BIJLAGE I

RAPPORTAGE OVER HET MINIMUMVEREISTE VOOR EIGEN VERMOGEN EN IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA

MREL- en TLAC-TEMPLATES
TEMPLATE-NUMMER	TEMPLATE-CODE	NAAM TEMPLATE / GROEP VAN TEMPLATES	VERKORTE NAAM
		BEDRAGEN: KERNMAATSTAVEN MREL EN TLAC
1	M 01.00	Kernmaatstaven MREL en TLAC (af te wikkelen groepen /entiteiten)	KM2
		SAMENSTELLING EN LOOPTIJD
2	M 02.00	MREL- en TLAC-capaciteit en -samenstelling (af te wikkelen groepen / entiteiten)	TLAC1
3	M 03.00	Interne MREL en interne TLAC	ILAC
4	M 04.00	Financieringsstructuur in aanmerking komende passiva	LIAB-MREL
		RANGORDE SCHULDEISERS
5	M 05.00	Rangorde schuldeisers (entiteit niet zijnde een af te wikkelen entiteit)	TLAC2
6	M 06.00	Rangorde schuldeisers (af te wikkelen entiteiten)	TLAC3
		CONTRACTSPECIFIEKE INFORMATIE
7	M 07.00	Onder recht derde land vallende instrumenten	MTCI

M 01.00 – Kernmaatstaven MREL en TLAC (af te wikkelen groepen /entiteiten) (KM2)

		Minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva (MREL)	MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC)
		0010	0020
	Totaal risicoposten en totale blootstellingsmaatstaf
0100	Totaal risicoposten (TREA)
0110	TOTALE BLOOTSTELLINGSMAATSTAF (TEM)
	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
0200	EIGEN VERMOGEN EN IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA
0210	Waarvan: eigen vermogen en achtergestelde passiva
0220	Waarvan: onder het recht van een derde land vallend
0230	Waarvan: met een afschrijvings- en omzettingsclausule als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU
	Andere bail-inbare passiva
0250	ANDERE BAIL-INBARE PASSIVA
0260	Waarvan: onder het recht van een derde land vallend
0270	Waarvan: met een afschrijvings- en omzettingsclausule als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU
0280	Resterende looptijd van < 1 jaar
0285	Resterende looptijd van ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0290	Resterende looptijd van ≥ 2 jaar
	Vrijstellingen ratio’s en achterstelling
0300	EIGEN VERMOGEN EN IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA ALS TREA-PERCENTAGE
0310	Waarvan: eigen vermogen en achtergestelde passiva
0320	EIGEN VERMOGEN EN IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA ALS TEM-PERCENTAGE
0330	Waarvan: eigen vermogen en achtergestelde passiva
0340	Achterstellingsvrijstelling artikel 72 ter, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing? (5 % vrijstelling)
0350	Totale bedrag toegestane niet-achtergestelde in aanmerking komende passiva-instrumenten indien de in artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bepaalde achterstellingsdiscretie wordt toegepast (vrijstelling van max. 3,5 %)
0360	Aandeel totale niet-achtergestelde passiva opgenomen in eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

M 02.00 – MREL- en TLAC-capaciteit en -samenstelling (af te wikkelen groepen / entiteiten) (TLAC1)

		Minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva (MREL)	MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC)	Pro-memoriepost: Bedragen in aanmerking komend voor MREL, maar niet voor TLAC
		0010	0020	0030
0010	EIGEN VERMOGEN EN IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA
0020	(In aanmerking komend) eigen vermogen
0030	Tier 1-kernkapitaal
0040	(In aanmerking komend) aanvullend-tier 1-kapitaal
0050	(In aanmerking komend) tier 2-kapitaal
0060	In aanmerking komende passiva
0070	In aanmerking komende passivabestanddelen vóór aanpassingen
0080	waarvan: in aanmerking komende passiva beschouwd als structureel achtergesteld
0090	In aanmerking komende passiva achtergesteld aan uitgesloten passiva
0100	In aanmerking komende passiva-instrumenten rechtstreeks uitgegeven door de af te wikkelen entiteit (zonder grandfathering)
0110	In aanmerking komende passiva-instrumenten uitgegeven door andere entiteiten binnen de af te wikkelen groep (zonder grandfathering)
0120	In aanmerking komende passiva-instrumenten uitgegeven vóór 27 juni 2019
0130	Tier 2-instrumenten met resterende looptijd van ten minste één jaar, voor zover deze niet als tier 2-bestanddelen kwalificeren
0132	(-) In aanmerking komende passiva-instrumenten achtergesteld aan uitgesloten passiva
0135	(-) waarvan: onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming
0140	In aanmerking komende passiva niet achtergesteld aan uitgesloten passiva
0150	In aanmerking komende passiva niet achtergesteld aan uitgesloten passiva (zonder grandfathering, vóór plafond)
0160	In aanmerking komende passiva niet achtergesteld aan vóór 27 juni 2019 uitgegeven passiva (vóór plafond)
0162	(-) In aanmerking komende passiva-instrumenten niet achtergesteld aan uitgesloten passiva
0165	(-) waarvan: onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming
0170	Na toepassing plafond artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 in aanmerking komende bedragen (zonder grandfathering)
0180	Na toepassing plafond artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 in aanmerking komende bedragen bestaande uit vóór 27 juni 2019 uitgegeven bestanddelen
0190	(-) Aftrekkingen
0200	(-) Blootstellingen tussen “multiple point of entry” (MPE) af te wikkelen groepen
0211	(-) Beleggingen in andere in aanmerking komende passiva-instrumenten
0220	Van in aanmerking komende passiva af te trekken bedrag dat in aanmerking komende passiva overschrijdt (af te trekken van tier 2-kapitaal)
PRO-MEMORIEPOSTEN
0400	Tier 1-kernkapitaal (%) beschikbaar nadat aan vereisten voor de entiteit is voldaan
0410	Gecombineerd buffervereiste (%)
0420	waarvan: vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer
0430	waarvan: vereiste inzake contracyclische buffer
0440	waarvan: vereiste inzake systeemrisicobuffer
0450	waarvan: buffer inzake mondiaal systeemrelevante instelling (MSI-buffer) of andere systeemrelevante instelling (ASI-buffer)
0460	Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van andere instellingen
0470	Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van MSI’s
0480	Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van ASI’s
0490	Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van andere instellingen
0500	Uitgesloten passiva
0600	Ad-hoctoestemmingen voor in aanmerking komende passivabestanddelen: Vooraf bepaald bedrag
0610	Algemene toestemmingen voor in aanmerking komende passivabestanddelen: Vooraf bepaald bedrag

M 03.00 – Intern MREL en intern TLAC (ILAC)

		Intern MREL	Intern TLAC
		0010	0020
0010	Toepassingsniveau
	Totaal risicoposten en totale blootstellingsmaatstaf
0100	Totaal risicoposten (TREA)
0110	Totale blootstellingsmaatstaf (TEM)
	In aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
0200	In aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
0210	In aanmerking komend eigen vermogen
0220	Tier 1-kernkapitaal
0230	In aanmerking komend aanvullend-tier 1-kapitaal
0240	In aanmerking komend tier 2-kapitaal
0250	In aanmerking komende passiva en garanties
0260	In aanmerking komende passiva (met uitsluiting van garanties)
0265	(-) Eigen in aanmerking komende passiva-instrumenten: Onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming
0270	Garanties afgegeven door de af te wikkelen entiteit en toegestaan door de afwikkelingsautoriteit
0280	Pro-memorieposten: Door zekerheden gedekte deel garantie
0290	(-) Eigenvermogensinstrumenten en in aanmerking komende passiva-instrumenten uitgegeven door niet af te wikkelen entiteiten van dezelfde af te wikkelen groep
0293	(-) waarvan: Eigenvermogensinstrumenten uitgegeven door te liquideren entiteiten
0295	Van in aanmerking komende passiva af te trekken bedrag dat in aanmerking komende passiva overschrijdt
	Ratio’s van in aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
0400	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TREA-percentage
0410	waarvan: toegestane garanties
0420	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TEM-percentage
0430	waarvan: toegestane garanties
0440	Tier 1-kernkapitaal (%) beschikbaar nadat aan vereisten voor de entiteit is voldaan
	Pro-memorieposten
0500	Gecombineerd buffervereiste (%)
0510	waarvan: vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer
0520	waarvan: vereiste inzake contracyclische buffer
0530	waarvan: vereiste inzake systeemrisicobuffer
0540	waarvan: buffer inzake mondiaal systeemrelevante instelling (MSI-buffer) of andere systeemrelevante instelling (ASI-buffer)
0550	Andere bail-inbare passiva
0560	waarvan: onder het recht van een derde land vallend
0570	waarvan: met een afschrijvings- en omzettingsclausule als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU
0580	Resterende looptijd van < 1 jaar
0590	Resterende looptijd van ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0600	Resterende looptijd van ≥ 2 jaar
0610	Uitgesloten passiva
0620	Eigenvermogensinstrumenten uitgegeven door te liquideren entiteiten van dezelfde af te wikkelen groep
0630	Ratio tussen het bezit aan door te liquideren entiteiten uitgegeven eigenvermogensinstrumenten en in aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

M 04.00 – Financieringsstructuur in aanmerking komende passiva (LIAB-MREL)

		Voor MREL / intern MREL in aanmerking komend bedrag
		0010
0100	IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA
0200	Deposito’s, niet gedekt en niet preferent ≥ 1 jaar
0210	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0220	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0230	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0300	Niet door zekerheden gedekte passiva ≥ 1 jaar
0310	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0320	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0330	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0400	Structured notes ≥ 1 jaar
0410	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0420	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0430	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0500	Niet-achtergestelde ongedekte passiva ≥ 1 jaar
0510	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0520	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0530	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0600	Niet-achtergestelde niet-preferente passiva ≥ 1 jaar
0610	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0620	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0630	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0700	Achtergestelde passiva (niet erkend als eigen vermogen) ≥ 1 jaar
0710	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0720	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0730	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0800	Andere voor MREL in aanmerking komende passiva ≥ 1 jaar
0810	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0820	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0830	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen

M 05.00 – Rangorde schuldeisers (entiteit niet zijnde een af te wikkelen entiteit) (TLAC2)

Rang bij insolventie	Type schuldeiser	Beschrijving rang bij insolventie		Passiva en eigen vermogen		Passiva en eigen vermogen minus uitgesloten passiva
Rang bij insolventie	Type schuldeiser	Beschrijving rang bij insolventie		waarvan: uitgesloten passiva
waarvan: eigen vermogen en in aanmerking komende passiva ten behoeve van het interne MREL							waarvan: met een resterende looptijd van				waarvan: eeuwigdurende effecten
							≥ 1 jaar < 2 jaar	≥ 2 jaar < 5 jaar	≥ 5 jaar < 10 jaar	≥ 10 jaar	waarvan: eeuwigdurende effecten
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120

M 06.00 – Rangorde schuldeisers (af te wikkelen entiteiten) (TLAC3)

Rang bij insolventie	Beschrijving rang bij insolventie		Passiva en eigen vermogen		Passiva en eigen vermogen minus uitgesloten passiva
Rang bij insolventie	Beschrijving rang bij insolventie		waarvan: uitgesloten passiva
waarvan: eigen vermogen en in aanmerking komende passiva die potentieel in aanmerking komen om aan MREL te voldoen						waarvan: met een resterende looptijd van				waarvan: eeuwigdurende effecten
						≥ 1 jaar < 2 jaar	≥ 2 jaar < 5 jaar	≥ 5 jaar < 10 jaar	≥ 10 jaar	waarvan: eeuwigdurende effecten
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

M 07.00 – Onder het recht van een derde land vallende instrumenten (MTCI)

Uitgevende entiteit

Identificatiecode contract

Toepasselijk recht (derde land)

Contractuele erkenning van afschrijvings- en omzettingsbevoegdheden

Door regelgeving voorgeschreven behandeling

Bedrag

Rang bij normale insolventieprocedures

Looptijd

(Eerst mogelijke) call-datum

Regulatory call (J/N)

Naam

Code

Type code

Type eigen vermogen of in aanmerking komende passiva

Type instrument

Toepasselijk recht

Rang bij insolventie

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

BIJLAGE II

RAPPORTAGE OVER HET MINIMUMVEREISTE VOOR EIGEN VERMOGEN EN IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA – INSTRUCTIES

DEEL I

ALGEMENE INSTRUCTIES

1. Structuur en conventies

1.1. Structuur

Dit raamwerk voor MREL- en TLAC-rapportage omvat vier groepen templates:

(a)	bedragen: kernmaatstaven van MREL en TLAC;

(b)	samenstelling en looptijd;

(c)	rangorde schuldeisers;

(d)	contractspecifieke informatie.

Voor elke template zijn verwijzingen naar wetgeving opgenomen. Nadere informatie over meer algemene aspecten van de rapportage voor elke reeks templates en instructies voor specifieke posities zijn te vinden in dit deel.

