32021R2284

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
Uitvoeringsverordening - 2021/2284 - EN - EUR-Lex

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 32021R2284

Help

Uitvoeringsverordening (EU) 2021/2284 van de Commissie van 10 december 2021 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) 2019/2033 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft toezichtrapportage en openbaarmakingen door beleggingsondernemingen (Voor de EER relevante tekst)

PB L 458 van 22.12.2021, pp. 48–172 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Legal status of the document In force: This act has been changed. Current consolidated version: 20/11/2025

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/2284/oj

HTML

PDF

Official Journal

22.12.2021

Publicatieblad van de Europese Unie

L 458/48

UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2021/2284 VAN DE COMMISSIE

van 10 december 2021

tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) 2019/2033 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft toezichtrapportage en openbaarmakingen door beleggingsondernemingen

(Voor de EER relevante tekst)

DE EUROPESE COMMISSIE,dd

Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,

Gezien Verordening (EU) 2019/2033 van het Europees Parlement en de Raad van 27 november 2019 betreffende prudentiële vereisten voor beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordeningen (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 en (EU) nr. 806/2014 (1), en met name artikel 49, lid 2, en artikel 54, lid 3,

Overwegende hetgeen volgt:

(1)

De in artikel 54 van Verordening (EU) 2019/2033 vastgestelde rapportagevereisten voor beleggingsondernemingen moeten worden toegesneden op de bedrijfsactiviteiten van de beleggingsondernemingen en evenredig zijn aan de schaal en complexiteit van verschillende beleggingsondernemingen. Die vereisten dienen met name rekening te houden met het feit dat bepaalde beleggingsondernemingen volgens de voorwaarden van artikel 12 van Verordening (EU) 2019/2033 als klein en niet-verweven moeten worden beschouwd.

(2)

Volgens artikel 54, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 moeten kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen informatie rapporteren over de omvang en samenstelling van hun eigen vermogen, hun eigenvermogensvereisten, de basis voor de berekening van hun eigenvermogensvereisten, en de omvang van de activiteiten met betrekking tot de voorwaarden van artikel 12, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. Kleine en niet-verweven ondernemingen hoeven de informatie dus niet met dezelfde mate van detail te rapporteren als beleggingsondernemingen die onder Verordening (EU) 2019/2033 vallen. De rapportagetemplates voor de berekening van de K-factor hoeven dus niet te gelden voor kleine en niet-verweven ondernemingen. Voorts zijn kleine en niet-verweven ondernemingen, overeenkomstig artikel 54, lid 2, derde alinea, van Verordening (EU) 2019/2033, vrijgesteld van rapportage over concentratierisico en kunnen bevoegde autoriteiten kleine en niet-verweven ondernemingen vrijstellen van de verplichting om te rapporteren over liquiditeitsvereisten.

(3)

Alle beleggingsondernemingen die onder Verordening (EU) 2019/2033 vallen, moeten het profiel en de omvang van hun activiteiten rapporteren zodat de bevoegde autoriteiten kunnen beoordelen of die beleggingsondernemingen aan de voorwaarden van artikel 12 van Verordening (EU) 2019/2033 voldoen om als kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen te worden ingedeeld.

(4)

Om voor transparantie ten aanzien van hun beleggers en de ruimere markten te zorgen, moeten beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen volgens artikel 46 van Verordening (EU) 2019/2033 de in deel zes van die verordening vermelde informatie openbaar maken. Voor kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen gelden die openbaarmakingsvereisten alleen wanneer zij aanvullend-tier 1-instrumenten uitgeven, om zo de beleggers in die instrumenten transparantie te bieden.

(5)

Deze verordening moet voorzien in templates en tabellen waarmee beleggingsondernemingen voldoende brede en vergelijkbare informatie kunnen verstrekken over de samenstelling en kwaliteit van hun eigen vermogen. Meer bepaald moeten er een template worden ingevoerd voor kwantitatieve rapportage over de samenstelling van het eigen vermogen alsmede een flexibele template over de reconciliatie van het vereiste toetsingsvermogen met de gecontroleerde jaarrekening. Om diezelfde reden moet er ook een template komen met informatie over de meest relevante kenmerken van door de beleggingsonderneming uitgegeven eigenvermogensinstrumenten.

(6)

Om de uitvoering van rapportage- en openbaarmakingsvereisten te vereenvoudigen, moet de coherentie tussen rapportage- en openbaarmakingstemplates worden versterkt. De template voor de openbaarmaking van de samenstelling van het eigen vermogen moet dus nauw worden afgestemd op de daarmee samenhangende rapportagetemplate over de omvang en samenstelling van het eigen vermogen. Om diezelfde reden moet de template voor de openbaarmaking over volledige reconciliatie van het eigen vermogen met de gecontroleerde jaarrekeningen flexibel zijn, in die zin dat de uitsplitsing in de template gebaseerd moet zijn op de uitsplitsing van de balans in de gecontroleerde jaarrekeningen van de beleggingsonderneming. Voorts moet de template voor de openbaarmaking over de belangrijkste kenmerken van het vereiste toetsingsvermogen een vaste template zijn en moet de complexiteit ervan afhangen van de complexiteit van de eigenvermogensinstrumenten.

(7)

Om te vermijden dat de compliancekosten voor beleggingsondernemingen niet onredelijk toenemen en dat de datakwaliteit behouden blijft, moeten de rapportage- en openbaarmakingsverplichtingen naar inhoud onderling maximaal worden afgestemd. Daarom dienen de standaarden die voor zowel rapportage- als openbaarmakingsvereisten van toepassing zijn, in één verordening te worden opgenomen.

(8)	Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische reguleringsnormen die de Europese Bankautoriteit (“EBA”) na raadpleging van de Europese Autoriteit voor effecten en markten (ESMA) bij de Commissie heeft ingediend.

(9)

De EBA heeft open publieke raadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen waarop deze verordening is gebaseerd, de mogelijke kosten en baten ervan geanalyseerd en het advies van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad (2) opgerichte Stakeholdergroep bankwezen ingewonnen,

HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

HOOFDSTUK I

TOEZICHTRAPPORTAGE

Artikel 1

Rapportagereferentiedata

1. De in artikel 54, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 gevraagde informatie wordt gerapporteerd zoals die beschikbaar is op de volgende rapportagereferentiedata:

a)	kwartaalrapportage: 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december;

b)	jaarrapportage: 31 december.

2. De in lid 1 genoemde rapportagereferentiedata kunnen worden aangepast wanneer beleggingsondernemingen volgens nationale wetgeving hun financiële informatie mogen rapporteren op basis van het einde van hun boekjaar dat afwijkt van het kalenderjaar, zodat de kwartaalrapportage van informatie om de drie maanden van het betrokken boekjaar plaatsvindt en de jaarrapportage per ultimo van het boekjaar.

Artikel 2

Indieningsdata voor de rapportage

1. De in artikel 54, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 gevraagde informatie wordt gerapporteerd zoals die op de volgende indieningsdata aan het eind van de werkdag beschikbaar is:

a)	kwartaalrapportage: 12 mei, 11 augustus, 11 november en 11 februari;

b)	jaarrapportage: 11 februari.

2. Wanneer de dag voor het indienen van de rapportage in de lidstaat van de bevoegde autoriteit waarbij de rapportage moet worden ingeleverd, op een feestdag of op een zaterdag of zondag valt, wordt de rapportage op de eerstvolgende werkdag ingediend.

3. Wanneer beleggingsondernemingen hun financiële informatie rapporteren op rapportagereferentiedata die zijn aangepast op basis van het einde van hun boekjaar zoals beschreven in artikel 1, lid 2, van deze verordening, kunnen de indieningsdata dienovereenkomstig worden aangepast, zodat vanaf de aangepaste rapportagereferentiedatum dezelfde periode voor het indienen van de informatie wordt aangehouden.

4. Beleggingsondernemingen mogen ongecontroleerde cijfers indienen. Wanneer gecontroleerde cijfers afwijken van ingediende ongecontroleerde cijfers, worden de herziene, gecontroleerde cijfers onverwijld ingediend. Voor de toepassing van dit artikel zijn “ongecontroleerde cijfers” cijfers waarvoor geen controleverklaring is afgegeven door een externe accountant, terwijl gecontroleerde cijfers cijfers zijn die zijn gecontroleerd door een externe accountant die daarvoor een controleverklaring heeft afgegeven.

5. Correcties van de ingediende rapportage worden onverwijld bij de bevoegde autoriteiten ingediend.

Artikel 3

Toepassing van rapportagevereisten op individuele basis

Om op individuele basis aan de rapportagevereisten van artikel 54 van Verordening (EU) 2019/2033 te voldoen, rapporteren beleggingsondernemingen de in de artikelen 5, 6 en 7 van deze verordening genoemde informatie volgens de daarin genoemde frequentie.

Artikel 4

Toepassing van rapportagevereisten op geconsolideerde basis

Om op geconsolideerde basis aan de rapportagevereisten van artikel 54 van Verordening (EU) 2019/2033 te voldoen, rapporteren beleggingsondernemingen de in de artikelen 5 en 6 van deze uitvoeringsverordening genoemde informatie volgens de daarin vastgestelde frequentie.

Artikel 5

Format en frequentie van de rapportage door beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen

1. Beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen rapporteren op kwartaalbasis de door artikel 54, leden 1 en 2, van Verordening (EU) 2019/2033 voorgeschreven informatie aan de hand van de in bijlage I bij deze verordening vastgestelde templates overeenkomstig de in bijlage II bij deze verordening gegeven instructies.

2. Beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen die overeenkomstig artikel 21, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 het RtM K-factorvereiste op basis van het K-NPR bepalen, rapporteren op kwartaalbasis de in de templates C 18.00 tot en met C 24.00 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 van de Commissie (3) vermelde informatie overeenkomstig de in deel 2 van bijlage II bij die uitvoeringsverordening gegeven instructies.

3. Beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen die gebruikmaken van de afwijking van artikel 25, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033, rapporteren op kwartaalbasis de in template C 34.02 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 vermelde informatie overeenkomstig de in deel 2 van bijlage II bij die uitvoeringsverordening gegeven instructies.

4. Beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen die gebruikmaken van de afwijking van artikel 25, lid 5, tweede alinea, van Verordening (EU) 2019/2033, rapporteren op kwartaalbasis de in template C 25.00 van bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 vermelde informatie overeenkomstig de in deel 2 van bijlage II bij die uitvoeringsverordening gegeven instructies.

Artikel 6

Format en frequentie van de rapportage door kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen

1. Kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen rapporteren op jaarbasis de in de templates van bijlage III bij deze verordening vermelde informatie overeenkomstig de instructies van bijlage IV bij deze verordening. Beleggingsondernemingen die aanspraak kunnen maken op de in artikel 43, lid 1, tweede alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 bedoelde vrijstelling, zijn vrijgesteld van de verplichting om de in template IF 09.01 van bijlage III bij deze verordening vermelde informatie in te dienen.

Artikel 7

Format en frequentie van de rapportage door voor artikel 8 van Verordening (EU) 2019/2033 in aanmerking komende entiteiten

In afwijking van artikel 4 van deze verordening rapporteren de in artikel 8, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 bedoelde entiteiten die voor de toepassing van dat artikel in aanmerking komen, op kwartaalbasis de in de templates van bijlage VIII bij deze verordening vermelde informatie overeenkomstig de in bijlage IX bij deze verordening gegeven instructies.

Artikel 8

Nauwkeurigheid van data en informatie waarvan indieningen vergezeld moeten gaan

1. Beleggingsondernemingen dienen de in deze verordening bedoelde informatie in de door bevoegde autoriteiten formats voor data-uitwisseling en -presentatie in volgens de definitie van datapunten uit het Data Point Model (DPM) en de validatievoorschriften in bijlage V, en houden zich daarbij aan de volgende voorschriften:

a)	bij het indienen van data wordt niet-gevraagde of niet-toepasselijke informatie achterwege gelaten;

numerieke waarden worden op de volgende wijze als feitelijke informatie ingediend:

i)	datapunten van het datatype “Monetair” worden met een minimale nauwkeurigheid van duizendtallen gerapporteerd;

ii)	datapunten van het datatype “Percentage” worden met een minimale nauwkeurigheid van vier cijfers achter de komma uitgedrukt;

iii)	datapunten van het datatype “Geheel getal” worden zonder cijfers achter de komma en tot op de eenheid nauwkeurig gerapporteerd.

2. Beleggingsondernemingen worden geïdentificeerd aan de hand van hun identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI). Rechtspersonen en tegenpartijen die geen beleggingsondernemingen zijn, worden geïdentificeerd aan de hand van hun LEI (voor zover beschikbaar).

3. Informatie die beleggingsondernemingen op basis van deze verordening indienen, gaat van de volgende informatie vergezeld:

a)	rapportagereferentiedatum en referentieperiode;

b)	rapportagevaluta;

c)	standaard voor financiële verslaglegging;

d)	identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI) van de rapporterende instelling;

e)	consolidatiekring.

HOOFDSTUK II

OPENBAARMAKING DOOR BELEGGINGSONDERNEMINGEN

Artikel 9

Openbaarmakingsbeginselen

1. Voor overeenkomstig deze verordening openbaar te maken informatie gelden de volgende beginselen:

a)	voor openbaarmakingen geldt dezelfde mate van interne verificatie als voor het in het financieel verslag van de beleggingsonderneming opgenomen managementverslag;

openbaarmakingen zijn duidelijk en worden gepresenteerd in een voor gebruikers begrijpelijke vorm en worden via een toegankelijk medium gecommuniceerd. Belangrijke berichten worden speciaal gemarkeerd en zijn gemakkelijk te vinden. Complexe kwesties worden in eenvoudige taal uitgelegd. Onderling samenhangende informatie wordt gebundeld gepresenteerd;

c)	openbaarmakingen zijn betekenisvol en consistent in de tijd, zodat gebruikers van informatie deze kunnen vergelijken voor verschillende openbaarmakingsperiodes;

kwantitatieve openbaarmakingen gaan vergezeld van kwalitatieve toelichtingen en alle overige aanvullende informatie die noodzakelijk kan zijn om deze openbaarmakingen voor de gebruikers van die informatie begrijpelijk te maken, waarbij met name wordt gewezen op significante wijzigingen in bepaalde openbaarmakingen ten opzichte van de informatie in vorige openbaarmakingen.

Artikel 10

Openbaarmaking van het eigen vermogen door beleggingsondernemingen

Beleggingsondernemingen doen de overeenkomstig artikel 49, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 verlangde openbaarmakingen over eigen vermogen aan de hand van de templates van bijlage VI bij deze verordening en overeenkomstig de desbetreffende instructies in bijlage VII bij deze verordening.

Artikel 11

Algemene bepalingen inzake openbaarmakingen

1. Bij de openbaarmaking van de in artikel 10 van deze verordening bedoelde informatie zien beleggingsondernemingen erop toe dat numerieke waarden op de volgende wijze als feitelijke informatie worden ingediend:

a)	kwantitatieve monetaire data worden met een minimale nauwkeurigheid van duizendtallen openbaar gemaakt;

b)	als “Percentage” openbaar gemaakte kwantitatieve data worden met een minimale nauwkeurigheid van vier cijfers achter de komma uitgedrukt.

2. Bij de openbaarmaking van de in artikel 10 van deze verordening bedoelde informatie zien beleggingsondernemingen erop toe dat bij de data ook alle volgende informatie wordt verschaft:

a)	referentiedatum en referentieperiode voor de openbaarmaking;

b)	openbaarmakingsvaluta;

c)	naam en, in voorkomend geval, de identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI) van de openbaarmakende entiteit;

d)	standaard voor financiële verslaglegging (in voorkomend geval);

e)	de consolidatiekring (in voorkomend geval).

HOOFDSTUK III

SLOTBEPALINGEN

Artikel 12

Inwerkingtreding

Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.

Gedaan te Brussel, 10 december 2021.

Voor de Commissie

De voorzitter

Ursula VON DER LEYEN

(1) PB L 314 van 5.12.2019, blz. 1.

(2) Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Bankautoriteit), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/78/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 12).

(3) Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 van de Commissie van 17 december 2020 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de toepassing van Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 (PB L 97 van 19.3.2021, blz. 1).

BIJLAGE I

RAPPORTAGE VOOR BELEGGINGSONDERNEMINGEN NIET ZIJNDE KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN

TEMPLATES BELEGGINGSONDERNEMINGEN
Templatenummer	Templatecode	Naam template/groep templates	Verkorte naam
		EIGEN VERMOGEN: omvang, samenstelling, vereisten en berekening
1	I 01.00	Eigen vermogen	I1
2,1	I 02.01	Eigenvermogensvereisten	I2.1
2,2	I 02.02	Kapitaalratio’s	I2.2
3	I 03.00	Berekening vastekostenvereisten	I3
4	I 04.00	Berekeningen totale K-factorvereiste	I4
		KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN
5	I 05.00	Omvang activiteiten – Toetsing drempels	I5
		K-FACTORVEREISTEN – AANVULLENDE DETAILS
6,1	I 06.01	Activa onder beheer – AUM aanvullende details	I6.1
6,2	I 06.02	Gemiddelde waarde totale maandelijkse AUM	I6.2
6,3	I 06.03	Aangehouden gelden cliënten – CMH aanvullende details	I6.3
6,4	I 06.04	Gemiddelde waarde totale dagelijkse CMH	I6.4
6,5	I 06.05	Activa onder bewaring en beheer – ASA aanvullende details	I6.5
6,6	I 06.06	Gemiddelde waarde totale dagelijkse ASA	I6.6
6,7	I 06.07	Verwerkte orders van cliënten – COH aanvullende details	I6.7
6,8	I 06.08	Gemiddelde waarde totale dagelijkse COH	I6.8
6,9	I 06.09	K-Nettopositierisico – K-NPR aanvullende details	I6.9
6,1	I 06.10	Verleende clearingmarge – CMG aanvullende details	I6.10
6,11	I 06.11	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie – TCD aanvullende details	I6.11
6,12	I 06.12	Dagelijkse transactiestroom – DTF aanvullende details	I6.12
6,13	I 06.13	Gemiddelde waarde totale dagelijkse DTF	I6.13
		CONCENTRATIERISICO
7	I 07.00	K-CON – aanvullende details	I7
8,1	I 08.01	Niveau van concentratierisico – Aangehouden gelden cliënten	I8.1
8,2	I 08.02	Niveau van concentratierisico – Activa onder bewaring en beheer	I8.2
8,3	I 08.03	Niveau van concentratierisico – Totaal eigen kasmiddelen gestort	I8.3
8,4	I 08.04	Niveau van concentratierisico – Totale opbrengsten	I8.4
8,5	I 08.05	Blootstellingen in de handelsportefeuille	I8.5
8,6	I 08.06	Posten niet-handelsportefeuille en buiten balansstelling	I8.6
		LIQUIDITEITSVEREISTEN
9	I 09.00	Liquiditeitsvereisten	I9

I 01.00 – SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN (I 1)

Rijen	Post	Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	EIGEN VERMOGEN
0020	TIER 1-KAPITAAL
0030	TIER 1-KERNKAPITAAL
0040	Volgestorte kapitaalinstrumenten
0050	Agio
0060	Ingehouden winsten
0070	Ingehouden winsten voorgaande jaren
0080	In aanmerking komende winst
0090	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat
0100	Overige reserves
0110	Als tier 1-kernkapitaal opgenomen minderheidsbelangen
0120	Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters
0130	Overige middelen
0140	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL
0150	(-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten
0160	(-) Direct bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten
0170	(-) Indirect bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten
0180	(-) Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten
0190	(-) Verlies van het lopende boekjaar
0200	(-) Goodwill
0210	(-) Andere immateriële activa
0220	(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen
0230	(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen
0240	(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen
0250	(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft
0260	(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft
0270	(-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds
0280	(-) Andere aftrekkingen
0290	Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
0300	AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
0310	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
0320	Agio
0330	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
0340	(-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten
0350	(-) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten
0360	(-) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten
0370	(-) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten
0380	(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft
0390	(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft
0400	(-) Andere aftrekkingen
0410	Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
0420	TIER 2-KAPITAAL
0430	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
0440	Agio
0450	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL
0460	(-) Eigen tier 2-instrumenten
0470	(-) Direct bezit tier 2-instrumenten
0480	(-) Indirect bezit tier 2-instrumenten
0490	(-) Synthetisch bezit tier 2-instrumenten
0500	(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft
0510	(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft
0520	Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

I 02.01 - EIGENVERMOGENSVEREISTEN (I2.1)

Rijen	Post	Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Eigenvermogensvereisten
0020	Permanent minimumkapitaalvereiste
0030	Vastekostenvereiste
0040	Totale K-factorvereiste
	Overgangseigenvermogensvereisten
0050	Overgangsvereiste op basis van eigenvermogensvereisten VKV
0060	Overgangsvereiste op basis van vastekostenvereiste
0070	Overgangsvereiste voor beleggingsondernemingen waarvoor voordien alleen een aanvangskapitaalvereiste gold
0080	Overgangsvereiste op basis van aanvangskapitaalvereiste bij vergunningverlening
0090	Overgangsvereiste voor beleggingsondernemingen zonder vergunning om bepaalde diensten te verrichten
0100	Overgangsvereiste van ten minste 250 000 EUR
	Pro-memorieposten
0110	Aanvullend-eigenvermogensvereiste
0120	Aanvullend-eigenvermogensvereiste guidance
0130	Totaal eigenvermogensvereiste

IF 02.02 – KAPITAALRATIO’S (IF 2.2)

Rijen	Post	Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Tier 1-kernkapitaalratio
0020	Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kernkapitaal
0030	Tier 1-ratio
0040	Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kapitaal
0050	Eigen-vermogensratio
0060	Overschot(+)/Tekort(-) aan totaal kapitaal

I 03.00 – BEREKENING VASTEKOSTENVEREISTE (I 3)

		Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Vastekostenvereiste
0020	Jaarlijkse vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering
0030	Totale kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering
0040	Waarvan: Door derden namens de beleggingsondernemingen gemaakte vaste kosten
0050	(-) Totale aftrekkingen
0060	(-) Personeelsbonussen en andere beloningen
0070	(-) Deelnemingen van werknemers, directeuren en vennoten in nettowinst
0080	(-) Andere discretionaire betalingen van winst en variabele beloningen
0090	(-) Gedeelde te betalen provisies en vergoedingen
0100	(-) Aan CTP’s betaalde vergoedingen, courtage en andere lasten die aan cliënten worden doorberekend
0110	(-) Vergoedingen aan verbonden agenten
0120	(-) Aan cliënten betaalde rente over gelden van cliënten naar de discretie van de onderneming
0130	(-) Eenmalige kosten uit niet-reguliere activiteiten
0140	(-) Uitgaven voor belastingen
0150	(-) Verliezen door handel voor eigen rekening in financiële instrumenten
0160	(-) Contractuele overeenkomsten voor winst- en verliesafdracht
0170	(-) Uitgaven voor grondstoffen
0180	(-) Betalingen aan een fonds voor algemene bankrisico’s
0190	(-) Uitgaven voor reeds van het eigen vermogen afgetrokken posten
0200	Projectie vaste kosten van het lopende jaar
0210	Mutatie vaste kosten (%)

I 04.00 – BEREKENINGEN TOTALE K-FACTORVEREISTE (I 4)

		Factorbedrag	K-factorvereiste
Rijen	Post	0010	0020
0010	TOTALE K-FACTORVEREISTE
0020	Risk-to-Client (RtC)
0030	Activa onder beheer
0040	Aangehouden gelden cliënten – Op gescheiden rekeningen
0050	Aangehouden gelden cliënten – Op niet-gescheiden rekeningen
0060	Activa onder bewaring en beheer
0070	Verwerkte orders van cliënten – Contante transacties
0080	Verwerkte orders van cliënten – Derivatentransacties
0090	Risk-to-market (RtM)
0100	K-Nettopositierisicovereiste (K-NPR)
0110	Verleende clearingmarge
0120	Risk-to-Firm (RtF)
0130	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie
0140	Dagelijkse transactiestroom (DTF) – Contante transacties
0150	Dagelijkse transactiestroom (DTF) – Derivatentransacties
0160	K-concentratierisicovereiste (K-CON)

I 05.00 – OMVANG ACTIVITEITEN – TOETS DREMPELS (I 5)

		Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	(Gecombineerde) activa onder beheer (AUM)
0020	(Gecombineerde) verwerkte orders van cliënten – Contante transacties
0030	(Gecombineerde) verwerkte orders van cliënten – Derivaten
0040	Activa onder bewaring en beheer
0050	Aangehouden gelden cliënten
0060	Dagelijkse transactiestroom – Contante transacties en derivatentransacties
0070	Nettopositierisico
0080	Verleende clearingmarge
0090	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie
0100	(Gecombineerde) posten binnen en buiten de balanstelling
0110	Gecombineerde totale jaarlijkse bruto-inkomsten
0120	Totale jaarlijkse bruto-inkomsten
0130	(-) Intragroepsdeel van de jaarlijkse bruto-inkomsten
0140	Waarvan: inkomsten uit ontvangst en doorgifte van orders
0150	Waarvan: inkomsten uit uitvoering orders
0160	Waarvan: inkomsten uit handel voor eigen rekening
0170	Waarvan: inkomsten uit vermogensbeheer
0180	Waarvan: inkomsten uit beleggingsadvies
0190	Waarvan: inkomsten uit het overnemen van financiële instrumenten of plaatsen van financiële instrumenten met plaatsingsgarantie
0200	Waarvan: inkomsten uit het plaatsen zonder plaatsingsgarantie
0210	Waarvan: inkomsten uit de exploitatie van een MTF
0220	Waarvan: inkomsten uit de exploitatie van een OTF
0230	Waarvan: inkomsten uit bewaring en beheer van financiële instrumenten
0240	Waarvan: inkomsten uit toekenning van kredieten of leningen aan beleggers
0250	Waarvan: inkomsten uit advisering aan ondernemingen inzake kapitaalstructuur, bedrijfsstrategie en daarmee samenhangende aangelegenheden, alsmede advisering en dienstverrichting op het gebied van fusies en overnames van ondernemingen
0260	Waarvan: inkomsten uit valutadiensten
0270	Waarvan: beleggingsonderzoek en financiële analyse
0280	Waarvan: inkomsten uit diensten met betrekking tot het overnemen van financiële instrumenten
0290	Waarvan: beleggingsdiensten en nevendiensten met betrekking tot de onderliggende waarde van derivaten

