BIJLAGE III

Bijlage IV bij Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) getiteld “ “FINREP-gegevenspunten” overeenkomstig of met IFRS compatibele Nationale GAAP” wordt vervangen door:

“BIJLAGE IV

FINREP-templates voor IFRS

Template nummer

Template code

Naam van de template of van de groep templates

DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]

Balans [overzicht van financiële positie]

1.1

F 01.01

Balans: activa

1.2

F 01.02

Balans: verplichtingen

1.3

F 01.03

Balans: eigen vermogen

F 02.00

Winst- en verliesrekening

5.1

F 05.01

Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1

F 08.01

Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

8.2

F 08.02

Achtergestelde financiële verplichtingen

F 10.00

Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Hedge accounting

11.1

F 11.01

Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

F 18.00

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

F 19.00

Respijtblootstellingen

KLEURCODE IN TEMPLATES

In te dienen gegevenspunt

1. Balans [overzicht van financiële positie]

1.1 Activa

		Referenties	Uitsplitsing in tabel	Boekwaarde
				Bijlage V.Deel 1.27
				010
010	Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's	IAS 1.54 (i)
020	Kasmiddelen	Bijlage V.Deel 2.1
030	Tegoeden bij centrale banken	Bijlage V.Deel 2.2
040	Overige direct opvraagbare deposito's	Bijlage V.Deel 2.3	5
050	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa	IFRS 9.Bijlage A
060	Derivaten	IFRS 9.Bijlage A	10
070	Aandeleninstrumenten	IAS 32.11	4
080	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31	4
090	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32	4
096	Verplicht tegen de reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies	IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4	4
097	Aandeleninstrumenten	IAS 32.11	4
098	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31	4
099	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32	4
100	financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5	4
120	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31	4
130	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32	4
141	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat	IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A	4
142	Aandeleninstrumenten	IAS 32.11	4
143	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31	4
144	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32	4
181	Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs	IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2	4
182	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31	4
183	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32	4
240	Derivaten – Hedge accounting	IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.22	11
250	Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260	Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen	IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4	40
270	Materiële activa
280	Materiële vaste activa	IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)	21, 42
290	Vastgoedbeleggingen	IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48	21, 42
300	Immateriële activa	IAS 1.54(c); Art. 4, lid 1, punt 115, CRR
310	Goodwill	IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, punt 113, CRR
320	Overige immateriële activa	IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a)	21, 42
330	Belastingvorderingen	IAS 1.54(n-o)
340	Actuele belastingvorderingen	IAS 1.54(n); IAS 12.5
350	Uitgestelde belastingvorderingen	IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 106, CRR
360	Overige activa	Bijlage V.Deel 2.5
370	Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden	IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.7
380	TOTAAL ACTIVA	IAS 1.9(a), IG 6

1.2 Verplichtingen

		Referenties	Uitsplitsing in tabel	Boekwaarde
				Bijlage V.Deel 1.27
				010
010	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen	IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6	8
020	Derivaten	IFRS 9.Bijlage A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)	10
030	Shortposities	IFRS 9.BA7(b)	8
040	Deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36	8
050	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37	8
060	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.38-41	8
070	Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen	IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2	8
080	Deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36	8
090	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37	8
100	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.38-41	8
110	Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	8
120	Deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9 ; Bijlage V.Deel 1.36	8
130	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37	8
140	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.38-41	8
150	Derivaten – Hedge accounting	IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.26	11
160	Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170	Voorzieningen	IAS 37.10; IAS 1.54(l)	43
180	Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten na uitdiensttreding	IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.9	43
190	Overige langetermijnpersoneelsbeloningen	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.10	43
200	Herstructurering	IAS 37.71, 84(a)	43
210	Lopende juridische zaken en belastinggeschillen	IAS 37.bijlage C. voorbeelden 6 en 10	43
220	Verstrekte toezeggingen en garanties	IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.11	9 12 43
230	Overige voorzieningen	IAS 37.14	43
240	Belastingverplichtingen	IAS 1.54(n-o)
250	Actuele belastingverplichtingen	IAS 1.54(n); IAS 12.5
260	Uitgestelde belastingverplichtingen	IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 108, CRR
270	Direct opvraagbaar aandelenkapitaal	IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.12
280	Overige verplichtingen	Bijlage V.Deel 2.13
290	Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die worden afgestoten, geclassificeerd als voor verkoop aangehouden	IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.14
300	TOTALE VERPLICHTINGEN	IAS 1.9(a), IG 6

1.3 Eigen vermogen

		Referenties	Uitsplitsing in tabel	Boekwaarde
		Referenties	Uitsplitsing in tabel	010
010	Kapitaal	IAS 1.54(r), BAD art. 22	46
020	Gestort kapitaal	IAS 1.78(e)
030	Opgevraagd niet-gestort kapitaal	Bijlage V.Deel 2.14
040	Agio	IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, punt 124, CRR	46
050	Andere uitgegeven aandeleninstrumenten dan kapitaal	Bijlage V. deel 2.18-19	46
060	Aandelencomponent van samengestelde financiële instrumenten	IAS 32.28-29; Bijlage V.Deel 2.18
070	Andere uitgegeven aandeleninstrumenten	Bijlage V.Deel 2.19
080	Overig eigen vermogen	IFRS 2,10; Bijlage V.Deel 2.20
090	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat	Art. 4, lid 1, punt 100, CRR	46
095	Posten die niet opnieuw worden ingedeeld bij winst of verlies	IAS 1.82A(a)
100	Materiële activa	IAS 16.39-41
110	Immateriële activa	IAS 38.85-87
120	Actuariële winsten of (-) verliezen over op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen	IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
122	Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden	IFRS 5.38, IG voorbeeld 12
124	Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen	IAS 1.IG6; IAS 28.10
320	Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in overige onderdelen van het totaalresultaat	IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bijlage V.Deel 2.21
330	Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdekkingen voor aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat	IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bijlage V.Deel 2.22
340	Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afgedekte post]	IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bijlage V.Deel 2.22
350	Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afdekkingsinstrument]	IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bijlage V.Deel 2.57
360	Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wegens veranderingen in het kredietrisico ervan	IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bijlage V.Deel 2.23
128	Posten die opnieuw kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies	IAS 1.82A(a) (ii)
130	Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effectief deel]	IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 24E(a); Bijlage V.Deel 2.24
140	Omrekening valuta	IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
150	Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroomafdekkingen [effectief deel]	IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bijlage V.Deel 2.25
155	Veranderingen in reële waarde van schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat	IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bijlage V.Deel 2.26
165	Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen]	IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Bijlage V.Deel 2.60
170	Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden	IFRS 5.38, IG voorbeeld 12
180	Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen	IAS 1.IG6; IAS 28.10
190	Ingehouden winsten	Art. 4, lid 1, punt 123, CRR
200	Herwaarderingsreserves	IFRS 1.30, D5-D8; Bijlage V.Deel 2.28
210	Overige reserves	IAS 1.54; IAS 1.78(e)
220	Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt	IAS 28.11; Bijlage V.Deel 2.29
230	Overige	Bijlage V.Deel 2.29
240	(-) Eigen aandelen	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34 AG 14, BC 36; Bijlage V.Deel 2.30	46
250	Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen	IAS 1.81 B(b)(ii)	2
260	(-) Tussentijds dividend	IAS 32.35
270	Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap]	IAS 1.54(q)
280	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat	Art. 4, lid 1, punt 100, CRR	46
290	Andere posten		46
300	TOTAAL EIGEN VERMOGEN	IAS 1.9(c), IG 6	46
310	TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN	IAS 1.IG6

