31.12.2015   

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 347/1

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2015/2450

z dnia 2 grudnia 2015 r.

ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (1), w szczególności jej art. 35 ust. 10 akapit trzeci, art. 244 ust. 6 akapit trzeci i art. 245 ust. 6 akapit drugi,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)

W celu ułatwienia skutecznego nadzoru nad zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji właściwe jest ustanowienie wzorów formularzy na potrzeby przekazywania organom nadzoru informacji, o których mowa w art. 35 ust. 1 i 2 dyrektywy 2009/138/WE w odniesieniu do indywidualnych podmiotów oraz w art. 244 ust. 2 i art. 245 ust. 2 tej dyrektywy w odniesieniu do grup.

(2)

Dla prawidłowego wdrożenia procesu nadzoru opartego na ocenie ryzyka zasadnicze znaczenie ma odpowiedni poziom szczegółowości informacji, które należy przekazywać. Wzory formularzy stanowią wizualną formę przedstawienia informacji, które należy przekazywać, oraz określają ich poziom szczegółowości.

(3)

Ujednolicenie wzorów formularzy, z których należy korzystać na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru, stanowi jeden z kluczowych instrumentów wspierania spójności w zakresie nadzoru. Z tego względu informacje, które należy wykazywać zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE, powinny być przekazywane w sposób określony we wzorach formularzy zawartych w niniejszym rozporządzeniu.

(4)

W praktyce informacje będą przekazywane w postaci elektronicznej zgodnie z art. 313 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35 (2).

(5)

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz grupy powinny przekazywać wyłącznie informacje mające zastosowanie do prowadzonej przez nie działalności. Przykładowo, niektóre możliwości wyboru przewidziane w dyrektywie 2009/138/WE, takie jak stosowanie korekty dopasowującej na potrzeby obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych albo stosowanie pełnego lub częściowego modelu wewnętrznego lub parametrów specyficznych dla zakładu na potrzeby obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności, mają wpływ na zakres informacji, które należy przekazywać. W większości przypadków należy przekazać jedynie część wzorów formularzy zawartych w niniejszym rozporządzeniu, gdyż nie wszystkie te wzory mają zastosowanie do wszystkich podmiotów.

(6)

Przepisy niniejszego rozporządzenia są wzajemnie ściśle powiązane, gdyż wszystkie one dotyczą przekazywania informacji organom nadzoru przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz grupy. Aby zapewnić spójność między tymi przepisami, które powinny wejść w życie jednocześnie, aby ułatwić całościowe zrozumienie tych przepisów i zapewnić łatwy dostęp do nich podmiotom podlegającym wymogom w zakresie sprawozdawczości, w tym inwestorom niemającym siedziby w Unii, wskazane jest włączenie do jednego rozporządzenia wszystkich wykonawczych standardów technicznych wymaganych na mocy art. 35 ust. 10, art. 244 ust. 6 i art. 245 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE.

(7)

Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych.

(8)

Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych przeprowadził otwarte konsultacje społeczne w zakresie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zasięgnął opinii Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (3).

(9)

Aby zapewnić skuteczny i jednolity proces sprawozdawczości do organów nadzoru od dnia, w którym mają zastosowanie wymogi dotyczące sprawozdawczości, niniejsze rozporządzenie powinno wejść w życie jak najszybciej i powinno być stosowane od dnia 1 stycznia 2016 r.,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

ROZDZIAŁ I

PRZEPISY OGÓLNE ORAZ WYMOGI DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚCI DO ORGANÓW NADZORU

Artykuł 1

Przedmiot

W niniejszym rozporządzeniu ustanowiono wykonawcze standardy techniczne dotyczące regularnej sprawozdawczości do organów nadzoru poprzez określenie wzorów formularzy na potrzeby przekazywania organom nadzoru informacji, o których mowa w art. 35 ust. 1 i 2 dyrektywy 2009/138/WE w odniesieniu do indywidualnych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz w art. 244 ust. 2 i art. 245 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE w odniesieniu do grup.

Artykuł 2

Formaty sprawozdawczości do organów nadzoru

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują informacje, o których mowa w niniejszym rozporządzeniu, w formatach wymiany i przedstawiania danych określonych przez organy nadzoru lub przez organ sprawujący nadzór nad grupą oraz zgodnie z następującymi specyfikacjami:

a)

dane ilościowe będące danymi typu „kwoty pieniężne” wyraża się w jednostkach bez miejsc po przecinku, z wyjątkiem wzorów formularzy S.06.02, S.08.01, S.08.02 i S.11.01, w przypadku których dane ilościowe wyraża się w jednostkach z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku;

b)

dane ilościowe będące danymi typu „procentowego” wyraża się w jednostkach z dokładnością do czterech miejsc po przecinku;

c)

dane ilościowe będące danymi typu„liczby całkowite” wyraża się w jednostkach bez miejsc po przecinku.

Artykuł 3

Waluta

1.   O ile organ nadzoru nie wymaga inaczej, do celów niniejszego rozporządzenia „waluta sprawozdawcza” oznacza:

a)

w przypadku sprawozdawczości indywidualnych podmiotów – walutę stosowaną na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji;

b)

w przypadku sprawozdawczości grup – walutę stosowaną na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.   Dane ilościowe będące danymi typu„kwoty pieniężne” wykazuje się w walucie sprawozdawczej, co wymaga przeliczenia wartości wyrażonych w każdej innej walucie na walutę sprawozdawczą, o ile w niniejszym rozporządzeniu nie określono inaczej.

3.   Określając wartość składnika aktywów lub zobowiązania, które są denominowane w walucie innej niż waluta sprawozdawcza, wartość przelicza się na walutę sprawozdawczą tak, jakby przeliczenie następowało po kursie zamknięcia z ostatniego dnia, dla którego odpowiedni kurs jest dostępny w okresie sprawozdawczym, z którym składnik aktywów lub zobowiązanie są związane.

4.   Określając wartość przychodu lub kosztu, wartość tę przelicza się na walutę sprawozdawczą z zastosowaniem takiej zasady przeliczania, jaka jest stosowana do celów księgowych.

5.   O ile organ nadzoru nie wymaga inaczej, przeliczenia na walutę sprawozdawczą dokonuje się według kursu wymiany, który pochodzi z tego samego źródła co kurs stosowany na potrzeby sprawozdań finansowych zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, w przypadku sprawozdawczości indywidualnych podmiotów, lub kurs stosowany na potrzeby skonsolidowanych sprawozdań finansowych w przypadku sprawozdawczości grup.

Artykuł 4

Ponowne przekazanie informacji

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują ponownie, tak szybko, jak jest to możliwe, informacje przekazywane z wykorzystaniem wzorów formularzy, o których mowa w niniejszym rozporządzeniu, jeżeli pierwotnie przekazane informacje uległy istotnej zmianie w odniesieniu do tego samego okresu sprawozdawczego po ostatnim przekazaniu informacji organom nadzoru lub organowi sprawującemu nadzór nad grupą.

ROZDZIAŁ II

WZORY FORMULARZY NA POTRZEBY SPRAWOZDAWCZOŚCI ILOŚCIOWEJ INDYWIDUALNYCH PODMIOTÓW

Artykuł 5

Wzory formularzy na potrzeby sprawozdawczości ilościowej indywidualnych podmiotów dotyczące sprawozdania otwarcia

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują informacje, o których mowa w art. 314 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.01.01.03 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II;

b)

wzór formularza S.01.02.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące zakładu oraz ogólny zakres sprawozdawczości, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika II;

c)

wzór formularza S.01.03.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.03 załącznika II;

d)

wzór formularza S.02.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

e)

wzór formularza S.23.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika II;

f)

jeżeli zakład stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika II;

g)

jeżeli zakład stosuje formułę standardową i częściowy model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.02.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.02 załącznika II;

h)

jeżeli zakład stosuje pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.03.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.03 załącznika II;

i)

jeżeli zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzą działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wzór formularza S.28.01.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.01 załącznika II;

j)

jeżeli zakłady ubezpieczeń prowadzą zarówno działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wzór formularza S.28.02.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.02 załącznika II.

Artykuł 6

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania kwartalnych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują kwartalnie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, chyba że zakres lub częstotliwość sprawozdawczości są ograniczone zgodnie z art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.01.01.02 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II;

b)

wzór formularza S.01.02.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące zakładu oraz ogólny zakres sprawozdawczości, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika II;

c)

wzór formularza S.02.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

d)

wzór formularza S.05.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

e)

wzór formularza S.06.02.01 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.02 załącznika II oraz uzupełniający kod identyfikacyjny (kod CIC) określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;

f)

jeżeli stosunek posiadanych przez zakład jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem przekracza 30 % – wzór formularza S.06.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko wszystkich jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.03 załącznika II;

g)

wzór formularza S.08.01.01 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.01 załącznika II oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;

h)

wzór formularza S.08.02.01 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) pozycji w instrumentach pochodnych zamkniętych w trakcie okresu sprawozdawczego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.02 załącznika II oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;

i)

wzór formularza S.12.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

j)

wzór formularza S.17.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

k)

wzór formularza S.23.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika II;

l)

jeżeli zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzą działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wzór formularza S.28.01.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.01 załącznika II;

m)

jeżeli zakłady ubezpieczeń prowadzą zarówno działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wzór formularza S.28.02.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.02 załącznika II.

2.   Do celów ust. 1 lit. f) stosunek posiadanych przez zakład jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem wyznacza suma pozycji C0010/R0180, jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnionych w pozycji C0010/R0220 i jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnionych w pozycji C0010/R0090 we wzorze formularza S.02.01.02, podzielona przez sumę pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.02.

Artykuł 7

Uproszczenia dopuszczalne w przypadku sprawozdawczości kwartalnej indywidualnych podmiotów

1.   W odniesieniu do informacji, o których mowa w art. 6 ust. 1 lit. c), wyliczenia kwartalne mogą się w większym stopniu opierać na oszacowaniach i metodach szacowania niż wyliczenia rocznych danych finansowych. Procedury wyliczenia na potrzeby sprawozdawczości kwartalnej opracowuje się w taki sposób, by zapewnić, że otrzymane w wyniku ich zastosowania informacje są wiarygodne i zgodne ze standardami określonymi w dyrektywie 2009/138/WE oraz że przekazywane są wszystkie istotne informacje mające znaczenie dla zrozumienia danych.

2.   W odniesieniu do przekazywania informacji, o których mowa w art. 6 ust. 1 lit. i) oraz j), zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji mogą stosować uproszczone metody obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Artykuł 8

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje podstawowe oraz zakres przekazywanych informacji

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.01.01.01 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II;

b)

wzór formularza S.01.02.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące zakładu oraz ogólny zakres sprawozdawczości, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika II;

c)

wzór formularza S.01.03.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.03 załącznika II.

Artykuł 9

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące bilansu oraz inne ogólne informacje

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze sprawozdaniami finansowymi zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

b)

wzór formularza S.02.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące aktywów i zobowiązań w walutach, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.02 załącznika II;

c)

wzór formularza S.03.01.01 w załączniku I, określający informacje ogólne dotyczące pozycji pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.01 załącznika II;

d)

wzór formularza S.03.02.01 w załączniku I, zawierający wykaz otrzymanych nieograniczonych gwarancji stanowiących pozycje pozabilansowe, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.02 załącznika II;

e)

wzór formularza S.03.03.01 w załączniku I, zawierający wykaz udzielonych nieograniczonych gwarancji stanowiących pozycje pozabilansowe, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.03 załącznika II;

f)

wzór formularza S.04.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów, w tym EOG i spoza EOG, z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

g)

wzór formularza S.04.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.02 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

h)

wzór formularza S.05.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

i)

wzór formularza S.05.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów według kraju, z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.02 załącznika II.

Artykuł 10

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące lokat

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie, jeżeli nie są zwolnione z tego obowiązku na podstawie art. 35 ust. 7 dyrektywy 2009/138/WE w odniesieniu do konkretnego formularza, informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

jeżeli zakład jest zwolniony z przekazywania rocznych informacji we wzorach formularzy S.06.02.01 lub S.08.01.01 na podstawie art. 35 ust. 7 dyrektywy 2009/138/WE – wzór formularza S.06.01.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje zbiorcze dotyczące aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

b)

jeżeli zakład jest zwolniony z przekazywania wzoru formularza S.06.02.01 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE – wzór formularza S.06.02.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.02 załącznika II do niniejszego rozporządzenia oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI do niniejszego rozporządzenia;

c)

jeżeli zakład jest zwolniony z przekazywania wzoru formularza S.06.03.01 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE lub jeżeli nie przekazuje go kwartalnie w związku z tym, że stosunek posiadanych przez zakład jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem, o którym mowa w art. 6 ust. 1 lit. f) niniejszego rozporządzenia, nie przekracza 30 % – wzór formularza S.06.03.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko wszystkich jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.03 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

d)

jeżeli wartość produktów strukturyzowanych, wyznaczona jako suma aktywów zaklasyfikowanych do kategorii 5 i 6 zdefiniowanych w załączniku V, przekracza 5 % łącznych lokat wykazanych w pozycjach C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.01 – wzór formularza S.07.01.01 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) produktów strukturyzowanych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.07.01 załącznika II;

e)

jeżeli zakład jest zwolniony z przekazywania wzoru formularza S.08.01.01 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE – wzór formularza S.08.01.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI do niniejszego rozporządzenia;

f)

jeżeli zakład jest zwolniony z przekazywania wzoru formularza S.08.02.01 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE – wzór formularza S.08.02.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) pozycji w instrumentach pochodnych zamkniętych w trakcie okresu sprawozdawczego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.02 załącznika II do niniejszego rozporządzenia oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI do niniejszego rozporządzenia;

g)

wzór formularza S.09.01.01 w załączniku I, określający informacje o przychodach, zyskach i stratach w okresie sprawozdawczym według kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.09.01 załącznika II;

h)

jeżeli wartość bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, dla umów z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, przekracza 5 % łącznych lokat wykazanych w pozycjach C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.01 – wzór formularza S.10.01.01 w załączniku I, zawierający wykaz (pozycja po pozycji) umów pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, bilansowych i pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.10.01 załącznika II;

i)

wzór formularza S.11.01.01 w załączniku I, zawierający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów posiadanych jako zabezpieczenie, obejmujący wszystkie rodzaje kategorii aktywów pozabilansowych posiadanych jako zabezpieczenie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.11.01 załącznika II.

Artykuł 11

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.12.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, według linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

b)

wzór formularza S.12.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.02 załącznika II;

c)

wzór formularza S.13.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące prognozy najlepszego oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych z działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.13.01 załącznika II;

d)

wzór formularza S.14.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące analizy zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w tym umów ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna) oraz rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie, według produktów i jednorodnych grup ryzyka tworzonych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.14.01 załącznika II;

e)

wzór formularza S.15.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące opisu gwarancji rent zmiennych (variable annuities) według produktów oferowanych przez zakład w ramach bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.15.01 załącznika II;

f)

wzór formularza S.15.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące zabezpieczenia udzielonych gwarancji rent zmiennych (variable annuities) według produktów oferowanych przez zakład w ramach bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.15.02 załącznika II;

g)

wzór formularza S.16.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu umów ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie wypłacanych przez zakład w ramach bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, dla wszystkich linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.16.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; informacje w podziale na waluty przekazuje się jedynie w przypadku, gdy zdyskontowana wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent z jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 3 % łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent, w następującym podziale:

(i)

kwotę dla waluty sprawozdawczej;

(ii)

kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % zdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie;

(iii)

kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % zdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent;

h)

wzór formularza S.17.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie według linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

i)

wzór formularza S.17.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie odnoszących się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według kraju, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.02 załącznika II;

j)

wzór formularza S.18.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące prognozy przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o najlepsze oszacowanie z działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.18.01 załącznika II;

k)

wzór formularza S.19.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w formacie trójkątów szkód, łącznie dla każdej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 oraz dodatkowo według waluty, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.19.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; informacje w podziale na waluty przekazuje się jedynie w przypadku, gdy łączne najlepsze oszacowanie brutto dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 3 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w następującym podziale:

(i)

kwotę dla waluty sprawozdawczej;

(ii)

kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie;

(iii)

kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na odszkodowania i świadczenia;

l)

wzór formularza S.20.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące przebiegu rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń na koniec roku obrotowego dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.20.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

m)

wzór formularza S.21.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące profilu ryzyka rozkładu strat w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.21.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

n)

wzór formularza S.21.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.21.02 załącznika II;

o)

wzór formularza S.21.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie według sumy ubezpieczenia i według linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.21.03 załącznika II do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 12

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące gwarancji długoterminowych

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.22.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące wpływu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.01 załącznika II;

b)

wzór formularza S.22.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.04 załącznika II;

c)

wzór formularza S.22.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.05 załącznika II;

d)

wzór formularza S.22.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące najlepszego oszacowania poddawanego korekcie z tytułu zmienności według kraju i waluty, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.06 załącznika II.

Artykuł 13

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące środków własnych oraz udziałów kapitałowych w innych podmiotach

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.23.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika II;

b)

wzór formularza S.23.02.01 w załączniku I, określający szczegółowe informacje dotyczące środków własnych według kategorii, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.02 załącznika II;

c)

wzór formularza S.23.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rocznych zmian środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.03 załącznika II;

d)

wzór formularza S.23.04.01 w załączniku I, zawierający wykaz pozycji środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.24.01 załącznika II;

e)

wzór formularza S.24.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące posiadanych przez zakład udziałów kapitałowych w innych podmiotach oraz zawierający przegląd dokonanych obliczeń na potrzeby odliczeń od środków własnych związanych z udziałami kapitałowymi w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.24.01 załącznika II.

Artykuł 14

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

jeżeli zakład stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika II;

b)

jeżeli zakład stosuje formułę standardową i częściowy model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.02.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.02 załącznika II;

c)

jeżeli zakład stosuje pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.03.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.03 załącznika II;

d)

wzór formularza S.26.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika II;

e)

wzór formularza S.26.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika II;

f)

wzór formularza S.26.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika II;

g)

wzór formularza S.26.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika II;

h)

wzór formularza S.26.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika II;

i)

wzór formularza S.26.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika II;

j)

wzór formularza S.26.07.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załączniku II;

k)

wzór formularza S.27.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika II.

2.   W przypadku istnienia funduszy wyodrębnionych lub portfeli objętych korektą dopasowującą wzorów formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. d)–k), nie przekazuje się w odniesieniu do całego podmiotu.

3.   Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. d)–k), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, chyba że na podstawie art. 19 podjęto odmienną decyzję.

4.   Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, wzorów formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. d)–k), nie przekazuje się.

Artykuł 15

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące minimalnego wymogu kapitałowego

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

jeżeli zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzą działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wzór formularza S.28.01.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.01 załącznika II;

b)

jeżeli zakłady ubezpieczeń prowadzą zarówno działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wzór formularza S.28.02.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.02 załącznika II.

Artykuł 16

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące analizy zmian

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.29.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w trakcie roku sprawozdawczego, zawierający podsumowanie głównych czynników tej zmiany, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.29.01 załącznika II;

b)

wzór formularza S.29.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące tej części zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w trakcie roku sprawozdawczego, która wynika z lokat i zobowiązań finansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.29.02 załącznika II;

c)

wzory formularzy S.29.03.01 i S.29.04.01 w załączniku I, określające informacje dotyczące tej części zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w trakcie roku sprawozdawczego, która wynika z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.29.03 i S.29.04 załącznika II.

Artykuł 17

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące reasekuracji oraz spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.30.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące pokrycia fakultatywnego w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmujący informacje o 10 najbardziej istotnych ryzykach w kategoriach reasekurowanej ekspozycji dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w przypadku których korzysta się z pokrycia fakultatywnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.30.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

b)

wzór formularza S.30.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące udziałów reasekuratorów pokrycia fakultatywnego w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmujący informacje o 10 najbardziej istotnych ryzykach w kategoriach reasekurowanej ekspozycji dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.30.02 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

c)

wzór formularza S.30.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące programu reasekuracji kończącego się w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmujący prospektywne informacje o umowach reasekuracji, których okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.30.03 załącznika II;

d)

wzór formularza S.30.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące programu reasekuracji kończącego się w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmujący prospektywne informacje o umowach reasekuracji, których okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.30.04 załącznika II;

e)

wzór formularza S.31.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące udziału reasekuratorów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.31.01 załącznika II;

f)

wzór formularza S.31.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) z perspektywy zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji dokonującego przeniesienia ryzyka na spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.31.02 załącznika II.

Artykuł 18

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące funduszy wyodrębnionych, istotnych portfeli objętych korektą dopasowującą oraz pozostałej części

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do każdego istotnego funduszu wyodrębnionego, każdego istotnego portfela objętego korektą dostosowującą oraz pozostałej części, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza SR.01.01.01 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II;

b)

w odniesieniu do każdego istotnego funduszu wyodrębnionego oraz pozostałej części – wzór formularza SR.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze sprawozdaniami finansowymi zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

c)

wzór formularza SR.12.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

d)

wzór formularza SR.17.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;

e)

wzór formularza SR.22.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące prognozy przyszłych przepływów pieniężnych na potrzeby obliczenia najlepszego oszacowania w podziale na każdy istotny portfel objęty korektą dopasowującą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.02 załącznika II;

f)

wzór formularza SR.22.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące portfeli objętych korektą dopasowującą w podziale na każdy istotny portfel objęty korektą dopasowującą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.03 załącznika II;

g)

jeżeli zakład stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza SR.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika II;

h)

jeżeli zakład stosuje formułę standardową i częściowy model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza SR.25.02.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.02 załącznika II;

i)

jeżeli zakład stosuje pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza SR.25.03.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.03 załącznika II;

j)

wzór formularza SR.26.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika II;

k)

wzór formularza SR.26.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika II;

l)

wzór formularza SR.26.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika II;

m)

wzór formularza SR.26.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika II;

n)

wzór formularza SR.26.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika II;

o)

wzór formularza SR.26.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika II;

p)

wzór formularza SR.26.07.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załącznika II;

q)

wzór formularza SR.27.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika II.

2.   Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, wzory formularzy, o których mowa w lit. j)–q), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, chyba że na podstawie art. 19 podjęto odmienną decyzję.

3.   Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, wzorów formularzy, o których mowa w lit. j)–q), nie przekazuje się.

Artykuł 19

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Użytkownicy modelu wewnętrznego

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które obliczają kapitałowy wymóg wypłacalności z wykorzystaniem zatwierdzonego częściowego lub pełnego modelu wewnętrznego, uzgadniają ze swoim organem nadzoru wzory formularzy, które należy corocznie przekazywać w odniesieniu do informacji dotyczących kapitałowego wymogu wypłacalności.

Artykuł 20

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące transakcji wewnątrzgrupowych

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które nie są częścią grupy, o której mowa w art. 213 ust. 2 lit. a), b) lub c) dyrektywy 2009/138/WE, i których jednostką dominującą jest ubezpieczeniowa spółka holdingowa prowadząca działalność mieszaną, przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 245 ust. 2 akapit drugi tej dyrektywy, w związku z art. 265 tej dyrektywy, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.36.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, obejmujących transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.01 załącznika II;

b)

wzór formularza S.36.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do instrumentów pochodnych, obejmujących gwarancje dotyczące wszelkich instrumentów pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.02 załącznika II;

c)

wzór formularza S.36.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do reasekuracji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.03 załącznika II;

d)

wzór formularza S.36.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do wewnętrznego podziału kosztów, zobowiązań warunkowych innych niż instrumenty pochodne, pozycji pozabilansowych oraz pozostałych rodzajów transakcji wewnątrzgrupowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.04 załącznika II.

Artykuł 21

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania informacji ilościowych przez indywidualne podmioty – Informacje dotyczące transakcji wewnątrzgrupowych

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które nie są częścią grupy, o której mowa w art. 213 ust. 2 lit. a), b) lub c) dyrektywy 2009/138/WE, i których jednostką dominującą jest ubezpieczeniowa spółka holdingowa prowadząca działalność mieszaną, przekazują tak szybko, jak jest to możliwe, informacje dotyczące szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, o których mowa w art. 245 ust. 2 akapit drugi tej dyrektywy, w związku z art. 265 tej dyrektywy, oraz informacje dotyczące transakcji wewnątrzgrupowych wymagających zgłoszenia w każdych okolicznościach, o których to transakcjach mowa w art. 245 ust. 3 tej dyrektywy, w związku z art. 265 tej dyrektywy, wykorzystując odpowiednie wzory formularzy spośród wzorów formularzy S.36.01.01 do S.36.04.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, stosując noty objaśniające zawarte w sekcjach S.36.01 do S.36.04 w załączniku II do niniejszego rozporządzenia.

ROZDZIAŁ III

WZORY FORMULARZY NA POTRZEBY SPRAWOZDAWCZOŚCI ILOŚCIOWEJ GRUP

Artykuł 22

Wzory formularzy na potrzeby sprawozdawczości ilościowej grup dotyczące sprawozdania otwarcia

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują informacje, o których mowa w art. 314 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35, w związku z art. 375 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.01.01.06 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika III;

b)

wzór formularza S.01.02.04 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące grupy oraz ogólny zakres sprawozdawczości, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika III;

c)

wzór formularza S.01.03.04 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.03 załącznika III;

d)

wzór formularza S.02.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika III;

e)

wzór formularza S.23.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika III;

f)

jeżeli grupa stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.01.04 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika III;

g)

jeżeli grupa stosuje formułę standardową i częściowy model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.02.04 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.02 załącznika III;

h)

jeżeli grupa stosuje pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.03.04 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.03 załącznika III;

i)

wzór formularza S.32.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do grupy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.32.01 załącznika III;

j)

wzór formularza S.33.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące wymogów w odniesieniu do zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do grupy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.33.01 załącznika III;

k)

wzór formularza S.34.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące pozostałych regulowanych jednostek finansowych i pozostałych nieregulowanych jednostek finansowych, w tym ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.34.01 załącznika III.

2.   Wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c), d), f), g) i h), przekazują jedynie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy.

Artykuł 23

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania kwartalnych informacji ilościowych przez grupy

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują kwartalnie, chyba że zakres lub częstotliwość sprawozdawczości są ograniczone zgodnie z art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE, informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.01.01.05 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika III;

b)

wzór formularza S.01.02.04 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące grupy oraz ogólny zakres sprawozdawczości, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika III;

c)

jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupa stosuje metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy – wzór formularza S.02.01.02 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

d)

wzór formularza S.05.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

e)

wzór formularza S.06.02.04 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.02 załącznika III oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;

f)

jeżeli stosunek posiadanych przez grupę jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem przekracza 30 % – wzór formularza S.06.03.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko wszystkich jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez grupę, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.03 załącznika III;

g)

wzór formularza S.08.01.04 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.01 załącznika III oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;

h)

wzór formularza S.08.02.04 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) transakcji na instrumentach pochodnych zamkniętych w trakcie roku sprawozdawczego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.02 załącznika III oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;

i)

wzór formularza S.23.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika III.

2.   Do celów ust. 1 lit. f), jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy stosuje się wyłącznie metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, stosunek posiadanych przez grupę jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem wyznacza suma pozycji C0010/R0180, jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnionych w pozycji C0010/R0220 i jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnionych w pozycji C0010/R0090 we wzorze formularza S.02.01.02, podzielona przez sumę pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.02. Jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten oblicza się zgodnie ze zdaniem pierwszym i poddaje korekcie w celu uwzględnienia wymaganych pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.04.

Artykuł 24

Uproszczenia dopuszczalne w przypadku sprawozdawczości kwartalnej grup

W odniesieniu do informacji, o których mowa w art. 23 ust. 1 lit. c), wyliczenia kwartalne mogą się w większym stopniu opierać na oszacowaniach i metodach szacowania niż wyliczenia rocznych danych finansowych. Procedury wyliczenia na potrzeby sprawozdawczości kwartalnej opracowuje się w taki sposób, by zapewnić, że otrzymane w wyniku ich zastosowania informacje są wiarygodne i zgodne ze standardami określonymi w dyrektywie 2009/138/WE oraz że przekazywane są wszystkie istotne informacje mające znaczenie dla zrozumienia danych.

Artykuł 25

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje podstawowe oraz zakres przekazywanych informacji

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym podmiocie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.01.01.04 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika III;

b)

wzór formularza S.01.02.04 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące zakładu oraz ogólny zakres sprawozdawczości, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika III;

c)

jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupa stosuje metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy – wzór formularza S.01.03.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje podstawowe dotyczące funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.03 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 26

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje dotyczące bilansu oraz inne ogólne informacje

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym podmiocie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika III;

b)

wzór formularza S.02.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące aktywów i zobowiązań w walutach, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.02 załącznika III;

c)

wzór formularza S.03.01.04 w załączniku I, określający informacje ogólne dotyczące pozycji pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.01 załącznika III;

d)

wzór formularza S.03.02.04 w załączniku I, zawierający wykaz otrzymanych nieograniczonych gwarancji stanowiących pozycje pozabilansowe, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.02 załącznika III;

e)

wzór formularza S.03.03.04 w załączniku I, zawierający wykaz udzielonych nieograniczonych gwarancji stanowiących pozycje pozabilansowe, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.03 załącznika III;

f)

wzór formularza S.05.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

g)

wzór formularza S.05.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów według kraju, z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.02 załącznika III.

2.   Wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. a) i b), przekazują jedynie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy.

Artykuł 27

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje dotyczące lokat

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie, jeżeli nie są zwolnione z tego obowiązku na podstawie art. 254 ust. 2 akapit trzeci dyrektywy 2009/138/WE w odniesieniu do konkretnego formularza, informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

jeżeli grupa jest zwolniona z przekazywania rocznych informacji we wzorach formularzy S.06.02.04 lub S.08.01.04 na podstawie art. 254 ust. 2 akapit trzeci dyrektywy 2009/138/WE – wzór formularza S.06.01.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje zbiorcze dotyczące aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

b)

jeżeli grupa jest zwolniona z przekazywania wzoru formularza S.06.02.04 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE – wzór formularza S.06.02.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.02 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

c)

jeżeli grupa jest zwolniona z przekazywania wzoru formularza S.06.03.04 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE lub jeżeli nie przekazuje go kwartalnie w związku z tym, że stosunek posiadanych przez grupę jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem, o którym mowa w art. 23 ust. 1 lit. f) niniejszego rozporządzenia, nie przekracza 30 % – wzór formularza S.06.03.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko wszystkich jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.03 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

d)

jeżeli stosunek wartości produktów strukturyzowanych posiadanych przez grupę do lokat ogółem przekracza 5 % – wzór formularza S.07.01.04 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) produktów strukturyzowanych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.07.01 załącznika III;

e)

jeżeli grupa jest zwolniona z przekazywania wzoru formularza S.08.01.04 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE – wzór formularza S.08.01.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

f)

jeżeli grupa jest zwolniona z przekazywania wzoru formularza S.08.02.04 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE – wzór formularza S.08.02.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) transakcji na instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.02 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

g)

formularza S.09.01.04 w załączniku I, określający informacje o przychodach, zyskach i stratach w okresie sprawozdawczym według kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.09.01 załącznika III;

h)

jeżeli stosunek wartości bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, dla umów z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, do łącznych lokat przekracza 5 % – wzór formularza S.10.01.04 w załączniku I, zawierający wykaz (pozycja po pozycji) umów pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, bilansowych i pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.10.01 załącznika III;

i)

wzór formularza S.11.01.04 w załączniku I, zawierający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów posiadanych jako zabezpieczenie, obejmujący wszystkie rodzaje kategorii aktywów pozabilansowych posiadanych jako zabezpieczenie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.11.01 załącznika III.

2.   Do celów ust. 1 lit. d), jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy stosuje się wyłącznie metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, stosunek wartości produktów strukturyzowanych posiadanych przez grupę do lokat ogółem wyznacza suma aktywów zaklasyfikowanych do kategorii 5 i 6 zdefiniowanych w załączniku IV do niniejszego rozporządzenia, podzielona przez sumę pozycji C0010/R0070 i C0010/R0020 we wzorze formularza S.02.01.01. Jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten oblicza się zgodnie ze zdaniem pierwszym i poddaje korekcie w celu uwzględnienia wymaganych pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.04.

3.   Do celów ust. 1 lit. h), jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy stosuje się wyłącznie metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, stosunek ten wyznacza suma wartości bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, dla umów z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, podzielona przez sumę pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.01. Jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten oblicza się zgodnie ze zdaniem pierwszym i poddaje korekcie w celu uwzględnienia wymaganych pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.04.

Artykuł 28

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje dotyczące rent zmiennych

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym podmiocie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.15.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące opisu gwarancji rent zmiennych (variable annuities) według produktów oferowanych w ramach bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej przez zakłady należące do grupy z siedzibą poza EOG, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.15.01 załącznika III;

b)

wzór formularza S.15.02.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące zabezpieczenia udzielonych gwarancji rent zmiennych (variable annuities) według produktów oferowanych w ramach bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej przez zakłady należące do grupy z siedzibą poza EOG, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.15.02 załącznika III.

Artykuł 29

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje dotyczące gwarancji długoterminowych

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując wzór formularza S.22.01.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje dotyczące wpływu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 30

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje dotyczące środków własnych

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym podmiocie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.23.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika III;

b)

wzór formularza S.23.02.04 w załączniku I, określający szczegółowe informacje dotyczące środków własnych według kategorii, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.02 załącznika III;

c)

wzór formularza S.23.03.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące rocznych zmian środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.03 załącznika III;

d)

wzór formularza S.23.04.04 w załączniku I, zawierający wykaz pozycji środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.04 załącznika III.

2.   Wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. b) i c), przekazują jedynie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy.

Artykuł 31

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy, przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

jeżeli grupa stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.01.04 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika III;

b)

jeżeli grupa stosuje formułę standardową i częściowy model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.02.04 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.02 załącznika III;

c)

jeżeli grupa stosuje pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza S.25.03.04 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.03 załącznika III;

d)

wzór formularza S.26.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika III;

e)

wzór formularza S.26.02.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika III;

f)

wzór formularza S.26.03.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika III;

g)

wzór formularza S.26.04.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika III;

h)

wzór formularza S.26.05.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika III;

i)

wzór formularza S.26.06.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika III;

j)

wzór formularza S.26.07.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załączniku III;

k)

wzór formularza S.27.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika III.

2.   W przypadku istnienia funduszy wyodrębnionych lub portfeli objętych korektą dopasowującą wzorów formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. d)–k), nie przekazuje się w odniesieniu do całej grupy.

3.   Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. d)–k), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, chyba że na podstawie art. 35 podjęto odmienną decyzję.

4.   Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, wzorów formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. d)–k), nie przekazuje się.

Artykuł 32

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje dotyczące reasekuratorów oraz spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym podmiocie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.31.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące udziału reasekuratorów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.31.01 załącznika III;

b)

wzór formularza S.31.02.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) z perspektywy zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji dokonującego przeniesienia ryzyka na spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.31.02 załącznika III.

Artykuł 33

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje właściwe dla grupy

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy:

a)

wzór formularza S.32.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do grupy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.32.01 załącznika III;

b)

wzór formularza S.33.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące wymogów w odniesieniu do zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do grupy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.33.01 załącznika III;

c)

wzór formularza S.34.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące jednostek finansowych innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz dotyczące nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową zdefiniowanych w art. 1 pkt 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.34.01 załącznika III;

d)

wzór formularza S.35.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych podmiotów należących do grupy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.35.01 załącznika III;

e)

wzór formularza S.36.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, obejmujących transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 245 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

f)

wzór formularza S.36.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do instrumentów pochodnych, obejmujących gwarancje dotyczące wszelkich instrumentów pochodnych, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 245 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.02 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

g)

wzór formularza S.36.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do reasekuracji, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 245 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.03 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

h)

wzór formularza S.36.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do wewnętrznego podziału kosztów, zobowiązań warunkowych (innych niż instrumenty pochodne), pozycji pozabilansowych oraz pozostałych rodzajów transakcji wewnątrzgrupowych, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 245 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.04 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

i)

wzór formularza S.37.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnej koncentracji ryzyka, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 244 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.37.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 34

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Informacje dotyczące funduszy wyodrębnionych, istotnych portfeli objętych korektą dopasowującą oraz pozostałej części

1.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy, przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy w odniesieniu do wszystkich istotnych funduszy wyodrębnionych i wszystkich istotnych portfeli objętych korektą dostosowującą powiązanych z częścią, która podlega konsolidacji zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jak również w odniesieniu do pozostałej części:

a)

wzór formularza SR.01.01.04 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika III;

b)

jeżeli grupa stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza SR.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika III;

c)

jeżeli grupa stosuje formułę standardową i częściowy model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza SR.25.02.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.02 załącznika III;

d)

jeżeli grupa stosuje pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności – wzór formularza SR.25.03.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.03 załącznika III;

e)

wzór formularza SR.26.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika III;

f)

wzór formularza SR.26.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika III;

g)

wzór formularza SR.26.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika III;

h)

wzór formularza SR.26.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika III;

i)

wzór formularza SR.26.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika III;

j)

wzór formularza SR.26.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika III;

k)

wzór formularza SR.26.07.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załącznika III;

l)

wzór formularza SR.27.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika III.

2.   Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. e)–l), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, chyba że na podstawie art. 35 podjęto odmienną decyzję.

3.   Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, wzorów formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. e)–l), nie przekazuje się.

4.   Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy, przekazują corocznie, w uzupełnieniu do informacji przekazywanych przy wykorzystaniu wzorów formularzy, o których mowa w ust. 1, informacje dotyczące bilansu w odniesieniu do wszystkich istotnych funduszy wyodrębnionych powiązanych z częścią, która podlega konsolidacji zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) lub c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jak również w odniesieniu do pozostałej części, zgodnie z art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując wzór formularza SR.02.01.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 35

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania rocznych informacji ilościowych przez grupy – Użytkownicy modelu wewnętrznego

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym podmiocie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które obliczają kapitałowy wymóg wypłacalności z wykorzystaniem zatwierdzonego częściowego lub pełnego modelu wewnętrznego, uzgadniają ze swoim organem sprawującym nadzór nad grupą wzory formularzy, które należy corocznie przekazywać w odniesieniu do informacji dotyczących kapitałowego wymogu wypłacalności.

Artykuł 36

Wzory formularzy na potrzeby przekazywania informacji ilościowych przez grupy – transakcje wewnątrzgrupowe i koncentracja ryzyka

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym podmiocie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują informacje dotyczące:

a)

istotnych i szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych, o których mowa w art. 245 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE, oraz transakcji wewnątrzgrupowych wymagających przekazania w każdych okolicznościach, o których mowa w art. 245 ust. 3 tej dyrektywy, wykorzystując odpowiednio wzory formularzy S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 i S.36.04.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, stosując noty objaśniające zawarte w sekcjach S.36.01 do S.36.04 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;

b)

istotnej koncentracji ryzyka, o której mowa w art. 244 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE, oraz koncentracji ryzyka wymagającej przekazania w każdych okolicznościach, o której mowa w art. 244 ust. 3 tej dyrektywy, wykorzystując wzór formularza S.37.01.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.37.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.

ROZDZIAŁ IV

PRZEPIS KOŃCOWY

Artykuł 37

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 1 stycznia 2016 r.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 2 grudnia 2015 r.

W imieniu Komisji

Jean-Claude JUNCKER

Przewodniczący

(1)   Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1.

(2)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/35 z dnia 10 października 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 12 z 17.1.2015, s. 1).

(3)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/79/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 48).

ZAŁĄCZNIK I

S.01.01.01

Zawartość przekazywanych informacji

Kod formularza

Nazwa formularza

 

C0010

S.01.02.01

Informacje podstawowe – Informacje ogólne

R0010

 

S.01.03.01

Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

R0020

 

S.02.01.01

Bilans

R0030

 

S.02.02.01

Aktywa i zobowiązania w walutach

R0040

 

S.03.01.01

Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

R0060

 

S.03.02.01

Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji otrzymanych przez podmiot

R0070

 

S.03.03.01

Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji udzielonych przez podmiot

R0080

 

S.04.01.01

Działalność wg krajów

R0090

 

S.04.02.01

Informacje dot. grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika

R0100

 

S.05.01.01

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

R0110

 

S.05.02.01

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

R0120

 

S.06.01.01

Informacje zbiorcze dotyczące aktywów

R0130

 

S.06.02.01

Szczegółowy wykaz aktywów

R0140

 

S.06.03.01

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

R0150

 

S.07.01.01

Produkty strukturyzowane

R0160

 

S.08.01.01

Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

R0170

 

S.08.02.01

Instrumenty pochodne – transakcje

R0180

 

S.09.01.01

Zyski i straty w okresie

R0190

 

S.10.01.01

Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

R0200

 

S.11.01.01

Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

R0210

 

S.12.01.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0220

 

S.12.02.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – wg kraju

R0230

 

S.13.01.01

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych brutto

R0240

 

S.14.01.01

Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie

R0250

 

S.15.01.01

Opis gwarancji rent zmiennych (variable annuities)

R0260

 

S.15.02.01

Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

R0270

 

S.16.01.01

Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0280

 

S.17.01.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0290

 

S.17.02.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wg kraju

R0300

 

S.18.01.01

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie)

R0310

 

S.19.01.01

Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0320

 

S.20.01.01

Przebieg rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń

R0330

 

S.21.01.01

Profil ryzyka rozkładu strat

R0340

 

S.21.02.01

Ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0350

 

S.21.03.01

Rozkład ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – wg sumy ubezpieczenia

R0360

 

S.22.01.01

Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

R0370

 

S.22.04.01

Informacje dotyczące przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0380

 

S.22.05.01

Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0390

 

S.22.06.01

Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmiany wg kraju i waluty

R0400

 

S.23.01.01

Środki własne

R0410

 

S.23.02.01

Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

R0420

 

S.23.03.01

Roczne zmiany środków własnych

R0430

 

S.23.04.01

Wykaz pozycji środków własnych

R0440

 

S.24.01.01

Udziały kapitałowe w innych podmiotach

R0450

 

S.25.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową

R0460

 

S.25.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

R0470

 

S.25.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących pełny model wewnętrzny

R0480

 

S.26.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

R0500

 

S.26.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0510

 

S.26.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0520

 

S.26.04.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0530

 

S.26.05.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0540

 

S.26.06.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

R0550

 

S.26.07.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

R0560

 

S.27.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0570

 

S.28.01.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0580

 

S.28.02.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0590

 

S.29.01.01

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0600

 

S.29.02.01

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmiany lokat i zobowiązań finansowych

R0610

 

S.29.03.01

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0620

 

S.29.04.01

Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0630

 

S.30.01.01

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe

R0640

 

S.30.02.01

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

R0650

 

S.30.03.01

Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane podstawowe

R0660

 

S.30.04.01

Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

R0670

 

S.31.01.01

Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

R0680

 

S.31.02.01

Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

R0690

 

S.36.01.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

R0740

 

S.36.02.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

R0750

 

S.36.03.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – reasekuracja

R0760

 

S.36.04.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – podział kosztów, zobowiązania warunkowe, pozycje pozabilansowe i inne pozycje

R0770

 


S.01.01.02

Zawartość przekazywanych informacji

Kod formularza

Nazwa formularza

 

C0010

S.01.02.01

Informacje podstawowe – Informacje ogólne

R0010

 

S.02.01.02

Bilans

R0030

 

S.05.01.02

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

R0110

 

S.06.02.01

Szczegółowy wykaz aktywów

R0140

 

S.06.03.01

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

R0150

 

S.08.01.01

Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

R0170

 

S.08.02.01

Instrumenty pochodne – transakcje

R0180

 

S.12.01.02

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0220

 

S.17.01.02

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0290

 

S.23.01.01

Środki własne

R0410

 

S.28.01.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0580

 

S.28.02.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0590

 


S.01.01.03

Zawartość przekazywanych informacji

Kod formularza

Nazwa formularza

 

C0010

S.01.02.01

Informacje podstawowe – Informacje ogólne

R0010

 

S.01.03.01

Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

R0020

 

S.02.01.02

Bilans

R0030

 

S.23.01.01

Środki własne

R0410

 

S.25.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową

R0460

 

S.25.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

R0470

 

S.25.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących pełny model wewnętrzny

R0480

 

S.28.01.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0580

 

S.28.02.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0590

 


S.01.01.04

Zawartość przekazywanych informacji

Kod formularza

Nazwa formularza

 

C0010

S.01.02.04

Informacje podstawowe – Informacje ogólne

R0010

 

S.01.03.04

Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

R0020

 

S.02.01.01

Bilans

R0030

 

S.02.02.01

Aktywa i zobowiązania w walutach

R0040

 

S.03.01.04

Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

R0060

 

S.03.02.04

Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji otrzymanych przez grupę

R0070

 

S.03.03.04

Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji udzielonych przez grupę

R0080

 

S.05.01.01

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

R0110

 

S.05.02.01

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

R0120

 

S.06.01.01

Informacje zbiorcze dotyczące aktywów

R0130

 

S.06.02.04

Szczegółowy wykaz aktywów

R0140

 

S.06.03.04

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

R0150

 

S.07.01.04

Produkty strukturyzowane

R0160

 

S.08.01.04

Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

R0170

 

S.08.02.04

Instrumenty pochodne – transakcje

R0180

 

S.09.01.04

Zyski i straty w okresie

R0190

 

S.10.01.04

Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

R0200

 

S.11.01.04

Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

R0210

 

S.15.01.04

Opis gwarancji rent zmiennych (variable annuities)

R0260

 

S.15.02.04

Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

R0270

 

S.22.01.04

Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

R0370

 

S.23.01.04

Środki własne

R0410

 

S.23.02.04

Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

R0420

 

S.23.03.04

Roczne zmiany środków własnych

R0430

 

S.23.04.04

Wykaz pozycji środków własnych

R0440

 

S.25.01.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową

R0460

 

S.25.02.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

R0470

 

S.25.03.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących pełny model wewnętrzny

R0480

 

S.26.01.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

R0500

 

S.26.02.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0510

 

S.26.03.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0520

 

S.26.04.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0530

 

S.26.05.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0540

 

S.26.06.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

R0550

 

S.26.07.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

R0560

 

S.27.01.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0570

 

S.31.01.04

Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

R0680

 

S.31.02.04

Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

R0690

 

S.32.01.04

Podmioty objęte zakresem nadzoru nad grupą

R0700

 

S.33.01.04

Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

R0710

 

S.34.01.04

Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej

R0720

 

S.35.01.04

Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy

R0730

 

S.36.01.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

R0740

 

S.36.02.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

R0750

 

S.36.03.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – reasekuracja

R0760

 

S.36.04.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – podział kosztów, zobowiązania warunkowe, pozycje pozabilansowe i inne pozycje

R0770

 

S.37.01.04

Koncentracja ryzyka

R0780

 


S.01.01.05

Zawartość przekazywanych informacji

Kod formularza

Nazwa formularza

 

C0010

S.01.02.04

Informacje podstawowe – Informacje ogólne

R0010

 

S.02.01.02

Bilans

R0030

 

S.05.01.02

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

R0110

 

S.06.02.04

Szczegółowy wykaz aktywów

R0140

 

S.06.03.04

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

R0150

 

S.08.01.04

Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

R0170

 

S.08.02.04

Instrumenty pochodne – transakcje

R0180

 

S.23.01.04

Środki własne

R0410

 


S.01.01.06

Zawartość przekazywanych informacji

Kod formularza

Nazwa formularza

 

C0010

S.01.02.04

Informacje podstawowe – Informacje ogólne

R0010

 

S.01.03.04

Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

R0020

 

S.02.01.02

Bilans

R0030

 

S.23.01.04

Środki własne

R0410

 

S.25.01.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową

R0460

 

S.25.02.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

R0470

 

S.25.03.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących pełny model wewnętrzny

R0480

 

S.32.01.04

Podmioty objęte zakresem nadzoru nad grupą

R0700

 

S.33.01.04

Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

R0710

 

S.34.01.04

Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej

R0720

 

SR.01.01.01

Zawartość przekazywanych informacji

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/pozostała część

Z0010

 

Numer funduszu/portfela

Z0020

 


Kod formularza

Nazwa formularza

 

C0010

SR.02.01.01

Bilans

R0790

 

SR.12.01.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0800

 

SR.17.01.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0810

 

SR.22.02.01

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – portfele objęte korektą dopasowującą)

R0820

 

SR.22.03.01

Informacje dotyczące obliczania korekty dopasowującej

R0830

 

SR.25.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową

R0840

 

SR.25.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

R0850

 

SR.25.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących pełny model wewnętrzny

R0860

 

SR.26.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

R0870

 

SR.26.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0880

 

SR.26.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0890

 

SR.26.04.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0900

 

SR.26.05.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0910

 

SR.26.06.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

R0920

 

SR.26.07.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

R0930

 

SR.27.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0940

 

SR.01.01.04

Zawartość przekazywanych informacji

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/pozostała część

Z0010

 

Numer funduszu/portfela

Z0020

 


Kod formularza

Nazwa formularza

 

C0010

SR.02.01.04

Bilans

R0790

 

SR.25.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – wyłącznie formuła standardowa

R0840

 

SR.25.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – formuła standardowa i częściowy model wewnętrzny

R0850

 

SR.25.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – model wewnętrzny

R0860

 

SR.26.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

R0870

 

SR.26.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0880

 

SR.26.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0890

 

SR.26.04.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0900

 

SR.26.05.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0910

 

SR.26.06.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

R0920

 

SR.26.07.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

R0930

 

SR.27.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0940

 

S.01.02.01

Informacje podstawowe – Informacje ogólne

 

 

C0010

Nazwa podmiotu

R0010

 

Kod identyfikacyjny podmiotu

R0020

 

Rodzaj kodu podmiotu

R0030

 

Rodzaj podmiotu

R0040

 

Państwo, w którym podmiot uzyskał zezwolenie

R0050

 

Język sprawozdania

R0070

 

Data przekazania informacji

R0080

 

Dzień sprawozdawczy

R0090

 

Regularne/doraźne przekazanie informacji

R0100

 

Waluta sprawozdawcza

R0110

 

Standardy rachunkowości

R0120

 

Metoda obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności

R0130

 

Stosowanie parametrów specyficznych dla podmiotu

R0140

 

Fundusze wyodrębnione

R0150

 

Korekta dopasowująca

R0170

 

Korekta z tytułu zmiany

R0180

 

Środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka

R0190

 

Środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0200

 

Pierwsze przekazanie informacji lub ponowne przekazanie informacji

R0210

 


S.01.02.04

Informacje podstawowe – Informacje ogólne

 

 

C0010

Nazwa zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innej jednostce

R0010

 

Kod identyfikacyjny grupy

R0020

 

Rodzaj kodu grupy

R0030

 

Kraj organu sprawującego nadzór nad grupą

R0050

 

Informacje na temat podgrupy

R0060

 

Język sprawozdania

R0070

 

Data przekazania informacji

R0080

 

Dzień sprawozdawczy

R0090

 

Regularne/doraźne przekazanie informacji

R0100

 

Waluta sprawozdawcza

R0110

 

Standardy rachunkowości

R0120

 

Metoda obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności grupy

R0130

 

Stosowanie parametrów specyficznych dla grupy

R0140

 

Fundusze wyodrębnione

R0150

 

Metoda obliczania wypłacalności grupy

R0160

 

Korekta dopasowująca

R0170

 

Korekta z tytułu zmiany

R0180

 

Środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka

R0190

 

Środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0200

 

Pierwsze przekazanie informacji lub ponowne przekazanie informacji

R0210

 

S.01.03.01

Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Wykaz wszystkich RFF/MAP (dopuszczalne jest pokrywanie się)

Numer funduszu/portfela

Nazwa funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

RFF/MAP/Pozostała część funduszu

RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Istotność

Artykuł 304

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 


Wykaz RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Numer RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Numer sub-RFF/MAP

Sub-RFF/MAP

C0100

C0110

C0120

 

 

 

S.01.03.04

Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Wykaz wszystkich RFF/MAP (dopuszczalne jest pokrywanie się)

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Numer funduszu/portfela

Nazwa funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

RFF/MAP/Pozostała część funduszu

RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Istotność

Artykuł 304

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Wykaz RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Numer RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Numer sub-RFF/MAP

Sub-RFF/MAP

C0100

C0110

C0120

 

 

 

S.02.01.01

Bilans

 

 

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych

Aktywa

 

C0010

C0020

Wartość firmy

R0010

 

 

Aktywowane koszty akwizycji

R0020

 

 

Wartości niematerialne i prawne

R0030

 

 

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0040

 

 

Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych

R0050

 

 

Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny

R0060

 

 

Lokaty (inne niż aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0070

 

 

Nieruchomości (inne niż do użytku własnego)

R0080

 

 

Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały kapitałowe

R0090

 

 

Akcje i udziały

R0100

 

 

Akcje i udziały – notowane

R0110

 

 

Akcje i udziały – nienotowane

R0120

 

 

Dłużne papiery wartościowe

R0130

 

 

Obligacje państwowe

R0140

 

 

Obligacje korporacyjne

R0150

 

 

Strukturyzowane papiery wartościowe

R0160

 

 

Zabezpieczone papiery wartościowe

R0170

 

 

Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

R0180

 

 

Instrumenty pochodne

R0190

 

 

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych

R0200

 

 

Pozostałe lokaty

R0210

 

 

Aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0220

 

 

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0230

 

 

Pożyczki pod zastaw polisy

R0240

 

 

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych

R0250

 

 

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0260

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji dla zobowiązań wynikających z:

R0270

 

 

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0280

 

 

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

R0290

 

 

Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0300

 

 

Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0310

 

 

Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie

R0320

 

 

Ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0330

 

 

Ubezpieczenia na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0340

 

 

Depozyty u cedentów

R0350

 

 

Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych

R0360

 

 

Należności z tytułu reasekuracji biernej

R0370

 

 

Pozostałe należności (handlowe, inne niż z działalności ubezpieczeniowej)

R0380

 

 

Akcje własne (posiadane bezpośrednio)

R0390

 

 

Kwoty należne, dotyczące pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

R0400

 

 

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

R0410

 

 

Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)

R0420

 

 

Aktywa ogółem

R0500

 

 

Zobowiązania

 

C0010

C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

R0510

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

R0520

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0530

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0540

 

 

Margines ryzyka

R0550

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

R0560

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0570

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0580

 

 

Margines ryzyka

R0590

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0600

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

R0610

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0620

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0630

 

 

Margines ryzyka

R0640

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0650

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0660

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0670

 

 

Margines ryzyka

R0680

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0690

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0700

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0710

 

 

Margines ryzyka

R0720

 

 

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0730

 

 

Zobowiązania warunkowe

R0740

 

 

Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe)

R0750

 

 

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników

R0760

 

 

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji

R0770

 

 

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0780

 

 

Instrumenty pochodne

R0790

 

 

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

R0800

 

 

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych

R0810

 

 

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych

R0820

 

 

Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej

R0830

 

 

Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

R0840

 

 

Zobowiązania podporządkowane

R0850

 

 

Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych

R0860

 

 

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

R0870

 

 

Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)

R0880

 

 

Zobowiązania ogółem

R0900

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R1000

 

 


S.02.01.02

Bilans

 

 

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Aktywa

 

C0010

Wartość firmy

R0010

 

Aktywowane koszty akwizycji

R0020

 

Wartości niematerialne i prawne

R0030

 

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0040

 

Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych

R0050

 

Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny

R0060

 

Lokaty (inne niż aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0070

 

Nieruchomości (inne niż do użytku własnego)

R0080

 

Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały kapitałowe

R0090

 

Akcje i udziały

R0100

 

Akcje i udziały – notowane

R0110

 

Akcje i udziały – nienotowane

R0120

 

Dłużne papiery wartościowe

R0130

 

Obligacje państwowe

R0140

 

Obligacje korporacyjne

R0150

 

Strukturyzowane papiery wartościowe

R0160

 

Zabezpieczone papiery wartościowe

R0170

 

Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

R0180

 

Instrumenty pochodne

R0190

 

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych

R0200

 

Pozostałe lokaty

R0210

 

Aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0220

 

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0230

 

Pożyczki pod zastaw polisy

R0240

 

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych

R0250

 

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0260

 

Kwoty należne z umów reasekuracji dla zobowiązań wynikających z:

R0270

 

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0280

 

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

R0290

 

Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0300

 

Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0310

 

Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie

R0320

 

Ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0330

 

Ubezpieczenia na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0340

 

Depozyty u cedentów

R0350

 

Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych

R0360

 

Należności z tytułu reasekuracji biernej

R0370

 

Pozostałe należności (handlowe, inne niż z działalności ubezpieczeniowej)

R0380

 

Akcje własne (posiadane bezpośrednio)

R0390

 

Kwoty należne, dotyczące pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

R0400

 

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

R0410

 

Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)

R0420

 

Aktywa ogółem

R0500

 

Zobowiązania

 

C0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

R0510

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

R0520

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0530

 

Najlepsze oszacowanie

R0540

 

Margines ryzyka

R0550

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

R0560

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0570

 

Najlepsze oszacowanie

R0580

 

Margines ryzyka

R0590

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0600

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

R0610

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0620

 

Najlepsze oszacowanie

R0630

 

Margines ryzyka

R0640

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0650

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0660

 

Najlepsze oszacowanie

R0670

 

Margines ryzyka

R0680

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0690

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0700

 

Najlepsze oszacowanie

R0710

 

Margines ryzyka

R0720

 

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0730

 

Zobowiązania warunkowe

R0740

 

Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe)

R0750

 

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników

R0760

 

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji

R0770

 

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0780

 

Instrumenty pochodne

R0790

 

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

R0800

 

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych

R0810

 

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych

R0820

 

Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej

R0830

 

Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

R0840

 

Zobowiązania podporządkowane

R0850

 

Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych

R0860

 

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

R0870

 

Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)

R0880

 

Zobowiązania ogółem

R0900

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R1000

 

SR.02.01.01

Bilans

Fundusz wyodrębniony lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu

Z0030

 


 

 

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych

Aktywa

 

C0010

C0020

Wartość firmy

R0010

 

 

Aktywowane koszty akwizycji

R0020

 

 

Wartości niematerialne i prawne

R0030

 

 

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0040

 

 

Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych

R0050

 

 

Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny

R0060

 

 

Lokaty (inne niż aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0070

 

 

Nieruchomości (inne niż do użytku własnego)

R0080

 

 

Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały kapitałowe

R0090

 

 

Akcje i udziały

R0100

 

 

Akcje i udziały – notowane

R0110

 

 

Akcje i udziały – nienotowane

R0120

 

 

Dłużne papiery wartościowe

R0130

 

 

Obligacje państwowe

R0140

 

 

Obligacje korporacyjne

R0150

 

 

Strukturyzowane papiery wartościowe

R0160

 

 

Zabezpieczone papiery wartościowe

R0170

 

 

Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

R0180

 

 

Instrumenty pochodne

R0190

 

 

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych

R0200

 

 

Pozostałe lokaty

R0210

 

 

Aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0220

 

 

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0230

 

 

Pożyczki pod zastaw polisy

R0240

 

 

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych

R0250

 

 

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0260

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji dla zobowiązań wynikających z:

R0270

 

 

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0280

 

 

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

R0290

 

 

Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0300

 

 

Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0310

 

 

Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie

R0320

 

 

Ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0330

 

 

Ubezpieczenia na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0340

 

 

Depozyty u cedentów

R0350

 

 

Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych

R0360

 

 

Należności z tytułu reasekuracji biernej

R0370

 

 

Pozostałe należności (handlowe, inne niż z działalności ubezpieczeniowej)

R0380

 

 

Akcje własne (posiadane bezpośrednio)

R0390

 

 

Kwoty należne, dotyczące pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

R0400

 

 

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

R0410

 

 

Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)

R0420

 

 

Aktywa ogółem

R0500

 

 

Zobowiązania

 

C0010

C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

R0510

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

R0520

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0530

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0540

 

 

Margines ryzyka

R0550

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

R0560

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0570

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0580

 

 

Margines ryzyka

R0590

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0600

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

R0610

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0620

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0630

 

 

Margines ryzyka

R0640

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0650

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0660

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0670

 

 

Margines ryzyka

R0680

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0690

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0700

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0710

 

 

Margines ryzyka

R0720

 

 

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

 

 

 

Zobowiązania warunkowe

R0740

 

 

Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe)

R0750

 

 

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników

R0760

 

 

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji

R0770

 

 

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0780

 

 

Instrumenty pochodne

R0790

 

 

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

R0800

 

 

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych

R0810

 

 

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych

R0820

 

 

Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej

R0830

 

 

Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

R0840

 

 

Zobowiązania podporządkowane

R0850

 

 

Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych

R0860

 

 

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

R0870

 

 

Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)

R0880

 

 

Zobowiązania ogółem

R0900

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R1000

 

 

S.02.02.01

Aktywa i zobowiązania w walutach

 

 

 

 

 

 

Waluty

 

 

 

 

 

 

C0010

…

Kod waluty

 

 

 

 

R0010

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Łączna wartość we wszystkich walutach

Wartość w walucie sprawozdawczej wg Wypłacalność II

Wartość w pozostałych innych walutach

 

Wartość w istotnych walutach

 

 

C0020

C0030

C0040

 

C0050

…

Aktywa

 

 

 

 

 

 

 

Lokaty (inne niż aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0020

 

 

 

 

 

…

Inne aktywa Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0030

 

 

 

 

 

…

Aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0040

 

 

 

 

 

…

Kwoty należne z umów reasekuracji

R0050

 

 

 

 

 

…

Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

R0060

 

 

 

 

 

…

Pozostałe aktywa

R0070

 

 

 

 

 

…

Aktywa ogółem

R0100

 

 

 

 

 

…

Zobowiązania

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

R0110

 

 

 

 

 

…

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0120

 

 

 

 

 

…

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

R0130

 

 

 

 

 

…

Instrumenty pochodne

R0140

 

 

 

 

 

…

Zobowiązania finansowe

R0150

 

 

 

 

 

…

Zobowiązania warunkowe

R0160

 

 

 

 

 

…

Pozostałe zobowiązania

R0170

 

 

 

 

 

…

Zobowiązania ogółem

R0200

 

 

 

 

 

…


S.03.01.01

Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

 

 

Maksymalna wartość

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego

Wartość aktywów, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

Udzielone przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy

R0010

 

 

 

 

Obejmujące gwarancje, w tym akredytywy, udzielone innym podmiotom z tej samej grupy

R0020

 

 

 

 

Otrzymane przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy

R0030

 

 

 

 

Obejmujące gwarancje, w tym akredytywy, otrzymane od innych podmiotów z tej samej grupy

R0040

 

 

 

 

Posiadane zabezpieczenia

 

 

 

 

 

Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

R0100

 

 

 

 

Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych

R0110

 

 

 

 

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakłady reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0120

 

 

 

 

Pozostałe posiadane zabezpieczenia

R0130

 

 

 

 

Posiadane zabezpieczenia ogółem

R0200

 

 

 

 

Ustanowione zabezpieczenia

 

 

 

 

 

Zabezpieczenie ustanowione w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami

R0210

 

 

 

 

Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych

R0220

 

 

 

 

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

R0230

 

 

 

 

Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

R0240

 

 

 

 

Ustanowione zabezpieczenia ogółem

R0300

 

 

 

 

Zobowiązania warunkowe

 

 

 

 

 

Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

R0310

 

 

 

 

W tym zobowiązania warunkowe wobec podmiotów z tej samej grupy

R0320

 

 

 

 

Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

R0330

 

 

 

 

Zobowiązania warunkowe ogółem

R0400

 

 

 

 


S.03.01.04

Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

 

 

Maksymalna wartość

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego

Wartość aktywów, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

Udzielone przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

R0010

 

 

 

 

Otrzymane przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

R0030

 

 

 

 

Posiadane zabezpieczenia

 

 

 

 

 

Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

R0100

 

 

 

 

Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych

R0110

 

 

 

 

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakłady reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0120

 

 

 

 

Pozostałe posiadane zabezpieczenia

R0130

 

 

 

 

Posiadane zabezpieczenia ogółem

R0200

 

 

 

 

Ustanowione zabezpieczenia

 

 

 

 

 

Zabezpieczenie ustanowione w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami

R0210

 

 

 

 

Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych

R0220

 

 

 

 

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

R0230

 

 

 

 

Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

R0240

 

 

 

 

Ustanowione zabezpieczenia ogółem

R0300

 

 

 

 

Zobowiązania warunkowe

 

 

 

 

 

Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

R0310

 

 

 

 

Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

R0330

 

 

 

 

Zobowiązania warunkowe ogółem

R0400

 

 

 

 


S.03.02.01

Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji otrzymanych przez podmiot

Kod gwarancji

Nazwa gwaranta

Kod gwaranta

Rodzaj kodu gwaranta

Gwarant należący do tej samej grupy

Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji

Szczegółowy opis zdarzenia(zdarzeń) powodującego uruchomienie gwarancji

Data wejścia w życie gwarancji

Uzupełniające środki własne

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.03.02.04

Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji otrzymanych przez grupę

Kod gwarancji

Nazwa gwaranta

Kod gwaranta

Rodzaj kodu gwaranta

Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji

Szczegółowy opis zdarzenia(zdarzeń) powodującego uruchomienie gwarancji

Data wejścia w życie gwarancji

Uzupełniające środki własne

C0010

C0020

C0030

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 


S.03.03.01

Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji udzielonych przez podmiot

Kod gwarancji

Nazwa beneficjenta gwarancji

Kod beneficjenta gwarancji

Rodzaj kodu beneficjenta gwarancji

Beneficjent gwarancji należący do tej samej grupy

Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji

Oszacowanie maksymalnej wartości gwarancji

Szczegółowy opis zdarzenia(zdarzeń) powodującego uruchomienie gwarancji

Data wejścia w życie gwarancji

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.03.03.04

Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji udzielonych przez grupę

Kod gwarancji

Nazwa beneficjenta gwarancji

Kod beneficjenta gwarancji

Rodzaj kodu beneficjenta gwarancji

Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji

Oszacowanie maksymalnej wartości gwarancji

Szczegółowy opis zdarzenia(zdarzeń) powodującego uruchomienie gwarancji

Data wejścia w życie gwarancji

C0010

C0020

C0030

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

S.04.01.01

Działalność wg krajów

 

 

Linie biznesowe

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Podmiot

Wszystkie kraje EOG

Działalność ogółem prowadzona przez wszystkie oddziały spoza EOG

 

 

Działalność prowadzona przez podmiot w kraju siedziby

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot w krajach EOG innych niż kraj siedziby

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju siedziby podmiotu przez dowolny oddział w EOG

Działalność ogółem prowadzona przez wszystkie oddziały z EOG w krajach ich utworzenia

Działalność ogółem prowadzana w ramach swobody świadczenia usług, przez wszystkie oddziały z EOG

Działalność ogółem prowadzona w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot i wszystkie oddziały z EOG

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Kraj

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Składki przypisane

R0020

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

R0030

 

 

 

 

 

 

 

Prowizje

R0040

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Poszczególne kraje EOG

…

Poszczególne istotne kraje spoza EOG

…

 

 

Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju, przez oddział z EOG utworzony w tym kraju

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług, przez oddział z EOG utworzony w rozpatrywanym kraju

Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot lub dowolny oddział z EOG

Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju, przez oddział z EOG utworzony w tym kraju

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług, przez oddział z EOG utworzony w rozpatrywanym kraju

Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot lub dowolny oddział z EOG

Działalność prowadzona przez oddziały z istotnych krajów spoza EOG

…

 

 

C0080

C0090

C0100

…

…

 

C0110

 

Kraj

R0010

 

 

 

 

Składki przypisane

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Prowizje

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

S.04.02.01

Informacje dot. grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika

 

 

Podmiot

Poszczególne kraje EOG

…

 

 

Swoboda świadczenia usług

Oddział

Swoboda świadczenia usług

Oddział

Swoboda świadczenia usług

 

 

C0010

C0020

C0030

…

 

Kraj

R0010

 

 

 

 

 

Częstotliwość szkód z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

R0020

 

 

 

 

 

Średnia wielkość odszkodowania z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

R0030

 

 

 

 

 

S.05.01.01

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna)

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Składki przypisane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Składki zarobione

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna)

Linie biznesowe w odniesieniu do: reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem

 

 

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Ubezpieczenia zdrowotne

Pozostałe ubezpieczenia osobowe

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia majątkowe

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Składki przypisane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Składki zarobione

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Koszty poniesione

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty administracyjne

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty działalności lokacyjnej

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty likwidacji szkód

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0810

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0820

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty akwizycji

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0910

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0930

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0940

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogólne

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe koszty

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogółem

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Linie biznesowe w odniesieniu do: reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem

 

 

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Ubezpieczenia zdrowotne

Pozostałe ubezpieczenia osobowe

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia majątkowe

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Koszty poniesione

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty administracyjne

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty działalności lokacyjnej

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty likwidacji szkód

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0810

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0820

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0830

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0840

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty akwizycji

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0910

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0920

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0930

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0940

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogólne

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe koszty

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogółem

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie

zobowiązania z tytułu reasekuracji ubezpieczeń na życie

Ogółem

 

 

Ubezpieczenia zdrowotne

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń na życie

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Składki przypisane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Składki zarobione

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty poniesione

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty administracyjne

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1910

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R2000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty działalności lokacyjnej

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R2100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty likwidacji szkód

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R2110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R2120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R2200

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie

zobowiązania z tytułu reasekuracji ubezpieczeń na życie

Ogółem

 

 

Ubezpieczenia zdrowotne

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń na życie

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Koszty akwizycji

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R2210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R2220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R2300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogólne

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R2310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R2320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R2400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe koszty

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogółem

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Całkowita kwota wykupów

R2700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.01.02

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna)

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Składki przypisane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Składki zarobione

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty poniesione

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe koszty

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogółem

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna)

Linie biznesowe w odniesieniu do: reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem

 

 

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Ubezpieczenia zdrowotne

Pozostałe ubezpieczenia osobowe

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia majątkowe

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Składki przypisane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Składki zarobione

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty poniesione

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe koszty

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogółem

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Linie biznesowe w odniesieniu do: zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie

zobowiązania z tytułu reasekuracji ubezpieczeń na życie

Ogółem

 

 

Ubezpieczenia zdrowotne

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń na życie

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Składki przypisane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Składki zarobione

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty poniesione

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe koszty

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogółem

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.02.01

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

 

 

Kraj siedziby

5 najważniejszych krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) – zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

5 najważniejszych krajów i kraj siedziby

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

Składki przypisane

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Składki zarobione

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0210

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0220

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0230

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0240

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Koszty poniesione

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe koszty

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogółem

R1300

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Kraj siedziby

5 najważniejszych krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) – zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie

5 najważniejszych krajów i kraj siedziby

 

 

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

R1400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Składki przypisane

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Składki zarobione

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1620

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Udział zakładu reasekuracji

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Netto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Koszty poniesione

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe koszty

R2500

 

 

 

 

 

 

 

Koszty ogółem

R2600

 

 

 

 

 

 

 

S.06.01.01

Informacje zbiorcze dotyczące aktywów

 

 

Ubezpieczenia na życie

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

Fundusze wyodrębnione

Inne fundusze wewnętrzne

Fundusze udziałowców

Ogółem

Notowanie aktywów

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Aktywa notowane

R0010

 

 

 

 

 

 

Aktywa, które nie są notowane na giełdzie

R0020

 

 

 

 

 

 

Aktywa, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego

R0030

 

 

 

 

 

 

Według kategorii

 

 

 

 

 

 

 

Obligacje państwowe

R0040

 

 

 

 

 

 

Obligacje korporacyjne

R0050

 

 

 

 

 

 

Akcje

R0060

 

 

 

 

 

 

Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

R0070

 

 

 

 

 

 

Strukturyzowane papiery wartościowe

R0080

 

 

 

 

 

 

Zabezpieczone papiery wartościowe

R0090

 

 

 

 

 

 

Środki pieniężne i depozyty

R0100

 

 

 

 

 

 

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

R0110

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia majątkowe

R0120

 

 

 

 

 

 

Pozostałe lokaty

R0130

 

 

 

 

 

 

Kontrakty terminowe typu futures

R0140

 

 

 

 

 

 

Opcje kupna

R0150

 

 

 

 

 

 

Opcje sprzedaży

R0160

 

 

 

 

 

 

Swapy

R0170

 

 

 

 

 

 

Kontrakty terminowe typu forward

R0180

 

 

 

 

 

 

Kredytowe instrumenty pochodne

R0190

 

 

 

 

 

 

S.06.02.01

Szczegółowy wykaz aktywów

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Portfel

Numer funduszu

Numer portfela objętego korektą dopasowującą

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Aktywa stanowiące zabezpieczenie

Kraj siedziby depozytariusza

Depozytariusz

Ilość

Wartość nominalna

Metoda wyceny

Wartość nabycia

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Naliczone odsetki

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Nazwa składnika aktywów

Nazwa emitenta

Kod emitenta

Rodzaj kodu emitenta

Sektor działalności emitenta

Nazwa grupy, do której należy emitent

Kod grupy, do której należy emitent

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Kraj emitenta

Waluta

CIC

Inwestycje infrastrukturalne

(cd.)

C0040

C0050

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały kapitałowe

Rating zewnętrzny

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

Czas trwania

Cena jednostkowa wg Wypłacalność II

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Termin zapadalności

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.06.02.04

Szczegółowy wykaz aktywów

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Portfel

Numer funduszu

Numer portfela objętego korektą dopasowującą

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Aktywa stanowiące zabezpieczenie

Kraj siedziby depozytariusza

Depozytariusz

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Ilość

Wartość nominalna

Metoda wyceny

Wartość nabycia

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Naliczone odsetki

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Nazwa składnika aktywów

Nazwa emitenta

Kod emitenta

Rodzaj kodu emitenta

Sektor działalności emitenta

Nazwa grupy, do której należy emitent

Kod grupy, do której należy emitent

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Kraj emitenta

Waluta

(cd.)

C0040

C0050

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


CIC

Inwestycje infrastrukturalne

Udziały

Rating zewnętrzny

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

Czas trwania

Cena jednostkowa wg Wypłacalność II

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Termin zapadalności

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.06.03.01

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Kod identyfikacyjny jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Rodzaj kodu identyfikacyjnego jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Kategoria aktywów bazowych

Kraj emisji

Waluta

Wartość ogółem

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

 

 

 

 

 

 


S.06.03.04

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Kod identyfikacyjny jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Rodzaj kodu identyfikacyjnego jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Kategoria aktywów bazowych

Kraj emisji

Waluta

Wartość ogółem

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

 

 

 

 

 

 


S.07.01.01

Produkty strukturyzowane

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Rodzaj zabezpieczenia

Rodzaj produktu strukturyzowanego

Ochrona kapitału

Bazowy papier wartościowy / indeks / portfel

Z opcją kupna lub z opcją sprzedaży

Syntetyczny produkt strukturyzowany

Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

Wartość zabezpieczenia

Zabezpieczenie na poziomie portfela

Stały roczny zwrot z inwestycji

Zmienny roczny zwrot z inwestycji

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Punkt inicjujący

Punkt kończący

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.07.01.04

Produkty strukturyzowane

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Rodzaj zabezpieczenia

Rodzaj produktu strukturyzowanego

Ochrona kapitału

Bazowy papier wartościowy / indeks / portfel

Z opcją kupna lub z opcją sprzedaży

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Syntetyczny produkt strukturyzowany

Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

Wartość zabezpieczenia

Zabezpieczenie na poziomie portfela

Stały roczny zwrot z inwestycji

Zmienny roczny zwrot z inwestycji

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Punkt inicjujący

Punkt kończący

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.01.01

Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Portfel

Numer funduszu

Instrumenty pochodne posiadane w ramach umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Delta

Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Pozycja długa lub krótka

(cd.)

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Premia zapłacona

Premia otrzymana

Liczba kontraktów

Wielkość kontraktu

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Data rozpoczęcia transakcji

Czas trwania

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Metoda wyceny

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Nazwa kontrahenta

Kod kontrahenta

Rodzaj kodu kontrahenta

Rating zewnętrzny

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Kod grupy, do której należy kontrahent

(cd.)

C0040

C0050

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Nazwa kontraktu

Waluta

CIC

Wartość odniesienia

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Waluta wypływów z tytułu transakcji swap

Waluta wpływów z tytułu transakcji swap

Termin zapadalności

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.01.04

Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Portfel

Numer funduszu

Instrumenty pochodne posiadane w ramach umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Delta

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Pozycja długa lub krótka

Premia zapłacona

Premia otrzymana

Liczba kontraktów

Wielkość kontraktu

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Data rozpoczęcia transakcji

Czas trwania

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Metoda wyceny

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Nazwa kontrahenta

Kod kontrahenta

Rodzaj kodu kontrahenta

Rating zewnętrzny

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Kod grupy, do której należy kontrahent

(cd.)

C0040

C0050

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Nazwa kontraktu

Waluta

CIC

Wartość odniesienia

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Waluta wypływów z tytułu transakcji swap

Waluta wpływów z tytułu transakcji swap

Termin zapadalności

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.02.01

Instrumenty pochodne – transakcje

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Portfel

Numer funduszu

Instrumenty pochodne posiadane w ramach umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Pozycja długa lub krótka

Premia zapłacona

(cd.)

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Premia otrzymana

Zyski i straty

Liczba kontraktów

Wielkość kontraktu

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Data rozpoczęcia transakcji

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Nazwa kontrahenta

Kod kontrahenta

Rodzaj kodu kontrahenta

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Kod grupy, do której należy kontrahent

Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Nazwa kontraktu

Waluta

CIC

(cd.)

C0040

C0050

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Wartość odniesienia

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Waluta wypływów z tytułu transakcji swap

Waluta wpływów z tytułu transakcji swap

Termin zapadalności

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

 

 

 

 

 

S.08.02.04

Instrumenty pochodne – transakcje

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Portfel

Numer funduszu

Instrumenty pochodne posiadane w ramach umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Zastosowanie instrumentu pochodnego

(cd.)

0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Pozycja długa lub krótka

Premia zapłacona

Premia otrzymana

Zyski i straty

Liczba kontraktów

Wielkość kontraktu

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Data rozpoczęcia transakcji

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Nazwa kontrahenta

Kod kontrahenta

Rodzaj kodu kontrahenta

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Kod grupy, do której należy kontrahent

Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Nazwa kontraktu

Waluta

CIC

(cd.)

C0040

C0050

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Wartość odniesienia

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Waluta wypływów z tytułu transakcji swap

Waluta wpływów z tytułu transakcji swap

Termin zapadalności

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

 

 

 

 

 

S.09.01.01

Zyski i straty w okresie

Kategoria aktywów

Portfel

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Dywidendy

Odsetki

Opłaty czynszowe

Zyski i straty netto

Niezrealizowane zyski i straty

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 


S.09.01.04

Zyski i straty w okresie

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kategoria aktywów

Portfel

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Dywidendy

Odsetki

Opłaty czynszowe

Zyski i straty netto

Niezrealizowane zyski i straty

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.10.01.01

Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Portfel

Numer funduszu

Kategoria aktywów

Nazwa kontrahenta

Kod kontrahenta

Rodzaj kodu kontrahenta

Kategoria aktywów kontrahenta

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Pozycja w umowie

Kwota pozycji bliskiej

Kwota pozycji dalszej

Data rozpoczęcia kontraktu

Termin zapadalności

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.10.01.04

Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Portfel

Numer funduszu

Kategoria aktywów

Nazwa kontrahenta

Kod kontrahenta

Rodzaj kodu kontrahenta

Kategoria aktywów kontrahenta

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Pozycja w umowie

Kwota pozycji bliskiej

Kwota pozycji dalszej

Data rozpoczęcia kontraktu

Termin zapadalności

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

S.11.01.01

Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

Informacje dotyczące posiadanych aktywów

Informacje dotyczące aktywów, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie

Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie

Kraj siedziby depozytariusza

Ilość

Wartość nominalna

Metoda wyceny

Wartość ogółem

Naliczone odsetki

Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące aktywów

Informacje dotyczące posiadanych aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Nazwa składnika aktywów

Nazwa emitenta

Kod emitenta

Rodzaj kodu emitenta

Sektor działalności emitenta

Nazwa grupy, do której należy emitent

Kod grupy, do której należy emitent

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Kraj emitenta

Waluta

CIC

Cena jednostkowa

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Termin zapadalności

C0040

C0050

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.11.01.04

Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

 

 

 

Informacje dotyczące posiadanych aktywów

Informacje dotyczące aktywów, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie

Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie

Kraj siedziby depozytariusza

Ilość

Wartość nominalna

Metoda wyceny

Wartość ogółem

Naliczone odsetki

Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące aktywów

Informacje dotyczące posiadanych aktywów

 

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Nazwa składnika aktywów

Nazwa emitenta

Kod emitenta

Rodzaj kodu emitenta

Sektor działalności emitenta

Nazwa grupy, do której należy emitent

Kod grupy, do której należy emitent

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Kraj emitenta

Waluta

CIC

(cd.)

C0040

C0050

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące posiadanych aktywów

Cena jednostkowa

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Termin zapadalności

C0260

C0270

C0280

 

 

 

S.12.01.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

 

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

 

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0040

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0050

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0060

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0070

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0210

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

R0220

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

Przyszłe świadczenia gwarantowane i przyszłe świadczenia uznaniowe

R0230

 

 

 

Przyszłe gwarantowane świadczenia

R0240

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe

R0250

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0260

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0270

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych

R0280

 

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0290

 

 

 

Wartość wykupu

R0300

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0310

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0320

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0330

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0340

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej

R0350

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt

R0360

 

 

 


 

 

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

 

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

 

 

C0060

C0070

C0080

C0090

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0040

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0050

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0060

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0070

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0210

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

R0220

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

Przyszłe świadczenia gwarantowane i przyszłe świadczenia uznaniowe

R0230

 

 

 

Przyszłe gwarantowane świadczenia

R0240

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe

R0250

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0260

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0270

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych

R0280

 

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0290

 

 

 

Wartość wykupu

R0300

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0310

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0320

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0330

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0340

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej

R0350

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt

R0360

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna

 

 

 

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0040

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0050

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0060

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0070

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0210

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

R0220

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

Przyszłe świadczenia gwarantowane i przyszłe świadczenia uznaniowe

R0230

 

 

 

 

Przyszłe gwarantowane świadczenia

R0240

 

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe

R0250

 

 

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0260

 

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0270

 

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych

R0280

 

 

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0290

 

 

 

 

Wartość wykupu

R0300

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0310

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0320

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0330

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0340

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej

R0350

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt

R0360

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna

Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

 

 

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

 

C0140

C0150

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0040

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0050

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0060

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0070

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0210

 

 

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

R0220

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

Przyszłe świadczenia gwarantowane i przyszłe świadczenia uznaniowe

R0230

 

 

Przyszłe gwarantowane świadczenia

R0240

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe

R0250

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0260

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

Przyszłe składki

R0270

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych

R0280

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0290

 

 

Wartość wykupu

R0300

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0310

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0320

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0330

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0340

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej

R0350

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt

R0360

 

 


 

 

Ubezpieczenia zdrowotne (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

 

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

 

 

C0160

C0170

C0180

C0190

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0040

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0050

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0060

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0070

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0210

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

R0220

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

Przyszłe świadczenia gwarantowane i przyszłe świadczenia uznaniowe

R0230

 

 

 

Przyszłe gwarantowane świadczenia

R0240

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe

R0250

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0260

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0270

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych

R0280

 

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0290

 

 

 

Wartość wykupu

R0300

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0310

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0320

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0330

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0340

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej

R0350

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt

R0360

 

 

 


 

 

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (reasekuracja czynna)

Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

 

 

 

 

C0200

C0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0040

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0050

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0060

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0070

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

R0090

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0210

 

 

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

R0220

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

Przyszłe świadczenia gwarantowane i przyszłe świadczenia uznaniowe

R0230

 

 

Przyszłe gwarantowane świadczenia

R0240

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe

R0250

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0260

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

Przyszłe składki

R0270

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych

R0280

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0290

 

 

Wartość wykupu

R0300

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0310

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0320

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0330

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0340

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej

R0350

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt

R0360

 

 

S.12.01.02

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

 

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

 

 

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

(cd.)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna

Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ubezpieczenia zdrowotne (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (reasekuracja czynna)

Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

 

 

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

 

 

C0100

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

 

SR.12.01.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 


 

 

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

 

 

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

(cd.)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna

Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ubezpieczenia zdrowotne (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (reasekuracja czynna)

Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

 

 

 

Umowy bez opcji i gwarancji

Umowy z opcjami i gwarancjami

 

 

C0100

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi łącznie – Ogółem

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie brutto

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

S.12.02.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – wg kraju

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto, dla poszczególnych krajów

Strefa geograficzna

 

 

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja czynna

Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

(cd.)

 

 

 

C0020

C0030

C0060

C0090

C0100

C0150

 

Kraj siedziby

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraje spoza EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Według kraju

 

C0010

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

…

…

 

 

 

 

 

 

 

 


Strefa geograficzna

 

 

Ubezpieczenia zdrowotne (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa)

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (reasekuracja czynna)

Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

 

 

 

C0160

C0190

C0200

C0210

Kraj siedziby

R0010

 

 

 

 

 

Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

R0020

 

 

 

 

 

Kraje spoza EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Według kraju

 

C0010

 

 

 

 

Kraj 1

R0040

 

 

 

 

 

…

…

 

 

 

 

 

S.13.01.01

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych brutto

 

 

Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe z wartością indeksu i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

 

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

 

 

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Rok (prognoza oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

> 51

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Pozostałe ubezpieczenia na życie

Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie

 

 

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

 

 

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

 

 

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

Rok (prognoza oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

> 51

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna

Ubezpieczenia zdrowotne

 

 

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

 

 

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

 

 

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

Rok (prognoza oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

> 51

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po korekcie)

 

 

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

 

 

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

 

 

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

Rok (prognoza oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych)

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

> 51

R0330

 

 

 

 

 

S.14.01.01

Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie

Portfel

Kod identyfikacyjny produktu

Numer funduszu

Linie biznesowe

Liczba umów na koniec roku

Liczba nowych umów w ciągu roku

Łączna kwota składek przypisanych

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych w ciągu roku

Kraj

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 


Charakterystyka produktu

Kod identyfikacyjny produktu

Klasyfikacja produktu

Rodzaj produktu

Nazwa produktu

Czy produkt jest nadal oferowany?

Rodzaj składki

Wykorzystanie instrumentu finansowego na potrzeby replikacji?

Liczba jednorodnych grup ryzyka dla produktów

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje o jednorodnych grupach ryzyka

Kod jednorodnej grupy ryzyka

Najlepsze oszacowanie

Suma na ryzyku

Wartość wykupu

Gwarantowana stopa w ujęciu rocznym (w średnim okresie obowiązywania gwarancji)

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

 

 

 

 


Informacje o produktach i jednorodnych grupach ryzyka

Kod identyfikacyjny produktu

Kod jednorodnej grupy ryzyka

C0220

C0230

 

 

S.15.01.01

Opis gwarancji rent zmiennych (variable annuities)

Kod identyfikacyjny produktu

Nazwa produktu

Opis produktu

Data rozpoczęcia obowiązywania gwarancji

Data ustania gwarancji

Rodzaj gwarancji

Gwarantowany poziom

Opis gwarancji

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 


S.15.01.04

Opis gwarancji rent zmiennych (variable annuities)

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kod identyfikacyjny produktu

Nazwa produktu

Opis produktu

Data rozpoczęcia obowiązywania gwarancji

Data ustania gwarancji

Rodzaj gwarancji

Gwarantowany poziom

Opis gwarancji

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

A1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.15.02.01

Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Kod identyfikacyjny produktu

Nazwa produktu

Rodzaj zabezpieczenia

Zabezpieczenie (hedging) delta

Zabezpieczenie (hedging) rho

Zabezpieczenie (hedging) gamma

Zabezpieczenie (hedging) vega

Zabezpieczenie (hedging) ryzyka walutowego

Inne zabezpieczone ryzyka

Wynik ekonomiczny na portfelu bez zabezpieczenia

Wynik ekonomiczny na portfelu z zabezpieczeniem

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.15.02.04

Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kod identyfikacyjny produktu

Nazwa produktu

Rodzaj zabezpieczenia

Zabezpieczenie (hedging) delta

Zabezpieczenie (hedging) rho

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Zabezpieczenie (hedging) gamma

Zabezpieczenie (hedging) vega

Zabezpieczenie (hedging) ryzyka walutowego

Inne zabezpieczone ryzyka

Wynik ekonomiczny na portfelu bez zabezpieczenia

Wynik ekonomiczny na portfelu z zabezpieczeniem

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

S.16.01.01

Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Powiązana linia biznesowa ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Z0010

 

Rok zajścia szkody / rok zawarcia umowy

Z0020

 

Waluta

Z0030

 

Sposób przeliczania walut

Z0040

 

 

 

 

Informacje dotyczące roku N:

 

C0010

Średnia stopa procentowa

R0010

 

Średni czas trwania zobowiązań

R0020

 

Średni ważony wiek ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia

R0030

 


Informacje dotyczące rent

Rok

 

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent na początku roku N

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent ustanowionych w trakcie roku N

Wypłaty rent dokonane w roku N

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N

Liczba zobowiązań z tytułu rent na koniec roku N

Najlepsze oszacowanie dla rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N (zdyskontowana wartość).

Niezdyskontowany wynik przebiegu szkodowości

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Wcześniejsze lata

R0040

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0050

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0060

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0070

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0080

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0090

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0100

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0110

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0120

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0130

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0140

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0150

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0160

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0170

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0180

 

 

 

 

 

 

 

N

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

 

S.17.01.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0020

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0030

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0040

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Ogółem

R0060

 

 

 

 

 

 

Brutto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0070

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0080

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0090

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0100

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0110

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0120

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0130

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Ogółem

R0160

 

 

 

 

 

 

Brutto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0170

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0180

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0190

 

 

 

 

 

 


 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0020

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0030

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0040

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Ogółem

R0060

 

 

 

 

 

 

Brutto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0070

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0080

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0090

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0100

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0110

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0120

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0130

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

Brutto – Ogółem

R0160

 

 

 

 

 

 

Brutto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0170

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0180

 

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0190

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0020

 

 

 

 

 

Reasekuracja czynna proporcjonalna

R0030

 

 

 

 

 

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0040

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

Brutto – Ogółem

R0060

 

 

 

 

 

Brutto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0070

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0080

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0090

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0100

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0110

 

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0120

 

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0130

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

Brutto – Ogółem

R0160

 

 

 

 

 

Brutto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

R0170

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

R0180

 

 

 

 

 

Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

R0190

 

 

 

 

 


 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0210

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0220

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0230

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe łącznie

R0290

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

 

Linie biznesowe: dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka)

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwa składek – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

R0350

 

 

 

 

 

 

Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

R0360

 

 

 

 

 

 

Przepływy środków pieniężnych w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek (Brutto)

 

 

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

 

Przyszłe odszkodowania i świadczenia

R0370

 

 

 

 

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0380

 

 

 

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0390

 

 

 

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków)

R0400

 

 

 

 

 

 


 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0210

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0220

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0230

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe łącznie

R0290

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

 

Linie biznesowe: dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka)

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwa składek – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

R0350

 

 

 

 

 

 

Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

R0360

 

 

 

 

 

 

Przepływy środków pieniężnych w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek (Brutto)

 

 

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

 

Przyszłe odszkodowania i świadczenia

R0370

 

 

 

 

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0380

 

 

 

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0390

 

 

 

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków)

R0400

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0200

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0210

 

 

 

 

 

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0220

 

 

 

 

 

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

R0230

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe łącznie

R0290

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

Linie biznesowe: dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka)

 

 

 

 

 

 

Rezerwa składek – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

R0350

 

 

 

 

 

Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

R0360

 

 

 

 

 

Przepływy środków pieniężnych w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek (Brutto)

 

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

Przyszłe odszkodowania i świadczenia

R0370

 

 

 

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0380

 

 

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0390

 

 

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków)

R0400

 

 

 

 

 


 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Przepływy środków pieniężnych dotyczące najlepszego oszacowania dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia (Brutto)

 

 

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

 

Przyszłe odszkodowania i świadczenia

R0410

 

 

 

 

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0420

 

 

 

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0430

 

 

 

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków)

R0440

 

 

 

 

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0450

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0460

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0470

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0480

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0490

 

 

 

 

 

 


 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Przepływy środków pieniężnych dotyczące najlepszego oszacowania dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia (Brutto)

 

 

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

 

Przyszłe odszkodowania i świadczenia

R0410

 

 

 

 

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0420

 

 

 

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0430

 

 

 

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków)

R0440

 

 

 

 

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0450

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0460

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0470

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0480

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0490

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Przepływy środków pieniężnych dotyczące najlepszego oszacowania dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia (Brutto)

 

 

 

 

 

 

Wypływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

Przyszłe odszkodowania i świadczenia

R0410

 

 

 

 

 

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

R0420

 

 

 

 

 

Wpływy środków pieniężnych

 

 

 

 

 

 

Przyszłe składki

R0430

 

 

 

 

 

Inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków)

R0440

 

 

 

 

 

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

R0450

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0460

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

R0470

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

R0480

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

R0490

 

 

 

 

 

S.17.01.02

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0060

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0160

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0290

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

 


 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0060

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0160

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0290

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0060

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0160

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0290

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

S.17.01.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 


 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0060

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0160

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0290

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

 


 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna

 

 

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0060

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0160

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0290

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

 


 

 

Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0010

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

R0050

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

 

 

 

 

 

 

Rezerwy składek

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0060

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0140

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek netto

R0150

 

 

 

 

 

Rezerwy na odszkodowania i świadczenia

 

 

 

 

 

 

Brutto

R0160

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0240

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

R0250

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto

R0260

 

 

 

 

 

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto

R0270

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0280

 

 

 

 

 

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0290

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

R0300

 

 

 

 

 

Margines ryzyka

R0310

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

 

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ogółem

R0320

 

 

 

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

R0330

 

 

 

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

R0340

 

 

 

 

 

S.17.02.01

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wg kraju

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto, dla poszczególnych krajów

 

 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Strefa geograficzna

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Kraj siedziby

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraje spoza EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Według kraju

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Kraj 1

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Strefa geograficzna

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

 

C0010

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Kraj siedziby

R0010

 

 

 

 

 

 

Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

R0020

 

 

 

 

 

 

Kraje spoza EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Według kraju

 

C0010

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Kraj 1

R0040

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

S.18.01.01

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie)

 

 

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek

(Brutto)

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na odszkodowania i świadczenia

(Brutto)

Kwoty należne z umów reasekuracji

(po korekcie)

 

 

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

Wypływy środków pieniężnych

Wpływy środków pieniężnych

 

 

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

Przyszłe świadczenia

Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Przyszłe składki

Inne wpływy środków pieniężnych

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Rok

(prognoza oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 31

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.19.01.01

Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Linia biznesowa

Z0010

 

Rok zajścia szkody / rok zawarcia umowy

Z0020

 

Waluta

Z0030

 

Sposób przeliczania walut

Z0040

 


Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane)

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

W bieżącym roku

 

Suma lat (skumulowana)

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

C0170

 

C0180

Wcześniejsze lata

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

 

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

 

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

 

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

 

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

 

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

 

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

 

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

 

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

 

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

 

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

 

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

 

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

 

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

 

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

 

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0260

 

 

 


Otrzymane kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane)

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

W bieżącym roku

 

Suma lat (skumulowana)

 

 

C0600

C0610

C0620

C0630

C0640

C0650

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

C0720

C0730

C0740

C0750

 

 

C0760

 

C0770

Wcześniejsze lata

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

 

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

 

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

 

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

 

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

 

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

 

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

 

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

 

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

 

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

 

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

 

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

 

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

 

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

 

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

 

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0460

 

 

 


Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto (nieskumulowane)

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

W bieżącym roku

 

Suma lat (skumulowana)

 

 

C1200

C1210

C1220

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

C1290

C1300

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

 

 

C1360

 

C1370

Wcześniejsze lata

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

 

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

 

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

 

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

 

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

 

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

 

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

 

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

 

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

 

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

 

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

 

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

 

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

 

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

 

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

 

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0660

 

 

 


Niezdyskontowane najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Koniec roku (dane zdyskontowane)

 

 

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

 

C0360

Wcześniejsze lata

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0260

 


Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Kwoty należne z umów reasekuracji

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Koniec roku (dane zdyskontowane)

 

 

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

C0850

C0860

C0870

C0880

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

 

 

C0960

Wcześniejsze lata

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0460

 


Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia netto

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Koniec roku (dane zdyskontowane)

 

 

C1400

C1410

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

C1550

 

 

C1560

Wcześniejsze lata

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0660

 


Zgłoszone nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS)

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Koniec roku

 

 

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

C0520

C0530

C0540

C0550

 

 

C0560

Wcześniejsze lata

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0260

 


Reasekuracja odszkodowań i świadczeń (RBNS)

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Koniec roku

 

 

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

C1100

C1110

C1120

C1130

C1140

C1150

 

 

C1160

Wcześniejsze lata

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0460

 


Odszkodowania i świadczenia RBNS netto

(wartość bezwzględna)

Rok przebiegu szkodowości

Rok

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Koniec roku

 

 

C1600

C1610

C1620

C1630

C1640

C1650

C1660

C1670

C1680

C1690

C1700

C1710

C1720

C1730

C1740

C1750

 

 

C1760

Wcześniejsze lata

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0660

 


Stopy inflacji (wyłącznie w przypadku stosowania metod uwzględniających inflację na potrzeby korekty danych)

 

 

N-14

N-13

N-12

N-11

N-10

N-9

N-8

N-7

N-6

N-5

N-4

N-3

N-2

N-1

N

 

 

C1800

C1810

C1820

C1830

C1840

C1850

C1860

C1870

C1880

C1890

C1900

C1910

C1920

C1930

C1940

Historyczna stopa inflacji – łącznie

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Historyczna stopa inflacji: inflacja zewnętrzna

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Historyczna stopa inflacji: inflacja wewnętrzna

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C2000

C2010

C2020

C2030

C2040

C2050

C2060

C2070

C2080

C2090

C2100

C2110

C2120

C2130

C2140

 

 

N+1

N+2

N+3

N+4

N+5

N+6

N+7

N+8

N+9

N+10

N+11

N+12

N+13

N+14

N+15

Oczekiwana stopa inflacji – łącznie

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Oczekiwana stopa inflacji: inflacja zewnętrzna

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Oczekiwana stopa inflacji: inflacja wewnętrzna

R0750

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C2200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opis stosowanej stopy inflacji:

R0760

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.20.01.01

Przebieg rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń

Linia biznesowa:

Z0010

 

Rok zajścia szkody / rok zawarcia umowy

Z0020

 


Odszkodowania i świadczenia RBNS brutto

 

 

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku

 

 

Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku

Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku

 

 

 

rozliczone i wypłacone

rozliczone bez dokonania wypłat

 

 

Liczba odszkodowań i świadczeń

RBNS brutto na początku roku

Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

RBNS brutto na koniec okresu

Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

RBNS brutto na początku roku

Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

RBNS brutto na początku roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń rozliczonych bez dokonania wypłat

Rok

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Wcześniejsze lata

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razem w poprzednich latach

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Odszkodowania i świadczenia RBNS brutto

 

 

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku

 

 

Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku

Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku

Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku

Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku

 

 

 

rozliczone i wypłacone

rozliczone bez dokonania wypłat

 

 

Liczba odszkodowań i świadczeń

Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

RBNS brutto na koniec okresu

Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Liczba odszkodowań i świadczeń

Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

RBNS brutto na koniec okresu

Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Rok

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Wcześniejsze lata

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Razem w poprzednich latach

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.21.01.01

Profil ryzyka rozkładu strat

Linia biznesowa

Z0010

 

Rok zajścia szkody / rok zawarcia umowy

Z0020

 


 

 

Wartość początkowa – odszkodowania i świadczenia

Wartość końcowa – odszkodowania i świadczenia

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-1

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-1

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-2

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-2

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-3

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-3

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-4

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-4

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-5

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-5

 

 

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

Przedział 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Wartość początkowa – odszkodowania i świadczenia

Wartość końcowa – odszkodowania i świadczenia

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-6

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-6

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-7

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-7

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-8

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-8

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-9

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-9

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-10

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-10

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-11

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-11

 

 

C0030

C0040

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Przedział 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Wartość początkowa – odszkodowania i świadczenia

Wartość końcowa – odszkodowania i świadczenia

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-12

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-12

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-13

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-13

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N-14

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N-14

 

 

C0030

C0040

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

Przedział 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Przedział 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

S.21.02.01

Ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Kod identyfikacyjny ryzyka

Określenie firmy / osoby, z którą związane jest ryzyko

Opis ryzyka

Linia biznesowa

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Okres obowiązywania (data początkowa)

Okres obowiązywania (data końcowa)

Waluta

Suma ubezpieczenia

Podlegający potrąceniu udział ubezpieczającego lub ubezpieczonego

Rodzaj modelu oceny ryzyka

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Wartość szkody związana z ryzykiem ubezpieczeniowym, która wynika z używanego modelu

Część sumy ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Część sumy ubezpieczenia, która podlega reasekuracji innej niż fakultatywna, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Zachowek zakładu ubezpieczeń

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

S.21.03.01

Rozkład ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – wg sumy ubezpieczenia

Linia biznesowa

Z0010

 


 

 

Wartość początkowa sumy ubezpieczenia

Wartość końcowa sumy ubezpieczenia

Liczba ryzyk ubezpieczeniowych

Łączna suma ubezpieczenia

Łączna roczna składka przypisana

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Przedział 1

R0010

 

 

 

 

 

Przedział 2

R0020

 

 

 

 

 

Przedział 3

R0030

 

 

 

 

 

Przedział 4

R0040

 

 

 

 

 

Przedział 5

R0050

 

 

 

 

 

Przedział 6

R0060

 

 

 

 

 

Przedział 7

R0070

 

 

 

 

 

Przedział 8

R0080

 

 

 

 

 

Przedział 9

R0090

 

 

 

 

 

Przedział 10

R0100

 

 

 

 

 

Przedział 11

R0110

 

 

 

 

 

Przedział 12

R0120

 

 

 

 

 

Przedział 13

R0130

 

 

 

 

 

Przedział 14

R0140

 

 

 

 

 

Przedział 15

R0150

 

 

 

 

 

Przedział 16

R0160

 

 

 

 

 

Przedział 17

R0170

 

 

 

 

 

Przedział 18

R0180

 

 

 

 

 

Przedział 19

R0190

 

 

 

 

 

Przedział 20

R0200

 

 

 

 

 

Przedział 21

R0210

 

 

 

 

 

Ogółem

R0220

 

 

 

 

 

S.22.01.01

Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

 

 

Kwota wraz ze środkami w zakresie gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi

Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – (podejście stopniowe)

 

 

Bez uwzględnienia wpływu środka przejściowego na rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Wpływ środka przejściowego na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Podstawowe środki własne

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dopuszczone środki własne w celu spełnienia kapitałowego wymogu wypłacalności

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dopuszczone środki własne w celu spełnienia minimalnego wymogu wypłacalności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Minimalny wymóg kapitałowy

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


S.22.01.04

Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

 

 

Kwota wraz ze środkami w zakresie gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi

Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – (podejście stopniowe)

 

 

Bez uwzględnienia wpływu środka przejściowego na rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Wpływ środka przejściowego na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Podstawowe środki własne

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dopuszczone środki własne w celu spełnienia kapitałowego wymogu wypłacalności

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SR.22.02.01

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – portfele objęte korektą dopasowującą)

Portfel objęty korektą dopasowującą

Z0010

 


 

 

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego

Niedopasowanie w ciągu okresu sprawozdawczego

 

 

Wypływy środków pieniężnych w związku ze zobowiązaniami z tytułu długowieczności, śmiertelności i rewizji wysokości rent

Wypływy środków pieniężnych w związku z kosztami

Przepływy środków pieniężnych w związku z aktywami skorygowanymi o ryzyko

Dodatnie niezdyskontowane niedopasowanie (wpływy > wypływy)

Ujemne niezdyskontowane niedopasowanie (wpływy < wypływy)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Rok (prognoza oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych)

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

31

R0310

 

 

 

 

 

32

R0320

 

 

 

 

 

33

R0330

 

 

 

 

 

34

R0340

 

 

 

 

 

35

R0350

 

 

 

 

 

36

R0360

 

 

 

 

 

37

R0370

 

 

 

 

 

38

R0380

 

 

 

 

 

39

R0390

 

 

 

 

 

40

R0400

 

 

 

 

 

41-45

R0410

 

 

 

 

 

46-50

R0420

 

 

 

 

 

51-60

R0430

 

 

 

 

 

61-70

R0440

 

 

 

 

 

> 71

R0450

 

 

 

 

 

SR.22.03.01

Informacje dotyczące obliczania korekty dopasowującej

Portfel objęty korektą dopasowującą

Z0010

 


 

 

C0010

Ogólne obliczanie korekty dopasowującej

 

 

Efektywna roczna stopa oprocentowania stosowana do przepływów pieniężnych zobowiązań

R0010

 

Efektywna roczna stopa oprocentowania dla najlepszego oszacowania

R0020

 

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania stosowane do przepływów pieniężnych związanych z aktywami skorygowanymi o ryzyko

R0030

 

Część spreadu bazowego nieuwzględniona przy określaniu przepływów pieniężnych związanych z aktywami skorygowanymi o ryzyko

R0040

 

Zwiększenie spreadu bazowego dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna

R0050

 

Korekta dopasowująca do stopy procentowej wolnej od ryzyka

R0060

 

SCR

 

 

Szok dla ryzyka śmiertelności do celów korekty dopasowującej

R0070

 

Portfel

 

 

Wartość rynkowa aktywów w portfelu

R0080

 

Wartość rynkowa aktywów zależnych od inflacji

R0090

 

Najlepsze oszacowanie zależne od inflacji

R0100

 

Wartość rynkowa aktywów, w przypadku których osoby trzecie mają prawo do zmiany przepływów pieniężnych

R0110

 

Zwrot z aktywów – portfel aktywów

R0120

 

Wartość rynkowa wykupów

R0130

 

Liczba wykonanych opcji wykupu

R0140

 

Stosowana wartość rynkowa aktywów

R0150

 

Prawa wykupu wykonane na rzecz ubezpieczających lub ubezpieczonych

R0160

 

Zobowiązania

 

 

Czas trwania

R0170

 

S.22.04.01

Informacje dotyczące przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Ogólne obliczanie korekty wynikającej z przepisów przejściowych

Waluta

Z0010

 

 

 

 

 

 

C0010

Stopa procentowa wg Wypłacalność I

R0010

 

Efektywna roczna stopa oprocentowania

R0020

 

Część różnicy wykorzystywanej na dzień sprawozdawczy

R0030

 

Korekta stopy procentowej wolnej od ryzyka

R0040

 


Stopa procentowa wg Wypłacalność I

Waluta

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie

Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych

 

 

C0020

C0030

Do maksymalnie 0,5 procent

R0100

 

 

Od 0,5 % do 1,0 %

R0110

 

 

Od 1,0 % do 1,5 %

R0120

 

 

Od 1,5 % do 2,0 %

R0130

 

 

Od 2,0 % do 2,5 %

R0140

 

 

Od 2,5 % do 3,0 %

R0150

 

 

Od 3,0 % do 4,0 %

R0160

 

 

Od 4,0 % do 5,0 %

R0170

 

 

Od 5,0 % do 6,0 %

R0180

 

 

Od 6,0 % do 7,0 %

R0190

 

 

Od 7,0 % do 8,0 %

R0200

 

 

Powyżej 8,0 %

R0210

 

 

S.22.05.01

Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

C0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg Wypłacalność II na pierwszy dzień obowiązywania Wypłacalność II

R0010

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

R0020

 

Najlepsze oszacowanie

R0030

 

Margines ryzyka

R0040

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg Wypłacalność I

R0050

 

Część skorygowanej różnicy

R0060

 

Ograniczenie zastosowane zgodnie z art. 308d ust. 4.

R0070

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe po zastosowaniu środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0080

 

S.22.06.01

Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmiany wg kraju i waluty

 

 

Linie biznesowe

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

W podziale na waluty

 

 

 

 

 

 

C0010

…

 

 

 

 

 

R0010

 

 


Najlepsze oszacowanie objęte korektą z tytułu zmiany dla kraju i waluty – Ogółem oraz kraj siedziby wg waluty

 

 

 

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany (dla wszystkich walut)

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walucie sprawozdawczej

 

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walutach

 

 

 

C0030

C0040

 

C0050

…

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany we wszystkich krajach

R0020

 

 

 

 

 

 

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany w kraju siedziby

R0030

 

 

 

 

 

 


Najlepsze oszacowanie objęte korektą z tytułu zmiany dla kraju i waluty – Wg kraju i waluty

 

 

Kraje

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany (dla wszystkich walut)

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walucie sprawozdawczej

 

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walutach

 

 

C0020

C0030

C0040

 

C0050

…

Kraj 1

R0040

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

S.23.01.01

Środki własne

 

 

Ogółem

Kategoria 1 – nieograniczona

Kategoria 1 – ograniczona

Kategoria 2

Kategoria 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innych instytucjach sektora finansowego zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi)

R0010

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym

R0030

 

 

 

 

 

Kkapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0040

 

 

 

 

 

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0050

 

 

 

 

 

Fundusze nadwyżkowe

R0070

 

 

 

 

 

Akcje uprzywilejowane

R0090

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0110

 

 

 

 

 

Rezerwa uzgodnieniowa

R0130

 

 

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane

R0140

 

 

 

 

 

Kwota odpowiadająca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0160

 

 

 

 

 

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

R0180

 

 

 

 

 

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

 

 

 

 

 

 

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220

 

 

 

 

 

Odliczenia

 

 

 

 

 

 

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych

R0230

 

 

 

 

 

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

R0290

 

 

 

 

 

Uzupełniające środki własne

 

 

 

 

 

 

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie

R0300

 

 

 

 

 

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie

R0310

 

 

 

 

 

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie

R0320

 

 

 

 

 

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych

R0330

 

 

 

 

 

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0340

 

 

 

 

 

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0350

 

 

 

 

 

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE

R0360

 

 

 

 

 

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE

R0370

 

 

 

 

 

Pozostałe uzupełniające środki własne

R0390

 

 

 

 

 

Uzupełniające środki własne ogółem

R0400

 

 

 

 

 

Dostępne i dopuszczone środki własne

 

 

 

 

 

 

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR)

R0500

 

 

 

 

 

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie MCR

R0510

 

 

 

 

 

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR

R0540

 

 

 

 

 

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR

R0550

 

 

 

 

 

SCR

R0580

 

 

 

 

 

MCR

R0600

 

 

 

 

 

Stosunek dopuszczonych środków własnych do SCR

R0620

 

 

 

 

 

Stosunek dopuszczonych środków własnych do MCR

R0640

 

 

 

 

 


 

 

C0060

 

Rezerwa uzgodnieniowa

 

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0700

 

 

Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio)

R0710

 

 

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

R0720

 

 

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

R0730

 

 

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

R0740

 

 

Rezerwa uzgodnieniowa

R0760

 

 

Oczekiwane zyski

 

 

 

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

R0770

 

 

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0780

 

 

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Ogółem

R0790

 

 

S.23.01.04

Środki własne

 

 

Ogółem

Kategoria 1 – nieograniczona

Kategoria 1 – ograniczona

Kategoria 2

Kategoria 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innym sektorze finansowym

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi)

R0010

 

 

 

 

 

Niedostępny nieopłacony kapitał założycielski, do których opłacenia wezwano, na poziomie grupy

R0020

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym

R0030

 

 

 

 

 

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0040

 

 

 

 

 

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0050

 

 

 

 

 

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, na poziomie grupy

R0060

 

 

 

 

 

Fundusze nadwyżkowe

R0070

 

 

 

 

 

Niedostępne nadwyżki środków, na poziomie grupy

R0080

 

 

 

 

 

Akcje uprzywilejowane

R0090

 

 

 

 

 

Niedostępne akcje uprzywilejowane, na poziomie grupy

R0100

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0110

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

R0120

 

 

 

 

 

Rezerwa uzgodnieniowa

R0130

 

 

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane

R0140

 

 

 

 

 

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, na poziomie grupy

R0150

 

 

 

 

 

Kwota odpowiadająca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0160

 

 

 

 

 

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych na poziomie grupy

R0170

 

 

 

 

 

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

R0180

 

 

 

 

 

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

R0190

 

 

 

 

 

Udziały mniejszościowe (jeżeli niezgłoszone jako część określonej pozycji środków własnych)

R0200

 

 

 

 

 

Niedostępne udziały mniejszościowe, na poziomie grupy

R0210

 

 

 

 

 

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

 

 

 

 

 

 

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220

 

 

 

 

 

Odliczenia

 

 

 

 

 

 

Odliczenia z tytułu udziałów w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostka prowadzących działalność finansową

R0230

 

 

 

 

 

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE

R0240

 

 

 

 

 

Odliczenia z tytułu udziałów, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229)

R0250

 

 

 

 

 

Odliczenia z tytułu udziałów włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod

R0260

 

 

 

 

 

Niedostępne pozycje środków własnych ogółem

R0270

 

 

 

 

 

Odliczenia ogółem

R0280

 

 

 

 

 

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

R0290

 

 

 

 

 

Uzupełniające środki własne

 

 

 

 

 

 

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie

R0300

 

 

 

 

 

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie

R0310

 

 

 

 

 

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie

R0320

 

 

 

 

 

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych

R0330

 

 

 

 

 

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0340

 

 

 

 

 

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodnie z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0350

 

 

 

 

 

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE

R0360

 

 

 

 

 

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE

R0370

 

 

 

 

 

Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy

R0380

 

 

 

 

 

Pozostałe uzupełniające środki własne

R0390

 

 

 

 

 

Uzupełniające środki własne ogółem

R0400

 

 

 

 

 

Inne środki własne innego sektora finansowego

 

 

 

 

 

 

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, instytucje finansowe

R0410

 

 

 

 

 

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych

R0420

 

 

 

 

 

Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową

R0430

 

 

 

 

 

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych

R0440

 

 

 

 

 

Środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji jako jedynej metody lub w połączeniu z metodą 1

 

 

 

 

 

 

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod

R0450

 

 

 

 

 

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych

R0460

 

 

 

 

 

Dostępne środki własne ogółem w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0520

 

 

 

 

 

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

R0530

 

 

 

 

 

Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0560

 

 

 

 

 

Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

R0570

 

 

 

 

 

Skonsolidowany SCR grupy

R0590

 

 

 

 

 

Minimalny skonsolidowany SCR grupy

R0610

 

 

 

 

 

Stosunek dopuszczonych środków własnych do skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0630

 

 

 

 

 

Stosunek dopuszczonych środków własnych do minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

R0650

 

 

 

 

 

Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0660

 

 

 

 

 

SCR dla jednostek włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

R0670

 

 

 

 

 

SCR grupy

R0680

 

 

 

 

 

Stosunek dopuszczonych środków własnych do SCR grupy, w tym innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

R0690

 

 

 

 

 


 

 

C0060

 

Rezerwa uzgodnieniowa

 

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0700

 

 

Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio)

R0710

 

 

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

R0720

 

 

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

R0730

 

 

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

R0740

 

 

Pozostałe niedostępne środki własne

R0750

 

 

Rezerwa uzgodnieniowa

R0760

 

 

Oczekiwane zyski

 

 

 

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

R0770

 

 

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0780

 

 

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Ogółem

R0790

 

 

S.23.02.01

Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

 

 

Ogółem

Kategoria 1

Kategoria 2

Kategoria 3

 

 

 

Kategoria 1 ogółem

Część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Kategoria 2

Część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

 

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Kapitał zakładowy

 

 

 

 

 

 

 

Opłacony

R0010

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

R0020

 

 

 

 

 

 

Posiadane akcje własne

R0030

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy ogółem

R0100

 

 

 

 

 

 

Kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

 

 

 

 

 

 

 

Opłacony

R0110

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

R0120

 

 

 

 

 

 

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0200

 

 

 

 

 

 

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

 

 

 

 

 

 

 

Terminowe podporządkowanie

R0210

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu

R0220

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu

R0230

 

 

 

 

 

 

Ogółem podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0300

 

 

 

 

 

 

Akcje uprzywilejowane

 

 

 

 

 

 

 

Terminowe akcje uprzywilejowane

R0310

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu

R0320

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu

R0330

 

 

 

 

 

 

Ogółem akcje uprzywilejowane

R0400

 

 

 

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane

 

 

 

 

 

 

 

Terminowe zobowiązania podporządkowane

R0410

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu

R0420

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu

R0430

 

 

 

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane ogółem

R0500

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

 

Kategoria 2

Kategoria 3

 

 

 

 

 

Zatwierdzone kwoty początkowe

Kwoty bieżące

Zatwierdzone kwoty początkowe

Kwoty bieżące

Uzupełniające środki własne

 

 

 

 

C0070

C0080

C0090

C0100

Pozycje, dla których została zatwierdzona kwota

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Pozycje, dla których została zatwierdzona metoda

R0520

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ogółem

Wyjaśnienie

 

 

C0110

C0120

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie

 

 

 

Różnica w wycenie aktywów

R0600

 

 

Różnica w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0610

 

 

Różnica w wycenie innych zobowiązań

R0620

 

 

Suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych wg sprawozdania finansowego

R0630

 

 

Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza

R0640

 

 

Zasoby (kapitały) wg sprawozdania finansowego skorygowane o różnice wyceny wg Wypłacalność II.

