|
5.5.2023 |
NL |
Publicatieblad van de Europese Unie |
L 120/1597 |
UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2023/895 VAN DE COMMISSIE
van 4 april 2023
tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad wat betreft procedures, formats en templates voor de openbaarmaking door verzekerings- en herverzekeringsondernemingen van hun verslag over hun solvabiliteit en financiële positie en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2452
(Voor de EER relevante tekst)
DE EUROPESE COMMISSIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad van 25 november 2009 betreffende de toegang tot en uitoefening van het verzekerings- en het herverzekeringsbedrijf (Solvabiliteit II) (1), en met name artikel 56, vierde alinea, en artikel 256, lid 5,
Overwegende hetgeen volgt:
|
(1) |
Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2452 van de Commissie (2) legt de procedures, formats en templates vast voor de openbaarmaking door verzekerings- en herverzekeringsondernemingen van hun verslag over hun solvabiliteit en financiële positie, als bedoeld in artikel 51 van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
(2) |
De openbaarmaking van informatie is een essentieel vereiste voor de bescherming van verzekeringnemers. Onderlinge afstemming tussen rapportage- en openbaarmakingsvereisten moet bijdragen tot een bescherming van verzekeringnemers, alsmede tot risicogebaseerd toezicht. Daarvoor is het nodig dat veranderingen in grensoverschrijdende informatie en andere sectoren in het kader van aanpassingen van de rapportagevereisten ook hun neerslag vinden in de openbaarmakingsvereisten. |
|
(3) |
Om de kwaliteit, vergelijkbaarheid en leesbaarheid van de openbaargemaakte informatie te verbeteren, moeten de in Verordening (EU) 2015/2452 vastgestelde templates met betrekking tot het solvabiliteitskapitaalvereiste worden geactualiseerd. Voor ondernemingen die voor het berekenen van hun solvabiliteitskapitaalvereisten gebruikmaken van een geheel of gedeeltelijk intern model, moeten die geactualiseerde templates de diversificatievoordelen van de verschillende risicomodules uitgebreider in beeld brengen. |
|
(4) |
Openbaarmakingsvereisten mogen niet buitensporig belastend zijn voor ondernemingen. Daarom moet nader worden bepaald hoe openbaarmakingsvereisten evenredig moeten worden toegepast zonder de kwaliteit van de door de onderneming te verstrekken data in gevaar te brengen. |
|
(5) |
Om ervoor te zorgen dat de openbaarmakingsvereisten relevant blijven en hoogkwalitatieve informatie opleveren voor verzekeringnemers en andere belanghebbenden, moeten de in Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2452 vastgestelde openbaarmakingstemplates ingrijpend worden herzien. Gezien de omvang van die aanpassingen, is het passend Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2452 in te trekken. |
|
(6) |
Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen die de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen (Eiopa) bij de Commissie heeft ingediend. |
|
(7) |
De Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen heeft open publieksraadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen waarop deze verordening is gebaseerd, heeft de potentiële desbetreffende kosten en baten geanalyseerd en heeft het advies van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad (3) opgerichte Stakeholdergroep verzekeringen en herverzekeringen ingewonnen. |
|
(8) |
Ondernemingen moet voldoende tijd worden gegund om de geactualiseerde openbaarmakingsvereisten ten uit voer te leggen. De datum van toepassing van deze verordening moet daarom worden uitgesteld, |
HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
Artikel 1
Openbaarmakingformats
Wanneer verzekerings- en herverzekeringsondernemingen de informatie overeenkomstig deze verordening openbaar maken, worden de geldbedragen in eenheden van duizend weergegeven.
Artikel 2
Rapportagevaluta
1. Tenzij door de betrokken toezichthoudende autoriteit anders voorgeschreven, wordt met “rapportagevaluta” in het kader van deze verordening bedoeld:
|
a) |
wat individuele openbaarmakingen betreft, de valuta die voor de opstelling van de jaarrekening van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming wordt gebruikt; |
|
b) |
wat openbaarmakingen door groepen betreft, de valuta die voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening wordt gebruikt. |
2. Verzekerings- of herverzekeringsondernemingen maken cijfers openbaar die de geldbedragen in de rapportagevaluta weergeven. Zij rekenen andere valuta dan de rapportagevaluta om naar de rapportagevaluta.
3. Wanneer verzekerings- of herverzekeringsondernemingen de waarde van een in een andere valuta dan de rapportagevaluta luidend actief of luidende verplichting weergeven, rekenen zij die waarde in de rapportagevaluta om alsof de omrekening had plaatsgevonden tegen de slotkoers op de laatste dag waarvoor de toepasselijke koers beschikbaar is in de rapportageperiode waarop het actief of de verplichting betrekking heeft.
4. Wanneer verzekerings- of herverzekeringsondernemingen de waarde van in een andere valuta dan de rapportagevaluta luidende inkomsten of uitgaven weergeven, rekenen zij die waarde in de rapportagevaluta om op basis van dezelfde omrekeningsbeginselen als die welke voor financiële verslaggevingsdoeleinden worden gebruikt.
5. Verzekerings- of herverzekeringsondernemingen berekenen de omrekening in de rapportagevaluta aan de hand van de wisselkoers afkomstig van dezelfde bron die wordt gebruikt:
|
a) |
voor de jaarrekening van de verzekerings- of herverzekeringsonderneming in geval van individuele rapportage; |
|
b) |
voor de geconsolideerde jaarrekening in geval van groepsrapportage, tenzij de toezichthoudende autoriteit een andere wisselkoers voorschrijft. |
Artikel 3
Templates en instructies voor de openbaarmaking van het verslag over de solvabiliteit en financiële positie van individuele ondernemingen
Individuele verzekerings- en herverzekeringsondernemingen maken, als onderdeel van de openbaarmaking van het verslag over hun solvabiliteit en financiële positie, ten minste de volgende informatie openbaar aan de hand van de volgende templates en nemen daarbij de volgende instructies in acht:
|
a) |
template S.02.01.02 van bijlage I met balansinformatie op basis van de waardering overeenkomstig artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG, volgens de instructies in afdeling S.02.01 van bijlage II bij deze verordening; |
|
b) |
template S.04.05.21 van bijlage I met informatie over premies, schaden en kosten per land, volgens de instructies in afdeling S.04.05 van bijlage II bij deze verordening; |
|
c) |
template S.05.01.02 van bijlage I met informatie over premies, schaden en kosten op basis van de in de jaarrekening van de onderneming gehanteerde waarderings- en opnamegrondslagen, volgens de instructies in afdeling S.05.01 van bijlage II bij deze verordening, voor elke verzekeringsbranche als omschreven in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35; |
|
d) |
template S.12.01.02 van bijlage I met informatie over de technische voorzieningen voor het levensverzekeringsbedrijf en voor ziekteverzekeringsactiviteiten die op eenzelfde technische basis als die van het levensverzekeringsbedrijf worden uitgeoefend (“VML-ziekteverzekering”) per verzekeringsbranche als omschreven in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, volgens de instructies in afdeling S.12.01 van bijlage II bij deze verordening; |
|
e) |
template S.17.01.02 van bijlage I met informatie over de technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf per verzekeringsbranche als omschreven in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, volgens de instructies in afdeling S.17.01 van bijlage II bij deze verordening; |
|
f) |
template S.19.01.21 van bijlage I met informatie over schade in het schadeverzekeringsbedrijf in de vorm van uitloopdriehoeken, volgens de instructies in afdeling S.19.01 van bijlage II bij deze verordening, voor het gehele schadeverzekeringsbedrijf; |
|
g) |
template S.22.01.21 van bijlage I met informatie over het effect van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen, volgens de instructies in afdeling S.22.01 van bijlage II bij deze verordening; |
|
h) |
template S.23.01.01 van bijlage I met informatie over het eigen vermogen, met inbegrip van het kernvermogen en het aanvullend vermogen, volgens de instructies in afdeling S.23.01 van bijlage II bij deze verordening; |
|
i) |
template S.25.01.21 van bijlage I met informatie over het op basis van de standaardformule berekende solvabiliteitskapitaalvereiste, volgens de instructies in afdeling S.25.01 van bijlage II bij deze verordening; |
|
j) |
template S.25.05.21 van bijlage I met informatie over het op basis van een geheel of gedeeltelijk intern model berekende solvabiliteitskapitaalvereiste, volgens de instructies in afdeling S.25.05 van bijlage II bij deze verordening; |
|
k) |
template S.28.01.01 van bijlage I met het minimumkapitaalvereiste voor verzekerings- en herverzekeringsondernemingen die uitsluitend levens- of uitsluitend schadeverzekerings- of -herverzekeringsactiviteiten verrichten, volgens de instructies in afdeling S.28.01 van bijlage II bij deze verordening; |
|
l) |
template S.28.02.01 van bijlage I met het minimumkapitaalvereiste voor verzekeringsondernemingen die zowel levens- als schadeverzekeringsactiviteiten verrichten, volgens de instructies in afdeling S.28.02 van bijlage II bij deze verordening. |
Artikel 4
Templates en instructies voor de openbaarmaking van het verslag over de solvabiliteit en financiële positie van groepen
Deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings of gemengde financiële holdings maken, als onderdeel van de openbaarmaking van hun groepsverslag over de solvabiliteit en financiële positie, ten minste de volgende informatie openbaar aan de hand van de volgende templates en nemen daarbij de volgende instructies in acht:
|
a) |
indien de groep voor de berekening van de groepssolvabiliteit de in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG vastgestelde methode 1 hanteert, hetzij alleen, hetzij in combinatie met de in artikel 233 van die richtlijn vastgestelde methode 2: template S.02.01.02 van bijlage I bij deze verordening met balansinformatie, op basis van de in artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde waarderingsmethode, volgens de instructies in afdeling S.02.01 van bijlage III bij deze verordening; |
|
b) |
template S.05.01.02 van bijlage I met informatie over premies, schaden en kosten op basis van de in de geconsolideerde jaarrekening gehanteerde waarderings- en opnamegrondslagen, volgens de instructies in afdeling S.05.01 van bijlage III bij deze verordening, voor elke verzekeringsbranche als omschreven in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35; |
|
c) |
template S.05.02.04 van bijlage I met informatie over premies, schaden en kosten per land op basis van de in de geconsolideerde jaarrekening gehanteerde waarderings- en opnamegrondslagen, volgens de instructies in afdeling S.05.02 van bijlage III bij deze verordening; |
|
d) |
template S.22.01.22 van bijlage I met informatie over het effect van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen, volgens de instructies in afdeling S.22.01 van bijlage III bij deze verordening; |
|
e) |
template S.23.01.22 van bijlage I met informatie over het eigen vermogen, met inbegrip van het kernvermogen en het aanvullend vermogen, volgens de instructies in afdeling S.23.01 van bijlage III bij deze verordening; |
|
f) |
indien de groep voor de berekening van de groepssolvabiliteit de in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG vastgestelde methode 1 hanteert, hetzij alleen, hetzij in combinatie met de in artikel 233 van die richtlijn vastgestelde methode 2: template S.25.01.22 van bijlage I bij deze verordening met informatie over het op basis van de standaardformule berekende solvabiliteitskapitaalvereiste, volgens de instructies in afdeling S.25.01 van bijlage III bij deze verordening; |
|
g) |
indien de groep voor de berekening van de groepssolvabiliteit de in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG vastgestelde methode 1 hanteert, hetzij alleen, hetzij in combinatie met de in artikel 233 van die richtlijn vastgestelde methode 2: template S.25.05.22 van bijlage I bij deze verordening met informatie over het op basis van een gedeeltelijk of geheel intern model berekende solvabiliteitskapitaalvereiste, volgens de instructies in afdeling S.25.05 van bijlage III bij deze verordening; |
|
h) |
template S.32.01.22 van bijlage I met informatie over de ondernemingen binnen de groep, volgens de instructies in afdeling S.32.01 van bijlage III bij deze verordening. |
Artikel 5
Verwijzingen naar andere documenten in het verslag over de solvabiliteit en financiële positie
Indien verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings of gemengde financiële holdings in het verslag over de solvabiliteit en financiële positie naar andere voor het publiek beschikbare documenten verwijzen, leiden deze verwijzingen direct naar de informatie zelf en gaat het niet om verwijzingen naar een algemeen document.
Artikel 6
Consistentie van de informatie
Verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings of gemengde financiële holdings zijn verantwoordelijk voor de kwaliteit van de openbaargemaakte informatie en zien erop toe dat de openbaargemaakt informatie volledig consistent is met de informatie die aan de toezichthoudende autoriteiten is gerapporteerd.
Artikel 7
Middelen om het verslag over de solvabiliteit en financiële positie van de groep en van individuele ondernemingen openbaar te maken
1. Verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings en gemengde financiële holdings maken het verslag over de solvabiliteit en financiële positie (“SFCR”) van de groep en van individuele ondernemingen openbaar op de website van de groep.
2. Indien de groep of de verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings en gemengde financiële holdings geen website bezitten en onderhouden maar lid zijn van een brancheorganisatie die wel een website bezit en onderhoudt, wordt het verslag over de solvabiliteit en financiële positie van de groep en van individuele ondernemingen door de brancheorganisatie openbaargemaakt, voor zover die organisatie dit toestaat.
3. Indien verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings en gemengde financiële holdings het verslag over de solvabiliteit en financiële positie van de groep en van individuele ondernemingen overeenkomstig lid 1 of lid 2 op een website openbaar maken, blijft dat verslag ten minste vijf jaar te rekenen vanaf de respectieve openbaarmakingsdatum op die website beschikbaar.
4. Indien verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings en gemengde financiële holdings het verslag over de solvabiliteit en financiële positie van de groep en van individuele ondernemingen niet overeenkomstig de leden 1 en 2 op een website openbaar maken, zenden zij een elektronische kopie van dat verslag aan eenieder die, binnen vijf jaar te rekenen vanaf de respectieve openbaarmakingsdatum, om het verslag verzoekt. Verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings en gemengde financiële holdings zenden dat verslag binnen tien werkdagen na dat verzoek.
5. Verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings en gemengde financiële holdings zenden, ongeacht of het verslag over de solvabiliteit en financiële positie van de groep en van individuele ondernemingen overeenkomstig de lid 1 of lid 2 op een website is openbaargemaakt, aan eenieder die binnen twee jaar te rekenen vanaf de respectieve openbaarmakingsdatum daarom verzoekt, binnen twintig dagen na dat verzoek een gedrukt exemplaar van dat verslag.
6. Verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings en gemengde financiële holdings zien erop toe dat het verslag over de solvabiliteit en financiële positie van de groep en van individuele ondernemingen — en eventuele geactualiseerde versies van dat verslag — elektronisch bij de toezichthoudende autoriteiten worden ingediend.
Artikel 8
Rol van de dochterondernemingen bij het dubbelverslag over de solvabiliteit en financiële positie
1. Wanneer een deelnemende verzekerings- of herverzekeringsonderneming, een verzekeringsholding of een gemengde financiële holding de groepstoezichthouder, overeenkomstig artikel 256, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG, verzoekt in te stemmen met het indienen van een verslag over de solvabiliteit en financiële positie (“single SFCR”), neemt de groepstoezichthouder onverwijld met alle betrokken toezichthoudende autoriteiten contact op om met name over de taal van de tekst van het dubbelverslag over de solvabiliteit en financiële toestand te overleggen.
2. De deelnemende verzekerings- of herverzekeringsonderneming, verzekeringsholding of gemengde financiële holding legt uit hoe hun dochterondernemingen aan bod komen en hoe het bestuurlijk, beleidsbepalend of toezichthoudend orgaan van de dochterondernemingen bij de opstelling en goedkeuring van het erslag over de solvabiliteit en financiële positie wordt betrokken.
Artikel 9
Intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2452
Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2452 wordt ingetrokken.
Artikel 10
Inwerkingtreding en datum van toepassing
Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Zij is van toepassing met ingang van 31 december 2023.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.
Gedaan te Brussel, 4 april 2023.
Voor de Commissie
De voorzitter
Ursula VON DER LEYEN
(1) PB L 335 van 17.12.2009, blz. 1.
(2) Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2452 van de Commissie van 2 december 2015 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de procedures, vormgeving en templates van het verslag over de solvabiliteit en financiële positie/toestand in overeenstemming met Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad (PB L 347 van 31.12.2015, blz. 1285).
(3) Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/79/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 48).
BIJLAGE I
S.02.01.02
Balans
|
|
|
Waarde onder Solvabiliteit II |
|
Activa |
|
C0010 |
|
Immateriële activa |
R0030 |
|
|
Uitgestelde belastingvorderingen |
R0040 |
|
|
Overschot pensioenvoorziening |
R0050 |
|
|
Materiële vaste activa voor eigen gebruik |
R0060 |
|
|
Beleggingen (anders dan activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten) |
R0070 |
|
|
Onroerende zaken (anders dan voor eigen gebruik) |
R0080 |
|
|
Deelnemingen in verbonden ondernemingen, met inbegrip van participaties |
R0090 |
|
|
Aandelen |
R0100 |
|
|
Aandelen – beursgenoteerd |
R0110 |
|
|
Aandelen – niet-beursgenoteerd |
R0120 |
|
|
Obligaties |
R0130 |
|
|
Overheidsobligaties |
R0140 |
|
|
Bedrijfsobligaties |
R0150 |
|
|
Structured notes |
R0160 |
|
|
Door zekerheden gedekte effecten |
R0170 |
|
|
Instellingen voor collectieve belegging |
R0180 |
|
|
Derivaten |
R0190 |
|
|
Deposito’s m.u.v. kasequivalenten |
R0200 |
|
|
Overige beleggingen |
R0210 |
|
|
Activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten |
R0220 |
|
|
Leningen en hypotheken |
R0230 |
|
|
Leningen aan verzekeringnemers |
R0240 |
|
|
Aan particulieren verstrekte leningen en hypotheken |
R0250 |
|
|
Overige leningen en hypotheken |
R0260 |
|
|
Verhaalbare herverzekeringsbedragen uit: |
R0270 |
|
|
Schade en ziekte NVML |
R0280 |
|
|
Schade m.u.v. ziekte |
R0290 |
|
|
Ziekte NVML |
R0300 |
|
|
Leven en VML-ziekte, excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked |
R0310 |
|
|
Ziekte VML |
R0320 |
|
|
Leven, excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked |
R0330 |
|
|
Leven geïndexeerd en unit-linked |
R0340 |
|
|
Deposito’s ten gunste van cedenten |
R0350 |
|
|
Verzekeringsvorderingen en vorderingen op tussenpersonen |
R0360 |
|
|
Vorderingen op herverzekeraars |
R0370 |
|
|
Vorderingen (handel, geen verzekering) |
R0380 |
|
|
Eigen aandelen (rechtstreeks gehouden) |
R0390 |
|
|
Bedragen verschuldigd uit hoofde van eigenvermogensbestanddelen of opgevraagd maar nog niet gestort beginkapitaal |
R0400 |
|
|
Geldmiddelen en kasequivalenten |
R0410 |
|
|
Overige, niet elders opgenomen activa |
R0420 |
|
|
Totaal activa |
R0500 |
|
|
Verplichtingen |
|
C0010 |
|
Technische voorzieningen – schade |
R0510 |
|
|
Technische voorzieningen – schade (excl. ziekte) |
R0520 |
|
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0530 |
|
|
Beste schatting |
R0540 |
|
|
Risicomarge |
R0550 |
|
|
Technische voorzieningen – ziekte (NVML) |
R0560 |
|
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0570 |
|
|
Beste schatting |
R0580 |
|
|
Risicomarge |
R0590 |
|
|
Technische voorzieningen – leven (excl. geïndexeerd en unit-linked) |
R0600 |
|
|
Technische voorzieningen – ziekte (VML) |
R0610 |
|
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0620 |
|
|
Beste schatting |
R0630 |
|
|
Risicomarge |
R0640 |
|
|
Technische voorzieningen – leven (excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked) |
R0650 |
|
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0660 |
|
|
Beste schatting |
R0670 |
|
|
Risicomarge |
R0680 |
|
|
Technische voorzieningen – geïndexeerd en unit-linked |
R0690 |
|
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0700 |
|
|
Beste schatting |
R0710 |
|
|
Risicomarge |
R0720 |
|
|
Voorwaardelijke verplichtingen |
R0740 |
|
|
Andere dan technische voorzieningen |
R0750 |
|
|
Pensioenverplichtingen |
R0760 |
|
|
Deposito’s van herverzekeraars |
R0770 |
|
|
Uitgestelde belastingverplichtingen |
R0780 |
|
|
Derivaten |
R0790 |
|
|
Schulden aan kredietinstellingen |
R0800 |
|
|
Financiële verplichtingen anders dan schulden aan kredietinstellingen |
R0810 |
|
|
Verzekeringsschulden en schulden aan tussenpersonen |
R0820 |
|
|
Herverzekeringsschulden |
R0830 |
|
|
Schulden (handel, geen verzekering) |
R0840 |
|
|
Achtergestelde verplichtingen |
R0850 |
|
|
Achtergestelde verplichtingen niet in kernvermogen |
R0860 |
|
|
Achtergestelde verplichtingen in kernvermogen |
R0870 |
|
|
Overige, niet elders opgenomen verplichtingen |
R0880 |
|
|
Totaal verplichtingen |
R0900 |
|
|
Positief verschil activa/verplichtingen |
R1000 |
|
S.04.05.21
Premies, schaden en kosten, per land
Land van herkomst: Schade(her)verzekeringsverplichtingen
|
Land |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Top 5 landen: schade |
|
|
|
Land van herkomst |
… |
|
||
|
C0010 |
C0020 |
|
||
|
Geboekte premies (bruto) |
|
|
|
|
|
Bruto geboekte premies (direct) |
R0020 |
|
|
|
|
Bruto geboekte premies (proportionele herverzekering) |
R0021 |
|
|
|
|
Bruto geboekte premies (niet-proportionele herverzekering) |
R0022 |
|
|
|
|
Verdiende premies (bruto) |
|
|
|
|
|
Bruto verdiende premies (direct) |
R0030 |
|
|
|
|
Bruto verdiende premies (proportionele herverzekering) |
R0031 |
|
|
|
|
Bruto verdiende premies (niet-proportionele herverzekering) |
R0032 |
|
|
|
|
Schaden (bruto) |
|
|
|
|
|
Schaden (direct) |
R0040 |
|
|
|
|
Schaden (proportionele herverzekering) |
R0041 |
|
|
|
|
Schaden (niet-proportionele herverzekering) |
R0042 |
|
|
|
|
Gemaakte kosten (bruto) |
|
|
|
|
|
Bruto gemaakte kosten (direct) |
R0050 |
|
|
|
|
Bruto gemaakte kosten (proportionele herverzekering) |
R0051 |
|
|
|
|
Bruto gemaakte kosten (niet-proportionele herverzekering) |
R0052 |
|
|
|
Land van herkomst: Levens(her)verzekeringsverplichtingen
|
|
|
Land |
R1010 |
|
|
|
|
|
Top 5 landen: schade |
|
|
|
|
Land van herkomst |
… |
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
|
|
Bruto geboekte premies |
R1020 |
|
|
|
|
Bruto verdiende premies |
R1030 |
|
|
|
|
Schaden |
R1040 |
|
|
|
|
Bruto gemaakte kosten |
R1050 |
|
|
S.05.01.02
Premies, schaden en kosten, per branche
|
|
Branches voor: schade(her)verzekeringsverplichtingen (directe verzekeringen en geaccepteerde proportionele herverzekering) |
|||||||||
|
Verzekering tegen medische kosten |
Inkomensbeschermingsverzekering |
Arbeidsongeschiktheidsverzekering |
Aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen |
Overige motorrijtuigenverzekeringen |
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen |
Verzekering tegen brand en andere zaakschade |
Algemene aansprakelijkheidsverzekeringen |
Krediet- en borgtochtverzekeringen |
||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
||
|
Geboekte premies |
|
|
||||||||
|
Bruto – Directe verzekering |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verdiende premies |
|
|
||||||||
|
Bruto – Directe verzekering |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Schaden |
|
|
||||||||
|
Bruto – Directe verzekering |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kosten |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo – Overige technische kosten/inkomsten |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal uitgaven |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Branches voor: schade(her)verzekeringsverplichtingen (directe verzekeringen en geaccepteerde proportionele herverzekering) |
Branches voor: geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Totaal |
||||||
|
Rechtsbijstandverzekering |
Hulpverlening |
Diverse geldelijke verliezen |
Ziekte |
Ongeval |
Schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen |
Zaken |
|||
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
||
|
Geboekte premies |
|
|
|||||||
|
Bruto – Directe verzekering |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verdiende premies |
|
|
|||||||
|
Bruto – Directe verzekering |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Schaden |
|
|
|||||||
|
Bruto – Directe verzekering |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kosten |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo – Overige technische kosten/inkomsten |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal uitgaven |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Branches voor: levensverzekeringsverplichtingen |
Levensherverzekeringsverplichtingen |
Totaal |
|||||||
|
Ziekteverzekeringsbedrijf |
Verzekeringen met winstdeling |
Geïndexeerde en unit-linked verzekeringen |
Overige levensverzekeringen |
Lijfrentes van schadeverzekeringsovereenkomsten en met betrekking tot ziekteverzekeringsverplichtingen |
Lijfrentes van schadeverzekeringsovereenkomsten en met betrekking tot verzekeringsverplichtingen anders dan ziekteverzekeringsverplichtingen |
Ziekteherverzekering |
Herverzekering leven |
|
||
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
||
|
Geboekte premies |
|
|
||||||||
|
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verdiende premies |
|
|
||||||||
|
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Schaden |
|
|
||||||||
|
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kosten |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo – Overige technische kosten/inkomsten |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal uitgaven |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal afgekochte verzekeringen |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.04
Premies, schaden en kosten, per land
|
|
Land van herkomst |
Land (volgens bedrag aan geboekte brutopremies) – Schadeverzekeringsverplichtingen |
Totaal top 5 en land van herkomst |
|||||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
|
Geboekte premies |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Directe verzekering |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verdiende premies |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Directe verzekering |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Schaden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Directe verzekering |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde proportionele herverzekering |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kosten |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Overige kosten |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal uitgaven |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Land van herkomst |
Land (volgens bedrag aan geboekte brutopremies) – Levensverzekeringsverplichtingen |
Totaal top 5 en land van herkomst |
|||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
||
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
|
Geboekte premies |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Verdiende premies |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Schaden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aandeel herverzekeraars |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kosten |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo – Overige technische kosten/inkomsten |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal uitgaven |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal afgekochte verzekeringen |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Technische voorzieningen voor levens- en VML-ziekteverzekeringsbedrijf
|
|
Verzekeringen met winstdeling |
Geïndexeerde en unit-linked verzekeringen |
|||
|
|
Overeenkomsten zonder opties en garanties |
Overeenkomsten met opties of garanties |
|||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0010 |
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
R0020 |
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge |
|
|
|
|
|
|
Beste schatting |
|
|
|
|
|
|
Bruto beste schatting |
R0030 |
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0080 |
|
|
|
|
|
Beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen |
R0090 |
|
|
|
|
|
Risicomarge |
R0100 |
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
R0200 |
|
|
|
|
|
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Overige levensverzekeringen |
Lijfrentes van schadeverzekeringsovereenkomsten en met betrekking tot verzekeringsverplichtingen anders dan ziekteverzekeringsverplichtingen |
Geaccepteerde herverzekering |
|||
|
|
Overeenkomsten zonder opties en garanties |
Overeenkomsten met opties of garanties |
||||
|
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
||
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge |
|
|
|
|
|
|
|
Beste schatting |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto beste schatting |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Risicomarge |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal (leven behalve ziekte, incl. unit-linked) |
Ziekteverzekering (directe verzekering) |
Lijfrentes van schadeverzekeringsovereenkomsten en met betrekking tot ziekteverzekeringsverplichtingen |
|||
|
|
Overeenkomsten zonder opties en garanties |
Overeenkomsten met opties of garanties |
||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
||
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge |
|
|
|
|
|
|
|
Beste schatting |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto beste schatting |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Risicomarge |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Ziekteverzekering (geaccepteerde herverzekering) |
Totaal (ziekte VML) |
|
|
C0200 |
C0210 |
||
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0010 |
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
R0020 |
|
|
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge |
|
|
|
|
Beste schatting |
|
|
|
|
Bruto beste schatting |
R0030 |
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0080 |
|
|
|
Beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen |
R0090 |
|
|
|
Risicomarge |
R0100 |
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
R0200 |
|
|
S.17.01.02
Technische voorzieningen schadeverzekeringsbedrijf
|
|
Directe verzekeringen en geaccepteerde proportionele herverzekering |
||||||
|
Verzekering tegen medische kosten |
Inkomensbeschermingsverzekering |
Arbeidsongeschiktheidsverzekering |
Aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen |
Overige motorrijtuigenverzekeringen |
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen |
||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge |
|
|
|
|
|
|
|
|
Beste schatting |
|
|
|
|
|
|
|
|
Premievoorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto beste schatting premievoorzieningen |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Voorzieningen te betalen schaden |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto beste schatting voorzieningen te betalen schaden |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal beste schatting – Bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal beste schatting – Netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Risicomarge |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
|
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij – Totaal |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen – Totaal |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Directe verzekeringen en geaccepteerde proportionele herverzekering |
||||||
|
Verzekering tegen brand en andere zaakschade |
Algemene aansprakelijkheidsverzekeringen |
Krediet- en borgtochtverzekeringen |
Rechtsbijstandverzekering |
Hulpverlening |
Diverse geldelijke verliezen |
||
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
||
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge |
|
|
|
|
|
|
|
|
Beste schatting |
|
|
|
|
|
|
|
|
Premievoorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto beste schatting premievoorzieningen |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Voorzieningen te betalen schaden |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto beste schatting voorzieningen te betalen schaden |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal beste schatting – Bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal beste schatting – Netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Risicomarge |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
|
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij – Totaal |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen – Totaal |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen |
||||
|
Niet-proportionele ziekteherverzekering |
Niet-proportionele ongevallenherverzekering |
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen |
Niet-proportionele zaakherverzekering |
|||
|
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
||
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge |
|
|
|
|
|
|
|
Beste schatting |
|
|
|
|
|
|
|
Premievoorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Netto beste schatting premievoorzieningen |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Voorzieningen te betalen schaden |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Netto beste schatting voorzieningen te betalen schaden |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Totaal beste schatting – Bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Totaal beste schatting – Netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Risicomarge |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
|
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen – Totaal |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij – Totaal |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Technische voorzieningen minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen – Totaal |
R0340 |
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Schaden schadeverzekering
|
Schadejaar/verzekeringsjaar |
Z0020 |
Bruto betaalde schaden (niet-cumulatief) – Uitloopjaar (absoluut bedrag) Totaal schadeverzekering
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
||
|
Voorgaande |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto betaalde schaden (niet-cumulatief) – Lopend jaar, Som jaren (cumulatief). Totaal schadeverzekering
|
|
In lopend jaar |
Som jaren (cumulatief) |
|
|
C0170 |
C0180 |
||
|
Voorgaande |
R0100 |
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
Totaal |
R0260 |
|
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
||
|
Voorgaande |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto gedisconteerde beste schatting voorzieningen te betalen schaden – Lopend jaar, Som jaren (cumulatief). Totaal schadeverzekering
|
|
Einde jaar (gedisconteerde data) |
|
|
C0360 |
||
|
Voorgaande |
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
Totaal |
R0260 |
|
S.22.01.21
Effect van langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen
|
|
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing |
Effect op nul gestelde matchingopslag |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Technische voorzieningen |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Kernvermogen |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Minimumkapitaalvereiste |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Effect van langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen
|
|
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing |
Effect op nul gestelde matchingopslag |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Technische voorzieningen |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Kernvermogen |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Eigen vermogen
|
|
Totaal |
Tier 1 – onbeperkt |
Tier 1 – beperkt |
Tier 2 |
Tier 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Kernvermogen vóór aftrek voor deelnemingen in andere financiële sectoren, zoals bepaald in artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
|
Gewoon aandelenkapitaal (incl. eigen aandelen) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Agio op gewoon aandelenkapitaal |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Beginkapitaal, bijdragen leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Surplusfondsen |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Preferente aandelen |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Agio op preferente aandelen |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Herwaarderingsreserve |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Achtergestelde verplichtingen |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Bedrag gelijk aan waarde netto uitgestelde belastingvorderingen |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in de herwaarderingsreserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II |
|
|
|
|
|
|
|
Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in de herwaarderingsreserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Aftrekkingen |
|
|
|
|
|
|
|
Aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Totaal kernvermogen na aftrekkingen |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Aanvullend vermogen |
|
|
|
|
|
|
|
Niet-gestort en niet-opgevraagd gewoon aandelenkapitaal, op verzoek opvraagbaar |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Niet-gestort en niet-opgevraagd beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen, op verzoek opvraagbaar |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Niet-gestorte en niet-opgevraagde preferente aandelen, op verzoek opvraagbaar |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Juridisch bindende verplichting om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Kredietbrieven en garanties als bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Kredietbrieven en garanties anders dan bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Suppletiebijdragen van leden als bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Suppletiebijdragen van leden anders dan bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Overig aanvullend vermogen |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal |
Tier 1 – onbeperkt |
Tier 1 – beperkt |
Tier 2 |
Tier 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Totaal aanvullend vermogen |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Beschikbaar en in aanmerking komend eigen vermogen |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal voor SKV beschikbaar eigen vermogen |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
Totaal voor MKV beschikbaar eigen vermogen |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
Totaal voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
Totaal voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
MKV |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Ratio in aanmerking komend eigen vermogen/SKV |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Ratio in aanmerking komend eigen vermogen/MKV |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
Herwaarderingsreserve |
|
|
|
Positief verschil activa/verplichtingen |
R0700 |
|
|
Eigen aandelen (rechtstreeks of middellijk gehouden) |
R0710 |
|
|
Te verwachten dividenden, uitkeringen en kosten |
R0720 |
|
|
Overige kernvermogensbestanddelen |
R0730 |
|
|
Correctie voor beperkte eigenvermogensbestanddelen ten aanzien van MAP en RFF |
R0740 |
|
|
Herwaarderingsreserve |
R0760 |
|
|
Verwachte winst |
|
|
|
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) – Levensverzekeringsbedrijf |
R0770 |
|
|
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) – Schadeverzekeringsbedrijf |
R0780 |
|
|
Totaal in toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) |
R0790 |
|
S.23.01.22
Eigen vermogen
|
|
Totaal |
Tier 1 – onbeperkt |
Tier 1 – beperkt |
Tier 2 |
Tier 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Kernvermogen vóór aftrek |
|
|
|
|
|
|
|
Gewoon aandelenkapitaal (incl. eigen aandelen) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbaar opgevraagd maar niet-gestort gewoon aandelenkapitaal, af te trekken op groepsniveau |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Agio op gewoon aandelenkapitaal |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Beginkapitaal, bijdragen leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbare achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen, af te trekken op groepsniveau |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Surplusfondsen |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbare surplusfondsen, af te trekken op groepsniveau |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Preferente aandelen |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbare preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Agio op preferente aandelen |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbaar agio op preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Herwaarderingsreserve |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Achtergestelde verplichtingen |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbare achtergestelde verplichtingen, af te trekken op groepsniveau |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Bedrag gelijk aan waarde netto uitgestelde belastingvorderingen |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Bedrag gelijk aan de waarde van niet-beschikbare netto uitgestelde belastingvorderingen, af te trekken op groepsniveau |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde vermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbaar eigen vermogen verbonden aan overige door toezichthouder goedgekeurde vermogensbestanddelen |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Minderheidsbelangen |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbare minderheidsbelangen, af te trekken op groepsniveau |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in de herwaarderingsreserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II |
|
|
|
|
|
|
|
Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in de herwaarderingsreserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Aftrekkingen |
|
|
|
|
|
|
|
Aftrekkingen van deelnemingen in andere financiële ondernemingen, met inbegrip van niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
waarvan afgetrokken overeenkomstig artikel 228 van Richtlijn 2009/138/EG |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Aftrekkingen van deelnemingen waarvoor informatie niet beschikbaar is (artikel 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Aftrekkingen voor deelnemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode bij combinatie van methoden |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Totaal af te trekken niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Totaal aftrekkingen |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal |
Tier 1 – onbeperkt |
Tier 1 – beperkt |
Tier 2 |
Tier 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Totaal kernvermogen na aftrekkingen |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Aanvullend vermogen |
|
|
|
|
|
|
|
Niet-gestort en niet-opgevraagd gewoon aandelenkapitaal, op verzoek opvraagbaar |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Niet-gestort en niet-opgevraagd beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen, op verzoek opvraagbaar |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Niet-gestorte en niet-opgevraagde preferente aandelen, op verzoek opvraagbaar |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Juridisch bindende verplichting om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Kredietbrieven en garanties als bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Kredietbrieven en garanties anders dan bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Suppletiebijdragen van leden als bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Suppletiebijdragen van leden anders dan bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Niet-beschikbaar aanvullend vermogen, af te trekken op groepsniveau |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Overig aanvullend vermogen |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Totaal aanvullend vermogen |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Eigen vermogen uit andere financiële sectoren |
|
|
|
|
|
|
|
Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen – Totaal |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Totaal eigen vermogen uit andere financiële sectoren |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Eigen vermogen bij gebruik van de aftrek- en aggregatiemethode, hetzij alleen, hetzij in combinatie met methode 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Geaggregeerd eigen vermogen bij gebruik van de aftrek- en aggregatiemethode en bij combinatie van methoden |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Geaggregeerd eigen vermogen bij gebruik van de aftrek- en aggregatiemethode en bij combinatie van methoden, na eliminatie van intragroepstransacties |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
Totaal voor het geconsolideerde deel van het groeps-SKV beschikbare eigen vermogen (excl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Totaal beschikbaar eigen vermogen om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Totaal voor het geconsolideerde deel van het groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (excl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Totaal in aanmerking komend eigen vermogen om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
Minimaal geconsolideerd groeps-SKV |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Ratio in aanmerking komend eigen vermogen/minimale geconsolideerde groeps-SKV |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Totaal voor het totale groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (incl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