I 06.00 K-factor – aanvullende details (I 06)

I 06.01 Activa onder beheer – AUM aanvullende details

		Factorbedrag
		Maand t	Maand t-1	Maand t-2
		0010	0020	0030
0010	Totaal AUM (gemiddelde bedragen)
0020	Waarvan: AUM – Discretionair vermogensbeheer
0030	Waarvan: AUM formeel gedelegeerd aan een andere entiteit
0040	AUM – Doorlopend niet-discretionair advies

I 06.02 Totaal maandelijkse activa onder beheer

		Waarden einde maand
		Maand t-3	Maand t-4	Maand t-5	Maand t-6	Maand t-7	Maand t-8	Maand t-9	Maand t-10	Maand t-11	Maand t-12	Maand t-13	Maand t-14	Maand t-15	Maand t-16
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
0010	Totaal maandelijkse activa onder beheer
0020	Maandelijkse activa onder beheer – discretionair vermogensbeheer
0030	waarvan: activa formeel gedelegeerd aan een andere entiteit
0040	Maandelijkse activa onder beheer – Doorlopend niet-discretionair advies

I 06.03 Aangehouden gelden cliënten – CMH aanvullende details

		Factorbedrag
		Maand t	Maand t-1	Maand t-2
		0010	0020	0030
0010	CMH – Op gescheiden rekeningen (gemiddelde bedragen)
0020	CMH – Op niet-gescheiden rekeningen (gemiddelde bedragen)

I 06.04 Maandgemiddelden waarden totale dagelijks aangehouden gelden cliënten

		Maandgemiddelden waarden totale dagelijks aangehouden gelden cliënten
		Maand t-3	Maand t-4	Maand t-5	Maand t-6	Maand t-7	Maand t-8	Maand t-9	Maand t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Totaal dagelijks aangehouden gelden cliënten – Op gescheiden rekeningen
0020	Totaal dagelijks aangehouden gelden cliënten – Op niet-gescheiden rekeningen

I 06.05 Activa onder bewaring en beheer – ASA aanvullende details

		Factorbedrag
		Maand t	Maand t-1	Maand t-2
		0010	0020	0030
0010	Totaal ASA (gemiddelde bedragen)
0020	Waarvan: Reële waarde financiële instrumenten (Niveau 2)
0030	Waarvan: Reële waarde financiële instrumenten (Niveau 3)
0040	Waarvan: activa formeel gedelegeerd aan een andere financiële entiteit
0050	Waarvan: activa andere financiële entiteit formeel aan de beleggingsonderneming gedelegeerd

I 06.06 Gemiddelde van totale dagelijkse activa onder bewaring en beheer (I 6.6)

		Maandgemiddelden totale dagelijkse ASA-waarden
		Maand t-3	Maand t-4	Maand t-5	Maand t-6	Maand t-7	Maand t-8	Maand t-9	Maand t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Activa onder bewaring en beheer
0020	Waarvan: Reële waarde financiële instrumenten (Niveau 2)
0030	Waarvan: Reële waarde financiële instrumenten (Niveau 3)
0040	Waarvan: activa formeel gedelegeerd aan een andere financiële entiteit
0050	Waarvan: activa andere financiële entiteit formeel aan de beleggingsonderneming gedelegeerd

I 06.07 Verwerkte orders van cliënten – COH aanvullende details

		Factorbedrag
		Maand t	Maand t-1	Maand t-2
		0010	0020	0030
0010	COH – Contante transacties (gemiddelde bedragen)
0020	Waarvan: Uitvoering van orders van cliënten
0030	Waarvan: Ontvangst en doorgifte van orders van cliënten
0040	COH – Derivaten (gemiddelde bedragen)
0050	Waarvan: Uitvoering van orders van cliënten
0060	Waarvan: Ontvangst en doorgifte van orders van cliënten

I 06.08 Gemiddelde waarde totale dagelijks uitgevoerde orders van cliënten

		Maandgemiddelden waarden totale dagelijks uitgevoerde orders van cliënten
		Maand t-3	Maand t-4	Maand t-5	Maand t-6	Maand t-7
		0010	0020	0030	0040	0050
0010	Totale dagelijks verwerkte orders van cliënten – Contante transacties
0020	Waarvan: Uitvoering van orders van cliënten
0030	Waarvan: Ontvangst en doorgifte van orders van cliënten
0040	Totale dagelijks verwerkte orders van cliënten – Derivaten
0050	Waarvan: Uitvoering van orders van cliënten
0060	Waarvan: Ontvangst en doorgifte van orders van cliënten

I 06.09 K-Nettopositierisico – K-NPR aanvullende details

		K-factorvereiste / bedrag
		0010
0010	Totaal standaardbenadering
0020	Positierisico
0030	Eigenvermogensinstrumenten
0040	Schuldinstrumenten
0050	Waarvan: securitisaties
0055	Specifieke benadering positierisico in icb’s
0060	Valutarisico
0070	Grondstoffenrisico
0080	Internemodellenbenadering

I 06.10 Verleende clearingmarge – CMG aanvullende details

Clearinglid			Bijdrage aan de op dagelijkse basis vereiste totale marge op de dag van
Naam	Code	Type code	het hoogste bedrag totale marge	het op één na hoogste bedrag totale marge	het op twee na hoogste bedrag totale marge
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 06.11 Wanbetaling tegenpartij bij een transactie – TCD aanvullende details

		K-factorvereiste	Blootstellings-waarde	Vervangingswaarde (RC)	Potentiële toekomstige blootstelling (PFE)	Zekerheden (C)
		0010	0020	0030	0040	0050
	Uitsplitsing naar methode voor het berekenen van de blootstellingswaarde
0010	Toepassing IFR: K-TCD
0020	Alternatieve benaderingen: Blootstellingswaarde bepaald overeenkomstig VKV
0030	SA-CCR
0040	Vereenvoudigde SA-CCR
0050	Oorspronkelijkeblootstellingsmethode
0060	Alternatieve benaderingen: Volledige toepassing VKV-raamwerk
0070	Pro-memoriepost: CVA-component
0080	waarvan: berekend volgens VKV-raamwerk
	Uitsplitsing naar soort tegenpartij
0090	Centrale overheden, centrale banken en publiekrechtelijke lichamen
0100	Kredietinstellingen en beleggingsondernemingen
0110	Andere tegenpartijen

I 06.12 Dagelijkse transactiestroom – DTF aanvullende details

		Factorbedrag
		Maand t	Maand t-1	Maand t-2
		0010	0020	0030
0010	Totale DTF – Contante transacties (gemiddelde bedragen)
0020	Totaal DTF – Derivatentransacties (gemiddelde bedragen)

I 06.13 Gemiddelde waarde totale dagelijkse transactiestroom

		Maandgemiddelden waarden totale dagelijks transactiestroom
		Maand t-3	Maand t-4	Maand t-5	Maand t-6	Maand t-7	Maand t-8	Maand t-9	Maand t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Dagelijkse transactiestroom – Contante transacties
0020	Dagelijkse transactiestroom – Derivatentransacties

I 07.00 – K-CON – Aanvullende details (I7)

ID tegenpartij					Blootstellingen in handelsportefeuille die limieten artikel 37, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 overschrijden
Code	Type code	Naam	Groep of individuele cliënt	Soort tegenpartij	Blootstellingswaarde (EV)	Blootstellingswaarde (als % eigen vermogen)	Eigenvermogensvereiste totale blootstelling (OFR)	Overschrijding blootstellingswaarde (EVE)	Duur overschrijding (in dagen)	K-CON-eigenvermogensvereiste voor de overschrijding (OFRE)
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

I 08.00 - CONCENTRATIERISICO- Artikel 54 IFR (I8)

I 08.01 Niveau van concentratierisico – Aangehouden gelden cliënten

Instellingen				Totaal CMH op datum rapportage
Code	Type code	Naam	Groep of individuele cliënt	Totaal CMH op datum rapportage	Percentage gelden cliënten aangehouden bij deze instelling
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.02 Niveau van concentratierisico – Activa onder bewaring en beheer

Instellingen				Totaal ASA op datum rapportage
Code	Type code	Naam	Groep of individuele cliënt	Totaal ASA op datum rapportage	Percentage effecten cliënten gedeponeerd bij deze instelling
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.03 Niveau van concentratierisico – Totaal eigen kasmiddelen gestort

Instellingen				Gedeponeerde eigen kasmiddelen onderneming – Top vijf blootstellingen
Code	Type code	Naam	Groep of individuele cliënt	Bedrag deposito’s kasmiddelen onderneming bij de instelling	Percentage deposito’s kasmiddelen onderneming bij de instelling

0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.04 Niveau van concentratierisico – Totale opbrengsten

Cliënt				Opbrengsten – Top vijf blootstellingen
Code	Type code	Naam	Groep of individuele cliënt	Totale opbrengsten afkomstig van deze cliënt	Rente- en dividendbaten				Vergoedingen en provisies en overige baten
Code	Type code	Naam	Groep of individuele cliënt	Totale opbrengsten afkomstig van deze cliënt	Bedrag genereerd door posities in handelsportefeuille	Bedrag gegenereerd door posities in niet-handelsportefeuille	waarvan: bedrag gegenereerd door posten buiten balanstelling	Percentage rente- en dividendbaten afkomstig van deze cliënt	Bedrag	Vergoedings- en provisiebaten en overige baten afkomstig van deze cliënt
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

I 08.05 Blootstellingen in de handelsportefeuille

Tegenpartij				Top vijf blootstellingen handelsportefeuille
Code	Type code	Naam	Groep of individuele cliënt	Percentage blootstelling aan deze tegenpartij t.o.v. eigen vermogen onderneming (uitsluitend posities in handelsportefeuille)
0010	0020	0030	0040	0050

I 08.06 Posten niet-handelsportefeuille en buiten balansstelling

Tegenpartij				Top vijf totale blootstellingen (incl. posten in niet-handelsportefeuille en buiten de balanstelling)
Code	Type code	Naam	Groep of individuele cliënt	Percentage blootstelling t.o.v. eigen vermogen onderneming (met inbegrip van activa buiten balanstelling en posten niet in handelsportefeuille)
0010	0020	0030	0040	0050

I 09.00 – LIQUIDITEITSVEREISTEN (I9)

		Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Liquiditeitsvereiste
0020	Garanties aan cliënten
0030	Totaal liquide activa
0040	Onbezwaarde kortetermijndeposito’s
0050	Totaal toelaatbare kortlopende vorderingen tot 30 dagen
0060	Activa niveau 1
0070	Munten en bankbiljetten
0080	Opvraagbare reserves bij centrale banken
0090	Activa centrale banken
0100	Activa centrale overheden
0110	Activa regionale overheden/lokale autoriteiten
0120	Activa publiekrechtelijke lichamen
0130	In nationale of vreemde valuta luidende activa van centrale overheden en centrale banken die kunnen worden opgenomen
0140	Activa kredietinstellingen (beschermd door overheden van lidstaten, verstrekkers van stimuleringsleningen)
0150	Activa multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties
0160	Gedekte obligaties uiterst hoge kwaliteit
0170	Activa van niveau 2A
0180	Activa regionale overheden/lokale autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen (lidstaten, risicogewicht van 20 %)
0190	Activa centrale banken, centrale/regionale overheden, lokale autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen (derde landen, risicogewicht van 20 %)
0200	Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (kredietkwaliteitscategorie 2)
0210	Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (derde landen, kredietkwaliteitscategorie 1)
0220	Bedrijfsschuldpapier (kredietkwaliteitscategorie 1)
0230	Activa van niveau 2B
0240	Asset-backed securities
0250	Bedrijfsschuldpapier
0260	Aandelen (belangrijke beursindex)
0270	Door centrale banken verstrekte gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten voor beperkt gebruik
0280	Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (risicogewicht van 35 %)
0290	In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s
0300	Totaal overige in aanmerking komende financiële instrumenten

BIJLAGE II

RAPPORTAGE VOOR BELEGGINGSONDERNEMINGEN NIET ZIJNDE KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN

Inhoudsopgave

DEEL I:

ALGEMENE INSTRUCTIES

Opzet en conventies

1.1

Opzet

1.2

Gebruik van nummering

1.3

Gebruik van tekens

1.4

Prudentiële consolidatie

DEEL II:

INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES

EIGEN VERMOGEN: OMVANG, SAMENSTELLING, VEREISTEN EN BEREKENING

1.1

Algemene opmerkingen

1.2.

I 01.00 — SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN (I 1)

1.2.1.

Instructies voor specifieke posities

1.3.

I 02.01 — EIGENVERMOGENSVEREISTEN (I 2.1)

1.3.1.

Instructies voor specifieke posities

1.4.

I 02.02 — Kapitaalratio’s (I 2.2)

1.4.1.

Instructies voor specifieke posities

1.5.

I 03.00 — BEREKENING VASTEKOSTENVEREISTE (I 3)

1.5.1.

Instructies voor specifieke posities

1.6.

I 04.00 — BEREKENINGEN TOTALE K-FACTORVEREISTE (I 4)

1.6.1.

Instructies voor specifieke posities

KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN

2.1.

I 05.00 — OMVANG ACTIVITEITEN — DREMPELTOETS (I 5)

2.1.1.

Instructies voor specifieke posities

K-FACTORVEREISTEN — AANVULLENDE DETAILS

3.2.

I 06.01 — ACTIVA ONDER BEHEER — AANVULLENDE DETAILS (I 6.1)

3.2.1.

Instructies voor specifieke posities

3.3.

I 06.02 — MAANDELIJKSE ACTIVA ONDER BEHEER (I 6.2)

3.3.1.

Instructies voor specifieke posities

3.4.

I 06.03 — AANGEHOUDEN GELDEN CLIËNTEN — AANVULLENDE DETAILS (I 6.3)

3.4.1.

Instructies voor specifieke posities

3.5.

I 06.04 — GEMIDDELDE TOTAAL VAN DAGELIJKS AANGEHOUDEN GELDEN CLIËNTEN (I 6.4)

3.5.1.

Instructies voor specifieke posities

3.6.

I 06.01 — ACTIVA ONDER BEWARING EN BEHEER — AANVULLENDE DETAILS (I 6.5)

3.6.1.

Instructies voor specifieke posities

3.7.

I 06.06 — GEMIDDELDE VAN TOTALE DAGELIJKSE ACTIVA ONDER BEWARING EN BEHEER (I 6.6)

3.7.1.

Instructies voor specifieke posities

3.8.

I 06.07 — VERWERKTE ORDERS VAN CLIËNTEN — AANVULLENDE DETAILS (I 6.7)

3.8.1.

Instructies voor specifieke posities

3.9.

I 06.08 — GEMIDDELDE VAN TOTALE DAGELIJKS VERWERKTE ORDERS VAN CLIËNTEN (I 6.8)

3.9.1.

Instructies voor specifieke posities

3.10.

I 06.09 — K-NETTOPOSITIERISICO — AANVULLENDE DETAILS (I 6.9)

3.10.1.

Instructies voor specifieke posities

3.11.

I 06.10 — AANGEHOUDEN GELDEN VAN CLIËNTEN — AANVULLENDE DETAILS (I 6.10)

3.11.1.

Instructies voor specifieke posities

3.12.

I 06.11 — WANBETALING TEGENPARTIJ BIJ EEN TRANSACTIE — TCD — AANVULLENDE DETAILS (I 6.11)

3.12.1.

Instructies voor specifieke posities

3.13.

I 06.12 — DAGELIJKSE TRANSACTIESTROOM — AANVULLENDE DETAILS (I 6.12)

3.13.1.

Instructies voor specifieke posities

3.14.

I 06.13 — GEMIDDELDE WAARDE TOTALE DAGELIJKSE TRANSACTIESTROOM (I 6.13)

3.14.1.

Instructies voor specifieke posities

RAPPORTAGE OVER CONCENTRATIERISICO

4.1.

Algemene opmerkingen

4.2.

I 07.00 — K-CON — AANVULLENDE DETAILS (I7)

4.2.1.

Instructies voor specifieke posities

4.3.

I 08.01 — NIVEAU VAN CONCENTRATIERISICO — AANGEHOUDEN GELDEN CLIËNTEN (I 8.1)

4.3.1.

Instructies voor specifieke kolommen

4.4.

I 08.02 — NIVEAU VAN CONCENTRATIERISICO — ACTIVA ONDER BEWARING EN BEHEER (I 8.2)

101

4.4.1.

Instructies voor specifieke kolommen

101

4.5.

I 08.03 — NIVEAU VAN CONCENTRATIERISICO — TOTAAL EIGEN KASMIDDELEN GEDEPONEERD (I 8.3)

101

4.5.1.

Instructies voor specifieke kolommen

101

4.6.

I 08.04 — NIVEAU VAN CONCENTRATIERISICO — TOTALE OPBRENGSTEN (I 8.4)

102

4.6.1.

Instructies voor specifieke kolommen

102

4.7.

I 08.05 — BLOOTSTELLINGEN IN DE HANDELSPORTEFEUILLE (I 8.5)

103

4.7.1.

Instructies voor specifieke kolommen

103

4.8.

I 08.06 — POSTEN NIET-HANDELSPORTEFEUILLE EN BUITEN BALANSTELLING (I 8.6)

104

4.8.1.

Instructies voor specifieke kolommen

104

LIQUIDITEITSVEREISTEN

105

5.1

I 09.00 — LIQUIDITEITSVEREISTEN (I 9)

105

5.1.1.

Instructies voor specifieke posities

106

DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES

1. Opzet en conventies

1.1 Opzet

Het raamwerk als geheel bestaat uit de volgende informatieblokken:

(a)	Eigen vermogen;

(b)	Berekeningen eigenvermogensvereisten;

(c)	Berekening vastekostenvereisten;

(d)	Omvang activiteiten ten aanzien van de voorwaarden in artikel 12, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033;

(e)	Berekeningen K-factorvereisten;

(f)	Vereisten inzake concentratierisico;

(g)	Liquiditeitsvereisten.

Voor elke template zijn verwijzingen naar wetgeving opgenomen. Nadere informatie over meer algemene aspecten van de rapportage voor elk blok templates, instructies voor specifieke posities, alsmede validatievoorschriften zijn te vinden in dit deel van deze verordening.

1.2 Gebruik van nummering

Het document volgt de in de punten 4 tot en met 7 beschreven conventies voor verwijzingen naar de kolommen, rijen en cellen van de templates. Van die numerieke codes wordt uitgebreid gebruikgemaakt in de validatievoorschriften.

In de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template; Rij; Kolom}.

In het geval van validaties binnen een template, waarbij alleen datapunten uit die template worden gebruikt, verwijzen de notaties niet naar een template: {Rij; Kolom}.

In het geval van templates die uit slechts één kolom bestaan, wordt uitsluitend naar rijen verwezen. {Template; Rij}.

Een asterisk geeft aan dat de validatie geldt voor de gehele rij of kolom.

1.3 Gebruik van tekens

Bedragen die tot een hoger eigen vermogen of tot hogere eigenvermogensvereisten leiden, of tot hogere liquiditeitsvereisten, worden als positieve waarde gerapporteerd. Daarentegen worden bedragen die tot een lager totaal aan eigen vermogen of tot lagere eigenvermogensvereisten leiden, als negatieve waarde gerapporteerd. Als er een minteken (-) voor het label van een post staat, wordt er voor de rapportage van die post geen positieve waarde verwacht.

1.4 Prudentiële consolidatie

Tenzij een uitzondering is toegekend, zijn Verordening (EU) 2019/2033 en Richtlijn (EU) 2019/2034 op individuele en op geconsolideerde basis van toepassing op beleggingsondernemingen, hetgeen ook geldt voor de rapportagevereisten in deel zeven van Verordening (EU) 2019/2033. Artikel 4, lid 1, punt 11, van Verordening (EU) 2019/2033 omschrijft een geconsolideerde situatie als een situatie die resulteert uit de toepassing van de vereisten van Verordening (EU) 2019/2033 op een beleggingsondernemingsgroep alsof de entiteiten van de groep samen één enkele beleggingsonderneming vormden. Op grond van artikel 7 van Verordening (EU) 2019/2033 komen beleggingsondernemingsgroepen de rapportageverplichtingen in alle templates na op basis van hun prudentiële consolidatiekring (die kan verschillen van hun boekhoudkundige consolidatiekring).

DEEL II: INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES

1. EIGEN VERMOGEN: OMVANG, SAMENSTELLING, VEREISTEN EN BEREKENING

1.1 Algemene opmerkingen

10.

De afdeling met het overzicht van het eigen vermogen bevat informatie over het eigen vermogen dat een beleggingsonderneming houdt, en over haar eigenvermogensvereisten. Zij bestaat uit twee templates:

(a)	Template I 01.00 geeft de samenstelling van het eigen vermogen dat een beleggingsonderneming houdt: tier 1-kernkapitaal (CET1), aanvullend-tier 1-kapitaal (AT1) en tier 2-kapitaal (T2).

(b)	De templates I 02.01 en I 02.02 geven het totale eigenvermogensvereiste, het permanent minimumkapitaalvereiste, het vastekostenvereiste en het totale K-factorvereiste, aanvullend-eigenvermogensvereisten en desbetreffende guidance en overgangseigenvermogensvereiste en -kapitaalratio’s.

(c)	I 03.00 geeft informatie over de berekening van het vastekostenvereiste.

(d)	Template I 04.00 bevat de K-factorvereisten en het bedrag daarvan.

11.

De posten in deze templates zijn exclusief overgangsaanpassingen. Dit betekent dat de cijfers (behalve wanneer het overgangseigenvermogensvereiste specifiek is vermeld) worden berekend volgens de definitieve bepalingen (d.w.z. als waren er geen overgangsbepalingen).

1.2. I 01.00 — SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN (I 1)

1.2.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

EIGEN VERMOGEN

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het eigen vermogen van een beleggingsonderneming bestaat uit de som van haar tier 1- en tier 2-kapitaal.

0020

TIER 1-KAPITAAL

Het tier 1-kapitaal is de som van het tier 1-kernkapitaal en het aanvullend-tier 1-kapitaal.

0030

TIER 1-KERNKAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0040

Volgestorte kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt a), en artikelen 27 tot en met 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Kapitaalinstrumenten van onderlinge maatschappijen, coöperaties of soortgelijke instellingen (artikelen 27 en 29 van Verordening (EU) nr. 575/2013) worden opgenomen.

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet in het te rapporteren bedrag opgenomen.

In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten worden opgenomen indien alle voorwaarden van artikel 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn vervuld.

0050

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

0060

Ingehouden winsten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Onder “ingehouden winsten” wordt verstaan de ingehouden winsten van het voorgaande jaar plus de in aanmerking komende tussentijdse of jaareindewinsten.

De totale som van de rijen 0070 en 0080 wordt gerapporteerd.

0070

Ingehouden winsten voorgaande jaren

Artikel 4, lid 1, punt 123, en artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

In artikel 4, lid 1, punt 123, van Verordening (EU) nr. 575/2013 worden “ingehouden winsten” omschreven als “de resultaten van het voorgaande jaar die zijn overgedragen door definitieve bestemming van het resultaat overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving”.

0080

In aanmerking komende winst

Artikel 4, lid 1, punt 121, en artikel 26, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013

Krachtens artikel 26, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 mogen tussentijdse of jaareinderesultaten, met de voorafgaande toestemming van de bevoegde autoriteiten, als ingehouden winsten worden opgenomen indien bepaalde voorwaarden zijn vervuld.

0090

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0100

Overige reserves

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 117, en artikel 26, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het te rapporteren bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de berekening te verwachten belastingheffingen.

0110

Als tier 1-kernkapitaal opgenomen minderheidsbelangen

Artikel 84, lid 1, artikel 85, lid 1, en artikel 87, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013

De som van alle bedragen aan minderheidsbelangen van dochterondernemingen die in het geconsolideerde tier 1-kernkapitaal wordt opgenomen.

0120

Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikelen 32 tot en met 35 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0130

Overige middelen

Artikel 9, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033

0140

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL

De totale som van de rijen 0150 en 0190-0280 wordt gerapporteerd.

0150

(-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Op de rapportagedatum door de rapporterende instelling of groep gehouden eigen tier 1-kernkapitaal. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, worden niet in deze rij gerapporteerd.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0160

(-) Direct bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Door de beleggingsonderneming gehouden tier 1-kernkapitaalinstrumenten

0170

(-) Indirect bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Door de beleggingsonderneming gehouden tier 1-kernkapitaalinstrumenten

0180

(-) Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 114, artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0190

(-) Verlies van het lopende boekjaar

Artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0200

(-) Goodwill

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 113, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0210

(-) Andere immateriële activa

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 115, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37 van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Andere immateriële activa” zijn de immateriële activa overeenkomstig de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen minus de goodwill, eveneens volgens de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

0220

(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen

Artikel 9, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0230

(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

0240

(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

0250

(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt h), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0260

(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt i), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0270

(-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds

Artikel 9, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt h), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0280

(-) Andere aftrekkingen

De som van alle andere aftrekking overeenkomstig artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 die niet zijn opgenomen in de rijen 0150 tot en met 0270.

0290

Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 1, 2 en 3, en artikelen 484 tot en met 487 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen (artikelen 479 en 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 1-kernkapitaal (artikelen 469 tot en met 478 en artikel 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—	Andere tier 1-kernkapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 1-kernkapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 0040 tot en met 0280 kunnen worden toegewezen.

Deze rij niet gebruiken om kapitaalbestanddelen of aftrekkingen die niet onder Verordening (EU) 2019/2033 of Verordening (EU) nr. 575/2013 vallen, op te nemen in de berekening van de solvabiliteitsratio’s.

0300

AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 0310-0330 en 0410 wordt gerapporteerd.

0310

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt a), en artikelen 52, 53 en 54 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0320

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

0330

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 0340 en 0380-0400 wordt gerapporteerd.

0340

(-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 52, lid 1, punt b), artikel 56, punt a), en artikel 57 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Op de rapportagedatum door de beleggingsonderneming gehouden eigen aanvullend-tier 1-instrumenten. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 57 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0350

(-) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 56, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0360

(-) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0370

(-) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0380

(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0390

(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0400

(-) Andere aftrekkingen

De som van alle andere aftrekkingen overeenkomstig artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013 die niet zijn opgenomen in de rijen 0340 tot en met 0390.