R0650

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać pozycjom podstawowych środków własnych (bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej)

R0660

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0700

 

 

S.23.02.04

Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

 

 

Ogółem

Kategoria 1

Kategoria 2

Kategoria 3

 

 

 

Kategoria 1 ogółem

Część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Kategoria 2

Część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

 

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Kapitał zakładowy

 

 

 

 

 

 

 

Opłacony

R0010

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

R0020

 

 

 

 

 

 

Posiadane akcje własne

R0030

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy ogółem

R0100

 

 

 

 

 

 

Kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

 

 

 

 

 

 

 

Opłacony

R0110

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

R0120

 

 

 

 

 

 

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0200

 

 

 

 

 

 

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

 

 

 

 

 

 

 

Terminowe podporządkowanie

R0210

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu

R0220

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu

R0230

 

 

 

 

 

 

Ogółem podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0300

 

 

 

 

 

 

Akcje uprzywilejowane

 

 

 

 

 

 

 

Terminowe akcje uprzywilejowane

R0310

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu

R0320

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu

R0330

 

 

 

 

 

 

Ogółem akcje uprzywilejowane

R0400

 

 

 

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane

 

 

 

 

 

 

 

Terminowe zobowiązania podporządkowane

R0410

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu

R0420

 

 

 

 

 

 

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu

R0430

 

 

 

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane ogółem

R0500

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

 

Kategoria 2

Kategoria 3

 

 

 

 

 

Zatwierdzone kwoty początkowe

Kwoty bieżące

Zatwierdzone kwoty początkowe

Kwoty bieżące

Uzupełniające środki własne

 

 

 

 

C0070

C0080

C0090

C0100

Pozycje, dla których została zatwierdzona kwota

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Pozycje, dla których została zatwierdzona metoda

R0520

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ogółem

Wyjaśnienie

 

 

C0110

C0120

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie

 

 

 

Różnica w wycenie aktywów

R0600

 

 

Różnica w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0610

 

 

Różnica w wycenie innych zobowiązań

R0620

 

 

Suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych wg sprawozdania finansowego

R0630

 

 

Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza

R0640

 

 

Zasoby (kapitały) wg sprawozdania finansowego skorygowane o różnice wyceny wg Wypłacalność II.

R0650

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać pozycjom podstawowych środków własnych (bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej)

R0660

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

R0700

 

 

S.23.03.01

Roczne zmiany środków własnych

 

 

Saldo przeniesione

Zwiększenie

Zmniejszenie

 

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

C0060

Kapitał zakładowy – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Opłacony

R0010

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

R0020

 

 

 

 

 

 

Posiadane akcje własne

R0030

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy ogółem

R0100

 

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0110

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0120

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Opłacony

R0210

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

R0220

 

 

 

 

 

 

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Wyemitowane

Umorzone/wykupione

Zmiany w wycenie

Działania nadzorcze

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0310

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0320

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0330

 

 

 

 

 

 

Ogółem podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

 

 

 

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Fundusze nadwyżkowe

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Zwiększenie

Zmniejszenie

 

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

 

Akcje uprzywilejowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0510

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0520

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0530

 

 

 

 

 

 

Ogółem akcje uprzywilejowane

R0600

 

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0610

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0620

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0630

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Wyemitowane

Umorzone/wykupione

Zmiany w wycenie

Działania nadzorcze

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Zobowiązania podporządkowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0710

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0720

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0730

 

 

 

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane ogółem

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

 

 

 

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Kwota odpowiadająca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Wyemitowane

Umorzone/wykupione

Zmiany w wycenie

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

 

C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1

R1000

 

 

 

 

 

 

Traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1

R1010

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R1020

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R1030

 

 

 

 

 

 

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Udostępniona nowa kwota

Zmniejszenie do kwoty dostępnej

Należne w odniesieniu do podstawowych środków własnych

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0110

C0120

C0130

 

C0060

Uzupełniające środki własne – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R1110

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R1120

 

 

 

 

 

 

Uzupełniające środki własne ogółem

R1200

 

 

 

 

 

 


S.23.03.04

Roczne zmiany środków własnych

 

 

Saldo przeniesione

Zwiększenie

Zmniejszenie

 

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

C0060

Kapitał zakładowy – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Opłacony

R0010

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

R0020

 

 

 

 

 

 

Posiadane akcje własne

R0030

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy ogółem

R0100

 

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0110

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0120

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0200

 

 

 

 

 

 

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Opłacony

R0210

 

 

 

 

 

 

Kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

R0220

 

 

 

 

 

 

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Wyemitowane

Umorzone/wykupione

Zmiany w wycenie

Działania nadzorcze

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0310

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0320

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0330

 

 

 

 

 

 

Ogółem podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

 

 

 

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Fundusze nadwyżkowe

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Zwiększenie

Zmniejszenie

 

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

 

Akcje uprzywilejowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0510

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0520

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0530

 

 

 

 

 

 

Ogółem akcje uprzywilejowane

R0600

 

 

 

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0610

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0620

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0630

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Wyemitowane

Umorzone/wykupione

Zmiany w wycenie

Działania nadzorcze

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Zobowiązania podporządkowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 1

R0710

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R0720

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R0730

 

 

 

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane ogółem

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

 

 

 

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Kwota odpowiadająca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Wyemitowane

Umorzone/wykupione

Zmiany w wycenie

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

 

C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1

R1000

 

 

 

 

 

 

Traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1

R1010

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R1020

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R1030

 

 

 

 

 

 

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo przeniesione

Udostępniona nowa kwota

Zmniejszenie do kwoty dostępnej

Należne w odniesieniu do podstawowych środków własnych

 

Saldo przenoszone

 

 

C0010

C0110

C0120

C0130

 

C0060

Uzupełniające środki własne – zmiany w okresie sprawozdawczym

 

 

 

 

 

 

 

Kategoria 2

R1110

 

 

 

 

 

 

Kategoria 3

R1120

 

 

 

 

 

 

Uzupełniające środki własne ogółem

R1200

 

 

 

 

 

 

S.23.04.01

Wykaz pozycji środków własnych

Opis podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Kwota

Kategoria

Kod waluty

Uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Kontrahent (jeżeli określony)

Data emisji

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Termin zapadalności

Pierwsza data wykupu

Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Okres powiadomienia

Odkupienie/wykup w ciągu roku

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0160

 

 

 

 

 

 


Opis akcji uprzywilejowanych

Kwota

Uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Kontrahent (jeżeli określony)

Data emisji

Pierwsza data wykupu

Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 


Opis zobowiązań podporządkowanych

Kwota

Kategoria

Kod waluty

Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Data emisji

(cd.)

C0270

C0280

C0290

C0300

C0320

C0330

C0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Termin zapadalności

Pierwsza data wykupu

Kolejne daty wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Okres powiadomienia

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

 

 

 

 

 


Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

Kwota

Kod waluty

Kategoria 1

Kategoria 2

Kategoria 3

Data udzielenia zezwolenia

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

 

 

 

 

 

 

 


Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

Opis pozycji

Ogółem

C0570

C0580

 

 


Opis uzupełniających środków własnych

Kwota

Kontrahent

Data emisji

Data udzielenia zezwolenia

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

 

 

 

 


Korekty z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą

Liczba wyodrębnionych funduszy/liczba portfeli objętych korektą dopasowującą

 

Hipotetyczny SCR

Hipotetyczny SCR (wartości ujemne wykazane jako zero)

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Przyszłe transfery przypisane akcjonariuszom

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

C0660

 

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

R0010

 

 

 

 

 

 

R0020

 

 

 

 

 

S.23.04.04

Wykaz pozycji środków własnych

Opis podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Kwota

Kategoria

Kod waluty

Jednostka emitująca

Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Kontrahent (jeżeli określony)

Data emisji

Termin zapadalności

Pierwsza data wykupu

Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Okres powiadomienia

(cd.)

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia

Odkupienie/wykup w ciągu roku

% emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Wkłady do podporządkowanego MMA grupy

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 


Opis akcji uprzywilejowanych

Kwota

Uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Kontrahent (jeżeli określony)

Data emisji

Pierwsza data wykupu

Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 


Opis zobowiązań podporządkowanych

Kwota

Kategoria

Kod waluty

Jednostka emitująca

Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

(cd.)

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Kontrahent (jeżeli określony)

Data emisji

Termin zapadalności

Pierwsza data wykupu

Kolejne daty wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Okres powiadomienia

(cd.)

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia

Odkupienie/wykup w ciągu roku

% emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Wkłady do zobowiązań podporządkowanych grupy

C0410

C0420

C0430

C0440

 

 

 

 


Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

Kwota

Kod waluty

Kategoria 1

Kategoria 2

Kategoria 3

Data udzielenia zezwolenia

(cd.)

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia

Nazwa danej jednostki

Odkupienie/wykup w ciągu roku

% emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Wkłady do pozostałych podstawowych środków własnych grupy

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

 

 

 

 

 


Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

Opis pozycji

Ogółem

C0570

C0580

 

 


Opis uzupełniających środków własnych

Kwota

Kontrahent

Data emisji

Data udzielenia zezwolenia

Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia

Nazwa danej jednostki

(cd.)

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

C0640

C0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Korekty z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą

Liczba wyodrębnionych funduszy/liczba portfeli objętych korektą dopasowującą

 

Hipotetyczny SCR

Hipotetyczny SCR (wartości ujemne wykazane jako zero)

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Przyszłe transfery przypisane akcjonariuszom

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

C0660

 

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

R0010

 

 

 

 

 

 

R0020

 

 

 

 

 


Obliczenie niedostępnych środków własnych na poziomie grupy (obliczenia dokonuje się indywidualnie dla każdego podmiotu)

Niedostępne środki własne na poziomie grupy – przekraczające wkład indywidualnego SCR do SCR grupy

Powiązane zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, jednostki uzupełniające i spółki celowe (podmiotów specjalnego przeznaczenia) objęte zakresem obliczenia dla grupy

Kraj

Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy

Niedostępne udziały mniejszościowe

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

Niedostępne fundusze nadwyżkowe

Niedostępny nieopłacony kapitał założycielski, do którego opłacenia wezwano

(cd.)

C0720

C0730

C0740

C0750

C0760

C0770

C0780

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Niedostępne uzupełniające środki własne

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Niedostępne akcje uprzywilejowane

Niedostępne zobowiązania podporządkowane

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych na poziomie grupy

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

Niedostępna nadwyżka środków własnych ogółem

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

C0850

 

 

 

 

 

 

 


Powiązane zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, jednostki uzupełniające i spółki celowe (podmiotów specjalnego przeznaczenia) objęte zakresem obliczenia dla grupy

Kraj

Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy

Niedostępne udziały mniejszościowe

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

Niedostępne fundusze nadwyżkowe

Niedostępny nieopłacony kapitał założycielski, do którego opłacenia wezwano

Niedostępne uzupełniające środki własne

 

 

 

C0860

C0870

C0880

C0890

C0900

Ogółem

 

 

 

 

 

 

 


Powiązane zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, jednostki uzupełniające i spółki celowe (podmiotów specjalnego przeznaczenia) objęte zakresem obliczenia dla grupy

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Niedostępne akcje uprzywilejowane

Niedostępne zobowiązania podporządkowane

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych na poziomie grupy

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

Niedostępna nadwyżka środków własnych ogółem

 

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

C0960

Ogółem

 

 

 

 

 

 

S.24.01.01

Udziały kapitałowe w innych podmiotach

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi (w całości lub części) odliczane zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35.

Tabela 1 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które indywidualnie są większe niż 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi), nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych do celów odliczeń na podstawie art. 68 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

Nazwa jednostki powiązanej

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Ogółem

Kapitał podstawowy Kategorii 1

Kapitał dodatkowy Kategorii 1

Kategoria 2

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 


Tabela 2 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi), nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych do celów odliczeń na podstawie art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

Nazwa jednostki powiązanej

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Ogółem

Kapitał podstawowy Kategorii 1

Kapitał dodatkowy Kategorii 1

Kategoria 2

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

Ogółem

Kapitał podstawowy Kategorii 1

Kapitał dodatkowy Kategorii 1

Kategoria 2

 

 

 

C0150

C0160

C0170

C0180

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

 

 

 

 

 

 


Odliczenia od środków własnych

 

 

Ogółem

Kategoria 1 – nieograniczona

Kategoria 1 – ograniczona

Kategoria 2

 

 

C0190

C0200

C0210

C0220

R0010

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1

 

 

 

 

R0020

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2

 

 

 

 

R0030

Ogółem

 

 

 

 

Traktowanie SRC

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi nie odliczane (w całości) zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35.

Tabela 3 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 (brak odliczenia od środków własnych zgodnie z art. 68 ust. 3)

Nazwa jednostki powiązanej

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Ogółem

Akcje typu 1

Akcje typu 2

Zobowiązania podporządkowane

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

 

 

 

 

 

 

 


Tabela 4 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne (w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35), które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 (pozycja ta obejmuje pozostałą część po częściowym odliczeniu zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

Nazwa jednostki powiązanej

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Ogółem

Akcje typu 1

Akcje typu 2

Zobowiązania podporządkowane

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

 

 

 

 

 

 

 


Tabela 5 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

(Pozycja ta obejmuje pozostałą część po częściowym odliczeniu zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

Nazwa jednostki powiązanej

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Ogółem

Akcje typu 1

Akcje typu 2

Zobowiązania podporządkowane

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi

Tabela 6 – Inne strategiczne udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych

Nazwa jednostki powiązanej

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Ogółem

Akcje typu 1

Akcje typu 2

Zobowiązania podporządkowane

C0440

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

 

 

 

 

 

 

 


Tabela 7 – Inne niestrategiczne udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych

Nazwa jednostki powiązanej

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Ogółem

Akcje typu 1

Akcje typu 2

Zobowiązania podporządkowane

C0510

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

 

 

 

 

 

 

 


Łącznie w celu obliczenia SCR

 

 

Ogółem

Akcje typu 1

Akcje typu 2

Zobowiązania podporządkowane

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

R0040

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi

 

 

 

 

R0050

w tym strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1)

 

 

 

 

R0060

w tym niestrategiczne (mniej niż 10 %)

 

 

 

 

R0070

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi

 

 

 

 

R0080

w tym strategiczne

 

 

 

 

R0090

w tym niestrategiczne

 

 

 

 


Suma wszystkich udziałów kapitałowych

 

 

Ogółem

 

 

C0620

 

Suma wszystkich udziałów kapitałowych.

 

S.25.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową

Artykuł 112

Z0010

A001


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP

 

 

C0030

C0040

C0050

Ryzyko rynkowe

R0010

 

 

 

Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0020

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0030

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0040

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0050

 

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

 

Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

R0070

 

 

 

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

 

Korekta w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR

R0120

 

 

 

Ryzyko operacyjne

R0130

 

 

 

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0140

 

 

 

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0150

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

R0200

 

 

 

Ustanowione wymogi kapitałowe

R0210

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0220

 

 

 

Inne informacje na temat SCR

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0400

 

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

 

 

 

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

 

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

 

 

 

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

 

 

 

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

R0450

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 

 

S.25.01.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową

Artykuł 112

Z0010

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP

 

 

C0030

C0040

C0050

Ryzyko rynkowe

R0010

 

 

 

Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0020

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0030

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0040

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0050

 

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

 

Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

R0070

 

 

 

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

 

Korekta w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR

R0120

 

 

 

Ryzyko operacyjne

R0130

 

 

 

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0140

 

 

 

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0150

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

R0200

 

 

 

Ustanowione wymogi kapitałowe

R0210

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności dla zakładów stosujących metodę skonsolidowaną

R0220

 

 

 

Inne informacje na temat SCR

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0400

 

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

 

 

 

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

 

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

 

 

 

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

 

 

 

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

R0450

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 

 

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

R0470

 

 

 

Informacje na temat innych podmiotów

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

R0500

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

R0510

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

R0520

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

R0530

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów

R0540

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów

R0550

 

 

 

Ogólne SCR

 

 

 

 

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

R0560

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0570

 

 

 

SR.25.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

 

 

C0030

C0040

Ryzyko rynkowe

R0010

 

 

Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0020

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0030

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0040

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0050

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

R0070

 

 

Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

R0100

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

Ryzyko operacyjne

R0130

 

 

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0140

 

 

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0150

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0200

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 

S.25.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

Niepowtarzalny numer składnika

Opis składników

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Wartość na podstawie modelu

C0010

C0020

C0030

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

 

 

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

R0110

 

 

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

 

 

Korekta w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR

R0120

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

 

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

R0200

 

 

 

 

Ustanowione wymogi kapitałowe

R0210

 

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0220

 

 

 

 

Inne informacje na temat SCR

 

 

 

 

 

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0300

 

 

 

 

Wartość lub oszacowanie ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0310

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0400

 

 

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

 

 

 

 

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

 

 

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

 

 

 

 

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

R0450

 

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 

 

 


S.25.02.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

Niepowtarzalny numer składnika

Opis składników

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Wartość na podstawie modelu

C0010

C0020

C0030

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

 

 

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

R0110

 

 

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

 

 

Korekta w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR

R0120

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

 

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

R0200

 

 

 

 

Ustanowione wymogi kapitałowe

R0210

 

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności dla zakładów stosujących metodę skonsolidowaną

R0220

 

 

 

 

Inne informacje na temat SCR

 

 

 

 

 

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0300

 

 

 

 

Wartość lub oszacowanie ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0310

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0400

 

 

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

 

 

 

 

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

 

 

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

 

 

 

 

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

R0450

 

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 

 

 

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

R0470

 

 

 

 

Informacje na temat innych podmiotów

 

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

R0500

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

R0510

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

R0520

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

R0530

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów

R0540

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów

R0550

 

 

 

 

Ogólne SCR

 

 

 

 

 

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

R0560

 

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0570

 

 

 

 

SR.25.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 


Niepowtarzalny numer składnika

Opis składników

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Wartość na podstawie modelu

C0010

C0020

C0030

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

 

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

R0110

 

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

R0200

 

 

 

Ustanowione wymogi kapitałowe

R0210

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0220

 

 

 

Inne informacje na temat SCR

 

 

 

 

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0300

 

 

 

Wartość lub oszacowanie ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0310

 

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 

 

S.25.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących pełny model wewnętrzny

Niepowtarzalny numer składnika

Opis składników

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

R0110

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środek przejściowy)

R0160

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

R0200

 

 

Ustanowione wymogi kapitałowe

R0210

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0220

 

 

Inne informacje na temat SCR

 

 

 

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0300

 

 

Wartość lub oszacowanie ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0310

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

 

 

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

 

 

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 


S.25.03.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących pełny model wewnętrzny

Niepowtarzalny numer składnika

Opis składników

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

R0110

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

R0160

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

R0200

 

 

Ustanowione wymogi kapitałowe

R0210

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0220

 

 

Inne informacje na temat SCR

 

 

 

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0300

 

 

Wartość lub oszacowanie ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0310

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

R0410

 

 

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

 

 

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

R0430

 

 

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

R0440

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

R0470

 

 

Informacje na temat innych podmiotów

 

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

R0500

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

R0510

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

R0520

 

 

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

R0530

 

 

Wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów

R0540

 

 

Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów

R0550

 

 

SR.25.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących pełny model wewnętrzny

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 


Niepowtarzalny numer składnika

Opis składników

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

C0100

 

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

R0110

 

 

Dywersyfikacja

R0060

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

R0200

 

 

Ustanowione wymogi kapitałowe

R0210

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

R0220

 

 

Inne informacje na temat SCR

 

 

 

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

R0300

 

 

Wartość lub oszacowanie ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

R0310

 

 

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

R0460

 

 

S.26.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

R0010

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko stopy procentowej

R0020

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami

R0030

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko koncentracji aktywów

R0040

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko rynkowe – Informacje podstawowe

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko stopy procentowej

R0100

 

 

 

 

 

 

 

szok wynikający ze spadku stóp procentowych

R0110

 

 

 

 

 

 

 

szok wynikający ze wzrostu stóp procentowych

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko cen akcji

R0200

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 1

R0220

 

 

 

 

 

 

 

strategiczne udziały kapitałowe (akcje typu 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

akcje oparte na czasie trwania (akcje typu 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 2

R0260

 

 

 

 

 

 

 

strategiczne udziały kapitałowe (akcje typu 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

akcje oparte na czasie trwania (akcje typu 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko cen nieruchomości

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spreadu

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obligacje i pożyczki

R0410

 

 

 

 

 

 

 

kredytowe instrumenty pochodne

R0420

 

 

 

 

 

 

 

szok związany ze spadkiem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

R0430

 

 

 

 

 

 

 

szok związany ze wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Pozycje sekurytyzacyjne

R0450

 

 

 

 

 

 

 

sekurytyzacja (typ 1)

R0460

 

 

 

 

 

 

 

sekurytyzacja (typ 2)

R0470

 

 

 

 

 

 

 

resekurytyzacja

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracja ryzyka rynkowego

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko walutowe

R0600

 

 

 

 

 

 

 

wzrost wartości waluty obcej

R0610

 

 

 

 

 

 

 

spadek wartości waluty obcej

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko rynkowe

R0800

 

 

 

 

 

 

 

S.26.01.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

R0010

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko stopy procentowej

R0020

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami

R0030

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko koncentracji aktywów

R0040

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko rynkowe – Informacje podstawowe

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko stopy procentowej

R0100

 

 

 

 

 

 

 

szok wynikający ze spadku stóp procentowych

R0110

 

 

 

 

 

 

 

szok wynikający ze wzrostu stóp procentowych

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko cen akcji

R0200

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 1

R0220

 

 

 

 

 

 

 

strategiczne udziały kapitałowe (akcje typu 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

akcje oparte na czasie trwania (akcje typu 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 2

R0260

 

 

 

 

 

 

 

strategiczne udziały kapitałowe (akcje typu 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

akcje oparte na czasie trwania (akcje typu 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko cen nieruchomości

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spreadu

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obligacje i pożyczki

R0410

 

 

 

 

 

 

 

kredytowe instrumenty pochodne

R0420

 

 

 

 

 

 

 

szok związany ze spadkiem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

R0430

 

 

 

 

 

 

 

szok związany ze wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Pozycje sekurytyzacyjne

R0450

 

 

 

 

 

 

 

sekurytyzacja (typ 1)

R0460

 

 

 

 

 

 

 

sekurytyzacja (typ 2)

R0470

 

 

 

 

 

 

 

resekurytyzacja

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracja ryzyka rynkowego

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko walutowe

R0600

 

 

 

 

 

 

 

wzrost wartości waluty obcej

R0610

 

 

 

 

 

 

 

spadek wartości waluty obcej

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko rynkowe

R0800

 

 

 

 

 

 

 

SR.26.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

R0010

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko stopy procentowej

R0020

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami

R0030

 

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko koncentracji aktywów

R0040

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko rynkowe – Informacje podstawowe

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko stopy procentowej

R0100

 

 

 

 

 

 

 

szok wynikający ze spadku stóp procentowych

R0110

 

 

 

 

 

 

 

szok wynikający ze wzrostu stóp procentowych

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko cen akcji

R0200

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 1

R0220

 

 

 

 

 

 

 

strategiczne udziały kapitałowe (akcje typu 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

akcje oparte na czasie trwania (akcje typu 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

akcje typu 2

R0260

 

 

 

 

 

 

 

strategiczne udziały kapitałowe (akcje typu 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

akcje oparte na czasie trwania (akcje typu 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko cen nieruchomości

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spreadu

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obligacje i pożyczki

R0410

 

 

 

 

 

 

 

kredytowe instrumenty pochodne

R0420

 

 

 

 

 

 

 

szok związany ze spadkiem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

R0430

 

 

 

 

 

 

 

szok związany ze wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Pozycje sekurytyzacyjne

R0450

 

 

 

 

 

 

 

sekurytyzacja (typ 1)

R0460

 

 

 

 

 

 

 

sekurytyzacja (typ 2)

R0470

 

 

 

 

 

 

 

resekurytyzacja

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracja ryzyka rynkowego

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko walutowe

R0600

 

 

 

 

 

 

 

wzrost wartości waluty obcej

R0610

 

 

 

 

 

 

 

spadek wartości waluty obcej

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko rynkowe

R0800

 

 

 

 

 

 

 

S.26.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia

R0010

 


 

 

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta – Informacje podstawowe

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ekspozycje typu 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycje typu 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0400

 

 

 

 

 

 

 


Dodatkowe informacje dotyczące hipotek

 

C0090

Straty z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie typu 2

R0500

 

Straty ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie

R0510

 

S.26.02.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia

R0010

 


 

 

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta – Informacje podstawowe

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ekspozycje typu 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycje typu 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0400

 

 

 

 

 

 

 


Dodatkowe informacje dotyczące hipotek

 

C0090

Straty z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie typu 2

R0500

 

Straty ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie

R0510

 

SR.26.02.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia

R0010

 


 

 

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta – Informacje podstawowe

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ekspozycje typu 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ekspozycje typu 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

R0400

 

 

 

 

 

 

 

S.26.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko śmiertelności

R0010

 

Uproszczenia – ryzyko długowieczności

R0020

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0030

 

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów

R0040

 

Uproszczenia – ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0050

 

Uproszczenia – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0060

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko śmiertelności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

R0400

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

R0420

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko rewizji rent

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0900

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

 

C0090

Czynnik stosowany na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

R1000

 

S.26.03.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko śmiertelności

R0010

 

Uproszczenia – ryzyko długowieczności

R0020

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0030

 

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów

R0040

 

Uproszczenia – ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0050

 

Uproszczenia – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0060

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko śmiertelności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

R0400

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

R0420

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko rewizji rent

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0900

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

 

C0090

Czynnik stosowany na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

R1000

 

SR.26.03.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko śmiertelności

R0010

 

Uproszczenia – ryzyko długowieczności

R0020

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0030

 

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów

R0040

 

Uproszczenia – ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0050

 

Uproszczenia – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0060

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko śmiertelności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

R0400

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

R0420

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko rewizji rent

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

R0900

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

 

C0090

Czynnik stosowany na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

R1000

 

S.26.04.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0010

 

Uproszczenia – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0020

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

R0030

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

R0040

 

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0050

 

Uproszczenia – ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0060

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

R0310

 

 

 

 

 

 

 

wzrost wydatków medycznych

R0320

 

 

 

 

 

 

 

spadek wydatków medycznych

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0400

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

R0420

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

R0800

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

 

C0090

Czynnik stosowany na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

R0900

 


 

 

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw

 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe brutto/netto

Parametr specyficzny dla zakładu

Współczynnik korekty dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Parametr specyficzny dla zakładu

Vprem

Vres

Dywersyfikacja geograficzna

V

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Całkowita miara wielkości

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Łączne odchylenie standardowe

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0180

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1100

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1200

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0240

Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1300

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1400

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

C0250

C0260

Ryzyko wypadków masowych

R1500

 

 

Ryzyko koncentracji wypadków

R1510

 

 

Ryzyko pandemii

R1520

 

 

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1530

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1540

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

C0270

C0280

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1600

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1700

 

 

S.26.04.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0010

 

Uproszczenia – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0020

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

R0030

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

R0040

 

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0050

 

Uproszczenia – ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0060

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

R0310

 

 

 

 

 

 

 

wzrost wydatków medycznych

R0320

 

 

 

 

 

 

 

spadek wydatków medycznych

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0400

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

R0420

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

R0800

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

 

C0090

Czynnik stosowany na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

R0900

 


 

 

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw

 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe brutto/netto

Parametr specyficzny dla zakładu

Współczynnik korekty dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Parametr specyficzny dla zakładu

Vprem

Vres

Dywersyfikacja geograficzna

V

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Całkowita miara wielkości

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Łączne odchylenie standardowe

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0180

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1100

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1200

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0240

Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1300

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1400

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

C0250

C0260

Ryzyko wypadków masowych

R1500

 

 

Ryzyko koncentracji wypadków

R1510

 

 

Ryzyko pandemii

R1520

 

 

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1530

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1540

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

C0270

C0280

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1600

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1700

 

 

SR.26.04.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0010

 

Uproszczenia – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0020

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

R0030

 

Uproszczenia – ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

R0040

 

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0050

 

Uproszczenia – ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0060

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat)

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

R0310

 

 

 

 

 

 

 

wzrost wydatków medycznych

R0320

 

 

 

 

 

 

 

spadek wydatków medycznych

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

R0400

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

R0420

 

 

 

 

 

 

 

ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

R0800

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

 

C0090

Czynnik stosowany na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

R0900

 


 

 

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw

 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe brutto/netto

Parametr specyficzny dla zakładu

Współczynnik korekty dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Parametr specyficzny dla zakładu

Vprem

Vres

Dywersyfikacja geograficzna

V

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Całkowita miara wielkości

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Łączne odchylenie standardowe

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0180

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1100

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1200

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0240

Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1300

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1400

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

C0250

C0260

Ryzyko wypadków masowych

R1500

 

 

Ryzyko koncentracji wypadków

R1510

 

 

Ryzyko pandemii

R1520

 

 

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1530

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1540

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

C0270

C0280

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1600

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1700

 

 

S.26.05.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko składki i rezerw

R0010

 


 

 

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw

 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe brutto/netto

Parametr specyficzny dla zakładu

Współczynnik korekty dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Parametr specyficzny dla zakładu

Vprem

Vres

Dywersyfikacja geograficzna

V

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia komunikacyjne

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia od odpowiedzialności osób trzecich

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Całkowita miara wielkości

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Łączne odchylenie standardowe

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0100

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0300

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0400

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0160

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0500

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0600

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0700

 

S.26.05.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko składki i rezerw

R0010

 


 

 

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw

 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe brutto/netto

Parametr specyficzny dla zakładu

Współczynnik korekty dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Parametr specyficzny dla zakładu

Vprem

Vres

Dywersyfikacja geograficzna

V

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia komunikacyjne

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia od odpowiedzialności osób trzecich

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Całkowita miara wielkości

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Łączne odchylenie standardowe

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0100

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0300

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0400

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0160

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0500

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0600

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0700

 

SR.26.05.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 

 

 

 

Zastosowano uproszczenia

 

C0010

Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko składki i rezerw

R0010

 


 

 

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw

 

 

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe

Parametr specyficzny dla zakładu

Odchylenie standardowe brutto/netto

Parametr specyficzny dla zakładu

Współczynnik korekty dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Parametr specyficzny dla zakładu

Vprem

Vres

Dywersyfikacja geograficzna

V

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia komunikacyjne

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia od odpowiedzialności osób trzecich

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Całkowita miara wielkości

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Łączne odchylenie standardowe

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

 

 

C0100

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0300

 


 

 

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem

Wartości bezwzględne po szoku

 

 

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0400

 

 

 

 

 


 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

C0160

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0500

 

 

 

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0600

 

Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0700

 

S.26.06.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy

Ryzyko operacyjne – Informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0100

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0110

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0120

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0130

 

Ryzyko operacyjne – Informacje dotyczące zarobionych składek

 

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy)

R0200

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

R0210

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy)

R0220

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0230

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0240

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0250

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną

R0260

 

Ryzyko operacyjne – obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego

R0300

 

Procent podstawowego kapitałowy wymóg wypłacalności

R0310

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego

R0320

 

Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

R0330

 

Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego

R0340

 


S.26.06.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Artykuł 112

Z0010

 

 

 

 

 

 

Wymóg kapitałowy

Ryzyko operacyjne – Informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0100

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0110

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0120

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0130

 

Ryzyko operacyjne – Informacje dotyczące zarobionych składek

 

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy)

R0200

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

R0210

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy)

R0220

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0230

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0240

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0250

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną

R0260

 

Ryzyko operacyjne – obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego

R0300

 

Procent podstawowego kapitałowy wymóg wypłacalności

R0310

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego

R0320

 

Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

R0330

 

Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego

R0340

 

SR.26.06.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 


 

 

Wymóg kapitałowy

Ryzyko operacyjne – Informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0100

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0110

 

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

R0120

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

R0130

 

Ryzyko operacyjne – Informacje dotyczące zarobionych składek

 

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy)

R0200

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

R0210

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy)

R0220

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0230

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0240

 

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

R0250

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną

R0260

 

Ryzyko operacyjne – obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

 

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego

R0300

 

Procent podstawowego kapitałowy wymóg wypłacalności

R0310

 

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego

R0320

 

Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

R0330

 

Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego

R0340

 

S.26.07.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Artykuł 112

Z0010

 

Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

Z0040

 


Ryzyko rynkowe

 

Stopień jakości kredytowej

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) (w tym wewnętrzne zakłady)

 

0

1

2

3

4

5

6

Rating niedostępny

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Wartość rynkowa

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmodyfikowany czas trwania

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

C0090

Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0030

 


 

 

Wymóg kapitałowy

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń)

 

Wzrost stopy procentowej

Spadek stopy procentowej

 

 

C0100

C0110

Waluta

R0040

 

 


 

 

Suma na ryzyku

Suma na ryzyku t+1

Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Najlepsze oszacowanie

Średni wskaźnik t+1

Średni wskaźnik t+2

Zmodyfikowany czas trwania

Średni okres wygasania

Współczynnik zakończenia

Środki na płatności

Średnia stopa inflacji

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Ryzyko śmiertelności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.26.07.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Artykuł 112

Z0010

 

Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

Z0040

 


Ryzyko rynkowe

 

Stopień jakości kredytowej

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) (w tym wewnętrzne zakłady)

 

0

1

2

3

4

5

6

Rating niedostępny

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Wartość rynkowa

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmodyfikowany czas trwania

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

C0090

Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0030

 


 

 

Wymóg kapitałowy

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń)

 

Wzrost stopy procentowej

Spadek stopy procentowej

 

 

C0100

C0110

Waluta 1

R0040

 

 


 

 

Suma na ryzyku

Suma na ryzyku t+1

Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Najlepsze oszacowanie

Średni wskaźnik t+1

Średni wskaźnik t+2

Zmodyfikowany czas trwania

Średni okres wygasania

Współczynnik zakończenia

Środki na płatności

Średnia stopa inflacji

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Ryzyko śmiertelności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SR.26.07.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 

Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

Z0040

 


Ryzyko rynkowe

 

Stopień jakości kredytowej

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) (w tym wewnętrzne zakłady)

 

0

1

2

3

4

5

6

Rating niedostępny

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Wartość rynkowa

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Zmodyfikowany czas trwania

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

C0090

Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0030

 


 

 

Wymóg kapitałowy

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń)

 

Wzrost stopy procentowej

Spadek stopy procentowej

 

 

C0100

C0110

Waluta

R0040

 

 


 

 

Suma na ryzyku

Suma na ryzyku t+1

Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Najlepsze oszacowanie

Średni wskaźnik t+1

Średni wskaźnik t+2

Zmodyfikowany czas trwania

Średni okres wygasania

Współczynnik zakończenia

Środki na płatności

Średnia stopa inflacji

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Ryzyko śmiertelności

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.27.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

 

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Całkowity efekt ograniczenia ryzyka

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0010

C0020

C0030

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Podsumowanie

 

 

 

 

Ryzyko katastrof naturalnych

R0010

 

 

 

Huragan

R0020

 

 

 

Trzęsienie ziemi

R0030

 

 

 

Powódź

R0040

 

 

 

Gradobicie

R0050

 

 

 

Osunięcie się ziemi

R0060

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0070

 

 

 

Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0080

 

 

 

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

R0090

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R0100

 

 

 

Ubezpieczenia morskie

R0110

 

 

 

Ubezpieczenia lotnicze

R0120

 

 

 

Ubezpieczenia od ognia

R0130

 

 

 

Ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej

R0140

 

 

 

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

R0150

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0160

 

 

 

Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

R0170

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0180

 

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

R0190

 

 

 

Dywersyfikacja między podmodułami

R0200

 

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

R0210

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0300

 

 

 

Wypadki masowe

R0310

 

 

 

Koncentracja wypadków

R0320

 

 

 

Pandemia

R0330

 

 

 

Dywersyfikacja między podmodułami

R0340

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republika Austrii

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R0520

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Gwadelupa

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martynika

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Reunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R0710

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0100

C0110

C0120

Republika Austrii

R0400

 

 

 

Królestwo Belgii

R0410

 

 

 

Republika Czeska

R0420

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0430

 

 

 

Królestwo Danii

R0440

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0450

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0460

 

 

 

Republika Islandii

R0470

 

 

 

Irlandia

R0480

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R0490

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R0500

 

 

 

Królestwo Norwegii

R0510

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R0520

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R0530

 

 

 

Królestwo Szwecji

R0540

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R0550

 

 

 

Gwadelupa

R0560

 

 

 

Martynika

R0570

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R0580

 

 

 

Reunion

R0590

 

 

 

Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R0600

 

 

 

Europa Północna

R0610

 

 

 

Europa Zachodnia

R0620

 

 

 

Europa Wschodnia

R0630

 

 

 

Europa Południowa

R0640

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R0650

 

 

 

Azja Wschodnia

R0660

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R0670

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

Afryka Północna

R0690

 

 

 

Afryka Południowa

R0700

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R0710

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem po dywersyfikacji

R0820

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0100

C0110

C0120

Karaiby i Ameryka Centralna

R0720

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R0730

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R0740

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0750

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0760

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0770

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0780

 

 

 

Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R0790

 

 

 

Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R0800

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R0810

 

 

 

Huragan ogółem po dywersyfikacji

R0820

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republika Austrii

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R0960

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Gwadelupa

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martynika

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1130

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1140

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0190

C0200

Republika Austrii

R0830

 

 

Królestwo Belgii

R0840

 

 

Republika Bułgarii

R0850

 

 

Republika Chorwacji

R0860

 

 

Republika Cypryjska

R0870

 

 

Republika Czeska

R0880

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0890

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0900

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0910

 

 

Republika Grecka

R0920

 

 

Węgry

R0930

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R0940

 

 

Republika Malty

R0950

 

 

Republika Portugalska

R0960

 

 

Rumunia

R0970

 

 

Republika Słowacka

R0980

 

 

Republika Słowenii

R0990

 

 

Gwadelupa

R1000

 

 

Martynika

R1010

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R1020

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1030

 

 

Europa Północna

R1040

 

 

Europa Zachodnia

R1050

 

 

Europa Wschodnia

R1060

 

 

Europa Południowa

R1070

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1080

 

 

Azja Wschodnia

R1090

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1100

 

 

Oceania

R1110

 

 

Afryka Północna

R1120

 

 

Afryka Południowa

R1130

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1140

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1250

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0190

C0200

Karaiby i Ameryka Centralna

R1150

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1160

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1170

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1180

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1190

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1200

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1210

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1220

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1230

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1240

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1250

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republika Austrii

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R1350

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R1390

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1570

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0270

C0280

C0290

Republika Austrii

R1260

 

 

 

Królestwo Belgii

R1270

 

 

 

Republika Bułgarii

R1280

 

 

 

Republika Czeska

R1290

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1300

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1310

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1320

 

 

 

Węgry

R1330

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1340

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R1350

 

 

 

Rumunia

R1360

 

 

 

Republika Słowacka

R1370

 

 

 

Republika Słowenii

R1380

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R1390

 

 

 

Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1400

 

 

 

Europa Północna

R1410

 

 

 

Europa Zachodnia

R1420

 

 

 

Europa Wschodnia

R1430

 

 

 

Europa Południowa

R1440

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1450

 

 

 

Azja Wschodnia

R1460

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1470

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

Afryka Północna

R1490

 

 

 

Afryka Południowa

R1500

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1510

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1520

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1530

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1540

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1550

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1560

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1570

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem po dywersyfikacji

R1620

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0270

C0280

C0290

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1580

 

 

 

Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1590

 

 

 

Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1600

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1610

 

 

 

Powódź ogółem po dywersyfikacji

R1620

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republika Austrii

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R1640

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1820

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

R1940

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0360

C0370

C0380

Republika Austrii

R1630

 

 

 

Królestwo Belgii

R1640

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1650

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1660

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1670

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1680

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R1690

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R1700

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R1710

 

 

 

Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1720

 

 

 

Europa Północna

R1730

 

 

 

Europa Zachodnia

R1740

 

 

 

Europa Wschodnia

R1750

 

 

 

Europa Południowa

R1760

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1770

 

 

 

Azja Wschodnia

R1780

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1790

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

Afryka Północna

R1810

 

 

 

Afryka Południowa

R1820

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1830

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1840

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1850

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1860

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1870

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1880

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1890

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1900

 

 

 

Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1910

 

 

 

Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1920

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1930

 

 

 

Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

R1940

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

R1950

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między strefami

R1960

 

 

 

 

 

 

Osunięcie się ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1970

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0450

C0460

Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

R1950

 

 

Efekt dywersyfikacji między strefami

R1960

 

 

Osunięcie się ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1970

 

 


Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R2000

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

Liczba pojazdów – limit polisy powyżej 24 mln EUR

Liczba pojazdów – limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R2100

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

(cd.)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Ubezpieczenia z tytułu zderzenia zbiornikowców

R2200

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Nazwa statku

 

 

C0640

C0650

Ubezpieczenia z tytułu zderzenia zbiornikowców

R2200

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – szkody rzeczowe

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – usunięcie szczątków

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – utrata dochodu z wydobycia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

(cd.)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Eksplozja na platformie morskiej

R2300

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Nazwa platformy

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Eksplozja na platformie morskiej

R2300

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia morskie

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie

 

 

C0760

C0770

C0780

Ogółem, przed dywersyfikacją

R2400

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

R2410

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R2420

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia lotnicze

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia casco statku powietrznego

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego – Ubezpieczenia lotnicze

R2500

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia od ognia

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Ubezpieczenia od ognia

R2600

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

 

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Najwyższy limit odpowiedzialności cywilnej

Liczba odszkodowań i świadczeń

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dyrektorów i kierowników

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R2750

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

 

 

C0960

C0970

C0980

Ogółem, przed dywersyfikacją

R2800

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

R2810

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R2820

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

 

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa)

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń– Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń– Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Największa ekspozycja 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Największa ekspozycja 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R2920

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

 

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Ogółem

R3000

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

 

C1100

C1110

C1120

Ogółem, przed dywersyfikacją

R3100

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

R3110

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R3120

 

 

 


Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe (z wyjątkiem ubezpieczeń morskich i lotniczych)

R3200

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych (z wyjątkiem reasekuracji ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń lotniczych)

R3210

 

 

 

 

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

R3220

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, z wyjątkiem reasekuracji odpowiedzialności cywilnej ogólnej

R3230

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

R3240

 

 

 

 

Ogółem, przed dywersyfikacją

R3250

 

 

 

 

Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

R3260

 

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R3270

 

 

 

 


 

 

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

(cd.)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

C1210

C1220

 

Republika Austrii

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

(cd.)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republika Austrii

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1290

C1300

Republika Austrii

R3300

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

Węgry

R3420

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

Irlandia

R3440

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

Rumunia

R3540

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Republika Austrii

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3930

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4000

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republika Austrii

R3700

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3710

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3720

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3730

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3740

 

 

 

 

Republika Czeska

R3750

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3760

 

 

 

 

Republika Estońska

R3770

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3780

 

 

 

 

Republika Francuska

R3790

 

 

 

 

Republika Grecka

R3800

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3810

 

 

 

 

Węgry

R3820

 

 

 

 

Republika Islandii

R3830

 

 

 

 

Irlandia

R3840

 

 

 

 

Republika Włoska

R3850

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3860

 

 

 

 

Republika Litewska

R3870

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3880

 

 

 

 

Republika Malty

R3890

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3900

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3910

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3920

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3930

 

 

 

 

Rumunia

R3940

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3950

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3960

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3970

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3980

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3990

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4000

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R4040

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R4020

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R4030

 

 

 

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R4040

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

Liczba osób ubezpieczonych

Całkowita ekspozycja na pandemię

Liczba osób ubezpieczonych

Koszt jednostkowy roszczenia – hospitalizacja

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z hospitalizacji

Koszt jednostkowy roszczenia – konsultacja lekarska

(cd.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republika Austrii

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4400

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z konsultacji lekarskiej

Koszt jednostkowy roszczenia – niekorzystanie z formalnej opieki medycznej

Wskaźnik osób ubezpieczonych niekorzystających z formalnej opieki medycznej

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republika Austrii

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4400

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Liczba osób ubezpieczonych

Całkowita ekspozycja na pandemię

Liczba osób ubezpieczonych

Koszt jednostkowy roszczenia – hospitalizacja

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z hospitalizacji

Koszt jednostkowy roszczenia – konsultacja lekarska

(cd.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pandemia ogółem, wszystkie kraje

R4420

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z konsultacji lekarskiej

Koszt jednostkowy roszczenia – niekorzystanie z formalnej opieki medycznej

Wskaźnik osób ubezpieczonych niekorzystających z formalnej opieki medycznej

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pandemia ogółem, wszystkie kraje

R4420

 

 

 

 

 

 

 

S.27.01.04

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

 

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Całkowity efekt ograniczenia ryzyka

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0010

C0020

C0030

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Podsumowanie

 

 

 

 

Ryzyko katastrof naturalnych

R0010

 

 

 

Huragan

R0020

 

 

 

Trzęsienie ziemi

R0030

 

 

 

Powódź

R0040

 

 

 

Gradobicie

R0050

 

 

 

Osunięcie się ziemi

R0060

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0070

 

 

 

Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0080

 

 

 

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

R0090

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R0100

 

 

 

Ubezpieczenia morskie

R0110

 

 

 

Ubezpieczenia lotnicze

R0120

 

 

 

Ubezpieczenia od ognia

R0130

 

 

 

Ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej

R0140

 

 

 

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

R0150

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0160

 

 

 

Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

R0170

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0180

 

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

R0190

 

 

 

Dywersyfikacja między podmodułami

R0200

 

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

R0210

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0300

 

 

 

Wypadki masowe

R0310

 

 

 

Koncentracja wypadków

R0320

 

 

 

Pandemia

R0330

 

 

 

Dywersyfikacja między podmodułami

R0340

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republika Austrii

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R0520

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Gwadelupa

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martynika

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Reunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R0710

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0100

C0110

C0120

Republika Austrii

R0400

 

 

 

Królestwo Belgii

R0410

 

 

 

Republika Czeska

R0420

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0430

 

 

 

Królestwo Danii

R0440

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0450

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0460

 

 

 

Republika Islandii

R0470

 

 

 

Irlandia

R0480

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R0490

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R0500

 

 

 

Królestwo Norwegii

R0510

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R0520

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R0530

 

 

 

Królestwo Szwecji

R0540

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R0550

 

 

 

Gwadelupa

R0560

 

 

 

Martynika

R0570

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R0580

 

 

 

Reunion

R0590

 

 

 

Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R0600

 

 

 

Europa Północna

R0610

 

 

 

Europa Zachodnia

R0620

 

 

 

Europa Wschodnia

R0630

 

 

 

Europa Południowa

R0640

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R0650

 

 

 

Azja Wschodnia

R0660

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R0670

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

Afryka Północna

R0690

 

 

 

Afryka Południowa

R0700

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R0710

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem po dywersyfikacji

R0820

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0100

C0110

C0120

Karaiby i Ameryka Centralna

R0720

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R0730

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R0740

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0750

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0760

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0770

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0780

 

 

 

Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R0790

 

 

 

Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R0800

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R0810

 

 

 

Huragan ogółem po dywersyfikacji

R0820

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republika Austrii

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R0960

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Gwadelupa

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martynika

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1130

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1140

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0190

C0200

Republika Austrii

R0830

 

 

Królestwo Belgii

R0840

 

 

Republika Bułgarii

R0850

 

 

Republika Chorwacji

R0860

 

 

Republika Cypryjska

R0870

 

 

Republika Czeska

R0880

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0890

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0900

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0910

 

 

Republika Grecka

R0920

 

 

Węgry

R0930

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R0940

 

 

Republika Malty

R0950

 

 

Republika Portugalska

R0960

 

 

Rumunia

R0970

 

 

Republika Słowacka

R0980

 

 

Republika Słowenii

R0990

 

 

Gwadelupa

R1000

 

 

Martynika

R1010

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R1020

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1030

 

 

Europa Północna

R1040

 

 

Europa Zachodnia

R1050

 

 

Europa Wschodnia

R1060

 

 

Europa Południowa

R1070

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1080

 

 

Azja Wschodnia

R1090

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1100

 

 

Oceania

R1110

 

 

Afryka Północna

R1120

 

 

Afryka Południowa

R1130

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1140

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1250

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0190

C0200

Karaiby i Ameryka Centralna

R1150

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1160

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1170

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1180

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1190

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1200

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1210

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1220

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1230

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1240

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1250

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republika Austrii

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R1350

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R1390

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1570

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0270

C0280

C0290

Republika Austrii

R1260

 

 

 

Królestwo Belgii

R1270

 

 

 

Republika Bułgarii

R1280

 

 

 

Republika Czeska

R1290

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1300

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1310

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1320

 

 

 

Węgry

R1330

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1340

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R1350

 

 

 

Rumunia

R1360

 

 

 

Republika Słowacka

R1370

 

 

 

Republika Słowenii

R1380

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R1390

 

 

 

Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1400

 

 

 

Europa Północna

R1410

 

 

 

Europa Zachodnia

R1420

 

 

 

Europa Wschodnia

R1430

 

 

 

Europa Południowa

R1440

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1450

 

 

 

Azja Wschodnia

R1460

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1470

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

Afryka Północna

R1490

 

 

 

Afryka Południowa

R1500

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1510

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1520

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1530

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1540

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1550

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1560

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1570

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem po dywersyfikacji

R1620

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0270

C0280

C0290

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1580

 

 

 

Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1590

 

 

 

Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1600

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1610

 

 

 

Powódź ogółem po dywersyfikacji

R1620

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republika Austrii

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R1640

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1820

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

R1940

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0360

C0370

C0380

Republika Austrii

R1630

 

 

 

Królestwo Belgii

R1640

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1650

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1660

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1670

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1680

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R1690

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R1700

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R1710

 

 

 

Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1720

 

 

 

Europa Północna

R1730

 

 

 

Europa Zachodnia

R1740

 

 

 

Europa Wschodnia

R1750

 

 

 

Europa Południowa

R1760

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1770

 

 

 

Azja Wschodnia

R1780

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1790

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

Afryka Północna

R1810

 

 

 

Afryka Południowa

R1820

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1830

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1840

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1850

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1860

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1870

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1880

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1890

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1900

 

 

 

Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1910

 

 

 

Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1920

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1930

 

 

 

Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

R1940

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

R1950

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między strefami

R1960

 

 

 

 

 

 

Osunięcie się ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1970

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0450

C0460

Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

R1950

 

 

Efekt dywersyfikacji między strefami

R1960

 

 

Osunięcie się ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1970

 

 


Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R2000

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

Liczba pojazdów – limit polisy powyżej 24 mln EUR

Liczba pojazdów – limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R2100

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

(cd.)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Ubezpieczenia z tytułu zderzenia zbiornikowców

R2200

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Nazwa statku

 

 

C0640

C0650

Ubezpieczenia z tytułu zderzenia zbiornikowców

R2200

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – szkody rzeczowe

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – usunięcie szczątków

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – utrata dochodu z wydobycia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

(cd.)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Eksplozja na platformie morskiej

R2300

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Nazwa platformy

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Eksplozja na platformie morskiej

R2300

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia morskie

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie

 

 

C0760

C0770

C0780

Ogółem, przed dywersyfikacją

R2400

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

R2410

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R2420

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia lotnicze

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia casco statku powietrznego

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego – Ubezpieczenia lotnicze

R2500

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia od ognia

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Ubezpieczenia od ognia

R2600

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

 

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Najwyższy limit odpowiedzialności cywilnej

Liczba odszkodowań i świadczeń

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dyrektorów i kierowników

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R2750

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

 

 

C0960

C0970

C0980

Ogółem, przed dywersyfikacją

R2800

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

R2810

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R2820

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

 

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa)

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń– Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń– Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Największa ekspozycja 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Największa ekspozycja 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R2920

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

 

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Ogółem

R3000

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

 

C1100

C1110

C1120

Ogółem, przed dywersyfikacją

R3100

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

R3110

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R3120

 

 

 


Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe (z wyjątkiem ubezpieczeń morskich i lotniczych)

R3200

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych (z wyjątkiem reasekuracji ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń lotniczych)

R3210

 

 

 

 

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

R3220

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, z wyjątkiem reasekuracji odpowiedzialności cywilnej ogólnej

R3230

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

R3240

 

 

 

 

Ogółem, przed dywersyfikacją

R3250

 

 

 

 

Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

R3260

 

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R3270

 

 

 

 


 

 

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

(cd.)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

C1210

C1220

 

Republika Austrii

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

(cd.)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republika Austrii

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1290

C1300

Republika Austrii

R3300

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

Węgry

R3420

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

Irlandia

R3440

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

Rumunia

R3540

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Republika Austrii

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3930

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4000

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republika Austrii

R3700

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3710

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3720

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3730

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3740

 

 

 

 

Republika Czeska

R3750

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3760

 

 

 

 

Republika Estońska

R3770

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3780

 

 

 

 

Republika Francuska

R3790

 

 

 

 

Republika Grecka

R3800

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3810

 

 

 

 

Węgry

R3820

 

 

 

 

Republika Islandii

R3830

 

 

 

 

Irlandia

R3840

 

 

 

 

Republika Włoska

R3850

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3860

 

 

 

 

Republika Litewska

R3870

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3880

 

 

 

 

Republika Malty

R3890

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3900

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3910

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3920

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3930

 

 

 

 

Rumunia

R3940

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3950

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3960

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3970

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3980

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3990

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4000

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R4040

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R4020

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R4030

 

 

 

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R4040

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

Liczba osób ubezpieczonych

Całkowita ekspozycja na pandemię

Liczba osób ubezpieczonych

Koszt jednostkowy roszczenia – hospitalizacja

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z hospitalizacji

Koszt jednostkowy roszczenia – konsultacja lekarska

(cd.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republika Austrii

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4400

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z konsultacji lekarskiej

Koszt jednostkowy roszczenia – niekorzystanie z formalnej opieki medycznej

Wskaźnik osób ubezpieczonych niekorzystających z formalnej opieki medycznej

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republika Austrii

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4400

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Liczba osób ubezpieczonych

Całkowita ekspozycja na pandemię

Liczba osób ubezpieczonych

Koszt jednostkowy roszczenia – hospitalizacja

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z hospitalizacji

Koszt jednostkowy roszczenia – konsultacja lekarska

(cd.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pandemia ogółem, wszystkie kraje

R4420

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z konsultacji lekarskiej

Koszt jednostkowy roszczenia – niekorzystanie z formalnej opieki medycznej

Wskaźnik osób ubezpieczonych niekorzystających z formalnej opieki medycznej

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pandemia ogółem, wszystkie kraje

R4420

 

 

 

 

 

 

 

SR.27.01.01

Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Artykuł 112

Z0010

 

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Z0020

 

Numer funduszu/portfela

Z0030

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

 

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Całkowity efekt ograniczenia ryzyka

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0010

C0020

C0030

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Podsumowanie

 

 

 

 

Ryzyko katastrof naturalnych

R0010

 

 

 

Huragan

R0020

 

 

 

Trzęsienie ziemi

R0030

 

 

 

Powódź

R0040

 

 

 

Gradobicie

R0050

 

 

 

Osunięcie się ziemi

R0060

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0070

 

 

 

Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0080

 

 

 

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

R0090

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R0100

 

 

 

Ubezpieczenia morskie

R0110

 

 

 

Ubezpieczenia lotnicze

R0120

 

 

 

Ubezpieczenia od ognia

R0130

 

 

 

Ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej

R0140

 

 

 

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

R0150

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0160

 

 

 

Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

R0170

 

 

 

Dywersyfikacja między ryzykami

R0180

 

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

R0190

 

 

 

Dywersyfikacja między podmodułami

R0200

 

 

 

Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

R0210

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

 

 

 

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0300

 

 

 

Wypadki masowe

R0310

 

 

 

Koncentracja wypadków

R0320

 

 

 

Pandemia

R0330

 

 

 

Dywersyfikacja między podmodułami

R0340

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republika Austrii

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R0520

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Gwadelupa

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martynika

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Reunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R0710

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0100

C0110

C0120

Republika Austrii

R0400

 

 

 

Królestwo Belgii

R0410

 

 

 

Republika Czeska

R0420

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0430

 

 

 

Królestwo Danii

R0440

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0450

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0460

 

 

 

Republika Islandii

R0470

 

 

 

Irlandia

R0480

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R0490

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R0500

 

 

 

Królestwo Norwegii

R0510

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R0520

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R0530

 

 

 

Królestwo Szwecji

R0540

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R0550

 

 

 

Gwadelupa

R0560

 

 

 

Martynika

R0570

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R0580

 

 

 

Reunion

R0590

 

 

 

Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R0600

 

 

 

Europa Północna

R0610

 

 

 

Europa Zachodnia

R0620

 

 

 

Europa Wschodnia

R0630

 

 

 

Europa Południowa

R0640

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R0650

 

 

 

Azja Wschodnia

R0660

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R0670

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

Afryka Północna

R0690

 

 

 

Afryka Południowa

R0700

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R0710

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Huragan ogółem po dywersyfikacji

R0820

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0100

C0110

C0120

Karaiby i Ameryka Centralna

R0720

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R0730

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R0740

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0750

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0760

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0770

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R0780

 

 

 

Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R0790

 

 

 

Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R0800

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R0810

 

 

 

Huragan ogółem po dywersyfikacji

R0820

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republika Austrii

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R0960

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Gwadelupa

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martynika

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1130

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1140

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0190

C0200

Republika Austrii

R0830

 

 

Królestwo Belgii

R0840

 

 

Republika Bułgarii

R0850

 

 

Republika Chorwacji

R0860

 

 

Republika Cypryjska

R0870

 

 

Republika Czeska

R0880

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R0890

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R0900

 

 

Republika Federalna Niemiec

R0910

 

 

Republika Grecka

R0920

 

 

Węgry

R0930

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R0940

 

 

Republika Malty

R0950

 

 

Republika Portugalska

R0960

 

 

Rumunia

R0970

 

 

Republika Słowacka

R0980

 

 

Republika Słowenii

R0990

 

 

Gwadelupa

R1000

 

 

Martynika

R1010

 

 

Zbiorowość Saint-Martin

R1020

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1030

 

 

Europa Północna

R1040

 

 

Europa Zachodnia

R1050

 

 

Europa Wschodnia

R1060

 

 

Europa Południowa

R1070

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1080

 

 

Azja Wschodnia

R1090

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1100

 

 

Oceania

R1110

 

 

Afryka Północna

R1120

 

 

Afryka Południowa

R1130

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1140

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1250

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0190

C0200

Karaiby i Ameryka Centralna

R1150

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1160

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1170

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1180

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1190

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1200

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1210

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1220

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1230

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1240

 

 

Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1250

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republika Austrii

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R1350

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R1390

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1570

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0270

C0280

C0290

Republika Austrii

R1260

 

 

 

Królestwo Belgii

R1270

 

 

 

Republika Bułgarii

R1280

 

 

 

Republika Czeska

R1290

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1300

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1310

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1320

 

 

 

Węgry

R1330

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1340

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R1350

 

 

 

Rumunia

R1360

 

 

 

Republika Słowacka

R1370

 

 

 

Republika Słowenii

R1380

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R1390

 

 

 

Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1400

 

 

 

Europa Północna

R1410

 

 

 

Europa Zachodnia

R1420

 

 

 

Europa Wschodnia

R1430

 

 

 

Europa Południowa

R1440

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1450

 

 

 

Azja Wschodnia

R1460

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1470

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

Afryka Północna

R1490

 

 

 

Afryka Południowa

R1500

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1510

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1520

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1530

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1540

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1550

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1560

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1570

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Powódź ogółem po dywersyfikacji

R1620

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0270

C0280

C0290

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1580

 

 

 

Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1590

 

 

 

Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1600

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1610

 

 

 

Powódź ogółem po dywersyfikacji

R1620

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Scenariusz A lub B

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

(cd.)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republika Austrii

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R1640

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Europa Północna

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Europa Zachodnia

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Europa Wschodnia

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Europa Południowa

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Azja Wschodnia

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Północna

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Afryka Południowa

R1820

 

 

 

 

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

R1940

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0360

C0370

C0380

Republika Austrii

R1630

 

 

 

Królestwo Belgii

R1640

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska; Księstwo Liechtensteinu

R1650

 

 

 

Republika Francuska [z wyjątkiem Gwadelupy, Martyniki, zbiorowości Saint-Martin i Reunion]; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R1660

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R1670

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R1680

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R1690

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R1700

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R1710

 

 

 

Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

R1720

 

 

 

Europa Północna

R1730

 

 

 

Europa Zachodnia

R1740

 

 

 

Europa Wschodnia

R1750

 

 

 

Europa Południowa

R1760

 

 

 

Azja Środkowa i Zachodnia

R1770

 

 

 

Azja Wschodnia

R1780

 

 

 

Azja Południowa i Południowo-Wschodnia

R1790

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

Afryka Północna

R1810

 

 

 

Afryka Południowa

R1820

 

 

 

Ameryka Północna z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych Ameryki

R1830

 

 

 

Karaiby i Ameryka Centralna

R1840

 

 

 

Wschodnia Ameryka Południowa

R1850

 

 

 

Północna, południowa i zachodnia Ameryka Południowa

R1860

 

 

 

Północno-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1870

 

 

 

Południowo-wschodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1880

 

 

 

Środkowo-zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1890

 

 

 

Zachodnie Stany Zjednoczone Ameryki

R1900

 

 

 

Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

R1910

 

 

 

Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

R1920

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między regionami

R1930

 

 

 

Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

R1940

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Ekspozycja

Wskazana strata brutto

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

R1950

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między strefami

R1960

 

 

 

 

 

 

Osunięcie się ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1970

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0450

C0460

Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

R1950

 

 

Efekt dywersyfikacji między strefami

R1960

 

 

Osunięcie się ziemi ogółem po dywersyfikacji

R1970

 

 


Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R2000

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

Liczba pojazdów – limit polisy powyżej 24 mln EUR

Liczba pojazdów – limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

R2100

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

(cd.)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Ubezpieczenia z tytułu zderzenia zbiornikowców

R2200

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Nazwa statku

 

 

C0640

C0650

Ubezpieczenia z tytułu zderzenia zbiornikowców

R2200

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – szkody rzeczowe

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – usunięcie szczątków

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – utrata dochodu z wydobycia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

(cd.)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Eksplozja na platformie morskiej

R2300

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

 

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Nazwa platformy

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Eksplozja na platformie morskiej

R2300

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia morskie

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie

 

 

C0760

C0770

C0780

Ogółem, przed dywersyfikacją

R2400

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

R2410

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R2420

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia lotnicze

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia casco statku powietrznego

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego – Ubezpieczenia lotnicze

R2500

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia od ognia

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Ubezpieczenia od ognia

R2600

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

 

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Najwyższy limit odpowiedzialności cywilnej

Liczba odszkodowań i świadczeń

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dyrektorów i kierowników

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R2750

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – odpowiedzialność cywilna

 

 

C0960

C0970

C0980

Ogółem, przed dywersyfikacją

R2800

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

R2810

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R2820

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

 

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa)

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń– Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń– Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Największa ekspozycja 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Największa ekspozycja 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Ogółem

R2920

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

 

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń – Ryzyko recesji

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Ogółem

R3000

 

 

 

 

 


Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

 

C1100

C1110

C1120

Ogółem, przed dywersyfikacją

R3100

 

 

 

Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

R3110

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R3120

 

 

 


Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

 

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe (z wyjątkiem ubezpieczeń morskich i lotniczych)

R3200

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych (z wyjątkiem reasekuracji ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń lotniczych)

R3210

 

 

 

 

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

R3220

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, z wyjątkiem reasekuracji odpowiedzialności cywilnej ogólnej

R3230

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

R3240

 

 

 

 

Ogółem, przed dywersyfikacją

R3250

 

 

 

 

Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

R3260

 

 

 

 

Ogółem, po dywersyfikacji

R3270

 

 

 

 


 

 

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

(cd.)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

C1210

C1220

 

Republika Austrii

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

# Ubezpieczający lub ubezpieczeni

Łączna wartość należnych świadczeń

(cd.)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republika Austrii

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

 

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1290

C1300

Republika Austrii

R3300

 

 

Królestwo Belgii

R3310

 

 

Republika Bułgarii

R3320

 

 

Republika Chorwacji

R3330

 

 

Republika Cypryjska

R3340

 

 

Republika Czeska

R3350

 

 

Królestwo Danii

R3360

 

 

Republika Estońska

R3370

 

 

Republika Finlandii

R3380

 

 

Republika Francuska; Księstwo Monako; Księstwo Andory

R3390

 

 

Republika Grecka

R3400

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3410

 

 

Węgry

R3420

 

 

Republika Islandii

R3430

 

 

Irlandia

R3440

 

 

Republika Włoska; Republika San Marino; Państwo Watykańskie

R3450

 

 

Republika Łotewska

R3460

 

 

Republika Litewska

R3470

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3480

 

 

Republika Malty

R3490

 

 

Królestwo Niderlandów

R3500

 

 

Królestwo Norwegii

R3510

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3520

 

 

Republika Portugalska

R3530

 

 

Rumunia

R3540

 

 

Republika Słowacka

R3550

 

 

Republika Słowenii

R3560

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3570

 

 

Królestwo Szwecji

R3580

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3590

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R3600

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R3610

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R3620

 

 

Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R3630

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Republika Austrii

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3930

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4000

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republika Austrii

R3700

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R3710

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R3720

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R3730

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R3740

 

 

 

 

Republika Czeska

R3750

 

 

 

 

Królestwo Danii

R3760

 

 

 

 

Republika Estońska

R3770

 

 

 

 

Republika Finlandii

R3780

 

 

 

 

Republika Francuska

R3790

 

 

 

 

Republika Grecka

R3800

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R3810

 

 

 

 

Węgry

R3820

 

 

 

 

Republika Islandii

R3830

 

 

 

 

Irlandia

R3840

 

 

 

 

Republika Włoska

R3850

 

 

 

 

Republika Łotewska

R3860

 

 

 

 

Republika Litewska

R3870

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R3880

 

 

 

 

Republika Malty

R3890

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R3900

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R3910

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R3920

 

 

 

 

Republika Portugalska

R3930

 

 

 

 

Rumunia

R3940

 

 

 

 

Republika Słowacka

R3950

 

 

 

 

Republika Słowenii

R3960

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R3970

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R3980

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R3990

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4000

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków

Śmierć w wyniku wypadku

Trwała niezdolność do pracy

Niezdolność do pracy trwająca 10 lat

Niezdolność do pracy trwająca 12 miesięcy

Opieka medyczna

 

 

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

Średnia suma ubezpieczenia

(cd.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R4040

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

 

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

 

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

R4020

 

 

 

 

Efekt dywersyfikacji między krajami

R4030

 

 

 

 

Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

R4040

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

Liczba osób ubezpieczonych

Całkowita ekspozycja na pandemię

Liczba osób ubezpieczonych

Koszt jednostkowy roszczenia – hospitalizacja

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z hospitalizacji

Koszt jednostkowy roszczenia – konsultacja lekarska

(cd.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republika Austrii

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4400

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z konsultacji lekarskiej

Koszt jednostkowy roszczenia – niekorzystanie z formalnej opieki medycznej

Wskaźnik osób ubezpieczonych niekorzystających z formalnej opieki medycznej

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republika Austrii

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Belgii

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republika Bułgarii

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republika Chorwacji

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republika Cypryjska

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republika Czeska

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Danii

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republika Estońska

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republika Finlandii

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republika Francuska

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republika Grecka

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republika Federalna Niemiec

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Węgry

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republika Islandii

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlandia

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republika Włoska

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republika Łotewska

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republika Litewska

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Wielkie Księstwo Luksemburga

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republika Malty

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Niderlandów

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Norwegii

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Rzeczpospolita Polska

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republika Portugalska

R4330

 

 

 

 

 

 

 

Rumunia

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowacka

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republika Słowenii

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Hiszpanii

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Królestwo Szwecji

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Konfederacja Szwajcarska

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

R4400

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Liczba osób ubezpieczonych

Całkowita ekspozycja na pandemię

Liczba osób ubezpieczonych

Koszt jednostkowy roszczenia – hospitalizacja

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z hospitalizacji

Koszt jednostkowy roszczenia – konsultacja lekarska

(cd.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pandemia ogółem, wszystkie kraje

R4420

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

 

Wskaźnik osób ubezpieczonych korzystających z konsultacji lekarskiej

Koszt jednostkowy roszczenia – niekorzystanie z formalnej opieki medycznej

Wskaźnik osób ubezpieczonych niekorzystających z formalnej opieki medycznej

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Kraj 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pandemia ogółem, wszystkie kraje

R4420

 

 

 

 

 

 

 

S.28.01.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

C0010

MCRNL Wynik

R0010

 


 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

 

 

 

 

C0020

C0030

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna

R0020

 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna

R0030

 

 

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna

R0040

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna

R0050

 

 

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna

R0060

 

 

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna

R0070

 

 

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna

R0080

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna

R0090

 

 

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna

R0100

 

 

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna

R0110

 

 

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna

R0120

 

 

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna

R0130

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

R0140

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

R0150

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

R0160

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0170

 

 


Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie

 

 

C0040

MCRL Wynik

R0200

 


 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Całkowita suma na ryzyku netto (z odliczeniem umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

 

 

 

 

C0050

C0060

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – świadczenia gwarantowane

R0210

 

 

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe

R0220

 

 

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń związanych z wartością indeksu i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0230

 

 

Inne zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych

R0240

 

 

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie

R0250

 

 


Ogólne obliczenie MCR

 

 

C0070

Liniowy MCR

R0300

 

SCR

R0310

 

Górny próg MCR

R0320

 

Dolny próg MCR

R0330

 

Łączny MCR

R0340

 

Nieprzekraczalny dolny próg MCR

R0350

 

 

 

C0070

Minimalny wymóg kapitałowy

R0400

 

S.28.02.01

Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

 

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

 

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

 

 

MCR(NL,NL) Wynik

MCR(NL,L) Wynik

 

 

 

 

 

 

 

C0010

C0020

 

 

 

 

 

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

 

 

 

 

 

C0030

C0040

C0050

C0060

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna

R0020

 

 

 

 

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna

R0030

 

 

 

 

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna

R0040

 

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna

R0050

 

 

 

 

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna

R0060

 

 

 

 

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna

R0070

 

 

 

 

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna

R0080

 

 

 

 

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna

R0090

 

 

 

 

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna

R0100

 

 

 

 

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna

R0110

 

 

 

 

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna

R0120

 

 

 

 

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna

R0130

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

R0140

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

R0150

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

R0160

 

 

 

 

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

 

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

 

 

MCR(L,NL) Wynik

MCR(L,L) Wynik

 

 

 

 

 

 

 

C0070

C0080

 

 

 

 

 

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Całkowita suma na ryzyku netto (z odliczeniem umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Całkowita suma na ryzyku netto (z odliczeniem umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

 

 

 

 

 

C0090

C0100

C0110

C0120

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – świadczenia gwarantowane

R0210

 

 

 

 

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe

R0220

 

 

 

 

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń związanych z wartością indeksu i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0230

 

 

 

 

Inne zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych

R0240

 

 

 

 

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie

R0250

 

 

 

 


Ogólne obliczenie MCR

 

 

C0130

Liniowy MCR

R0300

 

SCR

R0310

 

Górny próg MCR

R0320

 

Dolny próg MCR

R0330

 

Łączny MCR

R0340

 

Nieprzekraczalny dolny próg MCR

R0350

 

 

 

C0130

Minimalny wymóg kapitałowy

R0400

 


Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie

 

Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

 

 

C0140

C0150

Liniowy hipotetyczny MCR

R0500

 

 

Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu (obliczenie roczne lub najnowsze)

R0510

 

 

Górny próg hipotetycznego MCR

R0520

 

 

Dolny próg hipotetycznego MCR

R0530

 

 

Łączny hipotetyczny MCR

R0540

 

 

Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR

R0550

 

 

Hipotetyczny MCR

R0560

 

 

S.29.01.01

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

 

 

Rok N

Rok N-1

Zmiana

Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innych instytucjach sektora finansowego zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

 

C0010

C0020

C0030

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi)

R0010

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym

R0020

 

 

 

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0030

 

 

 

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0040

 

 

 

Fundusze nadwyżkowe

R0050

 

 

 

Akcje uprzywilejowane

R0060

 

 

 

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0070

 

 

 

Rezerwa uzgodnieniowa przed odliczeniem z tytułu udziałów

R0080

 

 

 

Zobowiązania podporządkowane

R0090

 

 

 

Kwota odpowiadająca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0100

 

 

 

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

R0110

 

 

 

Zmiana pozycji podstawowych środków własnych przed dokonaniem korekty

R0120

 

 

 

Zmiana składników rezerwy uzgodnieniowej – Pozycje wykazywane w „środkach własnych”

 

 

 

 

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami (zmiana podstawowych środków własnych wyjaśniona poprzez formularz analizy zmian)

R0130

 

 

 

Akcje własne

R0140

 

 

 

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

R0150

 

 

 

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

R0160

 

 

 

Wydzielone pozycje środków własnych w wyniku funduszy wyodrębnionych i korekty dopasowującej

R0170

 

 

 

Łączna zmiana rezerwy uzgodnieniowej

R0180

 

 

 

Analiza podsumowująca zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami

 

 

 

 

Zmiana wynikająca z lokat i zobowiązań finansowych

R0190

 

 

 

Zmiana wynikające z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

R0200

 

 

 

Zmiana pozycji kapitałowych podstawowych środków własnych i pozostałych zatwierdzonych pozycji

R0210

 

 

 

Zmiana pozycji dotyczącej odroczonego podatku dochodowego

R0220

 

 

 

podatek dochodowy w okresie sprawozdawczym

R0230

 

 

 

Wypłata dywidendy

R0240

 

 

 

Pozostała zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami

R0250

 

 

 


S.29.02.01

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmiany lokat i zobowiązań finansowych

Analiza zmian mających wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami

 

 

W tym mających wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami zmian w wycenie

 

C0010

Zmiany wyceny lokat

R0010

 

Zmiany wyceny akcji własnych

R0020

 

Zmiany wyceny zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych

R0030

 

W tym mających wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami przychodów i kosztów związanych z lokatami

 

 

Przychody z lokat

R0040

 

Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych

R0050

 

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z lokat i zobowiązań finansowych

R0060

 

Informacje dotyczące przychodów z lokat

 

 

Dywidendy

R0070

 

Odsetki

R0080

 

Opłaty czynszowe

R0090

 

Pozostałe

R0100

 

S.29.03.01

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania – w stosownych przypadkach analiza wg roku zawarcia umowy

 

UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

UBEZPIECZENIA INNE NIŻ UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

 

 

Brutto (bez uwzględnienia reasekuracji)

Brutto (bez uwzględnienia reasekuracji)

 

 

C0010

C0020

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

R0010

 

 

Czynniki szczególne powodujące konieczność ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego

R0020

 

 

Zmiany zakresu portfela

R0030

 

 

Zmiany kursów walut

R0040

 

 

Najlepsze oszacowanie ryzyk przyjętych w trakcie okresu sprawozdawczego

R0050

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z rozwoju stopy dyskontowej – ryzyka przyjęte przed okresem

R0060

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych przepływów finansowych w roku N – ryzyka przyjęte przed okresem

R0070

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z doświadczenia – ryzyka przyjęte przed okresem

R0080

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków innych niż gospodarcze – ryzyka przyjęte przed okresem

R0090

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków gospodarczych – ryzyka przyjęte przed okresem

R0100

 

 

Pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej

R0110

 

 

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

R0120

 

 


 

 

UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

UBEZPIECZENIA INNE NIŻ UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji

Kwoty należne z umów reasekuracji

 

 

C0030

C0040

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

R0130

 

 

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

R0140

 

 


W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania – w stosownych przypadkach analiza wg roku zajścia szkody

 

 

UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

UBEZPIECZENIA INNE NIŻ UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

 

 

Brutto (bez uwzględnienia reasekuracji)

Brutto (bez uwzględnienia reasekuracji)

 

 

C0050

C0060

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

R0150

 

 

Czynniki szczególne powodujące konieczność ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego

R0160

 

 

Zmiany zakresu portfela

R0170

 

 

Zmiany kursów walut

R0180

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną po zakończeniu okresu sprawozdawczego

R0190

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu

R0200

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z rozwoju stopy dyskontowej – ryzyka objęte ochroną przed okresem

R0210

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania w wyniku wpływów i wypływów prognozowanych przepływów w roku N – ryzyka objęte ochroną przed okresem

R0220

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z doświadczenia i innych źródeł – ryzyka objęte ochroną przed okresem

R0230

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków innych niż gospodarcze – ryzyka objęte ochroną przed okresem

R0240

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków gospodarczych – ryzyka objęte ochroną przed okresem

R0250

 

 

Pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej

R0260

 

 

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

R0270

 

 


 

 

UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

UBEZPIECZENIA INNE NIŻ UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji

Kwoty należne z umów reasekuracji

 

 

C0070

C0080

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

R0280

 

 

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

R0290

 

 


W tym korekta rezerw techniczno-ubezpieczeniowych odnosząca się do wyceny umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, o teoretycznie neutralnym wpływie na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami

 

 

UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

 

 

C0090

Zmiana inwestycji w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe

R0300

 


Przepływy techniczne mające wpływ na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

 

 

UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

UBEZPIECZENIA INNE NIŻ UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

 

 

C0100

C0110

Składki przypisane w ciągu okresu

R0310

 

 

Odszkodowania i świadczenia w ciągu okresu, po pomniejszeniu o regresy i odzyski

R0320

 

 

Koszty (z wyłączeniem kosztów związanych z lokatami)

R0330

 

 

Ogółem przepływy techniczne dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

R0340

 

 

Przepływy techniczne związane z reasekuracją w ciągu okresu (otrzymane kwoty należne z umów reasekuracji pomniejszone o składki zapłacone)

R0350

 

 


Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

 

UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

UBEZPIECZENIA INNE NIŻ UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE

 

 

C0120

C0130

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto

R0360

 

 

Kwoty należne z umów reasekuracji

R0370

 

 

S.29.04.01

Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – rok zawarcia umowy

 

 

Linie biznesowe

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ryzyka przyjęte w trakcie okresu

Ryzyka przyjęte przed okresem

 

 

C0010

C0020

Składki przypisane z umów zawartych w trakcie okresu

R0010

 

 

Odszkodowania i świadczenia – po pomniejszeniu o regresy i odzyski

R0020

 

 

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

R0030

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania

R0040

 

 

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

R0050

 

 

Korekta wyceny aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0060

 

 

Ogółem

R0070

 

 


Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – rok zajścia szkody

 

 

Ryzyka objęte ochroną po zakończeniu okresu

Ryzyka objęte ochroną w trakcie okresu

Ryzyka objęte ochroną przed okresem

 

 

C0030

C0040

C0050

Składki zarobione / które zostaną zarobione

R0080

 

 

 

Odszkodowania i świadczenia – po pomniejszeniu o regresy i odzyski

R0090

 

 

 

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

R0100

 

 

 

Zmiana najlepszego oszacowania

R0110

 

 

 

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

R0120

 

 

 

Korekta wyceny aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

R0130

 

 

 

Ogółem

R0140

 

 

 

S.30.01.01

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję reasekuracyjną)

Linia biznesowa

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kod programu reasekuracji

Kod identyfikacyjny ryzyka

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Proporcjonalna

Określenie firmy / osoby, z którą związane jest ryzyko

Opis ryzyka

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Okres obowiązywania (data początkowa)

Okres obowiązywania (data końcowa)

(cd.)

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Waluta

Suma ubezpieczenia

Rodzaj modelu oceny ryzyka

Wartość szkody związana z ryzykiem ubezpieczeniowym, która wynika z używanego modelu

Część sumy ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej na udziale wszystkich zakładów reasekuracji dla 100 % pokrycia reasekuracyjnego.

Prowizja z reasekuracji fakultatywnej

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 

 


Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję reasekuracyjną)

Linia biznesowa

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kod programu reasekuracji

Kod identyfikacyjny ryzyka

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Proporcjonalna

Określenie firmy / osoby, z którą związane jest ryzyko

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Okres obowiązywania (data początkowa)

Okres obowiązywania (data końcowa)

Waluta

(cd.)

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Suma ubezpieczenia

Suma na ryzyku

Część sumy ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej na udziale wszystkich zakładów reasekuracji dla 100 % pokrycia reasekuracyjnego.

Prowizja z reasekuracji fakultatywnej

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

S.30.02.01

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję reasekuracyjną)

Linia biznesowa

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kod programu reasekuracji

Kod identyfikacyjny ryzyka

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Kod brokera

Rodzaj kodu brokera

Kod działalności brokera

Udział zakładu reasekuracji (%)

Waluta

Suma reasekurowana na udziale zakładu reasekuracji udzielającego reasekuracji fakultatywnej

Scedowana składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej

Uwagi

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję reasekuracyjną)

Linia biznesowa

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kod programu reasekuracji

Kod identyfikacyjny ryzyka

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Kod brokera

Rodzaj kodu brokera

Kod działalności brokera

Udział zakładu reasekuracji (%)

Waluta

Suma reasekurowana na udziale zakładu reasekuracji udzielającego reasekuracji fakultatywnej

Scedowana składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej

Uwagi

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje o zakładach reasekuracji i brokerach

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji

Kraj siedziby

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Kod brokera

Rodzaj kodu brokera

Nazwa prawna brokera

C0370

C0380

C0390

 

 

 

S.30.03.01

Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane podstawowe

Kod programu reasekuracji

Kod identyfikacyjny umowy

Numer porządkowy sekcji umowy

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy w ramach programu

Liczba ekscedentów/warstw w programie

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Linia biznesowa

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Rodzaj umowy reasekuracji

Określenie czy umowa dotyczy reasekuracji katastroficznej

Okres obowiązywania (data początkowa)

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Okres obowiązywania (data końcowa)

Waluta

Rodzaj modelu oceny ryzyka

Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (XL – ESPI)

Szacowany przypis składki brutto dla umowy (reasekuracja proporcjonalna i nieproporcjonalna)

Zagregowane franszyzy (kwota)

Zagregowane franszyzy (%)

Zachowek lub priorytet (kwota)

Zachowek lub priorytet (%)

Limit (kwota)

Limit (%)

(cd.)

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Maksymalne pokrycie na ryzyko lub zdarzenie

Maksymalna pokrycie umowy

Liczba wznowień

Opisy wznowień

Maksymalna prowizja reasekuracyjna

Minimalna prowizja reasekuracyjna

Oczekiwana prowizja reasekuracyjna

Maksymalna dodatkowa prowizja reasekuracyjna

Minimalna dodatkowa prowizja reasekuracyjna

Oczekiwana dodatkowa prowizja reasekuracyjna

Maksymalna prowizja od zysku

(cd.)

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Minimalna prowizja od zysku

Oczekiwana prowizja od zysku

Stopa 1 dla umów nadwyżki szkody (XL)

Stopa 2 dla umów nadwyżki szkody (XL)

Składka ryczałtowa dla umów nadwyżki szkody (XL)

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

 

 

 

 

 

S.30.04.01

Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Kod programu reasekuracji

Kod identyfikacyjny umowy

Numer porządkowy sekcji umowy

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy w ramach programu

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Kod brokera

Rodzaj kodu brokera

Kod działalności brokera

Udział zakładu reasekuracji (%)

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Ekspozycja scedowana za udział zakładu reasekuracji

(kwota)

Rodzaj zabezpieczenia (jeżeli dotyczy)

Opis limitu zabezpieczenia zakładu reasekuracji

Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)

Rodzaj kodu podmiotu zapewniającego zabezpieczenie

Szacowana składka reasekuracyjna za udział zakładu reasekuracji

Uwagi

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 


Informacje o zakładach reasekuracji i brokerach

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji

Kraj siedziby

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Kod brokera

Rodzaj kodu brokera

Nazwa prawna brokera

C0270

C0280

C0290

 

 

 


Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)

Rodzaj kodu podmiotu zapewniającego zabezpieczenie

Nazwa podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)

C0300

C0310

C0320

 

 

 

S.31.01.01

Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Kwoty należne z umów reasekuracji: Rezerwa składek dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji: Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji: Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Kwoty należne z umów reasekuracji: Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Kwoty należne netto

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji

Gwarancje finansowe

Depozyty

Otrzymane gwarancje

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące zakładów reasekuracji

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji

Kraj siedziby

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.01.04

Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Nazwa prawna reasekurowanego podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Kwoty należne z umów reasekuracji: Rezerwa składek dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji: Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji: Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Kwoty należne z umów reasekuracji: Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Kwoty należne netto

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji

Gwarancje finansowe

Depozyty

Otrzymane gwarancje

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące zakładów reasekuracji

Kod zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji

Kraj siedziby

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.02.01

Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Kod identyfikacyjny papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Kod identyfikacyjny typu papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Linie biznesowe, których dotyczy sekurytyzacja za pośrednictwem spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Rodzaj zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat wynikające z umowy

Taki sam mechanizm uruchamiający wypłatę jak po stronie podmiotu przenoszącego ryzyko?

Ryzyko bazowe wynikające ze struktury transferu ryzyka

Ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych

(cd.)

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielone w celu uregulowania zobowiązań specyficznych dla cedenta

Inne niespecyficzne dla cedenta aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu do których może istnieć roszczenie

Inne roszczenia wynikające z sekurytyzacji

Całkowite maksymalne możliwe zobowiązania od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) na podstawie umowy reasekuracyjnej

Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta przez cały okres sprawozdawczy

Bieżące kwoty należne od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wskazanie istotnych inwestycji cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Rodzaj kodu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Numer nadany w procesie rejestracji spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Kraj, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), uzyskała zezwolenie na działalność

Warunki, na których udzielono zezwolenia spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia)

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.02.04

Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Nazwa prawna reasekurowanego podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Kod identyfikacyjny papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Kod identyfikacyjny typu papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Linie biznesowe, których dotyczy sekurytyzacja za pośrednictwem spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Rodzaj zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat wynikające z umowy

Taki sam mechanizm uruchamiający wypłatę jak po stronie podmiotu przenoszącego ryzyko?

Ryzyko bazowe wynikające ze struktury transferu ryzyka

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych

Aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielone w celu uregulowania zobowiązań specyficznych dla cedenta

Inne niespecyficzne dla cedenta aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu do których może istnieć roszczenie

Inne roszczenia wynikające z sekurytyzacji

Całkowite maksymalne możliwe zobowiązania od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) na podstawie umowy reasekuracyjnej

Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta przez cały okres sprawozdawczy

Bieżące kwoty należne od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wskazanie istotnych inwestycji cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Informacje dotyczące spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Rodzaj kodu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Numer nadany w procesie rejestracji spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Kraj, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), uzyskała zezwolenie na działalność

Warunki, na których udzielono zezwolenia spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia)

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Stopień jakości kredytowej

Rating wewnętrzny

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.32.01.04

Podmioty objęte zakresem nadzoru nad grupą

Kraj

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Nazwa prawna podmiotu

Rodzaj podmiotu

Forma prawna

Kategoria (ubezpieczenia wzajemne/ubezpieczenia inne niż wzajemne)

Organy nadzoru

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Kryteria rankingowe (w walucie grupy)

 

 

Suma bilansowa (dla zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji)

Suma bilansowa (dla innych regulowanych podmiotów)

Suma bilansowa (dla podmiotów nieregulowanych)

Składki przypisane netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) scedowane zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości – dla zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji

Obroty określone jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości dla pozostałych rodzajów podmiotów lub ubezpieczeniowych spółek holdingowych

Wynik z działalności ubezpieczeniowej

Wynik z działalności inwestycyjnej

Wynik razem

Standard rachunkowości

(cd.)

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 Kryteria wpływu

Objęcie nadzorem nad grupą

Obliczanie wypłacalności grupy

% kapitału podstawowego

% wykorzystanego do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

% praw głosu

Inne kryteria

Poziom wpływu

Proporcjonalny udział wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy

Tak/Nie

Data decyzji, jeżeli zastosowanie ma art. 214

Zastosowana metoda, w przypadku metody 1 – traktowanie zakładu

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.33.01.04

Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

 

 

 

 

 

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG i spoza EOG (zgodnie z zasadami Wypłacalność II) włączone poprzez metodę odliczeń i agregacji

 

 

 

 

 

 

Kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR)

z tytułu ryzyka rynkowego

Kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR)

z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR)

z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie

Kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR)

z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Kapitałowy wymóg wypłacalności (SCR)

z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

SCR

Ryzyko operacyjne

Indywidualny SCR

 

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Poziom podmiotu/RFF lub MAP / Pozostała część

Numer funduszu

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG i spoza EOG (zgodnie z zasadami Wypłacalność II) włączone poprzez metodę odliczeń i agregacji

 

Indywidualny MCR

Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie SCR

Stosowana formuła standardowa

Model wewnętrzny stosowany indywidualnie lub w ramach grupy

Indywidualny wymóg kapitałowy

 

Stosowanie parametrów specyficznych dla podmiotu

Stosowanie uproszczeń

Stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

Indywidualny lub grupowy model wewnętrzny

Data początkowego zatwierdzenia modelu wewnętrznego

Data zatwierdzenia ostatniej istotnej zmiany modelu wewnętrznego

Data podjęcia decyzji dotyczącej wymogu kapitałowego

Kwota wymogu kapitałowego

Powód stosowania wymogu kapitałowego

(cd.)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Zakładu ubezpieczeń lub reasekuracji spoza EOG (zarówno stosujące zasady Wypłacalność II, jak i niestosujące tych zasad) bez względu na stosowaną metodę

Lokalny wymóg kapitałowy

Lokalny minimalny wymóg kapitałowy

Dopuszczone środki własne zgodnie z zasadami lokalnymi

C0240

C0250

C0260

 

 

 

S.34.01.04

Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej

Nazwa prawna podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Zagregowane lub niezagregowane

Rodzaj wymogu kapitałowego

Hipotetyczny SCR lub wymóg kapitałowy sektora

Hipotetyczny MCR lub minimalny wymóg kapitałowy sektora

Hipotetyczne dopuszczalne środki własne lub dopuszczalne środki własne sektora

C0010

 C0020

C0030

 C0040

C0050

 C0060

C0070

 C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

S.35.01.04

Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy

 

 

 

 

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

 

Nazwa prawna każdego podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Stosowana metoda obliczania wypłacalności grupy

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto (po uwzględnieniu transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto (po uwzględnieniu transakcji wewnątrzgrupowych)

Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy netto (%)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto (po uwzględnieniu transakcji wewnątrzgrupowych)

Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy netto (%)

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto (po uwzględnieniu transakcji wewnątrzgrupowych)

Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy netto (%)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto (po uwzględnieniu transakcji wewnątrzgrupowych)

Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy netto (%)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto (po uwzględnieniu transakcji wewnątrzgrupowych)

Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy netto (%)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto (po uwzględnieniu transakcji wewnątrzgrupowych)

(cd.)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka

Środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano korektę z tytułu zmiany

Środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano korektę dopasowującą

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto (bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych)

C0240

C0250

C0260

 

 

 

S.36.01.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Nazwa inwestora / pożyczkodawcy

Kod identyfikacyjny inwestora / pożyczkodawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / pożyczkodawcy

Nazwa emitenta / pożyczkobiorcy

Kod identyfikacyjny emitenta / pożyczkobiorcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / pożyczkobiorcy

Kod identyfikacyjny instrumentu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Rodzaj transakcji

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Data emisji / transakcji

Termin zapadalności transakcji

Waluta transakcji

Kwota umowna transakcji / Cena transakcji

Wartość zabezpieczenia / składnika aktywów

Kwota wykupu / wcześniejszych spłat / zwrotów z inwestycji w trakcie okresu sprawozdawczego

Kwota dywidend/ odsetek/ kuponów i pozostałych płatności dokonanych w ciągu okresu sprawozdawczego

Saldo kwoty umownej transakcji na dzień sprawozdawczy

Kupon / stopa procentowa

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.36.02.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Inwestor / nabywca

Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / nabywcy

Nazwa emitenta / sprzedawcy

Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / sprzedawcy

Kod identyfikacyjny instrumentu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Rodzaj transakcji

Data transakcji / obrotu

Termin zapadalności

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

Opcje, kontrakty terminowe typu future, kontrakty terminowe typu forward oraz pozostałe instrumenty pochodne

Ochrona kredytowa – Swapy ryzyka kredytowego i gwarancje

Swapy

Waluta

Kwota nominalna na dzień transakcji

Kwota nominalna na dzień sprawozdawczy

Wartość zabezpieczenia

Wykorzystanie instrumentów pochodnych (przez nabywcę)

Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego

Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa

Dostarczona stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Otrzymana stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Dostarczona waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Otrzymana waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.36.03.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – reasekuracja

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Nazwa cedenta

Kod identyfikacyjny cedenta

Rodzaj kodu identyfikacyjnego cedenta

Nazwa zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zakładu reasekuracji

Okres obowiązywania (data początkowa)

Okres obowiązywania (data końcowa)

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Waluta umowy

Rodzaj umowy reasekuracji

Maksymalna ochrona zapewniana przez zakładu reasekuracji na podstawie umowy

Kwoty należne netto

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Wynik reasekuracji (dla jednostki reasekurowanej)

Linia biznesowa

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

 

 

 

 

 

S.36.04.01

Transakcje wewnątrzgrupowe – podział kosztów, zobowiązania warunkowe, pozycje pozabilansowe i inne pozycje

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Nazwa inwestora / nabywcy / beneficjenta

Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy / beneficjenta

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / nabywcy / beneficjenta

Nazwa emitenta / sprzedawcy / wystawcy

Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy / wystawcy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / sprzedawcy / wystawcy

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Rodzaj transakcji

Data emisji / transakcji

Data wejścia w życie porozumienia / umowy leżących u podstawy transakcji

Data wygaśnięcia porozumienia / umowy leżących u podstawy transakcji

Waluta transakcji

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat

Wartość transakcji / zabezpieczenia / gwarancji

(cd.)

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II

Maksymalna wartość akredytyw / gwarancji

Wartość gwarantowanych aktywów

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

S.37.01.04

Koncentracja ryzyka

Nazwa kontrahenta zewnętrznego

Kod identyfikacyjny kontrahenta grupy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego kontrahenta grupy

Kraj ekspozycji

Charakter ekspozycji

Kod identyfikacyjny ekspozycji

Rodzaj kodu identyfikacyjnego ekspozycji

Rating zewnętrzny

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Sektor

(cd.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Podmiot należący do grupy, którego dotyczy ekspozycja

Kod identyfikacyjny podmiotu należącego do grupy

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu należącego do grupy

Zapadalność (strona aktywów) / Okres obowiązywania (strona pasywów)

Wartość ekspozycji

Waluta

Maksymalna kwota wypłacana przez zakład reasekuracji

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 

ZAŁĄCZNIK II

Noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy na potrzeby sprawozdawczości indywidualnych podmiotów

Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie tabel wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.

Wzory formularzy, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego załącznika, są w całym tekście określane jako „niniejszy formularz”.

S.01.01 – Zawartość przekazywanych informacji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie należy przedstawiać w formularzu, lecz muszą one stanowić część komunikacji między podmiotem i właściwymi organami krajowymi.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/pozostała część

Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0020

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0010 = 1, to wykazywany jest numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0010 = 2, należy wykazać „0”

C0010/R0010

S.01.02 – Informacje podstawowe – Informacje ogólne

Ten formularz należy zawsze przekazać. Jedyna możliwa opcja to:

1 – wykazane

C0010/R0020

S.01.03 – Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0030

S.02.01 – Bilans

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0040

S.02.02 – Aktywa i zobowiązania w walutach

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0060

S.03.01 – Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak pozycji pozabilansowych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0070

S.03.02 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji otrzymanych przez podmiot

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak otrzymanych nieograniczonych gwarancji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0080

S.03.03 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji udzielonych przez podmiot

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak udzielonych nieograniczonych gwarancji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0090

S.04.01 – Działalność wg krajów

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0100

S.04.02 – Informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby w przypadku danej grupy

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0110

S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0120

S.05.02 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0130

S.06.01 – Informacje zbiorcze dotyczące aktywów

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

4 – niewymagane ponieważ S.06.02 przekazywany kwartalnie

 

5 – niewymagane ponieważ S.06.02 przekazywany rocznie

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0140

S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0150

S.06.03 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0160

S.07.01 – Produkty strukturyzowane

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak produktów strukturyzowanych

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0170

S.08.01 – Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0180

S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0190

S.09.01 – Zyski i straty w okresie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0200

S.10.01 – Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak udzielania pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0210

S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0220

S.12.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0230

S.12.02 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – wg kraju

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0240

S.13.01 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych brutto

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0250

S.14.01 – Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0260

S.15.01 – Opis gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak rent zmiennych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0270

S.15.02 – Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak rent zmiennych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0280

S.16.01 – Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0290

S.17.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0300

S.17.02 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wg kraju

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0310

S.18.01 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie)

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0320

S.19.01 – Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0330

S.20.01 – Przebieg rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0340

S.21.01 – Profil ryzyka rozkładu strat

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0350

S.21.02 – Ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0360

S.21.03 – Rozkład ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – wg sumy ubezpieczenia

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0370

S.22.01 – Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych lub przepisów przejściowych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0380

S.22.04 – Informacje dotyczące przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania tego rodzaju przepisu przejściowego

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0390

S.22.05 – Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 – wykazane

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania tego rodzaju przepisu przejściowego

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0400

S.22.06 – Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmiany wg kraju i waluty

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty z tytułu zmiany

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0410

S.23.01 – Środki własne

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0420

S.23.02 – Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0430

S.23.03 – Roczne zmiany środków własnych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0440

S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0450

S.24.01 – Udziały kapitałowe posiadane w innych podmiotach

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak udziałów kapitałowych posiadanych w innych podmiotach

 

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0460

S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

2 – wykazane w związku z wnioskiem zgodnie z art. 112

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0470)

S.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0480

S.25.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących pełny model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0500

S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0510

S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0520

S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0530

S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0540

S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0550

S.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0560

S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0570

S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0580

S.28.01 – Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na prowadzenie działalności w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0590

S.28.02 – Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na prowadzenie działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0600

S.29.01 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0610

S.29.02 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian lokat i zobowiązań finansowych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0620

S.29.03 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0630

S.29.04 – Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0640

S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak pokryć fakultatywnych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0650

S.30.02 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak pokryć fakultatywnych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0660

S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane podstawowe

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak reasekuracji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0670

S.30.04 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak reasekuracji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0680

S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak reasekuracji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0690

S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ubezpieczeniowych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0740

S.36.01 – Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do transakcji o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

 

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0750

S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do instrumentów pochodnych

 

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0760

S.36.03 – Transakcje wewnątrzgrupowe – reasekuracja

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do reasekuracji

 

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0770

S.36.04 – Transakcje wewnątrzgrupowe – podział kosztów, zobowiązania warunkowe, pozycje pozabilansowe i inne pozycje

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do podziału kosztów, zobowiązań warunkowych, pozycji pozabilansowych i innych pozycji

 

12 – niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0790

SR.02.01 – Bilans

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

14 – niewykazane ponieważ dotyczy funduszu portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0800

SR.12.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą lub brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0810

SR.17.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą lub brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0820

SR.22.02 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – portfele objęte korektą dopasowującą)

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty dopasowującej

 

15 – niewykazane ponieważ dotyczy funduszu wyodrębnionego lub pozostałej części

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0830

SR.22.03 – Informacje dotyczące obliczania korekty dopasowującej

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty dopasowującej

 

15 – niewykazane ponieważ dotyczy funduszu wyodrębnionego lub pozostałej części

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0840

SR.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – wyłącznie formuła standardowa

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

2 – wykazane w związku z wnioskiem zgodnie z art. 112

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0850

SR.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – formuła standardowa i częściowy model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0860

SR.25.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0870

SR.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0880

SR.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0890

SR.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0900

SR.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0910

SR.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0920

SR.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0930

SR.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0940

SR.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

S.01.02 – Informacje podstawowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Nazwa podmiotu

Nazwa prawna podmiotu. Musi być stosowana spójnie w zakresie wszystkich przekazywanych informacji.

C0010/R0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, przyznany przez organ nadzoru

C0010/R0030

Rodzaj kodu podmiotu

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0010/R0040

Rodzaj podmiotu

Określenie rodzaju podmiotu przekazującego informacje. Należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej w celu określenia działalności podmiotu:

 

1 – podmioty prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

2 – podmioty prowadzące działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń na życie

 

3 – podmioty prowadzące działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

C0010/R0050

Państwo, w którym podmiot uzyskał zezwolenie

Wskazanie kodu ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym podmiot uzyskał zezwolenie (kraj siedziby).

C0010/R0070

Język sprawozdania

Wskazanie dwuliterowego kodu ISO 639-1 języka stosowanego do przekazania informacji.

C0010/R0080

Data przekazania informacji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty przekazania informacji organowi nadzoru.

C0010/R0090

Dzień sprawozdawczy

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty określającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

C0010/R0100

Regularne/doraźne przekazanie informacji

Wskazanie, czy przekazanie informacji ma charakter regularny czy też doraźny. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – regularne przekazanie informacji

 

2 – doraźne przekazanie informacji

C0010/R0110

Waluta sprawozdawcza

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty w odniesieniu do kwot pieniężnych zastosowanej w każdym sprawozdaniu.

C0010/R0120

Standardy rachunkowości

Wskazanie standardów rachunkowości stosowanych do wskazania pozycji w formularzu S.02.01, wycena zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – podmiot stosuje międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej („MSSF”)

 

2 – podmiot stosuje krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości („GAAP”) (inne niż MSSF)

C0010/R0130

Metoda obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności

Wskazanie metody stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – formuła standardowa

 

2 – częściowy model wewnętrzny

 

3 – pełny model wewnętrzny

C0010/R0140

Stosowanie parametrów specyficznych dla podmiotu

Wskazanie, czy podmiot przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem parametrów specyficznych dla podmiotu. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie parametrów specyficznych dla podmiotu

 

2 – niestosowanie parametrów specyficznych dla podmiotu

C0010/R0150

Fundusze wyodrębnione

Wskazanie, czy podmiot wykazuje działalność funduszy wyodrębnionych. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazanie działalności funduszy wyodrębnionych

 

2 – brak wykazania działalności funduszy wyodrębnionych

C0010/R0170

Korekta dopasowująca

Wskazanie, czy podmiot przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty dopasowującej. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie korekty dopasowującej

 

2 – niestosowanie korekty dopasowującej

C0010/R0180

Korekta z tytułu zmiany

Wskazanie, czy podmiot przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty z tytułu zmiany. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie korekty z tytułu zmiany

 

2 – niestosowanie korekty z tytułu zmiany

C0010/R0190

Środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka

Wskazanie, czy podmiot przekazuje dane liczbowe z uwzględnieniem korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie przepisów przejściowych dotyczących stopy procentowej wolnej od ryzyka

 

2 – niestosowanie przepisów przejściowych dotyczących stopy procentowej wolnej od ryzyka

C0010/R0200

Środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Wskazanie, czy podmiot przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

2 – niestosowanie przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0010/R0210

Pierwsze przekazanie informacji lub ponowne przekazanie informacji

Wskazanie, czy nastąpiło pierwsze przekazanie informacji czy też ponowne przekazanie informacji w odniesieniu do wykazanego już dnia sprawozdawczego. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – pierwsze przekazanie informacji

 

2 – ponowne przekazanie informacji

S.01.03 – Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Należy wskazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowującą bez względu na to, czy są one istotne dla celów przekazywania informacji.

W pierwszej tabeli należy wykazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowującą. W przypadku gdy fundusz wyodrębniony posiada portfel objęty korektą dopasowującą, który nie obejmuje całego RFF, należy wskazać trzy fundusze – jeden dla RFF, jeden dla MAP w obrębie RFF i jeden dla pozostałej części funduszu (i odwrotnie w sytuacjach, w których MAP posiada RFF).

W drugiej tabeli wyjaśniane są relacje między funduszami zgodnie z wyjaśnieniami w poprzednim akapicie. W drugiej tabeli należy wykazać jedynie fundusze z takimi relacjami.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Wykaz wszystkich RFF/MAP (dopuszczalne jest pokrywanie się)

C0040

Numer funduszu/portfela

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi wyodrębnionemu i portfelowi objętemu korektą dopasowującą. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy wyodrębnionych i numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach.

C0050

Nazwa funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

Wskazanie nazwy funduszu wyodrębnionego i portfela objętego korektą dopasowującą.

Tam, gdzie to możliwe (jeżeli powiązany z produktem komercyjnym) należy stosować nazwę handlową. Jeżeli nie jest to możliwe, np. gdy fundusz jest powiązany z wieloma produktami komercyjnymi, należy zastosować inną nazwę.

Nazwa musi być niepowtarzalna i musi być stosowana spójnie na przestrzeni czasu.

C0060

RFF/MAP/Pozostała część funduszu

Wskazanie, czy chodzi o fundusz wyodrębniony czy też o portfel objęty korektą dopasowującą. W przypadkach, w których w obrębie jednego funduszu zawarte są inne fundusze, pozycja ta musi wskazywać rodzaj każdego funduszu lub subfunduszu. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – fundusz wyodrębniony

 

2 – portfel objęty korektą dopasowującą

 

3 – pozostała część funduszu

C0070

RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Wskazanie, czy określony fundusz posiada wbudowane inne fundusze. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – fundusz z wbudowanymi innymi funduszami

 

2 – fundusz bez wbudowanych innych funduszy

W ramach opcji 1 należy wskazać wyłącznie fundusz „matkę”.

C0080

Istotność

Wskazanie, czy fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą jest istotny dla celów szczegółowego przekazywania informacji. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – istotny

 

2 – nieistotny

W przypadku funduszu z wbudowanymi innymi funduszami pozycję tę należy prezentować wyłącznie dla funduszu „matki”.

C0090

Artykuł 304

Wskazanie, czy RFF jest objęty zakresem art. 304 dyrektywy Wypłacalność II. Należy wybrać jedną z następujących opcji:

 

1 – RFF objęty art. 304 – z opcją dla podmodułu ryzyka cen akcji

 

2 – RFF objęty art. 304 – bez opcji dla podmodułu ryzyka cen akcji

 

3 – RFF nieobjęty art. 304

Wykaz RFF/MAP z sub-RFF/MAP

C0100

Numer RFF/MAP z sub-RFF/MAP

W przypadku funduszy z wbudowanymi innymi funduszami (opcja 1 prezentowana w pozycji C0070) wskazanie numeru zdefiniowanego dla pozycji C0040.

Fundusz należy powtórzyć w takiej liczbie wierszy, jaka jest wymagana do wykazania wbudowanych funduszy.

C0110

Numer sub-RFF/MAP

Wskazanie numeru funduszy wbudowanych w inne fundusze zgodnie z definicją dla pozycji C0040.

C0120

Sub-RFF/MAP

Wskazanie charakteru funduszu wbudowanego w inne fundusze. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – fundusz wyodrębniony

 

2 – portfel objęty korektą dopasowującą

S.02.01 – Bilans

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione oraz pozostałą część.

Kolumnę „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) wypełnia się z zastosowaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

W przypadku kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020) metody ujmowania i wyceny odpowiadają stosowanym przez podmioty w ich statutowych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. W formularzu SR.02.01 kolumna ta ma zastosowanie wyłącznie, jeżeli przygotowanie sprawozdań finansowych wg RFF jest wymagane zgodnie z przepisami krajowymi.

Domyślnie każdą pozycję należy wykazywać odrębnie w kolumnie „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych”. W kolumnie „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” wprowadzono jednak wiersze oznaczone linią przerywaną, tak aby umożliwić wykazywanie zagregowanych danych liczbowych w sytuacji, gdy odrębne dane liczbowe nie są dostępne.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Aktywa

Z0020

Fundusz wyodrębniony lub pozostała część

Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego czy też pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, to wykazywany jest niepowtarzalny numer funduszu nadany przez podmiot. Numer ten musi pozostać taki sam na przestrzeni czasu. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do żadnego innego funduszu.

Numer ten musi być stosowany spójnie we wszystkich formularzach, w stosownych przypadkach, w celu identyfikacji funduszu.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

C0020/R0010

Wartość firmy

Składnik wartości niematerialnych i prawnych powstający w wyniku połączenia jednostek i reprezentujący wartość ekonomiczną aktywów, której nie można indywidualnie zidentyfikować ani ująć osobno w ramach połączenia jednostek.

C0020/R0020

Aktywowane koszty akwizycji

Koszty akwizycji dotyczące umów pozostających w mocy na dzień bilansowy, które to koszty są przenoszone z jednego okresu sprawozdawczego na przyszłe okresy sprawozdawcze i są związane z niewygasłymi okresami występowania ryzyka. W odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie koszty akwizycji są aktywowane wtedy, gdy prawdopodobne jest ich odzyskanie.

C0010– C0020/R0030

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne inne niż wartość firmy. Dające się zidentyfikować aktywa niepieniężne niemające postaci fizycznej.

C0010– C0020/R0040

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

a)

ujemne różnice przejściowe;

b)

przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; i/lub

c)

przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

C0010– C0020/R0050

Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych

Łączna nadwyżka netto związana z systemem emerytalnym pracowników.

