This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32022R0389
Commission Implementing Regulation (EU) 2022/389 of 8 March 2022 laying down implementing technical standards for the application of Directive (EU) 2019/2034 of the European Parliament and of the Council with regard to the format, structure, content lists and annual publication date of the information to be disclosed by competent authorities (Text with EEA relevance)
Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/389 z dnia 8 marca 2022 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy (Tekst mający znaczenie dla EOG)
Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/389 z dnia 8 marca 2022 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy (Tekst mający znaczenie dla EOG)
C/2022/1333
Dz.U. L 79 z 9.3.2022, p. 4–25
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 10/12/2023
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Corrected by | 32022R0389R(01) | ||||
Modified by | 32023R2526 | Zastąpienie | załącznik IV część 1 | 10/12/2023 |
9.3.2022 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
L 79/4 |
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2022/389
z dnia 8 marca 2022 r.
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi oraz zmieniającą dyrektywy 2002/87/WE, 2009/65/WE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE i 2014/65/UE (1), w szczególności jej art. 57 ust. 4,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) |
Dyrektywa (UE) 2019/2034 nakłada na właściwe organy wymóg ujawniania określonych informacji, tak aby rynek wewnętrzny firm inwestycyjnych mógł działać z coraz większą skutecznością oraz aby zapewnić odpowiedni poziom przejrzystości dla ogółu społeczeństwa. Zgodnie ze wspomnianą dyrektywą ujawniane informacje muszą być wystarczająco wyczerpujące i dokładne, aby umożliwić miarodajne porównanie podejść przyjętych przez właściwe organy państw członkowskich. |
(2) |
W celu dalszego ułatwienia tego porównania informacje otrzymane od właściwych organów należy publikować we wspólnym formacie, regularnie aktualizować i udostępniać pod jednym wspólnym adresem elektronicznym. Należy zatem określić format, strukturę, spis treści i datę corocznej publikacji tych informacji. Podczas gdy wymogi dotyczące ujawniania informacji do celów nadzoru określone w tytule V dyrektywy (UE) 2019/2034 obejmują dziedzinę regulacji ostrożnościowej, należy w pierwszej kolejności skoncentrować się na obowiązkach w zakresie nadzoru, które wynikają z tej dyrektywy i rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 (2). |
(3) |
Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych, który Europejski Urząd Nadzoru Bankowego przedłożył Komisji po zasięgnięciu opinii Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych. |
(4) |
Europejski Urząd Nadzoru Bankowego przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zasięgnął porady Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej zgodnie z art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (3), |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Przepisy ustawowe, wykonawcze i administracyjne oraz ogólne wytyczne
Publikując – na podstawie art. 57 ust. 1 lit. a) dyrektywy (UE) 2019/2034 – informacje na temat tekstów przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych oraz ogólnych wytycznych przyjętych w ich państwie członkowskim w dziedzinie regulacji ostrożnościowej, właściwe organy korzystają z mających zastosowanie wzorów określonych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 2
Opcje i uprawnienia dyskrecjonalne
Publikując – na podstawie art. 57 ust. 1 lit. b) dyrektywy (UE) 2019/2034 – informacje na temat sposobu korzystania z dostępnych opcji i uprawnień dyskrecjonalnych, właściwe organy korzystają z mających zastosowanie wzorów określonych w załączniku II do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 3
Ogólne kryteria i metody stosowane podczas procesu przeglądu nadzorczego i oceny nadzorczej
Publikując – na podstawie art. 57 ust. 1 lit. c) dyrektywy (UE) 2019/2034 – informacje na temat ogólnych kryteriów i metod stosowanych podczas przeglądu nadzorczego i oceny nadzorczej, o których mowa w art. 36 tej dyrektywy, właściwe organy korzystają ze wzoru określonego w załączniku III do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 4
Zbiorcze dane statystyczne
Publikując – na podstawie art. 57 ust. 1 lit. d) dyrektywy (UE) 2019/2034 – informacje na temat zbiorczych danych statystycznych dotyczących kluczowych aspektów wdrażania ram ostrożnościowych, właściwe organy korzystają ze wzorów określonych w załączniku IV do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 5
Data corocznej publikacji
1. Właściwe organy publikują po raz pierwszy do dnia 30 czerwca 2022 r. pod jednym wspólnym adresem elektronicznym informacje wskazane w art. 57 ust. 1 dyrektywy (UE) 2019/2034.
2. Właściwe organy aktualizują informacje, o których mowa w art. 57 ust. 1 lit. d) dyrektywy (UE) 2019/2034, do dnia 30 czerwca każdego roku w oparciu o informacje dotyczące sprawozdawczości nadzorczej na dzień 31 grudnia poprzedniego roku.
3. Właściwe organy aktualizują informacje, o których mowa w art. 57 ust. 1 lit. a), b) i c) dyrektywy (UE) 2019/2034, regularnie i nie później niż do dnia 30 czerwca każdego roku, chyba że opublikowane informacje nie uległy zmianie.
Artykuł 6
Wejście w życie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 8 marca 2022 r.
W imieniu Komisji
Ursula VON DER LEYEN
Przewodnicząca
(1) Dz.U. L 314 z 5.12.2019, s. 64.
(2) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 (Dz.U. L 314 z 5.12.2019, s. 1).
(3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).
ZAŁĄCZNIK I
PRZEPISY I WYTYCZNE
Wykaz wzorów
CZĘŚĆ 1 |
Transpozycja dyrektywy (UE) 2019/2034 |
CZĘŚĆ 2 |
Zatwierdzenie modelu |
CZĘŚĆ 3 |
Szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji mające zastosowanie względem firm inwestycyjnych |
CZĘŚĆ 4 |
Sprawozdawczość regulacyjna |
Ogólne uwagi dotyczące wypełniania wzorów w załączniku I
Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych wprowadzonych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy zostały one wprowadzone w stosunku do jednej firmy inwestycyjnej czy do ich grupy.