0410

Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend tier 1-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 4 en 5, artikelen 484 tot en met 487, en artikelen 489 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het aanvullend-tier 1-kapitaal worden opgenomen (artikelen 83, 85 en 86 van Verordening (EU) nr. 575/2013): De som van alle bedragen aan in aanmerking komend tier 1-kapitaal van dochterondernemingen die in het geconsolideerde aanvullend-tier 1-kapitaal zijn opgenomen, met inbegrip van door een special purpose entity uitgegeven kapitaal (artikel 83 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het aanvullend-tier 1-kapitaal (artikel 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen aan het in aanmerking komend tier 1-kapitaal dat in geconsolideerd aanvullend-tier 1-kapitaal wordt opgenomen.

—	Overige overgangsaanpassingen van het aanvullend-tier 1-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 474, 475, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van aftrekkingen als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt, afgetrokken van het tier-1-kernkapitaal overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt j), van Verordening (EU) nr. 575/2013: Aanvullend-tier 1-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 0030 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken en is het gelijk aan het tegengestelde getal van het van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt dat, samen met andere aftrekkingen, in rij 0280 is opgenomen.

—	Andere aanvullend-tier 1-bestanddelen of aftrekkingen van een aanvullend-tier 1-bestanddeel die niet aan een van de rijen 0310 tot en met 0400 kunnen worden toegewezen.

0420

TIER 2-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 0430-0450 en 0520 wordt gerapporteerd.

0430

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt a), en artikelen 63 en 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0440

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt b), en artikel 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

0450

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL

Artikel 66 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0460

(-) Eigen tier 2-instrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 63, punt b), i), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Eigen tier 2-instrumenten van de rapporterende instelling of groep op de rapportagedatum. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, worden niet in deze rij gerapporteerd.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0470

(-) Direct bezit tier 2-instrumenten

Artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0480

(-) Indirect bezit tier 2-instrumenten

Artikel 4, lid 1, punt 114, artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0490

(-) Synthetisch bezit tier 2-instrumenten

Artikel 4, lid 1, punt 126, artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0500

(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 66, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0510

(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 4, lid 1, punt 27, artikel 66, punt d), en artikelen 68, 69 en 79 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het bezit van de instelling aan tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector (in de zin van artikel 4, lid 1, punt 27, van Verordening (EU) nr. 575/2013) waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft, wordt in zijn geheel afgetrokken.

0520

Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 6 en 7, en artikelen 484, 486, 490 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het tier 2-kapitaal worden opgenomen (artikelen 83, 87 en 88 van Verordening (EU) nr. 575/2013): De som van alle bedragen aan in aanmerking komend eigen vermogen van dochterondernemingen die in het geconsolideerde tier 2-kapitaal zijn opgenomen, met inbegrip van door een special purpose entity uitgegeven kwalificerend tier 2-kapitaal (artikel 83 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het tier 2-kapitaal (artikel 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013): Aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen van het in aanmerking komend eigen vermogen dat in het geconsolideerde tier 2-kapitaal wordt opgenomen.

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 2-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 476, 477, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 2-kapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt, afgetrokken van het tier-2-kapitaal overeenkomstig artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013: tier 2-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de tier 2-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare tier 2-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 0420 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken.

—	Andere tier 2-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 2-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 0430 tot en met 0510 kunnen worden toegewezen.

1.3. I 02.01 — EIGENVERMOGENSVEREISTEN (I 2.1)

1.3.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Eigenvermogensvereiste Artikel 11, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 Het bedrag is het bedrag zonder toepassing van artikel 57, lid 3, 4 of 6, van Verordening (EU) 2019/2033. Het in deze rij te rapporteren bedrag is het in de rijen 0020, 0030 en 0040 te rapporteren maximumbedrag.
0020	Permanent minimumkapitaalvereiste Artikel 14 van Verordening (EU) 2019/2033 Het bedrag is het bedrag zonder toepassing van artikel 57, lid 3, 4 of 6, van Verordening (EU) 2019/2033.
0030	Vastekostenvereiste Artikel 13 van Verordening (EU) 2019/2033 Het bedrag is het bedrag zonder toepassing van artikel 57, lid 3, 4 of 6, van Verordening (EU) 2019/2033.
0040	Totale K-factorvereiste Artikel 15 van Verordening (EU) 2019/2033 Het bedrag is het bedrag zonder toepassing van artikel 57, lid 3, 4 of 6, van Verordening (EU) 2019/2033.
0050-0100	Overgangseigenvermogensvereisten
0050	Overgangsvereiste op basis van eigenvermogensvereisten van Verordening (EU) nr. 575/2013 Artikel 57, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033
0060	Overgangsvereiste op basis van vastekostenvereiste Artikel 57, lid 3, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033
0070	Overgangsvereiste voor beleggingsondernemingen waarvoor voordien alleen een aanvangskapitaalvereiste gold Artikel 57, lid 4, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033
0080	Overgangsvereiste op basis van aanvangskapitaalvereiste bij vergunningverlening Artikel 57, lid 4, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033
0090	Overgangsvereiste voor beleggingsondernemingen zonder vergunning om bepaalde diensten te verrichten Artikel 57, lid 4, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033
0100	Overgangsvereiste van ten minste 250 000 EUR Artikel 57, lid 6, van Verordening (EU) 2019/2033
0110-0130	Pro-memorieposten
0110	Aanvullend-eigenvermogensvereiste Artikel 40 van Verordening (EU) 2019/2034 Aanvullend-eigenvermogensvereiste volgens SREP
0120	Aanvullend-eigenvermogensvereiste guidance Artikel 41 van Verordening (EU) 2019/2034 Aanvullend eigen vermogen vereist volgens de desbetreffende guidance
0130	Totaal eigenvermogensvereiste Het totale eigenvermogensvereiste van een beleggingsonderneming is de som van haar eigenvermogensvereisten die op de referentiedatum van toepassing zijn, het in rij 0110 gerapporteerde aanvullend-eigenvermogensvereiste en de in rij 0120 gerapporteerde aanvullend-eigenvermogensvereiste guidance.

1.4. I 02.02 — Kapitaalratio’s (I 2.2)

1.4.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Tier 1-kernkapitaalratio Artikel 9, lid 1, punt a), en artikel 11, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 9, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033 Deze post wordt uitgedrukt als een percentage.
0020	Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kernkapitaal Deze post geeft het overschot of tekort aan tier 1-kernkapitaal met betrekking tot het vereiste van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. De overgangsbepalingen van artikel 57, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 worden niet in aanmerking genomen voor deze post.
0030	Tier 1-ratio Artikel 9, lid 1, punt b), en artikel 11, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 Deze post wordt uitgedrukt als een percentage.
0040	Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kapitaal Deze post geeft het overschot of tekort aan tier 1-kapitaal met betrekking tot het vereiste van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. De overgangsbepalingen van artikel 57, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 worden niet in aanmerking genomen voor deze post.
0050	Eigen-vermogensratio Artikel 9, lid 1, punt c), en artikel 11, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 Deze post wordt uitgedrukt als een percentage.
0060	Overschot(+)/Tekort(-) aan totaal kapitaal Deze post geeft het overschot of tekort aan eigen vermogen met betrekking tot het vereiste van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. De overgangsbepalingen van artikel 57, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 worden niet in aanmerking genomen voor deze post.

1.5. I 03.00 — BEREKENING VASTEKOSTENVEREISTE (I 3)

1.5.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Vastekostenvereiste

Artikel 13, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het te rapporteren bedrag is ten minste 25 % van de jaarlijkse vaste kosten van het voorgaande jaar (rij 0020).

In gevallen waarin er sprake is van een wezenlijke verandering, is het gerapporteerde bedrag het overeenkomstig artikel 13, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 door de bevoegde autoriteit opgelegde vastekostenvereiste.

In de in artikel 13, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 vermelde gevallen is het gerapporteerde bedrag de projectie van de vaste kosten voor het lopende jaar (rij 0210).

0020

Jaarlijkse vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering

Artikel 13, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Beleggingsondernemingen rapporteren de vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering.

0030

Totale vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering

Artikel 13, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het gerapporteerde bedrag is het bedrag na winstuitkering.

0040

Waarvan: Door derden namens de beleggingsondernemingen gemaakte vaste kosten

Wanneer derden, daaronder begrepen verbonden agenten, namens beleggingsondernemingen vaste kosten hebben gemaakt die niet reeds inbegrepen zijn in de totale kosten in de in lid 1 bedoelde jaarrekening, worden die vaste kosten opgeteld bij de totale kosten van de beleggingsonderneming. Wanneer een uitsplitsing van de kosten van de derde voorhanden is, voegt een beleggingsonderneming bij het cijfer dat de totale kosten weergeeft, alleen het aandeel van die vaste kosten dat op de beleggingsonderneming van toepassing is. Wanneer die uitsplitsing niet voorhanden is, voegt een beleggingsonderneming bij het cijfer dat totale kosten weergeeft, alleen haar aandeel van de kosten van de derde zoals dat blijkt uit het ondernemingsplan van de beleggingsonderneming.

0050

(-) Totale aftrekkingen

Naast de in artikel 13, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033 bedoelde af te trekken posten, worden ook de volgende posten van de totale uitgaven afgetrokken, indien deze volgens het toepasselijke raamwerk voor financiële verslaggeving zijn opgenomen onder totale uitgaven:

(a)

voor de uitvoering, registratie of clearing van transacties aan centrale tegenpartijen, beurzen en andere handelsplatformen en intermediaire makelaars betaalde vergoedingen, courtage en andere lasten, alleen wanneer deze direct worden doorgegeven en doorberekend aan cliënten. Hierin zijn niet begrepen vergoedingen en andere lasten om het lidmaatschap te behouden of om anderszins te voldoen aan verliesdelende financiële verplichtingen tegenover centrale tegenpartijen, beurzen en andere handelsplatformen;

(b)	aan cliënten betaalde rente over gelden van cliënten wanneer er geen enkele verplichting is om die rente te betalen;

(c)	uitgaven voor belastingen wanneer die verschuldigd worden voor de jaarwinst van de beleggingsonderneming;

(d)	verliezen door handel voor eigen rekening in financiële instrumenten;

(e)	betalingen met betrekking tot contractuele overeenkomsten voor winst- en verliesafdracht waarbij de beleggingsonderneming verplicht is, na de opstelling van haar jaarrekening, haar jaarresultaat over te dragen aan de moederonderneming;

(f)	betalingen aan een fonds voor algemene bankrisico’s overeenkomstig artikel 26, lid 1, punt f), van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(g)	uitgaven met betrekking tot posten die overeenkomstig artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 reeds van het eigen vermogen zijn afgetrokken.

0060

(-) Personeelsbonussen en andere beloningen

Artikel 13, lid 4, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

Personeelsbonussen en andere beloningen worden geacht af te hangen van de nettowinst van de beleggingsonderneming in het respectieve jaar indien de beide volgende voorwaarden zijn vervuld:

(h)	de af te trekken personeelsbonussen of andere beloningen zijn al in het jaar voorafgaand aan de betaling aan werknemers betaald, of de betaling van personeelsbonussen of andere beloningen aan werknemers zal geen invloed hebben op de kapitaalpositie van de onderneming in het jaar van betaling;

(i)	met betrekking tot het lopende jaar en toekomstige jaren is de onderneming alleen verplicht verdere bonussen of andere betalingen in de vorm van een beloning toe te kennen of toe wijzen indien zij in dat jaar een nettowinst behaalt.

0070

(-) Deelnemingen van werknemers, directeuren en vennoten in nettowinst

Artikel 13, lid 4, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

De winstdeelnemingen van werknemers, directeuren en vennoten worden berekend op basis van de nettowinst.

0080

(-) Andere discretionaire betalingen van winst en variabele beloningen

Artikel 13, lid 4, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

0090

(-) Gedeelde te betalen provisies en vergoedingen

Artikel 13, lid 4, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

0100

(-) Aan CTP’s betaalde vergoedingen, courtage en andere lasten die aan cliënten worden doorberekend

Voor de uitvoering, registratie of clearing van transacties aan centrale tegenpartijen, beurzen en andere handelsplatformen en intermediaire makelaars betaalde vergoedingen, courtage en andere lasten, alleen wanneer deze direct worden doorgegeven en doorberekend aan cliënten. Hierin zijn niet begrepen vergoedingen en andere lasten om het lidmaatschap te behouden of om anderszins te voldoen aan verliesdelende financiële verplichtingen tegenover centrale tegenpartijen, beurzen en andere handelsplatformen.

0110

(-) Vergoedingen aan verbonden agenten

Artikel 13, lid 4, punt e), van Verordening (EU) 2019/2033

0120

(-) Aan cliënten betaalde rente over gelden van cliënten naar de discretie van de onderneming

Aan cliënten betaalde rente over gelden van cliënten wanneer er geen enkele verplichting is om die rente te betalen.

0130

(-) Eenmalige kosten uit niet-reguliere activiteiten

Artikel 13, lid 4, punt f), van Verordening (EU) 2019/2033

0140

(-) Uitgaven voor belastingen

Uitgaven voor belastingen wanneer die verschuldigd worden voor de jaarwinst van de beleggingsonderneming;

0150

(-) Verliezen door handel voor eigen rekening in financiële instrumenten

Verliezen door handel voor eigen rekening in financiële instrumenten.

0160

(-) Contractuele overeenkomsten voor winst- en verliesafdracht

Betalingen met betrekking tot contractuele overeenkomsten voor winst- en verliesafdracht waarbij de beleggingsonderneming verplicht is, na de opstelling van haar jaarrekening, haar jaarresultaat over te dragen aan de moederonderneming.

0170

(-) Uitgaven voor grondstoffen

Handelaren in grondstoffen en emissierechten kunnen uitgaven voor grondstoffen in verband met een beleggingsonderneming die handelt in derivaten van de onderliggende grondstof, in mindering brengen.

0180

(-) Betalingen aan een fonds voor algemene bankrisico’s

Betalingen aan een fonds voor algemene bankrisico’s overeenkomstig artikel 26, lid 1, punt f), van Verordening (EU) nr. 575/2013;

0190

(-) Uitgaven voor reeds van het eigen vermogen afgetrokken posten

Uitgaven met betrekking tot posten die overeenkomstig artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 reeds van het eigen vermogen zijn afgetrokken.

0200

Projectie vaste kosten van het lopende jaar

De projectie van de vaste kosten voor het lopende jaar na winstuitkering.

0210

Mutatie vaste kosten (%)

Het bedrag wordt gerapporteerd als de absolute waarde van:

[(Projectie vaste kosten lopende jaar) — (Jaarlijkse vaste kosten voorgaande jaar)]/(Jaarlijkse vaste kosten voorgaande jaar)

1.6. I 04.00 — BEREKENINGEN TOTALE K-FACTORVEREISTE (I 4)

1.6.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	TOTALE K-FACTORVEREISTE Artikel 15, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033
0020	Risk-to-Client (RtC) Artikel 16 van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is de som van de rijen 0030-0080.
0030	Activa onder beheer Artikel 15, lid 2, en artikel 17 van Verordening (EU) 2019/2033 Activa onder beheer omvatten zowel discretionair vermogensbeheer als niet-discretionaire doorlopende adviesovereenkomsten.
0040	Aangehouden gelden cliënten — Op gescheiden rekeningen Artikel 15, lid 2, en artikel 18 van Verordening (EU) 2019/2033
0050	Aangehouden gelden cliënten — Op niet-gescheiden rekeningen Artikel 15, lid 2, en artikel 18 van Verordening (EU) 2019/2033
0060	Activa onder bewaring en beheer Artikel 15, lid 2, en artikel 19 van Verordening (EU) 2019/2033
0070	Verwerkte orders van cliënten — Contante transacties Artikel 15, lid 2, artikel 20, lid 1, en artikel 20, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.
0080	Verwerkte orders van cliënten — Derivatentransacties Artikel 15, lid 2, artikel 20, lid 1, en artikel 20, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033.
0090	Risk-to-market (RtM) Artikel 21, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is de som van de rijen 0100-0110.
0100	K-Nettopositierisicovereiste (K-NPR) Artikel 22 van Verordening (EU) 2019/2033
0110	Verleende clearingmarge (K-CMG) Artikel 23, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033
0120	Risk-to-Firm (RtF) Artikel 24 van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is de som van de rijen 0130-0160.
0130	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie Artikelen 26 en 24 van Verordening (EU) 2019/2033
0140	Dagelijkse transactiestroom (DTF) — Contante transacties Voor de berekening van het K-factorvereiste rapporteren beleggingsondernemingen door de coëfficiënt van artikel 15, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 toe te passen. Bij marktstress passen beleggingsondernemingen, overeenkomstig artikel 15, lid 5, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033, een bijgestelde coëfficiënt toe zoals vermeld in artikel 1, lid 1, punt a), van de technische reguleringsnorm die de bijstellingen de K-DTF-coëfficiënten vastlegt. De dagelijkse transactiestroom (DTF) wordt berekend overeenkomstig artikel 33, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.
0150	Dagelijkse transactiestroom (DTF) — Derivatentransacties Voor de berekening van het K-factorvereiste rapporteren beleggingsondernemingen door de coëfficiënt van artikel 15, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 toe te passen. Bij marktstress passen beleggingsondernemingen, overeenkomstig artikel 15, lid 5, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033, een bijgestelde coëfficiënt toe zoals vermeld in artikel 1, lid 1, punt b), van de technische reguleringsnorm die de bijstellingen de K-DTF-coëfficiënten vastlegt. De dagelijkse transactiestroom (DTF) wordt berekend overeenkomstig artikel 33, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.
0160	K-concentratierisicovereiste (K-CON) Artikel 37, lid 2, artikel 39 en artikel 24 van Verordening (EU) 2019/2033

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Factorbedrag

Beleggingsondernemingen rapporteren het bedrag dat overeenstemt met elk van de factoren, voordat zij elke factor met de corresponderende coëfficiënt vermenigvuldigen.

0020

K-factorvereiste

Wordt berekend overeenkomstig de artikelen 16, 21 en 24 van Verordening (EU) 2019/2033.

2. KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN

2.1. I 05.00 — OMVANG ACTIVITEITEN — DREMPELTOETS (I 5)

2.1.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	(Gecombineerde) activa onder beheer (AUM) Artikel 12, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep. Beleggingsondernemingen nemen discretionaire en niet-discretionaire activa onder beheer op. Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0020	(Gecombineerde) verwerkte orders van cliënten — Contante transacties Artikel 12, lid 1, punt b), i), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep. Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0030	(Gecombineerde) verwerkte orders van cliënten — Derivaten Artikel 12, lid 1, punt b), ii), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep. Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0040	Activa onder bewaring en beheer Artikel 12, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0050	Aangehouden gelden cliënten Artikel 12, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0060	Dagelijkse transactiestroom — Contante transacties en derivatentransacties Artikel 12, lid 1, punt e), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0070	Nettopositierisico Artikel 12, lid 1, punt f), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0080	Verleende clearingmarge Artikel 12, lid 1, punt f), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0090	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie Artikel 12, lid 1, punt g), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0100	(Gecombineerde) posten binnen en buiten de balanstelling Artikel 12, lid 1, punt h), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep.
0110	Gecombineerde totale jaarlijkse bruto-inkomsten Artikel 12, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep.
0120	Totale jaarlijkse bruto-inkomsten De waarde van de totale jaarlijkse bruto-inkomsten met uitsluiting van de binnen de groep gegenereerde bruto-inkomsten overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033.
0130	(-) Intragroepsdeel van de jaarlijkse bruto-inkomsten De waarde van de binnen de beleggingsondernemingsgroep gegenereerde bruto-inkomsten overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033.
0140	Waarvan: inkomsten uit ontvangst en doorgifte van orders Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0150	Waarvan: inkomsten uit de uitvoering van orders voor rekening van cliënten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0160	Waarvan: inkomsten uit handel voor eigen rekening Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0170	Waarvan: inkomsten uit vermogensbeheer Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0180	Waarvan: inkomsten uit beleggingsadvies Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0190	Waarvan: inkomsten uit het overnemen van financiële instrumenten of plaatsen van financiële instrumenten met plaatsingsgarantie Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0200	Waarvan: inkomsten uit het plaatsen zonder plaatsingsgarantie Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0210	Waarvan: inkomsten uit de exploitatie van een MTF Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0220	Waarvan: inkomsten uit de exploitatie van een OTF Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0230	Waarvan: inkomsten uit bewaring en beheer van financiële instrumenten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0240	Waarvan: inkomsten uit toekenning van kredieten of leningen aan beleggers Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0250	Waarvan: inkomsten uit advisering aan ondernemingen inzake kapitaalstructuur, bedrijfsstrategie en daarmee samenhangende aangelegenheden, alsmede advisering en dienstverrichting op het gebied van fusies en overnames van ondernemingen Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0260	Waarvan: inkomsten uit valutadiensten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0270	Waarvan: beleggingsonderzoek en financiële analyse Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0280	Waarvan: inkomsten uit diensten met betrekking tot het overnemen van financiële instrumenten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0290	Waarvan: beleggingsdiensten en nevendiensten met betrekking tot de onderliggende waarde van derivaten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU

3. K-FACTORVEREISTEN — AANVULLENDE DETAILS

3.1. Algemene opmerkingen

12.

In I 06.00 heeft elk van de K-factoren AUM, ASA, CMH, COH en DTF twee aparte tabellen.

13.

De eerste tabel geeft in kolommen informatie over het “Factorbedrag” voor elke maand van het rapportagekwartaal. Het factorbedrag is de waarde die wordt gebruikt om elke K-factor te berekenen voordat de coëfficiënt uit tabel 1 van artikel 15, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 wordt toegepast.

14.

De tweede tabel bevat de nadere informatie die nodig is om het factorbedrag te berekenen.

In het geval van AUM stemt dit overeen met de waarde van activa onder beheer per de laatste dag van de maand zoals vermeld in artikel 17 van Verordening (EU) 2019/2033.

In het geval van CMH, ASA, COH en DTF stemt de gerapporteerde waarde overeen met de gemiddelde dagwaarde van de betrokken indicator in die maand.

3.2. I 06.01 — ACTIVA ONDER BEHEER — AANVULLENDE DETAILS (I 6.1)

3.2.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Totaal AUM (gemiddelde bedragen) Artikel 4, lid 1, punt 27, van Verordening (EU) 2019/2033 Totale AUM-waarde als rekenkundig gemiddelde overeenkomstig artikel 17, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033. Het gerapporteerde bedrag is de som van de rijen 0020 en 0040.
0020	Waarvan: AUM — Discretionair vermogensbeheer Totale bedrag aan activa waarvoor de beleggingsonderneming de vermogensbeheerdienst in de zin van artikel 4, lid 1, punt 8, van Richtlijn 2014/65/EU verricht en dat wordt berekend overeenkomstig artikel 17, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.
0030	Waarvan: AUM formeel gedelegeerd aan een andere entiteit Artikel 17, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033
0040	AUM — Doorlopend niet-discretionair advies Totale bedrag aan activa waarvoor de beleggingsonderneming de vermogensbeheerdienst in de zin van artikel 4, lid 1, punt 4, van Richtlijn 2014/65/EU op doorlopende en niet-discretionaire basis verricht.

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Factorbedrag — Maand t AUM voor het einde van de derde maand (d.w.z. de meest recente) van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.
0020	Factorbedrag — Maand t-1 AUM voor de tweede maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.
0030	Factorbedrag — Maand t-2 AUM voor de eerste maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.

3.3. I 06.02 — MAANDELIJKSE ACTIVA ONDER BEHEER (I 6.2)

3.3.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Totaal maandelijkse activa onder beheer Artikel 4, lid 1, punt 27, van Verordening (EU) 2019/2033 De totale maandelijkse activa onder beheer per de laatste werkdag van de betrokken maand als bedoeld in artikel 17, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. Het gerapporteerde bedrag is de som van de rijen 0020 en 0040.
0020	Maandelijkse activa onder beheer — discretionair vermogensbeheer Het te rapporteren bedrag is dat van de maandelijkse activa waarvoor de beleggingsonderneming de vermogensbeheerdienst in de zin van artikel 4, lid 1, punt 8, van Richtlijn 2014/65/EU verricht, per de laatste werkdag van de betrokken maand als bedoeld in artikel 17, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.
0030	Waarvan: activa formeel gedelegeerd aan een andere entiteit Artikel 17, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Maandelijkse activa waarvan het beheer formeel is gedelegeerd aan een andere entiteit, gerapporteerd per de laatste werkdag van de betrokken maand.
0040	Maandelijkse activa onder beheer — Doorlopend niet-discretionair advies Totale bedrag aan activa waarvoor de beleggingsonderneming de vermogensbeheerdienst in de zin van artikel 4, lid 1, punt 4, van Richtlijn 2014/65/EU op doorlopende en niet-discretionaire basis verricht, gerapporteerd per de laatste werkdag van de betrokken maand.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0140

Waarden einde maand

De waarden per de laatste werkdag van de betrokken maand als bedoeld in artikel 17, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 worden gerapporteerd.

3.4. I 06.03 — AANGEHOUDEN GELDEN CLIËNTEN — AANVULLENDE DETAILS (I 6.3)

3.4.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

CMH — Op gescheiden rekeningen (gemiddelde bedragen)

Artikel 4, lid 1, punten 28 en 49, van Verordening (EU) 2019/2033 en artikel 1 van de technische reguleringsnorm over de definitie van gescheiden rekeningen (artikel 15, lid 5, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033).

De te rapporteren waarde is het rekenkundig gemiddelde van de CMH-waarde indien de gelden van cliënten worden aangehouden op gescheiden rekeningen overeenkomstig artikel 18, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033.

0020

CMH — Op niet-gescheiden rekeningen (gemiddelde bedragen)

Artikel 4, lid 1, punten 28 en 49, van Verordening (EU) 2019/2033

De te rapporteren waarde is het rekenkundig gemiddelde van de CMH-waarde indien de gelden van cliënten niet worden aangehouden op gescheiden rekeningen overeenkomstig artikel 18, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033.

