Choose the experimental features you want to try

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Document 32016R1868

    Uitvoeringsverordening (EU) 2016/1868 van de Commissie van 20 oktober 2016 tot wijziging en rectificatie van Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de templates voor de indiening van informatie bij de toezichthoudende autoriteiten in overeenstemming met Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad (Voor de EER relevante tekst)

    C/2016/6627

    PB L 286 van 21.10.2016, p. 35–69 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

    Legal status of the document No longer in force, Date of end of validity: 30/12/2023; stilzwijgende opheffing door 32023R0894

    ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2016/1868/oj

    21.10.2016   

    NL

    Publicatieblad van de Europese Unie

    L 286/35


    UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2016/1868 VAN DE COMMISSIE

    van 20 oktober 2016

    tot wijziging en rectificatie van Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de templates voor de indiening van informatie bij de toezichthoudende autoriteiten in overeenstemming met Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad

    (Voor de EER relevante tekst)

    DE EUROPESE COMMISSIE,

    Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,

    Gezien Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad van 25 november 2009 betreffende de toegang tot en uitoefening van het verzekerings- en het herverzekeringsbedrijf (Solvabiliteit II) (1), en met name artikel 35, lid 10, derde alinea, artikel 244, lid 6, derde alinea, en artikel 245, lid 6, tweede alinea,

    Overwegende hetgeen volgt:

    (1)

    Op 2 april 2016 is Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/467 van de Commissie (2) tot wijziging van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 (3) in werking is getreden. Bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/467 is een nieuwe activaklasse voor kwalificerende infrastructuurbeleggingen ingevoerd in het prudentiële regelgevingskader voor het verzekeringswezen. Deze nieuwe infrastructuuractivaklasse is afgebakend door criteria om ervoor te zorgen dat die beleggingen een degelijk risicoprofiel hebben en een herziene kalibratie krijgen, waarbij de kapitaalvereisten worden versoepeld mits aan die strenge criteria is voldaan.

    (2)

    Bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/467 is voorts de in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 vastgestelde specifieke behandeling voor Europese durfkapitaalfondsen en Europese sociaalondernemerschapsfondsen uitgebreid tot de Europese langetermijninvesteringsfondsen (ELTIF's), en is artikel 168 van die gedelegeerde verordening gewijzigd om op multilaterale handelsfaciliteiten (MTF's) verhandelde aandelen op gelijke wijze te behandelen als aandelen met een notering op gereglementeerde markten.

    (3)

    Bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 van de Commissie (4) zijn de rapportagetemplates vastgesteld die verzekerings- en herverzekeringsondernemingen moeten gebruiken voor de rapportage van voor toezichtsdoeleinden noodzakelijke informatie aan de toezichthoudende autoriteiten. Om ervoor te zorgen dat de toezichthoudende autoriteiten passende informatie ontvangen met het oog op het toezichtsproces, met name over kwalificerende infrastructuurbeleggingen door verzekerings- en herverzekeringsondernemingen, alsook beleggingen in ELTIF's en op MTF's verhandelde aandelen, dienen de in Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 vastgestelde templates voor de rapportage aan de toezichthoudende autoriteiten door die ondernemingen dienovereenkomstig te worden gewijzigd.

    (4)

    Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/2450 bevat een aantal kleine redactionele fouten, die dienen te worden gewijzigd.

    (5)

    Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen die de Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen) aan de Commissie heeft voorgelegd.

    (6)

    De Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen) heeft open publieksraadplegingen gehouden over de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen waarop deze verordening is gebaseerd, heeft de mogelijke hieraan verbonden kosten en baten geanalyseerd en heeft het advies ingewonnen van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad (5) opgerichte Stakeholdergroep verzekeringen en herverzekeringen,

    HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

    Artikel 1

    Wijzigingsbepalingen

    Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gewijzigd:

    1)

    Bijlage I wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage I bij deze verordening.

    2)

    Bijlage II wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage II bij deze verordening.

    3)

    Bijlage III wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage III bij deze verordening.

    4)

    Bijlage VI wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage IV bij deze verordening.

    Artikel 2

    Corrigerende bepalingen

    Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt gewijzigd overeenkomstig bijlage V bij deze verordening.

    Artikel 3

    Inwerkingtreding

    Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

    Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat.

    Gedaan te Brussel, 20 oktober 2016.

    Voor de Commissie

    De voorzitter

    Jean-Claude JUNCKER


    (1)  PB L 335 van 17.12.2009, blz. 1.

    (2)  Gedelegeerde Verordening (EU) 2016/467 van de Commissie van 30 september 2015 tot wijziging van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 met betrekking tot de berekening van de wettelijke kapitaalvereisten voor verschillende klassen van activa die door verzekerings- en herverzekeringsondernemingen worden aangehouden (PB L 85 van 1.4.2016, blz. 6).

    (3)  Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van de Commissie van 10 oktober 2014 tot aanvulling van Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad betreffende de toegang tot en uitoefening van het verzekerings- en het herverzekeringsbedrijf (Solvabiliteit II) (PB L 12 van 17.1.2015, blz. 1).

    (4)  Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 van de Commissie van 2 december 2015 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de templates voor de indiening van informatie bij de toezichthoudende autoriteiten in overeenstemming met Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad (PB L 347 van 31.12.2015, blz. 1).

    (5)  Verordening (EU) nr. 1094/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Autoriteit voor verzekeringen en bedrijfspensioenen), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/79/EG van de Commissie (PB L 331 van 15.12.2010, blz. 48).


    BIJLAGE I

    Bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) nr. 2015/2450 wordt als volgt gewijzigd:

    1)

    S.26.01.01 wordt vervangen door:

    „S.26.01.01

    Solvabiliteitskapitaalvereiste — Marktrisico

    Artikel 112

    Z0010

     

     

     

     

    Gebruikte vereenvoudigingen

     

    C0010

    Vereenvoudigingen — spreadrisico — obligaties en leningen

    R0010

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — renterisico

    R0020

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — spreadrisico op obligaties en leningen

    R0030

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — marktconcentratierisico

    R0040

     


     

     

    Initiële absolute waarden vóór de schok

    Absolute waarden na de schok

     

     

    Activa

    Verplichtingen

    Activa

    Verplichtingen (na verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Netto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Verplichtingen (vóór verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Marktrisico — Basisinformatie

     

    C0020

    C0030

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    Renterisico

    R0100

     

     

     

     

     

     

     

    neerwaartse schok rentepercentage

    R0110

     

     

     

     

     

     

     

    opwaartse schok rentepercentage

    R0120

     

     

     

     

     

     

     

    Aandelenrisico

    R0200

     

     

     

     

     

     

     

    aandelen van type 1

    R0210

     

     

     

     

     

     

     

    aandeel van type 1

    R0220

     

     

     

     

     

     

     

    deelnemingen van strategische aard (aandelen van type 1)

    R0230

     

     

     

     

     

     

     

    op basis van looptijd (aandelen van type 1)

    R0240

     

     

     

     

     

     

     

    aandelen van type 2

    R0250

     

     

     

     

     

     

     

    aandeel van type 2

    R0260

     

     

     

     

     

     

     

    deelnemingen van strategische aard (aandelen van type 2)

    R0270

     

     

     

     

     

     

     

    op basis van looptijd (aandelen van type 2)

    R0280

     

     

     

     

     

     

     

    kwalificerende infrastructuurbeleggingen

    R0290

     

     

     

     

     

     

     

    Vastgoedrisico

    R0300

     

     

     

     

     

     

     


     

     

    Initiële absolute waarden vóór de schok

    Absolute waarden na de schok

     

     

    Activa

    Verplichtingen

    Activa

    Verplichtingen (na verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Netto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Verplichtingen (vóór verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Marktrisico — Basisinformatie

     

    C0020

    C0030

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    Spreadrisico

    R0400

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen

    R0410

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen (kwalificerende infrastructuurbeleggingen)

    R0411

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen (andere dan kwalificerende infrastructuurbeleggingen)

    R0412

     

     

     

     

     

     

     

    kredietderivaten

    R0420

     

     

     

     

     

     

     

    neerwaartse schok kredietderivaten

    R0430

     

     

     

     

     

     

     

    opwaartse schok kredietderivaten

    R0440

     

     

     

     

     

     

     

    Securitisatieposities

    R0450

     

     

     

     

     

     

     

    securitisaties van type 1

    R0460

     

     

     

     

     

     

     

    securitisaties van type 2

    R0470

     

     

     

     

     

     

     

    hersecuritisaties

    R0480

     

     

     

     

     

     

     

    Marktrisicoconcentraties

    R0500

     

     

     

     

     

     

     

    Valutarisico

    R0600

     

     

     

     

     

     

     

    stijging in waarde van de buitenlandse valuta

    R0610

     

     

     

     

     

     

     

    daling in waarde van de buitenlandse valuta

    R0620

     

     

     

     

     

     

     

    Diversificatie binnen module marktrisico

    R0700

     

     

     

     

     

     

     

    Totaal marktrisico

    R0800

     

     

     

     

     

     

    2)

    S.26.01.04 wordt vervangen door:

