Rij

Kwalitatieve informatie – Vrije opmaak

Rechtsgrond

a)

Een beschrijving van de wijze waarop de instelling het renterisico in de niet-handelsportefeuille voor risicobeheersing en -meting definieert

Artikel 448, lid 1, punt e)

b)

Een beschrijving van de algemene strategieën van de instelling voor het beheer en de beperking van het renterisico in de niet-handelsportefeuille

Artikel 448, lid 1, punt f)

c)

De periodiciteit van de berekening van de maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille van de instelling, en een beschrijving van de specifieke maatstaven die de instelling gebruikt om haar gevoeligheid voor renterisico in de niet-handelsportefeuille te meten

Artikel 448, lid 1, punt e), i) en v); Artikel 448, lid 2

d)

Een beschrijving van het renteschokscenario en het stressscenario dat de instelling gebruikt om wijzigingen in de economische waarde en in de nettorentebaten te schatten (indien van toepassing)

Artikel 448, lid 1, punt e), iii); Artikel 448, lid 2

e)

Een beschrijving van de voornaamste aannames voor modellering en parameters die verschillen van de aannames die worden gebruikt bij de openbaarmaking van template EU IRRBB1 (indien van toepassing)

Artikel 448, lid 1, punt e), ii);Artikel 448, lid 2

f)

Een beschrijving op hoog niveau van de wijze waarop de instelling haar renterisico in de niet-handelsportefeuille afdekt, evenals de bijbehorendeboekhoudkundige behandeling (indien van toepassing)

Artikel 448, lid 1, punt e), iv);Artikel 448, lid 2

g)

Een beschrijving van de voornaamste aannames voor modellering en parameters die worden gebruikt voor de maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille in template EU IRRBB1 (indien van toepassing)

Artikel 448, lid 1, punt c);Artikel 448, lid 2

(h)

Een toelichting bij de significantie van de maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille en van de significante variaties daarvan sinds de vorige openbaarmakingen

Artikel 448, lid 1, punt d)

i)

Eventuele andere relevante informatie over de maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille die openbaar worden gemaakt in template EU IRRBB1 (optioneel)

1) 2)

Openbaarmaking van de gemiddelde en langste looptijd voor renteherziening die aan deposito's zonder vaste looptijd wordt toegekend

Artikel 448, lid 1, punt g)

Schokscenario's in het toezicht

a

b

c

d

Wijzigingen in de economische waarde van het eigen vermogen

Wijzigingen in de nettorentebaten

Huidige periode

Vorige periode

Huidige periode

Vorige periode

1

Parallel opwaarts

2

Parallel neerwaarts

3

Steiler

4

Vlakker

5

Korte tarieven omhoog

6

Korte tarieven omlaag

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a)

Een beschrijving van de wijze waarop de instelling het renterisico in de niet-handelsportefeuille voor risicobeheersing en -meting definieert

In overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten instellingen een algemene beschrijving verstrekken van de wijze waarop het renterisico van hun activiteiten buiten de handelsportefeuille wordt bepaald, gemeten, gelimiteerd en gecontroleerd ten behoeve van de toetsing door de bevoegde autoriteiten overeenkomstig artikel 84 van Richtlijn 2013/36/EU.

b)

Een beschrijving van de algemene strategieën van de instelling voor het beheer en de beperking van het renterisico in de niet-handelsportefeuille

In overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt f), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten instellingen een algemene beschrijving verstrekken van de algemene strategieën voor het beheer en de beperking van het renterisico in de niet-handelsportefeuille, met inbegrip van: het houden van toezicht op de economische waarde van het eigen vermogen en nettorentebaten in verband met vastgestelde limieten, afdekkingspraktijken, de uitvoering van stresstests, resultaatanalyses, de rol van de onafhankelijke controle, de rol en de werkwijzen van de commissie voor activa-passivabeheer, de werkwijzen van de instelling om passende modelvalidatie te waarborgen en tijdige modelactualiseringen in reactie op veranderende marktomstandigheden.

c)

De periodiciteit van de berekening van de maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille van de instelling, en een beschrijving van de specifieke maatstaven die de instelling gebruikt om haar gevoeligheid voor renterisico in de niet-handelsportefeuille te meten

In overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt e), i) en v), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten instellingen een algemene beschrijving verstrekken van de specifieke risicomaatstaven die worden gebruikt voor het schatten van veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen en in hun nettorentebaten, en de periodiciteit van de evaluatie van de renterisico’s vermelden.

In overeenstemming met artikel 448, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 is de beschrijving van de specifieke risicomaatstaven die worden gebruikt om de gevoeligheid voor renterisico in de niet-handelsportefeuille te meten, niet van toepassing op instellingen die gebruikmaken van de gestandaardiseerde methode of de vereenvoudigde gestandaardiseerde methode, bedoeld in artikel 84, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU.

d)

Een beschrijving van het renteschokscenario en het stressscenario dat de instelling gebruikt om wijzigingen in de economische waarde en in de nettorentebaten te schatten (indien van toepassing)

In overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt e), iii), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten instellingen een algemene beschrijving verstrekken van de renteschokscenario’s die worden gebruikt om het renterisico te schatten.

