Nowe podejście do kwestii odporności na nadużycia finansowe

Komisja Europejska proponuje nowe podejście w kwestii odporności na nadużycia finansowe w budżecie wspólnotowym oparte na działalności dochodzeniowej i wywiadowczej prowadzonej przez Europejski Urząd ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych.

AKT

Komunikat Komisji do Rady, Parlamentu Europejskiego i Europejskiego Trybunału Obrachunkowego z dnia 17 grudnia 2007 r. – Zapobieganie nadużyciom finansowym przy wykorzystaniu wyników operacyjnych: dynamiczne podejście do kwestii odporności przepisów na nadużycia finansowe [COM(2007) 806 wersja ostateczna – nieopublikowane w Dzienniku Urzędowym].

STRESZCZENIE

Niniejszy komunikat definiuje nowe podejście w kwestii odporności na nadużycia finansowe w budżecie wspólnotowym, które będzie opierać się na działalności dochodzeniowej i wywiadowczej prowadzonej przez Europejski Urząd ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych (OLAF).

Nowa metoda zastępuje metodę ustanowioną w 2001 r. w komunikacie Komisji w sprawie odporności przepisów na nadużycia finansowe i zarządzania kontraktami. Dawne podejście, bazujące na procedurze wcześniejszej konsultacji z OLAF-em, będzie jednak dostępne w przypadku propozycji ustawodawczych wysokiego ryzyka określonych w ten sposób przez departamenty Komisji. Poza tym obowiązuje nadal procedura konsultacji z Dyrekcją Generalną ds. Budżetu w sprawie przyjęcia i rewizji standardowych umów, tak jak przewidziano w komunikacie z 2001 r.

Nowa proponowana metoda pozwoli na:

• zwiększenie wpływu wyników dochodzeń na zapobieganie nadużyciom finansowym i innym nielegalnym działaniom godzącym w interes finansowy Unii Europejskiej (UE),
• zagwarantowanie dynamicznego przepływu informacji, niezależnego od konsultacji między służbami,
• rozszerzenie zakresu wsparcia OLAF-u na inne departamenty i służby Komisji poprzez ukierunkowane analizy oparte na własnych działaniach operacyjnych i wywiadowczych.

Wdrożenie

Nowa metoda będzie opierać się z jednej strony na doświadczeniach zdobytych dzięki działalności dochodzeniowej OLAF-u, a z drugiej strony na działalności wywiadowczej pozwalającej na ocenę ryzyka.

Użyte będą również inne źródła informacji, takie jak:

• ustalenia audytów przeprowadzonych przez służbę audytu wewnętrznego oraz struktury audytu wewnętrznego, które poinformują OLAF o potencjalnych nieprawidłowościach systemowych mogących nieść ze sobą ryzyko nadużyć finansowych,
• sprawozdania Europejskiego Trybunału Obrachunkowego identyfikujące istotne elementy zapobiegania nadużyciom itd.

Wszystkie te dane zostaną przeanalizowane przez OLAF w sposób zorganizowany i multidyscyplinarny, aby wyodrębnić słabe strony ustawodawstwa, systemów kontroli i zarządzania lub umów. OLAF sformułuje na tej podstawie zalecenia nie mające charakteru wiążącego, które zostaną przekazane odpowiednim podmiotom (departamentom Komisji, organom i instytucjom UE). Ich obowiązkiem jest informowanie OLAF-u o środkach wdrożonych dla sprostania wykrytym problemom.

Poza doraźnymi, bardziej ogólnymi zaleceniami, OLAF udostępni również służbom Komisji kompendium opisujące najczęściej występujące schematy nadużyć finansowych.

OLAF będzie zwracał szczególną uwagę na nieprawidłowości i słabe strony o charakterze strukturalnym lub systemowym, które nie zostały jeszcze przeanalizowane przez organy audytu i kontroli ani wykryte przez inne narzędzia kontroli systemowej.

To nowe podejście zostało zaprojektowane jako instrument elastyczny i zdolny do szybkiego dostosowania się do zmiennej rzeczywistości. Zostanie on oceniony po trzyletnim okresie próbnym.

Ostatnia aktualizacja: 13.03.2008