Balanspost (1)

Indeling van de balansposten

Waarderingsgrondslag

1

Goud en goudvorderingen

Fysiek goud, d.w.z. baren, munten, platen, klompjes, in voorraad of „nog te ontvangen”. Niet-fysiek goud, zoals direct opvraagbare tegoeden op gouddepositorekeningen (niet-verbijzonderde rekeningen), termijndeposito’s, alsmede goudvorderingen die voortkomen uit één van de volgende transacties: a) op- of afwaarderingen, en b) goudlocatie of swaps gericht op het verkrijgen van fysiek goud met een ander goudgehalte, indien het verschil tussen vrijgave en ontvangst meer dan één werkdag is

Marktwaarde

2

Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

In vreemde valuta luidende vorderingen op tegenpartijen ingezeten buiten het eurogebied, inclusief centrale banken van buiten het eurogebied

2.1

Vorderingen op het Internationaal Monetair Fonds (IMF)

a)  Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)

Nationale quota minus de saldi in euro die ter beschikking staan van het IMF. Rekening nr. 2 van het IMF (eurorekening voor algemene beheerskosten) kunnen onder deze post worden opgevoerd of onder de post „Verplichtingen jegens niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”

a)  Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)

Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

b)  Bijzondere trekkingsrechten (SDR’s)

Aangehouden SDR’s (bruto)

b)  Bijzondere trekkingsrechten (SDR’s)

Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

c)  Overige vorderingen

Algemene leningsovereenkomsten, leningen krachtens bijzondere leningsovereenkomsten, deposito’s in door het IMF beheerde trusts

c)  Overige vorderingen

Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

2.2

Tegoeden bij banken en beleggingen in effecten, externe leningen en overige externe activa

a)  Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”

Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting

a)  Tegoeden bij banken buiten het eurogebied

Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

b)  Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”

Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, gewone aandelen, als een deel van de externe reserves aangehouden beleggingsfondsen

c)  Externe leningen (deposito’s) aan niet-ingezetenen van het eurogebied m.u.v. leningen onder de actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”

c)  Externe leningen

Deposito’s tegen nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

d)  Overige externe activa

Bankbiljetten en munten van buiten het eurogebied

d)  Overige externe activa

Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

3

Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

a)  Beleggingen in effecten binnen het eurogebied m.u.v. effecten onder actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”

Door ingezetenen van het eurogebied uitgegeven promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, gewone aandelen, als een deel van de externe reserves aangehouden beleggingsfondsen

b)  Overige vorderingen op ingezetenen van het eurogebied m.u.v. de vorderingen onder actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”

Leningen, deposito’s, repotransacties met wederverkoopverplichting, diverse verstrekte leningen

b)  Overige vorderingen

Deposito’s en overige kredietverlening tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt

4

In euro luidende vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied

4.1

Tegoeden bij banken, beleggingen in effecten en leningen

a)  Tegoeden bij banken buiten het eurogebied anders deze onder actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”

In euro luidende rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effecten

a)  Tegoeden bij banken buiten het eurogebied

Nominale waarde

b)  Effecten uitgegeven door entiteiten buiten het eurogebied m.u.v. effecten onder de actiefpost 11.3 „Overige financiële activa” of actiefpost 7.1 „Voor monetairbeleidsdoeleinden aangehouden effecten”

Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven gewone aandelen, beleggingsfondsen, promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties en geldmarktpapier

c)  Leningen aan niet-ingezetenen van het eurogebied m.u.v. leningen onder actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”

c)  Leningen buiten het eurogebied

Deposito’s tegen nominale waarde

4.2

Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit onder het Wisselkoers-mechanisme II (ERM II)

Kredietverlening overeenkomstig de ERM II-voorwaarden

Nominale waarde

5

Kredietverlening aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met in euro luidende monetairbeleidstransacties

Posten 5.1 tot en met 5.5: transacties volgens de respectieve monetairbeleidsinstrumenten als beschreven in Richtsnoer (EU) 2015/510 van de Europese Centrale Bank (ECB/2014/60) (2)

5.1

Basisherfinancieringstransacties

Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een wekelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van één week

Nominale waarde of repokostprijs

5.2

Langerlopende herfinancieringstransacties

Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, gewoonlijk met een maandelijkse frequentie en een langere looptijd dan die van de basisherfinancieringstransacties

