(1)

Verordening (EU) nr. 1073/2013 van de Europese Centrale Bank van 18 oktober 2013 houdende statistieken betreffende de activa en passiva van beleggingsfondsen (ECB/2013/38) (2) moet ingrijpend worden gewijzigd, met name in het licht van de noodzaak om aanvullende en frequentere statistische gegevens over beleggingsfondsen te verzamelen. Omwille van de duidelijkheid dient de verordening derhalve te worden herschikt.

(2)

Verordening (EG) nr. 2533/98 bepaalt dat de Europese Centrale Bank (ECB), bijgestaan door de nationale centrale banken (NCB’s), ter vervulling van haar statistische rapportageverplichtingen bevoegd is tot het verzamelen van statistische gegevens binnen de grenzen van de referentiepopulatie van informatieplichtigen en van hetgeen nodig is om de taken van het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) uit te voeren. Uit artikel 2, lid 2, punt a), van die verordening volgt dat beleggingsfondsen deel uitmaken van de referentiepopulatie van informatieplichtigen voor de doeleinden van vervulling van de statistische rapportagevereisten van de ECB, onder meer op het gebied van monetaire en financiële statistieken.

(3)

De ECB is ingevolge artikel 3 van dezelfde verordening gehouden om de werkelijke populatie van informatieplichtigen te bepalen uit de referentiegroep van informatieplichtigen en is gerechtigd om bepaalde categorieën informatieplichtigen geheel of gedeeltelijk vrij te stellen van hun rapportageverplichtingen. De populatie van beleggingsfondsen die onder deze verordening vallen dient alternatieve beleggingsinstellingen (abi’s) en instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) te omvatten die gevestigd zijn op het grondgebied van de lidstaten, als gedefinieerd in Richtlijn 2011/61/EU van het Europees Parlement en de Raad (3) (abi-beheerdersrichtlijn) en Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (4) (icbe-richtlijn).Teneinde de consistentie en vergelijkbaarheid van de statistieken te waarborgen, is het belangrijk dat alle entiteiten die zijn ingedeeld in de subsector “beleggingsfondsen m.u.v. GMF’s (S.124)” van het Europees systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie (ESR 2010), zoals vastgelegd in Verordening (EU) nr. 549/2013 van het Europees Parlement en de Raad (5), worden opgenomen in de werkelijke populatie van informatieplichtigen. In sommige gevallen kan de definitie van beleggingsfondsen derhalve entiteiten omvatten die niet binnen het toepassingsgebied van de abi-beheerdersrichtlijn of de icbe-richtlijn vallen.

(4)

Hoewel de krachtens artikel 34.1 van de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank (hierna de “ESCB-statuten” genoemd) vastgestelde verordeningen geen rechten toekennen, noch verplichtingen opleggen aan lidstaten die de euro niet als munt hebben (hierna de “niet-eurogebiedlidstaten” genoemd), geldt artikel 5 van de ESCB-statuten zowel voor eurogebiedlidstaten als voor niet-eurogebiedlidstaten. Overweging 17 van Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad verwijst naar het feit dat artikel 5 van de ESCB-statuten, samen met artikel 4, lid 3, van het Verdrag betreffende de Europese Unie, de verplichting inhoudt om op nationaal niveau alle maatregelen te ontwerpen en toe te passen die de niet-eurogebiedlidstaten dienstig achten voor de verzameling van de statistische gegevens die nodig zijn om te voldoen aan de door de ECB opgelegde statistische rapportagevereisten, evenals voor het tijdig treffen van voorbereidingen op het gebied van statistieken, opdat zij eurogebiedlidstaten kunnen worden.

(5)

Teneinde zijn taken uit te voeren, met name het bepalen en uitvoeren van monetair beleid en het bijdragen tot de stabiliteit van het financiële stelsel, verlangt het ESCB hoogwaardige statistische gegevens over de financiële activiteiten van beleggingsfondsen. Het belangrijkste doel van deze gegevens is om de ECB een volledig statistisch beeld te geven van de subsector beleggingsfondsen in de lidstaten die de euro als munt hebben (hierna de “eurogebiedlidstaten” genoemd), die als één economisch gebied worden beschouwd. Informatie uit andere regelgevende of commerciële bronnen die momenteel beschikbaar is geeft geen voldoende volledig statistisch beeld van de subsector beleggingsfondsen dat nodig is om ESCB-taken uit te voeren, vanwege beperkingen in termen van reikwijdte, dekking en het soort beschikbare gegevens, de kwaliteit van de gegevens en de mate van harmonisatie van de uit die bronnen afkomstige gegevens.