1.2. Gebruik van nummering

Het document volgt de in de punten a) tot en met d) beschreven conventies voor verwijzingen naar de kolommen, rijen en cellen van de templates. Van die numerieke codes wordt uitgebreid gebruikgemaakt in de validatievoorschriften die overeenkomstig bijlage III zijn vastgesteld.

(a)	de volgende algemene notatie wordt gehanteerd: {Template;Rij;Kolom};

(b)	voor verwijzingen binnen een template wordt de template zelf niet vermeld: {Rij;Kolom};

(c)	ingeval templates slechts uit één kolom bestaan, wordt uitsluitend naar rijen verwezen: {Template;Rij};

(d)	een asterisk geeft aan dat de verwijzing geldt voor de gehele rij of kolom.

1.3. Gebruik van tekens

Een bedrag dat het eigen vermogen en de in aanmerking komende passiva, de risicogewogen posten, de blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio of de vereisten doet toenemen, wordt als een positieve waarde gerapporteerd. Daarentegen wordt een bedrag dat het eigen vermogen en de in aanmerking komende passiva, de risicogewogen posten, de blootstellingsmaatstaf voor de berekening van de hefboomratio of de vereisten doet afnemen, als een negatieve waarde gerapporteerd. Als er een minteken (-) voor het label van een item staat, wordt er voor dat item in de rapportage geen positieve waarde verwacht.

1.4. Afkortingen en definities

De volgende afkortingen en definities worden in de bijlagen bij deze verordening gebruikt:

(a)	“MREL”: het minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva in de zin van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU;

(b)	“TLAC”: de vereisten inzake eigen vermogen en in aanmerking komende passiva voor mondiaal systeemrelevante instellingen (“MSI’s”) overeenkomstig artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(c)	“Intern TLAC”: het vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva voor niet-EU-MSI’s overeenkomstig artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(d)	“Intern MREL”: het MREL voor entiteiten die zelf geen af te wikkelen entiteiten overeenkomstig artikel 45 septies van Richtlijn 2014/59/EU zijn;

(e)

“onbenut bedrag met voorafgaande toestemming”: het bedrag waarvoor vooraf toestemming is gegeven tot het opvragen, aflossen, terugbetalen of wederinkopen van eigenvermogensinstrumenten overeenkomstig artikel 78 van Verordening (EU) nr. 575/2013 of van in aanmerking komende passiva-instrumenten overeenkomstig artikel 78 bis van die verordening, al naargelang, voor zover de rapporterende entiteit dat bedrag nog niet heeft benut om instrumenten op te vragen, af te lossen, terug te betalen of weder in te kopen. Wanneer het om een ad-hoctoestemming gaat en deze opvraagbare instrumenten betreft waarvoor onvoldoende zekerheid is gegeven dat de calloptie zal worden uitgeoefend, moet dit soort instrumenten worden uitgesloten van het onbenutte bedrag met voorafgaande toestemming;

(f)

“onbenut bedrag met ad-hoctoestemming”: het bedrag waarvoor vooraf ad-hoctoestemming is gegeven tot het opvragen, aflossen, terugbetalen of wederinkopen van specifieke eigenvermogensinstrumenten overeenkomstig artikel 78, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) nr. 575/2013, juncto artikel 28, lid 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014 van de Commissie (1), of van specifieke in aanmerking komende passiva-instrumenten overeenkomstig artikel 78 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013, juncto artikel 32 ter, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014, al naargelang, voor zover de rapporterende entiteit dat bedrag nog niet heeft benut om die instrumenten op te vragen, af te lossen, terug te betalen of weder in te kopen. Wanneer de toestemming opvraagbare instrumenten betreft waarvoor onvoldoende zekerheid is gegeven dat de calloptie zal worden uitgeoefend, moet dit soort instrumenten worden uitgesloten van het onbenutte bedrag met voorafgaande toestemming;

(g)

“onbenut bedrag met algemene toestemming” of “onbenut GPP-bedrag”: het bedrag waarvoor vooraf toestemming is gegeven tot het opvragen, aflossen, terugbetalen of wederinkopen van eigenvermogensinstrumenten overeenkomstig artikel 78, lid 1, tweede alinea, van Verordening (EU) nr. 575/2013, juncto artikel 28, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014, of van specifieke in aanmerking komende passiva-instrumenten overeenkomstig artikel 78 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013, juncto artikel 32 ter, leden 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014, al naargelang, voor zover de rapporterende entiteit dat bedrag nog niet heeft benut om die instrumenten op te vragen, af te lossen, terug te betalen of weder in te kopen.

DEEL II

INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES

1. Bedragen: M 01.00 – Kernmaatstaven voor MREL en TLAC (KM2)

1.1. Algemene opmerkingen

De kolom voor het minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (MREL) wordt ingevuld door entiteiten waarvoor overeenkomstig artikel 45 sexies van Richtlijn 2014/59/EU het minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva geldt. Alleen de entiteiten die het vereiste van artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten naleven, rapporteren items met betrekking tot het MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC).

1.2. Instructies voor specifieke posities

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva (MREL)

Artikelen 45 en 45 sexies van Richtlijn 2014/59/EU.

0020

MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC)

Artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0100 – 0120

Totaal risicoposten en totale blootstellingsmaatstaf

0100

Totaal risicoposten (TREA)

Artikel 45, lid 2, punt a), van Richtlijn 2014/59/EU, artikel 92, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Het in deze rij gerapporteerde totaal van de risicoposten is het totaal van de risicoposten dat als basis dient voor de inachtneming van de vereisten van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU of artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013, al naargelang.

0110

Totale blootstellingsmaatstaf (TEM)

Artikel 45, lid 2, punt a), van Richtlijn 2014/59/EU, artikel 429, lid 4, en artikel 429 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013.

De in deze rij gerapporteerde totale blootstellingsmaatstaf is de totale blootstellingsmaatstaf die als basis dient voor de inachtneming van de vereisten van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU of artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013, al naargelang.

0200 – 0230

Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

0200

Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

MREL

Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat meetelt voor het MREL, wordt gerapporteerd als de som van:

(i)	eigen vermogen zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 118), en artikel 72 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(ii)	in aanmerking komende passiva zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71 bis), van Richtlijn 2014/59/EU.

In het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, wordt het instrument alleen in deze rij opgenomen indien het aan de vereisten van artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU voldoet.

TLAC

Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat meetelt voor het MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC), is het in artikel 72 terdecies van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde bedrag, dat bestaat uit:

(i)	eigen vermogen zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 118), en artikel 72 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(ii)	in aanmerking komende passiva in de zin van artikel 72 duodecies van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0210

Waarvan: eigen vermogen en achtergestelde passiva

Het bedrag aan eigen vermogen en achtergestelde in aanmerking komende passiva dat meetelt voor het MREL, wordt gerapporteerd als de som van:

(i)	eigen vermogen zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 118), en artikel 72 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(ii)	in het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 ter van Richtlijn 2014/59/EU opgenomen in aanmerking komende passiva die achtergestelde in aanmerking komende instrumenten zijn zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71 ter), van die richtlijn;

(iii)

passiva die overeenkomstig artikel 45 ter, lid 3, van Richtlijn 2014/59/EU zijn opgenomen in het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva.

Wat betreft achtergestelde in aanmerking komende passiva, zijn de gerapporteerde bedragen de bedragen ongerekend,

(i)	in voorkomend geval, het bezit aan eigen achtergestelde in aanmerking komende passiva-instrumenten, als bedoeld in artikel 72 sexies, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013; en

(ii)	onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die voorafgaande toestemming ziet op achtergestelde passiva-instrumenten in het algemeen of een specifiek achtergesteld passiva-instrument.

0220

Waarvan: onder het recht van een derde land vallend

Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva die onder het recht van een derde land vallen overeenkomstig artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU.

De gerapporteerde bedragen zijn de bedragen ongerekend:

(i)

het bezit aan eigen in aanmerking komende passiva-instrumenten, als bedoeld in artikel 72 sexies, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013, in voorkomend geval, en het bezit aan eigenvermogensinstrumenten, als bedoeld in artikel 36, lid 1, punt f), artikel 56, punt a), en artikel 66, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013, die onder het recht van een derde land vallen; en

(ii)	onbenutte bedragen met ad-hoctoestemming, voor zover de voorafgaande toestemming ziet op een eigenvermogensinstrument of een specifiek in aanmerking komend passiva-instrument dat onder het recht van een derde land valt.

0230

Waarvan: met een afschrijvings- en omzettingsclausule als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU

Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva die onder het recht van een derde land vallen en die een afschrijvings- en omzettingsclausule bevatten als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU.

De gerapporteerde bedragen zijn de bedragen ongerekend:

(i)

(ii)

onbenutte bedragen met ad-hoctoestemming, voor zover die toestemming ziet op een eigenvermogensinstrument of een specifiek in aanmerking komend passiva-instrument dat onder het recht van een derde land valt en een afschrijvings- en omzettingsclausule bevat als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU.

0250 – 0290

Andere bail-inbare passiva

Entiteiten die, op de datum van de rapportage van die informatie, bedragen aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva aanhouden die ten minste 150 % van het in artikel 45, lid 1, van Richtlijn 2014/59/EU bedoelde vereiste belopen, zijn vrijgesteld van de rapportage van de informatie in de rijen 0250 tot en met 0290. Deze entiteiten kunnen ervoor kiezen om die informatie op vrijwillige basis in deze template te rapporteren.

Onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover de toestemming op een in aanmerking komend passiva-instrument ziet, worden voor deze rijen beschouwd als andere bail-inbare passiva.

0250

Andere bail-inbare passiva

Het bedrag aan bail-inbare passiva zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71), van Richtlijn 2014/59/EU die niet zijn opgenomen in eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 ter van die richtlijn.

0260

Waarvan: onder het recht van een derde land vallend

Het bedrag aan andere bail-inbare passiva die onder het recht van een derde land vallen overeenkomstig artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU.

0270

Waarvan: met een afschrijvings- en omzettingsclausule als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU

Het bedrag aan andere bail-inbare passiva die onder het recht van een derde land vallen en die een afschrijvings- en omzettingsclausule bevatten als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU.

0280 – 0290

Uitsplitsing andere bail-inbare passiva naar resterende looptijd

0280

Resterende looptijd van < 1 jaar

0285

Resterende looptijd van ≥ 1 jaar en < 2 jaar

0290

Resterende looptijd van ≥ 2 jaar

0300 – 0360

Vrijstellingen ratio’s en achterstelling

0300

Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TREA-percentage

In deze rij wordt het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat in rij 0200 wordt gerapporteerd, uitgedrukt als een percentage van het overeenkomstig artikel 92, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 berekende totaal van de risicoposten.

0310

Waarvan: eigen vermogen en achtergestelde passiva

In deze rij wordt het bedrag aan eigen vermogen en achterstelde in aanmerking komende passiva dat in rij 0210 wordt gerapporteerd, uitgedrukt als een percentage van het overeenkomstig artikel 92, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 berekende totaal van de risicoposten.

0320

Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TEM-percentage

In deze rij wordt het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat in rij 0200 wordt gerapporteerd, uitgedrukt als een percentage van de overeenkomstig artikel 429, lid 4, en artikel 429 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 berekende totale blootstellingsmaatstaf.

0330

Waarvan: eigen vermogen en achtergestelde passiva

In deze rij wordt het bedrag aan eigen vermogen en achtergestelde in aanmerking komende passiva dat in rij 0210 wordt gerapporteerd, uitgedrukt als een percentage van de overeenkomstig artikel 429, lid 4, en artikel 429 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 berekende totale blootstellingsmaatstaf.

0340

Achterstellingsvrijstelling artikel 72 ter, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing? (5 % vrijstelling)

Deze rij wordt alleen gerapporteerd door entiteiten waarvoor het MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC-vereiste) geldt.

Wanneer de afwikkelingsautoriteit toestaat dat passiva overeenkomstig artikel 72 ter, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013 als in aanmerking komende passiva-instrumenten kwalificeren, vult de rapporterende entiteit in kolom 0020 “Ja” in.

Wanneer de afwikkelingsautoriteit niet toestaat dat passiva overeenkomstig artikel 72 ter, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013 als in aanmerking komende passiva-instrumenten kwalificeren, vult de rapporterende entiteit in kolom 0020 “Nee” in.

Aangezien de vrijstellingen van artikel 72 ter, leden 3 en 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013 elkaar uitsluiten, wordt deze rij niet ingevuld indien de rapporterende entiteit {r0350} heeft ingevuld.

0350

Totale bedrag toegestane niet-achtergestelde in aanmerking komende passiva-instrumenten indien de in artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bepaalde achterstellingsdiscretie wordt toegepast (vrijstelling van max. 3,5 %)

Totale bedrag aan niet-achtergestelde passiva dat, overeenkomstig artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, met toestemming van de afwikkelingsautoriteit kwalificeert als in aanmerking komende passiva-instrumenten ten behoeve van het MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC), of dat kwalificeert overeenkomstig artikel 494, lid 3, van die verordening.