    „S.26.01.04

    Solvabiliteitskapitaalvereiste — Marktrisico

    Artikel 112

    Z0010

     

     

     

     

    Gebruikte vereenvoudigingen

     

    C0010

    Vereenvoudigingen — spreadrisico — obligaties en leningen

    R0010

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — renterisico

    R0020

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — spreadrisico op obligaties en leningen

    R0030

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — marktconcentratierisico

    R0040

     


     

     

    Initiële absolute waarden vóór de schok

    Absolute waarden na de schok

     

     

    Activa

    Verplichtingen

    Activa

    Verplichtingen (na verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Netto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Verplichtingen (vóór verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Marktrisico — Basisinformatie

     

    C0020

    C0030

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    Renterisico

    R0100

     

     

     

     

     

     

     

    neerwaartse schok rentepercentage

    R0110

     

     

     

     

     

     

     

    opwaartse schok rentepercentage

    R0120

     

     

     

     

     

     

     

    Aandelenrisico

    R0200

     

     

     

     

     

     

     

    aandelen van type 1

    R0210

     

     

     

     

     

     

     

    aandeel van type 1

    R0220

     

     

     

     

     

     

     

    deelnemingen van strategische aard (aandelen van type 1)

    R0230

     

     

     

     

     

     

     

    op basis van looptijd (aandelen van type 1)

    R0240

     

     

     

     

     

     

     

    aandelen van type 2

    R0250

     

     

     

     

     

     

     

    aandeel van type 2

    R0260

     

     

     

     

     

     

     

    deelnemingen van strategische aard (aandelen van type 2)

    R0270

     

     

     

     

     

     

     

    op basis van looptijd (aandelen van type 2)

    R0280

     

     

     

     

     

     

     

    kwalificerende infrastructuurbeleggingen

    R0290

     

     

     

     

     

     

     

    Vastgoedrisico

    R0300

     

     

     

     

     

     

     


     

     

    Initiële absolute waarden vóór de schok

    Absolute waarden na de schok

     

     

    Activa

    Verplichtingen

    Activa

    Verplichtingen (na verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Netto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Verplichtingen (vóór verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Marktrisico — Basisinformatie

     

    C0020

    C0030

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    Spreadrisico

    R0400

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen

    R0410

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen (kwalificerende infrastructuurbeleggingen)

    R0411

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen (andere dan kwalificerende infrastructuurbeleggingen)

    R0412

     

     

     

     

     

     

     

    kredietderivaten

    R0420

     

     

     

     

     

     

     

    neerwaartse schok kredietderivaten

    R0430

     

     

     

     

     

     

     

    opwaartse schok kredietderivaten

    R0440

     

     

     

     

     

     

     

    Securitisatieposities

    R0450

     

     

     

     

     

     

     

    securitisaties van type 1

    R0460

     

     

     

     

     

     

     

    securitisaties van type 2

    R0470

     

     

     

     

     

     

     

    hersecuritisaties

    R0480

     

     

     

     

     

     

     

    Marktrisicoconcentraties

    R0500

     

     

     

     

     

     

     

    Valutarisico

    R0600

     

     

     

     

     

     

     

    stijging in waarde van de buitenlandse valuta

    R0610

     

     

     

     

     

     

     

    daling in waarde van de buitenlandse valuta

    R0620

     

     

     

     

     

     

     

    Diversificatie binnen module marktrisico

    R0700

     

     

     

     

     

     

     

    Totaal marktrisico

    R0800

     

     

     

     

     

     

    3)

    S.26.01.04 wordt vervangen door:

    „SR.26.01.01

    Solvabiliteitskapitaalvereiste — Marktrisico

    Artikel 112

    Z0010

     

    Afgezonderd fonds/matchingopslagportefeuille of resterend deel

    Z0020

     

    Fonds-/portefeuillenummer

    Z0030

     

     

     

     

    Gebruikte vereenvoudigingen

     

    C0010

    Vereenvoudigingen — spreadrisico — obligaties en leningen

    R0010

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — renterisico

    R0020

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — spreadrisico op obligaties en leningen

    R0030

     

    Vereenvoudigingen voor captive ondernemingen — marktconcentratierisico

    R0040

     


     

     

    Initiële absolute waarden vóór de schok

    Absolute waarden na de schok

     

     

    Activa

    Verplichtingen

    Activa

    Verplichtingen (na verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Netto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Verplichtingen (vóór verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Marktrisico — Basisinformatie

     

    C0020

    C0030

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    Renterisico

    R0100

     

     

     

     

     

     

     

    neerwaartse schok rentepercentage

    R0110

     

     

     

     

     

     

     

    opwaartse schok rentepercentage

    R0120

     

     

     

     

     

     

     

    Aandelenrisico

    R0200

     

     

     

     

     

     

     

    aandelen van type 1

    R0210

     

     

     

     

     

     

     

    aandeel van type 1

    R0220

     

     

     

     

     

     

     

    deelnemingen van strategische aard (aandelen van type 1)

    R0230

     

     

     

     

     

     

     

    op basis van looptijd (aandelen van type 1)

    R0240

     

     

     

     

     

     

     

    aandelen van type 2

    R0250

     

     

     

     

     

     

     

    aandeel van type 2

    R0260

     

     

     

     

     

     

     

    deelnemingen van strategische aard (aandelen van type 2)

    R0270

     

     

     

     

     

     

     

    op basis van looptijd (aandelen van type 2)

    R0280

     

     

     

     

     

     

     

    kwalificerende infrastructuurbeleggingen

    R0290

     

     

     

     

     

     

     

    Vastgoedrisico

    R0300

     

     

     

     

     

     

     


     

     

    Initiële absolute waarden vóór de schok

    Absolute waarden na de schok

     

     

    Activa

    Verplichtingen

    Activa

    Verplichtingen (na verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Netto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Verplichtingen (vóór verliescompensatievermogen van technische voorzieningen)

    Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste

    Marktrisico — Basisinformatie

     

    C0020

    C0030

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    Spreadrisico

    R0400

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen

    R0410

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen (kwalificerende infrastructuurbeleggingen)

    R0411

     

     

     

     

     

     

     

    obligaties en leningen (andere dan kwalificerende infrastructuurbeleggingen)

    R0412

     

     

     

     

     

     

     

    kredietderivaten

    R0420

     

     

     

     

     

     

     

    neerwaartse schok kredietderivaten

    R0430

     

     

     

     

     

     

     

    opwaartse schok kredietderivaten

    R0440

     

     

     

     

     

     

     

    Securitisatieposities

    R0450

     

     

     

     

     

     

     

    securitisaties van type 1

    R0460

     

     

     

     

     

     

     

    securitisaties van type 2

    R0470

     

     

     

     

     

     

     

    hersecuritisaties

    R0480

     

     

     

     

     

     

     

    Marktrisicoconcentraties

    R0500

     

     

     

     

     

     

     

    Valutarisico

    R0600

     

     

     

     

     

     

     

    stijging in waarde van de buitenlandse valuta

    R0610

     

     

     

     

     

     

     

    daling in waarde van de buitenlandse valuta

    R0620

     

     

     

     

     

     

     

    Diversificatie binnen module marktrisico

    R0700

     

     

     

     

     

     

     

    Totaal marktrisico

    R0800

     

     

     

     

     

     


    BIJLAGE II

    Bijlage II bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gewijzigd:

    1.

    In S.06.02 — Lijst van activa worden de instructies van C0300 vervangen door:

    „C0300

    Infrastructuurinvesteringen

    Vermeld of het actief een infrastructuurinvestering is in de zin van artikel 1, punt 55 bis en punt 55 ter, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van de Commissie.

    Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:

     

    1 — Geen infrastructuurinvestering

     

    2 — Niet-kwalificerende infrastructuur: overheidsgarantie (centrale overheid, centrale bank, regionale overheid of lokale autoriteit)

     

    3 — Niet-kwalificerende infrastructuur: met overheidssteun, met inbegrip van door de overheid gefinancierd initiatief (centrale overheid, centrale bank, regionale overheid of lokale autoriteit)

     

    4 — Niet-kwalificerende infrastructuur: supranationale garantie/steun (ECB, multilaterale ontwikkelingsbank, internationale organisatie)

     

    9 — Niet-kwalificerende infrastructuur: andere leningen voor of investeringen in niet-kwalificerende infrastructuur, die niet behoren tot de bovenstaande categorieën

     

    12 — Kwalificerende infrastructuur: overheidsgarantie (centrale overheid, centrale bank, regionale overheid of lokale autoriteit)

     

    13 — Kwalificerende infrastructuur: met overheidssteun, met inbegrip van door de overheid gefinancierd initiatief (centrale overheid, centrale bank, regionale overheid of lokale autoriteit)

     

    14 — Kwalificerende infrastructuur: supranationale garantie/steun (ECB, multilaterale ontwikkelingsbank, internationale organisatie)

     

    19 — Kwalificerende infrastructuur: andere investeringen in kwalificerende infrastructuur, die niet behoren tot de bovenstaande categorieën

     

    20 — Europese langetermijnbeleggingsinstelling (Eltif die belegt in infrastructuuractiva en Eltif die belegt in andere activa (niet zijnde infrastructuur))”

    2.