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Factorbedrag — Maand t CMH voor het einde van de derde maand (d.w.z. de meest recente) van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd. Dit bedrag wordt berekend als het rekenkundig gemiddelde van dagelijkse bedragen in de in artikel 18, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 vermelde periode.
0020	Factorbedrag — Maand t-1 CMH voor het einde van de tweede maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd. Dit bedrag wordt berekend als het rekenkundig gemiddelde van dagelijkse bedragen in de in artikel 18, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 vermelde periode.
0030	Factorbedrag — Maand t-2 CMH voor het einde van de eerste maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd. Dit bedrag wordt berekend als het rekenkundig gemiddelde van dagelijkse bedragen in de in artikel 18, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 vermelde periode.

3.5. I 06.04 — GEMIDDELDE TOTAAL VAN DAGELIJKS AANGEHOUDEN GELDEN CLIËNTEN (I 6.4)

3.5.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Totaal dagelijks aangehouden gelden cliënten — Op gescheiden rekeningen

De te rapporteren waarde is het maandgemiddelde van de totale dagelijks aangehouden gelden van cliënten indien deze worden aangehouden op gescheiden rekeningen overeenkomstig artikel 18, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.

0020

Totaal dagelijks aangehouden gelden cliënten — Op niet-gescheiden rekeningen

Artikel 4, lid 1, punten 28 en 49, van Verordening (EU) 2019/2033

De te rapporteren waarde is het maandgemiddelde van de totale dagelijks aangehouden gelden van cliënten indien deze niet worden aangehouden op gescheiden rekeningen overeenkomstig artikel 18, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0080

Maandgemiddelden waarden totale dagelijks aangehouden gelden cliënten

Beleggingsondernemingen rapporteren voor elke maand het maandgemiddelde van de totale dagelijkse aangehouden gelden van cliënten gemeten aan het einde van elke werkdag overeenkomstig artikel 18, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.

3.6. I 06.01 — ACTIVA ONDER BEWARING EN BEHEER — AANVULLENDE DETAILS (I 6.5)

3.6.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Totaal ASA (gemiddelde bedragen) Artikel 4, lid 1, punt 29, van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 5, lid 1, van de technische reguleringsnorm tot nadere bepaling van de methoden om de K-factoren te meten (artikel 15, lid 5, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033). Totale ASA-waarde als het voortschrijdende gemiddelde van de waarde van de totale dagelijkse activa onder bewaring en beheer, gemeten aan het eind van elke werkdag voor de negen voorafgaande maanden, met uitzondering van de drie meest recente maanden, overeenkomstig artikel 19, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033.
0020	Waarvan: Reële waarde financiële instrumenten (Niveau 2) Artikel 5, lid 1, punt a), van de technische reguleringsnorm tot nadere bepaling van de methoden om de K-factoren te meten (artikel 15, lid 5, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033). Niveau 2-financiële instrumenten gewaardeerd overeenkomstig IFRS 13.81.
0030	Waarvan: Reële waarde financiële instrumenten (Niveau 3) Artikel 5, lid 1, punt a), van de technische reguleringsnorm tot nadere bepaling van de methoden om de K-factoren te meten (artikel 15, lid 5, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033). Waardering gebaseerd op niet-waarneembare inputs gebruikmakend van de best beschikbare informatie (IFRS 13.86)
0040	Waarvan: activa formeel gedelegeerd aan een andere financiële entiteit Artikel 19, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Waarde van activa waarvan de bewaring en het beheer formeel aan een andere financiële entiteit is gedelegeerd, uitgedrukt als een rekenkundig gemiddelde overeenkomstig artikel 19, lid 1, eerste alinea, Verordening (EU) 2019/2033.
0050	Waarvan: activa andere financiële entiteit formeel aan de beleggingsonderneming gedelegeerd Artikel 19, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Waarde van activa van een andere financiële entiteit die de bewaring en het beheer formeel aan de beleggingsonderneming heeft gedelegeerd, uitgedrukt als een rekenkundig gemiddelde overeenkomstig artikel 19, lid 1, eerste alinea, Verordening (EU) 2019/2033.

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Factorbedrag — Maand t ASA voor het einde van de derde maand (d.w.z. de meest recente) van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.
0020	Factorbedrag — Maand t-1 ASA voor het einde van de tweede maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.
0030	Factorbedrag — Maand t-2 ASA voor het einde van de eerste maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.

3.7. I 06.06 — GEMIDDELDE VAN TOTALE DAGELIJKSE ACTIVA ONDER BEWARING EN BEHEER (I 6.6)

3.7.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Activa onder bewaring en beheer Artikel 4, lid 1, punt 29, van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 5, lid 1, van de technische reguleringsnorm tot nadere bepaling van de methoden om de K-factoren te meten (artikel 15, lid 5, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033). De te rapporteren waarde is het maandgemiddelde van de totale dagelijkse activa onder bewaring en beheer overeenkomstig artikel 19, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.
0020	Waarvan: Reële waarde financiële instrumenten (Niveau 2) Artikel 5, lid 2, van de technische reguleringsnorm tot nadere bepaling van de methoden om de K-factoren te meten (artikel 15, lid 5, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033). Niveau 2-financiële instrumenten gewaardeerd overeenkomstig IFRS 13.81.
0030	Waarvan: Reële waarde financiële instrumenten (Niveau 3) Artikel 5, lid 1, punt a), van de technische reguleringsnorm tot nadere bepaling van de methoden om de K-factoren te meten (artikel 15, lid 5, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033). Waardering gebaseerd op niet-waarneembare inputs gebruikmakend van de best beschikbare informatie (IFRS 13.86)
0040	Waarvan: activa formeel gedelegeerd aan een andere financiële entiteit Artikel 19, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 De te rapporteren waarde is het maandgemiddelde van de totale dagelijkse activa onder bewaring en beheer die formeel aan een andere financiële entiteit zijn gedelegeerd, overeenkomstig artikel 19, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.
0050	Waarvan: activa andere financiële entiteit formeel aan de beleggingsonderneming gedelegeerd Artikel 19, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 De te rapporteren waarde is het maandgemiddelde van de totale dagelijkse activa van een andere financiële entiteit die de bewaring en het beheer formeel aan de beleggingsonderneming heeft gedelegeerd, overeenkomstig artikel 19, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0080

Maandgemiddelden waarden totale dagelijkse activa onder bewaring en beheer

Beleggingsondernemingen rapporteren voor elke maand het maandgemiddelde van de totale dagelijkse activa onder bewaring en beheer gemeten aan het einde van elke werkdag overeenkomstig artikel 19, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.

3.8. I 06.07 — VERWERKTE ORDERS VAN CLIËNTEN — AANVULLENDE DETAILS (I 6.7)

3.8.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	COH — Contante transacties (gemiddelde bedragen) COH-waarde voor contante transacties in de zin van artikel 4, lid 1, punt 30, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 20, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. Beleggingsondernemingen rapporteren het rekenkundig gemiddelde van COH-contante transacties voor de zes voorgaande maanden, met uitsluiting van de drie meest recente maanden, overeenkomstig artikel 20, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 20, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.
0020	Waarvan: Uitvoering van orders van cliënten COH voor contante transacties waarvoor de beleggingsonderneming de dienst van uitvoering van orders van cliënten namens cliënten uitvoert in de zin van artikel 4, lid 1, punt 5, van Richtlijn 2014/65/EU. Het rekenkundig gemiddelde van de COH-waarde voor de zes voorgaande maanden, met uitsluiting van de drie meest recente maanden, overeenkomstig artikel 20, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033, wordt gerapporteerd.
0030	Waarvan: Ontvangst en doorgifte van orders van cliënten COH voor contante transacties waarvoor de beleggingsonderneming de dienst van het ontvangen en doorgeven van orders van cliënten uitvoert. Het rekenkundig gemiddelde van de COH-waarde voor de zes voorgaande maanden, met uitsluiting van de drie meest recente maanden, overeenkomstig artikel 20, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033, wordt gerapporteerd.
0040	COH — Derivaten (gemiddelde bedragen) Artikel 4, lid 1, punt 30, van Verordening (EU) 2019/2033 Beleggingsondernemingen rapporteren het rekenkundig gemiddelde van COH-derivaten voor de zes voorgaande maanden, met uitsluiting van de drie meest recente maanden, overeenkomstig artikel 20, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 20, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033.
0050	Waarvan: Uitvoering van orders van cliënten COH voor derivatentransacties waarvoor de beleggingsonderneming de dienst van uitvoering van orders van cliënten namens cliënten uitvoert in de zin van artikel 4, lid 1, punt 5, van Richtlijn 2014/65/EU. Het rekenkundig gemiddelde van de COH-waarde voor de zes voorgaande maanden, met uitsluiting van de drie meest recente maanden, overeenkomstig artikel 20, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033, wordt gerapporteerd.
0060	Waarvan: Ontvangst en doorgifte van orders van cliënten COH voor derivatentransacties waarvoor de beleggingsonderneming de dienst van het ontvangen en doorgeven van orders van cliënten uitvoert. Het rekenkundig gemiddelde van de COH-waarde voor de zes voorgaande maanden, met uitsluiting van de drie meest recente maanden, overeenkomstig artikel 20, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033, wordt gerapporteerd.

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Factorbedrag — Maand t COH-waarde aan het einde van de derde maand (d.w.z. de meest recente) van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.
0020	Factorbedrag — Maand t-1 COH-waarde aan het einde van de tweede maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.
0030	Factorbedrag — Maand t-2 COH-waarde aan het einde van de eerste maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.

3.9. I 06.08 — GEMIDDELDE VAN TOTALE DAGELIJKS VERWERKTE ORDERS VAN CLIËNTEN (I 6.8)

3.9.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Totale dagelijks verwerkte orders van cliënten — Contante transacties Artikel 4, lid 1, punt 30, van Verordening (EU) 2019/2033 De gemiddelde waarde van de totale dagelijks verwerkte orders van cliënten (contante transacties) van de betrokken maand overeenkomstig artikel 20, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 20, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.
0020	Waarvan: Uitvoering van orders van cliënten De gemiddelde waarde van de totale dagelijks verwerkte orders van cliënten voor derivatentransacties waarvoor de beleggingsonderneming de dienst van uitvoering van orders van cliënten namens cliënten uitvoert in de zin van artikel 4, lid 1, punt 5, van Richtlijn 2014/65/EU.
0030	Waarvan: Ontvangst en doorgifte van orders van cliënten De gemiddelde waarde van de totale dagelijks verwerkte orders van cliënten voor contante transacties waarvoor de beleggingsonderneming de dienst van het ontvangen en doorgeven van orders van cliënten uitvoert.
0040	Totale dagelijks verwerkte orders van cliënten — Derivaten Artikel 4, lid 1, punt 30, van Verordening (EU) 2019/2033 De gemiddelde waarde van de totale dagelijks verwerkte orders van cliënten (derivaten) van de betrokken maand overeenkomstig artikel 20, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 20, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033.
0050	Waarvan: Uitvoering van orders van cliënten De gemiddelde waarde van de totale dagelijks verwerkte orders van cliënten voor derivatentransacties waarvoor de beleggingsonderneming de dienst van uitvoering van orders van cliënten namens cliënten uitvoert in de zin van artikel 4, lid 1, punt 5, van Richtlijn 2014/65/EU.
0060	Waarvan: Ontvangst en doorgifte van orders van cliënten De gemiddelde waarde van de totale dagelijks verwerkte orders van cliënten voor derivatentransacties waarvoor de beleggingsonderneming de dienst van het ontvangen en doorgeven van cliëntenorders uitvoert.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0050

Maandgemiddelden waarden totale dagelijks uitgevoerde orders van cliënten

Beleggingsondernemingen rapporteren maandelijks het maandgemiddelde van de totale dagelijks uitgevoerde orders van cliënten overeenkomstig artikel 20, lid 1.

3.10. I 06.09 — K-NETTOPOSITIERISICO — AANVULLENDE DETAILS (I 6.9)

3.10.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Totaal standaardbenadering Artikel 22, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 Posities waarvoor een eigenvermogensvereiste is bepaald overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstukken 2, 3 of 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0020	Positierisico Artikel 22, punt a), en artikel 21, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 Handelsportefeuilleposities waarvoor een eigenvermogensvereiste voor positierisico is bepaald overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0030	Eigenvermogensinstrumenten Artikel 22, punt a), en artikel 21, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 Handelsportefeuilleposities in eigenvermogensvermogensinstrumenten waarvoor een eigenvermogensvereiste is bepaald overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, afdeling 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0040	Schuldinstrumenten Artikel 22, punt a), en artikel 21, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 Handelsportefeuilleposities in schuldinstrumenten waarvoor een eigenvermogensvereiste is bepaald overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, afdeling 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0050	Waarvan: securitisaties Artikel 22, punt a), en artikel 21, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 Posities in securitisatie-instrumenten als bedoeld in artikel 337 van Verordening (EU) nr. 575/2013 en posities in de correlatiehandelsportefeuille als bedoeld in artikel 338 van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0055	Specifieke benadering positierisico in icb’s Artikel 22, punt a), en artikel 21, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 Het totaal van de risicoposten voor posities in icb’s indien de kapitaalvereisten rechtstreeks of als gevolg van de in artikel 350, lid 3, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013 gedefinieerde begrenzing worden berekend overeenkomstig artikel 348, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013. Verordening (EU) nr. 575/2013 wijst die posities niet uitdrukkelijk toe aan hetzij het renterisico hetzij het aandelenrisico. Indien de specifieke benadering van artikel 348, lid 1, eerste zin, van Verordening (EU) nr. 575/2013 wordt gehanteerd, is het te rapporteren bedrag 32 % van de nettopositie van de betrokken icb-blootstelling. Indien de specifieke benadering van artikel 348, lid 1, tweede zin, van Verordening (EU) nr. 575/2013 wordt gehanteerd, is het te rapporteren bedrag het laagste van, respectievelijk, 32 % van de nettopositie van de betrokken icb-blootstelling en het verschil tussen 40 % van deze nettopositie en de eigenvermogensvereisten die voortvloeien uit het met deze icb-blootstelling samenhangende valutarisico.
0060	Valutarisico Artikel 22, punt a), en artikel 21, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 Aan valutarisico onderhevige posities waarvoor een eigenvermogensvereiste is bepaald overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0070	Grondstoffenrisico Artikel 22, punt a), en artikel 21, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 Aan grondstoffenrisico onderhevige posities waarvoor een eigenvermogensvereiste is bepaald overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0080	Internemodellenbenadering Artikel 57, lid 2, en artikel 21, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 Aan valutarisico of grondstoffenrisico onderhevige handelsportefeuilleposities en posities in de niet-handelsportefeuilles waarvoor een eigenvermogensvereiste is bepaald overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

3.11. I 06.10 — AANGEHOUDEN GELDEN VAN CLIËNTEN — AANVULLENDE DETAILS (I 6.10)

15.

In deze template rapporteren voor eigen rekening handelende ondernemingen alle clearingleden van gekwalificeerde centrale tegenpartijen onder wier verantwoordelijkheid de uitvoering en afwikkeling van transacties van de onderneming plaatsvindt.

3.11.1. Instructies voor specifieke posities

Kolom	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010-0030	Clearinglid
0010	Naam Beleggingsondernemingen rapporteren de naam van alle clearingleden van gekwalificeerde centrale tegenpartijen onder wier verantwoordelijkheid de uitvoering en afwikkeling van transacties van de voor eigen rekening handelende onderneming plaatsvindt.
0020	Code De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.
0030	Type code Het in kolom 0020 te rapporteren type code wordt geïdentificeerd als “type LEI-code” of “type nationale code”.
0040-0060	Bijdrage aan de op dagelijkse basis vereiste totale marge Beleggingsondernemingen rapporteren informatie voor de drie dagen van de voorgaande drie maanden waarvoor het hoogste, het op één na hoogste en het op twee na hoogste bedrag van de op dagelijkse basis vereiste totale marge werd berekend, overeenkomstig artikel 23, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033. De beleggingsonderneming neemt alle clearingleden in de template op waarop voor ten minste één van die dagen een beroep is gedaan. De bijdrage aan de op dagelijkse basis vereiste totale marge wordt gerapporteerd als het bedrag vóór de vermenigvuldiging met de factor 1.3, overeenkomstig artikel 23, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033.
0040	Bijdrage aan de op dagelijkse basis vereiste totale marge — op de dag van het hoogste bedrag aan totaal vereiste marge
0050	Bijdrage aan de op dagelijkse basis vereiste totale marge — op de dag van het op één na hoogste bedrag aan totaal vereiste marge
0060	Bijdrage aan de op dagelijkse basis vereiste totale marge — op de dag van het op twee na hoogste bedrag aan totaal vereiste marge

3.12. I 06.11 — WANBETALING TEGENPARTIJ BIJ EEN TRANSACTIE — TCD — AANVULLENDE DETAILS (I 6.11)

3.12.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010-0080	Uitsplitsing naar methode voor het berekenen van de blootstellingswaarde
0010	Toepassing Verordening (EU) 2019/2033: K-TCD Artikel 26 van Verordening (EU) 2019/2033 Blootstellingen waarvoor het eigenvermogensvereiste als K-TCD wordt berekend overeenkomstig artikel 26 van Verordening (EU) 2019/2033.
0020	Alternatieve benaderingen: Blootstellingswaarde bepaald overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 Artikel 25, lid 4, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 Blootstellingen waarvoor de blootstellingswaarde overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 wordt bepaald en de daarmee samenhangende eigenvermogensvereiste daarvan worden berekend door de blootstellingswaarde te vermenigvuldigen met de in tabel 2 in artikel 26 van Verordening (EU) 2019/2033 genoemde risicofactor.
0030	SA-CCR Artikel 274 van Verordening (EU) nr. 575/2013
0040	Vereenvoudigde SA-CCR Artikel 281 van Verordening (EU) nr. 575/2013
0050	Oorspronkelijkeblootstellingsmethode Artikel 282 van Verordening (EU) nr. 575/2013
0060	Alternatieve benaderingen: Volledige toepassing van het raamwerk van Verordening (EU) nr. 575/2013 Artikel 25, lid 4, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 Blootstellingen waarvoor de blootstellingswaarde en de eigenvermogensvereisten worden bepaald overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013.
0070	Pro-memoriepost: CVA-component Artikel 25, lid 5, en artikel 26 van Verordening (EU) 2019/2033 Indien een instelling de benadering van artikel 26 van Verordening (EU) 2019/2033 toepast of de afwijking van artikel 26, lid 5, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 toepast, wordt de CVA-component bepaald als het verschil tussen het betrokken bedrag na toepassing van de CVA-vermenigvuldigingsfactor en het betrokken bedrag vóór toepassing van de CVA-vermenigvuldigingsfactor. Indien een instelling de afwijking van artikel 25, lid 5, tweede alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 toepast, wordt de CVA-component bepaald overeenkomstig deel drie, titel VI, van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0080	waarvan: berekend volgens het raamwerk van Verordening (EU) nr. 575/2013 Artikel 25, lid 5, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033
0090-0110	Uitsplitsing naar soort tegenpartij De uitsplitsing van tegenpartijen is gebaseerd op de in tabel 2 in artikel 26 van Verordening (EU) 2019/2033 genoemde soorten tegenpartijen.
0090	Centrale overheden, centrale banken en publiekrechtelijke lichamen
0100	Kredietinstellingen en beleggingsondernemingen
0110	Andere tegenpartijen

Kolom	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	K-factorvereiste Het eigenvermogensvereiste wordt gerapporteerd als berekend overeenkomstig artikel 26 van Verordening (EU) 2019/2033 of de toepasselijke bepalingen van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0020	Blootstellingswaarde De blootstellingswaarde wordt berekend overeenkomstig artikel 27 van Verordening (EU) 2019/2033 of de toepasselijke bepalingen van Verordening (EU) nr. 575/2013.
0030	Vervangingswaarde (RC) Artikel 28 van Verordening (EU) 2019/2033
0040	Potentiële toekomstige blootstelling (PFE) Artikel 29 van Verordening (EU) 2019/2033
0050	Zekerheden (C) Artikel 30, leden 2 en 3, van Verordening (EU) 2019/2033 De gerapporteerde waarde is de waarde van de zekerheden zoals die wordt gebruikt voor de berekening van de blootstellingswaarde en is dus, in voorkomend geval, de waarde na de toepassing van de volatiliteitsaanpassing en de valutamismatchvolatiliteit van artikel 30, leden 1 en 3, van Verordening (EU) 2019/2033.

3.13. I 06.12 — DAGELIJKSE TRANSACTIESTROOM — AANVULLENDE DETAILS (I 6.12)

3.13.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Totale DTF — Contante transacties (gemiddelde bedragen)

Beleggingsondernemingen rapporteren het rekenkundig gemiddelde van DTF-contante transacties voor de overige zes maanden overeenkomstig artikel 33, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 33, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.

Voor het in deze cel te rapporteren bedrag wordt rekening gehouden met artikel 33, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033.

0020

Totaal DTF — Derivatentransacties (gemiddelde bedragen)

Artikel 33, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

Beleggingsondernemingen rapporteren het rekenkundig gemiddelde van DTF-derivatentransacties voor de overige zes maanden overeenkomstig artikel 33, lid 1, eerste alinea, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 33, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033.

Voor het in deze cel te rapporteren bedrag wordt rekening gehouden met artikel 33, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033.

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Gemiddelde factorbedrag — Maand t DTF-waarde aan het einde van de derde maand (d.w.z. de meest recente) van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.
0020	Gemiddelde factorbedrag — Maand t-1 DTF-waarde aan het einde van de tweede maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.
0030	Gemiddelde factorbedrag — Maand t-2 DTF-waarde aan het einde van de eerste maand van het kwartaal waarvoor wordt gerapporteerd.

3.14. I 06.13 — GEMIDDELDE WAARDE TOTALE DAGELIJKSE TRANSACTIESTROOM (I 6.13)

3.14.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Dagelijkse transactiestroom — Contante transacties

De gemiddelde waarde van de totale dagelijkse transactiestroom (contante waarde) van de betrokken maand overeenkomstig artikel 33, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 33, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.

0020

Dagelijkse transactiestroom — Derivatentransacties

De gemiddelde waarde van de totale dagelijkse transactiestroom van cliënten (derivatentransacties) van de betrokken maand overeenkomstig artikel 33, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 en gemeten overeenkomstig artikel 33, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0080

Maandgemiddelden waarden totale dagelijks transactiestroom

Beleggingsondernemingen rapporteren voor elke maand het maandgemiddelde van de totale dagelijkse transactiestroom gemeten voor elke werkdag overeenkomstig artikel 33, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033.

4. RAPPORTAGE OVER CONCENTRATIERISICO

4.1. Algemene opmerkingen

16.

De rapportage over concentratierisico bevat informatie over de concentratierisico’s waaraan een beleggingsonderneming via haar handelsportefeuilleposities als gevolg van de wanbetaling van tegenpartijen is blootgesteld. Dit resulteert bij de berekening van K-CON in een aanvullend-eigenvermogensvereiste als gevolg van de blootstellingen die de beleggingsonderneming op haar balans heeft staan. Een en ander is in lijn met de definitie van “concentratierisico” in artikel 4, lid 1, punt 31, van Verordening (EU) 2019/2033 waarbij: met “concentratierisico” of “CON” de blootstellingen in de handelsportefeuille van een beleggingsonderneming aan een cliënt of aan een groep van verbonden cliënten waarvan de waarde de limieten in artikel 37, lid 1, overschrijdt, worden bedoeld.

17.

De rapportage over concentratierisico omvat ook informatie over het volgende:

i.	Gelden van cliënten

ii.	Activa van cliënten

iii.	Eigen kasmiddelen van de onderneming

iv.	Opbrengsten van cliënten

v.	Handelsportefeuilleposities

vi.	Blootstellingen berekend met inachtneming van activa en posten buiten de balanstelling die niet in de handelsportefeuille zijn opgenomen.

18.

Hoewel in de formulering van artikel 54, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 ook sprake is van “concentratierisico”, zijn de definitie daarvan in artikel 4, lid 1, punt 31, van Verordening (EU) 2019/2033 en de in artikel 37, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 vastgestelde limieten niet verenigbaar met de in artikel 54, lid 2, punten b) tot en met e), van Verordening (EU) 2019/2033 beschreven elementen. Daarom moet bij de verplichte rapportage de klemtoon liggen op de vijf grootste posities (voor zover beschikbaar) voor elk van posten i) tot en met vi) van alinea 19 die worden aangehouden bij, of zijn toe te schrijven aan, een bepaalde instelling, cliënt of entiteit. Dankzij deze rapportage kunnen de bevoegde autoriteiten een beter inzicht krijgen in de risico’s die beleggingsondernemingen door deze posities kunnen lopen.

19.

De rapportage voor concentratierisico omvat de templates I 07.00 en I 08.00 en, overeenkomstig artikel 54, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, hoeven ondernemingen die aan de voorwaarden van artikel 12, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 voldoen om te kwalificeren als kleine en niet-verweven beleggingsonderneming, op dit punt geen informatie te rapporteren.

4.2. I 07.00 — K-CON — AANVULLENDE DETAILS (I7)

4.2.1. Instructies voor specifieke posities

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0060

ID tegenpartij

De beleggingsonderneming rapporteert de identificatie van de tegenpartijen of groep verbonden cliënten waarop zij een blootstelling hebben die de limieten van artikel 37, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 overschrijdt.

0010

Code

De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.

0020

Type code

De beleggingsondernemingen geven het in kolom 0010 gerapporteerde type code aan als “type LEI-code” of “type nationale code”.

Het type code wordt steeds gerapporteerd.

0030

Naam

Bij rapportage van een groep verbonden cliënten komt de naam steeds overeen met die van de moederonderneming. In alle overige gevallen komt de naam overeen met de individuele tegenpartij.

0040

Groep of individuele cliënt

De beleggingsonderneming rapporteert blootstellingen aan individuele cliënten met een “1” of blootstellingen aan groepen verbonden cliënten met een “2”.

0050

Soort tegenpartij

De beleggingsonderneming rapporteert voor elke blootstelling indien deze verband houdt met:

1.	een kredietinstelling of een groep verbonden cliënten die een kredietinstelling omvat;

2.	een beleggingsonderneming of een groep verbonden cliënten die een beleggingsonderneming omvat;

3.	tegenpartijen niet zijnde kredietinstellingen of beleggingsondernemingen of groepen van verbonden cliënten die een beleggingsonderneming of een instelling omvatten.

