20.1.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

L 15/1

---

VERORDENING (EG) Nr. 24/2009 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 19 december 2008

houdende statistieken betreffende de activa en passiva van lege financiële instellingen die securitisatietransacties verrichten

(ECB/2008/30)

DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,

Gelet op de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank (hierna de „ESCB-statuten”), inzonderheid op artikel 5,

Gelet op Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad van 23 november 1998 met betrekking tot het verzamelen van statistische gegevens door de Europese Centrale Bank (1), inzonderheid op artikel 5, lid 1 en artikel 6, lid 4,

Overwegende hetgeen volgt:

(1)

Verordening (EG) nr. 2533/98 bepaalt in artikel 2, lid 1 dat de Europese Centrale Bank (ECB), ter vervulling van haar statistische rapportageverplichtingen, bijgestaan door de nationale centrale banken (NCB’s), bevoegd is tot het verzamelen van statistische gegevens binnen de perken van de referentiepopulatie van informatieplichtigen en van hetgeen nodig is om de taken van het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) uit te voeren. Uit Artikel 2, lid 2, onder a), van Verordening (EG) nr. 2533/98 blijkt dat lege financiële instellingen die zich bezighouden met securitisatietransacties (LFI’s) deel uitmaken van de refererentiepopulatie van informatieplichtigen voor de vervulling van de statistische rapportageverplichtingen van de ECB inzake onder meer monetaire en financiële statistieken. Verder is de ECB ingevolge artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2533/98 gehouden om de werkelijke populatie van informatieplichtigen te bepalen binnen de grenzen van de referentiepopulatie van informatieplichtigen en is zij gerechtigd om bepaalde categorieën informatieplichtigen geheel of gedeeltelijk vrij te stellen van hun rapportageverplichtingen.

(2)	Deze LFI-gegevens beogen de ECB de passende statistieken betreffende de financiële werkzaamheden van de LFI-subsector in de als één economisch gebied beschouwde deelnemende lidstaten te verschaffen.

(3)

Gezien de nauwe banden tussen de securitisatie-werkzaamheden van LFI’s en monetaire financiële instellingen (MFI’s), is een consistente, aanvullende en geïntegreerde verslaglegging door MFI’s en LFI’s vereist. Daarom dient de overeenkomstig deze Verordening geleverde statistische informatie samen met de gegevensverplichtingen voor MFI’s betreffende gesecuritiseerde leningen, zoals bepaald in Verordening (EG) nr. 25/2009 van de Europese Centrale Bank van 19 december 2008 betreffende de balans van de sector monetaire financiële instellingen (herschikking) (ECB/2008/32) (2) te worden beoordeeld.

(4)	Deze geïntegreerde rapportagemethode door LFI’s en MFI’s en de vrijstellingen van deze Verordening dient de rapportagelast voor rapportageplichtigen te minimaliseren en overlappingen te vermijden bij de rapportage van statistische informatie door LFI’s en MFI’s.

(5)	De NCB’s dienen het recht te hebben de LFI’s vrij te stellen van de rapportageverplichtingen die onredelijk hoge kosten teweeg zouden brengen in vergelijking met het voordeel voor de statistieken.

(6)

Hoewel krachtens artikel 34.1 van de ESCB-statuten aangenomen verordeningen geen rechten toekennen, noch verplichtingen opleggen aan niet-deelnemende lidstaten, geldt artikel 5 van de statuten van het ESCB voor alle lidstaten, ongeacht of zij al dan niet de euro aangenomen hebben. Overweging 17 van Verordening (EG) nr. 2533/98 verduidelijkt dat artikel 5 van de ESCB-statuten, samen met artikel 10 (vroeger artikel 5) van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap de verplichting inhoudt om op nationaal niveau alle maatregelen te nemen en uit te voeren die niet-deelnemende lidstaten dienstig achten voor de verzameling van de nodige statistische gegevens om te voldoen aan de door de ECB opgelegde rapportagevereisten, evenals voor het tijdig treffen van voorbereidingen op het gebied van de statistiek, zodat zij deelnemende lidstaten kunnen worden.

(7)	Het sanctieregime van de ECB zoals bepaald in artikel 7 van Verordening (EG) nr. 2533/98 geldt voor LFI’s,

HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

Artikel 1

Definities

Voor de toepassing van deze verordening wordt verstaan onder:

1.