    In S.21.02.C0080 worden de instructies vervangen door: „Vermeld de alfabetische ISO 4217-code van de oorspronkelijke valuta.”.

    3.

    In S.26.01 — Solvabiliteitskapitaalvereiste — Marktrisico

    a)

    De volgende rijen worden onder Aandelenrisico toegevoegd na rij R0260-R0280/C0040:

    „R0290/C0020

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Activa — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het aandelenrisico voor kwalificerende infrastructuuraandelen gevoelige activa.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0290/C0030

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Verplichtingen — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het aandelenrisico voor kwalificerende infrastructuuraandelen gevoelige verplichtingen.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0290/C0040

    Absolute waarden na de schok — Activa — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de absolute waarde van de voor het aandelenrisico voor kwalificerende infrastructuuraandelen gevoelige activa, na de schok.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0290/C0050

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de absolute waarde van de voor het aandelenrisico (voor kwalificerende infrastructuuraandelen) gevoelige verplichtingen, na de schok en na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0290/C0060

    Absolute waarde na de schok — Netto solvabiliteitskapitaalvereiste — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is het netto kapitaalvereiste voor het aandelenrisico (voor kwalificerende infrastructuuraandelen), na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen.

    R0290/C0070

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de absolute waarde van de voor het aandelenrisico (voor kwalificerende infrastructuuraandelen) gevoelige verplichtingen, na de schok maar vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0290/C0080

    Absolute waarde na de schok — Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is het bruto kapitaalvereiste voor het aandelenrisico voor kwalificerende infrastructuuraandelen, d.w.z. vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen.”

    b)

    De volgende rijen worden onder Spreadrisico ingevoegd tussen rij R0410/C0080 en rij R0420/C0060:

    „R0411/C0020

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Activa — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige activa die kwalificerende infrastructuurinvesteringen zijn.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0411/C0030

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Verplichtingen — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen die kwalificerende infrastructuurinvesteringen zijn. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0411/C0040

    Absolute waarden na de schok — Activa — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige activa die kwalificerende infrastructuurinvesteringen zijn, na de schok.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0411/C0050

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen die kwalificerende infrastuctuurinvesteringen zijn, na de schok en na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0411/C0060

    Absolute waarde na de schok — Netto solvabiliteitskapitaalvereiste — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is het netto kapitaalvereiste voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen die kwalificerende infrastuctuurinvesteringen zijn, na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Indien R0010/C0010 = 1, dan wordt dit item niet gerapporteerd.

    R0411/C0070

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen die kwalificerende infrastuctuurinvesteringen zijn, na de schok maar vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0411/C0080

    Absolute waarde na de schok — Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is het bruto kapitaalvereiste voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen die kwalificerende infrastuctuurinvesteringen zijn, d.w.z. vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Indien R0010/C0010 = 1, dan wordt dit item niet gerapporteerd.

    R0412/C0020

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Activa — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige activa niet zijnde kwalificerende infrastructuurinvesteringen.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0412/C0030

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Verplichtingen — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen niet zijnde kwalificerende infrastructuurinvesteringen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0412/C0040

    Absolute waarden na de schok — Activa — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige activa niet zijnde kwalificerende infrastructuurinvesteringen, na de schok.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0412/C0050

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen, na de schok en na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0412/C0060

    Absolute waarde na de schok — Netto solvabiliteitskapitaalvereiste — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is het netto kapitaalvereiste voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen, na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Indien R0010/C0010 = 1, dan wordt dit item niet gerapporteerd.

    R0412/C0070

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen, na de schok maar vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0412/C0080

    Absolute waarde na de schok — Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is het bruto kapitaalvereiste voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen, d.w.z. vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Indien R0010/C0010 = 1, dan wordt dit item niet gerapporteerd.”


    BIJLAGE III

    Bijlage III bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gewijzigd:

    1.

    In S.06.02 — Lijst van activa worden de instructies van C0300 vervangen door:

    „C0300

    Infrastructuurinvesteringen

    Vermeld of het actief een infrastructuurinvestering is in de zin van artikel 1, punt 55 bis en punt 55 ter, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van de Commissie.

    Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:

     

    1 — Geen infrastructuurinvestering

     

    2 — Niet-kwalificerende infrastructuur: overheidsgarantie (centrale overheid, centrale bank, regionale overheid of lokale autoriteit)

     

    3 — Niet-kwalificerende infrastructuur: met overheidssteun, met inbegrip van door de overheid gefinancierd initiatief (centrale overheid, centrale bank, regionale overheid of lokale autoriteit)

     

    4 — Niet-kwalificerende infrastructuur: supranationale garantie/steun (ECB, multilaterale ontwikkelingsbank, internationale organisatie)

     

    9 — Niet-kwalificerende infrastructuur: andere leningen voor of investeringen in niet-kwalificerende infrastructuur, die niet behoren tot de bovenstaande categorieën

     

    12 — Kwalificerende infrastructuur: overheidsgarantie (centrale overheid, centrale bank, regionale overheid of lokale autoriteit)

     

    13 — Kwalificerende infrastructuur: met overheidssteun, met inbegrip van door de overheid gefinancierd initiatief (centrale overheid, centrale bank, regionale overheid of lokale autoriteit)

     

    14 — Kwalificerende infrastructuur: supranationale garantie/steun (ECB, multilaterale ontwikkelingsbank, internationale organisatie)

     

    19 — Kwalificerende infrastructuur: andere investeringen in kwalificerende infrastructuur, die niet behoren tot de bovenstaande categorieën

     

    20 — Europese langetermijnbeleggingsinstelling (Eltif die belegt in infrastructuuractiva en Eltif die belegt in andere activa (niet zijnde infrastructuur))”

    2.

    In S.26.01 — Solvabiliteitskapitaalvereiste — Marktrisico

    a)

    De volgende rijen worden onder Aandelenrisico toegevoegd na rij R0260-R0280/C0040:

    „R0290/C0020

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Activa — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het aandelenrisico voor kwalificerende infrastructuuraandelen gevoelige activa.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0290/C0030

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Verplichtingen — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het aandelenrisico voor kwalificerende infrastructuuraandelen gevoelige verplichtingen.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0290/C0040

    Absolute waarden na de schok — Activa — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de absolute waarde van de voor het aandelenrisico voor kwalificerende infrastructuuraandelen gevoelige activa, na de schok.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0290/C0050

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de absolute waarde van de voor het aandelenrisico (voor kwalificerende infrastructuuraandelen) gevoelige verplichtingen, na de schok en na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0290/C0060

    Absolute waarde na de schok — Netto solvabiliteitskapitaalvereiste — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is het netto kapitaalvereiste voor het aandelenrisico (voor kwalificerende infrastructuuraandelen), na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen.

    R0290/C0070

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is de absolute waarde van de voor het aandelenrisico (voor kwalificerende infrastructuuraandelen) gevoelige verplichtingen, na de schok maar vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0290/C0080

    Absolute waarde na de schok — Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste — Aandelenrisico — kwalificerende infrastructuuraandelen

    Dit is het bruto kapitaalvereiste voor het aandelenrisico voor kwalificerende infrastructuuraandelen, d.w.z. vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen.”

    b)

    De volgende rijen worden onder Spreadrisico ingevoegd tussen rij R0410/C0080 en rij R0420/C0060:

    „R0411/C0020

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Activa — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige activa die kwalificerende infrastructuurinvesteringen zijn.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0411/C0030

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Verplichtingen — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen die kwalificerende infrastructuurinvesteringen zijn. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0411/C0040

    Absolute waarden na de schok — Activa — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige activa die kwalificerende infrastructuurinvesteringen zijn, na de schok.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0411/C0050

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen die kwalificerende infrastuctuurinvesteringen zijn, na de schok en na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0411/C0060

    Absolute waarde na de schok — Netto solvabiliteitskapitaalvereiste — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is het netto kapitaalvereiste voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen die kwalificerende infrastuctuurinvesteringen zijn, na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Indien R0010/C0010 = 1, dan wordt dit item niet gerapporteerd.

    R0411/C0070

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen die kwalificerende infrastuctuurinvesteringen zijn, na de schok maar vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0411/C0080

    Absolute waarde na de schok — Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste — Spreadrisico — obligaties en leningen (kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is het bruto kapitaalvereiste voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen die kwalificerende infrastuctuurinvesteringen zijn, d.w.z. vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Indien R0010/C0010 = 1, dan wordt dit item niet gerapporteerd.

    R0412/C0020

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Activa — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige activa niet zijnde kwalificerende infrastructuurinvesteringen.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0412/C0030

    Initiële absolute waarden vóór de schok — Verplichtingen — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de initiële absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen niet zijnde kwalificerende infrastructuurinvesteringen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0412/C0040

    Absolute waarden na de schok — Activa — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige activa niet zijnde kwalificerende infrastructuurinvesteringen, na de schok.

    Bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald, worden niet in deze cel opgenomen.

    R0412/C0050

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen, na de schok en na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0412/C0060

    Absolute waarde na de schok — Netto solvabiliteitskapitaalvereiste — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is het netto kapitaalvereiste voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen, na correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Indien R0010/C0010 = 1, dan wordt dit item niet gerapporteerd.