Nominale waarde of repokostprijs

5.3

Finetuningtransacties met wederinkoop

Transacties met wederinkoopverplichting, uitgevoerd op ad-hocbasis met finetuning oogmerk

Nominale waarde of repokostprijs

5.4

Structurele transacties met wederinkoop

Transacties met wederinkoopverplichting die de structurele positie van het Eurosysteem t.o.v. de financiële sector beïnvloeden

Nominale waarde of repokostprijs

5.5

Marginale beleningsfaciliteit

Faciliteit voor het verkrijgen van krediet tot de volgende ochtend tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet, op onderpand van beleenbare activa (permanente faciliteit)

Nominale waarde of repokostprijs

5.6

Kredieten uit hoofde van margestortingen

Aanvullend krediet voor kredietinstellingen op grond van waardestijgingen van onderliggende activa ten behoeve van ander aan deze kredietinstellingen verleend krediet

Nominale waarde of kostprijs

6

Overige vorderingen op kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro

Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost 7 „Effecten van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”, waaronder transacties die het gevolg zijn van de omzetting van de voormalige deviezenreserves van het eurogebied, en overige vorderingen. Correspondentrekeningen met niet-binnenlandse kredietinstellingen in het eurogebied. Overige vorderingen en transacties die niet samenhangen met monetaire beleidstransacties van het Eurosysteem

Nominale waarde of kostprijs

7

Effecten van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

7.1

Voor monetairbeleids-doeleinden aangehouden effecten

Voor monetairbeleidsdoeleinden aangehouden effecten (waaronder voor monetairbeleidsdoeleinden aangekochte effecten die zijn uitgegeven door supranationale of internationale organisaties of multilaterale ontwikkelingsbanken, ongeacht het land van vestiging). Voor finetuning aangekochte schuldbewijzen van de Europese Centrale Bank (ECB)

a)  Verhandelbare schuldbewijzen

Verantwoord afhankelijk van monetairbeleids-overwegingen:

i)  Marktprijs. Enige agio of disagio wordt afgeschreven

ii)  Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering (kostprijs wanneer de waardevermindering wordt gedekt door een voorziening onder passiefpost 13 b) „Voorzieningen”. Enige agio of disagio wordt afgeschreven

b)  Niet-verhandelbare schuldbewijzen

Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering. Enige agio of disagio wordt afgeschreven

7.2

Overige effecten

Effecten m.u.v. effecten onder actiefpost 7.1 „Voor monetairbeleidsdoeleinden aangehouden effecten” en onder actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”; promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier dat op termijnbasis („outright”) wordt aangehouden, waaronder begrepen in euro luidende overheidsobligaties daterend van vóór de Europese Monetaire Unie (EMU). Gewone aandelen en beleggingsfondsen

a)  Verhandelbare schuldbewijzen m.u.v. tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen

Marktprijs. Enige agio of disagio wordt afgeschreven

b)  Verhandelbare schuldbewijzen ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen

Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering. Enige agio of disagio wordt afgeschreven

c)  Niet-verhandelbare schuldbewijzen

Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering. Enige agio of disagio wordt afgeschreven

d)  Verhandelbare gewone aandelen

Marktprijs

e)  Verhandelbare beleggingsfondsen

Marktprijs

8

Overheidsschuld, luidende in euro

Vorderingen op overheden daterend van vóór de EMU (niet-verhandelbare effecten, leningen)

Deposito’s/leningen tegen nominale waarde, niet-verhandelbare effecten tegen kostprijs

9

Vorderingen binnen het Eurosysteem

9.1

Vorderingen in verband met de uitgifte van ECB-schuldbewijzen

Vorderingen binnen het Eurosysteem jegens nationale centrale banken (NCB’s) die voortvloeien uit de uitgifte van ECB-schuldbewijzen

Kostprijs

9.2

Vorderingen uit hoofde van de toedelingen van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem

Vorderingen uit hoofde van de uitgifte van bankbiljetten door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2010/29 van de Europese Centrale Bank (3)

Nominale waarde

9.3

Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)

Nettopositie van de volgende subposten:

a)  nettovorderingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en correspondentrekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettobedrag aan vorderingen en verplichtingen. Zie ook passiefpost 10.2 „Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”

a)  Nominale waarde

b)  overige in euro luidende vorderingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB aan de NCB’s

b)  Nominale waarde

10

Vereveningsposten

Saldi van vereveningsrekeningen (vorderingen), waaronder begrepen vorderingen uit hoofde van te incasseren cheques

