AFDELING 1

RISICOFACTOREN

Rubriek 1.1

Een beschrijving van de materiële risico’s die specifiek zijn voor de uitgevende instelling, in een beperkt aantal categorieën, in een afzonderlijke rubriek met als titel “Risicofactoren”.

In elke categorie worden de volgens de beoordeling door de uitgevende instelling, de aanbieder of de aanvrager van een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt meest materiële risico’s gegeven, rekening houdende met de negatieve impact op de uitgevende instelling en de waarschijnlijkheid dat deze zich zullen voordoen. De volgorde waarin dat gebeurt, is consistent met die beoordeling. De risico’s worden bevestigd door de inhoud van het registratiedocument.

AFDELING 2

VERANTWOORDELIJKE PERSONEN, INFORMATIE VAN DERDEN, DESKUNDIGENVERSLAGEN EN GOEDKEURING DOOR DE BEVOEGDE AUTORITEIT

Rubriek 2.1

Identificeer alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het registratiedocument verstrekte informatie of bepaalde gedeelten daarvan. Vermeld in dat laatste geval voor welke gedeelten daarvan zij verantwoordelijk zijn. Ingeval het natuurlijke personen betreft, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld.

Rubriek 2.2

Een verklaring van de voor het registratiedocument verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in het registratiedocument in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in het registratiedocument geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van dat document zou wijzigen.

In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde delen van het registratiedocument verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in de delen van het registratiedocument waarvoor die personen verantwoordelijk zijn, in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in die delen van het registratiedocument geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van die delen zou wijzigen.

Rubriek 2.3

Wanneer in het registratiedocument een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van deskundige, worden voor die persoon de volgende gegevens verstrekt:

Wanneer de verklaring of het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat die verklaring of dat verslag in het registratiedocument is opgenomen met de toestemming van de persoon die de inhoud van dat gedeelte van het registratiedocument voor de opneming in het prospectus/EU IPO-prospectus heeft goedgekeurd.

Rubriek 2.4

Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, bevestig dan dat die informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Vermeld ook de informatiebron(nen).

Rubriek 2.5

Een verklaring dat:

AFDELING 3

STRATEGIE, PRESTATIES EN ONDERNEMINGSKLIMAAT

Rubriek 3.1

Informatie over de uitgevende instelling:

Rubriek 3.1.1

Informatie over de materiële wijzigingen in de financieringsbehoefte en -structuur van de uitgevende instelling sinds het eind van de laatste verslagperiode waarvoor in het registratiedocument informatie is verstrekt. Wanneer het registratiedocument tussentijdse financiële informatie bevat, mag deze informatie worden verstrekt sinds het eind van de laatste tussentijdse verslagperiode waarvoor in het registratiedocument informatie is opgenomen.

Rubriek 3.1.2

Gegevens over de financieringsmiddelen die naar verwachting nodig zullen zijn om aan de in rubriek 3.4.2 bedoelde verplichtingen te voldoen.

Rubriek 3.2

Overzicht van de bedrijfsactiviteiten

Rubriek 3.2.1

Strategie en doelstellingen

Een beschrijving van de bedrijfsstrategie en de strategische doelstellingen van de uitgevende instelling (in voorkomend geval, zowel financieel als niet-financieel). Deze beschrijving houdt rekening met toekomstige uitdagingen en vooruitzichten van de uitgevende instelling.

Indien nodig wordt in de beschrijving rekening gehouden met het regelgevingsklimaat waarin de uitgevende instelling werkt.

Rubriek 3.2.2

Belangrijkste activiteiten

Een beschrijving van de belangrijkste activiteiten van de uitgevende instelling, met inbegrip van:

Rubriek 3.2.3

Belangrijkste markten

Een beschrijving van de belangrijkste markten waarop de uitgevende instelling concurreert.

Rubriek 3.3

Organisatiestructuur

Rubriek 3.3.1

Wanneer de uitgevende instelling deel uitmaakt van een groep, en voor zover dit niet elders in het registratiedocument aan de orde komt en voor zover zulks noodzakelijk is voor een goed begrip van de bedrijfsactiviteiten van de uitgevende instelling als geheel, een organigram.

Indien de uitgevende instelling dat wil, kan dit organigram worden vervangen door, of vergezeld gaan van, een beknopte beschrijving van de groep en de positie van de uitgevende instelling binnen de groep, wanneer dat helpt om de organisatiestructuur te verduidelijken.

Rubriek 3.3.2

Een duidelijke verklaring dat de uitgevende instelling afhankelijk is van andere entiteiten binnen de groep (in voorkomend geval), samen met een toelichting bij die afhankelijkheid.

Rubriek 3.4

Investeringen

Rubriek 3.4.1

Een beschrijving (met vermelding van het bedrag) van de in het prospectus/EU IPO-prospectus opgenomen investeringen van materieel belang door de uitgevende instelling sinds het einde van de door de historische financiële informatie bestreken periode tot aan de datum van het registratiedocument, voor zover dit niet elders in het registratiedocument aan bod komt.

Rubriek 3.4.2

Een beschrijving van alle investeringen van materieel belang door de uitgevende instelling die in uitvoering zijn of waarvoor reeds vaste verbintenissen zijn aangegaan, met inbegrip van de wijze van (interne of externe) financiering wanneer dit voor de activiteiten van de uitgevende instelling van materieel belang is.

Rubriek 3.5

Tendensen

Rubriek 3.5.1

Een beschrijving van de belangrijkste recente tendensen in de ontwikkeling van productie, verkoop, voorraden, kosten en verkoopprijzen tussen het einde van het laatste boekjaar en de datum van het registratiedocument. De informatie mag op uitsluitend kwalitatieve basis worden gegeven. Kwantitatieve prognoses zijn niet vereist.

Rubriek 3.6

Winstprognoses of -ramingen

Rubriek 3.6.1

Wanneer een uitgevende instelling een winstprognose of een winstraming heeft bekendgemaakt (die nog steeds uitstaande en geldig is), wordt die prognose of raming in het registratiedocument opgenomen. Wanneer een winstprognose of een winstraming is bekendgemaakt en nog steeds uitstaande is, maar niet langer geldig, neem dan een verklaring in die zin op en licht toe waarom deze prognose of raming niet meer geldig is. Voor dergelijke niet langer geldige prognoses of ramingen gelden de voorschriften van de rubrieken 3.6.2 en 3.6.3 niet.

Rubriek 3.6.2

Wanneer een uitgevende instelling een nieuwe winstprognose of een nieuwe winstraming wil opnemen, of een eerder gepubliceerde winstprognose of een eerder gepubliceerde winstraming krachtens rubriek 3.6.1, is deze winstprognose of winstraming duidelijk en ondubbelzinnig en bevat zij een verklaring met de voornaamste aannames waarop de uitgevende instelling haar prognose of raming heeft gebaseerd.

Bij de prognose of raming worden de volgende principes in acht genomen:

Rubriek 3.6.3

Het prospectus/EU IPO-prospectus omvat een verklaring dat de winstprognose of de winstraming is opgesteld en voorbereid op een basis die:

AFDELING 4

BESTUURSVERSLAG, MET INBEGRIP VAN DUURZAAMHEIDSRAPPORTAGE

Rubriek 4.1

Deze afdeling heeft tot doel om ofwel door opname via verwijzing ofwel door opname informatie op te nemen in de in artikel 4 van Richtlijn 2004/109/EG, indien van toepassing, en de hoofdstukken 5 en 6 van Richtlijn 2013/34/EU van het Europees Parlement en de Raad (1) bedoelde bestuursverslagen en geconsolideerde bestuursverslagen, voor de perioden waarop de historische financiële informatie betrekking heeft, met inbegrip van, indien van toepassing, de duurzaamheidsrapportage en daarmee samenhangende assuranceverklaring overeenkomstig Richtlijn 2013/34/EU.

AFDELING 5

CORPORATE GOVERNANCE

Rubriek 5.1

Bestuurs-, leidinggevende en toezichthoudende organen en bedrijfsleiding

Rubriek 5.1.1

Naam, kantooradres en functie binnen de uitgevende instelling van de volgende personen, met vermelding van de belangrijkste door hen buiten de uitgevende instelling uitgeoefende activiteiten wanneer die activiteiten van betekenis zijn voor die uitgevende instelling:

Nadere bijzonderheden over de aard van eventuele familiebanden tussen de in de punten a) tot en met c) bedoelde personen.

Rubriek 5.1.2

Voor elk lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling en voor elke in rubriek 5.1.1, punten b) en c), bedoelde persoon wordt, naast nadere bijzonderheden over de relevante managementexpertise en -ervaring van deze personen, ook de volgende informatie verstrekt:

Wanneer geen informatie in die zin hoeft te worden bekendgemaakt, wordt daarvan melding gemaakt.

Rubriek 5.2

Bezoldigingen en voordelen

Voor zover dit niet elders in het registratiedocument aan de orde komt, voor de in rubriek 5.1.1, punt a), bedoelde personen met betrekking tot het laatste volledige boekjaar.

Rubriek 5.2.1

Het bedrag van bezoldigingen (met inbegrip van voorwaardelijke of uitgestelde betalingen) en voordelen in natura die door de uitgevende instelling en haar dochterondernemingen aan deze personen zijn toegekend voor de diensten die iemand in al zijn/haar hoedanigheden ten behoeve van de uitgevende instelling en haar dochterondernemingen heeft verricht. Die informatie wordt op individuele basis verstrekt, tenzij individuele bekendmaking niet verplicht is in het land van herkomst van de uitgevende instelling of de informatie niet anderszins door haar wordt openbaargemaakt.

Rubriek 5.2.2

De totale door de uitgevende instelling of haar dochterondernemingen gereserveerde of toegerekende bedragen voor de betaling van pensioenen of soortgelijke uitkeringen.

Rubriek 5.3

Aandelenbezit en aandelenopties

Voor elke in rubriek 5.1.1, punten a) en c), bedoelde persoon worden zo recent mogelijke gegevens verstrekt over hun aandelenbezit en opties op aandelen van de uitgevende instelling.

Rubriek 5.4

Een verklaring of de uitgevende instelling zich houdt aan de corporate-governanceregeling(en) die van toepassing zijn op de uitgevende instelling, samen met een vermelding van die corporate-governanceregeling(en).

AFDELING 6

FINANCIËLE INFORMATIE

Rubriek 6.1

Historische financiële informatie

Rubriek 6.1.1

Gecontroleerde historische financiële informatie over de laatste twee boekjaren (of de periode waarin de uitgevende instelling activiteiten ontplooit indien zij minder lang actief is) en het accountantsverslag voor elk jaar.

Rubriek 6.1.2

Wijziging van boekhoudkundige referentiedatum

Wanneer de uitgevende instelling de referentiedatum voor de verslaglegging heeft gewijzigd in de periode waarvoor historische financiële informatie vereist is, omvat de gecontroleerde historische informatie ten minste 24 maanden dan wel de volledige periode waarin de uitgevende instelling actief is geweest, naargelang welke periode korter is.

Rubriek 6.1.3

Standaarden voor jaarrekeningen

De financiële informatie wordt opgesteld conform de internationale standaarden voor jaarrekeningen (IFRS) zoals die in de Unie op grond van Verordening (EG) nr. 1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad (2) zijn bekrachtigd.

Wanneer Verordening (EG) nr. 1606/2002 niet van toepassing is, wordt de financiële informatie opgesteld conform:

Rubriek 6.1.4

Wijziging van het raamwerk voor financiële verslaggeving

De meest recente gecontroleerde historische financiële informatie, met inbegrip van vergelijkende informatie voor het voorgaande jaar, wordt opgesteld en gepresenteerd in een vorm die aansluit bij het raamwerk met standaarden voor jaarrekeningen dat voor de volgende gepubliceerde jaarrekening van de uitgevende instelling zal worden gebruikt, met inachtneming van de standaarden voor jaarrekeningen, de grondslagen voor financiële verslaggeving en de op jaarrekeningen toepasselijke wetgeving.

Bij wijzigingen in het raamwerk voor financiële verslaggeving dat op een uitgevende instelling van toepassing is, hoeven de gecontroleerde jaarrekeningen niet te worden aangepast. Wanneer de uitgevende instelling echter voornemens is voor de volgende gepubliceerde jaarrekening een nieuw raamwerk voor financiële verslaggeving te hanteren, wordt ten minste een volledige jaarrekening (volgens de definitie van IAS 1 Presentatie van de jaarrekening/IFRS 18 Presentatie en informatieverschaffing in financiële overzichten), met inbegrip van vergelijkende financiële overzichten, opgesteld in een vorm die aansluit bij die welke voor de volgende gepubliceerde jaarrekening van de uitgevende instelling zal worden gebruikt, met inachtneming van de standaarden voor jaarrekeningen, de grondslagen voor financiële verslaggeving en de op jaarrekeningen toepasselijke wetgeving.

Rubriek 6.1.5

Gecontroleerde financiële informatie die wordt opgesteld overeenkomstig nationale standaarden voor jaarrekeningen bevat het volgende:

Rubriek 6.1.6

Geconsolideerde jaarrekening

Wanneer de uitgevende instelling zowel een enkelvoudige als een geconsolideerde jaarrekening opstelt, wordt ten minste de geconsolideerde jaarrekening in het registratiedocument opgenomen.

Rubriek 6.1.7

Ouderdom van financiële informatie

De balansdatum van het laatste jaar waarover gecontroleerde financiële informatie wordt verstrekt, mag niet langer geleden zijn dan:

Wanneer het registratiedocument geen tussentijdse financiële informatie bevat, mag de balansdatum van het laatste jaar waarover gecontroleerde jaarrekeningen worden verstrekt, niet langer geleden zijn dan 16 maanden te rekenen vanaf de datum van het registratiedocument.

Rubriek 6.2

Tussentijdse en andere financiële informatie

Rubriek 6.2.1

Wanneer de uitgevende instelling na de datum van haar laatst gecontroleerde jaarrekening driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie heeft gepubliceerd, wordt die informatie in het registratiedocument opgenomen. Wanneer de driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie aan een volledige of beperkte accountantscontrole is onderworpen, wordt ook het verslag over deze volledige of beperkte controle opgenomen. Wanneer de driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie niet aan een volledige, of niet aan een beperkte controle is onderworpen, wordt van dat feit melding gemaakt.

Een registratiedocument dat dateert van meer dan negen maanden na de datum van de laatste gecontroleerde jaarrekening, bevat de tussentijdse financiële informatie die niet gecontroleerd hoeft te zijn (wat in dat geval wordt vermeld) en die betrekking heeft op ten minste de eerste zes maanden van het boekjaar.

Tussentijdse financiële informatie wordt opgesteld overeenkomstig de voorschriften van Richtlijn 2013/34/EU of Verordening (EG) nr. 1606/2002, naargelang van het geval.

Voor uitgevende instellingen die niet onder Richtlijn 2013/34/EU of Verordening (EG) nr. 1606/2002 vallen, omvat de tussentijdse financiële informatie vergelijkende overzichten voor dezelfde periode van het voorafgaande boekjaar, met dien verstande dat aan het vereiste van verstrekking van vergelijkende balansgegevens is voldaan wanneer de eindbalans van dat jaar wordt verstrekt conform het toepasselijke raamwerk voor jaarrekeningen.

Rubriek 6.3

Accountantscontrole van jaarlijkse financiële informatie

Rubriek 6.3.1

De historische jaarlijkse financiële informatie wordt onafhankelijk gecontroleerd. De controleverklaring wordt opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad (3) en Verordening (EU) nr. 537/2014 van het Europees Parlement en de Raad (4).

Wanneer Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van toepassing zijn, wordt de historische financiële informatie onderworpen aan een accountantscontrole of wordt in een verslag, ten behoeve van het registratiedocument, aangegeven of deze al dan niet een getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke standaarden voor accountantscontrole of een gelijkwaardige standaard.

Rubriek 6.3.1 bis

Wanneer met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd voor de historische financiële informatie controleverklaringen af te geven of wanneer die verklaringen een oordeel met beperking, een aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden bevatten, wordt de reden daarvoor gegeven, en worden die oordelen met beperking, aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden integraal overgenomen.

Rubriek 6.3.2

Vermelding van andere informatie in het registratiedocument die door de accountants is gecontroleerd.

Rubriek 6.3.3

Wanneer in het registratiedocument opgenomen financiële informatie niet uit gecontroleerde jaarrekeningen van de uitgevende instelling is overgenomen, wordt aangegeven uit welke bron de informatie afkomstig is en dat deze informatie niet is gecontroleerd.