Totaal groeps-SKV |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Ratio totaal in aanmerking komend eigen vermogen/totale groeps-SKV, met inbegrip van andere financiële sectoren en ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
Herwaarderingsreserve |
|
|
|
|
Positief verschil activa/verplichtingen |
R0700 |
|
|
|
Eigen aandelen (rechtstreeks of middellijk gehouden) |
R0710 |
|
|
|
Te verwachten dividenden, uitkeringen en kosten |
R0720 |
|
|
|
Overige kernvermogensbestanddelen |
R0730 |
|
|
|
Correctie voor beperkte eigenvermogensbestanddelen ten aanzien van MAP en RFF |
R0740 |
|
|
|
Overig niet-beschikbaar eigen vermogen |
R0750 |
|
|
|
Herwaarderingsreserve |
R0760 |
|
|
|
Verwachte winst |
|
|
|
|
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) – Levensverzekeringsbedrijf |
R0770 |
|
|
|
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) – Schadeverzekeringsbedrijf |
R0780 |
|
|
|
Totaal in toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) |
R0790 |
|
|
S.25.01.21
Solvabiliteitskapitaalvereiste – voor ondernemingen die standaardformule gebruiken
|
Basis-SKV |
Bruto-SKV |
Vereenvoudigingen |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Marktrisico |
R0010 |
|
|
|
Wanbetalingsrisico tegenpartij |
R0020 |
|
|
|
Levensverzekeringstechnisch risico |
R0030 |
|
|
|
Ziekteverzekeringstechnisch risico |
R0040 |
|
|
|
Schadeverzekeringstechnisch risico |
R0050 |
|
|
|
Diversificatie |
R0060 |
|
|
|
Risico immateriële activa |
R0070 |
|
|
|
Basis-SKV |
R0100 |
|
|
Basis-SKV (USP)
|
|
USP |
|
|
C0090 |
||
|
Levensverzekeringstechnisch risico |
R0030 |
|
|
Ziekteverzekeringstechnisch risico |
R0040 |
|
|
Schadeverzekeringstechnisch risico |
R0050 |
|
Berekening van het SKV
|
|
Waarde |
|
|
C0100 |
||
|
Operationeel risico |
R0130 |
|
|
Verliescompensatievermogen van technische voorzieningen |
R0140 |
|
|
Verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen |
R0150 |
|
|
Kapitaalvereiste voor ondernemingen met werkzaamheden overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG |
R0160 |
|
|
SKV, excl. kapitaalopslagfactoren |
R0200 |
|
|
Reeds vastgestelde kapitaalopslagfactoren |
R0210 |
|
|
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type a) |
R0211 |
|
|
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type b) |
R0212 |
|
|
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type c) |
R0213 |
|
|
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type d) |
R0214 |
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
R0220 |
|
|
Overige informatie over SKV |
|
|
|
Kapitaalvereiste ondermodule aandelenrisico op basis van duration |
R0400 |
|
|
Totaal nSCR resterend deel |
R0410 |
|
|
Totaal nSCR RFF |
R0420 |
|
|
Totaal nSCR MAP |
R0430 |
|
|
Diversificatie-effecten als gevolg van RFF nSCR-aggregatie ten behoeve van artikel 304 |
R0440 |
|
Benadering belastingtarief
|
|
Ja/Nee |
|
|
C0109 |
||
|
Benadering op basis van gemiddeld belastingtarief |
R0590 |
|
Berekening verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen
|
|
LAC DT |
|
|
C0130 |
||
|
LAC DT |
R0640 |
|
|
LAC DT verantwoord met omkering uitgestelde belastingverplichtingen |
R0650 |
|
|
LAC DT verantwoord met waarschijnlijke toekomstige belastbare economische winst |
R0660 |
|
|
LAC DT verantwoord met achterwaartse verrekening, lopend boekjaar |
R0670 |
|
|
LAC DT verantwoord met achterwaartse verrekening, toekomstige boekjaren |
R0680 |
|
|
Maximale LAC DT |
R0690 |
|
S.25.01.22
Solvabiliteitskapitaalvereiste – voor groepen die standaardformule gebruiken
Basis-SKV
|
|
Bruto-SKV |
Vereenvoudigingen |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Marktrisico |
R0010 |
|
|
|
Wanbetalingsrisico tegenpartij |
R0020 |
|
|
|
Levensverzekeringstechnisch risico |
R0030 |
|
|
|
Ziekteverzekeringstechnisch risico |
R0040 |
|
|
|
Schadeverzekeringstechnisch risico |
R0050 |
|
|
|
Diversificatie |
R0060 |
|
|
|
Risico immateriële activa |
R0070 |
|
|
|
Basis-SKV |
R0100 |
|
|
Basis-SKV (USP)
|
|
USP |
|
|
C0090 |
||
|
Levensverzekeringstechnisch risico |
R0030 |
|
|
Ziekteverzekeringstechnisch risico |
R0040 |
|
|
Schadeverzekeringstechnisch risico |
R0050 |
|
Berekening van het SKV
|
|
Waarde |
|
|
C0100 |
||
|
Operationeel risico |
R0130 |
|
|
Verliescompensatievermogen van technische voorzieningen |
R0140 |
|
|
Verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen |
R0150 |
|
|
Kapitaalvereiste voor ondernemingen met werkzaamheden overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG |
R0160 |
|
|
SKV berekend op grond van artikel 336, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, excl. kapitaalopslagfactoren |
R0200 |
|
|
Reeds vastgestelde kapitaalopslagfactoren |
R0210 |
|
|
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type a) |
R0211 |
|
|
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type b) |
R0212 |
|
|
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type c) |
R0213 |
|
|
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type d) |
R0214 |
|
|
Geconsolideerd groeps-SKV |
R0220 |
|
|
Overige informatie over SKV |
|
|
|
Kapitaalvereiste ondermodule aandelenrisico op basis van duration |
R0400 |
|
|
Totaal nSCR resterend deel |
R0410 |
|
|
Totaal nSCR RFF |
R0420 |
|
|
Totaal nSCR MAP |
R0430 |
|
|
Diversificatie-effecten als gevolg van RFF nSCR-aggregatie ten behoeve van artikel 304 |
R0440 |
|
|
Minimaal geconsolideerd groeps-SKV |
R0470 |
|
|
Informatie over andere entiteiten |
|
|
|
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) |
R0500 |
|
|
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) – Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen |
R0510 |
|
|
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) – Instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening |
R0520 |
|
|
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) – Kapitaalvereiste voor niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen |
R0530 |
|
|
Kapitaalvereiste voor deelnemingen waarover geen zeggenschap wordt uitgeoefend |
R0540 |
|
|
Kapitaalvereiste voor resterende verbonden ondernemingen |
R0550 |
|
|
Kapitaalvereiste voor collectieve beleggingsondernemingen of als fondsen verpakte beleggingen |
R0555 |
|
|
Algeheel SKV |
|
|
|
SKV voor ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode |
R0560 |
|
|
Totaal groeps-SKV |
R0570 |
|
S.25.05.21
Solvabiliteitskapitaalvereiste voor ondernemingen die (gedeeltelijk of geheel) intern model gebruiken
Solvabiliteitskapitaalvereiste
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag volgens model |
USP |
Vereenvoudigingen |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Soort risico |
|
|
|
|
|
|
Totaal diversificatie |
R0020 |
|
|
|
|
|
Totaal gediversifieerd risico vóór belastingen |
R0030 |
|
|
|
|
|
Totaal gediversifieerd risico na belastingen |
R0040 |
|
|
|
|
|
Totaal markt- en kredietrisico |
R0070 |
|
|
|
|
|
Markt- en kredietrisico – gediversifieerd |
R0080 |
|
|
|
|
|
Kredietgebeurtenisrisico niet opgenomen onder markt- en kredietrisico |
R0190 |
|
|
|
|
|
Kredietgebeurtenisrisico niet opgenomen onder markt- en kredietrisico – gediversifieerd |
R0200 |
|
|
|
|
|
Totaal risico branches |
R0270 |
|
|
|
|
|
Totaal risico branches – gediversifieerd |
R0280 |
|
|
|
|
|
Totaal netto schadeverzekeringstechnisch risico |
R0310 |
|
|
|
|
|
Totaal netto schadeverzekeringstechnisch risico – gediversifieerd |
R0320 |
|
|
|
|
|
Totaal verzekeringstechnisch risico leven en ziekte |
R0400 |
|
|
|
|
|
Totaal verzekeringstechnisch risico leven en ziekte – gediversifieerd |
R0410 |
|
|
|
|
|
Totaal operationeel risico |
R0510 |
|
|
|
|
|
Totaal operationeel risico – gediversifieerd |
R0520 |
|
|
|
|
|
Overige risico’s |
R0530 |
|
|
|
|
Berekening van het SKV
|
|
C0100 |
|
|
Totaal niet-gediversifieerde bestanddelen |
R0110 |
|
|
Diversificatie |
R0060 |
|
|
Correctie voor RFF/MAP nSCR-aggregatie |
R0120 |
|
|
Kapitaalvereiste voor ondernemingen met werkzaamheden overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG |
R0160 |
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste exclusief kapitaalopslagfactor |
R0200 |
|
|
Reeds vastgestelde kapitaalopslagfactoren |
R0210 |
|
|
Kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type a) |
R0211 |
|
|
Kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type b) |
R0212 |
|
|
Kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type c) |
R0213 |
|
|
Kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type d) |
R0214 |
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
R0220 |
|
|
Overige informatie over SKV |
|
|
|
Bedrag/schatting algehele verliescompensatievermogen technische voorzieningen |
R0300 |
|
|
Bedrag/schatting algeheel verliescompensatievermogen uitgestelde belastingen |
R0310 |
|
|
Kapitaalvereiste ondermodule aandelenrisico op basis van duration |
R0400 |
|
|
Totaal nSCR resterend deel |
R0410 |
|
|
Totaal nSCR RFF |
R0420 |
|
|
Totaal nSCR MAP |
R0430 |
|
|
Diversificatie-effecten als gevolg van RFF nSCR-aggregatie ten behoeve van artikel 304 |
R0440 |
|
|
Methode gebruikt voor berekening van de correctie voor RFF nSCR-aggregatie |
R0450 |
|
|
Netto toekomstige discretionaire uitkeringen |
R0460 |
|
S.25.02.21.04
Benadering belastingtarief
|
|
Ja/Nee |
|
|
C0109 |
||
|
Benadering op basis van gemiddeld belastingtarief |
R0590 |
|
S.25.02.21.05
Berekening verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen
|
|
LAC DT |
|
|
C0130 |
||
|
Bedrag/schatting LAC DT |
R0640 |
|
|
Bedrag/schatting LAC DT verantwoord met omkering uitgestelde belastingverplichtingen |
R0650 |
|
|
Bedrag/schatting LAC DT verantwoord met waarschijnlijke toekomstige belastbare economische winst |
R0660 |
|
|
Bedrag/schatting LAC DT verantwoord met achterwaartse verrekening, lopend boekjaar |
R0670 |
|
|
Bedrag/schatting LAC DT verantwoord met achterwaartse verrekening, toekomstige boekjaren |
R0680 |
|
|
Bedrag/schatting maximale LAC DT |
R0690 |
|
S.25.05.22
Solvabiliteitskapitaalvereiste – voor groepen die (gedeeltelijk of geheel) intern model gebruiken
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag volgens model |
USP |
Vereenvoudigingen |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Soort risico |
|
|
|
|
|
|
Totaal diversificatie |
R0020 |
|
|
|
|
|
Totaal gediversifieerd risico vóór belastingen |
R0030 |
|
|
|
|
|
Totaal gediversifieerd risico na belastingen |
R0040 |
|
|
|
|
|
Totaal markt- en kredietrisico |
R0070 |
|
|
|
|
|
Markt- en kredietrisico – gediversifieerd |
R0080 |
|
|
|
|
|
Kredietgebeurtenisrisico niet opgenomen onder markt- en kredietrisico |
R0190 |
|
|
|
|
|
Kredietgebeurtenisrisico niet opgenomen onder markt- en kredietrisico – gediversifieerd |
R0200 |
|
|
|
|
|
Totaal risico branches |
R0270 |
|
|
|
|
|
Totaal risico branches – gediversifieerd |
R0280 |
|
|
|
|
|
Totaal netto schadeverzekeringstechnisch risico |
R0310 |
|
|
|
|
|
Totaal netto schadeverzekeringstechnisch risico – gediversifieerd |
R0320 |
|
|
|
|
|
Totaal verzekeringstechnisch risico leven en ziekte |
R0400 |
|
|
|
|
|
Totaal verzekeringstechnisch risico leven en ziekte – gediversifieerd |
R0410 |
|
|
|
|
|
Totaal operationeel risico |
R0510 |
|
|
|
|
|
Totaal operationeel risico – gediversifieerd |
R0520 |
|
|
|
|
|
Overige risico’s |
R0530 |
|
|
|
|
Berekening van het SKV
|
|
C0100 |
|
|
Totaal niet-gediversifieerde bestanddelen |
R0110 |
|
|
Diversificatie |
R0060 |
|
|
Correctie voor RFF/MAP nSCR-aggregatie |
R0120 |
|
|
Kapitaalvereiste voor ondernemingen met werkzaamheden overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG |
R0160 |
|
|
SKV berekend op grond van artikel 336, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, excl. kapitaalopslagfactoren |
R0200 |
|
|
Reeds vastgestelde kapitaalopslagfactoren |
R0210 |
|
|
Kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type a) |
R0211 |
|
|
Kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type b) |
R0212 |
|
|
Kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type c) |
R0213 |
|
|
Kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld – artikel 37, lid 1 – Type d) |
R0214 |
|
|
Geconsolideerd groeps-SKV |
R0220 |
|
|
Overige informatie over SKV |
|
|
|
Bedrag/schatting algehele verliescompensatievermogen technische voorzieningen |
R0300 |
|
|
Bedrag/schatting algeheel verliescompensatievermogen uitgestelde belastingen |
R0310 |
|
|
Kapitaalvereiste ondermodule aandelenrisico op basis van duration |
R0400 |
|
|
Totaal nSCR resterend deel |
R0410 |
|
|
Totaal nSCR RFF |
R0420 |
|
|
Totaal nSCR MAP |
R0430 |
|
|
Diversificatie-effecten als gevolg van RFF nSCR-aggregatie ten behoeve van artikel 304 |
R0440 |
|
|
Minimaal geconsolideerd groeps-SKV |
R0470 |
|
|
Informatie over andere entiteiten |
|
|
|
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) |
R0500 |
|
|
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) – Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen |
R0510 |
|
|
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) – Instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening |
R0520 |
|
|
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) – Kapitaalvereiste voor niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen |
R0530 |
|
|
Kapitaalvereiste voor deelnemingen waarover geen zeggenschap wordt uitgeoefend |
R0540 |
|
|
Kapitaalvereiste voor resterende verbonden ondernemingen |
R0550 |
|
|
Kapitaalvereiste voor collectieve beleggingsondernemingen of als fondsen verpakte beleggingen |
R0555 |
|
|
Algeheel SKV |
|
|
|
SKV voor ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode |
R0560 |
|
|
Totaal groeps-SKV |
R0570 |
|
S.28.01.01
Minimumkapitaalvereiste – Uitsluitend levens- of uitsluitend schade(her)verzekeringsactiviteiten
Lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen
|
|
Componenten MKV |
|
|
C0010 |
||
|
MCRNL Result |
R0010 |
|
|
|
Achtergrondinformatie |
||
|
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste 12 maanden |
||
|
C0020 |
C0030 |
||
|
Verzekering tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan |
R0020 |
|
|
|
Inkomensbeschermingsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0030 |
|
|
|
Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0040 |
|
|
|
Aansprakelijkheidsverzekeringen motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan |
R0050 |
|
|
|
Overige motorrijtuigenverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0060 |
|
|
|
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen, en proportionele herverzekering hiervan |
R0070 |
|
|
|
Verzekeringen tegen brand en andere zaakschade, en proportionele herverzekering hiervan |
R0080 |
|
|
|
Algemene aansprakelijkheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0090 |
|
|
|
Krediet- en borgtochtverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0100 |
|
|
|
Rechtsbijstandverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0110 |
|
|
|
Hulpverleningsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0120 |
|
|
|
Verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan |
R0130 |
|
|
|
Niet-proportionele ziekteherverzekering |
R0140 |
|
|
|
Niet-proportionele ongevallenherverzekering |
R0150 |
|
|
|
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen |
R0160 |
|
|
|
Niet-proportionele zaakherverzekering |
R0170 |
|
|
Lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen
|
|
C0040 |
|
|
MCRL Result |
R0200 |
|
Totaal risicobedrag voor alle (her)verzekeringsverplichtingen leven
|
|
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) totaal risicobedrag |
|
|
C0050 |
C0060 |
||
|
Verplichtingen met winstdeling – gegarandeerde uitkeringen |
R0210 |
|
|
|
Verplichtingen met winstdeling – toekomstige discretionaire uitkeringen |
R0220 |
|
|
|
Geïndexeerde en unit-linked verzekeringen |
R0230 |
|
|
|
Overige (her)verzekeringsverplichtingen leven en ziekte |
R0240 |
|
|
|
Totaal risicobedrag voor alle (her)verzekeringsverplichtingen leven |
R0250 |
|
|
Berekening algeheel MKV
|
|
C0070 |
|
|
Lineair MKV |
R0300 |
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
R0310 |
|
|
Bovengrens MKV |
R0320 |
|
|
Ondergrens MKV |
R0330 |
|
|
Gecombineerd MKV |
R0340 |
|
|
Absolute ondergrens MKV |
R0350 |
|
|
Minimumkapitaalvereiste |
R0400 |
|
S.28.02.01
Minimumkapitaalvereiste – Zowel levens- als schadeverzekeringsactiviteiten
|
|
Componenten MKV |
||
|
Schadeverzekeringsactiviteiten |
Levensverzekeringsactiviteiten |
||
|
MCR(NL,NL) Result |
MCR(NL,L) Result |
||
|
C0010 |
C0020 |
||
|
Lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen |
R0010 |
|
|
|
|
Achtergrondinformatie |
||||
|
Schadeverzekeringsactiviteiten |
Levensverzekeringsactiviteiten |
||||
|
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste 12 maanden |
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste 12 maanden |
||
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
||
|
Verzekering tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan |
R0020 |
|
|
|
|
|
Inkomensbeschermingsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0030 |
|
|
|
|
|
Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0040 |
|
|
|
|
|
Aansprakelijkheidsverzekeringen motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan |
R0050 |
|
|
|
|
|
Overige motorrijtuigenverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0060 |
|
|
|
|
|
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen, en proportionele herverzekering hiervan |
R0070 |
|
|
|
|
|
Verzekeringen tegen brand en andere zaakschade, en proportionele herverzekering hiervan |
R0080 |
|
|
|
|
|
Algemene aansprakelijkheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0090 |
|
|
|
|
|
Krediet- en borgtochtverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0100 |
|
|
|
|
|
Rechtsbijstandverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0110 |
|
|
|
|
|
Hulpverleningsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan |
R0120 |
|
|
|
|
|
Verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan |
R0130 |
|
|
|
|
|
Niet-proportionele ziekteherverzekering |
R0140 |
|
|
|
|
|
Niet-proportionele ongevallenherverzekering |
R0150 |
|
|
|
|
|
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen |
R0160 |
|
|
|
|
|
Niet-proportionele zaakherverzekering |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Schadeverzekeringsactiviteiten |
Levensverzekeringsactiviteiten |
|
|
MCR(L,NL) Result |
MCR(L,L) Result |
||
|
C0070 |
C0080 |
||
|
Lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen |
R0200 |
|
|
|
|
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) totaal risicobedrag |
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) totaal risicobedrag |
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
||
|
Verplichtingen met winstdeling – gegarandeerde uitkeringen |
R0210 |
|
|
|
|
|
Verplichtingen met winstdeling – toekomstige discretionaire uitkeringen |
R0220 |
|
|
|
|
|
Geïndexeerde en unit-linked verzekeringen |
R0230 |
|
|
|
|
|
Overige (her)verzekeringsverplichtingen leven en ziekte |
R0240 |
|
|
|
|
|
Totaal risicobedrag voor alle (her)verzekeringsverplichtingen leven |
R0250 |
|
|
|
|
Berekening algeheel MKV
|
|
C0130 |
|
|
Lineair MKV |
R0300 |
|
|
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
R0310 |
|
|
Bovengrens MKV |
R0320 |
|
|
Ondergrens MKV |
R0330 |
|
|
Gecombineerd MKV |
R0340 |
|
|
Absolute ondergrens MKV |
R0350 |
|
|
Minimumkapitaalvereiste |
R0400 |
|
|
Berekening nMCR schade en leven |
Schadeverzekeringsactiviteiten |
Levensverzekeringsactiviteiten |
|
|
C0140 |
C0150 |
||
|
Theoretisch lineair MKV |
R0500 |
|
|
|
nSCR exclusief opslagfactor (jaarlijkse of meest recente berekening) |
R0510 |
|
|
|
Bovengrens nMCR |
R0520 |
|
|
|
Ondergrens nMCR |
R0530 |
|
|
|
Theoretisch lineair MKV |
R0540 |
|
|
|
Absolute ondergrens nMCR |
R0550 |
|
|
|
nMCR |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Ondernemingen binnen de groep
|
Land |
Identificatiecode onderneming |
Soort identificatiecode onderneming |
Wettelijke naam onderneming |
Soort onderneming |
Rechtsvorm |
Categorie (onderlinge/niet-onderlinge waarborgmaatschappij) |
Toezichthouder |
(vervolg) |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Criteria voor invloed |
Opname in de reikwijdte van het groepstoezicht |
Berekening groepssolvabiliteit |
||||||
|
Aandeel in kapitaal (in %) |
% gebruikt voor de geconsolideerde jaarrekening |
Stemrecht (in %) |
Andere criteria |
Mate van invloed |
Proportioneel aandeel gebruikt voor de berekening van de groepssolvabiliteit |
Ja/Nee |
Datum besluit indien artikel 214 wordt toegepast |
Gehanteerde methode en, bij methode 1, behandeling van de onderneming |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIJLAGE II
Instructies ten behoeve van de templates voor het verslag over de solvabiliteit en financiële toestand (SFCR) van individuele ondernemingen
Deze bijlage bevat instructies voor de templates in bijlage I. De eerste kolom van de tabellen toont de openbaar te maken items, met vermelding van de kolommen en rijen zoals aangegeven in de template in bijlage I.
De templates worden ingevuld overeenkomstig de instructies van de verschillende afdelingen van deze bijlage, en naar elke template wordt in deze bijlage steeds verwezen als “deze template”.
S.02.01 — Balans
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
Bij het invullen van de kolom “Waarde onder Solvabiliteit II” (C0010) wordt gebruikgemaakt van de waarderingsgrondslagen die zijn beschreven in Richtlijn 2009/138/EG, in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 en in de technische normen en richtsnoeren betreffende Solvabiliteit II.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||||||
|
Activa |
|
|
||||||||
|
C0010/R0030 |
Immateriële activa |
Immateriële activa anders dan goodwill. Een vaststelbare, niet-monetaire actiefpost zonder fysieke vorm. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Uitgestelde belastingvorderingen |
Uitgestelde belastingvorderingen zijn de bedragen van in toekomstige perioden terug te vorderen winstbelastingen met betrekking tot:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Overschot pensioenvoorziening |
Dit is het totale netto-overschot vanuit de bedrijfspensioenregeling. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Materiële vaste activa voor eigen gebruik |
Materiële activa die zijn bedoeld voor permanent gebruik en onroerende zaken die de onderneming aanhoudt voor eigen gebruik. Daaronder vallen ook onroerende zaken voor eigen gebruik die in aanbouw zijn. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Beleggingen (anders dan activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten) |
Dit is het totale bedrag aan beleggingen, exclusief activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Onroerende zaken (anders dan voor eigen gebruik) |
Bedrag van de onroerende zaken, anders dan voor eigen gebruik. Daaronder vallen ook onroerende zaken in aanbouw die niet voor eigen gebruik zijn. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Deelnemingen in verbonden ondernemingen, met inbegrip van participaties |
Deelnemingen in de zin van artikel 13, punt 20, en artikel 212, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG en deelnemingen in verbonden ondernemingen in de zin van artikel 212, lid 1, punt b), van Richtlijn 2009/138/EG. Indien delen van de activa betreffende participaties en verbonden ondernemingen betrekking hebben op geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten, worden deze delen openbaargemaakt in “Activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten” in C0010/R0220. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Aandelen |
Dit is het totale bedrag aan aandelen, beursgenoteerd en niet-beursgenoteerd. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Aandelen — beursgenoteerd |
Aandelen die het bedrijfskapitaal vertegenwoordigen, die bijvoorbeeld eigendom in een onderneming vertegenwoordigen, en die worden verhandeld op een gereglementeerde markt of via een multilaterale handelsfaciliteit, zoals bepaald in Richtlijn 2014/65/EU. Beursgenoteerde aandelen omvatten geen deelnemingen in verbonden ondernemingen, met inbegrip van participaties. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Aandelen — niet-beursgenoteerd |
Aandelen die het bedrijfskapitaal vertegenwoordigen, die bijvoorbeeld eigendom in een onderneming vertegenwoordigen, en die niet worden verhandeld op een gereglementeerde markt of via een multilaterale handelsfaciliteit, zoals bepaald in Richtlijn 2014/65/EU. Niet-beursgenoteerde aandelen omvatten geen deelnemingen in verbonden ondernemingen, met inbegrip van participaties. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obligaties |
Dit is het totale bedrag van overheidsobligaties, bedrijfsobligaties, structured notes en door zekerheden gedekte effecten. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Overheidsobligaties |
Obligaties die worden uitgegeven door overheidsinstanties — ongeacht of het gaat om centrale overheden, supranationale overheidsinstellingen, regionale overheden of lokale autoriteiten — en obligaties die volledig, onvoorwaardelijk en onherroepelijk worden gegarandeerd door de Europese Centrale Bank, door de centrale overheid en centrale banken van lidstaten, door multilaterale ontwikkelingsbanken als bedoeld in artikel 117, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad (1), of door internationale organisaties als bedoeld in artikel 118 van die verordening, door de in artikel 1 van Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2011 van de Commissie (2) vermelde regionale overheden en lokale autoriteiten, waarvan de garantie voldoet aan de vereisten van artikel 215 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Bedrijfsobligaties |
Obligaties die door bedrijven worden uitgegeven. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Structured notes |
Hybride effecten die een combinatie vormen van een vastrentend instrument (in de vorm van vaste betalingen) en een reeks derivatencomponenten. Vastrentende effecten die door soevereine overheden worden uitgegeven, zijn uitgesloten van deze categorie. Het betreft effecten waarin categorieën van derivaten zijn besloten, zoals kredietverzuimswaps (Credit Default Swaps — “CDS”), vastelooptijdswaps (Constant Maturity Swaps — “CMS”) en kredietverzuimopties (Credit Default Options — “CDOp”). |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Door zekerheden gedekte effecten |
Effecten waarvan de waarde en betalingen worden bepaald aan de hand van een portefeuille van onderliggende activa, zoals door Asset-backed securities (ABS), Mortgage-backed securities (MBS), Commercial Mortgage-backed securities (CMBS), Collateralised Debt Obligations (CDO), Collateralised Loan Obligations (CLO) en Collateralised Mortgage Obligations (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Instellingen voor collectieve belegging |
Een instelling voor collectieve belegging is een instelling voor collectieve belegging in effecten (“icbe”) in de zin van artikel 1, lid 2, van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (3) of een alternatieve beleggingsinstelling (“abi”) in de zin van artikel 4, lid 1, punt a), van Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad (4). |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Derivaten |
Een financieel instrument of andere overeenkomst met elk van de drie volgende kenmerken:
Hier wordt de waarde van het derivaat onder Solvabiliteit II per de rapportagedatum gerapporteerd, maar alleen indien die waarde positief is (zie C0010/R0790 indien de waarde negatief is). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Deposito’s m.u.v. kasequivalenten |
Deposito’s met uitzondering van kasequivalenten waarmee pas na een bepaalde vervaldatum betalingen kunnen worden verricht en die niet in chartaal geld of girale deposito’s kunnen worden omgezet zonder aanmerkelijke beperking of boete. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Overige beleggingen |
Overige beleggingen die niet vallen onder de reeds tussen R0070 en R0200 openbaargemaakte beleggingen. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten |
Activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten (ingedeeld in branche 31 zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Leningen en hypotheken |
Dit betreft het totale bedrag aan leningen en hypotheken, d.w.z. financiële activa die ontstaan wanneer een onderneming leningen verstrekt, al dan niet met zekerheidstelling, met inbegrip van cashpools. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Leningen aan verzekeringnemers |
Leningen aan verzekeringnemers, gedekt door zekerheden in de vorm van verzekeringsovereenkomsten (onderliggende technische voorzieningen). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Aan particulieren verstrekte leningen en hypotheken |
Financiële activa die ontstaan wanneer crediteuren leningen aan debiteuren (particulieren) verstrekken, al dan niet met zekerheidstelling, met inbegrip van cashpools. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Overige leningen en hypotheken |
Financiële activa die ontstaan wanneer crediteuren leningen aan debiteuren (overige, niet onder te brengen niet in item R0240 of R0250) verstrekken, al dan niet met zekerheidstelling, met inbegrip van cashpools. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen uit: |
Dit is de som van verhaalbare herverzekeringsbedragen.. Het komt overeen met het bedrag van het herverzekeringsaandeel in de technische voorzieningen (met inbegrip van finite herverzekeringen en Special Purpose Vehicles (“SPV’s”). Deze cel omvat met name alle verwachte betalingen van herverzekeraars aan de onderneming (of omgekeerd) die overeenstemmen met betalingen die de onderneming nog niet aan verzekeringnemers heeft gedaan (of die verzekeringnemers nog niet aan de onderneming hebben gedaan). Alle verwachte betalingen van herverzekeraars aan de ondernemingen (of omgekeerd) die overeenstemmen met betalingen die de onderneming reeds aan verzekeringnemers heeft gedaan (of die verzekeringnemers reeds aan de onderneming hebben gedaan) worden opgenomen bij vorderingen op herverzekeraars (of herverzekeringsschulden). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Schade en ziekte NVML |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf en het ziekteverzekeringsbedrijf niet vergelijkbaar met leven (“NVML”). |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Schadeverzekering m.u.v. ziekteverzekeringsbedrijf |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen schadeverzekering, exclusief technische voorzieningen NVML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Ziekte NVML |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen NVML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Leven en ziektekosten VML, excl. ziektekosten en geïndexeerd en unit-linked |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen leven en ziekteverzekeringsbedrijf vergelijkbaar met leven (“VML”), exclusief ziekteverzekeringsbedrijf en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Ziekte VML |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor het VML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Leven, excl. ziektekosten en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen levensverzekering, exclusief technische voorzieningen VML-ziekteverzekeringstechnieken en technische voorzieningen geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Leven geïndexeerd en unit-linked |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked levensverzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Deposito’s ten gunste van cedenten |
Deposito’s verband houdend met geaccepteerde herverzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Verzekeringsvorderingen en vorderingen op tussenpersonen |
Bedragen voor betalingen door verzekeringnemers, verzekeraars en andere partijen, die verband houden met verzekeringsactiviteiten, maar niet in technische voorzieningen zijn opgenomen. Omvat ook vorderingen uit hoofde van geaccepteerde herverzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Vorderingen op herverzekeraars |
Deze cel omvat alle verwachte betalingen (verschuldigd en achterstallig) van herverzekeraars — in verband met herverzekeringsactiviteiten — aan de onderneming die niet in de vorderingen op herverzekeraars zijn opgenomen. Deze verwachte betalingen worden niet opgenomen in de post “Overige, niet elders opgenomen activa”. Deze cel houdt met name rekening met alle verwachte betalingen van herverzekeraars aan de onderneming en die overeenstemmen met betalingen die de onderneming aan de verzekeringnemers heeft gedaan. Hij omvat ook alle verwachte betalingen (verschuldigd en achterstallig) van herverzekeraars met betrekking tot niet-verzekeringsgebeurtenissen of betalingen die zijn overeengekomen tussen de cederende onderneming en de herverzekeraar en waarbij het bedrag van de verwachte betaling zeker is. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Vorderingen (handel, geen verzekering) |
Omvat bedragen die werknemers of verschillende zakenpartners (niet-verzekeringsgerelateerd) verschuldigd zijn, met inbegrip van overheidsinstellingen. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Eigen aandelen (rechtstreeks gehouden) |
Dit is het totale bedrag aan eigen aandelen die rechtstreeks worden gehouden door de onderneming. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Bedragen verschuldigd uit hoofde van eigenvermogensbestanddelen of opgevraagd maar nog niet gestort beginkapitaal |
Waarde van de uit hoofde van eigenvermogensbestanddelen of opgevraagd maar nog niet gestort beginkapitaal verschuldigde bedragen. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Geldmiddelen en kasequivalenten |
Bankbiljetten en munten in omloop die algemeen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen, en deposito’s die op verzoek a pari in chartaal geld kunnen worden omgezet en die onmiddellijk zonder enige beperking of boete kunnen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen met een cheque, bank- of giro-opdracht, automatische incasso/overschrijving of andere vorm van directe betaling. Bankrekeningen mogen niet worden verrekend, waardoor hier alleen positieve banksaldi mogen worden opgenomen en bankvoorschotten onder verplichtingen moeten worden opgenomen, tenzij er sprake is van zowel een wettelijk recht op verrekening als een aantoonbaar voornemen van nettoafwikkeling. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Overige, niet elders opgenomen activa |
Dit omvat alle activa die nog niet zijn opgenomen in de overige balansposten. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Totaal activa |
Dit is de totale som van alle activa. |
||||||||
|
Verplichtingen |
|
|
||||||||
|
C0010/R0510 |
Technische voorzieningen — schade |
Som van de technische voorzieningen voor schadeverzekeringen. Dit bedrag bevat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het minimumkapitaalvereiste (“MKV”) wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Technische voorzieningen — schade (excl. ziektekosten) |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekeringsbedrijf). Dit bedrag bevat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Technische voorzieningen — schade (excl. ziektekosten) — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor het schadeverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekeringsbedrijf). Dit bedrag bevat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Technische voorzieningen — schade (excl. ziektekosten) — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag van de beste schatting van technische voorzieningen voor schadeverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekeringsbedrijf). De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag bevat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Technische voorzieningen — schade (excl. ziektekosten) — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag aan risicomarge van technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekeringsbedrijf). Dit bedrag bevat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Technische voorzieningen — ziekte (NVML) |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen ziekteverzekeringsbedrijf (NVML). Dit bedrag bevat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Technische voorzieningen — ziekte (NVML) — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor het ziekteverzekeringsbedrijf (NVML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Technische voorzieningen — ziekte (NVML) — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag van de beste schatting van de technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (NVML). De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Technische voorzieningen — ziekte (NVML) — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag van de risicomarge van de technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (NVML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Technische voorzieningen — leven (excl. geïndexeerd en unit-linked) |
Som van de technische voorzieningen voor levensverzekering (exclusief geïndexeerd en unit-linked). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Technische voorzieningen — ziekte (VML) |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (VML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Technische voorzieningen — ziekte (VML) — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor het ziekteverzekeringsbedrijf (VML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Technische voorzieningen — ziekte (VML) — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag van de beste schatting van de technische voorzieningen voor het (VML-)ziekteverzekeringsbedrijf. De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Technische voorzieningen — ziekte (VML) — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag aan risicomarge van technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (VML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Technische voorzieningen — leven (excl. ziektekosten en geïndexeerd en unit-linked) |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor het levensverzekeringsbedrijf (exclusief ziektekosten en geïndexeerde en unit-linked). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Technische voorzieningen — leven (excl. ziektekosten en geïndexeerd en unit-linked) — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor het levensverzekeringsbedrijf (exclusief ziektekosten- en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Technische voorzieningen — leven (excl. ziektekosten en geïndexeerd en unit-linked) — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag aan beste schatting van technische voorzieningen voor het levensverzekeringsbedrijf (exclusief ziektekosten- en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen). De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Technische voorzieningen — leven (excl. ziektekosten en geïndexeerd en unit-linked) — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag van de risicomarge van de technische voorzieningen voor het levensverzekeringsbedrijf (exclusief ziektekosten- en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Technische voorzieningen — geïndexeerd en unit-linked |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Technische voorzieningen — geïndexeerd en unit-linked — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Technische voorzieningen — geïndexeerd en unit-linked — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag van de beste schatting van de technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Technische voorzieningen — geïndexeerd en unit-linked — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag van de risicomarge van de technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op evenredigheid berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Voorwaardelijke verplichtingen |
Een voorwaardelijke verplichting is:
Het op de balans opgenomen bedrag aan voorwaardelijke verplichtingen voldoet aan de criteria van artikel 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Andere dan technische voorzieningen |
Verplichtingen met een onzekere timing en van een onzekere omvang, exclusief die openbaargemaakt onder “Pensioenverplichtingen”. De voorzieningen worden als verplichtingen opgenomen (in de aanname dat een betrouwbare schatting kan worden gemaakt) wanneer zij verplichtingen vertegenwoordigen en het waarschijnlijk is dat een uitgaande stroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de verplichtingen af te wikkelen. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Pensioenverplichtingen |
Dit zijn de totale nettoverplichtingen uit hoofde van de bedrijfspensioenregeling. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Deposito’s van herverzekeraars |
Bedragen (bijvoorbeeld geldmiddelen) die van de herverzekeraar zijn ontvangen of door de herverzekeraar in mindering zijn gebracht overeenkomstig de herverzekeringsovereenkomst. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Uitgestelde belastingverplichtingen |
Uitgestelde belastingverplichtingen zijn de bedragen van in toekomstige perioden te betalen winstbelastingen met betrekking tot belastbare tijdelijke verschillen. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Derivaten |
Een financieel instrument of andere overeenkomst met elk van de drie volgende kenmerken:
In deze rij worden alleen verplichtingen uit hoofde van derivaten openbaargemaakt (d.w.z. derivaten die per de rapportagedatum een negatieve waarde hebben). Afgeleide activa (derivative assets) worden openbaargemaakt onder C0010/R0190. Ondernemingen die derivaten niet waarderen overeenkomstig hun lokale GAAP, hoeven geen waarde conform de jaarrekening op te nemen. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Schulden aan kredietinstellingen |
Schulden, met inbegrip van hypotheken en leningen, die uitstaan bij kredietinstellingen, behalve obligaties die door kredietinstellingen worden gehouden (het is voor de onderneming niet mogelijk alle houders van de door haar uitgegeven obligaties te identificeren) en achtergestelde verplichtingen. Hieronder vallen ook bankvoorschotten. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Financiële verplichtingen anders dan schulden aan kredietinstellingen |
Financiële verplichtingen met inbegrip van door de onderneming uitgegeven obligaties (al dan niet gehouden door kredietinstellingen), door de onderneming zelf uitgegeven structured notes en hypotheken en leningen bij andere entiteiten dan kredietinstellingen. Achtergestelde verplichtingen worden hier niet opgenomen. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Verzekeringsschulden en schulden aan tussenpersonen |
Bedragen die verschuldigd zijn aan verzekeringnemers, verzekeraars en andere partijen, die verband houden met verzekeringsactiviteiten, maar die niet in technische voorzieningen zijn opgenomen. Omvat bedragen die verschuldigd zijn aan tussenpersonen van (her)verzekeraars (bijvoorbeeld aan tussenpersonen verschuldigde maar door de onderneming nog niet betaalde provisies). Uitgesloten zijn leningen en hypotheken bij andere verzekeringsmaatschappijen indien die leningen en hypotheken alleen betrekking hebben op financiering en geen verband houden met verzekeringsactiviteiten (dergelijke leningen en hypotheken worden openbaargemaakt als financiële verplichtingen). Omvat ook schulden uit hoofde van geaccepteerde herverzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Herverzekeringsschulden |
Aan herverzekeraars verschuldigde bedragen (met name rekeningen-courant) die geen met het herverzekeringsbedrijf verband houdende deposito’s zijn, die niet zijn opgenomen bij verhaalbare herverzekeringsbedragen, met inbegrip van door de onderneming aan herverzekeraars verschuldigde bedragen in verband met niet-verzekeringsgebeurtenissen. Omvat schulden aan herverzekeraars die verband houden met gecedeerde premies. Deze cel omvat alle verwachte betalingen (verschuldigd en achterstallig) van de onderneming aan herverzekeraars die niet in de vorderingen op herverzekeraars zijn opgenomen. Deze mogen niet worden opgenomen in de post “Overige, niet elders opgenomen verplichtingen”. Deze cel houdt met name rekening met alle verwachte betalingen van de onderneming aan herverzekeraars die overeenstemmen met betalingen die de verzekeringnemers aan de ondernemingen hebben gedaan. Zij omvat ook alle verwachte betalingen (verschuldigd en achterstallig) aan herverzekeraars met betrekking tot niet-verzekeringsgebeurtenissen of betalingen die zijn overeengekomen tussen de cedent en de herverzekeraar en waarbij het bedrag van de verwachte betaling zeker is. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Schulden (handel, geen verzekering) |
Dit is het totale bedrag aan handelsschulden, met inbegrip van bedragen verschuldigd aan werknemers, leveranciers enz., en niet met het verzekeringsbedrijf verband houdende schulden, vergelijkbaar met vorderingen (handel, geen verzekering) aan de activazijde; omvat overheidsinstanties. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Achtergestelde verplichtingen |
Achtergestelde verplichtingen zijn schulden die worden achtergesteld bij bepaalde andere schulden wanneer de onderneming wordt geliquideerd. Dit is het totaal aan achtergestelde verplichtingen ingedeeld als kernvermogen en de verplichtingen die niet in het kernvermogen zijn opgenomen. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Achtergestelde verplichtingen niet in kernvermogen |
Achtergestelde verplichtingen zijn schulden die worden achtergesteld bij bepaalde andere schulden wanneer de onderneming wordt geliquideerd. Andere schulden kunnen nog verder zijn achtergesteld. Alleen achtergestelde verplichtingen die niet als kernvermogen zijn ingedeeld, worden hier vermeld. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Achtergestelde verplichtingen in kernvermogen |
Achtergestelde verplichtingen ingedeeld als kernvermogen. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Overige, niet elders opgenomen verplichtingen |
Dit is het totaal van de overige verplichtingen die nog niet elders zijn opgenomen als posten binnen de balanstelling. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Totaal verplichtingen |
Dit is de totale som van alle verplichtingen. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Positief verschil activa/verplichtingen |
Dit is het totaal van het positieve verschil tussen activa en verplichtingen (AoL) van de onderneming, gewaardeerd overeenkomstig de waarderingsgrondslag van Solvabiliteit II. Waarde van activa minus verplichtingen. |
S.04.05 — Premies, schaden en kosten, per land
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten. (Her)verzekeringsondernemingen hoeven deze informatie niet openbaar te maken wanneer het land van herkomst ten minste 90 % van het totale brutobedrag aan geboekte premies vertegenwoordigt.