„LFI”: een onderneming die overeenkomstig gemeenschapsrecht of nationaal recht is opgericht krachtens één van de volgende mogelijkheden: i) contractrecht als een door beheermaatschappij beheerd beleggingsfonds; ii) trustrecht; iii) vennootschapsrecht als een naamloze vennootschap met beperkte aansprakelijkheid of een besloten vennootschap; iv) een ander gelijkaardig mechanisme waarvan de hoofdactiviteit aan volgende criteria voldoet: a) zij beoogt één of meer securitisatietransacties uit te voeren dan wel voert deze uit en is gevrijwaard van het risico van faillissement of een andere vorm van in gebreke blijven van de initiator, en b) zij geeft het volgende uit, dan wel beoogt zulks te doen: effecten, eenheden van securitisatiefondsen, andere schuldbewijzen en/of financiële derivaten en/of zij is wettelijke of economische eigenaar of kan dit zijn van aan de uitgifte van effecten, eenheden van securitisatiefondsen, andere schuldbewijzen en/of financiële derivaten onderliggende activa die te koop aangeboden worden aan het publiek of verkocht worden op basis van onderhandse plaatsingen, en De volgende ondernemingen vallen niet onder de definitie van een LFI: — MFI’s in de zin van artikel 1 van Verordening (EG) nr. 25/2009 (ECB/2008/32) (3), — beleggingsfondsen (BF’s) in de zin van artikel 1 van Verordening (EG) nr. 958/2007 van de Europese Centrale Bank van 27 juli 2007 houdende statistieken betreffende de activa en passiva van beleggingsfondsen (ECB/2007/8) (4);

2.

„Securitisatie”: een transactie of regeling waarbij een activum of een pool van activa aan een van de initiator afgescheiden entiteit overgedragen wordt en gecreëerd werd voor securitisatie of daartoe dient en/of het kredietrisico van een activum of een pool van activa, of een deel ervan, overgedragen wordt aan de beleggers in de effecten, eenheden van securitisatiefondsen, andere schuldbewijzen en/of financiële derivaten die werden uitgegeven door een van de initiator afgescheiden entiteit en gecreëerd werd voor securitisatie of daartoe dient, en: a) bij een overdracht van een kredietrisico, wordt de overdracht voltooid door: — de economische overdracht van gesecuritiseerde activa aan een van de initiator afgescheiden entiteit die gecreëerd werd voor securitisatie of daartoe dient. Dit wordt gerealiseerd door de eigendomsoverdracht van de gesecuritiseerde activa van de initiator of door subdeelneming, of — het gebruik van kredietderivaten, garanties of andere gelijkaardige mechanismen, en b) als dergelijke effecten, eenheden van securitisatiefondsen, andere schuldbewijzen en/of financiële derivaten uitgegeven worden, zij geen betalingsverplichtingen van de initiator vormen;

3.	„Initiator”: de overdrager die de activa of een pool van activa en/of het kredietrisico van het activum of de pool van activa aan de securitisatiestructuur heeft overgedragen;

4.	„Deelnemende lidstaat”: een lidstaat die de euro heeft aangenomen;

5.	„Niet-deelnemende lidstaat”: een lidstaat die de euro niet heeft aangenomen;

6.	„Rapportageplichtige”: een rapportageplichtige in de zin van artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98;

7.

„Ingezetene”: een ingezetene in de zin van artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98. Binnen de context van deze Verordening, en bij gebreke van een significante fysische dimensie van een juridische entiteit, bepaalt het recht van het economische gebied de rechtspersoonlijkheid en daardoor het ingezetenschap van de entiteit. Als de entiteit geen rechtspersoonlijkheid heeft, wordt de statutaire vestigingsplaats als criterium gebruikt, namelijk het land wiens rechtssysteem de oprichting en het verdere bestaan van de entiteit beheerst;

8.	„MFI”: een monetaire financiële instelling in de zin van artikel 1 van Verordening (EG) nr. 25/2009 (ECB/2008/32);

9.	„Relevante NCB”: de NCB van de deelnemende lidstaat waarin de betrokken LFI ingezeten is;

10.

„Starten met de werkzaamheden”: alle met securitisatie verband houdende werkzaamheden, waaronder voorbereidingsmaatregelen, met uitzondering van de oprichting van een entiteit, die naar verwachting de securitisatie-werkzaamheden binnen de volgende zes maanden niet zal starten. Verricht een LFI werkzaamheden nadat de securitisatie-werkzaamheden voorzienbaar worden, dan betekent zulks dat met de werkzaamheden werd gestart.

