12.5.2021   

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 168/1

REGOLAMENT ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/763

tat-23 ta’ April 2021

li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u tad-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju u d-divulgazzjoni pubblika tar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

(Test b’rilevanza għaż-ŻEE)

IL-KUMMISSJONI EWROPEA,

Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tas-26 ta’ Ġunju 2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1), u b’mod partikolari l-ħames subparagrafu tal-Artikolu 430(7) u l-ħames subparagrafu tal-Artikolu 434a tiegħu,

Wara li kkunsidrat id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti ta’ investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KEE, u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE, 2011/35/UE, 2012/30/UE u 2013/36/UE, u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2), u b’mod partikolari l-Artikolu 45i(5) u (6) tagħha,

Billi:

(1)

Il-livell minimu armonizzat tad-Dokument dwar il-Kundizzjonijiet tal-Kapaċità Totali ta’ Assorbiment tat-Telf (TLAC) (“standard tat-TLAC”) għal istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (G-SIIs) (“ir-rekwiżit tat-TLAC”) ġie introdott fil-leġiżlazzjoni tal-Unjoni bir-Regolament (UE) 2019/876 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3) li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-supplimentazzjoni speċifika għall-istituzzjoni għal G-SIIs u r-rekwiżit speċifiku għall-istituzzjoni għal dawk li mhumiex G-SIIs, li ssir referenza għalihom bħala r-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL), ġew stabbiliti permezz ta’ emendi mmirati għad-Direttiva 2014/59/UE introdotti mid-Direttiva (UE) 2019/879 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4). Ir-rekwiżiti ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni kemm għall-istandard tat-TLAC kif ukoll għall-MREL issa huma inklużi fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fid-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament.

(2)

Billi l-istandard tat-TLAC u l-MREL għandhom l-istess objettiv li jiżguraw li l-istituzzjonijiet u l-entitajiet stabbiliti fl-Unjoni jkollhom kapaċità suffiċjenti ta’ assorbiment tat-telf u ta’ rikapitalizzazzjoni, jenħtieġ li ż-żewġ rekwiżiti jkunu elementi komplementari ta’ qafas komuni. Huwa għalhekk xieraq li jiġi stabbilit sett ta’ mudelli għar-rapportar u d-divulgazzjoni pubblika ta’ informazzjoni armonizzata dwar ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs u s-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE (TLAC) u l-MREL speċifiku għall-istituzzjoni applikabbli għall-istituzzjonijiet kollha.

(3)

Skont l-Artikolu 434a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni li għandu jiġi żviluppat mill-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) sabiex jiġu stabbiliti formati ta’ divulgazzjoni uniformi jrid ifittex li jżomm il-konsistenza tal-formati ta’ divulgazzjoni mal-istandards internazzjonali dwar id-divulgazzjonijiet sabiex jiffaċilita l-komparabbiltà tal-informazzjoni. F’Diċembru 2018, il-Kumitat ta’ Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja (BCBS) ippubblika r-rekwiżiti tad-divulgazzjoni aġġornati tal-Pilastru 3, inklużi r-rekwiżiti dwar id-divulgazzjonijiet tat-TLAC. Għalhekk, jenħtieġ li l-formati tad-divulgazzjoni u l-istruzzjonijiet assoċjati stabbiliti f’dan ir-Regolament ikunu konsistenti ma’ dawk ir-rekwiżiti tad-divulgazzjoni aġġornati tal-BCBS.

(4)

Sabiex jiġi żgurat li l-kostijiet ta’ konformità għall-istituzzjonijiet ma jiġux miżjuda b’mod mhux raġonevoli u li tinżamm il-kwalità tad-data, l-obbligi ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni jenħtieġ li jiġu allinjati fis-sustanza tagħhom sal-massimu possibbli ma’ xulxin, inkluż f’termini tal-frekwenza tagħhom. Barra minn hekk, allinjament tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni dwar l-obbligi ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni għat-TLAC u l-MREL huwa espliċitament meħtieġ mit-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45i(5) u mit-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45i(6) tad-Direttiva 2014/59/UE. Għalhekk, huwa xieraq li jiġu stabbiliti, f’Regolament wieħed, standards applikabbli kemm għar-rapportar kif ukoll għad-divulgazzjoni tat-TLAC u tal-MREL. Fl-istess ħin, jenħtieġ li l-granularità u l-frekwenza kemm tar-rapportar kif ukoll tad-divulgazzjonijiet jiġu aġġustati kif xieraq, filwaqt li jitqiesu r-rekwiżiti stabbiliti fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fid-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u l-ħtieġa li jiġi żgurat li l-istituzzjonijiet jissodisfaw dawk ir-rekwiżiti f’kull ħin.