0360

Aandeel totale niet-achtergestelde passiva opgenomen in eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

Deze rij wordt alleen gerapporteerd door entiteiten waarvoor het MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC-vereiste) geldt.

Indien een gemaximeerde achterstellingsvrijstelling van artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing is, rapporteren entiteiten:

(i)	het bedrag aan uitgegeven passiva dat dezelfde rang (pari passu) heeft als in artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde uitgesloten passiva en in het in rij 0200 (na toepassing van het plafond) gerapporteerde bedrag is opgenomen,

(ii)	gedeeld door het bedrag aan uitgegeven passiva dat dezelfde rang heeft als in artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde uitgesloten passiva en dat in rij 0200 zou zijn opgenomen indien het plafond niet was toegepast.

2. Samenstelling en looptijd

2.1. M 02.00 – MREL- en TLAC-capaciteit en -samenstelling (af te wikkelen groepen en entiteiten) (TLAC1)

2.1.1. Algemene opmerkingen

Template M 02.00 – MREL- en TLAC-capaciteit en -samenstelling (af te wikkelen groepen en entiteiten) (TLAC1) bevat nadere gegevens over de samenstelling van eigen vermogen en in aanmerking komende passiva.

2.1.2. Instructies voor specifieke posities

Kolom	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva (MREL) Artikelen 45 en 45 sexies van Richtlijn 2014/59/EU.
0020	MSI-vereisten voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC) Artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0030	Pro-memoriepost: Bedragen in aanmerking komend voor MREL, maar niet voor TLAC Deze kolom wordt alleen ingevuld door entiteiten waarvoor het MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC) geldt. Deze kolom geeft het verschil weer tussen bedragen aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva die, overeenkomstig artikel 45 sexies van Richtlijn 2014/59/EU, aan het vereiste van artikel 45 van die richtlijn voldoen, en het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva die aan het vereiste van artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoen.

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

EIGEN VERMOGEN EN IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA

Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 sexies van Richtlijn 2014/59/EU en artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013.

MREL

Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat meetelt voor het MREL, wordt gerapporteerd als de som van:

(i)	eigen vermogen zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 118), en artikel 72 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(ii)	in aanmerking komende passiva zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71 bis), van Richtlijn 2014/59/EU.

TLAC

Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat voor het MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC) meetelt, is het in artikel 72 terdecies van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde bedrag, dat bestaat uit:

(i)	eigen vermogen zoals gedefinieerd in artikel 4, lid 1, punt 118), en artikel 72 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(ii)	in aanmerking komende passiva in de zin van artikel 72 duodecies van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0020

(In aanmerking komend) eigen vermogen

Artikel 4, lid 1, punt 118), en artikel 72 van Verordening (EU) nr. 575/2013

In het geval van het MREL worden instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, alleen in deze rij en in de rijen 0040 en 0050 opgenomen indien zij aan de vereisten van artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU voldoen.

0030

Tier 1-kernkapitaal

Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0040

(In aanmerking komend) aanvullend-tier 1-kapitaal

Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0050

(In aanmerking komend) tier 2-kapitaal

Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0060

In aanmerking komende passiva

MREL

TLAC

In aanmerking komende passiva in de zin van artikel 72 duodecies van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0070

In aanmerking komende passivabestanddelen vóór aanpassingen

MREL

In aanmerking komende passiva zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71 bis), van Richtlijn 2014/59/EU; in het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, wordt het instrument alleen in deze rij opgenomen indien het aan de vereisten van artikel 55 van die richtlijn voldoet. De te rapporteren bedragen zijn bedragen ongerekend onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming op in aanmerking komende passiva-instrumenten ziet.

TLAC

In aanmerking komende passiva die voldoen aan alle vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013, worden gerapporteerd. De te rapporteren bedragen zijn bedragen ongerekend het bezit aan eigen in aanmerking komende passiva-instrumenten en ongerekend onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming voor zover die toestemming op in aanmerking komende passiva-instrumenten ziet.

0080

Waarvan: in aanmerking komende passiva aangemerkt als structureel achtergesteld

MREL

Passiva die aan de voorwaarden van artikel 45 ter van Richtlijn 2014/59/EU voldoen omdat zij zijn uitgegeven door een af te wikkelen entiteit die een holding is, en omdat er geen in artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde uitgesloten passiva zijn met een zelfde rang als of een lagere rang dan de in aanmerking komende passiva-instrumenten.

Deze rij omvat ook in aanmerking komende passiva die kwalificeren als gevolg van grandfathering overeenkomstig artikel 494 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

De te rapporteren bedragen zijn de bedragen ongerekend onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die voorafgaande toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die voldoen aan de criteria uit de eerste, tweede en derde alinea van dit lid.

TLAC

Passiva die:

a)	voldoen aan de vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013, en met name het vereiste van artikel 72 ter, lid 2, punt d), iii), van die verordening, doch niet de vereisten van punt d), i) of ii), van dat lid; of

voldoen aan de vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013 – met uitzondering van artikel 72 ter, lid 2, punt d), van die verordening – en die, overeenkomstig artikel 72 ter, lid 4, van die verordening, van de afwikkelingsautoriteiten als in aanmerking komende passiva-instrumenten mogen kwalificeren.

Deze rij omvat ook in aanmerking komende passiva die kwalificeren als gevolg van grandfathering overeenkomstig artikel 494 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0090

In aanmerking komende passiva achtergesteld aan uitgesloten passiva

MREL

In het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 ter van Richtlijn 2014/59/EU opgenomen in aanmerking komende passiva die achtergestelde in aanmerking komende instrumenten zijn zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71 ter), van die richtlijn, en passiva die overeenkomstig artikel 45 ter, lid 3, van die richtlijn in het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva zijn opgenomen. In het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, wordt het instrument alleen in deze rij opgenomen indien het aan de vereisten van artikel 55 van die richtlijn voldoet. De te rapporteren bedragen zijn bedragen ongerekend onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva.

TLAC

In aanmerking komende passiva die aan alle vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoen, met uitsluiting van passiva die overeenkomstig artikel 72 ter, lid 3 of 4, van die verordening, als in aanmerking komende passiva-instrumenten mogen kwalificeren. De te rapporteren bedragen zijn bedragen ongerekend het bezit aan eigen in aanmerking komende passiva-instrumenten en ongerekend onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die voorafgaande toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva.

0100

In aanmerking komende passiva-instrumenten rechtstreeks uitgegeven door de af te wikkelen entiteit (zonder grandfathering)

MREL

In het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 ter van Richtlijn 2014/59/EU opgenomen in aanmerking komende passiva die achtergestelde in aanmerking komende instrumenten zijn zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71 ter), van die richtlijn en die rechtstreeks door de af te wikkelen entiteit zijn uitgegeven. In het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, wordt het instrument alleen in deze rij opgenomen indien het aan de vereisten van artikel 55 van die richtlijn voldoet. De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op rechtstreeks door de af te wikkelen entiteit uitgegeven in aanmerking komende passiva-instrumenten waarop geen grandfathering van toepassing is.

TLAC

In aanmerking komende passiva die aan alle vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoen, met uitsluiting van passiva die overeenkomstig artikel 72 ter, lid 3 of 4, van die verordening als in aanmerking komende passiva-instrumenten mogen kwalificeren en die rechtstreeks door de af te wikkelen entiteit zijn uitgegeven. De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op rechtstreeks door de af te wikkelen entiteit uitgegeven in aanmerking komende passiva-instrumenten waarop geen grandfathering van toepassing is.

Deze rij omvat noch het geamortiseerde deel van tier 2-instrumenten indien de resterende looptijd langer is dan één jaar (artikel 72 bis, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013), noch in aanmerking komende passiva waarop grandfathering van toepassing is op grond van artikel 494 ter van die verordening.

0110

In aanmerking komende passiva-instrumenten uitgegeven door andere entiteiten binnen de af te wikkelen groep (zonder grandfathering)

MREL

In het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 ter van Richtlijn 2014/59/EU opgenomen in aanmerking komende passiva die door dochterondernemingen zijn uitgegeven en die in overeenstemming met artikel 45 ter, lid 3, van die richtlijn in het MREL worden opgenomen. In het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, wordt het instrument alleen in deze rij opgenomen indien het aan de vereisten van artikel 55 van die richtlijn voldoet. De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op rechtstreeks door andere entiteiten binnen de af te wikkelen groep uitgegeven in aanmerking komende passiva-instrumenten waarop geen grandfathering van toepassing is.

TLAC

In aanmerking komende passiva die aan alle vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoen, met uitsluiting van passiva die overeenkomstig artikel 72 ter, lid 3 of 4, van die verordening, als in aanmerking komende passiva-instrumenten mogen kwalificeren en die door dochterondernemingen zijn uitgegeven en, overeenkomstig artikel 88 bis van die verordening, kwalificeren om te worden opgenomen in de geconsolideerde in aanmerking komende passiva-instrumenten van een entiteit. De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op rechtstreeks door andere entiteiten binnen de af te wikkelen groep uitgegeven in aanmerking komende passiva-instrumenten waarop geen grandfathering van toepassing is.

0120

In aanmerking komende passivabestanddelen uitgegeven vóór 27 juni 2019

MREL

In aanmerking komende passiva die aan de volgende voorwaarden voldoen:

a)	uitgegeven zijn vóór 27 juni 2019;

b)	achtergestelde in aanmerking komende instrumenten zijn zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71 ter), van Richtlijn 2014/59/EU;

c)	overeenkomstig artikel 494 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 opgenomen zijn in eigen vermogen en in aanmerking komende passiva;

d)	in het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen: voldoen aan de vereisten van artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU.

TLAC

In aanmerking komende passiva die aan de volgende voorwaarden voldoen:

a)	uitgegeven zijn vóór 27 juni 2019;

b)	voldoen aan artikel 72 ter, lid 2, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013;

c)	als in aanmerking komende passiva kwalificeren als gevolg van grandfathering overeenkomstig artikel 494 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0130

Tier 2-instrumenten met een resterende looptijd van ten minste één jaar, voor zover deze niet als tier 2-bestanddelen kwalificeren

Artikel 72 bis, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Deze rij omvat het geamortiseerde deel van tier 2-instrumenten indien de resterende looptijd langer is dan één jaar. Alleen het bedrag dat niet in het eigen vermogen is opgenomen, maar voldoet aan alle criteria van artikel 72 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 om in aanmerking te komen, wordt in deze rij gerapporteerd.

In het geval van het MREL worden instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, alleen in deze rij opgenomen indien zij aan de vereisten van artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU voldoen.

0132

(-) In aanmerking komende passiva-instrumenten achtergesteld aan uitgesloten passiva

MREL

Artikel 78 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013, artikel 32 ter, leden 2, 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014

Deze rij omvat onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva. Het bedrag in deze rij is gelijk aan het bedrag in rij 0135 voor MREL.

TLAC

Artikel 72 sexies, lid 1, punt a), en artikel 78 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013, artikel 32 ter, leden 2, 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014

Deze rij omvat:

(i)	bezit aan eigen achtergestelde in aanmerking komende passiva-instrumenten dat overeenkomstig artikel 72 sexies, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moet worden afgetrokken; en

(ii)	onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva.

0135

(-) waarvan: onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming

MREL en TLAC

De volgende bedragen worden in deze rij gerapporteerd:

(i)	onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva;

(ii)	onbenutte GPP-bedragen, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva.

Wanneer een algemene voorafgaande toestemming als bedoeld in punt ii) niet de rangorde vermeldt van de instrumenten die kunnen worden opgevraagd, afgelost, terugbetaald of wederingekocht, wordt in deze rij het volledige onbenutte GPP-bedrag gerapporteerd.

0140

In aanmerking komende passiva niet achtergesteld aan uitgesloten passiva

MREL

Passiva die voldoen aan de voorwaarden van artikel 45 ter van Richtlijn 2014/59/EU en die niet volledig zijn achtergesteld aan vorderingen die uit de in artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde uitgesloten passiva voortvloeien. In het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, wordt het instrument alleen in deze rij opgenomen indien het aan de vereisten van artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU voldoet. De te rapporteren bedragen zijn bedragen ongerekend onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva.

TLAC

In aanmerking komende passiva die voldoen aan de vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013 – met uitzondering van artikel 72 ter, lid 2, punt d), van die verordening –, en die, overeenkomstig artikel 72 ter, leden 3 of 4, van die verordening, als in aanmerking komende passiva zijn opgenomen. Wanneer artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing is, is het bedrag dat wordt gerapporteerd, het bedrag nadat het in dat artikel vastgestelde plafond is toegepast. De te rapporteren bedragen zijn bedragen ongerekend het bezit aan eigen in aanmerking komende passiva-instrumenten en ongerekende onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva.

0150

In aanmerking komende passiva niet achtergesteld aan uitgesloten passiva (zonder grandfathering, vóór plafond)

MREL

Passiva die voldoen aan de voorwaarden van artikel 45 ter, leden 1, 2 en 3, van Richtlijn 2014/59/EU en die niet volledig zijn achtergesteld aan vorderingen die uit de in artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde uitgesloten passiva voortvloeien. In het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, wordt het instrument alleen in deze rij opgenomen indien het aan de vereisten van artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU voldoet. De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva en waarop geen grandfathering van toepassing is.

