This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32026R1757
Commission Implementing Regulation (EU) 2026/1757 of 20 July 2026 laying down implementing technical standards for the application of Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council with regard to third country branches reporting
Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2026/1757 z dnia 20 lipca 2026 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do sprawozdawczości oddziałów z państw trzecich
Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2026/1757 z dnia 20 lipca 2026 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do sprawozdawczości oddziałów z państw trzecich
C/2026/4970
Dz.U. L, 2026/1757, 27.7.2026, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2026/1757/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
Date of entry into force unknown (pending notification) or not yet in force., Date of effect: 16/08/2026
|
Dziennik Urzędowy |
PL Seria L |
|
2026/1757 |
27.7.2026 |
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2026/1757
z dnia 20 lipca 2026 r.
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do sprawozdawczości oddziałów z państw trzecich
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi, zmieniającą dyrektywę 2002/87/WE i uchylającą dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (1), w szczególności jej art. 48l ust. 1 akapit czwarty,
a także mając na uwadze, co następuje:
|
(1) |
Dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1619 (2) zmieniono dyrektywę 2013/36/UE między innymi w celu wprowadzenia w tytule VI tej dyrektywy nowego systemu regulującego tworzenie i działalność oddziałów z państw trzecich w Unii oraz nadzór na tymi oddziałami. Odnośne przepisy określają uprawnienia nadzorcze właściwych organów w stosunku do oddziałów z państw trzecich. W ramach tego systemu oraz w celu określenia ram regulujących stosowanie uprawnień nadzorczych wobec oddziałów z państw trzecich informacje, które właściwe organy powinny otrzymywać, należy określić w oparciu o wspólne ramy sprawozdawczości nadzorczej, aby ułatwić skuteczny nadzór nad przestrzeganiem przez oddziały z państw trzecich mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych i nadzorczych. |
|
(2) |
Zgodnie z art. 48l ust. 1 akapit drugi dyrektywy 2013/36/UE wymogi dotyczące sprawozdawczości muszą być proporcjonalne do klasyfikacji oddziałów z państw trzecich do klasy 1 albo klasy 2. Należy zatem opracować dwa zestawy wzorów, po jednym dla każdej klasy, zgodnie z podejściem, w ramach którego oddziały z państw trzecich należące do klasy 1, które uznaje się za bardziej ryzykowne, powinny przekazywać bardziej szczegółowe informacje niż oddziały należące do klasy 2. |
|
(3) |
Aby zapewnić stosowanie jednolitych praktyk nadzorczych w odniesieniu do oddziałów z państw trzecich, konieczne jest również określenie sprawozdawczych dni odniesienia i dni przekazania informacji, a także standardów rachunkowości mających zastosowanie do przekazywania informacji przez oddziały z państw trzecich. W art. 48l ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE nałożono na EUNB wymóg opracowania rozwiązań informatycznych, w tym wzorów i instrukcji sprawozdawczych, które oddziały z państw trzecich mają stosować, aby wypełnić obowiązki sprawozdawcze określone w art. 48k tej dyrektywy. W związku z tym punkty danych i informacje, które oddziały z państw trzecich muszą przekazywać i które EUNB powinien uwzględnić w odnośnych rozwiązaniach informatycznych, należy określić w wystarczająco jasny sposób. Aby umożliwić EUNB opracowanie odpowiednich rozwiązań informatycznych, te jednolite formaty sprawozdawcze nie powinny być wiążące pod względem ich struktury i prezentacji, ponieważ EUNB nie powinien być zobowiązany do odtworzenia graficznego przedstawienia i tabelarycznej struktury określonych w załączniku. W szczególności EUNB powinien mieć możliwość odstąpienia od graficznego przedstawienia i struktury tabelarycznej wzorów sprawozdawczych, o ile wszystkie wymagane punkty danych i informacje zostaną uwzględnione w rozwiązaniach informatycznych. |
|
(4) |
Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez EUNB. |
|
(5) |
EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych kosztów i korzyści z nimi związanych oraz zwrócił się o opinię do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (3). |
|
(6) |
Niniejsze rozporządzenie powinno wejść w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. Wymogi sprawozdawcze określone w art. 48k ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE zależą jednak od bazowych przepisów materialnych określonych w art. 48h, 48e i 48f tej dyrektywy, które będą mieć zastosowanie dopiero od dnia 11 stycznia 2027 r. Ponadto oddziałom z państw trzecich należy zapewnić wystarczająco dużo czasu na przygotowanie się do prowadzenia sprawozdawczości. W związku z tym stosowanie niniejszego rozporządzenia należy odroczyć, |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Sprawozdawcze dni odniesienia
1. Oddziały z państw trzecich przekazują właściwym organom informacje, o których mowa w niniejszym rozporządzeniu, według stanu na następujące sprawozdawcze dni odniesienia:
|
a) |
sprawozdawczość miesięczna: ostatni dzień każdego miesiąca; |
|
b) |
sprawozdawczość kwartalna: 31 marca, 30 czerwca, 30 września i 31 grudnia; |
|
c) |
sprawozdawczość półroczna: 30 czerwca i 31 grudnia; |
|
d) |
sprawozdawczość roczna: 31 grudnia. |
2. Oddziały z państw trzecich przekazują informacje finansowe dotyczące samego oddziału z państwa trzeciego, o których to informacjach mowa w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady (4) lub mającymi zastosowanie ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości państwa członkowskiego oraz w odniesieniu do danego okresu w ujęciu łącznym za okres od pierwszego dnia roku obrotowego do danego dnia odniesienia.
3. W przypadku gdy przepisy krajowe pozwalają oddziałom z państw trzecich na przekazywanie informacji finansowych i regulacyjnych na podstawie ich roku obrotowego, którego koniec nie pokrywa się z końcem roku kalendarzowego, sprawozdawcze dni odniesienia można odpowiednio dostosować, tak aby informacje były przekazywane odpowiednio co miesiąc, co trzy miesiące, co sześć miesięcy lub co dwanaście miesięcy od końca ich roku obrotowego.