2. Winst- en verliesrekening

		Referenties	Uitsplitsing in tabel	Lopende periode
		Referenties	Uitsplitsing in tabel	010
010	Rentebaten	IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31	16
020	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34
025	Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies	IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
030	Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen	IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
041	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat	IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
051	Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs	IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
070	Derivaten – Hedge accounting, renterisico	IFRS 9.Bijlage A; .B6.6.16; Bijlage V.Deel 2.35
080	Overige activa	Bijlage V.Deel 2.36
085	Rentebaten uit verplichtingen	IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.37
090	(Rentelasten)	IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31	16
100	(Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen)	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34
110	(Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen)	IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
120	(Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs)	IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
130	(Derivaten – Hedge accounting, renterisico)	IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.35
140	(Overige verplichtingen)	Bijlage V.Deel 2.38
145	(Rentelasten op activa)	IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.39
150	(Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal)	IFRIC 2,11
160	Dividendinkomsten	Bijlage V.Deel 2.40	31
170	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa	IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.40
175	Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies	IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.40
191	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat	IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.41
192	Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die anders dan met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt	Annex V Deel 2 .42
200	Vergoedings- en provisiebaten	IFRS 7.20(c)	22
210	(Vergoedings- en provisielasten)	IFRS 7.20(c)	22
220	Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, netto	Bijlage V.Deel 2.45	16
231	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat	IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
241	Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs	IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
260	Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen	IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
270	Overige
280	Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.43, 46	16
287	Winsten of (-) verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, netto	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.46
290	Winsten of (-) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, netto	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.44	16, 45
300	Winsten of (-) verliezen uit hoofde van hedge accounting, netto	Bijlage V.Deel 2.47	16
310	Wisselkoersverschillen [winsten of (-) verliezen], netto	IAS 21.28, 52(a)
330	Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa, netto	IAS 1.34; Bijlage V.Deel 2,48	45
340	Overige bedrijfsbaten	Bijlage V.Deel 2.314-316	45
350	(Overige bedrijfslasten)	Bijlage V.Deel 2.314-316	45
355	TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO
360	(Administratieve lasten)
370	(Personeelslasten)	IAS 19.7; IAS 1,102, AG 6	44
380	(Overige administratieve lasten)		16
385	(Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels)	Bijlage V.Deel 2.48i
390	(Afschrijving)	IAS 1.102, 104
400	(Materiële vaste activa)	IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
410	(Vastgoedbeleggingen)	IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
420	(Overige immateriële activa)	IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
425	Herzieningswinsten of (-) -verliezen, netto	IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V Deel 2.49
426	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat	IFRS 7.35J
427	Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs	IFRS 7.35J
430	(Voorzieningen of (-) terugneming van voorzieningen)	IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)	9 12 43
435	(betalingsverplichtingen aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels)	Bijlage V.Deel 2.48i
440	(Verstrekte toezeggingen en garanties)	IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.50
450	(Overige voorzieningen)
460	(Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)	IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bijlage V Deel 2.51, 53	12
481	(Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat)	IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8	12
491	(Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs)	IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8	12
510	(Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen)	IAS 28.40-43	16
520	(Bijzondere waardeverminderingen of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa)	IAS 36.126(a)(b)	16
530	(Materiële vaste activa)	IAS 16.73(e)(v-vi)
540	(Vastgoedbeleggingen)	IAS 40.79(d)(v)
550	(Goodwill)	IFRS 3.Bijlage B67(d)(v); IAS 36.124
560	(Overige immateriële activa)	IAS 38.118 (e)(iv)(v)
570	(Overige)	IAS 36.126 (a)(b)
580	Negatieve goodwill opgenomen in winst of verlies	IFRS 3.bijlage B64(n)(i)
590	Aandeel in de winst of (-) het verlies van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt	Bijlage V.Deel 2.54
600	Winsten of (-) verliezen uit hoofde van vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden die niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen	IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 2.55
610	WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN	IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
620	(Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies uit doorlopende activiteiten)	IAS 1.82(d); IAS 12.77
630	WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN	IAS 1, AG 6
640	Winst of (-) verlies na belastingen op beëindigde bedrijfsactiviteiten	IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bijlage V Deel 2.56
650	Winst of (-) verlies vóór belasting uit beëindigde activiteiten	IFRS 5.33(b)(i)
660	(Belastinglasten of (-) -baten in verband met beëindigde activiteiten)	IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
670	WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR	IAS 1.81 A(a)
680	Aan minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] toe te rekenen	IAS 1.81B (b)(i)
690	Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen	IAS 1.81 B(b) (ii)

5. Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

5.1 Leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden en activa voor handelsdoeleinden naar product

			Referenties	Brutoboekwaarde	Boekwaarde Bijlage V.Deel 1.27
				Brutoboekwaarde	Centrale banken	Overheden	Kredietinstellingen	Andere financiële vennootschappen	Niet-financiële vennootschappen	Huishoudens
				Bijlage V.Deel 1.34	Bijlage V.Deel 1.42(a)	Bijlage V.Deel 1.42(b)	Bijlage V.Deel 1.42(c)	Bijlage V.Deel 1.42(d)	Bijlage V.Deel 1.42(e)	Bijlage V.Deel 1.42(f)
				005	010	020	030	040	050	060
Naar product	010	Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening-courant]	Bijlage V.Deel 2.85(a)
	020	Kredietkaartschulden	Bijlage V.Deel 2.85(b)
	030	Handelsvorderingen	Bijlage V.Deel 2.85(c)
	040	Financiële leases	Bijlage V.Deel 2.85(d)
	050	Omgekeerde retrocessieovereenkomsten	Bijlage V.Deel 2.85(e)
	060	Leningen met andere voorwaarden	Bijlage V.Deel 2.85(f)
	070	Voorschotten die geen leningen zijn	Bijlage V.Deel 2.85(g)
	080	LENINGEN EN VOORSCHOTTEN	Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
Naar zekerheid	090	waarvan: door onroerend goed gedekte leningen	Bijlage V.Deel 2.86(a), 87
Naar zekerheid	100	waarvan: overige tegen zekerheid verstrekte leningen	Bijlage V.Deel 2.86(b), 87
Naar doeleinde	110	waarvan: consumptief krediet	Bijlage V.Deel 2.88(a)
Naar doeleinde	120	waarvan: lening voor huisaankoop	Bijlage V.Deel 2.88(b)
Naar rangorde	130	waarvan: leningen voor projectfinanciering	Bijlage V.Deel 2.89; Art. 147, punt 8, CRR

8. Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1 Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

			Boekwaarde Bijlage V.Deel 1.27				Geaccumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s
			Voor handelsdoeleinden aangehouden	Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst-en-verliesrekening	Geamortiseerde kostprijs	Hedge accounting
		Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Bijlage A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6	Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR; Bijlage V.Deel 2.101
		Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	010	020	030	037	040
010	Derivaten	IFRS 9.BA.7(a)
020	Shortposities	FRS 9.BA.7(b)
030	Aandeleninstrumenten	IAS 32.11
040	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31
050	Deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36
060	Centrale banken	Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c)
070	Rekeningen-courant / girale deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
080	Deposito's met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
090	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
100	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
110	Overheden	Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c)
120	Rekeningen-courant/girale deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
130	Deposito's met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
140	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
150	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
160	Kredietinstellingen	Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c)
170	Rekeningen-courant/girale deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
180	Deposito's met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
190	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
200	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
210	Andere financiële vennootschappen	Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c)
220	Rekeningen-courant/girale deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
230	Deposito's met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
240	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
250	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
260	Niet-financiële vennootschappen	Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c)
270	Rekeningen-courant/girale deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
280	Deposito's met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
290	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
300	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
310	Huishoudens	Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c)
320	Rekeningen-courant / girale deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
330	Deposito's met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
340	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
350	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
360	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37, Deel 2.98
370	Depositocertificaten	Bijlage V.Deel 2.98(a)
380	Door activa gedekte effecten	Art. 4, lid 1, punt 61, CRR
390	Gedekte obligaties	Art. 29 CRR
400	Hybride contracten	Bijlage V.Deel 2.98(d)
410	Overige uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 2.98(e)
420	Converteerbare samengestelde financiële instrumenten	IAS 32.AG 31
430	Niet-converteerbaar
440	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.38-41
445	waarvan: leaseverplichtingen	IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
450	FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

8.2 Achtergestelde financiële verplichtingen

		Referenties	Boekwaarde
			Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies	Tegen geamortiseerde kostprijs
			IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
			010	020
010	Deposito's	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36
020	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37
030	ACHTERGESTELDE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN	Bijlage V.Deel 2.99-100

10. Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Naar soort risico / Naar product of naar type markt		Referenties	Boekwaarde		Notionele waarde
			Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en handel	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen en handel	Totaal handel	waarvan: verkocht
			Bijlage V.Deel 2.120, 131	IFRS 9.BA.7 (a); Bijlage V.Deel 2.120, 131	Bijlage V.Deel 2.133-135	Bijlage V.Deel 2.133-135
			010	020	030	040
010	Rentetarieven	Bijlage V.Deel 2.129(a)
020	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139
030	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
040	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
050	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
060	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
070	Eigen vermogen	Bijlage V.Deel 2.129(b)
080	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139
090	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
100	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
110	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
120	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
130	Vreemde valuta en goud	Bijlage V.Deel 2.129(c)
140	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139
150	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
160	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
170	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
180	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
190	Krediet	Bijlage V.Deel 2.129(d)
195	waarvan: economische afdekkingen onder gebruikmaking van de reëlewaardeoptie	IFRS 9.6.7.1; Bijlage V.Deel 2.140
201	waarvan: andere economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-140
210	Kredietverzuimswap
220	Creditspreadoptie
230	Totaleopbrengstenswap
240	Overige
250	Grondstoffen	Bijlage V.Deel 2.129(e)
260	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139
270	Overige	Bijlage V.Deel 2.129(f)
280	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139
290	DERIVATEN	IFRS 9.Bijlage A
300	waarvan: Otc - kredietinstellingen	Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142
310	waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen	Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)
320	waarvan: Otc - overige	Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

11. Hedge accounting

11.1 Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking

Naar product of naar type markt			Boekwaarde		Notionele waarde
			Activa	Verplichtingen	Totaal afdekking	waarvan: verkocht
		Referenties	IFRS 7.24A; Bijlage V.Deel 2.120, 131	IFRS 7.24A; Bijlage V.Deel 2.120, 131	Bijlage V.Deel 2.133-135	Bijlage V.Deel 2.133-135
		Referenties	010	020	030	040
010	Rentetarieven	Bijlage V.Deel 2.129(a)
020	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
030	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
040	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
050	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
060	Eigen vermogen	Bijlage V.Deel 2.129(b)
070	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
080	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
090	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
100	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
110	Vreemde valuta en goud	Bijlage V.Deel 2.129(c)
120	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
130	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
140	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
150	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
160	Krediet	Bijlage V.Deel 2.129(d)
170	Kredietverzuimswap	Bijlage V.Deel 2.136
180	Creditspreadoptie	Bijlage V.Deel 2.136
190	Totaleopbrengstenswap	Bijlage V.Deel 2.136
200	Overige	Bijlage V.Deel 2.136
210	Grondstoffen	Bijlage V.Deel 2.129(e)
220	Overige	Bijlage V.Deel 2.129(f)
230	REËLEWAARDEAFDEKKINGEN	IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
240	Rentetarieven	Bijlage V.Deel 2.129(a)
250	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
260	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
270	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
280	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
290	Eigen vermogen	Bijlage V.Deel 2.129(b)
300	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
310	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
320	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
330	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
340	Vreemde valuta en goud	Bijlage V.Deel 2.129(c)
350	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136
360	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136
370	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136
380	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136
390	Krediet	Bijlage V.Deel 2.129(d)
400	Kredietverzuimswap	Bijlage V.Deel 2.136
410	Creditspreadoptie	Bijlage V.Deel 2.136
420	Totaleopbrengstenswap	Bijlage V.Deel 2.136
430	Overige	Bijlage V.Deel 2.136
440	Grondstoffen	Bijlage V.Deel 2.129(e)
450	Overige	Bijlage V.Deel 2.129(f)
460	KASSTROOMAFDEKKINGEN	IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
470	AFDEKKING VAN NETTOINVESTERINGEN IN BUITENLANDSE ACTIVITEITEN	IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
480	REËLEWAARDEAFDEKKINGEN VAN RENTERISICO IN PORTEFEUILLE	IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
490	KASSTROOMAFDEKKINGEN VAN RENTERISICO IN PORTEFEUILLE	IAS 39.71
500	DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING	IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
510	waarvan: Otc - kredietinstellingen	Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142
520	waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen	Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)
530	waarvan: Otc - overige	Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

18 Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.0 Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

Referenties

Bruto boekwaarde/Nominale waarde

Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie Bijlage V.Deel 2,119

Renderende

Niet-renderende

Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen

Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties

Niet-achterstallig of achterstallig <= 30 dagen

Achterstallig > 30 dagen ≤ 90 dagen

Waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig < = 90 dagen

Achterstallig > 90 dagen <= 180 dagen

Achterstallig > 180 dagen <= 1 jaar

Achterstallig > 1 jaar <= 2 jaar

Achterstallig > 2 jaar <= 5 jaar

Achterstallig > 5 jaar <= 7 jaar

Achterstallig > 7 jaar

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Waarvan: in wanbetaling

waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)

waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig < = 90 dagen

Achterstallig > 90 dagen <= 180 dagen

Achterstallig > 180 dagen <= 1 jaar

Achterstallig > 1 jaar < = 2 jaar

Achterstallig > 2 jaar < = 5 jaar

Achterstallig > 5 jaar <= 7 jaar

Achterstallig > 7 jaar

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

Ontvangen zekerheden m.b.t. renderende blootstellingen

Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen

Financieel financiële garanties voor renderende blootstellingen

Financieel financiële garanties voor niet-renderende blootstellingen

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bijlage V. Deel 1.34, Deel 2.118, 221

Bijlage V.Deel 2 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

VKV art. 178; Bijlage V.Deel 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 2 239

005

Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's

Bijlage V.Deel 2.2, 3

010

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

020

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

030

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

040

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

050

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

060

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

070

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

080

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

090

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

100

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

110

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

120

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

130

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

140

Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

160

Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

180

TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.233(a)

181

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

182

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

183

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

184

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

185

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

186

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

191

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

192

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

193

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

194

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

195

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

196

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

900

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

903

Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

910

Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

201

TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.233(b)

211

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

212

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

213

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

214

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

215

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

216

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

221

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

222

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

223

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

224

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

225

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

226

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

920

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

923

Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

930

Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

231

TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.233(c), 234

330

SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN

Bijlage V.Deel 2.217

335

VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.220

340

Verstrekte toegezegde leningen

Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 224

350

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

360

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

370

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

380

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

390

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

400

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

410

Verstrekte financiële garanties

IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 116, 225

420

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

430

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

440

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

450

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

460

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

470

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

480

Overige gedane toezeggingen

Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 115, 116, 224

490

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

500

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

510

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

520

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

530

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

540

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

550

BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING

Bijlage V.Deel 2.217

19. Informatie over respijtblootstellingen

Referenties

Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen

Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie Bijlage V.Deel 2,119

Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen

Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

waarvan: Renderende respijtblootstellingen op proef die na tot de categorie niet-renderend te hebben behoord zijn geherclassificeerd

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

waarvan: In wanbetaling

waarvan: Met bijzondere waardevermindering

waarvan: Verlening van respijtmaatregelen t.a.v. blootstellingen die voorafgaand aan de respijtverlening niet-renderend waren

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen

Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatregelen

Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Waarvan: Financieel ontvangen garanties m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Bijlage V. Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-258

Bijlage V. Deel 2. 256, 259-262

Bijlage V. Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2.241 (b), 265-266 Bijlage V.Deel 2. 162

Bijlage V.Deel 2 256(b), 261

Bijlage V.Deel 2. 259-263

Bijlage V. Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241 (b), 265-266 Bijlage V.Deel 2. 162

VKV art. 178 Bijlage V.Deel 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.264(a)

Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263

Bijlage V.Deel 2. 267

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267

Bijlage V.Deel 2 241(b), 267

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2 268

Bijlage V.Deel 2. 268

005

Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's

Bijlage V.Deel 2.2, 3

010

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

020

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

030

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

040

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

050

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

060

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

070

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

080

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

090

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

100

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

110

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

120

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

130

Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

140

Waarvan: door zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

160

Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Waarvan: consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

180

TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.249(a)

181

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

182

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

183

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

184

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

185

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

186

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

191

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

192

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

193

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

194

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

195

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

196

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

900

Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

903

Waarvan: door zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

910

Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Waarvan: consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

201

Bijlage V.Deel 2.249(b)

211

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

212

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

213

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

214

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

215

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

216

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

221

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

222

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

223

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

224

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

225

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

226

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

920

Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

923

Waarvan: door onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

930

Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Waarvan: consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