    R0412/C0070

    Absolute waarden na de schok — Verplichtingen (vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen) — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is de absolute waarde van de voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen gevoelige verplichtingen niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen, na de schok maar vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Het bedrag van de technische voorzieningen is exclusief bedragen die op herverzekeringsovereenkomsten en SPV's kunnen worden verhaald.

    R0412/C0080

    Absolute waarde na de schok — Bruto solvabiliteitskapitaalvereiste — Spreadrisico — obligaties en leningen (niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen)

    Dit is het bruto kapitaalvereiste voor het spreadrisico met betrekking tot obligaties en leningen niet zijnde kwalificerende infrastuctuurinvesteringen, d.w.z. vóór correctie voor het verliescompensatievermogen van technische voorzieningen. Deze waarde wordt alleen gerapporteerd ingeval de opsplitsing tussen R0411 en R0412 kan worden afgeleid van de voor de berekening gehanteerde methode. Ingeval geen opsplitsing mogelijk is, wordt alleen R0410 ingevuld.

    Indien R0010/C0010 = 1, dan wordt dit item niet gerapporteerd.”


    BIJLAGE IV

    Bijlage VI bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gewijzigd:

    De rij van code 48 wordt vervangen door:

    „48

    Infrastructuurfondsen

    Instellingen voor collectieve belegging die beleggen in infrastructuuractiva in de zin van punt 55 bis of 55 ter van artikel 1 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35”


    BIJLAGE V

    1.

    Bijlage I bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gerectificeerd:

    a)

    In SR.01.01.04.R0840 wordt de titel vervangen door:

    „Solvabiliteitskapitaalvereiste — voor groepen die gebruikmaken van de standaardformule”;

    b)

    In SR.01.01.04.R0850 wordt de titel vervangen door:

    „Solvabiliteitskapitaalvereiste — voor groepen die gebruikmaken van de standaardformule en van het gedeeltelijk intern model”;

    c)

    In SR.01.01.04.R0860 wordt de titel vervangen door:

    „Solvabiliteitskapitaalvereiste — voor groepen met geheel interne modellen”;

    d)

    In SR.05.01.01 wordt de tweede tabel vervangen door:

     

     

    „Branche: schadeverzekerings- en herverzekeringsverplichtingen (directe verzekering en geaccepteerde proportionele herverzekeringen)

    Branche:

    geaccepteerde niet-proportionele herverzekering

    Totaal

     

     

    Rechtsbijstandverzekering

    Hulpverlening

    Diverse geldelijke verliezen

    Ziekteverzekering

    Ongevallen

    Schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen

    Vastgoed

     

     

    C0100

    C0110

    C0120

    C0130

    C0140

    C0150

    C0160

    C0200

    Geboekte premie-inkomsten

     

     

    Bruto — Directe verzekering

    R0110

     

     

     

     

     

     

     

     

    Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering

    R0120

     

     

     

     

     

     

     

     

    Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering

    R0130

     

     

     

     

     

     

     

     

    Aandeel van herverzekeraars

    R0140

     

     

     

     

     

     

     

     

    Netto

    R0200

     

     

     

     

     

     

     

     

    Verdiende premies

     

     

    Bruto — Directe verzekering

    R0210

     

     

     

     

     

     

     

     

    Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering

    R0220

     

     

     

     

     

     

     

     

    Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering

    R0230

     

     

     

     

     

     

     

     

    Aandeel van herverzekeraars

    R0240

     

     

     

     

     

     

     

     

    Netto

    R0300

     

     

     

     

     

     

     

     

    Schaden

     

     

    Bruto — Directe verzekering

    R0310

     

     

     

     

     

     

     

     

    Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering

    R0320

     

     

     

     

     

     

     

     

    Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering

    R0330

     

     

     

     

     

     

     

     

    Aandeel van herverzekeraars

    R0340

     

     

     

     

     

     

     

     

    Netto

    R0400

     

     

     

     

     

     

     

     

    Wijzigingen in overige technische voorzieningen

     

     

    Bruto — Directe verzekering

    R0410

     

     

     

     

     

     

     

     

    Bruto — Geaccepteerde proportionele herverzekering

    R0420

     

     

     

     

     

     

     

     

    Bruto — Geaccepteerde niet-proportionele herverzekering

    R0430

     

     

     

     

     

     

     

     

    Aandeel van herverzekeraars

    R0440

     

     

     

     

     

     

     

     

    Netto

    R0500

     

     

     

     

     

     

     

    e)

    In S.05.02.01 wordt rij R1300 vervangen door:

    „Totaal uitgaven

    R1300

     

     

     

     

     

     

    f)

    In S.14.01.01.C0180 wordt de titel vervangen door:

    „Beste schatting en technische voorzieningen als geheel”;

    g)

    In S.23.01.01 wordt rij R0230 vervangen door:

    „Aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen

    R0230

     

     

     

     

    h)

    In S.23.01.04:

    i)

    wordt rij R0220 vervangen door:

    „Eigen vermogen in de jaarrekening dat niet in de reconciliatiereserve mag worden opgenomen en niet voldoet aan de criteria voor indeling als eigen vermogen onder Solvabiliteit II

    R0220

     

     

     

     

    ii)

    wordt rij R0230 vervangen door:

    „Aftrekkingen voor deelnemingen in andere financiële ondernemingen, met inbegrip van gereglementeerde en niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten verrichten

    R0230

     

     

     

     

    iii)

    wordt rij R0440 vervangen door:

    „Totaal eigen vermogen van andere financiële sectoren

    R0440

     

     

     

     

    i)

    In SR.27.01.01 wordt in de eerste tabel rij Z0010 met betrekking tot artikel 112 geschrapt;

    j)

    In S.26.01.01, S.26.01.04 en SR.26.01.01 wordt rij R0600 vervangen door:

    „Valutarisico

    R0600

     

     

     

     

     

     

    k)

    In S.27.01.01, S.27.01.04 en SR.27.01.01 wordt in R0600 de titel vervangen door:

    „Totaal stormrisico gespecificeerde regio's vóór diversificatie”;

    l)

    In S.27.01.01, S.27.01.04 en SR.27.01.01 wordt in R1030 de titel vervangen door:

    „Totaal aardbevingsrisico gespecificeerde regio's vóór diversificatie”;

    m)

    In S.27.01.01, S.27.01.04 en SR.27.01.01 wordt in R1400 de titel vervangen door:

    „Totaal overstromingsrisico gespecificeerde regio's vóór diversificatie”;

    n)

    In S.27.01.01, S.27.01.04 en SR.27.01.01 wordt in R1720 de titel vervangen door:

    „Totaal hagelrisico gespecificeerde regio's vóór diversificatie”;

    o)

    In S.27.01.01, S.27.01.04 en SR.27.01.01 wordt in de tabel „Risico van antropogene rampen — Zeerisico” rij R2420 vervangen door:

    „Totaal na diversificatie

    R2420

     

     

    p)

    In S.27.01.01, S.27.01.04 en SR.27.01.01 wordt in de tabel „Risico van antropogene rampen — Aansprakelijkheidsrisico” rij R2820 vervangen door:

    „Totaal na diversificatie

    R2820

     

     

    q)

    In S.27.01.01, S.27.01.04 en SR.27.01.01 wordt in de tabel „Risico van antropogene rampen — Krediet- en borgtochtrisico” rij R3120 vervangen door:

    „Totaal na diversificatie

    R3120

     

     

    r)

    In S.27.01.01, S.27.01.04 en SR.27.01.01 worden in de tabel „Overig rampenrisico in het schadeverzekeringsbedrijf” de rijen R3260 en R3270 vervangen door:

    „Diversificatie tussen verplichtingengroepen

    R3260

     

     

     

     

    Totaal na diversificatie

    R3270

     

     

     

    s)

    In S.29.01.01.R0200 wordt de titel vervangen door:

    „Variaties als gevolg van netto technische voorzieningen”;

    t)

    In S.31.02.01 wordt het eerste deel van de eerste tabel vervangen door:

    „Interne code van SPV

    Soort code van SPV

    Identificatiecode van SPV-notes of ander verstrekt financieringsmechanisme

    Soort identificatiecode van SPV-notes of ander verstrekt financieringsmechanisme

    Verzekeringsbranches SPV-securitisaties

    Soort trigger(s) in het SPV

    Contractuele triggergebeurtenis

    Dezelfde triggergebeurtenis als in de onderliggende portefeuille van de cedent?

    Basisrisico voortvloeiende uit de risico-overdrachtstructuur

    Basisrisico voortvloeiende uit contractuele voorwaarden

    (wordt vervolgd)

    C0030

    C0210

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    C0090

    C0100

    C0110

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    u)

    In S.31.02.01 wordt het eerste deel van de eerste tabel vervangen door:

    „Juridische benaming van herverzekerde onderneming

    Identificatiecode van de onderneming

    Interne code van SPV

    Soort code van SPV

    Identificatiecode van SPV-notes of ander verstrekt financieringsmechanisme

    Soort identificatiecode van SPV-notes of ander verstrekt financieringsmechanisme

    Verzekeringsbranches SPV-securitisaties

    Soort trigger(s) in het SPV

    Contractuele triggergebeurtenis

    Dezelfde triggergebeurtenis als in de onderliggende portefeuille van de cedent?