Akapit pierwszy stosuje się również do informacji na temat przedsiębiorstwa macierzystego, pod warunkiem że w danej jurysdykcji państwa trzeciego dopuszcza się przekazywanie informacji regulacyjnych z wykorzystaniem końca roku obrotowego jako dnia odniesienia.
Artykuł 2
Dni przekazania informacji
1. Oddziały z państw trzecich przekazują właściwym organom informacje, o których mowa w załączniku I, przed końcem dnia roboczego w następujących dniach przekazania informacji:
|
a) |
sprawozdawczość miesięczna: 15. dzień kalendarzowy po sprawozdawczym dniu odniesienia; |
|
b) |
sprawozdawczość kwartalna: 12 maja, 11 sierpnia, 11 listopada i 11 lutego; |
|
c) |
sprawozdawczość półroczna: 11 sierpnia i 11 lutego; |
|
d) |
sprawozdawczość roczna: 11 lutego. |
2. Oddziały z państw trzecich przekazują właściwym organom informacje, o których mowa w załączniku II, przed końcem dnia roboczego w następujących dniach przekazania informacji:
|
a) |
sprawozdawczość kwartalna: 11 czerwca, 11 września, 11 grudnia i 11 marca; |
|
b) |
sprawozdawczość półroczna: 11 września i 11 marca; |
|
c) |
sprawozdawczość roczna: 11 marca. |
3. Jeżeli dzień przekazania informacji jest dniem ustawowo wolnym od pracy w państwie członkowskim właściwego organu, któremu należy przekazać informacje, bądź wypada w sobotę lub niedzielę, dane przekazuje się następnego dnia roboczego.
4. W przypadku gdy oddziały z państw trzecich przekazują swoje informacje finansowe lub informacje na temat ich przedsiębiorstwa macierzystego według sprawozdawczych dni odniesienia dostosowanych względem końca ich roku obrotowego, jak określono w art. 1 ust. 3, dni przekazania informacji również można odpowiednio dostosować, tak aby okres między danym dniem przekazania informacji a dostosowanym sprawozdawczym dniem odniesienia pozostał taki sam.
5. Oddziały z państw trzecich mogą przekazać dane niezweryfikowane (tj. dane, w odniesieniu do których nie została wydana opinia audytora zewnętrznego). Jeżeli dane zweryfikowane (tj. dane zbadane przez audytora zewnętrznego, który wydał opinię z audytu) różnią się od przekazanych danych niezweryfikowanych, poprawne dane zweryfikowane przekazuje się bez zbędnej zwłoki.
6. Inne korekty przekazanych informacji również przekazuje się właściwym organom bez zbędnej zwłoki.
Artykuł 3
Sprawozdawczość w zakresie informacji regulacyjnych i finansowych dotyczących oddziałów z państw trzecich
1. Oddziały z państw trzecich, które spełniają kryteria określone w art. 48a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE (klasa 1), przekazują wzory zawierające informacje dotyczące ich własnych informacji regulacyjnych i finansowych, jak określono w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, w następujący sposób:
|
a) |
wzór 9.1 – z częstotliwością miesięczną; |
|
b) |
wzory 1.1, 2, 7.1 i 8.1 – z częstotliwością kwartalną; |
|
c) |
wzory 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 i 10 – z częstotliwością półroczną. |
2. Oddziały z państw trzecich, które nie spełniają kryteriów określonych w art. 48a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE (klasa 2), przekazują wzory zawierające informacje dotyczące ich własnych informacji regulacyjnych i finansowych, jak określono w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, w następujący sposób:
|
a) |
wzór 9.2 – z częstotliwością miesięczną; |
|
b) |
wzory 1.2, 2, 7.2 i 8.2 – z częstotliwością kwartalną; |
|
c) |
wzory 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 i 10 – z częstotliwością roczną. |
3. Na zasadzie odstępstwa od ust. 1 i 2 oddziały z państw trzecich przekazują wzór 10 wyłącznie wówczas, gdy wymaga tego właściwy organ krajowy zgodnie z art. 48k ust. 1 lit. c) dyrektywy 2013/36/UE.
Artykuł 4
Informacje regulacyjne i finansowe dotyczące przedsiębiorstwa macierzystego
1. Oddziały z państw trzecich, które spełniają kryteria określone w art. 48a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE (klasa 1), przekazują wzory zawierające informacje dotyczące informacji regulacyjnych i finansowych, które dotyczą ich przedsiębiorstwa macierzystego, jak określono w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, w następujący sposób:
|
a) |
wzory 1 i 2 – z częstotliwością kwartalną; |
|
b) |
wzory 3, 4, 5, 6 i 7 – z częstotliwością półroczną. |
2. Oddziały z państw trzecich, które nie spełniają kryteriów określonych w art. 48a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE (klasa 2), przekazują wzory zawierające informacje dotyczące informacji regulacyjnych i finansowych, które dotyczą ich przedsiębiorstwa macierzystego, jak określono w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, w następujący sposób:
|
a) |
wzory 1 i 2 – z częstotliwością kwartalną; |
|
b) |
wzory 3, 4, 5, 6 i 7 – z częstotliwością roczną. |
Artykuł 5
Rozwiązania informatyczne, wzory i instrukcje sprawozdawcze
1. EUNB zapewnia, aby rozwiązania informatyczne, w tym instrukcje, opracowane zgodnie z art. 48l ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE, były zawsze zgodne z jednolitymi formatami sprawozdawczymi określonymi w niniejszym rozporządzeniu i obejmowały wszystkie punkty danych i informacje wymienione w załącznikach I i II do niniejszego rozporządzenia.