C0010– C0020/R0060

Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do stałego użytkowania oraz nieruchomości wykorzystywane przez podmiot do użytku własnego. W tej pozycji ujmuje się również nieruchomości w budowie przeznaczone do użytku własnego.

C0010– C0020/R0070

Lokaty (inne niż aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Jest to łączna kwota lokat, z wyłączeniem aktywów dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0080

Nieruchomości (inne niż do użytku własnego)

Nieruchomości, inne niż do użytku własnego. Obejmuje również nieruchomości w budowie, inne niż przeznaczone do użytku własnego.

C0010– C0020/R0090

Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały kapitałowe

Udziały kapitałowe zgodnie z definicją w art. 13 pkt 20 i art. 212 ust. 2 oraz udziały w podmiotach powiązanych zgodnie z definicją w art. 212 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli część aktywów dotyczących udziałów kapitałowych i udziałów w jednostkach powiązanych odnosi się do ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, część tę należy wykazywać w pozycji „Aktywa z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym” w pozycji C0010–C0020/R0220.

C0010– C0020/R0100

Akcje i udziały

Łączna kwota akcji i udziałów, notowanych i nienotowanych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje i udziały notowane i nienotowane, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0110

Akcje i udziały – notowane

Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Pozycja nie obejmuje udziałów w jednostkach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0120

Akcje i udziały – nienotowane

Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Pozycja nie obejmuje udziałów w jednostkach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0130

Dłużne papiery wartościowe

Łączna kwota obligacji państwowych, obligacji korporacyjnych, strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na poszczególne rodzaje dłużnych papierów wartościowych, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0140

Obligacje państwowe

Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub organy samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, denominowane i finansowane w walucie krajowej tego rządu centralnego i banku centralnego, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0150

Obligacje korporacyjne

Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0160

Strukturyzowane papiery wartościowe

Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowane instrumenty pochodne dowolnej kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDOp). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0170

Zabezpieczone papiery wartościowe

Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0180

Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

„Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania” oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE.

C0010– C0020/R0190

Instrumenty pochodne

Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:

a)

jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”);

b)

nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych;

c)

jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Wykazywana jest wartość wg Wypłacalność II, wyłącznie jeżeli jest dodatnia, instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy (w przypadku wartości ujemnej zob. R0790).

C0010– C0020/R0200

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności przed upływem określonego terminu i nie mogą zostać wymienione na walutę lub na depozyty zbywalne bez znacznego ograniczenia lub kary.

C0010– C0020/R0210

Pozostałe lokaty

Pozostałe lokaty nieobjęte kategoriami lokat wykazanymi powyżej.

C0010–C0020/R0220

Aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (klasyfikowanych w linii biznesowej 31 zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

C0010– C0020/R0230

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Łączna kwota pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie, tj. aktywów finansowych tworzonych w związku z pożyczeniem środków przez podmioty, posiadających zabezpieczenie lub nie, w tym związanych z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0240

Pożyczki pod zastaw polisy

Pożyczki udzielone ubezpieczającym, zabezpieczone na polisach (stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0250

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków pożyczkobiorcom (osobom fizycznym) przez pożyczkodawców, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0260

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków przez pożyczkodawców innym pożyczkobiorcom, których nie można zaklasyfikować w pozycji R0240 lub R0250, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0270

Kwoty należne z umów reasekuracji dla zobowiązań wynikających z:

Suma kwot należnych z umów reasekuracji. Odpowiada kwocie udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)).

C0010– C0020/R0280

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0290

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0010– C0020/R0300

Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0010– C0020/R0310

Ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0320

Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0010– C0020/R0330

Ubezpieczeń na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0340

Ubezpieczenia na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0350

Depozyty u cedentów

Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0360

Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych

Należności przeterminowane od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz inne związane z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte we wpływach pieniężnych z tytułu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0370

Należności z tytułu reasekuracji biernej

Należności przeterminowane od zakładów reasekuracji oraz związane z reasekuracją bierną, ale niestanowiące kwot należnych z umów reasekuracji.

Mogą one obejmować: należności od zakładów reasekuracji w związku z rozliczonymi odszkodowaniami i świadczeniami ubezpieczających, ubezpieczonych lub uprawnionych z umowy ubezpieczenia; należności od zakładów reasekuracji w odniesieniu do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub rozliczone odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe, np. prowizje.

C0010– C0020/R0380

Pozostałe należności (handlowe, inne niż z działalności ubezpieczeniowej)

Obejmuje należności od pracowników lub różnych partnerów biznesowych (niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową), w tym podmiotów publicznych.

C0010– C0020/R0390

Akcje własne (posiadane bezpośrednio)

Łączna kwota akcji własnych posiadanych bezpośrednio przez podmiot.

C0010– C0020/R0400

Kwoty należne, dotyczące pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

Wysokość kwoty należnej w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

C0010– C0020/R0410

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Banknoty i monety w obiegu powszechnie wykorzystywane do dokonywania płatności oraz depozyty, które mogą być na żądanie wymienione na gotówkę według ich wartości nominalnej i które mogą być bezpośrednio wykorzystywane do dokonywania płatności w formie czeku, przekazu, poprzez polecenie wypłaty, przelewu, zapłaty lub inną metodą płatności bezpośredniej, bez żadnych opłat ani ograniczeń.

Salda rachunków bankowych nie mogą być wzajemnie kompensowane, w związku z czym w pozycji tej należy ujmować wyłącznie rachunki o dodatnim saldzie, natomiast zadłużenie na rachunku bankowym (overdrafts) należy wykazywać w zobowiązaniach, chyba że istnieje zarówno ustawowe prawo do kompensowania, jak i możliwy do zweryfikowania zamiar rozliczenia w kwotach netto.

C0010– C0020/R0420

Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)

Kwota wszelkich pozostałych aktywów, niewykazane w innych pozycjach bilansowych.

C0010–C0020/R0500

Aktywa ogółem

Łączna kwota wszystkich aktywów.

Zobowiązania

C0010–C0020/R0510

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) oraz ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie), w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0520

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0530

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0540

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0550

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0560

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0570

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0580

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0590

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010–C0020/R0600

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) oraz ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym), w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0610

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0620

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0630

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0640

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0650

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0660

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0670

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0680

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0690

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0700

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0710

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Najlepsze oszacowanie należy wykazać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji biernej.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0720

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0020/R0730

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe ujęte przez podmioty w ich statutowych sprawozdaniach finansowych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub MSSF.

C0010– C0020/R0740

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:

a)

możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez jednostkę; lub

b)

bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:

(i)

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub

(ii)

kwoty zobowiązania nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością.

Kwota zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie musi być zgodna z kryteriami określonymi w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0010– C0020/R0750

Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe)

Zobowiązania, których termin lub kwota są niepewne, z wyłączeniem wykazanych w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników”.

Rezerwy są ujmowane jako zobowiązania (zakładając, że można dokonać wiarygodnego szacunku), gdy stanowią zobowiązanie oraz prawdopodobne jest, że w celu wypełnienia zobowiązania konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne;

C0010– C0020/R0760

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników

Łączne zobowiązania netto związane z systemem emerytalnym pracowników.

C0010– C0020/R0770

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji

Kwoty (np. środki pieniężne) otrzymane od zakładu reasekuracji lub potrącone przez zakład reasekuracji na mocy umowy reasekuracji.

C0010– C0020/R0780

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

C0010– C0020/R0790

Instrumenty pochodne

Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:

a)

jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b)

nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych;

c)

jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

W tym wierszu należy wykazać wyłącznie zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (tj. instrumenty pochodne o wartościach ujemnych na datę sporządzenia sprawozdania). Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych należy wykazać w pozycji C0010– C0020/R0190.

Podmioty, które zgodnie ze swoimi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości nie wyceniają instrumentów pochodnych, nie muszą wykazywać wartości wg statutowych sprawozdań finansowych.

C0010– C0020/R0800

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zobowiązania (np. pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie) wobec instytucji kredytowych, z wyłączeniem obligacji w posiadaniu instytucji kredytowych (ponieważ podmiot nie jest w stanie zidentyfikować wszystkich posiadaczy wyemitowanych obligacji) i zobowiązań podporządkowanych. Pozycja ta obejmuje również zadłużenie na rachunkach bankowych.

C0010– C0020/R0810 (L20)

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zobowiązania finansowe obejmujące obligacje wyemitowane przez podmiot (niezależnie od tego, czy są one w posiadaniu instytucji kredytowych, czy też nie), strukturyzowane papiery wartościowe wyemitowane przez sam podmiot oraz pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie od podmiotów innych niż instytucje kredytowe.

Nie należy tutaj uwzględniać zobowiązań podporządkowanych.

C0010– C0020/R0820

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych

Zobowiązania przeterminowane wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Obejmuje to kwoty przeterminowane należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez podmiot prowizje z tytułu pośrednictwa).

Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe).

Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0830

Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej

Zobowiązania przeterminowane wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza obecne rachunki), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji.

Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami.

C0010– C0020/R0840

Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

Łączna kwota zobowiązań handlowych, obejmująca kwoty należne pracownikom, dostawcom itp., niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową, analogiczne do należności (handlowych, innych niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) po stronie aktywów; obejmuje to podmioty publiczne.

C0010– C0020/R0850

Zobowiązania podporządkowane

Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Suma zobowiązań podporządkowanych klasyfikowanych jako podstawowe środki własne oraz zobowiązań podporządkowanych, które nie są uwzględnione w podstawowych środkach własnych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0860

Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych

Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Inne zobowiązania mogą być nawet podporządkowane w jeszcze większym stopniu. Należy tu przedstawić wyłącznie zobowiązania podporządkowane, które nie są sklasyfikowane w podstawowych środkach własnych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0870

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0880

Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)

Kwota wszelkich pozostałych zobowiązań, niewykazanych w innych pozycjach bilansowych.

C0010– C0020/R0900

Zobowiązania ogółem

Łączna kwota wszystkich zobowiązań.

C0010/R1000

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna nadwyżka aktywów podmiotu nad jego zobowiązaniami, wyceniona zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II. Wartość aktywów pomniejszona o wartość zobowiązań.

C0020/R1000

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

(wartość wg statutowych sprawozdań finansowych)

Łączna nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wskazana w kolumnie zawierającej wartość wg statutowych sprawozdań finansowych.

S.02.02 – Aktywa i zobowiązania w walutach

Uwaga ogólna:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Niniejszy formularz należy wypełniać zgodnie z formularzem S.02.01 – Bilans. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Przekazanie poniższego formularza nie jest wymagane, jeżeli ponad 90 % zarówno aktywów, jak i zobowiązań jest denominowanych w jednej walucie.

W przypadku przekazywania formularza należy zawsze wykazać informacje w odniesieniu do waluty sprawozdawczej, niezależnie od wysokości aktywów i zobowiązań. Informacje wykazywane według waluty muszą reprezentować odpowiednio co najmniej 90 % aktywów ogółem i 90 % zobowiązań ogółem. Informacje prezentujące pozostałe 10 % wykazuje się w formie zagregowanej. Jeżeli spełnienie powyższego progu 90 % wymaga wykazania informacji tylko w przypadku aktywów albo zobowiązań, wówczas wykazywane informacje dla danej waluty wykazuje się zarówno w przypadku aktywów, jak i zobowiązań.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Waluty

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazanej waluty.

C0020/R0020

Łączna wartość we wszystkich walutach – Lokaty (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość lokat (innych niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) dla wszystkich walut.

C0030/R0020

Wartość w walucie sprawozdawczej – Lokaty (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość lokat (innych niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) dla waluty sprawozdawczej.

C0040/R0020

Wartość w pozostałych innych walutach – Lokaty (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość lokat (innych niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0020) ani w istotnych walutach wykazywanych oddzielnie (C0050/R0020).

C0050/R0020

Wartość w istotnych walutach – Lokaty (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość lokat (innych niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w każdej z walut wykazywanych oddzielnie.

C0020/R0030

Łączna wartość we wszystkich walutach – inne aktywa: Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość innych aktywów (obejmujących nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)) we wszystkich walutach.

C0030/R0030

Wartość w walucie sprawozdawczej – inne aktywa: Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość innych aktywów (obejmujących nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)) w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0030

Wartość w pozostałych innych walutach – inne aktywa: Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość innych aktywów (obejmujących nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0030) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0030).

C0050/R0030

Wartość w istotnych walutach – inne aktywa: Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość innych aktywów (obejmujących nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)) w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0040

Łączna wartość we wszystkich walutach – Aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać łączną wartość aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym we wszystkich walutach.

C0030/R0040

Wartość w walucie sprawozdawczej – Aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0040

Wartość w pozostałych innych walutach – Aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać łączną wartość aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0040) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0040).

C0050/R0040

Wartość w istotnych walutach – Aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość aktywów ubezpieczeń w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0050

Łączna wartość we wszystkich walutach – Kwoty należne z umów reasekuracji

Należy wykazać łączną wartość kwot należnych z umów reasekuracji we wszystkich walutach.

C0030/R0050

Wartość w walucie sprawozdawczej – Kwoty należne z umów reasekuracji

Należy wykazać wartość kwot należnych z umów reasekuracji w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0050

Wartość w pozostałych innych walutach – Kwoty należne z umów reasekuracji

Należy wykazać łączną wartość kwot należnych z umów reasekuracji w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0050) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0050).

C0050/R0050

Wartość w istotnych walutach – Kwoty należne z umów reasekuracji

Należy wykazać wartość kwot należnych z umów reasekuracji w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0060

Łączna wartość we wszystkich walutach – Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać łączną wartość depozytów u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej.

C0030/R0060

Wartość w walucie sprawozdawczej – Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0060

Wartość w pozostałych innych walutach – Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0060) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0060).

C0050/R0060

Wartość w istotnych walutach – Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0070

Łączna wartość we wszystkich walutach – Pozostałe aktywa

Należy wykazać łączną wartość pozostałych aktywów we wszystkich walutach.

C0030/R0070

Wartość w walucie sprawozdawczej – Pozostałe aktywa

Należy wykazać wartość pozostałych aktywów w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0070

Wartość w pozostałych innych walutach – Pozostałe aktywa

Należy wykazać łączną wartość pozostałych aktywów w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0070) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0070).

C0050/R0070

Wartość w istotnych walutach – Pozostałe aktywa

Należy wykazać wartość pozostałych aktywów w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0100

Łączna wartość we wszystkich walutach – Aktywa ogółem

Należy wykazać łączną wartość aktywów ogółem we wszystkich walutach.

C0030/R0100

Wartość w walucie sprawozdawczej – Aktywa ogółem

Należy wykazać wartość aktywów ogółem w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0100

Wartość w pozostałych innych walutach – Aktywa ogółem

Należy wykazać wartość aktywów ogółem w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0100) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0100).

C0050/R0100

Wartość w istotnych walutach – Aktywa ogółem

Należy wykazać wartość aktywów ogółem w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0110

Łączna wartość we wszystkich walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) we wszystkich walutach.

C0030/R0110

Wartość w walucie sprawozdawczej – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0110

Wartość w pozostałych innych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0110) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0110).

C0050/R0110

Wartość w istotnych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0120

Łączna wartość we wszystkich walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym we wszystkich walutach.

C0030/R0120

Wartość w walucie sprawozdawczej – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0120

Wartość w pozostałych innych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla aktywów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0120) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0120).

C0050/R0120

Wartość w istotnych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0130

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej we wszystkich walutach.

C0030/R0130

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0130

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0130) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0130).

C0050/R0130

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0140

Łączna wartość we wszystkich walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych we wszystkich walutach.

C0030/R0140

Wartość w walucie sprawozdawczej – Instrumenty pochodne

Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0140

Wartość w pozostałych innych walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0140) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0140).

C0050/R0140

Wartość w istotnych walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0150

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych we wszystkich walutach.

C0030/R0150

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0150

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0150) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0150).

C0050/R0150

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0160

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych we wszystkich walutach.

C0030/R0160

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0160

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0160) ani w walutach wykazywanych oddzielnie (C0050/R0160).

C0050/R0160

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w każdej z walut wykazywanych oddzielnie.

C0020/R0170

Łączna wartość we wszystkich walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań we wszystkich walutach.

C0030/R0170

Wartość w walucie sprawozdawczej – Wszelkie pozostałe zobowiązania

Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0170

Wartość w pozostałych innych walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0170) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0170).

C0050/R0170

Wartość w istotnych walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0200

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem we wszystkich walutach.

C0030/R0200

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0200

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0200) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0200).

C0050/R0200

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

S.03.01 – Pozycje pozabilansowe – informacje ogólne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

W niniejszej sekcji należy zamieścić informacje dotyczące pozycji pozabilansowych oraz maksymalnej i obliczonej zgodnie z Wypłacalność II wartości zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II.

Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Gwarancja zobowiązuje jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących jej posiadaczowi stratę, jaką ponosi on z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w terminie wynikającym z pierwotnych lub zmienionych warunków instrumentu dłużnego. Gwarancja może mieć różną formę prawną, np. gwarancji finansowej, akredytywy lub umowy o poręczenie spłaty wierzytelności. W pozycjach nie należy uwzględniać gwarancji wynikających z umów ubezpieczenia, które są ujmowane w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:

a)

Możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub

b)

bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:

(i)

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub

(ii)

kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością.

Zabezpieczenie jest to składnik aktywów posiadający wartość pieniężną lub zobowiązanie, które zabezpiecza wierzyciela przed niewykonaniem zobowiązania przez dłużnika.

Gwarancji wykazanych w niniejszym formularzu nie wykazuje się w formularzu S.03.02 ani w S.03.03. Oznacza to, że w niniejszym formularzu należy wykazać wyłącznie gwarancje ograniczone.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Maksymalna wartość – Udzielone przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy

Suma wszystkich możliwych wypływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeżeli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji, udzielonych przez podmiot innemu podmiotowi. Pozycja obejmuje wypływy środków pieniężnych związanych z akredytywami.

W przypadku gdy jakakolwiek gwarancja zostanie również zidentyfikowana jako zobowiązanie warunkowe w wierszu R0310, kwotę maksymalną należy również uwzględnić w tym wierszu.

C0010/R0020

Maksymalna wartość – Udzielone przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, udzielonych innym podmiotom z tej samej grupy

Część pozycji C0010/R0010 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, udzielone innym podmiotom z tej samej grupy.

C0020/R0010

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Udzielone przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość udzielonych przez podmiot gwarancji, w tym akredytyw.

C0020/R0020

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Udzielone przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, udzielonych innym podmiotom z tej samej grupy

Część pozycji C0020/R0010 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, udzielone innym podmiotom z tej samej grupy.

C0010/R0030

Maksymalna wartość – Otrzymane przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy

Łączna wartość wszystkich możliwych wpływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeśli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji otrzymanych od innego podmiotu w celu zagwarantowania płatności wynikających ze zobowiązań wobec podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych),

C0010/R0040

Maksymalna wartość – Otrzymane przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, otrzymanych od innych podmiotów z tej samej grupy

Część pozycji C0010/R0030 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, otrzymane od innych podmiotów z tej samej grupy.

C0020/R0030

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Otrzymane przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość otrzymanych przez podmiot gwarancji, w tym akredytyw.

C0020/R0040

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Otrzymane przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, otrzymanych od innych podmiotów z tej samej grupy

Część pozycji C0020/R0030 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, otrzymane od innych podmiotów z tej samej grupy.

C0020/R0100

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Posiadane zabezpieczenia w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji.

C0020/R0110

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Otrzymane zabezpieczenia w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

C0020/R0120

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020/R0130

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Pozostałe posiadane zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych posiadanych zabezpieczeń.

C0020/R0200

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Posiadane zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II łączna wartość posiadanych zabezpieczeń.

C0030/R0100

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji.

C0030/R0110

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

C0030/R0120

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji z tytułu udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do aktywów zastawionych przez zakładów reasekuracji w związku z cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0030/R0130

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Pozostałe posiadane zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane są pozostałe zabezpieczenia.

C0030/R0200

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Posiadane zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane są zabezpieczenia ogółem.

C0020/R0210

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Ustanowione przez podmiot zabezpieczenie w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami.

C0020/R0220

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Zabezpieczenie ustanowione w związku z instrumentami pochodnymi

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z instrumentami pochodnymi.

C0020/R0230

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (reasekuracja czynna)

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

C0020/R0240

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych ustanowionych zabezpieczeń.

C0020/R0300

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Ustanowione zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, łączna wartość ustanowionych zabezpieczeń.

C0040/R0210

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji.

C0040/R0220

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

C0040/R0230

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono aktywa na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

C0040/R0240

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono pozostałe zabezpieczenia.

C0040/R0300

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Ustanowione zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, łączna wartość zobowiązań, w przypadku których zastawiono zabezpieczenia.

C0010/R0310

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Maksymalna możliwa wartość, niezależna od prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które nie są uwzględnione wśród wycenianych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II (pozycja C0010/R0740 w S.02.01).

Dotyczy to zobowiązań warunkowych, które nie są istotne.

Kwota ta obejmuje gwarancje wykazane w wierszu R0010, jeżeli zostały uznane za zobowiązania warunkowe.

C0010/R0320

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II, dotyczące zobowiązań warunkowych wobec podmiotów z tej samej grupy

Część pozycji C0010/R0310 obejmująca zobowiązania warunkowe wobec podmiotów z tej samej grupy.

C0010/R0330

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które są wycenione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II zgodnie z definicją w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0010/R0400

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe ogółem

Łączna maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych.

C0020/R0310

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II.

C0020/R0330

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Wartość tę należy wykazać wyłącznie w odniesieniu do zobowiązań warunkowych, w przypadku których wykazano wartość w pozycji C0010/R0330 w S.03.01.

Jeżeli wartość ta jest niższa niż w pozycji C0010/R0740 w formularzu S.02.01, w sprawozdawczości opisowej należy przedstawić wyjaśnienie.

S.03.02 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz otrzymanych nieograniczonych gwarancji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Nieograniczone gwarancje odnoszą się do gwarancji o nieograniczonej wartości, niezależnie od tego, czy okres ich obowiązywania jest ograniczony czy nie.

Gwarancji wymienionych w niniejszym formularzu nie wykazuje się w formularzu S.03.01.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod gwarancji

Kod otrzymanej gwarancji. Numer ten, nadany przez podmiot, musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu. Nie może on być ponownie wykorzystany dla innych gwarancji.

C0020

Nazwa gwaranta

Wskazanie nazwy gwaranta.

C0030

Kod gwaranta

Kod identyfikacyjny gwaranta określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana, jeżeli LEI nie jest dostępny.

C0040

Rodzaj kodu gwaranta

Identyfikacja kodu zastosowanego na potrzeby pozycji „Kod wystawcy gwarancji”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0050

Gwarant należący do tej samej grupy

Wskazanie, czy gwarant należy do tej samej grupy co podmiot.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – należy do tej samej grupy

 

2 – nie należy do tej samej grupy

C0060

Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji

Wskazanie zdarzenia powodującego uruchomienie gwarancji. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zdarzenie kredytowe wg ISDA (Międzynarodowe Stowarzyszenie Dealerów Swapowych) prowadzące do ogłoszenia upadłości

 

2 – obniżenie ratingu przez agencję ratingową

 

3 – spadek kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR) poniżej wartości progowej, ale wymóg jest wyższy niż 100 %

 

4 – spadek minimalnego wymogu kapitałowego (MCR) poniżej wartości progowej, ale wymóg jest wyższy niż 100 %

 

5 – spadek pokrycia SCR poniżej 100 %

 

6 – spadek pokrycia MCR poniżej 100 %

 

7 – niedokonanie płatności zobowiązania umownego

 

8 – oszustwo (fraud)

 

9 – naruszenie zobowiązania umownego związanego ze zbyciem aktywów

 

10 – naruszenie zobowiązania umownego związanego z nabyciem aktywów

 

0 – inne

C0070

Szczegółowy opis zdarzenia(zdarzeń) powodującego uruchomienie gwarancji

Opis zdarzenia powodującego uruchomienie gwarancji w przypadku gdy podmiot wykazał „0 – inne” w pozycji C0060 „Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji”.

C0080

Data wejścia w życie gwarancji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania umowy.

C0090

Uzupełniające środki własne

Wskazanie, czy gwarancja jest klasyfikowana jako uzupełniające środki własne i jest wykazywana w następujących pozycjach S.23.01:

—

akredytywy i gwarancje zgodnie z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE (C0010/R0340)

—

akredytywy i gwarancje inne niż zgodnie z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE (C0010/R0350)

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 –uzupełniające środki własne

 

2 – niebędące uzupełniającymi środkami własnymi

S.03.03 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz udzielonych nieograniczonych gwarancji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Nieograniczone gwarancje odnoszą się do gwarancji o nieograniczonej wartości, niezależnie od tego, czy okres ich obowiązywania jest ograniczony czy nie.

Gwarancji wymienionych w niniejszym formularzu nie wykazuje się w formularzu S.03.01.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod gwarancji

Kod udzielonej gwarancji. Numer ten, nadany przez podmiot, musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu. Nie może on być ponownie wykorzystany dla innych gwarancji.

C0020

Nazwa beneficjenta gwarancji

Wskazanie nazwy beneficjenta gwarancji.

C0030

Kod beneficjenta gwarancji

Kod identyfikacyjny beneficjenta gwarancji, określony przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0040

Rodzaj kodu beneficjenta gwarancji

Identyfikacja kodu zastosowanego na potrzeby pozycji „Kod beneficjenta gwarancji”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0050

Beneficjent gwarancji należący do tej samej grupy

Wskazanie, czy przyjmujący gwarancję należy do tej samej grupy co podmiot.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – należy do tej samej grupy

 

2 – nie należy do tej samej grupy

C0060

Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji

Wykaz zdarzeń powodujących uruchomienie gwarancji. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zdarzenie kredytowe wg ISDA (Międzynarodowe Stowarzyszenie Dealerów Swapowych) prowadzące do ogłoszenia upadłości

 

2 – obniżenie ratingu przez agencję ratingową

 

3 – spadek kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR) poniżej wartości progowej, ale wymóg jest wyższy niż 100 %

 

4 – spadek pokrycia SCR poniżej 100 %

 

5 – spadek pokrycia SCR poniżej 100 %

 

6 – spadek pokrycia MCR poniżej 100 %

 

7 – niedokonanie płatności zobowiązania umownego

 

8 – oszustwo (fraud)

 

9 – naruszenie zobowiązania umownego związanego ze zbyciem aktywów

 

10 – naruszenie zobowiązania umownego związanego z nabyciem aktywów

 

0 – inne

C0070

Oszacowanie maksymalnej wartości gwarancji

Suma wszystkich możliwych przepływów środków pieniężnych, w odniesieniu do gwarancji udzielonych przez podmiot innemu podmiotowi w przypadku gdyby zaszły wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji.

C0080

Szczegółowy opis zdarzenia(zdarzeń) powodującego uruchomienie gwarancji

Opis zdarzenia powodującego uruchomienie gwarancji w przypadku gdy podmiot wykazał „0 – inne” w pozycji C0060 „Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji”.

C0090

Data wejścia w życie gwarancji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania gwarancji.

S.04.01 – Działalność wg krajów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Formularz należy jednak wypełniać z wykorzystaniem linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena.

Jeżeli zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji prowadzi działalność poza krajem siedziby, informacje należy przedstawiać z rozróżnieniem na kraj siedziby, każdy z pozostałych krajów należących do Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG) oraz istotne kraje spoza EOG;

a)

informacje dotyczące krajów EOG muszą obejmować, co następujące:

(i)

działalność prowadzoną przez podmiot w kraju siedziby;

(ii)

działalność prowadzoną przez podmiot w ramach swobody świadczenia usług w pozostałych krajach EOG;

(iii)

działalność prowadzoną przez każdy z oddziałów w EOG w kraju, w którym został utworzony;

(iv)

działalność prowadzoną przez każdy z oddziałów w EOG w ramach swobody świadczenia usług w pozostałych krajach EOG;

(v)

składki przypisane w kraju w ramach swobody świadczenia usług przez podmiot lub każdy z jego oddziałów w EOG;

b)

informacje dotyczące istotnych krajów spoza EOG należy przedstawić wówczas, gdy są wymagane do wykazania co najmniej 90 % składek przypisanych brutto lub gdy składki przypisane brutto w kraju spoza EOG przekraczają 5 % łącznych składek przypisanych brutto;

c)

pozostałe informacje nieprzedstawione jako dotyczące poszczególnych krajów spoza EOG należy przedstawić w formie zagregowanej. Przypisanie działalności do poszczególnych krajów zależy od tego, gdzie została zawarta dana umowa, co oznacza, że działalność prowadzona przez oddział w ramach swobody świadczenia usług należy wykazać jako dotyczącą kraju, w którym utworzono oddział.

Informacje obejmują bezpośrednią działalność ubezpieczeniową oraz reasekurację czynną oraz są przedstawiane w ujęciu brutto, tj. bez odliczenia udziału zakładów reasekuracji.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linie biznesowe

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

 

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

 

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

 

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

 

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

 

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

 

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

 

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

C0010

Podmiot – Działalność prowadzona przez podmiot w kraju siedziby,

Wielkość prowadzonej działalności przez podmiot w kraju, w którym ma siedzibę.

Pozycja nie obejmuje działalności prowadzonej przez oddziały ani działalności prowadzonej przez podmiot w ramach swobody świadczenia usług w krajach EOG innych niż kraj siedziby.

C0020

Podmiot – Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot w krajach EOG innych niż kraj siedziby

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot w krajach EOG innych niż kraj siedziby.

Pozycja nie obejmuje działalności prowadzonej przez oddziały.

C0030

Podmiot – Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju siedziby, przez dowolny oddział z EOG

Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju siedziby podmiotu przez dowolny oddział w EOG.

C0040

Wszystkie kraje EOG – Działalność ogółem prowadzona przez wszystkie oddziały z EOG w krajach ich utworzenia

Działalność ogółem prowadzona przez oddziały z EOG w krajach ich siedziby.

Jest to suma pozycji C0080 dla wszystkich oddziałów.

C0050

Wszystkie kraje EOG – Działalność ogółem prowadzana w ramach swobody świadczenia usług, przez wszystkie oddziały z EOG

Działalność ogółem prowadzona w ramach swobody świadczenia usług przez oddziały z EOG w krajach EOG, innych niż kraj ich utworzenia.

Jest to suma pól C0090 dla wszystkich oddziałów.

C0060

Wszystkie kraje EOG – Działalność ogółem prowadzona w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot i wszystkie oddziały z EOG

Działalność ogółem prowadzona w ramach swobody świadczenia usług przez podmiot i wszystkie oddziały z EOG w krajach EOG innych niż kraj ich utworzenia.

Jest to suma pól C0100 dla wszystkich oddziałów.

C0070

Działalność ogółem prowadzona przez wszystkie oddziały spoza EOG

Działalność prowadzona przez wszystkie oddziały spoza EOG.

C0080

Poszczególne kraje EOG – Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju, przez oddział z EOG utworzony w tym kraju

Wielkość działalności prowadzonej w danym kraju, przez oddział z EOG utworzony w tym kraju.

C0090

Poszczególne kraje EOG – Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług, przez oddział z EOG utworzony w rozpatrywanym kraju

Wielkość działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług, przez oddział z EOG w krajach EOG innych niż kraj jego utworzenia.

C0100

Poszczególne kraje EOG – Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot lub dowolny oddział z EOG

Wielkość działalności prowadzonej w danym kraju w ramach swobody świadczenia usług, przez podmiot lub dowolny oddział w EOG.

Kolumnę tę należy wypełnić w odniesieniu do wszystkich krajów EOG, w których podmiot lub dowolny z jego oddziałów prowadzi działalność w ramach swobody świadczenia usług, z wyjątkiem kraju siedziby. W tym ostatnim przypadku odpowiednią kwotę należy wykazać w kolumnie C0030.

C0110

Poszczególne istotne kraje spoza EOG –Działalność prowadzona przez oddziały z istotnych krajów spoza EOG

Wielkość działalności prowadzonej przez oddziały z istotnych krajów spoza EOG w krajach ich utworzenia.

R0010/C0080

Kraj

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju EOG, w którym oddział jest utworzony.

R0010/C0090

Poszczególne kraje EOG – Kraj

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju EOG, w którym oddział jest utworzony.

R0010/C0100

Poszczególne kraje EOG – Kraj

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju EOG, w którym prowadzona jest działalność w ramach swobody świadczenia usług.

R0010/C0110

Poszczególne istotne kraje spoza EOG – Kraj

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju spoza EOG, w którym oddział jest utworzony.

R0020

Składki przypisane

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

R0030

Odszkodowania i świadczenia

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia.

Pozycja nie obejmuje kosztów z tytułu likwidacji szkód.

R0040

Prowizje

Poniesione koszty akwizycji, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z zawarciem przez podmiot danej umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji.

Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

S.04.02 – Informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

W niniejszym formularzu informacje należy wykazać zgodnie z art. 159 dyrektywy 2009/138/WE i dotyczą one wyłącznie bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Informacje należy przedstawić w odniesieniu do działalności w ramach swobody świadczenia usług prowadzonej przez podmiot, w podziale na kraje EOG, wykazując odrębnie działalność prowadzoną przez oddział i działalność prowadzoną w ramach swobody świadczenia usług.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

…

Kraj

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju EOG, w którym oddział jest utworzony.

C0010/R0020

Podmiot – Swoboda świadczenia usług – Częstotliwość szkód z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Liczba szkód, z tytułu działalności prowadzonej przez podmiot w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0010/R0030

Podmiot – Swoboda świadczenia usług – Średnia wysokości odszkodowania z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Średnia wysokość odszkodowania z tytułu działalności prowadzonej przez podmiot w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10 w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczana jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0020/R0020

…

Oddział – Częstotliwość szkód z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Liczba szkód, odnosząca się do każdego oddziału, wynikająca z działalności prowadzonej w kraju, w którym oddział jest utworzony, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0030/R0020

…

Swoboda świadczenia usług – Częstotliwość roszczeń z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Liczba roszczeń, odnosząca do każdego oddziału i wynikająca z działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług, zgłoszonych w odniesieniu do grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0020/R0030

…

Oddział – Średnia wielkość odszkodowania z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Średnia wielkość odszkodowania, odnosząca się do każdego oddziału w ramach działalności prowadzonej w kraju, w którym oddział jest utworzony, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczona jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

C0030/R0030

…

Swoboda świadczenia usług – Średnia wielkość odszkodowania z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika)

Średnia wielkość odszkodowania odnosząca się do każdego oddziału wynikająca z działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczona jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat.

S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych określonych w Wypłacalność II, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena. Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego.

W przypadku sprawozdań kwartalnych koszty administracyjne, koszty działalności lokacyjnej, koszty akwizycji oraz koszty ogólne przedstawia się w formie zagregowanej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

C0010 do C0120/R0110

Składki przypisane – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0010 do C0020/R0120

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0130 do C0160/R0130

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0010 do C0160/R0140

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0010 do C0160/R0200

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0120/R0210

Składki zarobione – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

C0010 do C0120/R0220

Składki zarobione – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

C0130 do C0160/R0230

Składki zarobione – Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0010 do C0160/R0240

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek.

C0010 do C0160/R0300

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0120/R0310

Odszkodowania i świadczenia brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0320

Odszkodowania i świadczenia brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0130 do C0160/R0330

Odszkodowania i świadczenia brutto –reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0340

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0400

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0410

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0420

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0430

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0440

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana udziału zakładów reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0010 do C0160/R0500

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: kwota netto zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych stanowi sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0160/R0550

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0010 do C0120/R0610

Koszty administracyjne – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie roku obrotowego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0620

Koszty administracyjne – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0630

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0640

Koszty administracyjne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0700

Koszty administracyjne – Netto

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0120/R0710

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0720

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0730

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0740

Koszty działalności lokacyjnej – Udział zakładu reasekuracji

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0800

Koszty działalności lokacyjnej – Netto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto.

Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R0810

Koszty likwidacji szkód – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0820

Koszty likwidacji szkód – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0130 do C0160/R0830

Koszty likwidacji szkód – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0840

Koszty likwidacji szkód – Udział zakładu reasekuracji

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0900

Koszty likwidacji szkód – Netto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0910

Koszty akwizycji – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0920

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R930

Koszty akwizycji – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0010 do C0160/R0940

Koszty akwizycji – Udział zakładu reasekuracji

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R1000

Koszty akwizycji – Netto

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R1010

Koszty ogólne – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R1020

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R1030

Koszty ogólne – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R1040

Koszty ogólne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R1100

Koszty ogólne – Netto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

C0200/R0110–R1100

Ogółem

Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych.

C0200/R1200

Pozostałe koszty

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

C0200/R1300

Koszty ogółem

Łączna kwota wszystkich kosztów technicznych.

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie

C0210 do C0280/R1410

Składki przypisane – Brutto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

Pozycja obejmuje zarówno bezpośrednią działalność ubezpieczeniową, jak i działalność reasekuracyjną.

C0210 do C0280/R1420

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części następnych lat obrotowych.

C0210 do C0280/R1500

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0210 do C0280/R1510

Składki zarobione – Brutto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracja czynną.

C0210 do C0280/R1520

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek.

C0210 do C0280/R1600

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0210 do C0280/R1610

Odszkodowania i świadczenia – Brutto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1620

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1700

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1710

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: są to zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R1720

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0210 do C0280/R1800

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: zmiany netto w pozostałych rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych powiązanych z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R1900

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0210 do C0280/R1910

Koszty administracyjne – Brutto

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie roku obrotowego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R1920

Koszty administracyjne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2000

Koszty administracyjne – Netto

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do kosztów administracyjnych netto.

Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0210 do C0280/R2010

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2020

Koszty działalności lokacyjnej – Udział zakładu reasekuracji

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2100

Koszty działalności lokacyjnej – Netto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto.

Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2110

Koszty likwidacji szkód – Brutto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R2120

Koszty likwidacji szkód – Udział zakładu reasekuracji

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2200

Koszty likwidacji szkód – Netto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R2210

Koszty akwizycji – Brutto

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2220

Koszty akwizycji – Udział zakładu reasekuracji

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2300

Koszty akwizycji – Netto

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2310

Koszty ogólne – Brutto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2320

Koszty ogólne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2400

Koszty ogólne – Netto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

C0300/R1410–R2400

Ogółem

Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych działalności w zakresie ubezpieczeń na życie zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0300/R2500

Pozostałe koszty

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

C0300/R2600

Koszty ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych.

C0210 do C0280/R2700

Całkowita kwota wykupów

Kwota ta przedstawia łączną kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku.

Kwotę tę należy również wykazać w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610).

S.05.02 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sporządzenia sprawozdania. Podmioty muszą stosować ten sam sposób ujmowania i wyceny jak w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nowy sposób ujęcia i ponowna wycena nie są wymagane.

Stosuje się następujące kryteria klasyfikacji wg kraju:

—

informacje, przedstawione w podziale na poszczególne kraje, podaje się dla pięciu krajów o największych kwotach składek przypisanych brutto (oprócz kraju siedziby) lub do osiągnięcia 90 % łącznych składek przypisanych brutto;

—

w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Informacje dotyczące „ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych”, „ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów”, „ubezpieczenia pracownicze”, „ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych” i „ubezpieczenia kredytów i poręczeń” należy przedstawić wg kraju umiejscowienia ryzyka zgodnie z definicją w art. 13 pkt 13 dyrektywy 2009/138/WE;

—

w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wszystkich pozostałych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;

—

w przypadku reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej informacje należy przedstawić wg kraju siedziby cedenta.

Do celów niniejszego formularza „kraj, w którym zawarto umowę”, oznacza:

a)

kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;

b)

kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;

c)

kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.

d)

Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicję w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

C0020 do C0060/R0010

5 najważniejszych krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) – Zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów wykazywanych w odniesieniu do zobowiązań związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie.

C0080 do C0140/R0110

Składki przypisane – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0080 do C0140/R0120

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0080 do C0140/R0130

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0080 do C0140/R0140

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0080 do C0140/R0200

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0080 do C0140/R0210

Składki zarobione – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową.

C0080 do C0140/R0220

Składki zarobione – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

C0080 do C0140/R0230

Składki zarobione – Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0080 do C0140/R0240

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek.

C0080 do C0140/R0300

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0080 do C0140/R0310

Odszkodowania i świadczenia brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0320

Odszkodowania i świadczenia brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie:

Odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0330

Odszkodowania i świadczenia brutto –reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0340

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0400

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0410

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0080 do C0140/R0420

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0080 do C0140/R0430

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0080 do C0140/R0440

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana udziału zakładów reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0080 do C0140/R0500

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: kwota netto zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych stanowi sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

C0080 do C0140/R0550

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0140/R1200

Pozostałe koszty

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W tej pozycji nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty w związku ze sprzedażą itp.

C0140/R1300

Koszty ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu.

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie

C0160 do C0200/R1400

5 najważniejszych krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) – Zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów wykazywanych w odniesieniu do zobowiązań związanych ubezpieczeniami na życie.

C0220 do C0280/R1410

Składki przypisane – Brutto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0220 do C0280/R1420

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części następnych lat obrotowych.

C0220 do C0280/R1500

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0220 do C0280/R1510

Składki zarobione – Brutto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną nieproporcjonalną brutto.

C0220 do C0280/R1520

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek.

C0220 do C0280/R1600

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0220 do C0280/R1610

Odszkodowania i świadczenia – Brutto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1620

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1700

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1710

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: są to zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0220 do C0280/R1720

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0220 do C0280/R1800

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto powiązanych z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji

C0220 do C0280/R1900

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0280/R2500

Pozostałe koszty

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

C0280/R2600

Koszty ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu.

S.06.01 – Informacje zbiorcze dotyczące aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty Niniejszy formularz ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji zwolnionych z corocznego przekazywania informacji w formularzach S.06.02 lub S.08.01 zgodnie z art. 35 ust. 7 dyrektywy 2009/138/WE.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV (Kategorie aktywów) do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz zawiera podsumowanie informacji o aktywach i instrumentach pochodnych w odniesieniu do całego podmiotu, w tym aktywach i instrumentach pochodnych posiadanych w ramach umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Pozycje należy prezentować jako wartości dodatnie, chyba że ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna (np. w przypadku instrumentów pochodnych, które stanowią zobowiązanie podmiotu).

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010 do C0060/R0010

Aktywa notowane

Wartość aktywów notowanych wg portfela.

Do celów niniejszego formularza składnik aktywów uznaje się za notowany, jeżeli jest przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0020

Aktywa, które nie są notowane na giełdzie

Wartość aktywów, które nie są notowane na giełdzie, wg portfela.

Do celów niniejszego formularza aktywa nienotowane są to aktywa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0030

Aktywa, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego

Wartość aktywów, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego, wg portfela.

Do celów niniejszego formularza aktywa, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego, są to aktywa, które ze względu na swój charakter nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0040

Obligacje państwowe

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 1 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0050

Obligacje korporacyjne

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 2 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0060

Akcje

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 3 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0070

Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 4 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0080

Strukturyzowane papiery wartościowe

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 5 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0090

Zabezpieczone papiery wartościowe

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 6 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0100

Środki pieniężne i depozyty

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 7 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0110

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 8 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0120

Nieruchomości

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 9 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0130

Pozostałe lokaty

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 0 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0140

Kontrakty terminowe typu futures

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii A aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0150

Opcje kupna

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii B aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0160

Opcje sprzedaży

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii C aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0170

Swapy

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii D aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0180

Kontrakty terminowe typu forward

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii E aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0190

Kredytowe instrumenty pochodne

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii F aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodu CIC (Complementary Identification Code, uzupełniający kod identyfikacyjny) odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz odzwierciedla wykaz wszystkich aktywów uwzględnionych w bilansie i dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów od 0 do 9 wg załącznika IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. W szczególności w przypadku pożyczek papierów wartościowych lub transakcji warunkowego zakupu (repo) w niniejszym formularzu należy przedstawić bazowe papiery wartościowe, które są wykazane w bilansie.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji aktywów posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), które można zaklasyfikować jako aktywa kategorii od 0 do 9 (w przypadku produktów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i produktów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zarządzanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, przedstawiane aktywa obejmują wyłącznie aktywa wchodzące w zakres kategorii 0 do 9, np. nie należy prezentować należności lub zobowiązań związanych z tymi produktami), z następującymi wyjątkami:

a)

środki pieniężne prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej waluty, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

b)

depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) i pozostałe depozyty z terminem zapadalności poniżej jednego roku prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej pary bank i waluta, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

c)

pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych, w tym pożyczki pod zastaw polisy, prezentuje się w dwóch wierszach, jeden wiersz w odniesieniu do pożyczek dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, oraz drugi wiersz w odniesieniu do pożyczek dla innych osób fizycznych, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

d)

depozyty u cedentów prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

e)

rzeczowe aktywa trwałe do użytku własnego podmiotu prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy składnik aktywów należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie mające zastosowanie zmienne wymagane w tej tabeli.

Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) oraz wyznaczonej zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) (C0330) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:

a)

w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 35 ust. 6 i 7 dyrektywy 2009/138/WE; lub

b)

w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla podmiotu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – Fundusze udziałowców

 

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (zdefiniowanych zgodnie z przepisami rynków krajowych).

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0080

Numer portfela objętego korektą dopasowującą

Numer, który jest przydzielany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą zgodnie z wymogiem w art. 77b ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego portfela objętego korektą dopasowującą.

C0090

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0100

Aktywa stanowiące zabezpieczenie

Należy wskazać aktywa wykazywane w bilansie podmiotu i stanowiące zabezpieczenie. W przypadku aktywów zastawionych częściowo należy zaprezentować wartości w dwóch wierszach dla każdego składnika aktywów – jeden dla kwoty zastawionej i drugi dla części pozostałej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej w odniesieniu do zastawionej części składnika aktywów:

 

1 – Aktywa w bilansie zastawione jako zabezpieczenie

 

2 – Zabezpieczenie dotyczące reasekuracji czynnej

 

3 – Zabezpieczenie pożyczonych papierów wartościowych

 

4 – Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo)

 

9 – Nie stanowi zabezpieczenia

C0110

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa podmiotu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj określony w podstawie prawnej, w której określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj emitenta jest określany na podstawie adresu nieruchomości.

C0120

Depozytariusz

Nazwa instytucji finansowej, która jest depozytariuszem.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie u więcej niż jednego depozytariusza, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich depozytariuszy.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 71, CIC 75 oraz do kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0130

Ilość

Liczba aktywów, w odniesieniu do stosownych aktywów.

Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0140).

C0140

Wartość nominalna

Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75 i 79, jeżeli dotyczy.

Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0130).

C0150

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach tych samych aktywów

 

2 – Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów

 

3 – Alternatywne metody wyceny

 

4 – Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

 

5 – Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

 

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0160

Wartość nabycia

Łączna wartość nabycia posiadanych aktywów, „cena czysta” bez naliczonych odsetek. Nie ma zastosowania do kategorii CIC 7 i 8.

C0170

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

odpowiada przemnożeniu „Wartości nominalnej” przez „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” plus „Naliczone odsetki” dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane;

—

odpowiada przemnożeniu „Ilości” przez „Cenę jednostkową wg Wypłacalność II” dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane;

—

dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 7, 8 i 9 należy wskazać wartość składnika aktywów wg Wypłacalność II.

C0180

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji „Wartość bilansowa wg Wypłacalność II”.


 

POZYCJA

NOTA OBJAŚNIAJĄCA

Informacje dotyczące aktywów

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0190

Nazwa składnika aktywów

Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) – o szczegółach decyduje podmiot.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione jako wyodrębnione w kolejnych wierszach.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75.

C0200

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane.

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0210

Kod emitenta

Wskazanie kodu emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0220

Rodzaj kodu emitenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0230

Sektor działalności emitenta

Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu KE. W celu identyfikacji sektorów należy wykorzystać przynajmniej literę kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „A” lub „A0111”), z wyjątkiem kodów NACE odnoszących się do działalności finansowej i ubezpieczeniowej, w przypadku których należy wykorzystać literę wskazującą sekcję i 4-cyfrowy kod dla klasy (np. „K6411”).

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0240

Nazwa grupy, do której należy emitent

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego emitenta. W przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0250

Kod grupy, do której należy emitent

Wskazanie grupy emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0260

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy emitent”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0270

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

—

Kod ISO 3166-1 alfa-2

—

XA: emitenci międzynarodowi

—

EU: instytucje Unii Europejskiej

C0280

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 75 oraz do CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

—

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji.

C0290

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów.

C0300

Inwestycje infrastrukturalne

Należy wskazać, czy składnik aktywów stanowi inwestycję w projekty infrastrukturalne.

Inwestycje w projekty infrastrukturalne definiuje się jako inwestycje w obiekty infrastruktury publicznej takie jak płatne drogi, mosty, tunele, porty i porty lotnicze, sieci dystrybucji ropy naftowej i gazu ziemnego i sieci dystrybucji energii elektrycznej oraz obiekty infrastruktury społecznej takie jak obiekty opieki zdrowotnej i edukacji, jak również pożyczki na rzecz takich obiektów.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Nie jest to inwestycja w projekty infrastrukturalne

 

2 – Gwarancja rządowa: jeżeli istnieje wyraźna gwarancja rządowa

 

3 – Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych: jeżeli istnieje polityka rządowa lub inicjatywy w zakresie finansów publicznych mające na celu promowanie lub wspieranie sektora

 

4 – Międzynarodowa gwarancja/ wsparcie: jeżeli istnieje wyraźna gwarancja międzynarodowa lub wsparcie międzynarodowe

 

9 – Inne: Inne pożyczki na rzecz infrastruktury lub inwestycje w projekty infrastrukturalne niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

C0310

Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały kapitałowe

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 3 i 4.

Należy wskazać, czy akcje i inne udziały są udziałami kapitałowymi. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Niestanowiące udziału kapitałowego

 

2 – Stanowiące udział kapitałowy

C0320

Rating zewnętrzny

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5 i 6.

Rating składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

Pozycja ta nie ma zastosowania do aktywów, w odniesieniu do których podmioty stosujące model wewnętrzny korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

C0330

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5 i 6.

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA.

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję „Rating zewnętrzny” (C0320).

C0340

Stopień jakości kredytowej

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5 i 6.

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do składnika aktywów, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE.

Stopień jakości kredytowej musi w szczególności uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie ma zastosowania do aktywów, w odniesieniu do których podmioty stosujące model wewnętrzny korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

0 – stopień jakości kredytowej 0

 

1 – stopień jakości kredytowej 1

 

2 – stopień jakości kredytowej 2

 

3 – stopień jakości kredytowej 3

 

4 – stopień jakości kredytowej 4

 

5 – stopień jakości kredytowej 5

 

6 – stopień jakości kredytowej 6

 

9 – rating niedostępny

C0350

Rating wewnętrzny

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5 i 6.

Wewnętrzny rating składników aktywów w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, że ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

C0360

Czas trwania

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 4 (w stosownych przypadkach, np. dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania inwestujących głównie w obligacje), 5 i 6.

Czas trwania składnika aktywów zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” (zmodyfikowany czas trwania obliczony w oparciu o czas pozostający do terminu zapadalności papieru wartościowego, licząc od daty sprawozdania). W przypadku aktywów bez określonej terminu zapadalności należy użyć pierwszej daty wykupu. Czas trwania należy obliczyć w oparciu o wartość ekonomiczną.

C0370

Cena jednostkowa wg Wypłacalność II

Kwota w walucie sprawozdawczej dla składnika aktywów, jeżeli ma zastosowanie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Ilość” (C0130).

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej Wypłacalność II” (C0380).

C0380

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Wartość nominalna” (C0140).

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Cena jednostkowa wg Wypłacalność II” (C0370).

C0390

Termin zapadalności

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 oraz CIC 74 i CIC 79.

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności.

Pozycja odpowiada zawsze terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

—

W przypadku kategorii CIC 8, w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki).

S.06.03 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych lub inwestycji w formie funduszy, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, w podziale na kategorie aktywów bazowych, kraje emisji oraz waluty. Ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. W przypadku funduszy inwestujących w fundusze ocena ze względu na pierwotne ryzyko prowadzona jest przy zastosowaniu tego samego podejścia.

W odniesieniu do identyfikacji krajów ocena ze względu na pierwotne ryzyko powinna być prowadzona w celu wskazania wszystkich krajów, które reprezentują ponad 5 % funduszu poddawanego takiej ocenie i do momentu zidentyfikowania 90 % wartości funduszu wg kraju.

Informacje kwartalne należy przekazywać wyłącznie, gdy stosunek udziałów jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez podmiot do lokat ogółem, mierzony jako stosunek pozycji C0010/R0180 w formularzu S.02.01, powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0220 w formularzu S.02.01 i powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0090, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/RC0220 w formularzu S.02.01, przekracza 30 %.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0020

Rodzaj kodu identyfikacyjnego jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0030

Kategoria aktywów bazowych

Należy wskazać kategorie aktywów, należności lub instrumenty pochodne w obrębie jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Obligacje państwowe

 

2 – Obligacje korporacyjne

 

3L – Akcje notowane na rynku regulowanym

 

3X – Akcje nienotowane na rynku regulowanym

 

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

 

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

 

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

 

7 – Środki pieniężne i depozyty

 

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

 

9 – Nieruchomości

 

0 – Inne inwestycje (w tym należności)

 

A – Kontrakty terminowe typu future

 

B-Opcje kupna

 

C – Opcje sprzedaży

 

D – Swapy

 

E – Kontrakty terminowe typu forward

 

F – Kredytowe instrumenty pochodne

 

L – Zobowiązania

Jeżeli ocena ze względu na pierwotne ryzyko dotyczy funduszu funduszy, kategorię 4 „Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania” stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych.

C0040

Kraj emisji

Podział każdej kategorii aktywów wskazanej w C0030 według kraju emitenta. Należy wskazać kraj, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

—

Kod ISO 3166-1 alfa-2

—

XA: emitenci międzynarodowi

—

EU: instytucje Unii Europejskiej

—

AA: kraje zagregowane w wyniku zastosowania progu

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii 8 i 9 wykazywanych w C0030.

C0050

Waluta

Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Waluta sprawozdawcza

 

2 – Waluta obca

C0060

Łączna kwota

Łączna kwota zainwestowana wg kategorii aktywów, kraju i waluty w jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

W przypadku zobowiązań należy podać wartość dodatnią.

W przypadku instrumentów pochodnych łączna kwota może mieć wartość dodatnią (jeżeli stanowią składnik aktywów) lub ujemną (jeżeli stanowią zobowiązanie).

S.07.01 – Produkty strukturyzowane

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji produktów strukturyzowanych posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko). Produkty strukturyzowane definiuje się jako aktywa objęte zakresem kategorii aktywów 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie, jeżeli kwota produktów strukturyzowanych, mierzona jako stosunek aktywów klasyfikowanych jako aktywa kategorii 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe) zdefiniowanych w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, przekracza 5 %.

W niektórych przypadkach rodzaje produktów strukturyzowanych (C0070) wskazują instrument pochodny wbudowany w produkt strukturyzowany. W takiej sytuacji klasyfikację tę należy stosować, jeżeli produkt strukturyzowany posiada wbudowany przedmiotowy instrument pochodny.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny produktu strukturyzowanego wykazany w S.06.02, z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod musi być stosowany spójnie na przestrzeni czas i nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innych produktów.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0060

Rodzaj zabezpieczenia

Należy wskazać rodzaj zabezpieczenia, korzystając z kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV – Kategorie aktywów. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Obligacje państwowe

 

2 – Obligacje korporacyjne

 

3 – Akcje

 

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

 

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

 

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

 

7 – Środki pieniężne i depozyty

 

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

 

9 – Nieruchomości

 

0 –Pozostałe inwestycje

 

10 – Brak zabezpieczenia

Jeżeli w odniesieniu do jednego produktu strukturyzowanego istnieje więcej niż jedna kategoria zabezpieczenia, należy wykazać najbardziej reprezentatywną kategorię.

C0070

Rodzaj produktu strukturyzowanego

Należy wskazać rodzaj struktury produktu. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Dłużne papiery wartościowe powiązane z ryzykiem kredytowym

Papier wartościowy lub depozyt z wbudowanym kredytowym instrumentem pochodnym (np. swapy ryzyka kredytowego (CDS) lub opcje ryzyka kredytowego (CDO))

 

2 – Swapy o stałym terminie zapadalności

(papier wartościowy z wbudowanym swapem stóp procentowych (IRS), gdzie część o zmiennej stopie procentowej jest okresowo aktualizowana zgodnie ze stopą rynkową dla określonej terminu zapadalności).

 

3 – Papiery wartościowe oparte na portfelu aktywów (ABS)

(papier wartościowy zabezpieczony składnikiem aktywów).

 

4 – Papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS)

(papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością).

 

5 – Papiery wartościowe zabezpieczone oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS)

(papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością taką jak nieruchomości handlowe, nieruchomości biurowe, nieruchomości przemysłowe, domy wielorodzinne i hotele).

 

6 – Papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO)

(strukturyzowany dłużny papier wartościowy zabezpieczony portfelem składającym się z zabezpieczonych lub niezabezpieczonych obligacji wyemitowanych przez dłużników korporacyjnych lub państwowych bądź zabezpieczonych lub niezabezpieczonych kredytów udzielonych korporacyjnym, komercyjnym i przemysłowym klientom kredytowym pożyczających banków).

 

7 – papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO)

(papier wartościowy, którego instrument bazowy stanowi powierzony portfel kredytów, gdzie przepływy pieniężne z papieru wartościowego pochodzą z tego portfela).

 

8 – Zabezpieczone pożyczki hipoteczne (CMO)

(papier wartościowy o ratingu inwestycyjnym zabezpieczony zbiorem obligacji, kredytów i innych aktywów).

 

9 –papiery wartościowe i depozyty powiązane ze stopą procentową

 

10 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z akcjami i indeksami akcji

 

11 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z walutami i towarami

 

12 –papiery wartościowe i depozyty hybrydowe

(obejmują papiery wartościowe powiązane z nieruchomościami i akcjami)

 

13 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z rynkami finansowymi

 

14 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z ubezpieczeniami, w tym papiery wartościowe pokrywające ryzyko katastroficzne i pogodowe, a także ryzyko śmiertelności

 

99 – Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami

C0080

Ochrona kapitału

Należy wskazać, czy produkt posiada ochronę kapitału. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Pełna ochrona kapitału

 

2 – Częściowa ochrona kapitału

 

3 – Brak ochrony kapitału

C0090

Bazowy papier wartościowy / indeks / portfel

Należy wskazać rodzaj aktywów bazowych. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Akcje i fundusze (wybrana grupa lub koszyk akcji)

 

2 – Waluta (wybrana grupa lub koszyk walut)

 

3 – Stopa procentowa i rentowność (indeksy obligacji, krzywe rentowności, różnice między stopami procentowymi obowiązującymi w odniesieniu do krótszych i dłuższych terminów zapadalności, spready kredytowe, stopy inflacji oraz inne wskaźniki stopy procentowej lub rentowności)

 

4 – Towary (wybrany, podstawowy towar lub grupa towarów)

 

5 – Indeks (wyniki wybranego indeksu)

 

6 –Wiele (umożliwia połączenie wymienionych wyżej możliwych rodzajów)

 

9 – Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami (np. inne wskaźniki gospodarcze)

C0100

Z opcją kupna lub z opcją sprzedaży

Należy wskazać, czy produkt zawiera opcję kupna lub opcję sprzedaży lub obie te opcje, o ile ma zastosowanie. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Opcja kupna przez nabywcę

 

2 – Opcja kupna przez sprzedawcę

 

3 – Opcja sprzedaży przez nabywcę

 

4 – Opcja sprzedaży przez sprzedawcę

 

5 – Dowolna kombinacja powyższych opcji

C0110

Syntetyczny produkt strukturyzowany

Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów (np. produkty, które nie prowadzą do przeniesienia aktywów, z wyjątkiem środków pieniężnych, w przypadku wystąpienia niekorzystnego / korzystnego zdarzenia). Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów

 

2 – Produkt strukturyzowany związany z przeniesieniem aktywów

C0120

Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty, rozumianej jako wcześniejsza, nieplanowana spłata kwoty nominalnej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

 

2 – Produkt strukturyzowany bez możliwości wcześniejszej spłaty

C0130

Wartość zabezpieczenia

Łączna kwota zabezpieczenia powiązanego z produktem strukturyzowanym bez względu na charakter zabezpieczenia.

W przypadku zabezpieczenia dotyczącego portfela należy wykazać jedynie wartość odnoszącą się do pojedynczej umowy a nie łączną wartość.

C0140

Zabezpieczenie na poziomie portfela

Pozycja ta wskazuje, czy zabezpieczenie produktu strukturyzowanego obejmuje tylko jeden produkt strukturyzowany czy więcej niż jeden produkt strukturyzowany posiadany przez podmiot. Pozycje netto odnoszą się do pozycji utrzymywanych w produktach strukturyzowanych. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zabezpieczenie obliczane na podstawie pozycji netto wynikającej ze zbioru umów

 

2 – Zabezpieczenie obliczane na podstawie jednej umowy

 

10 – Brak zabezpieczenia

C0150

Stały roczny zwrot z inwestycji

Należy wskazać kupon (wykazywany jako ułamek dziesiętny), jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

C0160

Zmienny roczny zwrot z inwestycji

Należy wskazać zmienną stopę zwrotu, jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Najczęściej wskazywana jest jako referencyjna stopa rynkowa powiększona o spread lub jako zależna od wyników portfela lub indeksu (zależna od instrumentu bazowego) lub bardziej złożonych stóp zwrotu określanych między innymi, przez trajektorię zmian ceny bazowego składnika aktywów (zależność od trajektorii)

C0170

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Procent (wykazywany jako ułamek dziesiętny, np. 5 % należy zaprezentować jako 0,05) zainwestowanej kwoty, który nie zostanie odzyskany w przypadku niewykonania zobowiązania, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli informacja ta nie jest określona w umowie. Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

C0180

Punkt inicjujący

Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty mają wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

C0190

Punkt kończący

Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty przestają mieć wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

S.08.01 – Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji instrumentów pochodnych posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów A do F.

Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest dodatnia lub wynosi zero. Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna lub jeżeli zostały one wyemitowane przez podmiot. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.

Informacje muszą obejmować wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne, które obowiązywały w okresie sprawozdawczym i nie zostały zamknięte przed datą, na którą jest sporządzane sprawozdanie.

Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, prowadzących do wielu pozycji otwartych, instrument pochodny można przedstawić na bazie zagregowanej lub netto, jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodnie z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy opisane poniżej cechy.

a)

Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b)

Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

c)

Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich pozycji wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W szczególności w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają więcej niż jedną parę walut, dokonuje się ich podziału na elementy dotyczące poszczególnej pary i prezentuje się je w odrębnych wierszach.

W tabeli „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego instrumentu pochodnego, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0290) oraz wyznaczonej ECAI (C0300) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:

c)

w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 35 ust. 6 i 7 dyrektywy 2009/138/WE; lub

d)

w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla podmiotu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – Fundusze udziałowców

 

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do instrumentów pochodnych posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (definiowanych zgodnie z przepisami rynku krajowego).

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0080

Instrumenty pochodne posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać instrumenty pochodne posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0090

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu bazowego instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

—

„Wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.

Jeżeli instrumentem bazowym instrumentu pochodnego jest indeks, należy podać kod indeksu.

C0100

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu bazowego instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku instrumentów pochodnych, które jako instrument bazowy mają więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań.

C0110

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro / makro, efektywne zarządzanie portfelem).

Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego (składnika aktywów lub zobowiązań), przewidywanej transakcji lub innego zobowiązania.

Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych (aktywów lub zobowiązań), przewidywanych transakcji lub innych zobowiązań.

Efektywne zarządzanie portfelem odnosi się zazwyczaj do operacji, przy pomocy których zarządzający chce poprawić przychody z portfela poprzez zmianę (gorszej) struktury przepływów pieniężnych na inną o wyższej wartości, przy wykorzystaniu instrumentu pochodnego lub zestawu instrumentów pochodnych i bez zmiany składu portfela aktywów, przy niższej kwocie inwestycji i niższych kosztach transakcyjnych.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zabezpieczenie mikro

 

2 – Zabezpieczenie makro

 

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą

 

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą”

C0120

Delta

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC B i C (opcje kupna i opcje sprzedaży), w odniesieniu do dnia, na który sporządzono sprawozdanie.

Miara stopnia zmiany wartości opcji w stosunku do zmian ceny bazowego składnika aktywów.

Należy podać jako ułamek dziesiętny.

C0130

Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym.

W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana / inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0140

Pozycja długa lub krótka

Jedynie w odniesieniu do kontraktów terminowych typu future i opcji, swapów oraz kontraktów dotyczących kredytowych instrumentów pochodnych (swapów walutowych, kredytowych i papierów wartościowych).

Należy wskazać, czy instrument pochodny został nabyty czy sprzedany.

Pozycje długa i krótka w przypadku swapów są definiowane w stosunku do kwoty papieru wartościowego lub wartości nominalnej oraz przepływów z tytułu swapów.

Posiadacz pozycji długiej jest właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej w chwili zawarcia kontraktu i zobowiązuje się dostarczyć w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wypływy związane z kontraktem.

Posiadacz pozycji krótkiej stanie się właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej na koniec okresu obowiązywania kontraktu pochodnego i otrzyma w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wpływy związane z kontraktem.

Należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej, z wyjątkiem swapów stóp procentowych:

 

1 – Pozycja długa

 

2 – Pozycja krótka

W przypadku swapów stóp procentowych należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej:

 

3 – FX–FL: Stała za zmienną

 

4 – FX–FX: Stała za stałą

 

5 – FL–FX: Zmienna za stałą

 

6 – FL–FL: Zmienna za zmienną

C0150

Premia zapłacona

Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu.

C0160

Premia otrzymana

Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu.

C0170

Liczba kontraktów

Liczba podobnych kontraktów na instrument pochodny wykazywanych w wierszu. Jest to liczba zawartych kontraktów. Np. dla pozagiełdowych instrumentów pochodnych w przypadku jednego swapu należy podać „1”, a w przypadku dziesięciu swapów o takiej samej charakterystyce – „10”.

Liczba kontraktów musi odpowiadać liczbie otwartych kontraktów na dzień sprawozdawczy.

C0180

Wielkość kontraktu

Liczba aktywów bazowych objętych kontraktem (np. w przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje jest to liczba akcji, które mają zostać dostarczone z tytułu każdego kontraktu pochodnego w terminie zapadalności, a w przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to kwota odniesienia stanowiąca kwotę bazową każdego kontraktu).

Sposób określania liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego różni się w zależności od rodzaju instrumentu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje powszechne jest definiowanie liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego jako funkcji liczby akcji, które stanowią aktywa bazowe kontraktu.

W przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to wartość nominalna obligacji stanowiącej aktywa bazowe kontraktu.

Dotyczy wyłącznie kontraktów terminowych typu future i opcji.

C0190

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Maksymalna kwota straty w przypadku wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu. Dotyczy kategorii CIC F.

Jeżeli kredytowy instrument pochodny jest zabezpieczony w 100 %, maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu wynosi zero.

C0200

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota dostarczana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom zapłaconym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom dostarczonym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0210

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Kwota otrzymywana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom otrzymanym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom otrzymanym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0220

Data początku transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

Jeżeli dla tego samego instrumentu pochodnego występują różne daty transakcji, należy podać tylko pierwszą datę transakcji dla instrumentu pochodnego i tylko jeden wiersz dla każdego instrumentu pochodnego (bez dodatkowych wierszy dla każdej transzy) odzwierciedlający łączną kwotę zainwestowaną w ten instrument pochodny z uwzględnieniem różnych dat transakcji.

W przypadku odnowień, data odnowienia staje się datą transakcji dla tego instrumentu pochodnego.

C0230

Czas trwania

Czas trwania instrumentu pochodnego, zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” w przypadku instrumentów pochodnych, do których zastosowanie ma miara czasu trwania.

Obliczany, w stosownych przypadkach, jako czas trwania netto między wpływami i wypływami z tytułu instrumentu pochodnego.

C0240

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0250

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie instrumentów pochodnych. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach tych samych aktywów lub zobowiązań

 

2 – Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów lub zobowiązań

 

3 – Alternatywne metody wyceny

 

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35


 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0260

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta instrumentu pochodnego. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

nazwa rynku giełdowego w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu giełdowego; lub

—

nazwa izby rozliczeniowej (CCP) w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych, jeżeli są rozliczane przez CCP; lub

—

nazwa kontrahenta wynikającego z umowy w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

C0270

Kod kontrahenta

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0280

Rodzaj kodu kontrahenta

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0290

Rating zewnętrzny

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sporządzenia sprawozdania, przyznany przez wyznaczoną ECAI.

Pozycja ta nie ma zastosowania do instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których podmioty stosujące model wewnętrzny korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

C0300

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA.

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję „Rating zewnętrzny” (C0290).

C0310

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do kontrahenta instrumentu pochodnego, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie ma zastosowania do instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których podmioty stosujące model wewnętrzny korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

0 – stopień jakości kredytowej 0

 

1 – stopień jakości kredytowej 1

 

2 – stopień jakości kredytowej 2

 

3 – stopień jakości kredytowej 3

 

4 – stopień jakości kredytowej 4

 

5 – stopień jakości kredytowej 5

 

6 – stopień jakości kredytowej 6

 

9 – rating niedostępny

C0320

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating dla instrumentów pochodnych w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, że ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

C0330

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego kontrahenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0340

Kod grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0350

Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy kontrahent”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0360

Nazwa kontraktu

Nazwa kontraktu pochodnego

C0370

Waluta

W stosownych przypadkach należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np.: opcji, której instrumentem bazowym jest kwota wyrażona w USD).

C0380

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji instrumentów pochodnych, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując instrument pochodny z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest instrument pochodny.

C0390

Wartość odniesienia

Cena odniesienia dla kontraktów terminowych typu future, cena wykonania dla opcji (w przypadku obligacji cena jest wyrażana jako procent wartości nominalnej), kurs walutowy lub stopa procentowa dla kontraktów terminowych typu forward itp.

Nie dotyczy kategorii CIC D3 – Swapy stóp procentowych i swapy walutowe W przypadku kategorii CIC F1 – Swapy ryzyka kredytowego, nie należy wypełniać, jeżeli nie jest możliwe.

W przypadku występowania w czasie więcej niż jednej wartości odniesienia, należy podać najbliższą obowiązującą wartość odniesienia.

Jeżeli w odniesieniu do instrumentu pochodnego istnieje przedział wartości odniesienia, to jeżeli przedział ten nie jest ciągły, należy podać ich zbiór rozdzielony przecinkami „,” , a jeżeli przedział ten jest ciągły – należy podać przedział rozdzielony „–”.

C0400

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Należy wskazać zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu, oprócz regularnego wygaśnięcia lub warunków umownych. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Upadłość podmiotu bazowego lub podmiotu referencyjnego

 

2 – Niekorzystny spadek wartości bazowego składnika aktywów

 

3 – Niekorzystna zmiana ratingu kredytowego aktywów bazowych lub podmiotu bazowego

 

4 – Odnowienie, tj. zastąpienie zobowiązania na mocy instrumentu pochodnego nowym zobowiązaniem lub zastąpienie strony instrumentu pochodnego inną stroną

 

5 – Wiele zdarzeń lub ich kombinacja

 

6 – Inne zdarzenia nieobjęte powyższymi opcjami

 

9 – brak zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

C0410

Waluta wypływów z tytułu transakcji swap

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych oraz swapów walutowo-procentowych).

C0420

Waluta wpływów z tytułu transakcji swap

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych oraz swapów walutowo-procentowych).

C0430

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika V – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych zamkniętych pozycji w instrumentach pochodnych posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów A do F. Jeżeli kontrakt pozostaje nadal otwarty, ale zmniejszyła się jego wielkość, należy wykazać część zamkniętą.

Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest dodatnia lub wynosi zero. Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna lub jeżeli zostały one wyemitowane przez podmiot. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych to pozycje, które były otwarte w określonym momencie okresu sprawozdawczego (tj. w ostatnim kwartale, jeżeli formularz jest przekazywany kwartalnie, lub w ostatnim roku, jeżeli formularz jest przekazywany tylko rocznie), ale zostały zamknięte przed końcem okresu, na który sporządzane jest sprawozdanie.

Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, instrument pochodny można przedstawić na bazie zagregowanej lub netto (wskazując jedynie daty pierwszej i ostatniej transakcji), jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodne z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy opisane poniżej cechy.

d)

Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

e)

Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

f)

Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich pozycji wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W szczególności w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają więcej niż jedną parę walut, dokonuje się ich podziału na elementy dotyczące poszczególnej pary i prezentuje się je w odrębnych wierszach.

W tabeli „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego instrumentu pochodnego, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – Fundusze udziałowców

 

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do instrumentów pochodnych posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (definiowanych zgodnie z przepisami rynku krajowego).

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0080

Instrumenty pochodne posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać instrumenty pochodne posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0090

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu bazowego instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

—

„Wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.

Jeżeli instrumentem bazowym instrumentu pochodnego jest indeks, należy podać kod indeksu.

C0100

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu bazowego instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku instrumentów pochodnych, które jako instrument bazowy mają więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań.

C0110

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro / makro, efektywne zarządzanie portfelem).

Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego (składnika aktywów lub zobowiązań), przewidywanej transakcji lub innego zobowiązania.

Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych (aktywów lub zobowiązań), przewidywanych transakcji lub innych zobowiązań.

Efektywne zarządzanie portfelem odnosi się zazwyczaj do operacji, przy pomocy których zarządzający chce poprawić przychody z portfela poprzez zmianę (gorszej) struktury przepływów pieniężnych na inną o wyższej wartości, przy wykorzystaniu instrumentu pochodnego lub zestawu instrumentów pochodnych i bez zmiany składu portfela aktywów, przy niższej kwocie inwestycji i niższych kosztach transakcyjnych.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zabezpieczenie mikro

 

2 – Zabezpieczenie makro

 

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą

 

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą”

C0120

Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym.

W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana / inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0130

Pozycja długa lub krótka

Jedynie w odniesieniu do kontraktów terminowych typu future i opcji, swapów oraz kontraktów dotyczących kredytowych instrumentów pochodnych (swapów walutowych, kredytowych i papierów wartościowych).

Należy wskazać, czy instrument pochodny został nabyty czy sprzedany.

Pozycje długa i krótka w przypadku swapów są definiowane w stosunku do kwoty papieru wartościowego lub wartości nominalnej oraz przepływów z tytułu swapów.

Posiadacz pozycji długiej jest właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej w chwili zawarcia kontraktu i zobowiązuje się dostarczyć w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wypływy związane z kontraktem.

Posiadacz pozycji krótkiej stanie się właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej na koniec okresu obowiązywania kontraktu pochodnego i otrzyma w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wpływy związane z kontraktem.

Należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej, z wyjątkiem swapów stóp procentowych:

 

1 – Pozycja długa

 

2 – Pozycja krótka

W przypadku swapów stóp procentowych należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej:

 

3 – FX–FL: Stała za zmienną

 

4 – FX–FX: Stała za stałą

 

5 – FL–FX: Zmienna za stałą

 

6 – FL–FL: Zmienna za zmienną

C0140

Premia zapłacona

Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu.

C0150

Premia otrzymana

Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu.

C0160

Zyski i straty

Kwota zysków i strat wynikających z instrumentu pochodnego od chwili zawarcia kontraktu, zrealizowanych na dzień zamknięcia/zapadalności. Odpowiada różnicy między wartością (ceną) na dzień sprzedaży a wartością (ceną) na dzień nabycia.

Kwota ta może mieć wartość dodatnią (zysk) lub ujemną (strata).

C0170

Liczba kontraktów

Liczba podobnych kontraktów na instrument pochodny wykazywanych w wierszu. Np. dla pozagiełdowych instrumentów pochodnych w przypadku jednego swapu należy podać „1”, a w przypadku dziesięciu swapów o takiej samej charakterystyce – „10”.

Liczba kontraktów musi odpowiadać liczbie zawartych kontraktów, które na dzień sprawozdawczy były zamknięte.

C0180

Wielkość kontraktu

Liczba aktywów bazowych objętych kontraktem (np. w przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje jest to liczba akcji, które mają zostać dostarczone z tytułu każdego kontraktu pochodnego w terminie zapadalności, a w przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to kwota odniesienia stanowiąca kwotę bazową każdego kontraktu).

Sposób określania liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego różni się w zależności od rodzaju instrumentu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje powszechne jest definiowanie liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego jako funkcji liczby akcji, które stanowią aktywa bazowe kontraktu.

W przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to wartość nominalna obligacji stanowiącej aktywa bazowe kontraktu.

Dotyczy wyłącznie kontraktów terminowych typu future i opcji.

C0190

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Maksymalna kwota straty w przypadku wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu. Dotyczy kategorii CIC F.

C0200

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota dostarczana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom zapłaconym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom dostarczonym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0210

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Kwota otrzymywana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom otrzymanym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom otrzymanym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0220

Data początku transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

Jeżeli dla tego samego instrumentu pochodnego występują różne transakcje, należy podać tylko pierwszą datę transakcji dla instrumentu pochodnego i tylko jeden wiersz dla każdego instrumentu pochodnego (bez dodatkowych wierszy dla każdej transzy) odzwierciedlający łączną kwotę zainwestowaną w ten instrument pochodny z uwzględnieniem różnych dat transakcji.

W przypadku odnowień, data odnowienia staje się datą transakcji dla tego instrumentu pochodnego.

C0230

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość instrumentu pochodnego obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, na dzień transakcji (zamknięcie lub sprzedaż) lub dzień zapadalności. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.


 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0240

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta instrumentu pochodnego. Odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

nazwa rynku giełdowego w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu giełdowego; lub

—

nazwa izby rozliczeniowej (CCP) w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych, jeżeli są rozliczane przez CCP; lub

nazwa kontrahenta wynikającego z umowy w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

C0250

Kod kontrahenta

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0260

Rodzaj kodu kontrahenta

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0270

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego kontrahenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0280

Kod grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0290

Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy kontrahent”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0300

Nazwa kontraktu

Nazwa kontraktu pochodnego

C0310

Waluta

W stosownych przypadkach należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np.: opcji, której instrumentem bazowym jest kwota wyrażona w USD).

C0320

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji instrumentów pochodnych, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując instrument pochodny z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest instrument pochodny.

C0330

Wartość odniesienia

Cena odniesienia dla kontraktów terminowych typu future, cena wykonania dla opcji (w przypadku obligacji cena jest wyrażana jako procent wartości nominalnej), kurs walutowy lub stopa procentowa dla kontraktów terminowych typu forward itp.

Nie dotyczy kategorii CIC D3 – Swapy stóp procentowych i swapy walutowe

W przypadku kategorii CIC F1 – Swapy ryzyka kredytowego, nie należy wypełniać, jeżeli nie jest możliwe.

W przypadku występowania w czasie więcej niż jednej wartości odniesienia, należy podać najbliższą obowiązującą wartość odniesienia.

Jeżeli w odniesieniu do instrumentu pochodnego istnieje przedział wartości odniesienia, to jeżeli przedział ten nie jest ciągły, należy podać ich zbiór rozdzielony przecinkami „,” , a jeżeli przedział ten jest ciągły – należy podać przedział rozdzielony „–”.

C0340

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Należy wskazać zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu, oprócz regularnego wygaśnięcia lub warunków umownych. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Upadłość podmiotu bazowego lub podmiotu referencyjnego

 

2 – Niekorzystny spadek wartości bazowego składnika aktywów

 

3 – Niekorzystna zmiana ratingu kredytowego aktywów bazowych lub podmiotu bazowego

 

4 – Odnowienie, tj. zastąpienie zobowiązania na mocy instrumentu pochodnego nowym zobowiązaniem lub zastąpienie strony instrumentu pochodnego inną stroną

 

5 – Wiele zdarzeń lub ich kombinacja

 

6 – Inne zdarzenia nieobjęte powyższymi opcjami

 

9 – brak zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

C0350

Waluta wypływów z tytułu transakcji swap

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych oraz swapów walutowo-procentowych).

C0360

Waluta wpływów z tytułu transakcji swap

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych oraz swapów walutowo-procentowych).

C0370

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

S.09.01 – Informacje o przychodach/zyskach i stratach w okresie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Niniejszy formularz zawiera informacje o przychodach/zyskach i stratach wg kategorii aktywów (w tym instrumentów pochodnych), tj. wykazywanie indywidualnych pozycji nie jest wymagane. Kategorie aktywów uwzględnione w niniejszym formularzu to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Kategoria aktywów

Należy wskazać kategorię aktywów będących w portfelu.

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów.

C0050

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – Fundusze udziałowców

 

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0060

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0070

Dywidendy

Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, tj. dywidendy otrzymane pomniejszone o należne dywidendy ujęte już z początkiem okresu sprawozdawczego i powiększone o należne dywidendy ujęte na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy aktywów przynoszących dywidendy takich jak akcje, uprzywilejowane papiery wartościowe oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

Obejmuje również dywidendy otrzymane z tytułu aktywów, które zostały sprzedane lub których termin zapadalności upłynął.

C0080

Odsetki

Kwota odsetek uzyskanych, tj. odsetki otrzymane pomniejszone o odsetki naliczone na początek okresu i powiększona o odsetki naliczone na koniec okresu sprawozdawczego.

Obejmuje odsetki otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności lub w przypadku otrzymania kuponu.

Dotyczy aktywów płacących kupony i odsetki, takich jak obligacje, pożyczki i depozyty.

C0090

Czynsze

Kwota uzyskanych czynszów, tj. czynsze otrzymane pomniejszone o czynsze naliczone na początek okresu i powiększona o czynsze naliczone na koniec okresu sprawozdawczego. Obejmuje również czynsze otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności.

Dotyczy wyłącznie nieruchomości, niezależnie od ich funkcji.

C0100

Zyski i straty netto

Zyski i straty netto z tytułu aktywów sprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego.

Zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością sprzedaży lub wartością w terminie zapadalności a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia).

Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0110

Niezrealizowane zyski i straty

Niezrealizowane zyski i straty z tytułu aktywów niesprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności nie upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego.

Niezrealizowane zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec roku sprawozdawczego a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia).

Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

S.10.01 – Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych transakcji pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) (zawartych jako nabywca lub sprzedawca), posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), w tym swapów płynności, o których mowa w art. 309 ust. 2 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy przekazać formularz wyłącznie jeżeli wartość bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcje repo), z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, stanowi ponad 5 % łącznych lokat wykazanych w C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01.

Należy wykazać wszystkie umowy wykazane w bilansie oraz w pozycjach pozabilansowych. Informacje muszą obejmować wszystkie umowy w okresie sprawozdawczym, niezależnie od tego, czy na dzień sprawozdawczy mają status otwartych czy zamkniętych. W przypadku umów, które stanowią element strategii rolowania, jeżeli zasadniczo stanowią one tę samą transakcję, należy wykazać wyłącznie pozycje otwarte.

Umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) definiuje się jako sprzedaż papierów wartościowych wraz z zobowiązaniem sprzedawcy do odkupienia papierów wartościowych w późniejszym terminie. Pożyczki papierów wartościowych definiuje się jako pożyczenie przez jedną stronę papierów wartościowych drugiej stronie, przy czym wymagane jest, by pożyczkobiorca przekazał pożyczkodawcy zabezpieczenie.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Każda umowa pożyczki papierów wartościowych i każda umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcja repo) musi być przedstawiona w tylu wierszach, ile jest potrzebnych do przekazania wymaganych informacji. Jeżeli w przypadku określonej pozycji jedna opcja jest dostosowana do jednej części instrumentu, a inna opcja jest dostosowana do innej części, wówczas umowa wymaga rozdzielenia, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – Fundusze udziałowców

 

6 – Ogółem

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku aktywów pozabilansowych.

C0050

Numer funduszu

Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (zdefiniowanych zgodnie z przepisami rynków krajowych).

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0060

Kategoria aktywów

Należy wskazać kategorię aktywów, do której należy bazowy składnik aktywów, który został pożyczony/dostarczony w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo).

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia.

C0070

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta umowy.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0080

Kod kontrahenta

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny.

C0090

Rodzaj kodu kontrahenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0100

Kategoria aktywów kontrahenta

Należy wskazać najbardziej znaczącą kategorię aktywów pożyczonych/dostarczonych w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo).

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia.

C0110

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać, czy bazowy składnik aktywów wskazany w C0060 jest posiadany w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0120

Pozycja w umowie

Należy wskazać, czy podmiot jest nabywcą czy sprzedawcą w ramach umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) bądź pożyczkobiorcą lub pożyczkodawcą w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Nabywca w ramach repo

 

2 – Sprzedawca w ramach repo

 

3 – Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych

 

4 – Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych

C0130

Kwota pozycji bliskiej

Oznacza następujące kwoty:

—

Nabywca w ramach repo: kwota otrzymana w chwili zawarcia kontraktu

—

Sprzedawca w ramach repo: kwota oddana w chwili zawarcia kontraktu

—

Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota otrzymana jako gwarancja w chwili zawarcia kontraktu

—

Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota lub wartość rynkowa papierów wartościowych otrzymanych w chwili zawarcia kontraktu

C0140

Kwota pozycji dalszej

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i oznacza następujące kwoty:

—

Nabywca w ramach repo: kwota oddawana w terminie zapadalności kontraktu

—

Sprzedawca w ramach repo: kwota otrzymywana w terminie zapadalności kontraktu

C0150

Data rozpoczęcia kontraktu

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) datę rozpoczęcia obowiązywania kontraktu. Data rozpoczęcia obowiązywania kontraktu odnosi się do daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

C0160

Termin zapadalności

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu. Nawet jeżeli kontrakt jest na zasadzie nieokreślonego wezwania do wykonania kontraktu, zazwyczaj jest określona data wygaśnięcia kontraktu. W takich przypadkach należy wskazać tę datę, o ile wcześniej nie doszło do wezwania do wykonania kontraktu.

Umowę uznaje się za zamkniętą, jeżeli upłynął jej termin zapadalności, doszło do wezwania do wykonania kontraktu lub umowa została anulowana.

W przypadku kontraktów bez określonego terminu zapadalności należy podać „9999-12-31”.

C0170

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów, które na dzień sprawozdawczy są nadal otwarte.

Wartość umowy repo lub umowy pożyczki papierów wartościowych zgodnie z zasadami wyceny umów określonymi w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość ta może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych aktywów pozabilansowych otrzymanych jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko).

Obejmuje on szczegółowe informacje z perspektywy aktywów posiadanych jako zabezpieczenie a nie z perspektywy umowy zabezpieczenia.

W przypadku puli zabezpieczeń lub umowy zabezpieczenia obejmującej wiele aktywów, informacje należy przedstawić w tylu wierszach, ile jest składników aktywów w puli zabezpieczeń lub w ramach umowy zabezpieczenia.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące otrzymanych pozycji” każdy składnik aktywów otrzymywany jako zabezpieczenie należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich pozycji wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów otrzymywany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Wszystkie pozycje, z wyjątkiem pozycji „Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie” (C0140), „Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie” (C0060) oraz „Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie” (C0070), dotyczą informacji o aktywach otrzymanych jako zabezpieczenie. Pozycja C0140 dotyczy składnika aktywów bilansowych, w odniesieniu do którego otrzymane jest zabezpieczenie, natomiast pozycje C0060 i C0070 dotyczą kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0060

Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie

Nazwa kontrahenta, który ustanawia zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których otrzymane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy, należy podać „Ubezpieczający”.

C0070

Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie

Należy wskazać nazwę grupy ekonomicznej kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Pozycja ta nie ma zastosowania, jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy.

C0080

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa podmiotu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj określony w podstawie prawnej, w której określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj emitenta jest określany na podstawie adresu nieruchomości.

C0090

Ilość

Liczba aktywów, w stosownych przypadkach w odniesieniu do wszystkich aktywów.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0100).

C0100

Wartość nominalna

Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75 i 79, jeżeli dotyczy.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0090).

C0110

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach tych samych aktywów

 

2 – Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów

 

3 – Alternatywne metody wyceny

 

4 – Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

 

5 – Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

 

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0120

Łączna kwota

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

odpowiada przemnożeniu „Wartości nominalnej” przez „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” plus „Naliczone odsetki” dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane;

—

odpowiada przemnożeniu „Ilości” przez „Cenę jednostkową wg Wypłacalność II” dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane;

—

dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 7, 8 i 9 należy wskazać wartość składnika aktywów wg Wypłacalność II.

C0130

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji „Wartość ogółem”.

C0140

Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie

Należy wskazać rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego otrzymywane jest zabezpieczenie.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Obligacje państwowe

 

2 – Obligacje korporacyjne

 

3 – Akcje

 

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

 

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

 

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

 

7 – Środki pieniężne i depozyty

 

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

 

9 – Nieruchomości

 

0 – Inne inwestycje (w tym należności)

 

X – Instrumenty pochodne


 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące aktywów

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0150

Nazwa składnika aktywów

Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) – o szczegółach decyduje podmiot.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione jako wyodrębnione w kolejnych wierszach.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75.

—

Jeżeli zabezpieczenie obejmuje umowy ubezpieczenia (w odniesieniu do pożyczek zabezpieczonych umowami ubezpieczenia) umowy te nie muszą być wyszczególniane i pozycja ta nie ma zastosowania.

C0160

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów, stanowiące część jego kapitału, część jego zadłużenia, instrumenty pochodne itp.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane.

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0170

Kod emitenta

Wskazanie kodu identyfikacyjnego emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0180

Rodzaj kodu emitenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0190

Sektor działalności emitenta

Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu KE. W celu identyfikacji sektorów należy wykorzystać przynajmniej literę kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „A” lub „A111”), z wyjątkiem kodów NACE odnoszących się do działalności finansowej i ubezpieczeniowej, w przypadku których należy wykorzystać literę wskazującą sekcję i 4-cyfrowy kod dla klasy (np. „K6411”).

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0200

Nazwa grupy, do której należy emitent

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego emitenta.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0210

Kod grupy, do której należy emitent

Wskazanie kodu identyfikacyjnego grupy, do której należy emitent, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0220

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy emitent”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0230

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

—

Kod ISO 3166-1 alfa-2

—

XA: emitenci międzynarodowi

—

EU: instytucje Unii Europejskiej

C0240

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 75 oraz do CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

—

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji.

C0250

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów.

C0260

Cena jednostkowa

Cena jednostkowa składnika aktywów, jeżeli dotyczy.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” (C0270).

C0270

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Cena jednostkowa” (C0260).

C0280

Termin zapadalności

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 oraz CIC 74 i CIC 79.

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności.

Zawsze odpowiada terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu (transakcji repo). Należy uwzględnić, co następuje:

—

W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

—

W przypadku kategorii CIC 8, w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki).

S.12.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Podmioty mogą stosować odpowiednie przybliżenia w celu obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ponadto w celu obliczenia marginesu ryzyka w ciągu roku obrotowego można zastosować przepisy art. 59 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Linie biznesowe w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie to: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Segmentacja odzwierciedla charakter ryzyk leżących u podstaw umowy (treść), a nie formę prawną umowy (forma). Co do zasady, jeżeli umowa ubezpieczenia lub umowa reasekuracji pokrywa ryzyka właściwe dla różnych linii biznesowych, zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne są przez podmioty dzielone, w miarę możliwości, na odpowiednie linie biznesowe (art. 55 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

Linie biznesowe „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”, „Pozostałe ubezpieczenia na życie” i „Ubezpieczenia zdrowotne” są dzielone między „Umowy bez opcji i gwarancji” i „Umowy z opcjami i gwarancjami”. W przypadku tego podziału należy uwzględnić, co następuje:

—

„Umowy bez opcji i gwarancji” muszą obejmować kwoty związane z umowami bez jakichkolwiek gwarancji finansowych lub opcji umownych, co oznacza, że obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie uwzględnia kwoty żadnych gwarancji finansowych lub opcji umownych. Umowy z nieistotnymi opcjami umownymi lub gwarancjami finansowymi, które nie są uwzględnione w obliczeniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, również należy wykazać w tej kolumnie;

—

„Umowy z opcjami i gwarancjami” muszą obejmować umowy, które posiadają gwarancje finansowe lub opcje umowne, w zakresie w jakim obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględnia istnienie tych gwarancji finansowych lub opcji umownych.

Informacje należy prezentować brutto bez pomniejszenia o reasekurację bierną, gdyż w określonych wierszach wymagane są informacje dotyczące kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej.

Informacje między wierszami R0010 i R0100 należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany, korekty dopasowującej i korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, o ile zostały zastosowane, ale bez uwzględnienia odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagana odrębnie między wierszami R0110 i R0130.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Pozycję tę należy wypełnić wyłącznie jeżeli pozycja Z0020 = 1.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczenia na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe.

C0210/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0020

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0020

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto

Kwota najlepszego oszacowania brutto (bez pomniejszenia o kwoty należne z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (bez pomniejszenia o kwoty należne z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (bez pomniejszenia o kwoty należne z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

Ogółem kwoty należne przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0040

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0040

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne (przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty) z „tradycyjnej” reasekuracji, tj. bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne (przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty) z „tradycyjnej” reasekuracji, tj. bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0060

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej.

C0150/R0060

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0060

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0070

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0070

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0070

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0080

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem

Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0080

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0080

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej

Kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, dla każdej linii biznesowej.

C0150/R0090

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0090

Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

Margines ryzyka

Wysokość marginesu ryzyka zgodnie z definicją w art. 77 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0100

Margines ryzyka – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna wysokość marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0100

Margines ryzyka – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna wysokość marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, dla każdej linii biznesowej.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0150/R0110

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0210/R0110

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

Najlepsze oszacowanie

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania, dla każdej linii biznesowej.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0150/R0120

Najlepsze oszacowanie – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0210/R0120

Najlepsze oszacowanie – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

Margines ryzyka

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka, dla każdej linii biznesowej.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0150/R0130

Margines ryzyka – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0210/R0130

Margines ryzyka – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla każdej linii biznesowej zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0150/R0200

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0210/R0200

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0150/R0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0210/R0210

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Ogółem – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, /R0220

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu

Kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyjątkiem reasekuracji czynnej.

Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090.

C0150/R0220

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu– Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090.

C0210/R0220

Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090.

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych

C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych gwarantowanych świadczeń i uznaniowych

Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umów ubezpieczenia) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń i przyszłych świadczeń uznaniowych, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Przyszłe świadczenia uznaniowe oznaczają przyszłe świadczenia inne niż świadczenia wynikające z umów ubezpieczenia lub reasekuracji, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub umów z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, które posiadają jedną z następujących cech:

a)

świadczenia są prawnie lub na mocy umowy uzależnione od jednego lub kilku z następujących wyników:

(i)

wyników określonej grupy umów, typu umowy lub pojedynczej umowy;

(ii)

zrealizowanego lub niezrealizowanego zwrotu z inwestycji w określoną pulę aktywów posiadanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji;

(iii)

zysku lub straty zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji lub funduszu związanego z umową;

b)

świadczenia wynikają z oświadczenia zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, a termin lub wysokość świadczeń zależy w pełni lub częściowo od decyzji podmiotu;

C0020, C0100/R0240

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych gwarantowanych świadczeń – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

C0020, C0100/R0250

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umów ubezpieczenia) z tytułu przyszłych świadczeń uznaniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

Przyszłe świadczenia uznaniowe oznaczają przyszłe świadczenia inne niż świadczenia wynikające z umów ubezpieczenia lub reasekuracji, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub umów z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, które posiadają jedną z następujących cech:

a)

świadczenia są prawnie lub na mocy umowy uzależnione od jednego lub kilku z następujących wyników:

(i)

wyników określonej grupy umów, typu umowy lub pojedynczej umowy;

(ii)

zrealizowanego lub niezrealizowanego zwrotu z inwestycji w określoną pulę aktywów posiadanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji;

(iii)

zysku lub straty zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji lub funduszu związanego z umową;

b)

świadczenia wynikają z oświadczenia zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, a termin lub wysokość świadczeń zależy w pełni lub częściowo od decyzji podmiotu;

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych

Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub ubezpieczonych lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych.

C0150 /R0260

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub ubezpieczonych lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych.

C0210/R0260

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub ubezpieczonych lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0270

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek

Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0270

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0270

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0280

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych

Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150 /R0280

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0280

Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0290

Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

Należy wskazać procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji „Najlepsze oszacowanie brutto” (R0030), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0300

Wartość wykupu

Należy wskazać wartość wykupu, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, zgodnie z art. 185 ust. 3 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE, po pomniejszeniu o podatki.

Odzwierciedla ona określoną w umowie kwotę, która ma zostać wypłacona ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy (tj. zanim stanie się ona należna w związku z upływem terminu zapadalności lub wystąpieniem zdarzenia objętego ubezpieczeniem, takiego jak śmierć), bez uwzględniania opłat i pożyczek pod zastaw polisy. Obejmuje ona gwarantowane i niegwarantowane wartości wykupu.

C0150/R0300

Wartość wykupu – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Łączna wartość wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0300

Wartość wykupu – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Łączna wartość wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0310

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0310

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0310

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0320

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, obliczona bez zastosowania korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmiany, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany.

C0150/R0320

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których uwzględniono korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, obliczona bez uwzględnienia korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmiany, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany.

C0210/R0320

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których uwzględniono korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, obliczona bez uwzględnienia korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmiany, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0330

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0330

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0330

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0020, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano korektę z tytułu zmiany, obliczona bez zastosowania korekty z tytułu zmiany, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również odliczenie wynikające z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka.

C0150/R0340

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano korektę z tytułu zmiany, obliczona bez zastosowania korekty z tytułu zmiany, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również odliczenie wynikające z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka.

C0210/R0340

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano korektę z tytułu zmiany, obliczona bez zastosowania korekty z tytułu zmiany, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również odliczenie wynikające z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0350

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0350

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0210/R0350

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano korektę dopasowującą, obliczona bez zastosowania korekty dopasowującej, dla każdej linii biznesowej zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również odliczenia wynikające z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz odliczeń wynikających z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0150/R0360

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano korektę dopasowującą, obliczona bez zastosowania korekty dopasowującej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również odliczenia wynikające z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz odliczeń wynikających z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0210/R0360

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych – Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano korektę dopasowującą, obliczona bez zastosowania korekty dopasowującej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zastosowano również odliczenia wynikające z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz odliczeń wynikających z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

S.12.02 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – wg kraju

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Podmioty uwzględniają wszystkie zobowiązania w różnych walutach i dokonują ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą.

Informacje wg kraju wykazuje się zgodnie z następującymi specyfikacjami:

e)

informacje dotyczące kraju siedziby wykazuje się zawsze, niezależnie od kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto;

f)

informacje wykazywane wg kraju reprezentują co najmniej 90 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

g)

jeżeli w celu spełnienia warunku określonego w lit. b) należy podać informacje dotyczące określonego kraju w odniesieniu do określonej linii biznesowej, wówczas informacje dotyczące tego kraju należy podać dla wszystkich linii biznesowych;

h)

informacje dotyczące pozostałych krajów należy wykazać w formie zagregowanej jako „inne EOG” lub „inne spoza EOG”;

i)

w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;

j)

w przypadku reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej informacje należy przedstawić wg kraju siedziby cedenta.

Do celów niniejszego formularza „kraj, w którym zawarto umowę”, oznacza:

k)

kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;

l)

kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;

m)

kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.

n)

Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicję w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.

Informacje należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany, korekty dopasowującej, korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka i odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto, dla poszczególnych krajów

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0040, …

Strefa geograficzna/Kraj

Należy podać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju w celu wskazania krajów powyżej progu istotności.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj siedziby

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju zawarcia umowy lub kraju siedziby cedenta, gdy kraj ten jest krajem siedziby podmiotu, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraje spoza EOG poniżej progu istotności –niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0040, …

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj 1 [jeden wiersz dla każdego kraju powyżej progu istotności]

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju zawarcia umowy lub kraju siedziby cedenta, dla każdego kraju powyżej progu istotności z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

S.13.01 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych brutto (Najlepsze oszacowanie – ubezpieczenia na życie)

Uwagi ogólne:

Niniejsza część załącznika II dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W niniejszym formularzu należy wykazać informacje wyłącznie w odniesieniu do najlepszego oszacowania. Przepływy pieniężne, które należy wykazać, to niezdyskontowane wartości brutto bez pomniejszenia o reasekurację czynną.

Można stosować prognozy przepływów pieniężnych takie jak scenariusze podstawowe, gdyż nie jest wymagane idealne uzgodnienie z obliczeniami najlepszego oszacowania. Jeżeli trudno jest przygotować prognozę niektórych przyszłych przepływów pieniężnych, takich jak łączne przyszłe świadczenia uznaniowe, podmiot przedstawia przepływy pieniężne, które faktycznie stosuje do celów obliczenia najlepszego oszacowania.

Należy uwzględnić wszystkie przepływy pieniężne wyrażone w różnych walutach i dokonać ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą przy zastosowaniu kursu wymiany na dzień sprawozdawczy.

W przypadku gdy podmiot stosuje uproszczenia na potrzeby obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, dla których nie oblicza się oszacowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umów, informacje należy wykazać jedynie w tych przypadkach, w których ponad 10 % łącznych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych posiada okres rozliczenia dłuższy niż 24 miesiące.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

C0020/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub ubezpieczonych, lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu.

C0030/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

C0040/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami nieuwzględnionymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia z udziałem w zyskach”.

C0050/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe z wartością indeksu i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

C0060/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub ubezpieczonych lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu.

C0070/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

C0080/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”.

C0090/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie”.

C0100/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu.

C0110/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie”.

C0120/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Pozostałe ubezpieczenia na życie”.

C0130/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych”.

Wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, nie są uwzględniane.

C0140/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych”.

Wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które nie są jeszcze rozliczane jako renty, ale ulegną zmianie w renty i są ujmowane w ramach tego podmiotu, nie są uwzględniane.

C0150/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych”.

Wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które nie są jeszcze rozliczane jako renty, ale ulegną zmianie w renty, nie są uwzględniane.

C0160/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych”.

Wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które nie są jeszcze rozliczane jako renty, ale ulegną zmianie w renty, nie są uwzględniane.

C0170/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń na życie”.

C0180/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń na życie”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu.

C0190/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, reasekuracja czynna (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń na życie”.

C0200/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, reasekuracja czynna (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń nażycie”.

C0210/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia zdrowotne”.

C0220/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia zdrowotne”.

C0230/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia zdrowotne”.

C0240/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Ubezpieczenia zdrowotne”.

C0250/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0260/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tej samej spółki.

C0270/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0280/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 „Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych”.

C0290/R0010–R0330

Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty)

Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać bez uwzględnienia korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

S.14.01 – Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące umów ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna) i obejmuje również renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (które są również analizowane w S.16.01). Należy wykazać wszystkie umowy ubezpieczenia, nawet jeżeli zgodnie z zasadami rachunkowości są klasyfikowane jako umowy inwestycyjne. W przypadku produktów podlegających rozdzieleniu poszczególne części produktu należy wykazać w odrębnych wierszach, z zastosowaniem różnych kodów identyfikacyjnych.

Kolumny C0010 do C0080 należy wykazać wg produktów.

Kolumny C0090 do C0160 zawierają charakterystykę produktu.

Kolumny C0170 do C0210 należy wykazać wg jednorodnych grup ryzyka.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Portfel

C0010

Kod identyfikacyjny produktu

Wewnętrzny kod identyfikacyjny produktu stosowany przez podmiot w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod.

Poszczególne produkty są charakteryzowane przez pozycje C0090 do C0160.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Numer funduszu

Ma zastosowanie do produktów stanowiących część funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (definiowanych zgodnie z przepisami rynku krajowego). Numer ten jest nadawany przez podmiot i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz nie może zostać wykorzystany w odniesieniu do innych funduszy.

Numer ten musi być stosowany spójnie we wszystkich formularzach, o ile ma zastosowanie, w celu identyfikacji funduszu.

C0030

Linie biznesowe

Linia biznesowa zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

C0040

Liczba umów na koniec roku

Liczba umów dotyczących każdego wykazywanego produktu. Umowy z więcej niż jednym ubezpieczającym lub ubezpieczonym są uwzględniane tylko jeden raz.

W przypadku nieaktywnego ubezpieczającego lub ubezpieczonego (brak zapłaconej składki) umowa jest również wykazywana, chyba że umowa została rozwiązana.

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy posłużyć się liczbą zobowiązań z tytułu rent.

C0050

Liczba nowych umów w ciągu roku

Liczba nowych umów w ciągu roku sprawozdawczego (dotyczy wszystkich nowych umów). Oprócz tego należy stosować te same noty objaśniające jak dla kolumny C0040.

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy posłużyć się liczbą zobowiązań z tytułu rent.

C0060

Łączna kwota składek przypisanych.

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie.

C0070

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych w ciągu roku

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń brutto wypłaconych w ciągu roku, w tym koszty likwidacji szkód.

C0080

Kraj

Kod lub wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 kraju zgodnie z następującymi instrukcjami:

—

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju zawarcia umowy, w odniesieniu do krajów, na które przypada ponad 10 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu.

—

W przypadku reasekuracji czynnej odnosi się do kraju cedenta.

—

W odniesieniu do krajów, na które przypada mniej niż 10 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu, należy podać wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 krajów, których to dotyczy.

W przypadku wykazu kodów, należy podać je oddzielone znakiem „,”.

Charakterystyka produktu

C0090

Kod identyfikacyjny produktu

Ten sam kod jak w kolumnie C0010.

Wewnętrzny kod identyfikacyjny produktu stosowany przez podmiot w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0100

Klasyfikacja produktu

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – indywidualne ubezpieczenia na życie

 

2 – wspólne ubezpieczenia na życie

 

3 – grupowe ubezpieczenia

 

4 – uprawnienia emerytalne

 

5 – inne

Jeżeli zastosowanie ma więcej niż jedna właściwość produktu, należy podać „5 – inne”.

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy podać „5 – inne”.

C0110

Rodzaj produktu

Ogólny jakościowy opis rodzaju produktu. Jeżeli kod produktu został nadany przez właściwy organ nadzoru, należy zastosować opis rodzaju produktu dla tego kodu.

C0120

Nazwa produktu

Komercyjna nazwa produktu (specyficzna dla podmiotu).

C0130

Czy produkt jest nadal oferowany?

Należy wskazać, czy produkt jest w dalszym ciągu sprzedawany czy też zaprzestano jego sprzedaży. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Nadal oferowany

 

2 – Na etapie wycofywania z oferty

C0140

Rodzaj składki

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Składka regularna; składki, które ubezpieczający lub ubezpieczony musi opłacać w z góry określonych terminach oraz w z góry określonych lub zmiennych kwotach, tak aby uzyskać pełną skuteczność związanej z nimi ochrony ubezpieczeniowej, w tym przypadki, gdy umowy zapewniają ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu prawo zmiany terminów i kwoty składek.

 

2 – Jednorazowa składka z możliwością dodatkowych składek z dodatkową gwarancją odpowiednio do opłaconej kwoty

 

3 – Jednorazowa składka bez możliwości opłacenia dodatkowych składek w przyszłości

 

4 – Inne, wszelkie inne przypadki niewymienione w opcjach powyżej lub połączenie tych opcji

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy podać „4 – inne”.

C0150

Wykorzystanie instrumentu finansowego na potrzeby replikacji?

Należy podać, czy produkt jest uznawany za możliwy do replikacji przez instrument finansowy (tj. możliwy do zabezpieczenia, z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Możliwy do replikacji przez instrument finansowy;

 

2 – Niemożliwy do replikacji przez instrument finansowy;

 

3 – Częściowo możliwy do replikacji przez instrument finansowy.

C0160

Liczba jednorodnych grup ryzyka dla produktów

Jeżeli jednorodne grupy ryzyka w obrębie produktu są wspólne dla innych produktów, należy wskazać liczbę jednorodnych grup ryzyka dla produktów, które są wspólne dla innych produktów.

Informacje o jednorodnych grupach ryzyka

C0170

Kod jednorodnej grupy ryzyka

Kod identyfikacyjny jednorodnej grupy ryzyka stosowany wewnętrznie przez podmiot dla każdej jednorodnej grupy ryzyka, o której mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0180

Najlepsze oszacowanie

Kwota najlepszego oszacowania brutto obliczana wg jednorodnej grupy ryzyka

C0190

Suma na ryzyku

Suma na ryzyku zgodnie z definicją w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35.

W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie w pozycji tej należy podać zero, chyba że istnieje ryzyko, że wystąpi szkoda.

C0200

Wartość wykupu

Wartość wykupu (jeżeli dostępna), zgodnie z art. 185 ust. 3 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE, po pomniejszeniu o podatki: kwota, która ma zostać wypłacona ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy (tj. zanim stanie się ona należna w związku z upływem terminu zapadalności lub wystąpieniem zdarzenia objętego ubezpieczeniem, takiego jak śmierć), po pomniejszeniu o opłaty i pożyczki pod zastaw polisy; nie dotyczy umów bez opcji, przy czym wartość wykupu stanowi opcję.

C0210

Gwarantowana stopa w ujęciu rocznym (w średnim okresie obowiązywania gwarancji)

Średnia stopa gwarantowana ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu przez pozostały okres obowiązywania umowy. Ma zastosowanie wyłącznie w przypadku, gdy stopa gwarantowana została określona w umowie.

Nie dotyczy umów z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Informacje o produktach i jednorodnych grupach ryzyka

C0220

Kod identyfikacyjny produktu

Ten sam kod jak w kolumnie C0010.

Wewnętrzny kod identyfikacyjny produktu stosowany przez podmiot w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli jeden produkt odpowiada więcej niż jednej jednorodnej grupie ryzyka, należy wskazać każdą z nich w oddzielnych wierszach, powtarzając kod identyfikacyjny produktu.

Jeżeli różne produkty odpowiadają jednej jednorodnej grupie ryzyka, należy przedstawić każdy produkt, wskazując kod identyfikacyjny jednorodnej grupy ryzyka.

C0230

Kod identyfikacyjny jednorodnej grupy ryzyka

Ten sam kod jak w kolumnie C0170.

Wewnętrzny kod identyfikacyjny jednorodnej grupy ryzyka stosowany przez podmiot dla każdej jednorodnej grupy ryzyka, o której mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Należy wskazać jednorodną grupę ryzyka dla każdego produktu, który jest uwzględniany do celów obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

S.15.01 – Opis gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Niniejszy formularz jest przedstawiany wyłącznie w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej przez zakłady ubezpieczeń, które posiadają portfele produktów typu renty zmienne.

Produkty typu renty zmienne są to umowy ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym z gwarancjami inwestycyjnymi, które w zamian za jednorazowe lub regularne składki umożliwiają ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu korzystanie ze wzrostu wartości jednostek uczestnictwa w funduszu kapitałowym przy jednoczesnym zapewnieniu częściowej lub pełnej ochrony w przypadku spadku wartości jednostek uczestnictwa.

Jeżeli polisy rent zmiennych są udzielane przez dwa zakłady ubezpieczeń, na przykład przez zakład ubezpieczeń na życie i zakład ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie ze względu na gwarancje rent zmiennych, niniejszy formularz przekazuje podmiot oferujący gwarancję. Każdy produkt powinien być wykazywany w tylko jednym wierszu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Kod identyfikacyjny produktu

Wewnętrzny kod identyfikacyjny produktu stosowany przez podmiot w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod.

C0050

Nazwa produktu

Komercyjna nazwa produktu (specyficzna dla podmiotu).

C0060

Opis produktu

Ogólny jakościowy opis produktu. Jeżeli kod produktu został nadany przez właściwy organ nadzoru, należy zastosować opis rodzaju produktu dla tego kodu.

C0070

Data rozpoczęcia obowiązywania gwarancji

Kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania gwarancji.

C0080

Data ustania gwarancji

Kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ustania gwarancji.

C0090

Rodzaj gwarancji

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Gwarantowane minimalne świadczenie na wypadek śmierci

 

2 – Gwarantowane minimalne świadczenie w związku z akumulacją

 

3 – Gwarantowane minimalne świadczenie w związku z przychodem

 

4 – Gwarantowane minimalne świadczenie w związku z rezygnacją

 

9 – inne

C0100

Gwarantowany poziom

Należy wskazać poziom gwarantowanych świadczeń w procentach (jako ułamek dziesiętny).

C0110

Opis gwarancji

Ogólny opis gwarancji.

Należy w nim uwzględnić co najmniej mechanizmy akumulacji kapitału (np. roll-up, ratchet, step-up, reset), jej częstotliwość (śródroczna, roczna, wieloletnia), podstawę obliczania poziomów gwarantowanych (np. składki opłacone, składki opłacone pomniejszone o koszty lub wypłaty lub dodatkowe wpłaty, składki podwyższone przez mechanizm akumulacji kapitału), gwarantowany współczynnik konwersji oraz inne ogólne informacje o sposobie funkcjonowania gwarancji.