(5)

Id-Direttiva 2014/59/UE tesiġi li l-informazzjoni dwar l-MREL tiġi rrapportata kemm lill-awtoritajiet kompetenti kif ukoll lil dawk ta’ riżoluzzjoni. Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 jesiġi li l-informazzjoni dwar it-TLAC tiġi rrapportata lill-awtoritajiet kompetenti biss. Madankollu, skont l-Artikolu 45d(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-MREL ta’ entità ta’ riżoluzzjoni li hija G-SII jew parti minn G-SII jikkonsisti fir-rekwiżit tat-TLAC u kwalunkwe supplimentazzjoni addizzjonali. Għalhekk, huwa xieraq li jiġi żgurat li l-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni jiksbu informazzjoni dwar it-TLAC mingħand il-G-SIIs bħala parti mir-rapportar tal-MREL tagħhom. Jenħtieġ li dan ikun mingħajr preġudizzju għall-arranġamenti konklużi mill-awtoritajiet kompetenti u mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni biex jimminimizzaw il-flussi tad-data.

(6)

L-Artikolu 45i(5) tad-Direttiva 2014/59/UE jesiġi li l-EBA tiżviluppa l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni biex tispeċifika mod standardizzat ta’ kif tiġi pprovduta informazzjoni dwar il-klassifikazzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna applikabbli fi proċedimenti ta’ insolvenza nazzjonali f’kull Stat Membru, għal raġunijiet ta’ komparabbiltà u ċertezza legali. Informazzjoni standardizzata dwar il-ġerarkiji tal-insolvenza f’kull Stat Membru, u aġġornamenti f’waqthom tagħha, jenħtieġ li għalhekk ikunu disponibbli mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni rispettivi għall-istituzzjonijiet taħt il-ġuriżdizzjoni tagħhom. Jenħtieġ li dik l-informazzjoni ssegwi preżentazzjoni standardizzata ta’ ġerarkiji ta’ insolvenza.

(7)

Fir-rigward tal-obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġijiet ta’ pajjiż terz, l-Artikolu 45i(5) tad-Direttiva 2014/59/UE jesiġi wkoll li l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni li se tiżviluppa l-EBA jispeċifika mod standardizzat ta’ kif tiġi pprovduta informazzjoni li tindika pajjiżi terzi li l-liġijiet tagħhom jirregolaw tali obbligazzjonijiet u, għal kull pajjiż terz identifikat, jekk tali obbligazzjonijiet fihomx it-terminu kuntrattwali li jirrikonoxxi li jistgħu jkunu soġġetti skont dik id-Direttiva għal setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni. Minħabba l-ħtieġa li jiġi vvalutat aktar il-livell ta’ granularità għar-rapportar ta’ dawn l-elementi, l-istruzzjonijiet u l-mudelli relatati se jiġu żviluppati u ppreżentati mill-EBA lill-Kummissjoni separatament fi żmien xieraq sabiex kemm l-awtoritajiet kompetenti kif ukoll dawk ta’ riżoluzzjoni jkollhom aċċess għal din l-informazzjoni fuq bażi regolari. In-nuqqas ta’ dawn l-elementi addizzjonali limitati la se jaffettwa u lanqas idewwem l-applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ rapportar previsti f’dan ir-Regolament.

(8)

L-entitajiet li jiddivulgaw jenħtieġ li jqisu l-Linji Gwida rilevanti maħruġa mill-EBA meta jivvalutaw jekk l-informazzjoni hijiex materjali, proprjetarja jew kunfidenzjali f’konformità mal-Artikolu 432 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

(9)

L-obbligu li tiġi rrapportata u divulgata l-informazzjoni dwar it-TLAC, kif stipulat fil-punt (b) tal-Artikolu 430(1), fl-Artikolu 437a u fil-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ilu japplika mis-27 ta’ Ġunju 2019, f’konformità mat-tieni subparagrafu tal-Artikolu 3(3) tar-Regolament (UE) 2019/876. Konsegwentement, ladarba dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ, jenħtieġ li l-G-SIIs u s-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE jiddivulgaw minnufih informazzjoni dwar it-TLAC billi jużaw il-mudelli u jsegwu l-istruzzjonijiet stipulati f’dan ir-Regolament. B’kuntrast ma’ dan, jenħtieġ li r-rapportar dwar ir-rekwiżit tat-TLAC f’konformità ma’ dan ir-Regolament jibda japplika biss mit-28 ta’ Ġunju 2021, sabiex l-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jingħataw biżżejjed żmien biex jimplimentaw ir-rekwiżiti rilevanti.

