Numer wiersza

Informacje jakościowe – format dowolny

Podstawa prawna

a)

Opis sposobu, w jaki instytucja definiuje IRRBB do celów kontroli i pomiaru ryzyka

art. 448 ust. 1 lit. e)

b)

Opis ogólnych strategii instytucji w zakresie zarządzania IRRBB i jego ograniczania

art. 448 ust. 1 lit. f)

c)

Częstotliwość obliczania miar IRRBB instytucji oraz opis szczególnych miar, które instytucja stosuje do pomiaru swojej wrażliwości na IRRBB

art. 448 ust. 1 lit. e) pkt (i) i (v) art. 448 ust. 2

d)

Opis scenariuszy wstrząsu dotyczących stóp procentowych i scenariuszy warunków skrajnych, które instytucja stosuje do oszacowania zmian w bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału i w wyniku odsetkowym netto (w stosownych przypadkach)

art. 448 ust. 1 lit. e) pkt (iii); art. 448 ust. 2

e)

Opis kluczowych założeń na potrzeby modelowania i założeń parametrycznych innych niż założenia stosowane do celów ujawniania informacji we wzorze EU IRRBB1 (w stosownych przypadkach)

art. 448 ust. 1 lit. e) pkt (ii); art. 448 ust. 2

f)

Ogólny opis sposobu, w jaki instytucja zabezpiecza się przed IRRBB, a także powiązanego podejścia księgowego (w stosownych przypadkach)

art. 448 ust. 1 lit. e) pkt (iv); art. 448 ust. 2

g)

Opis kluczowych założeń na potrzeby modelowania i założeń parametrycznych stosowanych w odniesieniu do miar IRRBB we wzorze EU IRRBB1 (w stosownych przypadkach)

art. 448 ust. 1 lit. c); art. 448 ust. 2

h)

Wyjaśnienie znaczenia miar IRRBB i ich istotnych zmian od momentu poprzedniego ujawnienia informacji

art. 448 ust. 1 lit. d)

i)

Wszelkie inne istotne informacje dotyczące miar IRRBB ujawnionych we wzorze EU IRRBB1 (opcjonalnie)

(1) (2)

Ujawnienie informacji na temat średniego i najdłuższego terminu zapadalności po przeszacowaniu przypisanego depozytom o nieustalonym terminie zapadalności

art. 448 ust. 1 lit. g)

Scenariusze wstrząsów stosowane do celów nadzorczych

a

b

c

d

Zmiany w bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału

Zmiany w wyniku odsetkowym netto

Bieżący okres

Poprzedni okres

Bieżący okres

Poprzedni okres

1

Równoległy wzrost szoku

2

Równoległy spadek szoku

3

Spadek stóp krótkoterminowych i wzrost stóp długoterminowych (ang. steepener)

4

Wzrost stóp krótkoterminowych i spadek stóp długoterminowych (ang. flattener)

5

Wzrost stóp krótkoterminowych

6

Spadek stóp krótkoterminowych

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer wiersza

Wyjaśnienie

a)

Opis sposobu, w jaki instytucja definiuje IRRBB do celów kontroli i pomiaru ryzyka

Zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje mają przedstawić ogólny opis sposobu definiowania, pomiaru, ograniczania i kontroli ryzyka stopy procentowej z tytułu ich działalności w ramach portfela bankowego do celów przeglądu przeprowadzanego przez właściwe organy zgodnie z art. 84 dyrektywy 2013/36/UE.

b)

Opis ogólnych strategii instytucji w zakresie zarządzania IRRBB i ich ograniczania

Zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje przedstawiają opis ogólnych strategii zarządzania IRRBB i ich ograniczania, obejmujących: monitorowanie bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału i wyniku odsetkowego netto w odniesieniu do ustalonych limitów, praktyki w zakresie zabezpieczania, przeprowadzanie testów warunków skrajnych, analizę wyników, rolę niezależnego audytu, rolę i praktyki komitetu ds. zarządzania aktywami i pasywami, praktyki instytucji mające na celu zapewnienie odpowiedniej walidacji modelu oraz terminowe aktualizacje modelu w odpowiedzi na zmieniające się warunki rynkowe.

c)

Częstotliwość obliczania miar IRRBB instytucji oraz opis szczególnych miar, które instytucja stosuje do pomiaru swojej wrażliwości na IRRBB

Zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. e) pkt (i) i (v) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje przedstawiają ogólny opis szczególnych miar ryzyka, które stosują do oceny zmian w swojej bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału i w swoim wyniku odsetkowym netto, oraz wskazują częstotliwość dokonywania oceny ryzyk stopy procentowej.

Zgodnie z art. 448 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 opis szczególnych miar ryzyka stosowanych do pomiaru wrażliwości na IRRBB nie ma zastosowania do instytucji stosujących standardową metodykę lub uproszczoną standardową metodykę, o których mowa w art. 84 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE.

d)

Opis scenariuszy wstrząsu dotyczących stóp procentowych i scenariuszy warunków skrajnych, które instytucja stosuje do oceny zmian w bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału i w wyniku odsetkowym netto (w stosownych przypadkach)

Zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. e) pkt (iii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje przedstawiają ogólny opis scenariuszy wstrząsu dotyczących stóp procentowych, które stosują, aby oszacować ryzyka stopy procentowej.