CZĘŚĆ 1
Transpozycja dyrektywy (UE) 2019/2034
|
Transpozycja przepisów dyrektywy (UE) 2019/2034 |
Przepisy dyrektywy (UE) 2019/2034 |
Linki do tekstu krajowego (1) |
Odniesienie(-a) do przepisów krajowych (2) |
Tekst dostępny w języku ang. (T/N) |
||
010 |
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszych wzorach |
|
(dd/mm/rrrr) |
||||
020 |
|
Art. 1–3 |
|
|
|
||
030 |
|
Art. 4–8 |
|
|
|
||
040 |
|
Art. 9–11 |
|
|
|
||
050 |
|
|
|
|
|
||
060 |
ROZDZIAŁ 1 – Zasady nadzoru ostrożnościowego |
|
|
|
|
||
070 |
Sekcja 1 – Kompetencje i obowiązki państwa członkowskiego pochodzenia i przyjmującego państwa członkowskiego |
Art. 12–14 |
|
|
|
||
080 |
Sekcja 2 – Tajemnica zawodowa oraz obowiązek powiadamiania |
Art. 15–17 |
|
|
|
||
090 |
Sekcja 3 – Kary, uprawnienia w zakresie prowadzenia czynności wyjaśniających oraz prawo do odwołania |
Art. 18–23 |
|
|
|
||
100 |
ROZDZIAŁ 2 – Proces przeglądu |
|
|
|
|
||
110 |
Sekcja 1 – Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego i oceny wewnętrznego ryzyka |
Art. 24 |
|
|
|
||
120 |
Sekcja 2 – Zarządzanie wewnętrzne, przejrzystość, traktowanie ryzyka oraz wynagrodzenia |
Art. 25–35 |
|
|
|
||
130 |
Sekcja 3 – Proces przeglądu nadzorczego i oceny nadzorczej |
Art. 36–37 |
|
|
|
||
140 |
Sekcja 4 – Środki i uprawnienia nadzorcze |
Art. 38–45 |
|
|
|
||
150 |
Rozdział 3 – Nadzór nad grupami firm inwestycyjnych |
|
|
|
|
||
160 |
Sekcja 1 – Nadzór na zasadzie skonsolidowanej nad grupami firm inwestycyjnych oraz nadzór nad zgodnością z grupowym testem kapitałowym |
Art. 46–50 |
|
|
|
||
170 |
Sekcja 2 – Inwestycyjne spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i holdingi mieszane |
Art. 51–56 |
|
|
|
||
180 |
TYTUŁ V – PUBLIKACJA INFORMACJI PRZEZ WŁAŚCIWE ORGANY |
Art. 57 |
|
|
|
||
190 |
TYTUŁ VI – AKTY DELEGOWANE |
Art. 58 |
|
|
|
||
200 |
TYTUŁ VII – ZMIANY W INNYCH DYREKTYWACH |
Art. 59–64 |
|
|
|
||
210 |
TYTUŁ VIII – PRZEPISY KOŃCOWE |
Art. 65–69 |
|
|
|
CZĘŚĆ 2
Zatwierdzenie modelu (3)
010 |
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze |
(dd/mm/rrrr) |
|
|
Opis podejścia |
020 |
Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania alternatywnej metody modeli wewnętrznych (IMA) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego |
|
030 |
Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez firmę inwestycyjną wnioskującą o stosowanie alternatywnej metody modeli wewnętrznych |
[tekst dowolny] |
040 |
Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny |
[tekst dowolny] |
050 |
Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji |
[tekst dowolny] |
CZĘŚĆ 3
Szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji mające zastosowanie względem firm inwestycyjnych
|
Dyrektywa (UE) 2019/2034 |
Przepis |
Informacje przekazywane przez właściwy organ |
|
010 |
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze |
|
(dd/mm/rrrr) |
|
020 |
Art. 44 lit. a) |
Właściwe organy są uprawnione do wymagania od firm inwestycyjnych, które nie spełniają warunków zakwalifikowania się jako małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne określonych w art. 12 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033, oraz od firm inwestycyjnych, o których mowa w art. 46 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/2033, publikowania informacji, o których mowa w art. 46 tego rozporządzenia, częściej niż raz w roku oraz do określania terminów publikacji tych informacji; |
Częstotliwość oraz terminy publikacji obowiązujące dla firm inwestycyjnych |
[tekst dowolny] |
030 |
Art. 44 lit. b) |
Właściwe organy mogą zobowiązać firmy inwestycyjne, które nie spełniają warunków zakwalifikowania się jako małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne określonych w art. 12 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033, oraz firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 46 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/2033, do korzystania z określonych środków przekazu i miejsc, w szczególności stron internetowych firm inwestycyjnych, do celów publikacji innych niż sprawozdania finansowe; |
Rodzaje środków przekazu, z których mają korzystać firmy inwestycyjne |
[tekst dowolny] |
040 |
Art. 44 lit. c) |
Właściwe organy mogą nałożyć na jednostki dominujące wymóg corocznego publikowania, w pełnej formie albo poprzez zamieszczenie odniesień do równoważnych informacji, opisu ich struktury prawnej oraz struktury zarządzania i struktury organizacyjnej grupy firm inwestycyjnych zgodnie z art. 26 ust. 1 tej dyrektywy oraz art. 10 dyrektywy 2014/65/UE. |
Struktura prawna jednostki dominującej grupy firm inwestycyjnych oraz struktura zarządzania i struktura organizacyjna grupy firm inwestycyjnych |
[tekst dowolny] |
CZĘŚĆ 4
Sprawozdawczość regulacyjna
010 |
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze |
(dd/mm/rrrr) |
020 |
Wdrożenie sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) XXX/2021 |
|
030 |
Czy do przekazywania sprawozdań właściwym organom stosuje się standardy XBRL? |
[tak/nie] |
(1) Link(-i) do strony internetowej zawierającej krajowe teksty transponujące przepisy Unii, o których mowa.
(2) Szczegółowe odniesienia do przepisów krajowych, w tym odpowiedni tytuł, rozdział, ustęp itp.
(3) Mające zastosowanie od dnia 26 czerwca 2026 r. lub od daty rozpoczęcia stosowania wobec instytucji kredytowych wymogów określonych w art. 57 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033.
ZAŁĄCZNIK II
OPCJE I UPRAWNIENIA DYSKRECJONALNE
Wykaz wzorów
CZĘŚĆ 1 |
Opcje i uprawnienia dyskrecjonalne określone w dyrektywie (UE) 2019/2034, rozporządzeniu (UE) 2019/2033 |
CZĘŚĆ 2 |
Liczba firm inwestycyjnych stosujących przepisy przejściowe określone w dyrektywie (UE) 2019/2034 i rozporządzeniu (UE) 2019/2033 |
CZĘŚĆ 3 |
Zmienne składniki wynagrodzenia (art. 32 dyrektywy (UE) 2019/2034) |
Uwagi ogólne dotyczące wypełniania wzorów w załączniku II
Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych wprowadzonych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy zostały one wprowadzone w stosunku do jednej firmy inwestycyjnej czy do ich grupy.