TLAC

In aanmerking komende passiva die voldoen aan de vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013 – met uitzondering van artikel 72 ter, lid 2, punt d), van die verordening – en die, overeenkomstig artikel 72 ter, lid 3, van die verordening, als in aanmerking komende passiva-instrumenten zouden mogen kwalificeren of die, overeenkomstig artikel 72 ter, lid 4, van die verordening, als in aanmerking komende passiva-instrumenten mogen kwalificeren. De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva en waarop geen grandfathering van toepassing is.

Indien artikel 72 ter, lid 3, of artikel 494, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing is, wordt in deze rij het volledige bedrag gerapporteerd, zonder dat het plafond van, respectievelijk, 3,5 % en 2,5 % wordt toegepast.

Deze rij omvat geen bedragen die overeenkomstig artikel 494 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 op overgangsbasis als in aanmerking komend kunnen worden opgenomen.

0160

In aanmerking komende passiva niet achtergesteld aan vóór 27 juni 2019 uitgegeven passiva (vóór plafond)

MREL

In aanmerking komende passiva die aan de volgende voorwaarden voldoen:

a)	uitgegeven zijn vóór 27 juni 2019;

b)	voldoen aan de voorwaarden van artikel 45 ter, leden 1, 2 en 3, van Richtlijn 2014/59/EU en niet volledig achtergesteld zijn aan vorderingen die uit de in artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde uitgesloten passiva voortvloeien;

c)	als in aanmerking komende passiva kwalificeren als gevolg van grandfathering overeenkomstig artikel 494 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

TLAC

In aanmerking komende passiva die aan de volgende voorwaarden voldoen:

a)	uitgegeven zijn vóór 27 juni 2019;

voldoen aan de vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013 – met uitzondering van artikel 72 ter, lid 2, punt d), van die verordening – en die, overeenkomstig artikel 72 ter, lid 3, van die verordening, als in aanmerking komende passiva-instrumenten zouden mogen kwalificeren of die, overeenkomstig artikel 72 ter, lid 4, van die verordening, als in aanmerking komende passiva-instrumenten mogen kwalificeren;

c)	als in aanmerking komende passiva kwalificeren als gevolg van grandfathering overeenkomstig artikel 494 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva en die vóór 27 juni 2019 zijn uitgegeven.Indien artikel 72 ter, lid 3, of artikel 494, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing is, wordt in deze rij het volledige bedrag gerapporteerd, zonder dat het plafond van, respectievelijk, 3,5 % en 2,5 % wordt toegepast.

0162

(-) In aanmerking komende passiva-instrumenten niet achtergesteld aan uitgesloten passiva

MREL

Artikel 78 bis, van Verordening (EU) nr. 575/2013, artikel 32 ter, leden 2, 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014

Deze rij omvat onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva. Het bedrag in deze rij is gelijk aan het bedrag in rij 0165 voor MREL.

TLAC

Artikel 72 sexies, lid 1, punt a), en artikel 78 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013, artikel 32 ter, leden 2, 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014

Deze rij omvat:

(i)	bezit aan eigen niet-achtergestelde in aanmerking komende passiva-instrumenten dat overeenkomstig artikel 72 sexies, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moet worden afgetrokken; en

(ii)	onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva.

0165

(-) waarvan: onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming

MREL en TLAC

De volgende bedragen worden in deze rij gerapporteerd:

(i)	onbenutte bedragen met ad-hoctoestemming, voor zover die toestemming ziet op een in aanmerking komend passiva-instrument dat niet achtergesteld is aan uitgesloten passiva.

(ii)	onbenutte GPP-bedragen, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva.

Wanneer een algemene voorafgaande toestemming als bedoeld in punt ii) niet de rangorde vermeldt van de instrumenten die kunnen worden opgevraagd, afgelost, terugbetaald of wederingekocht, wordt het volledige onbenutte GPP-bedrag gerapporteerd in rij 0135 – en dus niet in deze rij.

0170

Na toepassing van plafond in artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 in aanmerking komende bedragen (zonder grandfathering)

TLAC

Indien artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing is, en tot en met 31 december 2021, is het in deze rij gerapporteerde bedrag het bedrag nadat artikel 494, lid 2, van die verordening is toegepast (plafond van 2,5 %).

0180

Na toepassing van plafond in artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 in aanmerking komende bedragen bestaande uit vóór 27 juni 2019 uitgegeven bestanddelen

TLAC

In aanmerking komende passiva die aan de volgende voorwaarden voldoen:

a)	uitgegeven zijn vóór 27 juni 2019;

b)	voldoen aan de vereisten van de artikelen 72 bis tot en met 72 quinquies van Verordening (EU) nr. 575/2013 – met uitzondering van artikel 72 ter, lid 2, punt d), van die verordening –, na toepassing van artikel 72 ter, leden 3, 4 en 5, van die verordening;

c)	als in aanmerking komende passiva kwalificeren als gevolg van grandfathering overeenkomstig artikel 494 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0190

(-) Aftrekkingen

0200

(-) Blootstellingen tussen “multiple point of entry” (MPE) af te wikkelen groepen

TLAC

Deze kolom geeft de aftrekkingen van blootstellingen tussen MPE af te wikkelen MSI-groepen weer, die overeenstemmen met direct, indirect of synthetisch bezit aan eigenvermogensinstrumenten of in aanmerking komende passiva-instrumenten van een of meer dochterondernemingen die niet tot dezelfde af te wikkelen groep behoren als de af te wikkelen entiteit, overeenkomstig artikel 72 sexies, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0211

(-) Beleggingen in andere in aanmerking komende passiva-instrumenten

TLAC

Entiteiten rapporteren de aftrekking van beleggingen in andere in aanmerking komende passiva-instrumenten, als bedoeld in artikel 72 sexies, lid 1, punten b), c) en d), artikel 72 sexies, leden 2 en 3, en de artikelen 72 octies tot en met 72 undecies van Verordening (EU) nr. 575/2013, waarbij het van in aanmerking komende passivabestanddelen af te trekken bedrag wordt bepaald overeenkomstig deel twee, titel I, hoofdstuk 5 bis, afdeling 2, van die verordening.

0220

Van in aanmerking komende passiva af te trekken bedrag dat in aanmerking komende passiva overschrijdt

In aanmerking komende passiva kunnen niet negatief zijn, maar het bedrag van de aftrekkingen van in aanmerking komende passivabestanddelen kan wel hoger uitkomen dan het bedrag aan in aanmerking komende passivabestanddelen. Wanneer dit het geval is, moeten de in aanmerking komende passiva gelijk zijn aan nul, en moeten de dat niveau overschrijdende aftrekkingen, overeenkomstig artikel 66, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013, van tier 2 worden afgetrokken.

Op deze manier wordt gewaarborgd dat de in rij 0060 gerapporteerde in aanmerking komende passiva nooit minder dan nul zijn.

0400 – 0500

Pro-memorieposten

0400

Tier 1-kernkapitaal (%) beschikbaar nadat aan vereisten voor de entiteit is voldaan

Het bedrag aan tier 1-kernkapitaal, gelijk aan nul of positief, dat beschikbaar is nadat aan elk van de vereisten van artikel 141 bis, lid 1, punten a), b) en c), van Richtlijn 2013/36/EU (2) is voldaan, en het hoogste van:

a)	in voorkomend geval, het in artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 vastgestelde MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC-vereiste), indien berekend overeenkomstig lid 1, punt a), van dat artikel;

b)	het minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU, indien berekend overeenkomstig artikel 45, lid 2, punt a), van die richtlijn.

Het tier 1-kernkapitaal wordt uitgedrukt als percentage van het in rij 0100 van template M 01.00 gerapporteerde totaal van de risicoposten.

Het gerapporteerde cijfer is hetzelfde in zowel de MREL-kolom als de TLAC-kolom.

Het houdt rekening met het effect van overgangsbepalingen op eigen vermogen en in aanmerking komende passiva, het totaal van risicoposten en de vereisten zelf. Er wordt geen rekening gehouden met de instructies voor aanvullend eigen vermogen van artikel 104 ter van Richtlijn 2013/36/EU, noch met het gecombineerde buffervereiste van artikel 128, eerste alinea, punt 6), van die richtlijn.

0410

Gecombineerd buffervereiste (%)

Artikel 128, eerste alinea, punt 6), van Richtlijn 2013/36/EU

Het gecombineerd buffervereiste wordt uitgedrukt als een percentage van het totaal van de risicoposten.

0420

waarvan: vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer

Het bedrag van het instellingsspecifieke gecombineerd buffervereiste (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) dat verband houdt met het vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer.

0430

waarvan: vereiste inzake contracyclische buffer

Het bedrag van het instellingsspecifieke gecombineerd buffervereiste (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) dat verband houdt met het vereiste inzake contracyclische buffer.

0440

waarvan: vereiste inzake systeemrisicobuffer

Het bedrag van het instellingsspecifieke gecombineerd buffervereiste (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) dat verband houdt met het vereiste inzake systeemrisicobuffer.

0450

waarvan: buffer inzake mondiaal systeemrelevante instelling (MSI-buffer) of andere systeemrelevante instelling (ASI-buffer)

Het bedrag van het instellingsspecifieke gecombineerd buffervereiste (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) dat verband houdt met het vereiste inzake MSI- of ASI-buffer.

0460

Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van andere instellingen

De in deze rij en in de rijen 0470 tot en met 0490 gerapporteerde posities worden bepaald aan de hand van de beginselen die zijn uiteengezet in artikel 72 nonies van Verordening (EU) nr. 575/2013 (netto lange posities, doorkijkbenadering).

0470

Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van MSI’s

Bedrag van het bezit aan in aanmerking komende passiva-instrumenten, als bedoeld in artikel 72 ter, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, met uitzondering van instrumenten overeenkomstig artikel 72 ter, leden 3, 4 en 5, van die verordening, die door MSI’s worden uitgegeven.

0480

Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van ASI’s

Bedrag van het bezit aan in aanmerking komende passiva-instrumenten, als bedoeld in artikel 72 ter, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, die door ASI’s worden uitgegeven.

Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van ASI’s die tegelijkertijd MSI’s zijn, worden niet in deze rij gerapporteerd, maar alleen in rij 0470.

0490

Beleggingen in achtergestelde in aanmerking komende passiva van andere instellingen

Bedrag van het bezit aan in aanmerking komende passiva-instrumenten, als bedoeld in artikel 72 ter, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, die worden uitgegeven door instellingen die geen MSI’s of ASI’s zijn.

0500

Uitgesloten passiva

Artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013

0600

Ad-hoctoestemmingen voor in aanmerking komende passivabestanddelen: Vooraf bepaald bedrag

In deze rij worden bedragen gerapporteerd die vallen onder een voorafgaande ad-hoctoestemming om specifieke in aanmerking komende passiva-instrumenten op te vragen, af te lossen, terug te betalen of weder in te kopen overeenkomstig artikel 78 bis, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) nr. 575/2013, juncto artikel 32 ter, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014. Dit omvat zowel benutte als onbenutte bedragen.

0610

Algemene toestemmingen voor in aanmerking komende passivabestanddelen: Vooraf bepaald bedrag

In deze rij worden bedragen gerapporteerd die vallen onder een algemene voorafgaande toestemming om specifieke in aanmerking komende passiva-instrumenten op te vragen, af te lossen, terug te betalen of weder in te kopen overeenkomstig artikel 78 bis, lid 1, tweede alinea, van Verordening (EU) nr. 575/2013, juncto artikel 32 ter, leden 3 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014. Dit omvat zowel benutte als onbenutte bedragen.

2.2. M 03.00 – Interne MREL en interne TLAC (ILAC)

2.2.1. Algemene opmerkingen

Template M 03.00 geeft het eigen vermogen en de in aanmerking komende passiva weer ten behoeve van:

(a)	het vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva van entiteiten die zelf geen af te wikkelen entiteiten zijn, overeenkomstig artikel 45 septies van Richtlijn 2014/59/EU (intern MREL); en

(b)	het niet-EU-MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat geldt voor dochterondernemingen van wezenlijk belang van MSI’s uit derde landen overeenkomstig artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 (intern TLAC).

De kolom voor het interne MREL wordt ingevuld door entiteiten waarvoor het minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig de artikelen 45 en 45 septies van Richtlijn 2014/59/EU geldt. Alleen de entiteiten die het vereiste van artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten naleven, rapporteren items met betrekking tot het MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC).

2.2.2. Instructies voor specifieke posities

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Intern MREL

Artikelen 45 en 45 septies van Richtlijn 2014/59/EU.

0020

Intern TLAC

Artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Toepassingsniveau

Indien de entiteit op individuele basis aan het interne MREL onderworpen is en, in voorkomend geval, de toepasselijke TLAC, vermeldt zij “individueel”.