In overeenstemming met artikel 448, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn die openbaarmakingsvereisten niet van toepassing op instellingen die gebruikmaken van de gestandaardiseerde methode of de vereenvoudigde gestandaardiseerde methode, bedoeld in artikel 84, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU.

e)

Een beschrijving van de voornaamste aannames voor modellering en parameters die verschillen van de aannames die worden gebruikt bij de openbaarmaking van template EU IRRBB1 (indien van toepassing)

In overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt e, ii), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moet de instelling, indien de voornaamste aannames voor modellering en parameters die worden gebruikt bij de interne meetsystemen van instellingen verschillen van de aannames als bedoeld in artikel 98, lid 5 bis, van Richtlijn 2013/36/EU die worden gebruikt voor de openbaarmaking van template EU IRRBB1, een algemene beschrijving van die aannames verstrekken, inclusief de redenen voor deze verschillen (bv. historische gegevens, gepubliceerd onderzoek, beheersoordeel en -analyse enz.).

In overeenstemming met artikel 448, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn die openbaarmakingsvereisten niet van toepassing op instellingen die gebruikmaken van de gestandaardiseerde methode of de vereenvoudigde gestandaardiseerde methode, bedoeld in artikel 84, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU.

f)

Een beschrijving op hoog niveau van de wijze waarop de instelling haar renterisico in de niet-handelsportefeuille afdekt, evenals de bijbehorende boekhoudkundige behandeling (indien van toepassing)

Meer bepaald moeten instellingen in overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt e), iv), van Verordening (EU) nr. 575/2013 het effect van afdekkingen tegen hun renterisico’s identificeren, met inbegrip van interne afdekkingen die voldoen aan de vereisten in artikel 106, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

In overeenstemming met artikel 448, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn die openbaarmakingsvereisten niet van toepassing op instellingen die gebruikmaken van de gestandaardiseerde methode of de vereenvoudigde gestandaardiseerde methode, bedoeld in artikel 84, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU.

g)

Een beschrijving van de voornaamste aannames voor modellering en parameters die worden gebruikt voor de maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille in template EU IRRBB1 (indien van toepassing)

In overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt c), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten instellingen een algemene beschrijving verstrekken van de voornaamste aannames voor modellering en parameters, behalve die, bedoeld in artikel 98, lid 5 bis, punten b) en c), van Richtlijn 2013/36/EU, die worden gebruikt voor het berekenen van de wijzigingen in de economische waarde van het eigen vermogen en in de nettorentebaten in template EU IRRBB1. Deze algemene beschrijving omvat ten minste:

In overeenstemming met artikel 448, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 zijn die openbaarmakingsvereisten niet van toepassing op instellingen die gebruikmaken van de gestandaardiseerde methode of de vereenvoudigde gestandaardiseerde methode, bedoeld in artikel 84, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU.

h)

Een toelichting bij de significantie van de maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille en van de significante variaties daarvan sinds de vorige openbaarmakingen

In overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt d), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten instellingen een algemene toelichting verstrekken bij de significantie van de in template EU IRRBB1 openbaar gemaakte maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille en van alle significante variaties van die maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille sinds de vorige referentiedatum voor de openbaarmaking.

i)

Eventuele andere relevante informatie over de maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille die openbaar worden gemaakt in template EU IRRBB1 (optioneel)

Eventuele andere relevante informatie die instellingen openbaar willen maken met betrekking tot de in template EU IRRBB1 opgenomen maatstaven van het renterisico in de niet-handelsportefeuille.

Tot de criteria van de richtsnoeren uit artikel 84, lid 6, van Richtlijn 2013/36/EU en de verdere elementen uit artikel 98, lid 5 bis, van Richtlijn 2013/36/EU van toepassing zijn, moeten instellingen de parameters die worden gebruikt voor de schokscenario’s in het toezicht, de definitie van nettorentebaten die zij hanteren, en andere relevante informatie om te begrijpen hoe de wijzigingen van de nettorentebaten zijn berekend in template EU IRRBB1, openbaar maken.

1), 2)

Openbaarmaking van de gemiddelde en langste looptijd voor renteherziening die aan deposito’s zonder vaste looptijd wordt toegekend

In overeenstemming met artikel 448, lid 1, punt g), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten instellingen de gemiddelde en langste looptijd voor renteherziening die aan deposito’s zonder vaste looptijd van retail- en niet-financiële wholesaletegenpartijen wordt toegekend, verstrekken. In de openbaarmaking moet afzonderlijk worden verwezen naar de kern en naar het volledige bedrag van deposito’s zonder vaste looptijd van retail- en niet-financiële wholesaletegenpartijen.