CZĘŚĆ 1
Opcje i uprawnienia dyskrecjonalne określone w dyrektywie (UE) 2019/2034, rozporządzeniu (UE) 2019/2033
|
Dyrektywa (UE) 2019/2034 |
Rozporządzenie (UE) 2019/2033 |
Adresat |
Nazwa |
Opis opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego |
Wykorzystano (T/N/Nd) (1) |
Tekst krajowy (2) |
Odniesienie(-a) (3) |
Tekst dostępny w języku ang. (T/N) |
Szczegóły / komentarze |
010 |
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze |
(dd/mm/rrrr) |
|
|||||||
020 |
Art. 5 ust. 1 |
|
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów CRD |
Właściwe organy mogą podjąć decyzję o stosowaniu rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do firmy inwestycyjnej, która prowadzi działalność określoną w sekcji A pkt 3 i 6 załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE, jeżeli całkowita wartość skonsolidowanych aktywów firmy inwestycyjnej wynosi co najmniej 5 000 000 000 EUR, a zastosowanie mają warunki określone w art. 5 ust. 1 dyrektywy (UE) 2019/2034. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” (tak) |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
030 |
Art. 24 ust. 2 |
|
Właściwy organ |
Kapitał wewnętrzny i aktywa płynne |
Właściwe organy mogą zażądać od małych i niepowiązanych wzajemnie firm inwestycyjnych stosowania wymogów dotyczących kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych, jak przewidziano w art. 24 dyrektywy (UE) 2019/2034. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
040 |
Art. 36 ust. 2 |
|
Właściwy organ |
Przegląd nadzorczy i ocena nadzorcza |
Właściwe organy decydują w poszczególnych przypadkach, czy i w jakiej formie przegląd i ocena mają zostać przeprowadzone w odniesieniu do małych i niepowiązanych wzajemnie firm inwestycyjnych. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
050 |
Art. 40 ust. 7 |
|
Właściwy organ |
Dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych |
Właściwe organy mogą w indywidualnych przypadkach nakładać na małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 40 dyrektywy (UE) 2019/2034. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
060 |
Art. 41 ust. 1 |
|
Właściwy organ |
Dodatkowy wymóg w zakresie funduszy własnych |
Właściwe organy mogą wymagać od firm inwestycyjnych, które nie są małymi i niepowiązanymi wzajemnie firmami inwestycyjnymi, posiadania poziomu funduszy własnych, który pokrywałby potencjalny wpływ cyklicznych wahań koniunktury gospodarczej. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
070 |
Art. 42 ust. 1 |
|
Właściwy organ |
Wymogi dotyczące płynności |
Właściwe organy nakładają szczególne wymogi dotyczące płynności, o których mowa w art. 39 ust. 2 lit. k) dyrektywy (UE) 2019/2034, na firmy inwestycyjne, do których mają zastosowanie wymogi dotyczące płynności, o których mowa w art. 42 ust. 1 dyrektywy (UE) 2019/2034. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
080 |
Art. 46 ust. 6 |
|
Właściwy organ |
Zwolnienie z kryteriów dotyczących organu sprawującego nadzór nad grupą |
Właściwe organy mogą wyznaczyć organ sprawujący nadzór nad grupą na zasadzie skonsolidowanej inny niż organ, o którym mowa w art. 46 ust. 6 dyrektywy (UE) 2019/2034. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
090 |
|
Art. 1 ust. 2 lit. c) |
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów rozporządzenia w sprawie wymogów kapitałowych (rozporządzenie (UE) nr 575/2013) |
Właściwy organ może podjąć decyzję o stosowaniu wymogów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do firm inwestycyjnych, które prowadzą działalność określoną w pkt 3 i 6 sekcji A załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE, w przypadku których całkowita wartość skonsolidowanych aktywów firmy inwestycyjnej lub grupy firm inwestycyjnych jest równa lub przekracza 15 000 000 000 EUR zgodnie z art. 1 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/2033. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
100 |
|
Art. 1 ust. 5 |
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 |
Właściwe organy mogą zezwolić na stosowanie wymogów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do firm inwestycyjnych, które prowadzą działalność określoną w sekcji A pkt 3 i 6 załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE, oraz jeżeli firma inwestycyjna jest jednostką zależną instytucji kredytowej lub finansowej spółki holdingowej lub finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej zgodnie z art. 1 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
110 |
|
Art. 6 ust. 1 |
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów na zasadzie indywidualnej |
Właściwe organy mogą zwolnić firmę inwestycyjną ze stosowania art. 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 w odniesieniu do części 2, 3, 4, 6 i 7, jeżeli spełnione są wszystkie warunki określone w art. 6 ust. 1. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
120 |
|
Art. 6 ust. 2 |
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów na zasadzie indywidualnej |
Właściwe organy mogą zwolnić firmę inwestycyjną ze stosowania art. 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 w odniesieniu do części 6, jeżeli spełnione są wszystkie warunki określone w art. 6 ust. 2. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
130 |
|
Art. 6 ust. 3 |
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów na zasadzie indywidualnej |
Właściwe organy mogą zwolnić firmę inwestycyjną ze stosowania art. 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 w odniesieniu do części 5, jeżeli spełnione są wszystkie warunki określone w art. 6 ust. 3. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
140 |
|
Art. 7 ust. 4 |
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów na zasadzie skonsolidowanej |
Właściwe organy mogą zwolnić jednostki dominujące z wymogów spełnienia obowiązku określonego w części 5 na podstawie ich sytuacji skonsolidowanej. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
150 |
|
Art. 8 ust. 1 |
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów na zasadzie skonsolidowanej |
Właściwe organy mogą zezwolić na stosowanie art. 8 rozporządzenia (UE) 2019/2033, jeżeli struktury grup są wystarczająco proste oraz nie występują istotne ryzyka dla klientów ani dla rynku ze strony całej grupy firm inwestycyjnych, które w przeciwnym razie wymagałyby nadzoru na zasadzie skonsolidowanej. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
160 |
|
Art. 8 ust. 4 |
Właściwy organ |
Stosowanie wymogów na zasadzie skonsolidowanej |