Zgodnie z art. 448 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 te wymogi dotyczące ujawniania informacji nie mają zastosowania do instytucji stosujących standardową metodykę lub uproszczoną standardową metodykę, o których mowa w art. 84 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE.

e)

Opis kluczowych założeń na potrzeby modelowania i założeń parametrycznych innych niż założenia stosowane do celów ujawniania informacji w wzorze EU IRRBB1 (w stosownych przypadkach)

Zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. e) pkt (ii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jeżeli kluczowe założenia na potrzeby modelowania i założenia parametryczne stosowane w wewnętrznych systemach pomiaru instytucji różnią się od założeń, o których mowa w art. 98 ust. 5a dyrektywy 2013/36/UE, stosowanych do celów ujawniania informacji we wzorze EU IRRBB1, instytucja przedstawia ogólny opis tych założeń, łącznie z uzasadnieniem tych różnic (np. dane historyczne, opublikowane badania, osąd i analizy zarządcze itp.).

Zgodnie z art. 448 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 te wymogi dotyczące ujawniania informacji nie mają zastosowania do instytucji stosujących standardową metodykę lub uproszczoną standardową metodykę, o których mowa w art. 84 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE.

f)

Ogólny opis sposobu, w jaki instytucja zabezpiecza się przed IRRBB, a także związane z tym podejście księgowe (w stosownych przypadkach)

W szczególności, zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. e) pkt (iv) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje określają skutki zastosowania instrumentów zabezpieczających przed swoimi ryzykami stopy procentowej, w tym wewnętrznych instrumentów zabezpieczających, które spełniają wymogi określone w art. 106 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Zgodnie z art. 448 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 te wymogi dotyczące ujawniania informacji nie mają zastosowania do instytucji stosujących standardową metodykę lub uproszczoną standardową metodykę, o których mowa w art. 84 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE.

g)

Opis kluczowych założeń na potrzeby modelowania i założeń parametrycznych stosowanych do celów ujawniania informacji na temat miar IRRBB w wzorze EU IRRBB1 (w stosownych przypadkach)

Zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje przedstawiają ogólny opis kluczowych założeń na potrzeby modelowania i założeń parametrycznych innych niż te, o których mowa w art. 98 ust. 5a lit. b) i c) dyrektywy 2013/36/UE, stosowanych do obliczania zmian w bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału i w wyniku odsetkowym netto we wzorze EU IRRBB1. Ten ogólny opis musi obejmować przynajmniej:

Zgodnie z art. 448 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 te wymogi dotyczące ujawniania informacji nie mają zastosowania do instytucji stosujących standardową metodykę lub uproszczoną standardową metodykę, o których mowa w art. 84 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE.

h)

Wyjaśnienie znaczenia miar IRRBB i ich istotnych zmian od momentu przekazania wcześniejszych informacji

Zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje przedstawiają ogólne wyjaśnienie znaczenia miar IRRBB ujawnionych we wzorze EU IRRBB1 oraz wszelkie istotne zmiany tych miar IRRBB od poprzedniego dnia odniesienia dotyczącego ujawniania informacji.

i)

Wszelkie inne istotne informacje dotyczące miar IRRBB ujawnionych we wzorze EU IRRBB1 (opcjonalnie)

Wszelkie inne istotne informacje, które instytucje zamierzają ujawnić w odniesieniu do miar IRRBB ujętych we wzorze EU IRRBB1.

Do czasu rozpoczęcia stosowania kryteriów zawartych w wytycznych określonych w art. 84 ust. 6 dyrektywy 2013/36/UE oraz dalszych elementów wymienionych w art. 98 ust. 5a dyrektywy 2013/36/UE instytucje ujawniają parametry wykorzystywane na potrzeby scenariuszy wstrząsu stosowanych do celów nadzorczych, definicję wyniku odsetkowego netto, którą stosują, oraz wszelkie inne istotne informacje pozwalające zrozumieć, w jaki sposób we wzorze EU IRRBB1 obliczono zmiany w wyniku odsetkowym netto.

1), 2)

Ujawnienie informacji na temat średniego i najdłuższego terminu zapadalności po przeszacowaniu przypisanego depozytom o nieustalonym terminie zapadalności

Zgodnie z art. 448 ust. 1 lit. g) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 instytucje ujawniają średni i najdłuższy termin zapadalności po przeszacowaniu przypisany depozytom o nieustalonym terminie zapadalności przyjmowanym od kontrahentów detalicznych i niefinansowych kontrahentów hurtowych. Ujawniane informacje odnoszą się oddzielnie zarówno do kwoty głównej, jak i do pełnej kwoty depozytów o nieustalonym terminie zapadalności przyjmowanych od detalicznych i niefinansowych kontrahentów hurtowych.