0060-0110

Blootstellingen in handelsportefeuille die de limieten van artikel 37, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033 overschrijden

De beleggingsonderneming rapporteert overeenkomstig artikelen 36 en 39 van Verordening (EU) 2019/2033 informatie over elke blootstelling die de limieten van artikel 37, lid 1, Verordening (EU) 2019/2033 overschrijdt.

0060

Blootstellingswaarde (EV)

Artikel 36 van Verordening (EU) 2019/2033

0070

Blootstellingswaarde (als % van het eigen vermogen)

Blootstellingswaarde berekend overeenkomstig artikel 36 van Verordening (EU) 2019/2033 en uitgedrukt als percentage van het eigen vermogen van de onderneming.

0080

Eigenvermogensvereiste totale blootstelling (OFR)

Eigenvermogensvereiste van de totale blootstelling aan de individuele tegenpartij of groep van verbonden cliënten, berekend als het totale bedrag van K-TCD en van het specifieke risicovereiste voor K-NPR voor de betrokken blootstelling.

0090

Overschrijding blootstellingswaarde (EVE)

Voor de betrokken blootstelling overeenkomstig artikel 2, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 berekende bedrag.

0100

Duur overschrijding (in dagen)

Aantal dagen verstreken sinds de overschrijding van de blootstelling voor het eerst heeft plaatsgevonden.

0110

K-CON-eigenvermogensvereiste voor de overschrijding (OFRE)

Voor de betrokken blootstelling overeenkomstig artikel 39, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 berekende bedrag.

4.3. I 08.01 — NIVEAU VAN CONCENTRATIERISICO — AANGEHOUDEN GELDEN CLIËNTEN (I 8.1)

4.3.1. Instructies voor specifieke kolommen

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010-0060	Totaal CMH Artikel 54, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033 De beleggingsonderneming rapporteert de identificatie van (voor zover beschikbaar) de vijf tegenpartijen of groep verbonden cliënten waar de grootste bedrag aan gelden van cliënten worden aangehouden.
0010	Code De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.
0020	Type code De beleggingsondernemingen geven het in kolom 0010 gerapporteerde type code aan als “type LEI-code” of “type nationale code”.
0030	Naam Bij rapportage van een groep verbonden tegenpartijen komt de naam steeds overeen met die van de moederonderneming. In alle overige gevallen komt de naam overeen met de individuele tegenpartij.
0040	Groep of individuele cliënt De onderneming rapporteert blootstellingen aan individuele cliënten met een “1” of blootstellingen aan groepen verbonden cliënten met een “2”.
0050	Totaal CMH op datum van rapportage De onderneming rapporteert het totale bedrag aan gelden van cliënten op de datum van rapportage.
0060	Percentage gelden cliënten aangehouden bij deze instelling De onderneming rapporteert het bedrag aan gelden van cliënten dat op de datum van rapportage wordt aangehouden bij elk van de tegenpartijen of groepen van verbonden tegenpartijen waarvoor wordt gerapporteerd, uitgedrukt als percentage van het (in kolom 0050 gerapporteerde) totaal.

4.4. I 08.02 — NIVEAU VAN CONCENTRATIERISICO — ACTIVA ONDER BEWARING EN BEHEER (I 8.2)

4.4.1. Instructies voor specifieke kolommen

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010-0060	Totaal ASA Artikel 54, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033 De onderneming rapporteert de identificatie van (voor zover beschikbaar) de vijf tegenpartijen of groepen verbonden cliënten waar de grootste bedragen aan effecten van cliënten zijn gedeponeerd.
0010	Code De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.
0020	Type code De beleggingsondernemingen geven het in kolom 0010 gerapporteerde type code aan als “type LEI-code” of “type nationale code”.
0030	Naam Bij rapportage van een groep verbonden tegenpartijen komt de naam steeds overeen met die van de moederonderneming. In alle overige gevallen komt de naam overeen met de individuele tegenpartij.
0040	Groep of individuele cliënt De onderneming rapporteert blootstellingen aan individuele cliënten met een “1” of blootstellingen aan groepen verbonden cliënten met een “2”.
0050	Totaal ASA op datum van rapportage De onderneming rapporteert het totale bedrag aan effecten van cliënten dat op de datum van rapportage bij elke instelling is gedeponeerd.
0060	Percentage effecten cliënten gedeponeerd bij deze instelling De onderneming rapporteert het bedrag aan effecten van cliënten dat op de datum van rapportage is gedeponeerd bij elk van de tegenpartijen of groepen van verbonden tegenpartijen waarvoor wordt gerapporteerd, uitgedrukt als percentage van het (in kolom 0050 gerapporteerde) totaal.

4.5. I 08.03 — NIVEAU VAN CONCENTRATIERISICO — TOTAAL EIGEN KASMIDDELEN GEDEPONEERD (I 8.3)

4.5.1. Instructies voor specifieke kolommen

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010-0060	Totaal eigen kasmiddelen gedeponeerd Artikel 54, lid 2, punten d) en f), van Verordening (EU) 2019/2033 De onderneming rapporteert de identificatie van (voor zover beschikbaar) de vijf tegenpartijen of groep verbonden cliënten waar de grootste bedragen aan eigen kasmiddelen van de onderneming zijn gedeponeerd.
0010	Code De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.
0020	Type code De beleggingsondernemingen geven het in kolom 0010 gerapporteerde type code aan als “type LEI-code” of “type nationale code”.
0030	Naam Bij rapportage van een groep verbonden tegenpartijen komt de naam steeds overeen met die van de moederonderneming. In alle overige gevallen komt de naam overeen met de individuele tegenpartij.
0040	Groep of individuele cliënt De onderneming rapporteert blootstellingen aan individuele cliënten met een “1” of blootstellingen aan groepen verbonden cliënten met een “2”.
0050	Bedrag deposito’s kasmiddelen onderneming bij de instelling De onderneming rapporteert het totale bedrag aan eigen kasmiddelen dat op de datum van rapportage bij elke instelling wordt gehouden.
0060	Percentage deposito’s kasmiddelen onderneming bij de instelling De onderneming rapporteert het bedrag aan eigen kasmiddelen dat op de datum van rapportage is gedeponeerd bij elk van de tegenpartijen of groepen van verbonden tegenpartijen waarvoor wordt gerapporteerd, uitgedrukt als percentage van de totale eigen kasmiddelen van de beleggingsonderneming.

4.6. I 08.04 — NIVEAU VAN CONCENTRATIERISICO — TOTALE OPBRENGSTEN (I 8.4)

4.6.1. Instructies voor specifieke kolommen

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010-0080	Totale opbrengsten Artikel 54, lid 2, punten e) en f), van Verordening (EU) 2019/2033 De onderneming rapporteert de identificatie van (voor zover beschikbaar) de vijf cliënten of groepen verbonden cliënten waarvan de grootste bedragen aan opbrengsten van de onderneming afkomstig zijn.
0010	Code De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.
0020	Type code De beleggingsondernemingen geven het in kolom 0010 gerapporteerde type code aan als “type LEI-code” of “type nationale code”.
0030	Naam Bij rapportage van een groep verbonden cliënten komt de naam steeds overeen met die van de moederonderneming. In alle overige gevallen komt de naam overeen met de individuele tegenpartij.
0040	Groep of individuele cliënt De onderneming rapporteert blootstellingen aan individuele cliënten met een “1” of blootstellingen aan groepen verbonden cliënten met een “2”.
0050	Totale opbrengsten afkomstig van deze cliënt De onderneming rapporteert de per cliënt of groep van verbonden cliënten sinds het begin van het boekjaar gegenereerde totale opbrengsten. De opbrengsten worden uitgesplitst in rente- en dividendbaten, enerzijds, en vergoedings- en provisiebaten en overige baten, anderzijds.
0060-0090	Rente- en dividendbaten
0060	Rente- en dividendbaten — Bedrag gegenereerd door posities in handelsportefeuille Handelsportefeuille in de zin van artikel 4, lid 1, punt 54, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/2033.
0070	Rente- en dividendbaten — Bedrag gegenereerd door posities in niet-handelsportefeuille
0080	Rente- en dividendbaten — waarvan: bedrag gegenereerd door posten buiten balanstelling
0090	Percentage rente- en dividendbaten afkomstig van deze cliënt De onderneming rapporteert de door elk van de cliënten of groepen van verbonden cliënten gegenereerde rente- en dividendbaten, uitgedrukt als percentage van de totale rente- en dividendbaten van de beleggingsonderneming.
0100-0110	Vergoedings- en provisiebaten en overige baten
0100	Vergoedings- en provisiebaten en overige baten — Bedrag
0110	Vergoedings- en provisiebaten en overige baten afkomstig van deze cliënt De onderneming rapporteert de door elk van de cliënten of groepen van verbonden cliënten gegenereerde vergoedings- en provisiebaten en overige baten, uitgedrukt als percentage van de totale vergoedings- en provisiebaten en overige baten van de beleggingsonderneming.

4.7. I 08.05 — BLOOTSTELLINGEN IN DE HANDELSPORTEFEUILLE (I 8.5)

4.7.1. Instructies voor specifieke kolommen

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010-0050	Blootstellingen in de handelsportefeuille Artikel 54, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 De onderneming rapporteert informatie voor (voor zover beschikbaar) de vijf grootste blootstellingen in de handelsportefeuille.
0010	Code De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.
0020	Type code De beleggingsondernemingen geven het in kolom 0010 gerapporteerde type code aan als “type LEI-code” of “type nationale code”.
0030	Naam Bij rapportage van een groep verbonden tegenpartijen komt de naam steeds overeen met die van de moederonderneming. In alle overige gevallen komt de naam overeen met de individuele tegenpartij.
0040	Groep of individuele cliënt De onderneming rapporteert blootstellingen aan individuele cliënten met een “1” of blootstellingen aan groepen verbonden cliënten met een “2”.
0050	Percentage blootstelling aan deze tegenpartij ten opzichte van eigen vermogen onderneming (uitsluitend posities in handelsportefeuille) De onderneming rapporteert de blootstellingen in de handelsportefeuille op de datum van rapportage aan elk van de tegenpartijen of groepen van verbonden tegenpartijen waarvoor wordt gerapporteerd, uitgedrukt als percentage van het eigen vermogen.

4.8. I 08.06 — POSTEN NIET-HANDELSPORTEFEUILLE EN BUITEN BALANSTELLING (I 8.6)

4.8.1. Instructies voor specifieke kolommen

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010-0050	Posten niet-handelsportefeuille en buiten balansstelling Artikel 54, lid 2, punt f), van Verordening (EU) 2019/2033 De onderneming rapporteert informatie voor (voor zover beschikbaar) de vijf grootste blootstellingen berekend met inbegrip van niet in de handelsportefeuille opgenomen activa.
0010	Code De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.
0020	Type code De beleggingsondernemingen geven het in kolom 0010 gerapporteerde type code aan als “type LEI-code” of “type nationale code”.
0030	Naam Bij rapportage van een groep verbonden tegenpartijen komt de naam steeds overeen met die van de moederonderneming. In alle overige gevallen komt de naam overeen met de individuele tegenpartij.
0040	Groep of individuele cliënt De onderneming rapporteert blootstellingen aan individuele cliënten met een “1” of blootstellingen aan groepen verbonden cliënten met een “2”.
0050	Percentage blootstelling ten opzichte van eigen vermogen onderneming (met inbegrip van activa buiten balanstelling en posten niet in handelsportefeuille) De onderneming rapporteert voor elk van de tegenpartijen of groepen van verbonden tegenpartijen waarvoor wordt gerapporteerd, de blootstellingen, berekend met inbegrip van activa en posten buiten de balanstelling die niet in de handelsportefeuille zijn opgenomen, samen met posities in de handelsportefeuille, op de datum van rapportage, uitgedrukt als percentage van het in aanmerking komende kapitaal.

5. LIQUIDITEITSVEREISTEN

5.1 I 09.00 — LIQUIDITEITSVEREISTEN (I 9)

5.1.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Liquiditeitsvereiste Artikel 43, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033
0020	Garanties aan cliënten Artikel 45 van Verordening (EU) 2019/2033 De te rapporteren waarde is 1,6 % van het totale aan cliënten afgegeven garanties overeenkomstig artikel 45 van Verordening (EU) 2019/2033.
0030	Totaal liquide activa Artikel 43, lid 1, punt a), en artikel 43, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Het totaal van de liquide activa wordt gerapporteerd na toepassing van de desbetreffende reductiefactoren. Deze rij is de som van de rijen 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 en 0300.
0040	Onbezwaarde kortetermijndeposito’s Artikel 43, lid 1, punt d), en artikel 43, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033
0050	Totaal toelaatbare kortlopende vorderingen tot 30 dagen Artikel 43, lid 3, en artikel 43, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033
0060	Activa niveau 1 Artikel 10 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en artikel 43, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033. Het totaal van de liquide activa wordt gerapporteerd na toepassing van de desbetreffende reductiefactoren. Som van de rijen 0070-0160.
0070	Munten en bankbiljetten Artikel 10, lid 1, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 Totaal aan contanten afkomstig van munten en bankbiljetten.
0080	Opvraagbare reserves bij centrale banken Artikel 10, lid 1, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0090	Activa centrale banken Artikel 10, lid 1, punt b), i) en ii), van Verordening (EU) 2015/61
0100	Activa centrale overheden Artikel 10, lid 1, punt c), i) en ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0110	Activa regionale overheden/lokale autoriteiten Artikel 10, lid 1, punt c), iii) en iv), van Verordening (EU) 2015/61
0120	Activa publiekrechtelijke lichamen Artikel 10, lid 1, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0130	In nationale of vreemde valuta luidende activa van centrale overheden en centrale banken die kunnen worden opgenomen Artikel 10, lid 1, punt d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0140	Activa kredietinstellingen (beschermd door overheden van lidstaten, verstrekkers van stimuleringsleningen) Artikel 10, lid 1, punt e), i) en ii), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0150	Activa multilaterale ontwikkelingsbanken en internationale organisaties Artikel 10, lid 1, punt g), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0160	Gedekte obligaties van uiterst hoge kwaliteit Artikel 10, lid 1, punt f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0170	Activa van niveau 2A Artikel 11 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en artikel 43, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033.
0180	Activa regionale overheden/lokale autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen (lidstaten, risicogewicht van 20 %) Artikel 11, lid 1, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0190	Activa centrale banken, centrale/regionale overheden, lokale autoriteiten of publiekrechtelijke lichamen (derde landen, risicogewicht van 20 %) Artikel 11, lid 1, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0200	Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (kredietkwaliteitscategorie 2) Artikel 11, lid 1, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0210	Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (derde landen, kredietkwaliteitscategorie 1) Artikel 11, lid 1, punt d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0220	Bedrijfsschuldpapier (kredietkwaliteitscategorie 1) Artikel 11, lid 1, punt e), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0230	Activa van niveau 2B Artikel 12 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 en artikel 43, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033.
0240	Door activa gedekte effecten Artikel 12, lid 1, punt a), en artikel 13, lid 1, van Verordening (EU) 2015/61
0250	Bedrijfsschuldpapier Artikel 12, lid 1, punt b), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0260	Aandelen (belangrijke beursindex) Artikel 12, lid 1, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0270	Door centrale banken verstrekte gecommitteerde liquiditeitsfaciliteiten voor beperkt gebruik Artikel 12, lid 1, punt d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0280	Gedekte obligaties van hoge kwaliteit (risicogewicht van 35 %) Artikel 15, lid 2, punt f), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61
0290	In aanmerking komende aandelen/rechten van deelneming in icb’s Artikel 15 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 Artikel 43, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033
0300	Totaal overige in aanmerking komende financiële instrumenten Artikel 43, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

BIJLAGE III

RAPPORTAGE VOOR KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN

TEMPLATES BELEGGINGSONDERNEMINGEN
Templatenummer	Templatecode	Naam template/groep templates	Verkorte naam
		EIGEN VERMOGEN: omvang, samenstelling, vereisten en berekening
1	I 01.01	Eigen vermogen	I1.1
2.3	I 02.03	Eigenvermogensvereisten	I2.3
2.4	I 02.04	Kapitaalratio’s	I2.4
3.1	I 03.01	Berekening vastekostenvereisten	I3.1
		KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN
5	I 05.00	Omvang activiteiten – Toetsing drempels	I5.0
		LIQUIDITEITSVEREISTEN
9.1	I 09.01	Liquiditeitsvereisten	I9.1

I 01.01 – SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN (I1.1)

Rijen	Post	Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	EIGEN VERMOGEN
0020	TIER 1-KAPITAAL
0030	TIER 1-KERNKAPITAAL
0040	Volgestorte kapitaalinstrumenten
0050	Agio
0060	Ingehouden winsten
0070	Ingehouden winsten voorgaande jaren
0080	In aanmerking komende winst
0090	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat
0100	Overige reserves
0110	Als tier 1-kernkapitaal opgenomen minderheidsbelangen
0120	Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters
0130	Overige middelen
0140	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL
0190	(-) Verlies van het lopende boekjaar
0200	(-) Goodwill
0210	(-) Andere immateriële activa
0220	(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen
0230	(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen
0240	(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen
0285	(-) Andere aftrekkingen
0290	Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
0300	AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
0310	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
0320	Agio
0330	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
0410	Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
0420	TIER 2-KAPITAAL
0430	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
0440	Agio
0450	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL
0520	Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

I 02.03 - EIGENVERMOGENSVEREISTEN (I2.3)

Rijen	Post	Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Eigenvermogensvereiste
0020	Permanent minimumkapitaalvereiste
0030	Vastekostenvereiste
	Overgangseigenvermogensvereisten
0050	Overgangsvereiste op basis van eigenvermogensvereisten VKV
0060	Overgangsvereiste op basis van vastekostenvereisten
0070	Overgangsvereiste voor beleggingsondernemingen waarvoor voordien alleen een aanvangskapitaalvereiste gold
0080	Overgangsvereiste op basis van aanvangskapitaalvereiste bij vergunningverlening
0090	Overgangsvereiste voor beleggingsondernemingen zonder vergunning om bepaalde diensten te verrichten
	Pro-memorieposten
0110	Aanvullend-eigenvermogensvereiste
0120	Totaal eigenvermogensvereiste

I 02.04 – KAPITAALRATIO’S (I2.4)

		Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Tier 1-kernkapitaalratio
0020	Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kernkapitaal
0030	Tier 1-ratio
0040	Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kapitaal
0050	Eigenvermogensratio
0060	Overschot(+)/Tekort(-) aan totaal kapitaal

I 03.01 – BEREKENING VASTEKOSTENVEREISTE (I 3)

		Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Vastekostenvereiste
0020	Jaarlijkse vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering
0030	Totale vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering
0040	Waarvan: Door derden namens de beleggingsondernemingen gemaakte vaste kosten
0050	(-) Totale aftrekkingen
0060	(-) Personeelsbonussen en andere beloningen
0070	(-) Deelnemingen van werknemers, directeuren en vennoten in nettowinst
0080	(-) Andere discretionaire betalingen van winst en variabele beloningen
0090	(-) Gedeelde te betalen provisies en vergoedingen
0100	(-) Aan CTP’s betaalde vergoedingen, courtage en andere lasten die aan cliënten worden doorberekend
0110	(-) Vergoedingen aan verbonden agenten
0130	(-) Eenmalige kosten uit niet-reguliere activiteiten
0140	(-) Uitgaven voor belastingen
0150	(-) Verliezen door handel voor eigen rekening in financiële instrumenten
0160	(-) Contractuele overeenkomsten voor winst- en verliesafdracht
0170	(-) Uitgaven voor grondstoffen
0180	(-) Betalingen aan een fonds voor algemene bankrisico’s
0190	(-) Uitgaven voor reeds van het eigen vermogen afgetrokken posten
0200	Projectie vaste kosten van het lopende jaar
0210	Mutatie vaste kosten (%)

I 05.00 – OMVANG ACTIVITEITEN – TOETSING DREMPELS (I5)

		Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	(Gecombineerde) activa onder beheer (AUM)
0020	(Gecombineerde) verwerkte orders van cliënten – Contante transacties
0030	(Gecombineerde) verwerkte orders van cliënten – Derivaten
0040	Activa onder bewaring en beheer
0050	Aangehouden gelden cliënten
0060	Dagelijkse transactiestroom – Contante transacties en derivatentransacties
0070	Nettopositierisico
0080	Verleende clearingmarge
0090	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie
0100	(Gecombineerde) posten binnen en buiten de balanstelling
0110	Gecombineerde totale jaarlijkse bruto-inkomsten
0120	Totale jaarlijkse bruto-inkomsten
0130	(-) Intragroepsdeel van de jaarlijkse bruto-inkomsten
0140	Waarvan: inkomsten uit ontvangst en doorgifte van orders
0150	Waarvan: inkomsten uit uitvoering orders
0160	Waarvan: inkomsten uit handel voor eigen rekening
0170	Waarvan: inkomsten uit vermogensbeheer
0180	Waarvan: inkomsten uit beleggingsadvies
0190	Waarvan: inkomsten uit het overnemen van financiële instrumenten of plaatsen van financiële instrumenten met plaatsingsgarantie
0200	Waarvan: inkomsten uit het plaatsen zonder plaatsingsgarantie
0210	Waarvan: inkomsten uit de exploitatie van een MTF
0220	Waarvan: inkomsten uit de exploitatie van een OTF
0230	Waarvan: inkomsten uit bewaring en beheer van financiële instrumenten
0240	Waarvan: inkomsten uit toekenning van kredieten of leningen aan beleggers
0250	Waarvan: inkomsten uit advisering aan ondernemingen inzake kapitaalstructuur, bedrijfsstrategie en daarmee samenhangende aangelegenheden, alsmede advisering en dienstverrichting op het gebied van fusies en overnames van ondernemingen
0260	Waarvan: inkomsten uit valutadiensten
0270	Waarvan: beleggingsonderzoek en financiële analyse
0280	Waarvan: inkomsten uit diensten met betrekking tot het overnemen van financiële instrumenten
0290	Waarvan: beleggingsdiensten en nevendiensten met betrekking tot de onderliggende waarde van derivaten

I 09.01 – LIQUIDITEITSVEREISTEN (I9.1)

		Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Liquiditeitsvereiste
0020	Garanties aan cliënten
0030	Totaal liquide activa

BIJLAGE IV

RAPPORTAGE VOOR KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN

Inhoudsopgave

DEEL I:

ALGEMENE INSTRUCTIES

114

Opzet en conventies

114

1.1

Opzet

114

1.2

Gebruik van nummering

115

1.3

Gebruik van tekens

115

1.4

Prudentiële consolidatie

115

DEEL II:

INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES

115

EIGEN VERMOGEN: OMVANG, SAMENSTELLING, VEREISTEN EN BEREKENING

115

1.1

Algemene opmerkingen

115

1.2.

I 01.01 — SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN (I 1.1)

115

1.2.1.

Instructies voor specifieke posities

115

1.3

I 02.03 — EIGENVERMOGENSVEREISTEN (I 2.3)

120

1.3.1.

Instructies voor specifieke posities

120

1.4.

I 02.04 — KAPITAALRATIO’S (I 2.4)

121

1.4.1.

Instructies voor specifieke posities

121

1.5.

I 03.01 — BEREKENING VASTEKOSTENVEREISTE (I 3.1)

122

1.5.1.

Instructies voor specifieke posities

122

KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN

124

2.1.

I 05.00 — OMVANG ACTIVITEITEN — DREMPELTOETS (I 5)

124

2.1.1.

Instructies voor specifieke posities

124

LIQUIDITEITSVEREISTEN

127

3.1

I 09.01 — LIQUIDITEITSVEREISTEN (I 9.1)

127

3.1.1.

Instructies voor specifieke posities

127

DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES

1. Opzet en conventies

1.1 Opzet

Het raamwerk als geheel bestaat uit de volgende informatieblokken:

(a)	Eigen vermogen;

(b)	Berekeningen eigenvermogensvereisten;

(c)	Berekening vastekostenvereisten;

(d)	Omvang activiteiten ten aanzien van de voorwaarden in artikel 12, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033;

(e)	Liquiditeitsvereisten.

1.2 Gebruik van nummering

In de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template; Rij; Kolom}.

In het geval van validaties binnen een template, waarbij alleen datapunten uit die template worden gebruikt, verwijzen de notaties niet naar een template: {Rij; Kolom}.

In het geval van templates die uit slechts één kolom bestaan, wordt uitsluitend naar rijen verwezen. {Template; Rij}.

Een asterisk geeft aan dat de validatie geldt voor de gehele rij of kolom.

1.3 Gebruik van tekens

1.4 Prudentiële consolidatie

DEEL II: INSTRUCTIES MET BETREKKING TOT DE TEMPLATES

1. EIGEN VERMOGEN: OMVANG, SAMENSTELLING, VEREISTEN EN BEREKENING

1.1 Algemene opmerkingen

10.

(a)	Template I 01.01 geeft de samenstelling van het eigen vermogen dat een beleggingsonderneming houdt: tier 1-kernkapitaal (CET1), aanvullend-tier 1-kapitaal (AT1) en tier 2-kapitaal (T2).

(b)	De templates I 02.03 en I 02.04 geven het totale eigenvermogensvereiste, het permanent minimumkapitaalvereiste, het vastekostenvereiste, aanvullend-eigenvermogensvereisten en desbetreffende guidance en overgangseigenvermogensvereiste en -kapitaalratio’s.

(c)	I 03.01 geeft informatie over de berekening van het vastekostenvereiste.

11.

1.2. I 01.01 — SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN (I 1.1)

1.2.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

EIGEN VERMOGEN

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het eigen vermogen van een beleggingsonderneming bestaat uit de som van haar tier 1- en tier 2-kapitaal.

De totale som van de rijen 0020 en 0380 wordt gerapporteerd.

0020

TIER 1-KAPITAAL

Het tier 1-kapitaal is de som van het tier 1-kernkapitaal en het aanvullend-tier 1-kapitaal.

0030

TIER 1-KERNKAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

De totale som van de rijen 0040-0060, 0090-0140 en 0290 wordt gerapporteerd.

0040

Volgestorte kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt a), en artikelen 27 tot en met 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Kapitaalinstrumenten van onderlinge maatschappijen, coöperaties of soortgelijke instellingen (artikelen 27 en 29 van Verordening (EU) nr. 575/2013) worden opgenomen.