De informatie in deze templates bevat:
|
— |
het gehele verzekeringsbedrijf ongeacht de mogelijke andere classificatie van beleggingsovereenkomsten en verzekeringsovereenkomsten in de jaarrekening, en |
|
— |
directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten. |
Deze template wordt openbaargemaakt vanuit boekhoudkundig perspectief (d.w.z. de lokale GAAP of, indien geaccepteerd als lokale GAAP, de IFRS). Deze wordt evenwel ingevuld met gebruikmaking van de branches vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. Ondernemingen gaan bij het invullen uit van de grondslagen voor opname en waardering die zij ook hanteren voor hun gepubliceerde jaarrekening (d.w.z. geen nieuwe opname of herwaardering is vereist), tenzij in de jaarrekening een onderscheid moet worden gemaakt tussen beleggingsovereenkomsten en verzekeringsovereenkomsten.
(Her)verzekeringsondernemingen rapporteren geboekte/verdiende premies in de zin van artikel 1, punten 11 en 12, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, ongeacht of de lokale GAAP dan wel de IFRS worden gebruikt.
In het kader van deze template en in het geval van directe verzekeringen wordt met het “land waar het risico is gelegen” bedoeld:
|
(a) |
het land waar de goederen zich bevinden, wanneer de verzekering betrekking heeft hetzij op onroerend goed, hetzij op onroerend goed en op de inhoud daarvan, voor zover deze door dezelfde verzekeringspolis wordt gedekt; |
|
(b) |
het land van registratie, wanneer de verzekering betrekking heeft op voer- en vaartuigen van om het even welk type; |
|
(c) |
het land waar de verzekeringnemer de overeenkomst heeft gesloten, indien het overeenkomsten betreft met een looptijd van vier maanden of minder die betrekking hebben op tijdens een reis of vakantie gelopen risico’s, ongeacht de branche; |
|
(d) |
het land waar het tegoed/de vordering is gelegen, wanneer de verzekering verband houdt met tegoeden/vorderingen; |
|
(e) |
in alle gevallen die niet uitdrukkelijk zijn genoemd in de punten a), b), c) of d): de lidstaat waarin zich een van het volgende bevindt:
|
In het kader van deze template en in het geval van proportionele of niet-proportionele herverzekering wordt met het “land waar het risico is gelegen” het land bedoeld waar de cederende onderneming is gevestigd.
In het geval van schadeverzekeringsverplichtingen:
|
(a) |
wordt informatie gerapporteerd voor het land van herkomst en voor de top vijf van de overige landen (volgens bedrag aan geboekte premies), of voor voldoende landen (indien minder) zodat 90 % of meer van de totale geboekte brutopremies vertegenwoordigd is, en |
|
(b) |
alle volgende branches worden opgenomen:
|
In het geval van levensverzekeringsverplichtingen:
|
(a) |
wordt informatie gerapporteerd voor het land van herkomst en voor de top vijf van de overige landen (volgens bedrag aan geboekte premies), of voor voldoende landen (indien minder) zodat 90 % of meer van de totale geboekte brutopremies vertegenwoordigd is, en |
|
(b) |
alle volgende branches worden opgenomen:
|
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
Land van herkomst: Schade(her)verzekeringsverplichtingen |
||
|
C0010/R0020 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto geboekte premies (direct) |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het directe schadeverzekeringsbedrijf. |
|
C0010/R0021 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto geboekte premies (proportionele herverzekering) |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0010/R0022 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto geboekte premies (niet-proportionele herverzekering) |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het niet-proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0010/R0030 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto verdiende premies (direct) |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het directe schadeverzekeringsbedrijf. |
|
C0010/R0031 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto verdiende premies (proportionele herverzekering) |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0010/R0032 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto verdiende premies (niet-proportionele herverzekering) |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het niet-proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0010/R0040 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Schaden (direct) |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG van de Raad (5) (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar in verband met verzekeringsovereenkomsten. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het directe schadeverzekeringsbedrijf. Het bedrag van de schaden is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010/R0041 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Schaden (proportionele herverzekering) |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals bepaald in artikel 38 van Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar in verband met verzekeringsovereenkomsten. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. Het bedrag van de schaden is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010/R0042 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Schaden (niet-proportionele herverzekering) |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals bepaald in artikel 38 van Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar in verband met verzekeringsovereenkomsten. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het niet-proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. Het bedrag van de schaden is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010/R0050 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto gemaakte kosten (direct) |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het directe schadeverzekeringsbedrijf. |
|
C0010/R0051 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto gemaakte kosten (proportionele herverzekering) |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0010/R0052 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto gemaakte kosten (niet-proportionele herverzekering) |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het niet-proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
Top 5 landen (volgens bedrag aan geboekte brutopremies) Schade(her)verzekeringsverplichtingen |
||
|
R0010 |
Land |
ISO 3166-1 tweeletterige code van het land waar het risico is gelegen |
|
C0020/R0020 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto geboekte premies (direct) |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het directe schadeverzekeringsbedrijf. |
|
C0020/R0021 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto geboekte premies (proportionele herverzekering) |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0020/R0022 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto geboekte premies (niet-proportionele herverzekering) |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico is gelegen in het betrokken land en voor het niet-proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0020/R0030 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto verdiende premies (direct) |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het directe schadeverzekeringsbedrijf. |
|
C0020/R0031 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto verdiende premies (proportionele herverzekering) |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0020/R0032 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto verdiende premies (niet-proportionele herverzekering) |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het niet-proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0020/R0040 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Schaden (direct) |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals bepaald in artikel 38 van Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar in verband met verzekeringsovereenkomsten. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het directe schadeverzekeringsbedrijf. Het bedrag van de schaden is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0020/R0041 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Schaden (proportionele herverzekering) |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals bepaald in artikel 38 van Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar in verband met verzekeringsovereenkomsten. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. Het bedrag van de schaden is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0020/R0042 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Schaden (niet-proportionele herverzekering) |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals bepaald in artikel 38 van Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar in verband met verzekeringsovereenkomsten. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het niet-proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. Het bedrag van de schaden is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0020/R0050 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto gemaakte kosten (direct) |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het directe schadeverzekeringsbedrijf. |
|
C0020/R0051 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto gemaakte kosten (proportionele herverzekering) |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
C0020/R0052 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto gemaakte kosten (niet-proportionele herverzekering) |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het niet-proportionele schadeherverzekeringsbedrijf. |
|
Land van herkomst: Levens(her)verzekeringsverplichtingen |
||
|
C0030/R1020 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto geboekte premies |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen, ongeacht of deze geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het levensverzekeringsbedrijf (direct en herverzekering). |
|
C0030/R1030 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto verdiende premies |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het levensverzekeringsbedrijf (direct en herverzekering). |
|
C0030/R1040 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Schaden |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals bepaald in artikel 38 van Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar in verband met verzekeringsovereenkomsten. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het levensverzekeringsbedrijf (direct en herverzekering). Het bedrag van de schaden is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0030/R1050 |
Activiteiten gelegen in land van vestiging: Bruto gemaakte kosten |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het land van vestiging gelegen is, en voor het levensverzekeringsbedrijf (direct en herverzekering). |
|
Top 5 landen (volgens bedrag aan geboekte brutopremies) Levens(her)verzekeringsverplichtingen |
||
|
R1010 |
Land |
ISO 3166-1 tweeletterige code van het land waar het risico is gelegen |
|
C0040/R1020 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto geboekte premies |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het levensverzekeringsbedrijf (direct en herverzekering). |
|
C0040/R1030 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto verdiende premies |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het levensverzekeringsbedrijf (direct en herverzekering). |
|
C0040/R1040 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Schaden |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar in verband met verzekeringsovereenkomsten. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het levensverzekeringsbedrijf (direct en herverzekering). Het bedrag van de schaden is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0040/R1050 |
Activiteiten gelegen in het betrokken land: Bruto gemaakte kosten |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. Alleen voor de activiteiten waar het risico in het betrokken land gelegen is, en voor het levensverzekeringsbedrijf (direct en herverzekering). |
S.05.01 — Premies, schaden en kosten, per branche
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
Deze template wordt gerapporteerd vanuit boekhoudkundig perspectief, d.w.z.: de lokale GAAP of, indien geaccepteerd als lokale GAAP, de IFRS, maar met gebruikmaking van Solvabiliteit II-branches. Ondernemingen gaan bij het invullen uit van de grondslagen voor opname en waardering die zij ook hanteren voor hun gepubliceerde jaarrekening; tenzij in deze instructies anders is vermeld, is geen nieuwe opname of herwaardering vereist, behalve wanneer in de jaarrekening een onderscheid moet worden gemaakt tussen beleggingsovereenkomsten en verzekeringsovereenkomsten of andere rapportagevereisten gelden. Deze template omvat het gehele verzekeringsbedrijf ongeacht de mogelijke andere classificatie van beleggingsovereenkomsten en verzekeringsovereenkomsten in de jaarrekening.
(Her)verzekeringsondernemingen maken geboekte/verdiende premies in de zin van artikel 1, punten 11 en 12, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 openbaar, ongeacht of de lokale GAAP dan wel de IFRS worden gebruikt.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
Schade(her)verzekeringsverplichtingen |
||
|
C0010 t/m C0120/R0110 |
Geboekte premies — Bruto — Directe verzekering |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen die voortkomen uit directe verzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0010 t/m C0120/R0120 |
Geboekte premies — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen voortkomend uit geaccepteerde proportionele herverzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0130 t/m C0160/R0130 |
Geboekte premies — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen voortkomend uit geaccepteerde niet-proportionele herverzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0010 t/m C0160/R0140 |
Geboekte premies — Aandeel herverzekeraars |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten aan herverzekeraars gecedeerde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0010 t/m C0160/R0200 |
Geboekte premies — Netto |
De geboekte nettopremies vertegenwoordigen de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. |
|
C0010 t/m C0120/R0210 |
Verdiende premies — Bruto — Directe verzekering |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met directe verzekeringen. |
|
C0010 t/m C0120/R0220 |
Verdiende premies — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met geaccepteerde proportionele herverzekeringen. |
|
C0130 t/m C0160/R0230 |
Verdiende premies — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met geaccepteerde niet-proportionele herverzekeringen. |
|
C0010 t/m C0160/R0240 |
Verdiende premies — Aandeel herverzekeraars |
De som van het aandeel van herverzekeraars in de geboekte brutopremies, minus de mutatie in het aandeel van herverzekeraars in de voorziening voor niet-verdiende premies. |
|
C0010 t/m C0160/R0300 |
Verdiende premies — Netto |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. |
|
C0010 t/m C0120/R0310 |
Schaden — Bruto — Directe verzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit directe verzekeringen. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010 t/m C0120/R0320 |
Schaden — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit de bruto geaccepteerde proportionele herverzekering. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0130 t/m C0160/R0330 |
Schaden — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit de bruto geaccepteerde niet-proportionele herverzekering. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010 t/m C0160/R0340 |
Schaden — Aandeel herverzekeraars |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt het aandeel van de herverzekeraar in de som van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) bedoeld. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010 t/m C0160/R0400 |
Schaden — Netto |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010 t/m C0160/R0550 |
Kosten |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. |
|
C0200/R0110-R0550 |
Totaal |
Totaal diverse items voor alle branches. |
|
C0200/R1200 |
Saldo — Overige technische kosten/inkomsten |
Netto technische kosten/inkomsten die niet onder de bovenstaande kosten/inkomsten vallen, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Overige technische kosten/inkomsten worden niet uitgesplitst naar branche. Zij omvatten geen mutaties in overige technische voorzieningen en niet-technische kosten/inkomsten zoals belastingen, rentekosten, verlies bij vervreemding enz. Het aan netto technische kosten/inkomsten te rapporteren bedrag is negatief indien het bedrag aan technische inkomsten hoger is dan het bedrag aan technische kosten. |
|
C0200/R1300 |
Totaal uitgaven |
Bedrag van alle technische kosten. |
|
Levens(her)verzekeringsverplichtingen |
||
|
C0210 t/m C0280/R1410 |
Geboekte premies — Bruto |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen voortkomend uit het bruto verzekeringsbedrijf, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Hieronder valt zowel het directe verzekeringsbedrijf als het herverzekeringsbedrijf. |
|
C0210 t/m C0280/R1420 |
Geboekte premies — Aandeel herverzekeraars |
Geboekte brutopremies omvatten alle voor verzekeringsovereenkomsten aan herverzekeraars gecedeerde bedragen verschuldigd gedurende het boekjaar, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0210 t/m C0280/R1500 |
Geboekte premies — Netto |
De geboekte nettopremies vertegenwoordigen de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. |
|
C0210 t/m C0280/R1510 |
Verdiende premies — Bruto |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringen. |
|
C0210 t/m C0280/R1520 |
Verdiende premies — Aandeel herverzekeraars |
Het aandeel van herverzekeraars in de geboekte brutopremies, minus de wijziging in het aandeel van herverzekeraars in de voorziening voor niet-verdiende premies. |
|
C0210 t/m C0280/R1600 |
Verdiende premies — Netto |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. |
|
C0210 t/m C0280/R1610 |
Schaden — Bruto |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG: met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit de directe verzekering en de herverzekering. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0210 t/m C0280/R1620 |
Schaden — Aandeel herverzekeraars |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG: met “schaden” wordt het aandeel van de herverzekeraar in de som van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) bedoeld. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0210 t/m C0280/R1700 |
Schaden — Netto |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG: met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden verband houdend met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0210 t/m C0280/R1900 |
Kosten |
Alle technische kosten die de onderneming heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. |
|
C0300/R1410-R1900 |
Totaal |
Totaal van diverse items voor alle levensverzekeringsbranches. |
|
C0300/R2500 |
Saldo — Overige technische kosten/inkomsten |
Netto technische kosten/inkomsten die niet onder de bovenstaande kosten/inkomsten vallen, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Overige technische kosten/inkomsten worden niet uitgesplitst naar branche. Zij omvatten geen mutaties in overige technische voorzieningen en niet-technische kosten/inkomsten zoals belastingen, rentekosten, verlies bij vervreemding enz. Het aan netto technische kosten/inkomsten te rapporteren bedrag is negatief indien het bedrag aan technische inkomsten hoger is dan het bedrag aan technische kosten. |
|
C0300/R2600 |
Totaal uitgaven |
Bedrag van alle technische kosten. |
|
C0210 t/m C0280/R2700 |
Totaal afgekochte verzekeringen |
Dit bedrag vertegenwoordigt het totale bedrag aan verzekeringen die tijdens het jaar zijn afgekocht. Dit bedrag wordt ook openbaargemaakt onder schaden (item R1610). |
S.12.01 — Technische voorzieningen voor levens- en VML-ziekteverzekeringsbedrijf
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
Ondernemingen mogen bij de berekening van de technische voorzieningen passende benaderingen hanteren, als bedoeld in artikel 21 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. Daarnaast mag artikel 59 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 worden toegepast om de risicomarge gedurende het boekjaar te berekenen.
Verzekeringsbranches voor levensverzekeringsverplichtingen: De in artikel 80 van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde branches, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. De segmentatie weerspiegelt de aard van de aan de overeenkomst ten grondslag liggende risico’s (economische realiteit) — en niet de juridische vorm van de overeenkomst (vorm). Wanneer een (her)verzekeringsovereenkomst risico’s van verschillende branches dekt, splitsen ondernemingen de verplichtingen standaard zo veel mogelijk op en brengen deze bij de desbetreffende branches onder (artikel 55 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35).
De branches “Geïndexeerde en unit-linked verzekeringen”, “Overige levensverzekeringen” en “Ziekteverzekeringsbedrijf” worden opgesplitst tussen “Overeenkomsten zonder opties en garanties” en “Overeenkomsten met opties of garanties”. Ten behoeve van deze opsplitsing wordt met de volgende overwegingen rekening gehouden:
|
(a) |
“Overeenkomsten zonder opties en garanties” omvatten de bedragen die verband houden met overeenkomsten zonder financiële garanties of contractuele opties, hetgeen betekent dat er in de berekening van de technische voorzieningen geen bedragen voor financiële garanties of contractuele opties tot uiting komen. |
|
(b) |
Overeenkomsten met niet-materiële contractuele opties of financiële garanties die niet in de berekening van de technische voorzieningen tot uiting komen, worden eveneens in deze kolom openbaargemaakt; |
|
(c) |
“Overeenkomsten met opties of garanties” omvatten overeenkomsten die hetzij financiële garanties, hetzij contractuele opties bevatten, of beide, voor zover het bestaan van die financiële garanties of contractuele opties in de berekening van de technische voorzieningen tot uiting komt. |
De informatie wordt inclusief herverzekering openbaargemaakt, aangezien de informatie over bedragen die op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, in aparte rijen wordt gevraagd.
De tussen R0010 en R0100 openbaar te maken informatie betreft de situatie na de volatiliteitsaanpassing, de matchingopslag en de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, indien toegepast, doch zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Naar het bedrag van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen wordt afzonderlijk gevraagd tussen de rijen R0110 en R0130.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Technische voorzieningen als geheel berekend |
Het bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend per branche, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0010 |
Technische voorzieningen als geheel berekend — Totaal (leven behalve ziekte, incl. unit-linked) |
Totaal van technische voorzieningen als geheel berekend voor het levensverzekeringsbedrijf behalve het ziekteverzekeringsbedrijf, met inbegrip van unit-linked verzekeringen. |
|
C0210/R0010 |
Technische voorzieningen als geheel berekend — Totaal (ziekte VML) |
Totaal van technische voorzieningen als geheel berekend voor VML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 t/m C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
Bedrag dat op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kan worden verhaald, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen in verband met technische voorzieningen als geheel berekend, per branche, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0020 |
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend — Totaal (leven behalve ziekte, incl. unit-linked) |
Totaal van de bedragen die op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen in verband met technische voorzieningen als geheel berekend voor het levensverzekeringsbedrijf behalve het ziekteverzekeringsbedrijf, met inbegrip van unit-linked verzekeringen. |
|
C0210/R0020 |
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend — Totaal (ziekte VML) |
Totaal van de bedragen die op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen in verband met technische voorzieningen als geheel berekend voor het VML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge |
||
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 t/m C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge, Bruto beste schatting |
Bedrag van de bruto beste schatting (zonder aftrek van herverzekering, SPV’s en finite herverzekeringen overeenkomstig artikel 77, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG), per branche, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0030 |
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge, Bruto beste schatting — Totaal (leven behalve ziekte, incl. unit-linked) |
Totaal van de bruto beste schatting (zonder aftrek van herverzekering, SPV’s en finite herverzekeringen overeenkomstig artikel 77, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG) voor levensverzekering behalve het ziekteverzekeringsbedrijf, met inbegrip van unit-linked verzekeringen. |
|
C0210/R0030 |
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge, Bruto beste schatting — Totaal (ziekte VML) |
Totaal van de bruto beste schatting (zonder aftrek van herverzekering, SPV’s en finite herverzekeringen overeenkomstig artikel 77, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG) voor het VML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 t/m C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
Bedrag van verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van mogelijke wanbetaling door de herverzekeraar, zoals bepaald in artikel 81 van Richtlijn 2009/138/EG, met inbegrip van binnen de groep overgedragen herverzekeringen, per branche, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0080 |
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij — Totaal (leven behalve ziekte, incl. unit-linked) |
Totaal aan verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van mogelijke wanbetaling door de herverzekeraar, zoals gedefinieerd in artikel 81 van Richtlijn 2009/138/EG, met inbegrip van binnen de groep overgedragen herverzekeringen, voor het levensverzekering behalve het ziekteverzekeringsbedrijf, met inbegrip van unit-linked verzekeringen. |
|
C0210/R0080 |
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij — Totaal (ziekte VML) |
Totaal aan verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van mogelijke wanbetaling door de herverzekeraar, zoals gedefinieerd in artikel 81 van Richtlijn 2009/138/EG, met inbegrip van binnen de groep overgedragen herverzekeringen, voor het VML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen |
Bedrag van de beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s verhaalbare bedragen, per branche. |
|
C0150/R0090 |
Beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen — Totaal (leven behalve ziekte, incl. unit-linked) |
Totaal van de beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, voor het levensverzekering behalve het ziekteverzekeringsbedrijf, met inbegrip van unit-linked verzekeringen. |
|
C0210/R0090 |
Beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen — Totaal (ziekte VML) |
Totaal van de beste schatting minus op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen voor het VML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 t/m C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Risicomarge |
Bedrag van de risicomarge, als bedoeld in artikel 77, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG), per branche, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0100 |
Risicomarge — Totaal (leven behalve ziekte, incl. unit-linked) |
Totaal van de risicomarge voor het levensverzekeringsbedrijf behalve het ziekteverzekeringsbedrijf, met inbegrip van unit-linked verzekeringen. |
|
C0210/R0100 |
Risicomarge — Totaal (ziekte VML) |
Totaal van de risicomarge voor het VML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
|
Technische voorzieningen — Totaal |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Technische voorzieningen — Totaal |
Totaal van de technische voorzieningen per branche, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, met inbegrip van technische voorzieningen als geheel berekend en na de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. |
|
C0150/R0200 |
Technische voorzieningen — Totaal (leven behalve ziekte, incl. unit-linked) |
Totaal van de technische voorzieningen voor het levensverzekering behalve het ziekteverzekeringsbedrijf, met inbegrip van unit-linked verzekeringen, met inbegrip van technische voorzieningen als geheel berekend en na de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. |
|
C0210/R0200 |
Technische voorzieningen — Totaal (ziekte VML) |
Totaal van de technische voorzieningen voor het VML-ziekteverzekeringsbedrijf, met inbegrip van technische voorzieningen als geheel berekend en na de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. |
S.17.01 — Technische voorzieningen schadeverzekeringsbedrijf
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
Ondernemingen mogen bij de berekening van de technische voorzieningen passende benaderingen hanteren, als bedoeld in artikel 21 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. Daarnaast mag artikel 59 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 worden toegepast om de risicomarge gedurende het boekjaar te berekenen.
Verzekeringsbranche voor schadeverzekeringsverplichtingen: De in artikel 80 van Richtlijn 2009/138/EG bedoelde branches, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 met betrekking tot directe verzekeringen/geaccepteerde proportionele herverzekeringen en geaccepteerde niet-proportionele herverzekeringen. De segmentatie weerspiegelt de aard van de aan de overeenkomst ten grondslag liggende risico’s (economische realiteit) — en niet de juridische vorm van de overeenkomst (vorm).
Directe verzekeringen in het ziekteverzekeringsbedrijf op een andere basis dan vergelijkbaar met die voor levensverzekeringen worden gesegmenteerd in schadeverzekeringsbranches, zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, punten 1 tot en met 3.
Geaccepteerde proportionele herverzekeringen worden tezamen met de directe verzekeringen in aanmerking genomen in C0020 tot en met C0130.
De tussen R0010 en R0280 openbaar te maken informatie betreft de situatie na de volatiliteitsaanpassing, de matchingopslag en de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, indien toegepast, doch zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Naar het bedrag van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen wordt afzonderlijk gevraagd tussen de rijen R0290 en R0310.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
Technische voorzieningen als geheel berekend |
||
|
C0020 t/m C0170/R0010 |
Technische voorzieningen als geheel berekend |
Het bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend per branche, zoals gedefinieerd in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, met betrekking tot het directe verzekeringsbedrijf en geaccepteerde verzekeringsovereenkomsten. Dit bedrag is inclusief bedragen die in deze branche op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald. |
|
C0180/R0010 |
Technische voorzieningen als geheel berekend — Totaal schadeverzekeringsverplichtingen |
Totaal van technische voorzieningen als geheel berekend met betrekking tot het directe verzekeringsbedrijf en geaccepteerde verzekeringsovereenkomsten. Dit bedrag is inclusief bedragen die in deze branche op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald. |
|
C0020 t/m C0170/R0050 |
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
Het bedrag dat op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kan worden verhaald na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen in verband met technische voorzieningen als geheel berekend, per branche, zoals gedefinieerd in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0180/R0050 |
Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij gerelateerd aan technische voorzieningen als geheel berekend |
Het totale bedrag, voor alle branches, dat op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kan worden verhaald na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen in verband met technische voorzieningen als geheel berekend, per branche, zoals gedefinieerd in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge — Beste schatting |
||
|
C0020 t/m C0170/R0060 |
Beste schatting premievoorzieningen, Bruto, totaal |
Bedrag van de beste schatting voor premievoorzieningen, inclusief bedragen die op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, per branche met betrekking tot het directe verzekeringsbedrijf en geaccepteerde verzekeringsovereenkomsten. |
|
C0180/R0060 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Beste schatting premievoorzieningen, Bruto, totaal |
Totaal van de beste schatting voor premievoorzieningen, inclusief de bedragen die op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, met betrekking tot het directe verzekeringsbedrijf en geaccepteerde verzekeringsovereenkomsten. |
|
C0020 t/m C0170/R0140 |
Beste schatting premievoorzieningen, Totaal van op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling van tegenpartijen, per branche met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten. |
|
C0180/R0140 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Beste schatting premievoorzieningen, Op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
Totaal van de bedragen die op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen, met betrekking tot de beste schatting voor premievoorzieningen. |
|
C0020 t/m C0170/R0150 |
Netto beste schatting premievoorzieningen — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Bedrag van de netto beste schatting voor premievoorzieningen, per branche. |
|
C0180/R0150 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Netto beste schatting premievoorzieningen |
Totaal van de netto beste schatting voor premievoorzieningen. |
|
C0020 t/m C0170/R0160 |
Beste schatting voorzieningen te betalen schaden, Bruto, totaal |
Bedrag van de beste schatting voor voorzieningen voor te betalen schaden, inclusief de bedragen die op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, per branche met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde verzekeringsovereenkomsten. |
|
C0180/R0160 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Beste schatting voorzieningen te betalen schaden, Bruto, totaal |
Totaal van de beste schatting voor voorzieningen voor te betalen schaden, inclusief de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten, SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald. |
|
C0020 t/m C0170/R0240 |
Beste schatting voorzieningen te betalen schaden, Totaal op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Bedrag dat op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kan worden verhaald, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen, per branche, met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten. |
|
C0180/R0240 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Beste schatting voorzieningen te betalen schaden, Op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij |
Totaal van de bedragen die op herverzekeringen/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen, met betrekking tot de beste schatting voor voorzieningen voor te betalen schaden. |
|
C0020 t/m C0170/R0250 |
Netto beste schatting voorzieningen te betalen schaden — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Bedrag van de netto beste schatting voor voorzieningen voor te betalen schaden, per branche met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten. |
|
C0180/R0250 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, netto beste schatting voorzieningen te betalen schaden |
Totaal van de netto beste schatting voor voorzieningen te betalen schaden. |
|
C0020 t/m C0170/R0260 |
Totaal beste schatting, Bruto — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Bedrag van de totale bruto beste schatting, per branche met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten. |
|
C0180/R0260 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Totaal beste schatting, Bruto |
Totaal van de bruto beste schatting (som van de premievoorzieningen en de voorzieningen voor te betalen schaden). |
|
C0020 t/m C0170/R0270 |
Totaal beste schatting, Netto — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Bedrag van de totale netto beste schatting, per branche, met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten. |
|
C0180/R0270 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Totaal beste schatting, Netto |
Totaal van de netto beste schatting (som van de premievoorzieningen en de voorzieningen voor te betalen schaden). |
|
C0020 t/m C0170/R0280 |
Technische voorzieningen berekend als som van beste schatting en risicomarge — Risicomarge |
Bedrag van de risicomarge, zoals vereist door Richtlijn 2009/138/EG (artikel 77, lid 3). De risicomarge wordt berekend over de gehele portefeuille van (her)verzekeringsverplichtingen en vervolgens toegerekend aan elke afzonderlijke branche, met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten. |
|
C0180/R0280 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Totaal risicomarge |
Totaal van de risicomarge, zoals vereist door Richtlijn 2009/138/EG (artikel 77, lid 3). |
|
Technische voorzieningen — Totaal |
||
|
C0020 t/m C0170/R0320 |
Technische voorzieningen, Totaal — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Totaal van de bruto technische voorzieningen per branche met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, met inbegrip van technische voorzieningen als geheel berekend en na de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. |
|
C0180/R0320 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Technische voorzieningen — Totaal |
Totaal van de bruto technische voorzieningen met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, met inbegrip van technische voorzieningen als geheel berekend en na de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. |
|
C0020 t/m C0170/R0330 |
Technische voorzieningen, Totaal — Op herverzekeringsovereenkomsten/SPV’s en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Totaal van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen, per branche met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
|
C0180/R0330 |
Totaal schadeverzekeringsverplichtingen, Op herverzekeringsovereenkomsten/SPV en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen, na correctie voor verwachte verliezen door wanbetaling tegenpartij — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Totaal van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten/SPV’s en finite herverzekeringen kunnen worden verhaald, na correctie voor verwachte verliezen als gevolg van wanbetaling van tegenpartijen met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten. |
|
C0020 t/m C0170/R0340 |
Technische voorzieningen, Totaal — Technische voorzieningen minus op herverzekeringen/SPV en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Totaal van de netto technische voorzieningen per branche met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, met inbegrip van technische voorzieningen als geheel berekend en na de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. |
|
C0180/R0340 |
Totaal schadeverzekeringsovereenkomsten, Technische voorzieningen minus op herverzekering/SPV en finite herverzekeringen verhaalbare bedragen — Directe verzekering en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten |
Totaal van de netto technische voorzieningen met betrekking tot directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, met inbegrip van technische voorzieningen als geheel berekend en na de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. |
S.19.01 — Schaden schadeverzekering
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
Schadedriehoeken tonen hoe zich, volgens de inschatting van de verzekeraar, de schadelast ontwikkelt (betaalde schaden en voorzieningen voor te betalen schaden op basis van de waarderingsgrondslag van Solvabiliteit II) en hoe de schade-uitloop volgens die inschatting verloopt.
Ondernemingen zijn verplicht data openbaar te maken per schadejaar of per verzekeringsjaar, overeenkomstig eventuele eisen van de nationale toezichthouder. Indien de nationale toezichthouder niet heeft aangegeven welke methode moet worden gebruikt, kan de onderneming kiezen voor hetzij het schadejaar, hetzij het verzekeringsjaar, al naargelang de wijze waarop zij elke branche beheert, mits zij jaar op jaar consequent dezelfde optie kiest.
Deze template wordt openbaargemaakt voor het totaal van het schadeverzekeringsbedrijf, maar uitgesplitst naar verzekeringsjaar en schadejaar indien de onderneming verschillende grondslagen gebruikt.
De standaardduur van de uitloopdriehoek is 10 + één jaar, maar het openbaarmakingsvereiste is gebaseerd op de schade-uitloop bij de ondernemingen zelf (is de cyclus van de schadeafwikkeling korter dan 10 jaar, dan moeten ondernemingen in de openbaarmaking uitgaan van de interne kortere uitloop).
Historische data vanaf de eerste toepassing van Solvabiliteit II zijn vereist voor betaalde schaden (d.w.z. de volledige set wordt openbaargemaakt), maar niet voor de beste schatting voor voorzieningen voor te betalen schaden. Bij het verzamelen van de historische data voor betaalde schaden wordt voor de uitlooplengte van de driehoek dezelfde benadering gevolgd als voor de lopende openbaarmaking (d.w.z. 10 + één jaar of, indien korter, de schadeafwikkelingscyclus van de ondernemingen).
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||
|
Z0020 |
Schadejaar of verzekeringsjaar |
Vermeld de maatstaf die de ondernemingen hanteren voor de openbaarmaking van de schade-uitloop. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:
|
||||
|
C0010 t/m C0110/R0100 t/m R0250 |
Bruto betaalde schaden (niet-cumulatief) — Driehoek |
De bruto betaalde schaden, exclusief betalingen uit hoofde van salvage en subrogatie, exclusief kosten, in een driehoek die de uitloop weergeeft van de bruto reeds betaalde schaden: vermeld voor elk schade- of verzekeringsjaar vanaf N—9 (en voorgaande jaren) en alle voorgaande rapportageperioden tot en met N (laatste rapportagejaar) de reeds uitgekeerde betalingen per uitloopjaar (zijnde de periode tussen het moment van schade/verzekering en het moment van uitkering). De data zijn absolute, niet-cumulatieve en niet-gedisconteerde bedragen. |
||||
|
C0170/R0100 t/m R0260 |
Bruto betaalde schaden (niet-cumulatief) — In lopend jaar |
Het totaal van “In lopend jaar” weerspiegelt de laatste diagonaal (alle data met betrekking tot het laatste rapportagejaar) van R0100 tot en met R0250. R0260 is het totaal van R0100 tot en met R0250. |
||||
|
C0180/R0100 t/m R0260 |
Bruto betaalde schaden — Som jaren (cumulatief) |
Het totaal van “Som jaren” bevat de som van alle data in de rijen (de som van alle betalingen met betrekking tot het schade-/verzekeringsjaar), met inbegrip van het totaal. |
||||
|
C0200 t/m C0300/R0100 t/m R0250 |
Bruto niet-gedisconteerde beste schatting voorzieningen te betalen schaden — Driehoek |
Driehoeken van de niet-gedisconteerde beste schatting voor voorzieningen voor te betalen schaden, inclusief herverzekering voor elk schade-/verzekeringsjaar vanaf N—9 (en voorgaande jaren) en alle voorgaande rapportageperioden tot en met N (laatste rapportagejaar). De beste schatting van de schadevoorziening heeft betrekking op schadegebeurtenissen die vóór of op de waarderingsdatum hebben plaatsgevonden, ongeacht of de uit deze gebeurtenissen voortvloeiende schaden al dan niet reeds zijn gerapporteerd. De data zijn absolute, niet-cumulatieve en niet-gedisconteerde bedragen, exclusief betalingen uit hoofde van salvage en subrogatie, en exclusief kosten en toekomstige premies. |
||||
|
C0360/R0100 t/m R0260 |
Bruto beste schatting voor voorzieningen te betalen schaden — Einde jaar (gedisconteerde data) |
Het totaal van “Einde jaar” weerspiegelt de laatste diagonaal, maar op gedisconteerde basis (alle data met betrekking tot het laatste rapportagejaar) van R0100 tot en met R0250. R0260 is het totaal van R0100 tot en met R0250. |
S.22.01 — Effect van langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen
Algemene opmerkingen:
Deze template houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
Deze template is van toepassing als de onderneming ten minste één langetermijngarantiemaatregel of overgangsmaatregel gebruikt.