Rubriek 6.4

Wijziging van betekenis in de financiële positie van de uitgevende instelling

Een beschrijving van alle wijzigingen van betekenis in de financiële positie van de groep die zich hebben voorgedaan sinds het einde van de laatste verslagperiode waarvoor ofwel gecontroleerde financiële overzichten zijn gepubliceerd, ofwel tussentijdse financiële informatie is gepubliceerd, wordt opgenomen, of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Rubriek 6.5

Pro-forma financiële informatie

In geval van een brutowijziging van betekenis wordt een beschrijving gegeven van de wijze waarop de transactie het vermogen en de winst van de uitgevende instelling had kunnen beïnvloeden indien deze transactie had plaatsgevonden aan het begin van de verslagperiode of op de verslagdatum.

Aan dit vereiste zal in de regel zijn voldaan door pro-forma financiële informatie op te nemen. Deze pro-forma financiële informatie wordt gepresenteerd overeenkomstig bijlage 20 en omvat de daarin beschreven informatie.

De pro-forma financiële informatie gaat vergezeld van een door onafhankelijke accountants opgesteld verslag.

AFDELING 7

INFORMATIE OVER HOUDERS VAN AANDELEN EN EFFECTEN

Rubriek 7.1

Belangrijkste aandeelhouders

Rubriek 7.1.1

Voor zover de uitgevende instelling daarvan op de hoogte is, de naam van alle personen die — rechtstreeks of middellijk — een belang in het kapitaal of de stemrechten van de uitgevende instelling bezitten dat ten minste 5 % van het kapitaal of de stemrechten vertegenwoordigt, met vermelding van het bedrag van het belang van elk van deze personen per de datum van het registratiedocument, of, indien er geen dergelijke personen zijn, een verklaring in die zin.

Rubriek 7.1.2

De vraag of de belangrijkste aandeelhouders van de uitgevende instelling verschillende stemrechten hebben, of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Rubriek 7.1.3

Voor zover zulks de uitgevende instelling bekend is, wordt vermeld of zij — rechtstreeks of middellijk — eigendom is of onder de zeggenschap staat van anderen, en zo ja van wie. Ook wordt een beschrijving gegeven van de aard van die zeggenschap en van de maatregelen die zijn getroffen om misbruik van die zeggenschap te voorkomen.

Rubriek 7.1.4

Een beschrijving van — aan de uitgevende instelling bekende — regelingen waarvan de inwerkingstelling op een latere datum een wijziging van de zeggenschap over de uitgevende instelling kan veroorzaken of voorkomen.

Rubriek 7.2

Juridische procedures en arbitrageprocedures

Rubriek 7.2.1

Informatie over eventuele overheidsingrepen, juridische of arbitrageprocedures (met inbegrip van dergelijke procedures die, naar weten van de uitgevende instelling, hangende zijn) over een periode van ten minste de voorafgaande twaalf maanden, een invloed van betekenis kunnen hebben, of in een recent verleden hebben gehad, op de financiële positie of de rentabiliteit van de uitgevende instelling en/of de groep, of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Rubriek 7.3

Tegenstrijdige belangen van de bestuurs-, leidinggevende en toezichthoudende organen en de bedrijfsleiding

Rubriek 7.3.1

Potentiële belangenconflicten tussen plichten van de in rubriek 5.1.1 bedoelde personen ten aanzien van de uitgevende instelling en hun eigen belangen en/of andere plichten worden duidelijk vermeld. Indien er van dergelijke conflicten geen sprake is, een verklaring in die zin.

Regelingen of overeenkomsten met belangrijke aandeelhouders, klanten, leveranciers of andere personen op grond waarvan een in rubriek 5.1.1 bedoelde persoon is geselecteerd als lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen, dan wel als lid van de bedrijfsleiding.

Nadere bijzonderheden over eventuele beperkingen waarmee de in rubriek 5.1.1 bedoelde personen hebben ingestemd ten aanzien van de vervreemding binnen een bepaalde periode van de door hen gehouden effecten van de uitgevende instelling.

Rubriek 7.4

Transacties met verbonden partijen

Rubriek 7.4.1

Wanneer de overeenkomstig Verordening (EG) nr. 1606/2002 vastgestelde internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS) niet op de uitgevende instelling van toepassing zijn, wordt de volgende informatie verstrekt voor de door de historische financiële informatie bestreken periode, en dit tot en met de datum van het registratiedocument:

Wanneer de overeenkomstig Verordening (EG) nr. 1606/2002 vastgestelde internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS) niet op de uitgevende instelling van toepassing zijn, hoeft de in de punten a) en b) bedoelde informatie alleen te worden bekendgemaakt voor transacties die hebben plaatsgevonden sinds het einde van het laatste financiële tijdvak waarvoor gecontroleerde financiële informatie is gepubliceerd.

Rubriek 7.5

Aandelenkapitaal

Rubriek 7.5.1

De informatie in de rubrieken 7.5.2 tot en met 7.5.7 in de jaarlijkse financiële overzichten per de datum van de meest recente balans:

Rubriek 7.5.2

Het bedrag van het geplaatste kapitaal en voor elke categorie aandelenkapitaal:

Wanneer in de door de jaarrekening bestreken periode meer dan 10 % van het kapitaal is gefinancierd uit activa die geen geldmiddelen zijn, wordt van dat feit melding gemaakt.

Rubriek 7.5.2 bis

Wanneer er meer dan één categorie bestaande aandelen is:

Rubriek 7.5.3

Wanneer er aandelen bestaan die geen kapitaal vertegenwoordigen, vermelding van het aantal en de belangrijkste kenmerken van dergelijke aandelen.

Rubriek 7.5.4

Aantal, boekwaarde en nominale waarde van aandelen in de uitgevende instelling die door of namens de uitgevende instelling zelf of door dochterondernemingen van de uitgevende instelling worden gehouden.

Rubriek 7.5.5

Het bedrag van converteerbare en omwisselbare effecten of effecten met warrant, met vermelding van de voorwaarden waaronder en de wijze waarop zij worden geconverteerd, omgewisseld of de inschrijvingen ervoor plaatsvinden.

Rubriek 7.5.6

Informatie over en voorwaarden verbonden aan verwervingsrechten en/of -verplichtingen met betrekking tot niet-geplaatst maatschappelijk kapitaal of een verplichting tot kapitaalsverhoging.

Rubriek 7.5.7

Informatie over kapitaal van een lid van de groep waarop een optierecht is verleend of ten aanzien waarvan een voorwaardelijke of onvoorwaardelijke overeenkomst is bereikt dat daarop een optierecht zal worden verleend, en nadere bijzonderheden over deze optierechten, met vermelding van de personen aan wie deze optierechten zijn verleend.

Rubriek 7.6

Akte van oprichting en statuten

Rubriek 7.6.1

Een beknopte beschrijving van in de statuten van de uitgevende instelling vervatte bepalingen die tot gevolg zouden kunnen hebben dat een wijziging in de zeggenschap over de uitgevende instelling wordt vertraagd, uitgesteld of verhinderd.

Rubriek 7.7

Materiële overeenkomsten

Rubriek 7.7.1

Een beknopte samenvatting van materiële overeenkomsten, andere dan overeenkomsten in het kader van de normale bedrijfsuitoefening, aangegaan in het jaar onmiddellijk vóór de publicatie van het registratiedocument, waarbij de uitgevende instelling of een lid van de groep partij is.

AFDELING 8

DIVIDENDBELEID

Rubriek 8.1

Een beschrijving van het beleid van de uitgevende instelling inzake dividenduitkeringen en daarop geldende beperkingen of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Het bedrag van het dividend per aandeel voor elk boekjaar van de door de jaarrekening bestreken periode, dat ten behoeve van de vergelijkbaarheid wordt aangepast wanneer het aantal aandelen van de uitgevende instelling is gewijzigd, wanneer dit in het jaarverslag niet aan de orde komt.

AFDELING 9

BESCHIKBARE DOCUMENTEN

Rubriek 9.1

Een verklaring dat tijdens de geldigheidsduur van het registratiedocument inzage mogelijk is van de volgende documenten (indien toepasselijk):

Een vermelding van de website waar de documenten kunnen worden geraadpleegd.

AFDELING 1

INFORMATIE OVER DE UITGEVENDE INSTELLING VAN DE ONDERLIGGENDE AANDELEN

Voor certificaten van aandelen wordt de informatie over de uitgevende instelling van het onderliggende aandeel verstrekt in overeenstemming met bijlage 1 bij deze verordening.

Voor certificaten van aandelen die voldoen aan de voorschriften van artikel 14 bis van Verordening (EU) 2017/1129, moet de informatie over de uitgevende instelling van het onderliggende aandeel worden verstrekt in overeenstemming met bijlage 30 bij deze verordening.

AFDELING 2

INFORMATIE OVER DE UITGEVENDE INSTELLING VAN DE CERTIFICATEN VAN AANDELEN

Primaire uitgifte

EU-vervolgprospectus

Rubriek 2.1

Naam, statutaire zetel, identificatiecode voor juridische entiteiten (Legal Entity Identifier — LEI) en plaats van het hoofdkantoor indien deze afwijkt van die van de statutaire zetel.

√

[√]

Rubriek 2.2

Datum van oprichting en duur van de uitgevende instelling indien deze niet voor onbepaalde tijd is opgericht.

√

[√]

Rubriek 2.3

Wetgeving waaronder de uitgevende instelling werkt, en rechtsvorm die zij in het kader van die wetgeving heeft.

√

[√]

AFDELING 1

RISICOFACTOREN

Rubriek 1.1

Een beschrijving van de materiële risico’s die specifiek zijn voor de uitgevende instelling en die van invloed kunnen zijn op het vermogen van de uitgevende instelling om haar in het kader van de effecten aangegane verplichtingen na te komen, in een beperkt aantal categorieën, in een afzonderlijke rubriek met als titel “Risicofactoren”.

In elke categorie worden de volgens de beoordeling door de uitgevende instelling, de aanbieder of de aanvrager van een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt meest materiële risico’s gegeven, rekening houdende met de negatieve impact op de uitgevende instelling en de waarschijnlijkheid dat deze zich zullen voordoen.

De volgorde waarin dat gebeurt, is consistent met die beoordeling. De risico’s worden bevestigd door de inhoud van het registratiedocument.

AFDELING 2

VERANTWOORDELIJKE PERSONEN, INFORMATIE VAN DERDEN, DESKUNDIGENVERSLAGEN EN GOEDKEURING DOOR DE BEVOEGDE AUTORITEIT

Rubriek 2.1

Identificeer alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het registratiedocument verstrekte informatie of bepaalde gedeelten daarvan. Vermeld in dat laatste geval voor welke gedeelten daarvan zij verantwoordelijk zijn. Ingeval het natuurlijke personen betreft, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld.

Rubriek 2.2

Een verklaring van de voor het registratiedocument verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in het registratiedocument in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in het registratiedocument geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van dat document zou wijzigen.

In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde delen van het registratiedocument verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in de delen van het registratiedocument waarvoor die personen verantwoordelijk zijn, in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in die delen van het registratiedocument geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van die delen zou wijzigen.

Rubriek 2.3

Wanneer in het registratiedocument een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van deskundige, worden voor die persoon de volgende gegevens verstrekt:

Wanneer de verklaring of het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat die verklaring of dat verslag in het registratiedocument is opgenomen met de toestemming van de persoon die de inhoud van dat gedeelte van het registratiedocument voor de opneming in het prospectus heeft goedgekeurd.

Rubriek 2.4

Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, bevestig dan dat die informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Vermeld ook de informatiebron(nen).

Rubriek 2.5

Een verklaring dat:

AFDELING 3

STRATEGIE, PRESTATIES EN ONDERNEMINGSKLIMAAT

Rubriek 3.1

Informatie over de uitgevende instelling:

Rubriek 3.2

Overzicht van de bedrijfsactiviteiten

Rubriek 3.2.1

Belangrijkste activiteiten: een beknopte beschrijving van de belangrijkste activiteiten van de uitgevende instelling, met vermelding van de belangrijkste categorieën verkochte producten en/of verrichte diensten.

Rubriek 3.3

Organisatiestructuur

Rubriek 3.3.1

Wanneer de uitgevende instelling deel uitmaakt van een groep: een beknopte beschrijving van deze groep en van de positie van de uitgevende instelling binnen de groep. Dat kan in de vorm van, of vergezeld van, een organigram wanneer dat helpt om de organisatiestructuur te verduidelijken.

Rubriek 3.3.2

Een duidelijke verklaring dat de uitgevende instelling afhankelijk is van andere entiteiten binnen de groep (in voorkomend geval), samen met een toelichting bij die afhankelijkheid.

Rubriek 3.4

Tendensen

Rubriek 3.4.1

Een beschrijving van:

Wanneer punt a) noch punt b) van toepassing is, neemt de uitgevende instelling een verklaring in die zin op.

Andere negatieve verklaringen kunnen worden gegeven, waar nodig. De in de punten a) en b) bedoelde informatie mag op uitsluitend kwalitatieve basis worden gegeven. Kwantitatieve prognoses zijn niet vereist.

Rubriek 3.5

Winstprognoses of -ramingen

Rubriek 3.5.1

Wanneer een uitgevende instelling op vrijwillige basis in het prospectus een winstprognose of een winstraming opneemt, is deze winstprognose of winstraming duidelijk en ondubbelzinnig en bevat zij een verklaring met de voornaamste aannames waarop de uitgevende instelling haar prognose of raming heeft gebaseerd.

Bij de prognose of raming worden de volgende principes in acht genomen:

Rubriek 3.5.2

Het prospectus omvat een verklaring dat de winstprognose of de winstraming is opgesteld en voorbereid op een basis die:

AFDELING 4

CORPORATE GOVERNANCE

Rubriek 4.1

Bestuurs-, leidinggevende en toezichthoudende organen en bedrijfsleiding

Rubriek 4.1.1

Naam, kantooradres en functie binnen de uitgevende instelling van de volgende personen, met vermelding van de belangrijkste door hen buiten die uitgevende instelling uitgeoefende activiteiten wanneer die activiteiten van betekenis zijn voor die uitgevende instelling:

AFDELING 5

FINANCIËLE INFORMATIE

Rubriek 5.1

Historische financiële informatie

Rubriek 5.1.1

Gecontroleerde historische financiële informatie over het laatste boekjaar (of de periode waarin de uitgevende instelling activiteiten ontplooit indien zij minder lang actief is) en het accountantsverslag voor dat jaar.

Rubriek 5.1.2

Wijziging van boekhoudkundige referentiedatum

Wanneer de uitgevende instelling de referentiedatum voor de verslaglegging heeft gewijzigd in de periode waarvoor historische financiële informatie vereist is, omvat de gecontroleerde historische informatie ten minste twaalf maanden dan wel de volledige periode waarin de uitgevende instelling actief is geweest, naargelang welke periode korter is.

Rubriek 5.1.3

(Wholesale-specifiek)

Standaarden voor jaarrekeningen (wholesale-specifiek)

De financiële informatie wordt opgesteld conform de internationale standaarden voor jaarrekeningen (IFRS) zoals die in de Unie op grond van Verordening (EG) nr. 1606/2002 zijn bekrachtigd.

Wanneer Verordening (EG) nr. 1606/2002 niet van toepassing is, wordt de financiële informatie opgesteld conform:

Anders moet de volgende informatie in het registratiedocument worden opgenomen:

Rubriek 5.1.3 bis

(Retail-specifiek)

Standaarden voor jaarrekeningen (Retail-specifiek)

De financiële informatie wordt opgesteld conform de internationale standaarden voor jaarrekeningen (IFRS) zoals die in de Unie op grond van Verordening (EG) nr. 1606/2002 zijn bekrachtigd.

Wanneer Verordening (EG) nr. 1606/2002 niet van toepassing is, wordt de financiële informatie opgesteld conform:

Rubriek 5.1.4

Gecontroleerde financiële informatie die wordt opgesteld overeenkomstig nationale standaarden voor jaarrekeningen bevat het volgende:

Rubriek 5.1.5

Geconsolideerde jaarrekening

Wanneer de uitgevende instelling zowel een enkelvoudige als een geconsolideerde jaarrekening opstelt, wordt ten minste de geconsolideerde jaarrekening in het registratiedocument opgenomen.

Rubriek 5.1.6

Ouderdom van financiële informatie

De balans van het laatste jaar waarover gecontroleerde financiële informatie wordt verstrekt, mag niet ouder zijn dan 18 maanden te rekenen vanaf de datum van het registratiedocument.

Rubriek 5.1.7

(Retail-specifiek)

Tussentijdse en andere financiële informatie (Retail-specifiek)

Wanneer de uitgevende instelling na de datum van haar laatst gecontroleerde jaarrekening halfjaarlijkse financiële informatie heeft gepubliceerd, wordt die informatie in het registratiedocument opgenomen. Wanneer de halfjaarlijkse financiële informatie aan een volledige of beperkte accountantscontrole is onderworpen, wordt ook het verslag over deze volledige of beperkte controle opgenomen. Wanneer de halfjaarlijkse financiële informatie niet is gecontroleerd, of niet aan een beperkte controle is onderworpen, wordt van dat feit melding gemaakt.