Nominale waarde

11

Overige activa

11.1

Munten uit het eurogebied

Euromuntstukken

Nominale waarde

11.2

Materiële en immateriële vaste activa

Grond en gebouwen, meubilair en inventaris, inclusief computerapparatuur, software

Kostprijs minus afschrijving

Afschrijving is de systematische toedeling van het af te schrijven bedrag van een actief over de levensduur ervan. De levensduur is de periode waarin een vast actief verwacht wordt beschikbaar te zijn voor gebruik door de entiteit. De levensduur van individuele vaste activa kan systematisch worden herzien indien verwachtingen afwijken van eerdere schattingen. Belangrijke activa kunnen bestaan uit componenten met verschillende levensduur. De levensduur dient voor elk van dergelijke componenten individueel te worden beoordeeld.

De kostprijs van immateriële activa omvat de aanschafprijs van het immateriële actief. Overige directe of indirecte kosten dienen als uitgaven te worden geboekt

Kapitalisering van kosten: op basis van limiet (minder dan 10 000  EUR, excl. btw: geen kapitalisering)

11.3

Overige financiële activa

a)  Verhandelbare gewone aandelen

Marktprijs

b)  Verhandelbare beleggingsfondsen

Marktprijs

c)  Deelnemingen en niet-liquide gewone aandelen, en enige andere effecten aangehouden als permanente investeringen

Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering

d)  Beleggingen in dochtermaatschappijen of significante belangen

Netto activawaarde

e)  Verhandelbare schuldbewijzen m.u.v. tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen

Marktprijs. Agio’s/disagio’s worden afgeschreven

f)  Verhandelbare schuldbewijzen ingedeeld als schuldbewijzen aangehouden tot de vervaldag of aangehouden als een permanente investering

Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering. Enige agio of disagio wordt afgeschreven

g)  Niet-verhandelbare schuldbewijzen

Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering

h)  Tegoeden bij banken en leningen

Nominale waarde uitgedrukt in de koers op de deviezenmarkt als de tegoeden/deposito’s luiden in vreemde valuta’s

11.4

Herwaarderings-verschillen op instrumenten buiten-de-balans

Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps (tenzij dagelijkse variatiemarge van toepassing is), rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum

Nettopositie tussen termijn en contant, tegen de koers op de deviezenmarkt

11.5

Overlopende activa en vooruitbetaalde kosten

Inkomsten die in de verslagperiode niet opeisbaar zijn, maar er wel aan worden toegeschreven. Vooruitbetaalde kosten en betaalde opgebouwde rente, d.w.z. opgebouwde interest gekocht met een effect

Nominale waarde, deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers

11.6

Diversen

a)  Vooruitbetalingen, leningen, andere kleinere posten. Leningen op trustbasis

a)  Nominale waarde of kostprijs

b)  Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders

b)  Marktwaarde

c)  Netto pensioenactiva

c)  Conform artikel 25, lid 2

d)  Openstaande vorderingen en effecten die voortvloeien uit wanbetaling van in aanmerking komende wederpartijen of emittenten in het kader van monetairbeleidstransacties van het Eurosysteem

d)  Nominale/realiseerbare waarde (voor/na verrekening van verliezen)

e)  Activa of vorderingen (jegens derden) die toegeëigend en/of verkregen zijn in het kader van uitwinning van de door wederpartijen van het Eurosysteem aangeboden onderpand ingeval van wanbetaling

e)  Kostprijs (geconverteerd tegen de koers op de deviezenmarkt op het tijdstip van de verwerving indien financiële activa in vreemde munteenheden luiden)

12

Verlies over het boekjaar

Nominale waarde

Balanspost (1)

Indeling van de balansposten

Waarderingsgrondslag

1

Bankbiljetten in omloop

Eurobankbiljetten uitgegeven door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2010/29

Nominale waarde

2

Verplichtingen aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met in euro luidende monetairbeleids-transacties

Posten 2.1, 2.2, 2.3 en 2.5: deposito’s in euro als beschreven in Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)

2.1

Rekeningen-courant (met inbegrip van reserveverplichtingen)

Eurorekeningen van kredietinstellingen die zijn opgenomen in de lijst van financiële instellingen die overeenkomstig de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank (de „ESCB-statuten”) minimumreserves moeten aanhouden, met uitzondering van kredietinstellingen die zijn vrijgesteld van minimumreserveverplichtingen. Deze post bevat hoofdzakelijk rekeningen voor het aanhouden van minimumreserves en omvat geen tegoeden van kredietinstellingen die niet vrij beschikbaar zijn.