231

TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.249

330

SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN

Bijlage V.Deel 2.246

335

VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.247

340

Verstrekte toegezegde leningen

Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 246”

BIJLAGE IV

Bijlage IV bij Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) getiteld “ “FINREP-gegevenspunten” overeenkomstig of met IFRS compatibele Nationale GAAP” wordt vervangen door:

“BIJLAGE V

FINREP-templates voor GAAP

Template nummer

Template code

Naam van de template of van de groep templates

DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]

Balans [overzicht van financiële positie]

1.1

F 01.01

Balans: activa

1.2

F 01.02

Balans: verplichtingen

1.3

F 01.03

Balans: eigen vermogen

F 02.00

Winst- en verliesrekening

5.1

F 05.01

Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1

F 08.01

Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

8.2

F 08.02

Achtergestelde financiële verplichtingen

F 10.00

Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Hedge accounting

11.2

F 11.02

Derivaten – Hedge accounting onder nationale GAAP: uitsplitsing naar soort risico

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

F 18.00

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

F 19.00

Respijtblootstellingen

KLEURCODE IN TEMPLATES:

	Gedeelten voor rapporteurs onder nationale GAAP
	Cel niet invullen voor rapportage van instellingen waarop het toepasselijke kader voor financiële verslaglegging van toepassing is
	In te dienen gegevenspunt

1. Balans [overzicht van financiële positie]

1.1 Activa

		Referenties nationale GAAP op basis van RJB	Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	Uitsplitsing in tabel	Boekwaarde
					Bijlage V.Deel 1.27-28
					010
010	Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s	Art. 4, “Activa”, punt 1, RJB;	IAS 1.54(i)
020	Kasmiddelen	Bijlage V.Deel 2.1	Bijlage V.Deel 2.1
030	Tegoeden bij centrale banken	Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2	Bijlage V.Deel 2.2
040	Overige direct opvraagbare deposito’s	Bijlage V.Deel 2.3	Bijlage V.Deel 2.3	5
050	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 5, RJ; IAS 39.9	IFRS 9.Bijlage A
060	Derivaten	Bijlage II VKV	IFRS 9.Bijlage A	10
070	Aandeleninstrumenten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5	IAS 32.11	4
080	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.24, 26	Bijlage V.Deel 1.31	4
090	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.24, 27	Bijlage V.Deel 1.32	4
091	Financiële activa voor handelsdoeleinden	Art. 32 en 33 RJB; Bijlage V.Deel 1.17
092	Derivaten	Bijlage II CRR; Bijlage V.Deel 1.17, 27		10
093	Aandeleninstrumenten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5		4
094	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31		4
095	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32		4
096	Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies		IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4	4
097	Aandeleninstrumenten		IAS 32.11	4
098	Schuldbewijzen		Bijlage V.Deel 1.31	4
099	Leningen en voorschotten		Bijlage V.Deel 1.32	4
100	Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen	Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, RJ	IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5	4
110	Aandeleninstrumenten		IAS 32.11; ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5	4
120	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31	Bijlage V.Deel 1.31	4
130	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32	Bijlage V.Deel 1.32	4
141	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat		IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A	4
142	Aandeleninstrumenten		IAS 32.11	4
143	Schuldbewijzen		Bijlage V.Deel 1.31	4
144	Leningen en voorschotten		Bijlage V.Deel 1.32	4
171	Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies	Art. 36, lid 2, RJB		4
172	Aandeleninstrumenten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5		4
173	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31		4
174	Leningen en voorschotten	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 4, onder b), RJ; Bijlage V.Deel 1.32		4
175	Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, RJ		4
176	Aandeleninstrumenten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5		4
177	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31		4
178	Leningen en voorschotten	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 4, onder b), RJ; Bijlage V.Deel 1.32		4
181	Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs		IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2	4
182	Schuldbewijzen		Bijlage V.Deel 1.31	4
183	Leningen en voorschotten		Bijlage V.Deel 1.32	4
231	Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd	Art. 35 RJB; art. 6, lid 1, onder i), en art. 8, lid 2, RJ; Bijlage V.Deel 1.18, 19		4
390	Aandeleninstrumenten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5		4
232	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31		4
233	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32		4
234	Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden	Art. 37 RJB; art. 12, lid 7, RJ; Bijlage V.Deel 1.20		4
235	Aandeleninstrumenten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5		4
236	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31		4
237	Leningen en voorschotten	Bijlage V.Deel 1.32		4
240	Derivaten – Hedge accounting	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ; IAS 39.9; Bijlage V.Deel 1.22.	IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.22.	11
250	Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille	Art. 8, leden 5 en 6, RJ; IAS 39.89A(a)	IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
260	Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen	Art. 4, “Activa”, punten 7 en 8, RJB; art. 2, lid 2, RJ; Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4	IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4	40
270	Materiële activa	Art. 4, “Activa”, punt 10, RJB
280	Materiële vaste activa		IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)	21, 42
290	Vastgoedgoedbeleggingen		IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48	21, 42
300	Immateriële activa	Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB; art. 4, lid 1, punt 115, CRR	IAS 1.54(c); Art. 4, lid 1, punt 115, CRR
310	Goodwill	Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB; art. 4, lid 1, punt 113, CRR	IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, punt 113, CRR
320	Overige immateriële activa	Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB;	IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)	21, 42
330	Belastingvorderingen		IAS 1.54(n-o)
340	Actuele belastingvorderingen		IAS 1.54(n); IAS 12.5
350	Uitgestelde belastingvorderingen	Art. 17, lid 1, onder f), RJ; art. 4, lid 1, punt 106, CRR	IAS 1.54(o); IAS 12.5; art. 4, lid 1, punt 106, CRR
360	Overige activa	Bijlage V.Deel 2.5, 6	Bijlage V.Deel 2.5
370	Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden		IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.7
375	(-) Reductiefactoren voor activa voor handelsdoeleinden tegen reële waarde	Bijlage V.Deel 1.29
380	TOTAAL ACTIVA	Art. 4, “Activa”, RJB	IAS 1.9(a), IG 6

1.2 Verplichtingen

		Referenties nationale GAAP op basis van RJB	Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	Uitsplitsing in tabel	Boekwaarde
					Bijlage V.Deel 1.27-28
					010
010	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen		IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6	8
020	Derivaten		IFRS 9.Bijlage A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)	10
030	Shortposities		IFRS 9.BA7(b)	8
040	Deposito’s		ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36	8
050	Uitgegeven schuldbewijzen		Bijlage V.Deel 1.37	8
060	Overige financiële verplichtingen		Bijlage V.Deel 1.38-41	8
061	Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 3 en 6, RJ		8
062	Derivaten	Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.25		10
063	Shortposities			8
064	Deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36		8
065	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37		8
066	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.38-41		8
070	Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverandering in winst of verlies zijn aangewezen	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2	8
080	Deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36	8
090	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37	Bijlage V.Deel 1.37	8
100	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.38-41	Bijlage V.Deel 1.38-41	8
110	Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen	Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1	8
120	Deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36	8
130	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31	Bijlage V.Deel 1.37	8
140	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.32-34	Bijlage V.Deel 1.38-41	8
141	Niet-afgeleide financiële verplichtingen voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd	Art. 8, lid 3, RJ		8
142	Deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36		8
143	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37		8
144	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.38-41		8
150	Derivaten – Hedge accounting	Art. 8, lid 1, onder a), art. 8, lid 6, art. 8, lid 8, onder a), RJ; Bijlage V.Deel 1.26	IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.26	11
160	Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille	Art. 8, leden 5 en 6, RJ; Bijlage V.Deel 2.8; IAS 39.89 A(b)	IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
170	Voorzieningen	Art. 4, “Passiva”, punt 6, RJB	IAS 37.10; IAS 1.54(l)	43
175	Fondsen voor algemeen bankrisico [indien onder passiva gepresenteerd]	Art. 38, lid 1,RJB; art. 4, lid 112, VKV; Bijlage V.Deel 2.15
180	Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde regelingen na uitdiensttreding	Bijlage V.Deel 2.9	IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.9	43
190	Overige langetermijnpersoneelsbeloningen	Bijlage V.Deel 2.10	IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.10	43
200	Herstructurering		IAS 37.71, 84(a)	43
210	Lopende juridische zaken en belastinggeschillen		IAS 37. Bijlage C. voorbeelden 6 en 10	43
220	Verstrekte toezeggingen en garanties	Art. 4, “Passiva”, punt 6, onder c), art. 4, “Posten buiten de balanstelling”, art. 27, lid 11, art. 28, lid 8, art. 33 RJB	IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.11	9 12 43
230	Overige voorzieningen	Art. 4, “Passiva”, punt 6, onder c), en art. 4, “Posten buiten de balanstelling”, RJB	IAS 37.14	43
240	Belastingverplichtingen		IAS 1.54(n-o)
250	Actuele belastingverplichtingen		IAS 1.54(n); IAS 12.5
260	Uitgestelde belastingverplichtingen	Art. 17, lid 1, onder f), RJ; art. 4, lid 1, punt 108, VKV	IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 108, VKV
270	Direct opvraagbaar aandelenkapitaal		IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.12
280	Overige verplichtingen	Bijlage V.Deel 2.13	Bijlage V.Deel 2.13
290	Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden		IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.14
295	Reductiefactoren voor verplichtingen voor handelsdoeleinden tegen reële waarde	Bijlage V.Deel 1.29
300	TOTALE VERPLICHTINGEN		IAS 1.9(a), TL 6