S.15.02 – Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Niniejszy formularz jest przekazywany wyłącznie w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej przez zakłady ubezpieczeń, które posiadają portfele produktów typu renty zmienne.

Produkty typu renty zmienne są to umowy ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym z gwarancjami inwestycyjnymi, które w zamian za jednorazowe lub regularne składki umożliwiają ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu korzystanie ze wzrostu wartości jednostek uczestnictwa w funduszu kapitałowym przy jednoczesnym zapewnieniu częściowej lub pełnej ochrony w przypadku spadku wartości jednostek uczestnictwa.

Jeżeli polisy rent zmiennych są udzielane przez dwa zakłady ubezpieczeń, na przykład przez zakład ubezpieczeń na życie i zakład ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie ze względu na gwarancje rent zmiennych, niniejszy formularz przekazuje podmiot oferujący gwarancję. Każdy produkt powinien być wykazywany w tylko jednym wierszu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Kod identyfikacyjny produktu

Wewnętrzny kod identyfikacyjny produktu stosowany przez podmiot w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu i w przypadku sprawozdawczości indywidualnej musi odpowiadać kodowi identyfikacyjnemu podanemu w S.14.01 (C0010) i S.15.01 (C0020).

C0050

Nazwa produktu

Komercyjna nazwa produktu (specyficzna dla podmiotu).

C0060

Rodzaj zabezpieczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – brak zabezpieczenia

 

2 – zabezpieczenie dynamiczne

 

3 – zabezpieczenie statyczne

 

4 – zabezpieczenie doraźne

Zabezpieczenie dynamiczne podlega częstemu korygowaniu; zabezpieczenie statyczne składa się ze „standardowych” instrumentów pochodnych i nie podlega częstemu korygowaniu; zabezpieczenie doraźne składa się z produktów finansowych zbudowanych na specyficzne potrzeby zabezpieczenia danych zobowiązań.

C0070

Zabezpieczenie (hedging) delta

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zabezpieczenie delta

 

2 – brak zabezpieczenia delta

 

3 – częściowe zabezpieczenie delta

 

4 – gwarancja niewrażliwa na współczynnik delta

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0080

Zabezpieczenie (hedging) rho

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zabezpieczenie rho

 

2 – brak zabezpieczenia rho

 

3 – częściowe zabezpieczenie rho

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko współczynnika rho

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0090

Zabezpieczenie (hedging) gamma

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zabezpieczenie gamma

 

2 – brak zabezpieczenia gamma

 

3 – częściowe zabezpieczenie gamma

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko współczynnika gamma

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0100

Zabezpieczenie (hedging) vega

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zabezpieczenie vega

 

2 – brak zabezpieczenia vega

 

3 – częściowe zabezpieczenie vega

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko vega

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0110

Zabezpieczenie (hedging) ryzyka walutowego

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zabezpieczenie ryzyka walutowego

 

2 – brak zabezpieczenia ryzyka walutowego

 

3 – częściowe zabezpieczenie ryzyka walutowego

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko ryzyko walutowe

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0120

Inne zabezpieczone ryzyka

Jeżeli zabezpieczone są inne ryzyka, należy wskazać ich nazwy.

C0130

Wynik ekonomiczny na portfelu bez zabezpieczenia

Wynik, który gwarancja polis osiągnęła w ciągu roku sprawozdawczego, jeżeli nie istnieje strategia zabezpieczająca, lub który zostałby osiągnięty, gdyby istniała taka strategia.

Wynik ten jest równy: składkom przypisanym /opłatom z tytułu gwarancji, pomniejszonym o koszty poniesione w związku z gwarancją, pomniejszonym o świadczenia z tytułu gwarancji, pomniejszonym o zmianę stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z gwarancją.

C0140

Wynik ekonomiczny na portfelu z zabezpieczeniem

Wynik, który gwarancja polis osiągnęła w ciągu roku sprawozdawczego z uwzględnieniem wyniku strategii zabezpieczającej. Jeżeli zabezpieczenie dotyczy portfela produktów, na przykład w przypadkach gdy instrumenty zabezpieczające nie mogą zostać przypisane konkretnym produktom, podmiot przypisuje wpływ zabezpieczenia do poszczególnych produktów z zastosowaniem wagi każdego produktu określonej w pozycji „Wynik ekonomiczny na portfelu bez zabezpieczenia” (C0110).

S.16.01. – Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie w odniesieniu do formalnie rozliczonych rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązanych ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych lub powiązanych ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

Podmioty są zobowiązane przedstawiać dane w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy, zgodnie z wymogami nałożonymi przez krajowy organ nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych (w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy).

Niniejszy formularz należy przekazywać w podziale na linie biznesowe zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obejmujące ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie, które są źródłem rent, oraz w podziale na waluty, z uwzględnieniem następujących wymogów:

(i)

Jeżeli niezdyskontowana wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent z jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 3 % łącznego najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent, informacje należy przedstawiać w następującym podziale wg waluty, oprócz łącznej wartości dla każdej linii biznesowej:

a)

kwotę dla waluty sprawozdawczej;

b)

kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % niezdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; lub

c)

kwoty w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent (niezdyskontowanej) w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent;

(ii)

Jeżeli niezdyskontowana wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent z jednej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi poniżej 3 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent, podział danych ze względu na waluty nie jest wymagany i należy przedstawić jedynie łączną wartości dla linii biznesowej;

(iii)

O ile nie określono inaczej, informacje należy przedstawiać w oryginalnej walucie umów.

Niniejszy formularz jest powiązany z formularzem dotyczącym ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie S.19.01. Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w formularzach S.16.01 i S.19.01 dla jednej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi najlepsze oszacowanie łącznych zobowiązań wynikających z tej linii biznesowej (odnosi się również do wzoru formularza S.19.01). Całość lub część zobowiązania zostaje przeniesiona z S.19.01 do S.16.01, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

(i)

Całość lub część zobowiązania została formalnie rozliczona jako renta; oraz

(ii)

najlepsze oszacowanie zobowiązania formalnie rozliczonego jako renta może zostać określone przy zastosowaniu metod wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie.

Formalne rozliczenie jako renta oznacza zazwyczaj, że prawnie zarządzono, że ubezpieczony lub uprawniony z umowy ubezpieczenia ma otrzymać płatności w formie renty.

Jeżeli po formalnym rozliczeniu zobowiązania jako renty część tego zobowiązania zostaje ostatecznie rozliczona w formie płatności jednorazowej, która nie była wskazana w pierwotnym zleceniu wypłaty renty, płatność jednorazowa zostanie zaprezentowana jako płatność w formularzu S.16.01, tj. nie dochodzi do przeniesienia danych dotyczących roszczeń ze wzoru formularza S.16.01 do S.19.01.

Wartości należy przedstawiać według roku zajścia szkody, która doprowadziła do powstania roszczeń związanych z rentami.

Rok N oznacza rok sprawozdawczy.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Powiązana linia biznesowa ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Nazwa linii biznesowej zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Źródło zobowiązania (koszty świadczeń medycznych, utrata dochodów, świadczenie na rzecz pracownika, odpowiedzialność cywilna z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych itp.). Wszystkie dane liczbowe w formularzu pochodzą z powiązanej linii biznesowej.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Z0020

Rok zajścia szkody / rok zawarcia umowy

Należy podać stosowany przez podmiot sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Rok zajścia szkody

 

2 – Rok zawarcia umowy

Z0030

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty rozliczenia zobowiązania. Wszystkie kwoty należy podawać w walucie sprawozdawczej używanej przez podmiot.

Jeżeli wykazywana jest łączna kwota dla linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w pozycji tej należy zaznaczyć „Razem”.

Z0040

Sposób przeliczania walut

Należy wskazać, czy informacje przekazywane w podziale wg walut są przedstawiane w walucie oryginalnej (domyślnie) czy w walucie sprawozdawczej (określonej w innym przypadku). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – waluta oryginalna

 

2 – waluta sprawozdawcza

Dotyczy wyłącznie wykazywania informacji w podziale wg walut.

Informacje dotyczące roku N:

C0010/R0010

Średnia stopa procentowa

Stosowana średnia stopa procentowa w procentach (wykazana jako ułamek dziesiętny) na koniec roku N.

C0010/R0020

Średni czas trwania zobowiązań

Średni czas trwania w latach dla zobowiązań ogółem na koniec roku N.

C0010/R0030

Średni ważony wiek ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia

Wagę stanowi najlepsze oszacowanie dla rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N. Wiek ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia jest liczony na podstawie średniej ważonej dla zobowiązań ogółem.

Ubezpieczonym lub uprawnionym z umowy ubezpieczenia jest osoba, na rzecz której dokonywane są płatności w wyniku wystąpienia szkody (dotyczącej osoby ubezpieczonej), która jest źródłem tego rodzaju płatności.

Informacje dotyczące rent:

C0020/R0040–R0190

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent na początku roku N

Wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na początku roku N.

Jest to część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustanowionych w roku N (zmiany netto między nowymi rezerwami w roku N / rezerwami rozwiązanymi w roku N).

C0030/R0040–R0190

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent ustanowionych w trakcie roku N

Łączna wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ustanowionych w roku N jako roku, w którym zostały po raz pierwszy ustanowione (tj. gdy wykorzystane założenia opierały się po raz pierwszy na metodach wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie).

C0040/R0040–R0190

Wypłaty rent dokonane w roku N

Łączna wartość wypłat rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zrealizowanych w roku kalendarzowym N.

C0050/R0040–R0190

Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N

Łączna wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na koniec roku N.

C0060/R0040–R0190

Liczba zobowiązań z tytułu rent na koniec roku N

Liczba zobowiązań z tytułu rent dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0070/R0040–R0190

Najlepsze oszacowanie dla rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N (zdyskontowana wartość).

Najlepsze oszacowanie w odniesieniu do rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na koniec roku kalendarzowego N.

C0080/R0040–R0190

Niezdyskontowany wynik przebiegu szkodowości

Niezdyskontowany wynik przebiegu szkodowości obliczony jako niezdyskontowane rezerwy na świadczenia z tytułu rent na początku roku N, powiększone o niezdyskontowane rezerwy na świadczenia z tytułu rent ustanowionych w trakcie roku N, pomniejszone o wypłaty rent dokonane w roku N i pomniejszone o niezdyskontowane rezerwy na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N.

C0020–C0080/R0200

Ogółem

Łączna kwota niezdyskontowanego wyniku przebiegu szkodowości dla wszystkich lat zajścia szkody / lat zawarcia umowy.

S.17.01 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe związane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Podmioty mogą stosować odpowiednie przybliżenia w celu obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ponadto w celu obliczenia marginesu ryzyka w ciągu roku obrotowego można zastosować przepisy art. 59 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Linie biznesowe obejmujące zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odnoszące się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej/reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Segmentacja odzwierciedla charakter ryzyk leżących u podstaw umowy (treść), a nie formę prawną umowy (forma).

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych, która jest prowadzona w oparciu o założenia techniczne inne niż dla ubezpieczeń na życie, jest dzielona na linie biznesowe od 1 do 3 w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Reasekuracja czynna proporcjonalna jest uwzględniana łącznie z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową w kolumnach od C0020 do C0130.

Informacje w wierszach między R0010 i R0280 należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany, korekty dopasowującej i przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, o ile zostały zastosowane, ale bez uwzględnienia odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagana odrębnie między wierszami R0290 i R0310.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Pozycję tę należy wypełnić wyłącznie jeżeli pozycja Z0020 = 1.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

C0020 do C0170/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0180/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0020 do C0130/R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0180/R0020

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie, bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem.

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0020 do C0130/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie –reasekuracja czynna proporcjonalna

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0180/R0030

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie, reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0140 to C0170/R0040

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0180/R0040

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie, reasekuracja czynna nieproporcjonalna ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. bez uwzględnienia wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością.

C0020 do C0170/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0050

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie – Ogółem

Łączna kwota, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka – Najlepsze oszacowanie

C0020 do C0170/R0060

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Ogółem

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

C0180/R0060

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0020 do C0130/R0070

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0070

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0130/R0080

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto –Reasekuracja czynna proporcjonalna

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej, bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0080

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej, bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0140 do C0170/R0090

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0090

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Reasekuracja czynna nieproporcjonalna ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0170/R0100

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz działalność reasekuracyjna czynna

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0100

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0110

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta działalność reasekuracyjna

Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0110

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0120

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta działalność reasekuracyjna

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0120

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0130

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta działalność reasekuracyjna

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0130

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0140

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta działalność reasekuracyjna

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0140

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0150

Najlepsze oszacowanie netto dla rezerwy składek – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna

Kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0150

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie netto dla rezerwy składek

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0160

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Ogółem

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0160

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0130/R0170

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

C0180/R0170

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0130/R0180

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto –Reasekuracja czynna proporcjonalna

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

C0180/R0180

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, reasekuracja czynna proporcjonalna, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0140 do C0170/R0190

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0180/R0190

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej.

C0020 do C0170/R0200

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0200

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0210

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta reasekuracja

Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0210

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta reasekuracja

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0220

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta reasekuracja

Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0220

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0230

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta reasekuracja

Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0230

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty

Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0240

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta reasekuracja

Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0240

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0250

Najlepsze oszacowanie netto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i przyjęta reasekuracja

Kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0250

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie netto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0260

Najlepsze oszacowanie ogółem, Brutto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i przyjęta reasekuracja

Kwota najlepszego oszacowania ogółem brutto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0260

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie ogółem, Brutto

Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (suma rezerwy składek i rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia).

C0020 do C0170/R0270

Najlepsze oszacowanie ogółem, Netto – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i przyjęta reasekuracja

Kwota najlepszego oszacowania ogółem netto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0270

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie ogółem, Netto

Łączna kwota najlepszego oszacowania netto (suma rezerwy składek i rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia).

C0020 do C0170/R0280

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka – Margines ryzyka

Wysokość marginesu ryzyka zgodnie z wymogami dyrektywy 2009/138/WE (art. 77 ust. 3). Margines ryzyka oblicza się w stosunku do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji), a następnie przypisuje do każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0280

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Margines ryzyka ogółem

Łączna wysokość marginesu ryzyka zgodnie z wymogami dyrektywy 2009/138/WE (art. 77 ust. 3).

Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0020 do C0170/R0290

Kwota wynikająca z przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0180/R0290

Kwota wynikająca z przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisanego do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0020 do C0170/R0300

Kwota wynikająca z przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Najlepsze oszacowanie

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0180/R0300

Kwota wynikająca z przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Najlepsze oszacowanie

Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisanego do najlepszego oszacowania.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0020 do C0170/R0310

Kwota wynikająca z przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Margines ryzyka

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0180/R0310

Kwota wynikająca z przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Margines ryzyka

Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych przypisanego do marginesu ryzyka.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

C0020 do C0170/R0320

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Ogółem – bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i przyjęta reasekuracja

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0180/R0320

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – Ogółem

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0170/R0330

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, Ogółem – Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta działalność reasekuracyjna

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0180/R0330

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta działalność reasekuracyjna

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji.

C0020 do C0170/R0340

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, Ogółem – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta działalność reasekuracyjna

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0180/R0340

Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz przyjęta działalność reasekuracyjna

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Linie biznesowe: dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka)

C0020 do C0170/R0350

Linie biznesowe, dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka) – Rezerwa składek – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

Informacje dotyczące liczby jednorodnych grup ryzyka w ramach segmentacji, jeżeli zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji dokonał dalszej segmentacji linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 na jednorodne grupy ryzyka zgodnie z charakterem ryzyk leżących u podstaw umowy, dla każdej linii biznesowej, dla której dokonano takiej segmentacji, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, w odniesieniu do rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0360

Linie biznesowe, dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka) – Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka

Informacje dotyczące liczby jednorodnych grup ryzyka w ramach segmentacji, jeżeli zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji dokonał dalszej segmentacji linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 na jednorodne grupy ryzyka zgodnie z charakterem ryzyk leżących u podstaw umowy, dla każdej linii biznesowej, dla której dokonano takiej segmentacji, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, w odniesieniu do rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0370

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych -przyszłe odszkodowania i świadczenia

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0370

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych – przyszłe odszkodowania i świadczenia – Ogółem

Łączna kwota przepływów pieniężnych dla przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0380

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych -przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0380

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych – przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych – Ogółem

Łączna kwota przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0390

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych -przyszłe składki

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0390

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych – przyszłe składki – Ogółem

Łączna kwota przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0400

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych – inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków)

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla innych wpływów środków pieniężnych, w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0400

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych – inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków) – Ogółem

Łączna kwota innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek.

C0020 do C0170/R0410

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych – przyszłe odszkodowania i świadczenia

Wartość, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0410

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych – przyszłe odszkodowania i świadczenia – Ogółem

Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0420

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych, przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Wartość, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0420

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych – przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych – Ogółem

Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0430

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych – przyszłe składki

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0430

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych – przyszłe składki – Ogółem

Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływów środków pieniężnych, przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0440

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych – inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków)

Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej.

C0180/R0440

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych – inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków) – Ogółem

Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływów środków pieniężnych, innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0020 do C0170/R0450

Korzystanie z uproszczonych metod i technik do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń

Należy wykazać procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji „Najlepsze oszacowanie brutto ogółem” (R0260), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej.

C0180/R0450

Korzystanie z uproszczonych metod i technik do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń – Ogółem

Należy wykazać procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji „Najlepsze oszacowanie brutto ogółem” (R0260), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0020 do C0170/R0460

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180/R0460

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać łączną kwotę najlepszego oszacowania, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

C0020 do C0170/R0470

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Należy wskazać kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano środek przejściowy dotyczący stóp procentowych wolnych od ryzyka, obliczoną bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmiany, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany.

C0180/R0470

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać łączną kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w przypadku gdy zastosowano środek przejściowy dotyczący stóp procentowych wolnych od ryzyka, obliczoną bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmiany, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany.

C0020 do C0170/R0480

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany

Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany, dla każdej linii biznesowej.

C0180/R0480

Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać łączną kwotę, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany.

C0020 do C0170/R0490

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych przepisów przejściowych

Należy wskazać kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych najlepszych oszacowań zastosowano również środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub środek przejściowy dotyczący stóp procentowych wolnych od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość zarówno bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, jak i bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany.

C0180/R0490

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych – Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać łączną kwotę, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany.

W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych najlepszych oszacowań zastosowano również środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub środek przejściowy dotyczący stóp procentowych wolnych od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość zarówno bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, jak i bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany.

S.17.02 – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – wg kraju

Uwagi ogólne:

Linie biznesowe obejmujące zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odnoszące się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych, która jest prowadzona w oparciu o założenia techniczne inne niż dla ubezpieczeń na życie, jest dzielona na linie biznesowe od 1 do 3 w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Podmioty uwzględniają wszystkie zobowiązania w różnych walutach i dokonują ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą.

Informacje wg kraju wykazuje się zgodnie z poniższym:

a)

informacje dotyczące kraju siedziby wykazuje się zawsze, niezależnie od kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto (odnoszących się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej);

b)

informacje wykazywane wg kraju reprezentują co najmniej 90 % całkowitych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto (odnoszących się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej) dla dowolnej linii biznesowej;

c)

jeżeli w celu spełnienia warunku określonego w lit. b) należy podać informacje dotyczące określonego kraju w odniesieniu do określonej linii biznesowej, wówczas informacje dotyczące tego kraju należy podać dla wszystkich linii biznesowych;

d)

informacje dotyczące pozostałych krajów należy wykazać w formie zagregowanej jako „inne EOG” lub „inne spoza EOG”;

e)

w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do linii biznesowych „ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych”, „ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów”, „ubezpieczenia pracownicze”, „ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych” i „ubezpieczenia kredytów i poręczeń” informacje należy przedstawić wg kraju umiejscowienia ryzyka zgodnie z definicją w art. 13 pkt 13 dyrektywy 2009/138/WE;

f)

w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wszystkich pozostałych linii biznesowych nieuwzględnionych w lit. e) informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;

Do celów niniejszego formularza „kraj, w którym zawarto umowę”, oznacza:

o)

kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;

p)

kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;

q)

kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.

r)

Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicję w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.

Informacje należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany, korekty dopasowującej, korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka i odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0040

Kraj 1

…

Należy podać kod ISO 3166-1 alfa-2 każdego wymaganego kraju, w odrębnych wierszach.

C0020 do C0130/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj siedziby

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie i najlepsze oszacowanie brutto, wg kraju umiejscowienia ryzyka lub wg kraju, w którym zawarto umowę, gdy kraj ten jest krajem siedziby, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem reasekuracji czynnej).

W niektórych przypadkach podmiot może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraje EOG poniżej progu istotności – niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem reasekuracji czynnej).

W niektórych przypadkach podmiot może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraje spoza EOG poniżej progu istotności –niewykazywane wg kraju

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tj. niezgłaszanych odrębnie wg kraju), dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem przyjętej reasekuracji).

W niektórych przypadkach podmiot może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0020 do C0130/R0040

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów – Kraj 1 [jeden wiersz dla każdego kraju powyżej progu istotności]

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie brutto i najlepsze oszacowanie brutto, wg kraju umiejscowienia ryzyka lub wg kraju, w którym zawarto umowę, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem przyjętej reasekuracji).

W niektórych przypadkach podmiot może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

S.18.01 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Niniejszy formularz ma zastosowanie wyłącznie do najlepszego oszacowania, przy czym uwzględnia się, co następuje:

—

Należy uwzględnić wszystkie przepływy pieniężne wyrażone w różnych walutach i dokonać ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą przy zastosowaniu kursu wymiany na dzień sprawozdawczy.

—

przepływy pieniężne należy wykazać jako niezdyskontowane wartości brutto, tj. bez uwzględnienia reasekuracji biernej;

—

W przypadku gdy podmiot stosuje uproszczenia na potrzeby obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, dla których nie oblicza się oszacowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umów, informacje należy wykazać jedynie w tych przypadkach, w których ponad 10 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych posiada okres rozliczenia dłuższy niż 24 miesiące.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) – Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwota wszystkich oczekiwanych płatności na rzecz ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia zgodnie z definicją w art. 78 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w granicach umowy, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0020/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) – Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota kosztów, jakie zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych zgodnie z definicją w art. 78 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i art. 31 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 oraz innych pozycji wypływów środków pieniężnych, takich jak płatności podatkowe nałożone na ubezpieczających lub ubezpieczonych, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0030/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) – Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwoty wszystkich przyszłych składek wynikających z istniejących polis, z wyłączeniem zaległych (przeterminowanych) składek, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0040/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) – Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwoty należne z tytułu regresów i odzysków oraz inne wpływy środków pieniężnych (nieobejmujące zwrotów z inwestycji), stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0050/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) – Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe świadczenia

Kwoty wszystkich oczekiwanych płatności na rzecz ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia zgodnie z definicją w art. 78 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i powiązanych zawartych umów, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0060/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) – Wypływy środków pieniężnych – Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych

Kwota kosztów, jakie zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych zgodnie z definicją w art. 78 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE oraz innych pozycji przepływów środków pieniężnych, takich jak płatności podatkowe nałożone na ubezpieczających, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0070/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) – Wpływy środków pieniężnych – Przyszłe składki

Kwota wszystkich przyszłych składek wynikających z istniejących polis, z wyłączeniem zaległych (przeterminowanych) składek, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0080/R0010 do R0310

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) – Wpływy środków pieniężnych – Inne wpływy środków pieniężnych

Kwoty należne z tytułu regresów i odzysków oraz inne wpływy środków pieniężnych (nieobejmujące zwrotów z inwestycji), stosowane przy obliczeniu rezerw na zobowiązania i świadczenia, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i powiązanych zawartych umów, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

C0090/R0010 do R0310

Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po korekcie)

Kwota oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych dla każdego roku od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych.

Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać bez uwzględnienia korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

S.19.01 – Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Trójkąty szkód pokazują oszacowanie kosztów odszkodowań i świadczeń przez zakład ubezpieczeń (odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia zgodnie z zasadą wyceny wg Wypłacalność II) oraz zmiany tego oszacowania w czasie.

Wymagane są trzy zbiory trójkątów, tj. w odniesieniu do wypłaconych odszkodowań i świadczeń, najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, oraz rezerw na zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS).

Niniejszy formularz należy wykazać dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 z uwzględnieniem następujących specyfikacji:

(i)

przekazanie informacji w podziale wg linii biznesowych: wymagane jest przekazanie informacji dotyczących linii biznesowych 1–12 (wykazanych w S.17.01) w odniesieniu do zarówno bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, jak i reasekuracji czynnej proporcjonalnej (należy wykazać łącznie) oraz dotyczących linii biznesowych 25–28 w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej;

(ii)

jeżeli łączne najlepsze oszacowanie brutto dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 3 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, informacje należy przedstawiać w następującym podziale wg waluty, oprócz łącznej wartości dla każdej linii biznesowej:

a)

kwotę dla waluty sprawozdawczej;

b)

kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; lub

c)

kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia;

(iii)

jeżeli łączne najlepsze oszacowanie brutto dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi poniżej 3 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, przedstawienie informacji w podziale wg waluty nie jest wymagane i należy przedstawić jedynie łączną wartość dla linii biznesowej;

(iv)

O ile nie określono inaczej, informacje w podziale ze względu na waluty należy przedstawiać w oryginalnej walucie umów.

Podmioty są zobowiązane przedstawiać dane w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy, zgodnie z wymogami nałożonymi przez krajowy organ nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sposób prezentacji danych (w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy).

Domyślna długość okresu jaki obejmuje trójkąt szkód wynosi 15+1 lat dla wszystkich linii biznesowych, ale wymóg przekazywania informacji zależy od zmian w zakresie odszkodowań i świadczeń podmiotu (jeżeli długość cyklu rozliczania szkód jest krótsza niż 15 lat, podmioty są zobowiązane do przekazywania informacji zgodnie z wewnętrznie ustalonymi krótszymi cyklami).

Od pierwszego roku zastosowania zasad Wypłacalność II dane historyczne są wymagane dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń oraz zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RNBS), ale nie są wymagane w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. W odniesieniu do opracowania danych historycznych dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń oraz zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS) stosuje się to samo podejście dotyczące długości okresu, jaki obejmuje trójkąt dla przekazywania bieżących informacji (tj. krótszy okres z: okres 15+1 lat oraz cykl rozliczania odszkodowań i świadczeń przez podmiot).

Całość lub część zobowiązania zostaje przeniesiona z S.19.01 do S.16.01, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

(iii)

Całość lub część zobowiązania została formalnie rozliczona jako renta; oraz

(iv)

najlepsze oszacowanie zobowiązania formalnie rozliczonego jako renta może zostać określone przy zastosowaniu metod wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie.

Formalne rozliczenie jako renta oznacza zazwyczaj, że prawnie zarządzono, że ubezpieczony lub uprawniony z umowy ubezpieczenia ma otrzymać płatności w formie renty.

Suma rezerw w formularzach S.16.01 i S.19.01 dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stanowi łączną rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dotyczące danej linii biznesowej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linie biznesowe

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Z0020

Rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy

Należy podać stosowany przez podmiot sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Rok zajścia szkody

 

2 – Rok zawarcia umowy

Z0030

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której obligacja jest denominowana.

Jeżeli wykazywana jest łączna kwota dla linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w pozycji tej należy zaznaczyć „Razem”.

Z0040

Sposób przeliczania walut

Należy wskazać, czy informacje przekazywane w podziale wg walut są przedstawiane w walucie oryginalnej (domyślnie) czy w walucie sprawozdawczej (określonej w innym przypadku). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – waluta oryginalna

 

2 – waluta sprawozdawcza

Dotyczy wyłącznie wykazywania informacji w podziale wg walut.

C0010 do C0160/ R0100 do R0250

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) – Trójkąt szkód

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, z wyłączeniem kosztów, w trójkącie pokazującym zmiany już dokonanych wypłat odszkodowań i świadczeń brutto: dla każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N- włącznie, (ostatni rok sprawozdawczy) należy przedstawić dokonane wypłaty odpowiadające każdemu z lat przebiegu szkodowości (jest to okres upływający między datą szkody / datą zawarcia umowy a datą wypłaty).

Dane należy przedstawiać w wartościach bezwzględnych, niezdyskontowane, na zasadzie nieskumulowanej.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C0170/ R0100 do R0260

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) – W roku bieżącym

„Rok bieżący” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0110 do R0250.

R0260 stanowi sumę R0110 do R0250.

C0180/ R0100 do R0260

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – Suma dla wszystkich lat (skumulowane)

„Suma dla wszystkich lat” ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem.

C0200 do C0350/ R0100 do R0250

Niezdyskontowane najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – Trójkąt szkód

Trójkąty niezdyskontowanego najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. bez uwzględnienia reasekuracji, dla każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy). Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia odnosi się do szkód, które wystąpiły przed dniem wyceny lub w dniu wyceny, niezależnie od tego, czy roszczenia wynikające z tych zdarzeń zostały zgłoszone czy nie.

Dane należy przedstawiać w wartościach bezwzględnych, niezdyskontowane, na zasadzie nieskumulowanej.

C0360/ R0100 do R0260

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0110 do R0250.

R0260 stanowi sumę R0110 do R0250.

C0400 do C0550/ R0100 do R0250

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS) – Trójkąt szkód

Trójkąty szkód dla każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dotyczących rezerw w odniesieniu do szkód, które miały miejsce i zostały zgłoszone zakładowi ubezpieczeń, ale nie zostały jeszcze rozliczone, z wyłączeniem szkód zaszłych ale niezgłoszonych („IBNR”). Mogą to być rezerwy szacowane indywidualnie przez rozpatrujących roszczenia i nie muszą być określane na podstawie najlepszego oszacowania wg zasad Wypłacalność II. Rezerwę na zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia („RBNS”) wycenia się w sposób, który jest niezmienny w czasie.

Dane należy przedstawiać w wartościach bezwzględnych, niezdyskontowane, na zasadzie nieskumulowanej.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C0560/ R0100 do R0260

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS) – Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0110 do R0250.

R0260 stanowi sumę R0110 do R0250.

C0600 do C0750/ R0300 do R0450

Otrzymane kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłat wykazanych w „Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto (nieskumulowane)”, objętych umową reasekuracji.

Należy uwzględnić wartości po dokonaniu korekty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C0760/ R0300 do R0460

Otrzymane kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) – W roku bieżącym

„Rok bieżący” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0310 do R0450.

R0460 stanowi sumę R0310 do R0450.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C0770/ R0300 do R0450

Otrzymane kwoty odzyskane z reasekuracji – Suma wszystkich lat (skumulowane)

„Suma wszystkich lat” ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem.

C0800 do C0950/ R0300 do R0450

Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Kwoty należne z umów reasekuracji – Trójkąt szkód

Rezerwy w odniesieniu do kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). W trójkącie należy podać dane niezdyskontowane, podczas gdy kolumna „Koniec roku” będzie zawierać dane zdyskontowane.

Należy uwzględnić wartości po dokonaniu korekty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.

C0960/ R0300 do R0460

Najlepsze oszacowanie dla rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia – Kwoty należne z umów reasekuracji – Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem odzwierciedla ostatnią przekątną, ale na zasadzie zdyskontowanej (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0310 do R0450.

R0460 stanowi sumę R0310 do R0450.

C1000 do C1150/ R0300 do R0450

Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla udziału zakładu reasekuracji w rezerwach, wykazanych w „Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS)”, objętych umową reasekuracji.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C1160/ R0300 do R0460

Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) – Koniec roku

„Koniec roku” ogółem odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0310 do R0450.

R0460 stanowi sumę R0310 do R0450.

C1200 do C1350/ R0500 do R0650

Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto (nieskumulowane) – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń (po uwzględnieniu regresów i odzysków) netto, tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C1360/ R0500 do R0660

Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto (nieskumulowane) – W roku bieżącym

„Rok bieżący” ogółem odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0510 do R0650.

R0660 stanowi sumę R0510 do R0650.

C1370/ R0500 do R0660

Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto – Suma wszystkich lat (skumulowane)

„Suma dla wszystkich lat” ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem.

C1400 do C1550/ R0500 do R0650

Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia netto – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do – włącznie – N (ostatni rok sprawozdawczy) dla najlepszego oszacowania rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, netto, tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

C1560/ R0500 do R0660

Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia netto – Koniec roku (dane zdyskontowane)

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale na zasadzie zdyskontowanej (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0510 do R0650.

R0660 stanowi sumę R0510 do R0650.

C1600 do C1750/ R0500 do R0650

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto – Trójkąt szkód

Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla zaległych odszkodowań i świadczeń, po uwzględnieniu regresów i odzysków oraz reasekuracji biernej.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów.

C1760/ R0500 do R0660

Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto – Koniec roku

„Koniec roku” ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0510 do R0650.

R0660 stanowi sumę R0510 do R0650.

Stopy inflacji (wyłącznie w przypadku stosowania metod uwzględniających inflację na potrzeby korekty danych)

C1800 do C1940/ R0700

Historyczna stopa inflacji – łącznie

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna stopa inflacji wykorzystywana w odniesieniu do dopasowanych historycznych trójkątów opłaconych szkód.

C1800 do C1940/ R0710

Historyczna stopa inflacji – inflacja zewnętrzna

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna inflacja zewnętrzna: jest to inflacja „ekonomiczna” lub „ogólna”, tj. wzrost cen towarów i usług w określonej gospodarce (np. wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych, wskaźnik cen dóbr produkcyjnych itp.).

C1800 do C1940/ R0720

Historyczna stopa inflacji – inflacja wewnętrzna

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna inflacja wewnętrzna: jest to wzrost kosztów odszkodowań i świadczeń specyficznych dla danej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C2000 do C2140/ R0730

Oczekiwana stopa inflacji – łącznie

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana stopa inflacji stosowana w odniesieniu do dopasowanych historycznych trójkątów opłaconych szkód..

C2000 do C2140/ R0740

Oczekiwana stopa inflacji – inflacja zewnętrzna

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdani dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana inflacja zewnętrzna: jest to inflacja „ekonomiczna” lub „ogólna”, tj. wzrost cen towarów i usług w określonej gospodarce (np. wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych, wskaźnik cen dóbr produkcyjnych itp.).

C2000 do C2140/ R0750

Oczekiwana stopa inflacji – inflacja wewnętrzna

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana inflacja wewnętrzna: jest to wzrost kosztów odszkodowań i świadczeń specyficznych dla danej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C2200/ R0760

Opis stosowanej stopy inflacji

W przypadku stosowania technik „run-off”, które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu, opis stosowanej stopy inflacji.

S.20.01 – Przebieg rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja zawiera przegląd zmian w portfelach odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, pod względem zarówno wypłaconych odszkodowań i świadczeń (w podziale na poszczególne ich rodzaje), jak i zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) (zdefiniowanych w S.19.01).

Niniejszy formularz należy wypełnić dla każdej linii biznesowej (łącznie 12 linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto (tj. podmioty są zwolnione z przekazywania reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej); w przypadku zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń RBNS denominowanych w różnych walutach wymagane jest wykazanie jedynie wartości łącznej w walucie sprawozdawczej.

Odnośnie do liczby zgłaszanych odszkodowań i świadczeń podmioty stosują swoją specyficzną definicję lub, jeśli jest dostępna, specyfikację istniejącą na poziomie krajowym (np. wymóg ustanowiony przez krajowy organ nadzoru). Każde odszkodowanie i świadczenie należy jednak wykazać tylko raz. Jeżeli jakiekolwiek poniesione odszkodowanie lub świadczenie zostaje zamknięte i ponownie otwarte w ciągu roku, nie należy go wykazywać w kolumnie „Ponownie otwarte odszkodowania i świadczenia w ciągu roku”, lecz należy je wykazać w odpowiedniej kolumnie obejmującej „Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku” lub „Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku”.

Podmioty są zobowiązane przedstawiać dane w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy, zgodnie z wymogami nałożonymi przez krajowy organ nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych (w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy).

Odnośnie do liczby zgłaszanych lat, zastosowanie ma ten sam wymóg w zakresie przekazywania informacji jak w S.19.01.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Z0020

Rok zajścia szkody / rok zawarcia umowy

Należy podać stosowany przez podmiot sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Rok zajścia szkody

 

2 – Rok zawarcia umowy

C0020/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Liczba otwartych odszkodowań i świadczeń na początku roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14 włącznie, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0030/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na początku roku

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, na początku roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0040/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0050/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, na koniec okresu, dotyczących odszkodowań i świadczeń nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0060/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0070/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – RBNS brutto na początku roku

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0080/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zamkniętych na koniec roku sprawozdawczego, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, kwota dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0090/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłaty – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Liczba odszkodowań i świadczeń otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku i rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, kwota wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0100/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłaty – RBNS brutto na początku roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń rozliczonych bez dokonania wypłat

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku oraz rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0110/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0120/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0130/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, na koniec okresu i dotyczących odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0140/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0150/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0160/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0170/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Liczba odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających N–14.

C0180/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0190/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Kwota odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, na koniec okresu, dotyczących odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0200/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec okresu – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku i zakończonych wypłatą, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

C0210/ R0010 do R0160

Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec okresu – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku i wypłaconych, wg roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy od roku N–1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N–14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N–14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N–1 do lat poprzedzających rok N–14.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0110/ R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, dla roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

C0120/ R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, dla roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0130/ R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, na koniec okresu w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, dla roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0140/ R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, dla roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

C0150/ R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Kwota wypłat brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, dla roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0160/ R0170

Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych bez dokonania wypłaty, dla roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N.

C0110/ R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Liczba odszkodowań i świadczeń

Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku.

C0120/ R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Łącznie wypłaty brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonane w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do łącznej liczby odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0130/ R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku – RBNS brutto na koniec okresu

Łącznie RBNS brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, na koniec okresu w odniesieniu do łącznej liczby odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0140/ R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą

Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych przez dokonanie wypłaty.

C0150/ R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone – Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku

Wypłaty brutto, po uwzględnieniu regresów i odzysków, dokonane w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych przez dokonanie wypłaty.

Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia.

C0160/ R0180

Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat – Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat

Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych bez dokonania wypłaty.

S.21.01 – Profil ryzyka rozkładu strat

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Informacje należy wypełnić w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) jedynie dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Należy wypełnić odrębny arkusz dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Profil rozkładu strat dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie pokazuje rozkład – w (z góry zdefiniowanych) przedziałach – odszkodowań i świadczeń poniesionych w ciągu roku sprawozdawczego.

Odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS) określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody („AY”) / roku zawarcia umowy („UWY”) (AY/UWY). Kwoty odszkodowań i świadczeń obejmują wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania i świadczenia. Dane dotyczące odszkodowań i świadczeń należy zgłaszać po uwzględnieniu regresów i odzysków.

Podmioty są zobowiązane przedstawiać dane w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy, zgodnie z wymogami nałożonymi przez krajowy organ nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych (w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy).

Z góry zdefiniowane przedziały, które należy stosować, są określone w euro. W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych każdy odpowiedni organ nadzoru określa równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.

Podmiot może stosować specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności jeżeli poniesione straty są niższe niż 100 000 EUR. Wybrane przedziały należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom. W tym przypadku podmiot z wyprzedzeniem powiadamia organ nadzoru, chyba że zostało to już określone przez organ nadzoru.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Z0020

Rok zajścia szkody/rok zawarcia umowy

Należy podać stosowany przez podmiot sposób wypełniania formularza S.19.01. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Rok zajścia szkody

 

2 – Rok zawarcia umowy

C0030/R0010 do R0210

Wartość początkowa – odszkodowania i świadczenia

Wartość będąca początkiem odpowiedniego przedziału.

W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów opartych na rozkładzie normalnym strat:

 

1 – 20 przedziałów po 5 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla poniesionych strat > 100 000 .

 

2 – 20 przedziałów po 50 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla poniesionych strat > 1 mln.

 

3 – 20 przedziałów po 250 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla poniesionych strat > 5 mln.

 

4 – 20 przedziałów po 1 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla poniesionych strat > 20 mln.

 

5 – 20 przedziałów po 5 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla poniesionych strat > 100 mln.

Jednakże, aby zagwarantować, że poziom szczegółowości jest wystarczający do zapewnienia odpowiedniego zaprezentowania rozkładu odszkodowań i świadczeń, podmiot stosuje specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności gdy poniesione straty < 100 000 , chyba że zostało to już określone przez organ nadzoru.

Wybrany wariant należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom.

W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych krajowe organy nadzoru muszą określić równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.

C0040/R0010 do R0200

Wartość końcowa – odszkodowania i świadczenia

Wartość będąca końcem odpowiedniego przedziału.

C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330 /R0010 do R0210

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N:N–14

Liczba odszkodowań i świadczeń przypisanych do każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których odszkodowania i świadczenia w ciągu roku sprawozdawczego mieszczą się między wartością będąca początkiem i końcem danego przedziału. Liczba odszkodowań i świadczeń oznacza sumę skumulowanej liczby otwartych odszkodowań i świadczeń na koniec okresu oraz skumulowanej liczby zamkniętych odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatami.

C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0010 do R0210

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N:N–14

Skumulowana i zagregowana wartość wszystkich indywidualnych odszkodowań i świadczeń, przypisana do każdego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których odszkodowania i świadczenia w ciągu roku sprawozdawczego mieszczą się między wartością będąca początkiem i końcem danego przedziału.

W przypadku niższych odszkodowań dopuszczalne są oszacowania (np. wartość domyślna), o ile jest to zgodne z kwotami uwzględnionymi w trójkątach szkód wykazanych w informacji dotyczącej odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (formularz S.19.01).

Odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto oraz zgłoszonych nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS) indywidualnie dla każdego roszczenia, otwartych i zamkniętych, które należą do danego roku zajścia szkody / roku zawarcia umowy (AY/UWY).

C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/ R0300

Liczba odszkodowań i świadczeń AY/UWY rok N:N–14 – Ogółem

Ogółem skumulowana i zagregowana liczba odszkodowań i świadczeń dla wszystkich przedziałów dla każdego z lat N do N–14.

C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0300

Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N:N–14 – Ogółem

Ogółem skumulowane i zagregowane odszkodowania i świadczenia dla wszystkich przedziałów dla każdego z lat N do N–14.

S.21.02 – Ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Formularz należy wypełnić w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) jedynie dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

W tym formularzu należy wykazać 20 największych pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem, w oparciu o zachowek, w obrębie wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jeżeli 2 największe pojedyncze ryzyka objęte ubezpieczeniem w dowolnej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nie są uwzględnione w wyniku zastosowania powyższej metody, należy je wykazać dodatkowo. W przypadku gdy pojedyncze ryzyko objęte ubezpieczeniem w określonej linii biznesowej jest częścią jednego z 20 największych ryzyk, to to samo ryzyko w danej linii biznesowej należy podać jedynie raz.

Zachowek dla pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem oznacza maksymalną możliwą odpowiedzialność podmiotu po uwzględnieniu kwot należnych z umów reasekuracji (w tym od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej) oraz podlegającego odliczeniu udziałowi ubezpieczającego lub ubezpieczonego. W przypadku gdy zachowek jest taki sam dla zbyt wielu ryzyk, jako drugie kryterium należy stosować polisę o najwyższej sumie ubezpieczenia. W przypadku gdy również suma ubezpieczenia jest taka sama, jako ostateczne kryterium należy stosować najbardziej odpowiednie ryzyko, z uwzględnieniem profilu ryzyka podmiotu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny ryzyka

Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez podmiot, określającym ryzyko; pozostaje on taki sam w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

C0020

Określenie firmy / osoby, z którą związane jest ryzyko

Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko.

Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób.

C0030

Opis ryzyka

Opis ryzyka. W zależności od linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy podać rodzaj firmy, budynek lub zawód w odniesieniu do danego ubezpieczonego ryzyka.

C0040

Linia biznesowa

Należy wskazać linię biznesową zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

C0050

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin „kategoria ryzyka” nie jest oparty na terminologii dyrektywy i rozporządzenia delegowanego, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach objętych ubezpieczeniem.

C0060

Okres obowiązywania (data początkowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać.

C0070

Okres obowiązywania (data końcowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej.

C0080

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty sprawozdawczej.

C0090

Suma ubezpieczenia

Najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie polisy. Suma ubezpieczenia odnosi się do ryzyka ubezpieczeniowego.

Jeżeli polisa obejmuje szereg ekspozycji / ryzyk w całym kraju, należy określić pojedyncze ryzyko aktuarialne o najwyższym zachowku. Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialność raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W przypadku odpowiedzialności solidarnej należy również uwzględnić część należącą do współubezpieczyciela, który nie wykonuje zobowiązania.

C0100

Podlegający potrąceniu udział ubezpieczającego lub ubezpieczonego

Część sumy ubezpieczenia, która jest ponoszona przez ubezpieczającego lub ubezpieczonego.

C0110

Rodzaj modelu oceny ryzyka

Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Suma ubezpieczenia:

najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka.

 

2 – Maksymalna możliwa strata:

strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie.

 

3 – Prawdopodobna maksymalna strata:

definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a estymowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych.

 

4 – Estymowana maksymalna strata:

strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie.

 

5 – Inne:

zdefiniowane jako pozostałe ewentualnie stosowane modelu oceny ryzyka. Rodzaj „innego” stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru.

Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja”, ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych.

C0120

Wartość szkody związana z ryzykiem ubezpieczeniowym, która wynika z używanego modelu

Kwota maksymalnej straty dla pojedynczego ryzyka aktuarialnego, która jest wynikiem zastosowanego modelu oceny ryzyka. W przypadku gdy nie stosuje się żadnego określonego modelu oceny ryzyka, kwota ta musi być równa sumie ubezpieczenia wykazanej w C0090 pomniejszonej o podlegający potrąceniu udział wykazany w C0100.

C0130

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Część sumy ubezpieczenia, którą zakład ubezpieczeń poddał reasekuracji na zasadzie fakultatywnej (w drodze umowy lub indywidualnej ochrony) u zakładów reasekuracji. Jeżeli ochroną fakultatywną objęto nie 100 %, lecz tylko 80 %, nieobjęte 20 % należy uznać za zachowek.

C0140

Część sumy ubezpieczenia, która podlega reasekuracji innej niż fakultatywna, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Część sumy ubezpieczenia, którą zakład ubezpieczeń poddał reasekuracji na podstawie „tradycyjnej” reasekuracji lub na innej podstawie (w tym spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracja finansowa) innej niż fakultatywna reasekuracja.

C0150

Zachowek zakładu ubezpieczeń

Kwota netto, w odniesieniu do której zakład ubezpieczeń ponosi ryzyko, tj. część sumy ubezpieczenia, która przekracza podlegający potrąceniu udział ubezpieczającego lub ubezpieczonego i nie jest objęta reasekuracją.

S.21.03 – Rozkład ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – wg sumy ubezpieczenia

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

Formularz ten ma charakter retrospektywny i należy go wypełnić w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie), jedynie dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i jedynie dla linii biznesowych ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

Portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem stanowi rozkład w (z góry określonych) przedziałach sumy ubezpieczenia każdego pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem, które zostało przyjęte do ubezpieczenia przez podmiot. Portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem określa się dla każdej linii biznesowej. Podczas gdy niektóre linie biznesowe należy obowiązkowo wykazać we wszystkich państwach członkowskich, poszczególne państwa członkowskie mogą jednak również wymagać obowiązkowego wykazywania dodatkowych linii biznesowych w przypadku gdy zostaną one uznane za istotne. Formularz nie będzie miał zastosowania w odniesieniu do niektórych linii biznesowych. (Zob. również pozycję „Linie biznesowe”).

Z góry zdefiniowane przedziały, które należy stosować, są określone w euro. W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych każdy odpowiedni organ nadzoru określa równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.

Podmiot może stosować specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności jeżeli suma ubezpieczenia jest niższa niż 100 000 EUR. Wybrane przedziały należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom. W tym przypadku podmiot z wyprzedzeniem powiadamia organ nadzoru, chyba że zostało to już określone przez organ nadzoru.

Co do zasady, datą odniesienia jest koniec roku sprawozdawczego, jednakże w należycie uzasadnionych przypadkach podmiot może wybrać jako datę odniesienia datę otrzymania danych z systemu obsługi polis. Oznacza to, że portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem może opierać się np. na tej samej dacie odniesienia, jaka jest wykorzystywana na potrzeby gromadzenia podobnych informacji w celu odnowienia umów reasekuracji i ochrony fakultatywnej.

Suma ubezpieczenia odnosi się do każdego pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem, uwzględniając wyłącznie podstawową ochronę dla polisy dla linii biznesowej, oraz oznacza najwyższą kwotę, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić. Oznacza to, że:

—

Jeżeli suma ubezpieczenia dla dodatkowej ochrony dla „Kradzieży” jest niższa niż suma ubezpieczenia dla podstawowej ochrony dla „Ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych” (obu należących do tej samej linii biznesowej), należy wybrać wyższą sumę ubezpieczenia.

—

Ochrona dla polisy obejmującej szereg budynków na obszarze całego kraju lub flotę pojazdów samochodowych musi zostać podzielona.

—

Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialność raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

—

W przypadku wspólnej odpowiedzialności w drodze koasekuracji w sumie ubezpieczenia należy również uwzględnić część należącą do współubezpieczyciela, który nie wykonuje zobowiązania.

 

POZYCJE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Kategoria pierwsza: Linie biznesowe obowiązkowe dla wszystkich państw członkowskich:

—

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów;

—

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe;

—

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych;

—

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń.

Kategoria druga: Linie biznesowe obowiązkowe określone przez poszczególne krajowe organy nadzoru:

—

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych;

—

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej;

—

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych;

—

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów;

—

Ubezpieczenia pracownicze;

—

Ubezpieczenia różnych strat finansowych;

—

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej;

—

Ubezpieczenia świadczenia pomocy;

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

C0020/R0010–R0210

Wartość początkowa sumy ubezpieczenia

Wartość będąca początkiem przedziału, do którego należy suma ubezpieczenia pojedynczego ryzyka aktuarialnego i w obrębie którego jest ona ujęta.

W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów podziału ryzyk aktuarialnych:

 

1 – 20 przedziałów po 25 000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 500 000 .

 

2 – 20 przedziałów po 50 000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 1 mln.

 

3 – 20 przedziałów po 250 000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 5 mln.

 

4 – 20 przedziałów po 1 mln oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 20 mln.

 

5 – 20 przedziałów po 5 mln oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 100 mln.

Jednakże aby zagwarantować, że poziom szczegółowości jest wystarczający do zapewnienia odpowiedniego zaprezentowania podziału odszkodowań i świadczeń, podmiot stosuje specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności gdy suma ubezpieczenia < 100 000 , chyba że zostało to już określone przez organ nadzoru.

W odniesieniu do polis, w przypadku których suma ubezpieczenia nie została określona w ramach polisy, podmiot dokonuje własnych oszacowań lub stosuje wartości domyślne.

Wybrany wariant należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom.

W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych krajowe organy nadzoru muszą określić równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.

C0030/R0010– R0200

Wartość końcowa sumy ubezpieczenia

Wartość będąca końcem przedziału, do którego należy suma ubezpieczenia pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem i w obrębie którego jest ona ujęta.

C0040/R0010–R0210

Liczba ryzyk aktuarialnych

Liczba ryzyk objętych ubezpieczeniem, dla których suma ubezpieczenia mieści się między kwotą będącą początkiem i końcem danego przedziału.

C0040/R0220

Liczba ryzyk aktuarialnych – Ogółem

Łączna liczba ryzyk objętych ubezpieczeniem wykazanych we wszystkich przedziałach.

C0050/R0010–R0210

Łączna suma ubezpieczenia

Zagregowana kwota sumy ubezpieczenia, brutto, z zastosowaniem waluty sprawozdawczej, dla wszystkich pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem, których suma ubezpieczenia mieści się między kwotą będącą początkiem i końcem danego przedziału.

C0050/R0220

Łączna suma ubezpieczenia – Ogółem

Ogółem zagregowane kwoty sumy ubezpieczenia, brutto, z zastosowaniem waluty sprawozdawczej, wszystkich pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem wykazane we wszystkich przedziałach.

C0060/R0010– R0210

Łączna roczna składka przypisana

Zagregowana kwota składki przypisanej zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla danych ryzyk objętych ubezpieczeniem.

C0060/R0220

Łączna roczna składka przypisana – Ogółem

Ogółem zagregowane kwoty rocznej składki przypisanej wykazane we wszystkich przedziałach.

S.22.01 – Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten ma zastosowanie, gdy podmiot stosuje co najmniej jedną gwarancję długoterminową lub co najmniej jeden środek przejściowy

Formularz ten odzwierciedla wpływ na pozycje finansowe gdy nie jest stosowany żaden środek przejściowy, a każdy środek dotyczący gwarancji długoterminowych lub środek przejściowy ma wartość zerową. W tym celu należy stosować podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.

Skutki muszą być wykazywane jako wartości dodatnie, jeżeli prowadzą do zwiększenia kwoty wykazywanej pozycji, oraz jako wartości ujemne, jeżeli prowadzą do zmniejszenia kwoty pozycji (np. jeżeli wartość SCR ulega zwiększeniu lub jeżeli wartość środków własnych ulega zwiększeniu, wówczas należy wykazać wartości dodatnie).

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

C0020/R0010

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z uwzględnieniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0010

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0010

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0010

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0010

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0010

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0010

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0020

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0020

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających korekty wynikające ze środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0040/R0020

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających korekty wynikające ze środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0060/R0020

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środków przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0020

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością podstawowych środków własnych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0020

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0020

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością podstawowych środków własnych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0020

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0030

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i przepisy przejściowe – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0030

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0030

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe.

C0040/R0030

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0030

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka oraz obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowymi.

C0060/R0030

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0030

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0030

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0030

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0030

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0040

Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0040

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0040

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0040

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0040

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi w związku z wyodrębnianiem obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka oraz obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczących gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0040

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych w związku własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0040

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych oraz maksymalną wartością ograniczonych środków własnych w związku z wyodrębnianiem z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0040

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0040

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz innych środków przejściowych oraz maksymalną wartością ograniczonych środków własnych w związku z wyodrębnianiem z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0040

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne w związku z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0050

Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0050

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowymi.

C0040/R0050

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe.

C0060/R0050

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0050

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych oraz maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0050

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0050

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0050

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0060

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0060

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0060

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0060

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0060

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0060

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0060

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0060

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0060

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0060

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0070

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0070

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0070

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0070

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0070

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0070

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0070

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0070

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0070

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0070

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0080

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0080

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0080

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0080

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0080

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0080

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0080

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0080

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0080

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0080

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0090

Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0090

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0090

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0090

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0090

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0090

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0090

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0090

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0100

Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0100

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0100

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowymi.

C0040/R0100

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0100

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe.

C0060/R0100

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0100

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0100

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0100

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0100

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0110

Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0110

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0110

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0110

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0110

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Skorygowana wartość MCR wynikająca z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowymi.

C0060/R0110

Bezuwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Łączna wartość MCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0110

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0110

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – MCR

Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0110

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych oraz maksymalną wartością MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0110

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

S.22.02 – Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie – portfele objęte korektą dopasowującą)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten należy przekazać w odniesieniu do każdego portfela objętego korektą dopasowującą zatwierdzonego przez organ nadzoru.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Portfel objęty korektą dopasowującą

Należy wskazać numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi nadanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą.

Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu i jest wykorzystywany do identyfikowania numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach.

C0020/R0010 do R0450

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego – Wypływy środków pieniężnych w związku ze zobowiązaniami z tytułu długowieczności, śmiertelności i rewizji wysokości rent

Przyszłe wypływy środków pieniężnych związane ze świadczeniami z tytułu długowieczności, śmiertelności i rewizji wysokości rent z tytułu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych dla każdego portfela objętego korektą dopasowującą i w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami środków pieniężnych, licząc 12-miesięczne okresy od dnia sprawozdawczego.

C0030/R0010 do R0450

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego – Wypływy środków pieniężnych w związku z kosztami

Przyszłe wypływy środków pieniężnych związane z kosztami z tytułu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych dla każdego portfela objętego korektą dopasowującą i w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami środków pieniężnych, licząc 12-miesięczne okresy od dnia sprawozdawczego.

C0040/ R0010 do R0450

Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego – Przepływy środków pieniężnych w związku z aktywami skorygowanymi o ryzyko

Przepływy środków pieniężnych (wypływy i wpływy) z tytułu aktywów związanych portfelem dopasowującym, w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami lub otrzymaniem środków pieniężnych. Przepływy te są odpowiednio skorygowane celem uwzględnienia prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania przez emitenta lub część długoterminowej średniej wartości spreadu ponad stopę procentową wolną od ryzyka, jak określono w art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0050/ R0010 do R0450

Niedopasowanie w ciągu okresu sprawozdawczego – Dodatnie niezdyskontowane niedopasowanie (wpływy > wypływy)

Jeżeli częstotliwość jest niższa od rocznej należy podać sumę dodatnich niezdyskontowanych niedopasowań (wpływy > wypływy) w ciągu roku dla każdego wiersza.

Dodatnie niedopasowania dla danych okresów nie są kompensowane z ujemnymi niedopasowaniami.

C0060/ R0010 do R0450

Niedopasowanie w ciągu okresu sprawozdawczego – Ujemne niezdyskontowane niedopasowanie (wpływy < wypływy)

Jeżeli częstotliwość jest niższa od rocznej należy podać sumę ujemnych niezdyskontowanych niedopasowań (wpływy < wypływy) w ciągu roku dla każdego wiersza.

Ujemne niedopasowania dla danych okresów nie są kompensowane z dodatnimi niedopasowaniami.

S.22.03 – Informacje dotyczące obliczania korekty dopasowującej

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten należy przekazać w odniesieniu do każdego portfela objętego korektą dopasowującą zatwierdzonego przez organ nadzoru.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Portfel objęty korektą dopasowującą

Należy wskazać numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi nadanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą.

Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu i jest wykorzystywany do identyfikowania numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach.

Ogólne obliczanie korekty dopasowującej

C0010/R0010

Efektywna roczna stopa oprocentowania stosowana do przepływów pieniężnych zobowiązań

Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako pojedyncza stopa dyskontowa, która – stosowana do przepływów pieniężnych portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych – daje wartość zgodną z wartością w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE dla wyznaczonego portfela aktywów.

C0010/R0020

Efektywna roczna stopa oprocentowania dla najlepszego oszacowania

Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako pojedyncza stopa dyskontowa, która – stosowana do przepływów pieniężnych portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych – daje wartość równą wartości najlepszego oszacowania portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, przy czym uwzględniana jest wartość pieniądza w czasie przy zastosowaniu struktury terminowej podstawowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

C0010/R0030

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania stosowane do przepływów pieniężnych związanych z aktywami skorygowanymi o ryzyko

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania odpowiada kwocie wyrażonej jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010 i R0020) stosowany do skorygowania przepływów pieniężnych aktywów w wyznaczonym portfelu aktywów zgodnie z art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

„Przepływy pieniężne związane z aktywami skorygowanymi o ryzyko” oznaczają „oczekiwane przepływy pieniężne”, o których mowa w art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Kwota ta nie obejmuje zwiększenia wykazanego w wierszu R0050.

C0010/R0040

Część spreadu bazowego nieuwzględniona przy określaniu przepływów pieniężnych związanych z aktywami skorygowanymi o ryzyko

Część spreadu bazowego nieuwzględniona w korekcie przepływów pieniężnych wyznaczonego portfela aktywów zgodnie z art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Kwota ta jest wyrażana jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010 i R0020). Kwota ta nie obejmuje zwiększenia wykazanego w wierszu R0050.

C0010/R0050

Zwiększenie spreadu bazowego dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna

Zwiększenie spreadu bazowego dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna wyrażone jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010, R0020 i R0120). Zwiększenie prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna, uwzględnia się przy określaniu przepływów pieniężnych skorygowanych o ryzyko.

C0010/R0060

Korekta dopasowująca do stopy procentowej wolnej od ryzyka

Korekta dopasowująca do stopy procentowej wolnej od ryzyka dla wykazanego portfela, podawana jako ułamek dziesiętny.

Kryteria warunkujące zastosowanie szoku dla ryzyka śmiertelności SCR

C0010/R0070

Szok dla ryzyka śmiertelności do celów korekty dopasowującej

Wzrost najlepszego oszacowania brutto obliczonego z zastosowaniem podstawowej stopy procentowej wolnej od ryzyka po zastosowaniu szoku dla ryzyka śmiertelności w porównaniu z najlepszym oszacowaniem brutto obliczonym z zastosowaniem podstawowej stopy ryzyka, jak określono w art. 77b ust. 1 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE i art. 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Portfel

C0010/R0080

Wartość rynkowa aktywów w portfelu

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów w portfelu.

C0010/R0090

Wartość rynkowa aktywów zależnych od inflacji

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów powiązanych z inflacją (art. 77b ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE).

C0010/R0100

Najlepsze oszacowanie zależne od inflacji

Kwota najlepszego oszacowania przepływów pieniężnych zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, które są zależne od inflacji.

C0010/R0110

Wartość rynkowa aktywów, w przypadku których osoby trzecie mają prawo do zmiany przepływów pieniężnych

Wartość aktywów, w przypadku których osoby trzecie mają prawo do zmiany przepływów pieniężnych (art. 77b ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE).

C0010/R0120

Zwrot z aktywów – portfel aktywów

Należy wskazać skorygowaną o ryzyko wewnętrzną stopę zwrotu aktywów powiązanych z dowolnym portfelem objętym korektą dopasowującą mierzoną jako stopa dyskontowa, przy której bieżąca wartość wypływów środków pieniężnych składnika aktywów jest równa bieżącej wartości skorygowanych o ryzyko wpływów środków pieniężnych.

C0010/R0130

Wartość rynkowa wykupów

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych wynikających z umów leżących u podstawy każdego portfela objętego korektą dopasowującą, które zostały przedstawione do wykupu w ciągu okresu sprawozdawczego.

C0010/R0140

Liczba wykonanych opcji wykupu

Liczba opcji wykupu wykonanych w ciągu okresu sprawozdawczego związanych z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi każdego portfela objętego korektą dopasowującą.

C0010/R0150

Wartość rynkowa aktywów pokrywających umowy przedstawione do wykupu

Wartość aktywów, wyceniona zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, pokrywających zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne przedstawione do wykupu, w momencie wykonania opcji wykupu.

C0010/R0160

Kwoty wypłacone ubezpieczającym lub ubezpieczonym

Wartość kwot wypłaconych ubezpieczającym lub ubezpieczonym zgodnie z ich prawami wykupu.

Wartość ta różni się od wartości w wierszach R0130 i R0150, jeżeli klauzula umowy dotycząca wykupu nie daje ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu prawa do otrzymania pełnej kwoty podanej w tych wierszach.

Zobowiązania

C0010/R0170

Czas trwania

Miara równoważna duracji Macaulay'a dla zobowiązań uwzględniająca wszystkie przepływy pieniężne zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych wynikających z portfela, dla którego zastosowano korektę dopasowującą.

S.22.04 – Informacje dotyczące przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten należy przedstawić w podziale wg walut, dla których zastosowano środki przejściowe dotyczące stóp procentowych wolnych od ryzyka. Przy wypełnianiu pozycji C0020 należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.

Ocena służąca rozróżnieniu między przedziałami stopy procentowej wg Wypłacalność I może zostać dokonana wg jednorodnych grup ryzyka.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Ogólne obliczanie korekty wynikającej z przepisów przejściowych

Z0010

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 każdej waluty, dla której zastosowano przepisy przejściowe dotyczące stóp procentowych wolnych od ryzyka.

C0010/R0010

Stopa procentowa wg Wypłacalność I

Stopa procentowa (wyrażona jako ułamek dziesiętny) określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania ww. dyrektywy.

C0010/R0020

Efektywna roczna stopa oprocentowania

Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako jedna stopa dyskontowa, która – stosowana do przepływów pieniężnych portfela dopuszczalnych zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych – daje wartość równą wartości najlepszego oszacowania portfela dopuszczalnych zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, przy czym uwzględniana jest wartość pieniądza w czasie przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, o której mowa w art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

C0010/R0030

Część różnicy wykorzystywanej na dzień sprawozdawczy

Procent (wyrażony jako ułamek dziesiętny) różnicy między stopą procentową wg Wypłacalność I (R0010) oraz efektywną roczną stopą procentową (R0020) np. 1,00 na początku okresu przejściowego i 0,00 na jego końcu).

C0010/R0040

Korekta stopy procentowej wolnej od ryzyka

Przejściowa korekta stopy procentowej wolnej od ryzyka, wyrażana w procentach (jako ułamek dziesiętny).

Stopa procentowa wg Wypłacalność I

C0020/R0100

Najlepsze oszacowanie – Do maksymalnie 0,5 procent

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania ww. dyrektywy, wynosiła maksymalnie 0,5 %.

Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.

C0020/R0110 do R0200

Najlepsze oszacowanie – Najlepsze oszacowanie

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, mieściła się w odpowiednim przedziale.

Dolna wartość graniczna nie wchodzi w zakres przedziału, natomiast górna wartość graniczna wchodzi w jego zakres.

Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.

C0020/R0210

Najlepsze oszacowanie – Powyżej 8,0 procent

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła powyżej 8,0 %.

Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.

C0030/R0100

Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych – Do maksymalnie 0,5 procent

Pozostała duracja Macaulay'a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła maksymalnie 0,5 %.

C0030/R0110 do R0200

Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych – Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych

Pozostała duracja Macaulay'a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, mieściła się w odpowiednim przedziale.

Dolna wartość graniczna nie wchodzi w zakres przedziału, natomiast górna wartość graniczna wchodzi w jego zakres.

C0030/R0210

Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych – Powyżej 8,0 procent

Pozostała duracja Macaulay'a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła powyżej 8,0 %.

S.22.05 – Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg Wypłacalność II na pierwszy dzień obowiązywania Wypłacalność II

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, objętych korektą wynikającą z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na pierwszy dzień stosowania dyrektywy 2009/138/WE. W obliczeniu tym uwzględnia się wszystkie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące w pierwszym dniu stosowania dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień sprawozdawczy, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).

C0010/R0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, objętych korektą wynikającą z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego, obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień sprawozdawczy, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).

C0010/R0030

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Najlepsze oszacowanie

Kwota najlepszego oszacowania, objętego korektą wynikającą z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte przepisem przejściowym i nadal istniejące na dzień sprawozdawczy, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).

C0010/R0040

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Margines ryzyka

Kwota marginesu ryzyka, objętego korektą wynikającą z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego, obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy,.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte przepisem przejściowym i nadal istniejące na dzień sprawozdawczy, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).

C0010/R0050

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg Wypłacalność I

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na dzień sprawozdawczy, objętych korektą wynikającą z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych, które mogą być odzyskane na podstawie umów reasekuracji obliczanymi zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi, które są przyjmowane zgodnie z art. 15 dyrektywy 73/239/EWG, art. 20 dyrektywy 2002/83/WE i art. 32 dyrektywy 2005/68/WE w dniu poprzedzającym dzień uchylenia dyrektyw na mocy art. 310 dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o możliwość ponownego obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące na dzień sprawozdawczy, wyceniane na dzień sprawozdawczy.

C0010/R0060

Część skorygowanej różnicy

Procent (wyrażony jako ułamek dziesiętny) części skorygowanej różnicy.

Maksymalna odliczana część zmniejsza się liniowo na koniec każdego roku, począwszy od 1 w ciągu roku rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2016 r. do 0 w dniu 1 stycznia 2032 r.

C0010/R0070

Ograniczenie zastosowane zgodnie z art. 308d ust. 4.

Kwota ograniczenia zastosowanego zgodnie z art. 308d ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, w stosownych przypadkach.

Jeżeli nie ma zastosowania, należy wykazać „0”.

C0010/R0080

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe po zastosowaniu środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, objętych korektą wynikającą z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, po dokonaniu korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

S.22.06 – Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmiany wg kraju i waluty

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten przekazują jedynie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które stosują korektę z tytułu zmiany zgodnie z art. 77d dyrektywy 2009/138/WE.

Formularz ten przedstawia najlepsze oszacowanie brutto zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie poddawanych korekcie z tytułu zmiany, w podziale wg waluty zobowiązań i wg kraju, w którym zawarto umowę. Wykazywane najlepsze oszacowanie musi uwzględniać korektę z tytułu zmiany. W formularzu tym nie należy wykazywać najlepszego oszacowania objętego korektą dopasowującą.

Informacje należy wykazywać w odniesieniu do istotnych zobowiązań w krajach i walutach, w odniesieniu do których zastosowano korektę z tytułu zmiany waluty oraz, w stosownych przypadkach, wzrost w związku z krajem, w takim zakresie, aby wykazać 90 % łącznego najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linie biznesowe

Należy wskazać, czy informacje są wykazane w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie czy w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie („NSLT”)

C0010/R0010

W podziale na waluty

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazywanej waluty.

Najlepsze oszacowanie objęte korektą z tytułu zmiany dla kraju i waluty – Ogółem oraz kraj siedziby wg waluty

C0030/R0020

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany (dla wszystkich walut) / Łączna wartość dla wszystkich krajów

Łączna wartość, dla wszystkich walut i wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany.

C0040/R0020

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walucie sprawozdawczej / Łączna wartość dla wszystkich krajów

Łączna wartość, dla wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany, dla waluty sprawozdawczej.

C0050/R0020

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walutach / Łączna wartość dla wszystkich krajów

Łączna wartość, dla wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany, w podziale wg waluty.

C0030/R0030

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany (dla wszystkich walut) / Kraj siedziby

Łączna wartość, dla wszystkich walut i kraju siedziby, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany.

C0040/R0030

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walucie sprawozdawczej / Kraj siedziby

Łączna wartość, dla kraju siedziby, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany, dla waluty sprawozdawczej.

C0050/R0030

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walutach / Kraj siedziby

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany, w podziale wg waluty, dla kraju siedziby.

Najlepsze oszacowanie objęte korektą z tytułu zmiany dla kraju i waluty – Wg kraju i waluty

C0020/R0040

Kraje

Wskazanie kodu ISO 3166-1 alfa-2 każdego wykazywanego kraju.

C0030/R0040

Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany (dla wszystkich walut) – wg kraju

Łączna wartość, dla wszystkich walut i wg kraju, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany.

C0040/R0040

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walucie sprawozdawczej / wg kraju

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany, w walucie sprawozdawczej, wg kraju.

C0050/R0040

Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmiany wyrażona w walutach / wg kraju

Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmiany, w podziale wg waluty i wg kraju.

S.23.01 – Środki własne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innych instytucjach sektora finansowego zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

R0010/C0010

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – ogółem

Jest to łączny kapitał zakładowy posiadany zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio (przed odliczeniem akcji własnych). Jest to łączny kapitał zakładowy podmiotu, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. Wszelki kapitał zakładowy, który nie w pełni spełnia te kryteria, jest traktowany jako uprzywilejowany kapitał zakładowy i odpowiednio klasyfikowany niezależnie od jego opisu lub nazwy.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota opłaconego kapitału zakładowego, który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0010/C0040

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – kategoria 2

Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0030/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym– ogółem

Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym podmiotu, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2.

R0030/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 1 nieograniczona.

R0030/C0040

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 2.

R0040/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – ogółem

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2.

R0040/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która w pełni spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0040/C0040

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0050/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – ogółem

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0050/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0050/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0050/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0070/C0010

Fundusze nadwyżkowe – ogółem

Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0070/C0020

Fundusze nadwyżkowe – kategoria 1 nieograniczona

Są to fundusze nadwyżkowe, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej.

R0090/C0010

Akcje uprzywilejowane – ogółem

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez podmiot, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0090/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0090/C0040

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0090/C0050

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0110/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – ogółem

Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym podmiotu, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0110/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako pozycje kategorii 1 ograniczonej.

R0110/C0040

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 2.

R0110/C0050

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 3, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 3.

R0130/C0010

Rezerwa uzgodnieniowa – ogółem

Łączna rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

R0130/C0020

Rezerwa uzgodnieniowa – kategoria 1 nieograniczona

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE.

R0140/C0010

Zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez podmiot.

R0140/C0030

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez podmiot, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej.

R0140/C0040

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0140/C0050

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0160/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – ogółem

Łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów podmiotu z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

R0160/C0050

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – kategoria 3

Łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów podmiotu z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0180/C0010

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

Są to łączne podstawowe środki własne, które nie należą do wskazanych powyżej pozycji i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0020

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 nieograniczonej które nie należą do wskazanych powyżej pozycji, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0030

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 ograniczonej, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0040

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 2, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0050

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 3, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220/C0010

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – ogółem

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

Te pozycje środków własnych są to:

(i)

pozycje, które pojawiają się w wykazach pozycji środków własnych, ale nie spełniają kryteriów klasyfikacji lub przepisów przejściowych; lub

(ii)

pozycje mające pełnić rolę środków własnych, które nie figurują w wykazie pozycji środków własnych i które nie zostały zatwierdzone przez organ nadzoru, ani nie pojawiają się w bilansie jako zobowiązania. Nie należy tutaj podawać zobowiązań podporządkowanych, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych;

należy je podać w bilansie (formularz S.02.01) jako zobowiązania podporządkowane, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych.

Odliczenia

R0230/C0010

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – ogółem

Jest to łączna wartość odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0230/C0020

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – kategoria 1 nieograniczona

Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0230/C0030

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – kategoria 1 ograniczona

Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 1 ograniczonej zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0230/C0040

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – kategoria 2

Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 2 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

R0290/C0010

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

Łączna kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach.

R0290/C0020

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej.

R0290/C0030

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej.

R0290/C0040

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0290/C0050

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 3

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 3.

Uzupełniające środki własne

R0300/C0010

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie.

R0300/C0040

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0310/C0010

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie.

R0310/C0040

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0010

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie.

R0320/C0040

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0050

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 3

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 3.

R0330/C0010

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – ogółem

Jest to łączna kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych.

R0330/C0040

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – kategoria 2

Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0330/C0050

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – kategoria 3

Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0340/C0010

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE.

R0340/C0040

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0350/C0010

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 2 lub kategorii 3,

R0350/C0040

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0350/C0050

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3

Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie e zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 3.

R0360/C0010

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

R0360/C0040

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

R0370/C0010

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE

Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE.

R0370/C0040

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0370/C0050

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0390/C0010

Pozostałe uzupełniające środki własne – ogółem

Jest to łączna kwota pozostałych uzupełniających środków własnych.

R0390/C0040

Pozostałe uzupełniające środki własne – kategoria 2

Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0390/C0050

Pozostałe uzupełniające środki własne – kategoria 3

Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0400/C0010

Uzupełniające środki własne ogółem

Jest to łączna kwota pozycji uzupełniających środków własnych.

R0400/C0040

Uzupełniające środki własne ogółem – kategoria 2

Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0400/C0050

Uzupełniające środki własne ogółem – kategoria 3

Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3.

Dostępne i dopuszczone środki własne

R0500/C0010

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR)

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 1, kategorii 2 i kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0500/C0020

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie SCR – kategoria 1 nieograniczona

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0500/C0030

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie SCR – kategoria 1 ograniczona

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0500/C0040

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie SCR – kategoria 2

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0500/C0050

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie SCR – kategoria 3

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR.

R0510/C0010

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie MCR

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 i kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.

R0510/C0020

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie MCR – kategoria 1 nieograniczona

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po korektach, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.

R0510/C0030

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie MCR – kategoria 1 ograniczona

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po korektach, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.

R0510/C0040

Kwota dostępnych środków własnych na pokrycie MCR – kategoria 2

Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po korektach, które spełniają kryteria kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR.

R0540/C0010

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR

Jest to łączna kwota dostępnych środków własnych, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0540/C0020

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie na pokrycie SCR – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 nieograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0540/C0030

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie na pokrycie SCR – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 ograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0540/C0040

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie na pokrycie SCR – kategoria 2

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 2, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0540/C0050

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie na pokrycie SCR – kategoria 3

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 3, które są dopuszczone na pokrycie SCR.

R0550/C0010

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych, które są dopuszczone na pokrycie MCR.

R0550/C0020

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie na pokrycie MCR – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 nieograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie MCR.

R0550/C0030

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie na pokrycie MCR – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 ograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie MCR.

R0550/C0040

Kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie na pokrycie MCR – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych kategorii 2, które są dopuszczone na pokrycie MCR.

R0580/C0010

SCR

Jest to łączny SCR (kapitałowy wymóg wypłacalności) całego podmiotu i odpowiada on wartości SCR podanej w stosownym formularzu o SCR.

W przypadku kwartalnego przekazywania informacji jest to najnowszy SCR, który należy obliczyć i przekazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE, roczny lub najbardziej aktualny w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem wymogu kapitałowego.

R0600/C0010

MCR

Jest to MCR (minimalny wymóg kapitałowy) podmiotu i odpowiada on łącznemu MCR podanemu w stosownym formularzu o MCR.

R0620/C0010

Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do SCR

Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR podzielona przez kwotę SCR.

R0640/C0010

Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do MCR

Jest to współczynnik MCR obliczony jako kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR podzielona przez kwotę MCR.

Rezerwa uzgodnieniowa

R0700/C0060

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wykazana w bilansie wg Wypłacalność II.

R0710/C0060

Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio)

Jest to kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio.

R0720/C0060

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

Są to dywidendy, wypłaty i obciążenia przewidywane przez podmiot.

R0730/C0060

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

Są to pozycje podstawowych środków własnych wymienione w art. 69 lit. a) ppkt (i)–(v), art. 72 lit. a) oraz art. 76 lit. a), jak również pozycje podstawowych środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru zgodnie z art. 79 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0740/C0060

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

To jest łączna kwota korekty w rezerwie uzgodnieniowej ze względu na istnienie wydzielonych pozycji środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych.

R0760/C0060

Rezerwa uzgodnieniowa – ogółem

Jest to rezerwa uzgodnieniowa podmiotu, przed odliczeniem z tytułu udziałów w innych instytucjach sektora finansowego zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0770/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanym zyskom z przyszłych składek. Pozycja ta reprezentuję tę kwotę w odniesieniu do działalności podmiotu w zakresie ubezpieczeń na życie.

R0780/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta reprezentuję tę kwotę w odniesieniu do działalności podmiotu w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

R0790/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Ogółem

Kwota ogółem oczekiwanych zysków z przyszłych składek.

S.23.02 – Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

Uwagi ogólne:

Niniejszy załącznik dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

R0010/C0010

Kapitał zakładowy – Opłacony – ogółem

Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, w tym akcje własne.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy – Opłacony – kategoria 1

Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, który spełnia kryteria kategorii 1, w tym akcje własne.

R0020/C0010

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – ogółem

Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w tym akcji własnych.

R0020/C0040

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – kategoria 2

Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, spełniających kryteria kategorii 2, w tym akcji własnych.

R0030/C0010

Posiadane akcje własne – ogółem

Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot.

R0030/C0020

Posiadane akcje własne – kategoria 1

Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0100/C0010

Kapitał zakładowy ogółem

Jest to łączny kapitał zakładowy. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji „Opłacony” albo „Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony”.

R0100/C0020

Kapitał zakładowy ogółem – kategoria 1

Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 1. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji „Opłacony” albo „Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony”.

R0100/C0040

Kapitał zakładowy ogółem – kategoria 2

Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 2. Uwaga:

R0110/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – ogółem

Jest to łączna kwota opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0110/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – kategoria 1

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1.

R0120/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone – ogółem

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia której wezwano, ale która nie została jeszcze opłacona.

R0120/C0040

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone – kategoria 2

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0200/C0010

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0200/C0020

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1.

R0200/C0040

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0210/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0210/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 1

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0210/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jestto łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0210/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 2

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0210/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0210/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 3

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0220/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu.

R0220/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0220/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0220/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0220/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0220/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0230/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu– ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0230/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0230/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0230/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0230/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0230/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0300/C0010

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0300/C0020

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0300/C0030

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0300/C0040

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0300/C0050

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0300/C0060

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0310/C0010

Terminowe akcje uprzywilejowane – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych.

R0310/C0020

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0310/C0030

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0310/C0040

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0310/C0050

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0310/C0060

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0320/C0010

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu.

R0320/C0020

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0320/C0030

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0320/C0040

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0050

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0320/C0060

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0330/C0010

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0330/C0020

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0330/C0030

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0330/C0040

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0330/C0050

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0330/C0060

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0400/C0010

Ogółem akcje uprzywilejowane

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych.

R0400/C0020

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0400/C0030

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0400/C0040

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0400/C0050

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0400/C0060

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0410/C0010

Terminowe zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych.

R0410/C0020

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 1

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0410/C0030

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0410/C0040

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0410/C0050

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0410/C0060

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0420/C0010

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu.

R0420/C0020

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0420/C0030

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0420/C0040

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0420/C0050

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0420/C0060

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0430/C0010

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0430/C0020

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0430/C0030

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0430/C0040

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0430/C0050

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0430/C0060

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0500/C0010

Ogółem zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych.

R0500/C0020

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0500/C0030

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0500/C0040

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0500/C0050

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0500/C0060

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0510/C0070

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 2

Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 2.

R0510/C0080

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – bieżące kwoty w kategorii 2

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 2.

R0510/C0090

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 3

Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 3.

R0510/C0100

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – bieżące kwoty w kategorii 3

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 3.

R0520/C0080

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda – bieżące kwoty w kategorii 2

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 2.

R0520/C0100

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda – bieżące kwoty w kategorii 3

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 3.

R0600/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie aktywów

Jest to różnica w wycenie aktywów.

R0610/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Jest to różnica w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0620/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie innych zobowiązań

Jest to różnica w wycenie innych zobowiązań.

R0630/C0110

Suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych wg sprawozdania finansowego

Jest to suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych uwzględnionych ze sprawozdania finansowego.

R0640/C0110

Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza

Jest to kwota wszystkich innych pozycji niewskazanych powyżej. Podając wartość w R0640/C0110, wartość w R0640/C0120 powinna zawierać wyjaśnienie i szczegółowe informacje dotyczące takich pozycji.

R0640/C0120

Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza

Jest to wyjaśnienie dotyczące innych pozycji podanych w R0640/C0110.

R0650/C0110

Zasoby (kapitały) wg sprawozdania finansowego skorygowane o różnice wyceny wg Wypłacalność II.

Jest to suma zasobów (kapitałów) ze sprawozdania finansowego po korekcie o różnice w wycenie. Pozycja ta obejmuje wartości ze sprawozdania finansowego takie jak zyski zatrzymane, kapitał rezerwowy, zysk netto, zyski z lat ubiegłych, kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, pozostały kapitał rezerwowy.

R0660/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać pozycjom podstawowych środków własnych (bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej)

Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać podstawowym środkom własnym, bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej.

R0700/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami.

S.23.03 – Roczne zmiany środków własnych

Uwagi ogólne:

Niniejszy załącznik dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Kapitał zakładowy – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0010/C0010

Kapitał zakładowy – Opłacony – saldo przeniesione

Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy – Opłacony – zwiększenie

Jest to zwiększenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym.

R0010/C0030

Kapitał zakładowy – Opłacony – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym.

R0010/C0060

Kapitał zakładowy – Opłacony – saldo przenoszone

Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0020/C0010

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0020/C0020

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym.

R0020/C0030

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym.

R0020/C0060

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0030/C0010

Posiadane akcje własne – saldo przeniesione

Jest to saldo posiadanych akcji własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0030/C0020

Posiadane akcje własne – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0030/C0030

Posiadane akcje własne – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0030/C0060

Posiadane akcje własne – saldo przenoszone

Jest to saldo posiadanych akcji własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0100/C0010

Kapitał zakładowy ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. R0100/C0010 obejmuje posiadane akcje własne.

R0100/C0020

Kapitał zakładowy ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym.

R0100/C0030

Kapitał zakładowy ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym.

R0100/C0060

Kapitał zakładowy ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0110/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0110/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0110/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0110/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0120/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0120/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0120/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0120/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0200/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – saldo przeniesione

Jest to łączne saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0200/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0200/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0200/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0210/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – saldo przeniesione

Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0210/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – zwiększenie

Jest to zwiększenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0210/C0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0210/C0060

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – saldo przenoszone

Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0220/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0220/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0220/C0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0220/C0060

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0300/C0010

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0300/C0020

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0300/C0030

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0300/C0060

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0310/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0310/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – umorzone/ /wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0320/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0320/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – umorzone/ /wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0330/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0330/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – umorzone/ /wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0400/C0010

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przeniesione

Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0400/C0070

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – wyemitowane

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0080

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – umorzone/wykupione

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0090

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0100

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0060

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przenoszone

Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przenoszone nas następny okres sprawozdawczy.

Fundusze nadwyżkowe

R0500/C0010

Fundusze nadwyżkowe – saldo przeniesione

Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0500/C0060

Fundusze nadwyżkowe – saldo przenoszone

Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Akcje uprzywilejowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0510/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0510/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0510/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0510/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0520/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0520/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0520/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0520/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0530/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0530/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0530/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0530/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0600/C0010

Akcje uprzywilejowane ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0600/C0020

Akcje uprzywilejowane ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0600/C0030

Akcje uprzywilejowane ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0600/C0060

Akcje uprzywilejowane ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0610/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0610/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0610/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0610/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0620/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0620/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0620/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0620/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0630/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0630/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0630/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0630/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0700/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0700/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0700/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0700/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Zobowiązania podporządkowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0710/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0710/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego.

R0710/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0720/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0720/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego.

R0720/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0730/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0730/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego.

R0730/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0800/C0010

Zobowiązania podporządkowane ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0800/C0070

Zobowiązania podporządkowane ogółem – wyemitowane

Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0080

Zobowiązania podporządkowane ogółem – umorzone/wykupione

Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0090

Zobowiązania podporządkowane ogółem – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie łącznych zobowiązań podporządkowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0100

Zobowiązania podporządkowane ogółem – działanie regulacyjne

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę łącznych zobowiązań podporządkowanych w wyniku działania nadzorczego.

R0800/C0060

Zobowiązania podporządkowane ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Kwota odpowiadająca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0900/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – saldo przeniesione

Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0900/C0060

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – saldo przenoszone

Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w okresie sprawozdawczym

R1000/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1000/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 nieograniczonej – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1000/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1000/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1.

R1000/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1010/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1010/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1010/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1010/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1.

R1010/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1020/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1020/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1020/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1020/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2.

R1020/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1030/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest tosaldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1030/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1030/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1030/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3.

R1030/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1100/C0010

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – saldo przeniesione

Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1100/C0070

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – wyemitowane

Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1100/C0080

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – umorzone/wykupione

Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1100/C0090

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej.

R1100/C0060

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – saldo przenoszone

Jest tosaldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Uzupełniające środki własne – zmiany w okresie sprawozdawczym

R1110/C0010

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1110/C0110

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0120

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0130

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – wezwane do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0060

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1120/C0010

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1120/C0110

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0120

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0130

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – wezwane do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0060

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1200/C0010

Uzupełniające środki własne ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznych uzupełniających środków własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1200/C0110

Uzupełniające środki własne ogółem – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0120

Uzupełniające środki własne ogółem – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej łącznych uzupełniających środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0130

Uzupełniające środki własne ogółem – należne w odniesieniu do podstawowych środków własnych

Jest to kwota łącznych uzupełniających środków własnych, które są należne w odniesieniu do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0060

Uzupełniające środki własne ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznych uzupełniających środków własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych

Uwagi ogólne:

Niniejszy załącznik dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Opis podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Należy przedstawić wykaz podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w odniesieniu do indywidualnego podmiotu.

C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Kwota (w walucie sprawozdawczej)

Jest to kwota indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria

Należy wskazać kategorię indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – kategoria 1

 

2 – kategoria 1 – nieograniczona

 

3 – kategoria 1 – ograniczona

 

4 – kategoria 2

 

5 – kategoria 3

C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty. Należy wskazać oryginalną walutę.

C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

 

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Kontrahent (jeżeli określony)

Należy wskazać kontrahenta indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – data emisji

Jest to data emisji indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Termin zapadalności

Jest to termin zapadalności indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0110

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Pierwsza data wezwania do wykupu

Jest to pierwsza data wezwania indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0120

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Informacje dotyczące kolejnych dat wezwań do wykupu

Kolejne daty wezwań indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0130

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Bodźce do wykupu indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0140

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Okres zawiadomienia

Jest to okres zawiadomienia dotyczący indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać datę w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0160

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Odkupienie/wykup w ciągu roku

Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona w ciągu roku.

C0190

Opis akcji uprzywilejowanych

Należy przedstawić wykaz poszczególnych akcji uprzywilejowanych.

C0200

Akcje uprzywilejowane – Kwota

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych.

C0210

Akcje uprzywilejowane – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy akcje uprzywilejowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

 

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0220

Akcje uprzywilejowane – Kontrahent (jeżeli określony)

Należy wskazać posiadacza akcji uprzywilejowanych, jeżeli jest to jeden podmiot. Jeżeli akcje znajdują się w posiadaniu większej liczby podmiotów, informacja ta nie jest wymagana.

C0230

Akcje uprzywilejowane – Data emisji

Jest to data emisji akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0240

Akcje uprzywilejowane – Pierwsza data wykupu

Jest to pierwsza data wykupu akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0250

Akcje uprzywilejowane – Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu.

Kolejne daty wykupu akcji uprzywilejowanych.

C0260

Akcje uprzywilejowane – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Bodźce do wykupu akcji uprzywilejowanych.

C0270

Opis zobowiązań podporządkowanych

Należy przedstawić wykaz poszczególnych zobowiązań podporządkowanych w odniesieniu do indywidualnego podmiotu.

C0280

Zobowiązania podporządkowane – Kwota

Jest to kwota poszczególnych zobowiązań podporządkowanych.

C0290

Zobowiązania podporządkowane – Kategoria

Należy wskazać kategorię (środków własnych), do której są klasyfikowane zobowiązania podporządkowane.

C0300

Zobowiązania podporządkowane – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty.

C0320

Zobowiązania podporządkowane – Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Należy wskazać pożyczkodawcę zobowiązań podporządkowanych, jeżeli jest określony. Jeżeli nie jest on określony, pozycji tej nie wykazuje się.

C0330

Zobowiązania podporządkowane – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy zobowiązania podporządkowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

 

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0350

Zobowiązania podporządkowane – Data emisji

Jest to data emisji zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0360

Zobowiązania podporządkowane – Termin zapadalności

Jest to termin zapadalności zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0370

Zobowiązania podporządkowane – Pierwsza data wykupu

Jest to pierwsza data wykupu zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0380

Zobowiązania podporządkowane – Kolejne daty wykupu

Kolejne daty wykupu zobowiązań podporządkowanych.

C0390

Zobowiązania podporządkowane – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu zobowiązań podporządkowanych

C0400

Zobowiązania podporządkowane – Okres powiadomienia

Jest to okres powiadomienia dotyczący zobowiązań podporządkowanych. Należy podać datę w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0450

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

Należy przedstawić wykaz pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru w odniesieniu do indywidualnego podmiotu.

C0460

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Kwota

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru.

C0470

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty.

C0480

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 1.

C0490

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 2.

C0500

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 3.

C0510

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Data udzielenia zgody

Jest to data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0570

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – Opis

Pozycja ta zawiera opis pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II.

C0580

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie są przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – Łączna kwota

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II.

C0590

Uzupełniające środki własne – Opis

Informacje dotyczące każdej pozycji uzupełniających środków własnych w odniesieniu do i.

C0600

Uzupełniające środki własne – Kwota

Kwota każdej pozycji uzupełniających środków własnych.

C0610

Uzupełniające środki własne – Kontrahent

Kontrahent każdej pozycji uzupełniających środków własnych.

C0620

Uzupełniające środki własne – Data emisji

Data emisji każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0630

Uzupełniające środki własne – Data udzielenia zezwolenia

Data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

Korekty z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą

C0660/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – Numer

Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

C0670/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – Hipotetyczny SCR

Jest to hipotetyczny SCR każdego funduszu wyodrębnionego / portfela objętego korektą dopasowującą.

C0680/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – Hipotetyczny SCR (wartości ujemne wykazane jako zero)

Jest to hipotetyczny SCR. Jeżeli wartość jest ujemna, należy wykazać zero.

C0690/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami dla każdego funduszu wyodrębnionego / portfela objętego korektą dopasowującą. Wartość ta uwzględnia wszelkie odliczenia przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom.

C0700/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – przyszłe transfery przypisane akcjonariuszom.

Wartość przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom każdego funduszu wyodrębnionego / portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 80 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0710/R0010

Fundusze wyodrębnione / portfele objęte korektą dopasowującą – Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Jest to łączne odliczenie z tytułu funduszy wyodrębnionych / portfeli objętych korektą dopasowującą.

C0710/R0020

Fundusze wyodrębnione / portfele objęte korektą dopasowującą – Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Jest to odliczenie z tytułu każdego funduszu wyodrębnionego / portfela objętego korektą dopasowującą.

S.24.01 – Udziały kapitałowe posiadane w innych podmiotach

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Tabela 1 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które indywidualnie są większe niż 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi), nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych do celów odliczeń na podstawie art. 68 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0010

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której podmiot posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które indywidualnie są większe niż 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0020

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0020 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0040

Ogółem

Jest to całkowita dla wszystkich kategorii środków własnych łączna wartość udziałów kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych środków własnych, które indywidualnie przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0050

Kapitał podstawowy Kategorii 1

Jest to całkowita wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kapitał podstawowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

C0060

Kapitał dodatkowy Kategorii 1

Jest to całkowita wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kapitał dodatkowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

C0070

Kategoria 2

Jest to całkowita wartość Kategorii 2 posiadanej w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kategoria 2 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

Tabela 2 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi), nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych do celów odliczeń na podstawie art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0080

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której podmiot posiada udział kapitałowy.

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0090

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0100

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0090 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0110

Ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych (a nie wyłącznie kwota podlegająca odliczeniu).

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0120

Kapitał podstawowy Kategorii 1

Jest to wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w udziale kapitałowym (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu).

Kapitał podstawowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0130

Kapitał dodatkowy Kategorii 1

Jest to wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w udziale kapitałowym (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu).

Kapitał dodatkowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych.

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

C0140

Kategoria 2

Jest to wartość Kategorii 2 posiadanej w udziale kapitałowym.

Kategoria 2 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu).

Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych.

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

C0150

Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych – Ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

C0160

Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych – Kapitał podstawowy Kategoria 1

Jest to łączna wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

C0170

Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych – Kapitał dodatkowy Kategoria 1

Jest to łączna wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

C0180

Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych – Kategoria 2

Jest to łączna wartość kapitału Kategorii 2 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych)

Odliczenia od środków własnych

R0010/C0190

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 – ogółem

Jest to łączna wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0010/C0200

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 – kategoria 1 nieograniczona

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0010/C0210

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 – kategoria 1 ograniczona

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 ograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0010/C0220

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 – kategoria 2

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 2 zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0190

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 – ogółem

Jest to łączna wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0200

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 – kategoria 1 nieograniczona

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0210

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 – kategoria 1 ograniczona

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 ograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0020/C0220

Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 – kategoria 2

Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 2 zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0190

Odliczenia ogółem

Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0200

Odliczenia ogółem – kategoria 1 nieograniczona

Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 1 nieograniczonej na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0210

Odliczenia ogółem – kategoria 1 ograniczona

Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 1 ograniczonej na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0030/C0220

Odliczenia ogółem – kategoria 2

Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 2 na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Tabela 3 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 (brak odliczenia od środków własnych zgodnie z art. 68 ust. 3)

C0230

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której podmiot posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

C0240

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0250

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0240 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0260

Ogółem

Jest to łączna dla wszystkich kategorii środków własnych wartość udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

C0270

Akcje typu 1

Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0280

Akcje typu 2

Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0290

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1.

Tabela 4 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne (w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35), które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 (pozycja ta obejmuje pozostałą część (część udziału, która nie została odliczona) po częściowym odliczeniu zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0300

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej będącej instytucją finansową lub instytucją kredytową, w której podmiot posiada udział kapitałowy. Udziały kapitałowe w tych jednostkach powiązanych są uznawane za strategiczne (w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) i nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 ani nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2.

C0310

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0320

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0310 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0330

Ogółem

Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii środków własnych wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, co oznacza sumę:

1)

wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2)

pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0340

Akcje typu 1

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 1, co oznacza sumę:

1)

wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2)

pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0350

Akcje typu 2

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 2, co oznacza sumę:

1)

wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2)

pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0360

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w zobowiązaniach podporządkowanych, co oznacza sumę:

1)

wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2)

pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Tabela 5 – Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

(Pozycja ta obejmuje pozostałą część po częściowym odliczeniu zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0370

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej będącej instytucją finansową lub instytucją kredytową, w której podmiot posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0380

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0390

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0380 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0400

Ogółem

Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii środków własnych wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, co oznacza sumę:

1)

wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2)

pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0410

Akcje typu 1

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 1, co oznacza sumę:

1)

wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2)

pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0420

Akcje typu 2

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 2, co oznacza sumę:

1)

wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2)

pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0430

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w zobowiązaniach podporządkowanych, co oznacza sumę:

1)

wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %;

2)

pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Tabela 6 – Inne strategiczne udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych

C0440

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której podmiot posiada udział kapitałowy.

Są to udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które są uznawane za strategiczne.

C0450

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0460

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0450 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0470

Ogółem

Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii wszystkich udziałów kapitałowych, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które są uznawane za strategiczne.

C0480

Akcje typu 1

Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0490

Akcje typu 2

Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0500

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny.

Tabela 7 – Inne niestrategiczne udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych

C0510

Nazwa jednostki powiązanej

Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której podmiot posiada udział kapitałowy.

Są to udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które nie są uznawane za strategiczne.

C0520

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0530

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0520 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0540

Ogółem

Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii udziałów kapitałowych, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które nie są uznawane za strategiczne.

C0550

Akcje typu 1

Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0560

Akcje typu 2

Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0570

Zobowiązania podporządkowane

Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny.

Łącznie w celu obliczenia SCR

R0040/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0040/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 1

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0040/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 2

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0040/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Zobowiązania podporządkowane

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0050/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) – Ogółem

Jest to łączna wartość strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0050/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) – Akcje typu 1

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0050/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) – Akcje typu 2

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0050/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) – Zobowiązania podporządkowane

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0060/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) – Ogółem

Jest to łączna wartość niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0060/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) – Akcje typu 1

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 % – C0500) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0060/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) – Akcje typu 2

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0060/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) – Zobowiązania podporządkowane

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

R0070/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0470 i C0540.

R0070/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 1

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0480 i C550.

R0070/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 2

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0490 i C0560.

R0070/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Zobowiązania podporządkowane

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0500 i C0570.

R0080/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Ogółem – strategiczne

Jest to łączna wartość strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0470.

R0080/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 1 –strategiczne

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi.

Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0480.

R0080/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 2 –strategiczne

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0490.

R0080/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Zobowiązania podporządkowane –strategiczne

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0500.

R0090/C0580

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Ogółem –niestrategiczne

Jest to łączna wartość niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0540.

R0090/C0590

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 1 –niestrategiczne

Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0550.

R0090/C0600

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Akcje typu 2 –niestrategiczne

Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0560.

R0090/C0610

Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi – Zobowiązania podporządkowane –niestrategiczne

Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0570.

Ogółem

C0620

Suma wszystkich udziałów kapitałowych.

Jest to łączna wartość wszystkich udziałów kapitałowych.

S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.25.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, wymagające wykazania hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności („nSCR”) na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

—

Jeżeli podmiot stosuje pełne korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie dochodziło do zmniejszenia dywersyfikacji, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

—

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

—

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie modułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie). Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

—

Formula
, gdzie

—    adjustment = korekta obliczone zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

—    BSCR′ = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0030/R0100)

—    nSCRint = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0030/R0700)

—

Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7 dyrektywy 2009/138/WE, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010–R0050/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Wartość wymogu kapitałowego netto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

R0010–R0050/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Wartość wymogu kapitałowego brutto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

R0010–R0050/C0050

Przypisanie korekty RFF wynikającego z RFF i MAP.

Część korekty przypisywana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia.

R0060/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Dywersyfikacja

Wartość efektów dywersyfikacji między podstawowym SCR dla modułów ryzyka netto w wyniku zastosowania macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0060/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Dywersyfikacja

Wartość efektów dywersyfikacji między podstawowym SCR dla modułów ryzyka brutto w wyniku zastosowania macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0070/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

Wartość wymogu kapitałowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0070/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

Przyszłe świadczenia uznaniowe zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych mają zgodnie z formułą standardową wartość zerową, dlatego też R0070/C0040 jest równe R0070/C0030.

R0100/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, po uwzględnieniu przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych netto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej.

R0100/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, przed uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych brutto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej.

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

R0120/C0100

Korekta w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR

Korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia.

R0130/C0100

Ryzyko operacyjne

Wartość wymogu kapitałowego dla modułu ryzyka operacyjnego, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0140/C0100

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Wartość korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

Na poziomie RFF/MAP oraz na poziomie indywidualnym, gdy nie istnieją RFF (innych niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) ani MAP, jest to wartość maksymalna z zero i wartości minimalnej z wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i różnicy między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności brutto i netto.

W sytuacji gdy istnieją RFF (inne niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) lub MAP, wartość ta jest obliczana jako suma zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat dla każdego RFF/MAP i pozostałej części, z uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych netto jako górnej granicy.

R0150/C0100

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Wartość korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową.

Wartość ta ma wartość ujemną.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem wymogu kapitałowego.

R0210/C0100

Ustanowione wymogi kapitałowe

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności.

Inne informacje na temat SCR

R0400/C0100

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0410/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy podmiot posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)).

R0430/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią, w stosownych przypadkach.

R0450/C0100

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1– Pełne ponowne obliczenie

 

2 – Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka

 

3 – Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka

 

4 – Brak korekty

Jeżeli podmiot nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

S.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Wykazywane składniki są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

Formularz SR.25.02 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdego podmiotu stosującego częściowy model wewnętrzny. Obejmuje podmioty, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowująca są objęte formułą standardową. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

W przypadku tych podmiotów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

—

Jeżeli podmiot stosuje pełne korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

—

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;

—

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0060) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

—

Formula
, gdzie

—    adjustment = korekta obliczone zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

—    BSCR′ = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

—    nSCRint = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

—

Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

C0010

Niepowtarzalny numer składnika

Niepowtarzalny numer każdego składnika uzgodniony z krajowym organem nadzoru celem jednoznacznej identyfikacji składników modelu. Numer ten musi być zawsze stosowany z właściwym opisem składnika przedstawionym w każdej pozycji. Jeżeli częściowy model wewnętrzny dopuszcza taki sam podział na moduły ryzyka jak ten stosowany w ramach formuły standardowej, należy stosować następujące numery składników:

—

1 – Ryzyko rynkowe

—

2 – Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

—

3 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

—

4 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

—

5 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

—

6 – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

—

7 – Ryzyko operacyjne

—

8 – zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (kwota ujemna)

—

9 – zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (kwota ujemna)

Jeżeli przedstawienie modułów ryzyka wg formuły standardowej jest niemożliwe, podmiot przydziela każdemu składnikowi numer inny niż 1 do 7.

Numer ten musi być zawsze stosowany z właściwym opisem składnika przedstawionym w każdej pozycji C0030. Numery składników muszą być stałe w czasie.

C0020

Opis składników

Opis, przy użyciu dowolnego tekstu, każdego ze składników, który podmiot może zidentyfikować. Składniki te muszą być dostosowane do modułów ryzyka w ramach formuły standardowej, jeżeli to możliwe zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. Każdy składnik jest identyfikowany przy użyciu odrębnego wpisu. Podmioty identyfikują i wykazują składniki spójnie na przestrzeni różnych okresów sprawozdawczych, chyba że doszło do zmian w modelu wewnętrznym mających wpływ na kategorie.

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, nieuwzględnione w ramach innych składników, są zgłaszane jako odrębne składniki.

C0030

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.

Jeżeli „zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat” lub „zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat” są zgłaszane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).

W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.

W kwocie tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.

C0050

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP.

W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia.

C0060

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

2 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

3 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

4 – Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika

C0070

Wartość na podstawie modelu

W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym.

R0110/C0100

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

Suma wszystkich składników.

R0060/C0100

Dywersyfikacja

Łączna wartość dywersyfikacji pomiędzy składnikami wykazana w C0030.

Wartość ta nie obejmuje skutków dywersyfikacji w ramach poszczególnych składników, które należy uwzględnić w ramach wartości zgłaszanych w C0030.

Wartość tę należy podać jako wartość ujemną.

R0120/C0100

Korekta w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR

W stosownych przypadkach, korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem wymogu kapitałowego.

R0210/C0100

Ustanowione wymogi kapitałowe

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączny wymóg kapitałowy włącznie z wymogiem kapitałowym

Inne informacje na temat SCR

R0300/C0100

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część wykazana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną.

R0310/C0100

Wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część zgłaszana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną.

R0400/C0100

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0410/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy podmiot posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)).

R0430/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Wartość sumy hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą

Pozycja ta nie musi być zgłaszana, jeżeli zgłaszany jest SCR na poziomie RFF lub MAP.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

W stosownych przypadkach, wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią.

Jest równa różnicy pomiędzy sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i SCR podanym w R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wybrać jedną z następujących opcji:

 

1– Pełne ponowne obliczenie

 

2 – Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka

 

3 – Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka

 

4 – Brak korekty

Jeżeli podmiot nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

S.25.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących pełny model wewnętrzny

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Wykazywane składniki są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.

Formularz SR.25.03 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części dla każdego podmiotu stosującego pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

C0010

Niepowtarzalny numer składnika

Niepowtarzalny numer każdego składnika pełnego modelu wewnętrznego, uzgodniony z krajowym organem nadzoru celem jednoznacznej identyfikacji składników modelu. Numer ten musi być zawsze stosowany z właściwym opisem składnika przedstawionym w każdej pozycji C0020.

Numery składników muszą być stałe w czasie.

C0020

Opis składników

Opis, przy użyciu dowolnego tekstu, każdego ze składników, który podmiot może zidentyfikować w ramach pełnego modelu wewnętrznego. Składniki te nie muszą być dokładnie dopasowane do ryzyk określonych dla formuły standardowej. Każdy składnik jest identyfikowany przy użyciu odrębnego wpisu. Podmioty identyfikują i wykazują składniki spójnie na przestrzeni różnych okresów sprawozdawczych, chyba że doszło do zmian w modelu wewnętrznym mających wpływ na kategorie.

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, wyznaczone na podstawie modelu ale nieuwzględnione w ramach innych składników, są zgłaszane jako odrębne składniki.

C0030

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość wymogu kapitałowego netto dla każdego składnika, w stosownych przypadkach po korekcie z tytułu przyszłych działań zarządu związanych z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonymi podatkami dochodowymi, obliczona przy zastosowaniu pełnego modelu wewnętrznego na zasadzie niezdywersyfikowanej, w zakresie w jakim korekty te są dokonane na podstawie modelu w ramach innych składników.

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, wyznaczone na podstawie modelu ale nieuwzględnione w ramach innych składników, należy przedstawić jako wartości ujemne.

C0060

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

2 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

3 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

4 – Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika

R0110/C0100

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

Suma wszystkich składników.

R0060/C0100

Dywersyfikacja

Łączna wartość dywersyfikacji pomiędzy składnikami wykazana w C0030 obliczona z zastosowaniem pełnego modelu wewnętrznego.

Wartość ta nie obejmuje skutków dywersyfikacji w ramach poszczególnych składników, które należy uwzględnić w ramach wartości zgłaszanych w C0030.

Wartość ta ma wartość ujemną.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Wartość tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem wymogu kapitałowego.

R0210/C0100

Ustanowione wymogi kapitałowe

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość SCR obliczonego z zastosowaniem pełnego modelu wewnętrznego.

Inne informacje na temat SCR

R0300/C0100

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część zgłaszana jako odrębny składnik. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0310/C0100

Wartość lub oszacowanie ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część zgłaszana jako odrębny składnik. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0410/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy podmiot posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)).

R0430/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

W stosownych przypadkach, wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.01.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko stopy procentowej

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka stopy procentowej. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0100–R0120 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0040/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko koncentracji aktywów

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka koncentracji aktywów. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Ryzyko stopy procentowej

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko stopy procentowej

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko stopy procentowej

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń.

R0110–R0120/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0110–R0120/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko szoku wynikającego ze spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

Ryzyko cen akcji

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen akcji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen akcji

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0210/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 1), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0210/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 1, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0220–R0240/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0220–R0240/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1), po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 2), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0250/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0260–R0280/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0260–R0280/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2), po szoku związanym z akcjami.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Ryzyko cen nieruchomości

R0300/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku związanym z nieruchomościami.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen nieruchomości

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0300/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen nieruchomości

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko spreadu

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0410/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430–R0440/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430–R0440/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0450/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0450/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0460/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0460/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0470/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0470/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0480/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0480/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko koncentracji

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko koncentracji aktywów.

W przypadku wewnętrznych podmiotów, jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wartość bezwzględną aktywów wrażliwych na koncentrację ryzyka rynkowego, po uwzględnieniu wyłączeń dopuszczonych w przypadku wewnętrznych podmiotów.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta.

W przypadku wewnętrznych podmiotów, jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko walutowe

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe

Jest to suma dla poszczególnych walut:

—

wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej;

—

wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej.

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko walutowe

Jest to suma dla poszczególnych walut:

—

wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej;

—

wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej.

R0610–R0620/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy.

R0610–R0620/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy.

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego

R0700/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0080

Dywersyfikacja w obrębie modułu ryzyka rynkowego – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego

R0800/C0060

Całkowite ryzyko rynkowe – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0800/C0080

Całkowite ryzyko rynkowe – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej.

S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.02.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Uproszczenia

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0100/C0080

Ekspozycje typu 1 – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta z tytułu wszystkich ekspozycji typu 1 zdefiniowanych do celów Wypłacalność II.

R0110–R0200/C0020

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta.

R0110–R0200/C0030

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

R0110–R0200/C0040

Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji „Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

R0110–R0200/C0050

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

R0110–R0200/C0060

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

R0300/C0080

Ekspozycje typu 2 – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta z tytułu wszystkich ekspozycji typu 2 zdefiniowanych do celów Wypłacalność II.

R0310/C0050

Ekspozycje typu 2 – Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy.

R0320/C0050

Ekspozycje typu 2 – Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu wszystkich ekspozycji typu 2 innych niż należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy.

R0330/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta – kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2.

R0400/C0070

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

R0400/C0080

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

Dodatkowe informacje dotyczące hipotek

R0500/C0090

Straty z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie typu 2

Kwota całkowitych strat z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie sklasyfikowanych jako ekspozycje typu 2 zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0510/C0090

Straty ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie

Kwota strat ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.03.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko śmiertelności

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Zastosowane uproszczenia: ryzyko długowieczności

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0030/C0010 = 1, w R0300 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0040/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0040/C0010 = 1, w pozycjach R0400-R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

W każdym przypadku należy w całości wypełnić R0430.

R0050/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0060/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0700 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

R0100/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko śmiertelności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0100/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko śmiertelności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko długowieczności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko długowieczności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: wzrost wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności, które są stosowane przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w celu odzwierciedlenia wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności w kolejnych 12 miesiącach oraz we wszystkich miesiącach po kolejnych 12 miesiącach, jak też spadek wskaźników przywrócenia zdolności do pracy i wyzdrowień stosowanych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do kolejnych 12 miesięcy i przez następne wszystkie lata.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0410/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0420/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0420/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku wskaźników rezygnacji stosowanych do celów obliczenia ryzyka (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0430/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: 10 % wzroście kwoty ponoszonych kosztów uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wzroście o 1 punkt procentowy wskaźnika inflacji ponoszonych kosztów (wyrażonego w procentach) stosowanego przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0600/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: % wzroście kwoty świadczeń rentowych uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko rewizji rent

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0600/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko rewizji rent

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent.

R0700/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0060/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0700/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0060/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0800/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0800/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0900/C0060

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0900/C0080

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

R1000/C0090

Parametr specyficzny dla podmiotu – Czynniki stosowane na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

Szok związany z ryzykiem rewizji rent – parametr specyficzny dla podmiotu obliczony przez podmiot i zatwierdzony przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla podmiotu, pozycji tej nie wykazuje się.

S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.04.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Zastosowano uproszczenia – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Zastosowano uproszczenia – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0030/C0010 = 1, należy wypełnić jedynie C0060/R0310 i C0080/R0310. Nie należy wypełniać R0320 i R0330.

R0040/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0340 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0050/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

W każdym przypadku należy w całości wypełnić R0430.

R0060/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

R0100/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0100/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0310/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0310/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych.

Jeżeli R0030/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0320/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych.

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych.

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0340/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0340/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą), stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0410/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji), stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0420/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0420/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0430/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0060/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0060/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0600/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0600/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, jako % wzrost rocznej kwoty należnej z tytułu rent narażonych na ryzyko rewizji rent).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0700/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0800/C0060

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0800/C0080

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

R0900/C0090

Parametr specyficzny dla podmiotu – szok związany z ryzykiem rewizji rent

Szok związany z ryzykiem rewizji rent – parametr specyficzny dla podmiotu obliczony przez podmiot i zatwierdzony przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla podmiotu, pozycji tej nie wykazuje się.