Een registratiedocument dat dateert van meer dan negen maanden na de datum van de laatste gecontroleerde jaarrekening, bevat de halfjaarlijkse financiële informatie die niet gecontroleerd hoeft te zijn (wat in dat geval wordt vermeld) en die betrekking heeft op ten minste de eerste zes maanden van het boekjaar.

Halfjaarlijkse financiële informatie wordt opgesteld overeenkomstig de voorschriften van Richtlijn 2013/34/EU of Verordening (EG) nr. 1606/2002, naargelang van het geval.

Voor uitgevende instellingen die niet onder Richtlijn 2013/34/EU of Verordening (EG) nr. 1606/2002 vallen, omvat de halfjaarlijkse financiële informatie vergelijkende overzichten voor dezelfde periode van het voorafgaande boekjaar, met dien verstande dat aan het vereiste van verstrekking van vergelijkende balansgegevens is voldaan wanneer de eindbalans van dat jaar wordt verstrekt conform het toepasselijke raamwerk voor jaarrekeningen.

Rubriek 5.2

Accountantscontrole van historische jaarlijkse financiële informatie

Rubriek 5.2.1

De historische jaarlijkse financiële informatie wordt onafhankelijk gecontroleerd. De controleverklaring wordt opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014.

Wanneer Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van toepassing zijn, wordt de historische financiële informatie onderworpen aan een accountantscontrole of wordt in een verslag, ten behoeve van het registratiedocument, aangegeven of deze al dan niet een getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke standaarden voor accountantscontrole of een gelijkwaardige standaard.

Anders moet de volgende informatie in het registratiedocument worden opgenomen:

Rubriek 5.2.1 bis

Wanneer met de wettelijke controle belaste accountants geweigerd hebben voor de historische financiële informatie controleverklaringen af te geven of wanneer die verklaringen een oordeel met beperking, een aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden bevatten, wordt de reden daarvoor gegeven, en worden die oordelen met beperking, aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden integraal overgenomen.

Rubriek 5.2.2

Vermelding van andere informatie in het registratiedocument die door de accountants is gecontroleerd.

Rubriek 5.2.3

Wanneer in het registratiedocument opgenomen financiële informatie niet uit gecontroleerde jaarrekeningen van de uitgevende instelling is overgenomen, wordt aangegeven uit welke bron de informatie afkomstig is en dat deze informatie niet is gecontroleerd.

Rubriek 5.3

Wijziging van betekenis in de financiële positie van de uitgevende instelling

Een beschrijving van alle wijzigingen van betekenis in de financiële positie van de groep die zich hebben voorgedaan sinds het einde van de laatste verslagperiode waarvoor ofwel gecontroleerde financiële overzichten zijn gepubliceerd, ofwel tussentijdse financiële informatie is gepubliceerd, wordt opgenomen, of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

AFDELING 6

INFORMATIE OVER HOUDERS VAN AANDELEN EN EFFECTEN

Rubriek 6.1

Belangrijkste aandeelhouders

Rubriek 6.1.1

Voor zover zulks de uitgevende instelling bekend is, wordt vermeld of zij — rechtstreeks of middellijk — eigendom is of onder de zeggenschap staat van anderen, en zo ja van wie. Ook wordt een beschrijving gegeven van de aard van die zeggenschap en van de maatregelen die zijn getroffen om misbruik van die zeggenschap te voorkomen.

Rubriek 6.1.2

Een beschrijving van — aan de uitgevende instelling bekende — regelingen waarvan de inwerkingstelling op een latere datum een wijziging van de zeggenschap over de uitgevende instelling kan veroorzaken of voorkomen.

Rubriek 6.2

Juridische procedures en arbitrageprocedures

Rubriek 6.2.1

Informatie over eventuele overheidsingrepen, juridische of arbitrageprocedures (met inbegrip van dergelijke procedures die, naar weten van de uitgevende instelling, hangende zijn) over een periode van ten minste de voorafgaande twaalf maanden, een invloed van betekenis kunnen hebben, of in een recent verleden hebben gehad, op de financiële positie of de rentabiliteit van de uitgevende instelling en/of de groep, of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Rubriek 6.3

Tegenstrijdige belangen van de bestuurs-, leidinggevende en toezichthoudende organen

Rubriek 6.3.1

Potentiële belangenconflicten tussen plichten van de in rubriek 4.1.1 bedoelde personen ten aanzien van de uitgevende instelling en hun eigen belangen en/of andere plichten worden duidelijk vermeld. Indien er van dergelijke conflicten geen sprake is, een verklaring in die zin.

Rubriek 6.4

Materiële overeenkomsten

Rubriek 6.4.1

Een beknopt overzicht van alle materiële overeenkomsten die niet in het kader van de normale bedrijfsuitoefening van de uitgevende instelling zijn aangegaan en die ertoe kunnen leiden dat een lid van de groep een verplichting heeft die, of een recht dat, van materieel belang is voor het vermogen van de uitgevende instelling om haar verplichtingen jegens houders van de uitgegeven effecten na te komen.

AFDELING 7

BESCHIKBARE DOCUMENTEN

Rubriek 7.1

Een verklaring dat tijdens de geldigheidsduur van het registratiedocument inzage mogelijk is van de volgende documenten (indien toepasselijk):

Een vermelding van de website waar de documenten kunnen worden geraadpleegd.

AFDELING 1

RISICOFACTOREN

Rubriek 1.1

Een beschrijving van de materiële risico’s die specifiek zijn voor de effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, in een beperkt aantal categorieën, in een afzonderlijke rubriek met als titel “Risicofactoren”.

In elke categorie worden de volgens de beoordeling door de uitgevende instelling, de aanbieder of de aanvrager van een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt meest materiële risico’s gegeven, rekening houdende met de negatieve impact op de uitgevende instelling en de effecten en de waarschijnlijkheid dat deze zich zullen voordoen. De volgorde waarin dat gebeurt, is consistent met die beoordeling. De risico’s worden bevestigd door de inhoud van de verrichtingsnota.

AFDELING 2

VERANTWOORDELIJKE PERSONEN, INFORMATIE VAN DERDEN, DESKUNDIGENVERSLAGEN EN GOEDKEURING DOOR DE BEVOEGDE AUTORITEIT

Rubriek 2.1

Identificeer alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in de verrichtingsnota verstrekte informatie of bepaalde gedeelten daarvan. Vermeld in dat laatste geval voor welke gedeelten daarvan zij verantwoordelijk zijn. Ingeval het natuurlijke personen betreft, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld.

Rubriek 2.2

Een verklaring van de voor de verrichtingsnota verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in de verrichtingsnota in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in de verrichtingsnota geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van die nota zou wijzigen.

In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde delen van de verrichtingsnota verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in de delen van het verrichtingsnota waarvoor die personen verantwoordelijk zijn, in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in die delen van het verrichtingsnota geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van die delen zou wijzigen.

Rubriek 2.3

Wanneer in de verrichtingsnota een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van deskundige, worden voor die persoon de volgende gegevens verstrekt:

Wanneer de verklaring of het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat die verklaring of dat verslag in de verrichtingsnota is opgenomen met de toestemming van de persoon die de inhoud van het desbetreffende gedeelte van de verrichtingsnota voor de opname in het prospectus/EU IPO-prospectus heeft goedgekeurd.

Rubriek 2.4

Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, bevestig dan dat die informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Vermeld ook de informatiebron(nen).

Rubriek 2.5

Een verklaring dat:

Rubriek 2.6

Belangen van bij de uitgifte/aanbieding betrokken natuurlijke personen en rechtspersonen

Rubriek 2.6.1

Een beschrijving van alle belangen, met inbegrip van een tegenstrijdig belang dat van materieel belang is voor de uitgifte/aanbieding, met vermelding van de betrokken personen en de aard van het belang.

Rubriek 2.7

Aanvullende informatie

Rubriek 2.7.1

Wanneer in de verrichtingsnota sprake is van bij de uitgifte betrokken adviseurs, wordt meegedeeld in welke hoedanigheid deze adviseurs zijn opgetreden.

Rubriek 2.7.2

Een vermelding van andere informatie in de verrichtingsnota die door de met de wettelijke controle belaste accountants onderworpen is aan een volledige of beperkte accountantscontrole en wanneer deze met de wettelijke controle belaste accountants een verslag hebben opgesteld. Opneming van het verslag of, mits de bevoegde autoriteit daarmee instemt, van een samenvatting van het verslag.

AFDELING 2 bis

REDENEN VOOR DE AANBIEDING, BESTEMMING VAN DE OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN DE UITGIFTE/AANBIEDING

Rubriek 2 bis.1

Redenen voor de aanbieding en, indien toepasselijk, geraamde netto-opbrengsten, uitgesplitst naar voornaamste bestemmingen en gepresenteerd in orde van belangrijkheid van deze bestemmingen. Wanneer de uitgevende instelling weet dat de verwachte opbrengsten ontoereikend zullen zijn om alle beoogde bestemmingen te financieren, worden het bedrag en de bronnen van de andere benodigde financieringsmiddelen vermeld. Verstrek ook nadere bijzonderheden over de bestemming van de opbrengsten, en met name wanneer die opbrengsten worden aangewend om buiten het kader van de normale bedrijfsuitoefening activa te verwerven, aangekondigde overnames van andere bedrijven te financieren of schulden volledig terug te betalen, te verminderen of vroegtijdig af te lossen. De totale netto-opbrengsten en geraamde totale kosten van de uitgifte/aanbieding.

Rubriek 2 bis.2

Een toelichting bij de wijze waarop de opbrengsten van deze aanbieding aansluiten bij de in het registratiedocument beschreven bedrijfsstrategie en strategische doelstellingen.

AFDELING 3

VERKLARING INZAKE HET WERKKAPITAAL

Rubriek 3.1

Een verklaring door de uitgevende instelling dat het werkkapitaal, naar haar oordeel, toereikend is voor haar actuele behoeften of, wanneer dat niet het geval is, hoe zij in het benodigde extra werkkapitaal denkt te voorzien.

AFDELING 4

VOORWAARDEN VAN DE EFFECTEN

Rubriek 4.1

Informatie over de effecten

Rubriek 4.1.1

Een beschrijving van het type en de categorie effecten, met inbegrip van de internationale effectenidentificatiecode (International Securities Identification Number — ISIN).

Rubriek 4.1.2

Wetgeving waaronder de effecten gecreëerd zijn.

Rubriek 4.1.3

Een vermelding of de effecten op naam of aan toonder zijn, en of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven.

Bij girale uitgifte worden naam en adres vermeld van de entiteit die de records bijhoudt.

Rubriek 4.1.4

Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven.

Rubriek 4.1.5

Een beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de regels voor de uitoefening van die rechten:

Rubriek 4.1.6

In geval van nieuwe uitgiften wordt melding gemaakt van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de effecten zijn of zullen worden gecreëerd en/of uitgegeven.

Rubriek 4.1.7

De datum van uitgifte of, bij nieuwe uitgiften, de verwachte datum van uitgifte van de effecten.

Rubriek 4.1.8

Een beschrijving van eventuele beperkingen op de overdraagbaarheid van de effecten.

Rubriek 4.1.9

Een waarschuwing dat de belastingwetgeving van de lidstaat van de belegger en van het land van oprichting van de uitgevende instelling een impact kan hebben op de inkomsten uit de effecten.

Rubriek 4.1.10

Indien verschillend van de uitgevende instelling, de identiteit en de contactgegevens van de aanbieder van de effecten en/of van de aanvrager van de toelating tot de handel, met inbegrip van de identificatiecode voor juridische entiteiten (Legal Entity Identifier — LEI) indien de aanbieder rechtspersoonlijkheid bezit.

Rubriek 4.1.11

Rubriek 4.1.12

In voorkomend geval, de potentiële impact op de belegging in geval van afwikkeling uit hoofde van Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad (1).

AFDELING 5

NADERE BIJZONDERHEDEN OVER DE AANBIEDING/TOELATING TOT DE HANDEL

Rubriek 5.1

Voorwaarden van de aanbieding van effecten aan het publiek. Voorwaarden, statistieken over de aanbieding, verwacht tijdschema en te ondernemen actie om op de aanbieding in te gaan.

Rubriek 5.1.1

Voorwaarden waaraan de aanbieding onderworpen is

Rubriek 5.1.2

Totale omvang van de uitgifte/aanbieding, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen te koop en ter inschrijving aangeboden effecten. Wanneer de omvang niet vooraf is bepaald: een vermelding van het maximale aantal aangeboden effecten (indien beschikbaar) en een beschrijving van de regelingen voor de aankondiging van de definitieve omvang van de aanbieding aan het publiek en van de termijn waarop deze aankondiging zal plaatsvinden.

Wanneer het maximale aantal effecten niet in het prospectus/EU IPO-prospectus kan worden aangegeven, preciseert het prospectus/EU IPO-prospectus dat de aanvaarding van de aankoop van of de inschrijving op effecten binnen ten minste drie werkdagen na kennisgeving van het aantal effecten dat aan het publiek wordt aangeboden, kan worden ingetrokken.

Rubriek 5.1.3

De periode waarin de aanbieding openstaat, met vermelding van mogelijke wijzigingen, en de te volgen procedure om op de aanbieding in te gaan.

Rubriek 5.1.4

Een vermelding wanneer en onder welke omstandigheden de aanbieding kan worden ingetrokken of opgeschort, en of intrekking kan plaatsvinden na aanvang van de handel.

Rubriek 5.1.5

Een beschrijving van eventuele mogelijkheden om inschrijvingen te verminderen en van de wijze waarop door inschrijvers te veel betaalde bedragen worden terugbetaald.

Rubriek 5.1.6

Nadere bijzonderheden over de minimum- en/of maximumomvang van de inschrijving (hetzij in aantal effecten, hetzij in het in totaal te beleggen bedrag).

Rubriek 5.1.7

Een vermelding van de termijn waarbinnen een inschrijving kan worden ingetrokken, indien het beleggers is toegestaan hun inschrijving in te trekken.

Rubriek 5.1.8

Wijze van en termijnen voor betaling en levering van de effecten.

Rubriek 5.1.9

Een volledige beschrijving van de wijze en de datum waarop de resultaten van de aanbieding zullen worden bekendgemaakt.

Rubriek 5.1.10

De procedure voor de uitoefening van voorkeurrechten, de verhandelbaarheid van claimrechten en de bestemming van niet-uitgeoefende claimrechten.

Rubriek 5.2

Plan voor het op de markt brengen en de toewijzing van de effecten

Rubriek 5.2.1

De diverse categorieën potentiële beleggers aan wie de effecten worden aangeboden.

Wanneer de aanbieding gelijktijdig op de markten van twee of meer landen plaatsvindt en wanneer een tranche daarvan voor bepaalde van deze markten is of wordt voorbehouden, wordt deze tranche vermeld.

Rubriek 5.2.2

Voor zover zulks de uitgevende instelling bekend is, wordt vermeld of belangrijke aandeelhouders of leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen voornemens zijn op de aanbieding in te schrijven, dan wel of iemand voornemens is voor meer dan 5 % van de aanbieding in te schrijven.

Rubriek 5.2.3

Openbaarmaking van enigerlei toewijzing vooraf:

Rubriek 5.3

De procedure waarmee inschrijvers in kennis worden gesteld van het toegewezen bedrag en een vermelding of de handel mag aanvangen voordat kennisgeving is geschied.

Rubriek 5.4

Prijsstelling

Rubriek 5.4.1

Een vermelding van de prijs waartegen de effecten zullen worden aangeboden en het bedrag aan kosten en belastingen dat ten laste van de inschrijver of koper komt.

Rubriek 5.4.2

Wanneer de prijs niet bekend is, wordt krachtens artikel 17 van Verordening (EU) 2017/1129 een van beide elementen bekendgemaakt:

Wanneer punt a) noch punt b) in de verrichtingsnota kan worden aangegeven, vermeldt die verrichtingsnota dat de aanvaarding van de aankoop van of de inschrijving op effecten gedurende maximaal drie werkdagen na kennisgeving van de definitieve aanbiedingsprijs van de effecten die aan het publiek zullen worden aangeboden, kan worden ingetrokken.

Rubriek 5.4.3

Procedure voor de bekendmaking van de laatprijs.

Wanneer de aandeelhouders van een uitgevende instelling een voorkeurrecht tot inschrijving hebben en dit recht wordt beperkt of opgeheven, wordt bij een uitgifte tegen geld de grondslag voor de vaststelling van de uitgifteprijs vermeld, samen met de motivering en de begunstigden van de beperking of opheffing van dit recht.