2. EUNB udostępnia na swojej stronie internetowej rozwiązania informatyczne, w tym instrukcje, o których mowa w ust. 1. EUNB aktualizuje te rozwiązania informatyczne i udostępnia je we wszystkich językach urzędowych Unii.
Artykuł 6
Formaty wymiany danych oraz informacje towarzyszące przekazywanym informacjom
1. Oddziały z państw trzecich przekazują informacje, o których mowa w niniejszym rozporządzeniu, w formatach wymiany i przedstawiania danych określonych przez właściwe organy, stosują się do definicji punktu danych podanej w modelu punktów danych oraz formuł walidacji, o których mowa w rozwiązaniach informatycznych udostępnionych na stronie internetowej EUNB, a także przestrzegają następujących wymogów:
|
a) |
nie uwzględniają w przekazywanych informacjach informacji, które nie są wymagane lub nie mają zastosowania; |
|
b) |
przedstawiają wartości liczbowe w następujący sposób:
|
|
c) |
identyfikują instytucje i zakłady ubezpieczeń wyłącznie na podstawie ich identyfikatora podmiotu prawnego (LEI); |
|
d) |
identyfikują podmioty i kontrahentów innych niż instytucje i zakłady ubezpieczeń na podstawie ich LEI, jeżeli identyfikator ten jest dostępny, a jeżeli nie jest dostępny – na podstawie ich kodu krajowego. |
2. Oddziały z państw trzecich podają wraz z przekazywanymi informacjami następujące informacje:
|
a) |
sprawozdawczy dzień odniesienia oraz okres odniesienia; |
|
b) |
walutę sprawozdawczą; |
|
c) |
standard rachunkowości; |
|
d) |
LEI oddziału z państwa trzeciego przekazującego informacje, jeżeli identyfikator ten jest dostępny, a jeżeli nie jest dostępny – jego kod krajowy. |
Artykuł 7
Wejście w życie i rozpoczęcie stosowania
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 28 marca 2027 r.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 20 lipca 2026 r.
W imieniu Komisji
Przewodnicząca
Ursula VON DER LEYEN
(1) Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj.
(2) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1619 z dnia 31 maja 2024 r. w sprawie zmiany dyrektywy 2013/36/UE w odniesieniu do uprawnień nadzorczych, sankcji, oddziałów z państw trzecich i ryzyk środowiskowych, społecznych i z zakresu ładu korporacyjnego (Dz.U. L, 2024/1619, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/1619/oj).
(3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
(4) Rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz.U. L 243 z 11.9.2002, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
ZAŁĄCZNIK I
Sprawozdawczość oddziałów z państw trzecich
|
Wzory dotyczące oddziałów z państw trzecich |
||||
|
Numer wzoru |
Kod wzoru |
Adresaci |
Podstawa prawna |
Nazwa wzoru / grupy wzorów |
|
Informacje finansowe |
||||
|
1,1 |
E 01.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) CRD |
Aktywa i zobowiązania zaksięgowane przez oddział z państwa trzeciego lub pochodzące z tego oddziału (klasa 1) |
|
1,2 |
E 01.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) CRD |
Aktywa i zobowiązania zaksięgowane przez oddział z państwa trzeciego lub pochodzące z tego oddziału (klasa 2) |
|
2 |
E 02.00 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) CRD |
Wybrane pozycje pozabilansowe oddziału z państwa trzeciego (klasa 1 i klasa 2) |
|
3,1 |
E 03.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (i) i (ii) CRD |
Największe aktywa i znaczące koncentracje ekspozycji (klasa 1) |
|
3,2 |
E 03.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (i) i (ii) CRD |
Największe aktywa i znaczące koncentracje ekspozycji (klasa 2) |
|
4,1 |
E 04.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (i) i (ii) CRD |
Największe zobowiązania i znaczące koncentracje źródeł finansowania (klasa 1) |
|
4,2 |
E 04.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (i) i (ii) CRD |
Największe zobowiązania i znaczące koncentracje źródeł finansowania (klasa 2) |
|
5,1 |
E 05.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (iii) CRD |
Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego – kwoty przypadające do zapłaty i kwoty należne (klasa 1) |
|
5,2 |
E 05.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (iii) CRD |
Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego – kwoty przypadające do zapłaty i kwoty należne (klasa 2) |
|
6,1 |
E 06.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (iii) CRD |
Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego – koszty i przychody generowane przez transakcje (klasa 1) |
|
6,2 |
E 06.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (iii) CRD |
Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego – koszty i przychody generowane przez transakcje (klasa 2) |
|
Informacje regulacyjne |
||||
|
7,1 |
E 07.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 |
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48e CRD |
Wyliczenie wymogów dotyczących wyposażenia kapitałowego (klasa 1) |
|
7,2 |
E 07.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48e CRD |
Wyliczenie wymogów dotyczących wyposażenia kapitałowego (klasa 2) |
|
8,1 |
E 08.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 |
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48e CRD |
Zdeponowane aktywa pokrywające minimalny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (MCER) oraz monitorowanie zmian na rachunku powierniczym (klasa 1) |
|
8,2 |
E 08.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48e CRD |
Zdeponowane aktywa pokrywające minimalny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (MCER) oraz monitorowanie zmian na rachunku powierniczym (klasa 2) |
|
9,1 |
E 09.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 |
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48f CRD |
Pokrycie wypływów netto – wyliczenia (klasa 1) |
|
9,2 |
E 09.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48f CRD |
