|
3.
|
Bijlage II bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gerectificeerd:
|
a)
|
In S.12.01.Z0030 wordt de tweede alinea van de instructies vervangen door:
„Wanneer item Z0020 = 2, vermeld dan „0”.”;
|
|
b)
|
In S.12.01 wordt de eerste kolom van instructies overeenstemmend met R0340 vervangen door:
„C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340”;
|
|
c)
|
In S.12.01.C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 en C0210/R0130 wordt de tweede alinea van de instructies vervangen door:
„Deze waarde wordt als negatieve waarde gerapporteerd wanneer zij leidt tot lagere technische voorzieningen.”;
|
|
d)
|
In S.14.01.01.C0180 wordt het label vervangen door:
„Beste schatting en technische voorzieningen als geheel”;
|
|
e)
|
In S.14.01.C0180 worden de instructies vervangen door:
„Bruto beste schatting en technische voorzieningen als geheel, berekend naar homogene risicogroep”;
|
|
f)
|
In S.16.01 wordt in de algemene opmerkingen het volgende geschrapt in de instructies (8e alinea):
„De bedragen worden gerapporteerd per jaar waarin zich het ongeval dat aan de schade uit hoofde van lijfrente ten grondslag ligt, heeft voorgedaan.”;
|
|
g)
|
In S.16.01.Z0030 wordt de eerste alinea van de instructies vervangen door:
„Vermeld de alfabetische ISO 4217-code van de valuta waarin de verplichting is afgewikkeld. Alle niet per valuta gerapporteerde bedragen worden gerapporteerd in de rapportagevaluta van de onderneming.”;
|
|
h)
|
In S.16.01.C0010/R0030 en C0070/R0040-R0190 wordt aan het eind van de instructies het volgende toegevoegd:
„Informatie geldt inclusief herverzekering.”;
|
|
i)
|
In S.16.01.C0080/R0040-R0190 worden de instructies vervangen door:
„Niet-gedisconteerd ontwikkelingsresultaat berekend als de niet-gedisconteerde voorzieningen voor te betalen schaden uit hoofde van lijfrentes aan het begin van jaar N, minus lijfrentebetalingen gedurende jaar N en minus niet-gedisconteerde voorzieningen voor te betalen schaden uit hoofde van lijfrentes aan het eind van jaar N.”;
|
|
j)
|
In S.17.01.Z0030 wordt de tweede alinea van de instructies vervangen door:
„Wanneer item Z0020 = 2, vermeld dan „0”.”;
|
|
k)
|
In S.17.01.C0020 tot en met C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 tot en met C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 tot en met C0170/R0310 en C0180/R0310 wordt de tweede alinea vervangen door:
„Deze waarde wordt als negatieve waarde gerapporteerd wanneer zij leidt tot lagere technische voorzieningen.”;
|
|
l)
|
In S.19.01.C0180/R0100 tot en met R0260 worden de instructies vervangen door:
„Het totaal van „Som van de jaren” bevat de som van alle gegevens in de rijen (de som van alle betalingen met betrekking tot het ongevals-/verzekeringsjaar), inclusief het totaal.”;
|
|
m)
|
In S.23.01 wordt de rij R0230/C0050 toegevoegd na R0230/C0040:
|
„R0290/C0050
|
Aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen — Tier 3
|
Dit is het bedrag van de aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen die overeenkomstig artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van het Tier 3 worden afgetrokken.”
|
|
|
n)
|
In S.23.01.R0500/C0010 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 1, Tier 2 en Tier 3 voldoen en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;
|
|
o)
|
In S.23.01.R0500/C0200 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;
|
|
p)
|
In S.23.01.R0500/C0030 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;
|
|
q)
|
In S.23.01.R0500/C0040 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;
|
|
r)
|
In S.23.01.R0500/C0050 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;
|
|
s)
|
In S.23.01.R0510/C0010 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die aan de criteria voor Tier 1 en Tier 2 voldoen en daarom beschikbaar zijn voor het minimumkapitaalvereiste.”;
|
|
t)
|
In S.23.01.R0510/C0020 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt en daarom beschikbaar zijn voor het minimumkapitaalvereiste.”;
|
|
u)
|
In S.23.01.R0510/C0030 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt en daarom beschikbaar zijn voor het minimumkapitaalvereiste.”;
|
|
v)
|
In S.23.01.R0510/C0040 worden de instructies vervangen door:
„Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 2 en daarom beschikbaar zijn voor het minimumkapitaalvereiste.”;
|
|
w)
|
In S.24.01.C0030, S.24.01.C0100, S.24.01.C0250, S.24.01.C0320, S.24.01.C0390, S.24.01.C0460, S.24.01.C0530 wordt de tweede alinea vervangen door:
„Wanneer dezelfde activa-ID-code moet worden gerapporteerd voor een activum dat in twee of meer valuta's wordt uitgegeven en de code in C0040 wordt bepaald door een activa-ID-code en de alfabetische ISO 4217-code van de valuta, moet de activa-ID-code verwijzen naar optie 99 en de optie van de oorspronkelijke activa-ID-code, zoals in het volgende voorbeeld met als gerapporteerde code de ISIN-code+valuta: „99/1”.”;
|
|
x)
|
In S.29.01.01 — R0200 wordt de titel vervangen door:
„Variaties als gevolg van netto technische voorzieningen”;
