02010D0010(01) — PL — 01.04.2017 — 002.001
Dokument ten służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie ma mocy prawnej. Unijne instytucje nie ponoszą żadnej odpowiedzialności za jego treść. Autentyczne wersje odpowiednich aktów prawnych, włącznie z ich preambułami, zostały opublikowane w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i są dostępne na stronie EUR-Lex. Bezpośredni dostęp do tekstów urzędowych można uzyskać za pośrednictwem linków zawartych w dokumencie
|
DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO z dnia 19 sierpnia 2010 r. dotycząca nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2010/10) (Dz.U. L 226 z 28.8.2010, s. 48) |
zmienione przez:
|
|
|
Dziennik Urzędowy |
||
|
nr |
strona |
data |
||
|
DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2016/244 z dnia 18 grudnia 2015 r. |
L 45 |
13 |
20.2.2016 |
|
|
DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. |
L 77 |
1 |
22.3.2017 |
|
DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO
z dnia 19 sierpnia 2010 r.
dotycząca nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej
(EBC/2010/10)
(2010/469/UE)
Artykuł 1
Definicje
Użyte w niniejszej decyzji określenia oznaczają:
|
1) |
„podmiot sprawozdający” – podmiot składający sprawozdanie w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98; |
|
2. |
„monetarna instytucja finansowa” – (MIF) ma znaczenie nadane jej w art. 1 lit. a) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) ( 1 ); przy czym w związku z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1333/2014 (EBC/2014/48) ( 2 ) pojęcie to należy interpretować w taki sposób, aby uwzględniało wszystkie oddziały MIF zlokalizowane w Unii lub w krajach Europejskiego Stowarzyszenia Wolnego Handlu (EFTA), o ile postanowienia tego rozporządzenia wyraźnie nie przewidują inaczej; |
|
3) |
„naruszenie” oraz „sankcja” – naruszenie oraz sankcję w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2532/98; |
|
4) |
„poważne uchybienie” – którekolwiek z poniższych naruszeń wymogów sprawozdawczych przez podmioty sprawozdające: a) systematyczne przekazywanie błędnych danych; b) systematyczne nieprzestrzeganie wymogów minimum w zakresie wprowadzania korekt; c) celowe przekazywanie błędnych lub niekompletnych danych lub celowe przekazywanie danych z opóźnieniem; d) niewystarczający poziom staranności lub współpracy z odpowiednim KBC lub EBC; |
|
5) |
„właściwy krajowy bank centralny” (właściwy KBC) – KBC państwa członkowskiego, na terytorium którego dopuszczono się naruszenia; |
|
6. |
„termin wyznaczony przez KBC” – określony przez dany KBC dzień i określoną godzinę otrzymania danych od podmiotów sprawozdających; |
|
7) |
„fundusz inwestycyjny” (FI) – ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) ( 3 ); |
|
8) |
termin „instytucje świadczące żyro pocztowe” (post office giro institutions (POGI)) – ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39) ( 4 ); |
|
9) |
„podmiot sekurytyzacyjny” – ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) ( 5 ); |
|
10. |
„oddział” – oznacza miejsce prowadzenia działalności, które prawnie stanowi zależną część instytucji i które realizuje bezpośrednio wszystkie bądź niektóre spośród transakcji nieodłącznie związanych z działalnością tej instytucji; |
|
11. |
„oddział położony w Unii lub w EFTA” – oznacza oddział położony i zarejestrowany w państwie członkowskim Unii lub w państwie EFTA. |
Artykuł 2
Zakres zastosowania
1. EBC i KBC monitorują przestrzeganie przez podmioty sprawozdające wymogów minimum zapewniających zgodność ze spoczywającymi na nich obowiązkami sprawozdawczymi, określonych w załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (ECB/2013/34) ( 6 ), załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), załączniku III do rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), załączniku III do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) oraz załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1333/2014 (EBC/2014/48). W przypadku nieprzestrzegania wymogów EBC oraz właściwy KBC mogą przeprowadzić wstępną ocenę przestrzegania wymogów sprawozdawczych lub wszcząć postępowanie o naruszenie wymogów sprawozdawczych, o którym mowa w art. 3 ust. 1 i 2. Po przeprowadzeniu postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych EBC może nałożyć sankcje zgodnie z art. 7 rozporządzenia (WE) nr 2533/98.
2. Nałożenie sankcji po przeprowadzeniu postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych może być zastosowane w przypadku nieprzestrzegania wymogów minimum w zakresie przekazywania danych (dotyczących terminowości oraz technicznych wymagań sprawozdawczych), dokładności (dotyczących warunków liniowych oraz spójności danych w sprawozdaniach przekazywanych z różną częstotliwością) oraz zgodności metodologicznej (dotyczących definicji i klasyfikacji). Sankcje nakłada się również w przypadku poważnego uchybienia.