Wanneer er sprake is of kan zijn van een materieel verschil tussen de prijs van de openbare aanbieding en de effectief aan leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen of van de bedrijfsleiding, dan wel aan verbonden personen aangerekende contante kosten voor effecten die zij hebben verkregen uit hoofde van in het voorbije jaar gesloten transacties, of die deze leden of personen het recht hebben te kopen, wordt een vergelijking opgenomen tussen de door het publiek te betalen bijdrage in het kader van de openbare aanbieding en de effectief door de bovengenoemde personen betaalde bijdragen in contanten.

Rubriek 5.5

Plaatsing en overneming

Rubriek 5.5.1

Naam en adres van de coördinator(en) van de aanbieding als geheel of van afzonderlijke onderdelen daarvan en, voor zover de uitgevende instelling of de aanbieder daarvan bekend, van degenen die de plaatsing verzorgen in de diverse landen waar de aanbieding plaatsvindt.

Rubriek 5.5.2

Naam en adres van instellingen die in elk land zorgen voor de financiële dienst en de bewaarneming.

Rubriek 5.5.3

Naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte met plaatsingsgarantie, en naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte zonder plaatsingsgarantie of op “best efforts”-basis. Vermelding van de materiële kenmerken van de overeenkomsten, met inbegrip van de quota. Wanneer de overneming slechts op een deel van de uitgifte betrekking heeft, wordt het overblijvende deel vermeld. Vermelding van het totaalbedrag van de overnemingsprovisie en de plaatsingsprovisie.

Rubriek 5.5.4

Wanneer de overeenkomst tot overneming is of zal worden gesloten.

Rubriek 5.6

Regelingen voor de toelating tot de handel en de verhandeling van de effecten

Rubriek 5.6.1

Vermeld of voor de aangeboden effecten een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF is of zal worden aangevraagd, met het oog op de verspreiding ervan op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF, met opgave van de betrokken markten. Van dit feit wordt melding gemaakt, zonder de indruk te wekken dat de toelating tot de handel noodzakelijkerwijs zal worden goedgekeurd. Vermeld, voor zover bekend, de data waarop de effecten ten vroegste tot de handel zullen worden toegelaten.

Rubriek 5.6.2

Alle gereglementeerde markten, mkb-groeimarkten of MTF’s waar, naar weten van de uitgevende instelling, effecten van dezelfde categorie als die welke zullen worden aangeboden of tot de handel zullen worden toegelaten, reeds tot de handel zijn toegelaten.

Rubriek 5.6.3

Wanneer gelijktijdig of vrijwel gelijktijdig met de creatie van de effecten waarvoor de toelating tot de handel op een mkb-groeimarkt of in een MTF wordt aangevraagd of die aan het publiek worden aangeboden, effecten van dezelfde categorie onderhands worden geplaatst, of wanneer effecten van een andere categorie worden gecreëerd ter openbare of onderhandse plaatsing, worden nadere bijzonderheden verstrekt over de aard van deze operaties en over het aantal en de kenmerken van de effecten waarop zij betrekking hebben.

Rubriek 5.6.4

Bij toelating tot de handel op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF: de naam en het adres van de entiteiten die een vaste verbintenis zijn aangegaan om op te treden als intermediairs bij de handel op de secundaire markt, door de liquiditeit te verzekeren via bied- en laatprijzen, en beschrijving van de voornaamste kenmerken van de door deze entiteiten aangegane verbintenis.

Rubriek 5.6.5

Bij toelating tot de handel op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF en wanneer een uitgevende instelling of verkopende aandeelhouder een overinschrijvingsoptie heeft verleend, of wanneer anderszins wordt aangegeven dat in verband met een aanbieding prijsstabilisatieactiviteiten kunnen worden ontplooid, wordt melding gemaakt van nadere bijzonderheden over die stabilisatie overeenkomstig de rubrieken 5.6.5.1 tot en met 5.6.5.6.:

Rubriek 5.6.5.1

Het feit dat tot stabilisatie kan worden overgegaan, dat niet kan worden gegarandeerd dat tot stabilisatie zal worden overgegaan en dat de stabilisatieactiviteiten te allen tijde kunnen worden stopgezet.

Rubriek 5.6.5.2

Het feit dat stabilisatietransacties tot doel hebben de marktkoers van de effecten gedurende de stabilisatieperiode te ondersteunen.

Rubriek 5.6.5.3

Het begin en het einde van de periode waarin tot stabilisatie kan worden overgegaan.

Rubriek 5.6.5.4

De identiteit van de stabilisatiemanager in elk betrokken rechtsgebied, tenzij deze niet bekend is op het tijdstip van publicatie.

Rubriek 5.6.5.5

Het feit dat stabilisatietransacties tot een hogere marktprijs kunnen leiden dan anders het geval zou zijn.

Rubriek 5.6.5.6

De plaats waar de stabilisatie kan plaatsvinden, waar relevant met inbegrip van de naam van het (de) handelsplatform(en).

Rubriek 5.6.6

Overinschrijvingsfaciliteit en greenshoe-optie

Bij toelating tot de handel op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF:

Rubriek 5.7

Verkopende effectenhouders

Rubriek 5.7.1

Naam en kantooradres van de persoon of entiteit die aanbiedt de effecten te verkopen, de aard van enigerlei positie, functie of andere materiële relatie die de verkopende persoon tijdens de afgelopen drie jaar heeft gehad bij, respectievelijk met, de uitgevende instelling, haar voorgangers of met haar verbonden ondernemingen.

Rubriek 5.7.2

Het aantal en de categorie effecten die door elke verkopende effectenhouder worden aangeboden.

Rubriek 5.7.3

Bij lock-up-overeenkomsten worden nadere bijzonderheden verstrekt met betrekking tot:

Rubriek 5.8

Verwatering

Rubriek 5.8.1

Een vergelijking van de deelneming in aandelenkapitaal en stemrechten voor bestaande aandeelhouders vóór en na de kapitaalverhoging ten gevolge van de openbare aanbieding, in de aanname dat de bestaande aandeelhouders niet intekenen op de nieuwe aandelen.

Rubriek 5.8.2

Wanneer bestaande aandeelhouders worden verwaterd, ongeacht de vraag of die aandeelhouders voor hun rechten inschrijven, omdat een gedeelte van de uitgifte van aandelen slechts aan bepaalde beleggers is voorbehouden (bv. een institutionele plaatsing gekoppeld aan een aanbieding aan aandeelhouders), wordt tevens aangegeven hoe de bestaande aandeelhouders zullen worden verwaterd in de aanname dat die bestaande aandeelhouders hun rechten opnemen (naast de situatie in rubriek 5.8.1 waar dat voor die bestaande aandeelhouders niet het geval is).

AFDELING 6

INFORMATIE OVER DE ONDERLIGGENDE EFFECTEN EN DE UITGEVENDE INSTELLING VAN DE ONDERLIGGENDE EFFECTEN (indien van toepassing)

Rubriek 6.1

In voorkomend geval, informatie over de onderliggende effecten, overeenkomstig afdeling 3 van hoofdstuk II van deze verordening.

Rubriek 6.2

In voorkomend geval, informatie over de instelling die de onderliggende effecten uitgeeft, overeenkomstig afdeling 3 van hoofdstuk II van deze verordening.

AFDELING 7

INFORMATIE OVER TOESTEMMING (indien van toepassing)

Rubriek 6.3

In voorkomend geval, informatie over toestemming, overeenkomstig artikel 23 van deze verordening.

AFDELING 1

RISICOFACTOREN

Rubriek 1.1

Een beschrijving van de materiële risico’s die specifiek zijn voor de effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, in een beperkt aantal categorieën, in een afzonderlijke rubriek met als titel “Risicofactoren”.

De bekend te maken risico’s omvatten:

In elke categorie worden de volgens de beoordeling door de uitgevende instelling, de aanbieder of de aanvrager van een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt meest materiële risico’s gegeven, rekening houdende met de negatieve impact op de uitgevende instelling en de effecten en de waarschijnlijkheid dat deze zich zullen voordoen. De volgorde waarin dat gebeurt, is consistent met die beoordeling. De risico’s worden bevestigd door de inhoud van de verrichtingsnota.

Categorie A

AFDELING 2

VERANTWOORDELIJKE PERSONEN, INFORMATIE VAN DERDEN, DESKUNDIGENVERSLAGEN EN GOEDKEURING DOOR DE BEVOEGDE AUTORITEIT

Rubriek 2.1

Identificeer alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in de verrichtingsnota verstrekte informatie of bepaalde gedeelten daarvan. Vermeld in dat laatste geval voor welke gedeelten daarvan zij verantwoordelijk zijn. Ingeval het natuurlijke personen betreft, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld.

Categorie A

Rubriek 2.2

Een verklaring van de voor de verrichtingsnota verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in de verrichtingsnota in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in de verrichtingsnota geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van die nota zou wijzigen.

In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde delen van de verrichtingsnota verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in de delen van het verrichtingsnota waarvoor die personen verantwoordelijk zijn, in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in die delen van het verrichtingsnota geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van die delen zou wijzigen.

Categorie A

Rubriek 2.3

Wanneer in de verrichtingsnota een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van deskundige, worden voor die persoon de volgende gegevens verstrekt:

Wanneer de verklaring of het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat die verklaring of dat verslag in de verrichtingsnota is opgenomen met de toestemming van de persoon die de inhoud van het desbetreffende gedeelte van de verrichtingsnota voor de opname in het prospectus heeft goedgekeurd.

Categorie A

Rubriek 2.4

Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, bevestig dan dat die informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Vermeld ook de informatiebron(nen).

Categorie C

Rubriek 2.5

Een verklaring dat:

Categorie A

Rubriek 2.6

Belangen van bij de uitgifte/aanbieding betrokken natuurlijke personen en rechtspersonen

Rubriek 2.6.1

Een beschrijving van alle belangen, met inbegrip van een tegenstrijdig belang dat van materieel belang is voor de uitgifte/aanbieding, met vermelding van de betrokken personen en de aard van het belang.

Categorie C

Rubriek 2.7

Aanvullende informatie

Rubriek 2.7.1

Wanneer in de verrichtingsnota sprake is van bij de uitgifte betrokken adviseurs, wordt meegedeeld in welke hoedanigheid deze adviseurs zijn opgetreden.

Categorie C

Rubriek 2.7.2

Een vermelding van andere informatie in de verrichtingsnota die door de met de wettelijke controle belaste accountants onderworpen is aan een volledige of beperkte accountantscontrole en wanneer deze met de wettelijke controle belaste accountants een verslag hebben opgesteld. Opneming van het verslag of, mits de bevoegde autoriteit daarmee instemt, van een samenvatting van het verslag.

Categorie A

Rubriek 2.7.3

Aan de effecten toegekende ratings die op verzoek of met de medewerking van de uitgevende instelling aan het ratingproces zijn opgesteld. Een korte toelichting bij de betekenis van de ratings wanneer het ratingbureau die ratings heeft gepubliceerd.

Categorie C

Rubriek 2.7.4

(Retail-specifiek)

Wanneer de samenvatting gedeeltelijk wordt vervangen door de informatie in artikel 8, lid 3, punten c) tot en met i), van Verordening (EU) nr. 1286/2014, wordt al deze informatie openbaargemaakt, voor zover dat al niet elders in de verrichtingsnota is gebeurd.

Categorie C

AFDELING 2 bis

REDENEN VOOR DE AANBIEDING, BESTEMMING VAN DE OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN DE UITGIFTE/AANBIEDING OF TOELATING TOT DE HANDEL (Retail-specifiek)

Rubriek 2 bis.1

(Retail-specifiek)

Redenen voor de aanbieding aan het publiek of voor de toelating tot de handel.

Indien toepasselijk, vermelding van de geraamde totale kosten van de uitgifte/aanbieding en de geraamde netto-opbrengsten. Die kosten en opbrengsten worden uitgesplitst naar voornaamste bestemmingen en gepresenteerd in orde van belangrijkheid van deze bestemmingen. Wanneer de uitgevende instelling weet dat de verwachte opbrengsten ontoereikend zullen zijn om alle beoogde bestemmingen te financieren, worden het bedrag en de bronnen van de andere benodigde financieringsmiddelen vermeld.

Categorie C

AFDELING 2 ter

BESTEMMING VAN DE OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN DE TOELATING TOT DE HANDEL (Wholesale-specifiek)

Rubriek 2 ter.1

(Wholesale-specifiek)

De bestemming en het geraamde nettobedrag van de opbrengsten.

Een schatting van de totale kosten van de toelating tot de handel.

Categorie C

AFDELING 3

VOORWAARDEN VAN DE EFFECTEN

Rubriek 3.1

Informatie over de effecten

Rubriek 3.1.1

Een beschrijving van het type en de categorie effecten die worden aangeboden.

Categorie B

De internationale effectenidentificatiecode (International Securities Identification Number — ISIN) van de effecten.

Categorie C

Rubriek 3.1.2

Wetgeving waaronder de effecten gecreëerd zijn.

Categorie A

Rubriek 3.1.3

Een vermelding of de effecten op naam of aan toonder zijn, en of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven.

Categorie A

Bij girale uitgifte worden naam en adres vermeld van de entiteit die de records bijhoudt.

Categorie C

Rubriek 3.1.4

Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven.

Categorie C

Rubriek 3.1.5

De relatieve rangorde van de effecten in de kapitaalstructuur van de uitgevende instelling in geval van insolventie, met inbegrip van, in voorkomend geval, informatie over het niveau van achterstelling van de effecten en de potentiële impact op de belegging in geval van afwikkeling uit hoofde van Richtlijn 2014/59/EU.

Categorie A

Rubriek 3.1.6

Een beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de regels voor de uitoefening van die rechten.

Categorie B

Rubriek 3.1.7

Categorie C

Categorie B

Categorie C

Categorie C

Categorie B

Wanneer de rente niet vast is:

Categorie A

Categorie C

Categorie B

Categorie C

Categorie B

Categorie B

Categorie C

Categorie B

Rubriek 3.1.8

Vervaldatum.

Categorie C

Rubriek 3.1.8 bis

Nadere bijzonderheden over de wijze van aflossing van de lening, met inbegrip van de procedures voor de terugbetaling. Wanneer vervroegde aflossing wordt overwogen, hetzij op initiatief van de uitgevende instelling, hetzij op initiatief van de houder, wordt deze beschreven, met opgave van de aflossingsvoorwaarden.

Categorie B

Rubriek 3.1.9

Een vermelding van het rendement.

Categorie C

Rubriek 3.1.9 bis

(Retail-specifiek)

Een beknopte beschrijving van de methode voor de berekening van dat rendement.

Categorie B

Rubriek 3.1.10

Vertegenwoordiging van houders van effecten zonder aandelenkarakter, met vermelding van de naam van de organisatie die de beleggers vertegenwoordigt en van de voor die vertegenwoordiging toepasselijke voorschriften. Vermelding van de website waar het publiek kosteloos inzage kan krijgen in de overeenkomsten betreffende die vormen van vertegenwoordiging.

Categorie B

Rubriek 3.1.11

Een vermelding van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de effecten zijn of zullen worden gecreëerd en/of uitgegeven.

Categorie C

Rubriek 3.1.12

De datum van uitgifte of, bij nieuwe uitgiften, de verwachte datum van uitgifte van de effecten.

Categorie C

Rubriek 3.1.13

Een beschrijving van eventuele beperkingen op de overdraagbaarheid van de effecten.

Categorie A

Rubriek 3.1.14

(Retail-specifiek)

Een waarschuwing dat de belastingwetgeving van de lidstaat van de belegger en van het land van oprichting van de uitgevende instelling een impact kan hebben op de inkomsten uit de effecten.

Categorie A

Rubriek 3.1.15

Indien verschillend van de uitgevende instelling, de identiteit en de contactgegevens van de aanbieder van de effecten en/of van de aanvrager van de toelating tot de handel, met inbegrip van de identificatiecode voor juridische entiteiten (Legal Entity Identifier — LEI) indien de aanbieder rechtspersoonlijkheid bezit.

Categorie C

AFDELING 4

NADERE BIJZONDERHEDEN OVER DE AANBIEDING (Retail-specifiek)

Rubriek 4.1

(Retail-specifiek)

Nadere bijzonderheden over de aanbieding van effecten aan het publiek (statistieken over de aanbieding, verwacht tijdschema en te ondernemen actie om op de aanbieding in te gaan)

Rubriek 4.1.1

(Retail-specifiek)

Het totale aantal effecten dat aan het publiek wordt aangeboden. Wanneer de omvang niet vooraf is bepaald: een vermelding van het maximale aantal aangeboden effecten (indien beschikbaar) en een beschrijving van de regelingen voor de aankondiging van de definitieve omvang van de aanbieding aan het publiek en van de termijn waarop deze aankondiging zal plaatsvinden.