|
|
y)
|
In S.29.02.C0010/R0030 wordt het tweede streepje van de eerste alinea van de instructies vervangen door:
„wat betreft financiële en achtergestelde verplichtingen gedurende de rapportageperiode, het verschil tussen de aflossingsprijs en de waarde onder Solvabiliteit II aan het eind van de laatste rapportageperiode;”;
|
|
z)
|
In S.29.03.C0010-C0020/R0090 en C0050-C0060/R0240 wordt het eerste streepje van de tweede alinea van de instructies vervangen door:
„Neem de beste schatting beginwaardering (cel C0010/R0010) in aanmerking, met inbegrip van de correctie van de beste schatting beginwaardering (de cellen C0010/R0010 tot en met R0040) en het effect van afwikkeling van de voor jaar N geprognosticeerde kasstromen (respectievelijk C0010/R0060 tot en met R0080 en C0020/R0060 tot en met R0080);”;
|
|
(aa)
|
In S.29.04.Z0010 worden de instructies vervangen door:
„Verzekeringsbranches waarvoor een uitsplitsing van de analyse per periode noodzakelijk is. Gebruik hiervoor de volgende gesloten lijst:
|
|
1 — 1 en 13 Ziektekostenverzekeringen
|
|
|
2 — 2 en 14 Inkomensbeschermingverzekeringen
|
|
|
3 — 3 en 15 Arbeidsongevallenverzekeringen
|
|
|
4 — 4 en 16 Aansprakelijkheidsverzekeringen voor motorrijtuigen
|
|
|
5 — 5 en 17 Overige motorrijtuigenverzekeringen
|
|
|
6 — 6 en 18 Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen
|
|
|
7 — 7 en 19 Verzekeringen tegen brand en andere schade aan goederen
|
|
|
8 — 8 en 20 Algemene aansprakelijkheidsverzekeringen
|
|
|
9 —9 en 21 Krediet- en borgtochtverzekeringen
|
|
|
10 — 10 en 22 Rechtsbijstandverzekeringen
|
|
|
11 — 11 en 23 Hulpverleningsverzekeringen
|
|
|
12 — 12 en 24 Verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen
|
|
|
25 — Niet-proportionele ziekteherverzekeringen
|
|
|
26 — Niet-proportionele ongevallenherverzekeringen
|
|
|
27 — Niet-proportionele herverzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen
|
|
|
28 — Niet-proportionele zaakherverzekeringen
|
|
|
37 — Levensverzekeringen (inclusief de branches 39 tot en met 34, zoals gedefinieerd in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35)
|
|
|
38 — SLT-ziekteverzekeringen (inclusief de branches 35 en 36)”;
|
|
|
(bb)
|
In S.30.01.C0310 worden de instructies vervangen door:
„Het op facultatieve basis herverzekerde bedrag is dat deel van het verzekerde bedrag dat op facultatieve basis is herverzekerd. Het bedrag sluit aan bij het verzekerde bedrag zoals opgegeven in C0290 en weerspiegelt de maximale aansprakelijkheid (100 %) voor de facultatieve herverzekeraars.”;
|
|
(cc)
|
In S.30.02.C0090 worden de instructies vervangen door:
„Deze code staat voor de activiteiten van de desbetreffende tussenpersoon die door de onderneming in aanmerking worden genomen. In het geval van gecombineerde activiteiten moeten die activiteiten afzonderlijk worden vermeld, gescheiden door een komma:
|
|
1 — Tussenpersoon voor plaatsing
|
|
|
2 — Overeenkomst gesloten ten behoeve van
|
|
|
3 — Financiële diensten”;
|
|
|
(dd)
|
In S.30.02.C0220 worden de instructies vervangen door:
„Deze code staat voor de activiteiten van de desbetreffende tussenpersoon die door de onderneming in aanmerking worden genomen. In het geval van gecombineerde activiteiten moeten die activiteiten afzonderlijk worden vermeld, gescheiden door een komma:
|
|
1 — Tussenpersoon voor plaatsing
|
|
|
2 — Overeenkomst gesloten ten behoeve van
|
|
|
3 — Financiële diensten”;
|
|
|
(ee)
|
In S.30.02.C0350 wordt aan het eind van de instructies het volgende toegevoegd:
„Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:
|
|
0 — Kredietkwaliteitscategorie 0
|
|
|
1 — Kredietkwaliteitscategorie 1
|
|
|
2 — Kredietkwaliteitscategorie 2
|
|
|
3 — Kredietkwaliteitscategorie 3
|
|
|
4 — Kredietkwaliteitscategorie 4
|
|
|
5 — Kredietkwaliteitscategorie 5
|
|
|
6 — Kredietkwaliteitscategorie 6
|
|
|
9 — Geen rating beschikbaar”;
|
|
|
(ff)
|
In S.30.04.C0090 worden de instructies vervangen door:
„Deze code staat voor de activiteiten van de desbetreffende tussenpersoon die door de onderneming in aanmerking worden genomen. In het geval van gecombineerde activiteiten moeten die activiteiten afzonderlijk worden vermeld, gescheiden door een komma:
|
|
1 — Tussenpersoon voor plaatsing
|
|
|
2 — Overeenkomst gesloten ten behoeve van
|
|
|
3 — Financiële diensten”;
|
|
|
(gg)
|
In S.30.04.C0310 worden de instructies vervangen door:
„Identificatie van de code gebruikt voor het item „Code zekerheidsverschaffer”. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:
|
|
(hh)
|
In S.36.03 wordt de tweede alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:
„Deze template heeft tot doel informatie te verzamelen over alle intragroeptransacties (significante en zeer significante transacties en transacties die in elk geval moeten worden gerapporteerd) met betrekking tot interne herverzekering binnen de groep, zoals gedefinieerd overeenkomstig artikel 213, lid 2, onder d), van Richtlijn 2009/138/EG. Hieronder vallen onder andere maar niet uitsluitend:”.
|
|
, waarbij