Nominale waarde

2.2

Depositofaciliteit

Girale deposito’s tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet (permanente faciliteit)

Nominale waarde

2.3

Termijndeposito’s

Wegens finetuningtransacties aangetrokken voor liquiditeitsverkrapping

Nominale waarde

2.4

Finetuningtransacties met wederinkoop

Monetairbeleidstransacties gericht op liquiditeitsverkrapping

Nominale waarde of repokostprijs

2.5

Deposito’s uit hoofde van margestortingen

Deposito’s van kredietinstellingen die voortkomen uit waardedalingen van onderliggende activa in verband met aan deze kredietinstellingen verstrekte kredieten

Nominale waarde

3

Overige verplichtingen aan kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro

Repotransacties met kredietinstellingen voor het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost 7 „Effecten van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”. Overige transacties die geen verband houden met monetairbeleidstransacties van het Eurosysteem. Middelen van kredietinstellingen die niet vrij beschikbaar zijn, en rekeningen van kredietinstellingen die vrijgesteld zijn van minimumreserverplichtingen.

Nominale waarde of repokostprijs

4

Uitgegeven ECB-schuldbewijzen

Schuldbewijzen als beschreven in Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60). Discontopapier dat is uitgegeven voor liquiditeitsverkrapping

Kostprijs. Enige disagio wordt afgeschreven

5

Verplichtingen aan overige ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

5.1

Overheid

Rekeningen-courant, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s

Nominale waarde

5.2

Overige passiva

Rekening-courant van personeel, bedrijven en cliënten, waaronder financiële instellingen die niet onderworpen zijn aan minimumreserveverplichtingen (zie passiefpost 2.1); repotransacties met financiële instellingen m.u.v. kredietinstellingen voor het beheer van effecten m.u.v. effecten onder passiefpost 11.3 „Overige financiële activa”; termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s

Nominale waarde

6

Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

Rekeningen-courant, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s waaronder rekeningen voor betalingsdoeleinden en voor het beheer van reserves. In euro luidende repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effecten. Saldi van TARGET2-rekeningen van centrale banken van lidstaten die de euro niet als munt hebben

Nominale waarde of repokostprijs

7

Verplichtingen aan ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

Rekeningen-courant. Verplichtingen uit hoofde van repotransacties; gewoonlijk beleggingen waarbij gebruik wordt gemaakt van deviezen of goud

Nominale waarde; omgerekend tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo

8

Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

8.1

Deposito’s, tegoeden en overige verplichtingen

Rekeningen-courant. Verplichtingen uit hoofde van repotransacties; gewoonlijk beleggingen waarbij gebruik wordt gemaakt van deviezen of goud

Nominale waarde; omgerekend tegen de koers op deviezenmarkt per jaarultimo

8.2

Verplichtingen uit hoofde van de kredietfaciliteit onder ERM II

Kredietverlening overeenkomstig de ERM II-voorwaarden

Nominale waarde; omgerekend tegen de koers op deviezenmarkt per jaarultimo

9

Tegenwaarde van door het IMF toegewezen bijzondere trekkingsrechten

In SDR luidende post, die de SDR’s aangeeft die oorspronkelijk aan het desbetreffende land/de desbetreffende NCB waren toegewezen

Nominale waarde; omgerekend tegen de koers op deviezenmarkt per jaarultimo

10

Verplichtingen binnen het eurosysteem

10.1

Verplichtingen uit hoofde van de overdracht van externe reserves

Balanspost van de ECB, luidende in euro

Nominale waarde

10.2

Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)

Nettopositie van de volgende subposten:

a)  nettoverplichtingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en correspondentrekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettobedrag aan vorderingen en verplichtingen. Zie ook actiefpost 9.3 „Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)”

a)  Nominale waarde

b)  overige in euro luidende verplichtingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB aan de NCB’s

b)  Nominale waarde

11

Vereveningsposten

Saldi van vereveningsrekeningen (verplichtingen), waaronder schulden uit hoofde van af te wikkelen girale overboekingen

Nominale waarde

12

Overige passiva

12.1

Herwaarderings-verschillen op instrumenten buiten de balans

Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps (tenzij dagelijkse variatiemarge van toepassing is), rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum

Nettopositie tussen termijn en contant, tegen de koers op de deviezenmarkt

12.2

Overlopende passiva

Kosten die in een toekomstige periode invorderbaar worden, maar betrekking hebben op de verslagperiode. Inkomsten die in de verslagperiode zijn ontvangen, maar betrekking hebben op een toekomstige periode

Nominale waarde, deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers

12.3

Diversen

a)  Belastingtussenrekeningen. Deviezenkrediet- of waarborgrekeningen. Repotransacties met financiële instellingen voor het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost 11.3 „Overige financiële activa”. Verplichte deposito’s, behalve reservedeposito’s. Overige kleinere posten. Verplichtingen op trustbasis

a)  Nominale waarde of (repo-)kostprijs

b)  Gouddeposito’s van rekeninghouders

b)  Marktwaarde

c)  Nettopensioenverplichtingen

c)  Conform artikel 25, lid 2

13

Voorzieningen

a)  Voor financiële risico’s, en voor andere doeleinden, bijv. verwachte toekomstige uitgaven en bijdragen overeenkomstig artikel 48.2 van de ESCB-statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken

a)  Kostprijs/nominale waarde

b)  Voor uit monetairbeleidstransacties voortvloeiende wederpartij- of kredietrisico’s

b)  Nominale waarde (gebaseerd op een waardering per jaarultimo door de Raad van bestuur)

14

Herwaarderingsrekeningen

a)  Herwaarderingsrekeningen voor de verwerking van prijsontwikkelingen voor goud, voor elk type in euro luidend effect, voor elk type in vreemde valuta luidend effect, voor opties, voor verschillen in marktwaardering betreffende renterisicoderivaten; herwaarderingsrekeningen voor de koersontwikkelingen van deviezen voor elke nettopositie in valuta, met inbegrip van deviezenswaps/deviezentermijnaffaires en SDR’s.

Specifieke herwaarderingsrekeningen in verband met bijdragen overeenkomstig artikel 48.2 van de ESCB-statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken. Zie artikel 14, lid 2.

a)  Herwaarderingsverschil tussen gemiddelde kostprijs en marktwaarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers

b)  Herwaarderingen van de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten (actief) met betrekking tot uitkeringen na afloop van het dienstverband zijn de nettopositie van de volgende subposten:

i)  actuariële winsten en verliezen in de contante waarde van de brutoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten;

ii)  het rendement op fondsbeleggingen, exclusief bedragen die in de nettorente op de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten (actief) zijn opgenomen;

iii)  enigerlei wijziging in de gevolgen van het actiefplafond, exclusief bedragen die in de nettorente op de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten (actief) zijn opgenomen.

b)  Conform artikel 25, lid 2

15

Kapitaal en reserves

15.1

Kapitaal

Volgestort kapitaal

Nominale waarde

15.2

Reserves

Wettelijke reserves overeenkomstig artikel 33 van de ESCB-statuten en bijdragen overeenkomstig artikel 48.2 van de ESCB-statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken

Nominale waarde

16

Winst over het boekjaar

Nominale waarde

(in miljoen EUR (1) )

Activa (2)

Verslagjaar

Vorig jaar

Passiva

Verslagjaar

Vorig jaar

1.  Goud en goudvorderingen

2.  Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

2.1.  Vorderingen op het IMF

2.2.  Tegoeden bij banken en beleggingen in effecten, externe leningen en overige externe activa

3.  Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

4.  Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

4.1.  Tegoeden bij banken, beleggingen in effecten en leningen

4.2.  Vorderingen uit hoofde van de ERM II-kredietfaciliteit

5.  Kredietverlening aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met in euro luidende monetairbeleidstransacties

5.1.  Basisherfinancieringstransacties

5.2.  Langerlopende herfinancieringstransacties

5.3.  Finetuningtransacties met wederinkoop

5.4.  Structurele transacties met wederinkoop

5.5.  Marginale beleningsfaciliteit

5.6.  Kredieten uit hoofde van margestortingen

6.  Overige vorderingen op kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro

7.  Effecten uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

7.1.  Voor monetairbeleidsdoeleinden aangehouden effecten

7.2.  Overige effecten

8.  Overheidsschuld, luidende in euro

9.  Vorderingen binnen het Eurosysteem

9.1.  Vorderingen ingevolge de uitgifte van ECB-schuldbewijzen

9.2.  Vorderingen uit hoofde van de toedelingen van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem

9.3.  Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)