Właściwe organy mogą zezwolić jednostce dominującej na posiadanie kwoty funduszy własnych niższej od kwoty obliczonej zgodnie z art. 8 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/2033, pod warunkiem że kwota ta nie jest niższa niż suma wymogów w zakresie funduszy własnych nałożonych na zasadzie indywidualnej na będące jej jednostkami zależnymi firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych i agentów oraz całkowitej kwoty wszelkich zobowiązań warunkowych wobec tych podmiotów. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
170 |
|
Art. 9 ust. 4 |
Właściwy organ |
Fundusze własne |
Właściwe organy mogą zezwolić małym i niepowiązanym wzajemnie firmom inwestycyjnym lub firmom inwestycyjnym niebędącym osobami prawnymi ani spółkami akcyjnymi na wykorzystywanie dalszych instrumentów lub funduszy jako równoważnych z instrumentami funduszy własnych. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
180 |
|
Art. 10 ust. 2 |
Właściwy organ |
Znaczne pakiety funduszy własnych |
Właściwe organy mogą zakazać firmie inwestycyjnej posiadania znacznych pakietów akcji, o których mowa w art. 10 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033, w przypadku gdy wartość tych pakietów przekracza wartości procentowe funduszy własnych określone w tym ustępie. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
190 |
|
Art. 11 ust. 3 |
Właściwy organ |
Fundusze własne |
Właściwe organy mogą wymagać, aby firma inwestycyjna podlegała innym wymogom w zakresie funduszy własnych niż te, o których mowa w art. 11 rozporządzenia (UE) 2019/2033. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
200 |
|
Art. 13 ust. 2 |
Właściwy organ |
Fundusze własne. Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich |
Właściwe organy mogą skorygować wymóg dotyczący kwoty stałych kosztów pośrednich, o którym mowa w art. 13 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033, jeżeli uznają, że nastąpiła istotna zmiana w prowadzonej przez firmę inwestycyjną działalności. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
210 |
|
Art. 15 ust. 4 |
Właściwy organ |
Fundusze własne |
Właściwe organy mogą skorygować odpowiednią kwotę odpowiedniego współczynnika K, jeżeli uznają, że nastąpiła istotna zmiana w prowadzonej przez firmę inwestycyjną działalności. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
220 |
|
Art. 17 ust. 2 |
Właściwy organ |
Współczynniki K. Współczynnik K-AUM (zarządzane aktywa) |
Właściwy organ może zastąpić brakujące dane historyczne regulacyjnymi ustaleniami na podstawie prognoz biznesowych firmy inwestycyjnej przedłożonych zgodnie z art. 7 dyrektywy 2014/65/UE. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
230 |
|
Art. 18 ust. 2 |
Właściwy organ |
Współczynniki K. Współczynnik K-CMH (przechowywane środki pieniężne klientów) |
Właściwy organ może zastąpić brakujące dane historyczne regulacyjnymi ustaleniami na podstawie prognoz biznesowych firmy inwestycyjnej przedłożonych zgodnie z art. 7 dyrektywy 2014/65/UE. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
240 |
|
Art. 19 ust. 3 |
Właściwy organ |
Współczynniki K. Współczynnik K-ASA (aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem) |
Właściwy organ może zastąpić brakujące dane historyczne regulacyjnymi ustaleniami na podstawie prognoz biznesowych firmy inwestycyjnej przedłożonych zgodnie z art. 7 dyrektywy 2014/65/UE. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
250 |
|
Art. 20 ust. 3 |
Właściwy organ |
Współczynniki K. Współczynnik K-COH (obsługiwane zlecenia klientów) |
Właściwy organ może zastąpić brakujące dane historyczne regulacyjnymi ustaleniami na podstawie prognoz biznesowych firmy inwestycyjnej przedłożonych zgodnie z art. 7 dyrektywy 2014/65/UE. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
260 |
|
Art. 30 ust. 1 |
Właściwy organ |
Współczynniki K. Współczynnik K-TCD |
Właściwe organy mogą zmienić korektę z tytułu zmienności w odniesieniu do niektórych rodzajów towarów, dla których istnieją różne poziomy zmienności cen. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
270 |
|
Art. 33 ust. 4 |
Właściwy organ |
Współczynniki K. Współczynnik K-DTF (dzienne przepływy transakcyjne) |
Właściwy organ może zastąpić brakujące dane historyczne regulacyjnymi ustaleniami na podstawie prognoz biznesowych firmy inwestycyjnej przedłożonych zgodnie z art. 7 dyrektywy 2014/65/UE. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
280 |
|
Art. 38 ust. 2 |
Właściwy organ |
Ryzyko koncentracji |
Właściwe organy mogą wyznaczyć firmie inwestycyjnej ograniczony okres na dostosowanie się do limitu w odniesieniu do ryzyka koncentracji i nadwyżki wartości ekspozycji, o których mowa w art. 37 rozporządzenia (UE) 2019/2033. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
290 |
|
Art. 41 ust. 2 |
Właściwy organ |
Ryzyko koncentracji |
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje, o których mowa w art. 41 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/2033, z zakresu stosowania art. 37 rozporządzenia (UE) 2019/2033. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
300 |
|
Art. 43 ust. 1 |
Właściwy organ |
Wymogi dotyczące płynności |
Właściwe organy mogą zwolnić małe i niepowiązane wzajemnie firmy inwestycyjne ze stosowania wymogów dotyczących płynności określonych w art. 43 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033. |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
|
CZĘŚĆ 2
Liczba firm inwestycyjnych stosujących przepisy przejściowe określone w dyrektywie (UE) 2019/2034 i rozporządzeniu (UE) 2019/2033
|
Dyrektywa (UE) 2019/2034 |
Rozporządzenie (UE) 2019/2033 |
Adresat |
Zakres |
Nazwa |
Opis opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego |
Rok |
Wykorzystano (T/N/Nd) (4) |
Liczba firm inwestycyjnych stosujących przepisy przejściowe |
|
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze |
(dd/mm/rrrr) |
|
|
|||||
010 |
|
Art. 57 ust. 3 |
Firmy inwestycyjne |
Fundusze własne |
Stosowanie niższych wymogów w zakresie funduszy własnych |
Firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 57 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/2033, mogą stosować niższe wymogi w zakresie funduszy własnych przez okres 5 lat od dnia 26 czerwca 2021 r. |
[Rok] |
[T/N/Nd] |
|
020 |
|
Art. 57 ust. 4 |
Firmy inwestycyjne |
Fundusze własne |
Stosowanie niższych wymogów w zakresie funduszy własnych |
Firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 57 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2019/2033, mogą stosować niższe wymogi w zakresie funduszy własnych przez okres 5 lat od dnia 26 czerwca 2021 r. |
[Rok] |
[T/N/Nd] |
|
030 |
|
Art. 57 ust. 6 |
Firmy inwestycyjne zawierające transakcje na własny rachunek |
Fundusze własne |
Stosowanie niższych wymogów w zakresie funduszy własnych |
Firmy inwestycyjne, które zawierają transakcje na własny rachunek i o których mowa w art. 57 ust. 6 rozporządzenia (UE) 2019/2033, mogą ograniczyć swoje wymogi w zakresie funduszy własnych przez okres 5 lat od dnia 26 czerwca 2021 r. do co najmniej 250 000 EUR, z zastrzeżeniem rocznego podwyższenia w wysokości co najmniej 100 000 EUR w ciągu tego pięcioletniego okresu. |
[Rok] |
[T/N/Nd] |
|
CZĘŚĆ 3
Zmienne składniki wynagrodzenia (art. 32 dyrektywy (UE) 2019/2034)
|
Dyrektywa (UE) 2019/2034 |
Adresat |
Przepisy |
Ujawniane informacje |
Wykorzystano (T/N/Nd) |
Odniesienia |
Tekst dostępny w języku ang. (T/N) |
Szczegóły / komentarze |
010 |
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze |
(dd/mm/rrrr) |
|
|||||
020 |
Art. 30 ust. 2 |
Państwa członkowskie |
Państwa członkowskie opisują, w jaki sposób zapewniają ustalenie przez firmy inwestycyjne odpowiedniego stosunku składników zmiennych łącznego wynagrodzenia do składników stałych. |
[Tekst dowolny/wartość] |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
030 |
Art. 32 ust. 3 |
Państwa członkowskie lub właściwe organy |
Opis ograniczeń dotyczących rodzajów lub form instrumentów, bądź też zakazów w odniesieniu do instrumentów, które mogą być stosowane do celów wypłaty zmiennych składników wynagrodzenia |
[Tekst dowolny/wartość] |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
040 |
Art. 32 ust. 5 |
Państwa członkowskie |
Progi inne niż te, o których mowa w art. 32 ust. 4, podwyższone przez właściwy organ w odniesieniu do niektórych firm inwestycyjnych. |
[wartość w EUR] |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
050 |
Art. 32 ust. 6 |
Państwa członkowskie |
Progi inne niż te, o których mowa w art. 32 ust. 4, obniżone przez właściwy organ w odniesieniu do niektórych firm inwestycyjnych. |
[wartość w EUR] |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
060 |
Art. 32 ust. 7 |
Państwa członkowskie |
Opis specyfiki rynku lub charakteru obowiązków i profilu stanowiska pracowników, którzy są uprawnieni do rocznego wynagrodzenia zmiennego, które nie przekracza 50 000 EUR rocznie i nie stanowi więcej niż jednej czwartej całkowitego rocznego wynagrodzenia danego pracownika, który nie został jednak objęty zwolnieniem przewidzianym w art. 32 ust. 4. |
[Tekst dowolny/wartość] |
[T/N/Nd] |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
Obowiązkowe, jeżeli „T” |
|
(1) |
„T” („tak”) oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego skorzystał(-o) z tej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego.
„N” („nie”) oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego nie skorzystał(-o) z tej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego. „Nd” („nie dotyczy”) oznacza, że korzystanie z opcji jest niemożliwe lub nie istnieje uprawnienie dyskrecjonalne. |
(2) |
Odniesienie do przepisów krajowych i link do strony internetowej zawierającej krajowe teksty transponujące przepisy Unii, o których mowa. |
(1) „T” („tak”) oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego skorzystał(-o) z tej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego.
„N” („nie”) oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego nie skorzystał(-o) z tej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego.
„Nd” („nie dotyczy”) oznacza, że korzystanie z opcji jest niemożliwe lub nie istnieje uprawnienie dyskrecjonalne.
(2) Tekst przepisów prawa krajowego.
(3) Odniesienie do przepisów krajowych i link(-i) do strony internetowej zawierającej krajowe teksty transponujące przepisy Unii, o których mowa.
(4) „T” („tak”) oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego skorzystał(-o) z tej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego.
„N” („nie”) oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego nie skorzystał(-o) z tej opcji lub uprawnienia dyskrecjonalnego.
„Nd” („nie dotyczy”) oznacza, że korzystanie z opcji jest niemożliwe lub nie istnieje uprawnienie dyskrecjonalne.
ZAŁĄCZNIK III
PROCES PRZEGLĄDU NADZORCZEGO I OCENY NADZORCZEJ (SREP)
Wykaz wzorów
Uwagi ogólne dotyczące wypełniania wzorów w załączniku III
Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych wprowadzonych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy zostały one wprowadzone w stosunku do jednej firmy inwestycyjnej czy do ich grupy.
PROCES PRZEGLĄDU NADZORCZEGO I OCENY NADZORCZEJ (SREP) (1)
010 |
Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze |
(dd/mm/rrrr) |
|||||||
020 |
Zakres stosowania SREP (Art. 36 dyrektywy w sprawi firm inwestycyjnych [IFD]) |
Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ustalaniu zakresu stosowania SREP, w tym:
|
[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych] |
||||||
030 |
Ocena elementów SREP (Art. 36 IFD) |
Opis podejścia właściwego organu do oceny poszczególnych elementów SREP, w tym:
|
[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych] |
||||||
040 |
Przegląd i ocena ICAAP i ILAAP (art. 24 i 36 IFD) |
Opis podejścia właściwego organu do przeglądu i oceny dodatkowego wymogu w zakresie funduszy własnych oraz szczególnych wymogów dotyczących płynności w ramach SREP, i w szczególności do oceny wiarygodności dodatkowych funduszy własnych i obliczeń płynności do celów określenia wymogów w zakresie dodatkowych funduszy własnych i w zakresie płynności, w tym (4):
|
[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych] |
||||||
050 |
Ogólna ocena SREP oraz środki nadzorcze (art. 38 i 39 IFD) |
Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ogólnej ocenie SREP (podsumowanie) oraz przy stosowaniu środków nadzorczych na podstawie ogólnej oceny SREP (5). Opis tego, w jaki sposób wyniki SREP są powiązane ze stosowaniem środków wczesnej interwencji zgodnie z art. 27 dyrektywy 2014/59/UE, oraz określenie warunków uznania – zgodnie z art. 32 tej dyrektywy – czy dana firma inwestycyjna znajduje się na progu upadłości lub jest nią zagrożona (6). |
[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych] |
(1) Właściwe organy ujawniają zastosowane kryteria i metody w wierszach od 020 do 040 oraz w wierszu 050 w odniesieniu do oceny ogólnej, w formie noty wyjaśniającej zgodnie z drugą kolumną.