1.3 Eigen vermogen

		Referenties nationale GAAP op basis van RJB	Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	Uitsplitsing in tabel	Boek waarde
		Referenties nationale GAAP op basis van RJB	Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	Uitsplitsing in tabel	010
010	Kapitaal	Art. 4, “Passiva”, punt 9, en art. 22 RJB	IAS 1.54(r), art. 22 RJB	46
020	Gestort kapitaal	Art. 4, “Passiva”, punt 9, RJB	IAS 1.78(e)
030	Opgevraagd niet-gestort kapitaal	Art. 4, “Passiva”, punt 9, RJB; Bijlage V.Deel 2.17	Bijlage V.Deel 2.14
040	Agio	Art 4, “Passiva”, punt 10, RJB; art. 4, lid 1, punt 124, CRR	IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, punt 124, CRR	46
050	Uitgegeven aandeleninstrumenten anders dan kapitaal	Bijlage V.Deel 2.18-19	Bijlage V.Deel 2.18-19	46
060	Eigenvermogenscomponent van samengestelde financiële instrumenten	Art. 8, lid 6, RJ; Bijlage V.Deel 2.18	IAS 32.28-29; Bijlage V.Deel 2.18
070	Overige uitgegeven aandelensinstrumenten	Bijlage V.Deel 2.19	Bijlage V.Deel 2.19
080	Overig eigen vermogen	Bijlage V.Deel 2.20	IFRS 2.10; Bijlage V.Deel 2.20
090	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat	Art. 4, lid 1, punt 100, CRR	Art. 4, lid 1, punt 100, CRR	46
095	Posten die niet worden geherclassificeerd bij winst of verlies		IAS 1.82A(a)
100	Materiële activa		IAS 16.39-41
110	Immateriële activa		IAS 38.85-87
120	Actuariële winsten of (–) verliezen over op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen		IAS 1.7, TL 6; IAS 19.120(c)
122	Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden		IFRS 5.38, TL voorbeeld 12
124	Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen		IAS 1.TL 6; IAS 28.10
320	Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat		IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bijlage V.Deel 2.21
330	Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdekkingen voor aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat		IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bijlage V.Deel 2.22
340	Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afgedekte post]		IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bijlage V.Deel 2.22
350	Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afdekkingsinstrument]		IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bijlage V.Deel 2.57
360	Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wegens veranderingen in het kredietrisico ervan		IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Bijlage V.Deel 2.23
128	Posten die kunnen worden geherclassificeerd bij winst of verlies		IAS 1.82A(a)(ii)
130	Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effectief deel]	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ;	IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bijlage V.Deel 2.24
140	Translatie vreemde valuta	Art. 39, lid 6, RJB	IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
150	Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroomafdekkingen [effectief deel]	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ;	IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bijlage V.Deel 2.25
155	Veranderingen in reële waarde van schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat		IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bijlage V.Deel 2.26
165	Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen]		IAS 1.7(h) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Bijlage V.Deel 2.60
170	Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden		IFRS 5.38, TL voorbeeld 12
180	Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen		IAS 1.TL 6; IAS 28.10
190	Ingehouden winsten	Art. 4, “Passiva”, punt 13, RJB; Art. 4, lid 1, punt 123, CRR	Art. 4, lid 1, punt 123, CRR
200	Herwaarderingsreserves	Art. 4, “Passiva”, punt 12, RJB	IFRS 1.30, D5-D8; Bijlage V.Deel 2.28
201	Materiële activa	Art. 7, lid 1, RJ
202	Eigenvermogensinstrumenten	Art. 7, lid 1, RJ
203	Schuldbewijzen	Art. 7, lid 1, RJ
204	Overige	Art. 7, lid 1, RJ
205	Reëlewaardereserves	Art. 8, lid 1, onder a), RJ
206	Afdekkingen van nettoinvesteringen in buitenlandse bedrijfsactiviteiten	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder b), RJ
207	Afdekkingsderivaten. Kasstroomafdekkingen	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder a), RJ; Art. 30, onder a), CRR
208	Afdekkingsderivaten. Overige afdekkingen	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder a), RJ
209	Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 2, RJ
210	Overige reserves	Art. 4, “Passiva”, punten 11-13, RJB	IAS 1.54; IAS 1.78(e)
215	Fondsen voor algemene bankrisico’s [indien onder eigen vermogen gepresenteerd]	Art. 38, lid 1, RJB; art. 4, lid 112, CRR; Bijlage V.Deel 2.15
220	Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt	Art. 9, lid 7, onder a), RJ; art. 27; Bijlage V.Deel 2.29	IAS 28.11; Bijlage V.Deel 2.29
230	Overige	Bijlage V.Deel 2.29	Bijlage V.Deel 2.29
235	Eerste consolidatieverschillen	Art. 24, lid 3, onder c), RJ
240	(-) Eigen aandelen	RJ - Bijlage III, “Activa”, D(III)(2); art. 4, “Activa”, punt 12, RJB; Bijlage V.Deel 2.30	IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34 TL 14, TL 36; Bijlage V.Deel 2.30	46
250	Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen	Art. 4, “Passiva”, punt 14, RJB	IAS 1.81 B(b)(ii)	2
260	(-) Tussentijds dividend	Artikel 26, lid 2, onder b), CRR	IAS 32.35
270	Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap]	Art. 24, lid 4, RJ	IAS 1.54(q)
280	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat	Art. 4, lid 1, punt 100, CRR	Art. 4, lid 1, punt 100, CRR	46
290	Andere posten			46
300	TOTAAL EIGEN VERMOGEN		IAS 1.9(c), TL 6	46
310	TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN	Art. 4, “Passiva”, RJB	IAS 1.TL 6