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1000–R1030/C0100

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla podmiotu odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez podmiot i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla podmiotu, pozycji tej nie wykazuje się.

R1000–R1030/C0110

Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe brutto/netto

Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Parametr specyficzny dla podmiotu brutto

 

2 – Parametr specyficzny dla podmiotu netto

R1000–R1030/C0120

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Jest to specyficzny dla podmiotu współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, który umożliwia podmiotowi uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody – obliczony przez podmiot i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla podmiotu, pozycji tej nie wypełnia się.

R1000–R1030/C0130

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla podmiotu odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez podmiot i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla podmiotu, pozycji tej nie wykazuje się.

R1000–R1030/C0140

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka składki: Vprem

Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1000–R1030/C0150

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka rezerw: Vres

Miara wielkości ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1000–R1030/C0160

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – dywersyfikacja geograficzna:

Wartość ta reprezentuje dywersyfikację geograficzną stosowaną w odniesieniu do miary wielkości ryzyka składki i rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1.

R1000–R1030/C0170

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1040/C0170

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – Ogółem

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1050/C0100

Łączne odchylenie standardowe

Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów.

R1100/C0180

Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie

Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1200/C0190

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0200

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0210

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0220

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0230

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1300/C0240

Dywersyfikacja w ramach ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie oraz dla ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R1400/C0240

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1500/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podmoduł ryzyka wypadków masowych

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1500/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podmoduł ryzyka wypadków masowych

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1510/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko koncentracji wypadków

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1510/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko koncentracji wypadków

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1520/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko pandemii

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1520/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko pandemii

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1530/C0250

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1530/C0260

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych bez uwzględniania zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1540/C0250

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R1540/C0260

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Całkowite ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1600/C0270

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1600/C0280

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1700/C0270

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R1700/C0280

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.05.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 do R0230 należy wypełnić jedynie C0060, C0070 i C0090.

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0100–R0210/C0020

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe

Jest to specyficzne dla podmiotu odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdego segmentu, obliczone przez podmiot i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla podmiotu, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0030

Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe brutto/netto

Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Parametr specyficzny dla podmiotu brutto

 

2 – Parametr specyficzny dla podmiotu netto

R0100–R0210/C0040

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Jest to specyficzny dla podmiotu współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdego segmentu, który umożliwia podmiotowi uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody – obliczony przez podmiot i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla podmiotu, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0050

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla podmiotu odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdego segmentu, obliczone przez podmiot i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla podmiotu, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0060

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka składki: Vprem

Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0100–R0210/C0070

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka rezerw: Vres

Miara wielkości ryzyka rezerw w odniesieniu do każdego segmentu, równa najlepszemu oszacowaniu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla danego segmentu, po odliczeniu kwoty należnej z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100–R0210/C0080

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – dywersyfikacja geograficzna –

Dywersyfikacja geograficzna stosowana w odniesieniu do miary wielkości dla każdego segmentu.

Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1.

R0100–R0210/C0090

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla każdego segmentu

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla danego segmentu, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0220/C0090

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – Ogółem

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich segmentów.

R0230/C0020

Łączne odchylenie standardowe

Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje całkowity wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0100

Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0400/C0110

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0120

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0130

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0140

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0150

Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0500/C0160

Wymóg kapitałowy dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Całkowite ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0600/C0160

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka składki i rezerw, ryzyka katastroficznego i ryzyka związanego z rezygnacjami z umów.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0160

Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to kapitałowy wymóg wypłacalności dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

S.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko operacyjne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.06.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0100/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0120/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0130/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obliczony w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

R0200/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0210/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0220/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0230/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0240/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0250/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0260/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną.

R0300/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego.

R0310/C0020

Ograniczenie górne w oparciu o podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to wynik zastosowania procentowego ograniczenia górnego od podstawowego SCR.

R0320/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego.

R0330/C0020

Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

Jest to kwota kosztów poniesionych w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający.

R0340/C0020

Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego.

S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.07.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

Z0040

Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Każdą walutę należy wykazać w odrębnym wierszu.

Ryzyko rynkowe (w tym wewnętrzne zakłady)

R0010/C0010 –C0070

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wartość rynkowa – wg stopnia jakości kredytowej

Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0010/C0080

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wartość rynkowa – Brak ratingu

Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0020/C0010 –C0070

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Zmodyfikowany czas trwania – wg stopnia jakości kredytowej

Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0020/C0080

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Zmodyfikowany czas trwania – Brak ratingu

Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0030/C0090

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka dla umów ubezpieczenia, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, z wbudowanymi opcjami i gwarancjami, który wynikałby z nagłego spadku wartości aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami zgodnie z uproszczonymi obliczeniami.

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń)

R0040/C0100

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) – Wymóg kapitałowy – Wzrost stopy procentowej – wg waluty

Wymóg kapitałowy dla ryzyka wzrostu struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty.

R0040/C0110

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) – Wymóg kapitałowy – Spadek stopy procentowej – wg waluty

Wymóg kapitałowy dla ryzyka spadku struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty.

Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

R0100/C0120

Ryzyko śmiertelności – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 91 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności.

R0100/C0160

Ryzyko śmiertelności – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0100/C0180

Ryzyko śmiertelności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0110/C0150

Ryzyko długowieczności – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności.

R0110/C0160

Ryzyko długowieczności – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0110/C0180

Ryzyko długowieczności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0120/C0120

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 93 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0120/C0130

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Suma na ryzyku t+1

Suma na ryzyku zgodnie z R0120/C0120 po 12 (t+1) miesiącach

R0120/C0150

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0120/C0160

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności t+1

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0170

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności t+2

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalności, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0200

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – współczynnik zakończenia umów

Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0130/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0130/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – średni wskaźnik rezygnacji (t+1)

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0130/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0140/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0140/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – średni wskaźnik rezygnacji (t+1)

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0140/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0150/C0180

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie.

R0150/C0210

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń na życie w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0150/C0220

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – Średnia stopa inflacji

Średnią ważona stopa inflacji przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania, które ponoszone są przy obsłudze obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie.

R0160/C0120

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 96 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200/C0120

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 97 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0200/C0160

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0200/C0180

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0210/C0150

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0210/C0160

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0210/C0180

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0220/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych.

R0220/C0210

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0220/C0220

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – średnia stopa inflacji

Średnia ważona stopa inflacji wydatków medycznych przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków medycznych przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania tych zobowiązań.

R0230/C0120

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 100 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalności (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów).

R0230/C0130

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Suma na ryzyku t+1

Suma na ryzyku zgodnie z R0230/C0120 po 12 miesiącach.

R0230/C0150

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0230/C0160

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Średni wskaźnik t+1

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0170

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Średni wskaźnik t+2

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalności, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0200

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Współczynnik zakończenia

Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0240/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0240/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Średni wskaźnik rezygnacji t+1

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0240/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0250/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0250/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Średni wskaźnik rezygnacji t+1

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0250/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0260/C0180

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

R0260/C0210

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0260/C0220

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – Średnia stopa inflacji

Średnia ważona stopa inflacji przyjęta w obliczeniach najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, ważona bieżącą wartością kosztów przyjętych w obliczeniach najlepszego oszacowania z tytułu obsługi obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.27.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Formularz ten ma umożliwić zrozumienie, w jaki sposób został obliczony moduł ryzyka katastroficznego SCR i jakie są główne czynniki.

Dla każdego rodzaju ryzyka katastroficznego należy określić efekt ograniczenia ryzyka, którego źródłem są specyficzne dla podmiotu umowy reasekuracji i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia). Obliczenie to ma charakter prospektywny i musi opierać się na programie reasekuracji dla kolejnego roku sprawozdawczego opisanym w formularzach dla pokrycia fakultatywnego (S.30.01 i S.30.02) i dla programu reasekuracji kończącego się w następnym roku sprawozdawczym (S.30.03 i S.30.04).

Podmioty muszą dokonać oszacowania kwot odzyskanych z tytułu efektu ograniczenia ryzyka zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE, rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35 i wszelkimi stosownymi standardami technicznymi. Podmioty wypełniają formularz na potrzeby sprawozdawczości dotyczącej ryzyka katastroficznego w takim stopniu szczegółowości, jaki jest wymagany w celu dokonania tego obliczenia.

W ramach modułów ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych ryzyko katastroficzne definiuje się jako ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze znacznej niepewności założeń dotyczących ustalania składki i tworzenia rezerw, związanych z ekstremalnymi lub wyjątkowymi zdarzeniami, jak określono w art. 105 ust. 2 lit. b) i ust. 4 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

Wykazywane wymogi kapitałowe odzwierciedlają wymogi kapitałowe przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka i po uwzględnieniu efektu ograniczeniu ryzyka, przy czym efekt ograniczenia ryzyka wynika ze specyficznych dla podmiotu umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Wykazywany wymóg kapitałowy z uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka nie uwzględnia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Domyślną wartość efektu ograniczenia ryzyka wykazuje się jako wartość dodatnią, tak by mogła zostać odliczona.

Jeżeli efekt dywersyfikacji prowadzi do zmniejszenia wymogu kapitałowego, wartość domyślną dywersyfikacji wykazuje się jako wartość ujemną.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być stały na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Podsumowanie

C0010/R0010

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0070.

C0010/R0020–R0060

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0070

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0020/R0010

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0070.

C0020/R0020–R0060

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0020/R0070

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0030/R0010

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0070.

C0030/R0020–R0060

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0070

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0010/R0080

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0020/R0080

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0030/R0080

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0010/R0090

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0160.

C0010/R0100–R0150

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0160

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka.

C0020/R0090

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0160.

C0020/R0100–R0150

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0020/R0160

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0030/R0090

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0160.

C0030/R0100–R0150

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0160

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0010/R0170

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0180.

C0010/R0180

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0020/R0170

Całkowite ograniczenie ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0180.

C0020/R0180

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0030/R0170

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0180.

C0030/R0180

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0010/R0190

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0010/R0200

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0010/R0210

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0200.

C0020/R0190

Całkowite ograniczenie ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0020/R0200

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0020/R0210

Całkowite ograniczenie ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0200.

C0030/R0190

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0030/R0200

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0030/R0210

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0200.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

C0010/R0300

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0340.

C0010/R0310–R0330

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami.

W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0340

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0020/R0300

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0340.

C0020/R0310–R0330

Całkowite ograniczenie ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0020/R0340

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0030/R0300

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0340.

C0030/R0310–R0330

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami.

W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0340

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

C0040/R0610–R0780

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko huraganu, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0040/R0790

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji przed dywersyfikacją, w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż regiony EOG.

 

 

 

C0050/R0400–R0590

Ekspozycja – region EOG

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 20 regionów EOG dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko huraganu i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG; oraz

—

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez huragan i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG.

C0050/R0600

Ekspozycja – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja przed dywersyfikacją dla 20 regionów EOG.

C0060/R0400–R0590

Wskazana strata brutto – region EOG

Wskazana strata brutto spowodowana huraganem dla każdego z 20 regionów EOG, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0060/R0600

Wskazana strata brutto – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto przed dywersyfikacją dla 20 regionów EOG.

C0070/R0400–R0590

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 20 regionów EOG dla huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0070/R0600

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0080/R0400–R0590

Scenariusz A lub B – region EOG

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka huraganu dla każdego z 20 regionów EOG zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0090/R0400–R0590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla każdego z 20 regionów EOG odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0090/R0600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 20 regionów EOG.

C0090/R0790

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0090/R0800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów.

C0090/R0810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0090/R0820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między wskazanego w C0090/R0810.

C0100/R0400–R0590

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – region EOG

Dla każdego z 20 regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0100/R0600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 20 regionów EOG.

C0100/R0790

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0100/R0800

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów.

C0110/R0400–R0590

Szacowana składka z tytułu wznowienia – region EOG

Dla każdego z 20 regionów EOG, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0110/R0600

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 20 regionów EOG.

C0110/R0790

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0110/R0800

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0120/R0400–R0590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka huraganów w każdym z regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0120/R0600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 20 regionów EOG.

C0120/R0790

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0120/R0800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0120/R0810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0120/R0820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0120/R0810.

Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

C0130/R1040–R1210

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko trzęsienia ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

—

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez trzęsienie ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0130/R1220

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0140/R0830–R1020

Ekspozycja – region EOG

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 20 regionów EOG dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko trzęsienia ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG; oraz

—

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez trzęsienie ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG.

C0140/R1030

Ekspozycja – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 20 regionów EOG.

C0150/R0830–R1020

Wskazana strata brutto – region EOG

Wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla każdego z 20 regionów EOG, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0150/R1030

Wskazana strata brutto – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla 20 regionów EOG.

C0160/R0830–R1020

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 20 regionów EOG dla trzęsienia ziemi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0160/R1030

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0170/R0830–R1020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsień ziemi w każdym z 20 regionów EOG.

C0170/R1030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla 20 regionów EOG.

C0170/R1220

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0170/R1230

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów.

C0170/R1240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0170/R1250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0170/R1240.

C0180/R0830–R1020

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – region EOG

Dla każdego z 20 regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0180/R1030

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 20 regionów EOG.

C0180/R1220

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0180/R1230

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0190/R0830–R1020

Szacowana składka z tytułu wznowienia – region EOG

Dla każdego z 20 regionów EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0190/R1030

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 20 regionów EOG.

C0190/R1220

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0190/R1230

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0200/R0830–R1020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi w każdym z 20 regionów EOG.

C0200/R1030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla 20 regionów EOG.

C0200/R1220

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0200/R1230

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów.

C0200/R1240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0200/R1250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0200/R1240.

Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

C0210/R1410–R1580

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko powodzi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

—

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez powódź, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

—

pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0210/R1590

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0220/R1260–R1390

Ekspozycja – region EOG

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 14 regionów EOG dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko powodzi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG;

—

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG; oraz

—

pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 1,5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG.

C0220/R1400

Ekspozycja – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 14 regionów EOG.

C0230/R1260–R1390

Wskazana strata brutto – region EOG

Wskazana strata brutto spowodowana powodzią w każdym z 14 regionów EOG, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0230/R1400

Wskazana strata brutto – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana powodzią dla 14 regionów EOG.

C0240/R1260–R1390

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 14 regionów EOG dla powodzi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0240/R1400

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0250/R1260–R1390

Scenariusz A lub B – region EOG

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka powodzi w każdym z 14 regionów EOG zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0260/R1260–R1390

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi w każdym z 14 regionów EOG odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0260/R1400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla 14 regionów EOG.

C0260/R1590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0260/R1600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla wszystkich regionów.

C0260/R1610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0260/R1620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0260/R1610.

C0270/R1260–R1390

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – region EOG

Dla każdego z 14 regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0270/R1400

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 14 regionów EOG.

C0270/R1590

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0270/R1600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0280/R1260–R1390

Szacowana składka z tytułu wznowienia – region EOG

Dla każdego z 14 regionów EOG, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0280/R1400

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 14 regionów EOG.

C0280/R1590

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0280/R1600

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0290/R1260–R1390

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka powodzi w każdym z 14 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0290/R1400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 14 regionów EOG.

C0290/R1590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0290/R1600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0290/R1610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0290/R1620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0290/R1610.

Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

C0300/R1730–R1900

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 9 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko gradobicia, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

—

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez gradobicie, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

—

pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0300/R1910

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0310/R1630–R1710

Ekspozycja – region EOG

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 9 regionów EOG dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko gradobicia i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG;

—

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG; oraz

—

pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG.

C0310/R1720

Ekspozycja – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 9 regionów EOG.

C0320/R1630–R1710

Wskazana strata brutto – region EOG

Wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem w każdym z 9 regionów EOG, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0320/R1720

Wskazana strata brutto – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem dla 9 regionów EOG.

C0330/R1630–R1710

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 9 regionów EOG dla gradobicia zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0330/R1720

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0340/R1630–R1710

Scenariusz A lub B – region EOG

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka gradobicia w każdym z 9 regionów EOG zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0350/R1630–R1710

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia w każdym z 9 regionów EOG odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0350/R1720

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla 9 regionów EOG.

C0350/R1910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0350/R1920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla wszystkich regionów.

C0350/R1930

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0350/R1940

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0350/R1930.

C0360/R1630–R1710

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – region EOG

Dla każdego z 9 regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0360/R1720

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 9 regionów EOG.

C0360/R1910

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0360/R1920

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0370/R1630–R1710

Szacowana składka z tytułu wznowienia – region EOG

Dla każdego z 9 regionów EOG, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0370/R1720

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 9 regionów EOG.

C0370/R1910

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0370/R1920

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0380/R1630–R1710

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka gradobicia w każdym z 9 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0380/R1720

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 9 regionów EOG.

C0380/R1910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0380/R1920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0380/R1930

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0380/R1940

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0380/R1930.

Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

C0390/R1950

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Osunięcie się ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, w tym zobowiązaniami z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji, oraz w odniesieniu do terytorium Francji.

C0400/R1950

Ekspozycja – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla jednostek geograficznych terytorium Francji w odniesieniu do ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, które są w wystarczającym stopniu jednorodne w odniesieniu do ryzyka osunięcia się ziemi, na które zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadają ekspozycję w związku z tym terytorium. Strefy obejmują łącznie całe terytorium.

C0410/R1950

Wskazana strata brutto – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wskazana strata brutto spowodowana osunięciem się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0420/R1950

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla terytorium Francji dla osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0430/R1950

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi na terytorium Francji. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), która w przypadku osunięcia się ziemi jest równa wskazanej stracie brutto (pozycja C0410/R1950).

C0430/R1960

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między strefami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji.

C0430/R1970

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0430/R1960.

C0440/R1950

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0450/R1950

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0460/R1950

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka osunięcia się ziemi.

C0460/R1960

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między strefami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji.

C0460/R1970

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0460/R1960.

Ryzyko katastrof naturalnych – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0470/R2000

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych innymi niż zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych w ramach linii biznesowych 9 i 21.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0480/R2000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0490/R2000

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0500/R2000

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów retrocesji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0510/R2000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

C0520/R2100

Liczba pojazdów – limit polisy powyżej 24 mln EUR

Liczba pojazdów ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy przekracza 24 000 000 EUR.

C0530/R2100

Liczba pojazdów – limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR

Liczba pojazdów ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy jest niższy lub równy 24 000 000 EUR.

C0540/R2100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

C0550/R2100

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0560/R2100

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

C0570/R2100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

C0580/R2200

Rodzaj ochrony – wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie casco statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

—

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0590/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

—

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0600/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

—

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0610/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0620/R2200

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0630/R2200

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0640/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0650/R2200

Nazwa statku

Nazwa odpowiedniego statku.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

C0660–C0700/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej – rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony (szkody rzeczowe, usunięcie szczątków, utrata dochodu z wydobycia, zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu, zobowiązania zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji z tytułu odpowiedzialności cywilnej) z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

Maksimum odnosi się do wszystkich morskich platform wydobycia ropy naftowej i gazu ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w odniesieniu do eksplozji na platformie w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

—

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w odniesieniu do wybranej platformy.

C0710/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0720/R2300

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0730/R2300

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0740/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0750/R2300

Nazwa platformy

Nazwa odpowiedniej platformy.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia morskie

C0760/R2400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0760/R2410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego.

C0760/R2420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0770/R2400

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka morskiego.

C0780/R2400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0780/R2410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego.

C0780/R2420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia lotnicze

C0790–C0800/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia lotnicze – rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych rodzajów ochrony (ubezpieczenie casco statku powietrznego i od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie) z tytułu ryzyka w lotnictwie.

Maksimum odnosi się do wszystkich statków powietrznych ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35:

—

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

—

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w związku z ubezpieczeniem i reasekuracją lotniczą oraz w odniesieniu do wybranego statku powietrznego.

C0810/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka w lotnictwie.

C0820/R2500

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0830/R2500

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie.

C0840/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze – Ogółem (wiersz)

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka w lotnictwie.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia od ognia

C0850/R2600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka pożaru.

Kwota ta jest równa największej koncentracji ryzyka pożaru dla zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, czyli zespołowi budynków o najwyższej sumie ubezpieczenia, który spełnia następujące warunki:

—

zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji posiada zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w stosunku do każdego z budynków, które obejmują ryzyko pożaru lub eksplozji, w tym na skutek ataku terrorystycznego.

—

wszystkie budynki znajdują się w całości lub części w promieniu 200 metrów.

C0860/R2600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0870/R2600

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru.

C0880/R2600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka pożaru.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Odpowiedzialność cywilna

C0890/R2700–R2740

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach – Rodzaj ochrony

Składki zarobione, wg rodzaju ochrony, przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w okresie kolejnych 12 miesięcy w związku ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi w grupie ryzyka odpowiedzialności cywilnej, dla następujących rodzajów ochrony:

—

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu oraz reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek;

—

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy oraz reasekuracji proporcjonalnej;

—

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dyrektorów i kierowników oraz reasekuracji proporcjonalnej;

—

zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania objęte grupami ryzyka odpowiedzialności cywilnej 1–3 oraz inne niż ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej w życiu prywatnym oraz reasekuracja proporcjonalna oraz inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek;

—

reasekuracja nieproporcjonalna.

W tym celu należy podać składkę brutto, bez odliczania składek z tytułu umów reasekuracji.

C0890/R2750

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach – Ogółem

Ogółem składki zarobione, dla wszystkich rodzajów ochrony, przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w okresie kolejnych 12 miesięcy.

C0900/R2700–R2740

Najwyższy limit odpowiedzialności cywilnej – Rodzaj ochrony

Największy limit odpowiedzialności cywilnej, dla poszczególnych rodzajów ochrony, zapewniany przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0910/R2700–R2740

Liczba roszczeń – Rodzaj ochrony

Liczba roszczeń, dla poszczególnych rodzajów ochrony, która jest równa najmniejszej liczbie całkowitej przekraczającej wartość określoną zgodnie z podaną formułą.

C0920/R2700–R2740

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0920/R2750

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem

Ogółem wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla wszystkich rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0930/R2700–R2740

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Rodzaj ochrony

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0930/R2750

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem

Ogółem szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich rodzajów ochrony.

C0940/R2700–R2740

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Rodzaj ochrony

Szacowana składka z tytułu wznowienia, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0940/R2750

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Ogółem szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich rodzajów ochrony.

C0950/R2700–R2740

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Rodzaj ochrony

Wymóg kapitałowy, dla poszczególnych rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0950/R2750

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem

Ogółem wymóg kapitałowy dla wszystkich rodzajów ochrony, dla poszczególnych rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0970/R2800

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej

C0990/R2900–R2910

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) – Największa ekspozycja

Dwie największe ekspozycje brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związane z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0990/R2920

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) – Ogółem

Suma dwóch największych ekspozycji brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związanych z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C1000/R2900–R2910

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu – Największa ekspozycja

Wartość procentowa straty z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji brutto związanej z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), dla każdej z dwóch największych ekspozycji brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związanych z ubezpieczeniem kredytu.

C1000/R2920

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu – Ogółem

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji brutto związanych z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C1010/R2900–R2910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Największa ekspozycja

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1010/R2920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Ogółem

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1020/R2900–R2910

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Największa ekspozycja

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1020/R2920

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1030/R2900–R2910

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Największa ekspozycja

Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1030/R2920

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1040/R2900–R2910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Największa ekspozycja

Wymóg kapitałowy netto, w odniesieniu do największej ekspozycji, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1040/R2920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Ogółem

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1050/R3000

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Składki brutto zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ciągu kolejnych 12 miesięcy w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczących ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, w tym reasekuracji proporcjonalnej.

C1060/R3000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ryzyko recesji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1070/R3000

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1080/R3000

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1090/R3000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ryzyko recesji

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3110

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3120

Wymógz tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1110/R3100

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3110

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3120

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

C1130/R3200–R3240

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Grupa zobowiązań

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku, dla umów w związku z następującą grupą zobowiązań:

—

zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenia morskie i reasekuracja oraz ubezpieczenia lotnicze i reasekuracja;

—

zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, inne niż reasekuracja ubezpieczeń morskich i reasekuracja ubezpieczeń lotniczych;

—

zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne z tytułu przedłużonej gwarancji, pod warunkiem że portfel tych zobowiązań jest w wysokim stopniu zdywersyfikowany i zobowiązania te nie obejmują kosztów wycofywania produktów;

—

zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, inne niż reasekuracja odpowiedzialności cywilnej ogólnej;

—

zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych objętych linią biznesową ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, w tym reasekuracja proporcjonalna.

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C1140/R3200–R3240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Grupa zobowiązań

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych grup zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3260

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3270

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1150/R3250

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3260

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3270

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

C1170/R3300–R3600,

C1190/R3300–R3600,

C1210/R3300–R3600,

C1230/R3300–R3600,

C1250/R3300–R3600

Ubezpieczający – według rodzaju zdarzenia

Wszyscy ubezpieczeni dla danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, którzy są mieszkańcami każdego z krajów i są ubezpieczeni od następujących rodzajów zdarzeń:

—

śmierć spowodowana wypadkiem;

—

trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

—

trwająca 10 lat niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

—

trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

—

opieka medyczna w następstwie wypadku.

C1180/R3300– /R3600,

C1200/R3300–R3600,

C1220/R3300–R3600,

C1240/R3300–R3600,

C1260/R3300–R3600

Wartość należnych świadczeń – według rodzaju zdarzenia

Wartość świadczeń odpowiada sumie ubezpieczenia lub, jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne, najlepszemu oszacowaniu wypłacanych świadczeń, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, dla poszczególnych rodzajów zdarzeń.

Jeżeli świadczenia wypłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są uzależnione od charakteru lub zakresu obrażeń wynikających z poszczególnych rodzajów zdarzeń, obliczenie wartości świadczeń opiera się na maksymalnej wysokości świadczeń, jakie można uzyskać na podstawie umowy w związku z wypadkiem.

W przypadku zobowiązań z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych wartość świadczeń opiera się na oszacowaniu średnich kwot wypłacanych w przypadku poszczególnych rodzajów zdarzeń, biorąc pod uwagę specyfikę gwarancji objętych zobowiązaniami.

C1270/R3300–R3600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego z krajów, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1270/R3610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1270/R3620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1270/R3630

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1280/R3300–R3600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Dla każdego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1280/R3610

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowita wartość szacowanego efektu ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1290/R3300–R3600

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Dla każdego kraju, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C1290/R3610

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowita kwota szacowanych składek z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1300/R3300–R3600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1300/R3610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1300/R3620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1300/R3630

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1300/R3620.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

C1310/R3700–R4010

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków – Kraje

Największa koncentracja ryzyka wypadków zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, dla każdego kraju, jest równa największej liczbie osób, w stosunku do których spełnione zostały następujące warunki:

—

zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji ma zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze lub zobowiązania z tytułu grupowych ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub grupowe zobowiązania reasekuracyjne obejmujące utratę dochodów w stosunku do każdej z tych osób;

—

zobowiązania w stosunku do każdej z tych osób obejmują co najmniej jedno ze zdarzeń określonych w kolejnej pozycji;

—

osoby te pracują w jednym budynku, który znajduje się w danym kraju.

Osoby te są ubezpieczone od następujących rodzajów zdarzeń:

—

śmierć spowodowana wypadkiem;

—

trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

—

trwająca 10 lat niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

—

trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

—

opieka medyczna w następstwie wypadku.

C1320/R3700–R4010,

C1330/R3700–R4010,

C1340/R3700–R4010,

C1350/R3700–R4010,

C1360/R3700–R4010

Średnia suma ubezpieczenia według rodzaju zdarzenia

Wartość świadczeń odpowiada sumie ubezpieczenia lub, jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne, najlepszemu oszacowaniu wypłacanych świadczeń dla poszczególnych rodzajów zdarzeń.

Jeżeli świadczenia wypłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są uzależnione od charakteru lub zakresu obrażeń wynikających z poszczególnych rodzajów zdarzeń, obliczenie wartości świadczeń opiera się na maksymalnej wysokości świadczeń, jakie można uzyskać na podstawie umowy w związku z wypadkiem.

W przypadku zobowiązań z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych wartość świadczeń opiera się na oszacowaniu średnich kwot wypłacanych w przypadku poszczególnych rodzajów zdarzeń, biorąc pod uwagę specyfikę gwarancji objętych zobowiązaniami.

C1370/R3700–R4010

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego kraju, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1410

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

C1370/R4020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1370/R4030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1370/R4040

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1380/R3700–R4010

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Kraje

Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1380/R4020

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1390/R3700–R4010

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Kraje

Dla każdego ze wskazanych krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C1390/R4020

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1400/R3700–R4010

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Kraje

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla każdego ze wskazanych krajów.

C1400/R4020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1400/R4030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1400/R4040

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1400/R4020.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

C1440/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Liczba ubezpieczonych osób – Kraje

Liczba osób ubezpieczonych w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, dla każdego ze wskazanych krajów, które spełniają następujące warunki:

—

osoby ubezpieczone są mieszkańcami danego kraju;

—

osoby ubezpieczone są objęte zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, które obejmują koszty świadczeń medycznych spowodowanych chorobą zakaźną.

Te osoby ubezpieczone mogą ubiegać się o świadczenia w związku z następującymi sposobami korzystania z opieki zdrowotnej:

—

hospitalizacja;

—

konsultacja lekarska;

—

niekorzystanie z formalnej opieki medycznej.

C1450/R4100–R4410,

C1470/R4100–R4410,

C1490/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Koszt jednostkowy roszczenia według rodzaju opieki zdrowotnej – Kraje

Najlepsze oszacowanie, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, kwot wypłacanych w przypadku pandemii przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji na osobę ubezpieczoną w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, w odniesieniu poszczególnych sposobów korzystania z opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów.

C1460/R4100–R4410,

C1480/R4100–R4410,

C1500/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Wskaźnik osób ubezpieczonych, które korzystają z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej – Kraje

Wskaźnik osób ubezpieczonych z objawami klinicznymi korzystających z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów.

C1510/R4100–R4410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Kraje

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego ze wskazanych krajów, wynikający z podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1550

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

C1420/R4420

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu – Liczba osób ubezpieczonych – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Łączna liczba osób ubezpieczonych dla wszystkich wskazanych krajów objętych zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi utratę dochodów, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze

C1430/R4420

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu – Całkowita ekspozycja na pandemię – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Łączna ekspozycja zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji we wszystkich wskazanych krajach w związku z ubezpieczeniami na wypadek utraty dochodu w przypadku pandemii.

Wartość świadczeń wypłacanych na rzecz osoby ubezpieczonej stanowi suma ubezpieczenia lub jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne — najlepsze oszacowanie wypłacanego świadczenia przy założeniu, że osoba ubezpieczona jest trwale niepełnosprawna i nie odzyska sprawności.

C1510/R4420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów.

C1520/R4420

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia, dla wszystkich wskazanych krajów.

C1530/R4420

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, dla wszystkich wskazanych krajów.

C1540/R4420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów.

S.28.01 – Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W szczególności informacje w formularzu S.28.01 przekazują zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji inne niż zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Te ostatnie przekazują informacje za pomocą formularza S.28.02.

Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne podmiotowi w danym okresie (zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

Wszystkie odwołania do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dotyczą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

Obliczenie MCR łączy formułę liniową z dolnym progiem 25 % i górnym progiem 45 % SCR. MCR podlega nieprzekraczalnemu dolnemu progowi w zależności od charakteru podmiotu (zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE).

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – Wynik MCRNL

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie obliczonych zgodnie z art. 250 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0020/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej w ostatnich 12 miesiącach po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0100

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kredytów i poręczeń i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0100

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kredytów i poręczeń i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0020/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0030/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej)

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero.

C0040/R0200

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie – Wynik MCRL

Jest to wartość komponentu formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie obliczonych zgodnie z art. 251 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0050/R0210

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – gwarantowane świadczenia – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0050/R0220

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0050/R0230

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

C0050/R0240

Pozostałe zobowiązania z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji) na życie i ubezpieczeń (reasekuracji) zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do wszystkich pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero.

W tym miejscu należy wykazać renty powiązane z umowami ubezpieczenia innymi niż ubezpieczenia na życie.

C0060/R0250

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji) na życie – całkowita suma na ryzyku netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia))

Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie

C0070/R0300

Całościowe obliczenie MCR – Liniowy MCR

Liniowy MCR stanowi sumę komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 249 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0070/R0310

Całościowe obliczenie MCR – SCR

Jest to najbardziej aktualny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE –roczny lub nowszy w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem wymogu kapitałowego. Podmioty wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej.

C0070/R0320

Całościowe obliczenie MCR – górny próg MCR

Obliczane jako 45 % SCR, uwzględniając nałożony wymóg kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0070/R0330

Całościowe obliczenie MCR – dolny próg MCR

Obliczane jako 25 % SCR, uwzględniając nałożony wymóg kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0070/R0340

Całościowe obliczenie MCR – Łączny MCR

Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0070/R0350

Całościowe obliczenie MCR – Nieprzekraczalny dolny próg MCR

Obliczane zgodnie z art. 129 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE.

C0070/R0400

Minimalny wymóg kapitałowy

Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

S.28.02 – Minimalny wymóg kapitałowy – działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.

W szczególności informacje w sekcji S.28.02 przekazują zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji inne niż zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przedstawiają informacje w sekcji S.28.01.

Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne podmiotowi w danym okresie (zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

Wszystkie odwołania do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dotyczą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

Obliczenie MCR łączy formułę liniową z dolnym progiem 25 % i górnym progiem 45 % SCR. MCR podlega nieprzekraczalnemu dolnemu progowi w zależności od charakteru podmiotu (zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE).

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – Wynik MCR(NL,NL) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0020/R0010

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – Wynik MCR(NL,L)

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 9 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0030/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0020

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0030

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0040

Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0050

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0060

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0070

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0080

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0090

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0100

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kredytów i poręczeń i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0100

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kredytów i poręczeń i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0100

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kredytów i poręczeń i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0100

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kredytów i poręczeń i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0110

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0120

Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0130

Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0140

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0150

Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0160

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0030/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0040/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0050/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0060/R0170

Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych – składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0070/R0200

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie – Wynik MCRL,NL

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0080/R0200

Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie – Wynik MCR(L,L)

Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 9 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0090/R0210

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – gwarantowane świadczenia – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0110/R0210

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – gwarantowane świadczenia – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie.

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0090/R0220

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0110/R0220

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach – przyszłe świadczenia uznaniowe – najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0090/R0230

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0110/R0230

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0090/R0240

Pozostałe zobowiązania z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji) na życie i ubezpieczeń (reasekuracji) zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0110/R0240

Pozostałe zobowiązania z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji) na życie i ubezpieczeń (reasekuracji) zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0100/R0250

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji) na życie – całkowita suma na ryzyku netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie, najwyższych kwot, które zakład ubezpieczeń wypłaciłby w przypadku śmierci lub niepełnosprawności osób ubezpieczonych na podstawie umowy po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) w takim przypadku oraz oczekiwanej bieżącej wartości rent należnych w przypadku śmierci lub niepełnosprawności po odliczeniu najlepszego oszacowania netto, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0120/R0250

Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji) na życie – całkowita suma na ryzyku netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie, najwyższych kwot, które zakład ubezpieczeń wypłaciłby w przypadku śmierci lub niepełnosprawności osób ubezpieczonych na podstawie umowy po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) w takim przypadku oraz oczekiwanej bieżącej wartości rent należnych w przypadku śmierci lub niepełnosprawności po odliczeniu najlepszego oszacowania netto, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0130/R0300

Całościowe obliczenie MCR – Liniowy MCR

Liniowy MCR stanowi sumę komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 249 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0130/R0310

Całościowe obliczenie MCR – SCR

Jest to najbardziej aktualny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE –roczny lub nowszy w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem wymogu kapitałowego. Podmioty wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej.

C0130/R0320

Całościowe obliczenie MCR – górny próg MCR

Obliczane jako 45 % SCR, uwzględniając nałożony wymóg kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0130/R0330

Całościowe obliczenie MCR – dolny próg MCR

Obliczane jako 25 % SCR, uwzględniając nałożony wymóg kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0130/R0340

Całościowe obliczenie MCR – Łączny MCR

Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0130/R0350

Całościowe obliczenie MCR – Nieprzekraczalny dolny próg MCR

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE.

C0130/R0400

Minimalny wymóg kapitałowy

Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0140/R0500

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny liniowy MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0500

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny liniowy MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0140/R0510

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny SCR, nie uwzględniając wymogu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to najbardziej aktualny hipotetyczny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE –roczny lub nowszy w przypadku, gdy hipotetyczny SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), bez uwzględnienia wymogu kapitałowego. Podmioty wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej.

C0150/R0510

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny SCR, nie uwzględniając wymogu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Jest to najbardziej aktualny hipotetyczny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103–127 dyrektywy 2009/138/WE –roczny lub nowszy w przypadku, gdy hipotetyczny SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), bez uwzględnienia wymogu kapitałowego. Podmioty wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej.

C0140/R0520

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Górny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Obliczane jako 45 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, uwzględniając wymóg kapitałowy w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0150/R0520

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Górny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Obliczane jako 45 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach na życie, uwzględniając wymóg kapitałowy w ubezpieczeniach na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0140/R0530

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Dolny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Obliczane jako 25 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, uwzględniając wymóg kapitałowy w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0150/R0530

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Dolny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Obliczane jako 25 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach na życie, uwzględniając wymóg kapitałowy w ubezpieczeniach na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE.

C0140/R0540

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny łączny MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0540

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny łączny MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0140/R0550

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to kwota określona w z art. 129 ust. 1 lit. d) pkt (i) dyrektywy 2009/138/WE.

C0150/R0550

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Jest to kwota określona w z art. 129 ust. 1 lit. d) pkt (ii) dyrektywy 2009/138/WE.

C0140/R0560

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to hipotetyczny MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie obliczany zgodnie z art. 252 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0150/R0560

Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie – Hipotetyczny MCR – działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Jest to hipotetyczny MCR w ubezpieczeniach na życie obliczany zgodnie z art. 252 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

S.29.01 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten, wraz z formularzami S.29.02 do S.29.04, wyjaśnia zmiany w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami po uzgodnieniu różnych czynników/źródeł zmian (zob. pięć głównych czynników w lit. b) poniżej). W formularzach tych należy wykazać tworzenie wartości (takich jak np. dochodu z lokat).

Zawartość tego formularza obejmuje:

a)

Prezentację wszystkich zmian w pozycjach podstawowych środków własnych w okresie sprawozdawczym. Wyodrębnia ona zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami jako część tej całej zmiany. Ta pierwsza analiza jest w całości dokonywana na podstawie informacji, które są również wykazywane w formularzu S.23.01 (rok N i N–1).

b)

Podsumowanie 5 głównych czynników mających wpływ na zmianę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami między poprzednim i ostatnim okresem sprawozdawczym (pozycje C0030/R0190 do C0030/R0250):

—

zmiany związane z lokatami i zobowiązaniami finansowymi – przedstawione szczegółowo w formularzu S.29.02,

—

zmiany związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi – przedstawione szczegółowo w formularzach S.29.03 i S.29.04,

—

zmiany „czystych” pozycji kapitałowych, na które prowadzona działalność nie ma bezpośredniego wpływu (np. zmiany liczby i wartości akcji zwykłych); zmiany te są szczegółowo analizowane w formularzu S.23.03;

—

inne główne zmiany związane z podatkami i wypłatą dywidendy, a mianowicie:

—

zmiany pozycji dotyczącej odroczonego podatku dochodowego

—

podatek dochodowy w okresie sprawozdawczym

—

wypłata dywidendy

—

pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010–R0120

Pozycje podstawowych środków własnych – Rok N

Pozycje te nie obejmują wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, a jedynie te przed korektami/ odliczeniami z tytułu:

—

środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są reprezentowane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II;

—

udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych.

C0020/R0010 – R0120

Pozycje podstawowych środków własnych – Rok N–1

Pozycje te nie obejmują wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, a jedynie te przed korektami/ odliczeniami z tytułu:

—

środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są reprezentowane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II;

—

udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych.

C0030/R0010–R0120

Pozycje podstawowych środków własnych – zmiana

Zmiana pozycji środków własnych między okresem sprawozdawczym N i N–1.

C0030/R0130

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami (zmiana podstawowych środków własnych wyjaśniona poprzez formularz analizy zmian)

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami. Pozycja ta jest dalej analizowana w wierszach R0190 do R0250, a następnie w formularzach S.29.02 do S.29.04.

Nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami rozpatruje się przed odliczeniami z tytułu udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych.

C0030/R0140

Akcje własne

Zmiana akcji własnych ujętych jako aktywa w bilansie.

C0030/R0150

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

Zmiana przewidywanych dywidend, wypłat i obciążeń.

C0030/R0160

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

Zmiana pozostałych pozycji podstawowych środków własnych.

C0030/R0170

Wydzielone pozycje środków własnych w wyniku funduszy wyodrębnionych i korekty dopasowującej

Zmiana wydzielonych pozycji środków własnych w wyniku funduszy wyodrębnionych i korekty dopasowującej.

C0030/R0180

Łączna zmiana rezerwy uzgodnieniowej

Całkowita zmiana rezerwy uzgodnieniowej.

C0030/R0190

Zmiana wynikająca z lokat i zobowiązań finansowych

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany lokat i zobowiązań finansowych (np. zmiany wartości w ciągu okresu, przychody finansowe itp.).

C0030/R0200

Zmiana wynikające z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (np. rozwiązanie rezerw lub nowe składki zarobione itp.).

C0030/R0210

Zmiana pozycji kapitałowych podstawowych środków własnych i pozostałych zatwierdzonych pozycji

Kwota ta wyjaśnia część zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w wyniku zmian „czystych” pozycji kapitałowych, takich jak kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi), akcje uprzywilejowane, Fundusze nadwyżkowe.

C0030/R0220

Zmiana pozycji dotyczącej odroczonego podatku dochodowego

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

C0030/R0230

Podatek dochodowy w okresie sprawozdawczym

Kwota podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym, zgodnie ze sprawozdaniem finansowym za okres sprawozdawczy.

C0030/R0240

wypłata dywidendy

Kwota dywidendy wypłaconej w okresie sprawozdawczym, zgodnie ze sprawozdaniem finansowym za okres sprawozdawczy.

C0030/R0250

Pozostała zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami

Pozostałe zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami.

S.29.02 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian lokat i zobowiązań finansowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten dotyczy zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikających z lokat i zobowiązań finansowych.

Zakres tego formularza:

(i)

obejmuje instrumenty pochodne będące zobowiązaniami (jako lokaty);

(ii)

obejmuje akcje własne;

(iii)

obejmuje zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania podporządkowane);

(iv)

nie obejmuje aktywów posiadanych w związku z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

(v)

nie obejmuje nieruchomości posiadanych na własny użytek.

W przypadku wszystkich tych pozycji formularz obejmuje lokaty posiadane na dzień zamknięcia poprzedniego okresu sprawozdawczego (N–1) oraz lokaty nabyte/wyemitowane w ciągu okresu sprawozdawczego (N).

W odniesieniu do aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, korektę podstawowych środków własnych związaną z wyceną uwzględnia się w formularzu S.29.03.

Różnice między formularzem S.29.02 (ostatnia tabela) i informacjami w formularzu S.09.01 dotyczy włączenie przychodów z akcji własnych i wyłączenie aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Formularz ten ma na celu zapewnienie szczegółowego zrozumienia zmian w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami związanych z lokatami, przy uwzględnieniu:

(i)

zmian w wycenie mających wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami (np. zrealizowane zyski i straty ze sprzedaży, ale również różnice w wycenie);

(ii)

przychodów związanych z lokatami;

(iii)

kosztów związanych z lokatami (w tym obciążeń z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych).

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Zmiany wyceny lokat

Zmiany wyceny lokat, w tym:

—

w przypadku aktywów posiadanych w portfelu, różnica między wartościami wg Wypłacalność II na koniec okresu sprawozdawczego (N) i na początek roku (N–1);

—

w przypadku lokat rozwiązanych między dwoma okresami sprawozdawczymi (w tym również, gdy składnik aktywów został nabyty w trakcie okresu sprawozdawczego), różnica między ceną sprzedaży a wartością wg Wypłacalność II w ostatnim okresie sprawozdawczym (lub, w przypadku lokat nabytych w trakcie okresu, wartość nabycia);

—

w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego i nadal posiadanych na koniec okresu sprawozdawczego, różnica między wartością zamknięcia wg Wypłacalność II a wartością nabycia.

Obejmuje kwoty związane z instrumentami pochodnymi niezależnie od tego, czy instrument pochodny jest składnikiem aktywów czy zobowiązaniem.

Nie obejmuje kwot wykazanych w „Przychody z lokat – R0040” oraz „Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych – R0050”.

C0010/R0020

Zmiany wyceny akcji własnych

Jak dla pozycji C0010/R0010, ale dla akcji własnych.

C0010/R0030

Zmiany wyceny zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych

Zmiany wyceny zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych, w tym:

—

w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przed okresem sprawozdawczym i niespłaconych, różnica między wartościami wg Wypłacalność II na koniec okresu sprawozdawczego (N) i na początek okresu sprawozdawczego (N–1);

—

w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych niespłaconych w trakcie okresu sprawozdawczego, różnica między ceną wykupu a wartością wg Wypłacalność II na koniec ostatniego okresu sprawozdawczego;

—

w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych w trakcie okresu sprawozdawczego i niespłaconych w trakcie okresu, różnica między wartością zamknięcia wg Wypłacalność II i ceną emisyjną.

C0010/R0040

Przychody z lokat

Obejmuje dywidendy, odsetki, czynsze i pozostałe przychody wynikające z lokat objętych zakresem tego formularza.

C0010/R0050

Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych

Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych, w tym:

—

koszty działalności lokacyjnej – związane z „lokatami” (innymi niż aktywa posiadane z tytułu umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz z „Akcjami własnymi”;

—

obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych związane ze „Zobowiązaniami finansowymi innymi niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych” oraz ze „Zobowiązaniami wobec instytucji kredytowych” i „Zobowiązaniami podporządkowanymi”.

Koszty i obciążenia odpowiadają kosztom i obciążeniom rozpoznanym i ujętym na zasadzie memoriałowej na koniec okresu.

C0010/R0060

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z lokat i zobowiązań finansowych

Suma zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zarządzania lokatami i zobowiązaniami finansowymi.

C0010/R0070

Dywidendy

Kwota dywidend zarobionych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich dywidend z aktywów posiadanych w umowach związanych z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub nieruchomości posiadanych do użytku własnego.

Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat).

C0010/R0080

Odsetki

Kwota odsetek zarobionych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich odsetek z aktywów związanych z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym funduszem kapitałowym lub nieruchomości posiadanych do użytku własnego.

Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat).

C0010/R0090

Czynsze

Kwota czynszów zarobionych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich czynszów z aktywów związanych z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub nieruchomości posiadanych do użytku własnego.

Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat).

C0010/R0100

Pozostałe

Kwota pozostałych przychodów z lokat otrzymanych i naliczonych na koniec okresu sprawozdawczego. Ma zastosowanie do pozostałych przychodów z lokat nieuwzględnionych w polach C0010/R0070, C0010/R0080 i C0010/R0090, takich jak opłaty z tytułu udzielania pożyczek papierów wartościowych, opłaty wynikające ze zobowiązań itp., z wyłączeniem przychodów z aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub z nieruchomości posiadanych na użytek własny).

S.29.03 – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – wynikająca ze zmian rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten dotyczy zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Zakres rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmuje ryzyka ujęte w wyliczeniu najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka oraz w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie.

Jeśli chodzi o kolejność obliczenia w tabeli „Analiza zmian najlepszego oszacowania”, prezentacja kolejności nie jest uznawana za ściśle obowiązującą jeśli chodzi o kolejność dokonywanych obliczeń, o ile zawartość poszczególnych pozycji faktycznie odzwierciedla cel i definicję tych pozycji.

Podmioty są zobowiązane przedstawiać dane w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy, zgodnie z wymogami nałożonymi przez krajowy organ nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych (w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy).

Formularz ten ma na celu zapewnienie szczegółowego zrozumienia zmian w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami związanych z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi, przy uwzględnieniu:

—

zmian w ujęciu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych;

—

zmian w technicznych przepływach w okresie;

—

szczegółowej analizy zmian najlepszego oszacowania (brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację bierną) wg czynników/źródeł zmian (takich jak nowa działalność, zmiany w założeniach, doświadczenie itp.).

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

W tym następujący podział zmian najlepszego oszacowania – jeśli dotyczy analiza wg roku zawarcia umowy – brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację bierną

C0010–C0020/R0010

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania – z uwzględnieniem reasekuracji – zgodnie z bilansem na koniec roku N–1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy.

C0010–C0020/R0020

Czynniki szczególne powodujące konieczność ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego

Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego ze względu na czynniki, inne niż zmiany zakresu portfela, które doprowadziły do konieczności ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego.

Dotyczy przede wszystkim zmian w modelach (w przypadku stosowania modeli) na potrzeby poprawy modelu oraz innych modyfikacji. Nie dotyczy zmian w założeniach.

Zakłada się, że pozycja te będą najczęściej uzupełniane w przypadku działalności w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0010–C0020/R0030

Zmiany zakresu portfela

Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego w wyniku zmian zakresu portfela, takich jak sprzedaż (części) portfela oraz nabycia portfela. Może również dotyczyć zmian zakresu portfela w wyniku przekształcania zobowiązań w renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (prowadzących do pewnych zmian z działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na działalność w zakresie ubezpieczeń na życie).

C0010–C0020/R0040

Zmiany kursów walut

Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego związana ze zmianami kursów walutowych w trakcie okresu.

W tym przypadku zakłada się, że zmiana kursów walutowych będzie miała faktyczne zastosowanie do umów, które są zawierane w walutach innych niż waluta sprawozdania. Na potrzeby obliczeń w związku ze zmianami kursu walutowego dokonuje się zwykłej konwersji przepływów pieniężnych z tych umów zawartych w początkowym najlepszym oszacowaniu.

Pozycja ta nie dotyczy wpływu na przepływy pieniężne portfela ubezpieczeniowego wywołanego ponowną wyceną aktywów roku N–1 w związku ze zmianą kursu walutowego w trakcie roku N.

C0010–C0020/R0050

Najlepsze oszacowanie ryzyk przyjętych w trakcie okresu sprawozdawczego

Reprezentuje oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne (brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację bierną) uwzględnione w najlepszym oszacowaniu i związane z ryzykami przyjętymi w trakcie okresu.

Uwzględnia się na dzień zamknięcia (a nie na faktyczny dzień powstania ryzyk), tj. stanowi ono część najlepszego oszacowania na dzień zamknięcia.

Zakres przepływów pieniężnych odnosi się do art. 77 dyrektywy 2009/138/WE.

C0010–C0020/R0060

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z rozwoju stopy dyskontowej – ryzyka przyjęte przed okresem

Uwzględniona w tej pozycji zmianę najlepszego oszacowania dotyczy jedynie rozwoju stóp dyskontowych i nie uwzględnia innych parametrów takich jak zmiany w założeniach lub zmiany stóp dyskontowych, korekty wynikające z doświadczenia itp.

Koncepcję rozwoju można opisać następująco: Należy ponownie obliczyć najlepsze oszacowanie dla roku N–1, ale z użyciem przesuniętej struktury terminowej stóp procentowych

Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń:

—

należy uwzględnić najlepsze oszacowania na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korektę najlepsze oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010/R0010 do R0040);

—

w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczenia rozwoju stóp dyskontowych.

C0010–C0020/R0070

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych przepływów finansowych w roku N – ryzyka przyjęte przed okresem

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz wykupy, które w początkowym najlepszym oszacowaniu były prognozowane jako płatne w ciągu roku, nie będą już uwzględniane w końcowym najlepszym oszacowaniu, gdyż zostały zapłacone / otrzymane w ciągu roku. Należy dokonać korekty służącej neutralizacji.

Aby wyodrębnić tę korektę, można dokonać następujących obliczeń:

—

należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010/R0010) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010/R0020 do R0040);

—

należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych), które były prognozowane dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego;

—

ta wyodrębniona kwota przepływów pieniężnych jest dodawana do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji) – i jest wykazywana w pozycjach C0010/R0070 i C0020/R0070.

C0010–C0020/R0080

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z doświadczenia – ryzyka przyjęte przed okresem

Uwzględniana w tej pozycji zmiany najlepszego oszacowania odnosi się ściśle do faktycznie zrealizowanych przepływów pieniężnych w porównaniu z prognozowanymi przepływami pieniężnymi.

Do celów obliczenia oraz w przypadku braku informacji o zrealizowanych przepływach pieniężnych, zmiany wynikająca z doświadczenia może zostać obliczona jako różnica między zrealizowanymi przepływami technicznymi i prognozowanymi przepływami pieniężnymi.

Zrealizowane przepływy techniczne odnoszą się do przepływów wykazywanych zgodnie z zasadami Wypłacalność II, tj. składek faktycznie przypisanych, odszkodowań faktycznie wypłaconych oraz kosztów faktycznie ujętych.

C0010–C0020/R0090

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian założeń innych niż ekonomiczne – ryzyka przyjęte przed okresem

Dotyczy głównie zmian w zgłoszonych nierozliczonych odszkodowaniach i świadczeniach brutto (RBNS), które nie wynikają ze zrealizowanych przepływów technicznych (np. rewizji na zasadzie indywidualnej szkód zaszłych ale niezgłoszonych (IBNR)) oraz zmian założeń bezpośrednio powiązanych z ryzykami ubezpieczeniowymi (np. wskaźnikami rezygnacji z umów), ale które można określić jako założenia inne niż ekonomiczne.

Aby wyodrębnić ścisły zakres zmian wynikających ze zmian założeń, można dokonać następujących obliczeń:

—

należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010 / R0010) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010 / R0010 do R0040) oraz wpływ rozwoju, przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N i (odpowiednio C0010 / R0060 do R0080 oraz C0020/R0060 do R0080);

—

w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi założeniami niezwiązanymi ze stopami dyskontowymi – tymi stosowanymi na koniec roku N (jeżeli dotyczy).

Daje to w rezultacie zmianę najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami tych założeń. Nie pozwala to uwzględnić zmiany wynikającej z indywidualnej rewizji zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto, które muszą tym samym zostać dodane.

W przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie mogą wystąpić sytuacje, w których te zmiany nie mogą zostać rozpoznane odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia (C0020 / R0080). W takich przypadkach należy wykazać łączną wartość w pozycji C0020 / R0080.

C0010–C0020/R0100

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków gospodarczych – ryzyka przyjęte przed okresem

Dotyczy głównie założeń, które nie są bezpośrednio powiązane z ryzykami ubezpieczeniowymi, tj. głównie wpływu zmian warunków gospodarczych na przepływy pieniężne (z uwzględnieniem działań zarządu, np. ograniczeniu przyszłych świadczeń uznaniowych) i wpływu zmian stóp dyskontowych.

Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (C0020/R0100), w przypadku gdy zmiany wynikającej z inflacji nie można rozpoznać odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, całą kwotę należy wykazać w pozycji C0020/R0080.

Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń:

—

należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korektę najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010 / R0010 do R0040) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N i wpływ doświadczenia (odpowiednio C0010 / R0060 do R0080 oraz C0020/R0060 do R0080 lub, alternatywnie, odpowiednio C0010 / R0060 do R0090 oraz C0020/R0060 do R0090);

—

w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi stopami dyskontowymi stosowanymi w ciągu roku N, wraz z powiązanymi założeniami finansowymi (jeżeli dotyczy).

Daje to w rezultacie zmiany najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami stóp dyskontowych oraz powiązanych założeń finansowych.

C0010–C0020/R0110

Pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej

Odpowiada pozostałym zmianom najlepszego oszacowania, nieuwzględnionym w pozycjach C0010/R0010 do R0100 (w przypadku ubezpieczeń na życie) lub C0020/R0010 do R0100 (w przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

C0010–C0020/R0120

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego – brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację bierną

Kwota najlepszego oszacowania zgodnie z bilansem na koniec roku N, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy.

Pozycje te mogą być puste (jeżeli nie stosuje się podejścia zgodnie z rokiem zawarcia umowy) lub mogą odpowiadać wartości w bilansie najlepszego oszacowania na koniec okresu sprawozdawczego, jeżeli nie stosuje się podejścia zgodnie z rokiem zajścia szkody.

W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania – w stosownych przypadkach analiza wg roku zawarcia umowy – Kwoty należne z umów reasekuracji

C0030–C0040/R0130

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N–1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy.

C0030–C0040/R0140

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy.

W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania – w stosownych przypadkach analiza wg roku zajścia szkody – brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację bierną

C0050–C0060/R0150

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania – z uwzględnieniem reasekuracji – zgodnie z bilansem na koniec roku N–1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody.

C0050–C0060/R0160

Czynniki szczególne powodujące konieczność ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego

Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0020.

C0050–C0060/R0170

Zmiany zakresu portfela

Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0030.

C0050–C0060/R0180

Zmiany kursów walut

Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0040.

C0050–C0060/R0190

Zmiana najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Zakłada się, że pozycja ta dotyczy głównie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i dotyczy zmian (części) rezerwy składek (tj. w stosunku do wszystkich ujętych zobowiązań wchodzących w zakres granic umowy na dzień wyceny, jeżeli roszczenie jeszcze nie powstało) w następujący sposób:

—

należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N–1) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N–1;

—

należy dokonać takich samych rozważań i określeń dla rezerwy składek na koniec roku N;

—

należy wyliczyć zmianę w oparciu o uzyskane wyniki.

C0050–C0060/R0200

Zmiana najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu

Zakłada się, że pozycja ta dotyczy głównie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i dotyczą następujących przypadków:

a)

(części) rezerwy składek na koniec roku N–1, która stała się częścią rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku N, ponieważ roszczenie zaszło w trakcie okresu;

b)

rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia związane z roszczeniami powstałymi w trakcie okresu (dla których nie istniały rezerwy składek na koniec roku N–1).

Obliczenia można dokonać w następujący sposób:

—

należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N–1), dla których ochrona już się rozpoczęła;

—

należy określić część rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku (N) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

—

należy wyliczyć zmianę w oparciu o uzyskane wyniki.

C0050–C0060/R0210

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z rozwoju stopy dyskontowej – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Koncepcję rozwoju można opisać następująco: Należy ponownie obliczyć najlepsze oszacowanie dla roku N–1, ale z użyciem przesuniętej struktury terminowej stóp procentowych.

Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń:

—

należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego z wyłączeniem rezerwy składek, ale z uwzględnieniem ewentualnych korekt początkowych (zob. pozycje C0050/R0160 do R0180 oraz C0060/R0160 do R0180;

—

w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczenia rozwoju stóp dyskontowych mających zastosowanie w ciągu roku N.

C0050–C0060/R0220

Zmiana najlepszego oszacowania w wyniku wpływów i wypływów prognozowanych przepływów w roku N – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Składki, odszkodowania i świadczenia oraz wykupy, które w początkowym najlepszym oszacowaniu (dotyczącym ryzyk objętych ochroną przed okresem) były prognozowane jako płatne w ciągu roku, nie będą już uwzględniane w końcowym najlepszym oszacowaniu, gdyż zostały zapłacone / otrzymane w ciągu roku.

Należy zatem dokonać korekty służącej neutralizacji.

Aby wyodrębnić tę korektę, można dokonać następujących obliczeń:

—

należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego z wyłączeniem rezerwy składek;

—

należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych), które były prognozowane dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego;

—

ta wyodrębniona kwota przepływów pieniężnych powinna zostać dodana do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji) – i powinna zostać podana w polach C0050 i C0060/R0220.

C0050–C0060/R0230

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z doświadczenia – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Uwzględniana w tej pozycji zmiany najlepszego oszacowania odnosi się ściśle do faktycznie zrealizowanych przepływów pieniężnych w porównaniu z prognozowanymi przepływami pieniężnymi.

Do celów obliczenia oraz w przypadku braku informacji o zrealizowanych przepływach pieniężnych, zmiana wynikająca z doświadczenia może zostać obliczona jako różnica między zrealizowanymi przepływami technicznymi i prognozowanymi przepływami pieniężnymi.

C0050–C0060/R0240

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian założeń innych niż ekonomiczne – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Dotyczy głównie zmian w zgłoszonych nierozliczonych odszkodowaniach i świadczeniach brutto (RBNS), które nie wynikają ze zrealizowanych przepływów technicznych (np. rewizji na zasadzie indywidualnej szkód zaszłych ale niezgłoszonych (IBNR)) oraz zmian założeń bezpośrednio powiązanych z ryzykami ubezpieczeniowymi (np. wskaźnikami rezygnacji z umów), ale które można określić jako założenia inne niż ekonomiczne.

Aby wyodrębnić ścisły zakres zmian wynikających ze zmian założeń, można dokonać następujących obliczeń:

—

należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0050 / R0150) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0050/R0160 do R0180) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N i (odpowiednio C0050/R0210 do R0230 oraz C0060/R0210 do R0230);

—

w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi założeniami niezwiązanymi ze stopami dyskontowymi – tymi stosowanymi na koniec roku N (jeżeli dotyczy).

Daje to w rezultacie zmianę najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami tych założeń. Nie pozwala to uwzględnić zmiany wynikającej z indywidualnej rewizji zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto, które muszą tym samym zostać dodane.

Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w przypadku gdy te zmiany nie mogą zostać rozpoznane odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, należy podać łączną wartość w pozycji C0060/R0230)

C0050–C0060/R0250

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków gospodarczych – ryzyka objęte ochroną przed okresem

Dotyczy głównie założeń, które nie są bezpośrednio powiązane z ryzykami ubezpieczeniowymi, tj. głównie wpływu zmian warunków gospodarczych na przepływy pieniężne (z uwzględnieniem działań zarządu, np. ograniczeniu przyszłych świadczeń uznaniowych) i wpływu zmian stóp dyskontowych.

Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (C0060/R0250), w przypadku gdy zmiany wynikającej z inflacji nie można rozpoznać odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, całą kwotę należy wykazać w pozycji C0060/R0230.

Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń:

—

należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0050/R0160 do R0180) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N i doświadczenia (odpowiednio C0050/R0210 do R0230 oraz C0060/R0210 do R0230 lub, alternatywnie, odpowiednio C0050/R0210 do R0240 oraz C0060/R0210 do R0240);

—

w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi stopami dyskontowymi stosowanymi w ciągu roku N, wraz z powiązanymi założeniami finansowymi (jeżeli dotyczy).

Daje to w rezultacie zmiany najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami stóp dyskontowych oraz powiązanych założeń finansowych.

C0050–C0060/R0260

Pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej

Odpowiada pozostałym zmianom najlepszego oszacowania, nieuwzględnionym w pozycjach C0010/R0010 do R0100 (w przypadku ubezpieczeń na życie) lub C0020/R0010 do R0100 (w przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

C0050–C0060/R0270

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania zgodnie z bilansem na koniec roku N, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody.

W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania – w stosownych przypadkach analiza wg roku zajścia szkody – Kwoty należne z umów reasekuracji

C0070–C0080/R0280

Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N–1, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody.

C0070–C0080/R0290

Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego

Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody.

W tym korekta rezerw techniczno-ubezpieczeniowych odnosząca się do wyceny umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, o teoretycznie neutralnym wpływie na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami

C0090/R0300

Zmiana inwestycji w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe

Kwota ta reprezentuje zmianę, w bilansie, aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i w umowach związanych i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Pokazuje ona neutralny wpływ zmian w zakresie aktywów i zobowiązań wynikających z produktów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i z produktów związanych ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Przepływy techniczne mające wpływ na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

C0100–C0110/R0310

Składki przypisane w ciągu okresu

Kwota składek przypisanych zgodnie z zasadami Wypłacalność II i nieuwzględnionych w najlepszym oszacowaniu, odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0100–C0110/R0320

Odszkodowania i świadczenia w ciągu okresu, po pomniejszeniu o regresy i odzyski

Kwota odszkodowań i świadczeń w ciągu okresu po pomniejszeniu o regresy i odzyski, odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Jeżeli kwoty są już uwzględnione w najlepszym oszacowaniu, nie stanowią one części tej pozycji.

C0100–C0110/R0330

Koszty (z wyłączeniem kosztów związanych z lokatami)

Kwota kosztów (z wyłączeniem kosztów związanych z lokatami – wykazywanych w formularzu S.29.02), odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Jeżeli kwoty są już uwzględnione w najlepszym oszacowaniu, nie stanowią one części tej pozycji.

C0100–C0110/R0340

Ogółem przepływy techniczne dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

Całkowita kwota przepływów technicznych mających wpływ na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto.

C0100–C0110/R0350

Przepływy techniczne związane z reasekuracją w ciągu okresu (otrzymane kwoty należne z umów reasekuracji pomniejszone o składki zapłacone)

Całkowita kwota przepływów technicznych związanych z kwotami należnymi z umów reasekuracji w ciągu okresu, tj. otrzymane kwoty należne z umów reasekuracji pomniejszone o składki, odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0120–C0130/R0360

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z zarządzania rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto

Obliczenie to jest dokonywane zgodnie z następująca zasadą:

—

należy uwzględnić zmiany najlepszego oszacowania, marginesu ryzyka i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie;

—

należy odliczyć zmiany dotyczące umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (C0090 / R0300);

—

należy dodać całkowitą kwotę przepływów technicznych netto, tj.: wpływy pomniejszone o wypływy (C0100/R0340 dla ubezpieczeń na życie oraz C0110/R0340 dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Jeżeli kwota ma negatywny wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami, wykazywana jest wartość ujemna.

C0120–C0130/R0370

Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z zarządzania rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi – Kwoty należne z umów reasekuracji

Obliczenie to jest dokonywane zgodnie z następująca zasadą:

—

należy uwzględnić zmiany kwot należnych z umów reasekuracji;

—

należy dodać całkowitą kwotę przepływów technicznych netto, tj.: wpływy pomniejszone o wypływy, powiązane z reasekurację w ciągu okresu.

Jeżeli kwota ma pozytywny wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami, wykazywana jest wartość dodatnia.

S.29.04 – Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne podmiotowi w danym okresie. Zastosowanie tej definicji oznacza, że składki przypisane w danym roku są to składki faktycznie należne w tym roku, bez względu na okres ochrony. Definicja składek przypisanych jest spójna z definicją „składek należnych”.

Jeśli chodzi o podział wg linii biznesowych na potrzeby analizy wg okresu, linie biznesowe, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczą zarówno bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, jak i reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Linie biznesowe

Linie biznesowe, dla których będzie wymagany podział analizy wg okresu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń i reasekuracja proporcjonalna

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

37 – Ubezpieczenia na życie (w tym linie biznesowe 29 do 34, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

 

38 – Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie (w tym linie biznesowe 35 i 36)

Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – rok zawarcia umowy

Ryzyka przyjęte w trakcie okresu

C0010/R0010

Składki przypisane z umów zawartych w trakcie okresu

Część składek przypisanych w trakcie okresu, która odpowiada umowom zawartym w trakcie roku.

Można stosować klucze alokacji w celu określenia części łącznych składek przypisanych zgodnie z zasadami Wypłacalność II, dotyczącej umów zawartych w trakcie roku.

C0010/R0020

Odszkodowania i świadczenia –po pomniejszeniu o regresy i odzyski

Część odszkodowań i świadczeń, po pomniejszeniu o regresy i odzyski, w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie tego okresu.

Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części łącznych odszkodowań, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łącznymi odszkodowaniami i świadczeniami, po pomniejszeniu o regresy i odzyski, wykazanymi w C0100/R0320 w formularzu S.29.03 i C0110/R0320 w formularzu S.29.03.

C0010/R0030

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie okresu.

Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części łącznych kosztów, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łącznymi kosztami wykazanymi w C0100/R0330 w formularzu S.29.03 i C0110/R0330 w formularzu S.29.03.

C0010/R0040

Zmiana najlepszego oszacowania

Odpowiada zmianie najlepszego oszacowania dla ryzyka przyjętego w trakcie okresu.

C0010/R0050

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie okresu.

Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części łącznej zmiany rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łączną wartością.

C0010/R0060

Korekta wyceny aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Korekta dotyczy aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, uwzględnionych poprzez najlepsze oszacowanie lub poprzez rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie.

Zakłada się, że podział tych aktywów na te, które dotyczą ryzyk przyjętych w trakcie okresu, i te, które zostały przyjęte przed okresem, jest bardzo skomplikowany. Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części łącznej korekty wyceny aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łączną wartością.

Pozycja ta jest dodawana do składek i ma na celu wyeliminowanie wpływu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Należy ją wykazywać jako wartość dodatnią, jeżeli odzwierciedla dodatnią różnicę między rokiem N i rokiem N–1.

C0010/R0070

Ogółem

Łączny wpływ ryzyk przyjętych w trakcie okresu – z uwzględnieniem reasekuracji.

Ryzyka przyjęte przed okresem

C0020/R0010

Składki przypisane z umów zawartych w trakcie okresu

Część składek przypisanych w trakcie okresu, która odpowiada umowom zawartym przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0010.

C0020/R0020

Odszkodowania i świadczenia –po pomniejszeniu o regresy i odzyski

Część odszkodowań i świadczeń, po pomniejszeniu o regresy i odzyski, w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020.

C0020/R0030

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030.

C0020/R0040

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych przepływów w roku N

Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych przepływów w roku N – ryzyka przyjęte przed okresem (z uwzględnieniem reasekuracji)

Suma dla wszystkich wykazywanych linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiada sumie pól C0010/R0070 w formularzu S.29.03 i C0020/R0070 w formularzu S.29.03.

C0020/R0050

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050.

C0020/R0060

Korekta wyceny aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.

C0020/R0070

Ogółem

Ogółem zmiany związane z ryzykami przyjętymi przed okresem, z uwzględnieniem reasekuracji.

Szczegółowa analiza wg okresu – przepływy techniczne a rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – rok zajścia szkody

Ryzyka objęte ochroną po zakończeniu okresu

C0030/R0080

Składki zarobione / które zostaną zarobione

Odpowiada części składek związanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu, tj. składkami, które zostaną zarobione po zakończeniu okresu.

Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek powiązanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu.

C0030/R0090

Odszkodowania i świadczenia –po pomniejszeniu o regresy i odzyski

Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, po pomniejszeniu o regresy i odzyski, która są powiązane z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu (teoretycznie zero).

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020.

C0030/R0100

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną po zakończeniu okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030.

C0030/R0110

Zmiana najlepszego oszacowania

Ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól C0050/R0190 w formularzu S.29.03 i C0060/R0190 w formularzu S.29.03. Kwota ta dotyczy zmian (części) rezerwy składek (tj. w stosunku do wszystkich ujętych zobowiązań wchodzących w zakres granic umowy na dzień wyceny, jeżeli roszczenie jeszcze nie powstało) w następujący sposób:

—

należy określić rezerwy składek na koniec roku N

—

należy określić ewentualną część rezerwy składek na koniec roku (N–1), w przypadku których ochrona jeszcze się nie rozpoczęła przed końcem roku N –1 (tj. w przypadku rezerwy składek w odniesieniu do zobowiązań dotyczących więcej niż jednego przyszłego okresu sprawozdawczego)

W przypadku gdy rezerwy składek na koniec roku (N–1) uwzględniają kwotę, na jaką wystąpiły roszczenia w trakcie roku N, kwoty tej nie uwzględnia się w zmianie najlepszego oszacowania dotyczącego ryzyk objętych ochroną po zakończeniu okresu, lecz uwzględnia się ją w zmianie najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu, gdyż ta rezerwa stała się częścią rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0030/R0120

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną po zakończeniu okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050.

C0030/R0130

Korekta wyceny aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.

C0030/R0140

Ogółem

Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu, z uwzględnieniem reasekuracji.

Ryzyka objęte ochroną w trakcie okresu

C0040/R0080

Składki zarobione / które zostaną zarobione

Odpowiada części składek związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu, tj. składkami zarobionymi według zasad Wypłacalność II.

Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek powiązanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu.

C0040/R0090

Odszkodowania i świadczenia –po pomniejszeniu o regresy i odzyski

Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, bez regresów i odzysków, która jest powiązana z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020.

C0040/R0100

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną w trakcie okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030.

C0040/R0110

Zmiana najlepszego oszacowania

Kwota zmiany najlepszego oszacowania dla ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu.

Dla ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu: ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól C0050/R0200 w formularzu S.29.03 i C0060/R0200 w formularzu S.29.03.

Kwota dotyczy następujących przypadków:

a)

rezerwy składek na koniec roku N–1, które stały się częścią rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku N, ponieważ roszczenie zaszło w trakcie okresu

b)

rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia związane z roszczeniami powstałymi w trakcie okresu (dla których nie istniały rezerwy składek na koniec roku N–1)

Obliczenia można dokonać w następujący sposób:

—

należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N–1), dla których ochrona rozpoczęła się już w roku N

—

należy określić część rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku (N) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu;

C0040/R0120

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną w trakcie okresu.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050.

C0040/R0130

Korekta wyceny aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.

C0040/R0140

Ogółem

Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu, z uwzględnieniem reasekuracji.

Ryzyka objęte ochroną przed okresem

C0050/R0090

Odszkodowania i świadczenia –po pomniejszeniu o regresy i odzyski

Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, po pomniejszeniu o regresy i odzyski, która są powiązane z ryzykami objętymi ochroną przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020.

C0050/R0100

Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi)

Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030.

C0050/R0110

Zmiana najlepszego oszacowania w wyniku wpływów i wypływów prognozowanych w roku N

Dla ryzyk objętych ochroną przed okresem odpowiada technicznym wpływom i wypływom prognozowanym w roku N dla ryzyk przyjętych przed okresem.

C0050/R0120

Zmiana rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie

Część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną przed okresem.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050.

C0050/R0130

Korekta wyceny aktywów posiadanych z tytułu umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060.

C0050/R0140

Ogółem

Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, z uwzględnieniem reasekuracji.

S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, które prowadzą działalność reasekuracyjną lub w zakresie retrocesji na zasadzie fakultatywnej.

Jest on wypełniany przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie oraz w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, które przekazują informacje dotyczące pokryć fakultatywnych w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmujące informacje o 10 najbardziej istotnych ryzykach ze względu na ekspozycję reasekuracyjną dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (np. w przypadkach, w których ryzyka nie mogą zostać przyjęte do reasekuracji na podstawie standardowych zasad i mogą zostać przyjęte do reasekuracji jedynie w przypadku, gdy część ryzyka jest reasekurowana na zasadzie fakultatywnej). Każde ryzyko reasekurowane na zasadzie fakultatywnej jest przedstawiane zakładowi reasekuracji, a warunki reasekuracji fakultatywnej są negocjowane indywidualnie dla każdej umowy. Umowy, które automatycznie obejmują ryzyka ochroną, nie wchodzą w zakres tego formularza i muszą być wykazywane w formularzu S.30.03.

Należy wypełnić odrębny formularz dla każdej linii biznesowej. Dla każdej linii biznesowej należy dokonać wyboru 10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję reasekuracyjną (część sumy ubezpieczenia na udziale wszystkich zakładów reasekuracji) na zasadzie fakultatywnej. Ponadto każde ryzyko ubezpieczeniowe musi posiadać niepowtarzalny kod określony przez „kod identyfikacyjny ryzyka”.

Formularz ten ma charakter prospektywny (dla zgodności z formularzem S.30.03) dla wybranych największych 10 fakultatywnych umów, które jeszcze nie wygasły na początku kolejnego roku sprawozdawczego, których okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy i które są znane w momencie wypełniania tego formularza. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po tej dacie lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w tym formularzu są w stosownych przypadkach przekazywane ponownie.

Pokrycia fakultatywne obejmujące różne linie biznesowe wykazywane są odpowiednio w wielu liniach biznesowych, jeżeli należą one do 10 największych ryzyk w ramach tych linii biznesowych.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

 

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

 

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

 

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

 

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

 

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

 

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

 

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0020

Kod programu reasekuracji

Specyficzny dla podmiotu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym.

C0030

Kod identyfikacyjny ryzyka

Dla każdej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy dokonać wyboru 10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję, które są objęte reasekuracją fakultatywną obowiązujące w kolejnym okresie sprawozdawczym (również jeśli powstały one w latach poprzednich). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, określającym ryzyko; pozostaje on niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

C0040

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu.

C0050

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Identyfikacja umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa

(w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić)

 

2 – Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa

W przypadku reasekuracji finansowej lub umów podobnego rodzaju należy wypełnić jedynie pozycje, które są możliwe do wypełnienia.

C0060

Proporcjonalna

Wskazuje, czy program reasekuracji stanowi reasekurację proporcjonalną, tj. z udziałem zakładu reasekuracji, który przejmuje ustalony udział procentowy każdej umowy, którą zawiera zakład ubezpieczeń. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Reasekuracja proporcjonalna

 

2 – Reasekuracja nieproporcjonalna

C0070

Określenie firmy / osoby, z którą związane jest ryzyko

Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko.

Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób.

C0080

Opis ryzyka

Opis ryzyka. W zależności od linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy podać rodzaj firmy, budynek lub zawód w odniesieniu do danego ubezpieczonego ryzyka.

C0090

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Opis głównej kategorii (zakresu) ryzyka objętego ochroną fakultatywną. Jest to zazwyczaj część opisu wykorzystywanego do określenia pokrycia.

Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin „kategoria ryzyka” nie jest oparty na dyrektywie 2008/138/WE ani rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach ubezpieczeniowych.

C0100

Okres obowiązywania (data początkowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać.

C0110

Okres obowiązywania (data końcowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej.

W przypadku gdy warunki ochrony pozostają niezmienione w momencie wypełniania formularza, a podmiot nie korzysta z klauzuli wypowiedzenia, datą końcową będzie najbliższa możliwa data końcowa.

C0120

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę.

C0130

Suma ubezpieczenia

Najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie polisy. Suma ubezpieczenia odnosi się do ryzyka ubezpieczeniowego. Jeżeli pokrycie fakultatywne przewiduje szereg ekspozycji lub ryzyk w całym kraju, należy określić zagregowane limity dla polisy. Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialność raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0140

Rodzaj modelu oceny ryzyka

Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Suma ubezpieczenia

najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka.

 

2 – Maksymalna możliwa strata

strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie.

 

3 – Prawdopodobna maksymalna strata

definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a estymowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych.

 

4 – Estymowana maksymalna strata

strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie.

 

5 – inne

pozostałe ewentualnie stosowane modele oceny ryzyka. Rodzaj „innego” stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru.

Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja”, ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych.

C0150

Wartość szkody związana z ryzykiem ubezpieczeniowym, która wynika z używanego modelu

Kwota maksymalnej straty dla ryzyka aktuarialnego, która jest wynikiem zastosowanego modelu oceny ryzyka.

C0160

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej stanowi część sumy ubezpieczenia, która jest objęta reasekuracją fakultatywną. Kwota ta musi być spójna z sumą ubezpieczenia określoną w C0130 i odzwierciedla maksymalną odpowiedzialność (100 %) zakładów reasekuracji, udzielających reasekuracji fakultatywnej.

C0170

Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej na udziale wszystkich zakładów reasekuracji dla 100 % pokrycia reasekuracyjnego.

Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, bez uwzględnienia prowizji z tytułu cesji ryzyka, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem.

C0180

Prowizja z reasekuracji fakultatywnej

Oczekiwana prowizja za składkę roczną lub składkę przypisaną brutto z tytułu reasekuracji. Obejmuje wszystkie prowizje z tytułu cesji ryzyka, prowizje dodatkowe i prowizje z tytułu zysku, które reprezentują przepływy pieniężne na rzecz raportującego zakładu ubezpieczeń, należne od zakładu reasekuracji.

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

C0190

Kod programu reasekuracji

Specyficzny dla podmiotu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym.

C0200

Kod identyfikacyjny ryzyka

Dla każdej linii biznesowej ubezpieczeń na życie, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy dokonać wyboru 10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję, które są objęte reasekuracją fakultatywną, obowiązujące w okresie sprawozdawczym (również jeśli powstały one w latach poprzednich). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, który określa ryzyko w obrębie działu; kod ten nie może zostać ponownie wykorzystany dla innych ryzyk w obrębie tego samego działu i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

C0210

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu.

C0220

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa

(w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić)

 

2 – Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa

C0230

Proporcjonalna

Wskazuje, czy program reasekuracji stanowi reasekurację proporcjonalną, tj. z udziałem zakładu reasekuracji, który przejmuje ustalony udział procentowy każdej umowy, którą zawiera zakład ubezpieczeń. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Reasekuracja proporcjonalna

 

2 – Reasekuracja nieproporcjonalna

C0240

Określenie firmy / osoby, z którą związane jest ryzyko

Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko.

Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób.

C0250

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Opis głównej kategorii (zakresu) ryzyka objętego ochroną fakultatywną. Jest to zazwyczaj część opisu wykorzystywanego do określenia pokrycia.

Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin „kategoria ryzyka” nie jest oparty na terminologii dyrektywy Wypłacalność II, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach ubezpieczeniowych.

C0260

Okres obowiązywania (data początkowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać.

C0270

Okres obowiązywania (data końcowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej.

C0280

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty w tej pozycji muszą być wyrażone w tej walucie.

C0290

Suma ubezpieczenia

Kwota, którą zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie wypłaca ubezpieczonemu lub uprawnionemu z umowy ubezpieczenia. Jeżeli ryzyko jest współubezpieczane wraz z innymi zakładami ubezpieczeń prowadzącymi działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wykazać w tej pozycji ubezpieczony kapitał płatny przez raportujący zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń nażycie.

C0300

Suma na ryzyku

Suma na ryzyku zgodnie z definicją w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35.

Jeżeli ryzyko jest współubezpieczane wraz z innymi zakładami ubezpieczeń prowadzącymi działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wykazać w tej pozycji kapitał związany z ryzykiem dotyczący udziału zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń na życie w ubezpieczonym kapitale.

C0310

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji

Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej stanowiąca część sumy ubezpieczenia, która jest objęta reasekuracją fakultatywną. Kwota ta musi być spójna z sumą ubezpieczenia określoną w C0310 i odzwierciedla maksymalną odpowiedzialność (100 %) zakładów reasekuracji udzielających reasekuracji fakultatywnej.

C0320

Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej na udziale wszystkich zakładów reasekuracji dla 100 % pokrycia reasekuracyjnego.

Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, bez uwzględnienia prowizji z tytułu cesji ryzyka na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem.

C0330

Prowizja z reasekuracji fakultatywnej

Oczekiwana prowizja za składkę roczną lub składkę przypisaną brutto z tytułu reasekuracji. Obejmuje wszystkie prowizje z tytułu cesji ryzyka, prowizje dodatkowe i prowizje z tytułu zysku, które reprezentują przepływy pieniężne na rzecz raportującego zakładu ubezpieczeń, należne od zakładu reasekuracji.

S.30.02 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, które prowadzą działalność reasekuracyjną lub w zakresie retrocesji na zasadzie fakultatywnej.

Jest on wypełniany przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie oraz w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, które przekazują informacje dotyczące udziałów zakładów reasekuracji udzielających fakultatywnej ochrony w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmujące informacje o 10 najbardziej istotnych ryzykach ze względu na ekspozycję reasekuracyjną dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (np. w przypadkach, w których ryzyka nie mogą zostać przyjęte do reasekuracji na podstawie standardowych zasad i mogą zostać przyjęte do reasekuracji jedynie w przypadku, gdy część ryzyka jest reasekurowana na zasadzie fakultatywnej). Każde ryzyko reasekurowane na zasadzie fakultatywnej jest przedstawiane zakładowi reasekuracji, a warunki reasekuracji fakultatywnej są negocjowane indywidualnie dla każdej umowy. Umowy, które automatycznie obejmują ryzyka ochroną, nie wchodzą w zakres tego formularza i muszą być wykazywane w formularzu S.30.03.

Należy wypełnić odrębny formularz dla każdej linii biznesowej. Dla każdej linii biznesowej należy dokonać wyboru 10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję reasekuracyjną (część sumy ubezpieczenia na udziale wszystkich zakładów reasekuracji) na zasadzie fakultatywnej. Ponadto każde ryzyko ubezpieczeniowe musi posiadać niepowtarzalny kod określony przez „kod identyfikacyjny ryzyka”. Każde wybrane ryzyko jest wykazywane oddzielnie, tak aby w jednym wierszu uzyskać niepowtarzalne warunki umowy.

Formularz ten ma charakter prospektywny (dla zgodności z formularzem S.30.03) dla wybranych największych 10 fakultatywnych umów, których okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy i które są znane w momencie wypełniania tego formularza. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po tej dacie lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w tym formularzu są w stosownych przypadkach przekazywane ponownie.

Pokrycia fakultatywne obejmujące różne linie biznesowe wykazywane są odpowiednio w wielu liniach biznesowych, jeżeli należą one do 10 największych ryzyk w ramach tych linii biznesowych.

Formularz ten wypełnia się w odniesieniu do każdego zakładu reasekuracji, który zaakceptował ochronę fakultatywną.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

 

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

 

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

 

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

 

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

 

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

 

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

 

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0020

Kod programu reasekuracji

Specyficzny dla podmiotu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym.

C0030

Kod identyfikacyjny ryzyka

Dla każdej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy dokonać wyboru 10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję, które są objęte reasekuracją fakultatywną, obowiązujące w okresie sprawozdawczym (również jeśli powstały one w latach poprzednich). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, określającym ryzyko; pozostaje on niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

C0040

Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego

Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu.

C0050

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

C0060

Rodzaj kodu reasekuracją fakultatywną

Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji „Kod zakładu reasekuracji” Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0070

Kod brokera

Kod identyfikacyjny brokera wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

Jeżeli w pokrycie reasekuracyjne zaangażowany był więcej niż jeden broker, wymagane jest wskazanie jedynie dominującego głównego brokera.

C0080

Rodzaj kodu brokera

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod brokera”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0090

Kod działalności brokera

Reprezentuje rodzaje działalności zaangażowanego brokera, wg uznania podmiotu. W przypadku gdy połączone są różne rodzaje działalności, należy wymienić wszystkie rodzaje działalności, oddzielając je „,”:

—

pośrednik w ustanawianiu pokrycia

—

zawieranie umów w imieniu

—

usługi finansowe

C0100

Udział zakładu reasekuracji(%)

Odsetek pokrycia fakultatywnego przyjętego przez zakład reasekuracji, wyrażony w procentach, jako udział kwoty objętej reasekuracją fakultatywną u wszystkich zakładów reasekuracji, wykazanej w kolumnie C0160 w formularzu S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0110

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę.

C0120

Suma ubezpieczenia objęta reasekuracją fakultatywną

Suma ubezpieczenia objęta reasekuracją fakultatywną przez zakład reasekuracji.

C0130

Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej

Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem.

C0140

Uwagi

Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru.

Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie

Z0010

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

C0150

Kod programu reasekuracji

Specyficzny dla podmiotu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym.

C0160

Kod identyfikacyjny ryzyka

Dla każdej linii biznesowej ubezpieczeń na życie, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy dokonać wyboru 10 najbardziej istotnych ryzyk ze względu na ekspozycję, które są objęte reasekuracją fakultatywną, obowiązujące w okresie sprawozdawczym (również jeśli powstały one w latach poprzednich). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, który określa ryzyko w obrębie działu; kod ten nie może zostać ponownie wykorzystany dla innych ryzyk w obrębie tego samego działu i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych.

C0170

Kod identyfikacyjny z tytułu pokrycia fakultatywnego

Kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka, który jest przypisany przez podmiot każdemu pokryciu fakultatywnemu.

C0180

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot lub kodem LEI.

C0190

Rodzaj kodu reasekuracją fakultatywną

Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji „Kod zakładu reasekuracji” Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0200

Kod brokera

Kod identyfikacyjny brokera wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot lub kodem LEI.

Jeżeli w pokrycie reasekuracyjne zaangażowany był więcej niż jeden broker, wymagane jest wskazanie jedynie dominującego brokera.

C0210

Rodzaj kodu brokera

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod brokera”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0220

Kod działalności brokera

Reprezentuje rodzaje działalności zaangażowanego brokera, wg uznania podmiotu. W przypadku gdy połączone są różne rodzaje działalności, należy wymienić wszystkie rodzaje działalności, oddzielając je „,”:

—

pośrednik w ustanawianiu pokrycia

—

zawieranie umów w imieniu

—

usługi finansowe

C0230

Udział zakładu reasekuracji(%)

Odsetek pokrycia fakultatywnego przyjętego przez zakład reasekuracji, wyrażony w procentach jako udział kwoty objętej reasekuracją fakultatywną u wszystkich zakładów reasekuracji, wykazanej w kolumnie C0310 w formularzu S.30.01 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane podstawowe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0240

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę.

C0250

Suma ubezpieczenia objęta reasekuracją fakultatywną

Suma ubezpieczenia objęta reasekuracją fakultatywną przez zakład reasekuracji.

C0260

Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej

Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem.

C0270

Uwagi

Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru.

Informacje o zakładach reasekuracji i brokerach

C0280

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot lub kodem LEI.

C0290

Rodzaj kodu reasekuracją fakultatywną

Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji „Kod zakładu reasekuracji” Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0300

Nazwa prawna reasekuracją fakultatywną

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach.

W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy pool jest podmiotem prawnym.

C0310

Rodzaj zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń na życie

 

2 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

3 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń na życie oraz ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

4 – wewnętrzny zakład ubezpieczeń

 

5 – zakład reasekuracji wewnątrzgrupowy (zakład reasekuracji, który zajmuje się przejmowaniem ryzyka od pozostałych zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład grupy)

 

6 – zakład reasekuracji zewnętrzny (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyko od zakładów ubezpieczeń innych niż zakłady ubezpieczeń wchodzące w skład grupy)

 

7 – wewnętrzny zakład reasekuracji

 

8 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia)

 

9 – jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji)

 

10 – pool z udziałem Skarbu Państwa

C0320

Kraj siedziby

Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność.

C0330

Ocena ratingu zewnętrznego przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI)

Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.

C0340

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą zewnętrzny rating.

C0350

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

C0360

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

C0370

Kod brokera

Kod identyfikacyjny brokera wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot lub kodem LEI.

C0380

Rodzaj kodu brokera

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod brokera”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0390

Nazwa prawna brokera

Nazwa/firma brokera.

S.30.03 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane podstawowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadających program reasekuracji lub retrocesji kończący się w następnym roku sprawozdawczym obejmujący pokrycie zapewniane przez poole reasekuracyjne z udziałem Skarbu Państwa, z wyłączeniem pokrycia fakultatywnego.

Formularz ten wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które dokonują transferu ryzyka ubezpieczeniowego na zakłady reasekuracji na podstawie umowy reasekuracji, której okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy i które są znane w momencie wypełniania tego formularza. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po tej dacie lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w tym formularzu są w stosownych przypadkach przekazywane ponownie.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod programu reasekuracji

Niepowtarzalny kod (specyficzny dla podmiotu) obejmujący wszystkie indywidualne pokrycia reasekuracyjne lub umowy reasekuracji, które należą do tego samego programu reasekuracji.

C0020

Kod identyfikacyjny umowy

Kod identyfikacyjny umowy, który jednoznacznie wskazuje umowę i musi być zachowany w kolejnych sprawozdaniach; zazwyczaj jest to numer oryginalnej umowy ujętej w księgach spółki.

C0030

Numer porządkowy sekcji umowy

Numer porządkowy sekcji umowy przydzielony przez podmiot poszczególnym sekcjom umowy w przypadkach, w których umowa obejmuje przykładowo więcej niż jedną linię biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 lub obejmuje różne rodzaje działalności o różnych limitach. Na potrzeby przekazywania informacji umowy o różnych warunkach są uznawane za różne umowy i są wykazywane w różnych sekcjach. Jeśli chodzi o poszczególne linie biznesowe objęte tą samą umową, warunki dotyczące każdej linii biznesowej są odrębnie szczegółowo przedstawiane dla każdego numeru sekcji. Umowy obejmujące różne rodzaje reasekuracji (np. jedna sekcja dotycząca reasekuracji kwotowej, druga sekcja dotycząca reasekuracji nadwyżki szkody (XL)) w ramach tej samej umowy należy wykazywać w odrębnych sekcjach. Umowy obejmujące różne warstwy tego samego programu należy wykazywać w odrębnych sekcjach.

C0040

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy w ramach programu

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy, jeżeli umowa jest częścią szerszego programu.

C0050

Liczba ekscedentów/warstw w programie

Całkowita liczba ekscedentów lub warstw w programie, który obejmuje wykazywaną umowę.

C0060

Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy

Identyfikacja umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa

(w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić)

 

2 – Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa

W przypadku reasekuracji finansowej lub umów podobnego rodzaju należy wypełnić jedynie pozycje, które są możliwe do wypełnienia.

C0070

Linia biznesowa

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

 

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

 

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

 

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

 

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

 

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

 

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

 

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

 

37 – Wiele linii biznesowych (zgodnie z definicją poniżej)

Uwagi dodatkowe:

1)

Jeżeli umowa reasekuracji zapewnia ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać „Wiele linii biznesowych” oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy (takich jak podlegające odliczeniu udziały oraz wznowienia), a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu odpowiednio do każdej linii biznesowej.

2)

Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej wg Wypłacalność II (biorąc za podstawę szacowany przypis składki brutto dla umowy).

3)

Umowy wieloletnie o stałych warunkach mogą zostać wykazane przy pomocy kolumn dotyczących okresu obowiązywania.

C0080

Opis kategorii ryzyka objętego ochroną

Opis głównej kategorii (zakresu) pokrycia zapewnianego przez umowę. Odnosi się do głównego portfela, który wchodzi w zakres umowy i zazwyczaj stanowi część opisu umowy (np. „Własność przemysłowa” lub „Odpowiedzialność cywilna dyrektorów i kierowników”). Podmioty mogą również zamieścić opis określający linię biznesową, do której zostało przypisane ryzyko przyjęte do ubezpieczenia, w przypadku gdy wiąże się to z różnymi warunkami umowy (np. „Dystrybucja A”).

Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin „kategoria ryzyka” nie jest oparty na terminologii dyrektywy i rozporządzenia delegowanego, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach objętych ubezpieczeniem.

C0090

Rodzaj umowy reasekuracji

Kod rodzaju umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – kwotowa

 

2 – kwotowa zmienna

 

3 – ekscedentowa

 

4 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka)

 

5 – nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka)

 

6 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia)

 

7 – nadwyżki szkody „back–up” (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar)

 

8 – nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka)

 

9 – ochrona wznowienia

 

10 – zagregowana nadwyżki szkody

 

11 – nieograniczona nadwyżki szkody

 

12 – nadwyżki szkodowości

 

13 – pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej

 

14 – pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej

Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji.

C0100

Określenie czy umowa dotyczy reasekuracji katastroficznej

Określenie czy istnieje ochrona dla ryzyk katastroficznych. W zależności od tego, czy wymienione poniżej ryzyka katastroficzne są objęte ochroną na podstawie umów reasekuracji, należy zastosować jeden z poniższych kodów lub ich kombinację (oddzielając je „,” ):

 

1 – ochrona nie obejmuje żadnych gwarancji dla ryzyk katastroficznych

 

2 – ochrona obejmuje trzęsienie ziemi, wybuch wulkanu, pływy itp.

 

3 – ochrona obejmuje powódź

 

4 – ochrona obejmuje huragan, tornado itp.

 

5 – ochrona obejmuje inne ryzyka, takie jak mróz, gradobicie, wichurę itp.

 

6 – ochrona obejmuje akty terroryzmu

 

7 – ochrona obejmuje strajki, zamieszki, rozruchy społeczne, sabotaż, powstania ludowe

 

8 – ochrona obejmuje wszystkie wymienione wyżej ryzyka

 

9 – ochrona obejmuje ryzyka nieuwzględnione w powyższych pozycjach

C0110

Okres obowiązywania (data początkowa)

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji.

C0120

Okres obowiązywania (data końcowa)

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej umowy reasekuracji.

W przypadku gdy warunki umowy pozostają niezmienione w momencie wypełniania formularza, a podmiot nie korzysta z klauzuli wypowiedzenia, datą końcową będzie najbliższa możliwa data końcowa.

C0130

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty stosowanej przy określaniu umowy reasekuracji. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnej ochrony, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli umowa jest zawarta w dwóch różnych walutach, należy podać główną walutę.

C0140

Rodzaj modelu oceny ryzyka

Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Suma ubezpieczenia

najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka.

 

2 – Maksymalna możliwa strata

strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie.

 

3 – Prawdopodobna maksymalna strata

definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a estymowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych.

 

4 – Estymowana maksymalna strata

strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie.

 

5 – inne

pozostałe ewentualnie stosowane modele oceny ryzyka. Rodzaj „innego” stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru.

Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, „Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja”, ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych.

C0150

Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (XL – ESPI)

Kwota szacowanego przypisu składki brutto dla przedmiotu umowy („ESPI”) odnosząca się do okresu obowiązywania umowy. Jest to zazwyczaj kwota składki odnoszącej się do portfela objętego ochroną na podstawie umów nadwyżki szkody; w każdym przypadku jest to kwota, na podstawie której składka reasekuracyjna jest obliczana przez zastosowanie odpowiedniego wskaźnika. Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL).

C0160

Szacowany przypis składki brutto dla umowy (reasekuracja proporcjonalna i nieproporcjonalna)

Kwota składki dla 100 % umowy dotycząca okresu obowiązywania umowy. Kwota ta stanowi równowartość 100 % składki reasekuracyjnej należnej wszystkim zakładom reasekuracji za okres obowiązywania umowy, w tym składki odpowiadającej nieprzypisanym udziałom.

C0170

Zagregowane franszyzy

Kwota franszyzy, oznaczająca dodatkowy udział własny cedenta w przypadku, gdy straty są pokrywane przez zakładu reasekuracji jedynie jeżeli doszło do kumulacji określonej kwoty szkód. Pozycja ta jest wykazywana jedynie w przypadku, gdy nie jest wykazywana pozycja C0180.

C0180

Zagregowane franszyzy (%)

Odsetek franszyzy, oznaczający dodatkowy odsetek udziału własnego cedenta w przypadku, gdy straty są pokrywane przez zakład reasekuracji jedynie jeżeli doszło do kumulacji określonej kwoty szkód. Pozycja ta jest wykazywana jedynie w przypadku, gdy nie jest wykazywana pozycja C0170.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0190

Zachowek lub priorytet

Kwota, dla umów reasekuracji ekscedentowej (Surplus), nadwyżki szkody w zależności od ryzyka (Working XL) i katastroficznej nadwyżki szkody (Catastrophe XL), która w umowie reasekuracji jest określona jako kwota zachowku lub priorytetu. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno.

C0200

Zachowek lub priorytet (%)

Odsetek, dla umów reasekuracji kwotowej i nadwyżki szkodowości, który w umowie reasekuracji jest określony jako kwota zachowku lub priorytetu. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0210

Limit

Kwota, która w umowie reasekuracji jest określona jako limit. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno.

W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „–1”.

C0220

Limit (%)

Odsetek, dla umów i nadwyżki szkodowości, który w umowie reasekuracji jest określony jako limit. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno.

W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „–1”.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

C0230

Maksymalne pokrycie na ryzyko lub zdarzenie

Kwota maksymalnego pokrycia na ryzyko lub zdarzenie. Jeżeli dla umów reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej kwota maksymalna została ustalona dla zdarzenia (np. huraganu), należy wykazać 100 % kwoty. We wszystkich pozostałych przypadkach kwota ta jest równa limitowi pomniejszonemu o priorytet.

W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „–1”.

C0240

Maksymalna pokrycie umowy

Kwota maksymalnego pokrycia umowy. Jeżeli dla umów reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej kwota maksymalna została ustalona dla całej umowy, należy podać 100 % kwoty. W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „–1”. Dla umów nadwyżki szkody (XL) lub nadwyżki szkodowości (SL) należy wskazać początkową pojemność (np. roczne zagregowane limity); całkowite pokrycie może również wynikać z informacji wykazanych w pozycji C0250.

C0250

Liczba wznowień

Liczba możliwych wznowień ochrony reasekuracyjnej.

C0260

Opis wznowień

Opis wznowień służących ponownemu uzyskaniu ochrony reasekuracyjnej. Przykładami możliwego wpisu w tej pozycji są „2 na 100 % plus 1 na 150 %” lub „wszystkie bezpłatnie”.

C0270

Maksymalna prowizja reasekuracyjna

Należy podać maksymalny odsetek prowizji. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0270, C0280 i C0290 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0280

Minimalna prowizja reasekuracyjna

Należy podać minimalny odsetek prowizji. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0270, C0280 i C0290 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0290

Oczekiwana prowizja reasekuracyjna

Należy podać oczekiwany odsetek prowizji. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0270, C0280 i C0290 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0300

Maksymalna dodatkowa prowizja reasekuracyjna

Należy podać maksymalny odsetek dodatkowej prowizji reasekuracyjnej. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0300, C0310 i C0320 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0310

Minimalna dodatkowa prowizja reasekuracyjna

Należy podać minimalny odsetek dodatkowej prowizji reasekuracyjnej. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0300, C0310 i C0320 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0320

Oczekiwana dodatkowa prowizja reasekuracyjna

Należy podać oczekiwany odsetek dodatkowej prowizji reasekuracyjnej. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0300, C0310 i C0320 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0330

Maksymalna prowizja od zysku

Należy podać maksymalny odsetek prowizji od zysku. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0330, C0340 i C0350 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0340

Minimalna prowizja od zysku

Należy podać minimalny odsetek prowizji od zysku. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0330, C0340 i C0350 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0350

Oczekiwana prowizja od zysku

Należy podać oczekiwany odsetek prowizji od zysku. Jeżeli jest to stała wartość, pozycje C0330, C0340 i C0350 są sobie równe.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów reasekuracji proporcjonalnej.

C0360

Stopa 1 dla umów nadwyżki szkody (XL)

Należy wykazać stopę stałą lub początkową w systemie ruchomej stopy procentowej.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL).

C0370

Stopa 2 dla umów nadwyżki szkody (XL)

Należy wykazać stopę końcową w systemie ruchomej stopy procentowej lub „nd” jeżeli nie dotyczy.

Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny.

Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL).

C0380

Składka ryczałtowa dla umów nadwyżki szkody (XL)

Określenie, czy składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) jest ustalana jako składka ryczałtowa. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) jest ustalana jako składka ryczałtowa

 

2 – składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) nie jest ustalana jako składka ryczałtowa

Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL).

S.30.04 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten jest istotny dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z programem reasekuracji lub retrocesji kończącym się w następnym roku sprawozdawczym obejmującym jakąkolwiek ochronę zapewnianą przez wspierane przez państwo poole reasekuracyjne, z wyłączeniem ochrony fakultatywnej.

Formularz ten wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które dokonują transferu ryzyka ubezpieczeniowego na zakłady reasekuracji na podstawie umowy reasekuracji, której okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy i które są znane w momencie wypełniania tego formularza. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po tej dacie lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w tym formularzu są w stosownych przypadkach przekazywane ponownie.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod programu reasekuracji

Niepowtarzalny kod (specyficzny dla podmiotu) obejmujący wszystkie indywidualne pokrycia reasekuracyjne lub umowy reasekuracji, które należą do tego samego programu reasekuracji.

C0020

Kod identyfikacyjny umowy

Kod identyfikacyjny umowy, który jednoznacznie wskazuje umowę i musi być zachowany w kolejnych sprawozdaniach; zazwyczaj jest to numer oryginalnej umowy ujętej w księgach spółki.

C0030

Numer porządkowy sekcji umowy

Numer porządkowy sekcji umowy przydzielony przez podmiot poszczególnym sekcjom umowy w przypadkach, w których umowa obejmuje przykładowo więcej niż jedną linię biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 lub obejmuje różne rodzaje działalności o różnych limitach. Na potrzeby przekazywania informacji umowy o różnych warunkach są uznawane za różne umowy i są wykazywane w różnych sekcjach. Jeśli chodzi o poszczególne linie biznesowe objęte tą samą umową, warunki dotyczące każdej linii biznesowej są odrębnie szczegółowo przedstawiane dla każdego numeru sekcji. Umowy obejmujące różne rodzaje reasekuracji (np. jedna sekcja dotycząca reasekuracji kwotowej, druga sekcja dotycząca reasekuracji nadwyżki szkody (XL)) w ramach tej samej umowy należy wykazywać w odrębnych sekcjach. Umowy obejmujące różne warstwy tego samego programu należy wykazywać w odrębnych sekcjach.

C0040

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy w ramach programu

Numer porządkowy ekscedentu/warstwy, jeżeli umowa jest częścią szerszego programu.

C0050

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot lub kodem LEI.

C0060

Rodzaj kodu reasekuracją fakultatywną

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0070

Kod brokera

Kod identyfikacyjny brokera wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot lub kodem LEI.

Jeżeli w pokrycie reasekuracyjne zaangażowany był więcej niż jeden broker, wymagane jest wskazanie jedynie głównego dominującego brokera.

C0080

Rodzaj kodu brokera

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod brokera”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0090

Kod działalności brokera

Reprezentuje rodzaje działalności zaangażowanego brokera, wg uznania podmiotu. W przypadku gdy połączone są różne rodzaje działalności, należy wymienić wszystkie rodzaje działalności, oddzielając je „,”:

—

pośrednik w ustanawianiu pokrycia

—

zawieranie umów w imieniu

—

usługi finansowe

C0100

Udział zakładu reasekuracji(%)

Odsetek umowy reasekuracji przyjętej przez zakład reasekuracji wskazany w pozycji C0050, wyrażony jako udział pokrycia w umowie.

Odsetek należy podać jako ułamek dziesiętny.

C0110

Ekspozycja cedowana na zakładu reasekuracji

Kwota ekspozycji na udziale zakładu reasekuracji. Kwota ta zależy od maksymalnego pokrycia na ryzyko/zdarzenie i jest obliczana za pomocą wzoru: Pozycja Maksymalne pokrycie na ryzyko lub zdarzenie (wykazana w pozycji C0230 formularza S.30.03) x pozycja Udział zakładu reasekuracji (%) (wykazana w pozycji C0100 formularza S.30.04).

Jeżeli w pozycji C0230 w formularzu S.30.03 jest „nieograniczona”, należy podać „–1”.

C0120

Rodzaj zabezpieczenia (jeżeli dotyczy)

Rodzaj posiadanego zabezpieczenia. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Powierzone środki pieniężne lub ekwiwalenty środków pieniężnych

 

2 – Zastrzeżone środki pieniężne lub fundusze

 

3 – Akredytywa

 

4 – inne

 

5 – brak

C0130

Opis limitu zabezpieczenia zakładu reasekuracji

Opis limitu zabezpieczenia zakładu reasekuracji odnoszący się do konkretnej pozycji określonej w umowie (np. 90 % rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub 90 % składek), jeżeli dotyczy.

C0140

Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0150

Rodzaj kodu podmiotu zapewniającego zabezpieczenie

Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji „Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)”.

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0160

Szacowana składka reasekuracyjna za udział zakładu reasekuracji.

Szacowana składka reasekuracyjna brutto dla umowy, do zapłacenia przez podmiot, w kolejnym roku sprawozdawczym (N+1) za udział każdego zakładu reasekuracji. Kwota ta jest obliczana zgodnie z następującymi przykładami:

 

Przypadek 1: w przypadku umów reasekuracji kwotowej i ekscedentowej: udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100) pomnożony przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla umowy (C0160) wykazaną w formularzu S.30.03;

 

Przypadek 2: w przypadku umów reasekuracji nadwyżki szkody (XL), jeżeli umowa wiąże się ze stałą stopą procentową: stopa wykazana w pozycji Stopa 1 dla umów nadwyżki szkody (XL) (C0360) wykazanej w formularzu S.30.03 pomnożona przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (C0150) wykazaną w formularzu S.30.03 pomnożona przez udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100).

 

Przypadek 3: w przypadku umów reasekuracji nadwyżki szkody (XL), jeżeli umowa wiążę się z ruchomą stopą procentową: stopa wykazana w pozycji Stopa 2 dla umów nadwyżki szkody (XL) (C0370) wykazanej w formularzu S.30.03 pomnożona przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (C0150) wykazaną w formularzu S.30.03 pomnożona przez udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100).

C0170

Uwagi

Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru.

Informacje o zakładach reasekuracji i brokerach

C0180

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot lub kodem LEI.

C0190

Rodzaj kodu reasekuracją fakultatywną

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0200

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach.

W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym.

C0210

Rodzaj zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń na życie

 

2 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

3 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń na życie oraz ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

4 – wewnętrzny zakład ubezpieczeń

 

5 – zakład reasekuracji wewnątrzgrupowy (zakład reasekuracji, który zajmuje się przejmowaniem ryzyka od pozostałych zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład grupy)

 

6 – zakład reasekuracji zewnętrzny (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyko od zakładów ubezpieczeń innych niż zakłady ubezpieczeń wchodzące w skład grupy)

 

7 – wewnętrzny zakład reasekuracji

 

8 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia)

 

9 – jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji)

 

10 – pool z udziałem Skarbu Państwa

C0220

Kraj siedziby

Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność.

C0230

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.

Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

C0240

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA.

C0250

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

0 – stopień jakości kredytowej 0

 

1 – stopień jakości kredytowej 1

 

2 – stopień jakości kredytowej 2

 

3 – stopień jakości kredytowej 3

 

4 – stopień jakości kredytowej 4

 

5 – stopień jakości kredytowej 5

 

6 – stopień jakości kredytowej 6

 

9 – rating niedostępny

C0260

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

C0270

Kod brokera

Kod identyfikacyjny brokera wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot lub kodem LEI.

Jeżeli umowa reasekuracji jest objęta przez więcej niż jednego brokera, wymagane jest wskazanie jedynie dominującego brokera.

C0280

Rodzaj kodu brokera

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod brokera”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0290

Nazwa prawna brokera

Nazwa/firma brokera.

C0300

Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)

Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0310

Rodzaj kodu podmiotu zapewniającego zabezpieczenie

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0320

Nazwa podmiotu zapewniającego zabezpieczenie

Nazwa podmiotu zapewniającego zabezpieczenie zależy od rodzaju zabezpieczenia określonego w pozycji C0120.

—

Jeżeli zabezpieczenie jest zarządzane powierniczo, wówczas podmiotem zapewniającym zabezpieczenie będzie fundusz powierniczy.

—

Jeżeli zabezpieczenie stanowią środki pieniężne lub fundusze zastrzeżone, pozycja ta może pozostać niewypełniona.

—

Jeżeli zabezpieczenie stanowi akredytywa, wówczas podmiotem zapewniającym zabezpieczenie będzie instytucja finansowa, która otworzyła akredytywę.

—

W przypadku innych zabezpieczeń należy wypełnić jedynie w stosownych przypadkach.

S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wypełniają ten formularz w przypadku, gdy w stosunku do zakładu reasekuracji została uwzględniona kwota należna (również w sytuacji, gdy wszystkie umowy z tym zakładem reasekuracji wygasły) i względem których zakład reasekuracji dokonuje obniżenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na koniec roku sprawozdawczego.

Formularz ten zawiera informacje dotyczące zakładów reasekuracji, a nie poszczególnych umów reasekuracji. Należy wykazać wszystkie udziały zakładów reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych, w tym w ramach reasekuracji finansowej (zgodnie z definicją w formularzu S.30.03 kolumna C0060). Oznacza to również, że jeżeli spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) lub towarzystwo Lloyd's działa jako zakład reasekuracji, należy wskazać tę spółkę lub towarzystwo.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0040

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

C0050

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0060

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwa składek dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy składek obliczanym jako oczekiwana bieżąca wartość przyszłych wpływów pieniężnych i wypływów pieniężnych.

C0070

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0080

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0090

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, na zakładu reasekuracji. Korektę oblicza się oddzielnie i musi ona być zgodna z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0100

Kwoty należne z umów reasekuracji: Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Wartość udziałów zakładów reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (wynikających z rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia + rezerwy składek + rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie), obejmująca korektę ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.

C0110

Kwoty należne netto

Kwoty należne wynikające z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład reasekuracji, powiększonych o prowizje należne od zakładu reasekuracji i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu reasekuracji. Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje.

C0120

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji

Kwota aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji celem ograniczenia ryzyka niewykonania zobowiązania przez zakład reasekuracji.

C0130

Gwarancje finansowe

Kwota gwarancji otrzymanych przez podmiot od zakładu reasekuracji celem zagwarantowania płatności zobowiązań podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych).

C0140

Depozyty

Kwota depozytów otrzymanych przez zakład reasekuracji.

C0150

Otrzymane gwarancje

Całkowita kwota otrzymanych gwarancji.

Informacje dotyczące zakładów reasekuracji

C0160

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

C0170

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0180

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach.

W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym.