(6)

Het verzamelen van statistische gegevens over de financiële activiteiten van beleggingsfondsen is noodzakelijk om te voorzien in regelmatige analytische behoeften en ad hoc analytische behoeften en om de ECB te ondersteunen bij het uitvoeren van monetaire en financiële analyses. Deze statistische gegevens worden door het ESCB ook gebruikt om andere statistieken op te stellen, met name met betrekking tot de financiële rekeningen, de betalingsbalans en de internationale investeringspositie van het eurogebied. Daartoe zijn statistische gegevens met betrekking tot aan aandeelhouders van beleggingsfondsen toe te rekenen beleggingsinkomsten vereist, die kunnen worden afgeleid uit de krachtens deze verordening vereiste gegevens over inkomsten en vergoedingen. Om de rapportagelast voor deze vereisten tot een minimum te beperken, kan een deel van de gegevens over inkomens door de betrokken NCB worden geraamd en zijn de gegevens over vergoedingen alleen op jaarbasis vereist.

(7)

De uit hoofde van deze verordening verzamelde statistische gegevens worden gebruikt om zowel geaggregeerde als fondsgewijze statistieken inzake beleggingsfondsen samen te stellen en andere door de ECB verzamelde bronnen van statistische gegevens aan te vullen. Ook moet ervoor worden gezorgd dat die statistische gegevens effectief kunnen worden geïntegreerd met die andere bronnen, met inbegrip van statistieken over aangehouden effecten die zijn verzameld overeenkomstig Verordening (EU) nr. 1011/2012 van de Europese Centrale Bank (ECB/2012/24) (6), het register van gegevens over instellingen en gelieerde ondernemingen (RIAD) dat is opgesteld overeenkomstig Richtsnoer (EU) 2018/876 van de Europese Centrale Bank (ECB/2018/16) (7) en de gecentraliseerde effectendatabank (CSDB), die is opgesteld overeenkomstig Richtsnoer (EU) 2022/971 van de Europese Centrale Bank (ECB/2022/25) (8). Dit maakt een doelmatig en kosteneffectief gebruik mogelijk van bij informatieplichtigen verzamelde statistische gegevens, waardoor de consistentie en vergelijkbaarheid ervan, en daarmee de relevantie en waarde voor analytische doeleinden worden vergroot.

(8)

Alvorens deze verordening betreffende de definitie en oplegging van statistische rapportagevereisten vast te stellen, heeft de ECB de baten en kosten van de verzameling van nieuwe statistische gegevens beoordeeld overeenkomstig artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2533/98 en is zij van oordeel dat nieuwe en frequentere statistieken, met inbegrip van statistische gegevens over de door de aandeelhouders van het beleggingsfonds betaalde maandelijkse inkomsten en jaarlijkse vergoedingen, door het beleggingsfonds uitgekeerde dividenden en gegevens over de classificatie van het beleggingsfonds nodig zijn om de kwaliteit en beschikbaarheid van gegevens voor gebruikers van statistieken over beleggingsfondsen bij de uitvoering van de ESCB-taken te verbeteren. De ECB heeft eveneens de Europese Commissie geraadpleegd over de ontwerpverordening en heeft opmerkingen ontvangen.

(9)

Deze verordening stelt in de eerste plaats vereisten vast met betrekking tot beleggingsfondsen. Het is evenwel mogelijk dat volledige statistische gegevens over houders van door beleggingsfondsen uitgegeven aandelen aan toonder niet rechtstreeks bij beleggingsfondsen beschikbaar zijn. Daarom moeten er regelingen worden getroffen om de NCB’s in staat te stellen die statistische gegevens ook uit andere bronnen en entiteiten te verzamelen, in overeenstemming met de meest doeltreffende en nauwkeurige methoden die op nationaal niveau beschikbaar zijn.

(10)

Teneinde de rapportagelast te beperken moeten NCB’s de benodigde gegevens over beleggingsfondsen van de werkelijke populatie van informatieplichtigen kunnen verzamelen als onderdeel van een breder statistisch rapportagekader, op voorwaarde dat de vervulling van de door de ECB opgelegde statistische vereisten niet wordt belemmerd en de verzameling van de gegevens op deze wijze consistent is met de statistische beginselen die ten grondslag liggen aan de door het ESCB geproduceerde Europese statistieken, zoals uiteengezet in artikel 3 bis van Verordening (EG) nr. 2533/98. Met het oog op het vergroten van transparantie is het in dergelijke gevallen passend dat informatieplichtigen in kennis worden gesteld van het feit dat de statistische gegevens voor andere doeleinden worden verzameld.