2. Winst- en verliesrekening

		Referenties nationale GAAP op basis van RJB	Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	Uitsplitsing in tabel	Lopende rapportageperiode
		Referenties nationale GAAP op basis van RJB	Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	Uitsplitsing in tabel	010
010	Rentebaten	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 1, RJB; Bijlage V.Deel 2.31	IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31	16
020	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34
025	Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies		IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
030	Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen		IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
041	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaattegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat		IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
051	Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs		IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
070	Derivaten – Hedge accounting, renterisico		IFRS 9.Bijlage A; .B6.6.16; Bijlage V.Deel 2.35
080	Overige activa		Bijlage V.Deel 2.36
085	Rentebaten uit verplichtingen	Bijlage V.Deel 2.37	IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.37
090	(Rentelasten)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.31	IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31	16
100	(Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen)		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34
110	(Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen)		IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
120	(Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen)		IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
130	(Derivaten – Hedge accounting, renterisico)		IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.35
140	(Overige verplichtingen)		Bijlage V.Deel 2.38
145	(Rentelasten op activa)	Bijlage V.Deel 2.39	IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.39
150	(Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal)		IFRIC 2.11
160	Dividendinkomsten	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 3, RJB; Bijlage V.Deel 2.40	Bijlage V.Deel 2.40	31
170	Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa		IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.40
175	Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies		IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.40
191	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat		IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.41
192	Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die anders dan met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt	Bijlage V.Deel 2.42	Bijlage V.Deel 2.42
200	Vergoedings- en provisiebaten	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 4, RJB	IFRS 7.20(c)	22
210	(Vergoedings- en provisielasten)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 5, RJB	IFRS 7.20(c)	22
220	Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingende winst of verlies zijn aangewezen, netto	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB;	Bijlage V.Deel 2.45	16
231	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat		IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
241	Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs		IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
260	Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen		IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
270	Overige
280	Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB;	IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.43, 46	16
285	Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen voor handelsdoeleinden, netto	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB;		16
287	Winsten of (–) verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.46
290	Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst of verlies zijn aangewezen, netto		IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.44	16, 45
295	Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen voor niet-handelsdoeleinden, netto	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB;		16
300	Winsten of (–) verliezen uit hoofde van hedge accounting, netto	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ;	Bijlage V.Deel 2.47	16
310	Wisselkoersverschillen [winsten of (–) verliezen], netto	Art. 39 RJB	IAS 21.28, 52(a)
320	Winsten of (–) verliezen bij verwijdering uit de balans van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, netto	Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB; Bijlage V.Deel 2.56
330	Winsten of (–) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa, netto	Bijlage V.Deel 2.48	IAS 1.34; Bijlage V.Deel 2.48	45
340	Overige bedrijfsbaten	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 7, RJB; Bijlage V.Deel 2.314-316	Bijlage V.Deel 2.314-316	45
350	(Overige bedrijfslasten)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 10, RJB; Bijlage V.Deel 2.314-316	Bijlage V.Deel 2.314-316	45
355	TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO
360	(Administratieve lasten)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, RJB
370	(Personeelslasten)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, onder a), RJB	IAS 19.7; IAS 1,102, TL 6	44
380	(Overige administratieve lasten)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, onder b), RJB		16
385	(Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels)	Bijlage V.Deel 2.48i	Bijlage V.Deel 2.48i
390	(Afschrijving)		IAS 1.102, 104
400	(Materiële vaste activa)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB	IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
410	(Vastgoedgoedbeleggingen)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB	IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
415	(Goodwill)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB
420	(Overige immateriële activa)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB	IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
425	Herzieningswinsten of (–) -verliezen, netto		IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.49
426	Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat		IFRS 7.35J
427	Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs		IFRS 7.35J
430	(Voorzieningen of (–) terugneming van voorzieningen)		IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)	9 12 43
435	(betalingsverplichtingen aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels)	Bijlage V.Deel 2.48i	Bijlage V.Deel 2.48i
440	(Verstrekte toezeggingen en garanties)	Art. 27, “Verticaal schema”, punten 11 en 12, RJB	IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.50
450	(Overige voorzieningen)
455	(Verhoging of (–) verlaging van het fonds voor algemene bankrisico’s, netto)	Art. 38, lid 2, RJB
460	(Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening)	Art. 35-37 RJB, Bijlage V.Deel 2.52, 53	IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bijlage V.Deel 2.51, 53	12
481	(Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8	12
491	(Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs)		IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8	12
510	(Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen)	Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB	IAS 28.40-43	16
520	(Bijzondere waardeverminderingen of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa)		IAS 36.126(a)(b)	16
530	(Materiële vaste activa)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB	IAS 16.73(e)(v-vi)
540	(Vastgoedgoedbeleggingen)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB	IAS 40.79(d)(v)
550	(Goodwill)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB	IFRS 3.Bijlage B67(d)(v); IAS 36.124
560	(Overige immateriële activa)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB	IAS 38.118(e)(iv)(v)
570	(Overige)		IAS 36.126(a)(b)
580	Negatieve goodwill opgenomen in winst of verlies	Art. 24, lid 3, onder f), RJ	IFRS 3.Bijlage B64(n)(i)
590	Aandeel in de winst of (–) het verlies van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt	Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB	Bijlage V.Deel 2.54
600	Winsten of (-) verliezen uit hoofde van vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden die niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen		IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 2.55
610	WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN		IAS 1.102, TL 6; IFRS 5.33 A
620	(Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies uit doorlopende activiteiten)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 15, RJB	IAS 1.82(d); IAS 12.77
630	WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 16, RJB	IAS 1, TL 6
632	Buitengewone winst of (–) verlies na belasting	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 21, RJB
633	Buitengewone winst of verlies vóór belasting	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 19, RJB
634	(Belastinglasten of (–) -baten in verband met buitengewone winst of verlies)	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 20, RJB
640	Winst of (–) verlies na belastingen op beëindigde bedrijfsactiviteiten		IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bijlage V.Deel 2.56
650	Winst of (–) verlies vóór belasting uit beëindigde activiteiten		IFRS 5.33(b)(i)
660	(Belastinglasten of (–) -baten in verband met beëindigde activiteiten)		IFRS 5.33(b)(ii),(iv)
670	WINST OF (–) VERLIES OVER HET JAAR	Art. 27, “Verticaal schema”, punt 23, RJB	IAS 1.81 A(a)
680	Aan minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] toe te rekenen		IAS 1.81B(b)(i)
690	Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen		IAS 1.81 B(b)(ii)

5. Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

5.1 Leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden en activa voor handelsdoeleinden naar product

			Referenties	Brutoboekwaarde	Boekwaarde Bijlage V.Deel 1.27-28
				Brutoboekwaarde	Centrale banken	Overheden	Kredietinstellingen	Andere financiële vennootschappen	Niet-financiële vennootschappen	Huishoudens
				Bijlage V.Deel 1.34	Bijlage V.Deel 1.42(a)	Bijlage V.Deel 1.42(b)	Bijlage V.Deel 1.42(c)	Bijlage V.Deel 1.42(d)	Bijlage V.Deel 1.42(e)	Bijlage V.Deel 1.42(f)
				005	010	020	030	040	050	060
Naar product	010	Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening-courant]	Bijlage V.Deel 2.85(a)
	020	Kredietkaartschulden	Bijlage V.Deel 2.85(b)
	030	Handelsvorderingen	Bijlage V.Deel 2.85(c)
	040	Financiële leases	Bijlage V.Deel 2.85(d)
	050	Omgekeerde retrocessieovereenkomsten	Bijlage V.Deel 2.85(e)
	060	Leningen met andere voorwaarden	Bijlage V.Deel 2.85(f)
	070	Voorschotten die geen leningen zijn	Bijlage V.Deel 2.85(g)
	080	LENINGEN EN VOORSCHOTTEN	Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)
Naar zekerheid	090	waarvan: door onroerend gedekte leningen	Bijlage V.Deel 2.86(a), 87
Naar zekerheid	100	waarvan: overige tegen zekerheid verstrekte leningen	Bijlage V.Deel 2.86(b), 87
Naar doeleinde	110	waarvan: consumptief krediet	Bijlage V.Deel 2.88(a)
Naar doeleinde	120	waarvan: leningen voor de aankoop van een huis	Bijlage V.Deel 2.88(b)
Naar rangorde	130	waarvan: leningen voor projectfinanciering	Bijlage V.Deel 2.89; Art. 147, lid 8, VKV

8. Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1 Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