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen.

In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten worden opgenomen indien alle voorwaarden van artikel 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn vervuld.

0050

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

0060

Ingehouden winsten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Onder “ingehouden winsten” wordt verstaan de ingehouden winsten van het voorgaande jaar plus de in aanmerking komende tussentijdse of jaareindewinsten.

De totale som van de rijen 0070 en 0080 wordt gerapporteerd.

0070

Ingehouden winsten voorgaande jaren

Artikel 4, lid 1, punt 123, en artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0080

In aanmerking komende winst

Artikel 4, lid 1, punt 121, artikel 26, lid 2, en artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0090

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0100

Overige reserves

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 117, en artikel 26, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het te rapporteren bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de berekening te verwachten belastingheffingen.

0110

Als tier 1-kernkapitaal opgenomen minderheidsbelangen

Artikel 84, lid 1, artikel 85, lid 1, en artikel 87, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013

De som van alle bedragen aan minderheidsbelangen van dochterondernemingen die in het geconsolideerde tier 1-kernkapitaal wordt opgenomen.

0120

Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikelen 32 tot en met 35 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0130

Overige middelen

Artikel 9, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033

0140

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL

De totale som van de rijen 0190-0285 wordt gerapporteerd.

0190

(-) Verlies van het lopende boekjaar

Artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0200

(-) Goodwill

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 113, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0210

(-) Andere immateriële activa

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 115, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0220

(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen

Artikel 9, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0230

(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

0240

(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

0285

(-) Andere aftrekkingen

De som van alle andere aftrekkingen overeenkomstig artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 die niet zijn opgenomen in de rijen 0160 tot en met 0240.

0290

Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 1, 2 en 3, en artikelen 484 tot en met 487 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen (artikelen 479 en 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 1-kernkapitaal (artikelen 469 tot en met 478 en artikel 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—	Andere tier 1-kernkapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 1-kernkapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 0040 tot en met 0285 kunnen worden toegewezen.

0300

AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 0310-0410 wordt gerapporteerd.

0310

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt a), en artikelen 52, 53 en 54 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0320

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 51, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte en direct uitgegeven kapitaalinstrumenten”.

0330

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0410

Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend tier 1-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 4 en 5, artikelen 484 tot en met 487, en artikelen 489 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

—	Overige overgangsaanpassingen van het aanvullend-tier 1-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 474, 475, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van aftrekkingen als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt, afgetrokken van het tier-1-kernkapitaal overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt j), van Verordening (EU) nr. 575/2013: Aanvullend-tier 1-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 0030 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken en is het gelijk aan het tegengestelde getal van het van aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt dat, samen met andere aftrekkingen, in rij 0285 is opgenomen.

—	Andere aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 0310 tot en met 0330 kunnen worden toegewezen.

0420

TIER 2-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

De totale som van de rijen 0430-0520 wordt gerapporteerd.

0430

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt a), en artikelen 63 en 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0440

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt b), en artikel 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte en direct uitgegeven kapitaalinstrumenten”.

0450

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL

Artikel 66 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0520

Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 6 en 7, en artikelen 484, 486, 490 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het tier 2-kapitaal (artikel 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen van het in aanmerking komend eigen vermogen dat in het geconsolideerde tier 2-kapitaal wordt opgenomen.

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 2-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 476, 477, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 2-kapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van tier 2-kapitaalbestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt, afgetrokken van het aanvullend-tier 1-kapitaal overeenkomstig artikel 56, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013: tier 2-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de tier 2-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare tier 2-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 0420 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken.

—	Andere tier 2-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 2-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 0430 tot en met 0450 kunnen worden toegewezen.

1.3 I 02.03 — EIGENVERMOGENSVEREISTEN (I 2.3)

1.3.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Eigenvermogensvereiste Artikel 11, leden 1 en 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Dit is de som van maximaal de rijen 0020 en 0030.
0020	Permanent minimumkapitaalvereiste Artikel 14 van Verordening (EU) 2019/2033
0030	Vastekostenvereiste Artikel 13 van Verordening (EU) 2019/2033
0050-0090	Overgangseigenvermogensvereisten
0050	Overgangsvereiste op basis van eigenvermogensvereisten van Verordening (EU) nr. 575/2013 Artikel 57, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033
0060	Overgangsvereiste op basis van vastekostenvereisten Artikel 57, lid 3, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033
0070	Overgangsvereiste voor beleggingsondernemingen waarvoor voordien alleen een aanvangskapitaalvereiste gold Artikel 57, lid 4, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033
0080	Overgangsvereiste op basis van aanvangskapitaalvereiste bij vergunningverlening Artikel 57, lid 4, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033
0090	Overgangsvereiste voor beleggingsondernemingen zonder vergunning om bepaalde diensten te verrichten Artikel 57, lid 4, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033
0110-0130	Pro-memorieposten
0110	Aanvullend-eigenvermogensvereiste Artikel 40 van Verordening (EU) 2019/2034 Aanvullend-eigenvermogensvereiste volgens SREP
0120	Totaal eigenvermogensvereiste Het totale eigenvermogensvereiste van een beleggingsonderneming is de som van haar eigenvermogensvereisten die op de referentiedatum van toepassing zijn, het in rij 0110 gerapporteerde aanvullend-eigenvermogensvereiste en de in rij 0120 gerapporteerde aanvullend-eigenvermogensvereiste guidance.

1.4. I 02.04 — KAPITAALRATIO’S (I 2.4)

1.4.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Tier 1-kernkapitaalratio Artikel 9, lid 1, punt a), en artikel 11, leden 1 en 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Deze post wordt uitgedrukt als een percentage.
0020	Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kernkapitaal Deze post geeft het overschot of tekort aan tier 1-kernkapitaal met betrekking tot het vereiste van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. De overgangsbepalingen van artikel 57, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 worden niet in aanmerking genomen voor deze post.
0030	Tier 1-ratio Artikel 9, lid 1, punt b), en artikel 11, leden 1 en 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Deze post wordt uitgedrukt als een percentage.
0040	Overschot(+)/Tekort(-) aan tier 1-kapitaal Deze post geeft het overschot of tekort aan tier 1-kapitaal met betrekking tot het vereiste van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. De overgangsbepalingen van artikel 57, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 worden niet in aanmerking genomen voor deze post.
0050	Eigen-vermogensratio Artikel 9, lid 1, punt c), en artikel 11, leden 1 en 2, van Verordening (EU) 2019/2033 Deze post wordt uitgedrukt als een percentage.
0060	Overschot(+)/Tekort(-) aan totaal kapitaal Deze post geeft het overschot of tekort aan eigen vermogen met betrekking tot het vereiste van artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033. De overgangsbepalingen van artikel 57, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2019/2033 worden niet in aanmerking genomen voor deze post.

1.5. I 03.01 — BEREKENING VASTEKOSTENVEREISTE (I 3.1)

1.5.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Vastekostenvereiste

Artikel 13, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het te rapporteren bedrag is ten minste 25 % van de jaarlijkse vaste kosten van het voorgaande jaar (rij 0020).

In gevallen waarin er sprake is van een wezenlijke verandering in de zin van artikel 13, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, is het gerapporteerde bedrag het door de bevoegde autoriteit overeenkomstig dat artikel opgelegde vastekostenvereiste.

In de in artikel 13, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 vermelde gevallen is het gerapporteerde bedrag de projectie van de vaste kosten voor het lopende jaar (rij 0200).

0020

Jaarlijkse vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering

Artikel 13, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Beleggingsondernemingen rapporteren de vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering.

0030

Totale vaste kosten van het voorgaande jaar na winstuitkering

Artikel 13, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het gerapporteerde bedrag is het bedrag na winstuitkering.

0040

Waarvan: Door derden namens de beleggingsondernemingen gemaakte vaste kosten

Artikel 13 van Verordening (EU) 2019/2033

0050

(-) Totale aftrekkingen

(a)

(b)	aan cliënten betaalde rente over gelden van cliënten wanneer er geen enkele verplichting is om die rente te betalen;

(c)	uitgaven voor belastingen wanneer die verschuldigd worden voor de jaarwinst van de beleggingsonderneming;

(d)	verliezen door handel voor eigen rekening in financiële instrumenten;

(e)	betalingen met betrekking tot contractuele overeenkomsten voor winst- en verliesafdracht waarbij de beleggingsonderneming verplicht is, na de opstelling van haar jaarrekening, haar jaarresultaat over te dragen aan de moederonderneming;

(f)	betalingen aan een fonds voor algemene bankrisico’s overeenkomstig artikel 26, lid 1, punt f), van Verordening (EU) nr. 575/2013;

(g)	uitgaven met betrekking tot posten die overeenkomstig artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 reeds van het eigen vermogen zijn afgetrokken.

0060

(-) Personeelsbonussen en andere beloningen

Artikel 13, lid 4, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

Personeelsbonussen en andere beloningen worden geacht af te hangen van de nettowinst van de beleggingsonderneming in het respectieve jaar indien de beide volgende voorwaarden zijn vervuld:

(h)	de af te trekken personeelsbonussen of andere beloningen zijn al in het jaar voorafgaand aan de betaling aan werknemers betaald, of de betaling van personeelsbonussen of andere beloningen aan werknemers zal geen invloed hebben op de kapitaalpositie van de onderneming in het jaar van betaling;

(i)	met betrekking tot het lopende jaar en toekomstige jaren is de onderneming alleen verplicht verdere bonussen of andere betalingen in de vorm van een beloning toe te kennen of toe wijzen indien zij in dat jaar een nettowinst behaalt.

0070

(-) Deelnemingen van werknemers, directeuren en vennoten in nettowinst

Artikel 13, lid 4, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

De winstdeelnemingen van werknemers, directeuren en vennoten worden berekend op basis van de nettowinst.

0080

(-) Andere discretionaire betalingen van winst en variabele beloningen

Artikel 13, lid 4, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

0090

(-) Gedeelde te betalen provisies en vergoedingen

Artikel 13, lid 4, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033

0100

(-) Aan CTP’s betaalde vergoedingen, courtage en andere lasten die aan cliënten worden doorberekend

0110

(-) Vergoedingen aan verbonden agenten

Artikel 13, lid 4, punt e), van Verordening (EU) 2019/2033

0130

(-) Eenmalige kosten uit niet-reguliere activiteiten

Artikel 13, lid 4, punt f), van Verordening (EU) 2019/2033

0140

(-) Uitgaven voor belastingen

Uitgaven voor belastingen wanneer die verschuldigd worden voor de jaarwinst van de beleggingsonderneming.

0150

(-) Verliezen door handel voor eigen rekening in financiële instrumenten

(Spreekt voor zich.)

0160

(-) Contractuele overeenkomsten voor winst- en verliesafdracht

0170

(-) Uitgaven voor grondstoffen

Handelaren in grondstoffen en emissierechten kunnen uitgaven voor grondstoffen in verband met een beleggingsonderneming die handelt in derivaten van de onderliggende grondstof, in mindering brengen.

0180

(-) Betalingen aan een fonds voor algemene bankrisico’s

Betalingen aan een fonds voor algemene bankrisico’s overeenkomstig artikel 26, lid 1, punt f), van Verordening (EU) nr. 575/2013;

0190

(-) Uitgaven voor reeds van het eigen vermogen afgetrokken posten

Uitgaven met betrekking tot posten die overeenkomstig artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 reeds van het eigen vermogen zijn afgetrokken.

0200

Projectie vaste kosten van het lopende jaar

De projectie van de vaste kosten voor het lopende jaar na winstuitkering.

0210

Mutatie vaste kosten (%)

Het bedrag wordt gerapporteerd als de absolute waarde van:

[(Vaste kosten lopende jaar) — (Projectie jaarlijkse vaste kosten voorgaande jaar)]/(Jaarlijkse vaste kosten voorgaande jaar)]

2. KLEINE EN NIET-VERWEVEN BELEGGINGSONDERNEMINGEN

2.1. I 05.00 — OMVANG ACTIVITEITEN — DREMPELTOETS (I 5)

2.1.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	(Gecombineerde) activa onder beheer (AUM) Artikel 12, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep. Beleggingsondernemingen nemen discretionaire en niet-discretionaire activa onder beheer op. Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0020	(Gecombineerde) verwerkte orders van cliënten — Contante transacties Artikel 12, lid 1, punt b), i), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep. Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0030	(Gecombineerde) verwerkte orders van cliënten — Derivaten Artikel 12, lid 1, punt b), i), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep. Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0040	Activa onder bewaring en beheer Artikel 12, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0050	Aangehouden gelden cliënten Artikel 12, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0060	Dagelijkse transactiestroom — Contante transacties en derivatentransacties Artikel 12, lid 1, punt e), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0070	Nettopositierisico Artikel 12, lid 1, punt f), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0080	Verleende clearingmarge Artikel 12, lid 1, punt f), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0090	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie Artikel 12, lid 1, punt g), van Verordening (EU) 2019/2033 Het gerapporteerde bedrag is het bedrag dat vóór toepassing van de betrokken coëfficiënten bij de berekening van K-factoren zou worden gebruikt.
0100	(Gecombineerde) posten binnen en buiten de balanstelling Artikel 12, lid 1, punt h), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep.
0110	Gecombineerde totale jaarlijkse bruto-inkomsten Artikel 12, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033 Wanneer de rapporterende beleggingsonderneming deel uitmaakt van een groep, wordt de te rapporteren waarde, overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033, op gecombineerde basis bepaald voor alle beleggingsondernemingen die deel uitmaken van een groep. De te rapporteren waarde is de som van rij 0120 en rij 0130.
0120	Totale jaarlijkse bruto-inkomsten De waarde van de totale jaarlijkse bruto-inkomsten met uitsluiting van de binnen de groep gegenereerde bruto-inkomsten overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033.
0130	(-) Intragroepsdeel van de jaarlijkse bruto-inkomsten De waarde van de binnen de beleggingsondernemingsgroep gegenereerde bruto-inkomsten overeenkomstig artikel 12, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033.
0140	Waarvan: inkomsten uit ontvangst en doorgifte van orders Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0150	Waarvan: inkomsten uit de uitvoering van orders voor rekening van cliënten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0160	Waarvan: inkomsten uit handel voor eigen rekening Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0170	Waarvan: inkomsten uit vermogensbeheer Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0180	Waarvan: inkomsten uit beleggingsadvies Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0190	Waarvan: inkomsten uit het overnemen van financiële instrumenten of plaatsen van financiële instrumenten met plaatsingsgarantie Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0200	Waarvan: inkomsten uit het plaatsen zonder plaatsingsgarantie Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0210	Waarvan: inkomsten uit de exploitatie van een MTF Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0220	Waarvan: inkomsten uit de exploitatie van een OTF Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 2, van Richtlijn 2014/65/EU
0230	Waarvan: inkomsten uit bewaring en beheer van financiële instrumenten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0240	Waarvan: inkomsten uit toekenning van kredieten of leningen aan beleggers Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0250	Waarvan: inkomsten uit advisering aan ondernemingen inzake kapitaalstructuur, bedrijfsstrategie en daarmee samenhangende aangelegenheden, alsmede advisering en dienstverrichting op het gebied van fusies en overnames van ondernemingen Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0260	Waarvan: inkomsten uit valutadiensten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0270	Waarvan: beleggingsonderzoek en financiële analyse Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0280	Waarvan: inkomsten uit diensten met betrekking tot het overnemen van financiële instrumenten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU
0290	Waarvan: beleggingsdiensten en nevendiensten met betrekking tot de onderliggende waarde van derivaten Artikel 54, lid 1, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033 Artikel 4, lid 1, punt 3, van Richtlijn 2014/65/EU

3. LIQUIDITEITSVEREISTEN

3.1 I 09.01 — LIQUIDITEITSVEREISTEN (I 9.1)

3.1.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Liquiditeitsvereiste Artikel 43, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033
0020	Garanties aan cliënten Artikel 45 van Verordening (EU) 2019/2033 De te rapporteren waarde is 1,6 % van het totale aan cliënten afgegeven garanties overeenkomstig artikel 45 van Verordening (EU) 2019/2033.
0030	Totaal liquide activa Artikel 43, lid 1, punt a), en artikel 43, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/2033 Het totaal van de liquide activa wordt gerapporteerd na toepassing van de desbetreffende reductiefactoren.

BIJLAGE V

Deel I: Gemeenschappelijk Data Point Model (DPM)

Alle in de bijlagen bij deze verordening vermelde data worden omgezet in een gemeenschappelijk Data Point Model dat als basis dient voor uniforme IT-systemen van instellingen en bevoegde autoriteiten.

Het gemeenschappelijke Data Point Model voldoet aan de volgende criteria:

a)	het geeft een gestructureerde representatie van alle data-items in de bijlagen I, III en VIII;

b)	het identificeert alle in de bijlagen I tot en met IV, VIII en IX beschreven bedrijfsconcepten;

c)	het geeft een data dictionary met tabellabels, ordinaatlabels, aslabels, domeinlabels, dimensielabels en member-labels;

d)	het geeft maatstaven die de eigenschap of omvang van datapunten aangeven;

e)	het geeft definities van datapunten die zijn uitgedrukt als een samenstel van kenmerken die het concept eenduidig identificeren;

f)	het bevat alle noodzakelijke technische specificaties voor de ontwikkeling van IT-rapportageoplossingen die eenvormige data voor de toezichtsrapportage opleveren.

Deel II: Validatievoorschriften

Voor de in de bijlagen bij deze verordening vermelde data gelden validatievoorschriften die de kwaliteit en de consistentie van de data verzekeren.

De validatievoorschriften voldoen aan de volgende criteria:

a)	zij definiëren de logische relaties tussen de betrokken datapunten;

b)	zij bevatten filters en voorwaarden die een dataset definiëren waarop een validatievoorschrift van toepassing is;

c)	zij controleren de consistentie van de gerapporteerde data;

d)	zij controleren de nauwkeurigheid van de gerapporteerde data;

e)	zij stellen standaardwaarden vast die worden gehanteerd ingeval de desbetreffende informatie niet is gerapporteerd.

BIJLAGE VI

TEMPLATES OPENBAARMAKING EIGEN VERMOGEN

OPENBAARMAKING BELEGGINGSONDERNEMINGEN
Template nummer Template	code	Naam	Verwijzing wetgeving
		EIGEN VERMOGEN
1	I CC1	SAMENSTELLING TOETSINGSVERMOGEN	Artikel 49, lid 1, punt c)
2	I CC2	RECONCILIATIE EIGEN VERMOGEN MET GECONTROLEERDE JAARREKENINGEN	Artikel 49, lid 1, punt a)
3	I CCA	BELANGRIJKSTE KENMERKEN EIGEN VERMOGEN	Artikel 49, lid 1, punt b)

Template EU IF CC1.01 – Samenstelling toetsingsvermogen (beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen)

		a)	b)
		Bedrag	Bron op basis van referentienummers/-letters van de balans in de gecontroleerde jaarrekening
Tier 1-kernkapitaal: instrumenten en reserves
1	EIGEN VERMOGEN
2	TIER 1-KAPITAAL
3	TIER 1-KERNKAPITAAL
4	Volgestorte kapitaalinstrumenten
5	Agio
6	Ingehouden winsten
7	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat
8	Overige reserves
9	Als tier 1-kernkapitaal opgenomen minderheidsbelangen
10	Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters
11	Overige middelen
12	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL
13	(-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten
14	(-) Direct bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten
15	(-) Indirect bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten
16	(-) Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten
17	(-) Verlies van het lopende boekjaar
18	(-) Goodwill
19	(-) Andere immateriële activa
20	(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen
21	(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen
22	(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen
23	(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft
24	(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft
25	(-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds
26	(-) Andere aftrekkingen
27	Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
28	AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
29	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
30	Agio
31	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
32	(-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten
33	(-) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten
34	(-) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten
35	(-) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten
36	(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft
37	(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft
38	(-) Andere aftrekkingen
39	Aanvullend-tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
40	TIER 2-KAPITAAL
41	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
42	Agio
43	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL
44	(-) Eigen tier 2-instrumenten
45	(-) Direct bezit tier 2-instrumenten
46	(-) Indirect bezit tier 2-instrumenten
47	(-) Synthetisch bezit tier 2-instrumenten
48	(-)Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft
49	(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft
50	Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Template EU I CC1.02 – Samenstelling toetsingsvermogen (Kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen)

		a)	b)
		Bedrag	Bron op basis van referentienummers/-letters van de balans in de gecontroleerde jaarrekening
Tier 1-kernkapitaal: instrumenten en reserves
1	EIGEN VERMOGEN
2	TIER 1-KAPITAAL
3	TIER 1-KERNKAPITAAL
4	Volgestorte kapitaalinstrumenten
5	Agio
6	Ingehouden winsten
7	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat
8	Overige reserves
9	Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters
10	Overige middelen
11	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL
12	(-) Verlies van het lopende boekjaar
13	(-) Goodwill
14	(-) Andere immateriële activa
15	(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen
16	(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen
17	(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen
18	(-) Andere aftrekkingen
19	Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
20	AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
21	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
22	Agio
23	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
24	Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
25	TIER 2-KAPITAAL
26	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
27	Agio
28	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL
29	Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Template EU IF CC1.03 – Samenstelling toetsingsvermogen (Groepskapitaalcriterium)

		a)	b)
		Bedrag	Bron op basis van referentienummers/-letters van de balans in de gecontroleerde jaarrekening
Tier 1-kernkapitaal: instrumenten en reserves
1	EIGEN VERMOGEN
2	TIER 1-KAPITAAL
3	TIER 1-KERNKAPITAAL
4	Volgestorte kapitaalinstrumenten
5	Agio
6	Ingehouden winsten
7	Ingehouden winsten voorgaande jaren
8	In aanmerking komende winsten of verliezen
9	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat
10	Overige reserves
11	Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters
12	Overige middelen
13	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL
14	(-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten
15	(-) Verlies van het lopende boekjaar
16	(-) Goodwill
17	(-) Andere immateriële activa
18	(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen
19	(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen
20	(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen
21	(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft
22	(-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds
23	(-) Andere aftrekkingen
24	Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
25	AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
26	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
27	Agio
28	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
29	(-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten
30	(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft
31	(-) Andere aftrekkingen
32	Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
33	TIER 2-KAPITAAL
34	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
35	Agio
36	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL
37	(-) Eigen tier 2-instrumenten
38	(-)Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft
39	Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Template EU ICC2: Eigen vermogen: Reconciliatie van het toetsingsvermogen en de balans in de gecontroleerde jaarrekening

Flexibele template

Rijen worden gerapporteerd volgens de balans in de gecontroleerde jaarrekeningen van de beleggingsonderneming.

De kolommen worden niet gewijzigd, tenzij de beleggingsonderneming dezelfde boekhoudkundige en wettelijke consolidatiekring heeft. In dat geval hoeven de volumes alleen in kolom a) te worden ingevuld.

		a	b	c
		Balans zoals in gepubliceerde/gecontroleerde jaarrekening	Volgens wettelijke consolidatiekring	Krijsverwijzing naar EU IF CC1
		Per einde periode	Per einde periode
Activa – Uitsplitsing in activaklassen volgens de balans in de gepubliceerde/gecontroleerde jaarrekening
1
2
3
4
5




xxx	Totaal activa
Passiva – Uitsplitsing in passivaklassen volgens de balans in de gepubliceerde/gecontroleerde jaarrekening
1
2
3
4




xxx	Totaal passiva
Eigen vermogen
1
2
3

xxx	Totaal eigen vermogen

Template EU I CCA Eigen vermogen: belangrijkste kenmerken van door de onderneming uitgegeven eigen instrumenten

		a
		Vrije tekst
1	Emittent
2	Unieke identificatiecode (bv. CUSIP-, ISIN- of Bloomberg-identificatiecode voor onderhandse plaatsing)
3	Openbare uitgifte of onderhandse plaatsing
4	Toepasselijke wet(ten) voor het instrument
5	Type instrument (types vermelden per rechtsgebied)
6	In het toetsingsvermogen opgenomen bedrag (valuta in miljoenen, per recentste rapportagedatum)
7	Nominaal bedrag van het instrument
8	Uitgifteprijs
9	Aflossingsprijs
10	Boekhoudkundige indeling
11	Oorspronkelijke datum van uitgifte
12	Perpetueel of bepaalde looptijd
13	Oorspronkelijke vervaldatum
14	Vervroegd aflosbaar door de emittent behoudens voorafgaande goedkeuring door de toezichthouder
15	Optionele calldatum, voorwaardelijke calldatums en aflossingsbedrag
16	Eventuele verdere calldatums
	Coupons/dividenden
17	Vaste of variabele dividenden/coupons
18	Couponrente en gerelateerde indexen
19	Bestaan van een “dividend stopper”
20	Volledig discretionair, gedeeltelijk discretionair of verplicht (wat tijdsaspect betreft)
21	Volledig discretionair, discretionair of verplicht (wat tijdsaspect betreft)
22	Het instrument heeft een oplopende couponrente of er is een andere prikkel om af te lossen
23	Niet-cumulatief of cumulatief
24	Converteerbaar of niet-converteerbaar
25	Indien converteerbaar, conversietrigger(s)
26	Indien converteerbaar, volledig of gedeeltelijk
27	Indien converteerbaar, conversiekoers
28	Indien converteerbaar, verplichte of optionele conversie
29	Indien converteerbaar, aangeven in welk soort instrument het kapitaalinstrument converteerbaar is
30	Indien converteerbaar, de emittent specificeren vermelden het instrument waarin geconverteerd wordt.
31	Write-down features
32	Indien afwaardering, write-down trigger(s)
33	Indien afwaardering, volledig of gedeeltelijk
34	Indien afwaardering, permanent of tijdelijk
35	Indien tijdelijke afwaardering, beschrijving van het opwaarderingsmechanisme
36	Niet-conforme overgegane kenmerken
37	Zo ja, vermeld niet-conforme kenmerken.
38	Link naar de volledige voorwaarden van het instrument (signposting)
(1) Vul “n.v.t.” in indien de vraag niet van toepassing is.