C0190

Rodzaj zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń na życie

 

2 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

3 – zakład ubezpieczeń prowadzący działalność bezpośrednią w zakresie ubezpieczeń na życie oraz ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

4 – wewnętrzny zakład ubezpieczeń

 

5 – zakład reasekuracji wewnątrzgrupowy (zakład reasekuracji, który zajmuje się przejmowaniem ryzyka od pozostałych zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład grupy)

 

6 – zakład reasekuracji zewnętrzny (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyko od zakładów ubezpieczeń innych niż zakłady ubezpieczeń wchodzące w skład grupy)

 

7 – wewnętrzny zakład reasekuracji

 

8 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia)

 

9 – jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji)

 

10 – pool z udziałem Skarbu Państwa

C0200

Kraj siedziby

Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność.

C0210

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Aktualny/bieżący rating uwzględniany przez podmiot.

C0220

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Agencja, która nadaje rating zakładowi reasekuracji, który jest uwzględniany przez podmiot.

C0230

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

C0240

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten dotyczy każdego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, który dokonuje transferu ryzyk(a) do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), celem udokumentowania wystarczającej ilości informacji w sytuacji, gdy spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) są wykorzystywane jako alternatywne metody transferu ryzyka w porównaniu z tradycyjnymi umowami reasekuracji.

Formularz dotyczy:

a)

spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) zdefiniowanych w art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE i które otrzymały zezwolenie zgodnie z art. 211 ust. 1 tej dyrektywy;

b)

spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) spełniających warunki określone w art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE;

c)

spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) regulowanych i nadzorowanych przez organy nadzoru z państw trzecich, jeżeli stosują one środki równoważne warunkom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE;

d)

Pozostałe spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), niespełniające powyższych definicji, w przypadku gdy transfer ryzyka dokonywany jest na podstawie uzgodnień, których istota co do zasady odpowiada umowom reasekuracji.

Formularz ten obejmuje techniki ograniczania ryzyka (uznane lub nie) stosowane przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w sytuacji gdy na podstawie umowy reasekuracji spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) przejmuje ryzyko od raportującego podmiotu lub przejmuje ryzyka ubezpieczeniowe od raportującego podmiotu przeniesione na podstawie podobnego uzgodnienia, które ma „charakter reasekuracji”.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0030

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod nadany przez podmiot spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach.

C0040

Kod identyfikacyjny papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

W przypadku papierów wartościowych lub innych mechanizmów finansowania wyemitowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) i znajdujących się w posiadaniu zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji należy wykazać kod identyfikacyjny, wg następującej kolejności:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Kod identyfikacyjny typu papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0060

Linie biznesowe, których dotyczy sekurytyzacja za pośrednictwem spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

 

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

 

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

 

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

 

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

 

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

 

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

 

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

 

37 – Wiele linii biznesowych

Jeżeli umowa reasekuracji lub podobne uzgodnienie zapewniają ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać „Wiele linii biznesowych” oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy, a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu odpowiednio do każdej linii biznesowej. Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej wg Wypłacalność II.

C0070

Rodzaj zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać mechanizmy uruchomienia wypłat stosowane w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia) jako zdarzenia powodujące uruchomienie wypłat, które zobowiązują spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania wypłaty na rzecz przenoszącego ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – trigger portfelowy (indemnity)

 

2 – trigger modelowy (model loss)

 

3 – trigger indeksowy lub parametryczny (index or parametric)

 

4 – trigger mieszany/hybrydowy (w tym elementy z wymienionych wyżej technik)

 

5 – inne

C0080

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat wynikające z umowy

Opis specyficznego zdarzenia powodującego uruchomienie wypłat, które zobowiązuje spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania płatności na rzecz cedującego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. Informacje te powinny uzupełniać informacje o „Rodzaju zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)” i powinny być na tyle szczegółowe, by umożliwić organom nadzoru zidentyfikowanie konkretnego zdarzenia uruchamiającego wypłatę, np. określone wskaźniki pogodowe/wskaźniki huraganu dla ryzyk katastroficznych lub ogólne tabele śmiertelności dla ryzyka długowieczności.

C0090

Taki sam mechanizm uruchamiający wypłatę jak po stronie podmiotu przenoszącego ryzyko

Należy wskazać, czy zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat zdefiniowane w odpowiedniej polisie ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jest taki sam jak ten zdefiniowany dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ten sam mechanizm uruchomienia wypłat

 

2 – inny mechanizm uruchomienia wypłat

C0100

Ryzyko bazowe wynikające ze struktury transferu ryzyka

Należy wskazać źródła ryzyka bazowego (tj. ryzyka wynikającego z tego, że ekspozycja objęta techniką ograniczania ryzyka nie odpowiada ekspozycji na ryzyko danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – brak ryzyka bazowego

 

2 – niewystarczające podporządkowanie dotyczące posiadaczy papierów wartościowych

 

3 – dodatkowe możliwości wystąpienia przez inwestorów z roszczeniem wobec cedenta

 

4 – sekurytyzacja dodatkowych ryzyk po udzieleniu zezwolenia

 

5 – cedenci zachowują ekspozycję na wyemitowane obligacje

 

9 – inne

C0110

Ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych

Należy wskazać ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych.

 

1 – brak ryzyka bazowego

 

2 – istotna część ubezpieczonych ryzyk nie została przeniesiona

 

3 – mechanizm uruchomienia wypłat niewystarczający do dopasowania ekspozycji na ryzyko dla cedenta

C0120

Aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielone w celu uregulowania zobowiązań specyficznych dla cedenta

Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielonych na potrzeby raportującego cedenta, które są dostępne w celu uregulowania zobowiązań umownych reasekurowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu tylko do tego konkretnego cedenta (aktywa zabezpieczone w szczególny sposób wykazywane w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do istniejących zobowiązań).

C0130

Inne niespecyficzne dla cedenta aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu do których może istnieć roszczenie

Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (wykazanych w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to wszelkie „wolne aktywa” spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), które mogą być dostępne na potrzeby uregulowania zobowiązań raportującego cedenta.

C0140

Inne roszczenia wynikające z sekurytyzacji

Kwota aktywów warunkowych spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (niewykazanych w bilansie), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to roszczenia wobec innych kontrahentów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w tym gwarancje, umowy reasekuracji i zobowiązania dotyczące instrumentów pochodnych dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) dokonane przez jednostkę sponsorującą spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), posiadaczy papierów wartościowych lub inne strony trzecie.

C0150

Całkowite maksymalne możliwe zobowiązania od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) na podstawie umowy reasekuracyjnej

Kwota całkowitych maksymalnych możliwych zobowiązań z tytułu umowy reasekuracyjnej (specyficznych dla cedenta).

C0160

Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta przez cały okres sprawozdawczy

Należy określić, czy ochrona zapewniana przez technikę ograniczania ryzyka może być jedynie częściowo uznana w sytuacji, gdy strona umowy reasekuracji przestanie być zdolna do zapewnienia skutecznego i trwałego transferu ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta

 

2 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta

C0170

Bieżące kwoty należne od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wartość kwot należnych od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wykazanych w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II przedstawiającego informacje podmiotu (przed korektami ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta). Obliczana zgodnie z wymogami art. 41 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180

Wskazanie istotnych inwestycji cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać, czy istnieją istotne inwestycje cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 210 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

 

1 – nie dotyczy

 

2 – Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) kontrolowane przez cedenta lub jednostkę sponsorującą (jeżeli inna niż cedent);

 

3 – Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) posiadane przez cedenta (akcje, papiery wartościowe lub inne zobowiązania podporządkowane spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia));

 

4 – Cedent sprzedaje reasekurację lub inną ochronę służącą ograniczeniu ryzyka spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia);

 

5 – Cedent udzielił gwarancji lub innej formy podniesienia jakości kredytowej spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) lub posiadaczom obligacji;

 

6 – wystarczające ryzyko bazowe zatrzymane przez cedenta;

 

9 – inne.

Po wykazaniu tych informacji należy następnie w polach C0030 i C0040 zidentyfikować instrument finansowania.

C0190

Aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

Należy wskazać, czy istnieją aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca, z uwzględnieniem przepisów art. 214 ust. 2 i art. 326 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

 

2 – nieposiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

Informacje dotyczące spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

C0200

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod nadany przez podmiot spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach.

C0210

Rodzaj kodu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0220

Charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Należy określić charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – fundusz powierniczy

 

2 – spółka cywilna

 

3 – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

 

4 – inny podmiot niewymieniony powyżej

 

5 – podmiot nieposiadający osobowości prawnej

C0230

Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Należy podać nazwę spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

C0240

Numer nadany w procesie rejestracji spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Numer przydzielony przy rejestrowaniu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). W przypadku niezarejestrowanych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) podmiot powinien wykazać numer nadany przez organ regulacyjny lub równoważny numer uzyskany od organu nadzoru podczas autoryzacji.

Jeżeli spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie ma osobowości prawnej, pozycja ta nie ma zastosowania.

C0250

Kraj, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), uzyskała zezwolenie na działalność

Należy wykazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) ma siedzibę i w którym uzyskała zezwolenie na działalność, tam gdzie jest to możliwe.

C0260

Warunki, na których udzielono zezwolenia spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać warunki, na których spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE lub zgodnie z równoważnym instrumentem prawnym. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE

 

2 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE (na zasadzie praw nabytych)

 

3 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) regulowana przez organ nadzoru w kraju trzecim, jeżeli wymogi równoważne wymogom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE są spełnione przez tę spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

 

4 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której nie dotyczy żadna z powyższych opcji

C0270

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez podmiot i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową.

C0280

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Agencja ratingowa nadająca zewnętrzny rating spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), wykazany w pozycji C0260.

C0290

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia). Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot.

C0300

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.36.01 – Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten służy zgromadzeniu informacji zgodnie z art. 265 dyrektywy 2009/138/WE dotyczących wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) związanych z transakcjami w obrębie grupy powiązanych z kapitałami, długiem, finansowaniem wzajemnym i transferami aktywów, zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE. Transakcje te obejmują między innymi:

—

kapitały i pozostałe pozycje kapitałowe, w tym udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych oraz transfery udziałów powiązanych jednostek grupy;

—

dług, w tym papiery wartościowe, pożyczki, zabezpieczone papiery dłużne oraz inne transakcje o podobnym charakterze, np. z okresowymi, ustalonymi z góry płatnościami odsetek, kuponu lub składek przez z góry określony okres czasu;

—

inne transfery aktywów takie jak transfery nieruchomości oraz transfery udziałów w innych spółkach niezwiązanych z grupą (tj. niewchodzących w jej skład).

Zakłada się, że zakład ubezpieczeń wypełnia ten formularz w odniesieniu do wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) między pojedynczym podmiotem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną i jej jednostkami powiązanymi.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

—

były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

—

zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

—

zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

Nawet jeżeli podobne transakcje z jednostką powiązaną mogą zostać wyłączone z zakresu sprawozdawczości dotyczącej transakcji wewnątrzgrupowych w przypadku, gdy są rozpatrywane indywidualnie względem progów dla transakcji istotnych i szczególnie istotnych, transakcje te muszą mimo wszystko zostać przedstawione indywidualnie, jeżeli w ujęciu zbiorczym osiągają lub przekraczają one odpowiednie wartości progowe dla istotnych lub szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Każda transakcja jest wykazywana odrębnie.

Wszelkie uzupełnienia / zwiększenia istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako odrębne transakcje wewnątrzgrupowe, nawet jeżeli zwiększenie samo w sobie nie osiąga progu dla transakcji istotnej. Przykładowo, jeżeli podmiot dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego podmiotu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględnić jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą zwiększenia.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

W przypadku gdy istnieje łańcuch powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A dokonuje inwestycji w B, a B dokonuje inwestycji w C), każde ogniwo tego łańcucha należy wykazać jako odrębną transakcję wewnątrzgrupową.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Powinien być spójny na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora / pożyczkodawcy

Nazwa jednostki, która dokonuje zakupu akcji lub udziela pożyczki powiązanemu podmiotowi należącemu do grupy. Nazwa jednostki, która ujmuje transakcję jako składnik aktywów w swoim bilansie (po stronie aktywów).

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora / pożyczkodawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0040

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / pożyczkodawcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora / pożyczkodawcy”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0050

Nazwa emitenta / pożyczkobiorcy

Nazwa jednostki, która dokonuje emisji akcji/pozycji kapitałowych lub która pożycza środki pieniężne (dokonuje emisji papierów dłużnych). Nazwa jednostki, która ujmuje transakcję jako zobowiązanie lub kapitał w swoim bilansie (po stronie pasywów).

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta / pożyczkobiorcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / pożyczkobiorcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta / pożyczkobiorcy”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0080

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010.

C0090

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0100

Rodzaj transakcji

Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Obligacje / Dług – zabezpieczone

 

2 – Obligacje / Dług – niezabezpieczone

 

3 – Typu kapitałowego – udziały / udziały kapitałowe w innych podmiotach

 

4 – Typu kapitałowego – inne

 

5 – Inny transfer aktywów – nieruchomości

 

6 – Inny transfer aktywów – pozostałe

C0110

Data emisji / transakcji

Jest to wcześniejsza z następujących dat: data transakcji/emisji długu lub data, w której transakcja wewnątrzgrupowa wchodzi w życie, jeżeli różni się od daty emisji.

Data powinna być zgodna z formatem ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0120

Termin zapadalności transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której transakcja wygasa/osiąga termin zapadalności, jeżeli dotyczy.

—

W przypadku transakcji wewnątrzgrupowych bez terminu zapadalności należy podać „9999-12-31”.

—

W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

C0130

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

C0140

Kwota umowna transakcji / Cena transakcji

Kwota transakcji lub cena według porozumienia lub umowy.

C0150

Wartość zabezpieczenia / składnika aktywów

Wartość zabezpieczenia dla długu zabezpieczonego lub wartość składnika aktywów dla transakcji wewnątrzgrupowych obejmujących transfer aktywów.

C0160

Kwota wykupu / wcześniejszych spłat / zwrotów z inwestycji w trakcie okresu sprawozdawczego

Kwota całkowitych wykupów/ wcześniejszych spłat / zwrotów z inwestycji w trakcie okresu sprawozdawczego, jeżeli dotyczy.

C0170

Kwota dywidend/ odsetek/ kuponów i pozostałych płatności dokonanych w ciągu okresu sprawozdawczego

W pozycji tej uwzględnia się wszelkie płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych wykazanych w tym formularzu dla okresu sprawozdawczego (12 miesięcy do dnia sprawozdawczego).

Obejmują one między innymi:

—

dywidendy za bieżący rok, w tym dywidendy wypłacone lub dywidendy zadeklarowane, ale niewypłacone.

—

wszelkie odroczone dywidendy z lat poprzednich wypłacone w ciągu okresu sprawozdawczego (tj. wszelkie odroczone wypłacone dywidendy, które mają wpływ na rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy).

—

płatności odsetek dokonane w odniesieniu do instrumentów dłużnych.

—

wszelkie inne płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych, które zostały odnotowane w tym formularzu. np. opłaty z tytułu transferu aktywów.

Kwota łącznych zwiększeń (jeżeli dotyczy), tj. łączne dodatkowe środki pieniężne zainwestowane w ciągu okresu sprawozdawczego, takie jak dodatkowe płatności z tytułu częściowo opłaconych akcji lub zwiększenia kwoty pożyczki w ciągu okresu.

C0180

Saldo kwoty umownej transakcji na dzień sprawozdawczy

Pozostająca do zapłaty kwota transakcji na dzień sprawozdawczy np. w przypadku emisji długu, jeżeli dotyczy. Jeżeli doszło do pełnego wcześniejszego rozliczenia/spłacenia, saldo kwoty umownej wynosi zero.

C0190

Kupon / stopa procentowa

Stopa procentowa lub kupon wyrażone jako procent, jeżeli dotyczy. W przypadku zmiennej stopy procentowej obejmuje to referencyjną stopę procentową oraz stopę procentową powyżej stopy referencyjnej.

S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten służy przedstawieniu wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE.

Zakłada się, że zakład ubezpieczeń wypełnia ten formularz w odniesieniu do wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) między pojedynczym podmiotem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną i jej jednostkami powiązanymi.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

—

były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

—

zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

—

zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

Nawet jeżeli podobne transakcje z jednostką powiązaną mogą zostać wyłączone z zakresu sprawozdawczości dotyczącej transakcji wewnątrzgrupowych w przypadku, gdy są rozpatrywane indywidualnie względem progów dla transakcji istotnych i szczególnie istotnych, transakcje te muszą mimo wszystko zostać przedstawione indywidualnie, jeżeli w ujęciu zbiorczym osiągają lub przekraczają one odpowiednie wartości progowe dla istotnych lub szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Każda transakcja jest wykazywana odrębnie.

Wszelkie uzupełnienia / zwiększenia istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako odrębne transakcje wewnątrzgrupowe, nawet jeżeli zwiększenie samo w sobie nie osiąga progu dla transakcji istotnej. Przykładowo, jeżeli podmiot dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego podmiotu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględnić jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą zwiększenia.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

W przypadku gdy istnieje łańcuch powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A dokonuje inwestycji w B, a B dokonuje inwestycji w C), każde ogniwo tego łańcucha należy wykazać jako odrębną transakcję wewnątrzgrupową.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora / nabywcy

Nazwa jednostki, która dokonuje inwestycji / nabywa instrument pochodny, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję długą. W przypadku swapów płatnikiem jest płatnik stałej stopy procentowej, który otrzymuje zmienną stopę procentową.

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0040

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / nabywcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0050

Nazwa emitenta / sprzedawcy

Nazwa jednostki, która dokonuje emisji / sprzedaży instrumentu pochodnego, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję krótką. W przypadku swapów odbiorca, który otrzymuje płatności wg stałej stopy procentowej i który dokonuje płatności wg zmiennej stopy procentowej.

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / sprzedawcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0080

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (pochodnego) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010.

C0090

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0100

Rodzaj transakcji

Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – instrumenty pochodne – kontrakty terminowych typu future

 

2 – instrumenty pochodne – kontrakty terminowe typu forward

 

3 – instrumenty pochodne – opcje

 

4 – instrumenty pochodne – pozostałe

 

5 – gwarancje – ochrona kredytowa

 

6 – gwarancje – pozostałe

 

7 – swapy – ryzyka kredytowego

 

8 – swapy – stóp procentowych

 

9 – swapy – walutowe

 

10 – swapy – pozostałe

Umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu powinna być traktowana jako transakcja gotówkowa plus kontrakt terminowy typu forward.

C0110

Data transakcji / obrotu

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty transakcji / obrotu na instrumencie pochodnym. W przypadku umów odnawianych należy zastosować datę początkowej transakcji.

C0120

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

C0130

Waluta

W stosownych przypadkach należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np.: opcji, której instrumentem bazowym jest kwota wyrażona w USD) Pozycja ta nie ma zastosowania do swapów walutowych.

C0140

Kwota nominalna na dzień transakcji

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień transakcji.

W przypadku kontraktów terminowych typu future oraz opcji odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward odpowiada kwocie kontraktu.

C0150

Kwota nominalna na dzień sprawozdawczy

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień sprawozdawczy, tj. saldo zamknięcia pozycji.

W przypadku kontraktów terminowych typu future oraz opcji odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward odpowiada kwocie kontraktu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, kwota nominalna na dzień sprawozdawczy będzie wynosić zero.

C0160

Wartość zabezpieczenia

Wartość ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy (zero, jeżeli pozycja w instrumencie pochodnym została zamknięta), jeżeli dotyczy.

C0170

Opcje, kontrakty terminowe typu future, kontrakty terminowe typu forward oraz pozostałe instrumenty pochodne – Wykorzystanie instrumentów pochodnych (przez nabywcę)

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro / makro, efektywne zarządzanie portfelem). Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego, przewidywanej transakcji lub zobowiązania. Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych, przewidywanych transakcji lub zobowiązań. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zabezpieczenie mikro

 

2 – Zabezpieczenie makro

 

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań

 

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań”

C0180

Opcje, kontrakty terminowe typu future, kontrakty terminowe typu forward oraz pozostałe instrumenty pochodne – Składnik aktywów / zobowiązanie bazowy instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego instrument bazowy instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy przedstawić w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks w portfelu podmiotu.

Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu bazowego instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny

—

Inne uznawane kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

—

„Wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.

Jeżeli instrumentem bazowym instrumentu pochodnego jest indeks, należy podać kod indeksu.

C0190

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu”. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0200

Ochrona kredytowa – Swapy ryzyka kredytowego i gwarancje – Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa

Nazwa kontrahenta, dla którego została zakupiona ochrona kredytowa na wypadek niewykonania przez niego zobowiązania.

C0210

Swapy – Dostarczona stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa dostarczona w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej).

C0220

Swapy – Otrzymana stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa otrzymana w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej).

C0230

Swapy – Dostarczona waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

C0240

Swapy – Otrzymana waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

S.36.03 – Transakcje wewnątrzgrupowe – reasekuracja

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten służy zgromadzeniu informacji dotyczących wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) związanych z transakcjami w obrębie grupy, powiązanych z reasekuracją, zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE. Transakcje te obejmują między innymi:

—

umowy reasekuracji między powiązanymi podmiotami;

—

fakultatywną reasekurację między powiązanymi podmiotami; oraz

—

wszelkie inne transakcje, które prowadzą do przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego (ryzyka ubezpieczeń) miedzy powiązanymi podmiotami.

Zakłada się, że zakład ubezpieczeń wypełnia ten formularz w odniesieniu do wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) między pojedynczym podmiotem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną i jej jednostkami powiązanymi.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

—

były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

—

zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

—

zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

Nawet jeżeli podobne transakcje z jednostką powiązaną mogą zostać wyłączone z zakresu sprawozdawczości dotyczącej transakcji wewnątrzgrupowych w przypadku, gdy są rozpatrywane indywidualnie względem progów dla transakcji istotnych i szczególnie istotnych, transakcje te muszą mimo wszystko zostać przedstawione indywidualnie, jeżeli w ujęciu zbiorczym osiągają lub przekraczają one odpowiednie wartości progowe dla istotnych lub szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Każda transakcja jest wykazywana odrębnie. Podmioty przedstawiają informacje w takiej liczbie wierszy, jaka jest niezbędna do właściwego określenia transakcji, w tym jeżeli wykorzystywane są różne rodzaje umów reasekuracji.

Wszelkie uzupełnienia / zwiększenia istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako odrębne transakcje wewnątrzgrupowe, nawet jeżeli zwiększenie samo w sobie nie osiąga progu dla transakcji istotnej. Przykładowo, jeżeli podmiot dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego podmiotu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą zwiększenia.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

W przypadku gdy istnieje łańcuch powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A dokonuje inwestycji w B, a B dokonuje inwestycji w C), każde ogniwo tego łańcucha należy wykazać jako odrębną transakcję wewnątrzgrupową.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa cedenta

Nazwa prawna jednostki, która dokonała przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego na rzecz innego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji wchodzącego w skład grupy.

C0030

Kod identyfikacyjny cedenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0040

Rodzaj kodu identyfikacyjnego cedenta

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny cedenta”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0050

Nazwa zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

Taka sama jak podana w formularzu S.30.02.

C0060

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0080

Okres obowiązywania (data początkowa)

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji.

C0090

Okres obowiązywania (data końcowa)

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty wygaśnięcia danej umowy reasekuracji (tj. ostatnia data obowiązywania danej umowy reasekuracji). Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli nie ma daty wygaśnięcia (np. umowa jest zawarta na czas nieokreślony i zostaje rozwiązana za wypowiedzeniem jednej ze stron).

C0100

Waluta umowy

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty płatności danej umowy reasekuracji.

C0110

Rodzaj umowy reasekuracji

Należy wskazać rodzaj umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – kwotowa

 

2 – kwotowa zmienna

 

3 – ekscedentowa

 

4 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka)

 

5 – nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka)

 

6 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia)

 

7 – nadwyżki szkody „back–up” (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar)

 

8 – nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka)

 

9 – ochrona wznowienia

 

10 – zagregowana nadwyżki szkody

 

11 – nieograniczona nadwyżki szkody

 

12 – nadwyżki szkodowości

 

13 – pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej

 

14 – pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej

 

15 – reasekuracja finansowa

 

16 – fakultatywna proporcjonalna

 

17 – fakultatywna nieproporcjonalna

Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji.

C0120

Maksymalna ochrona zapewniana przez zakładu reasekuracji na podstawie umowy

W przypadku umowy reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej należy podać 100 % maksymalnej kwoty, która została określona dla całej umowy (np. 10 mln GBP). W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „–1”. Dla umów nadwyżki szkody lub nadwyżki szkodowości (XL lub SL) należy wskazać początkową pojemność.

Pozycję tę należy wykazać w walucie w jakiej zawarto transakcję.

C0130

Kwoty należne netto

Kwota wynikająca z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład reasekuracji, powiększonych o prowizje należne od zakładu reasekuracji i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu reasekuracji. Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje. Całkowita kwota musi być równa sumie następujących pozycji bilansowych: kwoty należne z umów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.

C0140

Ogółem należności z tytułu reasekuracji

Całkowita kwota należna od zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy, obejmująca:

—

rezerwę składek w odniesieniu do części przyszłej składki z tytułu reasekuracji, która została już zapłacona zakładowi reasekuracji

—

rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń niewypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które muszą zostać zapłacone przez zakład reasekuracji; i/lub

—

rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do kwoty odzwierciedlającej udział zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych brutto.

C0150

Wynik reasekuracji (dla jednostki reasekurowanej)

Wynik reasekuracji dla zakładu reasekuracji należy obliczać następująco:

 

Całkowita prowizja za reasekurację otrzymana przez reasekurowaną jednostkę

pomniejszona o

 

składkę brutto z tytułu reasekuracji zapłaconą przez reasekurowaną jednostkę

powiększona o

 

odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji w trakcie okresu sprawozdawczego

powiększona o

 

Całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na koniec okresu sprawozdawczego

pomniejszona o

 

całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na początek okresu sprawozdawczego.

C0160

Linia biznesowa

Należy wskazać linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, objętą reasekuracją. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych;

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

 

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

 

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

 

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

 

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

 

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

 

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

 

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

29 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

30 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

31 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

32 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

 

35 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

Jeżeli uzgodnienie dotyczące reasekuracji obejmuje więcej niż jedną linię biznesową, należy wybrać najbardziej istotną linię biznesową spośród wymienionych powyżej.

S.36.04 – Transakcje wewnątrzgrupowe – podział kosztów, zobowiązania warunkowe, pozycje pozabilansowe i inne pozycje

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty

Formularz ten służy zgromadzeniu informacji dotyczących wszystkich pozostałych transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach), które nie zostały uwzględnione w formularzach 36.01 do 36.03, zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE. Transakcje te obejmują między innymi:

—

wewnętrzny podział kosztów;

—

zobowiązania warunkowe (inne niż instrumenty pochodne);

—

gwarancje pozabilansowe;

—

wszelkie inne transakcje między powiązanymi podmiotami lub osobami fizycznymi objętymi zakresem nadzoru nad grupą.

Zakłada się, że zakład ubezpieczeń wypełnia ten formularz w odniesieniu do wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) między pojedynczym podmiotem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną i jej jednostkami powiązanymi.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

—

były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

—

zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

—

zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

Nawet jeżeli podobne transakcje z jednostką powiązaną mogą zostać wyłączone z zakresu sprawozdawczości dotyczącej transakcji wewnątrzgrupowych w przypadku, gdy są rozpatrywane indywidualnie względem progów dla transakcji istotnych i szczególnie istotnych, transakcje te muszą mimo wszystko zostać przedstawione indywidualnie, jeżeli w ujęciu zbiorczym osiągają lub przekraczają one odpowiednie wartości progowe dla istotnych lub szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Każda transakcja jest wykazywana odrębnie.

Wszelkie uzupełnienia / zwiększenia istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako odrębne transakcje wewnątrzgrupowe, nawet jeżeli zwiększenie samo w sobie nie osiąga progu dla transakcji istotnej. Przykładowo, jeżeli podmiot dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego podmiotu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględnić jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą zwiększenia.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

W przypadku gdy istnieje łańcuch powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A dokonuje inwestycji w B, a B dokonuje inwestycji w C), każde ogniwo tego łańcucha należy wykazać jako odrębną transakcję wewnątrzgrupową.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora / nabywcy / beneficjenta

Nazwa prawna jednostki, która dokonuje nabycia/inwestycji w składnik aktywów/lokatę lub która otrzymuje usługę/gwarancję

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy / beneficjenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0040

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / nabywcy beneficjenta

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy / beneficjenta”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0050

Nazwa emitenta / sprzedawcy / wystawcy

Nazwa prawna jednostki, która dokonuje sprzedaży/transferu składnika aktywów/lokaty lub która świadczy usługę/ wystawia gwarancję

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy / wystawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

specyficzny kod:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / sprzedawcy / wystawcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy / wystawcy”.

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0080

Rodzaj transakcji

Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zobowiązania warunkowe

 

2 – Pozycje pozabilansowe

 

3 – Wewnętrzny podział kosztów

 

4 – Inne

C0090

Data emisji / transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której transakcja/emisja staje się skuteczna.

C0100

Data wejścia w życie porozumienia / umowy leżących u podstawy transakcji

W stosownych przypadkach należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której porozumienie lub umowa leżące u podstawy transakcji wchodzą w życie, jeżeli jest różna od daty transakcji. Jeżeli jest taka sama jak data transakcji, należy podać datę transakcji.

C0110

Data wygaśnięcia porozumienia / umowy leżących u podstawy transakcji

W stosownych przypadkach należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której porozumienie lub umowa wygasa. W przypadku transakcji wieczystych, należy podać daty wygaśnięcia należy podać „9999-12-31”.

C0120

Waluta transakcji

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

C0130

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat

W stosownych przypadkach, krótki opis zdarzenia, które prowadzi do transakcji/płatności/zobowiązania, np. zdarzenie, które prowadzi do powstania zobowiązania warunkowego.

C0140

Wartość transakcji / zabezpieczenia / gwarancji

Wartość transakcji, ustanowionego zabezpieczenia lub zobowiązania warunkowego ujęta w bilansie wg Wypłacalność II.

Wszystkie pozycje należy przedstawić wg wartości zgodnie z zasadami Wypłacalność II. Jeżeli jednak wartość wg Wypłacalność II nie jest dostępna (np. operacje poza EOG zgodnie z metodą 2 w równoważnych systemach lub bankach i instytucjach kredytowych), wówczas należy stosować lokalne lub branżowe zasady wyceny.

C0150

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych

Maksymalna możliwa wartość, jeżeli to możliwe, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg stosownej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II.

C0160

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II

Należy podać maksymalną kwotę zobowiązania warunkowego, w przypadku tych nieuwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II, które może być należne od wystawcy.

C0170

Maksymalna wartość akredytyw / gwarancji

Suma wszystkich możliwych przepływów pieniężnych, jeżeli w odniesieniu do gwarancji udzielonych przez „wystawcę” (pozycja C0050) na rzecz „beneficjenta” (pozycja C0020) w celu zagwarantowania płatności zobowiązań podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych), miałyby zajść wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji. Pozycja ta nie obejmuje kwot przedstawionych już w polach C0150 i C0160.

C0180

Wartość gwarantowanych aktywów

Wartość gwarantowanych aktywów, w odniesieniu do których otrzymano gwarancje.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

ZAŁĄCZNIK III

Noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy na potrzeby sprawozdawczości grup

Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie tabel wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.

Wzory formularzy, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego załącznika, są w całym tekście określane jako „niniejszy formularz”.

S.01.01 – Zawartość przekazywanych informacji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część na poziomie grupy.

Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie należy przedstawiać w formularzu, lecz muszą one stanowić część komunikacji z właściwymi organami krajowymi.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/pozostała część

Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0020

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0010 = 1, to wykazywany jest numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0010 = 2, należy wykazać „0”

C0010/R0010

S.01.02 – Informacje podstawowe – Informacje ogólne

Ten formularz należy zawsze przekazać. Jedyna możliwa opcja to:

1 – wykazane

C0010/R0020

S.01.03 – Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0030

S.02.01 – Bilans

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0040

S.02.02 – Aktywa i zobowiązania w walutach

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0060

S.03.01. – Pozycje pozabilansowe – Informacje ogólne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak pozycji pozabilansowych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0070

S.03.02 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji otrzymanych przez grupę

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak otrzymanych nieograniczonych gwarancji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0080

S.03.03 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji udzielonych przez grupę

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak udzielonych nieograniczonych gwarancji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0110

S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0120

S.05.02 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

3 – niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0130

S.06.01 – Informacje zbiorcze dotyczące aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

4 – niewymagane ponieważ S.06.02 przekazywany kwartalnie

 

5 – niewymagane ponieważ S.06.02 przekazywany rocznie

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0140

S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0150

S.06.03 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0160

S.07.01 – Produkty strukturyzowane

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazana

 

2 – niewykazane ze względu na brak produktów strukturyzowanych

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0170

S.08.01 – Instrumenty pochodne – pozycje otwarte

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazana

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0180

S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazana

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0190

S.09.01 – Zyski i straty w okresie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0200

S.10.01 – Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak udzielania pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0210

S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0260

S.15.01 – Opis gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak rent zmiennych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0270

S.15.02 – Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak rent zmiennych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0370

S.22.01 – Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych lub przepisów przejściowych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0410

S.23.01 – Środki własne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0420

S.23.02 – Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0430

S.23.03 – Roczne zmiany środków własnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0440

S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0460

S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

2 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie art. 112

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0470

S.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0480

S.25.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących pełny model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0500

S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0510

S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0520

S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0530

S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0540

S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0550

S.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0560

S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0570

S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0680

S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak reasekuracji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0690

S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak ubezpieczeniowych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0700

S.32.01 – Podmioty w ramach grupy

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0710

S.33.01 – Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0720

S.34.01 – Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej w obrębie grupy

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0730

S.35.01 – Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0740

S.36.01 – Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do transakcji o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0750

S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do instrumentów pochodnych

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0760

S.36.03 – Transakcje wewnątrzgrupowe – reasekuracja

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do reasekuracji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0770

S.36.04 – Transakcje wewnątrzgrupowe – podział kosztów, zobowiązania warunkowe, pozycje pozabilansowe i inne pozycje

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do podziału kosztów, zobowiązań warunkowych, pozycji pozabilansowych i innych pozycji

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0780

S.37.01 – Ryzyko koncentracji aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewymagane zgodnie z progiem ustanowionym przez organ sprawujący nadzór nad grupą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0790

SR.02.01 – Bilans

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

14 – niewykazane ponieważ dotyczy funduszu portfela objętego korektą dopasowującą

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0840

SR.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – wyłącznie formuła standardowa

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

2 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie art. 112

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0850

SR.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – formuła standardowa i częściowy model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0860

SR.25.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – model wewnętrzny

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

10 – niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0870

SR.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – Brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0880

SR.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – Brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0890

SR.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – Brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0900

SR.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – Brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0910

SR.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – Brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0920

SR.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko operacyjne

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0930

SR.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0940

SR.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazane

 

2 – brak ryzyka

 

8 – niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

 

9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego

 

11 – niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

 

13 – niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2

 

0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

S.01.02 – Informacje podstawowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia, kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Nazwa zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innej jednostce

Nazwa prawna zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji posiadającego udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowej spółki holdingowej lub finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej stojących na czele grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej. Musi być stosowana spójnie w zakresie wszystkich przekazywanych informacji.

C0010/R0020

Kod identyfikacyjny grupy

Kod identyfikacyjny zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innej jednostce, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, przyznany przez organ nadzoru

C0010/R0030

Rodzaj kodu grupy

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny grupy”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0010/R0050

Kraj organu sprawującego nadzór nad grupą

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 kraju organu sprawującego nadzór nad grupą

C0010/R0060

Informacja na temat podgrupy

Należy podać informacje na temat podgrupy zgodnie z art. 216 dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – brak informacji na temat podgrupy

 

2 – informacje na temat podgrupy

C0010/R0070

Język sprawozdania

Wskazanie dwuliterowego kodu ISO 639-1 języka stosowanego do przekazania informacji.

C0010/R0080

Data przekazania informacji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty przekazania informacji organowi nadzoru.

C0010/R0090

Dzień sprawozdawczy

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty określającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

C0010/R0100

Regularne/doraźne przekazanie informacji

Wskazanie, czy przekazanie informacji ma charakter regularny czy też doraźny. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – regularne przekazanie informacji

 

2 – doraźne przekazanie informacji

C0010/R0110

Waluta sprawozdawcza

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty w odniesieniu do kwot pieniężnych zastosowanej w każdym sprawozdaniu.

C0010/R0120

Standardy rachunkowości

Wskazanie standardów rachunkowości stosowanych do wskazania pozycji w formularzu S.02.01, wycena zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej („MSSF”)

 

2 – krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości („GAAP”)

C0010/R0130

Metoda obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności grupy

Wskazanie metody stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności grupy. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – formuła standardowa

 

2 – częściowy model wewnętrzny

 

3 – pełen model wewnętrzny

C0010/R0140

Stosowanie parametrów specyficznych dla grupy

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem parametrów specyficznych dla grupy. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie parametrów specyficznych dla grupy

 

2 – niestosowanie parametrów specyficznych dla grupy

C0010/R0150

Fundusze wyodrębnione

Wskazanie, czy grupa wykazuje działalność funduszy wyodrębnionych. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – wykazanie działalności funduszy wyodrębnionych

 

2 – brak wykazania działalności funduszy wyodrębnionych

C0010/R0160

Metoda obliczania wypłacalności grupy

Należy wskazać metodę obliczania wypłacalności grupy Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Metoda 1 stosowana jako jedyna metoda

 

2 – Metoda 2 stosowana jako jedyna metoda

 

3 – Stosowanie połączenia metod 1 i 2

C0010/R0170

Korekta dopasowująca

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty dopasowującej. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie korekty dopasowującej

 

2 – niestosowanie korekty dopasowującej

C0010/R0180

Korekta z tytułu zmiany

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty z tytułu zmiany. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie korekty z tytułu zmiany

 

2 – niestosowanie korekty z tytułu zmiany

C0010/R0190

Środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z uwzględnieniem korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie przepisów przejściowych dotyczących stopy procentowej wolnej od ryzyka

 

2 – niestosowanie przepisów przejściowych dotyczących stopy procentowej wolnej od ryzyka

C0010/R0200

Środek przejściowy dotyczący rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – stosowanie przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

 

2 – niestosowanie przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

C0010/R0210

Pierwsze przekazanie informacji lub ponowne przekazanie informacji

Wskazanie, czy nastąpiło pierwsze przekazanie informacji czy też ponowne przekazanie informacji w odniesieniu do wykazanego już dnia sprawozdawczego. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – pierwsze przekazanie informacji

 

2 – ponowne przekazanie informacji

S.01.03 – Informacje podstawowe – Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Należy wskazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowującą bez względu na to, czy są one istotne dla celów przekazywania informacji..

W pierwszej tabeli należy wykazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowującą. W przypadku gdy fundusz wyodrębniony posiada portfel objęty korektą dopasowującą, który nie obejmuje całego RFF, należy wskazać trzy fundusze – jeden dla RFF, jeden dla MAP w obrębie RFF i jeden dla pozostałej części funduszu (i odwrotnie w sytuacjach, w których MAP posiada RFF).

W drugiej tabeli wyjaśniane są relacje między funduszami zgodnie z wyjaśnieniami w poprzednim akapicie. W drugiej tabeli należy wykazać jedynie fundusze z takimi relacjami.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy Wypłacalność II, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy Wypłacalność II;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy Wypłacalność II oraz

c)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy Wypłacalność II.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Wykaz wszystkich RFF/MAP (dopuszczalne jest pokrywanie się)

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada RFF/MAP

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

—

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod:

Jeżeli podmiot wykorzystuje opcję „Specyficzny kod” należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny dominującego podmiotu + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Numer funduszu/portfela

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi wyodrębnionemu i portfelowi objętemu korektą dopasowującą. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy wyodrębnionych i numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach.

C0050

Nazwa funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą

Wskazanie nazwy funduszu wyodrębnionego i portfela objętego korektą dopasowującą.

Tam, gdzie to możliwe (jeżeli powiązany z produktem komercyjnym) należy stosować nazwę handlową. Jeżeli nie jest to możliwe, np. gdy fundusz jest powiązany z wieloma produktami komercyjnymi, należy zastosować inną nazwę.

Nazwa musi być niepowtarzalna i musi być stosowana spójnie na przestrzeni czasu.

C0060

RFF/MAP/Pozostała część funduszu

Wskazanie, czy chodzi o fundusz wyodrębniony czy też o portfel objęty korektą dopasowującą. W przypadkach, w których w obrębie jednego funduszu zawarte są inne fundusze, pozycja ta musi wskazywać rodzaj każdego funduszu lub subfunduszu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – fundusz wyodrębniony

 

2 – portfel objęty korektą dopasowującą

 

3 – pozostała część funduszu

C0070

RFF/MAP z sub-RFF/MAP

Wskazanie, czy określony fundusz posiada wbudowane inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – fundusz z wbudowanymi innymi funduszami

 

2 – fundusz bez wbudowanych innych funduszy

W ramach opcji 1 należy wskazać wyłącznie fundusz „matkę”.

C0080

Istotność

Wskazanie, czy fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą jest istotny dla celów szczegółowego przekazywania informacji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – istotny

 

2 – nieistotny

W przypadku funduszu z wbudowanymi innymi funduszami pozycję tę należy prezentować wyłącznie dla funduszu „matki”.

C0090

Artykuł 304

Wskazanie, czy RFF jest objęty zakresem art. 304 dyrektywy Wypłacalność II. Należy wybrać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF objęty art. 304 – z opcją dla podmodułu ryzyka cen akcji

 

2 – RFF objęty art. 304 – bez opcji dla podmodułu ryzyka cen akcji

 

3 – RFF nieobjęty art. 304

Wykaz RFF/MAP z sub-RFF/MAP

C0100

Numer RFF/MAP z sub-RFF/MAP

W przypadku funduszy z wbudowanymi innymi funduszami (opcja 1 prezentowana w pozycji C0070) wskazanie numeru zdefiniowanego dla pozycji C0040.

Fundusz należy powtórzyć w takiej liczbie wierszy, jaka jest wymagana do wykazania wbudowanych funduszy.

C0110

Numer sub-RFF/MAP

Wskazanie numeru funduszy wbudowanych w inne fundusze zgodnie z definicją dla pozycji C0040.

C0120

Sub-RFF/MAP

Wskazanie charakteru funduszu wbudowanego w inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – fundusz wyodrębniony

 

2 – portfel objęty korektą dopasowującą

S.02.01 – Bilans

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione oraz pozostałą część.

Niniejszy formularz ma zastosowanie, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych) jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji). Udziały w zakładach powiązanych, które nie są skonsolidowane na zasadzie wiersz do wiersza zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym udziały w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody 2, w przypadku gdy stosowane są te dwie metody, włączane są do pozycji „Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe”.

Formularz SR.02.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Kolumnę „Wartość wg Wypłacalność II” (C0010) wypełnia się z zastosowaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

W przypadku kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020) metody ujmowania i wyceny odpowiadają stosowanym przez grupy w ich statutowych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Wypełnienie tej kolumny jest obowiązkowe. W szczególnych przypadkach, w których grupa nie przedstawia oficjalnych sprawozdań finansowych zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, konkretną sytuację należy omówić z organem sprawującym nadzór nad grupą. W formularzu SR.02.01 kolumna ta ma zastosowanie wyłącznie, jeżeli przygotowanie sprawozdań finansowych wg RFF jest wymagane zgodnie z przepisami krajowymi.

Domyślnie każdą pozycję należy wykazywać odrębnie w kolumnie „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych”.

W kolumnie „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” wprowadzono jednak wiersze oznaczone linią przerywaną, tak aby umożliwić wykazywanie zagregowanych danych liczbowych w sytuacji, gdy odrębne dane liczbowe nie są dostępne.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Aktywa

Z0020

Fundusz wyodrębniony lub pozostała część

Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego czy też pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF

 

2 – pozostała część

Z0030

Numer funduszu

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez grupę i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

C0020/R0010

Wartość firmy

Składnik wartości niematerialnych i prawnych powstający w wyniku połączenia jednostek i reprezentujący wartość ekonomiczną aktywów, której nie można indywidualnie zidentyfikować ani ująć osobno w ramach połączenia jednostek.

C0020/R0020

Aktywowane koszty akwizycji

Koszty akwizycji dotyczące umów pozostających w mocy na dzień bilansowy, które to koszty są przenoszone z jednego okresu sprawozdawczego na przyszłe okresy sprawozdawcze i są związane z niewygasłymi okresami występowania ryzyka. W odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie koszty akwizycji są aktywowane wtedy, gdy prawdopodobne jest ich odzyskanie.

C0010– C0020/R0030

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne inne niż wartość firmy Dające się zidentyfikować aktywa niepieniężne niemające postaci fizycznej.

C0010– C0020/R0040

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

a)

ujemne różnice przejściowe;

b)

przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; lub

c)

przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

C0010– C0020/R0050

Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych

Łączna nadwyżka netto związana z systemem emerytalnym pracowników.

C0010– C0020/R0060

Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do stałego użytkowania oraz nieruchomości wykorzystywane przez grupę do użytku własnego. W tej pozycji ujmuje się również nieruchomości w budowie przeznaczone do użytku własnego.

C0010– C0020/R0070

Lokaty (inne niż aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Jest to łączna kwota lokat, z wyłączeniem aktywów dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0080

Nieruchomości (inne niż do użytku własnego)

Nieruchomości, inne niż do użytku własnego. Obejmuje również nieruchomości w budowie, inne niż przeznaczone do użytku własnego.

C0010– C0020/R0090

Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały kapitałowe

Udziały kapitałowe zgodnie z definicją w art. 13 pkt 20 oraz udziały w podmiotach powiązanych zgodnie z definicją w art. 212 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli część aktywów dotyczących udziałów kapitałowych i udziałów w jednostkach powiązanych odnosi się do ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, część tę należy wykazywać w pozycji „Aktywa z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym” w pozycji C0010–C0020/R0220.

Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały na poziomie grupy obejmują:

—

udziały kapitałowe w powiązanych zakładach ubezpieczeń lub powiązanych zakładach reasekuracji, które to zakłady nie są jednostkami zależnymi, w ubezpieczeniowych spółkach holdingowych lub finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

—

udziały w zakładach powiązanych w innych sektorach finansowych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. e) d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

—

inne zakłady powiązane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

—

zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej włączone z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji (w przypadku gdy stosowane są dwie metody).

C0010– C0020/R0100

Akcje i udziały

Łączna kwota akcji i udziałów, notowanych i nienotowanych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje i udziały notowane i nienotowane, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0110

Akcje i udziały – notowane

Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Pozycja nie obejmuje udziałów w jednostkach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0120

Akcje i udziały – nienotowane

Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Pozycja nie obejmuje udziałów w jednostkach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0130

Dłużne papiery wartościowe

Łączna kwota obligacji państwowych, obligacji korporacyjnych, strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na poszczególne rodzaje dłużnych papierów wartościowych, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0140

Obligacje państwowe

Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub organy samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, denominowane i finansowane w walucie krajowej tego rządu centralnego i banku centralnego, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie zgłasza się tej pozycji.

C0010– C0020/R0150

Obligacje korporacyjne

Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie zgłasza się tej pozycji.

C0010– C0020/R0160

Strukturyzowane papiery wartościowe

Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowane instrumenty pochodne dowolnej kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDOp). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie zgłasza się tej pozycji.

C0010– C0020/R0170

Zabezpieczone papiery wartościowe

Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie zgłasza się tej pozycji.

C0010– C0020/R0180

Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

„Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania” oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE.

C0010– C0020/R0190

Instrumenty pochodne

Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:

a)

jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”);

b)

nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych;

c)

jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Wykazywana jest wartość wg Wypłacalność II, wyłącznie jeżeli jest dodatnia, instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy (w przypadku wartości ujemnej zob. R0790).

C0010– C0020/R0200

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych

Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności przed upływem określonego terminu i nie mogą zostać wymienione na walutę lub na depozyty zbywalne bez znacznego ograniczenia lub kary.

C0010– C0020/R0210

Pozostałe lokaty

Pozostałe lokaty nieobjęte kategoriami lokat wykazanymi powyżej.

C0010–C0020/R0220

Aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Aktywa dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (klasyfikowanych w linii biznesowej 31 zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

C0010– C0020/R0230

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Łączna kwota pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie, tj. aktywów finansowych tworzonych w związku z pożyczeniem środków przez grupy, posiadających zabezpieczenie lub nie, w tym związanych z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0240

Pożyczki pod zastaw polisy

Pożyczki udzielone ubezpieczającym, zabezpieczone na polisach (stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0250

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków pożyczkobiorcom (osobom fizycznym) przez pożyczkodawców, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0260

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków przez pożyczkodawców innym pożyczkobiorcom, których nie można zaklasyfikować w pozycji R0240 lub R0250, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0270

Kwoty należne z umów reasekuracji dla zobowiązań wynikających z:

Suma kwot należnych z umów reasekuracji. Odpowiada kwocie udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych, w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia).

C0010– C0020/R0280

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0290

Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0010– C0020/R0300

Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

C0010– C0020/R0310

Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0320

Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

C0010– C0020/R0330

Ubezpieczeń na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0340

Ubezpieczenia na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

C0010– C0020/R0350

Depozyty u cedentów

Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0360

Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych

Należności przeterminowane od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz inne związane z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte we wpływach pieniężnych z tytułu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0370

Należności z tytułu reasekuracji biernej

Należności przeterminowane od zakładów reasekuracji oraz związane z reasekuracją bierną, ale niestanowiące kwot należnych z umów reasekuracji.

Mogą one obejmować: należności od zakładów reasekuracji w związku z rozliczonymi odszkodowaniami i świadczeniami ubezpieczających, ubezpieczonych lub uprawnionych z umowy ubezpieczenia; należności od zakładów reasekuracji w odniesieniu do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub rozliczone odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe, np. prowizje.

C0010– C0020/R0380

Pozostałe należności (handlowe, inne niż z działalności ubezpieczeniowej)

Obejmuje należności od pracowników lub różnych partnerów biznesowych (niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową), w tym podmiotów publicznych.

C0010– C0020/R0390

Akcje własne (posiadane bezpośrednio)

Łączna kwota akcji własnych posiadanych bezpośrednio przez grupę.

C0010– C0020/R0400

Kwoty należne, dotyczące pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

Wysokość kwoty należnej w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone.

C0010– C0020/R0410

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Banknoty i monety w obiegu powszechnie wykorzystywane do dokonywania płatności oraz depozyty, które mogą być na żądanie wymienione na gotówkę według ich wartości nominalnej i które mogą być bezpośrednio wykorzystywane do dokonywania płatności w formie czeku, przekazu, poprzez polecenie wypłaty, przelewu, zapłaty lub inną metodą płatności bezpośredniej, bez żadnych opłat ani ograniczeń.

Salda rachunków bankowych nie mogą być wzajemnie kompensowane, w związku z czym w pozycji tej należy ujmować wyłącznie rachunki o dodatnim saldzie, natomiast zadłużenie na rachunku bankowym (overdrafts) należy wykazywać w zobowiązaniach, chyba że istnieje zarówno ustawowe prawo do kompensowania, jak i możliwy do zweryfikowania zamiar rozliczenia w kwotach netto.

C0010– C0020/R0420

Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)

Kwota wszelkich pozostałych aktywów, niewykazane w innych pozycjach bilansowych.

C0010–C0020/R0500

Aktywa ogółem

Łączna kwota wszystkich aktywów.

Zobowiązania

C0010–C0020/R0510

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż na życie

Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – ubezpieczenia inne niż na życie

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) oraz ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie), w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0520

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0530

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0540

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0550

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0560

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0570

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0580

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0590

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010–C0020/R0600

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Suma rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z tytułu ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) oraz ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym), w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0610

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0620

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0630

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0640

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0650

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0660

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0670

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0680

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym).

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010– C0020/R0690

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0700

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0710

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – najlepsze oszacowanie

Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0010/R0720

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym – margines ryzyka

Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego.

C0020/R0730

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe ujęte przez grupy w ich statutowych sprawozdaniach finansowych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub MSSF.

C0010 /R0740

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:

a)

możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez jednostkę; lub

b)

bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:

(i)

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub

(ii)

kwoty zobowiązania nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością.

Kwota zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie musi być zgodna z kryteriami określonymi w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0010– C0020/R0750

Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe)

Zobowiązania, których termin lub kwota są niepewne, z wyłączeniem wykazanych w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników”.

Rezerwy są ujmowane jako zobowiązania (zakładając, że można dokonać wiarygodnego szacunku), gdy stanowią zobowiązanie oraz prawdopodobne jest, że w celu wypełnienia zobowiązania konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne;

C0010– C0020/R0760

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników

Łączne zobowiązania netto związane z systemem emerytalnym pracowników.

C0010– C0020/R0770

Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji

Kwoty (np. środki pieniężne) otrzymane od zakładu reasekuracji lub potrącone przez zakład reasekuracji na mocy umowy reasekuracji.

C0010– C0020/R0780

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

C0010– C0020/R0790

Instrumenty pochodne

Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:

a)

Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

b)

nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych;

c)

jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

W tym wierszu należy wykazać wyłącznie zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (tj. instrumenty pochodne o wartościach ujemnych na datę sporządzenia sprawozdania). Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych należy wykazać w pozycji C0010– C0020/R0190.

Grupy, które zgodnie ze swoimi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości nie wyceniają instrumentów pochodnych, nie muszą wykazywać wartości wg statutowych sprawozdań finansowych.

C0010– C0020/R0800

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zobowiązania (np. pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie) wobec instytucji kredytowych, z wyłączeniem obligacji w posiadaniu instytucji kredytowych (ponieważ grupa nie jest w stanie zidentyfikować wszystkich posiadaczy wyemitowanych obligacji) i zobowiązań podporządkowanych. Pozycja ta obejmuje również zadłużenie na rachunkach bankowych.

C0010– C0020/R0810

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zobowiązania finansowe obejmujące obligacje wyemitowane przez grupę (niezależnie od tego, czy są one w posiadaniu instytucji kredytowych, czy też nie), strukturyzowane papiery wartościowe wyemitowane przez samą grupę oraz pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie od podmiotów innych niż instytucje kredytowe.

Nie należy tutaj uwzględniać zobowiązań podporządkowanych.

C0010– C0020/R0820

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych

Zobowiązania przeterminowane wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Obejmuje to kwoty przeterminowane należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez grupę prowizje z tytułu pośrednictwa).

Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe).

Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.

C0010– C0020/R0830

Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej

Zobowiązania przeterminowane wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza obecne rachunki), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji.

Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami.

C0010– C0020/R0840

Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej)

Łączna kwota zobowiązań handlowych, obejmująca kwoty należne pracownikom, dostawcom itp., niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową, analogiczne do należności (handlowych, innych niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) po stronie aktywów; obejmuje to podmioty publiczne.

C0010– C0020/R0850

Zobowiązania podporządkowane

Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Suma zobowiązań podporządkowanych klasyfikowanych jako podstawowe środki własne oraz zobowiązań podporządkowanych, które nie są uwzględnione w podstawowych środkach własnych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, w pozycji tej uwzględnia się sumę.

C0010– C0020/R0860

Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych

Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Inne zobowiązania mogą być nawet podporządkowane w jeszcze większym stopniu. Należy tu przedstawić wyłącznie zobowiązania podporządkowane, które nie są sklasyfikowane w podstawowych środkach własnych.

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0870

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych

W odniesieniu do kolumny „Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych” (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji.

C0010– C0020/R0880

Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)

Kwota wszelkich pozostałych zobowiązań, niewykazanych w innych pozycjach bilansowych.

C0010– C0020/R0900

Zobowiązania ogółem

Łączna kwota wszystkich zobowiązań.

C0010/R1000

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna nadwyżka aktywów grupy nad jego zobowiązaniami, wyceniona zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II. Wartość aktywów pomniejszona o wartość zobowiązań.

C0020/R1000

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

(wartość wg statutowych sprawozdań finansowych)

Łączna nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wskazana w kolumnie zawierającej wartość wg statutowych sprawozdań finansowych.

S.02.02 – Aktywa i zobowiązania w walutach

Uwaga ogólna:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz należy wypełniać zgodnie z formularzem S.02.01 – Bilans. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Przekazanie poniższego formularza nie jest wymagane, jeżeli ponad 90 % zarówno aktywów, jak i zobowiązań jest denominowanych w jednej walucie.

W przypadku przekazywania formularza należy zawsze wykazać informacje w odniesieniu do waluty sprawozdawczej, niezależnie od wysokości aktywów i zobowiązań. Informacje wykazywane według waluty muszą reprezentować odpowiednio co najmniej 90 % aktywów ogółem i 90 % zobowiązań ogółem. Informacje prezentujące pozostałe 10 % wykazuje się w formie zagregowanej. Jeżeli spełnienie powyższego progu 90 % wymaga wykazania informacji tylko w przypadku aktywów albo zobowiązań, wówczas wykazywane informacje dla danej waluty wykazuje się zarówno w przypadku aktywów, jak i zobowiązań.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Waluty

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazanej waluty.

C0020/R0020

Łączna wartość we wszystkich walutach – Lokaty (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość lokat (innych niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) we wszystkich walutach.

Inwestowanie w niekontrolowane udziały (NCP) na poziomie grupy zostaną uwzględnione w wierszu „Lokaty” w niniejszym formularzu (R0020). Wartość aktywów netto NCP przydziela się do odpowiedniej kolumnie walutowej według waluty lokalnej osoby fizycznej.

C0030/R0020

Wartość w walucie sprawozdawczej – Lokaty (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość lokat (innych niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0020

Wartość w pozostałych innych walutach – Lokaty (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość lokat (innych niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0020) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0020).

C0050/R0020

Wartość w istotnych walutach – Lokaty (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość lokat (innych niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w każdej z walut wykazywanych oddzielnie.

C0020/R0030

Łączna wartość we wszystkich walutach – inne aktywa: Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość innych aktywów: (nieruchomości, maszyny i wyposażenie (rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)) we wszystkich walutach

C0030/R0030

Wartość w walucie sprawozdawczej – inne aktywa: Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość innych aktywów (obejmujących nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)) w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0030

Wartość w pozostałych innych walutach – inne aktywa: Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość innych aktywów (obejmujących nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0030) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0030).

C0050/R0030

Wartość w istotnych walutach – inne aktywa: Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość innych aktywów (obejmujących nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)) w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0040

Łączna wartość we wszystkich walutach – Aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać łączną wartość aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym we wszystkich walutach.

C0030/R0040

Wartość w walucie sprawozdawczej – Aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0040

Wartość w pozostałych innych walutach – Aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać łączną wartość aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0040) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0040).

C0050/R0040

Wartość w istotnych walutach – Aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość aktywów ubezpieczeń w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0050

Łączna wartość we wszystkich walutach – Kwoty należne z umów reasekuracji

Należy wykazać łączną wartość kwot należnych z umów reasekuracji we wszystkich walutach.

C0030/R0050

Wartość w walucie sprawozdawczej – Kwoty należne z umów reasekuracji

Należy wykazać wartość kwot należnych z umów reasekuracji w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0050

Wartość w pozostałych innych walutach – Kwoty należne z umów reasekuracji

Należy wykazać łączną wartość kwot należnych z umów reasekuracji w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0050) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0050).

C0050/R0050

Wartość w istotnych walutach – Kwoty należne z umów reasekuracji

Należy wykazać wartość kwot należnych z umów reasekuracji w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0060

Łączna wartość we wszystkich walutach – Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać łączną wartość depozytów u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej.

C0030/R0060

Wartość w walucie sprawozdawczej – Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0060

Wartość w pozostałych innych walutach – Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0060) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0060).

C0050/R0060

Wartość w istotnych walutach – Depozyty u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów u cedentów, należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych oraz należności z tytułu reasekuracji biernej w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0070

Łączna wartość we wszystkich walutach – Pozostałe aktywa

Należy wykazać łączną wartość pozostałych aktywów we wszystkich walutach.

C0030/R0070

Wartość w walucie sprawozdawczej Wypłacalność II – Pozostałe aktywa

Należy wykazać wartość pozostałych aktywów w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0070

Wartość w pozostałych innych walutach – Pozostałe aktywa

Należy wykazać łączną wartość pozostałych aktywów w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0070) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0070).

C0050/R0070

Wartość w istotnych walutach – Pozostałe aktywa

Należy wykazać wartość pozostałych aktywów w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0100

Łączna wartość we wszystkich walutach – Aktywa ogółem

Należy wykazać łączną wartość aktywów ogółem we wszystkich walutach.

C0030/R0100

Wartość w walucie sprawozdawczej – Aktywa ogółem

Należy wykazać wartość aktywów ogółem w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0100

Wartość w pozostałych innych walutach – Aktywa ogółem

Należy wykazać wartość aktywów ogółem w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0100) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0100).

C0050/R0100

Wartość w istotnych walutach – Aktywa ogółem

Należy wykazać wartość aktywów ogółem w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0110

Łączna wartość we wszystkich walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) we wszystkich walutach.

C0030/R0110

Wartość w walucie sprawozdawczej – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0110

Wartość w pozostałych innych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0110) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0110).

C0050/R0110

Wartość w istotnych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0120

Łączna wartość we wszystkich walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać łączną wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym we wszystkich walutach.

C0030/R0120

Wartość w walucie sprawozdawczej – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0120

Wartość w pozostałych innych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla aktywów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0120) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0120).

C0050/R0120

Wartość w istotnych walutach – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – aktywa ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Należy wykazać wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0130

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej we wszystkich walutach.

C0030/R0130

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0130

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0130) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0130).

C0050/R0130

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej

Należy wykazać wartość depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0140

Łączna wartość we wszystkich walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych we wszystkich walutach.

C0030/R0140

Wartość w walucie sprawozdawczej – Instrumenty pochodne

Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0140

Wartość w pozostałych innych walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0140) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0140).

C0050/R0140

Wartość w istotnych walutach – Instrumenty pochodne

Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0150

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych we wszystkich walutach.

C0030/R0150

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0150

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0150) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0150).

C0050/R0150

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania finansowe

Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0160

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych we wszystkich walutach.

C0030/R0160

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0160

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0160) ani w walutach wykazywanych oddzielnie (C0050/R0160).

C0050/R0160

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania warunkowe

Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w każdej z walut wykazywanych oddzielnie.

C0020/R0170

Łączna wartość we wszystkich walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań we wszystkich walutach.

C0030/R0170

Wartość w walucie sprawozdawczej – Wszelkie pozostałe zobowiązania

Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0170

Wartość w pozostałych innych walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0170) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0170).

C0050/R0170

Wartość w istotnych walutach – Pozostałe zobowiązania

Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

C0020/R0200

Łączna wartość we wszystkich walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem we wszystkich walutach.

C0030/R0200

Wartość w walucie sprawozdawczej – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w walucie sprawozdawczej.

C0040/R0200

Wartość w pozostałych innych walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie.

Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0200) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0200).

C0050/R0200

Wartość w istotnych walutach – Zobowiązania ogółem

Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w każdej z walut wykazanych oddzielnie.

S.03.01 – Pozycje pozabilansowe – informacje ogólne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

W niniejszym formularzu należy również zamieścić informacje dotyczące pozycji pozabilansowych oraz maksymalnej i obliczonej zgodnie z Wypłacalność II wartości zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Gwarancja zobowiązuje jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących jej posiadaczowi stratę, jaką ponosi on z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w terminie wynikającym z pierwotnych lub zmienionych warunków instrumentu dłużnego. Gwarancja może mieć różną formę prawną, np. gwarancji finansowej, akredytywy lub umowy o poręczenie spłaty wierzytelności. W pozycjach nie należy uwzględniać gwarancji wynikających z umów ubezpieczenia, które są ujmowane w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:

a)

Możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub

c)

bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:

(iv)

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub

(v)

kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością.

Zabezpieczenie jest to składnik aktywów posiadający wartość pieniężną lub zobowiązanie, które zabezpiecza wierzyciela przed niewykonaniem zobowiązania przez dłużnika.

Gwarancji wykazanych w niniejszym formularzu nie wykazuje się w formularzu S.03.02 ani w S.03.03. Oznacza to, że w niniejszym formularzu należy wykazać wyłącznie gwarancje ograniczone.

Na poziomie grupy formularz ma zastosowanie w przypadku wszystkich podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą – w tym innych sektorów finansowych i niekontrolowanych udziałów – dla metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

W przypadku niekontrolowanych udziałów gwarancje udzielone i gwarancje otrzymane są proporcjonalnie uwzględnione jeżeli zastosowano metodę 1. W przypadku gdy zastosowana jest metoda 2 gwarancje te należy wykazać z ogólną kwotą.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Maksymalna wartość – Udzielone przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

Suma wszystkich możliwych wypływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeżeli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji, udzielonych przez grupę innej grupie. Pozycja obejmuje wypływy środków pieniężnych związanych z akredytywami.

W przypadku gdy jakakolwiek gwarancja zostanie również zidentyfikowana jako zobowiązanie warunkowe w wierszu R0310, kwotę maksymalną należy również uwzględnić w tym wierszu.

Gwarancje wewnętrzne objęte zakresem nadzoru nad grupą nie są wykazywane w niniejszym formularzu.

C0010/R0030

Maksymalna wartość – Otrzymane przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

Łączna wartość wszystkich możliwych wpływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeśli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji otrzymanych od innej grupy w celu zagwarantowania płatności wynikających ze zobowiązań wobec grupy (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych),

Gwarancje wewnętrzne objęte zakresem nadzoru nad grupą nie są wykazywane w niniejszym formularzu.

C0020/R0100

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Posiadane zabezpieczenia w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0110

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Otrzymane zabezpieczenia w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0120

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0130

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Pozostałe posiadane zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych posiadanych zabezpieczeń.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0200

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Posiadane zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II łączna wartość posiadanych zabezpieczeń.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0100

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0110

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0120

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji z tytułu udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do aktywów zastawionych przez zakładów reasekuracji w związku z cesją rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0130

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Pozostałe posiadane zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane są pozostałe zabezpieczenia.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0030/R0200

Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie – Posiadane zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane są zabezpieczenia ogółem.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0210

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Ustanowione przez podmiot zabezpieczenie w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0220

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Zabezpieczenie ustanowione w związku z instrumentami pochodnymi

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z instrumentami pochodnymi.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0230

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (reasekuracja czynna)

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0240

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych ustanowionych zabezpieczeń.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0020/R0300

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Ustanowione zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, łączna wartość ustanowionych zabezpieczeń.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0210

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0220

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do instrumentów pochodnych

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0230

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono aktywa na rzecz cedentów w związku z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna)

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0240

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Pozostałe ustanowione zabezpieczenia

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono pozostałe zabezpieczenia.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0040/R0300

Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie – Ustanowione zabezpieczenia ogółem

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, łączna wartość zobowiązań, w przypadku których zastawiono zabezpieczenia.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

C0010/R0310

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Maksymalna możliwa wartość, niezależna od prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które nie są uwzględnione wśród wycenianych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II (pozycja C0010/R0740 w S.02.01).

Wewnętrzne zobowiązania warunkowe objęte zakresem nadzoru nad grupą nie są wykazywane w niniejszym formularzu.

Dotyczy to zobowiązań warunkowych, które nie są istotne.

Kwota ta obejmuje gwarancje wykazane w wierszu R0010, jeżeli zostały uznane za zobowiązania warunkowe.

C0010/R0330

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które są wycenione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II zgodnie z definicją w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0010/R0400

Maksymalna wartość – Zobowiązania warunkowe ogółem

Łączna maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych.

C0020/R0310

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II.

C0020/R0330

Wartość gwarancji/ zabezpieczenia/ zobowiązania warunkowego – Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II

Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Wartość tę należy wykazać wyłącznie w odniesieniu do zobowiązań warunkowych, w przypadku których wykazano wartość w pozycji C0010/R0330 w S.03.01.

Jeżeli wartość ta jest niższa niż w pozycji C0010/R0740 w formularzu S.02.01, w sprawozdawczości opisowej należy przedstawić wyjaśnienie.

S.03.02 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji otrzymanych przez podmiot

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Nieograniczone gwarancje odnoszą się do gwarancji o nieograniczonej wartości, niezależnie od tego, czy okres ich obowiązywania jest ograniczony czy nie.

Gwarancji wymienionych w niniejszym formularzu nie wykazuje się w formularzu S.03.01.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod gwarancji

Kod otrzymanej gwarancji. Numer ten, nadany przez grupę, musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu. Nie może on być ponownie wykorzystany dla innych gwarancji.

C0020

Nazwa gwaranta

Wskazanie nazwy gwaranta.

C0030

Kod gwaranta

Kod identyfikacyjny gwaranta określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana, jeżeli LEI nie jest dostępny.

C0040

Rodzaj kodu gwaranta

Identyfikacja kodu zastosowanego na potrzeby pozycji „Kod wystawcy gwarancji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0060

Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji

Wskazanie zdarzenia powodującego uruchomienie gwarancji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zdarzenie kredytowe wg ISDA (Międzynarodowe Stowarzyszenie Dealerów Swapowych) prowadzące do wniosku o ogłoszenie upadłości

 

2 – obniżenie ratingu przez agencję ratingową

 

3 – spadek kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR) poniżej wartości progowej, ale wyższy niż 100 %

 

4 – spadek minimalnego wymogu kapitałowego (MCR) poniżej wartości progowej, ale wyższy niż 100 %

 

5 – naruszenie SCR

 

6 – naruszenie MCR

 

7 – niedokonanie płatności zobowiązania umownego

 

8 – nadużycie

 

9 – naruszenie zobowiązania umownego związanego ze zbyciem aktywów

 

10 – naruszenie zobowiązania umownego związanego z nabyciem aktywów

 

0 – inne

C0070

Szczegółowy opis zdarzenia(zdarzeń) powodującego uruchomienie gwarancji

Opis zdarzenia powodującego uruchomienie gwarancji w przypadku gdy wykazano „0 – inne” w pozycji C0060 „Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji”.

C0080

Data wejścia w życie gwarancji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania umowy.

C0090

Uzupełniające środki własne

Wskazanie, czy gwarancja jest klasyfikowana jako uzupełniające środki własne i jest wykazywana w następujących pozycjach S.23.01:

—

akredytywy i gwarancje zgodnie z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE (C0010/R0340)

—

akredytywy i gwarancje inne niż zgodnie z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE (C0010/R0350)

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 –uzupełniające środki własne

 

2 – niebędące uzupełniającymi środkami własnymi

S.03.03 – Pozycje pozabilansowe – Wykaz nieograniczonych gwarancji udzielonych przez podmiot

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.

Nieograniczone gwarancje odnoszą się do gwarancji o nieograniczonej wartości, niezależnie od tego, czy okres ich obowiązywania jest ograniczony czy nie.

Gwarancji wymienionych w niniejszym formularzu nie wykazuje się w formularzu S.03.01. Na poziomie grupy formularz ma zastosowanie w przypadku wszystkich podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą – w tym innych sektorów finansowych i niekontrolowanych udziałów – dla metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Gwarancje wewnętrzne objęte zakresem nadzoru nad grupą nie są wykazywane w niniejszym formularzu, ale należy je wykazać w odpowiednim formularzu dotyczącym transakcji wewnątrzgrupowych (S.36)

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod gwarancji

Kod udzielonej gwarancji. Numer ten, nadany przez grupę, musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu. Nie może on być ponownie wykorzystany dla innych gwarancji.

C0020

Nazwa beneficjenta gwarancji

Wskazanie nazwy beneficjenta gwarancji.

C0030

Kod beneficjenta gwarancji

Kod identyfikacyjny beneficjenta gwarancji, określony przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana, jeżeli LEI nie jest dostępny.

C0040

Rodzaj kodu beneficjenta gwarancji

Identyfikacja kodu zastosowanego na potrzeby pozycji „Kod wystawcy gwarancji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0060

Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji

Wykaz zdarzeń powodujących uruchomienie gwarancji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – zdarzenie kredytowe wg ISDA (Międzynarodowe Stowarzyszenie Dealerów Swapowych) prowadzące do wniosku o ogłoszenie upadłości

 

2 – obniżenie ratingu przez agencję ratingową

 

3 – spadek SCR poniżej wartości progowej, ale wyższy niż 100 %

 

4 – spadek minimalnego wymogu kapitałowego (MCR) poniżej wartości progowej, ale wyższy niż 100 %

 

5 – naruszenie SCR

 

6 – naruszenie MCR

 

7 – niedokonanie płatności zobowiązania umownego

 

8 – nadużycie

 

9 – naruszenie zobowiązania umownego związanego ze zbyciem aktywów

 

10 – naruszenie zobowiązania umownego związanego z nabyciem aktywów

 

0 – inne

C0070

Oszacowanie maksymalnej wartości gwarancji

Suma wszystkich możliwych przepływów środków pieniężnych, w odniesieniu do gwarancji udzielonych przez grupę innemu podmiotowi w przypadku gdyby zaszły wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji.

C0080

Szczegółowy opis zdarzenia(zdarzeń) powodującego uruchomienie gwarancji

Opis zdarzenia powodującego uruchomienie gwarancji w przypadku gdy wykazano „0 – inne” w pozycji C0060 „Zdarzenie(-a) powodujące uruchomienie gwarancji”.

C0090

Data wejścia w życie gwarancji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania gwarancji.

S.05.01 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych określonych w Wypłacalność II. Grupy stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena.

Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego.

Niniejszy formularz obejmuje tylko działalność ubezpieczeniową i reasekuracyjną w zakresie skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

W przypadku sprawozdań kwartalnych koszty administracyjne, koszty działalności lokacyjnej, koszty akwizycji oraz koszty ogólne przedstawia się w formie zagregowanej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

C0010 do C0120/R0110

Składki przypisane – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0010 do C0120/R0120

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0130 do C0160/R0130

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0010 do C0160/R0140

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0010 do C0160/R0200

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0120/R0210

Składki zarobione – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

C0010 do C0120/R0220

Składki zarobione – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

C0130 do C0160/R0230

Składki zarobione – Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0010 do C0160/R0240

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek.

C0010 do C0160/R0300

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0120/R0310

Odszkodowania i świadczenia brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0320

Odszkodowania i świadczenia brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0130 do C0160/R0330

Odszkodowania i świadczenia brutto –reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0340

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0400

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0410

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0420

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0430

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0440

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana udziału zakładów reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0010 do C0160/R0500

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: kwota netto zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych stanowi sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

C0010 do C0160/R0550

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0010 do C0120/R0610

Koszty administracyjne – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie roku obrotowego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0620

Koszty administracyjne – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0630

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0640

Koszty administracyjne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0700

Koszty administracyjne – Netto

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0010 to C0160/R0710

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0720

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R0730

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R0740

Koszty działalności lokacyjnej – Udział zakładu reasekuracji

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0800

Koszty działalności lokacyjnej – Netto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto.

Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R0810

Koszty likwidacji szkód – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0820

Koszty likwidacji szkód – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0130 do C0160/R0830

Koszty likwidacji szkód – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0160/R0840

Koszty likwidacji szkód – Udział zakładu reasekuracji

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R0900

Koszty likwidacji szkód – Netto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0010 do C0120/R0910

Koszty akwizycji – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R0920

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 to C0160/R0930

Koszty akwizycji – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0010 do C0160/R0940

Koszty akwizycji – Udział zakładu reasekuracji

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R1000

Koszty akwizycji – Netto

Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

C0010 do C0120/R1010

Koszty ogólne – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0010 do C0120/R1020

Koszty administracyjne – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0130 do C0160/R1030

Koszty ogólne – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0010 do C0160/R1040

Koszty ogólne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0010 do C0160/R1100

Koszty ogólne – Netto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

C0200/R0110–R1100

Ogółem

Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych.

C0200/R1200

Pozostałe koszty

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

C0200/R1300

Koszty ogółem

Łączna kwota wszystkich kosztów technicznych.

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie

C0210 do C0280/R1410

Składki przypisane – Brutto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

Pozycja obejmuje zarówno bezpośrednią działalność ubezpieczeniową, jak i działalność reasekuracyjną.

C0210 do C0280/R1420

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części następnych lat obrotowych.

C0210 do C0280/R1500

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0210 do C0280/R1510

Składki zarobione – Brutto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracja czynną.

C0210 do C0280/R1520

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek.

C0210 do C0280/R1600

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0210 do C0280/R1610

Odszkodowania i świadczenia– Brutto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1620

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1700

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R1710

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: są to zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R1720

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0210 do C0280/R1800

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: zmiany netto w pozostałych rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych powiązanych z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R1900

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0210 do C0280/R1910

Koszty administracyjne – Brutto

Koszty administracyjne poniesione przez podmiot w trakcie roku obrotowego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R1920

Koszty administracyjne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2000

Koszty administracyjne – Netto

Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami.

Kwota odnosi się do kosztów administracyjnych netto.

Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0210 do C0280/R2010

Koszty działalności lokacyjnej – Brutto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2020

Koszty działalności lokacyjnej – Udział zakładu reasekuracji

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2100

Koszty działalności lokacyjnej – Netto

Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze.

Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto.

Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2110

Koszty likwidacji szkód – Brutto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R2120

Koszty likwidacji szkód – Udział zakładu reasekuracji

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2200

Koszty likwidacji szkód – Netto

Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań).

Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0210 do C0280/R2210

Koszty akwizycji – Brutto

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2220

Koszty akwizycji – Udział zakładu reasekuracji

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2300

Koszty akwizycji – Netto

Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji.

Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji.

C0210 do C0280/R2310

Koszty ogólne – Brutto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0210 do C0280/R2320

Koszty ogólne – Udział zakładu reasekuracji

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji.

Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji.

C0210 do C0280/R2400

Koszty ogólne – Netto

Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania).

Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

C0300/R1410–R2400

Ogółem

Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych działalności w zakresie ubezpieczeń na życie.

C0300/R2500

Pozostałe koszty

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

C0300/R2600

Koszty ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych.

C0210 do C0280/R2700

Całkowita kwota wykupów

Kwota ta przedstawia łączną kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku.

Kwotę tę należy również wykazać w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610).

S.05.02 – Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Krajowe zasady rachunkowości lub MSSF (jeżeli akceptowane jako krajowe zasady rachunkowości) Grupy stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena.

Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego.

Niniejszy formularz obejmuje tylko działalność ubezpieczeniową i reasekuracyjną w zakresie skonsolidowanych zasad rachunkowości.

Stosuje się następujące kryteria klasyfikacji wg kraju:

—

informacje, przedstawione w podziale na poszczególne kraje, podaje się dla pięciu krajów o największych kwotach składek przypisanych brutto (oprócz kraju siedziby) lub do osiągnięcia 90 % łącznych składek przypisanych brutto;

—

w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do linii biznesowych „ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych”, „ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów”, „ubezpieczenia pracownicze”, „ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych” i „ubezpieczenia kredytów i poręczeń” informacje należy przedstawić wg kraju umiejscowienia ryzyka zgodnie z definicją w art. 13 pkt 13 dyrektywy 2009/138/WE;

—

w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wszystkich pozostałych linii biznesowych informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;

—

w przypadku reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej informacje należy przedstawić wg kraju siedziby cedenta.

Do celów niniejszego formularza „kraj, w którym zawarto umowę”, oznacza:

s)

kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;

t)

kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;

u)

kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.

v)

Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicję w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

C0020 do C0060/R0010

5 najważniejszych krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) – Zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów wykazywanych w odniesieniu do zobowiązań związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie.

C0080 do C0140/R0110

Składki przypisane – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0080 do C0140/R0120

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0080 do C0140/R0130

Składki przypisane – Brutto – Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0080 do C0140/R0140

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0080 do C0140/R0200

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0080 do C0140/R0210

Składki zarobione – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową.

C0080 do C0140/R0220

Składki zarobione – Brutto – reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

C0080 do C0140/R0230

Składki zarobione – Brutto –Reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

C0080 do C0140/R0240

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek.

C0080 do C0140/R0300

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0080 do C0140/R0310

Odszkodowania i świadczenia brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0320

Odszkodowania i świadczenia brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0330

Odszkodowania i świadczenia brutto –reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0340

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0400

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0080 do C0140/R0410

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

C0080 do C0140/R0420

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

C0080 do C0140/R0430

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

C0080 do C0140/R0440

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana udziału zakładów reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0080 do C0140/R0500

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: kwota netto zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych stanowi sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

C0080 do C0140/R0550

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0140/R1200

Pozostałe koszty

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

C0140/R1300

Koszty ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu.

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie

C0160 do C0200/R1400

5 najważniejszych krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) – Zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie

Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów wykazywanych w odniesieniu do zobowiązań związanych ubezpieczeniami na życie.

C0220 do C0280/R1410

Składki przypisane – Brutto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych.

C0220 do C0280/R1420

Składki przypisane – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części następnych lat obrotowych.

C0220 do C0280/R1500

Składki przypisane – Netto

Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0220 do C0280/R1510

Składki zarobione – Brutto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną nieproporcjonalną brutto.

C0220 do C0280/R1520

Składki zarobione – Udział zakładu reasekuracji

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek.

C0220 do C0280/R1600

Składki zarobione – Netto

Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

C0220 do C0280/R1610

Odszkodowania i świadczenia– Brutto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1620

Odszkodowania i świadczenia – Udział zakładu reasekuracji

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1700

Odszkodowania i świadczenia – Netto

Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód.

C0220 do C0280/R1710

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: są to zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

C0220 do C0280/R1720

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0220 do C0280/R1800

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto powiązanych z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji

C0220 do C0280/R1900

Koszty poniesione

Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową.

C0280/R2500

Pozostałe koszty

Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych.

W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp.

C0280/R2600

Koszty ogółem

Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu.

S.06.01 – Informacje zbiorcze dotyczące aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy. Formularz ten stosuje się na poziomie grupy, w przypadku gdy wszystkie zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji objęte zakresem nadzoru nad grupą korzystają ze zwolnienia na podstawie art. 35 ust. 7 dyrektywy 2009/138/WE.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV (Kategorie aktywów) do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz zawiera podsumowanie informacji o aktywach i instrumentach pochodnych w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji posiadającego udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowej spółki holdingowej lub finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej (na poziomie grupy), w tym aktywach i instrumentach pochodnych posiadanych w ramach umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

Pozycje należy prezentować jako wartości dodatnie, chyba że ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna (np. w przypadku instrumentów pochodnych, które stanowią zobowiązanie podmiotu).

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów i instrumentów pochodnych transakcji wewnątrzgrupowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą.

Jeżeli metoda 2 stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje aktywa i instrumenty pochodne znajdujące się w posiadaniu zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowych spółek holdingowych o działalności mieszanej, jednostek zależnych i niekontrolowanych udziałów niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Aktywa posiadane przez podmioty z innych sektorów finansowych nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów i instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą oraz aktywa i instrumenty pochodne znajdujące się w posiadaniu zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowych spółek holdingowych, finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej, jednostek zależnych i niekontrolowanych udziałów niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010 do C0060/R0010

Aktywa notowane

Wartość aktywów notowanych wg portfela.

Do celów niniejszego formularza składnik aktywów uznaje się za notowany, jeżeli jest przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0020

Aktywa, które nie są notowane na giełdzie

Wartość aktywów, które nie są notowane na giełdzie, wg portfela.

Do celów niniejszego formularza aktywa nienotowane są to aktywa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0030

Aktywa, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego

Wartość aktywów, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego, wg portfela.

Do celów niniejszego formularza aktywa, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego, są to aktywa, które ze względu na swój charakter nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0040

Obligacje państwowe

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 1 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0050

Obligacje korporacyjne

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 2 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0060

Akcje

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 3 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0070

Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 4 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0080

Strukturyzowane papiery wartościowe

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 5 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0090

Zabezpieczone papiery wartościowe

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 6 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0100

Środki pieniężne i depozyty

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 7 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0110

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 8 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0120

Nieruchomości

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 9 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0130

Pozostałe lokaty

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 0 aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0140

Kontrakty terminowe typu futures

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii A aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0150

Opcje kupna

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii B aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0160

Opcje sprzedaży

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii C aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0170

Swapy

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii D aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0180

Kontrakty terminowe typu forward

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii E aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

C0010 do C0060/R0190

Kredytowe instrumenty pochodne

Wartość aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii F aktywów wg załącznika IV – Kategorie aktywów, wg portfela.

Portfel odpowiada rozróżnieniu między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami wyodrębnionymi, innymi funduszami wewnętrznymi, środkami akcjonariuszy oraz aktywami ogółem (bez podziału).

Podział wg portfela jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału wg portfela, należy wybrać „ogółem”.

S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodu CIC (Complementary Identification Code, uzupełniający kod identyfikacyjny) odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz odzwierciedla wykaz wszystkich aktywów uwzględnionych w bilansie i dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów od 0 do 9 wg załącznika IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. W szczególności w przypadku pożyczek papierów wartościowych lub transakcji warunkowego zakupu (repo) w niniejszym formularzu należy przedstawić bazowe papiery wartościowe, które są wykazane w bilansie.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji aktywów posiadanych bezpośrednio przez grupę (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), które można zaklasyfikować jako aktywa kategorii od 0 do 9 (w przypadku produktów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i produktów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zarządzanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, przedstawiane aktywa obejmują wyłącznie aktywa wchodzące w zakres kategorii 0 do 9, np. nie należy prezentować należności lub zobowiązań związanych z tymi produktami), z następującymi wyjątkami:

f)

środki pieniężne prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej waluty, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

g)

depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) i pozostałe depozyty z terminem zapadalności poniżej jednego roku prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej pary bank i waluta, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

h)

pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych, w tym pożyczki pod zastaw polisy, prezentuje się w dwóch wierszach, jeden wiersz w odniesieniu do pożyczek dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, oraz drugi wiersz w odniesieniu do pożyczek dla innych osób fizycznych, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

i)

depozyty u cedentów prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

j)

rzeczowe aktywa trwałe do użytku własnego podmiotu prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy składnik aktywów należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie mające zastosowanie zmienne wymagane w tej tabeli.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać pozycja po pozycji;

—

Aktywa podmiotów skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Udziały kapitałowe w podmiotach skonsolidowane zgodnie z art. art. 335, ust. 1 lit. d), e) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać w jednym wierszu i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału. Wykazane aktywa nie mogą uwzględniać proporcjonalnego udziału wykorzystywanego do obliczenia wypłacalności grupy. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać pozycja po pozycji;

—

Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Udziały w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, przedsiębiorstwach usług pomocniczych oraz spółkach celowych (podmiotach specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać w jednym wierszu dla każdego udziału;

—

Aktywa posiadane przez podmioty z innych sektorów finansowych nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych i niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa podmiotów skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Udziały kapitałowe w podmiotach skonsolidowane zgodnie z art. art. 335, ust. 1 lit. d), e) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać w jednym wierszu i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.

—

Udziały w podmiotach zgodnie z metodą 2 należy wykazać w jednym wierszu dla każdej jednostki zależnej i posiadanego niekontrolowanego udziału i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.

Druga część sprawozdawczości obejmuje szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Udziały w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, przedsiębiorstwach usług pomocniczych oraz spółkach celowych (podmiotach specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać w jednym wierszu dla każdego udziału;

—

Aktywa posiadane przez podmioty z innych sektorów finansowych nie są uwzględniane.

Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) oraz wyznaczonej zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) (C0330) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:

e)

w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 254 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE; lub

f)

w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla podmiotu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada składnik aktywów.

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do aktywów posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – Fundusze udziałowców

 

6 – Ogólne

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (zdefiniowanych zgodnie z przepisami rynków krajowych).

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0080

Numer portfela objętego korektą dopasowującą

Numer, który jest przydzielany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą zgodnie z wymogiem w art. 77b ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego portfela objętego korektą dopasowującą.

C0090

Aktywa związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0100

Aktywa stanowiące zabezpieczenie

Należy wskazać aktywa wykazywane w bilansie podmiotu i stanowiące zabezpieczenie. W przypadku aktywów zastawionych częściowo należy zaprezentować wartości w dwóch wierszach dla każdego składnika aktywów – jeden dla kwoty zastawionej i drugi dla części pozostałej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej w odniesieniu do zastawionej części składnika aktywów:

 

1 – Aktywa w bilansie zastawione jako zabezpieczenie

 

2 – Zabezpieczenie dotyczące reasekuracji czynnej

 

3 – Zabezpieczenie pożyczonych papierów wartościowych

 

4 – Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo)

 

9 – Nie stanowi zabezpieczenia

C0110

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa podmiotu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj określony w podstawie prawnej, w której określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj emitenta jest określany na podstawie adresu nieruchomości.

C0120

Depozytariusz

Nazwa instytucji finansowej, która jest depozytariuszem.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie u więcej niż jednego depozytariusza, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich depozytariuszy. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 71, CIC 75 oraz do kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0130

Ilość

Liczba aktywów, w odniesieniu do stosownych aktywów.

Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0140).

C0140

Wartość nominalna

Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75 i 79, jeżeli dotyczy.

Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0130).

C0150

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Kwotowana cena rynkowa na aktywnych rynkach tych samych aktywów

 

2 – Kwotowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów

 

3 – Alternatywne metody wyceny

 

4 – Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

 

5 – Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

 

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0160

Wartość nabycia

Łączna wartość nabycia posiadanych aktywów, „cena czysta” bez naliczonych odsetek. Nie ma zastosowania do kategorii CIC 7 i 8.

C0170

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

odpowiada przemnożeniu „Wartości nominalnej” przez „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” plus „Naliczone odsetki” dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane;

—

odpowiada przemnożeniu „Ilości” przez „Cenę jednostkową wg Wypłacalność II” dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane;

—

dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 7, 8 i 9 należy wskazać wartość składnika aktywów wg Wypłacalność II.

C0180

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji „Wartość bilansowa wg Wypłacalność II”.


 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące aktywów

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0190

Nazwa składnika aktywów

Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) – o szczegółach decyduje podmiot.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione pozycja po pozycji.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75.

C0200

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem;

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane.

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0210

Kod emitenta

Wskazanie kodu emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0220

Rodzaj kodu emitenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0230

Sektor działalności emitenta

Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu KE. W celu identyfikacji sektorów należy wykorzystać przynajmniej literę kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „A” lub „A0111”), z wyjątkiem kodów NACE odnoszących się do działalności finansowej i ubezpieczeniowej, w przypadku których należy wykorzystać literę wskazującą sekcję i 4-cyfrowy kod dla klasy (np. „K6411”).

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0240

Nazwa grupy, do której należy emitent

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego emitenta. W przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

—

pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0250

Kod grupy, do której należy emitent

Wskazanie grupy emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

—

pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0260

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy do której należy emitent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0270

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

—

kod ISO 3166–1 alfa–2 code

—

XA: Emitenci międzynarodowi

—

EU: instytucje Unii Europejskiej

C0280

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 75 oraz do CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji.

C0290

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów.

Jednostka dominująca musi sprawdzić i zapewnić, aby kod CIC stosowany dla tego samego papieru wartościowego z różnych podmiotów był taki sam w sprawozdawczości grupowej.

C0300

Inwestycje infrastrukturalne

Należy wskazać, czy składnik aktywów stanowi inwestycję w projekty infrastrukturalne.

Inwestycje w projekty infrastrukturalne definiuje się jako inwestycje w obiekty infrastruktury publicznej takie jak płatne drogi, mosty, tunele, porty i porty lotnicze, sieci dystrybucji ropy naftowej i gazu ziemnego i sieci dystrybucji energii elektrycznej oraz obiekty infrastruktury społecznej takie jak obiekty opieki zdrowotnej i edukacji, jak również pożyczki na rzecz takich obiektów.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Nie jest to inwestycja w projekty infrastrukturalne

 

2 – Gwarancja rządowa: jeżeli istnieje wyraźna gwarancja rządowa

 

3 – Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych: jeżeli istnieje polityka rządowa lub inicjatywy w zakresie finansów publicznych mające na celu promowanie lub wspieranie sektora

 

4 – Międzynarodowa gwarancja/ wsparcie: jeżeli istnieje wyraźna gwarancja międzynarodowa lub wsparcie międzynarodowe

 

9 – Inne: Inne pożyczki na rzecz infrastruktury lub inwestycje w projekty infrastrukturalne niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

C0310

Udziały w jednostkach powiązanych, w tym udziały kapitałowe

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 3 i 4.

Należy wskazać, czy akcje i inne udziały są udziałami kapitałowymi.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Niestanowiące udziału kapitałowego

 

2 – Niekontrolowany udział w powiązanym zakładzie ubezpieczeń i zakładzie reasekuracji zgodnie z metodą 1

 

3 – Niekontrolowany udział w powiązanym zakładzie ubezpieczeń i zakładzie reasekuracji zgodnie z metodą 2

 

4 – Udział w innym sektorze finansowym

 

5 – Jednostka zależna zgodnie z metodą 2

 

6 – Udział w innym strategicznym powiązanym podmiocie zgodnie z metodą 1

 

7 – Udział w innym niestrategicznym powiązanym podmiocie zgodnie z metodą 1

 

8 – Inne udziały (np. w innych podmiotach zgodnie z metodą 2)

C0320

Rating zewnętrzny

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5 i 6.

Rating składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

Pozycja ta nie ma zastosowania do aktywów, w odniesieniu do których podmioty stosujące model wewnętrzny korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

C0330

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5 i 6.

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA.

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję „Rating zewnętrzny” (C0320).

C0340

Stopień jakości kredytowej

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5 i 6.

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do składnika aktywów, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE.

Stopień jakości kredytowej musi w szczególności uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie ma zastosowania do aktywów, w odniesieniu do których podmioty stosujące model wewnętrzny korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

0 – stopień jakości kredytowej 0

 

1 – stopień jakości kredytowej 1

 

2 – stopień jakości kredytowej 2

 

3 – stopień jakości kredytowej 3

 

4 – stopień jakości kredytowej 4

 

5 – stopień jakości kredytowej 5

 

6 – stopień jakości kredytowej 6

 

9 – rating niedostępny

C0350

Rating wewnętrzny

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5 i 6.

Wewnętrzny rating składników aktywów w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, że ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

C0360

Czas trwania

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 4 (w stosownych przypadkach, np. dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania inwestujących głównie w obligacje), 5 i 6.

Czas trwania składnika aktywów zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” (zmodyfikowany czas trwania obliczony w oparciu o czas pozostający do terminu zapadalności papieru wartościowego, licząc od daty sprawozdania). W przypadku aktywów bez określonej terminu zapadalności należy użyć pierwszej daty wykupu. Czas trwania należy obliczyć w oparciu o wartość ekonomiczną.

C0370

Cena jednostkowa wg Wypłacalność II

Kwota w walucie sprawozdawczej dla składnika aktywów, jeżeli ma zastosowanie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Ilość” (C0130).

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej Wypłacalność II” (C0380).

C0380

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie.

Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza („Informacje dotyczące posiadanych pozycji”) wykazano pozycję „Wartość nominalna” (C0140).

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Cena jednostkowa wg Wypłacalność II” (C0370).

C0390

Termin zapadalności

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 oraz CIC 74 i CIC 79.

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności.

Pozycja odpowiada zawsze terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

—

W przypadku kategorii CIC 8, w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki).

S.06.03 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych lub inwestycji w formie funduszy i podobnych podmiotów, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, w podziale na kategorie aktywów bazowych, kraje emisji oraz waluty. Ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. W przypadku funduszy inwestujących w fundusze ocena ze względu na pierwotne ryzyko prowadzona jest przy zastosowaniu tego samego podejścia.

W odniesieniu do identyfikacji krajów ocena ze względu na pierwotne ryzyko powinna być prowadzona w celu wskazania wszystkich krajów, które reprezentują ponad 5 % funduszu poddawanego takiej ocenie i do momentu zidentyfikowania krajów, które reprezentują 90 % funduszu, tj. niezależnie od kryterium 90 % należy zgłosić wszystkie kraje, które reprezentują ponad 5 % funduszu.

Informacje kwartalne należy przekazywać wyłącznie, gdy stosunek udziałów jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez grupę do lokat ogółem, mierzony jako stosunek pozycji C0010/R0180 w formularzu S.02.01, powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0220 w formularzu S.02.01 i powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0090, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/RC0220 w formularzu S.02.01, przekracza 30 %, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz zawiera pełny przegląd wszystkich przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy i podobnych podmiotów, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, wymienione dla każdej pozycji w S.06.02. Jeżeli jeden podmiot zbiorowego inwestowania lub inwestycja w formie funduszu i podobne podmioty znajdują się w posiadaniu wielu jednostek, w niniejszym formularzu zgłasza się je tylko raz.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod przydzielony przez grupę, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być stały na przestrzeni czasu.

C0020

Rodzaj kodu identyfikacyjnego jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez grupę

C0030

Kategoria aktywów bazowych

Należy wskazać kategorie aktywów, należności lub instrumenty pochodne w obrębie jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Obligacje państwowe

 

2 – Obligacje korporacyjne

 

3L – Akcje notowane na rynku regulowanym

 

3X – Akcje nienotowane na rynku regulowanym

 

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

 

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

 

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

 

7 – Środki pieniężne i depozyty

 

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

 

9 – Nieruchomości

 

0 – Pozostałe lokaty (w tym należności)

 

A – Kontrakty terminowe typu future

 

B-Opcje kupna

 

C – Opcje sprzedaży

 

D – Swapy

 

E – Kontrakty terminowe typu forward

 

F – Kredytowe instrumenty pochodne

 

L – Zobowiązania

Jeżeli ocena ze względu na pierwotne ryzyko dotyczy funduszu funduszy, kategorię 4 „Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania” stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych.

C0040

Kraj emisji

Podział każdej kategorii aktywów wskazanej w C0030 według kraju emitenta. Należy wskazać kraj, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

—

kod ISO 3166–1 alfa–2 code

—

XA: Emitenci międzynarodowi

—

EU: instytucje Unii Europejskiej

—

AA: kraje zagregowane w wyniku zastosowania progu

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii 8 i 9 wykazywanych w C0030.

C0050

Waluta

Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Waluta sprawozdawcza

 

2 – Waluta obca

C0060

Łączna kwota

Łączna kwota zainwestowana wg kategorii aktywów, kraju i waluty w jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

W przypadku zobowiązań należy podać wartość dodatnią.

W przypadku instrumentów pochodnych łączna kwota może mieć wartość dodatnią (jeżeli stanowią składnik aktywów) lub ujemną (jeżeli stanowią zobowiązanie).

S.07.01 – Produkty strukturyzowane

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Produkty strukturyzowane definiuje się jako aktywa objęte zakresem kategorii aktywów 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie, jeżeli kwota produktów strukturyzowanych, mierzona jako stosunek aktywów klasyfikowanych jako aktywa kategorii 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe) zdefiniowanych w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, przekracza 5 %, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.

W niektórych przypadkach rodzaje produktów strukturyzowanych (C0070) wskazują instrument pochodny wbudowany w produkt strukturyzowany. W takiej sytuacji klasyfikację tę należy stosować, jeżeli produkt strukturyzowany posiada wbudowany przedmiotowy instrument pochodny.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję znajdujących się w jej w portfelu grupy strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Produkty strukturyzowane posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Produkty strukturyzowane posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji

—

Produkty strukturyzowane posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Produkty strukturyzowane posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Produkty strukturyzowane posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Produkty strukturyzowane posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Produkty strukturyzowane posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Produkty strukturyzowane posiadane przez inne powiązane podmioty zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada produkt strukturyzowany

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do produktów strukturyzowanych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny produktu strukturyzowanego wykazany w S.06.02, z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod musi być stosowany spójnie na przestrzeni czas i nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innych produktów.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0060

Rodzaj zabezpieczenia

Należy wskazać rodzaj zabezpieczenia, korzystając z kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV – Kategorie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Obligacje państwowe

 

2 – Obligacje korporacyjne

 

3 – Akcje

 

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

 

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

 

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

 

7 – Środki pieniężne i depozyty

 

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

 

9 – Nieruchomości

 

0 – Pozostałe lokaty

 

10 – Brak zabezpieczenia

Jeżeli w odniesieniu do jednego produktu strukturyzowanego istnieje więcej niż jedna kategoria zabezpieczenia, należy wykazać najbardziej reprezentatywną kategorię.

C0070

Rodzaj produktu strukturyzowanego

Należy wskazać rodzaj struktury produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Dłużne papiery wartościowe powiązane z ryzykiem kredytowym

Papier wartościowy lub depozyt z wbudowanym kredytowym instrumentem pochodnym (np. swapy ryzyka kredytowego (CDS) lub opcje ryzyka kredytowego (CDO))

 

2 – Swapy o stałym terminie zapadalności

(papier wartościowy z wbudowanym swapem stóp procentowych (IRS), gdzie część o zmiennej stopie procentowej jest okresowo aktualizowana zgodnie ze stopą rynkową dla określonej terminu zapadalności).

 

3 – Papiery wartościowe oparte na portfelu aktywów (ABS)

(papier wartościowy zabezpieczony składnikiem aktywów).

 

4 – Papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS)

(papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością).

 

5 – Papiery wartościowe zabezpieczone oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS)

(papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością taką jak nieruchomości handlowe, nieruchomości biurowe, nieruchomości przemysłowe, domy wielorodzinne i hotele).

 

6 – Papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO)

(strukturyzowany dłużny papier wartościowy zabezpieczony portfelem składającym się z zabezpieczonych lub niezabezpieczonych obligacji wyemitowanych przez dłużników korporacyjnych lub państwowych bądź zabezpieczonych lub niezabezpieczonych kredytów udzielonych korporacyjnym, komercyjnym i przemysłowym klientom kredytowym pożyczających banków).

 

7 – papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO)

(papier wartościowy, którego instrument bazowy stanowi powierzony portfel kredytów, gdzie przepływy pieniężne z papieru wartościowego pochodzą z tego portfela).

 

8 – Zabezpieczone pożyczki hipoteczne (CMO)

(papier wartościowy o ratingu inwestycyjnym zabezpieczony zbiorem obligacji, kredytów i innych aktywów).

 

9 – Obligacje i depozyty powiązane ze stopą procentową

 

10 – Obligacje i depozyty powiązane z akcjami i indeksami akcji

 

11 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z walutami i towarami

 

12 –papiery wartościowe i depozyty hybrydowe

(obejmują papiery wartościowe powiązane z nieruchomościami i akcjami)

 

13 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z rynkami finansowymi

 

14 –papiery wartościowe i depozyty powiązane z ubezpieczeniami, w tym papiery wartościowe pokrywające ryzyko katastroficzne i pogodowe, a także ryzyko śmiertelności

 

99 – Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami

C0080

Ochrona kapitału

Należy wskazać, czy produkt posiada ochronę kapitału. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Pełna ochrona kapitału

 

2 – Częściowa ochrona kapitału

 

3 – Brak ochrony kapitału

C0090

Bazowy papier wartościowy / indeks / portfel

Należy wskazać rodzaj aktywów bazowych Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Akcje i fundusze (wybrana grupa lub koszyk akcji)

 

2 – Waluta (wybrana grupa lub koszyk walut)

 

3 – Stopa procentowa i rentowność (indeksy obligacji, krzywe rentowności, różnice między stopami procentowymi obowiązującymi w odniesieniu do krótszych i dłuższych terminów zapadalności, spready kredytowe, stopy inflacji oraz inne wskaźniki stopy procentowej lub rentowności)

 

4 – Towary (wybrany, podstawowy towar lub grupa towarów)

 

5 – Indeks (wyniki wybranego indeksu)

 

6 – Multi (umożliwia połączenie wymienionych wyżej możliwych rodzajów)

 

9 – Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami (np. inne wskaźniki gospodarcze)

C0100

Z opcją kupna lub z opcją sprzedaży

Należy wskazać, czy produkt zawiera opcję kupna lub opcję sprzedaży lub obie te opcje, o ile ma zastosowanie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Opcja kupna przez nabywcę

 

2 – Opcja kupna przez sprzedawcę

 

3 – Opcja sprzedaży przez nabywcę

 

4 – Opcja sprzedaży przez sprzedawcę

 

5 – Dowolna kombinacja powyższych opcji

C0110

(A15)

Syntetyczny produkt strukturyzowany

Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów (np. produkty, które nie prowadzą do przeniesienia aktywów, z wyjątkiem środków pieniężnych, w przypadku wystąpienia niekorzystnego / korzystnego zdarzenia). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Produkt strukturyzowany niepowiązany z przeniesieniem aktywów

 

2 – Produkt strukturyzowany powiązany z przeniesieniem aktywów

C0120

Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty, rozumianej jako wcześniejsza, nieplanowana spłata kwoty nominalnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty

 

2 – Produkt strukturyzowany bez możliwości wcześniejszej spłaty

C0130

Wartość zabezpieczenia

Łączna kwota zabezpieczenia powiązanego z produktem strukturyzowanym bez względu na charakter zabezpieczenia.

W przypadku zabezpieczenia dotyczącego portfela należy wykazać jedynie wartość odnoszącą się do pojedynczej umowy a nie łączną wartość.

C0140

Zabezpieczenie na poziomie portfela

Pozycja ta wskazuje, czy zabezpieczenie produktu strukturyzowanego obejmuje tylko jeden produkt strukturyzowany czy więcej niż jeden produkt strukturyzowany posiadany przez podmiot. Pozycje netto odnoszą się do pozycji utrzymywanych w produktach strukturyzowanych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zabezpieczenie obliczane na podstawie pozycji netto wynikającej ze zbioru umów

 

2 – Zabezpieczenie obliczane na podstawie jednej umowy

 

10 – Brak zabezpieczenia

C0150

Stały roczny zwrot z inwestycji

Należy wskazać kupon (wykazywany jako ułamek dziesiętny), jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

C0160

Zmienny roczny zwrot z inwestycji

Należy wskazać zmienną stopę zwrotu, jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Najczęściej wskazywana jest jako referencyjna stopa rynkowa powiększona o spread lub jako zależna od wyników portfela lub indeksu (zależna od instrumentu bazowego) lub bardziej złożonych stóp zwrotu określanych między innymi, przez trajektorię zmian ceny bazowego składnika aktywów (zależność od trajektorii)

C0170

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Procent (wykazywany jako ułamek dziesiętny, np. 5 % należy zaprezentować jako 0,05) zainwestowanej kwoty, który nie zostanie odzyskany w przypadku niewykonania zobowiązania, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).

Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli informacja ta nie jest określona w umowie. Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

C0180

Punkt inicjujący

Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty mają wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

C0190

Punkt kończący

Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty przestają mieć wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych.

S.08.01 – Instrumenty pochodne – pozycje otwarte

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji instrumentów pochodnych posiadanych bezpośrednio przez grupę (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów A do F.

Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest dodatnia lub wynosi zero. Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna lub jeżeli zostały one wyemitowane przez podmiot. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.

Informacje muszą obejmować wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne, które obowiązywały w okresie sprawozdawczym i nie zostały zamknięte przed datą, na którą jest sporządzane sprawozdanie.

Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, prowadzących do wielu pozycji otwartych, instrument pochodny można przedstawić na bazie zagregowanej lub netto, jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodnie z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy opisane poniżej cechy.

g)

Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

h)

Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

i)

Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich pozycji wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W szczególności w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają więcej niż jedną parę walut, dokonuje się ich podziału na elementy dotyczące poszczególnej pary i prezentuje się je w odrębnych wierszach.

W tabeli „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego instrumentu pochodnego, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz instrumentów pochodnych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz instrumentów pochodnych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Instrumenty pochodne posiadane przez inne powiązane podmioty zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0290) oraz wyznaczonej ECAI (C0300) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:

g)

w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 254 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE; lub

h)

w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla podmiotu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada instrument pochodny

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do instrumentów pochodnych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – Fundusze udziałowców

 

6 – Ogólne

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do instrumentów pochodnych posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (definiowanych zgodnie z przepisami rynku krajowego).

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0080

Instrumenty pochodne posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać instrumenty pochodne posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0090

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

—

„Wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.

Jeżeli instrumentem bazowym instrumentu pochodnego jest indeks, należy podać kod indeksu.

C0100

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu bazowego instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku instrumentów pochodnych, które jako instrument bazowy mają więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań.

C0110

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro / makro, efektywne zarządzanie portfelem).

Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego (składnika aktywów lub zobowiązań), przewidywanej transakcji lub innego zobowiązania.

Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych (aktywów lub zobowiązań), przewidywanych transakcji lub innych zobowiązań.

Efektywne zarządzanie portfelem odnosi się zazwyczaj do operacji, przy pomocy których zarządzający chce poprawić przychody z portfela poprzez zmianę (gorszej) struktury przepływów pieniężnych na inną o wyższej wartości, przy wykorzystaniu instrumentu pochodnego lub zestawu instrumentów pochodnych i bez zmiany składu portfela aktywów, przy niższej kwocie inwestycji i niższych kosztach transakcyjnych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zabezpieczenie mikro

 

2 – Zabezpieczenie makro

 

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą

 

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą”

C0120

Delta

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC B i C (opcje kupna i opcje sprzedaży), w odniesieniu do dnia, na który sporządzono sprawozdanie.

Miara stopnia zmiany wartości opcji w stosunku do zmian ceny bazowego składnika aktywów.

Należy podać jako ułamek dziesiętny.

C0130

Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym.

W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana / inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0140

Pozycja długa lub krótka

Jedynie w odniesieniu do kontraktów terminowych typu future i opcji, swapów oraz kontraktów dotyczących kredytowych instrumentów pochodnych (swapów walutowych, kredytowych i papierów wartościowych).

Należy wskazać, czy instrument pochodny został nabyty czy sprzedany.

Pozycje długa i krótka w przypadku swapów są definiowane w stosunku do kwoty papieru wartościowego lub wartości nominalnej oraz przepływów z tytułu swapów.

Posiadacz pozycji długiej jest właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej w chwili zawarcia kontraktu i zobowiązuje się dostarczyć w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wypływy związane z kontraktem.

Posiadacz pozycji krótkiej stanie się właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej na koniec okresu obowiązywania kontraktu pochodnego i otrzyma w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wpływy związane z kontraktem.

Należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej, z wyjątkiem swapów stóp procentowych:

 

1 – nabywca

 

2 – sprzedawca

W przypadku swapów stóp procentowych należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej:

 

3 – FX–FL: Stała za zmienną

 

4 – FX–FX: Stała za stałą

 

5 – FL–FX: Zmienna za stałą

 

6 – FL–FL: Zmienna za zmienną

C0150

Premia zapłacona

Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu.

C0160

Premia otrzymana

Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu.

C0170

Liczba kontraktów

Liczba podobnych kontraktów na instrument pochodny wykazywanych w wierszu. Jest to liczba zawartych kontraktów. Np. dla pozagiełdowych instrumentów pochodnych w przypadku jednego swapu należy podać „1”, a w przypadku dziesięciu swapów o takiej samej charakterystyce – „10”.

Liczba kontraktów musi odpowiadać liczbie otwartych kontraktów na dzień sprawozdawczy.

C0180

Wielkość kontraktu

Liczba aktywów bazowych objętych kontraktem (np. w przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje jest to liczba akcji, które mają zostać dostarczone z tytułu każdego kontraktu pochodnego w terminie zapadalności, a w przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to kwota odniesienia stanowiąca kwotę bazową każdego kontraktu).

Sposób określania liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego różni się w zależności od rodzaju instrumentu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje powszechne jest definiowanie liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego jako funkcji liczby akcji, które stanowią aktywa bazowe kontraktu.

W przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to wartość nominalna obligacji stanowiącej aktywa bazowe kontraktu.

Dotyczy wyłącznie kontraktów terminowych typu future i opcji.

C0190

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Maksymalna kwota straty w przypadku wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu. Dotyczy kategorii CIC F.

Jeżeli kredytowy instrument pochodny jest zabezpieczony w 100 %, maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu wynosi zero.

C0200

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota dostarczana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom zapłaconym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom dostarczonym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0210

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Kwota otrzymywana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom otrzymanym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom otrzymanym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0220

Data początku transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

Jeżeli dla tego samego instrumentu pochodnego występują różne daty transakcji, należy podać tylko pierwszą datę transakcji dla instrumentu pochodnego i tylko jeden wiersz dla każdego instrumentu pochodnego (bez dodatkowych wierszy dla każdej transzy) odzwierciedlający łączną kwotę zainwestowaną w ten instrument pochodny z uwzględnieniem różnych dat transakcji.

W przypadku odnowień, data odnowienia staje się datą transakcji dla tego instrumentu pochodnego.

C0230

Czas trwania

Czas trwania instrumentu pochodnego, zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” w przypadku instrumentów pochodnych, do których zastosowanie ma miara czasu trwania.

Obliczany, w stosownych przypadkach, jako czas trwania netto między wpływami i wypływami z tytułu instrumentu pochodnego.