Indien de entiteit op geconsolideerde basis aan het interne MREL onderworpen is en, in voorkomend geval, de toepasselijke TLAC, vermeldt zij “geconsolideerd”.

0100 – 0110

Totaal risicoposten en totale blootstellingsmaatstaf

0100

Totaal risicoposten (TREA)

Artikel 45, lid 2, punt a), van Richtlijn 2014/59/EU, artikel 92, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Het in deze rij gerapporteerde totaal van de risicoposten is het totaal van de risicoposten dat als basis dient voor de inachtneming van de vereisten van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU of artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013, al naargelang.

0110

Totale blootstellingsmaatstaf (TEM)

Artikel 45, lid 2, punt b), van Richtlijn 2014/59/EU, artikel 429, lid 4, en artikel 429 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0200 – 0295

In aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

0200

In aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

Intern MREL

De som van in aanmerking komend eigen vermogen, in aanmerking komende passiva en garanties die mogen meetellen voor het interne MREL overeenkomstig artikel 45 septies, lid 2, van Richtlijn 2014/59/EU, mede rekening houdende (in voorkomend geval) met artikel 89, lid 2, vierde alinea, van die richtlijn.

Het in deze rij gerapporteerde bedrag is het bedrag verkregen na de aftrekkingen overeenkomstig artikel 72 sexies, lid 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Intern TLAC

In aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva die, overeenkomstig artikel 92 ter, leden 2 en 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, mogen meetellen voor het interne TLAC. Het in deze rij gerapporteerde bedrag is het bedrag verkregen na de aftrekkingen overeenkomstig artikel 72 sexies, lid 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0210

In aanmerking komend eigen vermogen

De som van tier 1-kernkapitaal, in aanmerking komend aanvullend-tier 1-kapitaal en in aanmerking komend tier 2-kapitaal.

In het geval van het interne MREL worden de in artikel 89, lid 2, vierde alinea, van Richtlijn 2014/59/EU bedoelde instrumenten opgenomen in deze rij en in de rijen 0230 en 0240, al naargelang.

Instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, worden alleen in deze rij en in de rijen 0230 en 0240 opgenomen indien zij aan de vereisten van artikel 55 van die richtlijn voldoen.

0220

Tier 1-kernkapitaal

Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0230

In aanmerking komend aanvullend-tier 1-kapitaal

Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Intern MREL

Instrumenten worden alleen in aanmerking genomen indien zij aan de criteria van artikel 45 septies, lid 2, punt b), ii), van Richtlijn 2014/59/EU voldoen.

Intern TLAC

Instrumenten worden alleen in aanmerking genomen indien zij aan de criteria van artikel 92 ter, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoen.

0240

In aanmerking komend tier 2-kapitaal

Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Intern MREL

Instrumenten worden alleen in aanmerking genomen indien zij aan de criteria van artikel 45 septies, lid 2, punt b), ii), van Richtlijn 2014/59/EU voldoen.

Intern TLAC

Instrumenten worden alleen in aanmerking genomen indien zij aan de criteria van artikel 92 ter, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 voldoen.

0250

In aanmerking komende passiva en garanties

0260

In aanmerking komende passiva (met uitsluiting van garanties)

Intern MREL

In aanmerking komende passiva die aan de voorwaarden van artikel 45 septies, lid 2, van Richtlijn 2014/59/EU voldoen, mede rekening houdende (in voorkomend geval) met artikel 89, lid 2, vierde alinea, van die richtlijn.

De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrek van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming op in aanmerking komende passiva-instrumenten ziet.

Intern TLAC

Het bedrag aan in aanmerking komende passiva wordt overeenkomstig artikel 72 duodecies van Verordening (EU) nr. 575/2013 berekend indien die passiva aan de voorwaarden van artikel 92 ter, lid 3, van die verordening voldoen.

De te rapporteren bedragen zijn de bedragen vóór aftrek van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming op in aanmerking komende passiva-instrumenten ziet.

0265

(-) Eigen in aanmerking komende passiva-instrumenten: Onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming

De volgende bedragen worden in deze rij gerapporteerd:

(i)	onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten;

(ii)	onbenutte GPP-bedragen, voor zover die toestemming ziet op in aanmerking komende passiva-instrumenten.

0270

Garanties afgegeven door de af te wikkelen entiteit en toegestaan door de afwikkelingsautoriteit

Wanneer de afwikkelingsautoriteit van de dochteronderneming de rapporterende entiteit toestaat om met garanties aan het interne MREL te voldoen, wordt het bedrag gerapporteerd van de garanties die door af te wikkelen entiteit worden afgegeven en die aan alle voorwaarden van artikel 45 septies, lid 5, van Richtlijn 2014/59/EU voldoen.

0280

Pro-memorieposten: Door zekerheden gedekte deel garantie

Het deel van de in rij 0270 gerapporteerde garantie dat overeenkomstig artikel 45 septies, lid 5, punt c), van Richtlijn 2014/59/EU wordt gedekt door middel van een financiëlezekerheidsovereenkomst.

0290

(-) Eigenvermogensinstrumenten en in aanmerking komende passiva-instrumenten uitgegeven door niet af te wikkelen entiteiten van dezelfde af te wikkelen groep

In deze rij wordt het bezit aan eigenvermogensinstrumenten en in aanmerking komende passiva-instrumenten gerapporteerd dat overeenkomstig artikel 72 sexies, lid 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en artikel 45 quater, lid 2 bis, vijfde alinea, van Richtlijn 2014/59/EU moet worden afgetrokken.

Voor het berekenen van de aftrekkingen overeenkomstig artikel 45 quater, lid 2 bis, van Richtlijn 2014/59/EU wordt de in rij 0630 gerapporteerde ratio gebruikt.

0293

(-) waarvan: Eigenvermogensinstrumenten uitgegeven door te liquideren entiteiten

Hier worden de beleggingen gerapporteerd in de door te liquideren entiteiten van dezelfde af te wikkelen groep uitgegeven eigenvermogensinstrumenten waarvoor de afwikkelingsautoriteit niet overeenkomstig artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU een minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva heeft bepaald en die overeenkomstig artikel 45 quater, lid 2 bis, vijfde alinea, van Richtlijn 2014/59/EU moeten worden afgetrokken.

Voor het berekenen van de aftrekkingen overeenkomstig artikel 45 quater, lid 2 bis, van Richtlijn 2014/59/EU wordt de in rij 0630 gerapporteerde ratio gebruikt.

0295

Van in aanmerking komende passiva af te trekken bedrag dat in aanmerking komende passiva overschrijdt

Op deze manier wordt gewaarborgd dat de in rij 0251 gerapporteerde in aanmerking komende passiva nooit minder dan nul zijn.

0400 – 0440

Ratio’s van in aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

0400

Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TREA-percentage

Bedragen aan in aanmerking komend eigen vermogen, in aanmerking komende passiva en toegestane garanties van de rapporterende entiteit die meetellen voor, respectievelijk, het interne MREL en het interne TLAC, uitgedrukt als percentage van het overeenkomstig artikel 92, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 berekende totaal van de risicoposten (TREA).

0410

waarvan: toegestane garanties

Bedrag aan in aanmerking komend eigen vermogen, in aanmerking komende passiva en toegestane garanties van de rapporterende entiteit die door de af te wikkelen entiteit afgegeven garanties zijn en die door de afwikkelingsautoriteit overeenkomstig artikel 45 septies, lid 5, van Richtlijn 2014/59/EU zijn erkend, dat meetelt voor het interne MREL uitgedrukt als percentage van het overeenkomstig artikel 92, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 berekende totaal van de risicoposten.

0420

Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TEM-percentage

Bedragen aan in aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva van de rapporterende entiteit die meetellen voor, respectievelijk, het interne MREL en het interne TLAC, uitgedrukt als percentage van de overeenkomstig artikel 429, lid 4, en artikel 429 bis van die verordening berekende totale blootstellingsmaatstaf (TEM).

0430

waarvan: toegestane garanties

Bedrag aan in aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva van de rapporterende entiteit die door de af te wikkelen entiteit afgegeven garanties zijn en die door de afwikkelingsautoriteit overeenkomstig artikel 45 septies, lid 5, van Richtlijn 2014/59/EU zijn erkend, dat meetelt voor het interne MREL, uitgedrukt als percentage van de overeenkomstig artikel 429, lid 4, en artikel 429 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 berekende totale blootstellingsmaatstaf.

0440

Tier 1-kernkapitaal (%) beschikbaar nadat aan de vereisten voor de entiteit is voldaan

a)	in voorkomend geval, het toepasselijke interne TLAC-vereiste overeenkomstig artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013, indien dit overeenkomstig artikel 92 ter, lid 1, van die verordening wordt berekend als 90 % van het vereiste van artikel 92 bis, lid 1, punt a), van die verordening;

b)	het interne MREL-vereiste overeenkomstig artikel 45 septies van Richtlijn 2014/59/EU, indien dit overeenkomstig artikel 45, lid 2, punt a), van die richtlijn wordt berekend.

Het beschikbare tier 1-kernkapitaal wordt uitgedrukt als percentage van het in rij 0100 gerapporteerde totaal van de risicoposten.

Het gerapporteerde cijfer is hetzelfde in zowel de kolom voor het interne MREL als die voor het interne TLAC.

0500 – 0550

Pro-memorieposten

0500

Gecombineerd buffervereiste (%)

Artikel 128, eerste alinea, punt 6), van Richtlijn 2013/36/EU

Het gecombineerd buffervereiste wordt uitgedrukt als een percentage van het totaal van de risicoposten.

0510

waarvan: vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer

0520

waarvan: vereiste inzake contracyclische buffer

Het bedrag van het instellingsspecifieke gecombineerd buffervereiste (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) dat verband houdt met het vereiste inzake contracyclische buffer.

0530

waarvan: vereiste inzake systeemrisicobuffer

Het bedrag van het instellingsspecifieke gecombineerd buffervereiste (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) dat verband houdt met het vereiste inzake systeemrisicobuffer.

0540

waarvan: buffer inzake mondiaal systeemrelevante instelling (MSI-buffer) of andere systeemrelevante instelling (ASI-buffer)

Het bedrag van het instellingsspecifieke gecombineerd buffervereiste (uitgedrukt als percentage van het totaal van de risicoposten) dat verband houdt met het vereiste inzake MSI- of ASI-buffer.

0550 – 0600

Andere bail-inbare passiva

Entiteiten die, op de datum van de rapportage van die informatie, bedragen aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva aanhouden die ten minste 150 % van het in artikel 45, lid 1, van Richtlijn 2014/59/EU bedoelde vereiste belopen, zijn vrijgesteld van de rapportage van de informatie in de rijen 0550 tot en met 0600. Deze entiteiten kunnen ervoor kiezen om die informatie op vrijwillige basis in deze template te rapporteren.

Onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming, voor zover de toestemming op een in aanmerking komend passiva-instrument ziet, worden voor deze rijen beschouwd als andere bail-inbare passiva.

0550

Andere bail-inbare passiva

Het bedrag aan bail-inbare passiva zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71), van Richtlijn 2014/59/EU die niet in aanmerking komen om aan de vereisten van de artikelen 45 en 45 septies van die richtlijn te voldoen.

0560

Waarvan: onder het recht van een derde land vallend

Het bedrag aan andere bail-inbare passiva die onder het recht van een derde land vallen overeenkomstig artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU.

0570

Waarvan: met een afschrijvings- en omzettingsclausule als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU

Het bedrag aan andere bail-inbare passiva die onder het recht van een derde land vallen en die een afschrijvings- en omzettingsclausule bevatten als bedoeld in artikel 55 van Richtlijn 2014/59/EU.

0580 – 0600

Uitsplitsing andere bail-inbare passiva naar resterende looptijd

0580

Resterende looptijd van < 1 jaar

0590

Resterende looptijd van ≥ 1 jaar en < 2 jaar

0600

Resterende looptijd van ≥ 2 jaar

0610

Uitgesloten passiva

Artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0620

Eigenvermogensinstrumenten uitgegeven door te liquideren entiteiten van dezelfde af te wikkelen groep

Het bezit aan eigenvermogensinstrumenten uitgegeven door niet af te wikkelen entiteiten die te liquideren entiteiten zijn en deel uitmaken van dezelfde af te wikkelen groep en waarvoor de afwikkelingsautoriteit geen minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU heeft bepaald.

Dit bedrag wordt in deze rij gerapporteerd, ongeacht of de voorwaarden van artikel 45 quater, lid 2 bis, vijfde alinea, van Richtlijn 2014/59/EU zijn vervuld.

0630

Ratio tussen het bezit aan door te liquideren entiteiten uitgegeven eigenvermogensinstrumenten en in aanmerking komend eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

Artikel 45 quater, lid 2 bis, van Richtlijn 2014/59/EU.

Deze ratio wordt alleen berekend voor de inleverdatum 31 december. Voor de overige referentiedata wordt de per 31 december van het voorgaande jaar berekende ratio gerapporteerd.