Wanneer het maximale aantal effecten niet in het prospectus kan worden aangegeven, preciseert het prospectus dat de aanvaarding van de aankoop van of de inschrijving op effecten binnen ten minste drie werkdagen na kennisgeving van het aantal effecten dat aan het publiek wordt aangeboden, kan worden ingetrokken.

Categorie C

Rubriek 4.1.2

(Retail-specifiek)

De periode waarin de aanbieding openstaat, met vermelding van mogelijke wijzigingen, en de te volgen procedure om op de aanbieding in te gaan.

Categorie C

Rubriek 4.1.3

(Retail-specifiek)

Een beschrijving van eventuele mogelijkheden om inschrijvingen te verminderen en van de wijze waarop door inschrijvers te veel betaalde bedragen worden terugbetaald.

Categorie C

Rubriek 4.1.4

(Retail-specifiek)

Nadere bijzonderheden over de minimum- en/of maximumomvang van de inschrijving (hetzij in aantal effecten, hetzij in het in totaal te beleggen bedrag).

Categorie C

Rubriek 4.1.5

(Retail-specifiek)

Wijze van en termijnen voor betaling en levering van de effecten.

Categorie C

Rubriek 4.1.6

(Retail-specifiek)

Een volledige beschrijving van de wijze en de datum waarop de resultaten van de aanbieding zullen worden bekendgemaakt.

Categorie C

Rubriek 4.1.7

(Retail-specifiek)

De procedure voor de uitoefening van voorkeurrechten, de verhandelbaarheid van claimrechten en de bestemming van niet-uitgeoefende claimrechten.

Categorie C

Rubriek 4.2

(Retail-specifiek)

Plan voor het op de markt brengen en de toewijzing van de effecten

Rubriek 4.2.1

(Retail-specifiek)

De diverse categorieën potentiële beleggers aan wie de effecten worden aangeboden.

Wanneer de aanbieding gelijktijdig op de markten van twee of meer landen plaatsvindt en wanneer een tranche daarvan voor bepaalde van deze markten is of wordt voorbehouden, wordt deze tranche vermeld.

Categorie C

Rubriek 4.3

(Retail-specifiek)

De procedure waarmee inschrijvers in kennis worden gesteld van het toegewezen bedrag en een vermelding of de handel mag aanvangen voordat kennisgeving is geschied.

Categorie C

Rubriek 4.4

(Retail-specifiek)

Prijsstelling

Rubriek 4.4.1

(Retail-specifiek)

Een vermelding van de verwachte prijs waartegen de effecten zullen worden aangeboden.

Categorie C

Rubriek 4.4.2

(Retail-specifiek)

Als alternatief voor rubriek 4.3.1 wordt een beschrijving gegeven van de methode voor het bepalen van de prijs krachtens artikel 17 van Verordening (EU) 2017/1129, en hoe deze zal worden bekendgemaakt.

Categorie B

Rubriek 4.4.3

(Retail-specifiek)

Vermelding van het bedrag aan kosten en belastingen dat ten laste van de inschrijver of koper komt.

Categorie C

Rubriek 4.5

(Retail-specifiek)

Plaatsing en overneming

Rubriek 4.5.1

(Retail-specifiek)

Naam en adres van de coördinator(en) van de aanbieding als geheel of van afzonderlijke onderdelen daarvan en, voor zover de uitgevende instelling of de aanbieder daarvan bekend, van degenen die de plaatsing verzorgen in de diverse landen waar de aanbieding plaatsvindt.

Categorie C

Rubriek 4.5.2

(Retail-specifiek)

Naam en adres van instellingen die in elk land zorgen voor de financiële dienst en de bewaarneming.

Categorie C

Rubriek 4.5.3

(Retail-specifiek)

Naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte met plaatsingsgarantie, en naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte zonder plaatsingsgarantie of op “best efforts”-basis. Vermelding van de materiële kenmerken van de overeenkomsten, met inbegrip van de quota. Wanneer de overneming slechts op een deel van de uitgifte betrekking heeft, wordt het overblijvende deel vermeld. Vermelding van het totaalbedrag van de overnemingsprovisie en de plaatsingsprovisie.

Categorie C

Rubriek 4.5.4

(Retail-specifiek)

Wanneer de overeenkomst tot overneming is of zal worden gesloten.

Categorie C

AFDELING 4 bis

NADERE BIJZONDERHEDEN OVER DE TOELATING TOT DE HANDEL

Rubriek 4 bis.1

Het totale aantal effecten dat tot de handel wordt toegelaten.

Categorie C

Rubriek 4 bis.2

Categorie B

Categorie C

Rubriek 4 bis.3

Naam en adres van instellingen die in elk land zorgen voor de financiële dienst en de bewaarneming.

Categorie C

Rubriek 4 bis.4

(Retail-specifiek)

Alle gereglementeerde markten of markten van derde landen, mkb-groeimarkten of MTF’s waar, naar weten van de uitgevende instelling, effecten van dezelfde categorie als die welke aan het publiek zullen worden aangeboden of tot de handel zullen worden toegelaten, reeds tot de handel zijn toegelaten.

Categorie C

Rubriek 4 bis.5

(Retail-specifiek)

Naam en adres van de entiteiten die een vaste verbintenis zijn aangegaan om op te treden als tussenpersonen bij de handel op de secundaire markt, door de liquiditeit te verzekeren via bied- en laatprijzen, en een beschrijving van de belangrijkste voorwaarden van de door die entiteiten aangegane verbintenis.

Categorie C

Rubriek 4 bis.6

(Retail-specifiek)

De uitgifteprijs van de effecten.

Categorie C

AFDELING 5

ESG-INFORMATIE (indien van toepassing)

Rubriek 5.1

In voorkomend geval, ESG-informatie overeenkomstig afdeling 3 van hoofdstuk II van deze verordening.

AFDELING 6

INFORMATIE OVER DE GARANT (indien van toepassing)

Rubriek 6.1

In voorkomend geval, informatie over de garant, overeenkomstig artikel 22 van deze verordening.

AFDELING 7

INFORMATIE OVER DE ONDERLIGGENDE EFFECTEN EN DE UITGEVENDE INSTELLING VAN DE ONDERLIGGENDE EFFECTEN (indien van toepassing)

Rubriek 7.1

In voorkomend geval, informatie over de onderliggende effecten, overeenkomstig afdeling 3 van hoofdstuk II van deze verordening.

Rubriek 7.2

In voorkomend geval, informatie over de instelling die de onderliggende effecten uitgeeft, overeenkomstig afdeling 3 van hoofdstuk II van deze verordening.

AFDELING 8

INFORMATIE OVER TOESTEMMING (indien van toepassing)

Rubriek 8.1

In voorkomend geval, informatie over toestemming, overeenkomstig artikel 23 van deze verordening.

AFDELING 1

SAMENVATTING

Rubriek 1.1

Een samenvatting, overeenkomstig artikel 7 van Verordening (EU) 2017/1129.

AFDELING 2

RISICOFACTOREN

Rubriek 2.1

Een beschrijving van de materiële risico’s die specifiek zijn voor de uitgevende instelling, in een beperkt aantal categorieën, en een beschrijving van de materiële risico’s die specifiek zijn voor de effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, in een beperkt aantal categorieën, in een afzonderlijke rubriek met als titel “Risicofactoren”.

In elke categorie worden de volgens de beoordeling door de uitgevende instelling, de aanbieder of de aanvrager van een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt meest materiële risico’s gegeven, rekening houdende met de negatieve impact op de uitgevende instelling en de effecten en de waarschijnlijkheid dat deze zich zullen voordoen. De volgorde waarin dat gebeurt, is consistent met die beoordeling. De risico’s worden bevestigd door de inhoud van het prospectus/EU IPO-prospectus.

AFDELING 3

VERANTWOORDELIJKE PERSONEN, INFORMATIE VAN DERDEN, DESKUNDIGENVERSLAGEN EN GOEDKEURING DOOR DE BEVOEGDE AUTORITEIT

Rubriek 3.1

Identificeer alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het prospectus/EU IPO-prospectus verstrekte informatie of bepaalde gedeelten daarvan. Vermeld in dat laatste geval voor welke gedeelten daarvan zij verantwoordelijk zijn. Ingeval het natuurlijke personen betreft, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld.

Rubriek 3.2

Een verklaring van de voor het prospectus/EU IPO-prospectus verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in het prospectus/EU IPO-prospectus in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in het prospectus/EU IPO-prospectus geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van dat prospectus zou wijzigen.

In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde delen van het prospectus/EU IPO-prospectus verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in de delen van het prospectus/EU IPO-prospectus waarvoor die personen verantwoordelijk zijn, in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in die delen van het prospectus/EU IPO-prospectus geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van die delen zou wijzigen.

Rubriek 3.3

Wanneer in het prospectus/EU IPO-prospectus een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van deskundige, worden voor die persoon de volgende gegevens verstrekt:

Wanneer de verklaring of het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat die verklaring of dat verslag in het prospectus/EU IPO-prospectus is opgenomen met de toestemming van de persoon die de inhoud van dat gedeelte van het prospectus/EU IPO-prospectus voor de opname in het prospectus/EU IPO-prospectus heeft goedgekeurd.

Rubriek 3.4

Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, bevestig dan dat die informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Vermeld ook de informatiebron(nen).

Rubriek 3.5

Een verklaring dat:

Rubriek 3.6

Belangen van bij de uitgifte/aanbieding betrokken natuurlijke personen en rechtspersonen

Rubriek 3.6.1

Een beschrijving van alle belangen, met inbegrip van een tegenstrijdig belang dat van materieel belang is voor de uitgifte/aanbieding, met vermelding van de betrokken personen en de aard van het belang.

Rubriek 3.7

Aanvullende informatie

Rubriek 3.7.1

Wanneer in het prospectus/EU IPO-prospectus sprake is van bij de uitgifte betrokken adviseurs, wordt meegedeeld in welke hoedanigheid deze adviseurs zijn opgetreden.

Rubriek 3.7.2

Een vermelding van andere informatie in het prospectus/EU IPO-prospectus die door de met de wettelijke controle belaste accountants onderworpen is aan een volledige of beperkte accountantscontrole en wanneer deze met de wettelijke controle belaste accountants een verslag hebben opgesteld. Opneming van het verslag of, mits de bevoegde autoriteit daarmee instemt, van een samenvatting van het verslag.

AFDELING 3 bis

REDENEN VOOR DE AANBIEDING, BESTEMMING VAN DE OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN DE UITGIFTE/AANBIEDING

Rubriek 3 bis.1

Redenen voor de aanbieding en, indien toepasselijk, geraamde netto-opbrengsten, uitgesplitst naar voornaamste bestemmingen en gepresenteerd in orde van belangrijkheid van deze bestemmingen. Wanneer de uitgevende instelling weet dat de verwachte opbrengsten ontoereikend zullen zijn om alle beoogde bestemmingen te financieren, worden het bedrag en de bronnen van de andere benodigde financieringsmiddelen vermeld. Verstrek ook nadere bijzonderheden over de bestemming van de opbrengsten, en met name wanneer die opbrengsten worden aangewend om buiten het kader van de normale bedrijfsuitoefening activa te verwerven, aangekondigde overnames van andere bedrijven te financieren of schulden volledig terug te betalen, te verminderen of vroegtijdig af te lossen. De totale netto-opbrengsten en geraamde totale kosten van de uitgifte/aanbieding.

Rubriek 3 bis.2

Een toelichting bij de wijze waarop de opbrengsten van deze aanbieding aansluiten bij de in het prospectus/EU IPO-prospectus beschreven bedrijfsstrategie en strategische doelstellingen.

AFDELING 4

STRATEGIE, PRESTATIES EN ONDERNEMINGSKLIMAAT

Rubriek 4.1

Informatie over de uitgevende instelling:

Rubriek 4.1.1

Informatie over de materiële wijzigingen in de financieringsbehoefte en -structuur van de uitgevende instelling sinds het eind van de laatste verslagperiode waarvoor in het prospectus/EU IPO-prospectus informatie is verstrekt. Wanneer het prospectus/EU IPO-prospectus tussentijdse financiële informatie bevat, mag deze informatie worden verstrekt sinds het eind van de laatste tussentijdse verslagperiode waarvoor in het prospectus/EU IPO-prospectus informatie is opgenomen.

Rubriek 4.1.2

Gegevens over de financieringsmiddelen die naar verwachting nodig zullen zijn om aan de in rubriek 4.4.2 bedoelde verplichtingen te voldoen.

Rubriek 4.2

Overzicht van de bedrijfsactiviteiten

Rubriek 4.2.1

Strategie en doelstellingen

Een beschrijving van de bedrijfsstrategie en de strategische doelstellingen van de uitgevende instelling (in voorkomend geval, zowel financieel als niet-financieel). Deze beschrijving houdt rekening met toekomstige uitdagingen en vooruitzichten van de uitgevende instelling.

Indien nodig wordt in de beschrijving rekening gehouden met het regelgevingsklimaat waarin de uitgevende instelling werkt.

Rubriek 4.2.2

Belangrijkste activiteiten

Een beschrijving van de belangrijkste activiteiten van de uitgevende instelling, met inbegrip van:

Rubriek 4.2.3

Belangrijkste markten

Een beschrijving van de belangrijkste markten waarop de uitgevende instelling concurreert.

Rubriek 4.3

Organisatiestructuur

Rubriek 4.3.1

Wanneer de uitgevende instelling deel uitmaakt van een groep, en voor zover dit niet elders in het prospectus/EU IPO-prospectus aan de orde komt en voor zover zulks noodzakelijk is voor een goed begrip van de bedrijfsactiviteiten van de uitgevende instelling als geheel, een organigram.

Indien de uitgevende instelling dat wil, kan dit organigram worden vervangen door, of vergezeld gaan van, een beknopte beschrijving van de groep en de positie van de uitgevende instelling binnen de groep, wanneer dat helpt om de organisatiestructuur te verduidelijken.

Rubriek 4.3.2

Een duidelijke verklaring dat de uitgevende instelling afhankelijk is van andere entiteiten binnen de groep (in voorkomend geval), samen met een toelichting bij die afhankelijkheid.

Rubriek 4.4

Investeringen

Rubriek 4.4.1

Een beschrijving (met vermelding van het bedrag) van de in het prospectus opgenomen investeringen van materieel belang door de uitgevende instelling sinds het einde van de door de historische financiële informatie bestreken periode tot aan de datum van het prospectus/EU IPO-prospectus, voor zover dit niet elders in het prospectus/EU IPO-prospectus aan bod komt.

Rubriek 4.4.2

Een beschrijving van alle investeringen van materieel belang door de uitgevende instelling die in uitvoering zijn of waarvoor reeds vaste verbintenissen zijn aangegaan, met inbegrip van de wijze van (interne of externe) financiering wanneer dit voor de activiteiten van de uitgevende instelling van materieel belang is.

Rubriek 4.5

Tendensen

Rubriek 4.5.1

Een beschrijving van de belangrijkste recente tendensen in de ontwikkeling van productie, verkoop, voorraden, kosten en verkoopprijzen tussen het einde van het laatste boekjaar en de datum van het prospectus/EU IPO-prospectus. De informatie mag op uitsluitend kwalitatieve basis worden gegeven. Kwantitatieve prognoses zijn niet vereist.

Rubriek 4.6

Winstprognoses of -ramingen

Rubriek 4.6.1

Wanneer een uitgevende instelling een winstprognose of een winstraming heeft bekendgemaakt (die nog steeds uitstaande en geldig is), wordt die prognose of raming in het prospectus/EU IPO-prospectus opgenomen. Wanneer een winstprognose of een winstraming is bekendgemaakt en nog steeds uitstaande is, maar niet langer geldig, neem dan een verklaring in die zin op en licht toe waarom deze prognose of raming niet meer geldig is. Voor dergelijke niet langer geldige prognoses of ramingen gelden de voorschriften van de rubrieken 4.6.2 en 4.6.3 niet.

Rubriek 4.6.2

Wanneer een uitgevende instelling een nieuwe winstprognose of een nieuwe winstraming wil opnemen, of een eerder gepubliceerde winstprognose of een eerder gepubliceerde winstraming krachtens rubriek 4.6.1, is deze winstprognose of winstraming duidelijk en ondubbelzinnig en bevat zij een verklaring met de voornaamste aannames waarop de uitgevende instelling haar prognose of raming heeft gebaseerd.