C0240

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0250

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie instrumentów pochodnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Kwotowana cena rynkowa na aktywnych rynkach tych samych aktywów lub zobowiązań

 

2 – Kwotowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów lub zobowiązań

 

3 – Alternatywne metody wyceny

 

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35


Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0260

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta instrumentu pochodnego. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

nazwa rynku giełdowego w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu giełdowego; lub

—

nazwa izby rozliczeniowej (CCP) w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych, jeżeli są rozliczane przez CCP; lub

—

nazwa kontrahenta wynikającego z umowy w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

C0270

Kod kontrahenta

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0280

Rodzaj kodu kontrahenta

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0290

Rating zewnętrzny

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sporządzenia sprawozdania, przyznany przez wyznaczoną ECAI.

Pozycja ta nie ma zastosowania do instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których podmioty stosujące model wewnętrzny korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

C0300

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA.

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję „Rating zewnętrzny” (C0290).

C0310

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do kontrahenta instrumentu pochodnego, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową.

Pozycja ta nie ma zastosowania do instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których podmioty stosujące model wewnętrzny korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.

Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

0 – stopień jakości kredytowej 0

 

1 – stopień jakości kredytowej 1

 

2 – stopień jakości kredytowej 2

 

3 – stopień jakości kredytowej 3

 

4 – stopień jakości kredytowej 4

 

5 – stopień jakości kredytowej 5

 

6 – stopień jakości kredytowej 6

 

9 – rating niedostępny

C0320

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating dla instrumentów pochodnych w przypadku podmiotów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, że ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

C0330

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego kontrahenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0340

Kod grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0350

Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy kontrahent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0360

Nazwa kontraktu

Nazwa kontraktu pochodnego

C0370

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np.: (np. opcji posiadającej kwotę w USD jako instrument bazowy, waluta, w której denominowana jest wartość w kontrakcie swapu walutowego itp.).

C0380

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji instrumentów pochodnych, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując instrument pochodny z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest instrument pochodny.

C0390

Wartość odniesienia

Cena odniesienia dla kontraktów terminowych typu future, cena wykonania dla opcji (w przypadku obligacji cena jest wyrażana jako procent wartości nominalnej), kurs walutowy lub stopa procentowa dla kontraktów terminowych typu forward itp.

Nie dotyczy kategorii CIC D3 – Swapy stóp procentowych i swapy walutowe W przypadku kategorii CIC F1 – Swapy ryzyka kredytowego, nie należy wypełniać, jeżeli nie jest możliwe.

W przypadku występowania w czasie więcej niż jednej wartości odniesienia, należy podać najbliższą obowiązującą wartość odniesienia.

Jeżeli w odniesieniu do instrumentu pochodnego istnieje przedział wartości odniesienia, to jeżeli przedział ten nie jest ciągły, należy podać ich zbiór rozdzielony przecinkami „,” , a jeżeli przedział ten jest ciągły – należy podać przedział rozdzielony „–”.

C0400

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Należy wskazać zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu, oprócz regularnego wygaśnięcia lub warunków umownych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Upadłość podmiotu bazowego lub podmiotu odniesienia

 

2 – Niekorzystny spadek wartości bazowego składnika aktywów

 

3 – Niekorzystna zmiana ratingu kredytowego aktywów bazowych lub podmiotu bazowego

 

4 – Nowacja, tj. zastąpienie zobowiązania na mocy instrumentu pochodnego nowym zobowiązaniem lub zastąpienie strony instrumentu pochodnego inną stroną

 

5 – Większa liczba zdarzeń lub ich kombinacja

 

6 – Inne zdarzenia nieobjęte powyższymi opcjami

 

9 – brak zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

C0410

Waluta wypływów z tytułu transakcji swap

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych oraz swapów walutowo-procentowych).

C0420

Waluta wpływów z tytułu transakcji swap

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych oraz swapów walutowo-procentowych).

C0430

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych zamkniętych pozycji w instrumentach pochodnych posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów A do F. Jeżeli kontrakt pozostaje nadal otwarty, ale zmniejszyła się jego wielkość, należy wykazać część zamkniętą.

Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest dodatnia lub wynosi zero. Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna lub jeżeli zostały one wyemitowane przez grupę. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych to pozycje, które były otwarte w określonym momencie okresu sprawozdawczego (tj. w ostatnim kwartale, jeżeli formularz jest przekazywany kwartalnie, lub w ostatnim roku, jeżeli formularz jest przekazywany tylko rocznie), ale zostały zamknięte przed końcem okresu, na który sporządzane jest sprawozdanie.

Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, instrument pochodny można przedstawić na bazie zagregowanej lub netto (wskazując jedynie daty pierwszej i ostatniej transakcji), jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodne z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy opisane poniżej cechy.

j)

Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”).

k)

Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.

l)

Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich pozycji wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W szczególności w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają więcej niż jedną parę walut, dokonuje się ich podziału na elementy dotyczące poszczególnej pary i prezentuje się je w odrębnych wierszach.

W tabeli „Informacje dotyczące instrumentów pochodnych” każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego instrumentu pochodnego, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną zamkniętą pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz zamkniętych pozycji w instrumentach pochodnych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję zamkniętych pozycji w instrumentach pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz zamkniętych pozycji w instrumentach pochodnych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji posiadanych zamkniętych pozycji w instrumentach pochodnych;

—

Zamknięte pozycje w instrumentach pochodnych posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Zamknięte pozycje na instrumentach pochodnych posiadane przez inne powiązane podmioty zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada instrument pochodny

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do instrumentów pochodnych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0060

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – Fundusze udziałowców

 

6 – Ogólne

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0070

Numer funduszu

Ma zastosowanie do instrumentów pochodnych posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (definiowanych zgodnie z przepisami rynku krajowego).

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0080

Instrumenty pochodne posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać instrumenty pochodne posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0090

Instrument bazowy instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

—

„Wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.

Jeżeli instrumentem bazowym instrumentu pochodnego jest indeks, należy podać kod indeksu.

C0100

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu bazowego instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku instrumentów pochodnych, które jako instrument bazowy mają więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań.

C0110

Zastosowanie instrumentu pochodnego

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro / makro, efektywne zarządzanie portfelem).

Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego (składnika aktywów lub zobowiązań), przewidywanej transakcji lub innego zobowiązania.

Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych (aktywów lub zobowiązań), przewidywanych transakcji lub innych zobowiązań.

Efektywne zarządzanie portfelem odnosi się zazwyczaj do operacji, przy pomocy których zarządzający chce poprawić przychody z portfela poprzez zmianę (gorszej) struktury przepływów pieniężnych na inną o wyższej wartości, przy wykorzystaniu instrumentu pochodnego lub zestawu instrumentów pochodnych i bez zmiany składu portfela aktywów, przy niższej kwocie inwestycji i niższych kosztach transakcyjnych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zabezpieczenie mikro

 

2 – Zabezpieczenie makro

 

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą

 

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą”

C0120

Wartość nominalna instrumentu pochodnego

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym.

W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana / inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0130

Pozycja długa lub krótka

Jedynie w odniesieniu do kontraktów terminowych typu future i opcji, swapów oraz kontraktów dotyczących kredytowych instrumentów pochodnych (swapów walutowych, kredytowych i papierów wartościowych).

Należy wskazać, czy instrument pochodny został nabyty czy sprzedany.

Pozycje długa i krótka w przypadku swapów są definiowane w stosunku do kwoty papieru wartościowego lub wartości nominalnej oraz przepływów z tytułu swapów.

Posiadacz pozycji długiej jest właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej w chwili zawarcia kontraktu i zobowiązuje się dostarczyć w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wypływy związane z kontraktem.

Posiadacz pozycji krótkiej stanie się właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej na koniec okresu obowiązywania kontraktu pochodnego i otrzyma w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wpływy związane z kontraktem.

Należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej, z wyjątkiem swapów stóp procentowych:

 

1 – nabywca

 

2 – sprzedawca

W przypadku swapów stóp procentowych należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej:

 

3 – FX–FL: Stała za zmienną

 

4 – FX–FX: Stała za stałą

 

5 – FL–FX: Zmienna za stałą

 

6 – FL–FL: Zmienna za zmienną

C0140

Premia zapłacona

Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu.

C0150

Premia otrzymana

Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu.

C0160

Zyski i straty

Kwota zysków i strat wynikających z instrumentu pochodnego od chwili zawarcia kontraktu, zrealizowanych na dzień zamknięcia/zapadalności. Odpowiada różnicy między wartością (ceną) na dzień sprzedaży a wartością (ceną) na dzień nabycia.

Kwota ta może mieć wartość dodatnią (zysk) lub ujemną (strata).

C0170

Liczba kontraktów

Liczba podobnych kontraktów na instrument pochodny wykazywanych w wierszu. Np. dla pozagiełdowych instrumentów pochodnych w przypadku jednego swapu należy podać „1”, a w przypadku dziesięciu swapów o takiej samej charakterystyce – „10”.

Liczba kontraktów musi odpowiadać liczbie zawartych kontraktów, które na dzień sprawozdawczy były zamknięte.

C0180

Wielkość kontraktu

Liczba aktywów bazowych objętych kontraktem (np. w przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje jest to liczba akcji, które mają zostać dostarczone z tytułu każdego kontraktu pochodnego w terminie zapadalności, a w przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to kwota odniesienia stanowiąca kwotę bazową każdego kontraktu).

Sposób określania liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego różni się w zależności od rodzaju instrumentu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje powszechne jest definiowanie liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego jako funkcji liczby akcji, które stanowią aktywa bazowe kontraktu.

W przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to wartość nominalna obligacji stanowiącej aktywa bazowe kontraktu.

Dotyczy wyłącznie kontraktów terminowych typu future i opcji.

C0190

Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

Maksymalna kwota straty w przypadku wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu. Dotyczy kategorii CIC F.

C0200

Kwota wypływów z tytułu transakcji swap

Kwota dostarczana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom zapłaconym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom dostarczonym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0210

Kwota wpływów z tytułu transakcji swap

Kwota otrzymywana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom otrzymanym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom otrzymanym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów.

W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210.

C0220

Data początku transakcji

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

Jeżeli dla tego samego instrumentu pochodnego występują różne transakcje, należy podać tylko pierwszą datę transakcji dla instrumentu pochodnego i tylko jeden wiersz dla każdego instrumentu pochodnego (bez dodatkowych wierszy dla każdej transzy) odzwierciedlający łączną kwotę zainwestowaną w ten instrument pochodny z uwzględnieniem różnych dat transakcji.

W przypadku odnowień, data odnowienia staje się datą transakcji dla tego instrumentu pochodnego.

C0230

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Wartość instrumentu pochodnego obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, na dzień transakcji (zamknięcie lub sprzedaż) lub dzień zapadalności. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.


 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące instrumentów pochodnych

C0040

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0240

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta instrumentu pochodnego. Odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

nazwa rynku giełdowego w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu giełdowego; lub

—

nazwa izby rozliczeniowej (CCP) w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych, jeżeli są rozliczane przez CCP; lub

nazwa kontrahenta wynikającego z umowy w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

C0250

Kod kontrahenta

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0260

Rodzaj kodu kontrahenta

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych.

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0270

Nazwa grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego kontrahenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0280

Kod grupy, do której należy kontrahent

Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP).

Kod identyfikacyjny określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0290

Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy, do której należy kontrahent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0300

Nazwa kontraktu

Nazwa kontraktu pochodnego

C0310

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np.: (np. opcji posiadającej kwotę w USD jako instrument bazowy, waluta, w której denominowana jest wartość w kontrakcie swapu walutowego itp.).

C0320

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji instrumentów pochodnych, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując instrument pochodny z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest instrument pochodny.

C0330

Wartość odniesienia

Cena odniesienia dla kontraktów terminowych typu future, cena wykonania dla opcji (w przypadku obligacji cena jest wyrażana jako procent wartości nominalnej), kurs walutowy lub stopa procentowa dla kontraktów terminowych typu forward itp.

Nie dotyczy kategorii CIC D3 – Swapy stóp procentowych i swapy walutowe

W przypadku kategorii CIC F1 – Swapy ryzyka kredytowego, nie należy wypełniać, jeżeli nie jest możliwe.

W przypadku występowania w czasie więcej niż jednej wartości odniesienia, należy podać najbliższą obowiązującą wartość odniesienia.

Jeżeli w odniesieniu do instrumentu pochodnego istnieje przedział wartości odniesienia, to jeżeli przedział ten nie jest ciągły, należy podać ich zbiór rozdzielony przecinkami „,” , a jeżeli przedział ten jest ciągły – należy podać przedział rozdzielony „–”.

C0340

Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu

Należy wskazać zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu, oprócz regularnego wygaśnięcia lub warunków umownych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Upadłość podmiotu bazowego lub podmiotu odniesienia

 

2 – Niekorzystny spadek wartości bazowego składnika aktywów

 

3 – Niekorzystna zmiana ratingu kredytowego aktywów bazowych lub podmiotu bazowego

 

4 – Nowacja, tj. zastąpienie zobowiązania na mocy instrumentu pochodnego nowym zobowiązaniem lub zastąpienie strony instrumentu pochodnego inną stroną

 

5 – Większa liczba zdarzeń lub ich kombinacja

 

6 – Inne zdarzenia nieobjęte powyższymi opcjami

 

9 – brak zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu

C0350

Waluta wypływów z tytułu transakcji swap

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych oraz swapów walutowo-procentowych).

C0360

Waluta wpływów z tytułu transakcji swap

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych oraz swapów walutowo-procentowych).

C0370

Termin zapadalności

Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

S.09.01 – Informacje o przychodach/zyskach i stratach w okresie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz zawiera informacje o przychodach/zyskach i stratach wg kategorii aktywów (w tym instrumentów pochodnych), tj. wykazywanie indywidualnych pozycji nie jest wymagane. Kategorie aktywów uwzględnione w niniejszym formularzu to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów.

Na poziomie grupy formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję portfeli (tj. bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych) objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz portfeli posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne oraz ich rentowność dla każdej kategorii aktywów. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez jednostki zależne (z EOG, równoważne spoza EOG, nierównoważne spoza EOG) należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję portfeli (tj. bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych) objętych zakresem nadzoru nad grupą, którą należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz portfeli posiadanych przez jednostki zależne oraz ich rentowność dla każdej kategorii aktywów.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez jednostki zależne (z EOG, równoważne spoza EOG, nierównoważne spoza EOG) należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;

—

Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, której dotyczy zwrot z inwestycji.

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do zwrotu z inwestycji, dla każdej kategorii aktywów, w przypadku aktywów posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

Pozycję należy wypełnić tylko w przypadku gdy odnosi się ona do wykaz aktywów obejmującego poszczególne portfele, z których każdy zgłasza się dla danej kategorii aktywów, posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą 2.

Jeżeli pozycja jest wypełniona, portfeli posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą 2 nie można uzgodnić z formularzem S.06.02.

Jeżeli pozycja jest niewypełniona, portfele posiadane przez grupę można uzgodnić z formularzem S.06.02.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kategoria aktywów

Należy wskazać kategorię aktywów będących w portfelu.

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów.

C0050

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – fundusze udziałowców

 

6 – ogólne

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

C0060

Aktywa związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0070

Dywidendy

Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, tj. dywidendy otrzymane pomniejszone o należne dywidendy ujęte już z początkiem okresu sprawozdawczego i powiększone o należne dywidendy ujęte na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy aktywów przynoszących dywidendy takich jak akcje, uprzywilejowane papiery wartościowe oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania.

Obejmuje również dywidendy otrzymane z tytułu aktywów, które zostały sprzedane lub których termin zapadalności upłynął.

C0080

Odsetki

Kwota odsetek uzyskanych, tj. odsetki otrzymane pomniejszone o odsetki naliczone na początek okresu i powiększona o odsetki naliczone na koniec okresu sprawozdawczego.

Obejmuje odsetki otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności lub w przypadku otrzymania kuponu.

Dotyczy aktywów płacących kupony i odsetki, takich jak obligacje, pożyczki i depozyty.

C0090

Czynsze

Kwota uzyskanych czynszów, tj. czynsze otrzymane pomniejszone o czynsze naliczone na początek okresu i powiększona o czynsze naliczone na koniec okresu sprawozdawczego.

Obejmuje również czynsze otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności.

Dotyczy wyłącznie nieruchomości, niezależnie od ich funkcji.

C0100

Zyski i straty netto

Zyski i straty netto z tytułu aktywów sprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego.

Zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością sprzedaży lub wartością w terminie zapadalności a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia).

Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0110

Niezrealizowane zyski i straty

Niezrealizowane zyski i straty z tytułu aktywów niesprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności nie upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego.

Niezrealizowane zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec roku sprawozdawczego a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia).

Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

S.10.01 – Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych transakcji pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) (zawartych jako nabywca lub sprzedawca), w tym swapów płynności, o których mowa w art. 309 ust. 2 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy przekazać formularz wyłącznie jeżeli wartość bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcje repo), z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, stanowi ponad 5 % łącznych lokat wykazanych w C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.

Należy wykazać wszystkie umowy wykazane w bilansie oraz w pozycjach pozabilansowych. Informacje muszą obejmować wszystkie umowy w okresie sprawozdawczym, niezależnie od tego, czy na dzień sprawozdawczy mają status otwartych czy zamkniętych. W przypadku umów, które stanowią element strategii rolowania, jeżeli zasadniczo stanowią one tę samą transakcję, należy wykazać wyłącznie pozycje otwarte.

Umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) definiuje się jako sprzedaż papierów wartościowych wraz z zobowiązaniem sprzedawcy do odkupienia papierów wartościowych w późniejszym terminie. Pożyczki papierów wartościowych definiuje się jako pożyczenie przez jedną stronę papierów wartościowych drugiej stronie, przy czym wymagane jest, by pożyczkobiorca przekazał pożyczkodawcy zabezpieczenie.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Każda umowa pożyczki papierów wartościowych i każda umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcja repo) musi być przedstawiona w tylu wierszach, ile jest potrzebnych do przekazania wymaganych informacji. Jeżeli w przypadku określonej pozycji jedna opcja jest dostosowana do jednej części instrumentu, a inna opcja jest dostosowana do innej części, wówczas umowa wymaga rozdzielenia, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne powiązane podmioty zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcję repo) i umowę pożyczki papierów wartościowych.

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do umów repo i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Portfel

Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Ubezpieczenia na życie

 

2 – Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Fundusze wyodrębnione

 

4 – Inne fundusze wewnętrzne

 

5 – fundusze udziałowców

 

6 – ogólne

Podział jest nieobowiązkowy, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać „ogółem”.

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku aktywów pozabilansowych.

C0050

Numer funduszu

Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych (zdefiniowanych zgodnie z przepisami rynków krajowych).

Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu.

C0060

Kategoria aktywów

Należy wskazać kategorie aktywów, do których należy bazowy składnik aktywów, który został pożyczony/dostarczony w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo).

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia.

C0070

Nazwa kontrahenta

Nazwa kontrahenta umowy.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0080

Kod kontrahenta

Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny.

C0090

Rodzaj kodu kontrahenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0100

Kategoria aktywów kontrahenta

Należy wskazać najbardziej znaczącą kategorię aktywów pożyczonych/dostarczonych w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo).

Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia.

C0110

Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

Należy wskazać, czy bazowy składnik aktywów wskazany w C0060 jest posiadany w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

 

2 – umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe

C0120

Pozycja w umowie

Należy wskazać, czy podmiot jest nabywcą czy sprzedawcą w ramach umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) bądź pożyczkobiorcą lub pożyczkodawcą w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Nabywca w ramach repo

 

2 – Sprzedawca w ramach repo

 

3 – Pożyczkodawca w ramach umowy udzielenia pożyczki papierów wartościowych

 

4 – Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych

C0130

Kwota pozycji bliskiej

Oznacza następujące kwoty:

—

Nabywca w ramach repo: kwota otrzymana w chwili zawarcia kontraktu

—

Sprzedawca w ramach repo: kwota oddana w chwili zawarcia kontraktu

—

Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota otrzymana jako gwarancja w chwili zawarcia kontraktu

—

Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota lub wartość rynkowa papierów wartościowych otrzymanych w chwili zawarcia kontraktu

C0140

Kwota pozycji dalszej

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i oznacza następujące kwoty:

—

Nabywca w ramach repo: kwota oddawana w terminie zapadalności kontraktu

—

Sprzedawca w ramach repo: kwota otrzymywana w terminie zapadalności kontraktu

C0150

Data rozpoczęcia kontraktu

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) datę rozpoczęcia obowiązywania kontraktu. Data rozpoczęcia obowiązywania kontraktu odnosi się do daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu.

C0160

Termin zapadalności

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu. Nawet jeżeli kontrakt jest na zasadzie nieokreślonego wezwania do wykonania kontraktu, zazwyczaj jest określona data wygaśnięcia kontraktu. W takich przypadkach należy wskazać tę datę, o ile wcześniej nie doszło do wezwania do wykonania kontraktu.

Umowę uznaje się za zamkniętą, jeżeli upłynął jej termin zapadalności, doszło do wezwania do wykonania kontraktu lub umowa została anulowana.

W przypadku kontraktów bez określonego terminu zapadalności należy podać „9999-12-31”.

C0170

Wartość bilansowa wg Wypłacalność II

Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów, które na dzień sprawozdawczy są nadal otwarte.

Wartość umowy repo lub umowy pożyczki papierów wartościowych zgodnie z zasadami wyceny umów określonymi w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość ta może być dodatnia, ujemna lub zerowa.

S.11.01 – Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych aktywów pozabilansowych posiadanych jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych.

Obejmuje on szczegółowe informacje z perspektywy aktywów posiadanych jako zabezpieczenie a nie z perspektywy umowy zabezpieczenia.

W przypadku puli zabezpieczeń lub umowy zabezpieczenia obejmującej wiele aktywów, informacje należy przedstawić w tylu wierszach, ile jest składników aktywów w puli zabezpieczeń lub w ramach umowy zabezpieczenia.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące otrzymanych pozycji” każdy składnik aktywów otrzymywany jako zabezpieczenie należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich pozycji wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów otrzymywany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.

Wszystkie pozycje, z wyjątkiem pozycji „Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie” (C0140), „Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie” (C0060) oraz „Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie” (C0070), dotyczą informacji o aktywach otrzymanych jako zabezpieczenie. Pozycja C0140 dotyczy składnika aktywów bilansowych, w odniesieniu do którego otrzymane jest zabezpieczenie, natomiast pozycje C0060 i C0070 dotyczą kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.

Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.

Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie objętych zakresem nadzoru nad grupą bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Aktywa posiadane bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa posiadane bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczość obejmuje szczegółowy wykaz aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Aktywa posiadane bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa posiadane bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczości musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie objętych zakresem nadzoru nad grupą, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie posiadanych przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.

Pierwszą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Pozycji „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020” nie wykazuje się;

—

Aktywa posiadane bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa posiadane bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne powiązane podmioty nie są uwzględniane.

Drugą część sprawozdawczości sporządza się następująco:

—

Należy wykazać pozycję „Nazwa prawna podmiotu – C0010” i „Kod identyfikacyjny podmiotu – C0020”;

—

Aktywa posiadane bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa posiadane bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;

—

Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne powiązane podmioty zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada składnik aktywów jako zabezpieczenie.

Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie przez podmioty posiadające udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0060

Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie

Nazwa kontrahenta, który ustanawia zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których otrzymane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy, należy podać „Ubezpieczający”.

C0070

Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie

Należy wskazać nazwę grupy ekonomicznej kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Pozycja ta nie ma zastosowania, jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy.

C0080

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa podmiotu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj określony w podstawie prawnej, w której określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj emitenta jest określany na podstawie adresu nieruchomości.

C0090

Ilość

Liczba aktywów, w stosownych przypadkach w odniesieniu do wszystkich aktywów.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0100).

C0100

Wartość nominalna

Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75 i 79, jeżeli dotyczy.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0090).

C0110

Metoda wyceny

Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Kwotowana cena rynkowa na aktywnych rynkach tych samych aktywów

 

2 – Kwotowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów

 

3 – Alternatywne metody wyceny:

 

4 – Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

 

5 – Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych)

 

6 – Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0120

Łączna kwota

Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

odpowiada przemnożeniu „Wartości nominalnej” przez „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” plus „Naliczone odsetki” dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane;

—

odpowiada przemnożeniu „Ilości” przez „Cenę jednostkową wg Wypłacalność II” dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane;

—

dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 7, 8 i 9 należy wskazać wartość składnika aktywów wg Wypłacalność II.

C0130

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji „Wartość ogółem”.

C0140

Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie

Należy wskazać rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego otrzymywane jest zabezpieczenie.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Obligacje państwowe

 

2 – Obligacje korporacyjne

 

3 – Akcje

 

4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

 

5 – Strukturyzowane papiery wartościowe

 

6 – Zabezpieczone papiery wartościowe

 

7 – Środki pieniężne i depozyty

 

8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

 

9 – Nieruchomości

 

0 – Pozostałe lokaty (w tym należności)

 

X – Instrumenty pochodne


 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje dotyczące aktywów

C0040

Kod identyfikacyjny składnika aktywów

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”.

C0050

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 9 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN+waluta: „9/1”.

C0150

Nazwa składnika aktywów

Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) – o szczegółach decyduje podmiot.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

W odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione pozycja po pozycji.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75.

—

Jeżeli zabezpieczenie obejmuje umowy ubezpieczenia (w odniesieniu do pożyczek zabezpieczonych umowami ubezpieczenia) umowy te nie muszą być wyszczególniane i pozycja ta nie ma zastosowania.

C0160

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów, stanowiące część jego kapitału, część jego zadłużenia, instrumenty pochodne itp.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować „Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego” lub „Pożyczki dla innych osób fizycznych”, zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0170

Kod emitenta

Wskazanie kodu identyfikacyjnego emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0180

Rodzaj kodu emitenta

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0190

Sektor działalności emitenta

Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu KE. W celu identyfikacji sektorów należy wykorzystać przynajmniej literę kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „A” lub „A111”), z wyjątkiem kodów NACE odnoszących się do działalności finansowej i ubezpieczeniowej, w przypadku których należy wykorzystać literę wskazującą sekcję i 4-cyfrowy kod dla klasy (np. „K6411”).

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

C0200

Nazwa grupy, do której należy emitent

Nazwa najwyższego podmiotu dominującego emitenta.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

—

pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0210

Kod grupy, do której należy emitent

Wskazanie kodu identyfikacyjnego grupy, do której należy emitent, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy;

—

pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych).

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0220

Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod grupy do której należy emitent”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0230

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

w odniesieniu do kategorii CIC 4 – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 7 – Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem;

—

w odniesieniu do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy;

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

—

kod ISO 3166–1 alfa–2 code

—

XA: Emitenci międzynarodowi

—

EU: instytucje Unii Europejskiej

C0240

Waluta

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

Należy uwzględnić, co następuje:

—

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 75 oraz do CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu.

—

w odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 – Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji.

C0250

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI – Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów.

C0260

Cena jednostkowa

Cena jednostkowa składnika aktywów, jeżeli dotyczy.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II” (C0270).

C0270

Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II

Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Cena jednostkowa” (C0260).

C0280

Termin zapadalności

Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 oraz CIC 74 i CIC 79.

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności.

Zawsze odpowiada terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu (transakcji repo). Należy uwzględnić, co następuje:

—

W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

—

W przypadku kategorii CIC 8, w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki).

S.15.01 – Opis gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz jest przedstawiany wyłącznie przez grupy w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i wyłącznie dla podmiotów z siedzibą poza EOG, które posiadają portfele rent zmiennych.

Produkty typu renty zmienne są to umowy ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym z gwarancjami inwestycyjnymi, które w zamian za jednorazowe lub regularne składki umożliwiają ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu korzystanie ze wzrostu wartości jednostek uczestnictwa w funduszu kapitałowym przy jednoczesnym zapewnieniu częściowej lub pełnej ochrony w przypadku spadku wartości jednostek uczestnictwa.

Jeżeli polisy rent zmiennych są udzielane przez dwa zakłady ubezpieczeń, na przykład przez zakład ubezpieczeń na życie i zakład ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie ze względu na gwarancje rent zmiennych, niniejszy formularz przekazuje podmiot oferujący gwarancję. Każdy produkt powinien być wykazywany w tylko jednym wierszu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu spoza EOG sprzedającego produkt.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

Kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny produktu

Kod identyfikacyjny produktu stosowany wewnętrznie przez podmiot w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0050

Nazwa produktu

Komercyjna nazwa produktu (specyficzna dla podmiotu).

C0060

Opis produktu

Ogólny jakościowy opis produktu. Jeżeli kod produktu został nadany przez właściwy organ nadzoru, należy zastosować opis rodzaju produktu dla tego kodu.

C0070

Data rozpoczęcia obowiązywania gwarancji

Kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania gwarancji.

C0080

Data ustania gwarancji

Kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ustania gwarancji.

C0090

Rodzaj gwarancji

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Gwarantowane minimalne świadczenie na wypadek śmierci

 

2 – Gwarantowane minimalne świadczenie w związku z akumulacją

 

3 – Gwarantowane minimalne świadczenie w związku z przychodem

 

4 – Gwarantowane minimalne świadczenie w związku z rezygnacją

 

9 – inne

C0100

Gwarantowany poziom

Należy wskazać poziom gwarantowanych świadczeń w procentach (jako ułamek dziesiętny).

C0110

Opis gwarancji

Ogólny opis gwarancji.

Należy w nim uwzględnić co najmniej mechanizmy akumulacji kapitału (np. roll-up, ratchet, step-up, reset), jej częstotliwość (śródroczna, roczna, wieloletnia), podstawę obliczania poziomów gwarantowanych (np. składki opłacone, składki opłacone pomniejszone o koszty lub wypłaty lub dodatkowe wpłaty, składki podwyższone przez mechanizm akumulacji kapitału), gwarantowany współczynnik konwersji oraz inne ogólne informacje o sposobie funkcjonowania gwarancji.

S.15.02 – Zabezpieczenie gwarancji dla produktów typu renty zmienne (variable annuities)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz jest przedstawiany wyłącznie przez grupy w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i wyłącznie dla podmiotów z siedzibą poza EOG, które posiadają portfele rent zmiennych.

Produkty typu renty zmienne są to umowy ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym z gwarancjami inwestycyjnymi, które w zamian za jednorazowe lub regularne składki umożliwiają ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu korzystanie ze wzrostu wartości jednostek uczestnictwa w funduszu kapitałowym przy jednoczesnym zapewnieniu częściowej lub pełnej ochrony w przypadku spadku wartości jednostek uczestnictwa.

Jeżeli polisy rent zmiennych są udzielane przez dwa zakłady ubezpieczeń, na przykład przez zakład ubezpieczeń na życie i zakład ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie ze względu na gwarancje rent zmiennych, niniejszy formularz przekazuje podmiot oferujący gwarancję. Każdy produkt powinien być wykazywany w tylko jednym wierszu.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu spoza EOG sprzedającego produkt.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

Kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kod identyfikacyjny produktu

Kod identyfikacyjny produktu stosowany wewnętrznie przez podmiot w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod.

Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0050

Nazwa produktu

Komercyjna nazwa produktu (specyficzna dla podmiotu).

C0060

Rodzaj zabezpieczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – brak zabezpieczenia

 

2 – zabezpieczenie dynamiczne

 

3 – zabezpieczenie statyczne

 

4 – zabezpieczenie doraźne

Zabezpieczenie dynamiczne podlega częstemu korygowaniu; zabezpieczenie statyczne składa się ze „standardowych” instrumentów pochodnych i nie podlega częstemu korygowaniu; zabezpieczenie doraźne składa się z produktów finansowych zbudowanych na specyficzne potrzeby zabezpieczenia danych zobowiązań.

C0070

Zabezpieczenie (hedging) delta

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – ryzyko delta zabezpieczone

 

2 – ryzyko delta niezabezpieczone

 

3 – ryzyko delta zabezpieczone częściowo

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko delta

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0080

Zabezpieczenie (hedging) rho

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – ryzyko rho zabezpieczone

 

2 – ryzyko rho niezabezpieczone

 

3 – ryzyko rho zabezpieczone częściowo

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko rho

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0090

Zabezpieczenie (hedging) gamma

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – ryzyko gamma zabezpieczone

 

2 – ryzyko gamma niezabezpieczone

 

3 – ryzyko gamma zabezpieczone częściowo

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko gamma

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0100

Zabezpieczenie (hedging) vega

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – ryzyko vega zabezpieczone

 

2 – ryzyko vega niezabezpieczone

 

3 – ryzyko vega zabezpieczone częściowo

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko vega

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0110

Zabezpieczenie (hedging) ryzyka walutowego

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – ryzyko walutowe zabezpieczone

 

2 – ryzyko walutowe niezabezpieczone

 

3 – ryzyko walutowe zabezpieczone częściowo

 

4 – gwarancja niewrażliwa na ryzyko walutowe

„Częściowe” oznacza, że strategia nie ma na celu pokrycia całego ryzyka. Należy wybrać „niewrażliwa”, jeżeli sprzedana gwarancja jest uznawana za niezależną od czynnika ryzyka.

C0120

Inne zabezpieczone ryzyka

Jeżeli zabezpieczone są inne ryzyka, należy wskazać ich nazwy.

C0130

Wynik ekonomiczny na portfelu bez zabezpieczenia

Wynik, który gwarancja polis osiągnęła w ciągu roku sprawozdawczego, jeżeli nie istnieje strategia zabezpieczająca, lub który zostałby osiągnięty, gdyby istniała taka strategia.

Wynik ten jest równy:

 

+ składki przypisane/opłaty z tytułu gwarancji, minus

 

– koszty poniesione w związku z gwarancją, minus

 

– świadczenia z tytułu gwarancji, minus

 

– zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z gwarancją.

C0140

Wynik ekonomiczny na portfelu z zabezpieczeniem

Wynik, który gwarancja polis osiągnęła w ciągu roku sprawozdawczego z uwzględnieniem wyniku strategii zabezpieczającej. Jeżeli zabezpieczenie dotyczy portfela produktów, na przykład w przypadkach gdy instrumenty zabezpieczające nie mogą zostać przypisane konkretnym produktom, podmiot przypisuje wpływ zabezpieczenia do poszczególnych produktów z zastosowaniem wagi każdego produktu określonej w pozycji „Wynik ekonomiczny na portfelu bez zabezpieczenia” (C0110).

S.22.01 – Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten ma zastosowanie, gdy zakład objęty nadzorem nad grupą stosuje co najmniej jedną gwarancję długoterminową lub co najmniej jeden środek przejściowy.

Formularz ten odzwierciedla wpływ na pozycje finansowe gdy nie jest stosowany żaden środek przejściowy, a każdy środek dotyczący gwarancji długoterminowych lub środek przejściowy ma wartość zerową. W tym celu należy stosować podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.

Skutki muszą być wykazywane jako wartości dodatnie, jeżeli prowadzą do zwiększenia kwoty wykazywanej pozycji, oraz jako wartości ujemne, jeżeli prowadzą do zmniejszenia kwoty pozycji (np. jeżeli wartość SCR ulega zwiększeniu lub jeżeli wartość środków własnych ulega zwiększeniu, wówczas należy wykazać wartości dodatnie).

W kwotach wykazanych w niniejszym formularzu nie należy uwzględniać transakcji wewnątrz grupy

 

POZYCJA

 NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych

C0020/R0010

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z uwzględnieniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0010

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0010

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0010

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0010

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0010

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0010

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0020

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0020

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających korekty wynikające ze środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0040/R0020

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających korekty wynikające ze środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0060/R0020

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środków przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0020

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością podstawowych środków własnych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0020

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne

Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0020

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością podstawowych środków własnych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0020

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0030

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i przepisy przejściowe – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0030

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0030

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe.

C0040/R0030

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0030

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka oraz obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowymi.

C0060/R0030

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0030

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0030

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0030

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0030

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0040

Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0040

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0040

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0040

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0040

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi w związku z wyodrębnianiem obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka oraz obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczących gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0040

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych w związku własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0040

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych oraz maksymalną wartością ograniczonych środków własnych w związku z wyodrębnianiem z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0040

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0040

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz innych środków przejściowych oraz maksymalną wartością ograniczonych środków własnych w związku z wyodrębnianiem z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0040

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Podstawowe środki własne – Ograniczone środki własne w związku z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą

Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0050

Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0050

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowymi.

C0040/R0050

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe.

C0060/R0050

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0050

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych oraz maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0050

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0050

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0050

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0060

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0060

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0060

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0060

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0060

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0060

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0060

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0060

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0060

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0060

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 1

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 1 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0070

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0070

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0070

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0070

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0070

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0070

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0070

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0070

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0070

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0070

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 2

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 2 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0080

Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0080

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0080

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0080

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0080

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0080

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0080

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0080

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0080

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0080

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR–Kategoria 3

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR–Kategoria 3 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0010/R0090

Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

C0020/R0090

Bez środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0030/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0040/R0090

Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

C0050/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.

C0060/R0090

Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych – SCR

Łączna wartość SCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych wolnych od ryzyka i korekty z tytułu zmiany, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej.

C0070/R0090

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmiany oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040.

C0080/R0090

Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych – SCR

Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych.

C0090/R0090

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty dopasowującej.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060.

C0100/R0090

Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.

S.23.01 – Środki własne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy formularz ma zastosowanie na podstawie wszystkich trzech metod obliczeń kapitałowego wymogu wypłacalności grupy. Ponieważ większość pozycji należy wypełnić w odniesieniu do tej części grupy, która jest objęta metodą 1, pozycje mające zastosowanie w przypadku gdy wykorzystywana jest metoda odliczeń i agregacji, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 1, są wyraźnie określone w notach objaśniających.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innym sektorze finansowym

R0010/C0010

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – ogółem

Jest to łączny kapitał zakładowy posiadany zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio (przed odliczeniem akcji własnych). Jest to łączny kapitał zakładowy grupy, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. Wszelki kapitał zakładowy, który nie w pełni spełnia te kryteria, jest traktowany jako uprzywilejowany kapitał zakładowy i odpowiednio klasyfikowany niezależnie od jego opisu lub nazwy.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota opłaconego kapitału zakładowego, który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0010/C0040

Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) – kategoria 2

Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0020/C0010

Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0020/C0020

Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, na poziomie grupy – kategoria 1 nieograniczona

Jest to łączna kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, i który spełnia kryteria nieograniczonej kategorii 1.

R0020/C0040

Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0030/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym– ogółem

Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2.

R0030/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 1 nieograniczona.

R0030/C0040

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 2.

R0040/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – ogółem

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2.

R0040/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która w pełni spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0040/C0040

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0050/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – ogółem

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0050/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0050/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0050/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3

Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0060/C0010

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej, na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0060/C0030

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej, na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej.

R0060/C0040

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej, na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji kategorii 2.

R0060/C0050

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej, na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji kategorii 3.

R0070/C0010

Fundusze nadwyżkowe – ogółem

Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0070/C0020

Fundusze nadwyżkowe – kategoria 1 nieograniczona

Są to fundusze nadwyżkowe, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej.

R0080/C0010

Niedostępne fundusze nadwyżkowe na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanej za niedostępną nadwyżki środków, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0080/C0020

Niedostępne nadwyżki środków, na poziomie grupy – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki środków, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria nieograniczonych pozycji kategorii 1.

R0090/C0010

Akcje uprzywilejowane – ogółem

Jest to łączna kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0090/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0090/C0040

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0090/C0050

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0100/C0010

Niedostępne akcje uprzywilejowane, na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0100/C0030

Niedostępne akcje uprzywilejowane, na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria ograniczonych pozycji kategorii 1.

R0100/C0040

Niedostępne akcje uprzywilejowane na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji kategorii 2.

R0100/C0050

Niedostępne akcje uprzywilejowane na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji kategorii 3.

R0110/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – ogółem

Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3.

R0110/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako pozycje kategorii 1 ograniczonej.

R0110/C0040

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 2.

R0110/C0050

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3

Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 3, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 3.

R0120/C0010

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0120/C0030

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria ograniczonych pozycji kategorii 1.

R0120/C0040

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0120/C0050

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria kategorii 3.

R0130/C0010

Rezerwa uzgodnieniowa – ogółem

Łączna rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE.

R0130/C0020

Rezerwa uzgodnieniowa – kategoria 1 nieograniczona

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE.

R0140/C0010

Zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych.

R0140/C0030

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 ograniczona

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0140/C0040

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0140/C0050

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0150/C0010

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0150/C0030

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria ograniczonych pozycji kategorii 1.

R0150/C0040

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0150/C0050

Niedostępne zobowiązania podporządkowane, na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0160/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – ogółem

Łączna kwota wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

R0160/C0050

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – kategoria 3

Łączna kwota wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0170/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0170/C0050

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji kategorii 3.

R0180/C0010

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

Są to łączne podstawowe środki własne, które nie należą do wskazanych powyżej pozycji i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0020

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 nieograniczonej które nie należą do wskazanych powyżej pozycji, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0030

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 ograniczonej, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0040

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych spełniających kryteria kategorii 2, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0180/C0050

Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 3, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru.

R0190/C0010

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne pozycji środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0190/C0020

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne pozycji środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0190/C0030

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne pozycji środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0190/C0040

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne pozycji środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0190/C0050

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne pozycji środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0200/C0010

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy (jeżeli niewykazane część innej pozycji środków własnych) – ogółem

Są to wykazane udziały mniejszościowe w grupie ogółem. Informacje w tym wierszu należy wykazać, jeżeli udział mniejszościowe nie zostały jeszcze włączone do innych pozycji podstawowych środków własnych (tj. udziały mniejszościowe nie powinny być liczone dwa razy).

R0200/C0020

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy (jeżeli niewykazane jako część innej pozycji środków własnych) – kategoria 1 nieograniczona

Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria nieograniczonych pozycji kategorii 1.

R0200/C0030

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy (jeżeli niewykazane jako część innej pozycji środków własnych) – kategoria 1 ograniczona

Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej.

R0200/C0040

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy (jeżeli niewykazane jako część innej pozycji środków własnych) – kategoria 2

Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0200/C0050

Udziały mniejszościowe na poziomie grupy (jeżeli niewykazane jako część innej pozycji środków własnych) – kategoria 3

Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0210/C0010

Niedostępne udziały mniejszościowe na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0210/C0020

Niedostępne udziały mniejszościowe na poziomie grupy – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria nieograniczonej pozycji kategorii 1.

R0210/C0030

Niedostępne udziały mniejszościowe na poziomie grupy – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria ograniczonej pozycji kategorii 1.

R0210/C0040

Niedostępne udziały mniejszościowe na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria opozycji kategorii 2.

R0210/C0050

Niedostępne udziały mniejszościowe na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria opozycji kategorii 3.

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220/C0010

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – ogółem

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

Te pozycje środków własnych są to:

i)

pozycje, które pojawiają się w wykazach pozycji środków własnych, ale nie spełniają kryteriów klasyfikacji lub przepisów przejściowych; lub

ii)

pozycje mające pełnić rolę środków własnych, które nie figurują w wykazie pozycji środków własnych i które nie zostały zatwierdzone przez organ nadzoru, ani nie pojawiają się w bilansie jako zobowiązania. Nie należy tutaj podawać zobowiązań podporządkowanych, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych;

należy je podać w bilansie (formularz S.02.01) jako zobowiązania podporządkowane, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych.

Odliczenia

R0230/C0010

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową – ogółem

Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440, a zatem ułatwiając obliczanie współczynników SCR, zarówno wyłączając, jak i włączając jednostki z innych sektorów finansowych.

R0230/C0020

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową – kategoria 1 nieograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających („UCITS”), instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (należy wykazać oddzielnie w wierszu R0240).

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440, a zatem ułatwiając obliczanie współczynników SCR, zarówno wyłączając, jak i włączając jednostki z innych sektorów finansowych – nieograniczone pozycje kategorii 1.

R0230/C0030

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową – kategoria 1 ograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440, a zatem ułatwiając obliczanie współczynników SCR, zarówno wyłączając, jak i włączając jednostki z innych sektorów finansowych – pozycje kategorii 1 ograniczonej.

R0230/C0040

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową – kategoria 2

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440, a zatem ułatwiając obliczanie współczynników SCR, zarówno wyłączając, jak i włączając jednostki z innych sektorów finansowych – kategoria 2.

R0240/C0010

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 – ogółem

R0240/C0020

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 1 nieograniczona

Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 – kategoria 1 nieograniczona

R0240/C0030

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 1 ograniczona

Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 – kategoria 1 ograniczona

R0240/C0040

z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 – kategoria 2

R0250/C0010

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – ogółem

Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE.

R0250/C0020

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – kategoria 1 nieograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 1 nieograniczona.

R0250/C0030

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – kategoria 1 ograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 1 ograniczona.

R0250/C0040

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – kategoria 2

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2.

R0250/C0050

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) – kategoria 3

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3.

R0260/C0010

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – ogółem

Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod.

R0260/C0020

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 1 nieograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 1 nieograniczona.

R0260/C0030

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 1 ograniczona

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 1 ograniczona.

R0260/C0040

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 2

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 2.

R0260/C0050

Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 3

Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod – kategoria 3.

R0270/C0010

Niedostępne pozycje środków własnych łącznie – ogółem

Jest to łączna kwota niedostępnych pozycji środków własnych.

R0270/C0020

Niedostępne pozycje środków własnych łącznie – kategoria 1 nieograniczona

Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 1 nieograniczonej.

R0270/C0030

Niedostępne pozycje środków własnych łącznie – kategoria 1 ograniczona

Są to niedostępne pozycje środków własnych – pozycje kategorii 1 ograniczonej.

R0270/C0040

Niedostępne pozycje środków własnych łącznie – kategoria 2

Są to niedostępne pozycje środków własnych – kategoria 2.

R0270/C0050

Niedostępne pozycje środków własnych łącznie – kategoria 3

Są to niedostępne pozycje środków własnych – kategoria 3.

R0280/C0010

Odliczenia łącznie – ogółem

Jest to łączna kwota odliczeń niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

R0280/C0020

Odliczenia ogółem – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota odliczeń z kategorii 1 nieograniczonej niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

R0280/C0030

Odliczenia ogółem – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota odliczeń z kategorii 1 ograniczonej niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

R0280/C0040

Odliczenia ogółem – kategoria 2

Jest to kwota odliczeń z kategorii 2 niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

R0280/C0050

Odliczenia ogółem – kategoria 3

Jest to kwota odliczeń z kategorii 3 niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych.

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

R0290/C0010

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach

Łączna kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach.

R0290/C0020

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 1 nieograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej.

R0290/C0030

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 1 ograniczona

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej.

R0290/C0040

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 2

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0290/C0050

Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach – kategoria 3

Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 3.

Uzupełniające środki własne

R0300/C0010

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie.

R0300/C0040

Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie i który spełnia kryteria kategorii 2.

R0310/C0010

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie.

R0310/C0040

Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0010

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – ogółem

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie.

R0320/C0040

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 2

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0050

Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie – kategoria 3

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 3.

R0330/C0010

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – ogółem

Jest to łączna kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych.

R0330/C0040

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – kategoria 2

Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0330/C0050

Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych – kategoria 3

Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0340/C0010

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE.

R0340/C0040

Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0350/C0010

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 2 lub kategorii 3,

R0350/C0040

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych, przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0350/C0050

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3

Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych, przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0360/C0010

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – ogółem

Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

R0360/C0040

Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

R0370/C0010

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE

Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE.

R0370/C0040

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 2

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0370/C0050

Dodatkowe wkłady od członków – inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE – kategoria 3

Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0380/C0010

Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy – ogółem

Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE.

R0380/C0040

Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy – kategoria 2

Jest to kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria opozycji kategorii 2.

R0380/C0050

Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy – kategoria 3

Jest to kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria opozycji kategorii 3.

R0390/C0010

Pozostałe uzupełniające środki własne – ogółem

Jest to łączna kwota pozostałych uzupełniających środków własnych.

R0390/C0040

Pozostałe uzupełniające środki własne – kategoria 2

Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0390/C0050

Pozostałe uzupełniające środki własne – kategoria 3

Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0400/C0010

Uzupełniające środki własne ogółem

Jest to łączna kwota pozycji uzupełniających środków własnych.

R0400/C0040

Uzupełniające środki własne ogółem – kategoria 2

Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0400/C0050

Uzupełniające środki własne ogółem – kategoria 3

Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3.

Inne środki własne innego sektora finansowego

Należy wypełnić następujące pozycje w przypadku zastosowania metody obliczeń i agregacji oraz połączenia metod

R0410/C0010

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – ogółem

Środki własne ogółem w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0410/C0020

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0410/C0030

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – kategoria 1 ograniczona

Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 ograniczona

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0410/C0040

Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS – kategoria 2

Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 2

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0420/C0010

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – ogółem

Środki własne ogółem w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0420/C0020

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0420/C0030

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – kategoria 1 ograniczona

Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 ograniczona.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0420/C0040

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – kategoria 2

Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 2.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0420/C0050

Instytucje pracowniczych programów emerytalnych – kategoria 3

Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 3.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0430/C0010

Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową – ogółem

Środki własne ogółem w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0430/C0020

Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0430/C0030

Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową – kategoria 1 ograniczona

Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 ograniczona.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0430/C0040

Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową – kategoria 2

Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 2.

Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0440/C0010

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – ogółem

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych.

Środki własne łącznie odliczone w polu R0230/C0010 zostają tu przywrócone po dostosowaniu z tytułu niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz po odliczeniu zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0440/C0020

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 1 nieograniczona

Środki własne łącznie odliczone w polu R0230/C0010 zostają tu przywrócone po dostosowaniu z tytułu niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz po odliczeniu zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0440/C0030

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – kategoria 1 ograniczona

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 1 ograniczona

Środki własne łącznie odliczone w polu R0230/C0010 zostają tu przywrócone po dostosowaniu z tytułu niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz po odliczeniu zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

R0440/C0040

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – kategoria 2

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 2

Środki własne łącznie odliczone w polu R0230/C0010 zostają tu przywrócone po dostosowaniu z tytułu niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz po odliczeniu zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.

Środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji jako jedynej metody lub w połączeniu z metodą 1

R0450/C0010

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod – ogółem

Są to łączne dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod; po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0450/C0020

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 1 nieograniczonej, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0450/C0030

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod – kategoria 1 ograniczona

Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 1 ograniczonej, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0450/C0040

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod – kategoria 2

Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 2, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0450/C0050

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod – kategoria 3

Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 3, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy.

R0460/C0010

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych – ogółem

Są to łączne dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy.

Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0460/C0020

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1.

Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0460/C0030

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 1 ograniczona

Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 1 ograniczona. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0460/C0040

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 2

Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 2. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0460/C0050

Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych – kategoria 3

Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 3. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych.

R0520/C0010

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

Są to łączne środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

R0520/C0020

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 nieograniczona

Są to środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0520/C0030

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 ograniczona

Są to środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0520/C0040

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 2

Są to łączne środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 2.

R0520/C0050

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 3

Są to łączne środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 3.

R0530/C0010

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – ogółem

Są to łączne środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

R0530/C0020

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 1 nieograniczona

Są to środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia minimalnego SCR grupy oraz spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0530/C0030

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 1 ograniczona

Są to środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia minimalnego SCR grupy oraz spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0530/C0040

Łączne dostępne środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 2

Są to środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu spełnienia minimalnego SCR grupy oraz spełniają kryteria kategorii 2.

R0560/C0010

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – ogółem

Są to łączne środki własne grupy, które są dopuszczone w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – w granicach

Do celów dopuszczalności tych pozycji środków własnych skonsolidowany SCR grupy konsekwentnie nie powinien obejmować wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych (art. 336 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

R0560/C0020

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 nieograniczona

Są to środki własne grupy, które są dopuszczone w granicach określonych w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0560/C0030

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 ograniczona

Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0560/C0040

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 2

Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 2.

R0560/C0050

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 3

Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 3.

R0570/C0010

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – ogółem

Są to łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

R0570/C0020

Łączne dopuszczone własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy oraz spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0570/C0030

Łączne dopuszczone własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 1 ograniczona

Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy oraz spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0570/C0040

Łączne dopuszczone własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy – kategoria 2

Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy oraz spełniają kryteria kategorii 2.

R0590/C0010

Skonsolidowany SCR grupy

Skonsolidowany SCR grupy obliczony do celów skonsolidowanych danych zgodnie z art. 336 lit. a), b), c) i d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W przypadku kwartalnego wykazywania informacji jest to najnowszy SCR, który należy obliczyć i przekazać, roczny lub najbardziej aktualny w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem wymogu kapitałowego.

R0610/C0010

Minimalny skonsolidowany SCR grupy

Minimalny skonsolidowany SCR grupy obliczony do celów skonsolidowanych danych (metoda 1) zgodnie z art. 230 lub 231 dyrektywy Wypłacalność II 2009/138/WE.

R0630/C0010

Stosunek dopuszczonych środków własnych do skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy podzielonego przez kwotę SCR grupy skonsolidowanej, z wyłączeniem wymogów kapitałowych i środków własnych z innych sektorów finansowych oraz podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.

Do celów tego współczynnika skonsolidowany SCR grupy nie może obejmować wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych (art. 336 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).

R0650/C0010

Stosunek dopuszczonych środków własnych do minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

Jest to minimalny współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy podzielonego przez kwotę SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

R0660/C0010

Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji)

Są to łączne dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy.

R0660/C0020

Łączne dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 nieograniczona

Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej.

R0660/C0030

Łączne dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 1 ograniczona

Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej.

R0660/C0040

Łączne dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 2

Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0660/C0050

Łączne dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) – kategoria 3

Są to dopuszczone dostępne środki własne, w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0670/C0010

SCR dla jednostek włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmiotów włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji. Pozycja ta obejmuje sumę proporcjonalnego udziału SCR dla podmiotów ujętych w obliczeniach wypłacalności grupy poprzez metodę odliczeń i agregacji. Stosuje się ją jedynie w przypadku zastosowania metody obliczeń i agregacji oraz połączenia metod

R0680/C0010

SCR grupy

SCR grupy jest sumą skonsolidowanego SCR grupy obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a), b), c) i d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (R0590/C0010) i SCR dla jednostek włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji (R0660/C0010).

R0690/C0010

Stosunek dopuszczonych środków własnych do SCR grupy, w tym innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy podzielonego przez SCR grupy, w tym inne sektory finansowe i zakłady włączone poprzez metodę odliczeń i agregacji

Rezerwa uzgodnieniowa

R0700/C0060

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wykazana w bilansie wg Wypłacalność II.

R0710/C0060

Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio)

Jest to kwota akcji własnych posiadanych przez zakład ubezpieczeń posiadający udziały kapitałowe w innej jednostce lub zakład reasekuracji posiadający udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniową spółkę holdingową lub finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej i ich zakłady powiązane, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio.

R0720/C0060

Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia

Są to dywidendy, wypłaty i obciążenia przewidywane przez podmiot.

R0730/C0060

Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych

Są to pozycje podstawowych środków własnych wymienione w art. 69 lit. a) ppkt (i)–(v), art. 72 lit. a) oraz art. 76 lit. a), jak również pozycje podstawowych środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru zgodnie z art. 79 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0740/C0060

Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Łączna kwota dostosowania w rezerwie uzgodnieniowej ze względu na istnienie wydzielonych pozycji środków własnych w ramach funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą na poziomie grupy.

R0750/C0060

Pozostałe niedostępne środki własne

Są to inne niedostępne środki własne zakładów powiązanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0760/C0060

Rezerwa uzgodnieniowa – ogółem

Jest to rezerwa uzgodnieniowa podmiotu przed odliczeniami z tytułu udziałów kapitałowych.

R0770/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta reprezentuję tę kwotę w odniesieniu do działalności podmiotu w zakresie ubezpieczeń na życie.

R0780/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta reprezentuję tę kwotę w odniesieniu do działalności podmiotu w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

R0790/C0060

Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Ogółem

Kwota ogółem oczekiwanych zysków z przyszłych składek.

S.23.02 – Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

R0010/C0010

Kapitał zakładowy – Opłacony – ogółem

Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, w tym akcje własne.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy – Opłacony – kategoria 1

Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, który spełnia kryteria kategorii 1, w tym akcje własne.

R0020/C0010

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, jeszcze nieopłacony – ogółem

Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w tym akcji własnych.

R0020/C0040

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – kategoria 2

Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, spełniających kryteria kategorii 2, w tym akcji własnych.

R0030/C0010

Posiadane akcje własne – ogółem

Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot.

R0030/C0020

Posiadane akcje własne – kategoria 1

Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0100/C0010

Kapitał zakładowy ogółem

Jest to łączny kapitał zakładowy. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji „Opłacony” albo „Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony”.

R0100/C0020

Kapitał zakładowy ogółem – kategoria 1

Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 1. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji „Opłacony” albo „Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony”.

R0100/C0040

Kapitał zakładowy ogółem – kategoria 2

Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 2.

R0110/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – ogółem

Jest to łączna kwota opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0110/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – kategoria 1

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1.

R0120/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone – ogółem

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia której wezwano, ale która nie została jeszcze opłacona.

R0120/C0040

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone – kategoria 2

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0200/C0010

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0200/C0020

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1.

R0200/C0040

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2.

R0210/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

R0210/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 1

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0210/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0210/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 2

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0210/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0210/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Terminowe podporządkowanie – kategoria 3

Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0220/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu.

R0220/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0220/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0220/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0220/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0220/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0230/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu– ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0230/C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0230/C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0230/C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0230/C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0230/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0300/C0010

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

R0300/C0020

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0300/C0030

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0300/C0040

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0300/C0050

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0300/C0060

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0310/C0010

Terminowe akcje uprzywilejowane – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych.

R0310/C0020

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0310/C0030

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0310/C0040

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0310/C0050

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0310/C0060

Terminowe akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0320/C0010

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu.

R0320/C0020

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0320/C0030

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0320/C0040

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0320/C0050

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0320/C0060

Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0330/C0010

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0330/C0020

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0330/C0030

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0330/C0040

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0330/C0050

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0330/C0060

Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0400/C0010

Ogółem akcje uprzywilejowane

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych.

R0400/C0020

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0400/C0030

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0400/C0040

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0400/C0050

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0400/C0060

Ogółem akcje uprzywilejowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0410/C0010

Terminowe zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych.

R0410/C0020

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 1

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0410/C0030

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0410/C0040

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0410/C0050

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0410/C0060

Terminowe zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0420/C0010

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu.

R0420/C0020

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0420/C0030

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0420/C0040

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0420/C0050

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0420/C0060

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0430/C0010

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – ogółem

Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu.

R0430/C0020

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0430/C0030

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0430/C0040

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0430/C0050

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0430/C0060

Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu – kategoria 3

Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0500/C0010

Ogółem zobowiązania podporządkowane – ogółem

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych.

R0500/C0020

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 1

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1.

R0500/C0030

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0500/C0040

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 2

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2.

R0500/C0050

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych.

R0500/C0060

Ogółem zobowiązania podporządkowane – kategoria 3

Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3.

R0510/C0070

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 2

Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 2.

R0510/C0080

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – bieżące kwoty w kategorii 2

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 2.

R0510/C0090

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 3

Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 3.

R0510/C0100

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota – bieżące kwoty w kategorii 3

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 3.

R0520/C0080

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda – bieżące kwoty w kategorii 2

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 2.

R0520/C0100

Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda – bieżące kwoty w kategorii 3

Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 3.

R0600/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie aktywów

Jest to różnica w wycenie aktywów.

R0610/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Jest to różnica w wycenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0620/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami – przypisanie różnic w wycenie – Różnica w wycenie innych zobowiązań

Jest to różnica w wycenie innych zobowiązań.

R0630/C0110

Suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych wg sprawozdania finansowego

Jest to suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych uwzględnionych ze sprawozdania finansowego.

R0640/C0110

Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza

Jest to kwota wszystkich innych pozycji niewskazanych powyżej. Podając wartość w R0640/C0110, wartość w R0640/C0120 powinna zawierać wyjaśnienie i szczegółowe informacje dotyczące takich pozycji.

R0640/C0120

Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza

Jest to wyjaśnienie dotyczące innych pozycji podanych w R0640/C0110.

R0650/C0110

Zasoby (kapitały) wg sprawozdania finansowego skorygowane o różnice wyceny wg Wypłacalność II.

Jest to suma zasobów (kapitałów) ze sprawozdania finansowego po korekcie o różnice w wycenie.

Pozycja ta obejmuje wartości ze sprawozdania finansowego takie jak zyski zatrzymane, kapitał rezerwowy, zysk netto, zyski z lat ubiegłych, kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, pozostały kapitał rezerwowy.

R0660/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać pozycjom podstawowych środków własnych (bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej)

Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać podstawowym środkom własnym, bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej.

R0700/C0110

Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami.

S.23.03 – Roczne zmiany środków własnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Kapitał zakładowy – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0010/C0010

Kapitał zakładowy – Opłacony – saldo przeniesione

Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0010/C0020

Kapitał zakładowy – Opłacony – zwiększenie

Jest to zwiększenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym.

R0010/C0030

Kapitał zakładowy – Opłacony – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym.

R0010/C0060

Kapitał zakładowy – Opłacony – saldo przenoszone

Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0020/C0010

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0020/C0020

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym.

R0020/C0030

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym.

R0020/C0060

Kapitał zakładowy – Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0030/C0010

Posiadane akcje własne – saldo przeniesione

Jest to saldo posiadanych akcji własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0030/C0020

Posiadane akcje własne – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0030/C0030

Posiadane akcje własne – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0030/C0060

Posiadane akcje własne – saldo przenoszone

Jest to saldo posiadanych akcji własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0100/C0010

Kapitał zakładowy ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. R0100/C0010 obejmuje posiadane akcje własne.

R0100/C0020

Kapitał zakładowy ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym.

R0100/C0030

Kapitał zakładowy ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym.

R0100/C0060

Kapitał zakładowy ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0110/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0110/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0110/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0110/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0120/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0120/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0120/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0120/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0200/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – saldo przeniesione

Jest to łączne saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0200/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0200/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0200/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym – Ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0210/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – saldo przeniesione

Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0210/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – zwiększenie

Jest to zwiększenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0210/C0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0210/C0060

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Opłacone – saldo przenoszone

Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0220/C0010

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – saldo przeniesione

Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0220/C0020

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – zwiększenie

Jest to zwiększenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0220/C0030

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0220/C0060

Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone – saldo przenoszone

Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0300/C0010

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0300/C0020

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0300/C0030

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0300/C0060

Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0310/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0310/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – umorzone/ /wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0310/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0320/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0320/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – umorzone/ /wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0320/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0330/C0010

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0330/C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – umorzone/ /wykupione

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0330/C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0400/C0010

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przeniesione

Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0400/C0070

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – wyemitowane

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0080

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – umorzone/wykupione

Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0090

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0100

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0400/C0060

Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – saldo przenoszone

Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przenoszone nas następny okres sprawozdawczy.

Fundusze nadwyżkowe

R0500/C0010

Fundusze nadwyżkowe – saldo przeniesione

Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0500/C0060

Fundusze nadwyżkowe – saldo przenoszone

Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Akcje uprzywilejowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0510/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0510/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0510/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0510/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0520/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0520/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0520/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0520/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0530/C0010

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0530/C0020

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0530/C0030

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0530/C0060

Akcje uprzywilejowane – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0600/C0010

Akcje uprzywilejowane ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0600/C0020

Akcje uprzywilejowane ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0600/C0030

Akcje uprzywilejowane ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0600/C0060

Akcje uprzywilejowane ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi

R0610/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0610/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0610/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0610/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0620/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0620/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0620/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0620/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0630/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0630/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – zwiększenie

Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0630/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0630/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0700/C0010

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0700/C0020

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – zwiększenie

Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0700/C0030

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – zmniejszenie

Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0700/C0060

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi – Ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Zobowiązania podporządkowane – zmiany w okresie sprawozdawczym

R0710/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0710/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0710/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego.

R0710/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0720/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0720/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0720/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego.

R0720/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0730/C0010

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0730/C0070

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0080

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – umorzone/wykupione

Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0090

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0730/C0100

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – działanie nadzorcze

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego.

R0730/C0060

Zobowiązania podporządkowane – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R0800/C0010

Zobowiązania podporządkowane ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0800/C0070

Zobowiązania podporządkowane ogółem – wyemitowane

Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0080

Zobowiązania podporządkowane ogółem – umorzone/wykupione

Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0090

Zobowiązania podporządkowane ogółem – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie łącznych zobowiązań podporządkowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R0800/C0100

Zobowiązania podporządkowane ogółem – działanie regulacyjne

Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę łącznych zobowiązań podporządkowanych w wyniku działania nadzorczego.

R0800/C0060

Zobowiązania podporządkowane ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Kwota odpowiadająca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0900/C0010

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – saldo przeniesione

Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R0900/C0060

Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – saldo przenoszone

Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w okresie sprawozdawczym

R1000/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1000/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 nieograniczonej – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1000/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1000/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1.

R1000/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1010/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1010/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1010/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1010/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1.

R1010/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1020/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1020/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1020/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1020/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2.

R1020/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1030/C0010

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1030/C0070

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – wyemitowane

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1030/C0080

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – umorzone/wykupione

Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1030/C0090

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3.

R1030/C0060

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1100/C0010

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – saldo przeniesione

Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1100/C0070

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – wyemitowane

Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1100/C0080

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – umorzone/wykupione

Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1100/C0090

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – zmiany w wycenie

Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej.

R1100/C0060

Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – saldo przenoszone

Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

Uzupełniające środki własne – zmiany w okresie sprawozdawczym

R1110/C0010

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1110/C0110

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0120

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0130

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – wezwane do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1110/C0060

Uzupełniające środki własne – kategoria 2 – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1120/C0010

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – saldo przeniesione

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1120/C0110

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0120

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0130

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – wezwane do podstawowych środków własnych

Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1120/C0060

Uzupełniające środki własne – kategoria 3 – saldo przenoszone

Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

R1200/C0010

Uzupełniające środki własne ogółem – saldo przeniesione

Jest to saldo łącznych uzupełniających środków własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego.

R1200/C0110

Uzupełniające środki własne ogółem – udostępniona nowa kwota

Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0120

Uzupełniające środki własne ogółem – zmniejszenie do kwoty dostępnej

Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej łącznych uzupełniających środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0130

Uzupełniające środki własne ogółem – należne w odniesieniu do podstawowych środków własnych

Jest to kwota łącznych uzupełniających środków własnych, które są należne w odniesieniu do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego.

R1200/C0060

Uzupełniające środki własne ogółem – saldo przenoszone

Jest to saldo łącznych uzupełniających środków własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy.

S.23.04 – Wykaz pozycji środków własnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy niezależnie od metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Opis podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Należy przedstawić wykaz podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w odniesieniu do grupy

C0020

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Kwota (w walucie sprawozdawczej)

Jest to kwota indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0030

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria

Należy wskazać kategorię indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – kategoria 1

 

2 – kategoria 1 – nieograniczona

 

3 – kategoria 1 – ograniczona

 

4 – kategoria 2

 

5 – kategoria 3

C0040

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – kategoria – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty. Należy wskazać oryginalną walutę.

C0050

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – jednostka emitująca

Należy wskazać czy jednostka emitująca podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności należy do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – należy do tej samej grupy

 

2 – nie należy do tej samej grupy

C0060

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej – Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Należy wskazać pożyczkodawcę funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0070

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

 

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0080

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Kontrahent (jeżeli określony)

Należy wskazać listę kontrahentów podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0090

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – data emisji

Jest to data emisji indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0100

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Termin zapadalności

Jest to termin zapadalności indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0110

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Pierwsza data wezwania do wykupu

Jest to pierwsza data wezwania indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0120

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Informacje dotyczące kolejnych dat wezwań do wykupu

Kolejne daty wezwań indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0130

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Bodźce do wykupu podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0140

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Okres zawiadomienia

Jest to okres zawiadomienia dotyczący indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać datę w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0150

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia

Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie

C0160

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Odkupienie/wykup w ciągu roku

Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona w ciągu roku.

C0170

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Jest to % emisji podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w posiadaniu podmiotów należących do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0180

Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności – Wkłady do należących do grupy podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to wkład funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do łącznej kwoty należących do grupy podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności.

C0190

Opis akcji uprzywilejowanych

Należy przedstawić wykaz poszczególnych akcji uprzywilejowanych.

C0200

Akcje uprzywilejowane – Kwota

Jest to kwota akcji uprzywilejowanych.

C0210

Akcje uprzywilejowane – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy akcje uprzywilejowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

 

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0220

Akcje uprzywilejowane – Kontrahent (jeżeli określony)

Należy wskazać posiadacza akcji uprzywilejowanych, jeżeli jest to jeden podmiot. Jeżeli akcje znajdują się w posiadaniu większej liczby podmiotów, informacja ta nie jest wymagana.

C0230

Akcje uprzywilejowane – Data emisji

Jest to data emisji akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0240

Akcje uprzywilejowane – Pierwsza data wykupu

Jest to pierwsza data wykupu akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0250

Akcje uprzywilejowane – Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu.

Kolejne daty wykupu akcji uprzywilejowanych.

C0260

Akcje uprzywilejowane – Informacje dotyczące bodźców do wykupu.

Bodźce do wykupu akcji uprzywilejowanych.

C0270

Opis zobowiązań podporządkowanych

Należy przedstawić wykaz poszczególnych zobowiązań podporządkowanych w odniesieniu do indywidualnego podmiotu.

C0280

Zobowiązania podporządkowane – Kwota

Jest to kwota poszczególnych zobowiązań podporządkowanych.

C0290

Zobowiązania podporządkowane – Kategoria

Należy wskazać kategorię (środków własnych), do której są klasyfikowane zobowiązania podporządkowane.

C0300

Zobowiązania podporządkowane – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty.

C0310

Zobowiązania podporządkowane – Jednostka emitująca

Należy wskazać czy jednostka emitująca zobowiązania podporządkowane należy do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – należy do tej samej grupy

 

2 – nie należy do tej samej grupy

C0320

Zobowiązania podporządkowane – Pożyczkodawca (jeżeli określony)

Należy wskazać pożyczkodawcę zobowiązań podporządkowanych, jeżeli jest określony. Jeżeli nie jest on określony, pozycji tej nie wykazuje się.

C0330

Zobowiązania podporządkowane – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych?

Należy wskazać, czy zobowiązania podporządkowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – uwzględniane na mocy przepisów przejściowych

 

2 – nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych

C0340

Zobowiązania podporządkowane – Kontrahent zobowiązań podporządkowanych – (jeżeli określony)

Należy wskazać kontrahenta zobowiązań podporządkowanych.

C0350

Zobowiązania podporządkowane – Data emisji

Jest to data emisji zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0360

Zobowiązania podporządkowane – Termin zapadalności

Jest to termin zapadalności zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0370

Zobowiązania podporządkowane – Pierwsza data wykupu

Jest to pierwsza data wykupu zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0380

Zobowiązania podporządkowane – Kolejne daty wykupu

Kolejne daty wykupu zobowiązań podporządkowanych.

C0390

Zobowiązania podporządkowane – Informacje dotyczące bodźców do wykupu

Informacje dotyczące bodźców do wykupu zobowiązań podporządkowanych

C0400

Zobowiązania podporządkowane – Okres powiadomienia

Jest to okres powiadomienia dotyczący zobowiązań podporządkowanych. Należy podać datę w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0410

Zobowiązania podporządkowane – Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia na zobowiązania podporządkowane

Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie

C0420

Zobowiązania podporządkowane – Odkupienie/wykup zobowiązań podporządkowanych w ciągu roku

Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona.

C0430

Zobowiązania podporządkowane – % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Jest to % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0440

Zobowiązania podporządkowane – Wkłady do zobowiązań podporządkowanych grupy

Jest to wkład zobowiązań podporządkowanych do łącznej kwoty należących do zobowiązań podporządkowanych grupy ogółem.

C0450

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej

Należy przedstawić wykaz pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru w odniesieniu do indywidualnego podmiotu.

C0460

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Kwota

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru.

C0470

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Kod waluty

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty.

C0480

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 1

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 1.

C0490

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 2

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 2.

C0500

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – kategoria 3

Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 3.

C0510

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Data udzielenia zgody

Jest to data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0520

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia na pozostałe podstawowe środki własne niewymienione powyżej

Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie

C0530

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Nazwa danej jednostki

Nazwa danej jednostki

C0540

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Odkupienie/wykup w ciągu roku

Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona.

C0550

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy

Jest to % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0560

Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej – Wkłady do pozostałych podstawowych środków własnych grupy

Jest to wkład pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru do pozostałych podstawowych środków własnych grupy.

C0570

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – Opis

Pozycja ta zawiera opis pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II.

C0580

Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie są przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II – Łączna kwota

Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II.

C0590

Uzupełniające środki własne – Opis

Informacje dotyczące każdej pozycji uzupełniających środków własnych w odniesieniu do i.

C0600

Uzupełniające środki własne – Kwota

Kwota każdej pozycji uzupełniających środków własnych.

C0610

Uzupełniające środki własne – Kontrahent

Kontrahent każdej pozycji uzupełniających środków własnych.

C0620

Uzupełniające środki własne – Data emisji

Data emisji każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0630

Uzupełniające środki własne – Data udzielenia zezwolenia

Data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO8601 (rrrr–mm–dd).

C0640

Uzupełniające środki własne – nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia

Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie

C0650

Uzupełniające środki własne – nazwa danej jednostki

Nazwa jednostki, której dotyczą uzupełniające środki własne

Korekty z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą

C0660/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – Numer

Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez podmiot i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

C0670/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – Hipotetyczny SCR

Jest to hipotetyczny SCR każdego funduszu wyodrębnionego / portfela objętego korektą dopasowującą.

C0680/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – Hipotetyczny SCR (wartości ujemne wykazane jako zero)

Jest to hipotetyczny SCR. Jeżeli wartość jest ujemna, należy wykazać zero.

C0690/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami

Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami dla każdego funduszu wyodrębnionego / portfela objętego korektą dopasowującą. Wartość ta uwzględnia wszelkie odliczenia przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom.

C0700/R0020

Fundusz wyodrębniony / portfel objęty korektą dopasowującą – przyszłe transfery przypisane akcjonariuszom.

Wartość przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom zgodnie z art. 80 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

C0710/R0010

Fundusze wyodrębnione / portfele objęte korektą dopasowującą – korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Jest to łączne odliczenie z tytułu funduszy wyodrębnionych / portfeli objętych korektą dopasowującą.

C0710/R0020

Fundusze wyodrębnione / portfele objęte korektą dopasowującą – Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych

Jest to odliczenie z tytułu każdego funduszu wyodrębnionego / portfela objętego korektą dopasowującą.

Obliczenie niedostępnych środków własnych na poziomie grupy (obliczenia dokonuje się indywidualnie dla każdego podmiotu)

Niedostępne środki własne na poziomie grupy – przekraczające wkład pojedynczego SCR do SCR grupy

C0720

Powiązane zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, jednostki uzupełniające i spółki celowe (podmiotów specjalnego przeznaczenia) objęte zakresem obliczenia dla grupy

Nazwa podmiotu

C0730

Kraj

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę

C0740

Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy

Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy

Jeżeli stosowana jest metoda 1, wkład jednostki zależnej w grupę oblicza się według wzoru:

Formula

gdzie:

—

SCRi solo jest pojedynczym SCR jednostki dominującej i każdej spółki holdingowej ubezpieczeniowej, reasekuracyjnej oraz pośredniczącej ubezpieczeniowej spółki holdingowej i finansowej spółki holdingowe o działalności mieszanej, na które wywierany jest dominujący wpływ i które są uwzględnionych w pełni skonsolidowanym SCR.

—

SCRj jest pojedynczym SCR podmiotu j

—

stosunek jest proporcjonalną korektą w związku z ujmowaniem efektów dywersyfikacji w części w pełni skonsolidowanej (w przypadku gdy zróżnicowany SCR (licznik) obliczony zgodnie z art. 336 lit. a) rozporządzenia (UE) 2015/35 jest większy od sumy indywidualnych SCR podmiotu posiadającego udziały kapitałowe w innej jednostce oraz każdego powiązanego zakładu ubezpieczeń i powiązanego zakładu reasekuracji uwzględnionych w obliczeniu zróżnicowany SCR (mianownik); wartość stosunku jest ograniczona do 1.

Oceny niedostępnych środków własnych należy również dokonać w przypadku funduszy własnych w podmiotach niekontrolowanych, z uwzględnieniem zasady proporcjonalności.

W przypadku metody 2 wkład podmiotu powiązanego do SCR grupy jest proporcjonalnym udziałem indywidualnych SCR.

C0750

Niedostępne udziały mniejszościowe

Niedostępne udziały mniejszościowe, jeżeli zastosowano jest metodę 1, czyli wszelkie udziały mniejszościowe w dopuszczonych środkach własnych (po odliczeniu innych niedostępnych środków własnych) jednostki zależnej ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej przekraczające wkład pojedynczego SCR do SCR grupy.

C0760

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

Łączna kwota niedostępnych środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

C0770

Niedostępne fundusze nadwyżkowe

Niedostępne fundusze nadwyżkowe na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0780

Niedostępny kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony

Niedostępny kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0790

Niedostępne uzupełniające środki własne

Niedostępne uzupełniające środki własne na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0800

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0810

Niedostępne akcje uprzywilejowane

Niedostępne akcje uprzywilejowane na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0820

Niedostępne zobowiązania podporządkowane

Niedostępne zobowiązania podporządkowane na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0830

Kwota odpowiadająca wartości netto niedostępnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie grupy

Kwota odpowiadająca wartości netto niedostępnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2–5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

C0840

Niedostępna nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

Niedostępna nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

C0850

Niedostępna nadwyżka środków własnych ogółem

Niedostępna nadwyżka środków własnych, na poziomie grupy

C0860

Niedostępne udziały mniejszościowe

Ogólna łączna kwota niedostępnych udziałów mniejszościowych na poziomie grupy

C0870

Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

Łączna kwota niedostępnych środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru

C0880

Niedostępne fundusze nadwyżkowe

Ogólna łączna kwota niedostępnych funduszy nadwyżkowych na poziomie grupy

C0890

Niedostępny nieopłacony kapitał założycielski, do którego opłacenia wezwano

Ogólna łączna kwota niedostępnego kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony na poziomie grupy.

C0900

Niedostępne uzupełniające środki własne

Ogólna łączna kwota niedostępnych uzupełniających środków własnych na poziomie grupy

C0910

Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności

Jest to ogólna łączna kwota niedostępnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwie reasekuracji wzajemnej

C0920

Niedostępne akcje uprzywilejowane

Ogólna łączna kwota niedostępnych akcji uprzywilejowanych na poziomie grupy

C0930

Niedostępne zobowiązania podporządkowane

Ogólna łączna kwota niedostępnych zobowiązań podporządkowanych na poziomie grupy

C0940

Kwota odpowiadająca wartości netto niedostępnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie grupy

Ogólna łączna kwota odpowiadająca wartości netto niedostępnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie grupy

C0950

Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

Ogólna łączna kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy

C0960

Niedostępna nadwyżka środków własnych ogółem

Jest to ogólna łączna kwota niedostępnej nadwyżki środków własnych na poziomie grupy.

Zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, łączną kwota niedostępnych środków własnych oblicza się, dla każdego podmiotu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (tj. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego).Część tych środków własnych, która przekracza wkładu jednostki powiązanej do SCR grupy nie może być uznana za dostępna w celu pokrycia SCR grupy.

Jeżeli łączna kwota tych środków własnych nie przekracza wkładu jednostki powiązanej do SCR grupy, nie stosuje się takich ograniczeń.

S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.25.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.

Formularz SR.25.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, wymagające wykazania hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności („nSCR”) na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

—

Jeżeli podmiot stosuje pełne korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie dochodziło do zmniejszenia dywersyfikacji, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

—

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

—

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie modułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie). Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

—

Formula
, gdzie

—    adjustment = korekta obliczone zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

—    BSCR′ = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0030/R0100)

—    nSCRint = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0030/R0070)

—

Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje do pola R0460 są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0460 należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7 dyrektywy Wypłacalność II, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010–R0050/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto

Wartość wymogu kapitałowego netto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

R0010–R0050/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Wartość wymogu kapitałowego brutto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

W kwocie tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

R0010–R0050/C0050

Przypisanie korekty RFF wynikającego z RFF i MAP.

Część korekty przypisywana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych.

Wartość ta jest wartością dodatnią.

R0060/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Dywersyfikacja

Wartość efektów dywersyfikacji między podstawowym SCR dla modułów ryzyka netto w wyniku zastosowania macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0060/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Dywersyfikacja

Wartość efektów dywersyfikacji między podstawowym SCR dla modułów ryzyka brutto w wyniku zastosowania macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0070/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

Wartość wymogu kapitałowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0070/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

Przyszłe świadczenia uznaniowe zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych mają zgodnie z formułą standardową wartość zerową, dlatego też R0070/C0040 jest równe R0070/C0030.

R0100/C0030

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, po uwzględnieniu przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

W kwocie tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych netto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej.

R0100/C0040

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, przed uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

W kwocie tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji.

Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych brutto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej.

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

R0120/C0100

Korekta w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR

Korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka.

Wartość ta jest wartością dodatnią.

R0130/C0100

Ryzyko operacyjne

Wartość wymogu kapitałowego dla modułu ryzyka operacyjnego, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0140/C0100

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Wartość korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową.

Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

Na poziomie RFF/MAP oraz na poziomie indywidualnym, gdy nie istnieją RFF (innych niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) ani MAP, jest to wartość maksymalna z zero i wartości minimalnej z wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i różnicy między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności brutto i netto.

W sytuacji gdy istnieją RFF (inne niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) lub MAP, wartość ta jest obliczana jako suma zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat dla każdego RFF/MAP i pozostałej części, z uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych netto jako górnej granicy.

R0150/C0100

Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Wartość korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową.

Wartość ta ma wartość ujemną.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem wymogu kapitałowego.

R0210/C0100

Ustanowione wymogi kapitałowe

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności dla zakładów stosujących metodę skonsolidowaną

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

Inne informacje na temat SCR

R0400/C0100

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0410/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy grupa posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy grupa posiada RFF (innych niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe));

R0430/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią, w stosownych przypadkach.

R0450/C0100

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1– Pełne ponowne obliczenie

 

2 – Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka

 

3 – Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka

 

4 – Brak korekty

Jeżeli grupa nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

R0470/C0100

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej.

R0500/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.

R0510/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkami zarządzającymi UCITS i są objęte wymogami kapitałowymi obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0520/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami pracowniczych programów emerytalnych i są objęte wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0530/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową. Ta liczba odpowiada hipotetycznemu wymogowi wypłacalności obliczonemu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do sprawozdawczości grupowej, jeżeli grupa obejmuje podmioty, które są nieregulowanymi jednostkami prowadzącymi działalność finansową.

R0540/C0100

Wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów

Kwota proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych, które nie są jednostkami zależnymi.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej i odpowiada, w przypadku podmiotów, które nie są jednostkami zależnymi, kapitałowemu wymogowi obliczonemu jest zgodnie z Wypłacalność II.

R0550/C0100

Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów

Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0560/C0100

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod.

R0570/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ogólne SCR dla wszystkich podmiotów niezależnie od zastosowanej metody

S.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Wykazywane składniki są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

Formularz SR.25.02 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdej grupy stosującej częściowy model wewnętrzny. Obejmuje podmioty, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowująca są objęte formułą standardową. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.25.02 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku tych podmiotów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:

—

Jeżeli podmiot stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;

—

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;

—

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.

Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0060) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:

—

Formula
, gdzie

—    adjustment = korekta obliczone zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej

—    BSCR′ = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

—    nSCRint = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu

—

Przemnożenie powyższego „czynnika q” przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

c)

informacje do pola R0470 są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

d)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0470 należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

C0010

Niepowtarzalny numer składnika

Niepowtarzalny numer każdego składnika uzgodniony z krajowym organem nadzoru celem jednoznacznej identyfikacji składników modelu. Numer ten musi być zawsze stosowany z właściwym opisem składnika przedstawionym w każdej pozycji. Jeżeli częściowy model wewnętrzny dopuszcza taki sam podział na moduły ryzyka jak ten stosowany w ramach formuły standardowej, należy stosować następujące numery składników:

—

1 – Ryzyko rynkowe

—

2 – Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

—

3 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

—

4 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

—

5 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

—

6 – Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych

—

7 – Ryzyko operacyjne

—

8 – zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (kwota ujemna)

—

9 – zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (kwota ujemna)

Jeżeli przedstawienie modułów ryzyka wg formuły standardowej jest niemożliwe, grupa przydziela każdemu składnikowi numer inny niż 1 do 7.

Numer ten musi być zawsze stosowany z właściwym opisem składnika przedstawionym w każdej pozycji C0020. Numery składników muszą być stałe w czasie.

C0020

Opis składników

Opis, przy użyciu dowolnego tekstu, każdego ze składników, który grupa może zidentyfikować. Składniki te muszą być dostosowane do modułów ryzyka w ramach formuły standardowej, jeżeli to możliwe zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. Każdy składnik jest identyfikowany przy użyciu odrębnego wpisu. Grupy identyfikują i wykazują składniki spójnie na przestrzeni różnych okresów sprawozdawczych, chyba że doszło do zmian w modelu wewnętrznym mających wpływ na kategorie.

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, nieuwzględnione w ramach innych składników, są zgłaszane jako odrębne składniki.

C0030

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.

Jeżeli „zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat” lub „zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat” są zgłaszane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).

W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.

W kwocie tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.

C0050

Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP.

W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych.

Wartość ta jest wartością dodatnią.

C0060

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

2 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

3 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

4 – Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika

C0070

Wartość na podstawie modelu

W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. Kwota obliczona z wykorzystaniem formuły standardowej powinna zatem stanowić różnicę między kwotami wykazanymi w C0040 i C0060.

R0110/C0100

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

Suma wszystkich składników.

R0060/C0100

Dywersyfikacja

Łączna wartość dywersyfikacji pomiędzy składnikami wykazana w C0030.

Wartość ta nie obejmuje skutków dywersyfikacji w ramach poszczególnych składników, które należy uwzględnić w ramach wartości zgłaszanych w C0030.

Wartość tę należy podać jako wartość ujemną.

R0120/C0100

Korekta w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR

W stosownych przypadkach, korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C00100

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem wymogu kapitałowego.

R0210/C0100

Ustanowione wymogi kapitałowe

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności dla zakładów stosujących metodę skonsolidowaną

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączny wymóg kapitałowy włącznie z wymogiem kapitałowym

Inne informacje na temat SCR

R0300/C0100

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część wykazana jako odrębny składnik.

Wartość ta jest wartością dodatnią.

R0310/C0100

Wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część zgłaszana jako odrębny składnik.

R0400/C0100

Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania

R0410/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy grupa posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (innych niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe));

R0430/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Wartość sumy hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą

Pozycja ta nie musi być zgłaszana, jeżeli zgłaszany jest SCR na poziomie RFF lub MAP.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

W stosownych przypadkach, wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią.

Jest równa różnicy pomiędzy sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i SCR podanym w R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF

Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wybrać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1– Pełne ponowne obliczenie

 

2 – Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka

 

3 – Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka

 

4 – Brak korekty

Jeżeli podmiot nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

R0470/C0100

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej.

R0500/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.

R0510/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkami zarządzającymi UCITS i są objęte wymogami kapitałowymi obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0520/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami pracowniczych programów emerytalnych i są objęte wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0530/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową. Ta liczba odpowiada hipotetycznemu wymogowi wypłacalności obliczonemu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do sprawozdawczości grupowej, jeżeli grupa obejmuje podmioty, które są nieregulowanymi jednostkami prowadzącymi działalność finansową.

R0540/C0100

Wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów

Kwota proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych, które nie są jednostkami zależnymi.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej i odpowiada, w przypadku podmiotów, które nie są jednostkami zależnymi, kapitałowemu wymogowi obliczonemu jest zgodnie z Wypłacalność II.

R0550/C0100

Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów

Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0560/C0100

SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod.

R0570/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Ogólne SCR dla wszystkich podmiotów niezależnie od zastosowanej metody

S.25.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla grup stosujących pełny model wewnętrzny

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Wykazywane składniki są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.

Formularz SR.25.03 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części dla każdej grupy stosującej pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.25.03 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

e)

informacje do pola R0470 są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

f)

w przypadku gdyzastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0470 należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

C0010

Niepowtarzalny numer składnika

Niepowtarzalny numer każdego składnika pełnego modelu wewnętrznego, uzgodniony z krajowym organem nadzoru celem jednoznacznej identyfikacji składników modelu. Numer ten musi być zawsze stosowany z właściwym opisem składnika przedstawionym w każdej pozycji C0020.

Numery składników muszą być stałe w czasie.

C0020

Opis składników

Opis, przy użyciu dowolnego tekstu, każdego ze składników, który podmiot może zidentyfikować w ramach pełnego modelu wewnętrznego. Składniki te nie muszą być dokładnie dopasowane do ryzyk określonych dla formuły standardowej. Każdy składnik jest identyfikowany przy użyciu odrębnego wpisu. Grupy identyfikują i wykazują składniki spójnie na przestrzeni różnych okresów sprawozdawczych, chyba że doszło do zmian w modelu wewnętrznym mających wpływ na kategorie.

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, wyznaczone na podstawie modelu ale nieuwzględnione w ramach innych składników, są zgłaszane jako odrębne składniki.

C0030

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość wymogu kapitałowego netto dla każdego składnika, w stosownych przypadkach po korekcie z tytułu przyszłych działań zarządu związanych z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonymi podatkami dochodowymi, obliczona przy zastosowaniu pełnego modelu wewnętrznego na zasadzie niezdywersyfikowanej, w zakresie w jakim korekty te są dokonane na podstawie modelu w ramach innych składników.

Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, wyznaczone na podstawie modelu ale nieuwzględnione w ramach innych składników, należy przedstawić jako wartości ujemne.

C0060

Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków.

Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

2 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

3 – Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika

 

4 – Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika

R0110/C0100

Niezdywersyfikowane składniki ogółem

Suma wszystkich składników.

R0060/C0100

Dywersyfikacja

Łączna wartość dywersyfikacji pomiędzy składnikami wykazana w C0030 obliczona z zastosowaniem pełnego modelu wewnętrznego.

Wartość ta nie obejmuje skutków dywersyfikacji w ramach poszczególnych składników, które należy uwzględnić w ramach wartości zgłaszanych w C0030.

Wartość ta ma wartość ujemną.

R0160/C0100

Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE

Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym.

R0200/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem wymogu kapitałowego

Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem wymogu kapitałowego.

R0210/C0100

Ustanowione wymogi kapitałowe

Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych.

R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Wartość SCR obliczonego z zastosowaniem pełnego modelu wewnętrznego.

Inne informacje na temat SCR

R0300/C0100

Wartość lub oszacowanie łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część zgłaszana jako odrębny składnik. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną.

R0310/C0100

Wartość lub oszacowanie ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat

Łączna wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część zgłaszana jako odrębny składnik.

R0410/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części

Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy grupa posiada RFF.

R0420/C0100

Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy grupa posiada RFF (innych niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe));

R0430/C0100

Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą

Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą.

R0440/C0100

Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304

W stosownych przypadkach, wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią.

R0460/C0100

Przyszłe świadczenia uznaniowe netto

Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej.

R0470/C0100

Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy

Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej.

R0500/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.

R0510/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkami zarządzającymi UCITS i są objęte wymogami kapitałowymi obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0520/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami pracowniczych programów emerytalnych i są objęte wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

R0530/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową

Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową. Ta liczba odpowiada hipotetycznemu wymogowi wypłacalności obliczonemu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do sprawozdawczości grupowej, jeżeli grupa obejmuje podmioty, które są nieregulowanymi jednostkami prowadzącymi działalność finansową.

R0540/C0100

Wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów

Kwota proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych, które nie są jednostkami zależnymi.

Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej i odpowiada, w przypadku podmiotów, które nie są jednostkami zależnymi, kapitałowemu wymogowi obliczonemu jest zgodnie z Wypłacalność II.

R0550/C0100

Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów

Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko stopy procentowej

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka stopy procentowej. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0100–R0120 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0040/C0010

Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko koncentracji aktywów

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu koncentracji ryzyka rynkowego. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Ryzyko stopy procentowej

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko stopy procentowej

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych podmiotów (captive) objętych zakresem nadzoru nad grupą.

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko stopy procentowej

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych podmiotów (captive) objętych zakresem nadzoru nad grupą.

R0110–R0120/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0110–R0120/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko szoku wynikającego ze spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110–R0120/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko stopy procentowej – szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

Ryzyko cen akcji

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen akcji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen akcji

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0210/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 1), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0210/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0210/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 1, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0220–R0240/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0220–R0240/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1), po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 2), po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0250/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0250/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0260–R0280/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0260–R0280/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – akcje typu 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2), po szoku związanym z akcjami.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Ryzyko cen nieruchomości

R0300/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku związanym z nieruchomościami.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko cen nieruchomości

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0300/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen nieruchomości

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko cen nieruchomości

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko spreadu

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0410/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430–R0440/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430–R0440/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430–R0440/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko spreadu – kredytowe instrumenty pochodne – szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0450/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0450/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0450/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0460/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0460/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0460/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 1

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0470/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0470/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0470/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – typ 2

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 2, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0480/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0480/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0480/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – resekurytyzacja

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko koncentracji

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko koncentracji aktywów.

W przypadku wewnętrznych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wartość bezwzględną aktywów wrażliwych na koncentrację ryzyka rynkowego, po uwzględnieniu wyłączeń dopuszczonych w przypadku wewnętrznych podmiotów.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta.

W przypadku wewnętrznych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko koncentracji aktywów

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Ryzyko walutowe

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe

Jest to suma dla poszczególnych walut:

—

wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej;

—

wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej.

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko walutowe

Jest to suma dla poszczególnych walut:

—

wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej;

—

wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej.

R0610–R0620/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy.

R0610–R0620/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0610–R0620/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko walutowe – wzrost/spadek wartości waluty obcej

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy.

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego

R0700/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0080

Dywersyfikacja w obrębie modułu ryzyka rynkowego – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego

R0800/C0060

Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej.

R0800/C0080

Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej.

S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Uwagi ogólne

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.02 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.02 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy Wypłacalność II, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Uproszczenia

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

R0100/C0080

Ekspozycje typu 1 – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta z tytułu wszystkich ekspozycji typu 1 zdefiniowanych do celów Wypłacalność II.

R0110–R0200/C0020

Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta.

R0110–R0200/C0030

Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Kod identyfikacyjny określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny.

Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

R0110–R0200/C0040

Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta

Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji „Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

9 – brak

R0110–R0200/C0050

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów

R0110–R0200/C0060

Ekspozycje typu 1 – Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X – Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów.

R0300/C0080

Ekspozycje typu 2 – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta z tytułu wszystkich ekspozycji typu 2 zdefiniowanych do celów Wypłacalność II.

R0310/C0050

Ekspozycje typu 2 – Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy.

R0320/C0050

Ekspozycje typu 2 – Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy – Strata z tytułu niewykonania zobowiązania

Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu wszystkich ekspozycji typu 2 innych niż należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy.

R0330/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta – kapitałowy wymóg wypłacalności brutto

Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2.

R0400/C0070

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

R0400/C0080

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta.

Dodatkowe informacje dotyczące hipotek

R0500/C0090

Straty z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie typu 2

Kwota całkowitych strat z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie sklasyfikowanych jako ekspozycje typu 2 zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0510/C0090

Straty ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie

Kwota strat ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.03 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.03 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko śmiertelności

Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Zastosowane uproszczenia: ryzyko długowieczności

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0030/C0010 = 1, w R0300 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0040/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

W każdym przypadku należy w całości wypełnić R0430.

R0050/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0060/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0700 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

R0100/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko śmiertelności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0100/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko śmiertelności

Jest to narzut kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności (przed dostosowaniem z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko długowieczności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko długowieczności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: wzrost wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności, które są stosowane przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w celu odzwierciedlenia wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności w kolejnych 12 miesiącach oraz we wszystkich miesiącach po kolejnych 12 miesiącach, jak też spadek wskaźników przywrócenia zdolności do pracy i wyzdrowień stosowanych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do kolejnych 12 miesięcy i przez następne wszystkie lata.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0410/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0420/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0420/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku wskaźników rezygnacji stosowanych do celów obliczenia ryzyka (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji.

R0430/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: 10 % wzroście kwoty ponoszonych kosztów uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz wzroście o 1 punkt procentowy wskaźnika inflacji ponoszonych kosztów (wyrażonego w procentach) stosowanego przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0600/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: % wzroście kwoty świadczeń rentowych uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko rewizji rent

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0600/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko rewizji rent

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent.

R0700/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0060/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0700/C0070

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0700/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Jeżeli R0060/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0800/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0800/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0900/C0060

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0900/C0080

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

R1000/C0090

Parametr specyficzny dla podmiotu – Czynniki stosowane na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent

Szok związany z ryzykiem rewizji rent – parametr specyficzny dla grupy obliczony przez grupę i zatwierdzony przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.04 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.04 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Zastosowano uproszczenia – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0020/C0010

Zastosowano uproszczenia – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0030/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać jedynie C0060/R0310 i C0080/R0310.

R0040/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0340 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

R0050/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

W każdym przypadku należy w całości wypełnić R0430.

R0060/C0010

Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.

Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie

R0100/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0100/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0200/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0200/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0020/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0300/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0310/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0310/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych.

Jeżeli R0030/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0320/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0320/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych.

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0330/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – wzrost wydatków medycznych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – spadek wydatków medycznych.

Jeżeli R0030/C0010=1, nie należy wypełniać tej pozycji.

R0340/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0340/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – ubezpieczeniach na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą), stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0340/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy – zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów.

Jeżeli R0040/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0400/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0400/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0410/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0410/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji), stosowana do celów obliczenia ryzyka.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0410/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0420/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0420/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko spadku wskaźników rezygnacji

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0420/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji.

Jeżeli R0050/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie.

R0430/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0430/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0430/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0500/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Jeżeli R0060/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0500/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0500/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Jeżeli R0060/C0010=1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń.

R0600/C0020

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0030

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0040

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0050

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0060

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0600/C0070

Wartość bezwzględna po szoku – Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, jako % wzrost rocznej kwoty należnej z tytułu rent narażonych na ryzyko rewizji rent).

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0600/C0080

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0700/C0060

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0080

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0800/C0060

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R0800/C0080

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent

R0900/C0090

Parametr specyficzny dla grupy – szok związany z ryzykiem rewizji rent

Szok związany z ryzykiem rewizji rent – parametr specyficzny dla grupy obliczony przez grupę i zatwierdzony przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R1000–R1030/C0100

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdej linii biznesowej i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R1000–R1030/C0110

Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe brutto/netto

Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Parametr specyficzny dla podmiotu brutto

 

2 – Parametr specyficzny dla podmiotu netto

R1000–R1030/C0120

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Jest to specyficzny dla grupy współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, który umożliwia grupie uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody – obliczony przez grupę i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wypełnia się.

R1000–R1030/C0130

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R1000–R1030/C0140

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka składki: Vprem

Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1000–R1030/C0150

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka rezerw: Vres

Miara wielkości ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1000–R1030/C0160

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – dywersyfikacja geograficzna:

Wartość ta reprezentuje dywersyfikację geograficzną stosowaną w odniesieniu do miary wielkości ryzyka składki i rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1.

R1000–R1030/C0170

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej.

R1040/C0170

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – Ogółem

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich linii biznesowych.

R1050/C0100

Łączne odchylenie standardowe

Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów.

R1100/C0180

Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie

Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1200/C0190

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0200

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0210

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0220

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R1200/C0230

Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R1300/C0240

Dywersyfikacja w ramach ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie oraz dla ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R1400/C0240

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1500/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podmoduł ryzyka wypadków masowych

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1500/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podmoduł ryzyka wypadków masowych

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1510/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko koncentracji wypadków

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1510/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko koncentracji wypadków

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1520/C0250

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko pandemii

Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1520/C0260

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – Ryzyko pandemii

Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1530/C0250

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1530/C0260

Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych bez uwzględniania zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1540/C0250

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R1540/C0260

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat).

Całkowite ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R1600/C0270

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych – netto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1600/C0280

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych – brutto

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.

R1700/C0270

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R1700/C0280

Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.05 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.05 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekurację i inne techniki ograniczania ryzyka.

Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0010/C0010

Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) – ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Uproszczenia zostały zastosowane

 

2 – Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 do R0230 należy wypełnić jedynie C0060, C0070 i C0090.

Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0100–R0210/ C0020

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe

Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdego segmentu, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0030

Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe brutto/netto

Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla podmiotu – Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Parametr specyficzny dla podmiotu brutto

 

2 – Parametr specyficzny dla podmiotu netto

R0100–R0210/C0040

Odchylenie standardowe dla ryzyka składki – Parametr specyficzny dla podmiotu – Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej

Jest to specyficzny dla grupy współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdego segmentu, który umożliwia grupie uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody – obliczony przez grupę i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0050

Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw – Parametr specyficzny dla podmiotu

Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdego segmentu, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru.

Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się.

R0100–R0210/C0060

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka składki: Vprem

Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0100–R0210/C0070

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – miara wielkości ryzyka rezerw: Vres

Miara wielkości ryzyka rezerw w odniesieniu do każdego segmentu, równa najlepszemu oszacowaniu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla danego segmentu, po odliczeniu kwoty należnej z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0100–R0210/C0080

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – dywersyfikacja geograficzna –

Dywersyfikacja geograficzna stosowana w odniesieniu do miary wielkości dla każdego segmentu.

Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1.

R0100–R0210/C0090

Miarawielkości ryzyka składki i rezerw – V

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla każdego segmentu

Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla danego segmentu, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0220/C0090

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw – Ogółem

Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich segmentów.

R0230/C0020

Łączne odchylenie standardowe

Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów.

Jeżeli R0010/C0010=1, pozycja ta reprezentuje całkowity wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczeń.

R0300/C0100

Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0400/C0110

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0120

Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0130

Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku.

W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0140

Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku.

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0400/C0150

Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ryzyko związane z rezygnacjami z umów

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0500/C0160

Wymóg kapitałowy dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Całkowite ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0600/C0160

Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka składki i rezerw, ryzyka katastroficznego i ryzyka związanego z rezygnacjami z umów.

Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego.

R0700/C0160

Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to kapitałowy wymóg wypłacalności dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

S.26.06 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – Ryzyko operacyjne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.06 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.06 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

R0100/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0110/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0120/C0020

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka)

Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W tym przypadku rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

R0130/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obliczony w oparciu o rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.

R0200/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0210/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0220/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0230/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0240/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0250/C0020

Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy)

Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji.

R0260/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną.

R0300/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego.

R0310/C0020

Ograniczenie górne w oparciu o podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności

Jest to wynik zastosowania procentowego ograniczenia górnego od podstawowego SCR.

R0320/C0020

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego.

R0330/C0020

Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy)

Jest to kwota kosztów poniesionych w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający.

R0340/C0020

Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego

Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego.

S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.26.07 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.26.07 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

a)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

b)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

c)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

Z0040

Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Każdą walutę należy wykazać w odrębnym wierszu.

Ryzyko rynkowe (w tym wewnętrzne podmioty)

R0010/C0010–C0070

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wartość rynkowa – wg stopnia jakości kredytowej

Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0010/C0080

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wartość rynkowa – Brak ratingu

Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0020/C0010–C0070

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Zmodyfikowany czas trwania – wg stopnia jakości kredytowej

Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0020/C0080

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Zmodyfikowany czas trwania – Brak ratingu

Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI.

R0030/C0090

Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) – Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

Wzrost rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka dla umów ubezpieczenia, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, z wbudowanymi opcjami i gwarancjami, który wynikałby z nagłego spadku wartości aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami zgodnie z uproszczonymi obliczeniami.

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń)

R0040/C0100

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) – Wymóg kapitałowy – Wzrost stopy procentowej – wg waluty

Wymóg kapitałowy dla ryzyka wzrostu struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty.

R0040/C0110

Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) – Wymóg kapitałowy – Spadek stopy procentowej – wg waluty

Wymóg kapitałowy dla ryzyka spadku struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty.

Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie

R0100/C0120

Ryzyko śmiertelności – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 91 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności.

R0100/C0160

Ryzyko śmiertelności – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0100/C0180

Ryzyko śmiertelności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0110/C0150

Ryzyko długowieczności – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności.

R0110/C0160

Ryzyko długowieczności – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0110/C0190

Ryzyko długowieczności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0120/C0120

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 93 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0120/C0130

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Suma na ryzyku t+1

Suma na ryzyku zgodnie z R0120/C0120 po 12 miesiącach.

R0120/C0150

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0120/C0160

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności t+1

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0170

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności t+2

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalności, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0120/C0200

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności – współczynnik zakończenia umów

Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0130/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0130/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – średni wskaźnik rezygnacji (t+1)

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0130/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0140/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0140/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – średni wskaźnik rezygnacji (t+1)

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0140/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0150/C0180

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie.

R0150/C0210

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń na życie w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0150/C0220

Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie – Średnia stopa inflacji

Średnią ważona stopa inflacji przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania, które ponoszone są przy obsłudze obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie.

R0160/C0230

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 96 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

R0200/C0120

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 97 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0200/C0160

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0200/C0180

Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0210/C0150

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych.

R0210/C0160

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – średni współczynnik umieralności t+1

Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0210/C0180

Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0220/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych.

R0220/C0210

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0220/C0220

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) – średnia stopa inflacji

Średnia ważona stopa inflacji wydatków medycznych przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków medycznych przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania tych zobowiązań.

R0230/C0120

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Suma na ryzyku

Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 100 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalności (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów).

R0230/C0130

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Suma na ryzyku t+1

Suma na ryzyku zgodnie z R0230/C0120 po 12 miesiącach.

R0230/C0150

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Najlepsze oszacowanie

Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności.

R0230/C0160

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Średni wskaźnik t+1

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0170

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Średni wskaźnik t+2

Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalności w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0180

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalności, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0230/C0200

Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) – Współczynnik zakończenia

Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku.

R0240/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0240/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Średni wskaźnik rezygnacji t+1

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0240/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0250/C0140

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0250/C0160

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – Średni wskaźnik rezygnacji t+1

Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

R0250/C0190

Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie – średni okres wygasania

Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wygasają.

R0260/C0180

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – zmodyfikowany czas trwania

Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

R0260/C0210

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – Płatności

Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych w okresie ostatnich 12 miesięcy.

R0260/C0220

Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych – Średnia stopa inflacji

Średnia ważona stopa inflacji przyjęta w obliczeniach najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, ważona bieżącą wartością kosztów przyjętych w obliczeniach najlepszego oszacowania z tytułu obsługi obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.

Formularz SR.27.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.

Formularz SR.27.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).

Formularz ten ma umożliwić zrozumienie, w jaki sposób został obliczony moduł ryzyka katastroficznego SCR i jakie są główne czynniki.

Dla każdego rodzaju ryzyka katastroficznego należy określić efekt ograniczenia ryzyka, którego źródłem są specyficzne dla podmiotu umowy reasekuracji i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia). Obliczenie to ma charakter prospektywny i musi opierać się na programie reasekuracji dla kolejnego roku sprawozdawczego opisanym w formularzach dla pokrycia fakultatywnego (S.30.01 i S.30.02 załącznika II) i dla programu reasekuracji kończącego się w następnym roku sprawozdawczym (S.30.03 i S.30.04 załącznika II).

Podmioty muszą dokonać oszacowania kwot odzyskanych z tytułu efektu ograniczenia ryzyka zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE, rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35 i wszelkimi stosownymi standardami technicznymi. Podmioty wypełniają formularz na potrzeby sprawozdawczości dotyczącej ryzyka katastroficznego w takim stopniu szczegółowości, jaki jest wymagany w celu dokonania tego obliczenia.

W ramach modułów ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych ryzyko katastroficzne definiuje się jako ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze znacznej niepewności założeń dotyczących ustalania składki i tworzenia rezerw, związanych z ekstremalnymi lub wyjątkowymi zdarzeniami, jak określono w art. 105 ust. 2 lit. b) i ust. 4 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

Wykazywane wymogi kapitałowe odzwierciedlają wymogi kapitałowe przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka i po uwzględnieniu efektu ograniczeniu ryzyka, przy czym efekt ograniczenia ryzyka wynika ze specyficznych dla podmiotu umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Wykazywany wymóg kapitałowy z uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka nie uwzględnia zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Domyślną wartość efektu ograniczenia ryzyka wykazuje się jako wartość dodatnią, tak by mogła zostać odliczona.

Jeżeli efekt dywersyfikacji prowadzi do zmniejszenia wymogu kapitałowego, wartość domyślną dywersyfikacji wykazuje się jako wartość ujemną.

W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:

d)

informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;

e)

w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz

f)

informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.

Z0010

Artykuł 112

Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7

 

2 – regularne przekazanie informacji

Z0020

Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część

Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – RFF/MAP

 

2 – Pozostała część

Z0030

Numer funduszu/portfela

Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach.

Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać „0”.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Podsumowanie

C0010/R0010

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0070.

C0010/R0020–R0060

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0070

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0020/R0010

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0070.

C0020/R0020–R0060

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0020/R0070

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0030/R0010

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0070.

C0030/R0020–R0060

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof naturalnych – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0070

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych.

C0010/R0080

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0020/R0080

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0030/R0080

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0010/R0090

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0160.

C0010/R0100–R0150

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0160

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka.

C0020/R0090

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0160.

C0020/R0100–R0150

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0020/R0160

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0030/R0090

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0160.

C0030/R0100–R0150

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ryzyka

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka.

W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0160

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka.

C0010/R0170

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0180.

C0010/R0180

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0020/R0170

Całkowite ograniczenie ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0180.

C0020/R0180

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0030/R0170

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0180.

C0030/R0180

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między ryzykami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”.

C0010/R0190

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0010/R0200

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0010/R0210

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0200.

C0020/R0190

Całkowite ograniczenie ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0020/R0200

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0020/R0210

Całkowite ograniczenie ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0200.

C0030/R0190

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”) przed dywersyfikacją między podmodułami.

C0030/R0200

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”).

C0030/R0210

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof „związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie”), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0200.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Podsumowanie

C0010/R0300

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0340.

C0010/R0310–R0330

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami.

W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka.

C0010/R0340

SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0020/R0300

Całkowite ograniczenie ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0340.

C0020/R0310–R0330

Całkowite ograniczenie ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0020/R0340

Całkowite ograniczenie ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

C0030/R0300

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0340.

C0030/R0310–R0330

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami.

W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka.

C0030/R0340

SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Dywersyfikacja między podmodułami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Ryzyko katastrof naturalnych – Huragan

C0040/R0610–R0780

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko huraganu, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0040/R0790

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną przed dywersyfikacją, w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż regiony EOG.

C0050/R0400–R0590

Ekspozycja – region EOG

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 20 regionów EOG dla linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko huraganu i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG; oraz

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez huragan i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG.

C0050/R0600

Ekspozycja – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja przed dywersyfikacją dla 20 regionów EOG.

C0060/R0400–R0590

Wskazana strata brutto – region EOG

Wskazana strata brutto spowodowana huraganem dla każdego z 20 regionów EOG, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0060/R0600

Wskazana strata brutto – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto przed dywersyfikacją dla 20 regionów EOG.

C0070/R0400–R0590

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 20 regionów EOG dla huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0070/R0600

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0080/R0400–R0590

Scenariusz A lub B – region EOG

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka huraganu dla każdego z 20 regionów EOG zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grypy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0090/R0400–R0590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla każdego z 20 regionów EOG odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0090/R0600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 20 regionów EOG.

C0090/R0790

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0090/R0800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów.

C0090/R0810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0090/R0820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między wskazanego w C0090/R0810.

C0100/R0400–R0590

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – region EOG

Dla każdego z 20 regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0100/R0600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 20 regionów EOG.

C0100/R0790

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0100/R0800

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów.

C0110/R0400–R0590

Szacowana składka z tytułu wznowienia – region EOG

Dla każdego z 20 regionów EOG, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0110/R0600

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 20 regionów EOG.

C0110/R0790

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0110/R0800

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0120/R0400–R0590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka huraganów w każdym z regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0120/R0600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 20 regionów EOG.

C0120/R0790

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0120/R0800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0120/R0810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0120/R0820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Huragan ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0120/R0810.

Ryzyko katastrof naturalnych – Trzęsienie ziemi

C0130/R1040–R1210

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko trzęsienia ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez trzęsienie ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0130/R1220

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0140/R0830–R1020

Ekspozycja – region EOG

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 20 regionów EOG dla linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko trzęsienia ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG; oraz

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez trzęsienie ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG.

C0140/R1030

Ekspozycja – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 20 regionów EOG.

C0150/R0830–R1020

Wskazana strata brutto – region EOG

Wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla każdego z 20 regionów EOG, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0150/R1030

Wskazana strata brutto – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla 20 regionów EOG.

C0160/R0830–R1020

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 20 regionów EOG dla trzęsienia ziemi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0160/R1030

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0170/R0830–R1020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsień ziemi w każdym z 20 regionów EOG.

C0170/R1030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla 20 regionów EOG.

C0170/R1220

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0170/R1230

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów.

C0170/R1240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0170/R1250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0170/R1240.