Deze template dient het effect op de financiële posities te laten zien wanneer er geen overgangsmaatregel wordt gebruikt en elke langetermijngarantiemaatregel op nul is gesteld. Daartoe dient een stapsgewijze benadering te worden gevolgd waarbij alle overgangs- en langetermijngarantiemaatregelen één voor één worden gerapporteerd, zonder na elke stap het effect van de resterende maatregelen opnieuw te berekenen.
De effecten moeten als positief worden openbaargemaakt indien het bedrag van het openbaargemaakte item daardoor hoger wordt, en negatief als het bedrag van het item daardoor lager wordt (bijvoorbeeld indien het bedrag van het solvabiliteitskapitaalvereiste (“SKV”) toeneemt of het bedrag van het eigen vermogen toeneemt, worden positieve waarden openbaargemaakt).
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
C0010/R0010 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Technische voorzieningen |
Totaal van de bruto technische voorzieningen, met inbegrip van langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0010 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Technische voorzieningen |
Bedrag van de correctie van de bruto technische voorzieningen als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen de technische voorzieningen zonder overgangsaftrek voor technische voorzieningen en de technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0010 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Technische voorzieningen |
Bedrag van de correctie van de bruto technische voorzieningen als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur en de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0010 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Technische voorzieningen |
Bedrag van de correctie van de bruto technische voorzieningen als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen de technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0010 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Technische voorzieningen |
Bedrag van de correctie van de bruto technische voorzieningen als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen de technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en de technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
|
C0010/R0020 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Kernvermogen |
Totaal van het kernvermogen berekend rekening houdende met technische voorzieningen, met inbegrip van de correcties als gevolg van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0020 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Kernvermogen |
Bedrag van de correctie van het kernvermogen als gevolg van de toepassing van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen het kernvermogen berekend rekening houdende met technische voorzieningen, zonder overgangsaftrek voor technische voorzieningen en het kernvermogen berekend rekening houdende met technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0020 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Kernvermogen |
Bedrag van de correctie van het kernvermogen als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen het kernvermogen berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, en het kernvermogen berekend met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0020 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Kernvermogen |
Bedrag van de correctie van het kernvermogen als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen het kernvermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en het kernvermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0020 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Kernvermogen |
Bedrag van de correctie van het kernvermogen als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen het kernvermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en het kernvermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
|
C0010/R0050 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Totaal van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen, met inbegrip van de correcties als gevolg van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0050 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, als gevolg van de toepassing van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen, en het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0050 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, en het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0050 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0050 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen berekend, rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
|
C0010/R0090 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Totaal van het SKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen, met inbegrip van de correcties als gevolg van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0090 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de correctie van het SKV als gevolg van de toepassing van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen het SKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen en het SKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0090 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de correctie van het SKV als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen het SKV berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangscorrectie van de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, en het SKV berekend met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0090 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de correctie van het SKV als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen het SKV rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en het SKV rekening houdende met technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0090 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de correctie van het SKV als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen het SKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en het SKV rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
|
C0010/R0100 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Totaal van het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen berekend rekening houdende met technische voorzieningen, met inbegrip van de correcties als gevolg van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0100 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen als gevolg van de toepassing van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen, en het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0100 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, en het in aanmerking komend eigen vermogen voor het MKV berekend met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0100 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0100 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en het voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
|
C0010/R0110 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Minimumkapitaalvereiste |
Totaal van het MKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen, met inbegrip van de correcties als gevolg van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0110 |
Effect overgangsmaatregel voor technische voorzieningen — MKV |
Bedrag van de correctie van het MKV als gevolg van de toepassing van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen het MKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen, en het MKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0110 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — MKV |
Bedrag van de correctie van het MKV als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen het MKV berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangscorrectie van de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, en het MKV berekend met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0110 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — MKV |
Bedrag van de correctie van het MKV als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen het MKV rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en het MKV rekening houdende met technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0110 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — MKV |
Bedrag van de correctie van het MKV als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen het MKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en het MKV rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
S.23.01 — Eigen vermogen
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||
|
Kernvermogen vóór aftrek voor deelnemingen in andere financiële sectoren, zoals bepaald in artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 |
||||||
|
R0010/C0010 |
Gewoon aandelenkapitaal (incl. eigen aandelen) — totaal |
Dit is het totale gewone aandelenkapitaal, zowel rechtstreeks als middellijk gehouden (vóór aftrek van eigen aandelen). Dit is het totale gewone aandelenkapitaal van de onderneming dat volledig voldoet aan de criteria voor Tier 1- of Tier 2-bestanddelen. Gewoon aandelenkapitaal dat niet volledig aan de criteria voldoet, wordt behandeld als preferent aandelenkapitaal en wordt zo ook ingedeeld, ondanks de beschrijving of benaming ervan. |
||||
|
R0010/C0020 |
Gewoon aandelenkapitaal (incl. eigen aandelen) — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag van gestort gewoon aandelenkapitaal dat voldoet aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0010/C0040 |
Gewoon aandelenkapitaal (incl. eigen aandelen) — Tier 2 |
Dit is het bedrag van opgevraagd gewoon aandelenkapitaal dat aan de criteria voor Tier 2 voldoet. |
||||
|
R0030/C0010 |
Agio op gewoon aandelenkapitaal — Totaal |
Het totale agio op gewoon aandelenkapitaal van de onderneming dat volledig aan de criteria voor Tier 1- of Tier 2-bestanddelen voldoet. |
||||
|
R0030/C0020 |
Agio op gewoon aandelenkapitaal — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag van het agio op gewoon aandelenkapitaal dat voldoet aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt omdat het verbonden is aan gewoon aandelenkapitaal dat wordt behandeld als Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0030/C0040 |
Agio op gewoon aandelenkapitaal — Tier 2 |
Dit is het bedrag van het agio op gewoon aandelenkapitaal dat aan de criteria voor Tier 2 voldoet omdat het verbonden is aan gewoon aandelenkapitaal dat wordt behandeld als Tier 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Beginkapitaal, bijdragen leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen — Totaal |
Beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen die volledig aan de criteria voor Tier 1- of Tier 2-bestanddelen voldoen. |
||||
|
R0040/C0020 |
Beginkapitaal, bijdragen leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen die voldoen aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0040/C0040 |
Beginkapitaal, bijdragen leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen dat aan de criteria voor Tier 2 voldoet. |
||||
|
R0050/C0010 |
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen — Totaal |
Dit is het totaal aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die volledig voldoen aan de criteria voor Tier 1 beperkt, Tier 2 of Tier 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die voldoen aan de criteria voor Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0050/C0040 |
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0050/C0050 |
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0070/C0010 |
Surplusfondsen — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan surplusfondsen die onder artikel 91, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG vallen. |
||||
|
R0070/C0020 |
Surplusfondsen — Tier 1 onbeperkt |
Dit zijn de surplusfondsen die onder artikel 91, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG vallen en die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0090/C0010 |
Preferente aandelen — Totaal |
Dit is het totaal aan door de onderneming uitgegeven preferente aandelen die volledig voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt, Tier 2 of Tier 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Preferente aandelen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan door de onderneming uitgegeven preferente aandelen die voldoen aan de criteria voor Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0090/C0040 |
Preferente aandelen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan door de onderneming uitgegeven preferente aandelen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0090/C0050 |
Preferente aandelen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan door de onderneming uitgegeven preferente aandelen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0110/C0010 |
Agio op preferente aandelen — Totaal |
Het totale agio op preferent aandelenkapitaal van de onderneming dat volledig voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt, Tier 2 of Tier 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Agio op preferente aandelen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt omdat het verbonden is aan als bestanddelen van Tier 1 beperkt behandelde preferente aandelen. |
||||
|
R0110/C0040 |
Agio op preferente aandelen — Tier 2 |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat aan de criteria voor Tier 2 voldoet omdat het verbonden is aan als Tier 2 behandelde preferente aandelen. |
||||
|
R0110/C0050 |
Agio op preferente aandelen — Tier 3 |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat aan de criteria voor Tier 3 voldoet omdat het verbonden is aan als Tier 3 behandelde preferente aandelen. |
||||
|
R0130/C0010 |
Herwaarderingsreserve — Totaal |
De totale herwaarderingsreserve (“reconciliation reserve”) vertegenwoordigt reserves (bijvoorbeeld ingehouden winsten), na correcties (bijvoorbeeld afgezonderde fondsen (“RFF”)). De reconciliatiereserve is grotendeels het resultaat van verschillen tussen de boekhoudkundige waardering en de waardering als bedoeld in artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0130/C0020 |
Herwaarderingsreserve — Tier 1 onbeperkt |
De herwaarderingsreserve vertegenwoordigt reserves (bijvoorbeeld ingehouden winsten), na correcties (bijvoorbeeld RFF). De reconciliatiereserve is grotendeels het resultaat van verschillen tussen de boekhoudkundige waardering en de waardering bedoeld in Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0140/C0010 |
Achtergestelde verplichtingen — Totaal |
Dit is het totaal aan door de onderneming uitgegeven achtergestelde verplichtingen. |
||||
|
R0140/C0030 |
Achtergestelde verplichtingen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan door de onderneming uitgegeven achtergestelde verplichtingen die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0140/C0040 |
Achtergestelde verplichtingen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan door de onderneming uitgegeven achtergestelde verplichtingen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0140/C0050 |
Achtergestelde verplichtingen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan door de onderneming uitgegeven achtergestelde verplichtingen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0160/C0010 |
Bedrag gelijk aan waarde netto uitgestelde belastingvorderingen — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan netto uitgestelde belastingvorderingen van de onderneming. |
||||
|
R0160/C0050 |
Bedrag gelijk aan waarde netto uitgestelde belastingvorderingen — Tier 3 |
Dit is het totale bedrag aan netto uitgestelde belastingvorderingen van de onderneming die aan de criteria voor indeling in Tier 3 voldoen. Netto uitgestelde belastingen vermelden indien er een positief verschil tussen uitgestelde belastingvorderingen en de uitgestelde belastingverplichtingen is. Indien de uitgestelde belastingverplichtingen hoger zijn dan de uitgestelde belastingvorderingen, moeten de netto uitgestelde belastingvorderingen gelijk zijn aan nul. |
||||
|
R0180/C0010 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld |
Dit is het totaal van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die door de toezichthoudende autoriteit zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0180/C0020 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die voldoen aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt en door de toezichthoudende autoriteit zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0180/C0030 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die voldoen aan de criteria voor de bestanddelen van Tier 1 beperkt en door de toezichthoudende autoriteit zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0180/C0040 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 2 |
Dit is het bedrag van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen en door de toezichthoudende autoriteit zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0180/C0050 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 3 |
Dit is het bedrag van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen en door de toezichthoudende autoriteit zijn goedgekeurd. |
||||
|
Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in de herwaarderingsreserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II |
||||||
|
R0220/C0010 |
Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in herwaarderingsreserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II — Totaal |
Dit is het totaal van de eigenvermogensbestanddelen in de jaarrekening die niet zijn opgenomen in de herwaarderingsreserve en niet voldoen aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II. Deze eigenvermogensbestanddelen zijn:
Achtergestelde verplichtingen die niet als kernvermogen meetellen, worden niet hier openbaargemaakt, maar op de balans (template S.02.01) als achtergestelde verplichtingen die niet als kernvermogen meetellen. |
||||
|
Aftrekkingen |
|
|
||||
|
R0230/C0010 |
Aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen — Totaal |
Dit is de totale aftrekking voor deelnemingen in financiële instellingen en kredietinstellingen, berekend overeenkomstig artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0020 |
Aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag van de aftrekking voor deelnemingen in financiële instellingen en kredietinstellingen die overeenkomstig artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 worden afgetrokken van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0230/C0030 |
Aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag van de aftrekking voor deelnemingen in financiële instellingen en kredietinstellingen die overeenkomstig artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 worden afgetrokken van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0230/C0040 |
Aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen — Tier 2 |
Dit is het bedrag van de aftrekking voor deelnemingen in financiële instellingen en kredietinstellingen die overeenkomstig artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van Tier 2 worden afgetrokken. |
||||
|
R0230/C0050 |
Aftrekkingen van deelnemingen in financiële en kredietinstellingen — Tier 3 |
Dit is het bedrag van de aftrekking voor deelnemingen in financiële instellingen en kredietinstellingen die overeenkomstig artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van Tier 3 worden afgetrokken. |
||||
|
Totaal kernvermogen na aftrekkingen |
||||||
|
R0290/C0010 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen |
Dit is het totaal van kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen. |
||||
|
R0290/C0020 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0290/C0030 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen na correcties die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0290/C0040 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen na correcties die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0290/C0050 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen na correcties die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
Aanvullend vermogen |
|
|
||||
|
R0300/C0010 |
Niet-gestort en niet-opgevraagd gewoon aandelenkapitaal, op verzoek opvraagbaar — Totaal |
Dit is het totale uitgegeven gewone aandelenkapitaal dat niet is opgevraagd of gestort maar dat op verzoek opvraagbaar is. |
||||
|
R0300/C0040 |
Niet-gestort en niet-opgevraagd gewoon aandelenkapitaal, op verzoek opvraagbaar — Tier 2 |
Dit is het bedrag van uitgegeven gewoon aandelenkapitaal dat niet is opgevraagd of gestort maar dat op verzoek opvraagbaar is en voldoet aan de criteria voor Tier 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Niet-gestort en niet-opgevraagd beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen, op verzoek opvraagbaar — Totaal |
Dit is het totaal van beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen dat niet is opgevraagd of gestort maar dat op verzoek opvraagbaar is. |
||||
|
R0310/C0040 |
Niet-gestort en niet-opgevraagd beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen, op verzoek opvraagbaar — Tier 2 |
Dit is het bedrag van beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen dat niet is opgevraagd of gestort maar dat op verzoek opvraagbaar is en aan de criteria voor Tier 2 voldoet. |
||||
|
R0320/C0010 |
Niet-gestorte en niet-opgevraagde preferente aandelen, op verzoek opvraagbaar — Totaal |
Dit is het totaal van preferente aandelen die niet zijn opgevraagd of gestort maar die op verzoek opvraagbaar zijn. |
||||
|
R0320/C0040 |
Niet-gestorte en niet-opgevraagde preferente aandelen, op verzoek opvraagbaar — Tier 2 |
Dit is het bedrag van preferente aandelen die niet zijn opgevraagd of gestort maar die op verzoek opvraagbaar zijn en aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0320/C0050 |
Niet-gestorte en niet-opgevraagde preferente aandelen, op verzoek opvraagbaar — Tier 3 |
Dit is het bedrag van preferente aandelen die niet zijn opgevraagd of gestort maar die op verzoek opvraagbaar zijn en aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0330/C0010 |
Juridisch bindende verplichting om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen — Totaal |
Dit is het totale bedrag van juridisch bindende verplichtingen om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen. |
||||
|
R0330/C0040 |
Juridisch bindende verplichting om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan juridisch bindende verplichtingen om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0330/C0050 |
Juridisch bindende verplichting om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan juridisch bindende verplichtingen om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0340/C0010 |
Kredietbrieven en garanties als bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Totaal |
Dit is het totaal van kredietbrieven en garanties die door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend. |
||||
|
R0340/C0040 |
Kredietbrieven en garanties als bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan kredietbrieven en garanties die door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend, en die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0350/C0010 |
Kredietbrieven en garanties anders dan bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Totaal |
Dit is het totaal van kredietbrieven en garanties die aan de criteria voor Tier 2 of Tier 3 voldoen, anders dan die welke door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend. |
||||
|
R0350/C0040 |
Kredietbrieven en garanties anders dan bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan kredietbrieven en garanties die aan de criteria voor Tier 2 voldoen, anders dan die welke door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend. |
||||
|
R0350/C0050 |
Kredietbrieven en garanties anders dan bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan kredietbrieven en garanties die aan de criteria voor Tier 3 voldoen, anders dan die welke door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend. |
||||
|
R0360/C0010 |
Suppletiebijdragen van leden als bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG — Totaal |
Dit is het totaal van suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen van scheepseigenaren met variabele premies die uitsluitend de in de branches 6, 12 en 17 van deel A van bijlage I genoemde risico’s verzekeren, binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen. |
||||
|
R0360/C0040 |
Suppletiebijdragen van leden als bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen van scheepseigenaren met variabele premies die uitsluitend de in de branches 6, 12 en 17 van deel A van bijlage I genoemde risico’s verzekeren, binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen. |
||||
|
R0370/C0010 |
Suppletiebijdragen van leden anders dan bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG |
Dit is het totaal van suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen met variabele premies binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen, niet zijnde die beschreven in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0370/C0040 |
Suppletiebijdragen van leden anders dan bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen met variabele premies binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen, niet zijnde die beschreven in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG, en die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0370/C0050 |
Suppletiebijdragen van leden anders dan bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen met variabele premies binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen, niet zijnde die beschreven in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG, en die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0390/C0010 |
Overig aanvullend vermogen — Totaal |
Dit is het totaal aan overig aanvullend vermogen. |
||||
|
R0390/C0040 |
Overig aanvullend vermogen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan overig aanvullend vermogen dat aan de criteria voor Tier 2 voldoet. |
||||
|
R0390/C0050 |
Overig aanvullend vermogen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan overig aanvullend vermogen dat aan de criteria voor Tier 3 voldoet. |
||||
|
R0400/C0010 |
Totaal aanvullend vermogen |
Dit is het totaal aan aanvullendvermogensbestanddelen. |
||||
|
R0400/C0040 |
Totaal aanvullend vermogen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0400/C0050 |
Totaal aanvullend vermogen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
Beschikbaar en in aanmerking komend eigen vermogen |
|
|
||||
|
R0500/C0010 |
Totaal voor SKV beschikbaar eigen vermogen |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 1, Tier 2 en Tier 3 voldoen en daarom voor het SKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0500/C0020 |
Totaal voor SKV beschikbaar eigen vermogen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen die voldoen aan de criteria om te worden opgenomen bij bestanddelen van Tier 1 onbeperkt en daarom voor het SKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0500/C0030 |
Totaal voor SKV beschikbaar eigen vermogen — Tier 1 beperkt |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen die voldoen aan de criteria om te worden opgenomen bij bestanddelen van Tier 1 beperkt en daarom voor het SKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0500/C0040 |
Totaal voor SKV beschikbaar eigen vermogen — Tier 2 |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aanpassingen, en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen en daarom voor het SKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0500/C0050 |
Totaal voor SKV beschikbaar eigen vermogen — Tier 3 |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aanpassingen, en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen en daarom voor het SKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0510/C0010 |
Totaal voor MKV beschikbaar eigen vermogen |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aanpassingen, die aan de criteria voor Tier 1 en Tier 2 voldoen en daarom voor het MKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0510/C0020 |
Totaal voor MKV beschikbaar eigen vermogen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aanpassingen, die voldoen aan de criteria om te worden opgenomen bij bestanddelen van Tier 1 onbeperkt en daarom voor het MKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0510/C0030 |
Totaal voor MKV beschikbaar eigen vermogen — Tier 1 beperkt |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aanpassingen, die voldoen aan de criteria om te worden opgenomen bij bestanddelen van Tier 1 beperkt en daarom voor het MKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0510/C0040 |
Totaal voor MKV beschikbaar eigen vermogen — Tier 2 |
Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aanpassingen, die aan de criteria om te worden opgenomen bij bestanddelen van Tier 2 voldoen en daarom voor het MKV beschikbaar zijn. |
||||
|
R0540/C0010 |
Totaal voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Dit is het totaal aan beschikbaar eigen vermogen dat in aanmerking komt om aan het SKV te voldoen. |
||||
|
R0540/C0020 |
Totaal voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan eigenvermogensbestanddelen van Tier 1 onbeperkt dat voor het SKV in aanmerking komt. |
||||
|
R0540/C0030 |
Totaal voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan eigenvermogensbestanddelen van Tier 1 beperkt dat voor het SKV in aanmerking komt. |
||||
|
R0540/C0040 |
Totaal voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan eigenvermogensbestanddelen van Tier 2 dat voor het SKV in aanmerking komt. |
||||
|
R0540/C0050 |
Totaal voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan eigenvermogensbestanddelen van Tier 3 dat voor het SKV in aanmerking komt. |
||||
|
R0550/C0010 |
Totaal voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Dit is het totaal aan eigenvermogensbestanddelen dat voor het MKV in aanmerking komt. |
||||
|
R0550/C0020 |
Totaal voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan eigenvermogensbestanddelen van Tier 1 onbeperkt dat voor het MKV in aanmerking komt. |
||||
|
R0550/C0030 |
Totaal voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan eigenvermogensbestanddelen van Tier 1 beperkt dat voor het MKV in aanmerking komt. |
||||
|
R0550/C0040 |
Totaal voor MKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen van Tier 2 dat voor het MKV in aanmerking komt. |
||||
|
R0580/C0010 |
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Dit is het totale SKV van de onderneming als geheel. Het stemt overeen met het SKV dat in de desbetreffende template met betrekking tot het SKV is openbaargemaakt. |
||||
|
R0600/C0010 |
MKV |
Dit is het MKV van de onderneming. het stemt overeen met het totale MKV dat in de desbetreffende template met betrekking tot het MKV is openbaargemaakt. |
||||
|
R0620/C0010 |
Ratio in aanmerking komend eigen vermogen/SKV |
Dit is de solvabiliteitsratio die is berekend als het totale voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, gedeeld door het bedrag van het SKV. |
||||
|
R0640/C0060 |
Ratio in aanmerking komend eigen vermogen/MKV |
Dit is de ratio voor het MKV die is berekend als het totale voor het MKV in aanmerking komend eigen vermogen, gedeeld door het bedrag van het MKV. |
||||
|
Herwaarderingsreserve |
|
|
||||
|
R0700/C0060 |
Positief verschil activa/verplichtingen |
Dit is het positieve verschil tussen activa en verplichtingen zoals openbaargemaakt op de Solvabiliteit II-balans. |
||||
|
R0710/C0060 |
Eigen aandelen (rechtstreeks of middellijk gehouden) |
Dit is het bedrag aan eigen aandelen die zowel rechtstreeks als middellijk door de onderneming worden gehouden. |
||||
|
R0720/C0060 |
Te verwachten dividenden, uitkeringen en kosten |
De door de onderneming te verwachten dividenden, uitkeringen en kosten. Zodra dividend te verwachten is, wordt het volledig meegerekend in de kwartaalrapportage. Zodra dividend te verwachten is, wordt het volledige dividendbedrag ineens opgenomen in de kwartaalrapportage, d.w.z. het wordt niet per kwartaal stapsgewijs toegevoegd. Een dividend valt te verwachten wanneer de uitkering ervan waarschijnlijk wordt gelet op dividenduitkeringen van de onderneming in het verleden, de evolutie van de activiteiten tijdens het jaar, de referentiedatum van de beoordeling en, in voorkomend geval, andere relevante omstandigheden. Het dividend wordt als “te verwachten” gerapporteerd totdat het op de jaarlijkse algemene vergadering is goedgekeurd (niet totdat het is uitgekeerd). |
||||
|
R0730/C0060 |
Overige kernvermogensbestanddelen |
Dit zijn de kernvermogensbestanddelen vermeld in artikel 69, punt a), i) tot en met v), artikel 72, punt a), en artikel 76, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, alsmede de kernvermogensbestanddelen die overeenkomstig artikel 79 van die verordening door de toezichthoudende autoriteit zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0740/C0060 |
Correctie voor beperkte eigenvermogensbestanddelen ten aanzien van MAP en RFF |
Dit is het totaal van de correctie van de herwaarderingsreserve in verband met het bestaan van beperkte eigenvermogensbestanddelen met betrekking tot RFF en matchingportefeuilles. |
||||
|
R0760/C0060 |
Herwaarderingsreserve — Totaal |
Dit is de herwaarderingsreserve van de onderneming, vóór aftrek voor deelnemingen in andere financiële sectoren, zoals bepaald in artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||
|
R0770/C0060 |
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) — Levensverzekeringsbedrijf |
De herwaarderingsreserve omvat een bedrag van het positieve verschil tussen activa en verplichtingen dat overeenstemt met de in toekomstige premies vervatte verwachte winst (expected profits included in future premiums — EPIFP). Deze cel geeft dat bedrag inclusief herverzekering en belastingen (d.w.z. zonder rekening te houden met het effect ervan) voor de levensverzekeringsactiviteiten van de onderneming. |
||||
|
R0780/C0060 |
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) — Schadeverzekeringsbedrijf |
De herwaarderingsreserve omvat een bedrag van het positieve verschil tussen activa en verplichtingen dat overeenstemt met de in toekomstige premies vervatte verwachte winst (expected profits included in future premiums — EPIFP). Deze cel geeft dat bedrag inclusief herverzekering en belastingen (d.w.z. zonder rekening te houden met het effect ervan) voor de schadeverzekeringsactiviteiten van de onderneming. |
||||
|
R0790/C0060 |
Totaal in toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) |
Dit is het totaalbedrag berekend als in toekomstige premies vervatte verwachte winst. |
||||
S.25.01 — Solvabiliteitskapitaalvereiste — voor ondernemingen die standaardformule gebruiken
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||||||||||
|
R0010-R0050/C0110 |
Bruto-SKV |
Bedrag van het bruto kapitaalbeslag voor elke risicomodule, zoals berekend aan de hand van de standaardformule. Het verschil tussen het netto- en het bruto-SKV wordt bepaald door de toekomstige discretionaire uitkeringen uit artikel 206 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 mee te wegen. Dit bedrag houdt (in voorkomend geval) volledig rekening met diversificatie-effecten uit artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG. In deze cellen wordt de toerekening van de correctie als gevolg van RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau opgenomen. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Bruto-SKV — Diversificatie |
Bedrag van de diversificatie-effecten tussen kernsolvabiliteitskapitaalvereisten van bruto risicomodules, met inbegrip van diversificatie binnen elke risicomodule, als gevolg van de toepassing van de in bijlage IV bij Richtlijn 2009/138/EG vastgestelde correlatiematrix. Dit bedrag wordt als negatieve waarde openbaargemaakt. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Bruto-SKV — Risico immateriële activa |
De waarde van de toekomstige discretionaire uitkeringen als bedoeld in artikel 205 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 voor het risico van immateriële activa is nul volgens de standaardformule. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Bruto-SKV — Kernsolvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de kern-SKV’s, vóór meeweging van toekomstige discretionaire uitkeringen overeenkomstig artikel 205 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, zoals berekend aan de hand van de standaardformule. In dit bedrag wordt volledig rekening gehouden met diversificatie-effecten als bedoeld in artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG. Deze cel omvat de toerekening van de correctie als gevolg van RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau. Dit bedrag wordt berekend als de som van het bruto kapitaalvereiste voor elke risicomodule binnen de standaardformule, met inbegrip van correcties voor diversificatie-effecten binnen de standaardformule. |
||||||||||||
|
R0030/C0090 |
USP — Levensverzekeringstechnisch risico |
Hier wordt aangegeven welke ondernemingsspecifieke parameters (USP) in elke risicomodule gebruikt zijn. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden uit de volgende gesloten lijst:
|
||||||||||||
|
R0040/C0090 |
USP — Ziekteverzekeringstechnisch risico |
Hier wordt aangegeven welke ondernemingsspecifieke parameters (USP) in elke risicomodule gebruikt zijn. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden uit de volgende gesloten lijst:
Indien meerdere specifieke parameters van toepassing zijn, deze rapporteren gescheiden door een komma. |
||||||||||||
|
R0050/C0090 |
USP — Schadeverzekeringstechnisch risico |
Hier wordt aangegeven welke ondernemingsspecifieke parameters (USP) in elke risicomodule gebruikt zijn. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden uit de volgende gesloten lijst:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Vereenvoudigingen |
Hierin worden van elke risicomodule de risico-ondermodules aangegeven waarvoor een vereenvoudigde berekeningsmethode is gebruikt. Indien vereenvoudigde berekeningsmethoden voor meerdere risico-ondermodules zijn gebruikt, deze rapporteren gescheiden door een komma. |
||||||||||||
|
Berekening van het SKV |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Operationeel risico |
Bedrag van de kapitaalvereisten voor de module operationeel risico, zoals berekend aan de hand van de standaardformule. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Verliescompensatievermogen van technische voorzieningen |
Bedrag van het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen, berekend aan de hand van de standaardformule. Dit bedrag wordt als negatieve waarde openbaargemaakt. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen |
Bedrag van de correctie voor het verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen (“LAC DT”), berekend aan de hand van de standaardformule. Dit bedrag wordt als negatieve waarde openbaargemaakt. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Kapitaalvereiste voor ondernemingen met werkzaamheden overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG |
Bedrag van het kapitaalvereiste, berekend volgens de regels in artikel 17 van Richtlijn 2003/41/EG, voor met pensioenactiviteiten verband houdende RFF, beheerd overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG, waarop overgangsmaatregelen worden toegepast. Dit item wordt alleen gedurende de overgangsperiode openbaargemaakt. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Solvabiliteitskapitaalvereiste exclusief kapitaalopslagfactor |
Bedrag van het totale gediversifieerde SKV vóór toepassing van enigerlei kapitaalopslagfactor. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Reeds vastgestelde kapitaalopslagfactoren |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum door de nationale toezichthoudende autoriteit zijn vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. Gedurende de overgangsperiode wordt dit item alleen openbaargemaakt indien de lidstaat zou besluiten deze verplichting op te leggen overeenkomstig artikel 51, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG. Zo niet moet het bedrag van de kapitaalopslagfactoren over de theoretische solvabiliteitskapitaalvereisten (“nSCR”) van de risicomodules worden uitgesplitst. De precieze procedure moet vooraf in onderling overleg met de nationale toezichthouder worden vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0211/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1 — Type a) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum door de nationale toezichthoudende autoriteit zijn vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0212/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1 — Type b) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum door de nationale toezichthoudende autoriteit zijn vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0213/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1 — Type c) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum door de nationale toezichthoudende autoriteit zijn vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0214/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1 — Type d) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum door de nationale toezichthoudende autoriteit zijn vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van het SKV |
||||||||||||
|
Overige informatie over SKV |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Kapitaalvereiste voor ondermodule aandelenrisico op basis van duration |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor de ondermodule aandelenrisico op basis van duration. |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Totaal nSCR resterend deel |
Bedrag van de theoretische solvabiliteitskapitaalvereisten (“nSCR’s”) van het resterende deel indien de onderneming RFF bezit. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Totaal nSCR RFF |
Bedrag van de som van de nSCR’s van alle RFF indien de onderneming RFF bezit (anders dan die in verband met activiteiten die worden verricht overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG (overgangsmaatregel)). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Totaal nSCR MAP |
Bedrag van de som van de nSCR’s voor alle MAP. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversificatie-effecten als gevolg van RFF nSCR-aggregatie ten behoeve van artikel 304 |
Bedrag van de correctie voor een diversificatie-effect tussen RFF in het kader van artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG en het resterende deel. Dit bedrag is gelijk aan het verschil tussen de som van het nSCR voor elk van de individuele RFF/MAP/resterende deel en het totale SKV. |
||||||||||||
|
Benadering belastingtarief |
||||||||||||||
|
R0590/C0109 |
Benadering op basis van gemiddeld belastingtarief |
Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden uit de volgende gesloten lijst:
Zie EIOPA, Richtsnoeren voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen en uitgestelde belastingen (EIOPA-BoS-14/177) (6). |
||||||||||||
|
Berekening van de correctie voor het verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen |
||||||||||||||
|
R0640/C0130 |
LAC DT |
Bedrag van het LAC DT, in de zin van artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. Het LAC-bedrag van deze cel moet hetzelfde zijn als de waarde in cel R0150/C0100 in S.25.01. |
||||||||||||
|
R0650/C0130 |
LAC DT verantwoord met omkering uitgestelde belastingverplichtingen |
Bedrag van het LAC DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, verantwoord met omkering van uitgestelde belastingverplichtingen. |
||||||||||||
|
R0660/C0130 |
LAC DT verantwoord met waarschijnlijke toekomstige belastbare economische winst |
Bedrag van het LAC DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, verantwoord met waarschijnlijke toekomstige belastbare economische winst. |
||||||||||||
|
R0670/C0130 |
LAC DT verantwoord met achterwaartse verrekening, lopend boekjaar |
Bedrag van het LAC DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, verantwoord met winst van voorgaande boekjaren. Bedrag van de aan het volgende boekjaar toegerekende verliezen. |
||||||||||||
|
R0680/C0130 |
LAC DT verantwoord met achterwaartse verrekening, toekomstige boekjaren |
Bedrag van het LAC DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, verantwoord met winst van voorgaande boekjaren. Bedrag van de aan de boekjaren na het volgende boekjaar toegerekende verliezen. |
||||||||||||
|
R0690/C0130 |
Maximale LAC DT |
Maximum aan LAC DT dat beschikbaar kan zijn, vóór de beoordeling van de vraag of de toename van netto uitgestelde belastingvorderingen kan worden gebruikt voor correctiedoeleinden, zoals bepaald in artikel 207, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||||||
S.25.05 — Solvabiliteitskapitaalvereiste voor ondernemingen die (gedeeltelijk of geheel) intern model gebruiken
Algemene opmerkingen:
Deze bijlage bevat instructies met betrekking tot de templates in bijlage I bij deze verordening. De eerste kolom van de volgende tabel toont de te rapporteren items, met vermelding van de kolommen en rijen zoals aangegeven in de template in bijlage I.
Deze bijlage houdt verband met de eerste en de jaarlijkse indiening van informatie voor individuele entiteiten, RFF, MAP en het resterende deel.
Deze template wordt, voor zover redelijkerwijs mogelijk, gerapporteerd op basis van beschikbaarheid volgens de architectuur van het interne model en het risicoprofiel. De nationale toezichthoudende autoriteiten en (her)verzekeringsondernemingen stellen in onderling overleg vast welke data moeten worden gerapporteerd.
Deze template dient om op geaggregeerd niveau data te verzamelen en diversificatievoordelen van de verschillende risicomodules in beeld te brengen. Tenzij anders vermeld worden alle waarden gerapporteerd vóór belastingeffecten.
Voor ondernemingen die een gedeeltelijk intern model gebruiken, gaat het bij alle rijen voor C0010 om het bedrag van het kapitaalbeslag voor elk bestanddeel, ongeacht de berekeningsmethode (standaardformule dan wel gedeeltelijk intern model), na de correcties voor verliescompensatievermogen van technische voorzieningen en/of uitgestelde belastingen wanneer deze in de berekening van het bestanddeel zijn opgenomen.
Wanneer het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen en/of uitgestelde belastingen als een afzonderlijk bestanddeel wordt gerapporteerd, is dit het bedrag van het verliescompensatievermogen (deze bedragen worden als negatieve waarden gerapporteerd).
Voor bestanddelen die volgens de standaardformule zijn berekend, geeft deze cel het bruto nSCR. Voor bestanddelen die zijn berekend volgens het gedeeltelijk interne model, is dit de waarde waarin rekening is gehouden met de toekomstige beheeractiviteiten die in de berekening zijn opgenomen, maar niet met die welke als afzonderlijk bestanddeel zijn gemodelleerd.
In deze bedragen wordt (in voorkomend geval) volledig rekening gehouden met de diversificatie-effecten als bedoeld in artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG.
In voorkomend geval is de toerekening van de correctie als gevolg van RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau niet in deze cellen opgenomen.