De ratio wordt als volgt gerapporteerd:

—

Teller: Het gemiddelde van de twaalf maandwaarden van het betrokken kalenderjaar voor het bezit aan eigenvermogensinstrumenten uitgegeven door niet af te wikkelen entiteiten die te liquideren entiteiten zijn en deel uitmaken van dezelfde af te wikkelen groep en waarvoor de afwikkelingsautoriteit geen minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva overeenkomstig artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU heeft bepaald.

—

Noemer: Het gemiddelde van de twaalf maandwaarden van het betrokken kalenderjaar voor het eigen vermogen en de in aanmerking komende passiva van de rapporterende entiteit, berekend zonder rekening te houden met de aftrekkingen van het bezit aan eigenvermogensinstrumenten overeenkomstig artikel 45 quater, lid 2 bis, vijfde alinea, van Richtlijn 2014/59/EU.

2.3. M 04.00 – Financieringsstructuur van in aanmerking komende passiva (LIAB-MREL)

2.3.1. Algemene opmerkingen

In deze template wordt informatie opgevraagd over de financieringsstructuur van de in aanmerking komende passiva van entiteiten waarvoor het MREL geldt. De in aanmerking komende passiva worden uitgesplitst naar soort passiva en looptijd.

Entiteiten rapporteren in deze template alleen passiva die in aanmerking komen om te voldoen aan het in Richtlijn 2014/59/EU vastgestelde minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (MREL / intern MREL)

Wanneer de rapporterende entiteit een af te wikkelen entiteit is, worden in aanmerking komende passiva zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 71 bis, van Richtlijn 2014/59/EU gerapporteerd vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming. In het geval van in aanmerking komende passiva die onder het recht van een derde land vallen, worden alleen de passiva opgenomen die aan de vereisten van artikel 55 van die richtlijn voldoen.

Wanneer de rapporterende entiteit een entiteit niet zijnde een af te wikkelen entiteit is, rapporteert zij in deze template in aanmerking komende passiva als bedoeld in artikel 45 septies, lid 2, punt a), van Richtlijn 2014/59/EU, mede rekening houdende (in voorkomend geval) met artikel 89, lid 2, vierde alinea, van die richtlijn – vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming. In het geval van instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, wordt het instrument alleen in deze rij opgenomen indien het aan de vereisten van artikel 55 van die richtlijn voldoet.

10.

De uitsplitsing naar type passiva is gebaseerd op dezelfde reeks typen passiva die bij de rapportage ten behoeve van de afwikkelingsplanning overeenkomstig Uitvoeringsverordening (EU) 2018/1624 worden gebruikt. Verwijzingen naar die uitvoeringsverordening worden gegeven om de verschillende soorten passiva te definiëren.

11.

Wanneer een uitsplitsing naar looptijd wordt gevraagd, is de resterende looptijd de tijd tot de contractuele vervaldatum of, overeenkomstig de voorwaarden van artikel 72 quater, lid 2 of 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, de vroegst mogelijke datum waarop de optie kan worden uitgeoefend. Bij tussentijdse betalingen van de hoofdsom wordt deze opgesplitst en toegewezen aan de overeenkomstige looptijdsegmenten. In voorkomend geval wordt de looptijd afzonderlijk in aanmerking genomen voor zowel de hoofdsom als de opgelopen rente.

2.3.2. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0100	IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA
0200	Deposito’s, niet gedekt en niet preferent ≥ 1 jaar Deposito’s, niet gedekt en niet preferent, zoals gedefinieerd voor rij 0320 van template Z 02.00 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2018/1624, die voor de toepassing van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU in aanmerking komen.
0210	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0220	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0230	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0300	Niet door zekerheden gedekte passiva ≥ 1 jaar Niet door zekerheden gedekte passiva, zoals gedefinieerd voor rij 0340 van template Z 02.00 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2018/1624, die voor de toepassing van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU in aanmerking komen.
0310	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0320	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0330	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0400	Structured notes ≥ 1 jaar Structured notes, zoals gedefinieerd voor rij 0350 van template Z 02.00 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2018/1624, die voor de toepassing van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU in aanmerking komen.
0410	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0420	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0430	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0500	Niet-achtergestelde ongedekte passiva ≥ 1 jaar Niet-achtergestelde ongedekte passiva, zoals gedefinieerd voor rij 0360 van template Z 02.00 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2018/1624, die voor de toepassing van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU in aanmerking komen.
0510	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0520	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0530	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0600	Niet-achtergestelde niet-preferente passiva ≥ 1 jaar Niet-achtergestelde niet-preferente passiva, zoals gedefinieerd voor rij 0365 van template Z 02.00 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2018/1624, die voor de toepassing van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU in aanmerking komen.
0610	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0620	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0630	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0700	Achtergestelde passiva (niet erkend als eigen vermogen) ≥ 1 jaar Achtergestelde ongedekte passiva, zoals gedefinieerd voor rij 0370 van template Z 02.00 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2018/1624, die voor de toepassing van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU in aanmerking komen.
0710	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0720	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0730	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen
0800	Andere voor MREL in aanmerking komende passiva ≥ 1 jaar Alle andere instrumenten die voor de toepassing van artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU in aanmerking komen.
0810	waarvan: resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
0820	waarvan: resterende looptijd ≥ 2 jaar
0830	waarvan: uitgegeven door dochterondernemingen

3. Rangorde schuldeisers

12.

De templates M 05.00 en M 06.00 geven de rangorde van in aanmerking komende passiva binnen de schuldeisershiërarchie weer. Deze beide templates worden steeds op individueel niveau gerapporteerd.

13.

In het geval van entiteiten die zelf geen af te wikkelen entiteiten zijn, wordt het aan elke rang toe te delen bedrag in voorkomend geval verder opgesplitst in aan de af te wikkelen entiteit verschuldigde bedragen en overige bedragen die niet aan de af te wikkelen entiteit verschuldigd zijn.

14.

De rangorde loopt op van laagste naar hogere rang (van “junior” naar “senior”). Voor iedere rang wordt een rij toegevoegd, totdat het in aanmerking komende passivum met de minste achterstelling en alle passiva die daarmee dezelfde rang delen, zijn gerapporteerd.

3.1. M 05.00 – Rangorde schuldeisers (entiteit niet zijnde een af te wikkelen entiteit)

3.1.1. Algemene opmerkingen

15.

Entiteiten die onder de verplichting vallen om te voldoen aan het vereiste van artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013, rapporteren in deze template:

(a)	tier 1-kernkapitaalbestanddelen als bedoeld in artikel 26 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(b)	aanvullend tier 1-bestanddelen als bedoeld in artikel 51 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(c)

tier 2-instrumenten en het daarmee samenhangende agio, als bedoeld in artikel 62, punten a) en b), van Verordening (EU) nr. 575/2013, met inbegrip van het geamortiseerde deel van het instrument dat niet erkend is voor het voldoen aan de vereisten van artikel 92 of artikel 92 ter van die verordening of artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU; en

(d)	passiva-instrumenten die in aanmerking komen om aan het interne MREL te voldoen;

(e)	andere bail-inbare passiva;

(f)	van bail-in uitgesloten passiva; die passiva worden opgenomen voor zover zij dezelfde rang hebben als of een lagere rang dan instrumenten die zijn opgenomen in het bedrag aan in aanmerking komende passiva ten behoeve van het interne MREL.

16.

Bedragen van instrumenten die overeenkomstig toepasselijke overgangsbepalingen kwalificeren voor het voldoen aan de vereisten van artikel 92 of artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 of artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU, worden ook meegeteld voor de in punt 20 vermelde groep instrumenten en bestanddelen.

17.

De bedragen aan in punt 20, a), b) en c), bedoelde instrumenten zijn het bedrag na aftrekking van het bezit aan eigen instrumenten als bedoeld in artikel 36, lid 1, punt f), artikel 56, punt a), en artikel 66, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013.

18.

De bedragen aan in punt 20, a) tot en met d), bedoelde instrumenten zijn het bedrag vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming.

19.

Entiteiten die niet het vereiste van artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 hoeven na te leven, doch overeenkomstig artikel 45 septies van Richtlijn 2014/59/EU het vereiste van artikel 45 van die richtlijn moeten naleven, rapporteren in deze template de instrumenten en het item vermeld in punt 20 van deze afdeling, met uitzondering van de in punt f) van dat punt bedoelde passiva die van bail-in zijn uitgesloten.

20.

In afwijking van punt 24 kunnen die entiteiten ervoor kiezen om voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva even breed te rapporteren als aangeven in punt 20.

21.

Entiteiten die, op de datum van de rapportage van die informatie, bedragen aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva aanhouden die ten minste 150 % van het in artikel 45, lid 1, van Richtlijn 2014/59/EU bedoelde vereiste belopen, zijn vrijgesteld van de rapportage van informatie over andere bail-inbare passiva. Deze entiteiten kunnen ervoor kiezen om die informatie over andere bail-inbare passiva op vrijwillige basis in deze template te rapporteren.

22.

Met de combinatie van de kolommen 0010 en 0020 worden alle rijen in de template op unieke wijze geïdentificeerd.

3.1.2. Instructies voor specifieke posities

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Rang bij insolventie

Het nummer van de rang bij insolventie binnen de schuldeisershiërarchie van de rapporterende entiteit wordt gerapporteerd, te beginnen met de laagste rang.

De rang bij insolventie is een van rangen in de insolventierangorde die door de afwikkelingsautoriteit van die jurisdictie wordt bekendgemaakt.

0020

Type schuldeiser

Het type schuldeiser is een van de volgende:

—	“Af te wikkelen entiteit” Deze vermelding kiezen om bedragen te rapporteren die direct of indirect door de af te wikkelen entiteit verschuldigd zijn via entiteiten langs de eigendomsketen, in voorkomend geval.

—	“Entiteiten niet zijnde de af te wikkelen entiteit” Deze vermelding kiezen om de door andere schuldeisers verschuldigde bedragen te rapporteren (in voorkomend geval).

0030

Beschrijving rang bij insolventie

De beschrijving opgenomen in de door de afwikkelingsautoriteit van die jurisdictie gepubliceerde rangorde bij insolventie, wanneer een gestandaardiseerde lijst met een dergelijke beschrijving beschikbaar is. Anders, een eigen beschrijving per instelling van de rang bij insolventie, met vermelding van ten minste het belangrijkste type instrument in de desbetreffende rang bij insolventie.

0040

Passiva en eigen vermogen

Het bedrag aan eigen vermogen, in aanmerking komende passiva en, in voorkomend geval, andere bail-inbare passiva dat wordt toegewezen aan de in kolom 0010 vermelde rang bij insolventie, wordt hier gerapporteerd.

In voorkomend geval omvat deze kolom ook passiva die van bail-in zijn uitgesloten voor zover deze een rang hebben die lager is dan of gelijk aan die van eigen vermogen en in aanmerking komende passiva.

In het geval van de in punt 24 bedoelde entiteiten wordt deze kolom niet ingevuld, tenzij die entiteiten ervoor kiezen de afwijking van punt 25 toe te passen.

0050

Waarvan: uitgesloten passiva

Bedrag aan overeenkomstig artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 of artikel 44, lid 2, van Richtlijn 2014/59/EU uitgesloten passiva. Indien de afwikkelingsautoriteit heeft besloten passiva overeenkomstig artikel 44, lid 3, van die richtlijn uit te sluiten, worden die uitgesloten passiva ook in deze rij gerapporteerd.

In het geval van de in punt 24 bedoelde entiteiten wordt deze kolom niet ingevuld, tenzij die entiteiten ervoor kiezen de afwijking van punt 25 toe te passen.

0060

Passiva en eigen vermogen minus uitgesloten passiva

Bij het invullen van kolom 0040 rapporteren entiteiten het bedrag aan passiva en eigen vermogen, zoals gerapporteerd in kolom 0040, verminderd met het in kolom 0050 gerapporteerde bedrag aan uitgesloten passiva.

Wanneer entiteiten kolom 0040 niet invullen, rapporteren zij in deze kolom eigen vermogen en passiva die voor het interne MREL in aanmerking komen. Andere bail-inbare passiva worden in deze kolom gerapporteerd op de in punt 26 bepaalde voorwaarden.

0070

waarvan: eigen vermogen en in aanmerking komende passiva ten behoeve van het interne MREL

Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat overeenkomstig artikel 45 septies, lid 2, van Richtlijn 2014/59/EU meetelt voor het interne MREL, wordt hier gerapporteerd.

0080 – 0110

waarvan: met een resterende looptijd van

Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat meetelt voor het interne MREL, zoals gerapporteerd in kolom 0070, wordt uitgesplitst naar resterende looptijd van de verschillende instrumenten en items. Eeuwigdurende instrumenten en items worden niet meegenomen in deze uitsplitsing, maar worden afzonderlijk gerapporteerd in kolom 0120.