    Basisrisico voortvloeiende uit de risico-overdrachtstructuur

    (wordt vervolgd)

    C0010

    C0020

    C0030

    C0210

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    C0090

    C0100

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2.

    De bijlagen II en III bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 worden als volgt gerectificeerd:

    a)

    In S.01.01.C0010/R0150 worden de instructies vervangen door:

    „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:

     

    1 — Gerapporteerd

     

    2 — Niet gerapporteerd omdat er geen instellingen voor collectieve belegging zijn

     

    3 — Niet vereist overeenkomstig de instructies van de template

     

    6 — Vrijgesteld conform artikel 35, leden 6, 7 en 8

     

    7 — Niet vereist omdat er geen materiële wijzigingen zijn geweest sinds de driemaandelijkse indiening (deze optie geldt alleen voor jaarlijkse indieningen)

     

    0 — Niet gerapporteerd (in dit geval is een speciale rechtvaardiging noodzakelijk)”;

    b)

    In S.01.01.C0010/R0160 worden de instructies vervangen door:

    „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:

     

    1 — Gerapporteerd

     

    2 — Niet gerapporteerd omdat er geen gestructureerde producten zijn

     

    3 — Niet vereist overeenkomstig de instructies van de template

     

    6 — Vrijgesteld conform artikel 35, leden 6, 7 en 8

     

    0 — Niet gerapporteerd om andere reden (in dit geval is een speciale rechtvaardiging noodzakelijk)”;

    c)

    In S.01.01.C0010/R0200 worden de instructies vervangen door:

    „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:

     

    1 — Gerapporteerd

     

    2 — Niet gerapporteerd omdat er geen sprake is van uitlening van effecten en retrocessieovereenkomsten

     

    3 — Niet vereist overeenkomstig de instructies van de template

     

    6 — Vrijgesteld conform artikel 35, leden 6, 7 en 8

     

    0 — Niet gerapporteerd om andere reden (in dit geval is een speciale rechtvaardiging noodzakelijk)”;

    d)

    In S.01.01.C0010/R0130 worden de instructies vervangen door:

    „Rapporteer de totale waarde van de deposito's van herverzekeraars en schulden uit hoofde van verzekering, herverzekering en aan intermediairs voor alle valuta's.”;

    e)

    In S.02.02.C0030/R0130 worden de instructies vervangen door:

    „Rapporteer de waarde van de deposito's van herverzekeraars en schulden uit hoofde van verzekering, herverzekering en aan intermediairs voor de rapportagevaluta.”;

    f)

    In S.02.02.C0040/R0130 worden de instructies vervangen door:

    „Rapporteer de waarde van de deposito's van herverzekeraars en schulden uit hoofde van verzekering, herverzekering en aan intermediairs voor de resterende valuta's die niet per valuta worden gerapporteerd.

    Dat betekent dat deze cel noch het in de rapportagevaluta gerapporteerde bedrag (C0030/R0130), noch het bedrag van de in de per valuta gerapporteerde valuta's (C0050/R0130) bevat.”;

    g)

    In S.02.02.C0050/R0130 worden de instructies vervangen door:

    „Rapporteer de waarde van de deposito's van herverzekeraars en schulden uit hoofde van verzekering, herverzekering en aan intermediairs voor elk van de valuta's die afzonderlijk moeten worden gerapporteerd.”;

    h)

    In S.05.01.C0010 tot en met C0160/R1000 worden de instructies vervangen door:

    „Verwervingskosten zijn kosten, met inbegrip van verlengingskosten, die kunnen worden vastgesteld op het niveau van afzonderlijke verzekeringsovereenkomsten en zijn gemaakt als gevolg van het feit dat de onderneming de desbetreffende overeenkomst heeft uitgegeven. Dit betreft provisiekosten, de kosten van het verkopen, afsluiten en initiëren van een uitgegeven verzekeringsovereenkomst. Dit omvat ontwikkelingen in overlopende verwervingskosten. Voor herverzekeringsondernemingen wordt mutatis mutandis dezelfde definitie gehanteerd.

    De nettoverwervingskosten vertegenwoordigen de som van de directe verzekeringen en de geaccepteerde herverzekeringen verminderd met het aan herverzekeraars gecedeerde bedrag.”;

    i)

    In S.06.02. wordt de zesde alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    „In de tabel Informatie over ingenomen posities moet elk activum afzonderlijk worden gerapporteerd in zoveel regels als nodig zijn om alle in die tabel gevraagde niet-geldelijke variabelen met uitzondering van het item „Hoeveelheid” in te vullen. Als er voor hetzelfde activum twee waarden kunnen worden toegekend aan één variabele, moet dat activum worden gerapporteerd op meer dan één regel.”

    j)

    In S.06.02.C0050, S.07.01.C0050 en S.11.01.C0050 wordt de tweede alinea van de instructies vervangen door:

    „Wanneer dezelfde activa-ID-code moet worden gerapporteerd voor een activum dat in twee of meer valuta's wordt uitgegeven en de code in C0040 wordt bepaald door een activa-ID-code en de alfabetische ISO 4217-code van de valuta, moet de activa-ID-code verwijzen naar optie 99 en de optie van de oorspronkelijke activa-ID-code, zoals in het volgende voorbeeld met als gerapporteerde code de ISIN-code+valuta: „99/1”.”;

    k)

    In S.06.02.C0110 en S.11.01.C0080 wordt de eerste alinea van de instructies vervangen door:

    „ISO 3166-1 alfa-2 code van het land waar de activa van de onderneming in bewaring zijn genomen. In de rapportage van internationale bewaarnemers, zoals Euroclear, geldt als land van bewaarneming het land waar de bewaarnemingsdienst contractueel is vastgelegd.”;

    l)

    In S.06.02.C0140 worden de instructies vervangen door:

    „Uitstaand bedrag gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor alle activa waarvoor dit item relevant is, en voor CIC = 72, 73, 74, 75, 79 en 8. Dit item is niet van toepassing op CIC-categorie 71 en 9. Dit item wordt niet gerapporteerd indien het item Hoeveelheid (C0130) wordt gerapporteerd.”;

    m)

    In S.06.02.C0170 worden de instructies vervangen door:

    „Waarde berekend zoals is bepaald in artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG, hetgeen overeenkomt met:

    het product van „Nominaal bedrag” (uitstaande hoofdsom gewaardeerd tegen de nominale waarde) en „Eenheidspercentage van nominaal bedrag Solvabiliteit II-prijs” plus „Opgelopen rente”, indien de eerste twee items van belang zijn;

    het product van „Hoeveelheid” en „Eenheidsprijs Solvabiliteit II”, indien deze twee items van belang zijn;

    Solvabiliteit II-waarde van het activum voor activa die worden ingedeeld in de categorieën 71 en 9.”;

    n)

    In S.06.02.C0380 worden de instructies vervangen door:

    „Bedrag als percentage van nominale waarde, prijs zonder opgelopen rente („clean price”), van het activum, indien van toepassing.

    Dit item wordt gerapporteerd indien er informatie over „nominaal bedrag” (C0140) is verstrekt in het eerste deel van de template („Informatie over ingenomen posities”), behalve voor CIC-categorie 71 en 9.

    Dit item wordt niet gerapporteerd indien het item Eenheidsprijs Solvabiliteit II (C0370) wordt gerapporteerd.”;

    o)

    In S.08.01. wordt de derde alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    „Derivaten worden aangemerkt als activa als de Solvabiliteit II-waarde ervan ten minste nul is. Zij worden aangemerkt als verplichtingen als de Solvabiliteit II-waarde ervan negatief is. Zowel de als activa aangemerkte derivaten als de als verplichtingen aangemerkte derivaten moeten worden opgenomen.”;

    p)

    In S.08.02.C0230 worden de instructies vervangen door:

    „Waarde van het derivaat berekend overeenkomstig artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG per de handelsdatum (afsluit- of verkoopdatum) of vervaldatum. De waarde kan positief, negatief en nul zijn.”;

    q)

    In S.09.01.C0100 en C0110 wordt aan het eind van de instructies het volgende toegevoegd:

    „Deze berekening wordt uitgevoerd zonder opgelopen rente.”;

    r)

    In S.11.01.C0100 worden de instructies vervangen door:

    „Uitstaand bedrag gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor alle activa waarvoor dit item relevant is, en voor CIC = 72, 73, 74, 75, 79 en 8. Dit item is niet van toepassing op CIC-categorie 71 en 9. Dit item wordt niet gerapporteerd indien het item Hoeveelheid (C0090) wordt gerapporteerd.”

    s)

    In S.11.01.C0120 worden de instructies vervangen door:

    „Waarde berekend zoals is bepaald in artikel 75 van Richtlijn 2009/138/EG, hetgeen overeenkomt met:

    het product van „Nominaal bedrag” (uitstaande hoofdsom gewaardeerd tegen de nominale waarde) en „Eenheidspercentage van nominaal bedrag Solvabiliteit II-prijs” plus „Opgelopen rente”, indien de eerste twee items van belang zijn;

    het product van „Hoeveelheid” en „Eenheidsprijs Solvabiliteit II”, indien deze twee items van belang zijn;

    Solvabiliteit II-waarde van het activum voor activa die worden ingedeeld in de categorieën 71 en 9.”;

    t)

    In S.11.01.C0270 worden de instructies vervangen door:

    „Bedrag als percentage van nominale waarde, prijs zonder opgelopen rente („clean price”), van het activum, indien van toepassing.