Voor de ondernemingen die op het niveau van de volledige onderneming rapporteren, onder een gedeeltelijk intern model waarop de correctie voor RFF/MAP nSCR-aggregatie van toepassing is, geldt dat, ingeval de entiteit MAP of RFF fondsen heeft (behalve die welke onder artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG vallen), het nSCR op risicomoduleniveau en het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen en uitgestelde belastingen als volgt worden berekend:
|
— |
ingeval de onderneming de volledige correctie vanwege RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau toepast, wordt het nSCR berekend alsof er geen RFF is, en wordt het verliescompensatievermogen berekend als de som van het verliescompensatievermogen van alle RFF/MAP en het resterende deel; |
|
— |
ingeval de onderneming de vereenvoudiging op risico-ondermoduleniveau voor RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau toepast, worden het nSCR en het verliescompensatievermogen berekend aan de hand van een rechtstreekse optelling op ondermoduleniveau; |
|
— |
ingeval de onderneming de vereenvoudiging op risicomoduleniveau voor RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau toepast, worden het nSCR en het verliescompensatievermogen berekend aan de hand van een rechtstreekse optelling op moduleniveau; |
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0020 |
Totaal diversificatie |
Bedrag van de diversificatie-effecten van de verschillende risicomodules. Dit bedrag wordt als negatieve waarde gerapporteerd. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0030 |
Totaal gediversifieerd risico vóór belastingen |
Gediversifieerde kapitaalvereisten vóór belastingen Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0040 |
Totaal gediversifieerd risico na belastingen |
Gediversifieerde kapitaalvereisten na belastingen Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0070 |
Totaal markt- en kredietrisico |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0070. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0080 |
Markt- en kredietrisico — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0080. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0190 |
Kredietgebeurtenisrisico niet opgenomen onder markt- en kredietrisico |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0190. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0200 |
Kredietgebeurtenisrisico niet opgenomen onder markt- en kredietrisico — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0200. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0270 |
Totaal risico branches |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0270. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0280 |
Totaal risico branches — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0280. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0310 |
Totaal netto schadeverzekeringstechnisch risico |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0310. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0320 |
Totaal netto schadeverzekeringstechnisch risico — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0320. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0400 |
Totaal verzekeringstechnisch risico leven en ziekte |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0400. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0410 |
Totaal verzekeringstechnisch risico leven en ziekte — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0410. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0480 |
Totaal operationeel risico |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0480. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0490 |
Totaal operationeel risico — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0490. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0500 |
Overige risico’s |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0500. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0070/R0020 t/m R0080, R0190 t/m R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Bedrag volgens model |
Deze cel geeft voor elk bestanddeel het bedrag weer dat is berekend volgens het gedeeltelijk interne model. Deze kolom is niet relevant voor het gehele interne model. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0090/R0020 t/m R0080, R0190 t/m R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
USP |
Voor de bestanddelen die aan de hand van de standaardformule zijn berekend met gebruikmaking van ondernemingsspecifieke parameters (USP), wordt een van de volgende keuzemogelijkheden gebruikt: Voor levensverzekeringstechnisch risico:
Voor ziekteverzekeringstechnisch risico:
Voor schadeverzekeringstechnisch risico:
Hoe dan ook, indien meerdere specifieke parameters van toepassing zijn, worden deze gescheiden door een komma gerapporteerd. Deze kolom is niet relevant voor het gehele interne model. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0120/R0020 t/m R0080, R0190 t/m R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Vereenvoudigingen |
Voor de bestanddelen die aan de hand van de standaardformule zijn berekend met gebruikmaking van vereenvoudigingen, worden de risico-ondermodules vermeld van elke risicomodule waarvoor een vereenvoudigde berekeningsmethode is gebruikt. Indien vereenvoudigde berekeningsmethoden voor meerdere risico-ondermodules zijn gebruikt, deze rapporteren gescheiden door een komma. Deze kolom is niet relevant voor het gehele interne model. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Totaal niet-gediversifieerde bestanddelen |
Som van alle bestanddelen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversificatie |
Het totaal van de diversificatie tussen bestanddelen die zijn gerapporteerd in C0030. Dit bedrag omvat geen diversificatie-effecten binnen elk bestanddeel. Deze worden opgenomen in de waarden die in C0030 worden gerapporteerd. Dit bedrag wordt als negatieve waarde gerapporteerd. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0120/C0100 |
Correctie voor RFF/MAP nSCR-aggregatie |
Indien van toepassing: aanpassing ter correctie van de vertekening in de berekening van het SKV als gevolg van RFF/MAP nSCR-aggregatie op risicomoduleniveau. Alleen van toepassing voor gedeeltelijk interne modellen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Kapitaalvereiste voor ondernemingen met werkzaamheden overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG |
Bedrag van het kapitaalvereiste, berekend volgens de regels in artikel 17 van Richtlijn 2003/41/EG, voor met pensioenactiviteiten verband houdende RFF, beheerd overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG, waarop overgangsmaatregelen worden toegepast. Dit item wordt alleen gedurende de overgangsperiode gerapporteerd. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Solvabiliteitskapitaalvereiste, excl. kapitaalopslagfactoren |
Bedrag van het totale gediversifieerde SKV vóór toepassing van enigerlei kapitaalopslagfactor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Reeds vastgestelde kapitaalopslagfactoren |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0211/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG — Type a) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren type a), berekend overeenkomstig artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0212/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG — Type b) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren type b), berekend overeenkomstig artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit, of die zijn vastgesteld na indiening van de data. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0213/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG — Type c) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren type c), berekend overeenkomstig artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit, of die zijn vastgesteld na indiening van de data. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0214/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG — Type d) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren type d), berekend overeenkomstig artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthoudende autoriteit, of die zijn vastgesteld na indiening van de data. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Algeheel kapitaalvereiste met inbegrip van kapitaalopslagfactoren |
||||||||||||||||||||||||||
|
Overige informatie over SKV |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Bedrag/schatting algehele verliescompensatievermogen technische voorzieningen |
Bedrag/schatting van de algehele correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen, met inbegrip van het deel dat is opgenomen in de bestanddelen en het deel dat als afzonderlijk bestanddeel is gerapporteerd. Dit bedrag wordt als negatieve waarde gerapporteerd. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Bedrag/schatting algehele verliescompensatievermogen uitgestelde belastingen |
Bedrag/schatting van de algehele correctie van uitgestelde belastingen, met inbegrip van het deel dat is opgenomen in de bestanddelen en het deel dat als afzonderlijk bestanddeel is gerapporteerd. Dit bedrag wordt als negatieve waarde gerapporteerd. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Kapitaalvereiste ondermodule aandelenrisico op basis van duration |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor de ondermodule aandelenrisico op basis van duration. Alleen van toepassing voor gedeeltelijk interne modellen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Totaal nSCR resterend deel |
Bedrag van de theoretische solvabiliteitskapitaalvereisten (“nSCR’s”) van het resterende deel indien de onderneming RFF bezit. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Totaal nSCR RFF |
Bedrag van de som van de nSCR’s van alle RFF indien de onderneming RFF bezit (anders dan die in verband met activiteiten die worden verricht overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG (overgangsmaatregel)). |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Totaal nSCR MAP |
Bedrag van de som van nSCR’s voor alle MAP Dit item hoeft niet te worden gerapporteerd bij de rapportage van de berekening van het SKV op RFF- of MAP-niveau. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversificatie-effecten als gevolg van RFF nSCR-aggregatie ten behoeve van artikel 304 |
Bedrag van de correctie voor een diversificatie-effect tussen RFF in het kader van artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG en het resterende deel, voor zover van toepassing. Dit bedrag is gelijk aan het verschil tussen de som van het nSCR van alle RFF/MAP/resterend deel en het SKV dat is gerapporteerd in R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0450/C0100 |
Methode gebruikt voor berekening van de correctie voor RFF nSCR-aggregatie |
Methode gebruikt voor de berekening van de correctie voor de RFF nSCR-aggregatie Een van de volgende keuzemogelijkheden wordt hiervoor gebruikt:
Wanneer de onderneming geen RFF heeft (of alleen afgezonderde fondsen die onder artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG vallen), kiest zij optie 4. Alleen van toepassing voor gedeeltelijk interne modellen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0460/C0100 |
Netto toekomstige discretionaire uitkeringen |
Bedrag van technische voorzieningen zonder risicomarge met betrekking tot toekomstige discretionaire uitkeringen exclusief herverzekering. |
||||||||||||||||||||||||||
|
Benadering belastingtarief indien berekend volgens standaardformule |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0590/C0109 |
Benadering op basis van gemiddeld belastingtarief |
Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden uit de volgende gesloten lijst:
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Berekening van de correctie voor het verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen, indien berekend volgens standaardformule. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0640/C0130 |
Bedrag/schatting LAC DT |
Bedrag/schatting van het LAC DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. Het LAC-bedrag van deze cel moet hetzelfde zijn als de waarde in cel R0310/C0100 in S.25.05.01. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0650/C0130 |
Bedrag/schatting LAC DT verantwoord met omkering uitgestelde belastingverplichtingen |
Bedrag/schatting van het LACT DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, verantwoord met omkering van uitgestelde belastingverplichtingen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0660/C0130 |
Bedrag/schatting LAC DT verantwoord met waarschijnlijke toekomstige belastbare economische winst |
Bedrag/schatting van het LAC DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, verantwoord met waarschijnlijke toekomstige belastbare economische winst. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0670/C0130 |
Bedrag/schatting LAC DT verantwoord met achterwaartse verrekening, lopend boekjaar |
Bedrag van het LAC DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, verantwoord met de winst van voorgaande boekjaren. Bedrag van de aan het volgende boekjaar toegerekende verliezen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0680/C0130 |
Bedrag/schatting LAC DT verantwoord met achterwaartse verrekening, toekomstige boekjaren |
Bedrag/schatting van het LAC DT, berekend overeenkomstig artikel 207 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, verantwoord met de winst van voorgaande boekjaren. Bedrag van de aan de boekjaren na het volgende boekjaar toegerekende verliezen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0690/C0130 |
Bedrag/schatting maximale LAC DT |
Maximumbedrag van het LAC DT dat beschikbaar kan zijn, vóór de beoordeling van de vraag of de toename van netto uitgestelde belastingvorderingen kan worden gebruikt voor correctiedoeleinden, zoals bepaald in artikel 207, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
S.28.01 — Minimumkapitaalvereiste — Uitsluitend levens- of uitsluitend schade(her)verzekeringsactiviteiten
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
S.28.01 moet met name worden ingediend door (her)verzekeringsondernemingen niet zijnde verzekeringsondernemingen die zowel levens- als schadeverzekeringsactiviteiten verrichten. Deze ondernemingen dienen in plaats daarvan S.28.02 in.
Deze template wordt ingevuld op basis van de waardering onder Solvabiliteit II, m.a.w. geboekte premies zijn gedefinieerd als de door de onderneming te ontvangen premies tijdens de periode (zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 11, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35). Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies.
Telkens als hier sprake is van technische voorzieningen, gaat het om technische voorzieningen na toepassing van langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen.
Voor de berekening van het MKV wordt een lineaire formule gecombineerd met een ondergrens van 25 % en een bovengrens van 45 % van het SKV. Voor het MKV geldt een absolute ondergrens, naargelang van de aard van de onderneming (zoals bepaald in artikel 129, lid 1, punt d), van Richtlijn 2009/138/EG).
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
C0010/R0010 |
Lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen — MCRNL Result |
Dit is de lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen, berekend overeenkomstig artikel 250 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0020/R0020 |
Verzekering tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0020 |
Verzekering tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0030 |
Inkomensbeschermingsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor inkomensbeschermingsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0030 |
Inkomensbeschermingsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor inkomensbeschermingsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0040 |
Arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0040 |
Arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0050 |
Aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor aansprakelijkheidsverzekeringen motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0050 |
Aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor aansprakelijkheidsverzekeringen motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0060 |
Overige motorrijtuigenverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor overige motorrijtuigenverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0060 |
Overige motorrijtuigenverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor overige motorrijtuigenverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0070 |
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en voor proportionele herverzekeringen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0070 |
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden voor verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en voor proportionele herverzekeringen geboekte premies, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0080 |
Verzekering tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0080 |
Verzekering tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0090 |
Algemene aansprakelijkheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor algemene aansprakelijkheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0090 |
Algemene aansprakelijkheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor algemene aansprakelijkheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0100 |
Krediet- en borgtochtverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor krediet- en borgtochtverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0100 |
Krediet- en borgtochtverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor krediet- en borgtochtverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0110 |
Rechtsbijstandverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor rechtsbijstandverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0110 |
Rechtsbijstandverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor rechtsbijstandverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0120 |
Hulpverlening en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor hulpverleningsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0120 |
Hulpverlening en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor hulpverleningsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0130 |
Verzekering tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0130 |
Verzekering tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0140 |
Niet-proportionele ziekteherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele herverzekering in het ziekteverzekeringsbedrijf, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0140 |
Niet-proportionele ziekteherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele ziekteherverzekeringen, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0150 |
Niet-proportionele ongevallenherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele ongevallenherverzekering, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0150 |
Niet-proportionele ongevallenherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele ongevallenherverzekering, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0160 |
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele herverzekering voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0160 |
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden voor niet-proportionele herverzekering voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen geboekte premies, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0020/R0170 |
Niet-proportionele zaakherverzekering — Netto (na herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele zaakherverzekeringen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0030/R0170 |
Niet-proportionele zaakherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele zaakherverzekeringen, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0040/R0200 |
Lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen — MCRL Result |
Dit is het resultaat van de lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen, berekend overeenkomstig artikel 251 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0050/R0210 |
Verplichtingen met winstdeling — gegarandeerde uitkeringen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge met betrekking tot gegarandeerde uitkeringen voor levensverzekeringsverplichtingen met winstdeling, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, en technische voorzieningen zonder risicomarge voor herverzekeringsverplichtingen waarbij de onderliggende levensverzekeringsverplichtingen winstdeling omvatten, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0050/R0220 |
Verplichtingen met winstdeling — toekomstige discretionaire uitkeringen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge met betrekking tot toekomstige discretionaire uitkeringen voor levensverzekeringsverplichtingen met winstdeling, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0050/R0230 |
Geïndexeerde en unit-linked verzekeringsverplichtingen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor geïndexeerde en unit-linked levensverzekeringsverplichtingen en daarmee verband houdende herverzekeringsverplichtingen, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. |
|
C0050/R0240 |
Overige (her)verzekeringsverplichtingen in het levens- en ziekteverzekeringsbedrijf — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor alle overige levensverzekeringsverplichtingen en daarmee verband houdende herverzekeringsverplichtingen, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul. Aan schadeverzekeringsovereenkomsten gekoppelde lijfrentes worden hier openbaargemaakt. |
|
C0060/R0250 |
Totaal risicobedrag voor alle (her)verzekeringsverplichtingen leven — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) totaal risicobedrag |
Dit betreft het totale risicobedrag (Capital at Risk), zijnde de som, voor elke overeenkomst die aanleiding geeft tot levens(her)verzekeringsverplichtingen, van het risicobedrag van de overeenkomsten. |
|
C0070/R0300 |
Berekening algeheel MKV — Lineair MKV |
Het lineaire MKV is gelijk aan de som van de MKV-lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen en de MKV-lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen berekend overeenkomstig artikel 249 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0070/R0310 |
Berekening algeheel MKV — SKV |
Dit is het meest recente, overeenkomstig de artikelen 103 tot en met 127 van Richtlijn 2009/138/EG te berekenen en te rapporteren SKV, hetzij het jaarlijkse SKV, hetzij een recenter SKV ingeval het SKV opnieuw is berekend (bijvoorbeeld vanwege een verandering in het risicoprofiel), met inbegrip van de kapitaalopslagfactoren. Ondernemingen die voor de berekening van het SKV gebruikmaken van een (gedeeltelijk) intern model, vermelden het desbetreffende SKV, behalve wanneer de nationale toezichthouder overeenkomstig artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG verlangt dat zij de standaardformule hanteren. |
|
C0070/R0320 |
Berekening algeheel MKV — Bovengrens MKV |
Dit is gelijk aan 45 % van het SKV, met inbegrip van eventuele kapitaalopslagfactoren als bedoeld in artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0070/R0330 |
Berekening algeheel MKV — Ondergrens MKV |
Dit is gelijk aan 25 % van het SKV, met inbegrip van eventuele kapitaalopslagfactoren als bedoeld in artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0070/R0340 |
Berekening algeheel MKV — Gecombineerd MKV |
Dit is het resultaat van de formulecomponent zoals berekend overeenkomstig artikel 248, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0070/R0350 |
Berekening algeheel MKV — |
Dit wordt berekend zoals bepaald in artikel 129, lid 1, punt d), van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0070/R0400 |
Minimumkapitaalvereiste |
Dit is het resultaat van de formulecomponent zoals berekend overeenkomstig artikel 248, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
S.28.02 — Minimumkapitaalvereiste — Zowel levens- als schadeverzekeringsactiviteiten
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor individuele entiteiten.
S.28.02 moet met name worden ingediend door verzekeringsondernemingen die zowel levens- als schadeverzekeringsactiviteiten verrichten. (Her)verzekeringsondernemingen anders dan verzekeringsondernemingen die zowel levens- als schadeverzekeringsactiviteiten verrichten, dienen in plaats daarvan S.28.01 in.
Deze template wordt ingevuld op basis van de waardering onder Solvabiliteit II, m.a.w. geboekte premies zijn gedefinieerd als de door de onderneming te ontvangen premies tijdens de periode (zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 11, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35). Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies.
Telkens als hier sprake is van technische voorzieningen, gaat het om technische voorzieningen na toepassing van langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen.
Voor de berekening van het MKV wordt een lineaire formule gecombineerd met een ondergrens van 25 % en een bovengrens van 45 % van het SKV. Voor het MKV geldt een absolute ondergrens, naargelang van de aard van de onderneming (zoals bepaald in artikel 129, lid 1, punt d), van Richtlijn 2009/138/EG).
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
C0010/R0010 |
Lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen — MCR(NL,NL) Result — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit is de lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen met betrekking tot schade(her)verzekeringsactiviteiten, berekend overeenkomstig artikel 252, leden 4 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0020/R0010 |
Lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen — MCR(NL,L) Result — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit is de lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen met betrekking tot levens(her)verzekeringsactiviteiten, berekend overeenkomstig artikel 252, leden 9 en 10, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0030/R0020 |
Verzekering tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0020 |
Verzekering tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0020 |
Verzekering tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0020 |
Verzekering tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen medische kosten en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0030 |
Inkomensbeschermingsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor inkomensbeschermingsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0030 |
Inkomensbeschermingsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor inkomensbeschermingsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0030 |
Inkomensbeschermingsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor inkomensbeschermingsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0030 |
Inkomensbeschermingsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor inkomensbeschermingsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0040 |
Arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0040 |
Arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0040 |
Arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0040 |
Arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0050 |
Aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor aansprakelijkheidsverzekeringen motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0050 |
Aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor aansprakelijkheidsverzekeringen motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0050 |
Aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor aansprakelijkheidsverzekeringen motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0050 |
Aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor aansprakelijkheidsverzekeringen motorrijtuigen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0060 |
Overige motorrijtuigenverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor andere motorrijtuigenverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0060 |
Overige motorrijtuigenverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor overige motorrijtuigenverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0060 |
Overige motorrijtuigenverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor andere motorrijtuigenverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0060 |
Overige motorrijtuigenverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor overige motorrijtuigenverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0070 |
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en voor proportionele herverzekeringen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0070 |
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en voor proportionele herverzekeringen, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0070 |
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en voor proportionele herverzekeringen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0070 |
Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden voor verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen en voor proportionele herverzekeringen geboekte premies, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0080 |
Verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0080 |
Verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0080 |
Verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0080 |
Verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen brand en andere zaakschade en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0090 |
Algemene aansprakelijkheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor algemene aansprakelijkheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0090 |
Algemene aansprakelijkheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor algemene aansprakelijkheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0090 |
Algemene aansprakelijkheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor algemene aansprakelijkheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0090 |
Algemene aansprakelijkheidsverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor algemene aansprakelijkheidsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0100 |
Krediet- en borgtochtverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor krediet- en borgtochtverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0100 |
Krediet- en borgtochtverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor krediet- en borgtochtverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0100 |
Krediet- en borgtochtverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor krediet- en borgtochtverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0100 |
Krediet- en borgtochtverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor krediet- en borgtochtverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0110 |
Rechtsbijstandverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor rechtsbijstandverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0110 |
Rechtsbijstandverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor rechtsbijstandverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0110 |
Rechtsbijstandverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor rechtsbijstandverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0110 |
Rechtsbijstandverzekering en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor rechtsbijstandverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0120 |
Hulpverlening en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor hulpverleningsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0120 |
Hulpverlening en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor hulpverleningsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0120 |
Hulpverlening en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor hulpverleningsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0120 |
Hulpverlening en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor hulpverleningsverzekeringen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0130 |
Verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0130 |
Verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0130 |
Verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0130 |
Verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen en proportionele herverzekering hiervan, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0140 |
Niet-proportionele ziekteherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele ziekteherverzekeringen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0140 |
Niet-proportionele ziekteherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele ziekteherverzekeringen, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0140 |
Niet-proportionele ziekteherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele ziekteherverzekeringen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0140 |
Niet-proportionele ziekteherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele ziekteherverzekeringen, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0150 |
Niet-proportionele ongevallenherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele ongevallenherverzekering, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0150 |
Niet-proportionele ongevallenherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele ongevallenherverzekering, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0150 |
Niet-proportionele ongevallenherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele ongevallenherverzekering, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0150 |
Niet-proportionele ongevallenherverzekering — Netto (exclusief herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele ongevallenherverzekering, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0160 |
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele herverzekering voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0160 |
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden voor herverzekering voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen geboekte premies, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0160 |
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele herverzekering voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0160 |
Niet-proportionele herverzekering schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden voor niet-proportionele herverzekering voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen geboekte premies, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0030/R0170 |
Niet-proportionele zaakherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele zaakherverzekeringen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0040/R0170 |
Niet-proportionele zaakherverzekeringen — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele zaakherverzekeringen, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0050/R0170 |
Niet-proportionele zaakherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen voor niet-proportionele zaakherverzekeringen, zonder risicomarge, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0060/R0170 |
Niet-proportionele zaakherverzekering — Netto (na aftrek herverzekering) geboekte premies over de laatste twaalf maanden — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de gedurende de (voortschrijdende) periode van de laatste twaalf maanden geboekte premies voor niet-proportionele zaakherverzekeringen, na aftrek van premies voor herverzekeringsovereenkomsten, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0070/R0200 |
Lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen MCR(L,NL) Result |
Dit is de lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen met betrekking tot schade(her)verzekeringsactiviteiten, berekend overeenkomstig artikel 252, leden 4 en 5, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0080/R0200 |
Lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen MCR(L,L) Result |
Dit is de lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen met betrekking tot levens(her)verzekeringsactiviteiten, berekend overeenkomstig artikel 252, leden 9 en 10, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0090/R0210 |
Verplichtingen met winstdeling — gegarandeerde uitkeringen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor gegarandeerde uitkeringen met betrekking tot levensverzekeringsverplichtingen met winstdeling, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, wat betreft schadeverzekeringsactiviteiten en technische voorzieningen zonder risicomarge voor herverzekeringsverplichtingen waarbij de onderliggende verzekeringsverplichtingen winstdeling omvatten, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0110/R0210 |
Verplichtingen met winstdeling — gegarandeerde uitkeringen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor gegarandeerde uitkeringen met betrekking tot levensverzekeringsverplichtingen met winstdeling, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, wat betreft levensverzekeringsactiviteiten en technische voorzieningen zonder risicomarge voor herverzekeringsverplichtingen waarbij de onderliggende verzekeringsverplichtingen winstdeling omvatten, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0090/R0220 |
Verplichtingen met winstdeling — toekomstige discretionaire uitkeringen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor toekomstige discretionaire uitkeringen met betrekking tot levensverzekeringsverplichtingen met winstdeling, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0110/R0220 |
Verplichtingen met winstdeling — toekomstige discretionaire uitkeringen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor toekomstige discretionaire uitkeringen met betrekking tot levensverzekeringsverplichtingen met winstdeling, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0090/R0230 |
Geïndexeerde en unit-linked verzekeringsverplichtingen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor geïndexeerde en unit-linked levensverzekeringsverplichtingen en daarmee verband houdende herverzekeringsverplichtingen, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0110/R0230 |
Geïndexeerde en unit-linked verzekeringsverplichtingen — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor geïndexeerde en unit-linked levensverzekeringsverplichtingen en daarmee verband houdende herverzekeringsverplichtingen, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0090/R0240 |
Overige (her)verzekeringsverplichtingen leven en ziekte — Netto (na aftrekking herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor andere levensverzekeringsverplichtingen en daarmee verband houdende herverzekeringsverplichtingen, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0110/R0240 |
Overige (her)verzekeringsverplichtingen leven en ziekte — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) beste schatting en technische voorzieningen als geheel berekend — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit betreft de technische voorzieningen zonder risicomarge voor andere levensverzekeringsverplichtingen en daarmee verband houdende herverzekeringsverplichtingen, na aftrek van de bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0100/R0250 |
Totaal risicobedrag voor alle (her)verzekeringsverplichtingen leven — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) totaal risicobedrag — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit is het totale risicobedrag, zijnde de som, voor alle overeenkomsten die tot levens(her)verzekeringsverplichtingen aanleiding geven, van de hoogste bedragen die de (her)verzekeringsonderneming zou betalen in geval van overlijden of invaliditeit van de in het kader van de overeenkomst verzekerde personen, na aftrek van de bedragen die in dat geval op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, en de verwachte contante waarde van de bij overlijden of invaliditeit te betalen lijfrentes minus de netto beste schatting, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot schadeverzekeringsactiviteiten. |
|
C0120/R0250 |
Totaal risicobedrag voor alle (her)verzekeringsverplichtingen leven — Netto (na aftrek herverzekering/SPV’s) totaal risicobedrag — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit is het totale risicobedrag, zijnde de som, voor alle overeenkomsten die tot levens(her)verzekeringsverplichtingen aanleiding geven, van de hoogste bedragen die de (her)verzekeringsonderneming zou betalen in geval van overlijden of invaliditeit van de in het kader van de overeenkomst verzekerde personen, na aftrek van de bedragen die in dat geval op herverzekeringsovereenkomsten en SPV’s kunnen worden verhaald, en de verwachte contante waarde van de bij overlijden of invaliditeit te betalen lijfrentes minus de netto beste schatting, met een ondergrens gelijk aan nul, met betrekking tot levensverzekeringsactiviteiten. |
|
C0130/R0300 |
Berekening algeheel MKV — Lineair MKV |
Het lineaire MKV is gelijk aan de som van de MKV-lineaire-formulecomponent voor schade(her)verzekeringsverplichtingen en de MKV-lineaire-formulecomponent voor levens(her)verzekeringsverplichtingen berekend overeenkomstig artikel 249 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0130/R0310 |
Berekening algeheel MKV — SKV |
Dit is het meest recente, overeenkomstig de artikelen 103 tot en met 127 van Richtlijn 2009/138/EG te berekenen en te rapporteren SKV, hetzij het jaarlijkse SKV, hetzij een recenter SKV ingeval het SKV opnieuw is berekend (bijvoorbeeld vanwege een verandering in het risicoprofiel), met inbegrip van de kapitaalopslagfactoren. Ondernemingen die voor de berekening van het SKV gebruikmaken van een (gedeeltelijk) intern model, vermelden het desbetreffende SKV, behalve wanneer de nationale toezichthouder overeenkomstig artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG verlangt dat zij de standaardformule hanteren. |
|
C0130/R0320 |
Berekening algeheel MKV — Bovengrens MKV |
Dit is gelijk aan 45 % van het SKV, met inbegrip van eventuele kapitaalopslagfactoren als bedoeld in artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0130/R0330 |
Berekening algeheel MKV — Ondergrens MKV |
Dit is gelijk aan 25 % van het SKV, met inbegrip van eventuele kapitaalopslagfactoren als bedoeld in artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0130/R0340 |
Berekening algeheel MKV — Gecombineerd MKV |
Dit is het resultaat van de formulecomponent zoals berekend overeenkomstig artikel 248, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0130/R0350 |
Berekening algeheel MKV — Absolute ondergrens MKV |
Dit wordt berekend zoals bepaald in artikel 129, lid 1, punt d), van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0130/R0400 |
Minimumkapitaalvereiste |
Dit is het resultaat van de formulecomponent zoals berekend overeenkomstig artikel 248, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0500 |
Berekening nMCR schade en leven — Theoretisch lineair MKV — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit wordt berekend overeenkomstig artikel 252, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0500 |
Berekening nMCR schade en leven — Theoretisch lineair MKV — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit wordt berekend overeenkomstig artikel 252, lid 9, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0510 |
Berekening nMCR schade en leven — nMCR exclusief opslagfactor (jaarlijkse of meest recente berekening) — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit is het meest recente, overeenkomstig de artikelen 103 tot en met 127 van Richtlijn 2009/138/EG te berekenen en openbaar te maken nSCR, hetzij het jaarlijkse nSCR, hetzij een recenter nSCR ingeval het nSCR opnieuw is berekend (bijvoorbeeld vanwege een verandering in het risicoprofiel) en openbaargemaakt, exclusief kapitaalopslagfactoren. Ondernemingen die voor de berekening van het SKV gebruikmaken van een (gedeeltelijk) intern model, vermelden het desbetreffende SKV, behalve wanneer de nationale toezichthouder overeenkomstig artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG verlangt dat zij de standaardformule hanteren. |
|
C0150/R0510 |
Berekening nMCR schade en leven — nMCR exclusief opslagfactor (jaarlijkse of meest recente berekening) — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit is het meest recente, overeenkomstig de artikelen 103 tot en met 127 van Richtlijn 2009/138/EG te berekenen en openbaar te maken nSCR, hetzij het jaarlijkse nSCR, hetzij een recenter nSCR ingeval het nSCR opnieuw is berekend (bijvoorbeeld vanwege een verandering in het risicoprofiel) en openbaargemaakt, exclusief kapitaalopslagfactoren. Ondernemingen die voor de berekening van het SKV gebruikmaken van een (gedeeltelijk) intern model, vermelden het desbetreffende SKV, behalve wanneer de nationale toezichthouder overeenkomstig artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG verlangt dat zij de standaardformule hanteren. |
|
C0140/R0520 |
Berekening nMCR schade en leven — Bovengrens nMCR — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit is gelijk aan 45 % van het nSCR met betrekking tot het schadeverzekeringsbedrijf, met inbegrip van de kapitaalopslagfactor voor het schadeverzekeringsbedrijf overeenkomstig artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0150/R0520 |
Berekening nMCR schade en leven — Bovengrens nMCR — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit is gelijk aan 45 % van het nSCR met betrekking tot het levensverzekeringsbedrijf, met inbegrip van de kapitaalopslagfactor voor het levensverzekeringsbedrijf overeenkomstig artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0140/R0530 |
Berekening nMCR schade en leven — Ondergrens nMCR — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit is gelijk aan 25 % van het nSCR met betrekking tot het schadeverzekeringsbedrijf, met inbegrip van de kapitaalopslagfactor voor het schadeverzekeringsbedrijf overeenkomstig artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0150/R0530 |
Berekening nMCR schade en leven — Ondergrens nMCR — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit is gelijk aan 25 % van het nSCR met betrekking tot het levensverzekeringsbedrijf, met inbegrip van de kapitaalopslagfactor voor het levensverzekeringsbedrijf overeenkomstig artikel 129, lid 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
C0140/R0540 |
Berekening nMCR schade en leven — Theoretisch gecombineerd MKV — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit wordt berekend overeenkomstig artikel 252, lid 3, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0540 |
Berekening nMCR schade en leven — Theoretisch gecombineerd MKV — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit wordt berekend overeenkomstig artikel 252, lid 8, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0550 |
Berekening nMCR schade en leven — Absolute ondergrens nMCR — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit is het bedrag dat in artikel 129, lid 1, punt d), i), van Richtlijn 2009/138/EG is bepaald. |
|
C0150/R0560 |
Berekening nMCR schade en leven — Absolute ondergrens nMCR — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit is het bedrag dat in artikel 129, lid 1, punt d), ii), van Richtlijn 2009/138/EG is bepaald. |
|
C0140/R0560 |
Berekening nMCR schade en leven — nMCR — schadeverzekeringsactiviteiten |
Dit is het nMCR met betrekking tot het schadeverzekeringsbedrijf zoals berekend overeenkomstig artikel 252, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0560 |
Berekening nMCR schade en leven — nMCR — levensverzekeringsactiviteiten |
Dit is het nMCR met betrekking tot het levensverzekeringsbedrijf zoals berekend overeenkomstig artikel 252, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
(1) Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 1).
(2) Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2011 van de Commissie van 11 november 2015 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de lijsten van regionale overheden en lokale autoriteiten waarvoor geldt dat vorderingen die op hen worden aangehouden, als vorderingen op de centrale overheid moeten worden behandeld overeenkomstig Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad (PB L 295 van 12.11.2015, blz. 3).
(3) Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad van 13 juli 2009 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende bepaalde instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) (PB L 302 van 17.11.2009, blz. 32).
(4) Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad van 8 juni 2011 inzake beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen en tot wijziging van de Richtlijnen 2003/41/EG en 2009/65/EG en van de Verordeningen (EG) nr. 1060/2009 en (EU) nr. 1095/2010 (PB L 174 van 1.7.2011, blz. 1).
(5) Richtlijn 91/674/EEG van de Raad van 19 december 1991 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van verzekeringsondernemingen (PB L 374 van 31.12.1991, blz. 7).
(6) EIOPA, Richtsnoeren voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen en uitgestelde belastingen (EIOPA-BoS-14/177 van 2 februari 2015) (https://www.eiopa.europa.eu/sites/default/files/publications/eiopa_guidelines/lac_final_document_nl.pdf).
BIJLAGE III
Instructies ten behoeve van de templates voor het verslag over de solvabiliteit en financiële toestand (SFCR) van groepen
Deze bijlage bevat instructies voor de templates in bijlage I. De eerste kolom van de tabellen toont de openbaar te maken items, met vermelding van de kolommen en rijen zoals aangegeven in de template in bijlage I.
De templates worden ingevuld overeenkomstig de instructies van de verschillende afdelingen van deze bijlage, en naar elke template wordt in deze bijlage steeds verwezen als “deze template”.
S.02.01 — Balans
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor groepen.
Deze template is van toepassing wanneer methode 1 (methode op basis van consolidatie van jaarrekeningen) wordt gebruikt, hetzij alleen, hetzij in combinatie met methode 2 (aftrek- en aggregatiemethode). Deelnemingen in verbonden ondernemingen die niet rij per rij geconsolideerd zijn overeenkomstig artikel 335, lid 1, punt a), b) of c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, met inbegrip van de deelnemingen in verbonden ondernemingen die zijn opgenomen volgens methode 2, wanneer een combinatie van methoden wordt gebruikt, vallen onder het item “Deelnemingen in verbonden ondernemingen, met inbegrip van participaties”.