BIJLAGE VII

INSTRUCTIES VOOR OPENBAARMAKINGSTEMPLATES EIGEN VERMOGEN

Template EU I CC1.01, EU I CC1.02 en EU I CC1.03 — Samenstelling toetsingsvermogen

Beleggingsondernemingen volgen de instructies uit deze bijlage bij het invullen van template EU I CC1 in bijlage VI overeenkomstig artikel 49, lid 1, punten a) en c), van Verordening (EU) 2019/2033.

Beleggingsondernemingen vullen kolom b) in om de bron van alle belangrijke input aan te geven, met kruisverwijzingen naar de bijbehorende rijen in template EU I CC2.

Beleggingsondernemingen nemen in de toelichting bij de template een beschrijving op van alle beperkingen die zijn toegepast op de berekening van het eigen vermogen overeenkomstig artikel 49, lid 1, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033 en van de instrumenten en aftrekkingen waarop die beperkingen van toepassing zijn. Zij geven ook toelichting bij de belangrijkste mutaties in de openbaar gemaakte bedragen ten opzichte van de voorgaande openbaarmakingsperioden.

Deze template is vast: beleggingsondernemingen moeten bij hun openbaarmakingen het format van bijlage VI precies aanhouden.

Beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen maken de informatie over de samenstelling van hun eigen vermogen openbaar volgens template EU I CC1.01 in bijlage VI. Ook kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen met uitgiften van aanvullend-tier 1-instrumenten maken de informatie over de samenstelling van hun eigen vermogen openbaar volgens template EU I CC1.02 in bijlage VI.

Template EU I CC1.01 — Samenstelling toetsingsvermogen (beleggingsondernemingen niet zijnde kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen)

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Eigen vermogen

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het eigen vermogen van een beleggingsonderneming bestaat uit de som van haar tier 1-kernkapitaal, aanvullend-tier 1-kapitaal en tier 2-kapitaal.

Deze rij is de som van de rijen 2 en 40.

Tier 1-kapitaal

Het tier 1-kapitaal is de som van het tier 1-kernkapitaal en het aanvullend-tier 1-kapitaal.

Deze rij is de som van de rijen 3 en 28.

Tier 1-kernkapitaal

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 4-12 en 27 wordt openbaar gemaakt.

Volgestorte kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt a), en artikelen 27 tot en met 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Kapitaalinstrumenten van onderlinge maatschappijen, coöperaties of soortgelijke instellingen (artikelen 27 en 29 van Verordening (EU) nr. 575/2013) worden opgenomen.

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen.

In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten worden opgenomen indien alle voorwaarden van artikel 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn vervuld.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

Ingehouden winsten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Ingehouden winsten” omvatten de ingehouden winsten van het voorgaande jaar plus de in aanmerking komende tussentijdse of jaareindewinsten.

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Overige reserves

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 117, en artikel 26, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het openbaar te maken bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de berekening te verwachten belastingheffingen.

Als tier 1-kernkapitaal opgenomen minderheidsbelangen

De som van alle bedragen aan minderheidsbelangen van dochterondernemingen die in het geconsolideerde tier 1-kernkapitaal worden opgenomen.

Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikelen 32 tot en met 35 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Overige middelen

Artikel 9, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL

De totale som van de rijen 13 en 17-26 wordt openbaar gemaakt.

(-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Op de rapportagedatum door de rapporterende instelling of groep gehouden eigen tier 1-kernkapitaal. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, worden niet in deze rij openbaar gemaakt.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

(-) Direct bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Door de beleggingsonderneming gehouden tier 1-kernkapitaalinstrumenten

(-) Indirect bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Door de beleggingsonderneming gehouden tier 1-kernkapitaalinstrumenten

(-) Synthetisch bezit tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 114, artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Verlies van het lopende boekjaar

Artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Goodwill

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 113, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Andere immateriële activa

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 115, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Andere immateriële activa” omvatten de immateriële activa overeenkomstig de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen minus de goodwill, eveneens volgens de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen

Artikel 9, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt h), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt d), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt i), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds

Artikel 9, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Andere aftrekkingen

De som van andere in artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 genoemde aftrekkingen.

Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 1, 2 en 3, en artikelen 484 tot en met 487 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen (artikelen 479 en 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 1-kernkapitaal (artikelen 469 tot en met 478 en artikel 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—	Andere tier 1-kernkapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 1-kernkapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 4 tot en met 26 kunnen worden toegewezen.

AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 29-31 en 39 wordt openbaar gemaakt.

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt a), en artikelen 52, 53 en 54 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 32 en 36-38 wordt openbaar gemaakt.

(-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 52, lid 1, punt b), artikel 56, punt a), en artikel 57 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Op de rapportagedatum door de beleggingsonderneming gehouden eigen aanvullend-tier 1-instrumenten. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 57 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

In het openbaar te maken bedrag wordt het met de eigen aandelen verband houdende agio opgenomen.

(-) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Andere aftrekkingen

De som van alle andere aftrekkingen overeenkomstig artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013 die niet in een van de rijen hierboven zijn opgenomen.

Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend tier 1-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 4 en 5, artikelen 484 tot en met 487 en artikelen 489 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming in het aanvullend-tier 1-kapitaal van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten (artikel 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen aan het in aanmerking komend tier 1-kapitaal dat in geconsolideerd aanvullend-tier 1-kapitaal wordt opgenomen.

—	Overige overgangsaanpassingen van het aanvullend-tier 1-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 474, 475, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van aftrekkingen als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt, overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt j), van Verordening (EU) nr. 575/2013 afgetrokken van het tier-1-kernkapitaal: Aanvullend-tier 1-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 28 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken en is het gelijk aan het tegengestelde getal van het van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt dat, samen met andere aftrekkingen, in rij 38 is opgenomen.

—	Andere aanvullend-tier 1-bestanddelen of aftrekkingen van een aanvullend-tier 1-bestanddeel die niet aan een van de rijen 29 tot en met 38 kunnen worden toegewezen.

TIER 2-KAPITAAL

Artikel 9, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 41-43 en 50 wordt openbaar gemaakt.

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt a), en artikelen 63 en 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt b), en artikel 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL

Artikel 66 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Eigen tier 2-instrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 63, punt b), i), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Eigen tier 2-instrumenten van de rapporterende instelling of groep op de rapportagedatum. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, worden niet in deze rij openbaar gemaakt.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

(-) Direct bezit tier 2-instrumenten

Artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Indirect bezit tier 2-instrumenten

Artikel 4, lid 1, punt 114), artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Synthetisch bezit tier 2-instrumenten

Artikel 4, lid 1, punt 126), artikel 63, punt b), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-)Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 66, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming een aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 4, lid 1, punt 27, artikel 66, punt d), en artikelen 68, 69 en 79 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 6 en 7, artikelen 484, 486, 488, 490 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het tier 2-kapitaal worden opgenomen (artikelen 83, 87 en 88 van Verordening (EU) nr. 575/2013): De som van alle bedragen aan in aanmerking komend eigen vermogen van dochterondernemingen die in het geconsolideerde tier 2-kapitaal zijn opgenomen, met inbegrip van door een special purpose entity uitgegeven gekwalificeerd tier 2-kapitaal (artikel 83 van Verordening (EU) nr. 575/2013)

—

Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming in het tier 2-kapitaal van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten (artikel 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013): Aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen van het in aanmerking komend eigen vermogen dat in het geconsolideerde tier 2-kapitaal wordt opgenomen.

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 2-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 476, 477, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 2-kapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt, overeenkomstig artikel 56, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013 afgetrokken van het aanvullend-tier-1-kapitaal: tier 2-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de tier 2-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare tier 2-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 40 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken.

—	Andere tier 2-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 2-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 41 tot en met 49 kunnen worden toegewezen.

Template EU I CC1.02 — Samenstelling toetsingsvermogen (Kleine en niet-verweven beleggingsondernemingen)

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Eigen vermogen

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het eigen vermogen van een beleggingsonderneming bestaat uit de som van haar tier 1-kernkapitaal, aanvullend-tier 1-kapitaal en tier 2-kapitaal.

De totale som van de rijen 2 en 25 wordt openbaar gemaakt.

Tier 1-kapitaal

Het tier 1-kapitaal is de som van het tier 1-kernkapitaal en het aanvullend-tier 1-kapitaal.

De totale som van de rijen 3 en 20 wordt openbaar gemaakt.

Tier 1-kernkapitaal

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 4-11 en 19 wordt openbaar gemaakt.

Volgestorte kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt a), en artikelen 27 tot en met 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Kapitaalinstrumenten van onderlinge maatschappijen, coöperaties of soortgelijke instellingen (artikelen 27 en 29 van Verordening (EU) nr. 575/2013) worden opgenomen.

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen.

In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten worden opgenomen indien alle voorwaarden van artikel 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn vervuld.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

Ingehouden winsten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Onder “ingehouden winsten” wordt verstaan de ingehouden winsten van het voorgaande jaar plus de in aanmerking komende tussentijdse of jaareindewinsten.

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Overige reserves

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 117, en artikel 26, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het openbaar te maken bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de berekening te verwachten belastingheffingen.

Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikelen 32 tot en met 35 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Overige middelen

Artikel 9, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL

De totale som van rijen 12-18 wordt openbaar gemaakt.

(-) Verlies van het lopende boekjaar

Artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Goodwill

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 113, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Andere immateriële activa

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 115, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen

Artikel 9, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

(-) Andere aftrekkingen

De som van andere in artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 genoemde aftrekkingen.

Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 1, 2 en 3, en artikelen 484 tot en met 487 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen (artikelen 479 en 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 1-kernkapitaal (artikelen 469 tot en met 478 en artikel 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—	Andere tier 1-kernkapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 1-kernkapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 4 tot en met 18 kunnen worden toegewezen.

AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van rijen 21-24 wordt openbaar gemaakt.

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt a), en artikelen 52, 53 en 54 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend tier 1-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 4 en 5, artikelen 484 tot en met 487 en artikelen 489 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

—	Overige overgangsaanpassingen van het aanvullend-tier 1-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 474, 475, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van aftrekkingen als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt, overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt j), van Verordening (EU) nr. 575/2013 afgetrokken van het tier-1-kernkapitaal: Aanvullend-tier 1-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 20 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken en is het gelijk aan het tegengestelde getal van het van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt dat, samen met andere aftrekkingen, in rij 18 is opgenomen.

—	Andere aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 21 tot en met 23 kunnen worden toegewezen.

TIER 2-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van rijen 26-29 wordt openbaar gemaakt.

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt a), en artikelen 63 en 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt b), en artikel 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL

Artikel 66 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 6 en 7, artikelen 484, 486, 488, 490 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het tier 2-kapitaal worden opgenomen (artikelen 83, 87 en 88 van Verordening (EU) nr. 575/2013): De som van alle bedragen aan in aanmerking komend eigen vermogen van dochterondernemingen die in het geconsolideerde tier 2-kapitaal zijn opgenomen, met inbegrip van door een special purpose entity uitgegeven gekwalificeerd tier 2-kapitaal (artikel 83 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—

Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming in het tier 2-kapitaal van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten (artikel 480 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen als gevolg van overgangsbepalingen van het in aanmerking komend eigen vermogen dat in het geconsolideerde tier 2-kapitaal wordt opgenomen.

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 2-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 476, 477, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 2-kapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van tier 2-kapitaalbestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt, overeenkomstig artikel 56, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013 afgetrokken van het aanvullend-tier 1-kapitaal: tier 2-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de tier 2-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare tier 2-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 25 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken.

—	Andere tier 2-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 2-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 26 tot en met 28 kunnen worden toegewezen.

Template EU I CC1.03 — Samenstelling toetsingsvermogen (Groepskapitaalcriterium)

De in artikel 8, lid 3, van Verordening (EU) 2019/2033 bedoelde entiteiten die voor de toepassing van datzelfde artikel in aanmerking komen, maken de informatie over de samenstelling van hun eigen vermogen openbaar met template EU I CC1.03 en volgens de onderstaande instructies.

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

EIGEN VERMOGEN

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het eigen vermogen van een beleggingsonderneming bestaat uit de som van haar tier 1- en tier 2-kapitaal.

TIER 1-KAPITAAL

Het tier 1-kapitaal is de som van het tier 1-kernkapitaal en het aanvullend-tier 1-kapitaal.

TIER 1-KERNKAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Volgestorte kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt a), en artikelen 27 tot en met 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Kapitaalinstrumenten van onderlinge maatschappijen, coöperaties of soortgelijke instellingen (artikelen 27 en 29 van Verordening (EU) nr. 575/2013) worden opgenomen.

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen.

In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten worden opgenomen indien alle voorwaarden van artikel 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn vervuld.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

Ingehouden winsten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Onder “ingehouden winsten” wordt verstaan de ingehouden winsten van het voorgaande jaar plus de in aanmerking komende tussentijdse of jaareindewinsten.

Ingehouden winsten voorgaande jaren

Artikel 4, lid 1, punt 123), en artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

In aanmerking komende winsten of verliezen

Artikel 4, lid 1, punt 121, artikel 26, lid 2, en artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Daartegenover staat dat krachtens artikel 36, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 verliezen van het tier 1-kernkapitaal moeten worden afgetrokken.

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Overige reserves

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 117, en artikel 26, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het openbaar te maken bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de berekening te verwachten belastingheffingen.

Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikelen 32 tot en met 35 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Overige middelen

Artikel 9, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL

De totale som van rijen 14-23 wordt openbaar gemaakt.

(-) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Op de rapportagedatum door de rapporterende instelling of groep gehouden eigen tier 1-kernkapitaal. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, worden niet in deze rij gerapporteerd.

In het openbaar te maken bedrag wordt het met de eigen aandelen verband houdende agio opgenomen.

(-) Verlies van het lopende boekjaar

Artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Goodwill

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 113, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Andere immateriële activa

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 115, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen

Artikel 9, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt h), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds

Artikel 9, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Andere aftrekkingen

De som van andere in artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013 genoemde aftrekkingen.

Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 1, 2 en 3, en artikelen 484 tot en met 487 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 1-kernkapitaal (artikelen 469 tot en met 478 en artikel 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—	Andere tier 1-kernkapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 1-kernkapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 4 tot en met 23 kunnen worden toegewezen.

AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 26-28 en 32 wordt openbaar gemaakt.

Volgestorte kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt a), en artikelen 52, 53 en 54 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 29-31 wordt openbaar gemaakt.

(-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 52, lid 1, punt b), artikel 56, punt a), en artikel 57 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Op de rapportagedatum door de beleggingsonderneming gehouden eigen aanvullend-tier 1-instrumenten. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 57 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

In het openbaar te maken bedrag wordt het met de eigen aandelen verband houdende agio opgenomen.

(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Andere aftrekkingen

De som van alle andere aftrekkingen overeenkomstig artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013, met uitzondering van de aftrekkingen overeenkomstig artikel 56, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013 die niet zijn opgenomen in rij 0340 of 0380.

Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend tier 1-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 4 en 5, artikelen 484 tot en met 487 en artikelen 489 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het aanvullend-tier 1-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 474, 475, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van aftrekkingen als gevolg van overgangsbepalingen.

—

Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt, overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt j), van Verordening (EU) nr. 575/2013 afgetrokken van het tier-1-kernkapitaal: Aanvullend-tier 1-kapitaal kan niet negatief zijn, maar het is wel mogelijk dat de aftrekkingen van de aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen groter zijn dan het bedrag aan beschikbare aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen. Wanneer dit het geval is, vertegenwoordigt deze post het bedrag dat nodig is om het in rij 0300 gerapporteerde bedrag tot nul op te trekken en is het gelijk aan het tegengestelde getal van het van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt dat, samen met andere aftrekkingen, in rij 23 is opgenomen.

—	Andere aanvullend-tier 1-bestanddelen of aftrekkingen van een aanvullend-tier 1-bestanddeel die niet aan een van de rijen 26 tot en met 31 kunnen worden toegewezen.

TIER 2-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 34-36 en 39 wordt openbaar gemaakt.

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt a), en artikelen 63 en 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt b), en artikel 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post openbaar te maken bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL

Artikel 66 van Verordening (EU) nr. 575/2013

(-) Eigen tier 2-instrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 63, punt b), i), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Eigen tier 2-instrumenten van de rapporterende instelling of groep op de rapportagedatum. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, worden niet in deze rij openbaar gemaakt.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt opgenomen in het openbaar te maken bedrag.

(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 66, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 6 en 7, artikelen 484, 486, 488, 490 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 2-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 476, 477, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 2-kapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—

—	Andere tier 2-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 2-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 34 tot en met 38 kunnen worden toegewezen.

Template EU I CC2 — Reconciliatie van het toetsingsvermogen en de balans in de gecontroleerde jaarrekeningen

Beleggingsondernemingen volgende de instructies uit deze bijlage bij het invullen van template EU I CC2 in bijlage VI, overeenkomstig artikel 49, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.

Beleggingsondernemingen maken de in hun gepubliceerde jaarrekeningen opgenomen balans openbaar. “Jaarrekeningen” zijn de gecontroleerde jaarrekeningen voor openbaarmakingen aan het eind van het jaar.

De rijen van de template zijn flexibel en moeten door beleggingsondernemingen overeenkomstig hun jaarrekeningen worden openbaar gemaakt. De eigenvermogensbestanddelen in de gecontroleerde jaarrekeningen moeten alle posten omvatten die onderdeel zijn van of afgetrokken worden van het toetsingsvermogen, daaronder begrepen eigen vermogen, verplichtingen zoals schuld of andere balansposten die van invloed zijn op het toetsingsvermogen zoals immateriële activa, goodwill, uitgestelde belastingvorderingen. Beleggingsondernemingen moeten de eigenvermogensbestanddelen van de balans zodanig uitwerken dat alle in de openbaarmakingstemplate voor de samenstelling van het eigen vermogen (template EU I CC1) opgenomen componenten afzonderlijk worden weergegeven. Beleggingsondernemingen moeten balansposten slechts zo gedetailleerd uitwerken als noodzakelijk voor het afleiden van de componenten die voor template EU I CC1 vereist zijn. De openbaarmaking moet in verhouding staan tot de complexiteit van de balans van de beleggingsonderneming.

10.

De kolommen staan vast en worden als volgt openbaar gemaakt:

a.	Kolom a: Beleggingsondernemingen nemen de cijfers op die zijn gerapporteerd in de balans die in hun gepubliceerde jaarrekening is opgenomen overeenkomstig de boekhoudkundige consolidatiekring.

b.	Kolom b: Beleggingsondernemingen rapporteren de cijfers die overeenstemmen met de wettelijke consolidatiekring.

Kolom c: Beleggingsondernemingen nemen de kruisverwijzingen tussen het eigenvermogensbestanddeel op in template EU I CC2 en de desbetreffende bestanddelen in template EU I CC1 voor de openbaarmaking van het eigen vermogen. De verwijzing in kolom c van template EU I CC2 wordt gekoppeld aan de verwijzing in kolom b) van template EU I CC1.

11.

In de volgende gevallen wordt, wanneer de boekhoudkundige consolidatiekring en de prudentiële consolidatiekring van de beleggingsonderneming precies dezelfde zijn, alleen kolom a) ingevuld, en wordt dit feit duidelijk openbaar gemaakt:

Indien beleggingsondernemingen op geconsolideerde basis aan de prudentiële vereisten voor beleggingsonderneming van deel zes van Verordening (EU) 2019/2033 voldoen maar de consolidatiekring en de consolidatiemethode die in de balans in de jaarrekeningen worden gebruikt, identiek zijn aan de consolidatiekring en consolidatiemethode overeenkomstig deel een, titel II, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) 2019/2033, en de beleggingsondernemingen in de toelichting bij de template duidelijk aangeven dat er tussen de betrokken consolidatiekringen en consolidatiemethoden geen verschillen zijn.

e.	Indien beleggingsondernemingen op individuele basis aan de verplichtingen van deel zes van Verordening (EU) 2019/2033 voldoen.

Tabel EU I CCA — Belangrijkste kenmerken van door de onderneming uitgegeven eigen instrumenten

12.

Beleggingsondernemingen volgende de instructies uit deze bijlage bij het invullen van template EU I CCA in bijlage VI, overeenkomstig artikel 49, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033.

13.

Beleggingsondernemingen vullen tabel EU I CCA voor de volgende categorieën in: tier 1-kernkapitaal-, aanvullend-tier 1- en tier 2-instrumenten.

14.

De tabellen omvatten aparte kolommen met de kenmerken van elk wettelijk eigenvermogensinstrument. In gevallen waarin verschillende instrumenten van eenzelfde categorie identieke kenmerken hebben, mogen beleggingsondernemingen deze identieke kenmerken in één kolom vermelden onder opgave van de uitgiften waarop de identieke kenmerken betrekking hebben.

Instructies voor het invullen van de tabel met de belangrijkste kenmerken van door de onderneming uitgegeven eigenvermogensinstrumenten
Rijnummer	Toelichting
1	Emittent Identificeert uitgevende juridische entiteit. Vrije tekst
2	Unieke identificatiecode (bv. CUSIP-, ISIN- of Bloomberg-identificatiecode voor onderhandse plaatsing) Unieke identificatiecode (bv. CUSIP-, ISIN- of Bloomberg-identificatiecode voor onderhandse plaatsing) Vrije tekst
3	Openbare uitgifte of onderhandse plaatsing Specificeert of het instrument openbaar is uitgegeven of onderhands is geplaatst. Kies uit het menu: [Openbaar] [Onderhands]
4	Toepasselijke wet(ten) voor het instrument Specificeert de voor het instrument geldende wetgeving. Vrije tekst
5	Type instrument (types vermelden per rechtsgebied) Specificeert het soort instrument, volgens rechtsgebied. Selecteer voor tier1-kernkapitaal-instrumenten de naam van het instrument in de tier1-kernkapitaal-lijst die door de EBA wordt gepubliceerd. Kies voor andere instrumenten uit: door elk rechtsgebied aan beleggingsondernemingen te verstrekken menu-opties — referenties naar de artikelen van Verordening (EU) 2019/2033 voor elk type op te nemen instrument
6	In het toetsingsvermogen opgenomen bedrag (valuta in miljoenen, per recentste rapportagedatum) Specificeert het in het toetsingsvermogen opgenomen bedrag (totaalbedrag van het instrument dat voor het relevante niveau van de openbaarmaking is opgenomen in het toetsingsvermogen vóór overgangsbepalingen — voor de rapportageverplichtingen gebruikte valuta). Vrije tekst — geef met name aan of sommige delen van de instrumenten tot verschillende wettelijke eigenvermogensklassen behoren en of het in het toetsingsvermogen opgenomen bedrag verschilt van het uitgegeven bedrag.
7	Nominaal bedrag van het instrument Nominaal bedrag van het instrument (in de valuta van uitgifte en de valuta die voor de rapportageverplichtingen is gebruikt). Vrije tekst
8	Uitgifteprijs Uitgifteprijs van het instrument. Vrije tekst
9	Aflossingsprijs Aflossingsprijs van het instrument. Vrije tekst
10	Boekhoudkundige indeling Specificeert boekhoudkundige indeling. Kies uit het menu: [Eigen vermogen] [Vreemd vermogen — geamortiseerde kostprijs] [Vreemd vermogen — waardering tegen reële waarde] [Minderheidsbelang in geconsolideerde dochteronderneming]
11	Oorspronkelijke datum van uitgifte Specificeert datum van uitgifte. Vrije tekst
12	Perpetueel of bepaalde looptijd Specificeert of het om een perpetuele of bepaalde looptijd gaat. Kies uit het menu: [Perpetueel] [Bepaald]
13	Oorspronkelijke vervaldatum Voor een instrument met een bepaalde looptijd de oorspronkelijke vervaldatum specificeren (dag, maand en jaar). Voor een perpetueel instrument “geen vervaldatum” vermelden. Vrije tekst
14	Vervroegd aflosbaar door de emittent na voorafgaande goedkeuring door de toezichthouder Specificeert of er een calloptie is voor de uitgevende instelling (alle soorten callopties). Kies uit het menu: [Ja] [Nee]
15	Optionele calldatum, voorwaardelijke calldatums en aflossingsbedrag Voor instrumenten met een calloptie voor de emittent de eerste calldatum specificeren indien het instrument een calloptie op een bepaald datum (dag, maand en jaar) heeft en daarnaast vermelden of het instrument een fiscale en/of regulatory event call heeft. Ook de prijs bij vervroegde aflossing vermelden. Nuttig om de permanentie te beoordelen. Vrije tekst
16	Eventuele verdere calldatums Specificeert het bestaan en de frequentie van eventuele verdere calldatums. Nuttig om de permanentie te beoordelen. Vrije tekst
17	Vaste of variabele dividenden/coupons Specificeert of de coupon/het dividend: vast is gedurende de looptijd van het instrument, of variabel gedurende de looptijd van het instrument, dan wel momenteel vast is maar in de toekomst variabel zal worden, of momenteel variabel is maar in de toekomst vast zal worden. Kies uit het menu: [Vast] [Variabel] [Vast naar variabel] [Variabel naar vast]
18	Couponrente en gerelateerde indexen Specificeert de couponrente van het instrument en gerelateerde indexen waarnaar de couponrente/het dividendpercentage verwijst. Vrije tekst
19	Bestaan van een “dividend stopper” Specificeert of de niet-betaling van een coupon of een dividend op het instrument de betaling van dividenden op gewone aandelen belet (d.w.z. of er een “dividend stopper” is). Kies uit het menu: [Ja] [Nee]
20	Volledig discretionair, gedeeltelijk discretionair of verplicht (wat tijdsaspect betreft) Specificeert of de emittent discretionair, gedeeltelijk discretionair of niet discretionair een coupon/dividend betaalt. Indien de instelling volledige discretie heeft om onder alle omstandigheden coupon-/dividendbetalingen te annuleren, moet zij “volledig discretionair” kiezen (ook wanneer er een dividend stopper is die niet tot gevolg heeft dat de instelling wordt belet betalingen op het instrument te annuleren). Indien aan bepaalde voorwaarden moet worden voldaan voordat de betaling kan worden geannuleerd (bv. het eigen vermogen moet onder een bepaalde drempel liggen), moet de instelling “gedeeltelijk discretionair” kiezen. Indien de instelling de betaling alleen kan annuleren bij insolventie van de instelling, moet zij “verplicht” kiezen. Kies uit het menu: [Volledig discretionair] [Gedeeltelijk discretionair] [Verplicht] Vrije tekst (redenen voor discretionaire betaling, bestaan van dividend pushers, dividend stoppers, ACSM — Alternative Coupon Satisfaction Mechanism)
21	Volledig discretionair, discretionair of verplicht (wat tijdsaspect betreft) Specificeert of de emittent volledige, gedeeltelijke of geen discretie heeft over het al of niet betalen van een coupon/dividend. Kies uit het menu: [Volledig discretionair] [Gedeeltelijk discretionair] [Verplicht]
22	Bestaan van oplopende couponrente of een andere prikkel om af te lossen Specificeert of het instrument een oplopende couponrente heeft dan wel of er een andere prikkel is om het af te lossen Kies uit het menu: [Ja] [Nee]
23	Niet-cumulatief of cumulatief Specificeert of dividenden/coupons cumulatief of niet-cumulatief zijn. Kies uit het menu: [Niet-cumulatief] [Cumulatief] [ACSM]
24	Converteerbaar of niet-converteerbaar Specificeert of het instrument converteerbaar is of niet. Kies uit het menu: [Converteerbaar] [Niet-converteerbaar]
25	Indien converteerbaar, conversietrigger(s) Specificeert de voorwaarden waaronder het instrument geconverteerd wordt, daaronder begrepen het punt van niet-levensvatbaarheid (PoNV). Indien een of meer autoriteiten bevoegd zijn om de conversie te triggeren, worden die autoriteiten vermeld. Voor elk van de autoriteiten wordt aangegeven of de contractvoorwaarden van het instrument in de rechtsgrondslag voorzien op basis waarvan de autoriteit de conversie kan triggeren (contractuele benadering), dan wel of de wetgeving in de rechtsgrondslag voorziet (wettelijke benadering). Vrije tekst
26	Indien converteerbaar, volledig of gedeeltelijk Specificeert of het instrument steeds volledig converteerbaar is, volledig of gedeeltelijk converteerbaar is, of steeds gedeeltelijk wordt geconverteerd. Kies uit het menu: [Steeds volledig] [Volledig of gedeeltelijk] [Steeds gedeeltelijk]
27	Indien converteerbaar, conversiekoers Specificeert koers voor conversie in het meer verliesabsorberende instrument. Vrije tekst
28	Indien converteerbaar, verplichte of optionele conversie Specificeert voor converteerbare instrumenten of conversie verplicht is of optioneel. Kies uit het menu: [Verplicht] [Optioneel] [n.v.t.] en [naar keuze van de houders] [naar keuze van de emittent] [naar keuze van zowel houders als emittent]
29	Indien converteerbaar, aangeven in welk soort instrument het kapitaalinstrument converteerbaar is Specificeert voor converteerbare instrumenten in welk soort instrument het instrument converteerbaar is. Kies uit het menu: [tier 1-kernkapitaal] [Aanvullend-tier 1] [Tier 2] [Andere]
30	Indien converteerbaar, de emittent specificeren vermelden het instrument waarin geconverteerd wordt. Specificeer, indien converteerbaar, de emittent van het instrument waarin geconverteerd wordt. Vrije tekst
31	Write-down features Specificeert of er een write-down feature is. Kies uit het menu: [Ja] [Nee]
32	Indien afwaardering, write-down trigger(s) Specificeert de triggers waarop afwaardering plaatsvindt, daaronder begrepen het punt van niet-levensvatbaarheid (PoNV). Indien een of meer autoriteiten bevoegd zijn om de afwaardering te triggeren, worden die autoriteiten vermeld. Voor elk van de autoriteiten wordt aangegeven of de contractvoorwaarden van het instrument in de rechtsgrondslag voorzien op basis waarvan de autoriteit afwaardering kan triggeren (contractuele benadering), dan wel of de wetgeving in de rechtsgrondslag voorziet (wettelijke benadering). Vrije tekst
33	Indien afwaardering, volledig of gedeeltelijk Specificeert of het instrument steeds volledig afgeboekt wordt, gedeeltelijk kan worden afgeboekt, of steeds gedeeltelijk wordt afgeboekt. Nuttig om het niveau van verliesabsorptie bij afwaardering te beoordelen. Kies uit het menu: [Steeds volledig] [Volledig of gedeeltelijk] [Steeds gedeeltelijk]
34	Indien afwaardering, permanent of tijdelijk Specificeert voor afboekbare instrumenten of de afwaardering permanent of tijdelijk is. Kies uit het menu: [Permanent] [Tijdelijk] [n.v.t.]
35	Indien tijdelijke afwaardering, beschrijving van het opwaarderingsmechanisme Beschrijft het opwaarderingsmechanisme. Vrije tekst
36	Niet-conforme overgegane kenmerken Specificeert of er niet-conforme kenmerken zijn. Kies uit: [Ja] of [Nee].
37	Zo ja, niet-conforme kenmerken specificeren. Indien er niet-conforme kenmerken zijn, specificeert de instelling welke. Vrije tekst
38	Link naar de volledige voorwaarden van het instrument (signposting) Beleggingsondernemingen nemen de hyperlink op die toegang geeft tot het prospectus van de uitgifte, dat alle voorwaarden van het instrument bevat.