Bij de prognose of raming worden de volgende principes in acht genomen:

Rubriek 4.6.3

Het prospectus/EU IPO-prospectus omvat een verklaring dat de winstprognose of de winstraming is opgesteld en voorbereid op een basis die:

AFDELING 5

BESTUURSVERSLAG, MET INBEGRIP VAN DUURZAAMHEIDSRAPPORTAGE

Rubriek 5.1

Deze afdeling heeft tot doel om ofwel door opname via verwijzing ofwel door opname informatie op te nemen in de in artikel 4 van Richtlijn 2004/109/EG, indien van toepassing, en de hoofdstukken 5 en 6 van Richtlijn 2013/34/EU bedoelde bestuursverslagen en geconsolideerde bestuursverslagen, voor de perioden waarop de historische financiële informatie betrekking heeft, met inbegrip van, indien van toepassing, de duurzaamheidsrapportage en daarmee samenhangende assuranceverklaring overeenkomstig Richtlijn 2013/34/EU.

AFDELING 6

VERKLARING INZAKE HET WERKKAPITAAL

Rubriek 6.1

Een verklaring door de uitgevende instelling dat het werkkapitaal, naar haar oordeel, toereikend is voor haar actuele behoeften of, wanneer dat niet het geval is, hoe zij in het benodigde extra werkkapitaal denkt te voorzien.

AFDELING 7

VOORWAARDEN VAN DE EFFECTEN

Rubriek 7.1

Informatie over de effecten

Rubriek 7.1.1

Een beschrijving van het type en de categorie effecten, met inbegrip van de internationale effectenidentificatiecode (International Securities Identification Number — ISIN).

Rubriek 7.1.2

Wetgeving waaronder de effecten gecreëerd zijn.

Rubriek 7.1.3

Een vermelding of de effecten op naam of aan toonder zijn, en of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven.

Bij girale uitgifte worden naam en adres vermeld van de entiteit die de records bijhoudt.

Rubriek 7.1.4

Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven.

Rubriek 7.1.5

Een beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de regels voor de uitoefening van die rechten:

Rubriek 7.1.6

In geval van nieuwe uitgiften wordt melding gemaakt van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de effecten zijn of zullen worden gecreëerd en/of uitgegeven.

Rubriek 7.1.7

De datum van uitgifte of, bij nieuwe uitgiften, de verwachte datum van uitgifte van de effecten.

Rubriek 7.1.8

Een beschrijving van eventuele beperkingen op de overdraagbaarheid van de effecten.

Rubriek 7.1.9

Een waarschuwing dat de belastingwetgeving van de lidstaat van de belegger en van het land van oprichting van de uitgevende instelling een impact kan hebben op de inkomsten uit de effecten.

Rubriek 7.1.10

Indien verschillend van de uitgevende instelling, de identiteit en de contactgegevens van de aanbieder van de effecten en/of van de aanvrager van de toelating tot de handel, met inbegrip van de identificatiecode voor juridische entiteiten (Legal Entity Identifier — LEI) indien de aanbieder rechtspersoonlijkheid bezit.

Rubriek 7.1.11

Rubriek 7.1.12

In voorkomend geval, de potentiële impact op de belegging in geval van afwikkeling uit hoofde van Richtlijn 2014/59/EU.

AFDELING 8

NADERE BIJZONDERHEDEN OVER DE AANBIEDING/TOELATING TOT DE HANDEL

Rubriek 8.1

Voorwaarden van de aanbieding van effecten aan het publiek. Voorwaarden, statistieken over de aanbieding, verwacht tijdschema en te ondernemen actie om op de aanbieding in te gaan.

Rubriek 8.1.1

Voorwaarden waaraan de aanbieding onderworpen is

Rubriek 8.1.2

Totale omvang van de uitgifte/aanbieding, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen te koop en ter inschrijving aangeboden effecten. Wanneer de omvang niet vooraf is bepaald: een vermelding van het maximale aantal aangeboden effecten (indien beschikbaar) en een beschrijving van de regelingen voor de aankondiging van de definitieve omvang van de aanbieding aan het publiek en van de termijn waarop deze aankondiging zal plaatsvinden.

Wanneer het maximale aantal effecten niet in het prospectus/EU IPO-prospectus kan worden aangegeven, preciseert het prospectus/EU IPO-prospectus dat de aanvaarding van de aankoop van of de inschrijving op effecten binnen ten minste drie werkdagen na kennisgeving van het aantal effecten dat aan het publiek wordt aangeboden, kan worden ingetrokken.

Rubriek 8.1.3

De periode waarin de aanbieding openstaat, met vermelding van mogelijke wijzigingen, en de te volgen procedure om op de aanbieding in te gaan.

Rubriek 8.1.4

Een vermelding wanneer en onder welke omstandigheden de aanbieding kan worden ingetrokken of opgeschort, en of intrekking kan plaatsvinden na aanvang van de handel.

Rubriek 8.1.5

Een beschrijving van eventuele mogelijkheden om inschrijvingen te verminderen en van de wijze waarop door inschrijvers te veel betaalde bedragen worden terugbetaald.

Rubriek 8.1.6

Nadere bijzonderheden over de minimum- en/of maximumomvang van de inschrijving (hetzij in aantal effecten, hetzij in het in totaal te beleggen bedrag).

Rubriek 8.1.7

Een vermelding van de termijn waarbinnen een inschrijving kan worden ingetrokken, indien het beleggers is toegestaan hun inschrijving in te trekken.

Rubriek 8.1.8

Wijze van en termijnen voor betaling en levering van de effecten.

Rubriek 8.1.9

Een volledige beschrijving van de wijze en de datum waarop de resultaten van de aanbieding zullen worden bekendgemaakt.

Rubriek 8.1.10

De procedure voor de uitoefening van voorkeurrechten, de verhandelbaarheid van claimrechten en de bestemming van niet-uitgeoefende claimrechten.

Rubriek 8.2

Plan voor het op de markt brengen en de toewijzing van de effecten

Rubriek 8.2.1

De diverse categorieën potentiële beleggers aan wie de effecten worden aangeboden.

Wanneer de aanbieding gelijktijdig op de markten van twee of meer landen plaatsvindt en wanneer een tranche daarvan voor bepaalde van deze markten is of wordt voorbehouden, wordt deze tranche vermeld.

Rubriek 8.2.2

Voor zover zulks de uitgevende instelling bekend is, wordt vermeld of belangrijke aandeelhouders of leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen voornemens zijn op de aanbieding in te schrijven, dan wel of iemand voornemens is voor meer dan 5 % van de aanbieding in te schrijven.

Rubriek 8.2.3

Openbaarmaking van enigerlei toewijzing vooraf:

Rubriek 8.3

De procedure waarmee inschrijvers in kennis worden gesteld van het toegewezen bedrag en een vermelding of de handel mag aanvangen voordat kennisgeving is geschied.

Rubriek 8.4

Prijsstelling

Rubriek 8.4.1

Een vermelding van de prijs waartegen de effecten zullen worden aangeboden en het bedrag aan kosten en belastingen dat ten laste van de inschrijver of koper komt.

Rubriek 8.4.2

Wanneer de prijs niet bekend is, wordt krachtens artikel 17 van Verordening (EU) 2017/1129 een van beide elementen bekendgemaakt:

Wanneer punt a) noch punt b) in de verrichtingsnota kan worden aangegeven, vermeldt die verrichtingsnota dat de aanvaarding van de aankoop van of de inschrijving op effecten gedurende maximaal drie werkdagen na kennisgeving van de definitieve aanbiedingsprijs van de effecten die aan het publiek zullen worden aangeboden, kan worden ingetrokken.

Rubriek 8.4.3

Procedure voor de bekendmaking van de laatprijs.

Wanneer de aandeelhouders van een uitgevende instelling een voorkeurrecht tot inschrijving hebben en dit recht wordt beperkt of opgeheven, wordt bij een uitgifte tegen geld de grondslag voor de vaststelling van de uitgifteprijs vermeld, samen met de motivering en de begunstigden van de beperking of opheffing van dit recht.

Wanneer er sprake is of kan zijn van een materieel verschil tussen de prijs van de openbare aanbieding en de effectief aan leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen of van de bedrijfsleiding, dan wel aan verbonden personen aangerekende contante kosten voor effecten die zij hebben verkregen uit hoofde van in het voorbije jaar gesloten transacties, of die deze leden of personen het recht hebben te kopen, wordt een vergelijking opgenomen tussen de door het publiek te betalen bijdrage in het kader van de openbare aanbieding en de effectief door de bovengenoemde personen betaalde bijdragen in contanten.

Rubriek 8.5

Plaatsing en overneming

Rubriek 8.5.1

Naam en adres van de coördinator(en) van de aanbieding als geheel of van afzonderlijke onderdelen daarvan en, voor zover de uitgevende instelling of de aanbieder daarvan bekend, van degenen die de plaatsing verzorgen in de diverse landen waar de aanbieding plaatsvindt.

Rubriek 8.5.2

Naam en adres van instellingen die in elk land zorgen voor de financiële dienst en de bewaarneming.

Rubriek 8.5.3

Naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte met plaatsingsgarantie, en naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte zonder plaatsingsgarantie of op “best efforts”-basis. Vermelding van de materiële kenmerken van de overeenkomsten, met inbegrip van de quota. Wanneer de overneming slechts op een deel van de uitgifte betrekking heeft, wordt het overblijvende deel vermeld. Vermelding van het totaalbedrag van de overnemingsprovisie en de plaatsingsprovisie.

Rubriek 8.5.4

Wanneer de overeenkomst tot overneming is of zal worden gesloten.

Rubriek 8.6

Regelingen voor de toelating tot de handel en de verhandeling van de effecten

Rubriek 8.6.1

Vermeld of voor de aangeboden effecten een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF is of zal worden aangevraagd, met het oog op de verspreiding ervan op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF, met opgave van de betrokken markten. Van dit feit wordt melding gemaakt, zonder de indruk te wekken dat de toelating tot de handel noodzakelijkerwijs zal worden goedgekeurd. Vermeld, voor zover bekend, de data waarop de effecten ten vroegste tot de handel zullen worden toegelaten.

Rubriek 8.6.2

Alle gereglementeerde markten, mkb-groeimarkten of MTF’s waar, naar weten van de uitgevende instelling, effecten van dezelfde categorie als die welke zullen worden aangeboden of tot de handel zullen worden toegelaten, reeds tot de handel zijn toegelaten.

Rubriek 8.6.3

Wanneer gelijktijdig of vrijwel gelijktijdig met de creatie van de effecten waarvoor de toelating tot de handel op een mkb-groeimarkt of in een MTF wordt aangevraagd of die aan het publiek worden aangeboden, effecten van dezelfde categorie onderhands worden geplaatst, of wanneer effecten van een andere categorie worden gecreëerd ter openbare of onderhandse plaatsing, worden nadere bijzonderheden verstrekt over de aard van deze operaties en over het aantal en de kenmerken van de effecten waarop zij betrekking hebben.

Rubriek 8.6.4

Bij toelating tot de handel op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF: de naam en het adres van de entiteiten die een vaste verbintenis zijn aangegaan om op te treden als intermediairs bij de handel op de secundaire markt, door de liquiditeit te verzekeren via bied- en laatprijzen, en beschrijving van de voornaamste kenmerken van de door deze entiteiten aangegane verbintenis.

Rubriek 8.6.5

Bij toelating tot de handel op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF en wanneer een uitgevende instelling of verkopende aandeelhouder een overinschrijvingsoptie heeft verleend, of wanneer anderszins wordt aangegeven dat in verband met een aanbieding prijsstabilisatieactiviteiten kunnen worden ontplooid, wordt melding gemaakt van nadere bijzonderheden over die stabilisatie overeenkomstig de rubrieken 8.6.5.1 tot en met 8.6.5.6:

Rubriek 8.6.5.1

Het feit dat tot stabilisatie kan worden overgegaan, dat niet kan worden gegarandeerd dat tot stabilisatie zal worden overgegaan en dat de stabilisatieactiviteiten te allen tijde kunnen worden stopgezet.

Rubriek 8.6.5.2

Het feit dat stabilisatietransacties tot doel hebben de marktkoers van de effecten gedurende de stabilisatieperiode te ondersteunen.

Rubriek 8.6.5.3

Het begin en het einde van de periode waarin tot stabilisatie kan worden overgegaan.

Rubriek 8.6.5.4

De identiteit van de stabilisatiemanager in elk betrokken rechtsgebied, tenzij deze niet bekend is op het tijdstip van publicatie.

Rubriek 8.6.5.5

Het feit dat stabilisatietransacties tot een hogere marktprijs kunnen leiden dan anders het geval zou zijn.

Rubriek 8.6.5.6

De plaats waar de stabilisatie kan plaatsvinden, waar relevant met inbegrip van de naam van het (de) handelsplatform(en).

Rubriek 8.6.6

Overinschrijvingsfaciliteit en greenshoe-optie

Bij toelating tot de handel op een gereglementeerde markt, een mkb-groeimarkt of een MTF:

Rubriek 8.7

Verkopende effectenhouders

Rubriek 8.7.1

Naam en kantooradres van de persoon of entiteit die aanbiedt de effecten te verkopen, de aard van enigerlei positie, functie of andere materiële relatie die de verkopende persoon tijdens de afgelopen drie jaar heeft gehad bij, respectievelijk met, de uitgevende instelling, haar voorgangers of met haar verbonden ondernemingen.

Rubriek 8.7.2

Het aantal en de categorie effecten die door elke verkopende effectenhouder worden aangeboden.

Rubriek 8.7.3

Bij lock-up-overeenkomsten worden nadere bijzonderheden verstrekt met betrekking tot:

Rubriek 8.8

Verwatering

Rubriek 8.8.1

Een vergelijking van de deelneming in aandelenkapitaal en stemrechten voor bestaande aandeelhouders vóór en na de kapitaalverhoging ten gevolge van de openbare aanbieding, in de aanname dat de bestaande aandeelhouders niet intekenen op de nieuwe aandelen.

Rubriek 8.8.2

Wanneer bestaande aandeelhouders worden verwaterd, ongeacht de vraag of die aandeelhouders voor hun rechten inschrijven, omdat een gedeelte van de uitgifte van aandelen slechts aan bepaalde beleggers is voorbehouden (bv. een institutionele plaatsing gekoppeld aan een aanbieding aan aandeelhouders), wordt tevens aangegeven hoe de bestaande aandeelhouders zullen worden verwaterd in de aanname dat die bestaande aandeelhouders hun rechten opnemen (naast de situatie in rubriek 8.8.1 waar dat voor die bestaande aandeelhouders niet het geval is).

AFDELING 9

CORPORATE GOVERNANCE

Rubriek 9.1

Bestuurs-, leidinggevende en toezichthoudende organen en bedrijfsleiding

Rubriek 9.1.1

Naam, kantooradres en functie binnen de uitgevende instelling van de volgende personen, met vermelding van de belangrijkste door hen buiten de uitgevende instelling uitgeoefende activiteiten wanneer die activiteiten van betekenis zijn voor die uitgevende instelling:

Nadere bijzonderheden over de aard van eventuele familiebanden tussen de in de punten a) tot en met c) bedoelde personen.

Rubriek 9.1.2

Voor elk lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling en voor elke in rubriek 9.1.1, punten b) en c), bedoelde persoon wordt, naast nadere bijzonderheden over de relevante managementexpertise en -ervaring van deze personen, ook de volgende informatie verstrekt:

Wanneer geen informatie in die zin hoeft te worden bekendgemaakt, wordt daarvan melding gemaakt.

Rubriek 9.2

Bezoldigingen en voordelen

Voor zover dit niet elders in het prospectus/EU IPO-prospectus aan de orde komt, voor de in rubriek 9.1.1, punt a), bedoelde personen met betrekking tot het laatste volledige boekjaar.

Rubriek 9.2.1

Het bedrag van bezoldigingen (met inbegrip van voorwaardelijke of uitgestelde betalingen) en voordelen in natura die door de uitgevende instelling en haar dochterondernemingen aan deze personen zijn toegekend voor de diensten die iemand in al zijn/haar hoedanigheden ten behoeve van de uitgevende instelling en haar dochterondernemingen heeft verricht. Die informatie wordt op individuele basis verstrekt, tenzij individuele bekendmaking niet verplicht is in het land van herkomst van de uitgevende instelling of de informatie niet anderszins door haar wordt openbaargemaakt.

Rubriek 9.2.2

De totale door de uitgevende instelling of haar dochterondernemingen gereserveerde of toegerekende bedragen voor de betaling van pensioenen of soortgelijke uitkeringen.

Rubriek 9.3

Aandelenbezit en aandelenopties

Voor elke in rubriek 9.1.1, punten a) en c), bedoelde persoon worden zo recent mogelijke gegevens verstrekt over hun aandelenbezit en opties op aandelen van de uitgevende instelling.

Rubriek 9.4

Een verklaring of de uitgevende instelling zich houdt aan de corporate-governanceregeling(en) die van toepassing zijn op de uitgevende instelling, samen met een vermelding van die corporate-governanceregeling(en).

AFDELING 10

FINANCIËLE INFORMATIE

Rubriek 10.1

Historische financiële informatie

Rubriek 10.1.1

Gecontroleerde historische financiële informatie over de laatste twee boekjaren (of de periode waarin de uitgevende instelling activiteiten ontplooit indien zij minder lang actief is) en het accountantsverslag voor elk jaar.