3. Niniejsza decyzja nie narusza uprawnień EBC do nakładania sankcji na podstawie art. 7 rozporządzenia (WE) nr 2533/98.
Artykuł 3
Wstępna ocena przestrzegania wymogów sprawozdawczych oraz postępowanie o naruszenie wymogów sprawozdawczych
1. Przed wszczęciem postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 2532/98 oraz rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4):
a) EBC lub właściwy KBC może – po zarejestrowaniu przypadku nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych – udzielić danemu podmiotowi sprawozdającemu upomnienia, informując go o charakterze zarejestrowanego przypadku nieprzestrzegania wymogów, oraz zalecić działania korygujące mające zapobiec powtórzeniu się nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych;
b) EBC lub właściwy KBC mogą zażądać od podmiotu sprawozdającego informacji dotyczących nieprzestrzegania wymogów zgodnie z art. 2 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4);
c) podmiotowi sprawozdającemu umożliwia się przedstawienie wyjaśnień, jeżeli uważa on, że nieprzestrzeganie wymogów było spowodowane okolicznościami niezależnymi od niego.
2. EBC lub właściwy KBC mogą wszcząć procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych zgodnie z art. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98 oraz art. 5 rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4). Stosuje się również następujące zasady:
a) w przypadku poważnego uchybienia procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych wszczyna się bez uprzedniego przeprowadzenia wstępnej oceny przestrzegania wymogów sprawozdawczych;
b) z zastrzeżeniem lit. a) po zarejestrowaniu przez właściwy KBC powtórnego nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych wszczyna się procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych, chyba że:
(i) EBC lub właściwy KBC uzna, że nie należy wszczynać procedury o naruszenie wymogów sprawozdawczych, ponieważ jeden lub większa liczba zarejestrowanych przypadków nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych była spowodowana okolicznościami niezależnymi od podmiotu sprawozdającego; lub
(ii) potencjalna grzywna byłaby niższa niż próg minimalnej wysokości sankcji.
3. W przypadku wszczęcia przez EBC lub właściwy KBC procedury o naruszenie wymogów sprawozdawczych procedurę tę przeprowadza się zgodnie z art. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98, co obejmuje wydanie pisemnego powiadomienia oraz przyjęcie przez EBC odpowiedniej decyzji wraz z uzasadnieniem.
Artykuł 4
Stosowanie sankcji
1. Wysokość sankcji oblicza się w dwóch etapach. W ramach pierwszego etapu oblicza się kwotę podstawową odzwierciedlającą aspekty ilościowe. Następnie uwzględnia się okoliczności danego przypadku, o których mowa w art. 2 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98 i które mogą mieć wpływ na ostateczną wysokość sankcji.
2. Wagę naruszeń w zakresie terminowości ocenia się na podstawie liczby dni roboczych oraz godzin opóźnienia w stosunku do terminu wyznaczonego przez EBC lub KBC.
3. Wagę naruszeń w zakresie dokładności lub zgodności metodologicznej ocenia się na podstawie rozmiarów błędu. EBC nie bierze pod uwagę błędów związanych z zaokrąglaniem kwot oraz błędów nieistotnych. Ponadto – w odniesieniu do zgodności metodologicznej – korekt zwykłych (tj. niesystematycznych korekt szeregów przesyłanych w danym okresie miesięcznym lub kwartalnym po przekazaniu danych początkowych) nie uważa się za przypadki nieprzestrzegania wymogów w zakresie zgodności metodologicznej.
4. Art. 7 ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 2533/98 określa maksymalny poziom sankcji nakładanych przez EBC na podmioty sprawozdające.
5. Jeżeli naruszenie wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej skutkuje również naruszeniem wymogów dotyczących rezerw obowiązkowych, za naruszenie wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej nie nakłada się sankcji.
Artykuł 4a
Udzielanie odpowiedzi na zapytania
Podmioty sprawozdające udzielają odpowiedzi na zapytania dotyczące możliwych przypadków naruszenia wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej w terminie określonym przez EBC lub właściwy KBC.
Artykuł 5
Przepis końcowy
Niniejsza decyzja wchodzi w życie z dniem 1 września 2010 r. Niniejszą decyzję stosuje się od okresu sprawozdawczego grudnia 2010 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz – od czwartego kwartału 2010 r. – do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
( 1 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 z dnia 24 września 2013 r. dotyczące bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/2013/33) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 1).
( 2 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1333/2014 z dnia 26 listopada 2014 r. w sprawie statystyki rynków pieniężnych (EBC/2014/48) (Dz.U. L 359 z 16.12.2014, s. 97).
( 3 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 z dnia 18 października 2013 r. dotyczące danych statystycznych w zakresie aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (EBC/2013/38) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 73).
( 4 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej dotyczących instytucji świadczących żyro pocztowe przyjmujących depozyty od rezydentów strefy euro innych niż monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/39) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 94).
( 5 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie danych statystycznych w zakresie aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (EBC/2013/40) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 107).
( 6 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 z dnia 24 września 2013 r. w sprawie statystyki stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/34) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 51).