(2) Zakres SREP, który ma zostać uwzględniony zarówno na poziomie firmy inwestycyjnej, jak i w odniesieniu do jej środków własnych. Właściwy organ wyjaśnia podejście zastosowane w celu klasyfikacji firm inwestycyjnych do różnych kategorii do celów SREP, opisując zastosowanie kryteriów ilościowych i jakościowych, a także sposób, w jaki taka kategoryzacja wpływa na stabilność finansową lub inne ogólne cele nadzorcze. Właściwy organ wyjaśnia również, w jaki sposób kategoryzacja jest przeprowadzana w praktyce do celów zapewnienia co najmniej minimalnego zaangażowania w ocenę SREP, w tym opis częstotliwości oceny wszystkich elementów SREP w odniesieniu do różnych kategorii firm inwestycyjnych.
(3) W tym narzędzia robocze, np. inspekcje na miejscu i badania w innej lokalizacji, kryteria jakościowe i ilościowe, dane statystyczne wykorzystane w ocenie. Należy dodać linki do wszelkich wytycznych na stronie internetowej.
(4) Właściwe organy wyjaśniają również, w jaki sposób ocena procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP) i procesu oceny adekwatności płynności wewnętrznej (ILAAP) objęta jest modelami minimalnego zaangażowania zastosowanymi do celów proporcjonalności w oparciu o kategorie SREP, a także w jaki sposób zasada proporcjonalności jest stosowana do celów określenia oczekiwań nadzorczych w odniesieniu do ICAAP i ILAAP, a w szczególności wyjaśniają wszelkie wytyczne lub minimalne wymogi dla ICAAP i ILAAP wydane przez właściwe organy.
(5) Opis podejścia, którym kierują się właściwe organy w celu przeprowadzenia ogólnej oceny SREP oraz powiadomienia o niej firmy inwestycyjnej. Ocena ogólna przeprowadzona przez właściwe organy opiera się na przeglądzie wszystkich elementów wymienionych w wierszach od 020 do 040, a także na wszelkich innych istotnych informacjach na temat firmy inwestycyjnej, które właściwe organy mogą otrzymać.
(6) Właściwe organy mogą również ujawnić polityki, którymi kierują się przy podejmowaniu decyzji o stosowaniu środków nadzorczych (w rozumieniu art. 18 IFD) i środków wczesnej interwencji (w rozumieniu art. 27 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków), w przypadku gdy w wyniku oceny firmy inwestycyjnej stwierdzą istnienie niedociągnięć lub nieprawidłowości, które wymagają interwencji nadzorczej. Takie ujawnienia mogą obejmować publikację wewnętrznych wytycznych lub innych dokumentów opisujących ogólne praktyki nadzorcze. W celu poszanowania zasady poufności żadne ujawnienie nie jest jednak wymagane w odniesieniu do decyzji dotyczących poszczególnych firm inwestycyjnych.
Ponadto właściwe organy mogą przedstawić informacje dotyczące wpływu złamania przez firmę inwestycyjną odpowiednich przepisów prawnych lub niedostosowania się przez nią do środków nadzorczych lub środków wczesnej interwencji nałożonych na podstawie wyników SREP, przykładowo (w stosownych przypadkach) przedstawiają wykaz wprowadzonych procedur egzekwowania przepisów.
ZAŁĄCZNIK IV
ZBIORCZE DANE STATYSTYCZNE
Wykaz wzorów
CZĘŚĆ 1 |
Dane indywidualne w rozbiciu na właściwe organy |
CZĘŚĆ 2 |
Dane dotyczące ryzyka rynkowego |
CZĘŚĆ 3 |
Dane dotyczące środków nadzorczych i kar administracyjnych |
CZĘŚĆ 4 |
Dane dotyczące odstępstw |
Uwagi ogólne dotyczące wypełniania wzorów w załączniku IV
1) |
Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej firmy inwestycyjnej czy do ich grupy. |
2) |
Pola numeryczne zawierają tylko liczby. Nie należy w nich wpisywać symboli krajowych walut. Stosowaną walutą jest euro; a państwa członkowskie spoza strefy euro przeliczają swoje krajowe waluty na euro według kursu wymiany EBC (na wspólny dzień odniesienia, tj. ostatni dzień roku, którego dotyczy przegląd), z dokładnością do jednego miejsca po przecinku w przypadku ujawniania kwot w milionach. |
3) |
Jednostką, w której ujawniane są zgłaszane kwoty pieniężne, jest milion euro (dalej – mln EUR). |
4) |
Wartości procentowe ujawniane są z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. |
5) |
Jeżeli dane nie są ujawniane, należy przedstawić przyczyny nieujawniania z zastosowaniem nomenklatury EUNB, tj. N/A (niedostępne) lub C (poufne). |
6) |
Dane ujawniane są w ujęciu zagregowanym bez określenia poszczególnych firm inwestycyjnych. |
7) |
Dane zestawiane są wyłącznie dla firm inwestycyjnych podlegających dyrektywie (UE) 2019/2034. Firmy inwestycyjne, które nie podlegają dyrektywie (UE) 2019/2034, są wyłączone z procesu gromadzenia danych. |
CZĘŚĆ 1
Dane indywidualne w rozbiciu na właściwe organy (20XX r.)
|
Odniesienie do wzoru sprawozdawczego |
Dane |
|
||
|
Liczba i wielkość firm inwestycyjnych |
|
|
|
|
010 |
Liczba firm inwestycyjnych |
|
[Wartość] |
||
020 |
Aktywa ogółem wszystkich firm inwestycyjnych w państwie członkowskim (w mln EUR) (1) |
|
[Wartość] |
||
|
Liczba i wielkość firm inwestycyjnych z państw trzecich (2) |
|
|
||
030 |
Z państw trzecich |
Liczba oddziałów (3) |
|
[Wartość] |
|
040 |
Liczba jednostek zależnych (4) |
|
[Wartość] |
||
|
|
|
|
|
|
|
Struktura funduszy własnych w odniesieniu do wymogów w zakresie funduszy własnych |
|
Dane, w mln EUR |
Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (6)% |
|
050 |
Łączny kapitał podstawowy Tier I (5) |
I 01.00 wiersz 0030 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
060 |
Łączny kapitał dodatkowy Tier I (5) |
I 01.00 wiersz 0300 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
070 |
Łączny kapitał Tier II (5) |
I 01.00 wiersz 0420 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
080 |
Łączne fundusze własne (6) |
I 01.00 wiersz 0010 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
|
Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych według rodzaju |
|
Dane, w mln EUR |
Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (6) % |
|
090 |
Dane dotyczące wymogów w zakresie funduszy własnych |
Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich (7) |
I 02.00 wiersz 0030 |
[Wartość] |
[Wartość] |
100 |
Stały minimalny wymóg kapitałowy (8) |
I 02.00 wiersz 0020 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
110 |
Wymóg oparty na współczynniku K (9) |
I 02.00 wiersz 0040 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
120 |
w tym ryzyko dla klienta (RtC) (10) |
I 04.00 wiersz 0020 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
130 |
w tym ryzyko dla rynku (RtM) (11) |
I 04.00 wiersz 0090 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
140 |
w tym ryzyko dla firmy (RtF) (12) |
I 04.00 wiersz 0120 |
[Wartość] |
[Wartość] |
CZĘŚĆ 2
Dane dotyczące ryzyka rynkowego (13) (20XX r.)