    Dit item wordt gerapporteerd indien er informatie over „nominaal bedrag” (C0100) is verstrekt in het eerste deel van de template („Informatie over ingenomen posities”), behalve voor CIC-categorie 71 en 9.

    Dit item wordt niet gerapporteerd indien het item Eenheidsprijs Solvabiliteit II (C0260) wordt gerapporteerd.”;

    u)

    In S.23.01.R0290/C0030 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het bedrag van de kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt.”;

    v)

    In S.23.01.R0290/C0040 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het bedrag van de kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen die voldoen aan de criteria voor Tier 2.”;

    w)

    In S.23.01.R0290/C0050 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het bedrag van de kernvermogensbestanddelen na aftrekkingen die voldoen aan de criteria voor Tier 3.”;

    x)

    In S.25.01 wordt de vierde alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    Formula, waarbij

    =

    adjustment

    =

    correctie berekend aan de hand van een van de drie bovengenoemde methoden

    =

    BSCR′

    =

    kernsolvabiliteitskapitaalvereiste berekend aan de hand van de in deze template gerapporteerde informatie (C0040/R0100)

    =

    nSCR int

    =

    theoretisch solvabiliteitskapitaalvereiste voor het risico van immateriële activa volgens de in deze template gerapporteerde informatie (C0040/R0070)”;

    y)

    In S.26.05.R0230/C0020 wordt in de instructies het volgende geschrapt:

    „Indien R0010/C0010 = 1 geeft dit item de totale kapitaalvereiste weer voor de ondermodule premie- en reserverisico in het schadeverzekeringsbedrijf, zoals berekend met behulp van de vereenvoudigde berekening.”;

    z)

    In S.27.01 wordt de met Z0010 overeenkomende rij geschrapt;

    (aa)

    In S.27.01 worden alle vermeldingen „EER-” vervangen door „gespecificeerde”;

    (bb)

    In S.27.01.C0410/R1950 worden de instructies vervangen door:

    „Gespecificeerd brutoverlies door aardverzakking, voordat rekening wordt gehouden met het diversificatie-effect tussen zones.”;

    (cc)

    In S.27.01.C0420/R1950 wordt de instructie vervangen door:

    „De factor voor het vereiste voor het aardverzakkingsrisico voor het grondgebied van Frankrijk, voordat rekening wordt gehouden met het diversificatie-effect tussen zones.”;

    (dd)

    In S.27.01.C1320/R3700-R4010, C1330/R3700-R4010, C1340/R3700-R4010, C1350/R3700-R4010, C1360/R3700-R4010 worden de instructies vervangen door:

    „De gemiddelde waarde van door verzekerings- en herverzekeringsondernemingen te betalen uitkeringen voor de grootste concentratie van ongevalrisico.”;

    (ee)

    In S.31.01.C0140 worden de instructies vervangen door:

    „Bedrag van de door de onderneming van de herverzekeraars ontvangen kasdeposito's.”;

    (ff)

    In S.31.02.C0030 en C0200 worden de instructies vervangen door:

    „Interne code, door de onderneming aan het SPV toegekend in de onderstaande volgorde van prioriteit:

    Legal Entity Identifier (LEI);

    Specifieke code.

    Deze code moet uniek zijn voor elk SPV en in opeenvolgende rapportages consistent worden gebruikt.”;

    (gg)

    In S.31.01.C0230, S.31.02.C0290 wordt aan het eind van de instructies het volgende toegevoegd:

    „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:

     

    0 — Kredietkwaliteitscategorie 0

     

    1 — Kredietkwaliteitscategorie 1

     

    2 — Kredietkwaliteitscategorie 2

     

    3 — Kredietkwaliteitscategorie 3

     

    4 — Kredietkwaliteitscategorie 4

     

    5 — Kredietkwaliteitscategorie 5

     

    6 — Kredietkwaliteitscategorie 6

     

    9 — Geen rating beschikbaar”;

    (hh)

    In S.36.03.C0160 worden in de instructies de branches 29 tot en met 36 vervangen door:

     

    „29 — Ziekteverzekeringen

     

    30 — Verzekeringen met winstdeling

     

    31 — Aan indexen of beleggingen gekoppelde verzekeringen

     

    32 — Andere levensverzekeringen

     

    33 — Lijfrentes van schadeverzekeringsovereenkomsten en met betrekking tot ziekteverzekeringsverplichtingen

     

    34 — Lijfrentes van schadeverzekeringsovereenkomsten en met betrekking tot verzekeringsverplichtingen anders dan ziekteverzekeringsverplichtingen

     

    35 — Herverzekering in het ziekteverzekeringsbedrijf

     

    36 — Herverzekering in het levensverzekeringsbedrijf”.

    3.

    Bijlage II bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gerectificeerd:

    a)

    In S.12.01.Z0030 wordt de tweede alinea van de instructies vervangen door:

    „Wanneer item Z0020 = 2, vermeld dan „0”.”;

    b)

    In S.12.01 wordt de eerste kolom van instructies overeenstemmend met R0340 vervangen door:

    „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340”;

    c)

    In S.12.01.C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 en C0210/R0130 wordt de tweede alinea van de instructies vervangen door:

    „Deze waarde wordt als negatieve waarde gerapporteerd wanneer zij leidt tot lagere technische voorzieningen.”;

    d)

    In S.14.01.01.C0180 wordt het label vervangen door:

    „Beste schatting en technische voorzieningen als geheel”;

    e)

    In S.14.01.C0180 worden de instructies vervangen door:

    „Bruto beste schatting en technische voorzieningen als geheel, berekend naar homogene risicogroep”;

    f)

    In S.16.01 wordt in de algemene opmerkingen het volgende geschrapt in de instructies (8e alinea):

    „De bedragen worden gerapporteerd per jaar waarin zich het ongeval dat aan de schade uit hoofde van lijfrente ten grondslag ligt, heeft voorgedaan.”;

    g)

    In S.16.01.Z0030 wordt de eerste alinea van de instructies vervangen door:

    „Vermeld de alfabetische ISO 4217-code van de valuta waarin de verplichting is afgewikkeld. Alle niet per valuta gerapporteerde bedragen worden gerapporteerd in de rapportagevaluta van de onderneming.”;

    h)

    In S.16.01.C0010/R0030 en C0070/R0040-R0190 wordt aan het eind van de instructies het volgende toegevoegd:

    „Informatie geldt inclusief herverzekering.”;

    i)

    In S.16.01.C0080/R0040-R0190 worden de instructies vervangen door:

    „Niet-gedisconteerd ontwikkelingsresultaat berekend als de niet-gedisconteerde voorzieningen voor te betalen schaden uit hoofde van lijfrentes aan het begin van jaar N, minus lijfrentebetalingen gedurende jaar N en minus niet-gedisconteerde voorzieningen voor te betalen schaden uit hoofde van lijfrentes aan het eind van jaar N.”;

    j)

    In S.17.01.Z0030 wordt de tweede alinea van de instructies vervangen door:

    „Wanneer item Z0020 = 2, vermeld dan „0”.”;

    k)

    In S.17.01.C0020 tot en met C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 tot en met C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 tot en met C0170/R0310 en C0180/R0310 wordt de tweede alinea vervangen door:

    „Deze waarde wordt als negatieve waarde gerapporteerd wanneer zij leidt tot lagere technische voorzieningen.”;

    l)

    In S.19.01.C0180/R0100 tot en met R0260 worden de instructies vervangen door:

    „Het totaal van „Som van de jaren” bevat de som van alle gegevens in de rijen (de som van alle betalingen met betrekking tot het ongevals-/verzekeringsjaar), inclusief het totaal.”;

    m)

    In S.23.01 wordt de rij R0230/C0050 toegevoegd na R0230/C0040:

    „R0290/C0050

    Aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen — Tier 3

    Dit is het bedrag van de aftrekkingen voor deelnemingen in financiële en kredietinstellingen die overeenkomstig artikel 68 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 van het Tier 3 worden afgetrokken.”

    n)

    In S.23.01.R0500/C0010 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 1, Tier 2 en Tier 3 voldoen en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;

    o)

    In S.23.01.R0500/C0200 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;

    p)

    In S.23.01.R0500/C0030 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;

    q)

    In S.23.01.R0500/C0040 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 2 voldoen en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;

    r)

    In S.23.01.R0500/C0050 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, en aanvullendvermogensbestanddelen die aan de criteria voor Tier 3 voldoen en daarom beschikbaar zijn voor het solvabiliteitskapitaalvereiste.”;

    s)