Rubriek 10.1.2

Wijziging van boekhoudkundige referentiedatum

Wanneer de uitgevende instelling de referentiedatum voor de verslaglegging heeft gewijzigd in de periode waarvoor historische financiële informatie vereist is, omvat de gecontroleerde historische informatie ten minste 24 maanden dan wel de volledige periode waarin de uitgevende instelling actief is geweest, naargelang welke periode korter is.

Rubriek 10.1.3

Standaarden voor jaarrekeningen

De financiële informatie wordt opgesteld conform internationale standaarden voor jaarrekeningen (IFRS) zoals die in de Unie op grond van Verordening (EG) nr. 1606/2002 zijn bekrachtigd.

Wanneer Verordening (EG) nr. 1606/2002 niet van toepassing is, wordt de financiële informatie opgesteld conform:

Rubriek 10.1.4

Wijziging van het raamwerk voor financiële verslaggeving

De meest recente gecontroleerde historische financiële informatie, met inbegrip van vergelijkende informatie voor het voorgaande jaar, wordt opgesteld en gepresenteerd in een vorm die aansluit bij het raamwerk met standaarden voor jaarrekeningen dat voor de volgende gepubliceerde jaarrekening van de uitgevende instelling zal worden gebruikt, met inachtneming van de standaarden voor jaarrekeningen, de grondslagen voor financiële verslaggeving en de op jaarrekeningen toepasselijke wetgeving.

Bij wijzigingen in het raamwerk voor financiële verslaggeving dat op een uitgevende instelling van toepassing is, hoeven de gecontroleerde jaarrekeningen niet te worden aangepast. Wanneer de uitgevende instelling echter voornemens is voor de volgende gepubliceerde jaarrekening een nieuw raamwerk voor financiële verslaggeving te hanteren, wordt ten minste een volledige jaarrekening (volgens de definitie van IAS 1 Presentatie van de jaarrekening/IFRS 18 Presentatie en informatieverschaffing in financiële overzichten), met inbegrip van vergelijkende financiële overzichten, opgesteld in een vorm die aansluit bij die welke voor de volgende gepubliceerde jaarrekening van de uitgevende instelling zal worden gebruikt, met inachtneming van de standaarden voor jaarrekeningen, de grondslagen voor financiële verslaggeving en de op jaarrekeningen toepasselijke wetgeving.

Rubriek 10.1.5

Gecontroleerde financiële informatie die wordt opgesteld overeenkomstig nationale standaarden voor jaarrekeningen bevat het volgende:

Rubriek 10.1.6

Geconsolideerde jaarrekening

Wanneer de uitgevende instelling zowel een enkelvoudige als een geconsolideerde jaarrekening opstelt, wordt ten minste de geconsolideerde jaarrekening in het prospectus/EU IPO-prospectus opgenomen.

Rubriek 10.1.7

Ouderdom van financiële informatie

De balansdatum van het laatste jaar waarover gecontroleerde financiële informatie wordt verstrekt, mag niet langer geleden zijn dan:

Wanneer het prospectus/EU IPO-prospectus geen tussentijdse financiële informatie bevat, mag de balansdatum van het laatste jaar waarover gecontroleerde jaarrekeningen worden verstrekt, niet langer geleden zijn dan 16 maanden te rekenen vanaf de datum van het prospectus/EU IPO-prospectus.

Rubriek 10.2

Tussentijdse en andere financiële informatie

Rubriek 10.2.1

Wanneer de uitgevende instelling na de datum van haar laatst gecontroleerde jaarrekening driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie heeft gepubliceerd, wordt die informatie in het prospectus/EU IPO-prospectus opgenomen. Wanneer de driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie aan een volledige of beperkte accountantscontrole is onderworpen, wordt ook het verslag over deze volledige of beperkte controle opgenomen. Wanneer de driemaandelijkse of halfjaarlijkse financiële informatie niet is gecontroleerd, of niet aan een beperkte controle is onderworpen, wordt van dat feit melding gemaakt.

Een prospectus/EU IPO-prospectus dat dateert van meer dan negen maanden na de datum van de laatste gecontroleerde jaarrekening, bevat de tussentijdse financiële informatie die niet gecontroleerd hoeft te zijn (wat in dat geval wordt vermeld) en die betrekking heeft op ten minste de eerste zes maanden van het boekjaar.

Tussentijdse financiële informatie wordt opgesteld overeenkomstig de voorschriften van Richtlijn 2013/34/EU of Verordening (EG) nr. 1606/2002, naargelang van het geval.

Voor uitgevende instellingen die niet onder Richtlijn 2013/34/EU of Verordening (EG) nr. 1606/2002 vallen, omvat de tussentijdse financiële informatie vergelijkende overzichten voor dezelfde periode van het voorafgaande boekjaar, met dien verstande dat aan het vereiste van verstrekking van vergelijkende balansgegevens is voldaan wanneer de eindbalans van dat jaar wordt verstrekt conform het toepasselijke raamwerk voor jaarrekeningen.

Rubriek 10.3

Accountantscontrole van jaarlijkse financiële informatie

Rubriek 10.3.1

De historische jaarlijkse financiële informatie wordt onafhankelijk gecontroleerd. De controleverklaring wordt opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014.

Wanneer Richtlijn 2006/43/EG en Verordening (EU) nr. 537/2014 niet van toepassing zijn, wordt de historische financiële informatie onderworpen aan een accountantscontrole of wordt in een verslag, ten behoeve van het prospectus/EU IPO-prospectus, aangegeven of deze al dan niet een getrouw beeld geeft overeenkomstig de in een lidstaat toepasselijke standaarden voor accountantscontrole of een gelijkwaardige standaard.

Rubriek 10.3.1 bis

Wanneer met de wettelijke controle belaste accountants hebben geweigerd voor de historische financiële informatie controleverklaringen af te geven of wanneer die verklaringen een oordeel met beperking, een aangepast oordeel, een oordeelonthouding of paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden bevatten, wordt de reden daarvoor gegeven, en worden die oordelen met beperking, aangepaste oordelen, oordeelonthoudingen of paragrafen ter benadrukking van aangelegenheden integraal overgenomen.

Rubriek 10.3.2

Vermelding van andere informatie in het prospectus/EU IPO-prospectus die door de accountants is gecontroleerd.

Rubriek 10.3.3

Wanneer in het prospectus/EU IPO-prospectus opgenomen financiële informatie niet uit gecontroleerde jaarrekeningen van de uitgevende instelling is overgenomen, wordt aangegeven uit welke bron de informatie afkomstig is en dat deze informatie niet is gecontroleerd.

Rubriek 10.4

Wijziging van betekenis in de financiële positie van de uitgevende instelling

Een beschrijving van alle wijzigingen van betekenis in de financiële positie van de groep die zich hebben voorgedaan sinds het einde van de laatste verslagperiode waarvoor ofwel gecontroleerde financiële overzichten zijn gepubliceerd, ofwel tussentijdse financiële informatie is gepubliceerd, wordt opgenomen, of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Rubriek 10.5

Pro-forma financiële informatie

In geval van een brutowijziging van betekenis wordt een beschrijving gegeven van de wijze waarop de transactie het vermogen en de winst van de uitgevende instelling had kunnen beïnvloeden indien deze transactie had plaatsgevonden aan het begin van de verslagperiode of op de verslagdatum.

Aan dit vereiste zal in de regel zijn voldaan door pro-forma financiële informatie op te nemen. Deze pro-forma financiële informatie wordt gepresenteerd overeenkomstig bijlage 20 en omvat de daarin beschreven informatie.

De pro-forma financiële informatie gaat vergezeld van een door onafhankelijke accountants opgesteld verslag.

AFDELING 11

INFORMATIE OVER HOUDERS VAN AANDELEN EN EFFECTEN

Rubriek 11.1

Belangrijkste aandeelhouders

Rubriek 11.1.1

Voor zover de uitgevende instelling daarvan op de hoogte is, de naam van alle personen die — rechtstreeks of middellijk — een belang in het kapitaal of de stemrechten van de uitgevende instelling bezitten dat ten minste 5 % van het kapitaal of de stemrechten vertegenwoordigt, met vermelding van het bedrag van het belang van elk van deze personen per de datum van het prospectus/EU IPO-prospectus, of, indien er geen dergelijke personen zijn, een verklaring in die zin.

Rubriek 11.1.2

De vraag of de belangrijkste aandeelhouders van de uitgevende instelling verschillende stemrechten hebben, of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Rubriek 11.1.3

Voor zover zulks de uitgevende instelling bekend is, wordt vermeld of zij — rechtstreeks of middellijk — eigendom is of onder de zeggenschap staat van anderen, en zo ja van wie. Ook wordt een beschrijving gegeven van de aard van die zeggenschap en van de maatregelen die zijn getroffen om misbruik van die zeggenschap te voorkomen.

Rubriek 11.1.4

Een beschrijving van — aan de uitgevende instelling bekende — regelingen waarvan de inwerkingstelling op een latere datum een wijziging van de zeggenschap over de uitgevende instelling kan veroorzaken of voorkomen.

Rubriek 11.2

Juridische procedures en arbitrageprocedures

Rubriek 11.2.1

Informatie over eventuele overheidsingrepen, juridische of arbitrageprocedures (met inbegrip van dergelijke procedures die, naar weten van de uitgevende instelling, hangende zijn) over een periode van ten minste de voorafgaande twaalf maanden, een invloed van betekenis kunnen hebben, of in een recent verleden hebben gehad, op de financiële positie of de rentabiliteit van de uitgevende instelling en/of de groep, of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Rubriek 11.3

Tegenstrijdige belangen van de bestuurs-, leidinggevende en toezichthoudende organen en de bedrijfsleiding

Rubriek 11.3.1

Potentiële belangenconflicten tussen plichten van de in rubriek 9.1.1 bedoelde personen ten aanzien van de uitgevende instelling en hun eigen belangen en/of andere plichten worden duidelijk vermeld. Indien er van dergelijke conflicten geen sprake is, een verklaring in die zin.

Regelingen of overeenkomsten met belangrijke aandeelhouders, klanten, leveranciers of andere personen op grond waarvan een in rubriek 9.1.1 bedoelde persoon is geselecteerd als lid van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen, dan wel als lid van de bedrijfsleiding.

Nadere bijzonderheden over eventuele beperkingen waarmee de in rubriek 9.1.1 bedoelde personen hebben ingestemd ten aanzien van de vervreemding binnen een bepaalde periode van de door hen gehouden effecten van de uitgevende instelling.

Rubriek 11.4

Transacties met verbonden partijen

Rubriek 11.4.1

Wanneer de overeenkomstig Verordening (EG) nr. 1606/2002 vastgestelde internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS) niet op de uitgevende instelling van toepassing zijn, wordt de volgende informatie verstrekt voor de door de historische financiële informatie bestreken periode, en dit tot en met de datum van het prospectus/EU IPO-prospectus:

Wanneer de overeenkomstig Verordening (EG) nr. 1606/2002 vastgestelde internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS) niet op de uitgevende instelling van toepassing zijn, hoeft de in de punten a) en b) bedoelde informatie alleen te worden bekendgemaakt voor transacties die hebben plaatsgevonden sinds het einde van het laatste financiële tijdvak waarvoor gecontroleerde financiële informatie is gepubliceerd.

Rubriek 11.5

Aandelenkapitaal

Rubriek 11.5.1

De informatie in de rubrieken 11.5.2 tot en met 11.5.7 in de jaarlijkse financiële overzichten per de datum van de meest recente balans:

Rubriek 11.5.2

Het bedrag van het geplaatste kapitaal en voor elke categorie aandelenkapitaal:

Wanneer in de door de jaarrekening bestreken periode meer dan 10 % van het kapitaal is gefinancierd uit activa die geen geldmiddelen zijn, wordt van dat feit melding gemaakt.

Rubriek 11.5.2 bis

Wanneer er meer dan één categorie bestaande aandelen is:

Rubriek 11.5.3

Wanneer er aandelen bestaan die geen kapitaal vertegenwoordigen, vermelding van het aantal en de belangrijkste kenmerken van dergelijke aandelen.

Rubriek 11.5.4

Aantal, boekwaarde en nominale waarde van aandelen in de uitgevende instelling die door of namens de uitgevende instelling zelf of door dochterondernemingen van de uitgevende instelling worden gehouden.

Rubriek 11.5.5

Het bedrag van converteerbare en omwisselbare effecten of effecten met warrant, met vermelding van de voorwaarden waaronder en de wijze waarop zij worden geconverteerd, omgewisseld of de inschrijvingen ervoor plaatsvinden.

Rubriek 11.5.6

Informatie over en voorwaarden verbonden aan verwervingsrechten en/of -verplichtingen met betrekking tot niet-geplaatst maatschappelijk kapitaal of een verplichting tot kapitaalsverhoging.

Rubriek 11.5.7

Informatie over kapitaal van een lid van de groep waarop een optierecht is verleend of ten aanzien waarvan een voorwaardelijke of onvoorwaardelijke overeenkomst is bereikt dat daarop een optierecht zal worden verleend, en nadere bijzonderheden over deze optierechten, met vermelding van de personen aan wie deze optierechten zijn verleend.

Rubriek 11.6

Akte van oprichting en statuten

Rubriek 11.6.1

Een beknopte beschrijving van in de statuten van de uitgevende instelling vervatte bepalingen die tot gevolg zouden kunnen hebben dat een wijziging in de zeggenschap over de uitgevende instelling wordt vertraagd, uitgesteld of verhinderd.

Rubriek 11.7

Materiële overeenkomsten

Rubriek 11.7.1

Een beknopte samenvatting van materiële overeenkomsten, andere dan overeenkomsten in het kader van de normale bedrijfsuitoefening, aangegaan in het jaar onmiddellijk vóór de publicatie van het prospectus/EU IPO-prospectus, waarbij de uitgevende instelling of een lid van de groep partij is.

AFDELING 12

DIVIDENDBELEID

Rubriek 12.1

Een beschrijving van het beleid van de uitgevende instelling inzake dividenduitkeringen en daarop geldende beperkingen of, wanneer dat niet het geval is, een verklaring in die zin.

Het bedrag van het dividend per aandeel voor elk boekjaar van de door de jaarrekening bestreken periode, dat ten behoeve van de vergelijkbaarheid wordt aangepast wanneer het aantal aandelen van de uitgevende instelling is gewijzigd, wanneer dit in het jaarverslag niet aan de orde komt.

AFDELING 13

INFORMATIE OVER DE ONDERLIGGENDE EFFECTEN EN DE UITGEVENDE INSTELLING VAN DE ONDERLIGGENDE EFFECTEN (indien van toepassing)

Rubriek 13.1

In voorkomend geval, informatie over de onderliggende effecten, overeenkomstig afdeling 3 van hoofdstuk II van deze verordening.

Rubriek 13.2

In voorkomend geval, informatie over de instelling die de onderliggende effecten uitgeeft, overeenkomstig afdeling 3 van hoofdstuk II van deze verordening.

AFDELING 14

INFORMATIE OVER TOESTEMMING (indien van toepassing)

Rubriek 14.3

In voorkomend geval, informatie over toestemming, overeenkomstig artikel 23 van deze verordening.

AFDELING 15

BESCHIKBARE DOCUMENTEN

Rubriek 15.1

Een verklaring dat tijdens de geldigheidsduur van het prospectus/EU IPO-prospectus inzage mogelijk is van de volgende documenten (indien toepasselijk):

Een vermelding van de website waar de documenten kunnen worden geraadpleegd.

AFDELING 1

SAMENVATTING

Rubriek 1.1

Een samenvatting, indien voorgeschreven door artikel 7, lid 1, van Verordening (EU) 2017/1129.

AFDELING 2

RISICOFACTOREN

Rubriek 2.1

Een beschrijving van de materiële risico’s die specifiek zijn voor de uitgevende instelling en die van invloed kunnen zijn op het vermogen van de uitgevende instelling om haar in het kader van de effecten aangegane verplichtingen na te komen, in een beperkt aantal categorieën, in een afzonderlijke rubriek met als titel “Risicofactoren”.

In elke categorie worden de volgens de beoordeling door de uitgevende instelling, de aanbieder of de aanvrager van een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt meest materiële risico’s gegeven, rekening houdende met de negatieve impact op de uitgevende instelling en de waarschijnlijkheid dat deze zich zullen voordoen. De volgorde waarin dat gebeurt, is consistent met die beoordeling. De risico’s worden bevestigd door de inhoud van het prospectus.

Rubriek 2.2

Een beschrijving van de materiële risico’s die specifiek zijn voor de effecten die worden aangeboden en/of tot de handel worden toegelaten, in een beperkt aantal categorieën, in een afzonderlijke rubriek met als titel “Risicofactoren”.