Dane dotyczące ryzyka dla rynku |
Metoda |
Odniesienie do wzoru sprawozdawczego |
Dane |
|
||
010 |
Wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka dla rynku |
|
|
|
|
|
020 |
Zestawienie według metod |
Liczba firm inwestycyjnych stosujących poszczególne metody w odniesieniu do łącznej liczby firm inwestycyjnych (14) |
Metoda obliczania współczynnika K-NPR („pozycja ryzyka netto”) |
IF 04.00 wiersz 0100 |
[Wartość] |
|
030 |
w tym metoda standardowa |
|
[Wartość] |
|||
040 |
w tym alternatywna metoda standardowa |
|
[Wartość] |
|||
050 |
w tym alternatywna metoda modeli wewnętrznych |
|
[Wartość] |
|||
060 |
w tym każda z metod obliczania współczynnika K-NPR (15) |
|
[Wartość] |
|||
070 |
Metoda obliczania współczynnika K-CMG („wniesiony depozyt rozliczeniowy”) |
IF 04.00 wiersz 0110 |
[Wartość] |
|||
080 |
Oba współczynniki K-CMG i K-NPR |
|
[Wartość] |
|||
090 |
|
|
|
Dane, mln EUR |
Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (16) % |
|
100 |
Łączne wymogi w zakresie funduszy własnych według każdej metody (14) |
Metoda obliczania współczynnika K-NPR („pozycja ryzyka netto”) |
IF 04.00 wiersz 0100 |
[Wartość] |
[Wartość] |
|
110 |
w tym metoda standardowa |
|
[Wartość] |
[Wartość] |
||
120 |
w tym alternatywna metoda standardowa |
|
[Wartość] |
[Wartość] |
||
130 |
w tym alternatywna metoda modeli wewnętrznych (15) |
|
[Wartość] |
[Wartość] |
||
140 |
w tym każda z metod obliczania współczynnika K-NPR (15) |
|
[Wartość] |
[Wartość] |
||
150 |
Metoda obliczania współczynnika K-CMG („wniesiony depozyt rozliczeniowy”) |
IF 04.00 wiersz 0110 |
[Wartość] |
[Wartość] |
||
160 |
Oba współczynniki K-CMG i K-NPR |
|
[Wartość] |
[Wartość] |
CZĘŚĆ 3
Dane dotyczące środków nadzorczych i kar administracyjnych (17) (20XX r.)
|
Środki nadzorcze |
Dane |
|
010 |
Środki nadzorcze wprowadzone zgodnie z art. 38 lit. a) |
Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 39 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034 w celu: |
[Wartość] |
020 |
wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 39 ust. 2 lit. a)] |
[Wartość] |
|
030 |
wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym i płynnymi aktywami [art. 39 ust. 2 lit. b)] |
[Wartość] |
|
040 |
wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 39 ust. 2 lit. c)] |
[Wartość] |
|
050 |
wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 39 ust. 2 lit. d)] |
[Wartość] |
|
060 |
ograniczenia działalności [art. 39 ust. 2 lit. e)] |
[Wartość] |
|
070 |
wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami, w tym działalnością zleconą na zasadzie outsourcingu [art. 39 ust. 2 lit. f)] |
[Wartość] |
|
080 |
wymagania ograniczenia wysokości zmiennego wynagrodzenia [art. 39 ust. 2 lit. g)] |
[Wartość] |
|
090 |
wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 39 ust. 2 lit. h)] |
[Wartość] |
|
100 |
ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 39 ust. 2 lit. i)] |
[Wartość] |
|
110 |
nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 39 ust. 2 lit. j)] |
[Wartość] |
|
120 |
nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 39 ust. 2 lit. k)] |
[Wartość] |
|
130 |
nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 39 ust. 2 lit. l)] |
[Wartość] |
|
140 |
ograniczenia ryzyka, na które narażone jest bezpieczeństwo sieci i systemów informacyjnych firm inwestycyjnych [art. 39 ust. 2 lit. m)] |
[Wartość] |
|
150 |
Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 39 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034) |
[Wartość] |
|
160 |
Środki nadzorcze podjęte zgodnie z art. 38 lit. b) i innymi przepisami dyrektywy (UE) 2019/2034 lub rozporządzenia (UE) 2019/2033 |
Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 39 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034 w celu: |
[Wartość] |
170 |
wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 39 ust. 2 lit. a)] |
[Wartość] |
|
180 |
wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym i płynnymi aktywami [art. 39 ust. 2 lit. b)] |
[Wartość] |
|
190 |
wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 39 ust. 2 lit. c)] |
[Wartość] |
|
200 |
wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 39 ust. 2 lit. d)] |
[Wartość] |
|
210 |
ograniczenia działalności [art. 39 ust. 2 lit. e)] |
[Wartość] |
|
220 |
wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami, w tym działalnością zleconą na zasadzie outsourcingu [art. 39 ust. 2 lit. f)] |
[Wartość] |
|
230 |
wymagania ograniczenia wysokości zmiennego wynagrodzenia [art. 39 ust. 2 lit. g)] |
[Wartość] |
|
240 |
wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 39 ust. 2 lit. h)] |
[Wartość] |
|
250 |
ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 39 ust. 2 lit. i)] |
[Wartość] |
|
260 |
nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 39 ust. 2 lit. j)] |
[Wartość] |
|
270 |
nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 39 ust. 2 lit. k)] |
[Wartość] |
|
280 |
nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 39 ust. 2 lit. l)] |
[Wartość] |
|
290 |
ograniczenia ryzyka, na które narażone jest bezpieczeństwo sieci i systemów informacyjnych firm inwestycyjnych [art. 39 ust. 2 lit. m)] |
[Wartość] |
|
300 |
Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 39 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034) |
[Wartość] |
|
Kary administracyjne (18) |
Dane |
|
010 |
Kary administracyjne (za inne naruszenia wymogów przewidzianych w dyrektywie (UE) 2019/2034 lub rozporządzeniu (UE) 2019/2033 |
Łączna liczba kar administracyjnych zastosowanych na podstawie art. 18 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034: |
[Wartość] |
020 |
podanie do publicznej wiadomości informacji wskazującej osobę fizyczną lub prawną odpowiedzialną za naruszenie i charakter naruszenia [art. 18 ust. 2 lit. a)] |
[Wartość] |
|
030 |
nakaz zobowiązujący odpowiedzialną osobę fizyczną lub prawną do zaprzestania określonego postępowania oraz powstrzymania się od jego ponownego podejmowania [art. 18 ust. 2 lit. b)] |
[Wartość] |
|
040 |
tymczasowy zakaz sprawowania funkcji w firmach inwestycyjnych wobec osoby fizycznej [art. 18 ust. 2 lit. c)] |
[Wartość] |
|
050 |
administracyjne kary finansowe nałożone na osobę prawną lub fizyczną [art. 18 ust. 2 lit. d)–f)] |
[Wartość] |
|
060 |
Liczba i charakter innych nałożonych kar administracyjnych (nieokreślonych w art. 18 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034) |
[tekst dowolny] |
Kary administracyjne nakładane przez właściwe organy. Właściwe organy zgłaszają wszystkie kary administracyjne, od których w ich jurysdykcji do dnia odniesienia dotyczącego ujawnienia nie przysługuje odwołanie. Właściwe organy państw członkowskich, w których dozwolone jest publikowanie kar administracyjnych, od których przysługuje odwołanie, zgłaszają również te kary administracyjne, chyba że wydano decyzję uchylającą daną zaskarżoną karę administracyjną.