Bij het invullen van de kolom “Waarde onder Solvabiliteit II” (C0010) wordt gebruikgemaakt van de waarderingsgrondslagen die zijn beschreven in Richtlijn 2009/138/EG, in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 en in de technische normen en richtsnoeren betreffende Solvabiliteit II.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||||||
|
Activa |
|
|
||||||||
|
C0010/R0030 |
Immateriële activa |
Immateriële activa anders dan goodwill. Een vaststelbare, niet-monetaire actiefpost zonder fysieke vorm. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Uitgestelde belastingvorderingen |
Uitgestelde belastingvorderingen zijn de bedragen van in toekomstige perioden terug te vorderen winstbelastingen met betrekking tot:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Overschot pensioenvoorziening |
Dit is het totale netto-overschot vanuit de bedrijfspensioenregeling. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Materiële vaste activa voor eigen gebruik |
Materiële activa die zijn bedoeld voor permanent gebruik en onroerende zaken die de groep aanhoudt voor eigen gebruik. Daaronder vallen ook onroerende zaken voor eigen gebruik die in aanbouw zijn. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Beleggingen (anders dan activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten) |
Dit is het totale bedrag aan beleggingen, exclusief activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Onroerende zaken (anders dan voor eigen gebruik) |
Bedrag van de onroerende zaken, anders dan voor eigen gebruik. Daaronder vallen ook onroerende zaken in aanbouw die niet voor eigen gebruik zijn. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Deelnemingen in verbonden ondernemingen, met inbegrip van participaties |
Deelnemingen in de zin van artikel 13, punt 20, en artikel 212, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG en deelnemingen in verbonden ondernemingen in de zin van artikel 212, lid 1, punt b), van Richtlijn 2009/138/EG. Indien delen van de activa betreffende participaties en verbonden ondernemingen betrekking hebben op geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten, worden deze delen openbaargemaakt in “Activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten” in C0010/R0220. Participaties en deelnemingen in verbonden ondernemingen op groepsniveau omvatten:
|
||||||||
|
C0010/R0100 |
Aandelen |
Dit is het totale bedrag aan aandelen, beursgenoteerd en niet-beursgenoteerd. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Aandelen — beursgenoteerd |
Aandelen die het bedrijfskapitaal vertegenwoordigen, die bijvoorbeeld eigendom in een onderneming vertegenwoordigen, en die worden verhandeld op een gereglementeerde markt of via een multilaterale handelsfaciliteit, zoals bepaald in Richtlijn 2010/65/EU. Beursgenoteerde aandelen omvatten geen deelnemingen in verbonden ondernemingen, met inbegrip van participaties. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Aandelen — niet-beursgenoteerd |
Aandelen die het bedrijfskapitaal vertegenwoordigen, die bijvoorbeeld eigendom in een onderneming vertegenwoordigen, en die niet worden verhandeld op een gereglementeerde markt of via een multilaterale handelsfaciliteit, zoals bepaald in Richtlijn 2014/65/EU. Niet-beursgenoteerde aandelen omvatten geen deelnemingen in verbonden ondernemingen, met inbegrip van participaties. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obligaties |
Dit is het totale bedrag van overheidsobligaties, bedrijfsobligaties, structured notes en door zekerheden gedekte effecten. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Overheidsobligaties |
Obligaties die worden uitgegeven door overheidsinstanties — ongeacht of het gaat om centrale overheden, supranationale overheidsinstellingen, regionale overheden of lokale autoriteiten — en obligaties die volledig, onvoorwaardelijk en onherroepelijk worden gegarandeerd door de Europese Centrale Bank, door de centrale overheid en centrale banken van lidstaten, door multilaterale ontwikkelingsbanken als bedoeld in artikel 117, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad (1), of door internationale organisaties als bedoeld in artikel 118 van die verordening, door de in artikel 1 van Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2011 van de Commissie (2) vermelde regionale overheden en lokale autoriteiten, waarvan de garantie voldoet aan de vereisten van artikel 215 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Bedrijfsobligaties |
Obligaties die door bedrijven worden uitgegeven. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Structured notes |
Hybride effecten die een combinatie vormen van een vastrentend instrument (in de vorm van vaste betalingen) en een reeks derivatencomponenten. Vastrentende effecten die door soevereine overheden worden uitgegeven, zijn uitgesloten van deze categorie. Het betreft effecten waarin categorieën van derivaten zijn besloten, zoals kredietverzuimswaps (Credit Default Swaps — “CDS”), vastelooptijdswaps (Constant Maturity Swaps — “CMS”) en kredietverzuimopties (Credit Default Options — “CDOp”). |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Door zekerheden gedekte effecten |
Effecten waarvan de waarde en betalingen worden bepaald aan de hand van een portefeuille van onderliggende activa, zoals Asset-backed securities (ABS), Mortgage-backed securities (MBS), Commercial Mortgage-backed securities (CMBS), Collateralised Debt Obligations (CDO), Collateralised Loan Obligations (CLO) en Collateralised Mortgage Obligations (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Instellingen voor collectieve belegging |
Een instelling voor collectieve belegging is een instelling voor collectieve belegging in effecten (“icbe”) in de zin van artikel 1, lid 2, van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (3) of een alternatieve beleggingsinstelling (“abi”) in de zin van artikel 4, lid 1, punt a), van Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad (4). |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Derivaten |
Een financieel instrument of andere overeenkomst met elk van de drie volgende kenmerken:
Hier wordt de waarde van het derivaat onder Solvabiliteit II per de rapportagedatum openbaargemaakt, maar alleen indien die waarde positief is (zie C0010/R0790 indien de waarde negatief is). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Deposito’s m.u.v. kasequivalenten |
Deposito’s met uitzondering van kasequivalenten waarmee pas na een bepaalde vervaldatum betalingen kunnen worden verricht en die niet in chartaal geld of girale deposito’s kunnen worden omgezet zonder aanmerkelijke beperking of boete. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Overige beleggingen |
Overige beleggingen die niet vallen onder de reeds tussen R0070 en R0200 openbaargemaakte beleggingen. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten |
Activa aangehouden voor geïndexeerde en unit-linked overeenkomsten (ingedeeld in branche 31 zoals vermeld in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Leningen en hypotheken |
Dit betreft het totale bedrag aan leningen en hypotheken, d.w.z. financiële activa die ontstaan wanneer een onderneming leningen verstrekt, al dan niet met zekerheidstelling, met inbegrip van cashpools. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Leningen aan verzekeringnemers |
Leningen aan verzekeringnemers, gedekt door zekerheden in de vorm van verzekeringsovereenkomsten (onderliggende technische voorzieningen). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Aan particulieren verstrekte leningen en hypotheken |
Financiële activa die ontstaan wanneer crediteuren leningen aan debiteuren (particulieren) verstrekken, al dan niet met zekerheidstelling, met inbegrip van cashpools. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Overige leningen en hypotheken |
Financiële activa die ontstaan wanneer crediteuren leningen aan debiteuren (overige, niet onder te brengen niet in item R0240 of R0250) verstrekken, al dan niet met zekerheidstelling, met inbegrip van cashpools. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen uit: |
Dit is de som van verhaalbare herverzekeringsbedragen.. Het komt overeen met het bedrag van het herverzekeringsaandeel in de technische voorzieningen (met inbegrip van finite herverzekeringen en Special Purpose Vehicles (“SPV’s”). Deze cel omvat met name alle verwachte betalingen van herverzekeraars aan de onderneming (of omgekeerd) die overeenstemmen met betalingen die de onderneming nog niet aan verzekeringnemers heeft gedaan (of die verzekeringnemers nog niet aan de onderneming hebben gedaan). Alle verwachte betalingen van herverzekeraars aan de ondernemingen (of omgekeerd) die overeenstemmen met betalingen die de onderneming reeds aan de verzekeringnemers heeft gedaan (of die verzekeringnemers reeds aan de onderneming hebben gedaan) worden opgenomen bij vorderingen op herverzekeraars (of herverzekeringsschulden). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Schade en ziekte NVML |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf en het ziekteverzekeringsbedrijf niet-vergelijkbaar met leven (“NVML”). |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Schade m.u.v. ziekte |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf, exclusief technische voorzieningen voor het NVML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Ziekte NVML |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor het NVML-ziekteverzekeringsbedrijf |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Leven en VML-ziekte, excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor het levensverzekeringsbedrijf en het ziekteverzekeringsbedrijf vergelijkbaar met leven (“VML”), exclusief ziekteverzekeringsbedrijf en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Ziekte VML |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor het VML-ziekteverzekeringsbedrijf. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Leven, excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen levensverzekering, exclusief technische voorzieningen voor VML-ziekteverzekeringstechnieken en technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Leven geïndexeerd en unit-linked |
Verhaalbare herverzekeringsbedragen met betrekking tot technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked levensverzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Deposito’s ten gunste van cedenten |
Deposito’s verband houdend met geaccepteerde herverzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Verzekeringsvorderingen en vorderingen op tussenpersonen |
Bedragen voor betalingen door verzekeringnemers, verzekeraars en andere partijen, die verband houden met verzekeringsactiviteiten, maar niet in technische voorzieningen zijn opgenomen. Omvat ook vorderingen uit hoofde van geaccepteerde herverzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Vorderingen op herverzekeraars |
Deze cel omvat alle verwachte betalingen (verschuldigd en achterstallig) van herverzekeraars — in verband met herverzekeringsactiviteiten — aan de onderneming die niet in de vorderingen op herverzekeraars zijn opgenomen. Deze verwachte betalingen worden niet opgenomen in de post “Overige, niet elders opgenomen activa”. Deze cel houdt met name rekening met alle verwachte betalingen van herverzekeraars aan de onderneming en die overeenstemmen met betalingen die de onderneming aan de verzekeringnemers heeft gedaan. Hij omvat ook alle verwachte betalingen (verschuldigd en achterstallig) van herverzekeraars met betrekking tot niet-verzekeringsgebeurtenissen of betalingen die zijn overeengekomen tussen cederende onderneming en de herverzekeraar en waarbij het bedrag van de verwachte betaling zeker is. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Vorderingen (handel, geen verzekering) |
Omvat bedragen die werknemers of verschillende zakenpartners (niet-verzekeringsgerelateerd) verschuldigd zijn, met inbegrip van overheidsinstellingen. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Eigen aandelen (rechtstreeks gehouden) |
Dit is het totale bedrag aan eigen aandelen die rechtstreeks worden gehouden door de groep. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Bedragen verschuldigd uit hoofde van eigenvermogensbestanddelen of opgevraagd maar nog niet gestort beginkapitaal |
Waarde van de uit hoofde van eigenvermogensbestanddelen of opgevraagd maar nog niet gestort beginkapitaal verschuldigde bedragen. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Geldmiddelen en kasequivalenten |
Bankbiljetten en munten in omloop die algemeen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen, en deposito’s die op verzoek a pari in chartaal geld kunnen worden omgezet en die onmiddellijk zonder enige beperking of boete kunnen worden gebruikt voor het verrichten van betalingen met een cheque, bank- of giro-opdracht, automatische incasso/overschrijving of andere vorm van directe betaling. Bankrekeningen mogen niet worden verrekend, waardoor hier alleen positieve banksaldi mogen worden opgenomen en bankvoorschotten onder verplichtingen moeten worden opgenomen, tenzij er sprake is van zowel een wettelijk recht op verrekening als een aantoonbaar voornemen van nettoafwikkeling. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Overige, niet elders opgenomen activa |
Dit omvat alle activa die nog niet zijn opgenomen in de overige balansposten. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Totaal activa |
Dit is de totale som van alle activa. |
||||||||
|
Verplichtingen |
|
|
||||||||
|
C0010/R0510 |
Technische voorzieningen — schade |
Som van de technische voorzieningen voor schadeverzekeringen. Dit bedrag bevat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het minimumkapitaalvereiste (“MKV”) wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Technische voorzieningen — schade (excl. ziekte) |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekering). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Technische voorzieningen — schade (excl. ziekte) — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor het schadeverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekering). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Technische voorzieningen — schade (excl. ziekte) — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag van de beste schatting van technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekering). De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Technische voorzieningen — schade (excl. ziekte) — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag aan risicomarge van technische voorzieningen voor het schadeverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekering). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Technische voorzieningen — ziekte (NVML) |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (NVML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Technische voorzieningen — ziekte (NVML) — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor het ziekteverzekeringsbedrijf (NVML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Technische voorzieningen — ziekte (NVML) — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag van de beste schatting van de technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (NVML). De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Technische voorzieningen — ziekte (NVML) — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag van de risicomarge van de technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (NVML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Technische voorzieningen — leven (excl. geïndexeerd en unit-linked) |
Som van de technische voorzieningen voor levensverzekering (exclusief geïndexeerd en unit-linked). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Technische voorzieningen — ziekte (VML) |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (VML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Technische voorzieningen — ziekte (VML) — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor het ziekteverzekeringsbedrijf (VML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Technische voorzieningen — ziekte (VML) — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag van de beste schatting van de technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (VML). De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Technische voorzieningen — ziekte (VML) — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag aan risicomarge van technische voorzieningen voor het ziekteverzekeringsbedrijf (VML). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Technische voorzieningen — leven (excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked) |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor het levensverzekeringsbedrijf (exclusief ziekteverzekering en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Technische voorzieningen — leven (excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked) — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor het levensverzekeringsbedrijf (exclusief ziekte- en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Technische voorzieningen — leven (excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked) — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag aan beste schatting van technische voorzieningen voor het levensverzekeringsbedrijf (exclusief ziekte- en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen). De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Technische voorzieningen — leven (excl. ziekte en geïndexeerd en unit-linked) — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag van de risicomarge van de technische voorzieningen voor het levensverzekeringsbedrijf (exclusief ziekte- en geïndexeerde en unit-linked verzekeringen). Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Technische voorzieningen — geïndexeerd en unit-linked |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Technische voorzieningen — geïndexeerd en unit-linked — technische voorzieningen als geheel berekend |
Dit is het totale bedrag aan technische voorzieningen als geheel berekend (repliceerbare/hedgebare portefeuille) voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Technische voorzieningen — geïndexeerd en unit-linked — Beste schatting |
Dit is het totale bedrag van de beste schatting van de technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. De beste schatting wordt openbaargemaakt, inclusief herverzekering. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Technische voorzieningen — geïndexeerd en unit-linked — Risicomarge |
Dit is het totale bedrag van de risicomarge van de technische voorzieningen voor geïndexeerde en unit-linked verzekeringen. Dit bedrag omvat het volgens de verdeelsleutel toegewezen gedeelte van de overgangsaftrek op de technische voorzieningen conform de op premies berustende methode die voor de berekening van het MKV wordt gehanteerd. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Voorwaardelijke verplichtingen |
Een voorwaardelijke verplichting is:
Het op de balans opgenomen bedrag aan voorwaardelijke verplichtingen voldoet aan de criteria van artikel 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Andere dan technische voorzieningen |
Verplichtingen met een onzekere timing en van een onzekere omvang, exclusief die openbaargemaakt onder “Pensioenverplichtingen”. De voorzieningen worden als verplichtingen opgenomen (in de aanname dat een betrouwbare schatting kan worden gemaakt) wanneer zij verplichtingen vertegenwoordigen en het waarschijnlijk is dat een uitgaande stroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de verplichtingen af te wikkelen. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Pensioenverplichtingen |
Dit zijn de totale nettoverplichtingen uit hoofde van de bedrijfspensioenregeling. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Deposito’s van herverzekeraars |
Bedragen (bv. geldmiddelen) die van de herverzekeraar zijn ontvangen of door de herverzekeraar in mindering zijn gebracht overeenkomstig de herverzekeringsovereenkomst. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Uitgestelde belastingverplichtingen |
Uitgestelde belastingverplichtingen zijn de bedragen van in toekomstige perioden te betalen winstbelastingen met betrekking tot belastbare tijdelijke verschillen. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Derivaten |
Een financieel instrument of andere overeenkomst met elk van de drie volgende kenmerken:
In deze rij worden alleen verplichtingen uit hoofde van derivaten openbaargemaakt (d.w.z. derivaten die per de rapportagedatum een negatieve waarde hebben). Afgeleide activa (derivative assets) worden openbaargemaakt onder C0010/R0190. Ondernemingen die derivaten niet waarderen overeenkomstig hun lokale algemeen aanvaarde boekhoudprincipes (“GAAP”), zijn niet verplicht een waarde uit de jaarrekening op te nemen. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Schulden aan kredietinstellingen |
Schulden, met inbegrip van hypotheken en leningen, die uitstaan bij kredietinstellingen, behalve obligaties die door kredietinstellingen worden gehouden (omdat het voor de groep niet mogelijk is alle houders van de door de groep uitgegeven obligaties te identificeren) en achtergestelde verplichtingen. Hieronder vallen ook bankvoorschotten. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Financiële verplichtingen anders dan schulden aan kredietinstellingen |
Financiële verplichtingen met inbegrip van door de groep uitgegeven obligaties (al dan niet gehouden door kredietinstellingen), door de groep zelf uitgegeven structured notes en hypotheken en leningen bij andere entiteiten dan kredietinstellingen. Achtergestelde verplichtingen worden hier niet opgenomen. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Verzekeringsschulden en schulden aan tussenpersonen |
Bedragen die verschuldigd zijn aan verzekeringnemers, verzekeraars en andere partijen, die verband houden met verzekeringsactiviteiten, maar die niet in technische voorzieningen zijn opgenomen. Omvat bedragen die verschuldigd zijn aan tussenpersonen van (her)verzekeraars (bijvoorbeeld aan tussenpersonen verschuldigde maar door de groep nog niet betaalde provisies). Uitgesloten zijn leningen en hypotheken bij andere verzekeringsmaatschappijen indien die leningen en hypotheken alleen betrekking hebben op financiering en geen verband houden met verzekeringsactiviteiten (dergelijke leningen en hypotheken worden openbaargemaakt als financiële verplichtingen). Omvat ook schulden uit hoofde van geaccepteerde herverzekeringen. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Herverzekeringsschulden |
Aan herverzekeraars verschuldigde bedragen (met name rekeningen-courant) die geen met het herverzekeringsbedrijf verband houdende deposito’s zijn, die niet zijn opgenomen bij verhaalbare herverzekeringsbedragen, met inbegrip van door de onderneming aan herverzekeraars verschuldigde bedragen in verband met niet-verzekeringsgebeurtenissen. Omvat schulden aan herverzekeraars die verband houden met gecedeerde premies. Deze cel omvat alle verwachte betalingen (verschuldigd en achterstallig) van de onderneming aan herverzekeraars die niet in de vorderingen op herverzekeraars zijn opgenomen. Deze mogen niet worden opgenomen in de post “Overige, niet elders opgenomen verplichtingen”. Deze cel houdt met name rekening met alle verwachte betalingen van de onderneming aan herverzekeraars die overeenstemmen met betalingen die de verzekeringnemers aan de ondernemingen hebben gedaan. Zij omvat ook alle verwachte betalingen (verschuldigd en achterstallig) aan herverzekeraars met betrekking tot niet-verzekeringsgebeurtenissen of betalingen die zijn overeengekomen tussen de cedent en de herverzekeraar en waarbij het bedrag van de verwachte betaling zeker is. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Schulden (handel, geen verzekering) |
Dit is het totale bedrag aan handelsschulden, met inbegrip van bedragen verschuldigd aan werknemers, leveranciers enz., en niet met het verzekeringsbedrijf verband houdende schulden, vergelijkbaar met vorderingen (handel, geen verzekering) aan de activazijde; omvat overheidsinstanties. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Achtergestelde verplichtingen |
Achtergestelde verplichtingen zijn schulden van een lagere rang dan andere gespecificeerde schulden bij liquidatie van de uitgevende instelling. Dit is het totaal aan achtergestelde verplichtingen ingedeeld als kernvermogen en de verplichtingen die niet in het kernvermogen zijn opgenomen. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Achtergestelde verplichtingen niet in kernvermogen |
Achtergestelde verplichtingen zijn schulden van een lagere rang dan andere gespecificeerde schulden bij liquidatie van de uitgevende instelling. Andere schulden kunnen nog verder zijn achtergesteld. Alleen achtergestelde verplichtingen die niet als kernvermogen zijn ingedeeld, worden hier vermeld. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Achtergestelde verplichtingen in kernvermogen |
Achtergestelde verplichtingen ingedeeld als kernvermogen. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Overige, niet elders opgenomen verplichtingen |
Dit is het totaal van de overige verplichtingen die nog niet elders zijn opgenomen als posten binnen de balanstelling. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Totaal verplichtingen |
Dit is de totale som van alle verplichtingen. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Positief verschil activa/verplichtingen |
Dit is het totaal van het positieve verschil tussen activa en verplichtingen (AoL) van de groep, gewaardeerd overeenkomstig de waarderingsgrondslag van Solvabiliteit II. Waarde van activa minus verplichtingen |
S.05.01 — Premies, schaden en kosten, per branche
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor groepen.
Deze template wordt gerapporteerd vanuit boekhoudkundig perspectief, d.w.z.: de lokale GAAP of, indien geaccepteerd als lokale GAAP, de IFRS, maar met gebruikmaking van Solvabiliteit II-branches. Ondernemingen gaan bij het invullen uit van de grondslagen voor opname en waardering die zij ook hanteren voor hun gepubliceerde jaarrekening; tenzij in deze instructies anders is vermeld, is geen nieuwe opname of herwaardering vereist, behalve wanneer in de jaarrekening een onderscheid moet worden gemaakt tussen beleggingsovereenkomsten en verzekeringsovereenkomsten of andere rapportagevereisten gelden. Deze template omvat het gehele verzekeringsbedrijf ongeacht de mogelijke andere classificatie van beleggingsovereenkomsten en verzekeringsovereenkomsten in de jaarrekening.
Deze template betreft alleen het (her)verzekeringsbedrijf binnen de reikwijdte van de geconsolideerde jaarrekening.
(Her)verzekeringsondernemingen maken geboekte/verdiende premies in de zin van artikel 1, punten 11 en 12, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 openbaar, ongeacht of de lokale GAAP dan wel de IFRS worden gebruikt.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
Schade(her)verzekeringsverplichtingen |
|
|
|
C0010 t/m C0120/R0110 |
Geboekte premies — Bruto — Directe verzekering |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen die voortkomen uit directe verzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0010 t/m C0120/R0120 |
Geboekte premies — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen voortkomend uit geaccepteerde proportionele herverzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0130 t/m C0160/R0130 |
Geboekte premies — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen voortkomend uit geaccepteerde niet-proportionele herverzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0010 t/m C0160/R0140 |
Geboekte premies — Aandeel herverzekeraars |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten aan herverzekeraars gecedeerde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0010 t/m C0160/R0200 |
Geboekte premies — Netto |
De geboekte nettopremies vertegenwoordigen de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. |
|
C0010 t/m C0120/R0210 |
Verdiende premies — Bruto — Directe verzekering |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met directe verzekeringen. |
|
C0010 t/m C0120/R0220 |
Verdiende premies — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met geaccepteerde proportionele herverzekeringen. |
|
C0130 t/m C0160/R0230 |
Verdiende premies — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met geaccepteerde niet-proportionele herverzekeringen. |
|
C0010 t/m C0160/R0240 |
Verdiende premies — Aandeel herverzekeraars |
De som van het aandeel van herverzekeraars in de geboekte brutopremies, minus de mutatie in het aandeel van herverzekeraars in de voorziening voor niet-verdiende premies. |
|
C0010 t/m C0160/R0300 |
Verdiende premies — Netto |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. |
|
C0010 t/m C0120/R0310 |
Schaden — Bruto — Directe verzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit directe verzekeringen. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010 t/m C0120/R0320 |
Schaden — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit de bruto geaccepteerde proportionele herverzekering. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0130 t/m C0160/R0330 |
Schaden — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit de bruto geaccepteerde niet-proportionele herverzekering. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010 t/m C0160/R0340 |
Schaden — Aandeel herverzekeraars |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt het aandeel van de herverzekeraar in de som van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) bedoeld. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010 t/m C0160/R0400 |
Schaden — Netto |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0010 t/m C0160/R0550 |
Kosten |
Alle technische kosten die de groep heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. |
|
C0200/R0110-R0550 |
Totaal |
Totaal van diverse items voor alle verzekeringsbranches, zoals gedefinieerd in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0200/R1200 |
Saldo — Overige technische kosten/inkomsten |
Netto technische kosten/inkomsten die niet onder de bovenstaande kosten/inkomsten vallen, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Overige technische kosten/inkomsten worden niet uitgesplitst naar branche. Zij omvatten geen mutaties in overige technische voorzieningen en niet-technische kosten/inkomsten zoals belastingen, rentekosten, verlies bij vervreemding enz. Het aan netto technische kosten/inkomsten te rapporteren bedrag is negatief indien het bedrag aan technische inkomsten hoger is dan het bedrag aan technische kosten. |
|
C0200/R1300 |
Totaal uitgaven |
Bedrag van alle technische kosten. |
|
Levens(her)verzekeringsverplichtingen |
|
|
|
C0210 t/m C0280/R1410 |
Geboekte premies — Bruto |
Geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen voortkomend uit het bruto verzekeringsbedrijf, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. Hieronder valt zowel het directe verzekeringsbedrijf als het herverzekeringsbedrijf. |
|
C0210 t/m C0280/R1420 |
Geboekte premies — Aandeel herverzekeraars |
Geboekte brutopremies omvatten alle voor verzekeringsovereenkomsten aan herverzekeraars gecedeerde bedragen verschuldigd gedurende het boekjaar, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0210 t/m C0280/R1500 |
Geboekte premies — Netto |
De geboekte nettopremies vertegenwoordigen de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. |
|
C0210 t/m C0280/R1510 |
Verdiende premies — Bruto — Directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringen |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringen. |
|
C0210 t/m C0280/R1520 |
Verdiende premies — Aandeel herverzekeraars |
Het aandeel van herverzekeraars in de geboekte brutopremies, minus de wijziging in het aandeel van herverzekeraars in de voorziening voor niet-verdiende premies. |
|
C0210 t/m C0280/R1600 |
Verdiende premies — Netto |
De som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. |
|
C0210 t/m C0280/R1610 |
Schaden — Bruto — Directe verzekeringen en geaccepteerde herverzekeringen |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG: met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit de directe verzekering en de herverzekering. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0210 t/m C0280/R1620 |
Schaden — Aandeel herverzekeraars |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG: met “schaden” wordt het aandeel van de herverzekeraar in de som van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) bedoeld. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0210 t/m C0280/R1700 |
Schaden — Netto |
Schaden gedurende de rapportageperiode als bedoeld in Richtlijn 91/674/EEG: met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor schaden tijdens het boekjaar (overeenkomstig de gebruikte lokale GAAP of de IFRS) in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0210 t/m C0280/R1900 |
Kosten |
Alle technische kosten die de groep heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. |
|
C0300/R1410-R1900 |
Totaal |
Totaal van diverse items voor alle levensverzekeringsbranches, zoals gedefinieerd in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
|
C0300/R2500 |
Saldo — Overige technische kosten/inkomsten |
Netto technische kosten/inkomsten die niet onder de bovenstaande kosten/inkomsten vallen, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Overige technische kosten/inkomsten worden niet uitgesplitst naar branche. Zij omvatten geen mutaties in overige technische voorzieningen en niet-technische kosten/inkomsten zoals belastingen, rentekosten, verlies bij vervreemding enz. Het aan netto technische kosten/inkomsten te rapporteren bedrag is negatief indien het bedrag aan technische inkomsten hoger is dan het bedrag aan technische kosten. |
|
C0300/R2600 |
Totaal uitgaven |
Bedrag van alle technische kosten. |
|
C0210 t/m C0280/R2700 |
Totaal afgekochte verzekeringen |
Dit bedrag vertegenwoordigt het totale bedrag aan verzekeringen die tijdens het jaar zijn afgekocht. Dit bedrag wordt ook openbaargemaakt onder schaden (item R1610). |
S.05.02 — Premies, schaden en kosten, per land
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor groepen. Deelnemende (her)verzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings of gemengde financiële holdings hoeven template S.05.02.01 van bijlage I niet openbaar te maken wanneer het land van herkomst ten minste 90 % van het totale brutobedrag aan geboekte premies vertegenwoordigt.
Deze template wordt openbaargemaakt vanuit boekhoudkundig perspectief, d.w.z.: de lokale GAAP of, indien geaccepteerd als lokale GAAP, de IFRS. De template wordt ingevuld op year-to-date-basis. Ondernemingen gaan bij het invullen uit van de grondslagen voor opname en waardering die zij ook hanteren voor hun gepubliceerde jaarrekening (d.w.z. geen nieuwe opname of herwaardering is vereist), tenzij in de jaarrekening een onderscheid moet worden gemaakt tussen beleggingsovereenkomsten en verzekeringsovereenkomsten. Deze template omvat het gehele verzekeringsbedrijf ongeacht de mogelijke andere classificatie van beleggingsovereenkomsten en verzekeringsovereenkomsten in de jaarrekening.
Deze template betreft alleen het (her)verzekeringsbedrijf binnen de reikwijdte van de geconsolideerde jaarrekening.
Voor de indeling naar land worden de volgende criteria gebruikt:
|
— |
De informatie wordt per land verstrekt voor de vijf landen met het grootste bedrag aan bruto geboekte premies naast het land van herkomst, of totdat 90 % van het totale brutobedrag aan geboekte premies is bereikt; |
|
— |
wat betreft het directe verzekeringsbedrijf voor de in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 gedefinieerde branches “Verzekeringen tegen medische kosten”, “Inkomensbeschermingsverzekeringen”, “Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen”, “Verzekeringen tegen brand en ander zaakschade” en “Krediet- en borgtochtverzekeringen” wordt informatie openbaargemaakt per land waar het risico is gelegen zoals gedefinieerd in artikel 13, punt 13, van Richtlijn 2009/138/EG; |
|
— |
wat betreft het directe verzekeringsbedrijf wordt voor alle overige branches informatie openbaargemaakt per land waar de overeenkomst is gesloten; |
|
— |
wat betreft proportionele en niet-proportionele herverzekeringen wordt informatie openbaargemaakt per land van vestiging van de cederende onderneming. |
In het kader van deze template wordt onder “land waar de overeenkomst is gesloten” het volgende verstaan:
|
a) |
Het land waar de verzekeringsonderneming is gevestigd (land van herkomst) wanneer de overeenkomst niet via een bijkantoor of in het kader van vrije dienstverrichting is verkocht; |
|
b) |
Het land waar het bijkantoor is gevestigd (land van ontvangst) wanneer de overeenkomst via een bijkantoor is verkocht; |
|
c) |
Het land waar van de vrije dienstverrichting is kennisgegeven (land van ontvangst) wanneer de overeenkomst in het kader van vrije dienstverrichting is verkocht; |
|
d) |
Wanneer een tussenpersoon wordt ingeschakeld of in enig andere situatie geldt punt a), b) of c), afhankelijk van de partij die de overeenkomst heeft verkocht. |
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
Schade(her)verzekeringsverplichtingen |
|
|
|
C0020 t/m C0060/R0010 |
Top 5 landen (volgens bedrag aan geboekte brutopremies) — Schadeverzekeringsverplichtingen |
Vermeld de ISO 3166-1 tweeletterige code van de landen waarvoor de schadeverzekeringsverplichtingen worden openbaargemaakt. |
|
C0080 t/m C0140/R0110 |
Geboekte premies — Bruto — Directe verzekering |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen die voortkomen uit directe verzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0120 |
Geboekte premies — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen voortkomend uit geaccepteerde proportionele herverzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0130 |
Geboekte premies — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen voortkomend uit geaccepteerde proportionele herverzekeringen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0140 |
Geboekte premies — Aandeel herverzekeraars |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten aan herverzekeraars gecedeerde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0200 |
Geboekte premies — Netto |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): de geboekte nettopremies vertegenwoordigen de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0210 |
Verdiende premies — Bruto — Directe verzekering |
Definitie van “verdiende premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): de som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met directe verzekeringen. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de verdiende premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0220 |
Verdiende premies — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
Definitie van “verdiende premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): de som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met geaccepteerde proportionele herverzekeringen. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de verdiende premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0230 |
Verdiende premies — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Definitie van “verdiende premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): de som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met geaccepteerde niet-proportionele herverzekeringen. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de verdiende premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0240 |
Verdiende premies — Aandeel herverzekeraars |
Definitie van “verdiende premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): het aandeel van herverzekeraars in de geboekte brutopremies, minus de wijziging in het aandeel van herverzekeraars in de voorziening voor niet-verdiende premies. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de verdiende premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0300 |
Verdiende premies — Netto |
Definitie van “verdiende premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): de som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Het bedrag aan belastingen of heffingen wordt niet opgenomen in de verdiende premies. |
|
C0080 t/m C0140/R0310 |
Schaden — Bruto — Directe verzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit directe verzekeringen. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0080 t/m C0140/R0320 |
Schaden — Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit de geaccepteerde proportionele herverzekering. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0080 t/m C0140/R0330 |
Schaden — Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit de geaccepteerde niet-proportionele herverzekering. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0080 t/m C0140/R0340 |
Schaden — Aandeel herverzekeraars |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt het aandeel bedoeld van de herverzekeraar in de som van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0080 t/m C0140/R0400 |
Schaden — Netto |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden verband houdend met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in de voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0080 t/m C0140/R0550 |
Kosten |
Alle technische kosten die de groep heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. |
|
C0140/R1200 |
Overige kosten |
Dit zijn de overige technische kosten die niet onder bovenstaande kosten vallen en niet zijn uitgesplitst naar branche. Zij omvatten geen niet-technische kosten zoals belastingen, rentekosten, verlies bij vervreemding enz. |
|
C0140/R1300 |
Totaal uitgaven |
Bedrag van alle technische kosten voor de landen die in deze template aan bod komen. |
|
Levensverzekeringsverplichtingen |
|
|
|
C0160 t/m C0200/R1400 |
Top 5 landen (volgens bedrag aan geboekte brutopremies) — Levensverzekeringsverplichtingen |
Vermeld de ISO 3166-1 tweeletterige code van de landen waarvoor de levensverzekeringsverplichtingen worden openbaargemaakt. |
|
C0220 t/m C0280/R1410 |
Geboekte premies — Bruto |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde bedragen die voortkomen uit het bruto verzekeringsbedrijf, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het bedrag aan belastingen of heffingen wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0220 t/m C0280/R1420 |
Geboekte premies — Aandeel herverzekeraars |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): geboekte brutopremies omvatten alle gedurende het boekjaar voor verzekeringsovereenkomsten verschuldigde aan herverzekeraars gecedeerde bedragen, ongeacht of deze eventueel geheel of gedeeltelijk op een volgend boekjaar betrekking hebben. Het bedrag aan belastingen of heffingen wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0220 t/m C0280/R1500 |
Geboekte premies — Netto |
Definitie van “geboekte premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): de geboekte nettopremies vertegenwoordigen de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de geboekte premies. |
|
C0220 t/m C0280/R1510 |
Verdiende premies — Bruto |
Definitie van “verdiende premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): de som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met directe brutoverzekeringen en geaccepteerde brutoherverzekeringen. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de verdiende premies. |
|
C0220 t/m C0280/R1520 |
Verdiende premies — Aandeel herverzekeraars |
Definitie van “verdiende premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): het aandeel van herverzekeraars in de geboekte brutopremies, minus de wijziging in het aandeel van herverzekeraars in de voorziening voor niet-verdiende premies. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de verdiende premies. |
|
C0220 t/m C0280/R1600 |
Verdiende premies — Netto |
Definitie van “verdiende premies” volgens Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): de som van geboekte brutopremies, minus de mutatie in de brutovoorziening voor niet-verdiende premies in verband met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Het samen met premies aan belastingen of heffingen geïnde bedrag wordt niet opgenomen in de verdiende premies. |
|
C0220 t/m C0280/R1610 |
Schaden — Bruto |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden in verband met verzekeringsovereenkomsten die voortkomen uit bruto directe (her)verzekeringen. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0220 t/m C0280/R1620 |
Schaden — Aandeel herverzekeraars |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt het aandeel bedoeld van herverzekeraars in de som van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0220 t/m C0280/R1700 |
Schaden — Netto |
Schaden gedurende de rapportageperiode zoals gedefinieerd in Richtlijn 91/674/EEG (in voorkomend geval): met “schaden” wordt de som bedoeld van de betaalde schaden en de mutatie in de voorziening voor tijdens het boekjaar te betalen schaden verband houdend met de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringsovereenkomsten, minus het aan herverzekeringsondernemingen gecedeerde bedrag. Dit is exclusief kosten van schadebeheer en de mutatie in voorzieningen voor kosten van schadebeheer. |
|
C0220 t/m C0280/R1900 |
Kosten |
Alle technische kosten die de groep heeft gemaakt in de rapportageperiode, op transactiebasis. |
|
C0280/R2500 |
Saldo — Overige technische kosten/inkomsten |
Netto technische kosten/inkomsten die niet onder bovenstaande kosten vallen en niet zijn uitgesplitst naar branche. Zij omvatten geen niet-technische kosten/inkomsten zoals belastingen, rentekosten, verlies bij vervreemding enz. |
|
C0280/R2600 |
Totaal uitgaven |
Bedrag van alle technische kosten voor de landen die in deze template aan bod komen. |
|
C0220 t/m C0280/R2700 |
Totaal afgekochte verzekeringen |
Dit bedrag vertegenwoordigt het totale bedrag aan verzekeringen die tijdens het jaar zijn afgekocht. Dit bedrag wordt ook openbaargemaakt onder Schaden (item R1610). |
S.22.01 — Effect van langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor groepen.
Deze template is van toepassing wanneer ten minste één langetermijngarantiemaatregel of overgangsmaatregel wordt gebruikt door ondernemingen die binnen de reikwijdte van het groepstoezicht vallen.
Deze template dient het effect op de financiële posities te laten zien wanneer er geen overgangsmaatregel wordt gebruikt en elke langetermijngarantiemaatregel op nul is gesteld. Daartoe dient een stapsgewijze benadering te worden gevolgd waarbij alle overgangs- en langetermijngarantiemaatregelen één voor één worden gerapporteerd, zonder na elke stap het effect van de resterende maatregelen opnieuw te berekenen.
De effecten moeten als positief worden openbaargemaakt indien het bedrag van het openbaargemaakte item daardoor hoger wordt, en negatief als het bedrag van het item daardoor lager wordt (bijvoorbeeld indien het bedrag van het solvabiliteitskapitaalvereiste (“SKV”) toeneemt of het bedrag van het eigen vermogen toeneemt, worden positieve waarden openbaargemaakt).
De in deze template openbaargemaakte waarden zijn exclusief intragroepstransacties.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
|
Technische voorzieningen |
|
|
|
C0010/R0010 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Technische voorzieningen |
Totaal van de bruto technische voorzieningen, met inbegrip van langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0010 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Technische voorzieningen |
Bedrag van de correctie van de bruto technische voorzieningen als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen de technische voorzieningen zonder overgangsaftrek voor technische voorzieningen en de technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0010 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Technische voorzieningen |
Bedrag van de correctie van de bruto technische voorzieningen als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur en de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0010 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Technische voorzieningen |
Bedrag van de correctie van de bruto technische voorzieningen als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen de technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0010 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Technische voorzieningen |
Bedrag van de correctie van de bruto technische voorzieningen als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen de technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en de technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
|
C0010/R0020 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Kernvermogen |
Totaal van het kernvermogen berekend rekening houdende met technische voorzieningen, met inbegrip van de correcties als gevolg van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0020 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Kernvermogen |
Bedrag van de correctie van het kernvermogen als gevolg van de toepassing van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen het kernvermogen berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen en het kernvermogen berekend rekening houdende met technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0020 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Kernvermogen |
Bedrag van de correctie van het kernvermogen als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen het kernvermogen berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, en het kernvermogen berekend met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0020 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Kernvermogen |
Bedrag van de correctie van het kernvermogen als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen het kernvermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en het kernvermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0020 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Kernvermogen |
Bedrag van de correctie van het kernvermogen als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen het kernvermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en het kernvermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
|
C0010/R0050 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Totaal van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen, met inbegrip van de correcties als gevolg van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0050 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, als gevolg van de toepassing van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen, en het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0050 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, en het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0050 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen rekening houdende met technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0050 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Voor SKV in aanmerking komend eigen vermogen |
Bedrag van de correctie van het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en het voor het SKV in aanmerking komend eigen vermogen, berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
|
C0010/R0090 |
Bedrag met langetermijngarantiemaatregelen en overgangsmaatregelen — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Totale SKV, berekend rekening houdende met technische voorzieningen, met inbegrip van de correcties als gevolg van de langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0030/R0090 |
Effect overgangsmaatregel op technische voorzieningen — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de correctie van het SKV als gevolg van de toepassing van de overgangsaftrek voor technische voorzieningen. Dit is het verschil tussen het SKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder de overgangsaftrek voor technische voorzieningen en het SKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen met langetermijngarantie- en overgangsmaatregelen. |
|
C0050/R0090 |
Effect overgangsmaatregel op de rentevoet — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de correctie van het SKV als gevolg van de toepassing van de overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. Dit is het verschil tussen het SKV berekend rekening houdende met de technische voorzieningen zonder overgangscorrectie van de relevante risicovrije rentetermijnstructuur, en het SKV berekend met de technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel voor technische voorzieningen. |
|
C0070/R0090 |
Effect op nul gestelde volatiliteitsaanpassing — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de correctie van het SKV als gevolg van de toepassing van de volatiliteitsaanpassing. Dit weerspiegelt het effect van de volatiliteitsaanpassing die op nul wordt gesteld. Dit is het verschil tussen het SKV rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen, en het SKV rekening houdende met technische voorzieningen zonder overgangsmaatregel inzake de relevante risicovrije rentetermijnstructuur. |
|
C0090/R0090 |
Effect op nul gestelde matchingopslag — Solvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de correctie van het SKV als gevolg van de toepassing van de matchingopslag. Dit omvat het effect van de volatiliteitsaanpassing en de matchingopslag die op nul worden gesteld. Dit is het verschil tussen het SKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder matchingopslag en zonder alle overige overgangsmaatregelen, en het SKV berekend rekening houdende met technische voorzieningen zonder volatiliteitsaanpassing en zonder andere overgangsmaatregelen. |
S.23.01 — Eigen vermogen
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de eerste, driemaandelijkse en jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor groepen.
De template is van toepassing bij elk van de drie methoden voor het berekenen van het groeps-SKV. De meeste items zijn van toepassing op het deel van de groep dat valt onder methode 1 (methode op basis van consolidatie van jaarrekeningen). Daarom worden in de instructies duidelijk de items aangeven die van toepassing zijn wanneer methode 2 (aftrek- en aggregatiemethode) wordt gebruikt, hetzij alleen, hetzij in combinatie met methode 1.