Artikel 2

Populatie van informatieplichtigen

1.   In het grondgebied van een deelnemende lidstaat ingezeten LFI’s vormen de referentiepopulatie van informatieplichtigen. De referentiepopulatie van informatieplichtigen is onderworpen aan de verplichting van artikel 3, lid 2.

2.   De referentiepopulatie van informatieplichtigen, met uitsluiting van de LFI’s die volledig vrijgesteld werden krachtens artikel 5, lid 1 onder c), vormt de werkelijke populatie van informatieplichtigen. De werkelijke populatie van informatieplichtigen is onderworpen aan de rapportageverplichtingen van artikel 4, onder voorbehoud van de in artikel 5 vastgelegde vrijstellingen. De LFI’s die krachtens artikel 5, lid 3 hun jaarrekening rapporteren of die krachtens artikel 5, lid 5 onderworpen zijn aan ad hoc-rapportageverplichtingen, maken eveneens deel uit van de werkelijke populatie van informatieplichtigen.

3.   Verantwoordelijk voor de rapportage van de krachtens deze Verordening vereiste informatie zijn de personen die gerechtigd zijn om de LFI te vertegenwoordigen, of bij gebreke van een geformaliseerde vertegenwoordiging, personen die krachtens de toepasselijke nationale wetgeving aansprakelijk zijn voor de handelingen van de LFI, als de LFI geen rechtspersoonlijkheid heeft krachtens haar nationale wetgeving.

Artikel 3

Lijst van LFI’s voor statistische doeleinden

1.   De Directie van de ECB maakt voor statistische doeleinden een lijst van LFI’s op die de referentiepopulatie van informatieplichtigen vormen en houdt deze bij. De LFI’s geven overeenkomstig Richtsnoer ECB/2008/31 van 19 december 2008 tot wijziging van Richtsnoer ECB/2007/9 betreffende monetaire statistieken en statistieken inzake financiële instellingen en markten (herschikking) (5) aan de NCB’s de door deze gevraagde gegevens door. De NCB’s en de ECB stellen deze lijst, en de herzieningen ervan, op passende wijze ter beschikking, o.a. elektronisch, via het internet of, op verzoek van de betrokken rapportageplichtigen, in gedrukte vorm.

2.   Een LFI brengt de betrokken NCB binnen de week vanaf de datum waarop de LFI haar werkzaamheden heeft gestart op de hoogte van haar bestaan, ongeacht of zij verwacht onderworpen te zijn aan de periodieke rapportageverplichting krachtens deze verordening.

3.   Als de meest recent beschikbare elektronische versie van de lijst waarnaar wordt verwezen in lid 1 onjuist is, legt de ECB echter geen sancties op aan entiteiten die niet naar behoren aan hun rapportageverplichtingen hebben voldaan voor zover aan de vereisten van lid 2 werd voldaan en de entiteit te goeder trouw afging op de onjuiste lijst.

Artikel 4

Statistische rapportageverplichtingen en rapportageregels op kwartaalbasis

1.   De werkelijke populatie van informatieplichtigen levert op kwartaalbasis aan de relevante NCB gegevens betreffende de aan het kwartaaleinde uitstaande bedragen, financiële transacties en afschrijvingen/afwaarderingen van de activa en passiva van de LFI’s, zulks overeenkomstig de bijlagen I en II.

2.   Voor zover de in lid 1 genoemde gegevens afgeleid kunnen worden overeenkomstig de statistische nimumkwaliteitsnormen van bijlage III, kunnen de NCB’s de krachtens lid 1 vereiste statistische gegevens betreffende door LFI’s uitgegeven en aangehouden effecten effectsgewijs verzamelen.

3.   Onverminderd de rapportageregels van bijlage II, worden alle activa en passiva van LFI’s krachtens deze verordening gerapporteerd overeenkomstig de rapportageregels zoals bepaald in de desbetreffende nationale wetgeving tot tenuitvoerlegging van de Richtlijn 86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen (6). De regels inzake financiële administratie in de desbetreffende nationale wetgeving tot tenuitvoerlegging van de Vierde Richtlijn 78/660/EEG van de Raad van 25 juli 1978 op basis van artikel 54, lid 3 onder g), van het Verdrag betreffende de jaarrekening van bepaalde vennootschapsvormen (7) zijn van toepassing op LFI’s die niet binnen het toepassingsgebied vallen van de nationale wet tot tenuitvoerlegging van Richtlijn 86/635/EEG. Andere relevante nationale of internationale standaarden of praktijken voor jaarrekeningen zijn van toepassing op LFI’s die niet vallen onder de nationale wetgeving tot tenuitvoerlegging van deze richtlijnen.