Pokrycie wypływów netto – wyliczenia (klasa 2) |
|
10 |
E 10.00 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 1 lit. c) CRD |
Mechanizmy ochrony depozytów dostępne dla deponentów w oddziałach z państw trzecich zgodnie z art. 15 ust. 2 i 3 dyrektywy w sprawie systemów gwarancji depozytów |
|
E 01.01 – Aktywa i zobowiązania zaksięgowane przez oddział z państwa trzeciego lub pochodzące z tego oddziału (klasa 1) |
|
|
|
Kwota zaksięgowana przez oddział z państwa trzeciego |
Kwota pochodząca z oddziału z państwa trzeciego |
||
|
|
w tym: zdeponowane aktywa pokrywające łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (OCER) |
w tym: pozycje wewnątrzgrupowe |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
||
|
Aktywa ogółem |
0010 |
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe |
0020 |
|
|
|
|
|
Środki pieniężne w kasie |
0030 |
|
|
|
|
|
Salda gotówkowe w bankach centralnych |
0040 |
|
|
|
|
|
Inne depozyty płatne na żądanie |
0050 |
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
0060 |
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe |
0070 |
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
0080 |
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki |
0090 |
|
|
|
|
|
Aktywa niefinansowe |
0100 |
|
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
0110 |
|
|
|
|
|
Nieruchomości inwestycyjne |
0120 |
|
|
|
|
|
Wartość firmy |
0130 |
|
|
|
|
|
Inne wartości niematerialne |
0140 |
|
|
|
|
|
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0150 |
|
|
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0160 |
|
|
|
|
|
Inne aktywa |
0170 |
|
|
|
|
|
Zobowiązania ogółem |
0180 |
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
0190 |
|
|
|
|
|
Pozycje krótkie |
0200 |
|
|
|
|
|
Depozyty |
0210 |
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
0220 |
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
0230 |
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
0240 |
|
|
|
|
|
Zobowiązania niefinansowe |
0250 |
|
|
|
|
|
Rezerwy |
0260 |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0270 |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0280 |
|
|
|
|
|
Kapitał podstawowy płatny na żądanie |
0290 |
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania |
0300 |
|
|
|
|
|
Kapitał własny |
0310 |
|
|
|
|
|
E 01.02 – Aktywa i zobowiązania zaksięgowane przez oddział z państwa trzeciego lub pochodzące z tego oddziału (klasa 2) |
|
|
|
Kwota zaksięgowana przez oddział z państwa trzeciego |
Kwota pochodząca z oddziału z państwa trzeciego |
|
|
|
w tym: zdeponowane aktywa pokrywające łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (OCER) |
|||
|
0010 |
0020 |
0040 |
||
|
Aktywa ogółem |
0010 |
|
|
|
|
Aktywa finansowe |
0020 |
|
|
|
|
Środki pieniężne w kasie |
0030 |
|
|
|
|
Salda gotówkowe w bankach centralnych |
0040 |
|
|
|
|
Inne depozyty płatne na żądanie |
0050 |
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
0060 |
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe |
0070 |
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
0080 |
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki |
0090 |
|
|
|
|
Aktywa niefinansowe |
0100 |
|
|
|
|
Zobowiązania ogółem |
0180 |
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
0190 |
|
|
|
|
Pozycje krótkie |
0200 |
|
|
|
|
Depozyty |
0210 |
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
0220 |
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
0230 |
|
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
0240 |
|
|
|
|
Zobowiązania niefinansowe |
0250 |
|
|
|
|
Kapitał własny |
0310 |
|
|
|
|
E 02.00 – Wybrane pozycje pozabilansowe (klasa 1 i klasa 2) |
|
|
Kwota nominalna |
Maksymalna kwota, którą można uwzględnić |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe |
0010 |
|
|
|
Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki |
0020 |
|
|
|
Udzielone gwarancje finansowe |
0030 |
|
|
|
Inne udzielone zobowiązania |
0040 |
|
|
|
Wybrane otrzymane pozycje pozabilansowe |
0050 |
|
|
|
Otrzymane zobowiązania do udzielenia pożyczki |
0060 |
|
|
|
Otrzymane gwarancje finansowe |
0070 |
|
|
|
Inne otrzymane zobowiązania |
0080 |
|
|
|
E 03.01 – Największe aktywa i znaczące koncentracje ekspozycji (klasa 1) |
|
|
|
|
|
|
Rodzaj kontrahenta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kontrahent |
Kwota |
|||||||||||||
|
Kod / kod grupy |
Rodzaj kodu |
Nazwa kontrahenta |
Kod krajowy |
Siedziba kontrahenta |
Koncentracje ekspozycji |
Wybrane aktywa |
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe |
Skumulowana utrata wartości |
|||||||
|
Instrumenty dłużne |
Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty pochodne |
w tym: których dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Zobowiązania do udzielenia pożyczki |
Gwarancje finansowe |
Inne zobowiązania |
|||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
||
|
1 |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 03.02 – Największe aktywa i znaczące koncentracje ekspozycji (klasa 2) |
|
|
|
|
|
|
Rodzaj kontrahenta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kontrahent |
Kwota |
|||||||||||||
|
Kod / kod grupy |
Rodzaj kodu |
Nazwa kontrahenta |
Kod krajowy |
Siedziba kontrahenta |
Koncentracje ekspozycji |
Wybrane aktywa |
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe |
Skumulowana utrata wartości |
|||||||
|
Instrumenty dłużne |
Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty pochodne |
w tym: których dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Zobowiązania do udzielenia pożyczki |
Gwarancje finansowe |
Inne zobowiązania |
|||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
||
|
1 |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 04.01 – Największe zobowiązania i znaczące koncentracje źródeł finansowania (klasa 1) |
|
|
|
|
|
|
Rodzaj kontrahenta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kontrahent |
Kwota |
||||||||
|
Kod / kod grupy |
Rodzaj kodu |
Nazwa kontrahenta |
Kod krajowy |
Siedziba kontrahenta |
Koncentracje źródeł finansowania |
Wybrane zobowiązania |
||||
|
Depozyty |
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
Inne zobowiązania finansowe |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
1 |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 04.02 – Największe zobowiązania i znaczące koncentracje źródeł finansowania (klasa 2) |
|
|
|
|
|
|
Rodzaj kontrahenta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kontrahent |
Kwota |
||||||||
|
Kod / kod grupy |
Rodzaj kodu |
Nazwa kontrahenta |
Kod krajowy |
Siedziba kontrahenta |
Koncentracje źródeł finansowania |
Wybrane zobowiązania |
||||
|
Depozyty |
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
Inne zobowiązania finansowe |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
1 |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 05.01 – Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego (klasa 1) |
|
|
|
|
|
|
Transakcje z: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Nierozliczone salda z tytułu wszystkich transakcji |
Znaczące transakcje |
|||||||||||||||
|
Największa |
Druga największa |
Trzecia największa |
Czwarta największa |
Piąta największa |
|||||||||||||
|
Nierozliczone saldo |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Nierozliczone saldo |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Nierozliczone saldo |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Nierozliczone saldo |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Nierozliczone saldo |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
||
|
Wybrane aktywa finansowe |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wybrane zobowiązania finansowe |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wybrane otrzymane pozycje pozabilansowe |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota referencyjna instrumentów pochodnych |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 05.02 – Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego (klasa 2) |
|
|
|
|
|
|
Transakcje z: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Nierozliczone salda z tytułu wszystkich transakcji |
Znaczące transakcje |
|||||||||
|
Największa |
Druga największa |
Trzecia największa |
|||||||||
|
Nierozliczone saldo |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Nierozliczone saldo |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Nierozliczone saldo |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
Wybrane aktywa finansowe |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wybrane zobowiązania finansowe |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wybrane otrzymane pozycje pozabilansowe |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota referencyjna instrumentów pochodnych |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 06.01 – Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego (klasa 1) |
|
|
|
|
|
|
Transakcje z: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kwoty dla wszystkich transakcji |
Znaczące transakcje |
|||||||||||||||
|
Największa |
Druga największa |
Trzecia największa |
Czwarta największa |
Piąta największa |
|||||||||||||
|
Kwota |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Kwota |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Kwota |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Kwota |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Kwota |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
||
|
Przychody odsetkowe |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty odsetkowe |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty z tytułu opłat i prowizji |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe koszty |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 06.02 – Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego (klasa 2) |
|
|
|
|
|
|
Transakcje z: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kwoty dla wszystkich transakcji |
Znaczące transakcje |
|||||||||
|
Największa |
Druga największa |
Trzecia największa |
|||||||||
|
Kwota |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Kwota |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Kwota |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
Przychody odsetkowe |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty odsetkowe |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty z tytułu opłat i prowizji |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe koszty |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 07.01 – Wyliczenie wymogów dotyczących wyposażenia kapitałowego (klasa 1) |
|
|
|
|
|
|
Waluta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Zobowiązania |
MCER (minimalny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego) |
ACER (dodatkowy wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego) |
OCER (łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego) |
Aktywa zdeponowane na rachunku powierniczym w celu pokrycia OCER |
|||||
|
T-1 |
T-2 |
T-3 |
Średnia nieważona |
Średnia ważona |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
Kwota |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 07.02 – Wyliczenie wymogów dotyczących wyposażenia kapitałowego (klasa 2) |
|
|
Zobowiązania |
MCER (minimalny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego) |
ACER (dodatkowy wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego) |
OCER (łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego) |
Aktywa zdeponowane na rachunku powierniczym w celu pokrycia OCER |
|||||
|
T-1 |
T-2 |
T-3 |
Średnia nieważona |
Średnia ważona |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
Kwota |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E 08.01 – Zdeponowane aktywa pokrywające łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (OCER) oraz monitorowanie zmian na rachunku powierniczym (klasa 1) |
|
|
|
|
|
|
Waluta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Saldo początkowe |
Saldo końcowe |
Nazwa kontrahenta |
Kod |
Rodzaj kodu |
Kod krajowy |
Siedziba kontrahenta |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
||
|
Aktywa zdeponowane na rachunku powierniczym w celu pokrycia OCER |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Środki pieniężne lub bankowe instrumenty pieniężne |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: 1. największy kontrahent |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: 2. największy kontrahent |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: 3. największy kontrahent |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne uznane instrumenty |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: 1. największy kontrahent |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: 2. największy kontrahent |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: 3. największy kontrahent |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
E 08.02 – Zdeponowane aktywa pokrywające łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (OCER) oraz monitorowanie zmian na rachunku powierniczym (klasa 2) |
|
|
Saldo początkowe |
Saldo końcowe |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
Aktywa zdeponowane na rachunku powierniczym w celu pokrycia OCER |
0010 |
|
|
|
Środki pieniężne lub bankowe instrumenty pieniężne |
0020 |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
0030 |
|
|
|
Inne uznane instrumenty |
0070 |
|
|
|
E 09.01 – Pokrycie wypływów netto – wyliczenia (klasa 1) |
|
|
|
|
|
|
Waluta: |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Kwota |
Wartość/wpływy/wypływy |
Wartość procentowa |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
WYLICZENIA |
||||
|
Licznik, mianownik, wskaźnik |
||||
|
Zabezpieczenie przed utratą płynności |
0010 |
|
|
|
|
Wypływy płynności netto |
0020 |
|
|
|
|
Wskaźnik pokrycia wypływów netto (w %) |
0030 |
|
|
|
|
Wyliczenie licznika |
||||
|
Aktywa poziomu 1 |
||||
|
Zabezpieczenie przed utratą płynności w postaci aktywów poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością (wartość obliczona zgodnie z art. 9): nieskorygowana |
0040 |
|
|
|
|
Wypływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, w okresie 30 dni |
0050 |
|
|
|
|
Wpływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, w okresie 30 dni |
0060 |
|
|
|
|
Wypływy środków pieniężnych z tytułu transakcji zabezpieczonych w okresie 30 dni |
0070 |
|
|
|
|
Wpływy środków pieniężnych z tytułu transakcji zabezpieczonych w okresie 30 dni |
0080 |
|
|
|
|
„Skorygowana kwota” aktywów poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością |
0091 |
|
|
|
|
Wartość obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością zaliczanych do aktywów poziomu 1 obliczona zgodnie z art. 9: nieskorygowana |
0100 |
|
|
|
|
Wypływy zabezpieczeń w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością zaliczanych do aktywów poziomu 1 w okresie 30 dni |
0110 |
|
|
|
|
Wpływy zabezpieczeń w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością zaliczanych do aktywów poziomu 1 w okresie 30 dni |
0120 |
|
|
|
|
„Skorygowana kwota” obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością zaliczanych do aktywów poziomu 1 |
0131 |
|
|
|
|
Aktywa poziomu 2A |
||||
|
Wartość aktywów poziomu 2A obliczona zgodnie z art. 9: nieskorygowana |
0160 |
|
|
|
|
Wypływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 2A w okresie 30 dni |
0170 |
|
|
|
|
Wpływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 2A w okresie 30 dni |
0180 |
|
|
|
|
„Skorygowana kwota” aktywów poziomu 2A |
0191 |
|
|
|
|
Aktywa poziomu 2B |
||||
|
Wartość aktywów poziomu 2B obliczona zgodnie z art. 9: nieskorygowana |
0220 |
|
|
|
|
Wypływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 2B w okresie 30 dni |
0230 |
|
|
|
|
Wpływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 2B w okresie 30 dni |
0240 |
|
|
|
|
„Skorygowana kwota” aktywów poziomu 2B |
0251 |
|
|
|
|
Kwota nadwyżki aktywów płynnych |
0280 |
|
|
|
|
Wyliczenie mianownika |
||||
|
Wypływy |
||||
|
Wypływy razem |
0300 |
|
|
|
|
Z depozytów detalicznych |
0301 |
|
|
|
|
Z innych transakcji niezabezpieczonych |
0302 |
|
|
|
|
Z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym |
0303 |
|
|
|
|
Z innych transakcji |
0304 |
|
|
|
|
Wpływy |
||||
|
Wpływy całkowicie wyłączone z ograniczenia |
0310 |
|
|
|
|
Wpływy podlegające ograniczeniu wynoszącemu 90 % |
0320 |
|
|
|
|
Wpływy podlegające ograniczeniu wynoszącemu 75 % |
0330 |
|
|
|
|
Redukcja z tytułu wpływów całkowicie wyłączonych z ograniczenia |
0340 |
|
|
|
|
Redukcja z tytułu wpływów podlegających ograniczeniu wynoszącemu 90 % |
0350 |
|
|
|
|
Redukcja z tytułu wpływów podlegających ograniczeniu wynoszącemu 75 % |
0360 |
|
|
|
|
Dodatkowe wymogi dotyczące płynności |
||||
|
Dodatkowe wymogi dotyczące płynności |
0381 |
|
|
|
|
E 09.02 – Pokrycie wypływów netto – wyliczenia (klasa 2) |
|
|
Kwota |
Wartość/wpływy/wypływy |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
Wypływy razem |
0300 |
|
|
|
Z depozytów detalicznych |
0301 |
|
|
|
Z innych transakcji niezabezpieczonych |
0302 |
|
|
|
Z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym |
0303 |
|
|
|
Z innych transakcji |
0304 |
|
|
|
Wpływy razem bez uwzględnienia ograniczenia wpływów |
0305 |
|
|
|
Wypływy płynności netto bez uwzględnienia ograniczenia wpływów |
0306 |
|
|
|
Aktywa wolne od obciążeń i aktywa płynne |
0390 |
|
|
|
Instytucje kredytowe |
0400 |
|
|
|
Banki centralne |
0410 |
|
|
|
Dodatkowe wymogi dotyczące płynności |
|||
|
Dodatkowe wymogi dotyczące płynności |
0381 |
|
|
|
E 10.00 – Mechanizmy ochrony depozytów dostępne dla deponentów w oddziałach z państw trzecich |
|
Rodzaj informacji |
Informacja |
Odpowiedź |
|
|
0010 |
|||
|
1. Rodzaj systemu gwarancji depozytów |
1.1. Czy członkostwo w systemie gwarancji depozytów w Państwa kraju pochodzenia jest obowiązkowe dla instytucji kredytowych? |
0010 |
|
|
i. Nazwa systemu gwarancji depozytów, którego Państwa przedsiębiorstwo macierzyste jest członkiem w swoim państwie trzecim pochodzenia |
0020 |
|
|
|
ii. W stosownych przypadkach proszę określić tryb administrowania systemem gwarancji depozytów, którego członkiem jest przedsiębiorstwo macierzyste |
0030 |
|
|
|
1.2. Czy istnieją jakiekolwiek instytucje finansowe przyjmujące depozyty (inne niż instytucje kredytowe), dla których członkostwo w tym systemie gwarancji depozytów jest obowiązkowe lub dobrowolne? |
0040 |
|
|
|
i. W stosownych przypadkach proszę określić rodzaj instytucji finansowych oraz wskazać, czy członkostwo jest obowiązkowe czy dobrowolne |
0050 |
|
|
|
2. Ochrona gwarancyjna udzielana przez system gwarancji depozytów państwa trzeciego |
2.1. Zakres ochrony gwarancyjnej: wykaz wyłączeń |
0060 |
|
|
2.2.i. Limit ochrony gwarancyjnej: maksymalna łączna kwota kwalifikujących się depozytów objętych ochroną na posiadacza depozytów – wyrażona w walucie lokalnej państwa trzeciego. |
0070 |
|
|
|
2.2.ii. Wskazanie waluty lokalnej |
0080 |
|
|
|
2.3. W jaki sposób system gwarancji depozytów państwa trzeciego traktuje wspólne rachunki? |
0090 |
|
|
|
2.4. Jakie są główne zasady zwrotu środków stosowane przez system gwarancji depozytów w Państwa kraju pochodzenia w przypadku upadłości banku? |
0100 |
|
|
|
2.5. Miejsce depozytów w hierarchii wierzycieli: główne aspekty |
0110 |
|
|
|
2.6. Podobne traktowanie: czy system gwarancji depozytów państwa trzeciego w pełni gwarantuje podobne traktowanie? |
0120 |
|
|
|
3. Mechanizmy i ustalenia dotyczące finansowania |
3.1. Finansowanie: na jakiej podstawie następuje regularne zasilanie funduszu systemu gwarancji depozytów? |
0130 |
|
|
3.2. Czy system gwarancji depozytów posiada obecnie minimalną docelową wielkość funduszu? |
0140 |
|
|
|
i. Jeśli tak, proszę określić tę wielkość ilościowo i wyjaśnić, czy wynika ona z przepisów prawa, czy też została określona przez system gwarancji depozytów lub inny organ. |
0150 |
|
|
|
3.3. Składki: jakiego rodzaju składki właściwy dla Państwa system gwarancji depozytów w państwie trzecim nakłada na Państwa przedsiębiorstwo macierzyste? |
0160 |
|
|
|
3.4. Składki nadzwyczajne i dodatkowe źródła finansowania w okresach występowania warunków skrajnych |
0170 |
|
|
|
i. W stosownych przypadkach proszę wyjaśnić, na czym polegają te alternatywne mechanizmy finansowania |
0180 |
|
|
ZAŁĄCZNIK II
Sprawozdawczość przedsiębiorstwa macierzystego oddziałów z państw trzecich
|
WZORY DOTYCZĄCE PRZEDSIĘBIORSTWA MACIERZYSTEGO |
||||
|
Numer wzoru |
Kod wzoru |
Adresaci |
Podstawa prawna |
Nazwa wzoru / grupy wzorów |
|
Informacje ilościowe |
||||
|
1 |
H 01.00 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 2 lit. a) CRD |
Informacje na temat grupy przedsiębiorstwa macierzystego |
|
2 |
H 02.00 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 2 lit. a) CRD |
Informacje na temat zlokalizowanych w Unii wybranych jednostek zależnych i innych oddziałów z państwa trzeciego należących do grupy z państwa trzeciego |
|
3,1 |
H 03.01 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 2 lit. b) CRD |
Przestrzeganie przez przedsiębiorstwo macierzyste mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych w państwie trzecim (Bazylea III) |
|
4 |
H 04.00 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 2 lit. f) CRD |
Usługi świadczone przez przedsiębiorstwo macierzyste na zasadzie odwrotnego pozyskiwania usług |
|
Informacje jakościowe |
||||
|
3,2 |
H 03.02 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 2 lit. b) CRD |
Przestrzeganie przez przedsiębiorstwo macierzyste mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych w państwie trzecim (innych niż Bazylea III) |
|
5 |
H 05.00 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 2 lit. c) CRD |
Istotne przeglądy i oceny nadzorcze przeprowadzone w odniesieniu do przedsiębiorstwa macierzystego |
|
6 |
H 06.00 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 2 lit. d) CRD |
Plany naprawy przedsiębiorstwa macierzystego |
|
7 |
H 07.00 |
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2 |
Art. 48k ust. 2 lit. e) CRD |
Strategia działalności przedsiębiorstwa macierzystego |
|
H 01.00 – Informacje na temat grupy przedsiębiorstwa macierzystego |
|
|
Nazwa |
Państwo |
Kod |
Rodzaj kodu |
Aktywa ogółem |
Zobowiązania ogółem |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
||
|
Przedsiębiorstwo macierzyste najwyższego szczebla |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Podmioty zgłoszone w H 02.00 |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
Wszystkie inne podmioty niezgłoszone w H 02.00 |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
Oddział z państwa trzeciego przekazujący informacje |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwo macierzyste bezpośrednio nadrzędne wobec oddziału z państwa trzeciego przekazującego informacje |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Inne właściwe przedsiębiorstwo macierzyste oddziału z państwa trzeciego przekazującego informacje |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
H 02.00 – Informacje na temat zlokalizowanych w Unii wybranych jednostek zależnych i innych oddziałów z państwa trzeciego należących do grupy z państwa trzeciego |
|
Zlokalizowane w Unii wybrane jednostki zależne i inne oddziały z państwa trzeciego należące do grupy przedsiębiorstwa macierzystego |
|||||||||
|
Nazwa |
Kod |
Rodzaj kodu |
Kod krajowy |
Rodzaj podmiotu |
Państwo członkowskie siedziby |
Właściwy organ |
Aktywa ogółem |
Zobowiązania ogółem |
Czy ten podmiot jest jednostką dominującą pośredniego szczebla? |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H 03.01 – Przestrzeganie przez przedsiębiorstwo macierzyste mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych w państwie trzecim (Bazylea III) |
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwo macierzyste: |
|
|
|
|
|
|
|
Poziom konsolidacji: |
|
|
|
||
|
|
Wartość / wartość procentowa |
|
|
0010 |
||
|
Fundusze własne oraz wymogi w zakresie funduszy własnych |
|
|
|
Kapitał podstawowy Tier I |
||
|
Kwota kapitału |
0010 |
|
|
Współczynnik kapitałowy |
0020 |
|
|
Wymóg nałożony przez jurysdykcję |
0030 |
|
|
Tier I |
||
|
Kwota kapitału |
0040 |
|
|
Współczynnik kapitałowy |
0050 |
|
|
Wymóg nałożony przez jurysdykcję |
0060 |
|
|
Łączny kapitał |
||
|
Kwota kapitału |
0070 |
|
|
Współczynnik kapitałowy |
0080 |
|
|
Wymóg nałożony przez jurysdykcję |
0090 |
|
|
Aktywa ważone ryzykiem |
||
|
Kwota |
0100 |
|
|
Wskaźnik pokrycia wypływów netto |
||
|
Aktywa płynne wysokiej jakości |
0110 |
|
|
Wypływy środków pieniężnych netto |
0120 |
|
|
Wskaźnik pokrycia wypływów netto |
0130 |
|
|
Wskaźnik stabilnego finansowania netto |
||
|
Dostępna kwota stabilnego finansowania |
0140 |
|
|
Wymagana kwota stabilnego finansowania |
0150 |
|
|
Wskaźnik stabilnego finansowania netto |
0160 |
|
|
Wskaźnik dźwigni |
||
|
Miara kapitału |
0170 |
|
|
Miara ekspozycji |
0180 |
|
|
Wskaźnik dźwigni |
0190 |
|
|
H 03.02 – Przestrzeganie przez przedsiębiorstwo macierzyste mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych w państwie trzecim (innych niż Bazylea III) |
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwo macierzyste: |
|
|
|
|
|
|
|
Poziom konsolidacji: |
|
|
|
||
|
|
Uwagi |
|
|
0010 |
|
|
|
Standardy lub ramy prawne stosowane w odniesieniu do wymogów ostrożnościowych |
0010 |
|
|
Fundusze własne oraz wymogi w zakresie funduszy własnych |
0020 |
|
|
Wymogi dotyczące wskaźnika pokrycia wypływów netto |
0030 |
|
|
Wymogi dotyczące wskaźnika stabilnego finansowania netto |
0040 |
|
|
Wymogi dotyczące wskaźnika dźwigni |
0050 |
|
|
H 04.00 – Usługi świadczone przez przedsiębiorstwo macierzyste na rzecz klientów mających siedzibę lub znajdujących się w Unii na zasadzie odwrotnego pozyskiwania usług |
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwo macierzyste: |
|
|
|
|
|||
|
|
Powiązane aktywa |
Powiązane zobowiązania |
Powiązane pozycje pozabilansowe |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
1. Przyjmowanie depozytów i innych środków podlegających zwrotowi |
0010 |
|
|
|
|
2. Udzielanie kredytów i pożyczek |
0020 |
|
|
|
|
6. Gwarancje i zobowiązania |
0030 |
|
|
|
|
H 05.00 – Istotne przeglądy i oceny nadzorcze oraz wynikające z nich decyzje organów nadzoru |
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwo macierzyste: |
|
|
|
|
|||
|
Informacja |
Wartość informacji |
Dodatkowe uwagi |
||
|
0010 |
0020 |
|||
|
Roczna ocena Państwa przedsiębiorstwa macierzystego przeprowadzona przez organ nadzoru w Państwa kraju pochodzenia |
Ogólny wynik |
0010 |
|
|
|
Elementy ryzyka ocenione przez organ nadzoru z państwa trzeciego na potrzeby ogólnego wyniku: |
0020 |
|
||
|
Model działalności i rentowność |
0021 |
|
|
|
|
Zarządzanie wewnętrzne |
0022 |
|
|
|
|
Adekwatność kapitałowa |
0023 |
|
|
|
|
Ryzyko kredytowe |
0024 |
|
|
|
|
Ryzyko rynkowe |
0025 |
|
|
|
|
Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym |
0026 |
|
|
|
|
Ryzyko operacyjne |
0027 |
|
|
|
|
Ryzyko płynności |
0028 |
|
|
|
|
Kontrole i innego rodzaju przeglądy przeprowadzone wobec przedsiębiorstwa macierzystego przez organ nadzoru w Państwa kraju pochodzenia |
Kontrole na miejscu |
0030 |
|
|
|
Przeglądy tematyczne |
0040 |
|
||
|
Dogłębne weryfikacje |
0050 |
|
||
|
Decyzje wydane przez organ nadzoru w sprawie przedsiębiorstwa macierzystego |
Decyzje dotyczące kapitału (dodatkowe wymogi kapitałowe w ramach filaru II, zarówno wiążące, jak i niewiążące) |
0060 |
|
|
|
Decyzje dotyczące płynności |
0070 |
|
||
|
Decyzje dotyczące dźwigni finansowej |
0080 |
|
||
|
Zwolnienia |
0090 |
|
||
|
Zatwierdzenia |
0100 |
|
||
|
Inne |
0110 |
|
||
|
H 06.00 – Plany naprawy i szczegółowe środki, które można wprowadzić w odniesieniu do oddziałów z państw trzecich zgodnie z tymi planami |
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwo macierzyste: |
|
|
|
||
|
1. Streszczenie głównych elementów planu naprawy przedsiębiorstwa macierzystego |
0010 |
|
|
2. Środki, które miałyby wpływ na oddział z państwa trzeciego, wynikające z możliwych działań naprawczych opracowanych przez Państwa przedsiębiorstwo macierzyste, zgodnie z art. 48k ust. 2 lit. d) dyrektywy 2013/36/UE Proszę przedstawić następujące informacje: - Streszczenie możliwych działań naprawczych, które miałyby wpływ na oddział z państwa trzeciego. - W odniesieniu do każdego możliwego działania naprawczego – ilościowe określenie jego wpływu na oddział z państwa trzeciego pod względem kapitału, płynności, aktywów i zobowiązań oraz zysków i strat. |
0020 |
|
|
H 07.00 – Strategia działalności w odniesieniu do oddziałów z państwa trzeciego |
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwo macierzyste: |
|
|
|
||
|
Streszczenie kluczowych cech strategii działalności przedsiębiorstwa macierzystego w odniesieniu do oddziałów z państwa trzeciego. |
0010 |
|
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2026/1757/oj
ISSN 1977-0766 (electronic edition)