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||
|
R0010/C0010 |
Gewoon aandelenkapitaal (incl. eigen aandelen) — totaal |
Dit is het totale gewone aandelenkapitaal, zowel rechtstreeks als middellijk gehouden (vóór aftrek van eigen aandelen). Dit is het totale gewone aandelenkapitaal van de groep dat volledig voldoet aan de criteria voor Tier 1- of Tier 2-bestanddelen. Gewoon aandelenkapitaal dat niet volledig aan de criteria voldoet, wordt behandeld als preferent aandelenkapitaal en wordt zo ook ingedeeld, ondanks de beschrijving of benaming ervan. |
||||
|
R0010/C0020 |
Gewoon aandelenkapitaal (incl. eigen aandelen) — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag van gestort gewoon aandelenkapitaal dat voldoet aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0010/C0040 |
Gewoon aandelenkapitaal (incl. eigen aandelen) — Tier 2 |
Dit is het bedrag van opgevraagd gewoon aandelenkapitaal dat aan de criteria voor Tier 2 voldoet. |
||||
|
R0020/C0010 |
Niet-beschikbaar opgevraagd maar niet-gestort gewoon aandelenkapitaal, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan opgevraagd maar niet-gestort gewoon aandelenkapitaal dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0020/C0020 |
Niet-beschikbaar opgevraagd maar niet-gestort gewoon aandelenkapitaal, af te trekken op groepsniveau — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het totale bedrag aan opgevraagd maar niet-gestort gewoon aandelenkapitaal dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, dat voldoet aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0020/C0040 |
Niet-beschikbaar opgevraagd maar niet-gestort gewoon aandelenkapitaal, af te trekken op groepsniveau — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan opgevraagd maar niet-gestort gewoon aandelenkapitaal dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 2 voldoet, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0030/C0010 |
Agio op gewoon aandelenkapitaal — Totaal |
Het totale agio op gewoon aandelenkapitaal dat volledig aan de criteria voor Tier 1- of Tier 2-bestanddelen voldoet. |
||||
|
R0030/C0020 |
Agio op gewoon aandelenkapitaal — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag van het agio op gewoon aandelenkapitaal dat voldoet aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt omdat het verbonden is aan gewoon aandelenkapitaal dat wordt behandeld als Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0030/C0040 |
Agio op gewoon aandelenkapitaal — Tier 2 |
Dit is het bedrag van het agio op gewoon aandelenkapitaal dat aan de criteria voor Tier 2 voldoet omdat het verbonden is aan gewoon aandelenkapitaal dat wordt behandeld als Tier 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Beginkapitaal, bijdragen leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen — Totaal |
Beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen die volledig aan de criteria voor Tier 1- of Tier 2-bestanddelen voldoen. |
||||
|
R0040/C0020 |
Beginkapitaal, bijdragen leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen die voldoen aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0040/C0040 |
Beginkapitaal, bijdragen leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen dat aan criteria voor Tier 2 voldoet. |
||||
|
R0050/C0010 |
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen — Totaal |
Dit is het totaal aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die volledig voldoen aan de criteria voor Tier 1 beperkt, Tier 2 of Tier 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die voldoen aan de criteria voor Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0050/C0040 |
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0050/C0050 |
Achtergestelde ledenrekeningen onderlinge waarborgmaatschappijen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0060/C0010 |
Niet-beschikbare achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0060/C0030 |
Niet-beschikbare achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen, af te trekken op groepsniveau — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor Tier 1 beperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0060/C0040 |
Niet-beschikbare achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen, af te trekken op groepsniveau — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 2 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0060/C0050 |
Niet-beschikbare achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen, af te trekken op groepsniveau — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde ledenrekeningen van onderlinge waarborgmaatschappijen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 3 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0070/C0010 |
Surplusfondsen — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan surplusfondsen die onder artikel 91, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG vallen. |
||||
|
R0070/C0020 |
Surplusfondsen — Tier 1 onbeperkt |
Dit zijn de surplusfondsen die onder artikel 91, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG vallen en die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0080/C0010 |
Niet-beschikbare surplusfondsen, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan surplusfondsen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0080/C0020 |
Niet-beschikbare surplusfondsen, af te trekken op groepsniveau — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan surplusfondsen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0090/C0010 |
Preferente aandelen — Totaal |
Dit is het totaal aan uitgegeven preferente aandelen die volledig voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt, Tier 2 of Tier 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Preferente aandelen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan uitgegeven preferente aandelen die voldoen aan de criteria voor Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0090/C0040 |
Preferente aandelen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan uitgegeven preferente aandelen die voldoen aan de criteria voor Tier 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Preferente aandelen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan uitgegeven preferente aandelen die voldoen aan de criteria voor Tier 3. |
||||
|
R0100/C0010 |
Niet-beschikbare preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan preferente aandelen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0100/C0030 |
Niet-beschikbare preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan preferente aandelen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0100/C0040 |
Niet-beschikbare preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan preferente aandelen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 2 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0100/C0050 |
Niet-beschikbare preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan preferente aandelen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 3 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0110/C0010 |
Agio op preferente aandelen — Totaal |
Het totale agio op preferent aandelenkapitaal dat volledig voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt, Tier 2 of Tier 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Agio op preferente aandelen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt omdat het verbonden is aan als bestanddelen van Tier 1 beperkt behandelde preferente aandelen. |
||||
|
R0110/C0040 |
Agio op preferente aandelen — Tier 2 |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat aan de criteria voor Tier 2 voldoet omdat het verbonden is aan als Tier 2 behandelde preferente aandelen. |
||||
|
R0110/C0050 |
Agio op preferente aandelen — Tier 3 |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat aan de criteria voor Tier 3 voldoet omdat het verbonden is aan als Tier 3 behandelde preferente aandelen. |
||||
|
R0120/C0010 |
Niet-beschikbaar agio op preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag van het agio op preferente aandelen dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0120/C0030 |
Niet-beschikbaar agio op preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0120/C0040 |
Niet-beschikbaar agio op preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau — Tier 2 |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 2 voldoet, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0120/C0050 |
Niet-beschikbaar agio op preferente aandelen, af te trekken op groepsniveau — Tier 3 |
Dit is het bedrag van het agio op preferente aandelen dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 3 voldoet, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0130/C0010 |
Herwaarderingsreserve — Totaal |
De totale herwaarderingsreserve (“reconciliation reserve”) vertegenwoordigt reserves (bijvoorbeeld ingehouden winsten), na correcties (bijvoorbeeld afgezonderde fondsen (“RFF”)). De reconciliatiereserve is grotendeels het resultaat van verschillen tussen de boekhoudkundige waardering en de waardering als bedoeld in artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0130/C0020 |
Herwaarderingsreserve — Tier 1 onbeperkt |
De herwaarderingsreserve vertegenwoordigt reserves (bijvoorbeeld ingehouden winsten), na correcties (bijvoorbeeld RFF). De reconciliatiereserve is grotendeels het resultaat van verschillen tussen de boekhoudkundige waardering en de waardering bedoeld in Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0140/C0010 |
Achtergestelde verplichtingen — Totaal |
Dit is het totaal van de achtergestelde verplichtingen. |
||||
|
R0140/C0030 |
Achtergestelde verplichtingen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan achtergestelde verplichtingen die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0140/C0040 |
Achtergestelde verplichtingen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde verplichtingen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0140/C0050 |
Achtergestelde verplichtingen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde verplichtingen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0150/C0010 |
Niet-beschikbare achtergestelde verplichtingen, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan achtergestelde verplichtingen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0150/C0030 |
Niet-beschikbare achtergestelde verplichtingen, af te trekken op groepsniveau — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan achtergestelde verplichtingen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0150/C0040 |
Niet-beschikbare achtergestelde verplichtingen, af te trekken op groepsniveau — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde verplichtingen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 2 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0150/C0050 |
Niet-beschikbare achtergestelde verplichtingen, af te trekken op groepsniveau — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan achtergestelde verplichtingen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 3 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0160/C0010 |
Bedrag gelijk aan waarde netto uitgestelde belastingvorderingen — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan netto uitgestelde belastingvorderingen. |
||||
|
R0160/C0050 |
Bedrag gelijk aan waarde netto uitgestelde belastingvorderingen — Tier 3 |
Dit is het totale bedrag aan netto uitgestelde belastingvorderingen die voldoen aan de criteria voor indeling in Tier 3. |
||||
|
R0170/C0010 |
Bedrag gelijk aan de waarde van niet-beschikbare netto uitgestelde belastingvorderingen, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan netto uitgestelde belastingvorderingen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0170/C0050 |
Bedrag gelijk aan de waarde van niet-beschikbare netto uitgestelde belastingvorderingen, af te trekken op groepsniveau — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan netto uitgestelde belastingvorderingen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en aan de criteria voor Tier 3 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0180/C0010 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld |
Dit is het totaal van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die door de toezichthouder zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0180/C0020 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die voldoen aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt en door de toezichthouder zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0180/C0030 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die voldoen aan de criteria voor de bestanddelen van Tier 1 beperkt en door de toezichthouder zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0180/C0040 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 2 |
Dit is het bedrag van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen en door de toezichthouder zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0180/C0050 |
Overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 3 |
Dit is het bedrag van de hierboven niet genoemde kernvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen en door de toezichthouder zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0190/C0010 |
Af te trekken niet-beschikbaar eigen vermogen verbonden aan overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan overige door de toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen die hierboven niet zijn vermeld en die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0190/C0020 |
Af te trekken niet-beschikbaar eigen vermogen verbonden aan overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Bestanddelen van Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan overige door de toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen die hierboven niet zijn vermeld en die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0190/C0030 |
Af te trekken niet-beschikbaar eigen vermogen verbonden aan overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Bestanddelen van Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan overige door de toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen die hierboven niet zijn vermeld en die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0190/C0040 |
Af te trekken niet-beschikbaar eigen vermogen verbonden aan overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan overige door de toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen die hierboven niet zijn vermeld en die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en die aan de criteria voor Tier 2 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0190/C0050 |
Af te trekken niet-beschikbaar eigen vermogen verbonden aan overige door toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen, hierboven niet vermeld — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan overige door de toezichthouder als kernvermogen goedgekeurde eigenvermogensbestanddelen die hierboven niet zijn vermeld en die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en die aan de criteria voor Tier 3 voldoen, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0200/C0010 |
Minderheidsbelangen op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totaal aan minderheidsbelangen binnen de groep waarvoor openbaarmaking plaatsvindt. |
||||
|
R0200/C0020 |
Minderheidsbelangen op groepsniveau — Tier 1 onbeperkt |
Het bedrag aan minderheidsbelangen binnen de groep waarvoor openbaarmaking plaatsvindt en die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0200/C0030 |
Minderheidsbelangen op groepsniveau — Tier 1 beperkt |
Het bedrag aan minderheidsbelangen binnen de groep waarvoor openbaarmaking plaatsvindt en die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0200/C0040 |
Minderheidsbelangen op groepsniveau — Tier 2 |
Het bedrag aan minderheidsbelangen binnen de groep waarvoor openbaarmaking plaatsvindt en die voldoen aan de criteria voor Tier 2. |
||||
|
R0200/C0050 |
Minderheidsbelangen op groepsniveau — Tier 3 |
Het bedrag aan minderheidsbelangen binnen de groep waarvoor openbaarmaking plaatsvindt en die voldoen aan de criteria voor Tier 3. |
||||
|
R0210/C0010 |
Niet-beschikbare minderheidsbelangen, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan minderheidsbelangen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0210/C0020 |
Niet-beschikbare minderheidsbelangen, af te trekken op groepsniveau — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan minderheidsbelangen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0210/C0030 |
Niet-beschikbare minderheidsbelangen, af te trekken op groepsniveau — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan minderheidsbelangen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor Tier 1 beperkt, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0210/C0040 |
Niet-beschikbare minderheidsbelangen, af te trekken op groepsniveau — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan minderheidsbelangen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor Tier 2, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
R0210/C0050 |
Niet-beschikbare minderheidsbelangen, af te trekken op groepsniveau — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan minderheidsbelangen die als niet-beschikbaar worden beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en voldoen aan de criteria voor Tier 3, en dat overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 moet worden afgetrokken. |
||||
|
Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in de herwaarderingsreserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II |
|
|
||||
|
R0220/C0010 |
Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in herwaarderingsreserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II — Totaal |
Dit is het totaal van de eigenvermogensbestanddelen in de jaarrekening die niet zijn opgenomen in de herwaarderingsreserve en niet voldoen aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II. Deze eigenvermogensbestanddelen zijn:
Achtergestelde verplichtingen die niet als kernvermogen meetellen, worden niet hier openbaargemaakt, maar op de balans (template S.02.01) als achtergestelde verplichtingen die niet als kernvermogen meetellen. |
||||
|
Aftrekkingen |
|
|
||||
|
R0230/C0010 |
Aftrekkingen van deelnemingen in andere financiële ondernemingen, met inbegrip van niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Totaal |
Dit is de totale aftrekking voor deelnemingen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen (“abi-beheerders”), icbe-beheermaatschappijen, instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening, niet-gereglementeerde financiële entiteiten die financiële activiteiten uitoefenen, met inbegrip van de deelnemingen die overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG worden afgetrokken. Die deelnemingen worden afgetrokken van het kernvermogen en overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften weer bijgeteld als eigen vermogen in de rijen R0410 tot en met R0440. |
||||
|
R0230/C0020 |
Aftrekkingen van deelnemingen in andere financiële ondernemingen, met inbegrip van niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is de aftrek van de deelnemingen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen, instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening, niet-gereglementeerde financiële entiteiten die financiële activiteiten uitoefenen, met inbegrip van de deelnemingen die overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG worden afgetrokken (afzonderlijk te vermelden in rij R0240). Die deelnemingen worden afgetrokken van het kernvermogen en overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften weer bijgeteld als eigen vermogen in de rijen R0410 tot en met R0440 — Bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0230/C0030 |
Aftrekkingen van deelnemingen in andere financiële ondernemingen, met inbegrip van niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Tier 1 beperkt |
Dit is de aftrek voor de deelnemingen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen, instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening, niet-gereglementeerde financiële entiteiten die financiële activiteiten uitoefenen, met inbegrip van de deelnemingen die overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG worden afgetrokken. Die deelnemingen worden afgetrokken van het kernvermogen en overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften weer bijgeteld als eigen vermogen in de rijen R0410 tot en met R0440 — Bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0230/C0040 |
Aftrekkingen van deelnemingen in andere financiële ondernemingen, met inbegrip van niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Tier 2 |
Dit is de aftrek voor de deelnemingen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen, instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening, niet-gereglementeerde financiële entiteiten die financiële activiteiten uitoefenen, met inbegrip van de deelnemingen die overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG worden afgetrokken. Die deelnemingen worden afgetrokken van het kernvermogen en overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften weer bijgeteld als eigen vermogen in de rijen R0410 tot en met R0440 — Tier 2. |
||||
|
R0240/C0010 |
waarvan afgetrokken overeenkomstig artikel 228 van Richtlijn 2009/138/EG — Totaal |
Dit is de totale waarde van de deelnemingen die zijn afgetrokken overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG, als deel van de waarde openbaargemaakt in rij R0230 — Totaal |
||||
|
R0240/C0020 |
waarvan afgetrokken overeenkomstig artikel 228 van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 1 onbeperkt |
Dit is de waarde van de deelnemingen die zijn afgetrokken overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG, als deel van de waarde openbaargemaakt in rij R0230 — Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0240/C0030 |
waarvan afgetrokken overeenkomstig artikel 228 van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 1 beperkt |
Dit is de waarde van de deelnemingen die zijn afgetrokken overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG, als deel van de waarde openbaargemaakt in rij R0230 — Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0240/C0040 |
waarvan afgetrokken overeenkomstig artikel 228 van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is de waarde van de deelnemingen die zijn afgetrokken overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG, als deel van de waarde openbaargemaakt in rij R0230 — Tier 2. |
||||
|
R0250/C0010 |
Aftrekkingen van deelnemingen waarvoor informatie niet beschikbaar is (artikel 229) — Totaal |
Dit is het totale bedrag dat is afgetrokken voor de deelnemingen in verbonden ondernemingen wanneer de voor de berekening van de groepssolvabiliteit benodigde informatie niet beschikbaar is (artikel 229 van Richtlijn 2009/138/EG). |
||||
|
R0250/C0020 |
Aftrekkingen van deelnemingen waarvoor informatie niet beschikbaar is (artikel 229) — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag dat is afgetrokken voor de deelnemingen in verbonden ondernemingen wanneer de voor de berekening van de groepssolvabiliteit benodigde informatie niet beschikbaar is (artikel 229 van Richtlijn 2009/138/EG) — Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0250/C0030 |
Aftrekkingen van deelnemingen waarvoor informatie niet beschikbaar is (artikel 229) — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag dat is afgetrokken voor de deelnemingen in verbonden ondernemingen wanneer de voor de berekening van de groepssolvabiliteit benodigde informatie niet beschikbaar is (artikel 229 van Richtlijn 2009/138/EG) — Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0250/C0040 |
Aftrekkingen van deelnemingen waarvoor informatie niet beschikbaar is (artikel 229) — Tier 2 |
Dit is het bedrag dat is afgetrokken voor de deelnemingen in verbonden ondernemingen wanneer de voor de berekening van de groepssolvabiliteit benodigde informatie niet beschikbaar is (artikel 229 van Richtlijn 2009/138/EG) — Tier 2. |
||||
|
R0250/C0050 |
Aftrekkingen van deelnemingen waarvoor informatie niet beschikbaar is (artikel 229) — Tier 3 |
Dit is het bedrag dat is afgetrokken voor de deelnemingen in verbonden ondernemingen wanneer de voor de berekening van de groepssolvabiliteit benodigde informatie niet beschikbaar is (artikel 229 van Richtlijn 2009/138/EG) — Tier 3. |
||||
|
R0260/C0010 |
Aftrekkingen voor deelnemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode bij combinatie van methoden — Totaal |
Dit is het totaalbedrag dat is afgetrokken voor deelnemingen in verbonden ondernemingen die zijn opgenomen volgens de aftrek- en aggregatiemethode in het geval van combinatie van methoden. |
||||
|
R0260/C0020 |
Aftrekkingen voor deelnemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode bij combinatie van methoden — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag dat in mindering is gebracht voor deelnemingen in verbonden ondernemingen die zijn opgenomen volgens de aftrek- en aggregatiemethode in het geval van combinatie van methoden — Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0260/C0030 |
Aftrekkingen voor deelnemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode bij combinatie van methoden — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag dat in mindering is gebracht voor deelnemingen in verbonden ondernemingen die zijn opgenomen volgens de aftrek- en aggregatiemethode in het geval van combinatie van methoden — Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0260/C0040 |
Aftrekkingen voor deelnemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode bij combinatie van methoden — Tier 2 |
Dit is het bedrag dat in mindering is gebracht voor deelnemingen in verbonden ondernemingen die zijn opgenomen volgens de aftrek- en aggregatiemethode in het geval van combinatie van methoden — Tier 2. |
||||
|
R0260/C0050 |
Aftrekkingen voor deelnemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode bij combinatie van methoden — Tier 3 |
Dit is het bedrag dat in mindering is gebracht voor deelnemingen in verbonden ondernemingen die zijn opgenomen volgens de aftrek- en aggregatiemethode in het geval van combinatie van methoden — Tier 3. |
||||
|
R0270/C0010 |
Totaal af te trekken niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Totaal |
Dit is het totaal van de niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen. |
||||
|
R0270/C0020 |
Totaal af te trekken niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het totaal van de niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Tier 1 onbeperkt.. |
||||
|
R0270/C0030 |
Totaal af te trekken niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Tier 1 beperkt |
Dit is het totaal van de niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Tier 1 beperkt. Dit moet overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 worden afgetrokken. |
||||
|
R0270/C0040 |
Totaal af te trekken niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Tier 2 |
Dit is het totaal van de niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Tier 2. Dit moet overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 worden afgetrokken. |
||||
|
R0270/C0050 |
Totaal af te trekken niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Tier 3 |
Dit is het totaal van de niet-beschikbare eigenvermogensbestanddelen — Tier 3. Dit moet overeenkomstig artikel 330 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 worden afgetrokken. |
||||
|
R0280/C0010 |
Totaal aftrekkingen — Totaal |
Dit is het totaal van niet in de herwaarderingsreserves opgenomen aftrekkingen. |
||||
|
R0280/C0020 |
Totaal aftrekkingen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag van niet in de herwaarderingsreserves opgenomen aftrekkingen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0280/C0030 |
Totaal aftrekkingen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag van niet in de herwaarderingsreserves opgenomen aftrekkingen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0280/C0040 |
Totaal aftrekkingen — Tier 2 |
Dit is het bedrag van niet in de herwaarderingsreserves opgenomen aftrekkingen van Tier 2. |
||||
|
R0280/C0050 |
Totaal aftrekkingen — Tier 3 |
Dit is het bedrag van niet in de herwaarderingsreserves opgenomen aftrekkingen van Tier 3. |
||||
|
Totaal kernvermogen na aftrekkingen |
|
|
||||
|
R0290/C0010 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Totaal |
Dit is het totaal van kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen. |
||||
|
R0290/C0020 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0290/C0030 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Tier 1 beperkt |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen na correcties die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0290/C0040 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen na correcties die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0290/C0050 |
Totaal kernvermogen na aftrekkingen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan kernvermogensbestanddelen na correcties die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
Aanvullend vermogen |
|
|
||||
|
R0300/C0010 |
Niet-gestort en niet-opgevraagd gewoon aandelenkapitaal, op verzoek opvraagbaar — Totaal |
Dit is het totale uitgegeven gewone aandelenkapitaal dat niet is opgevraagd of gestort maar dat op verzoek opvraagbaar is. |
||||
|
R0300/C0040 |
Niet-gestort en niet-opgevraagd gewoon aandelenkapitaal, op verzoek opvraagbaar — Tier 2 |
Dit is het bedrag van uitgegeven gewoon aandelenkapitaal dat niet is opgevraagd of gestort maar dat op verzoek opvraagbaar is en voldoet aan de criteria voor Tier 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Niet-gestort en niet-opgevraagd beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen, op verzoek opvraagbaar — Totaal |
Dit is het totaal van beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen dat niet is opgevraagd of gestort maar dat op verzoek opvraagbaar is. |
||||
|
R0310/C0040 |
Niet-gestort en niet-opgevraagd beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen, op verzoek opvraagbaar — Tier 2 |
Dit is het bedrag van beginkapitaal, bijdragen van leden of het daaraan gelijk te stellen kernvermogensbestanddeel voor onderlinge waarborg- en onderlinge verzekeringsmaatschappijen dat niet is opgevraagd of gestort maar dat op verzoek opvraagbaar is en aan de criteria voor Tier 2 voldoet. |
||||
|
R0320/C0010 |
Niet-gestorte en niet-opgevraagde preferente aandelen, op verzoek opvraagbaar — Totaal |
Dit is het totaal van preferente aandelen die niet zijn opgevraagd of gestort maar die op verzoek opvraagbaar zijn. |
||||
|
R0320/C0040 |
Niet-gestorte en niet-opgevraagde preferente aandelen, op verzoek opvraagbaar — Tier 2 |
Dit is het bedrag van preferente aandelen die niet zijn opgevraagd of gestort maar die op verzoek opvraagbaar zijn en aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0320/C0050 |
Niet-gestorte en niet-opgevraagde preferente aandelen, op verzoek opvraagbaar — Tier 3 |
Dit is het bedrag van preferente aandelen die niet zijn opgevraagd of gestort maar die op verzoek opvraagbaar zijn en aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0330/C0010 |
Juridisch bindende verplichting om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen — Totaal |
Dit is het totale bedrag van juridisch bindende verplichtingen om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen. |
||||
|
R0330/C0040 |
Juridisch bindende verplichting om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan juridisch bindende verplichtingen om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0330/C0050 |
Juridisch bindende verplichting om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan juridisch bindende verplichtingen om op verzoek in te schrijven op en te betalen voor achtergestelde verplichtingen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0340/C0010 |
Kredietbrieven en garanties als bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Totaal |
Dit is het totaal van kredietbrieven en garanties die door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend. |
||||
|
R0340/C0040 |
Kredietbrieven en garanties als bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan kredietbrieven en garanties die door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend, en die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0350/C0010 |
Kredietbrieven en garanties anders dan bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Totaal |
Dit is het totaal van kredietbrieven en garanties die aan de criteria voor Tier 2 of Tier 3 voldoen, anders dan die welke door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend. |
||||
|
R0350/C0040 |
Kredietbrieven en garanties anders dan bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan kredietbrieven en garanties die aan de criteria voor Tier 2 voldoen, anders dan die welke door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend. |
||||
|
R0350/C0050 |
Kredietbrieven en garanties anders dan bedoeld in artikel 96, punt 2, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan kredietbrieven en garanties die aan de criteria voor Tier 3 voldoen, anders dan die welke door een onafhankelijke trustee ten behoeve van schuldeisers uit hoofde van verzekering in trust worden gehouden en zijn afgegeven door kredietinstellingen waaraan overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EU vergunning is verleend. |
||||
|
R0360/C0010 |
Suppletiebijdragen van leden als bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG — Totaal |
Dit is het totaal van suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen van scheepseigenaren met variabele premies die uitsluitend de in de branches 6, 12 en 17 van deel A van bijlage I genoemde risico’s verzekeren, binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen. |
||||
|
R0360/C0040 |
Suppletiebijdragen van leden als bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen van scheepseigenaren met variabele premies die uitsluitend de in de branches 6, 12 en 17 van deel A van bijlage I genoemde risico’s verzekeren, binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen. |
||||
|
R0370/C0010 |
Suppletiebijdragen van leden anders dan bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG |
Dit is het totaal van suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen met variabele premies binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen, anders dan beschreven in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0370/C0040 |
Suppletiebijdragen van leden anders dan bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen met variabele premies binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen, anders dan beschreven in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG, en die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0370/C0050 |
Suppletiebijdragen van leden anders dan bedoeld in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan suppletiebijdragen die onderlinge waarborg- of onderlinge verzekeringsmaatschappijen met variabele premies binnen de volgende twaalf maanden van hun leden kunnen eisen, anders dan beschreven in artikel 96, eerste alinea, punt 3, van Richtlijn 2009/138/EG, en die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
R0380/C0010 |
Niet-beschikbaar aanvullend vermogen, af te trekken op groepsniveau — Totaal |
Dit is het totale bedrag aan aanvullend vermogen dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0380/C0040 |
Niet-beschikbaar aanvullend vermogen, af te trekken op groepsniveau — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan aanvullend vermogen dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en dat voldoet aan de criteria voor Tier 2. |
||||
|
R0380/C0050 |
Niet-beschikbaar aanvullend vermogen, af te trekken op groepsniveau — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan aanvullend vermogen dat als niet-beschikbaar wordt beschouwd overeenkomstig artikel 222, leden 2 tot en met 5, van Richtlijn 2009/138/EG en dat voldoet aan de criteria voor Tier 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Overig aanvullend vermogen — Totaal |
Dit is het totaal aan overig aanvullend vermogen. |
||||
|
R0390/C0040 |
Overig aanvullend vermogen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan overig aanvullend vermogen dat aan criteria voor Tier 2 voldoet. |
||||
|
R0390/C0050 |
Overig aanvullend vermogen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan overig aanvullend vermogen dat aan criteria voor Tier 3 voldoet. |
||||
|
R0400/C0010 |
Totaal aanvullend vermogen |
Dit is het totaal aan aanvullendvermogensbestanddelen. |
||||
|
R0400/C0040 |
Totaal aanvullend vermogen — Tier 2 |
Dit is het bedrag aan aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen. |
||||
|
R0400/C0050 |
Totaal aanvullend vermogen — Tier 3 |
Dit is het bedrag aan aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen. |
||||
|
Eigen vermogen uit andere financiële sectoren |
|
|
||||
|
De volgende items zijn ook van toepassing in het geval van de aftrek- en aggregatiemethode en bij een combinatie van methoden |
|
|
||||
|
R0410/C0010 |
Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen — Totaal |
Totaal eigen vermogen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht. Die items moeten ook worden afgetrokken van niet-beschikbaar eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften en afgetrokken van het eigen vermogen overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0410/C0020 |
Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen — Tier 1 onbeperkt |
Eigen vermogen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 1 onbeperkt. Die items moeten ook worden afgetrokken van niet-beschikbaar eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften en afgetrokken van het eigen vermogen overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0410/C0030 |
Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen — Tier 1 beperkt |
Eigen vermogen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 1 beperkt. Eigen vermogen uit andere financiële sectoren wordt opgenomen overeenkomstig 329 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, indien het niet overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG wordt afgetrokken. |
||||
|
R0410/C0040 |
Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen — Tier 2 |
Eigen vermogen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 2. Eigen vermogen uit andere financiële sectoren wordt opgenomen overeenkomstig 329 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, indien het niet overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG wordt afgetrokken. |
||||
|
R0420/C0010 |
Instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen — Totaal |
Totaal eigen vermogen in instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht. Die items moeten ook worden afgetrokken van niet-beschikbaar eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften en afgetrokken van het eigen vermogen overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0420/C0020 |
Instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen — Tier 1 onbeperkt |
Eigen vermogen in instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 1 onbeperkt. Die items moeten ook van niet-beschikbaar eigen vermogen worden afgetrokken overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften. |
||||
|
R0420/C0030 |
Instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen — Tier 1 beperkt |
Eigen vermogen in instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 1 beperkt. Die items moeten ook van niet-beschikbaar eigen vermogen worden afgetrokken overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften. |
||||
|
R0420/C0040 |
Instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen — Tier 2 |
Eigen vermogen in instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 2. Die items moeten ook van niet-beschikbaar eigen vermogen worden afgetrokken overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften. |
||||
|
R0420/C0050 |
Instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen — Tier 3 |
Eigen vermogen in instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen waarop alle relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 3. Die items moeten ook van niet-beschikbaar eigen vermogen worden afgetrokken overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften. |
||||
|
R0430/C0010 |
Niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Totaal |
Totaal eigen vermogen in niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen, waarop alle eventuele relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht. Die items moeten ook worden afgetrokken van niet-beschikbaar eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften en afgetrokken van het eigen vermogen overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0430/C0020 |
Niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Tier 1 onbeperkt |
Eigen vermogen in niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen, waarop alle eventuele relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 1 onbeperkt. Die items moeten ook worden afgetrokken van niet-beschikbaar eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften en afgetrokken van het eigen vermogen overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0430/C0030 |
Niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Tier 1 beperkt |
Eigen vermogen in niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen, waarop alle eventuele relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 1 beperkt. Die items moeten ook worden afgetrokken van niet-beschikbaar eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften en afgetrokken van het eigen vermogen overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0430/C0040 |
Niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Tier 2 |
Eigen vermogen in niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen, waarop alle eventuele relevante intragroepstransacties reeds in mindering zijn gebracht — Tier 2. Die items moeten ook worden afgetrokken van niet-beschikbaar eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften en afgetrokken van het eigen vermogen overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||
|
R0440/C0010 |
Totaal eigen vermogen uit andere financiële sectoren |
Totaal eigen vermogen in andere financiële sectoren. De waarde van de deelneming in de andere financiële sectoren wordt afgetrokken in R0230, en het eigen vermogen volgens de eigen sectorale regel voor eigen vermogen van dergelijke ondernemingen wordt in R0440 gerapporteerd. |
||||
|
R0440/C0020 |
Totaal eigen vermogen uit andere financiële sectoren — Tier 1 onbeperkt |
Totaal eigen vermogen in andere financiële sectoren — Tier 1 onbeperkt. De waarde van de deelneming in de andere financiële sectoren wordt afgetrokken in R0230, en het eigen vermogen volgens de eigen sectorale regel voor eigen vermogen van dergelijke ondernemingen wordt in R0440 gerapporteerd. |
||||
|
R0440/C0030 |
Totaal eigen vermogen uit andere financiële sectoren — Tier 1 beperkt |
Totaal eigen vermogen in andere financiële sectoren — Tier 1 beperkt. De waarde van de deelneming in de andere financiële sectoren wordt afgetrokken in R0230, en het eigen vermogen volgens de eigen sectorale regel voor eigen vermogen van dergelijke ondernemingen wordt in R0440 gerapporteerd. |
||||
|
R0440/C0040 |
Totaal eigen vermogen uit andere financiële sectoren — Tier 2 |
Totaal eigen vermogen in andere financiële sectoren — Tier 2. De waarde van de deelneming in de andere financiële sectoren wordt afgetrokken in R0230, en het eigen vermogen volgens de eigen sectorale regel voor eigen vermogen van dergelijke ondernemingen wordt in R0440 gerapporteerd. |
||||
|
R0440/C0050 |
Totaal eigen vermogen uit andere financiële sectoren — Tier 3 |
Totaal eigen vermogen in andere financiële sectoren — Tier 3. De waarde van de deelneming in de andere financiële sectoren wordt afgetrokken in R0230, en het eigen vermogen volgens de eigen sectorale regel voor eigen vermogen van dergelijke ondernemingen wordt in R0440 gerapporteerd. |
||||
|
Eigen vermogen bij gebruik van de aftrek- en aggregatiemethode, hetzij alleen, hetzij in combinatie met methode 1 |
|
|
||||
|
R0450/C0010 |
Geaggregeerd eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode en volgens een combinatie van methoden — Totaal |
Dit is het totale het in aanmerking komend eigen vermogen van de verbonden ondernemingen dat moet worden bijgeteld voor het berekenen van het geaggregeerde eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode of met een combinatie van methoden, na aftrek van het niet-beschikbare eigen vermogen op groepsniveau. |
||||
|
R0450/C0020 |
Geaggregeerd eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode en volgens een combinatie van methoden — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen van de verbonden ondernemingen dat moet worden bijgeteld voor het berekenen van het geaggregeerde eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode of met een combinatie van methoden, ingedeeld als Tier 1 onbeperkt na aftrek van het niet-beschikbare eigen vermogen op groepsniveau. |
||||
|
R0450/C0030 |
Geaggregeerd eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode en volgens een combinatie van methoden — Tier 1 beperkt |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen van de verbonden ondernemingen dat moet worden bijgeteld voor het berekenen van het geaggregeerde eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode of met een combinatie van methoden, ingedeeld als Tier 1 beperkt, na aftrek van het niet-beschikbare eigen vermogen op groepsniveau. |
||||
|
R0450/C0040 |
Geaggregeerd eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode en volgens een combinatie van methoden — Tier 2 |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen van de verbonden ondernemingen dat moet worden bijgeteld voor het berekenen van het geaggregeerde eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode of met een combinatie van methoden, ingedeeld als Tier 2, na aftrek van het niet-beschikbare eigen vermogen op groepsniveau. |
||||
|
R0450/C0050 |
Geaggregeerd eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode en volgens een combinatie van methoden — Tier 3 |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen van de verbonden ondernemingen dat moet worden bijgeteld voor het berekenen van het geaggregeerde eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode of met een combinatie van methoden, ingedeeld als Tier 3, na aftrek van het niet-beschikbare eigen vermogen op groepsniveau. |
||||
|
R0460/C0010 |
Geaggregeerd eigen vermogen volgens de aftrek- en aggregatiemethode en volgens een combinatie van methoden, na eliminatie van intragroepstransacties — Totaal |
Dit is het totale in aanmerking komend eigen vermogen, na eliminatie van de intragroepstransacties, voor de berekening van het geaggregeerde in aanmerking komend eigen vermogen van de groep. De hier openbaargemaakte waarde van het eigen vermogen is exclusief niet-beschikbaar eigen vermogen en exclusief intragroepstransacties. |
||||
|
R0460/C0020 |
Geaggregeerd eigen vermogen bij gebruik van de aftrek- en aggregatiemethode en bij combinatie van methoden, na eliminatie van intragroepstransacties — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen, na eliminatie van de intragroepstransacties, voor de berekening van het geaggregeerde in aanmerking komend eigen vermogen van de groep, ingedeeld als bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. De hier openbaargemaakte waarde van het eigen vermogen is exclusief niet-beschikbaar eigen vermogen en exclusief intragroepstransacties. |
||||
|
R0460/C0030 |
Geaggregeerd eigen vermogen bij gebruik van de aftrek- en aggregatiemethode en bij combinatie van methoden, na eliminatie van intragroepstransacties — Tier 1 beperkt |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen, na eliminatie van de intragroepstransacties, voor de berekening van het geaggregeerde in aanmerking komend eigen vermogen van de groep, ingedeeld als Tier 1 beperkt. De hier openbaargemaakte waarde van het eigen vermogen is exclusief niet-beschikbaar eigen vermogen en exclusief intragroepstransacties. |
||||
|
R0460/C0040 |
Geaggregeerd eigen vermogen bij gebruik van de aftrek- en aggregatiemethode en bij combinatie van methoden, na eliminatie van intragroepstransacties — Tier 2 |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen, na eliminatie van de intragroepstransacties, voor de berekening van het geaggregeerde in aanmerking komend eigen vermogen van de groep, ingedeeld als Tier 2. De hier openbaargemaakte waarde van het eigen vermogen is exclusief niet-beschikbaar eigen vermogen en exclusief intragroepstransacties. |
||||
|
R0460/C0050 |
Geaggregeerd eigen vermogen bij gebruik van de aftrek- en aggregatiemethode en bij combinatie van methoden, na eliminatie van intragroepstransacties — Tier 3 |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen, na eliminatie van de intragroepstransacties, voor de berekening van het geaggregeerde in aanmerking komend eigen vermogen van de groep, ingedeeld als Tier 3. De hier openbaargemaakte waarde van het eigen vermogen is exclusief niet-beschikbaar eigen vermogen en exclusief intragroepstransacties. |
||||
|
R0520/C0010 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen voor het voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief de andere financiële sectoren en de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Totaal |
Dit is het totale eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties plus aanvullend vermogen, dat beschikbaar is om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV, maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode. |
||||
|
R0520/C0020 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen voor het voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief de andere financiële sectoren en de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het totale eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties, dat beschikbaar is om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV, maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0520/C0030 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen voor het voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief de andere financiële sectoren en de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 1 beperkt |
Dit is het totale eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties, dat beschikbaar is om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV, maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0520/C0040 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen voor het voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief de andere financiële sectoren en de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 2 |
Dit is het totale eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties plus aanvullend vermogen, dat beschikbaar is om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV, maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in Tier 2. |
||||
|
R0520/C0050 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen voor het voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief de andere financiële sectoren en de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 3 |
Dit is het totale eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties plus aanvullend vermogen, dat beschikbaar is om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV, maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in Tier 3. |
||||
|
R0530/C0010 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV — Totaal |
Dit is het totale eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties, dat beschikbaar is om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV, maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode. |
||||
|
R0530/C0020 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties, dat beschikbaar is om te voldoen aan het minimale SKV voor een groep en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0530/C0030 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV — Tier 1 beperkt |
Dit is het eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties, dat beschikbaar is om te voldoen aan het minimale SKV voor een groep en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0530/C0040 |
Totaal beschikbaar eigen vermogen om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV (groep) — Tier 2 |
Dit is het eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na correcties, dat beschikbaar is om te voldoen aan het minimale SKV voor een groep en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in Tier 2. |
||||
|
R0560/C0010 |
Totaal voor het geconsolideerde deel van het groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (excl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Totaal |
Dit is het totale eigen vermogen van de groep dat in aanmerking komt voor het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode) binnen de limieten. Die eigenvermogensbestanddelen kunnen alleen in aanmerking komen als de kapitaalvereisten van andere financiële sectoren (artikel 336, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35) consequent buiten het geconsolideerde deel van het groeps-SKV worden gehouden. |
||||
|
R0560/C0020 |
Totaal voor het geconsolideerde deel van het groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (excl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het eigen vermogen van de groep dat op grond van de vastgestelde limieten in aanmerking komt om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode) en dat voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0560/C0030 |
Totaal voor het geconsolideerde deel van het groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (excl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 1 beperkt |
Dit is het eigen vermogen dat op grond van de vastgestelde limieten in aanmerking komt om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode) en dat voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0560/C0040 |
Totaal voor het geconsolideerde deel van het groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (excl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 2 |
Dit is het eigen vermogen dat op grond van de vastgestelde limieten in aanmerking komt om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode) en dat voldoet aan de criteria voor Tier 2. |
||||
|
R0560/C0050 |
Totaal voor het geconsolideerde deel van het groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 3 |
Dit is het eigen vermogen dat op grond van de vastgestelde limieten in aanmerking komt om te voldoen aan het geconsolideerde deel van het groeps-SKV (exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode) en dat voldoet aan de criteria voor Tier 3. |
||||
|
R0570/C0010 |
Totaal voor het minimale geconsolideerde groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen — Totaal |
Dit is het totale in aanmerking komend eigen vermogen van de groep dat beschikbaar is om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV, maar exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en eigen vermogen van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode. |
||||
|
R0570/C0020 |
Totaal voor het minimale geconsolideerde groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen van de groep dat beschikbaar is om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV, maar exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en eigen vermogen van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in bestanddelen van Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0570/C0030 |
Totaal voor het minimale geconsolideerde groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 1 beperkt |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen van de groep dat beschikbaar is om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV, maar exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en eigen vermogen van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in bestanddelen van Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0570/C0040 |
Totaal voor het minimale geconsolideerde groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen — Tier 2 |
Dit is het eigen vermogen van de groep dat beschikbaar is om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV, maar exclusief eigen vermogen uit andere financiële sectoren en eigen vermogen van de ondernemingen die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in bestanddelen van Tier 2. |
||||
|
R0610/C0010 |
Minimaal geconsolideerd groeps-SKV |
Minimaal geconsolideerde groeps-SKV berekend voor de geconsolideerde data (methode 1) overeenkomstig artikel 230 of 231 van de Solvabiliteit II-richtlijn, Richtlijn 2009/138/EG (alleen voor het onder methode 1 vallende deel van de groep). |
||||
|
R0650/C0010 |
Ratio in aanmerking komend eigen vermogen/minimale geconsolideerde groeps-SKV |
Dit is de minimale solvabiliteitsratio berekend als het totaal van het in aanmerking komend eigen vermogen om te voldoen aan het minimale geconsolideerde groeps-SKV gedeeld door het minimale geconsolideerde groeps-SKV (exclusief andere financiële sectoren en de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode). |
||||
|
R0660/C0010 |
Totaal voor het totale groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (incl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) |
Dit is het totale in aanmerking komend eigen vermogen, met inbegrip van het eigen vermogen uit de andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, om te voldoen aan het totale groeps-SKV. |
||||
|
R0660/C0020 |
Totaal voor het totale groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (incl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 1 onbeperkt |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen, met inbegrip van het eigen vermogen uit de andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, om te voldoen aan het totale groeps-SKV en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in Tier 1 onbeperkt. |
||||
|
R0660/C0030 |
Totaal voor het totale groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (incl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 1 beperkt |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen, met inbegrip van het eigen vermogen uit de andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, om te voldoen aan het totale groeps-SKV en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in Tier 1 beperkt. |
||||
|
R0660/C0040 |
Totaal voor het totale groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (incl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 2 |
Dit is het in aanmerking komend eigen vermogen, met inbegrip van het eigen vermogen uit de andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, om te voldoen aan het totale groeps-SKV en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in Tier 2. |
||||
|
R0660/C0050 |
Totaal voor het totale groeps-SKV in aanmerking komend eigen vermogen (incl. eigen vermogen uit andere financiële sectoren en van ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode) — Tier 3 |
Dit is het in aanmerking komend beschikbare eigen vermogen, met inbegrip van het eigen vermogen uit de andere financiële sectoren en van de ondernemingen opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode, om te voldoen aan het totale groeps-SKV en dat voldoet aan de criteria om te worden opgenomen in Tier 3. |
||||
|
R0680/C0010 |
Totaal groeps-SKV |
Het totale groeps-SKV is de som van het geconsolideerde groeps-SKV berekend overeenkomstig artikel 336, punten a) tot en met e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, en het SKV voor entiteiten die zijn opgenomen via de aftrek- en aggregatiemethode. |
||||
|
R0690/C0010 |
Ratio totaal in aanmerking komend eigen vermogen/totale groeps-SKV, met inbegrip van andere financiële sectoren en ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode |
Dit is de solvabiliteitsratio berekend als het totaal van het in aanmerking komend eigen vermogen voor het totale groeps-SKV gedeeld door het totale groeps-SKV, met inbegrip van andere financiële sectoren en ondernemingen die zijn opgenomen volgens de aftrek- en aggregatiemethode. |
||||
|
Herwaarderingsreserve |
|
|
||||
|
R0700/C0060 |
Positief verschil activa/verplichtingen |
Dit is het positieve verschil tussen activa en verplichtingen zoals openbaargemaakt op de Solvabiliteit II-balans. |
||||
|
R0710/C0060 |
Eigen aandelen (rechtstreeks of middellijk gehouden) |
Dit is het bedrag aan eigen aandelen gehouden door de deelnemende (her)verzekeringsonderneming, de verzekeringsholding of de gemengde financiële holding en de verbonden ondernemingen, zowel rechtstreeks als middellijk. |
||||
|
R0720/C0060 |
Te verwachten dividenden, uitkeringen en kosten |
De door de groep te verwachten dividenden, uitkeringen en kosten. |
||||
|
R0730/C0060 |
Overige kernvermogensbestanddelen |
Dit zijn de kernvermogensbestanddelen vermeld in artikel 69, punt a), i) tot en met v), artikel 72, punt a), en artikel 76, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, alsmede de kernvermogensbestanddelen die overeenkomstig artikel 79 van die verordening door de toezichthouder zijn goedgekeurd. |
||||
|
R0740/C0060 |
Correctie voor beperkte eigenvermogensbestanddelen ten aanzien van MAP en RFF |
Dit is het totaal van de correctie van de herwaarderingsreserve in verband met het bestaan van beperkte eigenvermogensbestanddelen met betrekking tot RFF en matchingportefeuilles op groepsniveau. |
||||
|
R0750/C0060 |
Overig niet-beschikbaar eigen vermogen |
Dit betreft overig niet-beschikbaar eigen vermogen van verbonden ondernemingen overeenkomstig artikel 335, lid 1, punten d) en f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||
|
R0760/C0060 |
Herwaarderingsreserve — Totaal |
Dit is de herwaarderingsreserve van de groep, vóór aftrekkingen van deelnemingen. |
||||
|
R0770/C0060 |
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) — Levensverzekeringsbedrijf |
De herwaarderingsreserve omvat een bedrag van het positieve verschil tussen activa en verplichtingen dat overeenstemt met de in toekomstige premies vervatte verwachte winst (expected profits included in future premiums — EPIFP). Deze cel geeft dat bedrag voor het levensverzekeringsbedrijf van de groep. |
||||
|
R0780/C0060 |
In toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) — Schadeverzekeringsbedrijf |
De herwaarderingsreserve omvat een bedrag van het positieve verschil tussen activa en verplichtingen dat overeenstemt met de in toekomstige premies vervatte verwachte winst (expected profits included in future premiums — EPIFP). Deze cel geeft dat bedrag voor het schadeverzekeringsbedrijf van de groep. |
||||
|
R0790/C00160 |
Totaal in toekomstige premies vervatte verwachte winst (EPIFP) |
Dit is het totaalbedrag berekend als in toekomstige premies vervatte verwachte winst (“EPIFP”). |
S.25.01 — Solvabiliteitskapitaalvereiste — voor groepen die standaardformule gebruiken
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor groepen.
