Il-ġlieda kontra l-frodi — Kooperazzjoni bejn l-UE u l-Iżvizzera

PUNTI EWLENIN

Il-każijiet applikabbli

Il-Ftehim japplika għall-prevenzjoni, il-kxif, l-investigazzjoni, il-prosekuzzjoni u r-repressjoni ta’ frodi u kwalunkwe attività illegali oħra li tagħmel ħsara lill-interessi finanzjarji tal-partijiet, kif ukoll l-irkupru ta’ ammonti dovuti jew li jaslu b’mod ħażin b’riżultat tal-attivitajiet illegali. Dan ikopri:

• il-kummerċ f’merkanzija kuntrarju għal-leġiżlazzjoni doganali u agrikola;
• il-kummerċ kuntrarju għal-leġiżlazzjoni tat-taxxa, speċifikament it-taxxa fuq il-valur miżjud, taxxi speċjali fuq il-konsum, u dazji tas-sisa;
• l-impożizzjoni jew iż-żamma ta’ fondi, bħal għotjiet u rifużjonijiet mill-baġits tal-partijiet, inkluż għal skopijiet oħra minbarra dawk li għalihom kienu inizjalment mogħtija;
• proċeduri għall-għoti ta’ kuntratt.

Il-ħasil tal-flus huwa kopert ukoll għal reati li jista’ jkollhom sentenzi ta’ kustodja ta’ aktar minn sitt xhur. It-taxxi diretti, bħat-Taxxa fuq id-Dħul, mhumiex koperti.

L-assistenza ma tistax tiġi miċħuda meta l-kwistjoni tkun meqjusa bħala reat tat-taxxa minn waħda biss mill-partijiet jew meta l-leġiżlazzjoni tkun differenti bejn il-partijiet fuq l-imposti, in-nefqa, it-tip ta’ regoli jew il-karatterizzazzjoni legali.

Assistenza amministrattiva msaħħa

Il-miżuri ta’ assistenza amministrattiva jinvolvu l-miżuri u l-kundizzjonijiet li ġejjin:

• L-obbligi li jirriżultaw minn ftehimiet oħra ma jiġux affettwati;
• Il-ftehim ikun applikat fil-limiti tas-setgħat mogħtija mil-liġi domestika;
• Kull parti taħtar unità ċentrali biex tipproċessa t-talbiet għall-assistenza amministrattiva;
• L-assistenza tista’ tinkludi talbiet għal informazzjoni, sorveljanza u investigazzjonijiet;
• Assistenza spontanja mingħajr talba minn qabel hija possibbli — l-awtorità li tipprovdi l-informazzjoni tista’ tehmeż kundizzjonijiet mal-użu tagħha.

Kooperazzjoni speċjali

Forom speċjali ta’ kooperazzjoni jinkludu:

• operazzjonijiet konġunti transfruntieri fuq importazzjonijiet, esportazzjonijiet jew tranżitu ta’ oġġetti;
• timijiet ta’ investigazzjoni speċjali konġunta;
• uffiċjali ta’ kollegament sekondati lil partijiet kontraenti oħra.

Assistenza ġudizzjarja reċiproka

Tiġi pprovduta assistenza ġudizzjarja:

• fi proċedimenti mressqa mill-awtoritajiet amministrattivi fir-rigward ta’ atti punibbli taħt il-liġi domestika ta’ mill-inqas waħda mill-partijiet bħala ksur tar-regoli tal-liġi, u fejn id-deċiżjoni tista’ twassal għal proċedimenti quddiem qorti kriminali;
• f’azzjonijiet ċivili magħquda ma’ proċedimenti kriminali, sakemm il-qorti kriminali ma tkunx tat sentenza finali;
• għal fatti jew reati li għalihom persuna ġuridika tal-parti rikjedenti tista’ tkun responsabbli;
• għall-finijiet ta’ investigazzjonijiet u proċedimenti biex jiġu sekwestrati u kkonfiskati l-prodotti tal-attivitajiet illegali.

Il-Ftehim jagħti dettalji dwar il-passi li għandhom jiġu segwiti biex isiru talbiet għall-assistenza, inkluż servizz bil-posta.

Talbiet għal tiftix u sekwestru jiddependu mill-kundizzjonijiet li ġejjin:

• l-att li jagħti lok għat-talba għandu jkun f’livell punibbli skont il-liġi taż-żewġ partijiet b’piena li tinvolvi sentenzi ta’ kustodja ta’ aktar minn sitt xhur, jew punibbli skont il-liġi ta’ parti waħda b’piena ekwivalenti u skont il-liġi tal-parti l-oħra bħala ksur li jista’ jwassal għal proċedimenti tal-qorti kriminali;
• it-talba għandha tkun konsistenti mal-liġijiet tal-parti li tirċievi t-talba.

Informazzjoni bankarja u finanzjarja

Il-Ftehim ikopri wkoll talbiet għal informazzjoni bankarja u finanzjarja relatata ma’ kontijiet miżmuma fl-oqsma koperti mill-partijiet involuti. Parti ma tistax tinvoka s-segretezza bankarja bħala raġuni għaċ-ċaħda tal-kooperazzjoni kollha fuq talba għal assistenza reċiproka.

Kumitat konġunt

Kumitat konġunt, magħmul minn rappreżentanti tal-partijiet u mal-Kummissjoni Ewropea li tirrappreżenta lill-UE, japplika l-Ftehim u jsolvi kwalunkwe tilwim bejn il-partijiet