CZĘŚĆ 4
Dane dotyczące odstępstw (19) (20XX r.)
|
Odstępstwo przyznane firmom inwestycyjnym |
Łączna liczba przyznanych odstępstw |
Art. 9 |
010 |
Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w art. 5 w odniesieniu do części 2, 3, 4, 6 i 7 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (art. 6 ust. 1 (wyłączenia w przypadku jednostek zależnych) (20)) |
[Wartość] |
|
020 |
Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w art. 5 w odniesieniu do części 6 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (art. 6 ust. 2 (wyłączenia w przypadku jednostek zależnych) (20)) |
[Wartość] |
|
030 |
Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w art. 5 w odniesieniu do części 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (art. 6 ust. 3 (wyłączenia dotyczące płynności w odniesieniu do jednostek zależnych)) |
[Wartość] |
|
040 |
Zwolnienie ze stosowania na zasadzie skonsolidowanej wymogów ostrożnościowych w odniesieniu do części 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (art. 7 ust. 4 (konsolidacja ostrożnościowa)) |
|
|
050 |
Łączna liczba przyznanych zezwoleń |
[Wartość] |
|
060 |
Łączna kwota skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (w mln EUR) |
[Wartość] |
|
070 |
Odsetek łącznych skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (%) |
[Wartość] |
|
080 |
Odsetek wymogów w zakresie skonsolidowanych funduszy własnych przypadających na jednostki zależne mające siedzibę w państwach trzecich (%) |
[Wartość] |
|
(1) Wartość aktywów ogółem stanowi sumę wartości aktywów wszystkich firm inwestycyjnych w państwie członkowskim, obliczoną na podstawie mających zastosowanie standardów rachunkowości, z wyłączeniem wszelkich zarządzanych aktywów.
(2) Nie należy uwzględniać państw EOG.
(3) Liczba oddziałów zgodnie z definicją w art. 3 ust. 1 pkt 3 dyrektywy (UE) 2019/2034. Jako jeden oddział należy traktować dowolną liczbę miejsc prowadzenia działalności ustanowionych w tym samym państwie przez firmę inwestycyjną posiadającą siedzibę główną w państwie trzecim.
(4) Liczba jednostek zależnych zgodnie z definicją w art. 3 ust. 1 pkt 29 dyrektywy (UE) 2019/2034. Jednostki zależne wobec jednostki zależnej są uznawane za jednostki zależne wobec jednostki dominującej kierującej tymi jednostkami.
(5) Kapitał zgodnie z definicją w art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(6) Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych zgodnie z definicją w art. 11 rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(7) Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich zgodnie z definicją w art. 11 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(8) Stały minimalny wymóg kapitałowy zgodnie z definicją w art. 11 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(9) Wymóg dotyczący współczynnika K zgodnie z definicją w art. 11 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(10) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla klienta zdefiniowane w art. 15 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/2033. Należy podać łączny współczynnik kapitałowy w kolumnie „Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych %”.
(11) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla rynku zdefiniowane w art. 15 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(12) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla firmy zdefiniowane w art. 15 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(13) Wzór zawiera informacje dotyczące wszystkich firm inwestycyjnych, a nie tylko tych, które posiadają pozycje związane ze współczynnikiem K-NPR.
(14) Niektóre firmy inwestycyjne mogą stosować więcej niż jedną metodę, w związku z czym suma pozycji od 020 do 060 może różnić się od łącznej liczby firm inwestycyjnych obliczających współczynnik K-NPR.
(15) Jeżeli firmy inwestycyjne stosują więcej niż jedną metodę obliczania współczynnika K-NPR: metodę standardową, alternatywną metodę standardową, alternatywną metodę modeli wewnętrznych.
(16) Wymogi w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 9 rozporządzenia (UE) 2019/2033.
(17) Informacje przedstawiane są w oparciu o datę decyzji. Ze względu na różnice pomiędzy przepisami krajowymi oraz pomiędzy praktykami i metodami nadzorczymi stosowanymi przez właściwe organy dane przedstawione w powyższej tabeli mogą być niewystarczające na potrzeby miarodajnego porównania jurysdykcji. Wszelkie wnioski nieuwzględniające właściwie takich różnic mogą być błędne.
(18) Właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych. Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej firmy inwestycyjnej czy do ich grupy.
(19) Właściwe organy zgłaszają informacje na temat praktyk w zakresie odstępstw w oparciu o łączną liczbę odstępstw przyznanych przez dany właściwy organ, które są wciąż skuteczne lub obowiązujące. Informacje, które należy zgłaszać, dotyczą jedynie podmiotów, którym przyznano odstępstwo. Jeżeli informacje nie są dostępne, tj. nie są częścią regularnej sprawozdawczości, należy wpisać „N/A”.
(20) (2) Podstawę do obliczenia liczby odstępstw stanowi liczba firm inwestycyjnych, którym przyznano odstępstwo.