(11)

Gezien de aanzienlijke groei van het belang van de subsector beleggingsfondsen voor de transmissie van het monetaire beleid en het toezicht op en de beoordeling van de financiële stabiliteit, is meer gedetailleerde statistische informatie op maandbasis nodig. Dit zal het mogelijk maken tijdiger beleidsadvies te geven en de kwaliteit van de analyse te verbeteren, bijvoorbeeld door gebeurtenissen en causaliteit in de economie en de financiële markten beter in kaart te brengen en het opnemen van de gegevens en de daarmee verband houdende analyse in de regelmatige beleidsnota’s aan de Raad van bestuur aanzienlijk te vergemakkelijken.

(12)

Tenende ervoor te zorgen dat de rapportagelast niet buitensporig is, dienen NCB’s vrijstellingen aan beleggingsfondsen te kunnen verlenen met inachtneming van bepaalde vereisten en limieten. Het moet mogelijk zijn om beleggingsfondsen bepaalde vrijstellingen van de waardering van hun activa onder voorbehoud van beperkingen in frequentie en tijd te verlenen, zodat zij tijdelijk aan de rapportagevereisten kunnen voldoen met een frequentie en een tijdschema die beter aansluiten bij die beperkingen. Daarnaast moet het mogelijk zijn om aan beleggingsfondsen vrijstellingen te verlenen inzake effectsgewijze rapportage van effecten zonder geldige identificatiecodes, indien deze een lage marktwaarde hebben in verhouding tot het totaal aan aangehoude effecten op nationaal niveau of op het individuele niveau van het beleggingsfonds.

(13)

Het verzamelen van effectgewijze gegevens in het kader van deze verordening geschiedt overeenkomstig de definities van Verordening (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

(14)

De kwaliteit van de door de ECB verzamelde statistische gegevens en uitgevoerde analyses zou worden verbeterd als zij in het kader van de abi-beheerdersrichtlijn en de icbe-richtlijn gerapporteerde gegevens zou ontvangen van de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) die nodig zijn voor het uitvoeren van de ESCB-taken. De ECB moet daarom met de ESMA samenwerken bij het nastreven van haar doelstellingen uit hoofde van deze verordening en ernaar streven de productie van de voor deze doelstellingen te gebruiken statistische gegevens doelmatiger te maken, onder meer door onnodige overlappingen en inconsistenties tussen de rapportagekaders voor ESCB-taken en toezichtdoeleinden te verminderen, en door gegevensstandaardisering, efficiënte uitwisseling en gebruik van gegevens te verbeteren.

(15)

De in artikel 8 van Verordening (EG) nr. 2533/98 vastgelegde normen voor de bescherming en het gebruik van vertrouwelijke statistische gegevens, die het mogelijk maken dergelijke informatie met de Europese toezichthoudende autoriteiten te delen indien dat voor de uitvoering van hun taken nodig is, dienen van toepassing te zijn.

(16)

Artikel 7, lid 1, van Verordening (EG) nr. 2533/98 bepaalt dat de ECB bevoegd is sancties op te leggen aan informatieplichtigen die niet voldoen aan de in ECB-verordeningen of -besluiten vastgelegde statistische rapportageverplichtingen.

(17)

Teneinde de passende continuïteit in de rapportage van statistische gegevens over beleggingsfondsen te waarborgen, dienen de vereisten die vóór de datum van toepassing van deze verordening van kracht waren voor de gehele overgangsperiode te gelden.

(18)

Het is noodzakelijk om een procedure op te zetten om op doeltreffende wijze technische wijzigingen in de bijlagen bij deze verordening aan te brengen, op voorwaarde dat dergelijke wijzigingen het onderliggende conceptuele kader niet veranderen en de rapportagelast niet aantasten. Dienovereenkomstig dient de directie van de ECB in staat te zijn om bij het volgen van deze procedure dergelijke technische wijzigingen met inachtneming van de standpunten van het Comité statistieken van het ESCB uit te voeren.

(19)

Teneinde de continuïteit in de rapportage van statistische gegevens over beleggingsfondsen te waarborgen en ervoor te zorgen dat de tenuitvoerlegging met ingang van 1 december 2025 van start kan gaan, moet deze verordening onverwijld in werking treden. Zij dient echter niet eerder dan 1 december 2025 te worden toegepast, zodat de NCB’s voldoende tijd hebben om zich voor te bereiden op de relevante rapportagevereisten. Om ervoor te zorgen dat de NCB’s vrijstellingen uit hoofde van deze verordening op een deugdelijke rechtsgrondslag verlenen en om ervoor te zorgen dat deze vrijstellingen tijdig ter kennis van informatieplichtigen kunnen worden gebracht, dienen deze bepalingen inzake vrijstellingen van toepassing te zijn vanaf de datum van inwerkingtreding van deze verordening.