10.  Vereveningsposten

11.  Overige activa

11.1.  Munten uit het eurogebied

11.2.  Materiële en immateriële vaste activa

11.3.  Overige financiële activa

11.4.  Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans

11.5.  Overlopende activa

11.6.  Diversen

12.  Verlies over het boekjaar

1.  Bankbiljetten in omloop

2.  Verplichtingen aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met in euro luidende monetairbeleidstransacties

2.1.  Rekeningen-courant (met inbegrip van reserveverplichtingen)

2.2.  Depositofaciliteit

2.3.  Termijndeposito's

2.4.  Finetuningtransacties met wederinkoop

2.5.  Deposito's uit hoofde van margestortingen

3.  Overige verplichtingen aan kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro

4.  Uitgegeven ECB-schuldbewijzen

5.  Verplichtingen aan overige ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

5.1.  Overheid

5.2.  Overige passiva

6.  Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

7.  Verplichtingen aan ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

8.  Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

8.1.  Deposito's, tegoeden en overige verplichtingen

8.2.  Verplichtingen uit hoofde van de ERM II-kredietfaciliteit

9.  Tegenwaarde van toegewezen bijzondere trekkingsrechten in het IMF

10.  Verplichtingen binnen het eurosysteem

10.1.  Verplichtingen uit hoofde van de overdracht van externe reserves

10.2.  Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)

11.  Vereveningsposten

12.  Overige passiva

12.1.  Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans

12.2.  Overlopende passiva

12.3.  Diversen

13.  Voorzieningen

14.  Herwaarderingsrekeningen

15.  Kapitaal en reserves

15.1.  Kapitaal

15.2.  Reserves

16.  Winst over het boekjaar

Totaal activa

Totaal passiva

(EUR miljoen (1))

Winst- en verliesrekening voor het boekjaar dat eindigt op 31 december …

Rapportage jaar

Vorig jaar

1.1.1.

Rentebaten uit externe reserves

1.1.2.

Rentebaten uit de toedeling van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem

1.1.3.

Overige rentebaten

1.1.

Rentebaten

1.2.1.

Vergoeding van vorderingen van NCB’s in verband met overgedragen externe reserves

1.2.2.

Overige rentelasten

1.2.

Rentelasten

1

Nettorentebaten

2.1.

Gerealiseerde winsten/verliezen uit financiële transacties

2.2.

Afwaarderingen van financiële activa en posities

2.3.

Overdracht naar/van voorzieningen voor financiële risico’s

2

Netto baten uit financiële transacties, afwaarderingen en voorzieningen voor risico’s

3.1.

Provisie- en commissiebaten

3.2.

Provisie- en commissielasten

3

Netto baten uit provisies en commissies (2)

4

Inkomsten uit gewone aandelen en deelnemingen

5

Overige baten

Totaal netto baten

6

Personeelskosten (3)

7

Administratiekosten (3)

8

Afschrijvingen op (im)materiële vaste activa

9

Diensten van bankbiljettenproductie (4)

10

Overige kosten

(Verlies)/Winst over het boekjaar

Besluit ECB/2010/21

PB L 35 van 9.2.2011, blz. 1

Besluit ECB/2012/30

PB L 356 van 22.12.2012, blz. 93

Besluit ECB/2013/52

PB L 33 van 4.2.2014, blz. 7

Besluit ECB/2014/55

PB L 68 van 13.3.2015, blz. 53

Besluit ECB/2015/26

PB L 193 van 21.7.2015, blz. 134

Besluit ECB/2010/21

Dit besluit

Artikel 3

Artikel 4

Artikel 6

Artikel 7

Artikel 7

Artikel 8

Artikel 8

Artikel 9

Artikel 9

Artikel 10

Artikel 10

Artikel 11

Artikel 11

Artikel 12

Artikel 12

Artikel 13

Artikel 13

Artikel 14

Artikel 14

Artikel 15

Artikel 15

Artikel 16

Artikel 16

Artikel 17

Artikel 17

Artikel 18

Artikel 18

Artikel 19

Artikel 19

Artikel 20

Artikel 20

Artikel 21

Artikel 21

Artikel 22

Artikel 22

Artikel 23

Artikel 23

Artikel 24

Artikel 24

Artikel 25

Artikel 25

Artikel 26

Artikel 26

Artikel 27