(10)

B’rabta mal-MREL, l-obbligi ta’ rapportar stabbiliti fid-Direttiva 2014/59/UE għandhom japplikaw sa mhux aktar tard mit-28 ta’ Diċembru 2020. Madankollu, għall-istess raġunijiet bħal dawk għat-TLAC, l-istituzzjonijiet kollha jenħtieġ li jirrapportaw l-informazzjoni dwar l-MREL bl-użu tal-mudelli u billi jsegwu l-istruzzjonijiet stipulati f’dan ir-Regolament mit-28 ta’ Ġunju 2021. B’kuntrast ma’ dan, jenħtieġ li d-data tal-applikazzjoni tal-obbligi ta’ divulgazzjoni ta’ MREL tikkoinċidi mat-tmiem tal-perjodu ta’ tranżizzjoni skont it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45 m(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, jiġifieri mhux aktar kmieni mill-1 ta’ Jannar 2024.

(11)

Minħabba l-ħtieġa li l-istituzzjonijiet, l-awtoritajiet kompetenti u l-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni jadattaw is-sistemi ta’ rapportar u dawk elettroniċi tagħhom għar-rekwiżiti stabbiliti f’dan ir-Regolament, id-data ta’ rimessa tar-rapportar trimestrali għad-data relatata mad-data ta’ referenza tat-30 ta’ Ġunju 2021 għandha tkun mhux aktar tard mit-30 ta’ Settembru 2021.

(12)

Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni sottomess lill-Kummissjoni mill-EBA.

(13)

L-EBA wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implementazzjoni li fuqu huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet il-parir tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit f’konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (5),

ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:

TITOLU I

RAPPORTAR SUPERVIŻORJU

Artikolu 1

Dati ta’ referenza tar-rapportar

L-entitajiet soġġetti għal rekwiżiti ta’ rapportar għall-kapaċità totali ta’ assorbiment tat-telf (TLAC) u r-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) fuq bażi individwali jew konsolidata (entitajiet li jirrapportaw) għandhom jissottomettu l-informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni kif tkun fid-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:

(a)

għar-rapportar trimestrali: il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;

(b)

għar-rapportar ta’ kull sitt xhur: it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;

(c)

għar-rapportar annwali: il-31 ta’ Diċembru.

Artikolu 2

Dati ta’ rimessa

1.   L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu l-informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol tad-dati ta’ rimessa li ġejjin:

(a)

għar-rapportar trimestrali: id-19 ta’ Mejju, it-18 ta’ Awwissu, it-18 ta’ Novembru u t-18 ta’ Frar, bl-eċċezzjoni tad-data relatata mad-data ta’ referenza tat-30 ta’ Ġunju 2021, li għaliha d-data ta’ rimessa għandha tkun mhux aktar tard mit-30 ta’ Settembru 2021;

(b)

għar-rapportar ta’ kull sitt xhur: it-18 ta’ Awwissu u t-18 ta’ Frar;

(c)

għar-rapportar annwali: it-18 ta’ Frar.

2.   Meta l-ġurnata tar-rimessa tkun btala pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti jew tal-awtorità ta’ riżoluzzjoni li lilha għandha tiġi sottomessa l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, jew inkella nhar ta’ Sibt jew Ħadd, dik l-informazzjoni għandha tiġi sottomessa sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol tal-ġurnata tax-xogħol ta’ wara.

3.   L-entitajiet li jirrapportaw jistgħu jissottomettu ċifri li ma jkunux irċevew opinjoni ta’ awditur estern (ċifri mhux awditjati). Meta ċ-ċifri awditjati minn awditur estern li jesprimi opinjoni ta’ awditjar (ċifri awditjati) jiddevjaw miċ-ċifri mhux awditjati sottomessi, l-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu ċ-ċifri awditjati riveduti mingħajr dewmien żejjed.

4.   L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu kwalunkwe korrezzjoni oħra lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni mingħajr dewmien żejjed.

Artikolu 3

Il-format u l-frekwenza tar-rapportar mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni fuq bażi individwali

1.   L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni mingħajr sussidjarji soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:

(a)

l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0010 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(b)

l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(c)

l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(d)

l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

2.   L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar id-diżaggregazzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet skont il-grad ta’ insolvenza kif speċifikat fil-mudell 6 tal-Anness I fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 3.2 tal-Parti II tal-Anness II.