(20)

Gezien nationale boekhoudregels die het bepaalde beleggingsfondsen mogelijk maken hun activa minder frequent dan maandelijks te waarderen, wordt het niet langer noodzakelijk geacht dat de Raad van bestuur deze categorieën vastlegt. Zoals bepaald in deze verordening, wordt het passend geacht dat de NCB’s dergelijke vrijstellingen kunnen verlenen gezien de beperkte categorieën beleggingsfondsen waarop deze van toepassing kunnen zijn. Besluit (EU) 2015/32 van de Europese Centrale Bank (ECB/2014/62) (9) moet derhalve worden ingetrokken,

1)

“beleggingsfonds”: een instelling voor collectieve belegging die:

Voor de toepassing van deze verordening worden als beleggingsfondsen beschouwd:

Voor de toepassing van deze verordening worden niet als beleggingsfondsen beschouwd:

2)

“ingezeten”: gevestigd op het grondgebied van een lidstaat. Een juridische entiteit is gevestigd op het grondgebied van een lidstaat waar zij een vergunning heeft of is geregistreerd of waar zij haar statutaire zetel heeft. Indien de entiteit geen rechtspersoonlijkheid heeft, is zij gevestigd waar zij haar woonplaats heeft, gelet op de lidstaat waarvan het rechtssysteem de oprichting en het bestaan van de entiteit beheerst;

3)

“betrokken NCB”: de NCB van de eurogebiedlidstaat waarin het beleggingsfonds ingezeten is;

4)

“effectgewijze gegevens”: gegevens uitgesplitst naar individuele effecten;

5)

“aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen”: aandelen of rechten, ook in de vorm van aandelenkapitaal, uitgegeven door beleggingsfondsen die voor statistische doeleinden in de lijst van beleggingsfondsen zijn opgenomen, met inbegrip van aandelen/rechten van deelneming op naam in beleggingsfondsen en aandelen/rechten van deelneming aan toonder in beleggingsfondsen;

6)

“aandelen/rechten van deelneming op naam in beleggingsfondsen”: aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen waarvoor overeenkomstig nationale wetgeving een register wordt bijgehouden, waarin de houders van de aandelen/rechten van deelneming en hun ingezetenschap en institutionele sector worden vermeld;

7)

“aandelen/rechten van deelneming aan toonder in beleggingsfondsen”:

8)

“monetaire financiële instelling” (MFI): “monetaire financiële instelling (MFI)” als gedefinieerd in artikel 2, punt 1), van Verordening (EU) 2021/379 (ECB/2021/2);

9)

“overige financiële intermediairs m.u.v. verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen” (OFI’s): “overige financiële intermediairs m.u.v. verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen” als gedefinieerd in de punten 2.86 tot en met 2.94 van bijlage A bij Verordening (EU) nr. 549/2013 van het Europees Parlement en de Raad (12), met uitzondering van lege financiële instellingen die securitisatietransacties verrichten (LFI’s) als gedefinieerd in punt 2.90 van die bijlage;

10)

“bewaarnemer”: een entiteit die behoort tot de “sector financiële instellingen” als gedefinieerd in punt 2.55 van bijlage A bij Verordening (EU) nr. 549/2013 en die financiële instrumenten voor rekening van cliënten bewaart en beheert, met inbegrip van bewaarneming en daarmee samenhangende diensten zoals contanten- en/of zekerhedenbeheer als beschreven in deel B, punt 1), van bijlage I bij Richtlijn 2014/65/EU van het Europees Parlement en de Raad (13);

11)

“instellingen voor collectieve belegging in effecten” (icbe’s): “instellingen voor collectieve belegging in effecten” als bedoeld in artikel 1, lid 2), van Richtlijn 2009/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (14);

12)

“beleggingsfondsen met uitzondering van icbe’s”: beleggingsfondsen die geen icbe’s in de zin van punt 11) zijn.

a)

de in Richtlijn 86/635/EEG (16) en in andere toepasselijke internationale standaarden vastgelegde boekhoudregels toepassen;

b)

marktwaarderingsmethoden toepassen, voor zover deze beschikbaar zijn;

c)

alle alle financiële activa en passiva op brutobasis rapporteren;

d)

de statistische gegevens op basis van de meest recente beschikbare activawaarderingen rapporteren,overeenkomstig de in artikel 5 neergelegde frequentie en de krachtens artikel 8, lid 1, door NCB’s vastgestelde rapportagetermijnen.