				Boekwaarde Bijlage V.Deel 1.27-28						Geaccumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s
				Voor handelsdoeleinden aangehouden	Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies	Geamortiseerde kostprijs	Handel	Op basis van een kostprijsmethode	Hedge accounting
			Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Bijlage A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1			IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6	Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR Bijlage V.Deel 2.101
		Referenties nationale GAAP op basis van RJB		Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9, TL 14-15	Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9	Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47	Art. 8, lid 3, RJ; Bijlage V.Deel 1.25	Art. 8, lid 3, RJ	Art. 8, lid 1, onder a), art. 8, lid 6, art. 8, lid 8, eerste alinea, onder a), RJ;	Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR Bijlage V.Deel 2.102
		Referenties nationale GAAP op basis van RJB		010	020	030	034	035	037	040
010	Derivaten	Bijlage II CRR	IFRS 9.BA.7(a)
020	Shortposities		FRS 9.BA.7(b)
030	Eigenvermogensinstrumenten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5	IAS 32.11
040	Schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.31	Bijlage V.Deel 1.31
050	Deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36
060	Centrale banken	Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c)	Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c)
070	Rekeningen-courant / girale deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
080	Deposito’s met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
090	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
100	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
110	Overheden	Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c)	Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c)
120	Rekeningen-courant / girale deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
130	Deposito’s met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
140	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
150	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
160	Kredietinstellingen	Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c)	Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c)
170	Rekeningen-courant / girale deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
180	Deposito’s met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
190	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
200	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
210	Andere financiële vennootschappen	Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c)	Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c)
220	Rekeningen-courant / girale deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
230	Deposito’s met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
240	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
250	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
260	Niet-financiële vennootschappen	Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c)	Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c)
270	Rekeningen-courant / girale deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
280	Deposito’s met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
290	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
300	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
310	Huishoudens	Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c)	Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c)
320	Rekeningen-courant / girale deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1
330	Deposito’s met overeengekomen looptijd	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2
340	Deposito’s met opzegtermijn	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97
350	Retrocessieovereenkomsten	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4
360	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.1.37, Deel 2.98	Bijlage V.Deel 1.37, Deel 2.98
370	Depositocertificaten	Bijlage V.Deel 2.98(a)	Bijlage V.Deel 2.98(a)
380	Door activa gedekte effecten	Art. 4, lid 1, punt 61, CRR;	Art. 4, lid 1, punt 61, CRR
390	Gedekte obligaties	Art. 129 CRR	Art. 129 CRR
400	Hybride contracten	Bijlage V.Deel 2.98(d)	Bijlage V.Deel 2.98(d)
410	Overige uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 2.98(e)	Bijlage V.Deel 2.98(e)
420	Converteerbare samengestelde financiële instrumenten		IAS 32.TL 31
430	Niet-converteerbaar
440	Overige financiële verplichtingen	Bijlage V.Deel 1.38-41	Bijlage V.Deel 1.38-41
445	waarvan: leaseverplichtingen		IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
450	FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

8.2 Achtergestelde financiële verplichtingen

				Boekwaarde
				Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies	Tegen geamortiseerde kostprijs	Op basis van een kostprijsmethode
			Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5	IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
		Referenties nationale GAAP		Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9	Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47	Art. 8, lid 3, RJ
		Referenties nationale GAAP		010	020	030
010	Deposito’s	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36	ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36
020	Uitgegeven schuldbewijzen	Bijlage V.Deel 1.37	Bijlage V.Deel 1.37
030	ACHTERGESTELDE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN	Bijlage V.Deel 2.99-100	Bijlage V.Deel 2.99-100

10. Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Naar soort risico / Naar product of naar type markt				Boekwaarde				Reële waarde		Notionele waarde
								Positieve waarde	Negatieve waarde	Totaal handel	waarvan: verkocht
				Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en handel	waarvan: Financiële activa die op basis van een kostprijsmethode/ LOCOM zijn gewaardeerd	Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden of handel	waarvan: Financiële verplichtingen die op basis van een kostprijsmethode/LOCOM zijn gewaardeerd	Positieve waarde	Negatieve waarde	Totaal handel	waarvan: verkocht
			Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS	Bijlage V.Deel 2.120, 131		IFRS 9.BA.7(a); Bijlage V.Deel 2.120, 131				Bijlage V.Deel 2.133-135	Bijlage V.Deel 2.133-135
		Referenties nationale GAAP op basis van RJB		Bijlage V.Deel 1.17, Deel 2.120	Bijlage V.Deel 2.124	Bijlage V.Deel 1.25, Deel 2.120	Bijlage V.Deel 2.124	Bijlage V.Deel 2.132	Bijlage V.Deel 2.132	Bijlage V.Deel 2.133-135	Bijlage V.Deel 2.133-135
		Referenties nationale GAAP op basis van RJB		010	011	020	016	022	025	030	040
010	Rentetarieven	Bijlage V.Deel 2.129(a)	Bijlage V.Deel 2.129(a)
020	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139	Bijlage V.Deel 2.137-139
030	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
040	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
050	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
060	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
070	Eigen vermogen	Bijlage V.Deel 2.129(b)	Bijlage V.Deel 2.129(b)
080	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139	Bijlage V.Deel 2.137-139
090	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
100	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
110	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
120	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
130	Vreemde valuta en goud	Bijlage V.Deel 2.129(c)	Bijlage V.Deel 2.129(c)
140	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139	Bijlage V.Deel 2.137-139
150	Otc-opties	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
160	Otc overige	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
170	Georganiseerdemarktopties	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
180	Georganiseerde markt overige	Bijlage V.Deel 2.136	Bijlage V.Deel 2.136
190	Krediet	Bijlage V.Deel 2.129(d)	Bijlage V.Deel 2.129(d)
195	waarvan: economische afdekkingen onder gebruikmaking van de reëlewaardeoptie	Bijlage V.Deel 2.140	IFRS 9.6.7.1; Bijlage V.Deel 2.140
201	waarvan: andere economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-140	Bijlage V.Deel 2.137-140
210	Kredietverzuimswap
220	Creditspreadoptie
230	Totaleopbrengstenswap
240	Overige
250	Grondstoffen	Bijlage V.Deel 2.129(e)	Bijlage V.Deel 2.129(e)
260	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139	Bijlage V.Deel 2.137-139
270	Overige	Bijlage V.Deel 2.129(f)	Bijlage V.Deel 2.129(f)
280	waarvan: economische afdekkingen	Bijlage V.Deel 2.137-139	Bijlage V.Deel 2.137-139
290	DERIVATEN	Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.16(a)	IFRS 9.Bijlage A
300	waarvan: Otc - kredietinstellingen	Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142	Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142
310	waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen	Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)	Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)
320	waarvan: Otc - overige	Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)	Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

11. Hedge accounting

11.2 Derivaten – Hedge accounting onder nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico

Naar product of naar type markt

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Boekwaarde

Notionele waarde

Reële waarde

Positieve waarde

Negatieve waarde

Activa

waarvan: activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/LOCOM

Verplichtingen

waarvan: verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM

Totaal afdekking

waarvan: derivaten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM

waarvan: verkocht

waarvan: derivaten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM

Bijlage V.Deel 1.17, Deel 2.120

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 1.25, Deel 2.120

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 2.133-135

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 2.133-135

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Rentetarieven

Bijlage V.Deel 2.129(a)

020

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

030

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

040

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

050

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

060

Eigen vermogen

Bijlage V.Deel 2.129(b)

070

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

080

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

090

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

100

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

110

Vreemde valuta en goud

Bijlage V.Deel 2.129(c)

120

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

130

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

140

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

150

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

160

Krediet

Bijlage V.Deel 2.129(d)

170

Kredietverzuimswap

Bijlage V.Deel 2.136

180

Creditspreadoptie

Bijlage V.Deel 2.136

190

Totaleopbrengstenswap

Bijlage V.Deel 2.136

200

Overige

Bijlage V.Deel 2.136

210

Grondstoffen

Bijlage V.Deel 2.129(e)

220

Overige

Bijlage V.Deel 2.129(f)

230

DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING

Bijlage V.Deel 1.22, 26

231

waarvan: reëlewaardeafdekkingen

Bijlage V.Deel 2.143

232

waarvan: kasstroomafdekkingen

Bijlage V.Deel 2.143

233

waarvan: kostprijsafdekkingen

Bijlage V.Deel 2.143, 144

234

waarvan: afdekking van nettoinvesteringen in een buitenlandse activiteit

Bijlage V.Deel 2.143

235

waarvan: reëlewaardeafdekkingen van renterisico in portefeuille

Bijlage V.Deel 2.143

236

waarvan: kasstroomafdekkingen van renterisico in portefeuille

Bijlage V.Deel 2.143

240

waarvan: Otc - kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142

250

waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)

260

waarvan: Otc - overige

Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

18. Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.0 Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Bruto boekwaarde/Nominale waarde

Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie Bijlage V.Deel 2.119

Renderende

Niet-renderende

Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen

Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties

Niet-achterstallig of achterstallig ≤ 30 dagen

Achterstallig > 30 dagen ≤ 90 dagen

Waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig ≤ 90 dagen

Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 dagen

Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 jaar

Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar

Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar

Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar

Achterstallig > 7 jaar

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Waarvan: in wanbetaling

waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

waarvan: met bijzondere waardevermindering

waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1) Waarvan:Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) Waarvan:Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig ≤ 90 dagen

Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 dagen

Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 jaar

Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar

Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar

Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar

Achterstallig > 7 jaar

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

Ontvangen zekerheden m.b.t. renderende blootstellingen

Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen

Financieel financiële garanties voor renderende blootstellingen

Financieel financiële garanties voor niet-renderende blootstellingen

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 221

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

CRR art. 178; Bijlage V.Deel 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 221

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2. 222, 235

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.237(b)

Art. 4, lid 1, punt 95, CRR; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 239

005

Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s

Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2, 3

Bijlage V.Deel 2.2, 3

010

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

020

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

030

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

040

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

050

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

060

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

070

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

080

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

090

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

100

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

110

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

120

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

130

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

140

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

160

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

170

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

180

TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.233(a)

181

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

182

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

183

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

184

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

185

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

186

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

191

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

192

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

193

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

194

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

195

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

196

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

900

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

903

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

910

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

913

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

201

Bijlage V.Deel 2.233(b)

211

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

212

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

213

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

214

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

215

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

216

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

221

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

222

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

223

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

224

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

225

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

226

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

920

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

923

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

930

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

933

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

231

TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN WINST OF VERLIES OF HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.233(c), 234

330

SCHULDINSTRUMTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN

Bijlage V.Deel 2.217

335

VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.220

340

Verstrekte toegezegde leningen

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 113, 224

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 224

350

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

360

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

370

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

380

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

390

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

400

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

410

Verstrekte financiële garanties

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.112, 114, 225

IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 116, 225

420

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

430

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

440

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

450

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

460

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

470

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

480

Overige gedane toezeggingen

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 115, 224

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 115, 116, 224

490

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

500

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

510

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

520

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

530

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

540

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

550

BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING

Bijlage V.Deel 2.217

19. Informatie over respijtblootstellingen

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen

Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie Bijlage V.Deel 2.119

Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen

Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

waarvan: Renderende respijtblootstellingen op proef die, na tot de categorie niet-renderend te hebben behoord, zijn geherclassificeerd

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

waarvan: In wanbetaling

waarvan: Met bijzondere waardevermindering

waarvan: Verlening van respijtmaatregelen t.a.v. blootstellingen die voorafgaand aan de respijtverlening niet-renderend waren

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen

Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatregelen

Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Waarvan: Financieel ontvangen garanties m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-258

Bijlage V.Deel 2. 256, 259-262

Bijlage V.Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266

Bijlage V.Deel 2. 256(b), 261

Bijlage V.Deel 2. 259-263

Bijlage V.Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266

Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.264(a)

Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263

Bijlage V.Deel 2. 267

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 267

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-255

Bijlage V.Deel 2. 256, 259-262

Bijlage V.Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266

Bijlage V.Deel 2. 256(b), 261

Bijlage V.Deel 2. 259-263

Bijlage V.Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266

Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.264(b)

Art. 4, lid 1, punt 95, CRR; Bijlage V.Deel 2.264(a)

Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263

Bijlage V.Deel 2. 267

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 267

Bijlage V.Deel 2. 268

005

Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s

Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2, 3

Bijlage V.Deel 2.2, 3

010

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

020

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

030

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

040

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

050

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

060

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

070

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

080

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

090

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

100

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

110

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

120

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

130

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

140

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

160

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

180

TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.249(a)

181

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

182

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

183

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

184

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

185

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

186

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

191

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

192

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

193

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

194

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

195

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

196

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

900

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

903

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

910

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

201

Bijlage V.Deel 2.249(b)

211

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

212

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

213

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

214

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

215

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

216

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

221

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

222

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

223

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

224

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

225

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

226

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

920

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

923

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

930

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

231

TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE WINST-EN-VERLIESREKENING OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.249

330

SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN

Bijlage V.Deel 2.246

335

VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.247

340

Verstrekte toegezegde leningen

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 113, 246

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 246”

Template nummer	Naam van de template of van de groep templates
	DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]
	Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie]
1.1	Balans: activa
1.2	Balans: verplichtingen
1.3	Balans: eigen vermogen
2	Winst- en verliesrekening
	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij
4.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa
4.2.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies
4.2.2	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen
4.3.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat
4.4.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs
4.5	Achtergestelde financiële activa
5.1	Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product
6.1	Uitsplitsing van leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code
	Uitsplitsing van financiële verplichtingen
8.1	Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij
8.2	Achtergestelde financiële verplichtingen
	Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen
9.1.1	Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen
9.2	Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen
10	Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen
	Hedge accounting
11.1	Derivaten — Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking
	Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen
12.1	Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen
	Ontvangen zekerheden en garanties
13.1	Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden
13.2.1	Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de referentiedatum]
13.3.1	Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd
14	Reëlewaardehiërarchie tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten
	Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening
16.1	Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij
16.3	Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar instrument
	Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans
17.1	Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Activa
17.2	Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen
17.3	Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Verplichtingen
	Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen
18.0	Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen
18.1	Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen en voorschotten per tegenpartijsector
18.2	Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen
19	Respijtblootstellingen
	DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE]
	Geografische uitsplitsing
20.4	Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij
20.5	Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij
20.6	Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij
	DEEL 4 [JAARLIJKS]
	Groepsstructuur
40.1	Groepsstructuur: “per entiteit”

Template nummer	Naam van de template of van de groep templates
	DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]
	Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie]
1.1	Balansoverzicht: activa
1.2	Balansoverzicht: passiva
1.3	Balansoverzicht: aandelen
2	Winst-en-verliesrekening
	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij
4.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa
4.2.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies
4.2.2	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen
4.3.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat
4.4.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs
4.5	Achtergestelde financiële activa
4.6	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa voor handelsdoeleinden
4.7	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies
4.8	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen
4.9	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd
4.10	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden
5.1	Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product
6.1	Uitsplitsing van leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code
	Uitsplitsing van financiële verplichtingen
8.1	Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij
8.2	Achtergestelde financiële verplichtingen
	Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen
9.1	Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen
9.1.1	Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen
9.2	Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen
10	Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen
	Hedge accounting
11.1	Derivaten — Hedge accounting Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking
11.2	Derivaten — Hedge accounting op basis van nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico
	Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen
12.0	Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogensinstrumenten onder nationale GAAP
12.1	Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen
	Ontvangen zekerheden en garanties
13.1	Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden
13.2.1	Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de referentiedatum]
13.3.1	Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd
14	Reëlewaardehiërarchie tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten
	Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening
16.1	Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij
16.3	Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar instrument
16.4	Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar risico
	Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans
17.1	Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Activa
17.2	Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen
17.3	Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Verplichtingen
	Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen
18.0	Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen
18.1	Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — Leningen en voorschotten per tegenpartijsector
18.2	Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen
19	Respijtblootstellingen
	DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE]
	Geografische uitsplitsing
20.4	Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij
20.5	Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij
20.6	Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij
	DEEL 4 [JAARLIJKS]
	Groepsstructuur
40.1	Groepsstructuur: “per entiteit””

Templatenummer	Naam van de template of van de groep templates
	DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]
	Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie]
1.1	Balansoverzicht: activa
1.2	Balansoverzicht: passiva
1.3	Balans: eigen vermogen
2	Winst-verliesrekening
	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij
4.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa
4.2.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies
4.2.2	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen
4.3.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat
4.4.1	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs
4.5	Achtergestelde financiële activa
4.6	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa voor handelsdoeleinden
4.7	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille, gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in wint of verlies
4.8	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen
4.9	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd
4.10	Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden
5.1	Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product
	Uitsplitsing van financiële verplichtingen
8.1	Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij
8.2	Achtergestelde financiële verplichtingen
	Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen
9.1	Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen
9.1.1	Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen
10	Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen
	Hedge accounting
11.1	Derivaten — Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking
11.2	Derivaten — Hedge accounting op basis van nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico
	Wijzigingen in waarderingsaanpassingen en voorzieningen voor kredietverliezen
12	Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogensinstrumenten onder nationale GAAP
12.1	Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen
	Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen
18.0	Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen
18.1	Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — Leningen en voorschotten per tegenpartijsector
18.2	Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen
19	Respijtblootstellingen”