3.   Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafi 1 u 2, l-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 6(1a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni u lill-awtoritajiet kompetenti informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:

(a)

l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0020 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(b)

l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonni 0020 u 0030 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 4

Il-format u l-frekwenza tar-rapportar mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni fuq bażi konsolidata

1.   L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:

(a)

l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0010 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(b)

l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(c)

l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(d)

l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

2.   Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, l-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 11(3a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:

(a)

l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0020 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(b)

l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonni 0020 u 0030 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 5

Il-format u l-frekwenza tar-rapportar fuq bażi individwali minn entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u minn sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti mhux tal-UE

1.   L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u li huma soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:

(a)

l-informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(b)

l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(c)

l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

2.   L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar id-diżaggregazzjoni tal-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji skont il-grad ta’ insolvenza kif speċifikat fil-mudell 5 tal-Anness I fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 3.1 tal-Parti II tal-Anness II.

3.   Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafi 1 u 2, l-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistematikament importanti (G-SIIs) mhux tal-UE u huma soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 6(1a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0020 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 6

Il-format u l-frekwenza tar-rapportar fuq bażi konsolidata minn entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u minn sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti mhux tal-UE

1.   L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u li huma soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:

(a)

l-informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza trimestrali;

(b)

l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(c)

l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

2.   Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, l-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u huma soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 11(3a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0020 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament fuq bażi konsolidata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 7

Il-formati tal-iskambju tad-data u l-informazzjoni assoċjata mas-sottomissjonijiet

1.   L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu l-informazzjoni f’konformità ma’ dan ir-Regolament fil-formati u r-rappreżentazzjonijiet tal-iskambju tad-data speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti jew mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni tagħhom, u f’konformità mad-definizzjonijiet tal-punti ta’ data inklużi fil-formola tal-punti ta’ data u r-regoli ta’ validazzjoni stipulati fl-Anness III ta’ dan ir-Regolament.

2.   Meta jissottomettu l-informazzjoni f’konformità ma’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li jirrapportaw għandhom josservaw dan li ġej:

(a)

l-informazzjoni li mhijiex meħtieġa jew li mhijiex applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża f’sottomissjoni ta’ data;

(b)

il-valuri numeriċi għandhom jiġu sottomessi kif ġej:

(i)

il-punti ta’ data tat-tip ta’ data“Ammont monetarju” għandhom jiġu rrapportati bl-użu ta’ preċiżjoni minima ekwivalenti għal eluf ta’ unitajiet;

(ii)

il-punti ta’ data tat-tip ta’ data“Persentaġġ” għandhom jiġu espressi bħala unità bi preċiżjoni minima ekwivalenti għal erba’ pożizzjonijiet deċimali;

(iii)

il-punti ta’ data tat-tip ta’ data“Integer (numru sħiħ)” għandhom jiġu rrapportati bla pożizzjonijiet deċimali u bi preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet;

(c)

l-istituzzjonijiet għandhom jiġu identifikati biss permezz tal-Identifikatur ta’ Entità Ġuridika (LEI) tagħhom. L-entitajiet ġuridiċi u l-kontropartijiet għajr l-istituzzjonijiet għandhom jiġu identifikati permezz tal-LEI tagħhom, fejn ikun disponibbli.

3.   L-informazzjoni sottomessa mill-entitajiet li jirrapportaw f’konformità ma’ dan ir-Regolament għandha tkun akkumpanjata mill-informazzjoni li ġejja:

(a)

id-data ta’ referenza tar-rapportar u l-perjodu ta’ referenza;

(b)

il-munita tar-rapportar;

(c)

l-istandard tal-kontabilità;

(d)

il-LEI tal-istituzzjoni li tirrapporta;

(e)

l-ambitu tal-konsolidazzjoni.

Artikolu 8

Preżentazzjoni standardizzata tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza

1.   L-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jikkompilaw l-informazzjoni dwar il-klassifikazzjoni tal-entrati fil-proċedimenti ta’ insolvenza nazzjonali tagħhom fil-format standardizzat speċifikat fl-Anness IV. Huma għandhom jaġġornaw dik l-informazzjoni meta jseħħu bidliet mingħajr dewmien żejjed.

2.   L-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jippubblikaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 sabiex jagħmluha disponibbli għall-istituzzjonijiet soġġetti għas-superviżjoni tagħhom.

