Arrest van het Hof (Eerste kamer) van 18 april 2024 (verzoek om een prejudiciële beslissing ingediend door de administratīvā rajona tiesa – Letland) – „Citadeles nekustamie īpašumi” SIA / Valsts ieņēmumu dienests

(Zaak C-22/23  (1) , Citadeles nekustamie īpašumi)

(Prejudiciële verwijzing - Voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering - Richtlijn (EU) 2015/849 - Werkingssfeer - Meldingsplichtige entiteit - Artikel 3, punt 7, onder c) - Begrip „aanbieder van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten” - Verschaffen van een statutaire zetel - Eigenaar van een onroerend goed die huurovereenkomsten met rechtspersonen heeft gesloten - Vestiging van de statutaire zetel van die rechtspersonen in dat onroerende goed)

(C/2024/3426)

Procestaal: Lets

Verwijzende rechter

Administratīvā rajona tiesa

Partijen in het hoofdgeding

Verzoekende partij: „Citadeles nekustamie īpašumi” SIA

Verwerende partij: Valsts ieņēmumu dienests

Dictum

Artikel 3, punt 7, onder c), van richtlijn (EU) 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad van 20 mei 2015 inzake de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering, tot wijziging van verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van richtlijn 2005/60/EG van het Europees Parlement en de Raad en richtlijn 2006/70/EG van de Commissie, zoals gewijzigd bij richtlijn (EU) 2018/843 van het Europees Parlement en de Raad van 30 mei 2018,

moet aldus worden uitgelegd dat

de eigenaar-verhuurder van een onroerend goed waarin de huurder met toestemming van de verhuurder zijn statutaire zetel vestigt en transacties verricht, niet louter om die reden onder het begrip „aanbieder van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten” in de zin van deze bepaling valt.

---

(1)   PB C 127 van 11.4.2023.