    In S.23.01.R0510/C0010 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die aan de criteria voor Tier 1 en Tier 2 voldoen en daarom beschikbaar zijn voor het minimumkapitaalvereiste.”;

    t)

    In S.23.01.R0510/C0020 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt en daarom beschikbaar zijn voor het minimumkapitaalvereiste.”;

    u)

    In S.23.01.R0510/C0030 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt en daarom beschikbaar zijn voor het minimumkapitaalvereiste.”;

    v)

    In S.23.01.R0510/C0040 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is de som van alle kernvermogensbestanddelen, na aftrekkingen, die voldoen aan de criteria voor bestanddelen van Tier 2 en daarom beschikbaar zijn voor het minimumkapitaalvereiste.”;

    w)

    In S.24.01.C0030, S.24.01.C0100, S.24.01.C0250, S.24.01.C0320, S.24.01.C0390, S.24.01.C0460, S.24.01.C0530 wordt de tweede alinea vervangen door:

    „Wanneer dezelfde activa-ID-code moet worden gerapporteerd voor een activum dat in twee of meer valuta's wordt uitgegeven en de code in C0040 wordt bepaald door een activa-ID-code en de alfabetische ISO 4217-code van de valuta, moet de activa-ID-code verwijzen naar optie 99 en de optie van de oorspronkelijke activa-ID-code, zoals in het volgende voorbeeld met als gerapporteerde code de ISIN-code+valuta: „99/1”.”;

    x)

    In S.29.01.01 — R0200 wordt de titel vervangen door:

    „Variaties als gevolg van netto technische voorzieningen”;

    y)

    In S.29.02.C0010/R0030 wordt het tweede streepje van de eerste alinea van de instructies vervangen door:

    „wat betreft financiële en achtergestelde verplichtingen gedurende de rapportageperiode, het verschil tussen de aflossingsprijs en de waarde onder Solvabiliteit II aan het eind van de laatste rapportageperiode;”;

    z)

    In S.29.03.C0010-C0020/R0090 en C0050-C0060/R0240 wordt het eerste streepje van de tweede alinea van de instructies vervangen door:

    „Neem de beste schatting beginwaardering (cel C0010/R0010) in aanmerking, met inbegrip van de correctie van de beste schatting beginwaardering (de cellen C0010/R0010 tot en met R0040) en het effect van afwikkeling van de voor jaar N geprognosticeerde kasstromen (respectievelijk C0010/R0060 tot en met R0080 en C0020/R0060 tot en met R0080);”;

    (aa)

    In S.29.04.Z0010 worden de instructies vervangen door:

    „Verzekeringsbranches waarvoor een uitsplitsing van de analyse per periode noodzakelijk is. Gebruik hiervoor de volgende gesloten lijst:

     

    1 — 1 en 13 Ziektekostenverzekeringen

     

    2 — 2 en 14 Inkomensbeschermingverzekeringen

     

    3 — 3 en 15 Arbeidsongevallenverzekeringen

     

    4 — 4 en 16 Aansprakelijkheidsverzekeringen voor motorrijtuigen

     

    5 — 5 en 17 Overige motorrijtuigenverzekeringen

     

    6 — 6 en 18 Verzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen

     

    7 — 7 en 19 Verzekeringen tegen brand en andere schade aan goederen

     

    8 — 8 en 20 Algemene aansprakelijkheidsverzekeringen

     

    9 —9 en 21 Krediet- en borgtochtverzekeringen

     

    10 — 10 en 22 Rechtsbijstandverzekeringen

     

    11 — 11 en 23 Hulpverleningsverzekeringen

     

    12 — 12 en 24 Verzekeringen tegen diverse geldelijke verliezen

     

    25 — Niet-proportionele ziekteherverzekeringen

     

    26 — Niet-proportionele ongevallenherverzekeringen

     

    27 — Niet-proportionele herverzekeringen voor schepen, luchtvaartuigen en andere transportmiddelen

     

    28 — Niet-proportionele zaakherverzekeringen

     

    37 — Levensverzekeringen (inclusief de branches 39 tot en met 34, zoals gedefinieerd in bijlage I bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35)

     

    38 — SLT-ziekteverzekeringen (inclusief de branches 35 en 36)”;

    (bb)

    In S.30.01.C0310 worden de instructies vervangen door:

    „Het op facultatieve basis herverzekerde bedrag is dat deel van het verzekerde bedrag dat op facultatieve basis is herverzekerd. Het bedrag sluit aan bij het verzekerde bedrag zoals opgegeven in C0290 en weerspiegelt de maximale aansprakelijkheid (100 %) voor de facultatieve herverzekeraars.”;

    (cc)

    In S.30.02.C0090 worden de instructies vervangen door:

    „Deze code staat voor de activiteiten van de desbetreffende tussenpersoon die door de onderneming in aanmerking worden genomen. In het geval van gecombineerde activiteiten moeten die activiteiten afzonderlijk worden vermeld, gescheiden door een komma:

     

    1 — Tussenpersoon voor plaatsing

     

    2 — Overeenkomst gesloten ten behoeve van

     

    3 — Financiële diensten”;

    (dd)

    In S.30.02.C0220 worden de instructies vervangen door:

    „Deze code staat voor de activiteiten van de desbetreffende tussenpersoon die door de onderneming in aanmerking worden genomen. In het geval van gecombineerde activiteiten moeten die activiteiten afzonderlijk worden vermeld, gescheiden door een komma:

     

    1 — Tussenpersoon voor plaatsing

     

    2 — Overeenkomst gesloten ten behoeve van

     

    3 — Financiële diensten”;

    (ee)

    In S.30.02.C0350 wordt aan het eind van de instructies het volgende toegevoegd:

    „Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:

     

    0 — Kredietkwaliteitscategorie 0

     

    1 — Kredietkwaliteitscategorie 1

     

    2 — Kredietkwaliteitscategorie 2

     

    3 — Kredietkwaliteitscategorie 3

     

    4 — Kredietkwaliteitscategorie 4

     

    5 — Kredietkwaliteitscategorie 5

     

    6 — Kredietkwaliteitscategorie 6

     

    9 — Geen rating beschikbaar”;

    (ff)

    In S.30.04.C0090 worden de instructies vervangen door:

    „Deze code staat voor de activiteiten van de desbetreffende tussenpersoon die door de onderneming in aanmerking worden genomen. In het geval van gecombineerde activiteiten moeten die activiteiten afzonderlijk worden vermeld, gescheiden door een komma:

     

    1 — Tussenpersoon voor plaatsing

     

    2 — Overeenkomst gesloten ten behoeve van

     

    3 — Financiële diensten”;

    (gg)

    In S.30.04.C0310 worden de instructies vervangen door:

    „Identificatie van de code gebruikt voor het item „Code zekerheidsverschaffer”. Gebruik hiervoor een van de keuzemogelijkheden in de volgende gesloten lijst:

     

    1 — LEI

     

    9 — Geen”;

    (hh)

    In S.36.03 wordt de tweede alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    „Deze template heeft tot doel informatie te verzamelen over alle intragroeptransacties (significante en zeer significante transacties en transacties die in elk geval moeten worden gerapporteerd) met betrekking tot interne herverzekering binnen de groep, zoals gedefinieerd overeenkomstig artikel 213, lid 2, onder d), van Richtlijn 2009/138/EG. Hieronder vallen onder andere maar niet uitsluitend:”.

    4.

    Bijlage III bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gerectificeerd:

    a)

    In S.11.01 worden het tweede streepje van de elfde alinea, het tweede streepje van de twaalfde alinea en het tweede streepje van de veertiende alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    „—

    De activa die rechtstreeks (d.w.z. niet op doorkijkbasis) als zekerheden worden gehouden door de deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen of verzekeringsholdings of gemengde financiële holdings worden per item gerapporteerd;”;

    b)

    In S.11.01 wordt het tweede streepje van de vijftiende alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    „—

    De activa die rechtstreeks (d.w.z. niet op doorkijkbasis) als zekerheden worden gehouden door de deelnemende verzekerings- en herverzekeringsondernemingen of verzekeringsholdings of gemengde financiële holdings volgens methode 2 worden per item gerapporteerd;”;

    c)

    In S.11.01 worden het derde streepje van de elfde alinea en het derde streepje van de veertiende alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    „—

    De activa die rechtstreeks (d.w.z. niet op doorkijkbasis) als zekerheid worden gehouden door ondernemingen die worden geconsolideerd overeenkomstig artikel 335, lid 1, onder a), b) en c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35, worden per item gerapporteerd;”

    d)

    In S.11.01 wordt het derde streepje van de twaalfde alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    „—

    De activa die rechtstreeks (d.w.z. niet op doorkijkbasis) als zekerheden worden gehouden door verzekeringsondernemingen en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings, ondernemingen die nevendiensten verrichten en SPV's die dochterondernemingen zijn (Europese Economische Ruimte, gelijkwaardige niet-Europese Economische Ruimte en niet-gelijkwaardige niet-Europese Economische Ruimte) worden per item gerapporteerd;”;

    e)

    In S.11.01 wordt het derde streepje van de vijftiende alinea van de algemene opmerkingen vervangen door:

    „—

    De activa die rechtstreeks (d.w.z. niet op doorkijkbasis) als zekerheden worden gehouden door verzekeringsondernemingen en herverzekeringsondernemingen, verzekeringsholdings, ondernemingen die nevendiensten verrichten en SPV's die dochterondernemingen zijn volgens methode 2 (Europese Economische Ruimte, gelijkwaardige niet-Europese Economische Ruimte en niet-gelijkwaardige niet-Europese Economische Ruimte) worden per item gerapporteerd;”;

    f)

    In S.23.01 wordt de rij R0230/C0050 toegevoegd (na R0230/C0040):

    „R0290/C0050

    Aftrekkingen voor deelnemingen in overige financiële ondernemingen, met inbegrip van niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen — Tier 3

    Dit is de aftrek van de deelnemingen in kredietinstellingen, beleggingsondernemingen, financiële instellingen, beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen, icbe-beheermaatschappijen, instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening, niet-gereglementeerde ondernemingen die financiële activiteiten uitoefenen, met inbegrip van de deelnemingen die in mindering worden gebracht overeenkomstig artikel 228, lid 2, van Richtlijn 2009/138/EG.