TITOLU II

DIVULGAZZJONI PUBBLIKA MILL-ISTITUZZJONIJIET

Artikolu 9

Il-frekwenza tad-divulgazzjoni u d-dati tad-divulgazzjoni

1.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 10(1) għandhom isiru fuq bażi trimestrali. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 10(2) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur.

2.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikoli 11(1) u 14(1) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikoli 11(2) u 14(2) għandhom isiru fuq bażi annwali.

3.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 12(1) għandhom isiru fuq bażi trimestrali. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 12(2) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur.

4.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 13(1) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 13(2) għandhom isiru kull sena.

5.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 15 għandhom isiru kif ġej:

(a)

fuq bażi ta’ kull sitt xhur meta l-entità li tiddivulga tkun istituzzjoni kbira;

(b)

fuq bażi annwali meta l-entità li tiddivulga la tkun istituzzjoni kbira u lanqas istituzzjoni żgħira u mhux kumplessa.

6.   Għall-finijiet ta’ divulgazzjoni pubblika, l-entitajiet li jiddivulgaw għandhom josservaw dan li ġej:

(a)

id-divulgazzjonijiet annwali għandhom jiġu ppubblikati fl-istess data bħad-data li fiha l-istituzzjonijiet jippubblikaw id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tagħhom jew mill-aktar fis possibbli wara dik id-data;

(b)

id-divulgazzjonijiet fuq bażi ta’ kull sitt xhur u trimestrali għandhom jiġu ppubblikati fl-istess data bħad-data li fiha l-istituzzjonijiet jippubblikaw ir-rapporti finanzjarji tagħhom għall-perjodu korrispondenti, fejn applikabbli, jew mill-aktar fis possibbli wara dik id-data;

(c)

kwalunkwe dewmien bejn id-data tal-pubblikazzjoni tad-divulgazzjonijiet meħtieġa skont dan it-Titolu u r-rapporti finanzjarji rilevanti għandu jkun raġonevoli u, fi kwalunkwe każ, ma għandu jaqbeż l-ebda perjodu ta’ żmien stabbilit mill-awtoritajiet kompetenti skont l-Artikolu 106 tad-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (6).

Artikolu 10

Divulgazzjoni tal-metriċi ewlenin dwar il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli u r-rekwiżiti għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni

1.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SII jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa fil-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU KM2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

2.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa fil-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU KM2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 11

Divulgazzjoni tal-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni

1.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SII jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a), (c) u (d) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u d-divulgazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

2.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 12

Divulgazzjoni tal-metriċi ewlenin u tal-kapaċità interna ta’ assorbiment tat-telf mill-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni

1.   L-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet li ġejjin f’konformità mal-mudell EU ILAC tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament:

(a)

divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a), (c) u (d) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(b)

divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(c)

divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE;

(d)

divulgazzjonijiet rigward il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

2.   L-entitajiet għajr is-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet li ġejjin f’konformità mal-mudell EU ILAC tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament:

(a)

divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE;

(b)

divulgazzjonijiet rigward il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Artikolu 13

Divulgazzjoni tal-klassifikazzjoni tal-kredituri minn entitajiet mhux ta’ riżoluzzjoni

1.   L-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti ta’ insolvenza normali stabbiliti fil-punti (a) u (b) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC2a tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

2.   L-entitajiet għajr is-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC2b tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

L-entitajiet imsemmija fl-ewwel subparagrafu ta’ dan il-paragrafu jistgħu jagħżlu li jużaw il-mudell EU TLAC2a minflok EU TLAC2b biex jiddivulgaw informazzjoni dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

L-Artikolu 14

Divulgazzjoni tal-klassifikazzjoni tal-kredituri mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni

1.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SIIs jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punti (a) u (b) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC3a tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

2.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC3b tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

L-entitajiet imsemmija fl-ewwel subparagrafu ta’ dan il-paragrafu jistgħu jagħżlu li jużaw il-mudell EU TLAC3a minflok EU TLAC3b biex jiddivulgaw informazzjoni dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Artikolu 15

Divulgazzjoni tal-karatteristiċi ewlenin tal-fondi proprji u l-istrumenti eliġibbli

L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SIIs jew parti minn G-SII u entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li mhumiex huma stess entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, f’konformità mal-att ta’ implimentazzjoni msemmi fl-Artikolu 434a ta’ dak ir-Regolament.

