GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) 2023/363 VAN DE COMMISSIE

van 31 oktober 2022

tot wijziging en rectificatie van de in Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 vastgestelde technische reguleringsnormen wat betreft de inhoud en presentatie van de informatie die moeten worden verschaft in precontractuele documenten en periodieke verslagen voor financiële producten die in ecologisch duurzame economische activiteiten beleggen

(Voor de EER relevante tekst)

DE EUROPESE COMMISSIE,

Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,

Gezien Verordening (EU) 2019/2088 van het Europees Parlement en de Raad van 27 november 2019 betreffende informatieverschaffing over duurzaamheid in de financiëledienstensector (1), en met name artikel 8, lid 3, vierde alinea, artikel 8, lid 4, vierde alinea, artikel 9, lid 5, vierde alinea, artikel 9, lid 6, vierde alinea, artikel 10, lid 2, vierde alinea, artikel 11, lid 4, vierde alinea, en artikel 11, lid 5, vierde alinea,

Overwegende hetgeen volgt:

(1)

In Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 van de Commissie (2) worden de inhoud en presentatie van de informatie met betrekking tot het beginsel “geen ernstige afbreuk doen” nader bepaald. Daarin worden ook de inhoud, methoden en presentatie van informatie met betrekking tot duurzaamheidsindicatoren en ongunstige effecten op de duurzaamheid vastgesteld, alsmede de inhoud en presentatie van de in precontractuele documenten, op websites en in periodieke verslagen te verschaffen informatie met betrekking tot het promoten van ecologische of sociale kenmerken en duurzame beleggingsdoelstellingen van financiële producten. Voorts stelt Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 met betrekking tot financiële producten die beleggen in een economische activiteit die bijdraagt aan een milieudoelstelling in de zin van artikel 2, punt 17, van Verordening (EU) 2019/2088, ook vast welke informatie in precontractuele documenten en periodieke verslagen moet worden verschaft over de mate van afstemming op de taxonomie.

(2)	Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1214 (3) van de Commissie, die met name over de sectoren fossiel gas en kernenergie handelt, is op 9 maart 2022 vastgesteld.

(3)

De Commissie heeft de Europese toezichthoudende autoriteiten uitgenodigd om met een gezamenlijk voorstel te komen voor wijzigingen aan Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 wat betreft de in precontractuele documenten, op websites en in periodieke verslagen te verschaffen informatie over de blootstelling van financiële producten aan beleggingen in activiteiten in de sectoren fossiel gas en kernenergie.

(4)

Die wijzigingen zijn noodzakelijk om de transparantie te vergroten en zodoende financiëlemarktdeelnemers en beleggers te helpen om in de sectoren fossiel gas en kernenergie waarin financiële producten beleggen, ecologisch duurzame activiteiten te identificeren. Door gedetailleerdere informatie over beleggingen in die activiteiten te geven, zou de aan beleggers verschafte informatie ook beter vergelijkbaar moeten worden. Daarom is het passend in precontractuele documenten en in periodieke verslagen transparantie te bieden over beleggingen in ecologisch duurzame activiteiten in de sectoren fossiel gas en kernenergie over de hele levensduur van de betrokken financiële producten. Die informatie moet ook worden opgenomen in de informatie die op websites wordt verschaft. De Europese toezichthoudende autoriteiten hebben aangetekend dat transparantie over beleggingen in sectoren en subsectoren in verband met activiteiten op het gebied van fossiel gas en kernenergie reeds verplicht is in het kader van de bepalingen voor periodieke verslaglegging op grond van Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288.

(5)

Verduidelijkt moet worden dat het, voor de toepassing van artikel 6 van Verordening (EU) 2020/852 van het Europees Parlement en de Raad (4), niet relevant is of een financieel product zich ertoe verbindt te beleggen in economische activiteiten die bijdragen aan een milieudoelstelling in de zin van artikel 2, punt 17, van Verordening (EU) 2019/2088.

(6)	Voorts hebben de Europese toezichthoudende autoriteiten opgemerkt dat de kruisverwijzingen in de periodieke informatieverschaffing op twee punten moesten worden gewijzigd, omdat deze foutief waren.

(7)	Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 moet derhalve dienovereenkomstig worden gewijzigd en gerectificeerd.

(8)

Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische reguleringsnormen die bij de Commissie zijn ingediend door de Europese Bankautoriteit, de Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen en de Europese Autoriteit voor effecten en markten (Europese toezichthoudende autoriteiten).

(9)

Het Gemengd Comité van de Europese toezichthoudende autoriteiten, bedoeld in artikel 54 van Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (5), in artikel 54 van Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad (6) en in artikel 54 van Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad (7) heeft het advies ingewonnen van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1093/2010 opgerichte Stakeholdergroep bankwezen, de Stakeholdergroep verzekeringen en herverzekeringen en de Stakeholdergroep bedrijfspensioenen die zijn opgericht overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1094/2010, en de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1095/2010 opgerichte Stakeholdergroep effecten en markten.