0080

≥ 1 jaar < 2 jaar

0090

≥ 2 jaar < 5 jaar

0100

≥ 5 jaar < 10 jaar

0110

≥ 10 jaar

0120

Waarvan: eeuwigdurende effecten

Eeuwigdurende effecten en alle tier 1-kernkapitaalbestanddelen, alsmede het agio van aanvullend tier 1-bestanddelen en tier 2-instrumenten die onder deze template vallen, worden in deze kolom opgenomen.

3.2. M 06.00 – Rangorde schuldeisers (af te wikkelen entiteit) (RANK)

3.2.1. Algemene opmerkingen

23.

Entiteiten die onder de verplichting vallen om aan het vereiste van artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 te voldoen, rapporteren in deze template:

(a)	tier 1-kernkapitaalbestanddelen als bedoeld in artikel 26 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(b)	aanvullend tier 1-bestanddelen als bedoeld in artikel 51 van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(c)

tier 2-instrumenten en het daarmee samenhangende agio, als bedoeld in artikel 62, punten a) en b), van Verordening (EU) nr. 575/2013, met inbegrip van het geamortiseerde deel van het instrument dat niet erkend is voor het voldoen aan de vereisten van artikel 92 of artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 of artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU;

(d)	passiva-instrumenten die in aanmerking komen om aan het interne MREL te voldoen;

(e)	andere bail-inbare passiva;

(f)	van bail-in uitgesloten passiva; die passiva worden opgenomen voor zover zij dezelfde rang hebben als of een lagere rang dan instrumenten die zijn opgenomen in het bedrag aan in aanmerking komende passiva ten behoeve van het MREL.

24.

Bedragen van instrumenten die overeenkomstig toepasselijke overgangsbepalingen kwalificeren om te voldoen aan de vereisten van artikel 92 of artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 of artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU, worden ook meegeteld voor de in punt 28 vermelde groep instrumenten en bestanddelen.

25.

Entiteiten die niet het vereiste van artikel 92 ter van Verordening (EU) nr. 575/2013 hoeven na te leven, doch overeenkomstig artikel 45 sexies van Richtlijn 2014/59/EU het vereiste van artikel 45 van die richtlijn moeten naleven, rapporteren in deze template de instrumenten en de bestanddelen vermeld in punt 28 van deze afdeling, met uitzondering van de in f) van dat punt bedoelde passiva die van bail-in zijn uitgesloten.

26.

In afwijking van punt 30 kunnen die entiteiten ervoor kiezen om voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva even breed te rapporteren als aangeven in punt 28.

27.

De bedragen aan in punt 28, a), b) en c), bedoelde instrumenten zijn het bedrag na aftrekking van het bezit aan eigen instrumenten als bedoeld in artikel 36, lid 1, punt f), artikel 56, punt a), en artikel 66, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013.

28.

De bedragen aan in punt 28, a) tot en met d), bedoelde instrumenten zijn het bedrag vóór aftrekking van onbenutte bedragen met voorafgaande toestemming.

29.

Entiteiten die, op de datum van de rapportage van die informatie, bedragen aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva aanhouden die ten minste 150 % van het in artikel 45, lid 1, van Richtlijn 2014/59/EU bedoelde vereiste belopen, zijn vrijgesteld van de rapportage van informatie over andere bail-inbare passiva. Deze entiteiten kunnen ervoor kiezen om die informatie over andere bail-inbare passiva op vrijwillige basis in deze template te rapporteren.

3.2.2. Instructies voor specifieke posities

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Rang bij insolventie Zie de instructies voor kolom 0010 van template M 05.00 Deze kolom is een identificatiecode van een rij en is uniek voor alle rijen in de template.
0020	Beschrijving rang bij insolventie Zie de instructies voor kolom 0030 van template M 05.00
0030	Passiva en eigen vermogen Het bedrag aan eigen vermogen, in aanmerking komende passiva en, in voorkomend geval, andere bail-inbare passiva dat wordt toegewezen aan de in kolom 0010 vermelde rang bij insolventie, wordt hier gerapporteerd. In voorkomend geval omvat deze kolom ook passiva die van bail-in zijn uitgesloten voor zover deze een rang hebben die lager is dan of gelijk aan die van in aanmerking komende passiva. In het geval van de in punt 30 bedoelde entiteiten wordt deze kolom niet ingevuld, tenzij die entiteiten ervoor kiezen de afwijking van punt 31 toe te passen.
0040	Waarvan: uitgesloten passiva Bedrag aan overeenkomstig artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 of artikel 44, lid 2, van Richtlijn 2014/59/EU uitgesloten passiva. In het geval van de in punt 30 bedoelde entiteiten wordt deze kolom niet ingevuld, tenzij die entiteiten ervoor kiezen de afwijking van punt 31 toe te passen.
0050	Passiva en eigen vermogen minus uitgesloten passiva Bij het invullen van kolom 0030 rapporteren entiteiten het bedrag aan passiva en eigen vermogen, zoals gerapporteerd in kolom 0030, verminderd met het in kolom 0040 gerapporteerde bedrag aan uitgesloten passiva. Wanneer entiteiten kolom 0030 niet invullen, rapporteren zij in deze kolom eigen vermogen en passiva die in aanmerking komen voor het MREL. Andere bail-inbare passiva worden in deze kolom gerapporteerd op de in punt 34 bepaalde voorwaarden.
0060	waarvan: eigen vermogen en passiva die potentieel in aanmerking komen om aan MREL te voldoen Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat in aanmerking komt om overeenkomstig artikel 45 sexies van Richtlijn 2014/59/EU aan de vereisten van artikel 45 van die richtlijn te voldoen.
0070 – 0100	waarvan: met een resterende looptijd van Het bedrag aan eigen vermogen en in aanmerking komende passiva dat in aanmerking komt om overeenkomstig artikel 45 sexies van Richtlijn 2014/59/EU aan de vereisten van artikel 45 van die richtlijn te voldoen, zoals gerapporteerd in kolom 0060, wordt uitgesplitst naar resterende looptijd van de verschillende instrumenten en items. Eeuwigdurende instrumenten en items worden niet meegenomen in deze uitsplitsing, maar worden afzonderlijk gerapporteerd in kolom 0110.
0070	≥ 1 jaar < 2 jaar
0080	≥ 2 jaar < 5 jaar
0090	≥ 5 jaar < 10 jaar
0100	≥ 10 jaar
0110	Waarvan: eeuwigdurende effecten Eeuwigdurende effecten en alle tier 1-kernkapitaalbestanddelen, alsmede het agio van aanvullend tier 1-bestanddelen en tier 2-instrumenten die onder deze template vallen, worden in deze kolom opgenomen.

4. M 07.00 – Onder het recht van een derde land vallende instrumenten (MTCI)

4.1. Algemene opmerkingen

30.

Template M 07.00 geeft een uitsplitsing per contract van instrumenten die ten behoeve van het MREL als eigen vermogen en in aanmerking komende passiva kwalificeren. Alleen instrumenten die onder het recht van een derde land vallen, worden in deze template gerapporteerd.

31.

Wat betreft in aanmerking komende passiva die niet achtergesteld zijn aan uitgesloten passiva, rapporteren entiteiten alleen effecten die fungibele, verhandelbare financiële instrumenten zijn, met uitzondering van leningen en deposito’s.

32.

In het geval van instrumenten die gedeeltelijk kwalificeren voor twee verschillende klassen eigen vermogen of in aanmerking komende passiva, wordt het instrument tweemaal gerapporteerd om de aan de verschillende kapitaalklassen toegewezen bedragen afzonderlijk weer te geven.

33.

De combinatie van de kolommen 0020 (Code uitgevende entiteit), 0040 (Identificatiecode contract) en 0070 (Type eigen vermogen of in aanmerking komende passiva) vormt een identificatiecode van een rij, die voor elke in deze template te rapporteren rij uniek moet zijn.

4.2. Instructies voor specifieke posities

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010 – 0030

Uitgevende entiteit

Wanneer de informatie wordt gerapporteerd ten aanzien van een af te wikkelen groep, wordt de entiteit van de groep die het betrokken instrument heeft uitgegeven, vermeld. Wanneer de informatie wordt gerapporteerd ten aanzien van één af te wikkelen entiteit, is de uitgevende entiteit de rapporterende entiteit zelf.

0010

Naam

Naam van de entiteit die het eigenvermogensinstrument of het in aanmerking komende passiva-instrument heeft uitgegeven.

0020

Code

Code van de entiteit die het eigenvermogensinstrument of het in aanmerking komende passiva-instrument heeft uitgegeven.

De code is een identificatiecode van een rij en is uniek voor elke entiteit waarvoor wordt gerapporteerd. Voor instellingen is de code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, indien die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt in de verschillende templates en in de tijd. De code moet steeds een waarde hebben.

0030

Type code

De instellingen identificeren het in kolom 0020 gerapporteerde type code als “LEI-code” of “niet-LEI-code”. Het type code wordt steeds gerapporteerd.

0040

Identificatiecode contract

De identificatiecode van het instrument, zoals een CUSIP-, ISIN- of Bloomberg-identificatiecode voor onderhandse plaatsing, wordt gerapporteerd.

Dit item is onderdeel van de identificatiecode van de rij.

0050

Toepasselijk recht (derde land)

Het derde land (landen niet zijnde EER-landen) waarvan het recht van toepassing is op het contract (of delen van het contract), wordt hier vermeld.

0060

Contractuele erkenning van afschrijvings- en omzettingsbevoegdheden

Hier wordt vermeld of het contract de in artikel 55, lid 1, van Richtlijn 2014/59/EU of artikel 52, lid 1, punten p) en q), en artikel 63, punten n) en o), van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde contractuele bepalingen bevat.

0070 – 0080

Door regelgeving voorgeschreven behandeling

0070

Type eigen vermogen of in aanmerking komende passiva

Type eigen vermogen of in aanmerking komende passiva waarvoor het instrument op de referentiedatum kwalificeert. Met overgangsbepalingen betreffende de in aanmerkingneming van instrumenten wordt rekening gehouden. Instrumenten die voor meerdere kapitaalklassen kwalificeren, worden éénmaal per toepasselijke kapitaalklasse gerapporteerd.

Het type eigen vermogen of in aanmerking komende passiva is een van de volgende:

—	Tier 1-kernkapitaal

—	Aanvullend-tier 1-kapitaal

—	Tier 2-kapitaal

—	In aanmerking komende passiva

0080

Type instrument

Welk type instrument wordt vermeld, hangt af van het toepasselijke recht waaronder het is uitgegeven.

In het geval van tier 1-kernkapitaalinstrumenten wordt het type instrument gekozen uit de lijst van de overeenkomstig artikel 26, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 door de EBA bekendgemaakte lijst met tier 1-kernkapitaalinstrumenten.

Voor eigen vermogen niet zijnde tier 1-kernkapitaal en voor in aanmerking komende passiva wordt het type instrument gekozen uit een lijst van overeenkomstige instrumenten die is bekendgemaakt door de EBA, bevoegde autoriteiten of afwikkelingsautoriteiten, voor zover een dergelijke lijst beschikbaar is. Wanneer geen lijsten beschikbaar zijn, geeft de rapporterende entiteit zelf het type instrumenten aan.

0090

Bedrag

Het in eigen vermogen of in aanmerking komende passiva opgenomen bedrag wordt, in het geval van instrumenten die op meerdere niveaus zijn opgenomen, gerapporteerd rekening houdende met het niveau waarop de rapportage ziet. Het bedrag is het betrokken bedrag op de referentiedatum, rekening houdende met het effect van overgangsbepalingen.

0100 – 0110

Rang bij normale insolventieprocedures

De rang van het instrument in normale insolventieprocedures wordt vermeld.

Deze bestaat uit de tweeletterige ISO-code van het land waarvan het recht van toepassing is op de rang van het contract (kolom 0100), dat het recht van een lidstaat is, en het nummer van de betrokken rang bij insolventie (kolom 0110).

De desbetreffende rang bij insolventie wordt bepaald op basis van de door afwikkelings- of andere autoriteiten bekendgemaakte rangorde bij insolventie, wanneer een gestandaardiseerde lijst beschikbaar is.

0120

Looptijd

De looptijd van het instrument wordt in het volgende formaat gerapporteerd: dd/mm/jjjj. In het geval van eeuwigdurende instrumenten wordt de cel niet ingevuld.

0130

(Eerst mogelijke) call-datum

Wanneer de emittent over een call-optie beschikt, wordt de eerste datum gerapporteerd waarop die call kan worden uitgeoefend.

Indien de eerst mogelijke call-datum vóór de referentiedatum ligt, wordt die datum gerapporteerd indien de call-optie nog steeds kan worden uitgeoefend. Indien de optie niet meer kan worden uitgeoefend, dan wordt de volgende datum gerapporteerd waarop de call kan worden uitgeoefend.

Bij issuer call options zonder gespecificeerde uitoefeningsdatum of bij call-opties die door specifieke gebeurtenissen worden getriggerd, wordt de volgens voorzichtige schattingen waarschijnlijke call-datum gerapporteerd.

Met regulatory call options of tax call options wordt in deze kolom geen rekening gehouden.