C0180/R0830–R1020

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – region EOG

Dla każdego z 20 regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0180/R1030

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 20 regionów EOG.

C0180/R1220

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0180/R1230

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0190/R0830–R1020

Szacowana składka z tytułu wznowienia – region EOG

Dla każdego z 20 regionów EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0190/R1030

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 20 regionów EOG.

C0190/R1220

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0190/R1230

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0200/R0830–R1020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi w każdym z 20 regionów EOG.

C0200/R1030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla 20 regionów EOG.

C0200/R1220

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0200/R1230

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów.

C0200/R1240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0200/R1250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0200/R1240.

Ryzyko katastrof naturalnych – Powódź

C0210/R1410–R1580

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko powodzi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez powódź, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0210/R1590

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0220/R1260–R1390

Ekspozycja – region EOG

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 14 regionów EOG dla linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko powodzi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG;

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG; oraz

pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 1,5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG.

C0220/R1400

Ekspozycja – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 14 regionów EOG.

C0230/R1260–R1390

Wskazana strata brutto – region EOG

Wskazana strata brutto spowodowana powodzią w każdym z 14 regionów EOG, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0230/R1400

Wskazana strata brutto – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana powodzią dla 14 regionów EOG.

C0240/R1260–R1390

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 14 regionów EOG dla powodzi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0240/R1400

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0250/R1260–R1390

Scenariusz A lub B – region EOG

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka powodzi w każdym z 14 regionów EOG zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0260/R1260–R1390

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi w każdym z 14 regionów EOG odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0260/1400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla 14 regionów EOG.

C0260/R1590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0260/R1600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla wszystkich regionów.

C0260/R1610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0260/R1620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0260/R1610.

C0270/R1260–R1390

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – region EOG

Dla każdego z 14 regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0270/R1400

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 14 regionów EOG.

C0270/R1590

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0270/R1600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0280/R1260–R1390

Szacowana składka z tytułu wznowienia – region EOG

Dla każdego z 14 regionów EOG, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0280/R1400

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 14 regionów EOG.

C0280/R1590

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0280/R1600

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0290/R1260–R1390

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka powodzi w każdym z 14 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0290/R1400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 14 regionów EOG.

C0290/R1590

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0290/R1600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0290/R1610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0290/R1620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Powódź ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0290/R1610.

Ryzyko katastrof naturalnych – Gradobicie

C0300/R1730–R1900

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Pozostałe regiony

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 9 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko gradobicia, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej;

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez gradobicie, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0300/R1910

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów.

C0310/R1630–R1710

Ekspozycja – region EOG

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 9 regionów EOG dla linii biznesowych:

ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko gradobicia i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG;

ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG; oraz

pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym regionie EOG.

C0310/R1720

Ekspozycja – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna ekspozycja dla 9 regionów EOG.

C0320/R1630–R1710

Wskazana strata brutto – region EOG

Wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem w każdym z 9 regionów EOG, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0320/R1720

Wskazana strata brutto – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem dla 9 regionów EOG.

C0330/R1630–R1710

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 9 regionów EOG dla gradobicia zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0330/R1720

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją.

C0340/R1630–R1710

Scenariusz A lub B – region EOG

Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka gradobicia w każdym z 9 regionów EOG zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B.

Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0350/R1630–R1710

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia w każdym z 9 regionów EOG odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B.

C0350/R1720

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla 9 regionów EOG.

C0350/R1910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0350/R1920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla wszystkich regionów.

C0350/R1930

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0350/R1940

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0350/R1930.

C0360/R1630–R1710

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – region EOG

Dla każdego z 9 regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0360/R1720

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 9 regionów EOG.

C0360/R1910

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0360/R1820

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów.

C0370/R1630–R1710

Szacowana składka z tytułu wznowienia – region EOG

Dla każdego z 9 regionów EOG, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0370/R1720

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 9 regionów EOG.

C0370/R1910

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0370/R1920

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów.

C0380/R1630–R1710

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – region EOG

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka gradobicia w każdym z 9 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem.

C0380/R1720

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, regiony EOG przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 9 regionów EOG.

C0380/R1910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0380/R1920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją

Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów.

C0380/R1930

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między regionami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno regionów EOG, jak i „pozostałych regionów”).

C0380/R1940

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Gradobicie ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0380/R1930.

Ryzyko katastrof naturalnych – Osunięcie się ziemi

C0390/R1950

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Osunięcie się ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, w tym zobowiązaniami z tytułu reasekuracji proporcjonalnej.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji, oraz w odniesieniu do terytorium Francji.

C0400/R1950

Ekspozycja – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla jednostek geograficznych terytorium Francji w odniesieniu do ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, które są w wystarczającym stopniu jednorodne w odniesieniu do ryzyka osunięcia się ziemi, na które grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjną posiadają ekspozycję w związku z tym terytorium. Strefy obejmują łącznie całe terytorium.

C0410/R1950

Wskazana strata brutto – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wskazana strata brutto spowodowana osunięciem się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0420/R1950

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla terytorium Francji dla osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami.

C0430/R1950

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi na terytorium Francji. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), która w przypadku osunięcia się ziemi jest równa wskazanej stracie brutto (pozycja C0410/R1950).

C0430/R1960

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między strefami – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji.

C0430/R1970

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0430/R1960.

C0440/R1950

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0450/R1950

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C0460/R1950

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka osunięcia się ziemi.

C0460/R1960

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między strefami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji.

C0460/R1970

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0460/R1960.

Ryzyko katastrof naturalnych – reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

C0470/R2000

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami linii biznesowej reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C0480/R2000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0490/R2000

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0500/R2000

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

C0510/R2000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

C0520/R2100

Liczba pojazdów – limit polisy powyżej 24 mln EUR

Liczba pojazdów ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach linii biznesowych, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy przekracza 24 000 000 EUR.

C0530/R2100

Liczba pojazdów – limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR

Liczba pojazdów ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach linii biznesowych, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy jest niższy lub równy 24 000 000 EUR.

C0540/R2100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

C0550/R2100

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0560/R2100

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

C0570/R2100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Zderzenie zbiornikowców

C0580/R2200

Rodzaj ochrony – wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie casco statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0590/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0600/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca.

C0610/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0620/R2200

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0630/R2200

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0640/R2200

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – zderzenie zbiornikowców

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców.

C0650/R2200

Nazwa statku

Nazwa odpowiedniego statku.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Eksplozja na platformie morskiej

C0660–C0700/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej – rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony (szkody rzeczowe, usunięcie szczątków, utrata dochodu z wydobycia, zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu, zobowiązania zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji z tytułu odpowiedzialności cywilnej) z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

Maksimum odnosi się do wszystkich morskich platform wydobycia ropy naftowej i gazu ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w odniesieniu do eksplozji na platformie w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w odniesieniu do wybranej platformy.

C0710/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0720/R2300

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0730/R2300

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0740/R2300

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – eksplozja na platformie morskiej

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej.

C0750/R2300

Nazwa platformy

Nazwa odpowiedniej platformy.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – ubezpieczenia morskie

C0760/R2400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0760/R2410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego.

C0760/R2420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0770/R2400

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka morskiego.

C0780/R2400

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

C0780/R2410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego.

C0780/R2420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia morskie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia lotnicze

C0790–C0800/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – ubezpieczenia lotnicze – rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych rodzajów ochrony (ubezpieczenie casco statku powietrznego i od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie) z tytułu ryzyka w lotnictwie.

Maksimum odnosi się do wszystkich statków powietrznych ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach następujących linii biznesowych:

ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz

reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych.

Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w związku z ubezpieczeniem i reasekuracją lotniczą oraz w odniesieniu do wybranego statku powietrznego.

C0810/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka w lotnictwie.

C0820/R2500

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0830/R2500

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie.

C0840/R2500

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia lotnicze – Ogółem (wiersz)

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka w lotnictwie.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia od ognia

C0850/R2600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka pożaru.

Kwota ta jest równa największej koncentracji ryzyka pożaru dla grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej, czyli zespołowi budynków o najwyższej sumie ubezpieczenia, który spełnia następujące warunki:

grupa ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna posiada zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne w ramach linii biznesowej, Ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w stosunku do każdego z budynków, które obejmują ryzyko pożaru lub eksplozji, w tym na skutek ataku terrorystycznego.

wszystkie budynki znajdują się w całości lub części w promieniu 200 metrów.

C0860/R2600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0870/R2600

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru.

C0880/R2600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia od ognia

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka pożaru.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Odpowiedzialność cywilna

C0890/R2700–R2740

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach – Rodzaj ochrony

Składki zarobione, wg rodzaju ochrony, przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w okresie kolejnych 12 miesięcy w związku ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi w grupie ryzyka odpowiedzialności cywilnej, dla następujących rodzajów ochrony:

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu oraz reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek;

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy oraz reasekuracji proporcjonalnej;

zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dyrektorów i kierowników oraz reasekuracji proporcjonalnej;

zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania objęte grupami ryzyka odpowiedzialności cywilnej 1–3 oraz inne niż ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej w życiu prywatnym oraz reasekuracja proporcjonalna oraz inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek;

reasekuracja nieproporcjonalna.

W tym celu należy podać składkę brutto, bez odliczania składek z tytułu umów reasekuracji.

C0890/R2750

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach – Ogółem

Ogółem składki zarobione, dla wszystkich rodzajów ochrony, przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w okresie kolejnych 12 miesięcy.

C0900/R2700–R2740

Najwyższy limit odpowiedzialności cywilnej – Rodzaj ochrony

Największy limit odpowiedzialności cywilnej, dla poszczególnych rodzajów ochrony, zapewniany przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0910/R2700–R2740

Liczba roszczeń – Rodzaj ochrony

Liczba roszczeń, dla poszczególnych rodzajów ochrony, która jest równa najmniejszej liczbie całkowitej przekraczającej wartość określoną zgodnie z podaną formułą.

C0920/R2700–R2740

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Rodzaj ochrony

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0920/R2750

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem

Ogółem wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla wszystkich rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0930/R2700–R2740

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Rodzaj ochrony

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C0930/R2750

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem

Ogółem szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich rodzajów ochrony.

C0940/R2700–R2740

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Rodzaj ochrony

Szacowana składka z tytułu wznowienia, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0940/R2750

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Ogółem szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich rodzajów ochrony.

C0950/R2700–R2740

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Rodzaj ochrony

Wymóg kapitałowy, dla poszczególnych rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0950/R2750

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem

Ogółem wymóg kapitałowy dla wszystkich rodzajów ochrony, dla poszczególnych rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0960/R2820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0970/R2800

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2800

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2810

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Dywersyfikacja między rodzajami ochrony

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

C0980/R2820

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Odpowiedzialność cywilna – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej

C0990/R2900–R2910

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) – Największa ekspozycja

Dwie największe ekspozycje brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związane z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C0990/R2920

Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) – Ogółem

Suma dwóch największych ekspozycji brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związanych z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C1000/R2900–R2910

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu – Największa ekspozycja

Wartość procentowa straty z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji brutto związanej z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), dla każdej z dwóch największych ekspozycji brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związanych z ubezpieczeniem kredytu.

C1000/R2920

Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu – Ogółem

Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji brutto związanych z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).

C1010/R2900–R2910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Największa ekspozycja

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1010/R2920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Ogółem

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1020/R2900–R2910

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Największa ekspozycja

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1020/R2920

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka– Ogółem

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1030/R2900–R2910

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Największa ekspozycja

Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1030/R2920

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1040/R2900–R2910

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Największa ekspozycja

Wymóg kapitałowy netto, w odniesieniu do największej ekspozycji, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1040/R2920

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego – Ogółem

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1050/R3000

Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach

Składki brutto zarobione przez grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej w ciągu kolejnych 12 miesięcy w ramach linii biznesowych, dotyczących ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, w tym reasekuracji proporcjonalnej.

C1060/R3000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ryzyko recesji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1070/R3000

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1080/R3000

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1090/R3000

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ryzyko recesji

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3110

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1100/R3120

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1110/R3100

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3100

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3110

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

C1120/R3120

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej.

Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

C1130/R3200–R3240

Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona – Grupa zobowiązań

Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku, dla umów w związku z następującą grupą zobowiązań:

zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenia morskie i reasekuracja oraz ubezpieczenia lotnicze i reasekuracja;

zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, inne niż reasekuracja ubezpieczeń morskich i reasekuracja ubezpieczeń lotniczych, zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne z tytułu przedłużonej gwarancji, pod warunkiem że portfel tych zobowiązań jest w wysokim stopniu zdywersyfikowany i zobowiązania te nie obejmują kosztów wycofywania produktów;

zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, inne niż reasekuracja odpowiedzialności cywilnej ogólnej, zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;

zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych objętych liniami biznesowymi ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, w tym reasekuracja proporcjonalna.

Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji.

C1140/R3200–R3240

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Grupa zobowiązań

Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych grup zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3260

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1140/R3270

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1150/R3250

Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka – Ogółem, przed dywersyfikacją

Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3250

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3260

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Dywersyfikacja między grupami zobowiązań

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

C1160/R3270

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie – Ogółem po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Wypadki masowe

C1170/R3300–R3600,

C1190/R3300–R3600,

C1210/R3300–R3600,

C1230/R3300–R3600,

C1250/R3300–R3600

Ubezpieczający – według rodzaju zdarzenia

Wszyscy ubezpieczeni dla danej grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej, którzy są mieszkańcami każdego z krajów i są ubezpieczeni od następujących rodzajów zdarzeń:

śmierć spowodowana wypadkiem;

trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

trwająca 10 lat niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

opieka medyczna w następstwie wypadku.

C1180/R3300– /R3600,

C1200/R3300–R3600,

C1220/R3300–R3600,

C1240/R3300–R3600,

C1260/R3300–R3600

Wartość należnych świadczeń – według rodzaju zdarzenia

Wartość świadczeń odpowiada sumie ubezpieczenia lub, jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne, najlepszemu oszacowaniu wypłacanych świadczeń, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, dla poszczególnych rodzajów zdarzeń.

Jeżeli świadczenia wypłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są uzależnione od charakteru lub zakresu obrażeń wynikających z poszczególnych rodzajów zdarzeń, obliczenie wartości świadczeń opiera się na maksymalnej wysokości świadczeń, jakie można uzyskać na podstawie umowy w związku z wypadkiem.

W przypadku zobowiązań z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych wartość świadczeń opiera się na oszacowaniu średnich kwot wypłacanych w przypadku poszczególnych rodzajów zdarzeń, biorąc pod uwagę specyfikę gwarancji objętych zobowiązaniami.

C1270/R3300–R3600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego z krajów, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1270/R3610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1270/R3620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1270/R3630

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1280/R3300–R3600

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka

Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1280/R3610

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grup i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1290/R3300–R3600

Szacowana składka z tytułu wznowienia

Dla każdego z krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C1290/R3610

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Ogółem

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1300/R3300–R3600

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1300/R3610

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.

C1300/R3620

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1300/R3630

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1300/R3620.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Koncentracja wypadków

C1310/R3700–R4010

Największa znana koncentracja ryzyka wypadków – Kraje

Największa koncentracja ryzyka wypadków grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, dla każdego kraju, jest równa największej liczbie osób, w stosunku do których spełnione zostały następujące warunki:

grupa ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna ma zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze lub zobowiązania z tytułu grupowych ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub grupowe zobowiązania reasekuracyjne obejmujące utratę dochodów w stosunku do każdej z tych osób;

zobowiązania w stosunku do każdej z tych osób obejmują co najmniej jedno ze zdarzeń określonych w kolejnej pozycji;

osoby te pracują w jednym budynku, który znajduje się w danym kraju.

Osoby te są ubezpieczone od następujących rodzajów zdarzeń:

śmierć spowodowana wypadkiem;

trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

trwająca 10 lat niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem;

opieka medyczna w następstwie wypadku.

C1320/R3700–R4010,

C1330/R3700–R4010,

C1340/R3700–R4010,

C1350/R3700–R4010,

C1360/R3700–R4010

Średnia suma ubezpieczenia według rodzaju zdarzenia

Wartość świadczeń odpowiada sumie ubezpieczenia lub, jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne, najlepszemu oszacowaniu wypłacanych świadczeń dla poszczególnych rodzajów zdarzeń.

Jeżeli świadczenia wypłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są uzależnione od charakteru lub zakresu obrażeń wynikających z poszczególnych rodzajów zdarzeń, obliczenie wartości świadczeń opiera się na maksymalnej wysokości świadczeń, jakie można uzyskać na podstawie umowy w związku z wypadkiem.

W przypadku zobowiązań z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych wartość świadczeń opiera się na oszacowaniu średnich kwot wypłacanych w przypadku poszczególnych rodzajów zdarzeń, biorąc pod uwagę specyfikę gwarancji objętych zobowiązaniami.

C1370/R3700–R4010

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego kraju, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1410

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

C1370/R4020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1370/R4030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1370/R4040

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1380/R3700–R4010

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Kraje

Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia.

C1380/R4020

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1390/R3700–R4010

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Kraje

Dla każdego ze wskazanych krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka.

C1390/R4020

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów.

C1400/R3700–R4010

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Kraje

Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla każdego ze wskazanych krajów.

C1400/R4020

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1400/R4030

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – efekt dywersyfikacji między krajami

Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów.

C1400/R4040

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji

Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1400/R4020.

Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych – Pandemia

C1440/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Liczba ubezpieczonych osób – Kraje

Liczba osób ubezpieczonych w grupach ubezpieczeniowych i ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla każdego ze wskazanych krajów, które spełniają następujące warunki:

osoby ubezpieczone są mieszkańcami danego kraju;

osoby ubezpieczone są objęte zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, które obejmują koszty świadczeń medycznych spowodowanych chorobą zakaźną.

Te osoby ubezpieczone mogą ubiegać się o świadczenia w związku z następującymi sposobami korzystania z opieki zdrowotnej:

hospitalizacja;

konsultacja lekarska;

niekorzystanie z formalnej opieki medycznej.

C1450/R4100–R4410,

C1470/R4100–R4410,

C1490/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Koszt jednostkowy roszczenia według rodzaju opieki zdrowotnej – Kraje

Najlepsze oszacowanie, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, kwot wypłacanych w przypadku pandemii przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracjyjną na osobę ubezpieczoną w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, w odniesieniu poszczególnych sposobów korzystania z opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów.

C1460/R4100–R4410,

C1480/R4100–R4410,

C1500/R4100–R4410

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych – Wskaźnik osób ubezpieczonych, które korzystają z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej – Kraje

Wskaźnik osób ubezpieczonych z objawami klinicznymi korzystających z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów.

C1510/R4100–R4410

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Kraje

Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego ze wskazanych krajów, wynikający z podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych.

C1550

Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii.

Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków.

C1420/R4420

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu – Liczba osób ubezpieczonych – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Łączna liczba osób ubezpieczonych dla wszystkich wskazanych krajów objętych zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi utratę dochodów, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze

C1430/R4420

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu – Całkowita ekspozycja na pandemię – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Łączna ekspozycja grup ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych we wszystkich wskazanych krajach w związku z ubezpieczeniami na wypadek utraty dochodu w przypadku pandemii.

Wartość świadczeń wypłacanych na rzecz osoby ubezpieczonej stanowi suma ubezpieczenia lub jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne — najlepsze oszacowanie wypłacanego świadczenia przy założeniu, że osoba ubezpieczona jest trwale niepełnosprawna i nie odzyska sprawności.

C1510/R4420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów.

C1520/R4420

Szacowany efekt ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia, dla wszystkich wskazanych krajów.

C1530/R4420

Szacowana składka z tytułu wznowienia – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, dla wszystkich wskazanych krajów.

C1540/R4420

Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka – Pandemia ogółem, wszystkie kraje

Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów.

S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne wypełniają ten formularz w przypadku, gdy kwota należna została uwzględniona przez powiązane zakłady ubezpieczeń w stosunku do zakładu reasekuracji z EOG lub spoza EOG należącego do grupy (również w sytuacji, gdy wszystkie umowy z tym zakładem reasekuracji wygasły) i względem których zakład reasekuracji dokonuje obniżenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na koniec roku sprawozdawczego.

Formularz ten zawiera informacje dotyczące zakładów reasekuracji, a nie poszczególnych umów reasekuracji. Należy wykazać wszystkie udziały zakładów reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych, w tym w ramach reasekuracji finansowej (zgodnie z definicją w formularzu S.30.03 kolumna C0060 w załącziku II). Oznacza to również, że jeżeli spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) lub towarzystwo Lloyd's działa jako zakład reasekuracji, należy wskazać tę spółkę lub towarzystwo.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna reasekurowanego podmiotu.

Nazwa podmiotu reasekurowanego identyfikująca zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji cedenta. Pozycja ta dotyczy wyłącznie grup.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii:

—

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod:

Jeżeli podmiot wykorzystuje opcję „Specyficzny kod” należy wziąć pod uwagę następujące kwestie:

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny dominującego podmiotu + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – specyficzny kod

C0040

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

C0050

Rodzaj kodu zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0060

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwa składek dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy składek obliczanym jako oczekiwana bieżąca wartość przyszłych wpływów pieniężnych i wypływów pieniężnych.

C0070

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia.

C0080

Kwoty należne z umów reasekuracji – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie

Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0090

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta

Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, na zakładu reasekuracji. Korektę oblicza się oddzielnie i musi ona być zgodna z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0100

Kwoty należne z umów reasekuracji: Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Wynik scedowanych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (tj. rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia), obejmująca korektę ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.

C0110

Kwoty należne netto

Kwotynależne wynikające z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład reasekuracji, powiększonych o prowizje należne od zakładu reasekuracji i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu reasekuracji. Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje.

C0120

Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji

Kwota aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji celem ograniczenia ryzyka niewykonania zobowiązania przez zakład reasekuracji.

C0130

Gwarancje finansowe

Kwota gwarancji otrzymanych przez podmiot od zakładu reasekuracji celem zagwarantowania płatności zobowiązań podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych).

C0140

Depozyty

Kwota depozytów otrzymanych przez zakład reasekuracji.

C0150

Otrzymane gwarancje

Całkowita kwota otrzymanych gwarancji.

Informacje dotyczące zakładów reasekuracji

C0160

Kod zakładu reasekuracji

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

specyficzny kod nadany przez podmiot

C0170

Rodzaj kodu

zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod zakładu reasekuracji”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0180

Nazwa prawna zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach.

W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym.

C0190

Rodzaj zakładu reasekuracji

Rodzaj zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – zakład ubezpieczeń bezpośrednich na życie

 

2 – zakład ubezpieczeń bezpośrednich innych niż ubezpieczenia na życie

 

3 – zakład ubezpieczeń bezpośrednich na życie oraz ubezpieczeń bezpośrednich innych niż ubezpieczenia na życie

 

4 – wewnętrzny zakład ubezpieczeń

 

5 – reasekurator wewnętrzny (zakład reasekuracji, który koncentruje się na przejmowaniu ryzyka od pozostałych zakładów ubezpieczeń objętych zakresem nadzoru nad grupą)

 

6 – reasekurator zewnętrzny (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyko od zakładów ubezpieczeń innych niż zakłady ubezpieczeń objęte zakresem nadzoru nad grupą)

 

7 – wewnętrzny zakład reasekuracji

 

8 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia)

 

9 – jednostka stanowiąca wspólną pulę (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji)

 

10 – pool z udziałem Skarbu Państwa

C0200

Kraj siedziby

Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność.

C0210

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Aktualny/bieżący rating uwzględniany przez grupę.

C0220

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Agencja, która nadaje rating zakładowi reasekuracji, który jest uwzględniany przez podmiot.

C0230

Stopień jakości kredytowej

Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez grupę stosującą formułę standardową.

C0240

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku grup stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten dotyczy każdej grupy, która dokonuje transferu ryzyk(a) do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), celem udokumentowania wystarczającej ilości informacji w sytuacji, gdy spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) są wykorzystywane jako alternatywne metody transferu ryzyka w porównaniu z tradycyjnymi umowami reasekuracji.

Formularz dotyczy:

e)

spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) zdefiniowanych w art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE i które otrzymały zezwolenie zgodnie z art. 211 ust. 1 tej dyrektywy;

f)

spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) spełniających warunki określone w art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE;

g)

spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) regulowanych i nadzorowanych przez organy nadzoru z państw trzecich, jeżeli stosują one środki równoważne warunkom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE;

h)

Pozostałe spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), niespełniające powyższych definicji, w przypadku gdy transfer ryzyka dokonywany jest na podstawie uzgodnień, których istota co do zasady odpowiada umowom reasekuracji.

Formularz ten obejmuje techniki ograniczania ryzyka (uznane lub nie) stosowane przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji objęty zakresem nadzoru nad grupą w sytuacji gdy na podstawie umowy reasekuracji spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) przejmuje ryzyko od podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą; lub przejmuje ryzyka ubezpieczeniowe od podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą przedstawiającego informacje przeniesione na podstawie podobnego uzgodnienia, które ma „charakter reasekuracji”.

Niniejszy wzór formularza zawiera dane dotyczące spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) do których przeniesiono ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innej jednostce lub reasekuracyjnej jednostki zależnej ubezpieczeniowej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa podmiotu reasekurowanego

Należy podać nazwę prawną podmiotu reasekurowanego identyfikującą zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji cedenta objęty zakresem nadzoru nad grupą.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod nadany przez podmiot spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr.

Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach.

C0040

Kod identyfikacyjny papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

W przypadku papierów wartościowych lub innych mechanizmów finansowania wyemitowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) i znajdujących się w posiadaniu zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji objętych zakresem nadzoru nad grupą należy wykazać kod identyfikacyjny, wg następującej kolejności:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny;

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

—

Kod nadany przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0050

Kod identyfikacyjny typu papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – kod nadany przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą

C0060

Linie biznesowe, których dotyczy sekurytyzacja za pośrednictwem spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych

 

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

 

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

 

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

 

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

 

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

 

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

 

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

 

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

29 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

30 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

31 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

32 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

35 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

 

37 – Wiele linii biznesowych (zgodnie z definicją poniżej)

Jeżeli umowa reasekuracji lub podobne uzgodnienie zapewniają ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać „Wiele linii biznesowych” oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy, a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu do każdej stosownej linii biznesowej. Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej.

C0070

Rodzaj zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać mechanizmy uruchomienia wypłat stosowane w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia) jako zdarzenia powodujące uruchomienie wypłat, które zobowiązują spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania wypłaty na rzecz przenoszącego ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – trigger portfelowy (indemnity)

 

2 – trigger modelowy (model loss)

 

3 – trigger indeksowy lub parametryczny (index or parametric)

 

4 – trigger mieszany/hybrydowy (w tym elementy z wymienionych wyżej technik)

 

5 – inne

C0080

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat wynikające z umowy

Opis specyficznego zdarzenia powodującego uruchomienie wypłat, które zobowiązuje spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania płatności na rzecz cedującego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą. Informacje te powinny uzupełniać informacje o „Rodzaju zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)” i powinny być na tyle szczegółowe, by umożliwić organom nadzoru zidentyfikowanie konkretnego zdarzenia uruchamiającego wypłatę, np. określone wskaźniki pogodowe/wskaźniki huraganu dla ryzyk katastroficznych lub ogólne tabele śmiertelności dla ryzyka długowieczności.

C0090

Taki sam mechanizm uruchamiający wypłatę jak po stronie podmiotu przenoszącego ryzyko

Należy wskazać, czy zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat zdefiniowane w odpowiedniej polisie ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jest taki sam jak ten zdefiniowany dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – ten sam mechanizm uruchomienia wypłat

 

2 – inny mechanizm uruchomienia wypłat

C0100

Ryzyko bazowe wynikające ze struktury transferu ryzyka

Należy wskazać źródła ryzyka bazowego (tj. ryzyka wynikającego z tego, że ekspozycja objęta techniką ograniczania ryzyka nie odpowiada ekspozycji na ryzyko danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – brak ryzyka bazowego

 

2 – niewystarczające podporządkowanie dotyczące posiadaczy papierów wartościowych

 

3 – dodatkowe możliwości wystąpienia przez inwestorów z roszczeniem wobec cedenta

 

4 – sekurytyzacja dodatkowych ryzyk po udzieleniu zezwolenia

 

5 – cedenci zachowują ekspozycję na wyemitowane obligacje

 

9 – inne

C0110

Ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych

Należy wskazać ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych.

 

1 – brak ryzyka bazowego

 

2 – istotna część ubezpieczonych ryzyk nie została przeniesiona

 

3 – mechanizm uruchomienia wypłat niewystarczający do dopasowania ekspozycji na ryzyko dla cedenta

C0120

Aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielone w celu uregulowania zobowiązań specyficznych dla cedenta

Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielonych na potrzeby raportującego cedenta, które są dostępne w celu uregulowania zobowiązań umownych reasekurowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu tylko do tego konkretnego cedenta (aktywa zabezpieczone w szczególny sposób wykazywane w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do istniejących zobowiązań).

C0130

Inne niespecyficzne dla cedenta aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu do których może istnieć roszczenie

Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (wykazanych w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to wszelkie „wolne aktywa” spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), które mogą być dostępne na potrzeby uregulowania zobowiązań raportującego cedenta.

C0140

Inne roszczenia wynikające z sekurytyzacji

Kwota aktywów warunkowych spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (niewykazanych w bilansie), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to roszczenia wobec innych kontrahentów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w tym gwarancje, umowy reasekuracji i zobowiązania dotyczące instrumentów pochodnych dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) dokonane przez jednostkę sponsorującą spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), posiadaczy papierów wartościowych lub inne strony trzecie.

C0150

Całkowite maksymalne możliwe zobowiązania od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) na podstawie umowy reasekuracyjnej

Kwota całkowitych maksymalnych możliwych zobowiązań z tytułu umowy reasekuracyjnej (specyficznych dla cedenta).

C0160

Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta przez cały okres sprawozdawczy

Należy określić, czy ochrona zapewniana przez technikę ograniczania ryzyka może być jedynie częściowo uznana w sytuacji, gdy strona umowy reasekuracji przestanie być zdolna do zapewnienia skutecznego i trwałego transferu ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta

 

2 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta

C0170

Bieżące kwoty należne od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wartość kwot należnych od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wykazanych w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II przedstawiającego informacje podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą (przed korektami ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta). Obliczana zgodnie z wymogami art. 41 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

C0180

Wskazanie istotnych inwestycji cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

Należy wskazać, czy istnieją istotne inwestycje cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 210 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

 

1 – nie dotyczy

 

2 – Lokaty spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) kontrolowane przez cedenta lub jednostkę sponsorującą (jeżeli inna niż cedent);

 

3 – Lokaty spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) posiadane przez cedenta (akcje, papiery wartościowe lub inne zobowiązania podporządkowane spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia));

 

4 – Cedent sprzedaje reasekurację lub inną ochronę służącą ograniczeniu ryzyka spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia);

 

5 – Cedent udzielił gwarancji lub innej formy podniesienia jakości kredytowej spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) lub posiadaczom obligacji;

 

6 – wystarczające ryzyko bazowe zatrzymane przez cedenta;

 

9 – inne.

Po wykazaniu tych informacji należy następnie w polach C0030 i C0040 zidentyfikować instrument finansowania.

C0190

Aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

Należy wskazać, czy istnieją aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca, z uwzględnieniem przepisów art. 214 ust. 2 i art. 326 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

 

2 – nieposiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca

Informacje dotyczące spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

C0200

Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Wewnętrzny kod nadany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą, wg następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach.

C0210

Rodzaj kodu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0220

Charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Należy określić charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE.

Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej:

 

1 – fundusz powierniczy

 

2 – spółka cywilna

 

3 – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

 

4 – inny podmiot niewymieniony powyżej

 

5 – podmiot nieposiadający osobowości prawnej

C0230

Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Należy podać nazwę spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

C0240

Numer nadany w procesie rejestracji spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)

Numer przydzielony przy rejestrowaniu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). W przypadku niezarejestrowanych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) grupy muszą wykazać numer nadany przez organ regulacyjny lub równoważny numer uzyskany od organu nadzoru podczas autoryzacji.

Jeżeli spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie ma osobowości prawnej, pozycja ta nie ma zastosowania.

C0250

Kraj, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), uzyskała zezwolenie na działalność

Należy wykazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) ma siedzibę i w którym uzyskała zezwolenie na działalność, tam gdzie jest to możliwe.

C0260

Warunki, na których udzielono zezwolenia spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia)

Określa warunki, na których spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE lub zgodnie z równoważnym instrumentem prawnym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE

 

2 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE (na zasadzie praw nabytych)

 

3 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) regulowana przez organ nadzoru w kraju trzecim, jeżeli wymogi równoważne wymogom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE są spełnione przez tę spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia)

 

4 – spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której nie dotyczy żadna z powyższych opcji

C0270

Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI

Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez grupę i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową.

C0280

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Agencja ratingowa nadająca zewnętrzny rating spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), wykazany w pozycji C0260.

C0290

Stopień jakości kredytowej

Określa stopień jakości kredytowej przypisany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia). Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez grupę.

C0300

Rating wewnętrzny

Wewnętrzny rating spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w przypadku grup stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli grupa stosująca model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się.

S.32.01 – Podmioty w ramach grupy

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod. Jest to wykaz wszystkich podmiotów wchodzących w skład grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, w tym zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innej jednostce, ubezpieczeniowych spółek holdingowych, finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej lub ubezpieczeniowej spółki holdingowej prowadzącej działalność mieszaną.

—

Pozycje od C0010 do C0080 dotyczą identyfikacji podmiotu;

—

pozycje od C0090 do C0170 dotyczą kryteriów rankingowych (w walucie sprawozdawczej grupy);

—

pozycje od C0180 do C0230 dotyczą kryteriów wpływu;

—

pozycje C0240 i C0250 dotyczą objęcia nadzorem nad grupą;

—

pozycja C0260 dotyczy obliczania wypłacalności grupy.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kraj

Wskazanie kodu ISO 3166–1 alpha–2 kraju, w którym znajduje się siedziba każdego podmiotu wchodzącego w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0040

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna podmiotu

C0050

Rodzaj podmiotu

Określić rodzaj podmiotu, podając informacje na temat rodzaju działalności podmiotu. Dotyczy to zarówno podmiotów z EOG, jak i z państw trzecich. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

 

2 – Zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

3 – Zakład reasekuracji

 

4 – Zakład prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie oraz ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

5 – Ubezpieczeniowa spółka holdingowe zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE

 

6 – Ubezpieczeniowa spółka holdingowa prowadząca działalność mieszaną zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. g) dyrektywy 2009/138/WE

 

7 – Finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. h) dyrektywy 2009/138/WE

 

8 – Instytucja kredytowa, firma inwestycyjna i instytucja finansowa

 

9 – Instytucja pracowniczych programów emerytalnych

 

10 – Przedsiębiorstwo usług pomocniczych zdefiniowane w art. 1 pkt 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

 

11 – Nieregulowany podmiot prowadzący działalność finansową zdefiniowany w art. 1 pkt 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

 

12 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE

 

13 – Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) inna niż spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE

 

14 – Spółki zarządzające UCITS zdefiniowane w art. 1 pkt 54 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

 

15 – Zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym zdefiniowani w art. 1 pkt 55 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

 

99 – inne

C0060

Forma prawna

Określić formę prawną podmiotu.

W przypadku kategorii 1–4 w polu „Rodzaj podmiotu”, forma prawna musi być spójna z załącznikiem III do dyrektywy 2009/138/WE.

C0070

Kategoria (ubezpieczenia wzajemne/ubezpieczenia inne niż wzajemne)

Podać ogólne informacje na temat formy prawnej, tj. czy podmiot jest zakładem ubezpieczeń wzajemnych czy nie.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Zakład ubezpieczeń wzajemnych

 

2 – Zakład niebędący zakładem ubezpieczeń wzajemnych

C0080

Organy nadzoru

Nazwa organu nadzoru odpowiedzialnego za nadzór nad pojedynczym podmiotem, którego kategoria należy do kategorii 1–4, 8, 9 i 12 w polu „Rodzaj podmiotu” w stosownych przypadkach.

Proszę zastosować pełną nazwę organu.

Kryteria rankingowe (w walucie sprawozdawczej grupy)

C0090

Całkowity bilans (dla zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji)

Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG całkowita kwota bilansu na potrzeby Wypłacalność II wykazana w pozycji C0010/R0500 w S.02.01. Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spoza EOG całkowita kwota bilansu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi.

Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0100

Całkowity bilans (dla innych regulowanych podmiotów)

Dla innych regulowanych podmiotów całkowita kwota bilansu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0110

Całkowity bilans (nieregulowane podmioty)

Dla nieregulowanych podmiotów całkowita kwota bilansu stosowanego w MSSF lub krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0120

Składki przypisane pomniejszone o reasekurację scedowane na rzecz zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości

W przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji składki przypisane pomniejszone o reasekurację scedowane zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Stosuje się walutę grupy.

C0130

Obroty określa się jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości dla innych rodzajów podmiotów lub ubezpieczeniowych spółek holdingowych.

W przypadku innych rodzajów podmiotów obroty określa się jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości.

W przypadku ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej odpowiednie obroty określane jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości będą stosowane jako kryteria rankingowe.

Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0140

Wynik z działalności ubezpieczeniowej

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują informacje o ich wyniku z działalności ubezpieczeniowej zgodnie z ich sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę bezwzględną. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0150

Wyniki inwestycyjne

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują informacje o ich wynikach inwestycyjnych zgodnie z ich sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę bezwzględną. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

Wartość ta nie może obejmować żadnej wartości wykazanej w C0140.

C0160

Wyniki ogółem

Wszystkie jednostki powiązane objęte zakresem nadzoru nad grupą, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, przekazują informacje o swoich wynikach ogółem zgodnie ze swoimi sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę bezwzględną. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy.

C0170

Standard rachunkowości

Wskazanie standardu rachunkowości stosowanego do wykazania pozycji w polach C0100–C0160. wszystkie pozycje należy przedstawić spójnie stosując jednakowy sam standard rachunkowości. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – MSSF

 

2 – krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości

Kryteria wpływu

C0180

% akcji kapitałowych

Proporcjonalny udział subskrybowanego kapitału, który zakład posiadający udziały kapitałowe w innej jednostce posiada bezpośrednio lub pośrednio w danym podmiocie (zgodnie z art. 221 dyrektywy 2009/138/WE).

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

C0190

% wykorzystanego do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wartość procentowa zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej lub lokalnymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości w odniesieniu do konsolidacji, która to wartość może różnić się od pozycji C0180. W celu pełnej integracji w niniejszej pozycji należy również wykazać udziały mniejszościowe.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

C0200

% praw głosu

Proporcjonalny udział praw głosu, które podmiot posiadający udziały kapitałowe w innej jednostce posiada bezpośrednio lub pośrednio w danym podmiocie.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

C0210

Inne kryteria

Inne kryteria, które są przydatne do oceny poziomu wpływu wywieranego przez podmiot posiadający udziały kapitałowe w innej jednostce, np. scentralizowane zarządzanie ryzykiem.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

C0220

Poziom wpływu

Wpływ może mieć charakter dominujący lub znaczący, w zależności od wspomnianych wcześniej kryteriów, grupa jest odpowiedzialna za ocenę poziomu wpływu wywieranego na inny podmiot przez podmiot posiadający udziały kapitałowe w innym podmiocie, ale jak określono w art. 212 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, opinia organu sprawującego nadzór nad grupą może różnić się od oceny grupy i jeżeli tak jest, wówczas grupa uwzględnia każdą decyzję podjętą przez organ sprawujący nadzór nad grupą.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Wpływ dominujący

 

2 – Wpływ znaczący

C0230

Proporcjonalny udział wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy

Proporcjonalny udział jest to udział, który będzie wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy.

Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej.

Objęcie nadzorem nad grupą

C0240

Objęcie nadzorem nad grupą – tak/nie

Wskazać, czy podmiot jest objęty nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214 dyrektywy 2009/138/WE; jeżeli podmiot nie jest objęty nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214, należy wskazać, które względy wymienione w art. 214 ust. 2 mają zastosowanie.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Objęte nadzorem

 

2 – Nieobjęte nadzorem (art. 214 lit. a))

 

3 – Nieobjęte nadzorem (art. 214 lit. b))

 

4 – Nieobjęte nadzorem (art. 214 lit. c))

C0250

Objęcie nadzorem nad grupą – data decyzji, jeżeli zastosowanie ma art. 214

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty podjęcia decyzji o wyłączeniu.

Metoda obliczania wypłacalności grupy

C0260

Zastosowana metoda i, w przypadku stosowania metody 1, traktowanie podmiotu

W niniejszej pozycji podaje się informacje na temat metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy i traktowania poszczególnych podmiotów.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Metoda 1: Konsolidacja pełna

 

2 – Metoda 1: Konsolidacja proporcjonalna

 

3 – Metoda 1: Skorygowana metoda praw własności

 

4 – Metoda 1: Przepisy branżowe

 

5 – Metoda 2: Wypłacalność II

 

6 – Metoda 2: Inne przepisy branżowe

 

7 – Metoda 2: Przepisy lokalne

 

8 – Odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w związku z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE

 

9 – Nieobjęcie nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214 dyrektywy 2009/138/WE

 

10 – Inna metoda

S.33.01 – Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod, w następujący sposób:

—

Pierwsza część formularza (pola: C0060–C0230) służy gromadzeniu informacji na temat wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji w grupie krajów należących do EOG i krajów spoza EOG stosujących dyrektywę 2009/138/WE wykazanych zgodnie z określonymi w niej przepisami, w przypadku stosowania metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE lub połączenia metod;

—

Druga część formularza (pola: C0240–C0260) służy zgromadzeniu informacji na temat lokalnych wymogów kapitałowych, lokalnych minimalnych wymogów kapitałowych i dopuszczonych środków własnych wszystkich zakładów ubezpieczeń i należących do grupy zakładów reasekuracji spoza EOG, które są przekazywane zgodnie z lokalnymi przepisami, niezależnie od metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna każdego podmiotu

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0040

Poziom podmiotu/RFF lub MAP/pozostała część

Wskazanie z czym są związane informacje. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – poziom podmiotu

 

2 – istotny fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą

 

3 – pozostała część

C0050

Numer funduszu

Jeżeli C0040 = 2, jest to niepowtarzalny nadany przez grupę numer każdego istotnego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten musi pozostać taki sam na przestrzeni czasu. Nie może on być wykorzystany dla innych funduszy ani portfeli. Numer ten musi być stosowany spójnie we wszystkich formularzach, o ile ma zastosowanie, w celu identyfikacji funduszu/portfela.

Jeżeli C0040=1 lub 3, należy wykazać „0”.

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG i spoza EOG (z wykorzystaniem zasad Wypłacalność II) włączone tylko poprzez metodę odliczeń i agregacji

C0060

SCR – ryzyko rynkowe

Indywidualne ryzyko rynkowe (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0070

SCR – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

Indywidualne ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0080

SCR – ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie

Indywidualne ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0090

SCR – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych

Indywidualne ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0100

SCR – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Indywidualne ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (brutto) SCR dla każdego podmiotu.

C0110

SCR – ryzyko operacyjne

Indywidualne ryzyko operacyjne SCR dla każdego podmiotu.

C0120

Indywidualny SCR (kapitałowy wymóg wypłacalności)

Indywidualny SCR dla każdego podmiotu (uwzględniając nałożony wymóg kapitałowy).

C0130

Indywidualny MCR (minimalny wymóg kapitałowy)

Indywidualny MCR dla każdego podmiotu.

C0140

Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie SCR

Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie SCR. W tej pozycji należy wykazać środki własne ogółem. Bez ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy.

C0150

Stosowanie parametrów specyficznych dla podmiotu

Jeżeli podmiot stosuje parametry specyficzne dla podmiotu przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszary, w odniesieniu do których są one stosowane. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

1 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie / ryzyko rewizji rent

 

2 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie / ryzyko rewizji rent

 

3 – Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

 

4 – Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

 

Należy wstawić tyle opcji ile potrzeba, rozdzielając je przecinkiem.

C0160

Stosowanie uproszczeń

Jeżeli podmiot stosuje uproszczenia przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszar(-y), których dotyczą te uproszczenia. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Ryzyko rynkowe / ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki)

 

2 – Ryzyko rynkowe / ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive))

 

3 – Ryzyko rynkowe / ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji)

 

4 – Ryzyko rynkowe / koncentracji ryzyka rynkowego (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji)

 

5 – Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta

 

6 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie / ryzyko śmiertelności

 

7 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie / ryzyko długowieczności

 

8 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie / ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności

 

9 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie / ryzyko związane z rezygnacjami z umów

 

10 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie / ryzyko wydatków

 

11 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie / ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie

 

12 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych / ryzyko śmiertelności

 

13 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych / ryzyko długowieczności

 

14 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych / ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych)

 

15 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych / ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalności (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów)

 

16 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie / ryzyko związane z rezygnacjami z umów

 

17 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych / ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie

 

18 – Ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie / ryzyko składki i rezerw (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji)

Należy wstawić tyle opcji ile potrzeba, rozdzielając je przecinkiem.

C0170

Stosowanie częściowego modelu wewnętrznego

Jeżeli podmiot stosuje częściowe modele wewnętrzne przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszar(-y), w odniesieniu do których są one stosowane.

C0180

Grupa lub indywidualny model wewnętrzny

Jeśli przedsiębiorstwo wykorzystuje pełny model wewnętrzny do obliczenia indywidualnego SCR, należy określić, czy chodzi o indywidualny model wewnętrzny, czy model wewnętrzny grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – indywidualny model wewnętrzny

 

2 – grupowy model wewnętrzny

C0190

Data wstępnego zatwierdzenia modelu wewnętrznego

W przypadku zatwierdzenia modelu wewnętrznego grupy lub indywidualnego przez organ nadzoru indywidualnego, należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty tego zatwierdzenia.

C0200

Data zatwierdzenia ostatniej głównej zmiany modelu wewnętrznego

W przypadku zatwierdzenia głównej zmiany modelu wewnętrznego grupy lub indywidualnego przez indywidualny organ nadzoru indywidualnego (art. 115), określić kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty tego zatwierdzenia.

C0210

Data decyzji dotyczącej nałożonego wymogu kapitałowego

W przypadku gdy w odniesieniu do któregokolwiek z wymienionych tu przedsiębiorstw obowiązuje wymóg kapitałowy (art. 37 dyrektywy 2009/138/WE) należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty decyzji.

C0220

Kwota nałożonego wymogu kapitałowego

W przypadku gdy w odniesieniu do którejkolwiek z wymienionych tu jednostek obowiązuje wymóg kapitałowy (art. 37 dyrektywy 2009/138/WE) należy podać dokładną kwotę.

C0230

Powód wprowadzenia wymogu kapitałowego

W przypadku gdy w odniesieniu do któregokolwiek z przedsiębiorstw wymienionych poniżej obowiązuje wymóg kapitałowy (art.37 dyrektywy 2009/138/WE) należy wskazać powód podany przez organ nadzoru w jego decyzji.

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG i spoza EOG (stosujące zasady Wypłacalność II lub ich nie stosujące) i niekorzystających z zasadami Wypłacalność II) niezależnie od zastosowanej metody

C0240

Lokalny wymóg kapitałowy

Lokalny indywidualny wymóg kapitałowy, który powoduje pierwszą interwencję lokalnego organu nadzoru.

C0250

Lokalny minimalny wymóg kapitałowy

Lokalny indywidualny minimalny wymóg kapitałowy, który powoduje ostateczną interwencję lokalnego organu nadzoru (cofnięcie zezwolenia). Liczba ta jest konieczna do obliczenia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy

C0260

Dopuszczone środki własne zgodnie z przepisami lokalnymi

Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie lokalnego wymogu kapitałowego obliczone zgodnie z przepisami lokalnymi, bez stosowania ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy.

S.34.01 – Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenie metod i obejmuje indywidualne wymogi jednostek finansowych innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową określonych w art. 1 pkt 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, takich jak instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzającymi alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS, instytucje pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna każdego podmiotu.

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0040

Zagregowane lub nie

Jeżeli podmioty z innych sektorów finansowych stanowią grupę o określonym wymogu kapitałowym, ten skonsolidowany wymóg kapitałowy można zaakceptować zamiast wykazu wymogów indywidualnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Zagregowane

 

2 – niezagregowane

C0050

Rodzaj wymogu kapitałowego

Określić rodzaj wymogu kapitałowego Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Branżowy (dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych, instytucji finansowych, zarządzających alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółek zarządzających UCITS, instytucji pracowniczych programów emerytalnych)

 

2 – Hipotetyczny (dla nieregulowanych podmiotów)

 

3 – Brak wymogu kapitałowego

C0060

Hipotetyczny SCR lub sektorowy wymóg kapitałowy.

Wymóg kapitałowy, sektorowych lub hipotetyczny, które powoduje pierwszą interwencję organu nadzoru indywidualnego, przyjmując tzw. stopniowanie interwencji.

C0070

Hipotetyczny MCR lub sektorowy minimalny wymóg kapitałowy

Minimalny wymóg kapitałowy, sektorowych lub hipotetyczny, które powoduje ostateczną interwencję, przyjmując że było dostępne tzw. stopniowanie interwencji.

Pozycja ta nie jest wymagana dla jednostek, dla których nie ustalono poziomu ostatecznej interwencji.

C0080

Hipotetyczne lub sektorowe dopuszczone środki własne

Środki własne ogółem na pokrycie wymogu kapitałowego (hipotetycznego lub sektorowego) Bez ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy.

S.35.01 – Wkłady do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Informacje między wierszami C0050–C0210 należy zgłaszać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowującej i środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej. Odliczenie wynikające z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywane oddzielnie w C0220 i C0230.

Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod.

Powiązane zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które nie są jednostkami zależnymi, nie są objęte tym wzorem formularza, ponieważ są one oceniane za pomocą skorygowanej metody praw własności.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa prawna podmiotu

Nazwa prawna każdego podmiotu

C0020

Kod identyfikacyjny podmiotu

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0040

Metoda obliczania wypłacalności grupy

Wskazać metodę obliczania wypłacalności grupy. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – Metoda 1

 

2 – Metoda 2

C0050

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych.

Pozycja ta stanowi sumę pozycji C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 i C0220, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2.

Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2, jedynie pozycja C0050 jest obowiązkowa.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe.

Jeżeli metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE jest stosowana w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C0050 odpowiada jego wkładowi brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację bierną scedowanemu w ramach nadzoru na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe grupy.

Jeżeli w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji stosowana jest metoda 2, całkowitej kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C0050 nie można uzgodnić z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy.

C0060

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych.

Pozycja ta stanowi sumę pozycji C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 i C0230, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2.

Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których zezwala się na stosowanie przepisów lokalnych w ramach metody 2, jedynie pozycja C0060 jest obowiązkowa i należy ją wypełnić na podstawie lokalnego systemu wypłacalności.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację, ale bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej (w marginesie ryzyka nie można nie uwzględnić transakcji wewnątrzgrupowych).

Jeżeli metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE jest stosowana w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C0060 odpowiada jego wkładowi po uwzględnieniu reasekuracji biernej scedowanemu w ramach nadzoru na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe grupy. Całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C 0060 dla wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 można uzgodnić z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy.

Jeżeli w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji stosowana jest metoda 2, całkowitej kwoty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w pozycji C0060 nie można uzgodnić z kwotą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy.

C0070, C0100, C0130, C0160, C0190

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) w podziale na odpowiednie główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych) dla podmiotu z EOG i spoza EOG obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe.

Stosuje się walutę grupy.

Pozycję tę wykazuje się dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 lub metodę 2, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 2 położonych w równoważnych państwach nienależących do EOG.

C0080, C0110, C0140, C0170, C0200

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych

Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) w podziale na odpowiednie główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych) dla podmiotu z EOG i spoza EOG obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację, ale bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej.

Stosuje się walutę grupy.

Pozycję tę wykazuje się dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 lub metodę 2, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 2 położonych w równoważnych państwach nienależących do EOG.

C0090, C0120, C0150, C0180, C0210

Wkład netto do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych grupy (%)

Udział procentowy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych (rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczonych jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji w grupie według metody 1 bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, ale brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację scedowane poza grupę, w podziale na poszczególne główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych).

Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku podmiotów stosujących metodę 2.

C0220

Przepisy przejściowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych Wartość ta nie jest ujęta w poprzednich pozycjach.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0230

Przepisy przejściowe dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych

Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych Wartość ta nie jest ujęta w poprzednich pozycjach.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację, ale bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej.

Należy wykazać jako wartość ujemną.

C0240

Środki dotyczące gwarancji długoterminowych – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z uwzględnieniem środka przejściowego dotyczącego RFR – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Określa całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe.

C0250

Środki dotyczące gwarancji długoterminowych – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z uwzględnieniem rent zmiennych – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Określa całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmiany.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. z uwzględnieniem reasekuracji i transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej.

C0260

Środki dotyczące gwarancji długoterminowych – rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z zastosowaniem korekty dopasowującej – kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych

Określa całkowitą kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem korekty dopasowującej.

W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. z uwzględnieniem reasekuracji i transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej.

S.36.01 – Transakcje wewnątrzgrupowe – transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten służy zgromadzeniu informacji dotyczących wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) związanych z transakcjami w obrębie grupy, powiązanych z reasekuracją, określonymi zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a)–c) dyrektywy 2009/138/WE. Transakcje te obejmują między innymi:

—

kapitały i pozostałe pozycje kapitałowe, w tym udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych oraz transfery udziałów powiązanych jednostek grupy;

—

dług, w tym papiery wartościowe, pożyczki, zabezpieczone papiery dłużne oraz inne transakcje o podobnym charakterze, np. z okresowymi, ustalonymi z góry płatnościami odsetek, kuponu lub składek przez z góry określony okres czasu;

—

inne transfery aktywów takie jak transfery nieruchomości oraz transfery udziałów w innych spółkach niezwiązanych z grupą (tj. niewchodzących w jej skład).

Zakłada się, że grupy wypełniają ten formularz w odniesieniu do wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) między pojedynczym podmiotem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną i jej jednostkami powiązanymi.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

—

były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

—

zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

—

zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

Nawet jeżeli podobne transakcje z jednostką powiązaną mogą zostać wyłączone z zakresu sprawozdawczości dotyczącej transakcji wewnątrzgrupowych w przypadku, gdy są rozpatrywane indywidualnie względem progów dla transakcji istotnych i szczególnie istotnych, transakcje te muszą mimo wszystko zostać przedstawione indywidualnie, jeżeli w ujęciu zbiorczym osiągają lub przekraczają one odpowiednie wartości progowe dla istotnych lub szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Każda transakcja jest wykazywana odrębnie.

Wszelkie uzupełnienia / zwiększenia istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako odrębne transakcje wewnątrzgrupowe, nawet jeżeli zwiększenie samo w sobie nie osiąga progu dla transakcji istotnej. Przykładowo, jeżeli podmiot dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego podmiotu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględnić jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą zwiększenia.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

W przypadku gdy istnieje łańcuch powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A dokonuje inwestycji w B, a B dokonuje inwestycji w C), każde ogniwo tego łańcucha należy wykazać jako odrębną transakcję wewnątrzgrupową.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora / pożyczkodawcy

Nazwa jednostki, która dokonuje zakupu akcji lub udziela pożyczki powiązanemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, tj. nazwa jednostki, która ujmuje transakcję jako składnik aktywów w swoim bilansie (po stronie aktywów)

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora / pożyczkodawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0040

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / pożyczkodawcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora / pożyczkodawcy”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0050

Nazwa emitenta / pożyczkobiorcy

Nazwa jednostki, która dokonuje emisji akcji/pozycji kapitałowych lub która pożycza środki pieniężne (dokonuje emisji papierów dłużnych). Nazwa jednostki, która ujmuje transakcję jako zobowiązanie lub kapitał w swoim bilansie (po stronie pasywów).

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta / pożyczkobiorcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / pożyczkobiorcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta / pożyczkobiorcy”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0080

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010.

C0090

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0100

Rodzaj transakcji

Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Obligacje / Dług – zabezpieczone

 

2 – Obligacje / Dług – niezabezpieczone

 

3 – Kapitał własny – udziały / udziały kapitałowe w innych zakładach

 

4 – Typu kapitałowego – inne

 

5 – Inny transfer aktywów – nieruchomości

 

6 – Inny transfer aktywów – pozostałe

C0110

Data emisji / transakcji

Jest to wcześniejsza z następujących dat: data transakcji/emisji długu lub data, w której transakcja wewnątrzgrupowa wchodzi w życie, jeżeli różni się od daty emisji.

Data powinna być zgodna z formatem ISO 8601 (rrrr–mm–dd).

C0120

Termin zapadalności transakcji

Określa kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której transakcja wygasa/osiąga termin zapadalności, jeżeli dotyczy.

—

W przypadku transakcji wewnątrzgrupowych bez terminu zapadalności należy podać „9999-12-31”.

—

W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać „9999-12-31”.

C0130

Waluta transakcji

Określa kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

C0140

Kwota umowna transakcji / Cena transakcji

Kwota transakcji lub cena według uzgodnienia lub umowy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

C0150

Wartość zabezpieczenia / składnika aktywów

Wartość zabezpieczenia dla długu zabezpieczonego lub wartość składnika aktywów dla transakcji wewnątrzgrupowych obejmujących transfer aktywów wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

Jeżeli jeden z kontrahentów uczestniczących w transakcjach wewnątrzgrupowych stosuje zasady wyceny Wypłacalność II w ramach obliczania wypłacalności grupy, wartość obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II jest stosowana do wyznaczenia wartości zabezpieczenia. Zakłada się, że co najmniej zabezpieczenia między następującymi jednostkami (lista nie jest wyczerpująca) są wyceniane zgodnie z zasadami wyceny Wypłacalność II:

—

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG

—

Ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej z EOG

—

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe z państw trzecich uwzględnione przy obliczaniu wypłacalności grupy przy zastosowaniu metody 1

—

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe z państw trzecich o nierównoważnych systemach uwzględnione przy obliczaniu wypłacalności grupy przy zastosowaniu metody 2

Umowa zabezpieczenia między innymi rodzajami podmiotów, np. transakcje wewnątrzgrupowe między dwiema instytucjami kredytowymi w ramach grupy, może być wyceniana zgodnie z przepisami sektorowymi.

C0160

Kwota wykupu / wcześniejszych spłat / zwrotów z inwestycji w trakcie okresu sprawozdawczego

Kwota całkowitych wykupów/ wcześniejszych spłat / zwrotów z inwestycji w trakcie okresu sprawozdawczego, jeżeli dotyczy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

C0170

Kwota dywidend/ odsetek/ kuponów i pozostałych płatności dokonanych w ciągu okresu sprawozdawczego

W pozycji tej uwzględnia się wszelkie płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych wykazanych w tym formularzu dla okresu sprawozdawczego (12 miesięcy do dnia sprawozdawczego).

Obejmują one między innymi:

—

dywidendy za bieżący rok, w tym dywidendy wypłacone lub dywidendy zadeklarowane, ale niewypłacone.

—

wszelkie odroczone dywidendy z lat poprzednich wypłacone w ciągu okresu sprawozdawczego (tj. wszelkie odroczone wypłacone dywidendy, które mają wpływ na rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy.

—

płatności odsetek dokonane w odniesieniu do instrumentów dłużnych.

—

wszelkie inne płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych, które zostały odnotowane w tym formularzu. np. opłaty z tytułu transferu aktywów.

—

Kwota łącznych zwiększeń (jeżeli dotyczy), tj. łączne dodatkowe środki pieniężne zainwestowane w ciągu okresu sprawozdawczego, takie jak dodatkowe płatności z tytułu częściowo opłaconych akcji lub zwiększenia kwoty pożyczki w ciągu okresu (jeżeli zwiększenia są zgłaszane, jako odrębny składnik).

Kwotę tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0180

Saldo kwoty umownej transakcji na dzień sprawozdawczy

Pozostająca do zapłaty kwota transakcji na dzień sprawozdawczy, jeżeli dotyczy, np. w przypadku emisji długu, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. Jeżeli doszło do pełnego wcześniejszego rozliczenia/spłacenia, saldo kwoty umownej wynosi zero.

C0190

Kupon / stopa procentowa

Stopa procentowa lub kupon wyrażone jako procent, jeżeli dotyczy. W przypadku zmiennej stopy procentowej obejmuje to referencyjną stopę procentową oraz stopę procentową powyżej stopy referencyjnej.

S.36.02 – Transakcje wewnątrzgrupowe – instrumenty pochodne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten służy przedstawieniu wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE, niezależnie od wyboru metody obliczania i zastosowania sektorowych zasad wypłacalności do celów obliczenia wypłacalności grupy.

Zakłada się, że grupy wypełniają ten formularz w odniesieniu do wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) między pojedynczym podmiotem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną i jej jednostkami powiązanymi.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

—

były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

—

zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

—

zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

Nawet jeżeli podobne transakcje z jednostką powiązaną mogą zostać wyłączone z zakresu sprawozdawczości dotyczącej transakcji wewnątrzgrupowych w przypadku, gdy są rozpatrywane indywidualnie względem progów dla transakcji istotnych i szczególnie istotnych, transakcje te muszą mimo wszystko zostać przedstawione indywidualnie, jeżeli w ujęciu zbiorczym osiągają lub przekraczają one odpowiednie wartości progowe dla istotnych lub szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Każda transakcja jest wykazywana odrębnie.

Wszelkie uzupełnienia / zwiększenia istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako odrębne transakcje wewnątrzgrupowe, nawet jeżeli zwiększenie samo w sobie nie osiąga progu dla transakcji istotnej. Przykładowo, jeżeli podmiot dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego podmiotu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględnić jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą zwiększenia.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

W przypadku gdy istnieje łańcuch powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A dokonuje inwestycji w B, a B dokonuje inwestycji w C), każde ogniwo tego łańcucha należy wykazać jako odrębną transakcję wewnątrzgrupową.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora / nabywcy

Nazwa jednostki, która dokonuje inwestycji / nabywa instrument pochodny, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję długą. W przypadku swapów płatnikiem jest płatnik stałej stopy procentowej, który otrzymuje zmienną stopę procentową.

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0040

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / nabywcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0050

Nazwa emitenta / sprzedawcy

Nazwa jednostki, która dokonuje emisji / sprzedaży instrumentu pochodnego, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję krótką. W przypadku swapów odbiorca, który otrzymuje płatności wg stałej stopy procentowej i który dokonuje płatności wg zmiennej stopy procentowej.

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / sprzedawcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0080

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (pochodnego) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010.

C0090

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0100

Rodzaj transakcji

Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – instrumenty pochodne – kontraktów terminowych typu future

 

2 – instrumenty pochodne – kontrakty terminowe typu forward

 

3 – instrumenty pochodne – opcje

 

4 – instrumenty pochodne – pozostałe

 

5 – gwarancje – ochrona kredytowa

 

6 – gwarancje – pozostałe

 

7 – swapy – ryzyka kredytowego

 

8 – swapy – stóp procentowych

 

9 – swapy – walutowe

 

10 – swapy – pozostałe

Umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu powinna być traktowana jako transakcja gotówkowa plus kontrakt terminowy typu forward.

C0110

Data transakcji / obrotu

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty transakcji / obrotu na instrumencie pochodnym. W przypadku umów odnawianych należy zastosować datę początkowej transakcji.

C0120

Termin zapadalności

Określa określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

C0130

Waluta

W stosownych przypadkach określa kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np.: opcji, której instrumentem bazowym jest kwota wyrażona w USD). Pozycja ta nie ma zastosowania do swapów walutowych.

C0140

Kwota nominalna na dzień transakcji

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień transakcji, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

W przypadku kontraktów terminowych typu future oraz opcji odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward odpowiada kwocie kontraktu.

C0150

Kwota nominalna na dzień sprawozdawczy

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień sprawozdawczy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

W przypadku kontraktów terminowych typu future oraz opcji odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward odpowiada kwocie kontraktu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, kwota nominalna na dzień sprawozdawczy będzie wynosić zero.

C0160

Wartość zabezpieczenia

Wartość ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy (zero, jeżeli pozycja w instrumencie pochodnym została zamknięta), jeżeli dotyczy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

Jeżeli jeden z kontrahentów uczestniczących w transakcjach wewnątrzgrupowych stosuje zasady wyceny Wypłacalność II w ramach obliczania wypłacalności grupy, wartość obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II jest stosowana do wyznaczenia wartości zabezpieczenia. Zakłada się, że co najmniej zabezpieczenia między następującymi jednostkami (lista nie jest wyczerpująca) są wyceniane zgodnie z zasadami wyceny Wypłacalność II:

—

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG

—

Ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej z EOG.

—

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe z państw trzecich uwzględnione przy obliczaniu wypłacalności grupy przy zastosowaniu metody 1.

—

Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe z państw trzecich o nierównoważnych systemach uwzględnione przy obliczaniu wypłacalności grupy przy zastosowaniu metody 2.

Umowa zabezpieczenia między innymi rodzajami podmiotów, np. transakcje wewnątrzgrupowe między dwiema instytucjami kredytowymi w ramach grupy, może być wyceniana zgodnie z przepisami sektorowymi.

C0170

Opcje, kontrakty terminowe typu future, kontrakty terminowe typu forward oraz pozostałe instrumenty pochodne – Wykorzystanie instrumentów pochodnych (przez nabywcę)

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro / makro, efektywne zarządzanie portfelem). Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego, przewidywanej transakcji lub zobowiązania. Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych, przewidywanych transakcji lub zobowiązań. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Zabezpieczenie mikro

 

2 – Zabezpieczenie makro

 

3 – Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań

 

4 – Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż „Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań”

C0180

Opcje, kontrakty terminowe typu future, kontrakty terminowe typu forward oraz pozostałe instrumenty pochodne – Kod identyfikacyjny składnika aktywów / zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego instrument bazowy instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy przedstawić w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks w portfelu podmiotu.

Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu.

Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

—

„Wiele aktywów/zobowiązań”, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.

Jeżeli instrumentem bazowym instrumentu pochodnego jest indeks, należy podać kod indeksu.

C0190

Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego.

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

C0200

Ochrona kredytowa – Swapy ryzyka kredytowego i gwarancje – Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa

Nazwa kontrahenta, dla którego została zakupiona ochrona kredytowa na wypadek niewykonania przez niego zobowiązania.

C0210

Swapy – Dostarczona stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa dostarczona w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej).

C0220

Swapy – Otrzymana stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa otrzymana w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej).

C0230

Swapy – Dostarczona waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Określa kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

C0240

Swapy – Otrzymana waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Określa kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

S.36.03 – Transakcje wewnątrzgrupowe – reasekuracja

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten służy zgromadzeniu informacji dotyczących wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) związanych z reasekuracją wewnętrzną w obrębie grupy określonej zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE. Transakcje te obejmują między innymi:

—

umowy reasekuracji między powiązanymi podmiotami grupy;

—

fakultatywną reasekurację między powiązanymi podmiotami grupy; oraz

—

wszelkie inne transakcje, które prowadzą do przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego (ryzyka ubezpieczeń) miedzy powiązanymi podmiotami grupy.

Zakłada się, że grupy wypełniają ten formularz w odniesieniu do wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) między pojedynczym podmiotem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną i jej jednostkami powiązanymi.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

—

były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

—

zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

—

zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

Nawet jeżeli podobne transakcje z jednostką powiązaną mogą zostać wyłączone z zakresu sprawozdawczości dotyczącej transakcji wewnątrzgrupowych w przypadku, gdy są rozpatrywane indywidualnie względem progów dla transakcji istotnych i szczególnie istotnych, transakcje te muszą mimo wszystko zostać przedstawione indywidualnie, jeżeli w ujęciu zbiorczym osiągają lub przekraczają one odpowiednie wartości progowe dla istotnych lub szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Każda transakcja jest wykazywana odrębnie. Podmioty przedstawiają informacje w takiej liczbie wierszy, jaka jest niezbędna do właściwego określenia transakcji, w tym jeżeli wykorzystywane są różne rodzaje umów reasekuracji.

Wszelkie uzupełnienia / zwiększenia istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako odrębne transakcje wewnątrzgrupowe, nawet jeżeli zwiększenie samo w sobie nie osiąga progu dla transakcji istotnej. Przykładowo, jeżeli podmiot dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego podmiotu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględnić jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą zwiększenia.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

W przypadku gdy istnieje łańcuch powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A dokonuje inwestycji w B, a B dokonuje inwestycji w C), każde ogniwo tego łańcucha należy wykazać jako odrębną transakcję wewnątrzgrupową.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa cedenta

Nazwa prawna jednostki, która dokonała przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego na rzecz innego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji wchodzącego w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE

C0030

Kod identyfikacyjny cedenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0040

Rodzaj kodu identyfikacyjnego cedenta

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny cedenta”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0050

Nazwa zakładu reasekuracji

Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe.

Taka sama jak podana w formularzu S.30.02.

C0060

Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zakładu reasekuracji

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0080

Okres obowiązywania (data początkowa)

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji.

C0090

Okres obowiązywania (data końcowa)

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty wygaśnięcia danej umowy reasekuracji (tj. ostatnia data obowiązywania danej umowy reasekuracji). Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli nie ma daty wygaśnięcia (np. umowa jest zawarta na czas nieokreślony i zostaje rozwiązana za wypowiedzeniem jednej ze stron).

C0100

Waluta umowy

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty płatności danej umowy reasekuracji.

C0110

Rodzaj umowy reasekuracji

Określa rodzaj umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – kwotowa

 

2 – kwotowa zmienna

 

3 – ekscedentowa

 

4 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka)

 

5 – nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka)

 

6 – nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia)

 

7 – nadwyżki szkody „back–up” (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar)

 

8 – nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka)

 

9 – ochrona wznowienia

 

10 – zagregowana nadwyżki szkody

 

11 – nieograniczona nadwyżki szkody

 

12 – nadwyżki szkodowości

 

13 – pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej

 

14 – pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej

 

15 – reasekuracja finansowa

 

16 – fakultatywna proporcjonalna

 

17 – fakultatywna nieproporcjonalna

Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji.

C0120

Maksymalna ochrona zapewniana przez zakładu reasekuracji na podstawie umowy

W przypadku umowy reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej należy podać 100 % maksymalnej kwoty, która została określona dla całej umowy (np. 10 mln GBP). W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „–1”. Dla umów nadwyżki szkody lub umów nadwyżki szkodowości należy wskazać początkową zdolność.

Pozycję tę należy wykazać w walucie w jakiej zawarto transakcję.

C0130

Kwoty należne netto

Kwota wynikająca z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład reasekuracji, powiększonych o prowizje należne od zakładu reasekuracji i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu reasekuracji. Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje. Całkowita kwota musi być równa sumie następujących pozycji bilansowych: kwoty należne z umów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.

Pozycję tę należy wykazać w walucie grupy.

C0140

Ogółem należności z tytułu reasekuracji

Całkowita kwota należna od zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy, obejmująca:

—

rezerwę składek w odniesieniu do części przyszłej składki z tytułu reasekuracji, która została już zapłacona zakładowi reasekuracji

—

rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń niewypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które muszą zostać zapłacone przez zakład reasekuracji; lub

—

rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do kwoty odzwierciedlającej udział zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych brutto.

Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0150

Wynik reasekuracji (dla jednostki reasekurowanej)

Wynik reasekuracji dla zakładu reasekuracji należy obliczać następująco:

 

Całkowita prowizja za reasekurację otrzymana przez reasekurowaną jednostkę

pomniejszona o

 

składkę brutto z tytułu reasekuracji zapłaconą przez reasekurowaną jednostkę

powiększona o

 

odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji w trakcie okresu sprawozdawczego

powiększona o

 

Całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na koniec okresu sprawozdawczego

pomniejszona o

 

całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na początek okresu sprawozdawczego.

Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0160

Linia biznesowa

Określa linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, objętą reasekuracją. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

2 – Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

 

3 – Ubezpieczenia pracownicze

 

4 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

5 – Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

 

6 – Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

 

7 – Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

 

8 – Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

9 – Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

 

10 – Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

 

11 – Ubezpieczenia świadczenia pomocy

 

12 – Ubezpieczenia różnych strat finansowych;

 

13 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych

 

14 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów

 

15 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych

 

16 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

 

17 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów

 

18 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

19 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych

 

20 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej

 

21 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń

 

22 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej

 

23 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy

 

24 – Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych

 

25 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych

 

26 – Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych

 

27 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych

 

28 – Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych

 

29 – Ubezpieczenia z udziałem w zyskach

 

30 – Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

 

31 – Pozostałe ubezpieczenia na życie

 

32 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

33 – Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych

 

34 – Reasekuracja ubezpieczeń na życie

 

35 – Ubezpieczenia zdrowotne

 

36 – Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych

Jeżeli uzgodnienie dotyczące reasekuracji obejmuje więcej niż jedną linię biznesową, należy wybrać najbardziej istotną linię biznesową spośród wymienionych powyżej.

S.36.04 – Transakcje wewnątrzgrupowe – podział kosztów, zobowiązania warunkowe, pozycje pozabilansowe i inne pozycje

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten służy zgromadzeniu informacji dotyczących wszystkich pozostałych transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach), które nie zostały uwzględnione w formularzach 36.01 do 36.03 w obrębie grupy określonej zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a)–c) dyrektywy 2009/138/WE. Transakcje te obejmują między innymi:

—

wewnętrzny podział kosztów;

—

zobowiązania warunkowe (inne niż instrumenty pochodne);

—

gwarancje pozabilansowe;

—

wszelkie inne transakcje między powiązanymi podmiotami lub osobami fizycznymi objętymi zakresem nadzoru nad grupą.

Zakłada się, że grupy wypełniają ten formularz w odniesieniu do wszystkich transakcji wewnątrzgrupowych (istotnych, szczególnie istotnych oraz takich, które wymagają zgłoszenia w każdych okolicznościach) między pojedynczym podmiotem a ubezpieczeniową spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną i jej jednostkami powiązanymi.

W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:

—

były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;

—

zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;

—

zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.

Nawet jeżeli podobne transakcje z jednostką powiązaną mogą zostać wyłączone z zakresu sprawozdawczości dotyczącej transakcji wewnątrzgrupowych w przypadku, gdy są rozpatrywane indywidualnie względem progów dla transakcji istotnych i szczególnie istotnych, transakcje te muszą mimo wszystko zostać przedstawione indywidualnie, jeżeli w ujęciu zbiorczym osiągają lub przekraczają one odpowiednie wartości progowe dla istotnych lub szczególnie istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.

Każda transakcja jest wykazywana odrębnie.

Wszelkie uzupełnienia / zwiększenia istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako odrębne transakcje wewnątrzgrupowe, nawet jeżeli zwiększenie samo w sobie nie osiąga progu dla transakcji istotnej. Przykładowo, jeżeli podmiot dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego podmiotu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględnić jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą zwiększenia.

W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.

W przypadku gdy istnieje łańcuch powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A dokonuje inwestycji w B, a B dokonuje inwestycji w C), każde ogniwo tego łańcucha należy wykazać jako odrębną transakcję wewnątrzgrupową.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

C0020

Nazwa inwestora / nabywcy / beneficjenta

Nazwa prawna jednostki, która dokonuje nabycia/inwestycji w składnik aktywów/lokatę lub która otrzymuje usługę/gwarancję

C0030

Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy / beneficjenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0040

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora / nabywcy beneficjenta

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora / nabywcy / beneficjenta”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0050

Nazwa emitenta / sprzedawcy / wystawcy

Nazwa prawna jednostki, która dokonuje sprzedaży/transferu składnika aktywów/lokaty lub która świadczy usługę/ wystawia gwarancję

C0060

Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy / wystawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonującego transferu wg następującej priorytetowej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta / sprzedawcy / wystawcy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta / sprzedawcy / wystawcy”.

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0080

Rodzaj transakcji

Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Zobowiązania warunkowe

 

2 – Pozycje pozabilansowe

 

3 – Wewnętrzny podział kosztów

 

4 – Inne

C0090

Data emisji / transakcji

Określa kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której transakcja/emisja staje się skuteczna.

C0100

Data wejścia w życie porozumienia / umowy leżących u podstawy transakcji

W stosownych przypadkach określa kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której porozumienie lub umowa leżące u podstawy transakcji wchodzą w życie, jeżeli jest różna od daty transakcji. Jeżeli jest taka sama jak data transakcji, należy podać datę transakcji.

C0110

Data wygaśnięcia porozumienia / umowy leżących u podstawy transakcji

W stosownych przypadkach określa kod ISO 8601 (rrrr–mm–dd) daty, w której porozumienie lub umowa wygasa. W przypadku transakcji wieczystych, należy podać daty wygaśnięcia należy podać „9999-12-31”.

C0120

Waluta transakcji

Określa kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

C0130

Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat

W stosownych przypadkach, krótki opis zdarzenia, które prowadzi do transakcji/płatności/zobowiązania, np. zdarzenie, które prowadzi do powstania zobowiązania warunkowego.

C0140

Wartość transakcji / zabezpieczenia / gwarancji

Wartość transakcji, ustanowionego zabezpieczenia lub zobowiązania warunkowego ujęta w bilansie wg Wypłacalność II.

Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

Wszystkie pozycje należy przedstawić wg wartości zgodnie z zasadami Wypłacalność II. Jeżeli jednak wartość wg Wypłacalność II nie jest dostępna (np. operacje poza EOG zgodnie z metodą 2 w równoważnych systemach lub bankach i instytucjach kredytowych), wówczas należy stosować lokalne lub branżowe zasady wyceny.

C0150

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych

Maksymalna możliwa wartość, jeżeli to możliwe, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg stosownej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II.

C0160

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II

Należy podać maksymalną kwotę zobowiązania warunkowego, w przypadku tych nieuwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II, które może być należne od wystawcy.

Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

C0170

Maksymalna wartość akredytyw / gwarancji

Suma wszystkich możliwych przepływów pieniężnych, jeżeli w odniesieniu do gwarancji udzielonych przez „wystawcę” (pozycja C0050) na rzecz „beneficjenta” (pozycja C0020) w celu zagwarantowania płatności zobowiązań podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych), miałyby zajść wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji. Pozycja ta nie obejmuje kwot przedstawionych już w polach C0150 i C0160.

C0180

Wartość gwarantowanych aktywów

Wartość gwarantowanych aktywów, w odniesieniu do których otrzymano gwarancje.

W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II.

S.37.01 – Ryzyko koncentracji aktywów

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.

Formularz ten obejmuje wszystkie znaczące koncentracje ryzyka między jednostkami objętymi zakresem nadzoru i stronami trzecimi, niezależnie od wyboru metody obliczania i zastosowania sektorowych zasad wypłacalności do celów obliczenia wypłacalności grupy.

Celem jest podanie wykazu najbardziej istotnych ekspozycji (wartość ekspozycji) dla każdego kontrahenta każdego rodzaju ekspozycji (grupa lub podmiot) poza grupą ubezpieczeniową lub reasekuracyjną (maksymalna ekspozycja na umowę, a w przypadku niewykonania zobowiązania przez zakład reasekuracji; pozabilansowe ryzyko koncentracji). Można je rozumieć jako maksymalne możliwe narażenie na podstawie umowy i niekoniecznie odzwierciedlone w bilansie, ale bez uwzględnienia jakichkolwiek instrumentów i technik ograniczenia ryzyka. Progi mogą zostać ustalone przez organ sprawujący nadzór nad grupą po konsultacji z tą grupą i kolegium.

 

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Nazwa kontrahenta zewnętrznego

Jest to nazwa zewnętrznego kontrahenta grupy.

C0020

Kod identyfikacyjny kontrahenta grupy

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) dotyczący inwestora/nabywcy/dokonującego transferu, jeśli istnieje.

Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się.

C0030

Rodzaj kodu identyfikacyjnego kontrahenta grupy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny kontrahenta grupy”.

 

1 – LEI

 

9 – brak

C0040

Kraj ekspozycji

Należy podać kod (3166–1 alpha–2) kraju, z którego pochodzi ekspozycja. Jeżeli istnieje emitent np. obligacji, jest to państwo, w którym znajduje się siedziba podmiotu emitującego obligację.

C0050

Charakter ekspozycji

Opis rodzaju ekspozycji Należy również uwzględnić instrumenty pochodne i zabezpieczenia, a także ekspozycje wobec kontrahentów państwowych. Jeżeli występuje więcej niż jeden rodzaj ekspozycji na kontrahenta, odrębnie pozycje należy podać w oddzielnych wierszach. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

 

1 – Aktywa – obligacje

 

2 – Aktywa – akcje i udziały

 

3 – Aktywa – reasekuracja

 

4 – Aktywa – pozostałe

 

5 – Zobowiązania – ubezpieczenia

 

6 – Zobowiązania – pożyczki

 

7 – Zobowiązania – zobowiązania

 

8 – Zobowiązania – pozostałe

 

9 – Pozycje pozabilansowe (aktywów warunkowych)

 

10 – Pozycje pozabilansowe (zobowiązanie warunkowe)

Instrumenty pochodne należy wykazywać pomniejszone o zabezpieczenie

C0060

Kod identyfikacyjny ekspozycji

Kod identyfikacyjny ekspozycji z zastosowaniem następującej hierarchii:

—

Kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

—

Inne „uznane” kody (np. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

—

Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Dla ekspozycji typu 3 i 5 z pozycji C0050 sprawozdawczość powinna być prowadzona przez kontrahenta, a pozycji tej nie należy zgłaszać.

C0070

Rodzaj kodu identyfikacyjnego ekspozycji

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

 

1 – ISO 6166 dla kodu ISIN

 

2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

 

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

 

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny)

 

5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

 

6 – BBGID (Bloomberg Global ID)

 

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

 

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

 

9 – Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

 

99 – Kod nadany przez podmiot

Dla ekspozycji typu 3 i 5 z pozycji C0050 sprawozdawczość powinna być prowadzona przez kontrahenta, a pozycji tej nie należy zgłaszać.

Jeżeli dana ekspozycja obejmuje więcej niż jeden kod, każdy kodu należy podać w oddzielnym wierszu.

C0080

Rating zewnętrzny

Rating ekspozycji na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

C0090

Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI)

Określa instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą zewnętrzny rating.

C0100

Sektor

Określa sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE). W celu identyfikacji sektorów należy wykorzystać przynajmniej literę kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „A” lub „A0111”), z wyjątkiem kodów NACE odnoszących się do działalności finansowej i ubezpieczeniowej, w przypadku których należy wykorzystać literę wskazującą sekcję i 4-cyfrowy kod dla klasy (np. „K6411”).

C0110

Podmiot należący do grupy, którego dotyczy ekspozycja

Wykaz wszystkich podmiotów grupy uczestniczących w danej ekspozycji. Odnosi się to do wszystkich podmiotów i dla każdego podmiotu należy wykazać oddzielną pozycję. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.

C0120

Kod identyfikacyjny podmiotu należącego do grupy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podany w S.32.01.

Kod identyfikacyjny według następującej kolejności:

—

identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

—

Specyficzny kod

Specyficzny kod

—

w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu;

—

w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych:

kod identyfikacyjny podmiotu dominującego + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr

C0130

Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu należącego do grupy

Określenie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu należącego do grupy”:

 

1 – LEI

 

2 – Specyficzny kod

C0140

Zapadalność (strona aktywów) / Okres obowiązywania (strona pasywów)

Określa kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności aktywów oraz daty ważności zobowiązań. Należy wskazać ustalony termin w odniesieniu do termin zapadalności aktywów oraz daty ważności zobowiązań, który należy rozumieć jako termin wygaśnięcia umowy lub ostatni prognozowany punkt przepływów pieniężnych, w zależności od tego, który z tych terminów jest wcześniejszy.

Jeżeli zastosowanie ma więcej niż jeden termin zapadalności, każdy z tych terminów należy podać w oddzielnym wierszu.

C0150

Wartość ekspozycji

Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość ekspozycji na dzień sprawozdawczy w odniesieniu do rodzajów ekspozycji bilansowych (kod 1–8 z pozycji C0050) i maksymalna możliwa wartość, jeśli to możliwe, niezależnie od ich prawdopodobieństwa, dla pozycji pozabilansowych (kod 9–10 z pozycji C0050).

Dotyczy to również umów reasekuracji:

—

Dla reasekuracji scedowanej należy wykazać kwoty należne z umów reasekuracji;

—

Dla reasekuracji czynnej należy wykazać kwotę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

C0160

Waluta

Określa kod alfabetyczny ISO 4217 oryginalnej waluty ekspozycji.

C0170

Maksymalna kwota wypłacana przez zakład reasekuracji

Ma zastosowanie wyłącznie, jeżeli ekspozycja jest równa „aktywa – reasekuracja”: W przypadku gdy zakład reasekuracji musi dokonać wypłaty wynikającej z umowy reasekuracji, jest to maksymalna kwota do zapłacenia przez zakład reasekuracji stronie umowy, przy uwzględnieniu specyfiki umowy reasekuracji.

ZAŁĄCZNIK IV

Kategorie aktywów

Kategoria

Definicja

1

Obligacje państwowe

Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub organy samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, denominowane i finansowane w walucie krajowej tego rządu centralnego i banku centralnego, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego 2015/35.

2

Obligacje korporacyjne

Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa

3

Akcje i udziały

Akcje, udziały i inne papiery wartościowe stanowiące ekwiwalent udziałów reprezentujących kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlających jego strukturę własności.

4

Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

„Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania” oznaczają przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE

5

Strukturyzowane papiery wartościowe

Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowaną jedną kategorię instrumentów pochodnych lub dowolną kombinację tych kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDO). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu

6

Zabezpieczone papiery wartościowe

Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu

7

Środki pieniężne i depozyty

Gotówka, depozyty bankowe i inne depozyty pieniężne.

8

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków dłużnikom przez wierzycieli, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

9

Nieruchomości

Budynki, grunty, inne budowle o charakterze nieruchomości oraz wyposażenie

0

Pozostałe lokaty

Inne aktywa wykazane w pozycji „Pozostałe lokaty (niewykazane w innych pozycjach)”

A

Kontrakty terminowe typu futures

Standardowa umowa pomiędzy dwiema stronami zawierana w celu zakupu lub sprzedaży określonych aktywów w standardowej liczbie i o standardowej jakości w określonym dniu w przyszłości za cenę uzgodnioną w dniu zawarcia umowy

B

Opcje kupna

Umowa pomiędzy dwiema stronami dotycząca zakupu określonych aktywów za cenę referencyjną w określonych ramach czasowych, przy czym nabywca opcji zakupu uzyskuje prawo zakupu aktywów bazowych, nie będąc jednak do niego zobowiązanym

C

Opcje sprzedaży

Umowa pomiędzy dwiema stronami dotycząca sprzedaży określonych aktywów za cenę referencyjną w określonych ramach czasowych, przy czym nabywca opcji sprzedaży uzyskuje prawo sprzedaży aktywów bazowych, nie będąc jednak do niej zobowiązanym

D

Swapy

Umowa, w której strony dokonują wymiany określonych korzyści wynikających z instrumentu finansowego jednej ze stron na korzyści wynikające z instrumentu finansowego drugiej ze stron, przy czym korzyści takie uzależnione są od rodzaju przedmiotowych instrumentów finansowych

E

Kontrakty terminowe typu forward

Niestandardowa umowa pomiędzy dwiema stronami zawierana w celu zakupu lub sprzedaży określonych aktywów w określonym dniu w przyszłości za cenę uzgodnioną w dniu zawarcia umowy

F

Kredytowe instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne, których wartość jest uzależniona od ryzyka kredytowego bazowej obligacji, pożyczki lub innego aktywa finansowego

ZAŁĄCZNIK V

Tabela uzupełniających kodów identyfikacyjnych (Complementary Identification Code, tabela CIC)

Pierwsze 2 pozycje

Wykazany składnik aktywów

Kod kraju ISO 3166-1-alfa-2, XV, XL lub XT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trzecia pozycja

Kategoria

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Obligacje państwowe

Obligacje korporacyjne

Akcje i udziały

Fundusze inwestycyjne – Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

Strukturyzowane papiery wartościowe

Zabezpieczone papiery wartościowe

Środki pieniężne i depozyty

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Nieruchomości

Pozostałe lokaty

Czwarta pozycja

Podkategoria lub ryzyko podstawowe

1

1

1

1

1

1

1

1

1

 

Obligacje rządów centralnych

Obligacje korporacyjne

Akcje zwykłe

Fundusze akcji

Ryzyko cen akcji

Ryzyko cen akcji

Środki pieniężne

Udzielone kredyty i pożyczki bez zabezpieczenia

Nieruchomości (biurowe i komercyjne)

 

2

2

2

2

2

2

2

2

2

 

Obligacje emitowane na szczeblu ponadnarodowym

Obligacje zamienne

Akcje i udziały przedsiębiorstwa związanego z nieruchomościami

Fundusze obligacji

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej

Depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych)

Udzielone kredyty i pożyczki zabezpieczone papierami wartościowymi

Nieruchomości (mieszkalne)

 

3

3

3

3

3

3

3

 

3

 

Obligacje rządów regionalnych

Papiery komercyjne

Prawa do akcji

Fundusze rynku pieniężnego

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe

Pozostałe depozyty krótkoterminowe (z terminem zapadalności do jednego roku)

 

Nieruchomości (do użytku własnego)

 

4

4

4

4

4

4

4

4

4

 

Obligacje jednostek samorządu lokalnego

Instrumenty rynku pieniężnego

Akcje uprzywilejowane

Fundusze alokacji aktywów

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe

Pozostałe depozyty o okresie zapadalności powyżej jednego roku

Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Nieruchomości (w budowie)

 

5

5

 

5

5

5

5

5

5

 

Bony skarbowe

Obligacje hybrydowe

 

Fundusze nieruchomości

Ryzyko cen nieruchomości

Ryzyko cen nieruchomości

Depozyty u cedentów

Pozostałe udzielone kredyty i pożyczki z zabezpieczeniem

Rzeczowe aktywa trwałe (do użytku własnego)

 

6

6

 

6

6

6

 

6

6

 

Listy zastawne

Zwykłe listy zastawne

 

Fundusze alternatywne

Ryzyko cen towarów

Ryzyko cen towarów

 

Pożyczki pod zastaw polisy

Nieruchomości (w budowie do użytku własnego)

 

7

7

 

7

7

7

 

 

 

 

Krajowe banki centralne

Listy zastawne podlegające określonym przepisom prawa

 

Fundusze private equity

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

 

 

 

 

 

8

 

8

8

8

 

 

 

 

 

Obligacje podporządkowane

 

Fundusze infrastrukturalne

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

 

 

 

 

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe


Trzecia pozycja

Kategoria

A

B

C

D

E

F

Kontrakty terminowe typu futures

Opcje kupna

Opcje sprzedaży

Swapy

Kontrakty terminowe typu forward

Kredytowe instrumenty pochodne

Czwarta pozycja

Podkategoria lub ryzyko podstawowe

1

1

1

1

1

1

Kontrakty terminowe typu futures na akcje i indeksy

Opcje na akcje i indeksy

Opcje na akcje i indeksy

Swapy stóp procentowych

Kontrakt terminowy typu forward na stopę procentową

Swap ryzyka kredytowego

2

2

2

2

2

2

Procentowe kontrakty terminowe typu futures

Opcje na obligacje

Opcje na obligacje

Swapy walutowe

Kontrakt terminowy typu forward na walutę

Opcja na spread kredytowy

3

3

3

3

 

3

Walutowe kontrakty terminowe typu futures

Opcje walutowe

Opcje walutowe

Swap procentowo-walutowy

 

Swap spreadu kredytowego

 

4

4

4

 

4

 

Warranty

Warranty

Swap przychodu całkowitego

 

Swap przychodu całkowitego

5

5

5

5

 

 

Towarowe kontrakty terminowe typu futures

Opcje towarowe

Opcje towarowe

Swapy papierów wartościowych

 

 

 

6

6

 

 

 

 

Opcje na swapy

Opcje na swapy

 

 

 

7

7

7

7

7

 

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

 

8

8

8

8

8

 

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

 

9

9

9

9

9

9

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

Pozostałe

ZAŁĄCZNIK VI

Definicje uzupełniających kodów identyfikacyjnych (Complementary Identification Code – CIC)

Pierwsze dwie pozycje – Aktywa notowane w

Definicja

Kraj

Kod kraju ISO 3166-1-alfa-2

Określa kod ISO 3166-1-alfa-2 kraju, w którym dany składnik aktywów jest notowany. Składnik aktywów uznaje się za notowany, w przypadku gdy jest on przedmiotem negocjacji na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu w rozumieniu dyrektywy 2004/39/WE. W przypadku gdy składnik aktywów jest notowany w więcej niż jednym kraju lub zakład stosuje do celów wyceny podmiot ustalający ceny, który jest jednym z rynków regulowanych lub wielostronną platformą obrotu, na których notowany jest dany składnik aktywów, należy podać kod kraju rynku regulowanego lub wielostronnej platformy obrotu, która została wykorzystana jako odniesienie do celów wyceny.

XV

Aktywa notowane w więcej niż jednym kraju

Określa aktywa notowane w więcej niż jednym kraju, w przypadku gdy zakład stosuje do celów wyceny podmiot ustalający ceny, który nie jest jednym z rynków regulowanych ani wielostronną platformą obrotu, na których notowany jest dany składnik aktywów.

XL

Aktywa, które nie są notowane na giełdzie

Określa aktywa, które nie są przedmiotem negocjacji na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu w rozumieniu dyrektywy 2004/39/WE.

XT

Aktywa, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego

Określa aktywa, które ze względu na swój charakter nie są przedmiotem negocjacji na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu w rozumieniu dyrektywy 2004/39/WE.

Trzecia i czwarta pozycja – kategoria

Definicja

1

Obligacje państwowe

Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub organy samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, denominowane i finansowane w walucie krajowej tego rządu centralnego i banku centralnego, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego 2015/35.

W przypadku obligacji z kwalifikującą się gwarancją trzecią i czwartą pozycję przypisuje się poprzez odniesienie do jednostki udzielającej gwarancji.

11

Obligacje rządów centralnych

Obligacje emitowane przez rządy centralne

12

Obligacje emitowane na szczeblu ponadnarodowym

Obligacje emitowane przez instytucje publiczne utworzone na podstawie zobowiązania pomiędzy państwami, np. przez jeden z wielostronnych banków rozwoju, o których mowa w załączniku VI część 1 pkt 4 dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych (2013/36/UE), lub przez jedną z organizacji międzynarodowych, o których mowa w załączniku VI część 1 pkt 5 dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych (2013/36/UE)

13

Obligacje rządów regionalnych

Instrumenty dłużne rządów regionalnych lub wspólnot autonomicznych oferowane społeczeństwu w ramach oferty publicznej na rynku kapitałowym

14

Obligacje jednostek samorządu lokalnego

Obligacje emitowane przez jednostki samorządu lokalnego, w tym przez miasta, prowincje, powiaty i inne władze gminne

15

Bony skarbowe

Krótkoterminowe obligacje państwowe emitowane rządy centralne (o terminie zapadalności nie dłuższym niż 1 rok)

16

Listy zastawne

Obligacje państwowe powiązane z pakietem aktywów, który stanowi zabezpieczenie lub pokrycie obligacji. Aktywa bazowe wykazywane są w bilansie emitenta.

17

Krajowe banki centralne

Obligacje emitowane przez krajowe banki centralne

19

Pozostałe

Inne obligacje państwowe, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

2

Obligacje korporacyjne

Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa

21

Obligacje korporacyjne

Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa, o prostej charakterystyce, zwykle obejmujące obligacje określane jako „plain vanilla” i nieposiadające żadnych cech specjalnych opisanych w kategoriach 22–28

22

Obligacje zamienne

Obligacje korporacyjne, które posiadacz może zamienić na akcje zwykłe spółki emitującej lub na równowartość w gotówce, posiadające cechy instrumentu dłużnego i instrumentu kapitałowego

23

Papiery komercyjne

Niezabezpieczone, krótkoterminowe instrumenty dłużne emitowane przez przedsiębiorstwa, zwykle w celu finansowania należności i zapasów, oraz pokrywania zobowiązań krótkoterminowych, zwykle o pierwotnym terminie zapadalności nieprzekraczającym 270 dni

24

Instrumenty rynku pieniężnego

Papiery wartościowe o bardzo krótkim terminie zapadalności (zwykle od 1 dnia do 1 roku), np. negocjowalne certyfikaty depozytowe, akcepty bankierskie, transakcje repo, i inne instrumenty o wysokiej płynności Papiery komercyjne są wykluczone z tej kategorii.

25

Obligacje hybrydowe

Obligacje korporacyjne posiadające cechy instrumentu dłużnego i instrumentu kapitałowego, lecz niebędące instrumentami zamiennymi

26

Zwykłe listy zastawne

Obligacje korporacyjne powiązane z pakietem aktywów, który stanowi zabezpieczenie obligacji. Aktywa bazowe wykazywane są w bilansie emitenta. Listy zastawne podlegające określonym przepisom prawa są wykluczone z tej kategorii.

27

Listy zastawne podlegające określonym przepisom prawa

Obligacje korporacyjne powiązane z pakietem aktywów, który stanowi zabezpieczenie obligacji na wypadek niewypłacalności emitenta, i podlegające prawnemu wymogowi specjalnego nadzoru publicznego, który ma na celu ochronę posiadaczy, zgodnie z definicją w Art. 22(4) Dyrektywy 2009/65/WE.

Przykładem tej kategorii jest niemiecka obligacja zabezpieczona PfandBrief: „Listy zastawne emitowane na postawie niemieckiej ustawy o listach zastawnych. Służą one do refinansowania kredytów i pożyczek, których zabezpieczenie zostaje udzielone w formie kredytów i pożyczek zabezpieczonych zastawami na nieruchomościach (hipoteczne listy zastawne) kredytami i pożyczkami dla sektora publicznego (publiczne listy zastawne), hipoteką na statku morskim (list zastawny statku morskiego) lub hipoteką na statku powietrznym (list zastawny statku powietrznego). Różnica pomiędzy powyższymi rodzajami listu zastawnego dotyczy więc pakietu zabezpieczającego tworzonego dla poszczególnych rodzajów listu zastawnego”.

28

Obligacje podporządkowane

Obligacje korporacyjne, które w przypadku upłynnienia są mniej uprzywilejowane niż inne obligacje danego emitenta.

29

Pozostałe

Pozostałe obligacje korporacyjne, o cechach charakterystycznych innych niż cechy określone w powyższych kategoriach

3

Akcje i udziały

Akcje, udziały i inne papiery wartościowe stanowiące ekwiwalent udziałów reprezentujących kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlających jego strukturę własności.

31

Akcje zwykłe

Akcje lub udziały odzwierciedlające podstawowe prawa własności w ramach przedsiębiorstwa

32

Akcje i udziały przedsiębiorstwa związanego z nieruchomościami

Akcje lub udziały odzwierciedlające udziały kapitałowe przedsiębiorstw powiązanych z nieruchomościami

33

Prawa do akcji

Prawa poboru dodatkowych udziałów w kapitale własnym za ustaloną cenę

34

Akcje uprzywilejowane

Akcje bardziej uprzywilejowane w stosunku do akcji zwykłych, uprzywilejowane w stosunku do nich w kwestii praw do aktywów i zysków, lecz podrzędne w stosunku do obligacji

39

Pozostałe

Inne akcje, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

4

Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania

„Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania” oznaczają przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE.

41

Fundusze akcji

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące głównie w akcje

42

Fundusze dłużne

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące głównie w obligacje

43

Fundusze rynku pieniężnego

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w rozumieniu definicji ESMA (CESR/10-049)

44

Fundusze alokacji aktywów

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące swoje aktywa zgodnie z określonym celem alokacyjnym, np. inwestujące głównie w papiery wartościowe przedsiębiorstw w państwach o rodzącym się rynku giełdowym lub o małych gospodarkach, w określonych sektorach lub grupach sektorów, w określonych państwach lub zgodnie z innym określonym celem inwestycyjnym

45

Fundusze nieruchomości

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące głównie w nieruchomości

46

Alternatywne fundusze

Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania, których strategie inwestycyjne obejmują m.in. hedging, wykorzystywanie zdarzeń nadzwyczajnych, strategię kierunkową stałej kwoty dochodu i strategię wartości względnej, strategię managed futures, strategię towarową itp

47

Fundusze private equity

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania wykorzystywane do inwestowania w udziałowe papiery wartościowe (zgodnie ze strategiami związanymi z private equity)

48

Fundusze infrastrukturalne

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące w obiekty infrastruktury publicznej takie jak płatne drogi, mosty, tunele, porty i porty lotnicze, sieci dystrybucji ropy naftowej i gazu ziemnego i sieci dystrybucji energii elektrycznej oraz obiekty infrastruktury społecznej takie jak obiekty opieki zdrowotnej i edukacji.

49

Pozostałe

Pozostałe przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

5

Strukturyzowane papiery wartościowe

Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowaną jedną kategorię instrumentów pochodnych lub dowolną kombinację tych kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDO). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu

51

Ryzyko cen akcji

Obligacje strukturyzowane posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen akcji

52

Ryzyko stopy procentowej

Obligacje strukturyzowane posiadające ekspozycję głównie na ryzyko stopy procentowej

53

Ryzyko walutowe

Obligacje strukturyzowane posiadające ekspozycję głównie na ryzyko walutowe

54

Ryzyko kredytowe

Obligacje strukturyzowane posiadające ekspozycję głównie na ryzyko kredytowe

55

Ryzyko cen nieruchomości

Obligacje strukturyzowane posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen nieruchomości

56

Ryzyko cen towarów

Obligacje strukturyzowane posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen towarów

57

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Obligacje strukturyzowane posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe

58

Ryzyko śmiertelności

Obligacje strukturyzowane posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności

59

Pozostałe

Pozostałe obligacje strukturyzowane, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

6

Zabezpieczone papiery wartościowe

Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu

61

Ryzyko cen akcji

Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen akcji

62

Ryzyko stopy procentowej

Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko stopy procentowej

63

Ryzyko walutowe

Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko walutowe

64

Ryzyko kredytowe

Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko kredytowe

65

Ryzyko cen nieruchomości

Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen nieruchomości

66

Ryzyko cen towarów

Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen towarów

67

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe

68

Ryzyko śmiertelności

Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności

69

Pozostałe

Pozostałe zabezpieczone papiery wartościowe, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

7

Środki pieniężne i depozyty

Gotówka, ekwiwalenty środków pieniężnych, depozyty bankowe i inne depozyty pieniężne

71

Środki pieniężne

Banknoty i monety w obiegu wykorzystywane powszechnie do dokonywania płatności.

72

depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych)

Depozyty wymienialne na walutę na żądanie po wartości nominalnej, które mogą być wykorzystywane bezpośrednio do płatności w formie czeku, przekazu, polecenia przelewu, instrukcji obciążenia/uznania lub innej metody płatności bezpośredniej bez kar lub ograniczeń

73

Pozostałe depozyty krótkoterminowe (z terminem zapadalności do jednego roku)

Depozyty inne niż depozyty zbywalne, o pozostałym okresie zapadalności niedłuższym niż jeden rok, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności w dowolnym momencie i nie podlegają wymianie na walutę lub depozyty zbywalne bez znacznych ograniczeń lub kar

74

Pozostałe depozyty o okresie zapadalności powyżej jednego roku

Depozyty inne niż depozyty zbywalne o pozostałym okresie zapadalności powyżej jednego roku, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności w dowolnym momencie i nie podlegają wymianie na walutę lub depozyty zbywalne bez znacznych ograniczeń lub kar

75

Depozyty u cedentów

Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej

79

Pozostałe

Pozostałe środki pieniężne i depozyty, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

8

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków dłużnikom przez wierzycieli, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling).

81

Udzielone kredyty i pożyczki bez zabezpieczenia

Kredyty i pożyczki udzielone bez zabezpieczenia

82

Udzielone kredyty i pożyczki zabezpieczone papierami wartościowymi

Kredyty i pożyczki udzielone z zabezpieczeniem w formie finansowych papierów wartościowych

84

Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Kredyty i pożyczki udzielone z zabezpieczeniem w formie nieruchomości

85

Pozostałe udzielone kredyty i pożyczki z zabezpieczeniem

Kredyty i pożyczki udzielone z zabezpieczeniem w innej formie

86

Kredyty i pożyczki pod zastaw polisy

Kredyty i pożyczki udzielone z zabezpieczeniem w formie polis ubezpieczeniowych

89

Pozostałe

Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

9

Nieruchomości

Budynki, grunty, inne budowle o charakterze nieruchomości oraz wyposażenie

91

Nieruchomości (biurowe i komercyjne)

Budynki biurowe i komercyjne wykorzystywane do celów inwestycyjnych

92

Nieruchomości (mieszkalne)

Budynki mieszkalne wykorzystywane do celów inwestycyjnych

93

Nieruchomości (do użytku własnego)

Nieruchomości do użytku własnego zakładu

94

Nieruchomości (w budowie)

Nieruchomości znajdujące się w budowie, w przyszłości przeznaczone do celów inwestycyjnych

95

Rzeczowe aktywa trwałe (do użytku własnego)

Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do użytku własnego zakładu

96

Nieruchomości (w budowie do użytku własnego)

Nieruchomości znajdujące się w budowie, w przyszłości przeznaczone do użytku własnego

99

Pozostałe

Pozostałe nieruchomości, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

0

Pozostałe lokaty

Pozostałe aktywa, zaklasyfikowane jako „Pozostałe lokaty”

A

Kontrakty terminowe typu futures

Standardowa umowa pomiędzy dwiema stronami zawierana w celu zakupu lub sprzedaży określonych aktywów w standardowej liczbie i o standardowej jakości w określonym dniu w przyszłości za cenę uzgodnioną w dniu zawarcia umowy

A1

Kontrakty terminowe typu futures na akcje i indeksy

Kontrakty terminowe typu futures oparte na indeksach akcyjnych lub giełdowych

A2

Procentowe kontrakty terminowe typu futures

Kontrakty terminowe typu futures oparte na obligacjach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od stóp procentowych

A3

Walutowe kontrakty terminowe typu futures

Kontrakty terminowe typu futures oparte na walutach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od walut

A5

Towarowe kontrakty terminowe typu futures

Kontrakty terminowe typu futures oparte na towarach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od towarów

A7

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Kontrakty terminowe typu futures posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe

A8

Ryzyko śmiertelności

Kontrakty terminowe typu futures posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności

A9

Pozostałe

Pozostałe kontrakty terminowe typu futures, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

B

Opcje kupna

Umowa pomiędzy dwiema stronami dotycząca zakupu określonych aktywów za cenę referencyjną w określonych ramach czasowych, przy czym nabywca opcji zakupu uzyskuje prawo zakupu aktywów bazowych, nie będąc jednak do niego zobowiązanym

B1

Opcje na akcje i indeksy

Opcje kupna oparte na akcjach lub indeksach giełdowych

B2

Opcje na obligacje

Opcje kupna oparte na obligacjach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od stóp procentowych

B3

Opcje walutowe

Opcje kupna oparte na walutach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od walut

B4

Warranty

Opcje kupna uprawniające posiadacza papierów wartościowych spółki emitującej do zakupu tych papierów za określoną cenę

B5

Opcje towarowe

Opcje kupna oparte na towarach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od towarów

B6

Opcje na swapy

Opcje kupna, na podstawie których właściciel uzyskuje prawo, lecz nie obowiązek, zajęcia pozycji długiej w swapie bazowym, tj. zajęcia pozycji w swapie, w ramach którego właściciel dokonuje płatności z części o stałym oprocentowaniu i otrzymuje płatności z części o zmiennym oprocentowaniu

B7

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Opcje kupna posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe

B8

Ryzyko śmiertelności

Opcje kupna posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności

B9

Pozostałe

Pozostałe swapy, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

C

Opcje sprzedaży

Umowa pomiędzy dwiema stronami dotycząca sprzedaży określonych aktywów za cenę referencyjną w określonych ramach czasowych, przy czym nabywca opcji sprzedaży uzyskuje prawo sprzedaży aktywów bazowych, nie będąc jednak do niej zobowiązanym

C1

Opcje na akcje i indeksy

Opcje sprzedaży oparte na akcjach lub indeksach giełdowych

C2

Opcje na obligacje

Opcje sprzedaży oparte na obligacjach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od stóp procentowych

C3

Opcje walutowe

Opcje sprzedaży oparte na walutach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od walut

C4

Warranty

Opcje sprzedaży uprawniające posiadacza papierów wartościowych spółki emitującej do sprzedaży tych papierów za określoną cenę

C5

Opcje towarowe

Opcje sprzedaży oparte na towarach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od towarów

C6

Opcje na swapy

Opcje sprzedaży, na podstawie których właściciel uzyskuje prawo, lecz nie obowiązek, zajęcia pozycji krótkich w swapie bazowym, tj. zajęcia pozycji w swapie, w ramach którego właściciel otrzymuje płatności z części o stałym oprocentowaniu i dokonuje płatności z części o zmiennym oprocentowaniu

C7

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Opcje sprzedaży posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe

C8

Ryzyko śmiertelności

Opcje sprzedaży posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności

C9

Pozostałe

Pozostałe opcje sprzedaży, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

D

Swapy

Umowa, w której strony dokonują wymiany określonych korzyści wynikających z instrumentu finansowego jednej ze stron na korzyści wynikające z instrumentu finansowego drugiej ze stron, przy czym korzyści takie uzależnione są od rodzaju przedmiotowych instrumentów finansowych

D1

Swapy stóp procentowych

Swap, w ramach którego ma miejsce wymiana strumieni płatności odsetkowych

D2

Swapy walutowe

Swap, w ramach którego ma miejsce wymiana płatności w różnych walutach

D3

Swap procentowo-walutowy

Swap, w ramach którego ma miejsce wymiana strumieni płatności odsetkowych w różnych walutach

D4

Swap przychodu całkowitego

Swap w ramach którego strona, po której występuje stopa stała, opiera się na przychodzie całkowitym z akcji lub instrumentu o stałej kwocie dochodu, którego termin jest dłuższy niż termin samego swapu

D5

Swapy papierów wartościowych

Swap, w ramach którego ma miejsce wymiana papierów wartościowych

D7

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Swapy posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe

D8

Ryzyko śmiertelności

Swapy posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności

D9

Pozostałe

Pozostałe swapy, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

E

Kontrakty terminowe typu forward

Niestandardowa umowa pomiędzy dwiema stronami zawierana w celu zakupu lub sprzedaży określonych aktywów w określonym dniu w przyszłości za cenę uzgodnioną w dniu zawarcia umowy

E1

Kontrakt terminowy typu forward na stopę procentową

Kontrakt terminowy typu forward, w ramach którego zwykle jedna ze stron dokonuje płatności według stałej stopy procentowej i otrzymuje płatności według zmiennej stopy procentowej zwykle opartej na referencyjnej stopie bazowej, w uzgodnionym uprzednio terminie wykonania kontraktu

E2

Kontrakt terminowy typu forward na walutę

Kontrakt terminowy typu forward, w ramach którego jedna ze stron dokonuje płatności danej kwoty w jednej walucie i otrzymuje jej równowartość w innej walucie w efekcie przeliczenia w oparciu o umowny kurs wymiany, w uzgodnionym uprzednio terminie wykonania kontraktu

E7

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Kontrakty terminowe typu forward posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe

E8

Ryzyko śmiertelności

Kontrakty terminowe typu forward posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności

E9

Pozostałe

Pozostałe kontrakty terminowe typu forward, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii

F

Kredytowe instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne, których wartość jest uzależniona od ryzyka kredytowego bazowej obligacji, pożyczki lub innego aktywa finansowego

F1

Swap ryzyka kredytowego

Transakcja na kredytowych instrumentach pochodnych, w ramach której dwie strony zawierają umowę, na podstawie której jedna ze stron przez ustalony czas trwania umowy wypłaca stronie drugiej kupon okresowy o stałej wysokości, natomiast druga ze stron nie dokonuje płatności, o ile nie wystąpi zdarzenie kredytowe związane ze wskazanymi wcześniej aktywami referencyjnymi

F2

Opcja na spread kredytowy

Kredytowy instrument pochodny generujący przepływy pieniężne w przypadku zmiany danego spreadu kredytowego pomiędzy dwoma określonymi aktywami lub dwoma określonymi benchmarkami w stosunku do jego stanu bieżącego

F3

Swap spreadu kredytowego

Swap w ramach którego jedna ze stron dokonuje na rzecz strony drugiej płatności w stałej wysokości w dacie rozliczenia swapu, natomiast druga ze stron wypłaca stronie pierwszej kwotę wynikającą z faktycznego spreadu kredytowego

F4

Swap przychodu całkowitego

Swap w ramach którego strona, po której występuje stopa stała, opiera się na przychodzie całkowitym z akcji lub instrumentu o stałej kwocie dochodu, którego termin jest dłuższy niż termin samego swapu

F9

Pozostałe

Pozostałe kredytowe instrumenty pochodne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii