WZORY DOTYCZĄCE MREL I TLAC

Numer wzoru

Kod wzoru

Nazwa wzoru/grupy wzorów

Nazwa skrócona

KWOTY: NAJWAŻNIEJSZE WSKAŹNIKI MREL I TLAC

1

M 01.00

Najważniejsze wskaźniki MREL i TLAC (grupy/podmioty restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji)

KM2

ELEMENTY SKŁADOWE I TERMIN ZAPADALNOŚCI

2

M 02.00

Zdolność i elementy składowe MREL i TLAC (grupy/podmioty restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji)

TLAC1

3

M 03.00

Wewnętrzny MREL i wewnętrzna TLAC

ILAC

4

M 04.00

Struktura finansowania zobowiązań kwalifikowalnych

LIAB-MREL

KOLEJNOŚĆ ZASPOKAJANIA WIERZYCIELI

5

M 05.00

Kolejność zaspokajania wierzycieli (podmiot, który nie jest podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji)

TLAC2

6

M 06.00

Kolejność zaspokajania wierzycieli (podmioty restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji)

TLAC3

INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE NA TEMAT UMOWY

7

M 07.00

Instrumenty regulowane prawem państwa trzeciego

MTCI

M 01.00 – Najważniejsze wskaźniki MREL i TLAC (grupy/podmioty restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji) (KM2)

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC)

0010

0020

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko i miara ekspozycji całkowitej

0100

ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO (TREA)

0110

MIARA EKSPOZYCJI CAŁKOWITEJ (TEM)

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

0200

FUNDUSZE WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA KWALIFIKOWALNE

0210

W tym: fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

0220

W tym: regulowane prawem państwa trzeciego

0230

W tym: obejmujące klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE

Inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji

0250

INNE ZOBOWIĄZANIA MOGĄCE PODLEGAĆ UMORZENIU LUB KONWERSJI

0260

W tym: regulowane prawem państwa trzeciego

0270

W tym: obejmujące klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE

0280

Rezydualny termin zapadalności <1 rok

0285

Rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0290

Rezydualny termin zapadalności >=2 lata

Współczynniki i wyłączenia z podporządkowania

0300

FUNDUSZE WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA KWALIFIKOWALNE WYRAŻONE JAKO ODSETEK TREA

0310

W tym: fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

0320

FUNDUSZE WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA KWALIFIKOWALNE WYRAŻONE JAKO ODSETEK TEM

0330

W tym: fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

0340

Czy wyłączenie z podporządkowania określone w art. 72b ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 ma zastosowanie? (wyłączenie w wysokości 5 %)

0350

Kwota łączna dozwolonych niepodporządkowanych instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych, jeżeli swoboda decyzji co do podporządkowania określona w art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest stosowana (wyłączenie w wysokości maks. 3,5 %)

0360

Odsetek całkowitych zobowiązań niepodporządkowanych włączony do funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

M 02.00 – Zdolność i elementy składowe MREL i TLAC (grupy/podmioty restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji) (TLAC1)

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC)

Pozycja uzupełniająca: Kwoty kwalifikujące się do celów MREL, ale nie do celów TLAC

0010

0020

0030

0010

FUNDUSZE WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA KWALIFIKOWALNE

0020

(Kwalifikowalne) fundusze własne

0030

Kapitał podstawowy Tier I

0040

(Kwalifikowalny) kapitał dodatkowy Tier I

0050

(Kwalifikowalny) kapitał Tier II

0060

Zobowiązania kwalifikowalne

0070

Pozycje zobowiązań kwalifikowalnych przed korektą

0080

W tym: zobowiązania kwalifikowalne uznawane za strukturalnie podporządkowane

0090

Zobowiązania kwalifikowalne podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom

0100

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane bezpośrednio przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

0110

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przez inne podmioty należące do grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

0120

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r.

0130

Instrumenty w Tier II o rezydualnym terminie zapadalności wynoszącym co najmniej jeden rok, w takim zakresie, w jakim nie kwalifikują się one jako pozycje w Tier II

0132

(-) Instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych podporządkowanych wyłączonym zobowiązaniom

0135

(–) w tym: niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem

0140

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom

0150

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom (niepodlegające zasadzie praw nabytych, przed zastosowaniem ograniczenia)

0160

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r. (przed zastosowaniem ograniczenia)

0162

(-) Instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych niepodporządkowanych wyłączonym zobowiązaniom

0165

(–) w tym: niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem

0170

Kwoty kwalifikujące się po zastosowaniu ograniczenia określonego w art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

0180

Kwoty kwalifikujące się po zastosowaniu ograniczenia określonego w art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, na które składają się pozycje wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r.

0190

(-) Odliczenia

0200

Ekspozycje między grupami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji realizującymi strategię wielokrotnych punktów kontaktowych

0211

(-) Inwestycje w inne instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych

0220

(-) Nadwyżka odliczeń od zobowiązań kwalifikowalnych ponad zobowiązania kwalifikowalne (odliczona od Tier II)

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

0400

Kapitał podstawowy Tier I (%) dostępny po spełnieniu obowiązujących podmiot wymogów

0410

Wymóg połączonego bufora (%)

0420

W tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

0430

W tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

0440

W tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

0450

W tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub innych instytucji o znaczeniu systemowym

0460

Inwestycje w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne innych instytucji

0470

Inwestycje w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

0480

Inwestycje w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne innych instytucji o znaczeniu systemowym

0490

Inwestycje w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne innych instytucji

0500

Wyłączone zobowiązania

0600

Zezwolenia ad hoc dotyczące pozycji zobowiązań kwalifikowalnych: Kwota określona z góry

0610

Ogólne uprzednie zezwolenia dotyczące pozycji zobowiązań kwalifikowalnych: Kwota określona z góry

M 03.00 – Wewnętrzny MREL i wewnętrzna TLAC (ILAC)

Wewnętrzny MREL

Wewnętrzna TLAC

0010

0020

0010

Poziom stosowania

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko i miara ekspozycji całkowitej

0100

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko (TREA)

0110

Miara ekspozycji całkowitej (TEM)

Kwalifikowalne fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

0200

Kwalifikowalne fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

0210

Kwalifikowalne fundusze własne

0220

Kapitał podstawowy Tier I

0230

Kwalifikowalny kapitał dodatkowy Tier I

0240

Kwalifikowalny kapitał Tier II

0250

Zobowiązania kwalifikowalne i gwarancje

0260

Zobowiązania kwalifikowalne (z wyłączeniem gwarancji)

0265

(-) Instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych: niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem

0270

Gwarancje udzielone przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i dozwolone przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

0280

Pozycja uzupełniająca: zabezpieczona część gwarancji

0290

(-) Instrumenty funduszy własnych i instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przez podmioty niebędące podmiotami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, należące do tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

0293

(–) w tym: Instrumenty funduszy własnych emitowane przez podmioty poddawane likwidacji

0295

Nadwyżka odliczeń od zobowiązań kwalifikowalnych ponad zobowiązania kwalifikowane

Współczynniki kwalifikowalnych funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

0400

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

0410

W tym: dozwolone gwarancje

0420

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

0430

W tym: dozwolone gwarancje

0440

Kapitał podstawowy Tier I (%) dostępny po spełnieniu obowiązujących podmiot wymogów

Pozycje uzupełniające

0500

Wymóg połączonego bufora (%)

0510

W tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

0520

W tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

0530

W tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

0540

W tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub innych instytucji o znaczeniu systemowym

0550

Inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji

0560

W tym: regulowane prawem państwa trzeciego

0570

W tym: obejmujące klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE

0580

Rezydualny termin zapadalności <1 rok

0590

Rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0600

Rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0610

Wyłączone zobowiązania

0620

Instrumenty funduszy własnych wyemitowane przez podmioty poddawane likwidacji należące do tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

0630

Współczynnik odzwierciedlający stosunek posiadanych instrumentów funduszy własnych wyemitowanych przez podmioty poddawane likwidacji do kwalifikowalnych funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

M 04.00 – Struktura finansowania zobowiązań kwalifikowalnych (LIAB MREL)

Kwota kwalifikująca się do MREL/wewnętrznego MREL

0010

0100

ZOBOWIĄZANIA KWALIFIKOWALNE

0200

Depozyty, niegwarantowane oraz nie na preferencyjnych warunkach >=1 rok

0210

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0220

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0230

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0300

Zobowiązania zabezpieczone nieobjęte zabezpieczeniem >=1 rok

0310

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0320

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0330

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0400

Strukturyzowane papiery wartościowe >=1 rok

0410

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0420

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0430

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0500

Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane >=1 rok

0510

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0520

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0530

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0600

„Podrzędne” zobowiązania uprzywilejowane >=1 rok

0610

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0620

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0630

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0700

Zobowiązania podporządkowane (nieujęte jako fundusze własne) >=1 rok

0710

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0720

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0730

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0800

Inne zobowiązania kwalifikowalne w ramach MREL >=1 rok

0810

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0820

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0830

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

M 05.00 – Kolejność zaspokajania wierzycieli (podmiot, który nie jest podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji) (TLAC2)

Stopień uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Rodzaj wierzyciela

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Zobowiązania i fundusze własne

Zobowiązania i fundusze własne pomniejszone o wyłączone zobowiązania

W tym: wyłączone zobowiązania

W tym: fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne do celów wewnętrznego MREL

W tym: o rezydualnym terminie zapadalności wynoszącym

W tym: wieczyste papiery wartościowe

≥1 rok

<2 lata

≥2 lata

<5 lat

≥5 lat

<10 lat

≥10 lat

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

M 06.00 – Kolejność zaspokajania wierzycieli (podmioty restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji) (TLAC3)

Stopień uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Zobowiązania i fundusze własne

Zobowiązania i fundusze własne pomniejszone o wyłączone zobowiązania

W tym: wyłączone zobowiązania

W tym: fundusze własne i zobowiązania potencjalnie kwalifikujące się do spełnienia MREL

W tym: o rezydualnym terminie zapadalności wynoszącym

W tym: wieczyste papiery wartościowe

≥1 rok

<2 lata

≥2 lata

<5 lat

≥5 lat

<10 lat

≥10 lat

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

M 07.00 – Instrumenty regulowane prawem państwa trzeciego (MTCI)

Jednostka emitująca

Identyfikator umowy

Prawo właściwe (państwo trzecie)

Umowne uznanie uprawnień do umorzenia i konwersji

Traktowanie pod względem regulacyjnym

Kwota

Stopień uprzywilejowania w standardowym postępowaniu upadłościowym

Termin zapadalności

(Najwcześniejszy) termin wykupu

Opcja wykupu o charakterze regulacyjnym (T/N)

Nazwa

Kod

Rodzaj kodu

Rodzaj funduszy własnych lub zobowiązań kwalifikowalnych

Rodzaj instrumentu

Prawo właściwe

Stopień uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

Kolumny

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

Art. 45 i 45e dyrektywy 2014/59/UE

0020

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC)

Art. 92a rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0100–0120

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko i miara ekspozycji całkowitej

0100

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko (TREA)

Art. 45 ust. 2 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE, art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko zgłoszona w tym wierszu jest łączną kwotą ekspozycji na ryzyko, która stanowi podstawę spełnienia wymogów ustanowionych w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE lub, w stosownych przypadkach, art. 92a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0110

Miara ekspozycji całkowitej (TEM)

Art. 45 ust. 2 lit. b) dyrektywy 2014/59/UE, art. 429 ust. 4 i art. 429a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Miara ekspozycji całkowitej zgłoszona w tym wierszu jest miarą ekspozycji całkowitej, która stanowi podstawę spełnienia wymogów ustanowionych w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE lub, w stosownych przypadkach, art. 92a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0200–0230

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

0200

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

MREL

Kwotę funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych wliczającą się do MREL zgłasza się jako sumę:

W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

TLAC

Kwotą funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych wliczającą się do wymogu w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczącego globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC) jest kwota, o której mowa w art. 72l rozporządzenia (UE) nr 575/2013, składająca się z:

0210

W tym: fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

Kwotę funduszy własnych i podporządkowanych zobowiązań kwalifikowalnych wliczającą się do MREL zgłasza się jako sumę:

W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi ustanowione w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

W odniesieniu do podporządkowanych zobowiązań kwalifikowalnych zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o:

0220

W tym: regulowane prawem państwa trzeciego

Kwota funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych regulowanych prawem państwa trzeciego, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o:

0230

W tym: obejmujące klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE

Kwota funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych regulowanych prawem państwa trzeciego i obejmujących klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o:

0250–0290

Inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji

Podmioty, które w dniu zgłaszania tej informacji dysponują kwotami funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych wynoszącymi co najmniej 150 % wartości wymogu określonego w art. 45 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, zwalnia się z obowiązku zgłoszenia informacji w wierszach 0250–0290. Podmioty takie mogą zdecydować się na zgłoszenie tych informacji w tym wzorze na zasadzie dobrowolności.

Niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrument zobowiązań kwalifikowalnych, uznaje się do celów tych wierszy za inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji.

0250

Inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji

Kwota zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji, zdefiniowanych w art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE, które nie zostały ujęte w funduszach własnych i zobowiązaniach kwalifikowalnych zgodnie z art. 45b tej dyrektywy.

0260

W tym: regulowane prawem państwa trzeciego

Kwota innych zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji regulowanych prawem państwa trzeciego, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

0270

W tym: obejmujące klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE

Kwota innych zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji regulowanych prawem państwa trzeciego i obejmujących klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

0280–0290

Podział innych zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji według rezydualnego terminu zapadalności

0280

Rezydualny termin zapadalności <1 rok

0285

Rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0290

Rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0300–0360

Współczynniki i wyłączenia z podporządkowania

0300

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

Do celów tego wiersza kwotę funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgłoszoną w wierszu 0200 należy wyrazić jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczonej zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0310

W tym: fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

Do celów tego wiersza kwotę funduszy własnych i podporządkowanych zobowiązań kwalifikowalnych zgłoszoną w wierszu 0210 należy wyrazić jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczonej zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0320

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

Do celów tego wiersza kwotę funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgłoszoną w wierszu 0200 należy wyrazić jako odsetek miary ekspozycji całkowitej obliczonej zgodnie z art. 429 ust. 4 i art. 429a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0330

W tym: fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

Do celów tego wiersza kwotę funduszy własnych i podporządkowanych zobowiązań kwalifikowalnych zgłoszoną w wierszu 0210 należy wyrazić jako odsetek miary ekspozycji całkowitej obliczonej zgodnie z art. 429 ust. 4 i art. 429a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0340

Czy ma zastosowanie wyłączenie z podporządkowania określone w art. 72b ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013? (wyłączenie w wysokości 5 %)

Informacje w tym wierszu zgłaszają wyłącznie podmioty podlegające wymogowi w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczącemu globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (wymóg TLAC).

Jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zezwala, aby również inne zobowiązania kwalifikowały się jako instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 72b ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jednostka sprawozdawcza zaznacza odpowiedź „tak” w kolumnie 0020.

Jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji nie zezwala, aby również inne zobowiązania kwalifikowały się jako instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 72b ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jednostka sprawozdawcza zaznacza odpowiedź „nie” w kolumnie 0020.

Ponieważ wyłączenia określone w art. 72b ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wzajemnie się wykluczają, wiersza tego nie wypełnia się w przypadku, gdy jednostka sprawozdawcza wypełniła wiersz {w0350}.

0350

Kwota łączna dozwolonych niepodporządkowanych instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych, jeżeli swoboda decyzji co do podporządkowania określona w art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest stosowana (wyłączenie w wysokości maks. 3,5 %)

Kwota łączna zobowiązań niepodporządkowanych, w odniesieniu do których organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zezwolił, aby kwalifikowały się jako instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych do celów wymogu w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczącego globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC) zgodnie z art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub które kwalifikują się zgodnie z art. 494 ust. 3 tego rozporządzenia.

Ponieważ wyłączenia określone w art. 72b ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wzajemnie się wykluczają, wiersza tego nie wypełnia się w przypadku, gdy w {w0340,k0020} jednostka sprawozdawcza zaznaczyła odpowiedź „tak”.

0360

Odsetek całkowitych zobowiązań niepodporządkowanych włączony do funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

Informacje w tym wierszu zgłaszają wyłącznie podmioty podlegające wymogowi w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczącemu globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (wymóg TLAC).

W przypadku gdy zastosowanie ma ograniczone wyłączenie z podporządkowania określone w art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, podmioty zgłaszają:

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

Art. 45 i 45e dyrektywy 2014/59/UE

0020

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC)

Art. 92a rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0030

Pozycja uzupełniająca: Kwoty kwalifikujące się do celów MREL, ale nie do celów TLAC

Informacje w tej kolumnie uzupełniają wyłącznie podmioty podlegające wymogowi w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczącemu globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC).

Kolumna ta odzwierciedla różnicę między kwotami funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych na potrzeby spełnienia wymogu określonego w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE zgodnie z art. 45e tej dyrektywy a kwotą funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych na potrzeby spełnienia wymogu określonego w art. 92a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

FUNDUSZE WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA KWALIFIKOWALNE

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne do celów art. 45e dyrektywy 2014/59/UE oraz art. 92a rozporządzenia (UE) nr 575/2013

MREL

Kwotę funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych wliczającą się do MREL zgłasza się jako sumę:

W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

TLAC

Kwotą funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych wliczającą się do wymogu w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczącego globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC) jest kwota, o której mowa w art. 72l rozporządzenia (UE) nr 575/2013, składająca się z:

0020

(Kwalifikowalne) fundusze własne

Art. 4 ust. 1 pkt 118 i art. 72 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W przypadku MREL instrumenty regulowane prawem państwa trzeciego uwzględnia się w tym wierszu oraz w wierszach 0040 i 0050 wyłącznie wówczas, gdy spełniają one wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

0030

Kapitał podstawowy Tier I

Art. 50 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0040

(Kwalifikowalny) kapitał dodatkowy Tier I

Art. 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0050

(Kwalifikowalny) kapitał Tier II

Art. 71 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0060

Zobowiązania kwalifikowalne

MREL

Zobowiązania kwalifikowalne zdefiniowane w art. 2 ust. 1 pkt 71a dyrektywy 2014/59/UE; w przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 tej dyrektywy.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne zgodnie z art. 72k rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0070

Pozycje zobowiązań kwalifikowalnych przed korektą

MREL

Zobowiązania kwalifikowalne zdefiniowane w art. 2 ust. 1 pkt 71a dyrektywy 2014/59/UE; w przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 tej dyrektywy. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych.

TLAC

Zgłasza się zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają wszystkie wymogi określone w art. 72a–72d rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o posiadane instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych i o niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych.

0080

W tym: zobowiązania kwalifikowalne uznawane za strukturalnie podporządkowane

MREL

Zobowiązania zgodne z warunkami określonymi w art. 45b dyrektywy 2014/59/UE, ponieważ emituje je podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji będący spółką holdingową oraz ponieważ nie istnieją żadne wyłączone zobowiązania, o których mowa w art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, które mają równy stopień uprzywilejowania co instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych lub które mają niższy stopień uprzywilejowania niż instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych.

W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

Wiersz ten zawiera także zobowiązania kwalifikowalne, które kwalifikują się w wyniku stosowania zasady praw nabytych zgodnie z art. 494b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim uprzednie zezwolenie obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, które spełniają kryteria określone w akapicie pierwszym, drugim i trzecim niniejszego punktu.

TLAC

Zobowiązania, które:

Wiersz ten zawiera także zobowiązania kwalifikowalne, które kwalifikują się w wyniku stosowania zasady praw nabytych zgodnie z art. 494b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim uprzednie zezwolenie obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, które spełniają kryteria określone w akapicie pierwszym i drugim niniejszego punktu.

0090

Zobowiązania kwalifikowalne podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom

MREL

Zobowiązania kwalifikowalne włączone do kwoty funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 45b dyrektywy 2014/59/UE, które są podporządkowanymi instrumentami kwalifikowalnymi zdefiniowanymi w art. 2 ust. 1 pkt 71b tej dyrektywy, oraz zobowiązania włączone do kwoty funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 45b ust. 3 tej dyrektywy. W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 tej dyrektywy. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych podporządkowanych wyłączonym zobowiązaniom.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają wszystkie wymogi określone w art. 72a–72d rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem zobowiązań, w odniesieniu do których zezwolono, aby kwalifikowały się jako instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 72b ust. 3 lub 4 tego rozporządzenia. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o posiadane instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych i o niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim to uprzednie zezwolenie obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych podporządkowanych wyłączonym zobowiązaniom.

0100

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane bezpośrednio przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

MREL

Zobowiązania kwalifikowalne włączone do kwoty funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 45b dyrektywy 2014/59/UE, które są podporządkowanymi instrumentami kwalifikowalnymi zdefiniowanymi w art. 2 ust. 1 pkt 71b tej dyrektywy i które zostały wyemitowane bezpośrednio przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 tej dyrektywy. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane bezpośrednio przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i niepodlegające zasadzie praw nabytych.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają wszystkie wymogi określone w art. 72a–72d rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem zobowiązań, w odniesieniu do których zezwolono, aby kwalifikowały się jako instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 72b ust. 3 lub 4 tego rozporządzenia oraz które emituje bezpośrednio podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane bezpośrednio przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i niepodlegające zasadzie praw nabytych.

W tym wierszu nie uwzględnia się ani zamortyzowanej części instrumentów w Tier II, w przypadku których pozostały termin zapadalności jest dłuższy niż jeden rok (art. 72a ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013), ani zobowiązań kwalifikowalnych podlegających zasadzie praw nabytych zgodnie z art. 494b tego rozporządzenia.

0110

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przez inne podmioty należące do grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

MREL

Zobowiązania kwalifikowalne włączone do kwoty funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 45b dyrektywy 2014/59/UE wyemitowane przez jednostki zależne i uwzględnione w MREL zgodnie z art. 45b ust. 3 tej dyrektywy. W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 tej dyrektywy. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przez inne podmioty należące do grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i niepodlegające zasadzie praw nabytych.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają wszystkie wymogi określone w art. 72a–72d rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem zobowiązań, w odniesieniu do których zezwolono, aby kwalifikowały się jako instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 72b ust. 3 lub 4 tego rozporządzenia, wyemitowane przez jednostki zależne i kwalifikujące się do włączenia do skonsolidowanych instrumentów zobowiązań kwalifikowanych podmiotu zgodnie z art. 88a tego rozporządzenia. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przez inne podmioty należące do grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i niepodlegające zasadzie praw nabytych.

W tym wierszu nie uwzględnia się ani zamortyzowanej części instrumentów w Tier II, w przypadku których pozostały termin zapadalności jest dłuższy niż jeden rok (art. 72a ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013), ani zobowiązań kwalifikowalnych podlegających zasadzie praw nabytych zgodnie z art. 494b tego rozporządzenia.

0120

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r.

MREL

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają następujące warunki:

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają następujące warunki:

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r.

0130

Instrumenty w Tier II o rezydualnym terminie zapadalności wynoszącym co najmniej jeden rok, w takim zakresie, w jakim nie kwalifikują się one jako pozycje w Tier II

Art. 72a ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W tym wierszu uwzględnia się zamortyzowaną część instrumentów w Tier II, w przypadku których pozostały termin zapadalności jest dłuższy niż jeden rok. W tym wierszu zgłasza się wyłącznie kwotę, która nie została ujęta w funduszach własnych, ale spełnia wszystkie kryteria kwalifikowalności określone w art. 72b rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

W przypadku MREL instrumenty regulowane prawem państwa trzeciego uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełniają one wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

0132

(-) Instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych podporządkowanych wyłączonym zobowiązaniom

MREL

Art. 78a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 32b ust. 2, 3 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014

W tym wierszu uwzględnia się niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych podporządkowanych wyłączonym zobowiązaniom. Kwota w tym wierszu jest równa kwocie w wierszu 0135 dla MREL.

TLAC

Art. 72e ust. 1 lit. a) i art. 78a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 32b ust. 2, 3 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014

Ten wiersz obejmuje:

0135

(–) w tym: niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem

MREL i TLAC

W tym wierszu zgłasza się następujące kwoty:

W przypadku gdy uprzednie zezwolenie ogólne, o którym mowa w pkt (ii), nie określa stopnia uprzywilejowania instrumentów, do których sprzedaży można wezwać lub które mogą zostać wykupione, spłacone lub odkupione, w tym wierszu zgłasza się pełną niewykorzystaną kwotę objętą zezwoleniem ogólnym.

0140

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom

MREL

Zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 45b dyrektywy 2014/59/UE i nie są w pełni podporządkowane należnościom wynikającym z wyłączonych zobowiązań, o których mowa w art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje zobowiązania kwalifikowalne, które nie są podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają wymogi określone w art. 72a–72d rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyjątkiem art. 72b ust. 2 lit. d) tego rozporządzenia, oraz które uznaje się za zobowiązania kwalifikowalne zgodnie z art. 72b ust. 3 lub 4 tego rozporządzenia. Jeżeli zastosowanie ma art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszana kwota musi być kwotą po zastosowaniu ograniczenia określonego w tym artykule. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty pomniejszone o posiadane instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych i o niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych niepodporządkowanych wyłączonym zobowiązaniom.

0150

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom (niepodlegające zasadzie praw nabytych, przed zastosowaniem ograniczenia)

MREL

Zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 45b ust. 1, 2 i 3 dyrektywy 2014/59/UE i które nie są w pełni podporządkowane należnościom wynikającym z wyłączonych zobowiązań, o których mowa w art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, które nie są podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom i nie podlegają zasadzie praw nabytych.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają wymogi określone w art. 72a–72d rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyjątkiem art. 72b ust. 2 lit. d) tego rozporządzenia, i w odniesieniu do których możliwe byłoby zezwolenie, aby kwalifikowały się jako instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 72b ust. 3 tego rozporządzenia, lub w odniesieniu do których zezwolono, aby kwalifikowały się jako instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 72b ust. 4 tego rozporządzenia. Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, które nie są podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom i nie podlegają zasadzie praw nabytych.

Jeżeli zastosowanie ma art. 72b ust. 3 lub art. 494 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym wierszu zgłasza się pełną kwotę bez stosowania ograniczeń wynoszących odpowiednio 3,5 % i 2,5 %.

W tym wierszu nie uwzględnia się żadnej kwoty możliwej do ujęcia na zasadzie przejściowej zgodnie z art. 494b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0160

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r. (przed zastosowaniem ograniczenia)

MREL

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają następujące warunki:

W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, które nie są podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom i zostały wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają następujące warunki:

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, które nie są podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom i zostały wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r. Jeżeli zastosowanie ma art. 72b ust. 3 lub art. 494 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym wierszu zgłasza się pełną kwotę bez stosowania ograniczeń wynoszących odpowiednio 3,5 % i 2,5 %.

0162

(-) Instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych niepodporządkowanych wyłączonym zobowiązaniom

MREL

Art. 78a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 32b ust. 2, 3 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014

W tym wierszu uwzględnia się niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, które nie są podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom. Kwota w tym wierszu jest równa kwocie w wierszu 0165 dla MREL.

TLAC

Art. 72e ust. 1 lit. a) i art. 78a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, art. 32b ust. 2, 3 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014

Ten wiersz obejmuje:

0165

(–) w tym: niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem

MREL i TLAC

W tym wierszu zgłasza się następujące kwoty:

W przypadku gdy uprzednie zezwolenie ogólne, o którym mowa w pkt (ii), nie określa stopnia uprzywilejowania instrumentów, do których sprzedaży można wezwać lub które mogą zostać wykupione, spłacone lub odkupione, pełną niewykorzystaną kwotę objętą zezwoleniem ogólnym zgłasza się nie w tym wierszu, lecz w wierszu 0135.

0170

Kwoty kwalifikujące się po zastosowaniu ograniczenia określonego w art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają wymogi określone w art. 72a–72d rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyjątkiem art. 72b ust. 2 lit. d) tego rozporządzenia, po zastosowaniu art. 72b ust. 3–5 tego rozporządzenia, z wyłączeniem zobowiązań ujmowanych zgodnie ze stosowaniem zasady praw nabytych określonym w art. 494b ust. 3 tego rozporządzenia.

Jeżeli zastosowanie ma art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i do dnia 31 grudnia 2021 r. kwotą zgłaszaną w tym wierszu jest kwota po zastosowaniu art. 494 ust. 2 tego rozporządzenia (ograniczenie na poziomie 2,5 %).

0180

Kwoty kwalifikujące się po zastosowaniu ograniczenia określonego w art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, na które składają się pozycje wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r.

TLAC

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają następujące warunki:

Jeżeli zastosowanie ma art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i do dnia 31 grudnia 2021 r. kwotą zgłaszaną w tym wierszu jest kwota po zastosowaniu art. 494 ust. 2 tego rozporządzenia (ograniczenie na poziomie 2,5 %).

0190

(-) Odliczenia

0200

(-) Ekspozycje między grupami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji realizującymi strategię wielokrotnych punktów kontaktowych

TLAC

Wiersz ten odzwierciedla odliczenia ekspozycji między grupami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, do których należą globalne instytucje o znaczeniu systemowym, realizującymi strategię wielokrotnych punktów kontaktowych, które odpowiadają bezpośrednim, pośrednim lub syntetycznym udziałom kapitałowym w instrumentach funduszy własnych lub w instrumentach zobowiązań kwalifikowalnych jednej jednostki zależnej lub większej liczby jednostek zależnych, które nie należą do tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji co podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, zgodnie z art. 72e ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0211

(-) Inwestycje w inne instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych

TLAC

Podmioty zgłaszają odliczenie inwestycji w inne instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, o których mowa w art. 72e ust. 1 lit. b), c) i d), art. 72e ust. 2 i 3 oraz art. 72g–72j rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przy czym kwotę podlegającą odliczeniu od pozycji zobowiązań kwalifikowalnych określa się zgodnie z częścią drugą tytuł I rozdział 5a sekcja 2 tego rozporządzenia.

0220

Nadwyżka odliczeń od zobowiązań kwalifikowalnych ponad zobowiązania kwalifikowane

Zobowiązania kwalifikowalne nie mogą mieć wartości ujemnej, ale możliwa jest sytuacja, w której kwota odliczeń od pozycji zobowiązań kwalifikowanych jest większa niż kwota pozycji zobowiązań kwalifikowalnych. W takim przypadku wartość zobowiązań kwalifikowalnych musi być równa zeru, a nadwyżkę odliczeń należy odjąć od Tier II zgodnie z art. 66 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wskutek tej pozycji suma zobowiązań kwalifikowalnych zgłoszona w wierszu 0060 nigdy nie jest mniejsza od zera.

0400–0500

Pozycje uzupełniające

0400

Kapitał podstawowy Tier I (%) dostępny po spełnieniu obowiązujących podmiot wymogów

Kwota kapitału podstawowego Tier I, równa zeru lub dodatnia, dostępna po spełnieniu każdego z wymogów, o których mowa w art. 141a akapit pierwszy lit. a), b) i c) dyrektywy 2013/36/UE (2), i wyższa od wartości:

Dostępny kapitał podstawowy Tier I wyraża się jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko zgłoszonej w wierszu 0100 wzoru M 01.00.

Zgłoszona wartość liczbowa musi być taka sama zarówno w kolumnie dotyczącej MREL, jak i w kolumnie odnoszącej się do TLAC.

Uwzględnia się w niej skutek przepisów przejściowych w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych, łączną kwotę ekspozycji na ryzyko i same wymogi. Nie bierze się pod uwagę ani wytycznych dotyczących dodatkowych funduszy własnych, o których mowa w art. 104b dyrektywy 2013/36/UE, ani wymogu połączonego bufora określonego w art. 128 akapit pierwszy pkt 6 tej dyrektywy.

0410

Wymóg połączonego bufora (%)

Art. 128 akapit pierwszy pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE

Wymóg połączonego bufora wyraża się jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko.

0420

W tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

Kwota specyficznego dla instytucji połączonego bufora (wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko), która odnosi się do wymogu utrzymywania bufora zabezpieczającego.

0430

W tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

Kwota specyficznego dla instytucji połączonego bufora (wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko), która odnosi się do wymogu utrzymywania bufora antycyklicznego.

0440

W tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

Kwota specyficznego dla instytucji połączonego bufora (wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko), która odnosi się do wymogu utrzymywania bufora ryzyka systemowego.

0450

W tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub innych instytucji o znaczeniu systemowym

Kwota specyficznego dla instytucji połączonego bufora (wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko), która odnosi się do wymogu utrzymywania bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub innych instytucji o znaczeniu systemowym.

0460

Inwestycje w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne innych instytucji

Pozycje zgłaszane w tym wierszu oraz w wierszach 0470–0490 określa się, uwzględniając zasady ustanowione w art. 72h rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (pozycje długie netto, metoda pełnego przeglądu).

0470

Inwestycje w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

Kwota udziałów kapitałowych w instrumentach zobowiązań kwalifikowalnych, o których mowa w art. 72b ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem instrumentów zgodnie z art. 72b ust. 3–5 tego rozporządzenia, emitowanych przez globalne instytucje o znaczeniu systemowym.

0480

Inwestycje w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne innych instytucji o znaczeniu systemowym

Kwota udziałów kapitałowych w instrumentach zobowiązań kwalifikowalnych, o których mowa w art. 72b ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, emitowanych przez inne instytucje o znaczeniu systemowym.

Inwestycji w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne innych instytucji o znaczeniu systemowym, będących jednocześnie globalnymi instytucjami o znaczeniu systemowym, nie zgłasza się w tym wierszu, ale wyłącznie w wierszu 0470.

0490

Inwestycje w podporządkowane zobowiązania kwalifikowalne innych instytucji

Kwota udziałów kapitałowych w instrumentach zobowiązań kwalifikowalnych, o których mowa w art. 72b ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, emitowanych przez instytucje niebędące ani globalnymi instytucjami o znaczeniu systemowym, ani innymi instytucjami o znaczeniu systemowym.

0500

Wyłączone zobowiązania

Art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0600

Zezwolenia ad hoc dotyczące pozycji zobowiązań kwalifikowalnych: Kwota określona z góry

W wierszu tym zgłasza się kwoty objęte uprzednim zezwoleniem ad hoc na wezwanie do sprzedaży, wykup, spłatę lub odkup określonych instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 78a ust. 1 akapit pierwszy rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 32b ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014. Obejmuje on zarówno wykorzystane, jak i niewykorzystane kwoty.

0610

Ogólne uprzednie zezwolenia dotyczące pozycji zobowiązań kwalifikowalnych: Kwota określona z góry

W wierszu tym zgłasza się kwoty objęte uprzednim zezwoleniem ogólnym na wezwanie do sprzedaży, wykup, spłatę lub odkup instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 78a ust. 1 akapit drugi rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 32b ust. 3 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) nr 241/2014. Obejmuje on zarówno wykorzystane, jak i niewykorzystane kwoty.

Kolumny

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Wewnętrzny MREL

Art. 45 i 45f dyrektywy 2014/59/UE.

0020

Wewnętrzna TLAC

Art. 92b rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Poziom stosowania

Jeżeli dany podmiot podlega wewnętrznemu MREL, oraz w stosownych przypadkach wewnętrznej TLAC, na zasadzie indywidualnej, wskazuje on: „indywidualna”.

Jeżeli dany podmiot podlega wewnętrznemu MREL, oraz w stosownych przypadkach wewnętrznej TLAC, na zasadzie skonsolidowanej, wskazuje on: „skonsolidowana”.

0100–0110

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko i miara ekspozycji całkowitej

0100

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko (TREA)

Art. 45 ust. 2 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE, art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko zgłaszana w tym wierszu jest łączną kwotą ekspozycji na ryzyko, która stanowi podstawę spełnienia wymogów określonych, stosownie do przypadku, w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE i art. 92b rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0110

Miara ekspozycji całkowitej (TEM)

Art. 45 ust. 2 lit. b) dyrektywy 2014/59/UE, art. 429 ust. 4 i art. 429a rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Miara ekspozycji całkowitej zgłaszana w tym wierszu jest miarą ekspozycji całkowitej, która stanowi podstawę spełnienia wymogów określonych odpowiednio w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE i art. 92b rozporządzenia (UE) nr 575/2013, stosownie do przypadku.

0200–0295

Kwalifikowalne fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

0200

Kwalifikowalne fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

Wewnętrzny MREL

Suma kwalifikowalnych funduszy własnych, zobowiązań kwalifikowalnych oraz gwarancji, w odniesieniu do których zezwolono na wliczenie ich do wewnętrznego MREL zgodnie z art. 45f ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE, w stosownych przypadkach z uwzględnieniem również art. 89 ust. 2 akapit czwarty tej dyrektywy.

W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi ustanowione w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

Kwota zgłaszana w tym wierszu stanowi kwotę po dokonaniu odliczeń zgodnie z art. 72e ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wewnętrzna TLAC

Kwalifikowalne fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne, w odniesieniu do których zezwala się na wliczenie ich do wewnętrznej TLAC zgodnie z art. 92b ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Kwota zgłaszana w tym wierszu stanowi kwotę po dokonaniu odliczeń zgodnie z art. 72e ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0210

Kwalifikowalne fundusze własne

Suma kapitału podstawowego Tier I, kwalifikowalnego kapitału dodatkowego Tier I i kwalifikowalnego kapitału Tier II.

W przypadku wewnętrznego MREL instrumenty, o których mowa w art. 89 ust. 2 akapit czwarty dyrektywy 2014/59/UE, uwzględnia się w tym wierszu oraz, stosownie do przypadku, w wierszach 0230 i 0240.

Instrumenty regulowane prawem państwa trzeciego uwzględnia się w tym wierszu oraz w wierszach 0230 i 0240 wyłącznie wówczas, gdy spełniają one wymogi określone w art. 55 tej dyrektywy.

0220

Kapitał podstawowy Tier I

Art. 50 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0230

Kwalifikowalny kapitał dodatkowy Tier I

Art. 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wewnętrzny MREL

Instrumenty uwzględnia się wyłącznie wówczas, gdy spełniają one kryteria, o których mowa w art. 45f ust. 2 lit. b) pkt (ii) dyrektywy 2014/59/UE.

Wewnętrzna TLAC

Instrumenty uwzględnia się wyłącznie wówczas, gdy spełniają one kryteria określone w art. 92b ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0240

Kwalifikowalny kapitał Tier II

Art. 71 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wewnętrzny MREL

Instrumenty uwzględnia się wyłącznie wówczas, gdy spełniają one kryteria określone w art. 45f ust. 2 lit. b) pkt (ii) dyrektywy 2014/59/UE.

Wewnętrzna TLAC

Instrumenty uwzględnia się wyłącznie wówczas, gdy spełniają one kryteria określone w art. 92b ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0250

Zobowiązania kwalifikowalne i gwarancje

0260

Zobowiązania kwalifikowalne (z wyłączeniem gwarancji)

Wewnętrzny MREL

Zobowiązania kwalifikowalne, które spełniają warunki określone w art. 45f ust. 2 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE, w stosownych przypadkach z uwzględnieniem również art. 89 ust. 2 akapit czwarty tej dyrektywy.

W przypadku instrumentów regulowanych prawem państwa trzeciego dany instrument uwzględnia się w tym wierszu wyłącznie wówczas, gdy spełnia on wymogi określone w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych.

Wewnętrzna TLAC

Kwotę zobowiązań kwalifikowalnych oblicza się zgodnie z art. 72k rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jeżeli zobowiązania te spełniają warunki określone w art. 92b ust. 3 tego rozporządzenia.

Zgłaszane kwoty stanowią kwoty przed odliczeniem niewykorzystanych kwot objętych uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych.

0265

(-) Instrumenty własnych zobowiązań kwalifikowalnych: niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem

W tym wierszu zgłasza się następujące kwoty:

0270

Gwarancje udzielone przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i dozwolone przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

W przypadku gdy organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji właściwy dla jednostki zależnej zezwoli jednostce sprawozdawczej na spełnienie wymogu dotyczącego wewnętrznego MREL za pomocą gwarancji, zgłasza się kwotę gwarancji udzielonych przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, które spełniają wszystkie warunki określone w art. 45f ust. 5 dyrektywy 2014/59/UE.

0280

Pozycja uzupełniająca: zabezpieczona część gwarancji

Część gwarancji zgłoszonej w wierszu 0270 zabezpieczona za pośrednictwem uzgodnienia dotyczącego zabezpieczeń finansowych, o którym mowa w art. 45f ust. 5 lit. c) dyrektywy 2014/59/UE.

0290

(-) Instrumenty funduszy własnych i instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przez podmioty niebędące podmiotami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, należące do tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

W tym wierszu zgłasza się posiadane instrumenty funduszy własnych i instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych, które odlicza się zgodnie z art. 72e ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 45c ust. 2a akapit piąty dyrektywy 2014/59/UE.

Do celów obliczania odliczeń zgodnie z art. 45c ust. 2a dyrektywy 2014/59/UE wykorzystuje się współczynnik zgłoszony w wierszu 0630.

0293

(–) w tym: Instrumenty funduszy własnych emitowane przez podmioty poddawane likwidacji

Zgłasza się inwestycje w instrumenty funduszy własnych wyemitowane przez podmioty poddawane likwidacji należące do tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w odniesieniu do których organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji nie określił minimalnego wymogu w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 45 dyrektywy 2014/59/UE, które odlicza się zgodnie z art. 45c ust. 2a akapit piąty dyrektywy 2014/59/UE.

Do celów obliczania odliczeń zgodnie z art. 45c ust. 2a dyrektywy 2014/59/UE wykorzystuje się współczynnik zgłoszony w wierszu 0630.

0295

Nadwyżka odliczeń od zobowiązań kwalifikowalnych ponad zobowiązania kwalifikowane

Zobowiązania kwalifikowalne nie mogą mieć wartości ujemnej, ale możliwa jest sytuacja, w której kwota odliczeń od pozycji zobowiązań kwalifikowanych jest większa niż kwota pozycji zobowiązań kwalifikowalnych. W takim przypadku wartość zobowiązań kwalifikowalnych musi być równa zeru, a nadwyżkę odliczeń należy odjąć od Tier II zgodnie z art. 66 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Wskutek tej pozycji suma zobowiązań kwalifikowalnych zgłoszona w wierszu 0251 nigdy nie jest mniejsza od zera.

0400–0440

Współczynniki kwalifikowalnych funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

0400

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

Kwoty kwalifikowalnych funduszy własnych, zobowiązań kwalifikowalnych i dozwolonych gwarancji jednostki sprawozdawczej wliczające się do, odpowiednio, wewnętrznego MREL i wewnętrznej TLAC, wyrażone jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczonej zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0410

W tym: dozwolone gwarancje

Kwota kwalifikowalnych funduszy własnych, zobowiązań kwalifikowalnych i dozwolonych gwarancji jednostki sprawozdawczej, które są gwarancjami udzielonymi przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i uznanymi przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 45f ust. 5 dyrektywy 2014/59/UE, wliczająca się do wewnętrznego MREL, wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczonej zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0420

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

Kwoty kwalifikowalnych funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych jednostki sprawozdawczej wliczające się do, odpowiednio, wewnętrznego MREL i wewnętrznej TLAC, wyrażone jako odsetek miary ekspozycji całkowitej obliczonej zgodnie z art. 429 ust. 4 i art. 429a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0430

W tym: dozwolone gwarancje

Kwota kwalifikowalnych funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych jednostki sprawozdawczej, które są gwarancjami udzielonymi przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i uznanymi przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 45f ust. 5 dyrektywy 2014/59/UE, wliczająca się do wewnętrznego MREL, wyrażona jako odsetek miary ekspozycji całkowitej obliczonej zgodnie z art. 429 ust. 4 i art. 429a rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0440

Kapitał podstawowy Tier I (%) dostępny po spełnieniu obowiązujących podmiot wymogów

Kwota kapitału podstawowego Tier I, równa zeru lub dodatnia, dostępna po spełnieniu każdego z wymogów, o których mowa w art. 141a akapit pierwszy lit. a), b) i c) dyrektywy 2013/36/UE, i wyższa od wartości:

Dostępny kapitał podstawowy Tier I wyraża się jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko zgłoszonej w wierszu 0100.

Zgłoszona wartość liczbowa musi być taka sama zarówno w kolumnie dotyczącej wewnętrznego MREL, jak i w kolumnie odnoszącej się do wewnętrznej TLAC.

Uwzględnia się w niej skutek przepisów przejściowych w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych, łączną kwotę ekspozycji na ryzyko i same wymogi. Nie bierze się pod uwagę ani wytycznych dotyczących dodatkowych funduszy własnych, o których mowa w art. 104b dyrektywy 2013/36/UE, ani wymogu połączonego bufora określonego w art. 128 akapit pierwszy pkt 6 tej dyrektywy.

0500–0550

Pozycje uzupełniające

0500

Wymóg połączonego bufora (%)

Art. 128 akapit pierwszy pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE

Wymóg połączonego bufora wyraża się jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko.

0510

W tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

Kwota specyficznego dla instytucji połączonego bufora (wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko), która odnosi się do wymogu utrzymywania bufora zabezpieczającego.

0520

W tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

Kwota specyficznego dla instytucji połączonego bufora (wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko), która odnosi się do wymogu utrzymywania bufora antycyklicznego.

0530

W tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

Kwota specyficznego dla instytucji połączonego bufora (wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko), która odnosi się do wymogu utrzymywania bufora ryzyka systemowego.

0540

W tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub innych instytucji o znaczeniu systemowym

Kwota specyficznego dla instytucji połączonego bufora (wyrażona jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko), która odnosi się do wymogu utrzymywania bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub innych instytucji o znaczeniu systemowym.

0550–0600

Inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji

Podmioty, które w dniu zgłaszania tej informacji dysponują kwotami funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych wynoszącymi co najmniej 150 % wartości wymogu określonego w art. 45 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE, zwalnia się z obowiązku zgłoszenia informacji w wierszach 0550–0600. Podmioty takie mogą zdecydować się na zgłoszenie tych informacji w tym wzorze na zasadzie dobrowolności.

Niewykorzystane kwoty objęte uprzednim zezwoleniem, w zakresie, w jakim zezwolenie to obejmuje instrument zobowiązań kwalifikowalnych, uznaje się do celów tych wierszy za inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji.

0550

Inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji

Kwota zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji zdefiniowanych w art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE, które nie kwalifikują się do spełnienia wymogów przewidzianych w art. 45 i art. 45f tej dyrektywy.

0560

W tym: regulowane prawem państwa trzeciego

Kwota innych zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji regulowanych prawem państwa trzeciego, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

0570

W tym: obejmujące klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE

Kwota innych zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji regulowanych prawem państwa trzeciego i obejmujących klauzulę dotyczącą umorzenia i konwersji, o czym mowa w art. 55 dyrektywy 2014/59/UE.

0580–0600

Podział innych zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji według rezydualnego terminu zapadalności

0580

Rezydualny termin zapadalności <1 rok

0590

Rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0600

Rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0610

Wyłączone zobowiązania

Art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0620

Instrumenty funduszy własnych wyemitowane przez podmioty poddawane likwidacji należące do tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Posiadane instrumenty funduszy własnych wyemitowane przez podmioty niebędące podmiotami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, które są podmiotami poddawanymi likwidacji, należą do tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i w odniesieniu do których organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji nie określił minimalnego wymogu w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zgodnie z art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

Kwotę tę zgłasza się w tym wierszu niezależnie od tego, czy spełnione są warunki określone w art. 45c ust. 2a akapit piąty dyrektywy 2014/59/UE.

0630

Współczynnik odzwierciedlający stosunek posiadanych instrumentów funduszy własnych wyemitowanych przez podmioty poddawane likwidacji do kwalifikowalnych funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

Art. 45c ust. 2a dyrektywy 2014/59/UE.

Współczynnik ten oblicza się wyłącznie dla daty przekazania danych 31 grudnia. Dla pozostałych dat odniesienia zgłasza się współczynnik obliczony na dzień 31 grudnia poprzedniego roku.

Współczynnik ten oblicza się w następujący sposób:

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0100

ZOBOWIĄZANIA KWALIFIKOWALNE

0200

Depozyty, niegwarantowane oraz nie na preferencyjnych warunkach >=1 rok

Depozyty, niegwarantowane oraz nie na preferencyjnych warunkach, zdefiniowane na potrzeby wiersza 0320 we wzorze Z 02.00 określonym w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2018/1624, które kwalifikują się do celów art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

0210

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0220

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0230

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0300

Zobowiązania zabezpieczone nieobjęte zabezpieczeniem >=1 rok

Zobowiązania zabezpieczone nieobjęte zabezpieczeniem, zdefiniowane na potrzeby wiersza 0340 we wzorze Z 02.00 określonym w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2018/1624, które kwalifikują się do celów art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

0310

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0320

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0330

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0400

Strukturyzowane papiery wartościowe >=1 rok

Strukturyzowane papiery wartościowe, zdefiniowane na potrzeby wiersza 0350 w szablonie Z 02.00 określonym w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2018/1624, które kwalifikują się do celów art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

0410

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0420

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0430

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0500

Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane >=1 rok

Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane, zdefiniowane na potrzeby wiersza 0360 we wzorze Z 02.00 określonym w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2018/1624, które kwalifikują się do celów art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

0510

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0520

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0530

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0600

„Podrzędne” zobowiązania uprzywilejowane >=1 rok

„Podrzędne” zobowiązania uprzywilejowane zdefiniowane na potrzeby wiersza 0365 szablonu Z 02.00 określonego w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2018/1624, które kwalifikują się do celów art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

0610

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0620

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0630

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0700

Zobowiązania podporządkowane (nieujęte jako fundusze własne) >=1 rok

Zobowiązania podporządkowane, zdefiniowane na potrzeby wiersza 0370 we wzorze Z 02.00 określonym w załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2018/1624, które kwalifikują się do celów art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

0710

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0720

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0730

w tym: wyemitowane przez jednostki zależne

0800

Inne zobowiązania kwalifikowalne w ramach MREL >=1 rok

Wszelkie inne instrumenty kwalifikujące się do celów art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

0810

W tym: rezydualny termin zapadalności >=1 rok oraz <2 lata

0820

W tym: rezydualny termin zapadalności >=2 lata

0830

W tym: wyemitowane przez jednostki zależne

Kolumny

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Stopień uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Zgłasza się numer stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym w hierarchii wierzycieli jednostki sprawozdawczej począwszy od najniższego stopnia uprzywilejowania.

Stopniem uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym jest jeden ze stopni zawartych w klasyfikacjach stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym publikowanych przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji danej jurysdykcji.

0020

Rodzaj wierzyciela

Rodzajem wierzyciela jest jeden z następujących rodzajów podmiotów:

0030

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym zawarty w klasyfikacjach stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym publikowanych przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji danej jurysdykcji, jeżeli dostępny jest standardowy wykaz zawierający taki opis. W innym przypadku własny opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym sporządzony przez instytucję, z podaniem co najmniej głównego rodzaju instrumentu w danym stopniu uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym.

0040

Zobowiązania i fundusze własne

Zgłasza się kwotę funduszy własnych, zobowiązań kwalifikowalnych i w stosownych przypadkach innych zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji przypisanych do stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym wskazanego w kolumnie 0010.

W stosownych przypadkach kolumna ta obejmuje również zobowiązania wyłączone z umorzenia lub konwersji długu w zakresie, w jakim ich stopień uprzywilejowania jest niższy niż stopień uprzywilejowania funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych lub równy temu stopniowi.

W przypadku podmiotów, o których mowa w pkt 24, kolumna ta pozostaje pusta, o ile podmioty te nie zdecydują się na zastosowanie odstępstwa określonego w pkt 25.

0050

W tym: wyłączone zobowiązania

Kwota zobowiązań wyłączonych zgodnie z art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 44 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE. Jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji podjął decyzję o wyłączeniu zobowiązań zgodnie z art. 44 ust. 3 tej dyrektywy, te wyłączone zobowiązania również zgłasza się w tej kolumnie.

W przypadku podmiotów, o których mowa w pkt 24, kolumna ta pozostaje pusta, o ile podmioty te nie zdecydują się na zastosowanie odstępstwa określonego w pkt 25.

0060

Zobowiązania i fundusze własne pomniejszone o wyłączone zobowiązania

Jeżeli podmioty wypełniają kolumnę 0040, zgłasza się kwotę zobowiązań i funduszy własnych zgłoszoną w kolumnie 0040 pomniejszoną o kwotę wyłączonych zobowiązań zgłoszoną w kolumnie 0050.

Jeżeli podmioty nie wypełniają kolumny 0040, zgłaszają one w tej kolumnie zobowiązania i fundusze własne kwalifikujące się do celów wewnętrznego MREL. Inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji zgłasza się w tej kolumnie z zastrzeżeniem warunków określonych w pkt 26.

0070

W tym: fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne do celów wewnętrznego MREL

Zgłasza się kwotę funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych wliczającą się do wewnętrznego MREL zgodnie z art. 45f ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE.

0080–0110

W tym: o rezydualnym terminie zapadalności wynoszącym

Kwotę funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych wliczającą się do wewnętrznego MREL zgłoszoną w kolumnie 0070 dzieli się według rezydualnego terminu zapadalności poszczególnych instrumentów i pozycji. Instrumentów i pozycji wieczystych nie uwzględnia się w tym podziale, ale zgłasza osobno w kolumnie 0120.

0080

≥ 1 rok < 2 lata

0090

≥ 2 lata < 5 lat

0100

≥ 5 lat < 10 lat

0110

≥10 lat

0120

W tym: wieczyste papiery wartościowe

Do tej kolumny przypisuje się wieczyste papiery wartościowe i wszystkie pozycje w kapitale podstawowym Tier I, a także ażio emisyjne związane z instrumentami w kapitale dodatkowym Tier I i w Tier II objętymi zakresem tego wzoru.

Kolumny

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Stopień uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Zob. instrukcje dotyczące kolumny 0010 wzoru M 05.00.

Kolumna ta stanowi identyfikator wiersza, który jest niepowtarzalny dla wszystkich wierszy we wzorze.

0020

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Zob. instrukcje dotyczące kolumny 0030 wzoru M 05.00.

0030

Zobowiązania i fundusze własne

Zgłasza się kwotę funduszy własnych, zobowiązań kwalifikowalnych i w stosownych przypadkach innych zobowiązań mogących podlegać umorzeniu lub konwersji przypisanych do stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym wskazanego w kolumnie 0010.

W stosownych przypadkach kolumna ta obejmuje również zobowiązania wyłączone z umorzenia lub konwersji długu w zakresie, w jakim ich stopień uprzywilejowania jest niższy niż stopień uprzywilejowania zobowiązań kwalifikowalnych lub równy temu stopniowi

W przypadku podmiotów, o których mowa w pkt 30, kolumna ta pozostaje pusta, o ile podmioty te nie zdecydują się na zastosowanie odstępstwa określonego w pkt 31.

0040

W tym: wyłączone zobowiązania

Kwota zobowiązań wyłączonych na podstawie art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub art. 44 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE.

W przypadku podmiotów, o których mowa w pkt 30, kolumna ta pozostaje pusta, o ile podmioty te nie zdecydują się na zastosowanie odstępstwa określonego w pkt 31.

0050

Zobowiązania i fundusze własne pomniejszone o wyłączone zobowiązania

Jeżeli podmioty wypełniają kolumnę 0030, zgłasza się kwotę zobowiązań i funduszy własnych zgłoszoną w kolumnie 0030 pomniejszoną o kwotę wyłączonych zobowiązań zgłoszoną w kolumnie 0040.

Jeżeli podmioty nie wypełniają kolumny 0030, zgłaszają one w tej kolumnie zobowiązania i fundusze własne kwalifikujące się do celów MREL. Inne zobowiązania mogące podlegać umorzeniu lub konwersji zgłasza się w tej kolumnie z zastrzeżeniem warunków określonych w pkt 34.

0060

W tym: fundusze własne i zobowiązania potencjalnie kwalifikujące się do spełnienia MREL

Kwota funduszy własnych i zobowiązań kwalifikujących się do celów spełnienia wymogów określonych w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE zgodnie z art. 45e tej dyrektywy.

0070–0100

W tym: o rezydualnym terminie zapadalności wynoszącym

Kwotę funduszy własnych i zobowiązań kwalifikujących się do celów spełnienia wymogu określonego w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE zgodnie z art. 45e tej dyrektywy zgłoszoną w kolumnie 0060 dzieli się według rezydualnego terminu zapadalności poszczególnych instrumentów i pozycji. Instrumentów i pozycji wieczystych nie uwzględnia się w tym podziale, ale zgłasza osobno w kolumnie 0110.

0070

≥ 1 rok < 2 lata

0080

≥ 2 lata < 5 lat

0090

≥ 5 lat < 10 lat

0100

≥10 lat

0110

W tym: wieczyste papiery wartościowe

Do tej kolumny przypisuje się wieczyste papiery wartościowe i wszystkie pozycje w kapitale podstawowym Tier I, a także ażio emisyjne związane z instrumentami w kapitale dodatkowym Tier I i w Tier II objętymi zakresem tego wzoru.

Kolumny

Odniesienia prawne i instrukcje

0010–0030

Jednostka emitująca

Jeżeli informacja jest zgłaszana w odniesieniu do grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, wskazuje się tę jednostkę należącą do grupy, która wyemitowała odnośny instrument. W przypadku zgłaszania informacji w odniesieniu do pojedynczego podmiotu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji jednostką emitującą jest sama jednostka sprawozdawcza.

0010

Nazwa

Nazwa jednostki, która wyemitowała instrument funduszy własnych lub instrument zobowiązań kwalifikowalnych.

0020

Kod

Kod jednostki, która wyemitowała instrument funduszy własnych lub instrument zobowiązań kwalifikowalnych.

Kod jako element identyfikatora wiersza musi być niepowtarzalny dla każdej zgłaszanej jednostki. W przypadku instytucji kod jest kodem LEI. W przypadku innych jednostek kodem tym jest kod LEI lub – jeżeli kod LEI nie jest dostępny – kod krajowy. Kod ten jest niepowtarzalny i konsekwentnie stosowany we wszystkich wzorach i w czasie. Kod musi zawsze posiadać wartość.

0030

Rodzaj kodu

Instytucje określają rodzaj kodu zgłoszonego w kolumnie 0020 jako „kod LEI” lub „kod inny niż LEI”. Należy zawsze określić rodzaj kodu.

0040

Identyfikator umowy

Należy zgłosić identyfikator umowy instrumentu, taki jak CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg w przypadku oferty na rynku niepublicznym.

Pozycja ta jest elementem identyfikatora wiersza.

0050

Prawo właściwe (państwo trzecie)

Należy wskazać państwo trzecie (państwa inne niż państwa EOG), których prawo reguluje umowę lub elementy umowy.

0060

Umowne uznanie uprawnień do umorzenia i konwersji

Należy wskazać, czy umowa zawiera postanowienia umowne, o których mowa w art. 55 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE oraz w art. 52 ust. 1 lit. p) i q) i art. 63 lit. n) i o) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0070–0080

Traktowanie pod względem regulacyjnym

0070

Rodzaj funduszy własnych lub zobowiązań kwalifikowalnych

Rodzaj funduszy własnych lub zobowiązań kwalifikowalnych, do których instrument kwalifikuje się w dniu odniesienia. Należy wziąć pod uwagę przepisy przejściowe dotyczące kwalifikowalności instrumentów. Instrumenty kwalifikujące się do wielu klas kapitału zgłasza się raz na odpowiednią klasę kapitału.

Rodzajem funduszy własnych lub zobowiązań kwalifikowalnych jest jeden z poniższych elementów:

0080

Rodzaj instrumentu

Rodzaj instrumentu, który należy określić, zależy od prawa właściwego, na podstawie którego został on wyemitowany.

W przypadku instrumentów w kapitale podstawowym Tier I rodzaj instrumentu wybiera się z wykazu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I publikowanego przez EUNB na podstawie art. 26 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Jeżeli chodzi o fundusze własne inne niż kapitał podstawowy Tier I oraz zobowiązania kwalifikowalne, rodzaj instrumentu wybiera się z wykazu odpowiednich instrumentów publikowanego przez EUNB, właściwe organy lub organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w przypadku gdy wykaz taki jest dostępny. W sytuacji gdy taki wykaz jest niedostępny, jednostka sprawozdawcza sama określa rodzaj instrumentów.

0090

Kwota

Kwotę ujętą w funduszach własnych lub zobowiązaniach kwalifikowalnych zgłasza się z uwzględnieniem poziomu, do którego odnosi się zgłoszenie, w przypadku instrumentów uwzględnionych na wielu poziomach. Kwotą tą musi być kwota właściwa na dzień odniesienia, przy wzięciu pod uwagę skutku przepisów przejściowych.

0100–0110

Stopień uprzywilejowania w standardowym postępowaniu upadłościowym

Należy określić stopień uprzywilejowania instrumentu w standardowym postępowaniu upadłościowym.

Składa się on z dwuliterowego kodu ISO państwa, którego prawo reguluje stopień uprzywilejowania umowy (kolumna 0100), które musi być prawem państwa członkowskiego, oraz numeru stosownego stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (kolumna 0110).

Stosowny stopień uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym ustala się na podstawie klasyfikacji stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym publikowanej przez organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji lub inne organy, jeżeli taki standardowy wykaz jest dostępny.

0120

Termin zapadalności

Termin zapadalności instrumentu zgłasza się w następującym formacie: dd/mm/rrrrr. W przypadku instrumentów wieczystych komórka pozostaje pusta.

0130

(Najwcześniejszy) termin wykupu

W sytuacji, w której emitent dysponuje opcją wykupu, należy zgłosić najwcześniejszy termin, w którym można wykonać tę opcję.

Jeżeli najwcześniejszy termin wykupu przypadał przed dniem odniesienia, termin ten należy zgłosić, w przypadku gdy możliwe jest jeszcze wykonanie opcji. Jeśli nie jest już ono możliwe, należy zgłosić kolejny termin, w którym można wykonać opcję.

W przypadku opcji wykupu przez emitenta o nieokreślonym terminie wykonania lub opcji wykupu powstających na skutek konkretnych wydarzeń zgłasza się ostrożnie oszacowany prawdopodobny termin wykupu.

Do celów tej kolumny nie uwzględnia się opcji wykupu o charakterze regulacyjnym lub podatkowym.

0140

Opcja wykupu o charakterze regulacyjnym (T/N)

Należy wskazać, czy emitent dysponuje opcją wykupu możliwą do wykonania w wyniku wystąpienia zdarzenia o charakterze regulacyjnym mającego wpływ na kwalifikowalność umowy do celów MREL.

Kod wzoru

Nazwa wzoru

EU KM2

Najważniejsze wskaźniki – MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

EU TLAC1

Elementy składowe – MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

EU ILAC

Wewnętrzna zdolność do pokrycia strat: wewnętrzny MREL i w stosownych przypadkach wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym spoza UE

EU TLAC2

Kolejność zaspokajania wierzycieli – Podmiot, który nie jest podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

EU TLAC3

Kolejność zaspokajania wierzycieli – Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

a

b

c

d

e

f

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC)

T

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne, współczynniki i elementy składowe

1

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

EU-1a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

2

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (TREA)

3

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

EU-3a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

4

Miara ekspozycji całkowitej (TEM) grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

5

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

EU-5a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

6a

Czy ma zastosowanie wyłączenie z podporządkowania przewidziane w art. 72b ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013? (wyłączenie w wysokości 5 %)

6b

Kwota łączna dozwolonych niepodporządkowanych instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych, jeżeli swoboda decyzji co do podporządkowania zgodnie z art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest stosowana (wyłączenie w wysokości maks. 3,5 %)

6c

w przypadku gdy ograniczone wyłączenie z podporządkowania ma zastosowanie zgodnie z art. 72b ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, kwota wyemitowanych środków, których stopień uprzywilejowania jest równy stopniowi uprzywilejowania wyłączonych zobowiązań i które ujęto w wierszu 1, podzielona przez kwotę wyemitowanych środków, których stopień uprzywilejowania jest równy stopniowi uprzywilejowania wyłączonych zobowiązań i które zostałyby ujęte w wierszu 1, jeżeli nie zastosowano by ograniczenia (%)

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

EU-7

MREL wyrażony jako odsetek TREA

EU-8

W tym część, która musi zostać spełniona z wykorzystaniem funduszy własnych lub zobowiązań podporządkowanych

EU-9

MREL wyrażony jako odsetek TEM

EU-10

W tym część, która musi zostać spełniona z wykorzystaniem funduszy własnych lub zobowiązań podporządkowanych

a

b

c

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL)

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (TLAC)

Pozycja uzupełniająca: Kwoty kwalifikujące się do celów MREL, ale nie do celów TLAC

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne oraz korekty

1

Kapitał podstawowy Tier I

2

Kapitał dodatkowy Tier I

3

Zbiór pusty w UE

4

Zbiór pusty w UE

5

Zbiór pusty w UE

6

Kapitał Tier II

7

Zbiór pusty w UE

8

Zbiór pusty w UE

11

Fundusze własne do celów art. 92a rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i art. 45 dyrektywy 2014/59/UE

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne: Elementy kapitału nieregulacyjnego

12

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane bezpośrednio przez podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

EU-12a

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych wyemitowane przez inne podmioty należące do grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom (niepodlegające zasadzie praw nabytych)

EU-12b

Instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych podporządkowane wyłączonym zobowiązaniom wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r. (podporządkowane podlegające zasadzie praw nabytych)

EU-12c

Instrumenty w Tier II o rezydualnym terminie zapadalności wynoszącym co najmniej jeden rok, w takim zakresie, w jakim nie kwalifikują się one jako pozycje w Tier II

13

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom (niepodlegające zasadzie praw nabytych, przed zastosowaniem ograniczenia)

EU-13a

Zobowiązania kwalifikowalne niepodporządkowane wyłączonym zobowiązaniom wyemitowane przed dniem 27 czerwca 2019 r. (przed zastosowaniem ograniczenia)

14

Kwota niepodporządkowanych instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych, w stosownych przypadkach po zastosowaniu przepisów art. 72b ust. 3 CRR

15

Zbiór pusty w UE

16

Zbiór pusty w UE

17

Pozycje zobowiązań kwalifikowalnych przed korektą

EU-17a

W tym pozycje zobowiązań podporządkowanych

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne: Korekty elementów kapitału nieregulacyjnego

18

Pozycje funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych przed korektą

19

(Odliczenie ekspozycji między grupami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji realizującymi strategię wielokrotnych punktów kontaktowych)

20

(Odliczenie inwestycji w inne instrumenty zobowiązań kwalifikowalnych)

21

Zbiór pusty w UE

22

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne po korekcie

EU-22a

W tym: fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem i miara ekspozycji wskaźnika dźwigni grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

23

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko (TREA)

24

Miara ekspozycji całkowitej (TEM)

Współczynnik funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

25

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

EU-25a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

26

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

EU-26a

W tym fundusze własne i zobowiązania podporządkowane

27

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek TREA) dostępny po spełnieniu wymogów grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

28

Wymóg połączonego bufora specyficznego dla instytucji

29

w tym wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

30

w tym wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

31

w tym wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

EU-31a

w tym bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub innych instytucji o znaczeniu systemowym

Pozycje uzupełniające

EU-32

Łączna kwota wyłączonych zobowiązań, o których mowa w art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

a

b

c

Minimalny wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (wewnętrzny MREL)

Wymóg w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczący globalnych instytucji o znaczeniu systemowym spoza UE (wewnętrzna TLAC)

Informacje jakościowe

Wymóg mający zastosowanie i poziom stosowania

EU-1

Czy podmiot podlega wymogowi w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych dotyczącemu globalnych instytucji o znaczeniu systemowym spoza UE? (T/N)

EU-2

Jeżeli odpowiedź w przypadku EU-1 jest twierdząca, czy wymóg ma zastosowanie na zasadzie skonsolidowanej czy indywidualnej? (S/I)

EU-2a

Czy podmiot podlega wewnętrznemu MREL? (T/N)

EU-2b

Jeżeli odpowiedź w przypadku EU-2a jest twierdząca, czy wymóg ma zastosowanie na zasadzie skonsolidowanej czy indywidualnej? (S/I)

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne

EU-3

Kapitał podstawowy Tier I

EU-4

Kwalifikowalny kapitał dodatkowy Tier I

EU-5

Kwalifikowalny kapitał Tier II

EU-6

Kwalifikowalne fundusze własne

EU-7

Zobowiązania kwalifikowalne

EU-8

w tym dozwolone gwarancje

EU-9a

(Korekty)

EU-9b

Pozycje funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych po korekcie

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko i miara ekspozycji całkowitej

EU-10

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko (TREA)

EU-11

Miara ekspozycji całkowitej (TEM)

Współczynnik funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych

EU-12

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TREA

EU-13

w tym dozwolone gwarancje

EU-14

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne wyrażone jako odsetek TEM

EU-15

w tym dozwolone gwarancje

EU-16

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek TREA) dostępny po spełnieniu obowiązujących podmiot wymogów

EU-17

Wymóg połączonego bufora specyficznego dla instytucji

Wymogi

EU-18

Wymóg wyrażony jako odsetek TREA

EU-19

w tym część wymogu, którą można spełnić z wykorzystaniem gwarancji

EU-20

Wymóg wyrażony jako odsetek TEM

EU-21

w tym część wymogu, którą można spełnić z wykorzystaniem gwarancji

Pozycje uzupełniające

EU-22

Łączna kwota wyłączonych zobowiązań, o których mowa w art. 72a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Klasyfikacja stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Suma kolumn 1–n

1

1

2

2

…

n

n

(najniższy stopień)

(najniższy stopień)

(najwyższy stopień)

(najwyższy stopień)

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

…

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

1

Zbiór pusty w UE

2

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (tekst dowolny)

3

Zobowiązania i fundusze własne

4

w tym wyłączone zobowiązania

5

Zobowiązania i fundusze własne pomniejszone o wyłączone zobowiązania

6

Podzbiór zobowiązań i funduszy własnych pomniejszonych o wyłączone zobowiązania, które są funduszami własnymi i zobowiązaniami kwalifikowalnymi do celów [należy wybrać właściwe: wewnętrznego MREL/wewnętrznej TLAC]

7

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 1 rok < 2 lata

8

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 2 lata < 5 lat

9

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 5 lat < 10 lat

10

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 10 lat, ale z wyłączeniem wieczystych papierów wartościowych

11

w tym wieczyste papiery wartościowe

Klasyfikacja stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Suma kolumn 1–n

1

1

2

2

…

n

n

(najniższy stopień)

(najniższy stopień)

(najwyższy stopień)

(najwyższy stopień)

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

…

Podmiot restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Inne

1

Zbiór pusty w UE

2

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (tekst dowolny)

3

Zbiór pusty w UE

4

Zbiór pusty w UE

5

Zbiór pusty w UE

6

Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne do celów wewnętrznego MREL

7

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 1 rok < 2 lata

8

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 2 lata < 5 lat

9

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 5 lat < 10 lat

10

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 10 lat, ale z wyłączeniem wieczystych papierów wartościowych

11

w tym wieczyste papiery wartościowe

Klasyfikacja stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Suma kolumn 1–n

1

2

…

n

(najniższy stopień)

(najwyższy stopień)

1

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (tekst dowolny)

2

Zobowiązania i fundusze własne

3

w tym wyłączone zobowiązania

4

Zobowiązania i fundusze własne pomniejszone o wyłączone zobowiązania

5

Podzbiór zobowiązań i funduszy własnych pomniejszonych o wyłączone zobowiązania, które są funduszami własnymi i zobowiązaniami potencjalnie kwalifikującymi się do spełnienia [należy wybrać właściwe: MREL/TLAC]

6

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 1 rok < 2 lata

7

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 2 lata < 5 lat

8

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 5 lat < 10 lat

9

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 10 lat, ale z wyłączeniem wieczystych papierów wartościowych

10

w tym wieczyste papiery wartościowe

Klasyfikacja stopni uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym

Suma kolumn 1–n

1

2

…

n

(najniższy stopień)

(najwyższy stopień)

1

Opis stopnia uprzywilejowania w postępowaniu upadłościowym (tekst dowolny)

2

Zbiór pusty w UE

3

Zbiór pusty w UE

4

Zbiór pusty w UE

5

Fundusze własne i zobowiązania potencjalnie kwalifikujące się do spełnienia MREL

6

w tym rezydualny termin zapadalności ≥ 1 rok < 2 lata