BIJLAGE VIII

RAPPORTAGE GROEPSKAPITAALCRITERIUM

TEMPLATES BELEGGINGSONDERNEMINGEN
Templatenummer	Templatecode	Naam template/groep templates	Verkorte naam
		GROEPSKAPITAALCRITERIUM
11.1	I 11.01	SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN – GROEPSKAPITAALCRITERIUM	I11.1
11.2	I 11.02	EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN – GROEPSKAPITAALCRITERIUM	I11.2
11.3	I 11.03	INFORMATIE OVER DOCHTERONDERNEMINGEN	I11.3

I 11.01 – SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN – GROEPSKAPITAALCRITERIUM (I11.1)

Rijen	Post	Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	EIGEN VERMOGEN
0020	TIER 1-KAPITAAL
0030	TIER 1-KERNKAPITAAL
0040	Volgestorte kapitaalinstrumenten
0050	Agio
0060	Ingehouden winsten
0070	Ingehouden winsten voorgaande jaren
0080	In aanmerking komende winst
0090	Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat
0100	Overige reserves
0120	Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters
0130	Overige middelen
0145	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL
0150	(-) Eigen tier 1-kerninstrumenten
0190	(-) Verlies van het lopende boekjaar
0200	(-) Goodwill
0210	(-) Andere immateriële activa
0220	(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen
0230	(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen
0240	(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen
0250	(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft
0270	(-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds
0280	(-) Andere aftrekkingen
0295	Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
0300	AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
0310	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
0320	Agio
0335	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL
0340	(-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten
0380	(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft
0400	(-) Andere aftrekkingen
0415	Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen
0420	TIER 2-KAPITAAL
0430	Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten
0440	Agio
0455	(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL
0460	(-) Eigen tier 2-instrumenten
0500	(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de moederonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft
0525	Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

I 11.02 – EIGENVERMOGENSINSTRUMENTEN – GROEPSKAPITAALCRITERIUM (I11.2)

		Bedrag
Rijen	Post	0010
0010	Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsondernemingsgroep een aanzienlijke deelneming heeft
0020	Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsondernemingsgroep een aanzienlijke deelneming heeft
0030	Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsondernemingsgroep een aanzienlijke deelneming heeft
0040	Belangen van entiteiten uit de financiële sector in de beleggingsondernemingsgroep voor zover deze geen eigen vermogen vormen voor de groepsentiteit waarin de moederonderneming is belegd
0050	Achtergestelde vorderingen van entiteiten uit de financiële sector binnen de beleggingsondernemingsgroep
0060	Voorwaardelijke verplichtingen ten aanzien van entiteiten binnen de beleggingsondernemingsgroep
0070	Totale eigenvermogensvereisten voor de dochterondernemingen

I 11.03: INFORMATIE OVER DOCHTERONDERNEMINGEN (I11.3)

Code	Type code	Naam van de onderneming	Moeder-/dochteronderneming	Land	Beleggingen door de moederonderneming					Voorwaardelijke verplichtingen van de moederonderneming ten aanzien van de entiteit	Totale eigenvermogensvereisten
					Tier 1-kernkapitaal	Aanvullend tier-1-kapitaal	Tier 2-kapitaal	Bezit	Achtergestelde vorderingen			Permanent minimumkapitaalvereiste	K-factorvereiste													Vastekostenvereisten
					Tier 1-kernkapitaal	Aanvullend tier-1-kapitaal	Tier 2-kapitaal	Bezit	Achtergestelde vorderingen			Permanent minimumkapitaalvereiste		Activa onder beheer	Aangehouden gelden cliënten – Op gescheiden rekeningen	Aangehouden gelden cliënten – Op niet-gescheiden rekeningen	Activa onder bewaring en beheer	Verwerkte orders van cliënten – Contante transacties	Verwerkte orders van cliënten – Derivatentransacties	K-Nettopositierisicovereiste (K-NPR)	Verleende clearingmarge (K-CMG)	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie	Dagelijkse transactiestroom (DTF) – Contante transacties	Dagelijkse transactiestroom (DTF) – Derivatentransacties	K-concentratierisicovereiste (K-CON)	Vastekostenvereisten
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270

BIJLAGE IX

RAPPORTAGE GROEPSKAPITAALCRITERIUM

Inhoudsopgave

DEEL I:

ALGEMENE INSTRUCTIES

162

Opzet en conventies

162

1.1

Opzet

162

1.2

Gebruik van nummering

162

1.3

Gebruik van tekens

162

DEEL II:

INSTRUCTIES IN VERBAND MET DE TEMPLATES

163

EIGEN VERMOGEN: OMVANG, SAMENSTELLING, VEREISTEN EN BEREKENING

163

1.1

Algemene opmerkingen

163

1.2.

I 11.01 — SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN — GROEPSKAPITAALCRITERIUM (I11.1)

163

1.2.1.

Instructies voor specifieke posities

163

1.3

I 11.02 — EIGENVERMOGENSVEREISTEN — GROEPSKAPITAALCRITERIUM (I11.2)

169

1.3.1.

Instructies voor specifieke posities

169

1.4

IF 11.03 — INFORMATIE OVER DOCHTERONDERNEMINGEN (IF11.3)

170

1.4.1.

Instructies voor specifieke posities

170

DEEL I: ALGEMENE INSTRUCTIES

1. Opzet en conventies

1.1 Opzet

In totaal bestaat de rapportage over het groepskapitaalcriterium uit twee templates:

(a)	Samenstelling eigen vermogen

(b)	Eigenvermogensinstrumenten.

1.2 Gebruik van nummering

In de instructies wordt de volgende algemene notatie gehanteerd: {Template; Rij; Kolom}.

In het geval van validaties binnen een template, waarbij alleen datapunten uit die template worden gebruikt, verwijzen de notaties niet naar een template: {Rij; Kolom}.

In het geval van templates die uit slechts één kolom bestaan, wordt uitsluitend naar rijen verwezen. {Template; Rij}.

Een asterisk geeft aan dat de validatie geldt voor de gehele rij of kolom.

1.3 Gebruik van tekens

Bedragen die tot een hoger eigen vermogen of tot hogere kapitaalvereisten leiden, of tot hogere liquiditeitsvereisten, worden als positieve waarde gerapporteerd. Daarentegen worden bedragen die tot een lager totaal aan eigen vermogen of tot lagere eigenvermogensvereisten leiden, als negatieve waarde gerapporteerd. Als er een minteken (-) voor het label van een post staat, wordt er voor die post geen positieve waarde verwacht.

DEEL II: INSTRUCTIES IN VERBAND MET DE TEMPLATES

1. EIGEN VERMOGEN: OMVANG, SAMENSTELLING, VEREISTEN EN BEREKENING

1.1 Algemene opmerkingen

10.

(a)	Template I 11.01 geeft de samenstelling van het eigen vermogen dat een beleggingsonderneming houdt: tier 1-kernkapitaal (CET1), aanvullend-tier 1-kapitaal (AT1) en tier 2-kapitaal (T2).

(b)	Template I 11.02 bevat informatie over de eigenvermogensvereisten in het kader van het groepskapitaalcriterium: intragroepsbezit, voorwaardelijke verplichtingen en totale eigenvermogensvereisten van de dochterondernemingen.

(c)	Template I 11.03 bevat de nodige informatie over kapitaalvereisten, voorwaardelijke verplichtingen, achtergestelde vorderingen en belangen in entiteiten in de financiële sector op het niveau van dochterondernemingen, uitgesplitst naar entiteit.

11.

1.2. I 11.01 — SAMENSTELLING EIGEN VERMOGEN — GROEPSKAPITAALCRITERIUM (I11.1)

1.2.1. Instructies voor specifieke posities

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

EIGEN VERMOGEN

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Het eigen vermogen van een beleggingsonderneming bestaat uit de som van haar tier 1- en tier 2-kapitaal.

0020

TIER 1-KAPITAAL

Het tier 1-kapitaal is de som van het tier 1-kernkapitaal en het aanvullend-tier 1-kapitaal.

0030

TIER 1-KERNKAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 50 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0040

Volgestorte kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt a), en artikelen 27 tot en met 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Kapitaalinstrumenten van onderlinge maatschappijen, coöperaties of soortgelijke instellingen (artikelen 27 en 29 van Verordening (EU) nr. 575/2013) worden opgenomen.

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen.

In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten worden opgenomen indien alle voorwaarden van artikel 31 van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn vervuld.

0050

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

0060

Ingehouden winsten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Onder “ingehouden winsten” wordt verstaan de ingehouden winsten van het voorgaande jaar plus de in aanmerking komende tussentijdse of jaareindewinsten.

De totale som van de rijen 0070 en 0080 wordt gerapporteerd.

0070

Ingehouden winsten voorgaande jaren

Artikel 4, lid 1, punt 123, en artikel 26, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0080

In aanmerking komende winst

Artikel 4, lid 1, punt 121, artikel 26, lid 2, en artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0090

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 26, lid 1, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0100

Overige reserves

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 117, en artikel 26, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het te rapporteren bedrag is het bedrag na aftrek van eventuele op het tijdstip van de berekening te verwachten belastingheffingen.

0120

Aanpassingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikelen 32 tot en met 35 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0130

Overige middelen

Artikel 9, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033

0145

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 1-KERNKAPITAAL

Artikel 8, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 en artikel 36, lid 1, van Verordening (EU) nr. 575/2013, met uitzondering van punt i) van dat lid.

De totale som van de rijen 0150 en 0190-0280 wordt gerapporteerd.

0150

(-) Eigen tier 1-kerninstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt f), en artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Op de rapportagedatum door de rapporterende instelling of groep gehouden eigen tier 1-kernkapitaal. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 42 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, worden niet in deze rij gerapporteerd.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0190

(-) Verlies van het lopende boekjaar

Artikel 36, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0200

(-) Goodwill

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 113, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0210

(-) Andere immateriële activa

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 4, lid 1, punt 115, artikel 36, lid 1, punt b), en artikel 37, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0220

(-) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, na aftrek van daaraan gerelateerde belastingverplichtingen

Artikel 9, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0230

(-) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector waarvan het bedrag hoger ligt dan 15 % van het eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033

0240

(-) Totaal gekwalificeerde deelnemingen in ondernemingen niet zijnde entiteiten uit de financiële sector, dat hoger ligt dan 60 % van haar eigen vermogen

Artikel 10, lid 1, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

0250

(-) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de moederonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt h), van Verordening (EU) nr. 575/2013

Met EU-moederonderneming wordt in deze rij bedoeld: EU-moederbeleggingsondernemingen, EU-moederbeleggingsholdings en gemengde financiële EU-moederholdings of iedere onderneming die een beleggingsonderneming, financiële instelling, nevendiensten verrichtende onderneming en verbonden agent is.

0270

(-) Activa van op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds

Artikel 9, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 36, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0280

(-) Andere aftrekkingen

De som van alle andere aftrekkingen overeenkomstig artikel 1 van Verordening (EU) nr. 575/2013, met uitzondering van de aftrekkingen overeenkomstig artikel 36, lid 1, punt i), van Verordening (EU) nr. 575/2013 die niet zijn opgenomen in de rijen 0150 tot en met 0270.

0295

Tier 1-kernkapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 1, 2 en 3, en artikelen 484 tot en met 487 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 1-kernkapitaal (artikelen 469 tot en met 478 en artikel 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—	Andere tier 1-kernkapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 1-kernkapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 0040 tot en met 0280 kunnen worden toegewezen.

0300

AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 61 van Verordening (EU) nr. 575/2013

0310

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt a), en artikelen 52, 53 en 54 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen in het te rapporteren bedrag.

0320

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 51, punt b), van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

0335

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL

Artikel 56 van Verordening (EU) nr. 575/2013, met uitzondering van punt d) van dat artikel

De totale som van de rijen 340, 0380 en 0400 wordt gerapporteerd.

0340

(-) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 52, lid 1, punt b), artikel 56, punt a), en artikel 57 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Op de rapportagedatum door de beleggingsonderneming gehouden eigen aanvullend-tier 1-instrumenten. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 57 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0380

(-) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de moederonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 56, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0400

(-) Andere aftrekkingen

0415

Aanvullend tier 1-kapitaal: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend tier 1-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 4 en 5, artikelen 484 tot en met 487 en artikelen 489 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het aanvullend-tier 1-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 474, 475, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van aftrekkingen als gevolg van overgangsbepalingen.

—

—	Andere aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een aanvullend-tier 1-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 0310 tot en met 0400 kunnen worden toegewezen.

0420

TIER 2-KAPITAAL

Artikel 9, lid 1, van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013

De totale som van de rijen 0430-0450 en 0525 wordt gerapporteerd.

0430

Volgestorte, direct uitgegeven kapitaalinstrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt a), en artikelen 63 en 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Het met de instrumenten verband houdende agio wordt niet opgenomen in het te rapporteren bedrag.

0440

Agio

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 62, punt b), en artikel 65 van Verordening (EU) nr. 575/2013

“Agio” betekent hetzelfde als in de toepasselijke standaard voor jaarrekeningen.

Het onder deze post te rapporteren bedrag is het gedeelte dat verband houdt met de “Volgestorte kapitaalinstrumenten”.

0455

(-) TOTAAL AFTREKKINGEN VAN TIER 2-KAPITAAL

Artikel 66 van Verordening (EU) nr. 575/2013, met uitzondering van punt d) van dat artikel

0460

(-) Eigen tier 2-instrumenten

Artikel 9, lid 1, punt i), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 63, punt b), i), artikel 66, punt a), en artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013

Eigen tier 2-instrumenten van de rapporterende instelling of groep op de rapportagedatum. Met inachtneming van de uitzonderingen van artikel 67 van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Aandelenbelangen die als “Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten” zijn opgenomen, worden niet in deze rij gerapporteerd.

Het met de eigen aandelen verband houdende agio wordt in het te rapporteren bedrag opgenomen.

0500

(-) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de moederonderneming geen aanzienlijke deelneming heeft

Artikel 9, lid 2, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033

Artikel 66, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013

0525

Tier 2: Andere kapitaalbestanddelen, aftrekkingen en aanpassingen

Deze rij omvat de som van de volgende posten (voor zover van toepassing):

—	Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn (artikel 483, leden 6 en 7, en artikelen 484, 486, 490 en 491 van Verordening (EU) nr. 575/2013).

—	Overige overgangsaanpassingen van het tier 2-kapitaal (artikelen 472, 473 bis, 476, 477, 478 en 481 van Verordening (EU) nr. 575/2013): aanpassingen van de aftrekkingen van tier 2-kapitaal als gevolg van overgangsbepalingen.

—

—	Andere tier 2-kapitaalbestanddelen of aftrekkingen van een tier 2-kapitaalbestanddeel die niet aan een van de rijen 0430 tot en met 0500 kunnen worden toegewezen.

1.3 I 11.02 — EIGENVERMOGENSVEREISTEN — GROEPSKAPITAALCRITERIUM (I11.2)

1.3.1. Instructies voor specifieke posities

Rij	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsondernemingsgroep een aanzienlijke deelneming heeft Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033, juncto artikel 36, lid 1, punt i), van Verordening (EU) nr. 575/2013
0020	Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsondernemingsgroep een aanzienlijke deelneming heeft Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033, juncto artikel 56, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013
0030	Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de beleggingsondernemingsgroep een aanzienlijke deelneming heeft Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033, juncto artikel 66, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013
0040	Belangen van entiteiten uit de financiële sector in de beleggingsondernemingsgroep voor zover deze geen eigen vermogen vormen voor de groepsentiteit waarin de moederonderneming is belegd Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 Deze rij omvat de belangen van de moederonderneming voor zover deze geen eigen vermogen vormen voor de groepsentiteit waarin de moederonderneming is belegd.
0050	Achtergestelde vorderingen van entiteiten uit de financiële sector binnen de beleggingsondernemingsgroep Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 Deze rij omvat de achtergestelde vorderingen van de moederonderneming voor zover deze geen eigen vermogen vormen voor de groepsentiteit waarin de moederonderneming is belegd.
0060	Voorwaardelijke verplichtingen ten aanzien van entiteiten binnen de beleggingsondernemingsgroep Artikel 8, lid 3, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033
0070	Totale eigenvermogensvereisten voor de dochterondernemingen Indien artikel 8, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033 van toepassing is.

1.4 IF 11.03 — INFORMATIE OVER DOCHTERONDERNEMINGEN (IF11.3)

10.

Alle entiteiten die worden meegerekend voor het groepskapitaalcriterium, worden in deze template gerapporteerd. Dit omvat ook de moederonderneming van de groep zelf.

1.4.1. Instructies voor specifieke posities

Kolommen	Verwijzingen naar wetgeving en instructies
0010	Code De code als onderdeel van een identificatiecode van de rij moet voor elke gerapporteerde entiteit uniek zijn. Voor beleggingsondernemingen en verzekeringsondernemingen is die code de LEI-code. Voor andere entiteiten is de code de LEI-code of, als die niet beschikbaar is, een nationale code. De code is uniek en wordt consequent gebruikt, te allen tijde en in alle templates. De code moet steeds een waarde hebben.
0020	Type code De beleggingsondernemingen geven het in kolom 0010 gerapporteerde type code aan als “type LEI-code” of “type nationale code”. Het type code wordt steeds gerapporteerd.
0030	Naam van de onderneming Naam van de onderneming binnen de consolidatiekring.
0040	Moeder-/dochteronderneming Geeft aan of de in de rij gerapporteerde entiteit de moederonderneming van de groep is of een dochteronderneming.
0050	Land Het land waar de dochteronderneming is gevestigd, wordt gerapporteerd.
0060-0100	Beleggingen door de moederonderneming Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 In deze afdeling worden de beleggingen van de moederonderneming in de groepsentiteiten gerapporteerd.
0060	Tier 1-kernkapitaal Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033, juncto artikel 36, lid 1, punt i), van Verordening (EU) nr. 575/2013
0070	Aanvullend tier-1-kapitaal Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033, juncto artikel 56, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013
0080	Tier 2-kapitaal Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033, juncto artikel 66, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013
0090	Bezit Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 Deze kolom omvat de belangen van de moederonderneming voor zover deze geen eigen vermogen vormen voor de groepsentiteit waarin de moederonderneming is belegd.
0100	Achtergestelde vorderingen Artikel 8, lid 3, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033 Deze kolom omvat de achtergestelde vorderingen van de moederonderneming voor zover deze geen eigen vermogen vormen voor de groepsentiteit waarin de moederonderneming is belegd.
0110	Voorwaardelijke verplichtingen van de moederonderneming ten aanzien van de entiteit Artikel 8, lid 3, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033
0120	Totale eigenvermogensvereisten voor de dochterondernemingen Artikel 8, lid 4, van Verordening (EU) 2019/2033
0130	Permanent minimumkapitaalvereiste Artikel 14 van Verordening (EU) 2019/2033
0140	K-factorvereiste Artikel 15 van Verordening (EU) 2019/2033
0150	Activa onder beheer Artikel 15, lid 2, en artikel 17 van Verordening (EU) 2019/2033
0160	Aangehouden gelden cliënten — Op gescheiden rekeningen Artikel 15, lid 2, en artikel 18 van Verordening (EU) 2019/2033
0170	Aangehouden gelden cliënten — Op niet-gescheiden rekeningen Artikel 15, lid 2, en artikel 18 van Verordening (EU) 2019/2033
0180	Activa onder bewaring en beheer Artikel 15, lid 2, en artikel 19 van Verordening (EU) 2019/2033
0190	Verwerkte orders van cliënten — Contante transacties Artikel 15, lid 2, artikel 20, lid 1, en artikel 20, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033
0200	Verwerkte orders van cliënten — Derivatentransacties Artikel 15, lid 2, artikel 20, lid 1, en artikel 20, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033
0210	K-Nettopositierisicovereiste (K-NPR) Artikel 22 van Verordening (EU) 2019/2033
0220	Verleende clearingmarge (K-CMG) Artikel 23, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033
0230	Wanbetaling tegenpartij bij een transactie Artikel 26 en artikel 24 van Verordening (EU) 2019/2033
0240	Dagelijkse transactiestroom (DTF) — Contante transacties Voor de berekening van het K-factorvereiste rapporteren beleggingsondernemingen door de coëfficiënt van artikel 15, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 toe te passen. Bij marktstress passen beleggingsondernemingen, overeenkomstig artikel 15, lid 5, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033, een bijgestelde coëfficiënt toe zoals vermeld in dat punt. De dagelijkse transactiestroom (DTF) wordt berekend overeenkomstig artikel 33, lid 2, punt a), van Verordening (EU) 2019/2033.
0250	Dagelijkse transactiestroom (DTF) — Derivatentransacties Voor de berekening van het K-factorvereiste rapporteren beleggingsondernemingen door de coëfficiënt van artikel 15, lid 2, van Verordening (EU) 2019/2033 toe te passen. Bij marktstress passen beleggingsondernemingen, overeenkomstig artikel 15, lid 5, punt c), van Verordening (EU) 2019/2033, een bijgestelde coëfficiënt toe zoals vermeld in dat punt. De dagelijkse transactiestroom (DTF) wordt berekend overeenkomstig artikel 33, lid 2, punt b), van Verordening (EU) 2019/2033.
0260	K-concentratierisicovereiste (K-CON) Artikel 37, lid 2, en artikel 24 van Verordening (EU) 2019/2033
0270	Vastekostenvereisten Artikel 13 van Verordening (EU) 2019/2033

Top

Choose the experimental features you want to try