4.   Indien lid 3 de rapportage van instrumenten op basis van de actuele marktwaarde vereist, kunnen NCB’s de LFI’s vrijstellen van de rapportage van deze instrumenten op basis van actuele marktwaarde als de kosten voor de LFI daarvoor onredelijk hoog zouden zijn. In dat geval passen LFI’s de waardering toe die gebruikt wordt voor beleggersrapporten.

5.   Als de beschikbare gegevens overeenkomstig de nationale marktpraktijken verwijzen naar om het even welke datum binnen een kwartaal, kunnen de NCB’s de rapportageplichtigen toestaan deze kwartaalgegevens in plaats daarvan te rapporteren, mits deze gegevens vergelijkbaar zijn en rekening wordt gehouden met significante transacties tussen deze datum en het einde van het kwartaal.

6.   Een LFI mag, in overeenstemming met de desbetreffende NCB, in plaats van afschrijvingen/afwaarderingen van lid 1 andere informatie leveren op basis waarvan de NCB de vereiste gegevens betreffende afschrijvingen/afwaarderingen kan afleiden.

Artikel 5

Vrijstellingen

1.   De NCB’s kunnen de volgende vrijstellingen van de rapportageverplichtingen van artikel 4 verlenen:

a)

Voor door MFI’s van het eurogebied geïnitieerde leningen die uitgesplitst zijn naar looptijd, sector en ingezetenschap van de debiteuren, en indien de MFI’s de gesecuritiseerde leningen in de zin van Verordening (EG) nr. 25/2009 (ECB/2008/32) blijven aflossen, kunnen de NCB’s vrijstellingen verlenen van de rapportageplicht betreffende deze leningen. Verordening (EG) nr. 25/2009 (ECB/2008/32) stipuleert de rapportage van deze gegevens.

b)

De NCB’s kunnen LFI’s vrijstellen van alle in bijlage I vastgelegde rapportageverplichtingen, afgezien van de verplichting om in elke deelnemende lidstaat op kwartaalbasis gegevens betreffende het uitstaande kwartaalultimobedrag van de totale activa te rapporteren, op voorwaarde dat LFI’s die bijdragen tot de geaggregeerde kwartaalrekening van activa/passiva minstens 95 % van alle activa van de LFI vertegenwoordigen in termen van uitstaande bedragen. De NCB’s controleren tijdig of aan deze voorwaarde wordt voldaan, teneinde met ingang van het begin van elk kalenderjaar een vrijstelling te verlenen of, zo nodig, in te trekken.

c)

Voor zover de gegevens van artikel 4 overeenkomstig de statistische minimumkwaliteitsnormen, zoals vastgelegd in bijlage III, kunnen worden afgeleid uit andere statistische, openbare of gegevensbronnen van toezichthouders en onverminderd de subalinea’s a en b, kunnen de NCB’s, na overleg met de ECB, de rapportageplichtigen volledig of gedeeltelijk vrijstellen van de rapportageverplichtingen van bijlage I bij deze Verordening.

2.   De LFI’s kunnen, mits de desbetreffende NCB voorafgaand toestemming verleent, afzien van de vrijstellingen van lid 1 en de volledige rapportageverplichtingen van artikel 4 nakomen.

3.   LFI’s die genieten van een vrijstelling in de zin van lid 1 onder c), rapporteren de jaarrekening, als deze niet openbaar toegankelijk is, binnen zes maanden na het einde van de referentieperiode of zo snel mogelijk daarna, aan de desbetreffende NCB, zulks overeenkomstig de toepasselijke nationale wettelijke praktijken in de lidstaat van ingezetenschap van de LFI. De desbetreffende NCB stelt de LFI’s in kennis van deze op hen toepasselijke rapportageverplichting.