    Die deelnemingen worden in mindering gebracht op het kernvermogen en weer bijgeteld als eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften in de rijen R0410 tot en met R0440, zodat het mogelijk wordt de ratio's voor het solvabiliteitskapitaalvereiste te berekenen zowel met als zonder andere entiteiten uit de financiële sector — Tier 3.”

    g)

    In S.23.01 wordt de rij R0440/C0050 toegevoegd (na R0230/C0040):

    „R0440/C0050

    Totaal eigen vermogen uit andere financiële sectoren — Tier 3

    Totaal van het eigen vermogen in andere financiële sectoren — Tier 3.

    Het totale eigen vermogen dat in mindering is gebracht in cel R0230/C0010, wordt hier opnieuw opgevoerd, na correctie voor niet-beschikbaar eigen vermogen overeenkomstig de desbetreffende sectorale voorschriften en na aftrekking overeenkomstig artikel 228, tweede alinea, van Richtlijn 2009/138/EG.”

    h)

    In S.23.01.R0520/C0010 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het totale eigen vermogen van de onderneming, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen plus aanvullend vermogen, dat beschikbaar is voor het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en ondernemingen die zijn opgenomen met de methode van aftrek en aggregatie.”;

    i)

    In S.23.01.R0520/C0020 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het eigen vermogen van de onderneming, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen, dat beschikbaar is voor het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en ondernemingen die zijn opgenomen met de methode van aftrek en aggregatie, en dat voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 onbeperkt.”;

    j)

    In S.23.01.R0520/C0030 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het eigen vermogen van de onderneming, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen, dat beschikbaar is voor het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en ondernemingen die zijn opgenomen met de methode van aftrek en aggregatie, en dat voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 1 beperkt.”;

    k)

    In S.23.01.R0520/C0040 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het eigen vermogen van de onderneming, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen plus aanvullend vermogen, dat beschikbaar is voor het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en ondernemingen die zijn opgenomen met de methode van aftrek en aggregatie, en dat voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 2.”;

    l)

    In S.23.01.R0520/C0050 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het eigen vermogen van de onderneming, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen plus aanvullend vermogen, dat beschikbaar is voor het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep maar exclusief het eigen vermogen uit andere financiële sectoren en de ondernemingen die zijn opgenomen met de methode van aftrek en aggregatie, en dat voldoet aan de criteria voor bestanddelen van Tier 3.”;

    m)

    In S.23.01.R0530/C0010 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het totale eigen vermogen van de onderneming, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen, dat beschikbaar is voor het minimale geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep maar exclusief het eigen vermogen van ondernemingen uit andere financiële sectoren en ondernemingen die zijn opgenomen met de methode van aftrek en aggregatie.”;

    n)

    In S.23.01.R0530/C0020 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het eigen vermogen van de onderneming, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen, dat beschikbaar is voor het minimale geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep en dat voldoet aan de criteria voor Tier 1 onbeperkt.”;

    o)

    In S.23.01.R0530/C0030 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het eigen vermogen van de groep, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen, dat beschikbaar is voor het minimale geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep en dat voldoet aan de criteria voor Tier 1 beperkt.”;

    p)

    In S.23.01.R0530/C0040 worden de instructies vervangen door:

    „Dit is het eigen vermogen van de onderneming, bestaande uit kernvermogen na aftrekkingen, dat beschikbaar is voor het minimale geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep en dat voldoet aan de criteria voor Tier 2.”;

    q)

    In S.23.01.R0680/C0010 worden de instructies vervangen door:

    „Het solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep is de som van het geconsolideerde solvabiliteitskapitaalvereiste van de groep berekend overeenkomstig artikel 336, onder a) tot en met d), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/35 (R0590/C0010) en het solvabiliteitskapitaalvereiste voor ondernemingen die zijn opgenomen volgens de methode van aftrek en aggregatie (R0660/C0010).”;

    r)

    In S.25.02.C0070 worden de instructies vervangen door:

    „Deze cel geeft voor elk bestanddeel het bedrag weer dat is berekend volgens het gedeeltelijk interne model. Het bedrag dat aan de hand van de standaardformule is berekend, is bijgevolg het verschil tussen de bedragen die zijn gerapporteerd in C0030 en C0070.”;

    s)

    In S.32.01.C0140 worden de instructies vervangen door:

    „(Her)verzekeringsondernemingen rapporteren hun prestaties op het gebied van verzekering in overeenstemming met hun jaarrekening. Een geldbedrag wordt gerapporteerd. De gebruikte valuta is de rapportagevaluta van de groep.”;

    t)

    In S.32.01.C0150 worden de instructies vervangen door:

    „(Her)verzekeringsondernemingen rapporteren hun prestaties op het gebied van belegging in overeenstemming met hun jaarrekening. Een geldbedrag wordt gerapporteerd. De gebruikte valuta is de rapportagevaluta van de groep.

    Deze waarde is exclusief waarden die al in C0140 zijn gerapporteerd.”;

    u)

    In S.32.01.C0160 worden de instructies vervangen door:

    „Alle verbonden ondernemingen die onder het groepstoezicht vallen in de zin van artikel 212, lid 1, onder c), van Richtlijn 2009/138/EG, rapporteren hun totale prestaties in overeenstemming met hun jaarrekening. Een geldbedrag wordt gerapporteerd. De gebruikte valuta is de rapportagevaluta van de groep.”;

    v)

    In S.36.01, S.36.02, S.36.03 en S.36.04 wordt de derde alinea van de algemene opmerkingen geschrapt.

    5.

    Bijlage IV bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gerectificeerd:

    a)

    In code 7 wordt de definitie vervangen door:

    „Chartaal geld, kasequivalenten, bankdeposito's en andere gelddeposito's.”;

    b)

    In code 0 wordt de definitie vervangen door:

    „Overige activa die in „Overige beleggingen” worden gerapporteerd”.

    6.

    Bijlage VI bij Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 wordt als volgt gerectificeerd:

    a)

    De codes „Land”, „XV”, „XL” en „XT” worden vervangen door:

    „Eerste 2 posities — Activa genoteerd in

    Definitie

    Land

    ISO 3166-1-alpha-2-landcode

    Vermeld de ISO 3166-1-alpha-2-landcode van het land waar het actief is genoteerd. Een actief wordt als genoteerd beschouwd indien het wordt verhandeld op een gereglementeerde markt of via een multilaterale handelsfaciliteit als omschreven in Richtlijn 2014/65/EU. Indien het actief in meer dan één land genoteerd is of indien de onderneming voor waarderingsdoeleinden gebruikmaakt van een prijsverschaffer die één van de gereglementeerde markten of multilaterale handelsfaciliteiten is waarop het actief genoteerd is, is het betrokken land het land van de gereglementeerde markt of de multilaterale handelsfaciliteit dat voor waarderingsdoeleinden als uitgangspunt wordt gebruikt.

    XV

    Activa die in meer dan één land zijn genoteerd

    Vermeld activa die in één of meer landen genoteerd zijn, maar waarvoor de onderneming voor waarderingsdoeleinden gebruikmaakt van een prijsverschaffer die geen van de gereglementeerde markten of multilaterale handelsfaciliteiten is waarop het actief is genoteerd.

    XL

    Niet-beursgenoteerde activa

    Vermeld activa die niet worden verhandeld op een gereglementeerde markt of via een multilaterale handelsfaciliteit als omschreven in Richtlijn 2014/65/EU.

    XT

    Niet op een beurs verhandelbare activa

    Vermeld activa die naar hun aard niet geschikt zijn om te worden verhandeld op een gereglementeerde markt of via een multilaterale handelsfaciliteit als omschreven in Richtlijn 2014/65/EU.”

    b)

    Na de rij van code „0” (Overige beleggingen) wordt de volgende rij toegevoegd:

    „09

    Overige beleggingen

    Overige activa die in „Overige beleggingen” worden gerapporteerd”


    Top