Voor groepsrapportage moet worden voldaan aan de volgende specifieke vereisten:
|
a) |
De informatie tot en met R0460 is van toepassing wanneer methode 1 zoals gedefinieerd in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG wordt gehanteerd, hetzij alleen, hetzij in combinatie met methode 2 zoals gedefinieerd in artikel 233 van de Solvabiliteit II-richtlijn; |
|
b) |
Wanneer methoden worden gecombineerd, wordt de informatie tot en met R0460 alleen ingediend voor dat deel van de groep dat is berekend volgens methode 1 zoals gedefinieerd in artikel 230 van de Solvabiliteit II-richtlijn. |
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||||||||||
|
R0010-R0050/C0110 |
Bruto-SKV |
Bedrag van het bruto kapitaalbeslag voor elke risicomodule, zoals berekend aan de hand van de standaardformule. Het verschil tussen het netto- en het bruto-SKV wordt bepaald door de toekomstige discretionaire uitkeringen uit artikel 205 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 mee te wegen. Dit bedrag houdt (in voorkomend geval) volledig rekening met diversificatie-effecten uit artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG. Deze cellen bevatten de toerekening van de correctie als gevolg van de aggregatie van het theoretische solvabiliteitskapitaalvereiste (“nSCR”) van de RFF/MAP op entiteitsniveau. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Bruto-SKV — Diversificatie |
Bedrag van de diversificatie-effecten tussen kernsolvabiliteitskapitaalvereisten van bruto risicomodules, met inbegrip van diversificatie binnen elke risicomodule, als gevolg van de toepassing van de in bijlage IV bij Richtlijn 2009/138/EG vastgestelde correlatiematrix. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Bruto-SKV — Risico immateriële activa |
De waarde van de toekomstige discretionaire uitkeringen als bedoeld in artikel 205 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 voor het risico van immateriële activa is nul volgens de standaardformule. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Bruto-SKV — Kernsolvabiliteitskapitaalvereiste |
Bedrag van de kern-SKV’s, vóór meeweging van toekomstige discretionaire uitkeringen overeenkomstig artikel 205 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, zoals berekend aan de hand van de standaardformule. In dit bedrag wordt volledig rekening gehouden met diversificatie-effecten als bedoeld in artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG. Deze cel omvat de toerekening van de correctie als gevolg van RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau. Dit bedrag wordt berekend als de som van het bruto kapitaalvereiste voor elke risicomodule binnen de standaardformule, met inbegrip van correcties voor diversificatie-effecten binnen de standaardformule. |
||||||||||||
|
R0030/C0090 |
USP — Levensverzekeringstechnisch risico |
Hier wordt aangegeven welke ondernemingsspecifieke parameters (USP) in elke risicomodule gebruikt zijn. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden uit de volgende gesloten lijst:
|
||||||||||||
|
R0040/C0090 |
USP — Ziekteverzekeringstechnisch risico |
Hier wordt aangegeven welke ondernemingsspecifieke parameters (USP) in elke risicomodule gebruikt zijn. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden uit de volgende gesloten lijst:
Indien meerdere specifieke parameters van toepassing zijn, deze rapporteren gescheiden door een komma. |
||||||||||||
|
R0050/C0090 |
USP — Schadeverzekeringstechnisch risico |
Hier wordt aangegeven welke ondernemingsspecifieke parameters (USP) in elke risicomodule gebruikt zijn. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden uit de volgende gesloten lijst:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Vereenvoudigingen |
Hierin worden van elke risicomodule de risico-ondermodules aangegeven waarvoor een vereenvoudigde berekeningsmethode is gebruikt. Indien vereenvoudigde berekeningsmethoden voor meerdere risico-ondermodules zijn gebruikt, deze rapporteren gescheiden door een komma. |
||||||||||||
|
Berekening van het SKV |
|
|
||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Operationeel risico |
Bedrag van de kapitaalvereisten voor de module operationeel risico, zoals berekend aan de hand van de standaardformule. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Verliescompensatievermogen van technische voorzieningen |
Bedrag van het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen, berekend aan de hand van de standaardformule. Dit bedrag wordt als negatieve waarde openbaargemaakt. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen |
Bedrag van de correctie voor het verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen (“LAC DT”), berekend aan de hand van de standaardformule. Dit bedrag wordt als negatieve waarde openbaargemaakt. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Kapitaalvereiste voor ondernemingen met werkzaamheden overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG |
Bedrag van het kapitaalvereiste, berekend volgens de regels in artikel 17 van Richtlijn 2003/41/EG, voor met pensioenactiviteiten verband houdende RFF, beheerd overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG, waarop overgangsmaatregelen worden toegepast. Dit item wordt alleen gedurende de overgangsperiode openbaargemaakt. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
SKV berekend op grond van artikel 336, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, excl. kapitaalopslagfactoren |
Bedrag van het SKV, vóór kapitaalopslagfactoren, berekend overeenkomstig artikel 336, punt a), d.w.z. op basis van geconsolideerde data als bedoeld in artikel 335, lid 1, punten a), b) en c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, met inbegrip van data van onder zeggenschap staande instellingen voor collectieve beleggingen en als fondsen verpakte beleggingen. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Reeds vastgestelde kapitaalopslagfactoren |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder, of die zijn vastgesteld na de indiening van de data. Gedurende de overgangsperiode wordt dit item alleen openbaargemaakt indien de lidstaat zou besluiten deze verplichting op te leggen overeenkomstig artikel 51, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG. Zo niet moet het bedrag van de kapitaalopslagfactoren over de nSCR van de risicomodules worden uitgesplitst. De precieze procedure moet vooraf in onderling overleg met de nationale toezichthouder worden vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0211/C0100 |
Waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1 — Type a) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0212/C0100 |
Waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1 — Type b) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0213/C0100 |
Waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1 — Type c) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0214/C0100 |
Waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1 — Type d) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder, of die na indiening van de data zijn vastgesteld. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Geconsolideerd groeps-SKV |
Algeheel kapitaalvereiste met inbegrip van kapitaalopslagfactoren Bedrag van het SKV voor ondernemingen die gebruikmaken van methode 1 zoals gedefinieerd in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG. Dit omvat alle bestanddelen van het geconsolideerde SKV, met inbegrip van kapitaalvereisten van ondernemingen uit andere financiële sectoren, het kapitaalvereiste voor deelnemingen waarover geen zeggenschap wordt uitgeoefend, het kapitaalvereiste voor resterende ondernemingen en het kapitaalvereiste voor collectieve beleggingsondernemingen of als fondsen verpakte beleggingen. |
||||||||||||
|
Overige informatie over SKV |
|
|
||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Kapitaalvereiste voor ondermodule aandelenrisico op basis van duration |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor de ondermodule aandelenrisico op basis van duration. |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Totaal nSCR resterend deel |
Bedrag van de theoretische solvabiliteitskapitaalvereisten (“nSCR’s”) van het resterende deel indien de onderneming RFF bezit. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Totaal nSCR RFF |
Bedrag van de som van de nSCR’s van alle RFF indien de onderneming RFF bezit (anders dan die in verband met activiteiten die worden verricht overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG (overgangsmaatregel)). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Totaal nSCR MAP |
Bedrag van de som van de nSCR’s voor alle MAP. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversificatie-effecten als gevolg van RFF nSCR-aggregatie ten behoeve van artikel 304 |
Bedrag van de correctie voor een diversificatie-effect tussen RFF in het kader van artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG en het resterende deel. Dit bedrag is gelijk aan het verschil tussen de som van het nSCR voor elk individuele RFF/MAP/resterende deel en het totale SKV. |
||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Minimaal geconsolideerd groeps-SKV |
Bedrag van het minimale geconsolideerde groeps-SKV zoals gedefinieerd in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||||||||||
|
Informatie over andere entiteiten |
|
|
||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing indien de groep een onderneming omvat waarvoor kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen gelden — zoals een bank — en betreft het kapitaalvereiste zoals berekend overeenkomstig de desbetreffende voorschriften. R0500 moet gelijk zijn aan de som van R0510, R0520 en R0530. |
||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) — Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing indien de groep ondernemingen omvat die kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders of icbe-beheermaatschappijen zijn waarvoor kapitaalvereisten gelden die zijn berekend volgens de desbetreffende sectorale voorschriften. |
||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) — instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing indien de groep ondernemingen omvat die instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen zijn waarvoor kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen gelden die zijn berekend volgens de desbetreffende sectorale voorschriften. |
||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) — Kapitaalvereiste voor niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen. Dit bedrag geeft een nSCR weer berekend als waren de desbetreffende sectorale voorschriften van toepassing. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing indien de groep ondernemingen omvat die niet-gereglementeerde ondernemingen zijn die financiële activiteiten uitoefenen. |
||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Kapitaalvereiste voor deelnemingen waarover geen zeggenschap wordt uitgeoefend |
Bedrag van het proportionele aandeel van de solvabiliteitskapitaalvereisten van de verbonden (her)verzekeringsondernemingen en verzekeringsholdings of gemengde financiële holdings die geen dochterondernemingen zijn, overeenkomstig artikel 336, eerste alinea, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing en komt, voor de entiteiten die geen dochteronderneming zijn, overeen met het kapitaalvereiste dat is berekend overeenkomstig Solvabiliteit II. |
||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Kapitaalvereiste voor resterende ondernemingen |
Bedrag dat is vastgesteld overeenkomstig artikel 336, eerste alinea, punt d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||||||
|
R0555/C0100 |
Kapitaalvereiste voor collectieve beleggingsondernemingen of als fondsen verpakte beleggingen |
Bedrag dat is vastgesteld overeenkomstig artikel 336, eerste alinea, punt e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||||||
|
Algeheel SKV |
|
|
||||||||||||
|
R0560/C0100 |
SKV voor ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode |
Bedrag van het SKV voor ondernemingen opgenomen volgens methode 2 zoals gedefinieerd in artikel 233 van Richtlijn 2009/138/EG wanneer de combinatie van methoden wordt gehanteerd. |
||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Totaal groeps-SKV |
Algeheel SKV voor alle ondernemingen, ongeacht de gehanteerde methode. Het totale groeps-SKV moet gelijk zijn aan de som van R0220 en R0560. Indien het minimale geconsolideerde groeps-SKV (R0470) groter is dan het geconsolideerde groeps-SKV (R0220), moet het totale groeps-SKV gelijk zijn aan de som van R0470 en R0560. |
S.25.05 — Solvabiliteitskapitaalvereiste — voor groepen die een (gedeeltelijk of geheel) intern model gebruiken
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor groepen.
Deze bijlage bevat instructies met betrekking tot de templates in bijlage I bij deze verordening. De eerste kolom van de volgende tabel toont de te rapporteren items, met vermelding van de kolommen en rijen zoals aangegeven in de template in bijlage I.
Deze bijlage houdt verband met de eerste en de jaarlijkse indiening van informatie voor individuele entiteiten, RFF, MAP en het resterende deel.
Deze template wordt, voor zover redelijkerwijs mogelijk, gerapporteerd op basis van beschikbaarheid volgens de architectuur van het interne model en het risicoprofiel. De nationale toezichthouders en groepen stellen in onderling overleg vast welke data moeten worden gerapporteerd.
Deze template dient om op geaggregeerd niveau data te verzamelen en diversificatievoordelen van de verschillende risicomodules in beeld te brengen. Tenzij anders vermeld worden alle waarden gerapporteerd vóór belastingeffecten.
Voor groepen die een gedeeltelijk intern model gebruiken, gaat het bij alle rijen voor C0010 om het bedrag van het kapitaalbeslag voor elk bestanddeel, ongeacht de berekeningsmethode (standaardformule dan wel gedeeltelijk intern model), na de correcties voor verliescompensatievermogen van technische voorzieningen en/of uitgestelde belastingen wanneer deze in de berekening van het bestanddeel zijn opgenomen.
Wanneer het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen en/of uitgestelde belastingen als een afzonderlijk bestanddeel wordt gerapporteerd, is dit het bedrag van het verliescompensatievermogen (deze bedragen worden als negatieve waarden gerapporteerd).
Voor bestanddelen die volgens de standaardformule zijn berekend, geeft deze cel het bruto nSCR. Voor bestanddelen die zijn berekend volgens het gedeeltelijk interne model, is dit de waarde waarin rekening is gehouden met de toekomstige beheeractiviteiten die in de berekening zijn opgenomen, maar niet met die welke als afzonderlijk bestanddeel zijn gemodelleerd.
In deze bedragen wordt (in voorkomend geval) volledig rekening gehouden met de diversificatie-effecten als bedoeld in artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG.
In voorkomend geval is de toerekening van de correctie als gevolg van RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau niet in deze cellen opgenomen.
Voor de groepen die op het niveau van de volledige groep rapporteren, onder een gedeeltelijk intern model waarop de correctie voor RFF/MAP nSCR-aggregatie van toepassing is, geldt dat, ingeval de entiteit MAP of RFF heeft (behalve die welke onder artikel 304 van Richtlijn 2009/138/EG vallen), het nSCR op risicomoduleniveau en het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen en uitgestelde belastingen die moeten worden gerapporteerd, als volgt worden berekend:
|
— |
ingeval de groep de volledige correctie toepast vanwege RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau: wordt het nSCR berekend alsof er geen RFF is, en wordt het verliescompensatievermogen berekend als de som van het verliescompensatievermogen van alle RFF/MAP en het resterende deel; |
|
— |
ingeval de groep de vereenvoudiging op risico-ondermoduleniveau voor RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau toepast, worden het nSCR en het verliescompensatievermogen berekend aan de hand van een rechtstreekse optelling op ondermoduleniveau; |
|
— |
ingeval de groep de vereenvoudiging op risicomoduleniveau voor RFF/MAP nSCR-aggregatie op entiteitsniveau toepast, worden het nSCR en het verliescompensatievermogen berekend aan de hand van een rechtstreekse optelling op moduleniveau. |
Voor groepsrapportage moet worden voldaan aan de volgende specifieke vereisten:
|
a) |
de informatie tot en met R0470 (S.25.05.22.02) is van toepassing wanneer methode 1 zoals gedefinieerd in artikel 230 van de Solvabiliteit II-richtlijn wordt gehanteerd, hetzij alleen, hetzij in combinatie met methode 2 zoals gedefinieerd in artikel 233 van Richtlijn 2009/138/EG; |
|
b) |
wanneer methoden worden gecombineerd, wordt de informatie tot en met R0470 (S.25.05.22.02) alleen ingediend voor het deel van de groep dat is berekend volgens methode 1 zoals gedefinieerd in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG. |
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0020 |
Totaal diversificatie |
Bedrag van de diversificatie-effecten van de verschillende risicomodules. Dit bedrag wordt als negatieve waarde gerapporteerd. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0030 |
Totaal gediversifieerd risico vóór belastingen |
Gediversifieerde kapitaalvereisten vóór belastingen Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0040 |
Totaal gediversifieerd risico na belastingen |
Gediversifieerde kapitaalvereisten na belastingen Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0070 |
Totaal markt- en kredietrisico |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0070. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0080 |
Markt- en kredietrisico — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0080. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0190 |
Kredietgebeurtenisrisico niet opgenomen onder markt- en kredietrisico |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0190. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0200 |
Kredietgebeurtenisrisico niet opgenomen onder markt- en kredietrisico — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0200. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0270 |
Totaal risico branches |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0270. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0280 |
Totaal risico branches — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0280. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0310 |
Totaal netto schadeverzekeringstechnisch risico |
Identiek aan S.26.08.04 C0010/R0310. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0320 |
Totaal netto schadeverzekeringstechnisch risico — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.04 C0010/R0320. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0400 |
Totaal verzekeringstechnisch risico leven en ziekte |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0400. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0410 |
Totaal verzekeringstechnisch risico leven en ziekte — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0410. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0480 |
Totaal operationeel risico |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0480. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0490 |
Totaal operationeel risico — gediversifieerd |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0490. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0500 |
Overige risico’s |
Identiek aan S.26.08.01 C0010/R0500. Dit behoort tot de minimale dataset die moet worden openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0070/R0020 t/m R0080, R0190 t/m R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Bedrag volgens model |
Deze cel geeft voor elk bestanddeel het bedrag weer dat is berekend volgens het gedeeltelijk interne model. Deze kolom is niet relevant voor het gehele interne model. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0090/R0020 t/m R0080, R0190 t/m R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
USP |
Voor de bestanddelen die aan de hand van de standaardformule zijn berekend met gebruikmaking van ondernemingsspecifieke parameters (USP), wordt een van de volgende keuzemogelijkheden gebruikt: Voor levensverzekeringstechnisch risico:
Voor ziekteverzekeringstechnisch risico:
Voor schadeverzekeringstechnisch risico:
Hoe dan ook, indien meerdere specifieke parameters van toepassing zijn, worden deze gescheiden door een komma gerapporteerd. Deze kolom is niet relevant voor het gehele interne model. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0120/R0020 t/m R0080, R0190 t/m R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Vereenvoudigingen |
Voor de bestanddelen die aan de hand van de standaardformule zijn berekend met gebruikmaking van vereenvoudigingen, worden de risico-ondermodules vermeld van elke risicomodule waarvoor een vereenvoudigde berekeningsmethode is gebruikt. Indien vereenvoudigde berekeningsmethoden voor meerdere risico-ondermodules zijn gebruikt, worden deze gescheiden door een komma gerapporteerd. Deze kolom is niet relevant voor het gehele interne model. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Totaal niet-gediversifieerde bestanddelen |
Som van alle bestanddelen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversificatie |
Het totaal van de diversificatie tussen bestanddelen openbaargemaakt in C0030. Dit bedrag omvat geen diversificatie-effecten binnen elk bestanddeel. Deze worden opgenomen in de waarden die in C0030 worden openbaargemaakt. Dit bedrag wordt als negatieve waarde openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0120/C0100 |
Correctie voor RFF/MAP nSCR-aggregatie |
Indien van toepassing: aanpassing ter correctie van de vertekening in de berekening van het SKV als gevolg van RFF/MAP nSCR-aggregatie op risicomoduleniveau. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Kapitaalvereiste voor ondernemingen met werkzaamheden overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG |
Bedrag van het kapitaalvereiste, berekend volgens de regels in artikel 17 van Richtlijn 2003/41/EG, voor met pensioenactiviteiten verband houdende RFF, beheerd overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG, waarop overgangsmaatregelen worden toegepast. Dit item wordt alleen gedurende de overgangsperiode openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
SKV berekend op grond van artikel 336, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, excl. kapitaalopslagfactoren |
Bedrag van het SKV, vóór kapitaalopslagfactoren, berekend, overeenkomstig artikel 336, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, d.w.z. op basis van geconsolideerde data als bedoeld in artikel 335, lid 1, punten a), b) en c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, met inbegrip van data van onder zeggenschap staande instellingen voor collectieve beleggingen en als fondsen verpakte beleggingen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Reeds vastgestelde kapitaalopslagfactoren |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0211/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG — Type a) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren type a), berekend overeenkomstig artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0212/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG — Type b) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren type b), berekend overeenkomstig artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder, of die zijn vastgesteld na indiening van de data. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0213/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG — Type c) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren type c), berekend overeenkomstig artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder, of die zijn vastgesteld na de indiening van de data. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0214/C0100 |
waarvan kapitaalopslagfactoren reeds vastgesteld — artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG — Type d) |
Bedrag van kapitaalopslagfactoren type d), berekend overeenkomstig artikel 37, lid 1, van Richtlijn 2009/138/EG, die op de rapportagereferentiedatum reeds waren vastgesteld. In dit bedrag worden geen kapitaalopslagfactoren meegerekend die zijn vastgesteld tussen die datum en de indiening van de data bij de toezichthouder, of die zijn vastgesteld na indiening van de data. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Geconsolideerd groeps-SKV |
Algeheel kapitaalvereiste met inbegrip van kapitaalopslagen voor ondernemingen die gebruikmaken van methode 1 zoals gedefinieerd in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG. Dit omvat alle bestanddelen van het geconsolideerde SKV, met inbegrip van kapitaalvereisten van ondernemingen uit andere financiële sectoren, het kapitaalvereiste voor deelnemingen waarover geen zeggenschap wordt uitgeoefend, het kapitaalvereiste voor resterende ondernemingen en het kapitaalvereiste voor collectieve beleggingsondernemingen of als fondsen verpakte beleggingen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
Overige informatie over SKV |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Bedrag/schatting algeheel verliescompensatievermogen technische voorzieningen |
Bedrag/schatting van de algehele correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen, met inbegrip van het deel dat is opgenomen in de bestanddelen en het deel dat als afzonderlijk bestanddeel is openbaargemaakt. Dit bedrag wordt als negatieve waarde openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Bedrag/schatting algehele verliescompensatievermogen uitgestelde belastingen |
Bedrag/schatting van de algehele correctie voor het verliescompensatievermogen van uitgestelde belastingen, met inbegrip van het deel dat is opgenomen in de bestanddelen en het deel dat als afzonderlijk bestanddeel is openbaargemaakt. Dit bedrag wordt als negatieve waarde openbaargemaakt. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Kapitaalvereiste voor ondermodule aandelenrisico op basis van duration |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor de ondermodule aandelenrisico op basis van duration. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Totaal nSCR resterend deel |
Bedrag van de nSCR’s van het resterende deel indien de groep RFF bezit. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Totaal nSCR RFF |
Bedrag van de som van de nSCR’s van alle RFF indien de groep RFF bezit (anders dan die in verband met activiteiten die worden verricht overeenkomstig artikel 4 van Richtlijn 2003/41/EG (overgangsmaatregel)). |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Totaal nSCR MAP |
Bedrag van de som van de nSCR’s voor alle MAP. Dit item hoeft niet te worden openbaargemaakt bij de rapportage van de berekening van het SKV op RFF- of matchingportefeuilleniveau. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversificatie-effecten als gevolg van RFF nSCR-aggregatie ten behoeve van artikel 304 |
Bedrag van de correctie voor een diversificatie-effect tussen RFF in het kader van artikel 304 van de Solvabiliteit II-richtlijn en het resterende deel. Dit bedrag is gelijk aan het verschil tussen de som van het nSCR van alle RFF/MAP/resterend deel en het totale SKV dat is openbaargemaakt in R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Minimaal geconsolideerd groeps-SKV |
Bedrag van het minimale geconsolideerde groeps-SKV zoals gedefinieerd in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG. Dit item is uitsluitend van toepassing op groepsrapportage. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing indien de groep een onderneming omvat waarvoor kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen gelden — zoals een bank — en betreft het kapitaalvereiste zoals berekend overeenkomstig de desbetreffende voorschriften. R0500 moet gelijk zijn aan de som van R0510, R0520 en R0530. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) — Kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen, abi-beheerders, icbe-beheermaatschappijen |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en financiële instellingen. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing indien de groep ondernemingen omvat die kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, abi-beheerders of icbe-beheermaatschappijen zijn waarvoor kapitaalvereisten gelden die zijn berekend volgens de desbetreffende sectorale voorschriften. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) — instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing indien de groep ondernemingen omvat die instellingen voor bedrijfspensioenvoorzieningen zijn waarvoor kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen gelden die zijn berekend volgens de desbetreffende sectorale voorschriften. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Kapitaalvereiste voor andere financiële sectoren (kapitaalvereisten voor niet-verzekeringsinstellingen) — Kapitaalvereiste voor niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen |
Bedrag van het kapitaalvereiste voor niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen. Dit bedrag geeft een nSCR weer berekend als waren de desbetreffende sectorale voorschriften van toepassing. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing indien de groep ondernemingen omvat die niet-gereglementeerde ondernemingen zijn die financiële activiteiten uitoefenen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Kapitaalvereiste voor deelnemingen waarover geen zeggenschap wordt uitgeoefend |
Bedrag van het proportionele deel van de SKV’s van de verbonden (her)verzekeringsondernemingen en verzekeringsholdings die geen dochterondernemingen zijn. Dit item is alleen op groepsrapportage van toepassing en komt, voor de entiteiten die geen dochteronderneming zijn, overeen met het kapitaalvereiste dat is berekend overeenkomstig Solvabiliteit II. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Kapitaalvereiste voor resterende ondernemingen |
Bedrag dat is vastgesteld overeenkomstig artikel 336, eerste alinea, punt d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0555/C0100 |
Kapitaalvereiste voor collectieve beleggingsondernemingen of als fondsen verpakte beleggingen |
Bedrag dat is vastgesteld overeenkomstig artikel 336, eerste alinea, punt e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
SKV voor ondernemingen opgenomen via aftrek- en aggregatiemethode |
Bedrag van het SKV voor ondernemingen opgenomen volgens methode 2 zoals gedefinieerd in artikel 233 van Richtlijn 2009/138/EG wanneer de combinatie van methoden wordt gehanteerd. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Totaal groeps-SKV |
Algeheel SKV voor alle ondernemingen, ongeacht de gehanteerde methode. Het totale groeps-SKV moet gelijk zijn aan de som van R0220 en R0560. Indien het minimale geconsolideerde groeps-SKV (R0470) groter is dan het geconsolideerde groeps-SKV (R0220), moet het totale groeps-SKV gelijk zijn aan de som van R0470 en R0560. |
||||||||||||||||||||||||||
S.32.01 — Ondernemingen binnen de groep
Algemene opmerkingen:
Deze afdeling houdt verband met de jaarlijkse openbaarmaking van informatie voor groepen.
Deze template is relevant bij gebruik van methode 1 zoals gedefinieerd in artikel 230 van Richtlijn 2009/138/EG, van methode 2 zoals gedefinieerd in artikel 233 van Richtlijn 2009/138/EG en van een combinatie van methoden. Dit is een lijst van alle ondernemingen binnen de groep, in de zin van artikel 212, lid 1, punt c), van Richtlijn 2009/138/EG, die onder volledig groepstoezicht overeenkomstig artikel 213, lid 2, punten a), b) en c), van Richtlijn 2009/138/EG vallen, met inbegrip van de deelnemende (her)verzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings en gemengde financiële holdings bovenaan de groep.
|
— |
In de cellen C0010 tot en met C0080 gaat het om de identificatie van de onderneming; |
|
— |
In de cellen C0180 tot en met C0230 gaat het om criteria voor invloed; |
|
— |
In de cellen C0240 en C0250 gaat het om de opname in de reikwijdte van groepstoezicht; |
|
— |
In cel C0260 gaat het om de berekening van de groepssolvabiliteit. |
|
|
ITEM |
INSTRUCTIES |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Land |
Vermeld de ISO 3166-1 tweeletterige code van het land van vestiging van de statutaire hoofdzetel van elke onderneming binnen de groep in de zin van artikel 212, lid 1, punt c), van Richtlijn 2009/138/EG. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Identificatiecode onderneming |
Identificatiecode in de onderstaande volgorde van prioriteit (voor zover beschikbaar):
Specifieke code:
ISO 3166-1 tweeletterige code van het land van de onderneming + 5 cijfers. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Soort identificatiecode onderneming |
Identificatie van de code gebruikt in het item “Identificatiecode onderneming”
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0040 |
Wettelijke naam onderneming |
Wettelijke naam van de onderneming. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0050 |
Soort onderneming |
Vermeld om welk soort onderneming het gaat en geef informatie over het soort activiteit van de onderneming. Het soort onderneming houdt verband met de wijze waarop de ondernemingen worden betrokken in de berekening van de groepssolvabiliteit, zoals gerapporteerd in C0260 van deze template. Dit is van toepassing op zowel EER-ondernemingen als ondernemingen uit derde landen. De volgende gesloten lijst van keuzemogelijkheden wordt gebruikt:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Rechtsvorm |
Geef de rechtsvorm van de onderneming. Voor de categorieën 1 tot en met 4 in de cel “Soort onderneming” moet de rechtsvorm in overeenstemming zijn met bijlage III bij Richtlijn 2009/138/EG. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Categorie (onderlinge/niet-onderlinge waarborgmaatschappij) |
Geef algemene informatie over de rechtsvorm, d.w.z. of de onderneming al dan niet een onderlinge waarborgmaatschappij is. Gebruik hiervoor de volgende gesloten lijst:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Europese Toezichthouder |
Naam van de toezichthouder belast met het toezicht op de individuele onderneming. Geef de volledige naam van de autoriteit. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Criteria voor invloed |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0180 |
Aandeel in kapitaal (in %) |
Aandeel van het geplaatste kapitaal dat — rechtstreeks of middellijk — wordt gehouden door de deelnemende onderneming in de verbonden onderneming (zoals bedoeld in artikel 221 van Richtlijn 2009/138/EG). Deze cel is niet van toepassing op de uiteindelijke moederonderneming. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0190 |
Percentage gebruikt voor de geconsolideerde jaarrekening |
Percentage zoals vastgesteld door de IFRS of de lokale GAAP om geconsolideerde ondernemingen op te nemen in de consolidatie. Dit kan afwijken van item C0180. Bij volledige opname worden in dit item ook minderheidsbelangen openbaargemaakt. Deze cel is niet van toepassing op de uiteindelijke moederonderneming. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0200 |
Stemrecht (in %) |
Aandeel van de stemrechten die de deelnemende onderneming — rechtstreeks of middellijk — in de onderneming bezit. Deze cel is niet van toepassing op de uiteindelijke moederonderneming. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0210 |
Andere criteria |
Andere criteria die nuttig zijn bij de beoordeling van de mate van invloed die de deelnemende onderneming uitoefent, bv. gecentraliseerd risicobeheer. Deze cel is niet van toepassing op de uiteindelijke moederonderneming. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0220 |
Mate van invloed |
Invloed kan ofwel overheersend ofwel aanmerkelijk zijn, afhankelijk van bovengenoemde criteria; de groep is verantwoordelijk voor het beoordelen van de mate van invloed die de deelnemende onderneming uitoefent op een onderneming, maar zoals bepaald in artikel 212, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG kan de groepstoezichthouder tot een ander oordeel komen dan de groep. In dat geval houdt de groep rekening met het besluit van de groepstoezichthouder. Deze cel is niet van toepassing op de uiteindelijke moederonderneming. Gebruik hiervoor de volgende gesloten lijst:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0230 |
Proportioneel aandeel gebruikt voor de berekening van de groepssolvabiliteit |
Het proportioneel aandeel is het aandeel dat wordt gebruikt om de groepssolvabiliteit te berekenen. Deze cel is niet van toepassing op de uiteindelijke moederonderneming. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Opname in de reikwijdte van het groepstoezicht |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0240 |
Opname in de reikwijdte van groepstoezicht — Ja/Nee |
Geef aan of de onderneming al dan niet binnen de reikwijdte van het groepstoezicht valt als bedoeld in artikel 214 van Richtlijn 2009/138/EG. Indien een onderneming niet binnen de reikwijdte van het groepstoezicht valt als bepaald in artikel 214, moet aan de hand van artikel 214, lid 2, worden aangegeven wat daarvoor de reden is. Gebruik hiervoor de volgende gesloten lijst:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0250 |
Opname in de reikwijdte van het groepstoezicht — Datum besluit indien artikel 214 wordt toegepast |
Geef de ISO 8601-notatie (jjjj-mm-dd) van de datum van het besluit om een onderneming niet op te nemen. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Berekening groepssolvabiliteit |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0260 |
Gehanteerde methode en, bij methode 1, behandeling van de onderneming |
Het item dient om informatie te verzamelen over de methode die wordt gehanteerd voor de berekening van de groepssolvabiliteit en de behandeling van elke onderneming. Gebruik hiervoor de volgende gesloten lijst:
|
(1) Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 1).
(2) Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2011 van de Commissie van 11 november 2015 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de lijsten van regionale overheden en lokale autoriteiten waarvoor geldt dat vorderingen die op hen worden aangehouden, als vorderingen op de centrale overheid moeten worden behandeld overeenkomstig Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad (PB L 295 van 12.11.2015, blz. 3).
(3) Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad van 13 juli 2009 tot coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen betreffende bepaalde instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) (PB L 302 van 17.11.2009, blz. 32).
(4) Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad van 8 juni 2011 inzake beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen en tot wijziging van de Richtlijnen 2003/41/EG en 2009/65/EG en van de Verordeningen (EG) nr. 1060/2009 en (EU) nr. 1095/2010 (PB L 174 van 1.7.2011, blz. 1).