0140

Regulatory call (J/N)

Hier wordt vermeld of de emittent een call-optie in bezit heeft die kan worden uitgeoefend wanneer zich een regulatory event voordoet dat van invloed is op de vraag of het contract in aanmerking komt voor het MREL.

(1) Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 241/2014 van de Commissie van 7 januari 2014 tot aanvulling van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot technische reguleringsnormen betreffende eigenvermogensvereisten voor instellingen (PB L 74 van 14.3.2014, blz. 8, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/241/oj).

(2) Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van kredietinstellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, tot wijziging van Richtlijn 2002/87/EG en tot intrekking van de Richtlijnen 2006/48/EG en 2006/49/EG (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).

BIJLAGE III

OPENBAARMAKINGEN OVER HET MINIMUMVEREISTE VOOR EIGEN VERMOGEN EN IN AANMERKING KOMENDE PASSIVA

Templatecode	Naam template
EU KM2	Kernmaatstaven – MREL en, in voorkomend geval, MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
EU TLAC1	Samenstelling – MREL en, in voorkomend geval, MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
EU ILAC	Interne verliesabsorptiecapaciteit: intern MREL en, in voorkomend geval, niet-EU-MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
EU TLAC2	Rangorde schuldeisers - Entiteit niet zijnde een af te wikkelen entiteit
EU TLAC3	Rangorde schuldeisers – af te wikkelen entiteit

EU KM2: Kernmaatstaven – MREL en, in voorkomend geval, MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

		a	b	c	d	e	f
		Minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva (MREL)	MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC)
		T	T	T-1	T-2	T-3	T-4
Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva, ratio’s en bestanddelen
1	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
EU-1a	Waarvan eigen vermogen en achtergestelde passiva
2	Totaal risicoposten (TREA) af te wikkelen groep
3	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TREA-percentage
EU-3a	Waarvan eigen vermogen en achtergestelde passiva
4	Totale blootstellingsmaatstaf (TEM) af te wikkelen groep
5	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TEM-percentage
EU-5a	Waarvan eigen vermogen of achtergestelde passiva
6a	Achterstellingsvrijstelling artikel 72 ter, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing? (5 % vrijstelling)
6b	Totale bedrag toegestane niet-achtergestelde in aanmerking komende passiva-instrumenten indien de achterstellingsdiscretie overeenkomstig artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 wordt toegepast (vrijstelling van max. 3,5 %)
6c	Indien een gemaximeerde achterstellingsvrijstelling overeenkomstig artikel 72 ter, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van toepassing is: het bedrag aan uitgegeven financiering met dezelfde rang als uitgesloten passiva dat is opgenomen in rij 1, gedeeld door uitgegeven financiering met dezelfde rang als uitgesloten passiva die in rij 1 zou zijn opgenomen indien geen plafond was toegepast (%)
Minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva (MREL)
EU-7	MREL als TREA-percentage
EU-8	Waarvan te voldoen met eigen vermogen of achtergestelde passiva
EU-9	MREL als TEM-percentage
EU-10	Waarvan te voldoen met eigen vermogen of achtergestelde passiva

EU TLAC1 – Samenstelling – MREL en, in voorkomend geval, MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

		a	b	c
		Minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva (MREL)	MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (TLAC)	Pro-memoriepost: Bedragen in aanmerking komend voor MREL, maar niet voor TLAC
Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva en aanpassingen
1	Tier 1-kernkapitaal
2	Aanvullend-tier 1-kapitaal
3	Lege rubriek in de EU
4	Lege rubriek in de EU
5	Lege rubriek in de EU
6	Tier 2-kapitaal
7	Lege rubriek in de EU
8	Lege rubriek in de EU
11	Eigen vermogen ten behoeve van artikel 92 bis van Verordening (EU) nr. 575/2013 en artikel 45 van Richtlijn 2014/59/EU
Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva: Elementen niet-toetsingsvermogen
12	Rechtstreeks door de af te wikkelen entiteit uitgegeven in aanmerking komende passiva-instrumenten die zijn achtergesteld aan uitgesloten passiva (zonder grandfathering)
EU-12a	Door andere entiteiten binnen de af te wikkelen groep uitgegeven in aanmerking komende passiva-instrumenten die zijn achtergesteld aan uitgesloten passiva (zonder grandfathering)
EU-12b	In aanmerking komende passiva-instrumenten die achtergesteld zijn aan vóór 27 juni 2019 uitgegeven passiva (achtergesteld met grandfathering)
EU-12c	Tier 2-instrumenten met een resterende looptijd van ten minste één jaar, voor zover deze niet als tier 2-bestanddelen kwalificeren
13	In aanmerking komende passiva niet achtergesteld aan uitgesloten passiva (zonder grandfathering, vóór plafond)
EU-13a	In aanmerking komende passiva niet achtergesteld aan vóór 27 juni 2019 uitgegeven passiva (vóór plafond)
14	Bedrag aan niet-achtergestelde in aanmerking komende instrumenten, in voorkomend geval na de toepassing van artikel 72 ter, lid 3, VKV
15	Lege rubriek in de EU
16	Lege rubriek in de EU
17	In aanmerking komende passivabestanddelen vóór aanpassingen
EU-17a	Waarvan achtergestelde passivabestanddelen
Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva: Aanpassingen elementen niet-toetsingsvermogen
18	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva vóór aanpassingen
19	(Aftrekking van blootstellingen tussen “multiple point of entry” (MPE) af te wikkelen groepen)
20	(Aftrekkingen van beleggingen in andere in aanmerking komende passiva-instrumenten)
21	Lege rubriek in de EU
22	Eigen vermogen en in aanmerking komende passivabestanddelen na aanpassingen
EU-22a	Waarvan: eigen vermogen en achtergestelde passiva
Risicogewogen posten en hefboomblootstellingsmaatstaf af te wikkelen groep
23	Totaal risicoposten (TREA)
24	Totale blootstellingsmaatstaf (TEM)
Ratio eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
25	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TREA-percentage
EU-25a	Waarvan eigen vermogen en achtergestelde passiva
26	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TREA-percentage
EU-26a	Waarvan eigen vermogen en achtergestelde passiva
27	Tier 1-kernkapitaal (uitgedrukt als TREA-percentage) beschikbaar nadat aan de vereisten voor de af te wikkelen groep is voldaan
28	Instellingsspecifiek gecombineerd buffervereiste
29	waarvan vereiste inzake kapitaalconserveringsbuffer
30	waarvan vereiste inzake contracyclische buffer
31	waarvan vereiste inzake systeemrisicobuffer
EU-31a	waarvan buffer inzake mondiaal systeemrelevante instelling (MSI-buffer) of andere systeemrelevante instelling (ASI-buffer)
Pro-memorieposten
EU-32	Totale bedrag aan in artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde uitgesloten passiva

EU ILAC – Interne verliesabsorptiecapaciteit: intern MREL en, in voorkomend geval, niet-EU-MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva

		a	b	c
		Minimumvereiste voor eigen middelen en in aanmerking komende passiva (intern MREL)	Niet-EU-MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (intern TLAC)	Kwalitatieve informatie
Toepasselijk vereiste en toepassingsniveau
EU-1	Is de entiteit onderworpen aan een niet-EU-MSI-vereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva? (J/N)
EU-2	Indien bij EU-1 het antwoord “Ja” was, is het vereiste van toepassing op geconsolideerde of op individuele basis? (C/I)
EU-2a	Is de entiteit onderworpen aan een interne MREL? (J/N)
EU-2b	Indien bij EU-2a het antwoord “Ja” was, is het vereiste van toepassing op geconsolideerde of op individuele basis? (C/I)
Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
EU-3	Tier 1-kernkapitaal
EU-4	In aanmerking komend aanvullend-tier 1-kapitaal
EU-5	In aanmerking komend tier 2-kapitaal
EU-6	In aanmerking komend eigen vermogen
EU-7	In aanmerking komende passiva
EU-8	waarvan toegestane garanties
EU-9a	(Aanpassingen)
EU-9b	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva na aanpassingen
Totaal risicoposten en totale blootstellingsmaatstaf
EU-10	Totaal risicoposten (TREA)
EU-11	Totale blootstellingsmaatstaf (TEM)
Ratio eigen vermogen en in aanmerking komende passiva
EU-12	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TREA-percentage
EU-13	waarvan toegestane garanties
EU-14	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als TEM-percentage
EU-15	waarvan toegestane garanties
EU-16	Tier 1-kernkapitaal (uitgedrukt als TREA-percentage) beschikbaar nadat aan de vereisten voor de entiteit is voldaan
EU-17	Instellingsspecifiek gecombineerd buffervereiste
Vereisten
EU-18	Vereiste uitgedrukt als TREA-percentage
EU-19	waarvan deel vereiste waaraan met een garantie mag worden voldaan
EU-20	Vereiste uitgedrukt als TEM-percentage
EU-21	waarvan deel vereiste waaraan met een garantie mag worden voldaan
Pro-memorieposten
EU-22	Totale bedrag aan in artikel 72 bis, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde uitgesloten passiva

EU TLAC2a: Rangorde schuldeisers - Entiteit niet zijnde een af te wikkelen entiteit

		Rang bij insolventie							Som van 1 t/m n
		1	1	2	2	…	n	n
		(laagste rang)	(laagste rang)				(hoogste rang)	(hoogste rang)
		Af te wikkelen entiteit	Overig	Af te wikkelen entiteit	Overig	…	Af te wikkelen entiteit	Overig
1	Lege rubriek in de EU
2	Beschrijving rang bij insolventie (vrije tekst)
3	Passiva en eigen vermogen
4	waarvan uitgesloten passiva
5	Passiva en eigen vermogen minus uitgesloten passiva
6	Subset passiva en eigen vermogen minus uitgesloten passiva die eigen vermogen en in aanmerking komende passiva zijn ten behoeve van [kiezen wat past: interne MREL/interne TLAC]
7	waarvan resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
8	waarvan resterende looptijd ≥ 2 jaar en < 5 jaar
9	waarvan resterende looptijd ≥ 5 jaar en < 10 jaar
10	waarvan resterende looptijd ≥ 10 jaar, doch met uitsluiting van eeuwigdurende effecten
11	waarvan eeuwigdurende effecten

EU TLAC2b: Rangorde schuldeisers - Entiteit niet zijnde een af te wikkelen entiteit

		Rang bij insolventie							Som van 1 t/m n
		1	1	2	2	…	n	n
		(laagste rang)	(laagste rang)				(hoogste rang)	(hoogste rang)
		Af te wikkelen entiteit	Overig	Af te wikkelen entiteit	Overig	…	Af te wikkelen entiteit	Overig
1	Lege rubriek in de EU
2	Beschrijving rang bij insolventie (vrije tekst)
3	Lege rubriek in de EU
4	Lege rubriek in de EU
5	Lege rubriek in de EU
6	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva ten behoeve van intern MREL
7	waarvan resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
8	waarvan resterende looptijd ≥ 2 jaar en < 5 jaar
9	waarvan resterende looptijd ≥ 5 jaar en < 10 jaar
10	waarvan resterende looptijd ≥ 10 jaar, doch met uitsluiting van eeuwigdurende effecten
11	waarvan eeuwigdurende effecten

EU TLAC3a: Rangorde schuldeisers – af te wikkelen entiteit

		Rang bij insolventie				Som van 1 t/m n
		1	2	…	n
		(laagste rang)			(hoogste rang)
1	Beschrijving rang bij insolventie (vrije tekst)
2	Passiva en eigen vermogen
3	waarvan uitgesloten passiva
4	Passiva en eigen vermogen minus uitgesloten passiva
5	Subset passiva en eigen vermogen minus uitgesloten passiva die in aanmerking kunnen komen om te voldoen aan [kiezen wat past: MREL/TLAC]
6	waarvan resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
7	waarvan resterende looptijd ≥ 2 jaar en < 5 jaar
8	waarvan resterende looptijd ≥ 5 jaar en < 10 jaar
9	waarvan resterende looptijd ≥ 10 jaar, doch met uitsluiting van eeuwigdurende effecten
10	Waarvan eeuwigdurende effecten

EU TLAC3b: Rangorde schuldeisers – af te wikkelen entiteit

		Rang bij insolventie				Som van 1 t/m n
		1	2	…	n
		(laagste rang)			(hoogste rang)
1	Beschrijving rang bij insolventie (vrije tekst)
2	Lege rubriek in de EU
3	Lege rubriek in de EU
4	Lege rubriek in de EU
5	Eigen vermogen en in aanmerking komende passiva die potentieel in aanmerking komen om aan MREL te voldoen
6	waarvan resterende looptijd ≥ 1 jaar en < 2 jaar
7	waarvan resterende looptijd ≥ 2 jaar en < 5 jaar
8	waarvan resterende looptijd ≥ 5 jaar en < 10 jaar
9	waarvan resterende looptijd ≥ 10 jaar, doch met uitsluiting van eeuwigdurende effecten
10	waarvan eeuwigdurende effecten