De bekend te maken risico’s omvatten:

In elke categorie worden de volgens de beoordeling door de uitgevende instelling, de aanbieder of de aanvrager van een toelating tot de handel op een gereglementeerde markt meest materiële risico’s gegeven, rekening houdende met de negatieve impact op de uitgevende instelling en de effecten en de waarschijnlijkheid dat deze zich zullen voordoen. De volgorde waarin dat gebeurt, is consistent met die beoordeling. De risico’s worden bevestigd door de inhoud van het prospectus.

Categorie A

AFDELING 3

VERANTWOORDELIJKE PERSONEN, INFORMATIE VAN DERDEN, DESKUNDIGENVERSLAGEN EN GOEDKEURING DOOR DE BEVOEGDE AUTORITEIT

Rubriek 3.1

Identificeer alle personen die verantwoordelijk zijn voor de in het prospectus verstrekte informatie of bepaalde gedeelten daarvan. Vermeld in dat laatste geval voor welke gedeelten daarvan zij verantwoordelijk zijn. Ingeval het natuurlijke personen betreft, met inbegrip van leden van de bestuurs-, leidinggevende of toezichthoudende organen van de uitgevende instelling, worden naam en functie van deze personen vermeld. Ingeval het rechtspersonen betreft, worden naam en statutaire zetel vermeld.

Categorie A

Rubriek 3.2

Een verklaring van de voor het prospectus verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in het prospectus in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in het prospectus geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van dat prospectus zou wijzigen.

In voorkomend geval, een verklaring van de voor bepaalde delen van het prospectus verantwoordelijke personen dat, naar hun beste weten, de informatie in de delen van het prospectus waarvoor die personen verantwoordelijk zijn, in overeenstemming is met de werkelijkheid en dat in die delen van het prospectus geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van die delen zou wijzigen.

Categorie A

Rubriek 3.3

Wanneer in het prospectus een verklaring of verslag is opgenomen afkomstig van een persoon handelend in de hoedanigheid van deskundige, wordt met betrekking tot die persoon de volgende informatie verstrekt:

Wanneer de verklaring of het verslag op verzoek van de uitgevende instelling is opgesteld, wordt vermeld dat die verklaring of dat verslag in het prospectus is opgenomen met de toestemming van de persoon die de inhoud van dat gedeelte van het prospectus voor de opneming in het prospectus heeft goedgekeurd.

Categorie A

Rubriek 3.4

Wanneer van een derde afkomstige informatie is opgenomen, bevestig dan dat die informatie correct is weergegeven en dat, voor zover de uitgevende instelling weet en heeft kunnen opmaken uit door de betrokken derde gepubliceerde informatie, geen feiten zijn weggelaten waardoor de weergegeven informatie onjuist of misleidend zou worden. Vermeld ook de informatiebron(nen).

Categorie C

Rubriek 3.5

Een verklaring dat:

Categorie A

Rubriek 3.6

Belangen van bij de uitgifte/aanbieding betrokken natuurlijke personen en rechtspersonen

Rubriek 3.6.1

Een beschrijving van alle belangen, met inbegrip van een tegenstrijdig belang dat van materieel belang is voor de uitgifte/aanbieding, met vermelding van de betrokken personen en de aard van het belang.

Categorie C

Rubriek 3.7

Aanvullende informatie

Rubriek 3.7.1

Wanneer in het prospectus sprake is van bij de uitgifte betrokken adviseurs, wordt meegedeeld in welke hoedanigheid deze adviseurs zijn opgetreden.

Categorie C

Rubriek 3.7.2

Een vermelding van andere informatie in het prospectus die door de met de wettelijke controle belaste accountants onderworpen is aan een volledige of beperkte accountantscontrole en wanneer deze met de wettelijke controle belaste accountants een verslag hebben opgesteld. Opneming van het verslag of, mits de bevoegde autoriteit daarmee instemt, van een samenvatting van het verslag.

Categorie A

Rubriek 3.7.3

Aan de effecten toegekende ratings die op verzoek of met de medewerking van de uitgevende instelling aan het ratingproces zijn opgesteld. Een korte toelichting bij de betekenis van de ratings wanneer het ratingbureau die ratings heeft gepubliceerd.

Categorie C

Rubriek 3.7.4

(Retail-specifiek)

Wanneer de samenvatting gedeeltelijk wordt vervangen door de informatie in artikel 8, lid 3, punten c) tot en met i), van Verordening (EU) nr. 1286/2014, wordt al deze informatie openbaargemaakt, voor zover dat al niet elders in het prospectus is gebeurd.

Categorie C

AFDELING 3 bis

REDENEN VOOR DE AANBIEDING, BESTEMMING VAN DE OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN DE UITGIFTE/AANBIEDING OF TOELATING TOT DE HANDEL (Retail-specifiek)

Rubriek 3 bis.1

(Retail-specifiek)

Redenen voor de aanbieding aan het publiek of voor de toelating tot de handel.

Indien toepasselijk, vermelding van de geraamde totale kosten van de uitgifte/aanbieding en de geraamde netto-opbrengsten. Die kosten en opbrengsten worden uitgesplitst naar voornaamste bestemmingen en gepresenteerd in orde van belangrijkheid van deze bestemmingen. Wanneer de uitgevende instelling weet dat de verwachte opbrengsten ontoereikend zullen zijn om alle beoogde bestemmingen te financieren, worden het bedrag en de bronnen van de andere benodigde financieringsmiddelen vermeld.

Categorie C

AFDELING 3 ter

BESTEMMING VAN DE OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN DE TOELATING TOT DE HANDEL (Wholesale-specifiek)

Rubriek 3 ter.1

(Wholesale-specifiek)

De bestemming en het geraamde nettobedrag van de opbrengsten.

Een schatting van de totale kosten van de toelating tot de handel.

Categorie C

AFDELING 4

STRATEGIE, PRESTATIES EN ONDERNEMINGSKLIMAAT

Rubriek 4.1

Informatie over de uitgevende instelling:

Rubriek 4.2

Overzicht van de bedrijfsactiviteiten

Rubriek 4.2.1

Belangrijkste activiteiten

Een beknopte beschrijving van de belangrijkste activiteiten van de uitgevende instelling, met vermelding van de belangrijkste categorieën verkochte producten en/of verrichte diensten.

Rubriek 4.3

Organisatiestructuur

Rubriek 4.3.1

Wanneer de uitgevende instelling deel uitmaakt van een groep: een beknopte beschrijving van deze groep en van de positie van de uitgevende instelling binnen de groep. Dat kan in de vorm van, of vergezeld van, een organigram wanneer dat helpt om de organisatiestructuur te verduidelijken.

Rubriek 4.3.2

Een duidelijke verklaring dat de uitgevende instelling afhankelijk is van andere entiteiten binnen de groep (in voorkomend geval), samen met een toelichting bij die afhankelijkheid.

Rubriek 4.4

Tendensen

Rubriek 4.4.1

Een beschrijving van:

Wanneer punt a) noch punt b) van toepassing is, neemt de uitgevende instelling een verklaring in die zin op.

Andere negatieve verklaringen kunnen worden gegeven, waar nodig. De in de punten a) en b) bedoelde informatie mag op uitsluitend kwalitatieve basis worden gegeven. Kwantitatieve prognoses zijn niet vereist.

Rubriek 4.5

Winstprognoses of -ramingen

Rubriek 4.5.1

Wanneer een uitgevende instelling op vrijwillige basis in het prospectus een winstprognose of een winstraming opneemt, is deze winstprognose of winstraming duidelijk en ondubbelzinnig en bevat zij een verklaring met de voornaamste aannames waarop de uitgevende instelling haar prognose of raming heeft gebaseerd.

Bij de prognose of raming worden de volgende principes in acht genomen:

Rubriek 4.5.2

Het prospectus omvat een verklaring dat de winstprognose of de winstraming is opgesteld en voorbereid op een basis die:

AFDELING 5

VOORWAARDEN VAN DE EFFECTEN

Rubriek 5.1

Informatie over de effecten

Rubriek 5.1.1

Categorie B

Categorie C

Rubriek 5.1.2

Wetgeving waaronder de effecten gecreëerd zijn.

Categorie A

Rubriek 5.1.3

Een vermelding of de effecten op naam of aan toonder zijn, en of zij in de vorm van bewijzen of in girale vorm worden uitgegeven.

Categorie A

Bij girale uitgifte worden naam en adres vermeld van de entiteit die de records bijhoudt.

Categorie C

Rubriek 5.1.4

Munteenheid waarin de effecten worden uitgegeven.

Categorie C

Rubriek 5.1.5

De relatieve rangorde van de effecten in de kapitaalstructuur van de uitgevende instelling in geval van insolventie, met inbegrip van, in voorkomend geval, informatie over het niveau van achterstelling van de effecten en de potentiële impact op de belegging in geval van afwikkeling uit hoofde van Richtlijn 2014/59/EU.

Categorie A

Rubriek 5.1.6

Een beschrijving van de aan de effecten verbonden rechten, met vermelding van eventuele op deze rechten geldende beperkingen, en van de regels voor de uitoefening van die rechten.

Categorie B

Rubriek 5.1.7

Categorie C

Categorie B

Categorie C

Categorie C

Categorie B

Wanneer de rente niet vast is:

Categorie A

Categorie C

Categorie B

Categorie C

Categorie B

Categorie B

Categorie C

Categorie B

Rubriek 5.1.8

Vervaldatum.

Categorie C

Nadere bijzonderheden over de wijze van aflossing van de lening, met inbegrip van de procedures voor de terugbetaling. Wanneer vervroegde aflossing wordt overwogen, hetzij op initiatief van de uitgevende instelling, hetzij op initiatief van de houder, wordt deze beschreven, met opgave van de aflossingsvoorwaarden.

Categorie B

Rubriek 5.1.9

(Retail-specifiek)

Een vermelding van het rendement.

Categorie C

Een beknopte beschrijving van de methode voor de berekening van dat rendement.

Categorie B

Rubriek 5.1.10

Vertegenwoordiging van houders van effecten zonder aandelenkarakter, met vermelding van de naam van de organisatie die de beleggers vertegenwoordigt en van de voor die vertegenwoordiging toepasselijke voorschriften. Vermelding van de website waar het publiek kosteloos inzage kan krijgen in de overeenkomsten betreffende die vormen van vertegenwoordiging.

Categorie B

Rubriek 5.1.11

Een vermelding van de besluiten, machtigingen en goedkeuringen op grond waarvan de effecten zijn of zullen worden gecreëerd en/of uitgegeven.

Categorie C

Rubriek 5.1.12

De datum van uitgifte of, bij nieuwe uitgiften, de verwachte datum van uitgifte van de effecten.

Categorie C

Rubriek 5.1.13

Een beschrijving van eventuele beperkingen op de overdraagbaarheid van de effecten.

Categorie A

Rubriek 5.1.14

(Retail-specifiek)

Een waarschuwing dat de belastingwetgeving van de lidstaat van de belegger en van het land van oprichting van de uitgevende instelling een impact kan hebben op de inkomsten uit de effecten.

Categorie A

Rubriek 5.1.15

Indien verschillend van de uitgevende instelling, de identiteit en de contactgegevens van de aanbieder van de effecten en/of van de aanvrager van de toelating tot de handel, met inbegrip van de identificatiecode voor juridische entiteiten (Legal Entity Identifier — LEI) indien de aanbieder rechtspersoonlijkheid bezit.

Categorie C

AFDELING 6

NADERE BIJZONDERHEDEN OVER DE AANBIEDING (Retail-specifiek)

Rubriek 6.1

(Retail-specifiek)

Nadere bijzonderheden over de aanbieding van effecten aan het publiek (statistieken over de aanbieding, verwacht tijdschema en te ondernemen actie om op de aanbieding in te gaan)

Rubriek 6.1.1

(Retail-specifiek)

Het totale aantal effecten dat aan het publiek wordt aangeboden. Wanneer de omvang niet vooraf is bepaald: een vermelding van het maximale aantal aangeboden effecten (indien beschikbaar) en een beschrijving van de regelingen voor de aankondiging van de definitieve omvang van de aanbieding aan het publiek en van de termijn waarop deze aankondiging zal plaatsvinden.

Wanneer het maximale aantal effecten niet in het prospectus kan worden aangegeven, preciseert het prospectus dat de aanvaarding van de aankoop van of de inschrijving op effecten binnen ten minste drie werkdagen na kennisgeving van het aantal effecten dat aan het publiek wordt aangeboden, kan worden ingetrokken.

Categorie C

Rubriek 6.1.2

(Retail-specifiek)

De periode waarin de aanbieding openstaat, met vermelding van mogelijke wijzigingen, en de te volgen procedure om op de aanbieding in te gaan.

Categorie C

Rubriek 6.1.3

(Retail-specifiek)

Een beschrijving van eventuele mogelijkheden om inschrijvingen te verminderen en van de wijze waarop door inschrijvers te veel betaalde bedragen worden terugbetaald.

Categorie C

Rubriek 6.1.4

(Retail-specifiek)

Nadere bijzonderheden over de minimum- en/of maximumomvang van de inschrijving (hetzij in aantal effecten, hetzij in het in totaal te beleggen bedrag).

Categorie C

Rubriek 6.1.5

(Retail-specifiek)

Wijze van en termijnen voor betaling en levering van de effecten.

Categorie C

Rubriek 6.1.6

(Retail-specifiek)

Een volledige beschrijving van de wijze en de datum waarop de resultaten van de aanbieding zullen worden bekendgemaakt.

Categorie C

Rubriek 6.1.7

(Retail-specifiek)

De procedure voor de uitoefening van voorkeurrechten, de verhandelbaarheid van claimrechten en de bestemming van niet-uitgeoefende claimrechten.

Categorie C

Rubriek 6.2

(Retail-specifiek)

Plan voor het op de markt brengen en de toewijzing van de effecten

Rubriek 6.2.1

(Retail-specifiek)

De diverse categorieën potentiële beleggers aan wie de effecten worden aangeboden.

Wanneer de aanbieding gelijktijdig op de markten van twee of meer landen plaatsvindt en wanneer een tranche daarvan voor bepaalde van deze markten is of wordt voorbehouden, wordt deze tranche vermeld.

Categorie C

Rubriek 6.3

(Retail-specifiek)

De procedure waarmee inschrijvers in kennis worden gesteld van het toegewezen bedrag en een vermelding of de handel mag aanvangen voordat kennisgeving is geschied.

Categorie C

Rubriek 6.4

(Retail-specifiek)

Prijsstelling

Rubriek 6.4.1

(Retail-specifiek)

Een vermelding van de verwachte prijs waartegen de effecten zullen worden aangeboden.

Categorie C

Rubriek 6.4.2

(Retail-specifiek)

Als alternatief voor rubriek 6.4.1 wordt een beschrijving gegeven van de methode voor het bepalen van de prijs krachtens artikel 17 van Verordening (EU) 2017/1129, en hoe deze zal worden bekendgemaakt.

Categorie B

Rubriek 6.4.3

(Retail-specifiek)

Vermelding van het bedrag aan kosten en belastingen dat ten laste van de inschrijver of koper komt.

Categorie C

Rubriek 6.5

(Retail-specifiek)

Plaatsing en overneming

Rubriek 6.5.1

(Retail-specifiek)

Naam en adres van de coördinator(en) van de aanbieding als geheel of van afzonderlijke onderdelen daarvan en, voor zover de uitgevende instelling of de aanbieder daarvan bekend, van degenen die de plaatsing verzorgen in de diverse landen waar de aanbieding plaatsvindt.

Categorie C

Rubriek 6.5.2

(Retail-specifiek)

Naam en adres van instellingen die in elk land zorgen voor de financiële dienst en de bewaarneming.

Categorie C

Rubriek 6.5.3

(Retail-specifiek)

Naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte met plaatsingsgarantie, en naam en adres van de entiteiten die zich verbonden hebben tot overname van de uitgifte zonder plaatsingsgarantie of op “best efforts”-basis. Vermelding van de materiële kenmerken van de overeenkomsten, met inbegrip van de quota. Wanneer de overneming slechts op een deel van de uitgifte betrekking heeft, wordt het overblijvende deel vermeld. Vermelding van het totaalbedrag van de overnemingsprovisie en de plaatsingsprovisie.

Categorie C

Rubriek 6.5.4

(Retail-specifiek)

Wanneer de overeenkomst tot overneming is of zal worden gesloten.

Categorie C

AFDELING 6 bis

NADERE BIJZONDERHEDEN OVER DE TOELATING TOT DE HANDEL

Rubriek 6 bis.1

Het totale aantal effecten dat tot de handel wordt toegelaten.

Categorie C

Rubriek 6 bis.2

Categorie B

Categorie C

Rubriek 6 bis.3