(10)

De wijzigingen van Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 blijven beperkt tot aanpassingen van het bestaande regelgevingskader en zijn noodzakelijk om het raamwerk voor informatieverschaffing af te stemmen op Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1214, die per 1 januari 2023 van toepassing zal zijn. Gezien de beperkte omvang van de wijzigingen en de noodzaak om rechtszekerheid en coherentie bij de toepassing van Gedelegeerde Verordeningen (EU) 2022/1214 en (EU) 2022/1288 te borgen, zou het onevenredig zijn geweest om de Europese toezichthoudende autoriteiten openbare raadplegingen of analyses van de aan deze wijzigingen verbonden kosten en baten te laten uitvoeren,

HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

Artikel 1

Wijzigingen van Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288

Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 wordt als volgt gewijzigd:

In artikel 15 wordt lid 2 vervangen door:

“2. Voor de toepassing van lid 1, punt a), geldt al het navolgende:

financiëlemarktdeelnemers gebruiken:

i)	dezelfde kritische prestatie-indicator voor de gezamenlijke beleggingen in niet-financiële ondernemingen;

ii)	dezelfde kritische prestatie-indicator voor de gezamenlijke beleggingen in hetzelfde type financiële ondernemingen;

voor verzekerings- en herverzekeringsondernemingen met schadeverzekeringsactiviteiten kunnen in de kritische prestatie-indicator de kritische prestatie-indicatoren voor het beleggingsbeleid en voor de verzekeringsactiviteiten worden gecombineerd overeenkomstig artikel 6 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2021/2178;

wanneer de financiële producten beleggen in ecologisch duurzame economische activiteiten, bedoeld in de afdelingen 4.26, 4.27 en 4.28 van de bijlagen I en II bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2021/2139, of in ecologisch duurzame economische activiteiten, bedoeld in de afdelingen 4.29, 4.30 en 4.31 van die bijlagen, geven de grafische voorstellingen afzonderlijk het aandeel weer van de gezamenlijke beleggingen in:

i)	ecologisch duurzame economische activiteiten, bedoeld in de afdelingen 4.26, 4.27 en 4.28 van die bijlagen;

ii)	ecologisch duurzame economische activiteiten, bedoeld in de afdelingen 4.29, 4.30 en 4.31 van die bijlagen.”

Artikel 55 wordt als volgt gewijzigd:

in lid 1 wordt de inleidende zin vervangen door:

“Voor financiële producten, bedoeld in artikel 6, eerste alinea, van Verordening (EU) 2020/852, nemen financiëlemarktdeelnemers in de rubriek “Wat was het aandeel duurzaamheidsgerelateerde beleggingen?” in de template in bijlage IV alle navolgende informatie op:”;

in lid 2 wordt het volgende punt d) toegevoegd:

“d)

wanneer de financiële producten in de door het periodiek verslag bestreken periode beleggen in ecologisch duurzame economische activiteiten, bedoeld in de afdelingen 4.26, 4.27 en 4.28 van de bijlagen I en II bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2021/2139, of in ecologisch duurzame economische activiteiten, bedoeld in de afdelingen 4.29, 4.30 en 4.31 van die bijlagen, geeft een grafische voorstelling afzonderlijk weer:

i)	de gezamenlijke ecologisch duurzame economische activiteiten, bedoeld in de afdelingen 4.26, 4.27 en 4.28 van die bijlagen;

ii)	de gezamenlijke ecologisch duurzame economische activiteiten, bedoeld in de afdelingen 4.29, 4.30 en 4.31 van die bijlagen.”.

3)	De bijlagen II tot en met V worden vervangen door de bijlagen I tot en met IV bij deze verordening.

Artikel 2

Rectificaties van Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288

Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 wordt als volgt gerectificeerd:

In artikel 55, lid 1, wordt punt b), iv), vervangen door:

“iv)	de informatie als bedoeld in artikel 15, lid 3, punt b);”.

In artikel 62, lid 1, wordt punt b), iv), vervangen door:

“iv)	de informatie als bedoeld in artikel 15, lid 3, punt b);”.

Artikel 3

Inwerkingtreding

Deze verordening treedt in werking op de derde dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.

Gedaan te Brussel, 31 oktober 2022.

Voor de Commissie

De voorzitter

Ursula VON DER LEYEN

(1) PB L 317 van 9.12.2019, blz. 1.

(2) Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1288 van de Commissie van 6 april 2022 tot aanvulling van Verordening (EU) 2019/2088 van het Europees Parlement en de Raad met technische reguleringsnormen tot nadere bepaling van de inhoud en presentatie van de informatie met betrekking tot het beginsel “geen ernstige afbreuk doen”, en tot nadere bepaling van de inhoud, methoden en presentatie van informatie met betrekking tot duurzaamheidsindicatoren en ongunstige effecten op de duurzaamheid en van de inhoud en presentatie van de informatie met betrekking tot het promoten van ecologische of sociale kenmerken en doelstellingen voor duurzaamheidsbeleggingen in precontractuele documenten, op websites en in periodieke verslagen (PB L 196 van 25.7.2022, blz. 1).

(3) Gedelegeerde Verordening (EU) 2022/1214 van de Commissie van 9 maart 2022 tot wijziging van Gedelegeerde Verordening (EU) 2021/2139 wat betreft economische activiteiten in bepaalde energiesectoren en Gedelegeerde Verordening (EU) 2021/2178 wat betreft specifieke openbaarmakingen voor die economische activiteiten (PB L 188 van 15.7.2022, blz. 1).

(4) Verordening (EU) 2020/852 van het Europees Parlement en de Raad van 18 juni 2020 betreffende de totstandbrenging van een kader ter bevordering van duurzame beleggingen en tot wijziging van Verordening (EU) 2019/2088 (PB L 198 van 22.6.2020, blz. 13).

(5) Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Bankautoriteit), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/78/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 12).

(6) Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/79/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 48).

(7) Verordening (EU) nr. 1095/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor effecten en markten), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/77/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 84).