4.   De desbetreffende NCB trekt de vrijstelling van lid 1 onder c) in als de gegevens inzake statistische normen die vergelijkbaar zijn met de in deze verordening vastgelegde normen gedurende drie opeenvolgende rapportageperiodes niet tijdig ter beschikking werden gesteld aan de desbetreffende NCB, ongeacht of dit al dan niet toe te rekenen is aan de betrokken LFI. Zoals uiteengezet in artikel 4 beginnen de LFI’s met de gegevensrapportage, zulks ten laatste drie maanden na de datum waarop de desbetreffende NCB de rapportageplichtigen in kennis heeft gesteld van de ingetrokken vrijstelling.

5.   Onverminderd lid 3, kunnen de NCB’s ad hoc rapportageverplichtingen opleggen aan LFI’s met een vrijstelling in de zin van lid 1 onder c), zulks om te voldoen aan de vereisten van deze Verordening. LFI’s rapporteren de op ad hoc basis gevraagde informatie binnen 15 werkdagen na het verzoek van de desbetreffende NCB.

Artikel 6

Uiterste data

De NCB geven de ECB gegevens door betreffende geaggregeerde kwartaalactiva en -passiva betreffende de balansposities van LFI’s in elke deelnemende lidstaat, en wel uiterlijk aan het einde van de 28e werkdag volgend op het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben. De NCB’s leggen uiterste data vast voor de ontvangst van gegevens van de rapportageplichtigen.

Artikel 7

Minimumnormen en nationale rapportageprocedures

1.   De LFI’s voldoen aan de rapportageverplichtingen waaraan zij onderworpen zijn in overeenstemming met de minimumnormen voor de transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, als vastgelegd in bijlage III.

2.   De NCB’s definiëren de door de werkelijke populatie van informatieplichtigen te volgen rapportageprocedures en passen deze toe overeenkomstig nationale kenmerken. De NCB’s verzekeren dat deze rapportageprocedures de vereiste statistische gegevens opleveren en een nauwkeurige controle mogelijk maken van de naleving van de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen zoals vastgelegd in bijlage III.

Artikel 8

Verificatie en gedwongen verzameling

De NCB’s oefenen het recht tot verificatie of verzameling van de gegevens die informatieplichtigen krachtens deze verordening dienen te verstrekken uit, onverminderd het recht van de ECB om deze rechten zelf uit te oefenen. De NCB’s oefenen deze rechten met name uit wanneer een tot de werkelijke populatie van informatieplichtigen behorende instelling niet voldoet aan de minimumnormen voor transmissie, nauwkeurigheid, conceptuele naleving en herzieningen, zoals vastgelegd in bijlage III bij deze verordening.

Artikel 9

Eerste rapportage

1.   Een LFI die de werkzaamheden startte vóór 25 maart 2009, stelt de desbetreffende NCB in kennis van haar bestaan tegen eind maart 2009, ongeacht of deze al dan niet verwacht onderworpen te zijn aan de periodieke rapportage krachtens deze Verordening.

2.   Een LFI die de werkzaamheden startte na 24 maart 2009 stelt de desbetreffende NCB in kennis van haar bestaan overeenkomstig artikel 3, lid 2.

3.   De eerste rapportage overeenkomstig de op de LFI toepasselijke statistische rapportagevereisten van artikel 4 en 5 begint met de kwartaalgegevens vanaf december 2009. De eerste gegevensrapportage betreft slechts uitstaande bedragen.

4.   LFI’s die de werkzaamheden na 31 december 2009 starten, rapporteren bij de eerste rapportage gegevens op kwartaalbasis, teruggaand tot de eerste securitisatietransactie.

5.   LFI’s die de werkzaamheden starten nadat hun lidstaat de euro na 31 december 2009 heeft aangenomen, rapporteren bij de eerste rapportage gegevens op kwartaalbasis, teruggaand tot op de eerste securitisatietransactie.

Artikel 10

Slotbepaling

Deze verordening treedt in werking op de 20-ste dag volgende op de publicatie in het Publicatieblad van de Europese Unie.

---

(1)  PB L 318 van 27.11.1998, blz. 8.

(2)  Zie bladzijde 14 van dit Publicatieblad.

(3)  Is nog niet gepubliceerd in het Publicatieblad.

(4)  PB L 211 van 11.8.2007, blz. 8.

(5)  Is nog niet gepubliceerd in het Publicatieblad.

(6)  PB L 372 van 31.12.1986, blz. 1.

(7)  PB L 222 van 30.6.2006, blz. 1.

---

---

---

---