Artikolu 16

Regoli ġenerali dwar id-divulgazzjoni

1.   Meta l-entitajiet li jiddivulgaw jistgħu jħallu barra waħda jew aktar mid-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 432 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ir-ringieli jew il-kolonni rilevanti tal-mudelli jew tat-tabelli stipulati f’dan ir-Regolament jistgħu jitħallew vojta u n-numerazzjoni tar-ringieli jew tal-kolonni sussegwenti ma għandhiex tinbidel.

2.   L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom jinnotaw b’mod ċar fil-mudell jew fit-tabella rilevanti r-ringieli jew il-kolonni vojta u r-raġuni għall-omissjoni tad-divulgazzjoni rilevanti.

3.   In-narrattiva kwalitattiva u kwalunkwe informazzjoni supplimentari meħtieġa oħra li takkumpanja d-divulgazzjonijiet kwantitattivi f’konformità mal-Artikolu 431 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom ikunu adegwatament ċari u komprensivi, u jippermettu lill-utenti tal-informazzjoni jifhmu d-divulgazzjonijiet kwantitattivi u għandhom jitqiegħdu ħdejn il-mudelli li huma jiddeskrivu.

4.   L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom josservaw dan li ġej fir-rigward tad-divulgazzjoni tal-valuri numeriċi:

(a)

id-data monetarja kwantitattiva għandha tiġi divulgata bl-użu ta’ preċiżjoni minima ekwivalenti għal miljuni ta’ unitajiet.

(b)

id-data kwantitattiva divulgata bħala “Persentaġġ” għandha tiġi espressa bħala għal kull unità bi preċiżjoni minima ekwivalenti għal erba’ pożizzjonijiet deċimali.

5.   L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom jakkumpanjaw l-informazzjoni divulgata b’dawn li ġejjin:

(a)

id-data ta’ referenza tad-divulgazzjoni u l-perjodu ta’ referenza;

(b)

il-munita tad-divulgazzjoni;

(c)

l-isem u, fejn rilevanti, l-Identifikatur ta’ Entità Ġuridika (LEI) tal-entità li tiddivulga;

(d)

fejn rilevanti, l-istandard tal-kontabilità; u

(e)

fejn rilevanti, il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni.

TITOLU III

DISPOŻIZZJONIJIET FINALI

Artikolu 17

Dħul fis-seħħ u applikazzjoni

Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

It-Titolu I għandu japplika mit-28 ta’ Ġunju 2021.

It-Titolu II għandu japplika mill-1 ta’ Ġunju 2021 fir-rigward tad-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 437a u mal-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u mid-data tal-applikazzjoni tar-rekwiżiti tad-divulgazzjoni f’konformità mat-tielet subparagrafu tal-Artikolu 3(1) tad-Direttiva (UE) 2019/879, fir-rigward tad-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.

Magħmul fi Brussell, it-23 ta’ April 2021.

Għall-Kummissjoni

Il-President

Ursula VON DER LEYEN

(1)  ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.

(2)  ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190.

(3)  Ir-Regolament (UE) 2019/876 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Mejju 2019 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 dwar il-proporzjon ta’ lieva finanzjarja, il-proporzjon ta’ finanzjament stabbli nett, rekwiżiti għall-fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, riskju tas-suq, skoperturi għal kontropartijiet ċentrali, skoperturi għal impriżi ta’ investiment kollettiv, skoperturi kbar, rekwiżiti ta’ rapportar u divulgazzjoni, u r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 150, 7.6.2019, p. 1).

(4)  Id-Direttiva (UE) 2019/879 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Mejju 2019 li temenda d-Direttiva 2014/59/UE fir-rigward tal-kapaċità ta’ assorbiment tat-telf u ta’ rikapitalizzazzjoni ta’ istituzzjonijiet tal-kreditu u ditti tal-investiment u d-Direttiva 98/26/KE (ĠU L 150, 7.6.2019, p. 296).

(5)  Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta’ Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).

(6)  Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).

ANNESS I

RAPPORTAR DWAR IR-REKWIŻIT MINIMU GĦALL-FONDI PROPRJI U L-OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

MUDELLI TA’ MREL U TLAC

Numru tal-mudell

Kodiċi tal-mudell

Isem tal-mudell/grupp ta’ mudelli

L-isem fil-qosor

 

 

AMMONTI: METRIĊI EWLENIN TA’ MREL U TLAC

 

1

M 01.00

Metriċi ewlenin għal MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni)

KM2

 

 

IL-KOMPOŻIZZJONI U L-MATURITÀ

 

2

M 02.00

Il-kapaċità u l-kompożizzjoni ta’ MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni)

TLAC1

3

M 03.00

MREL intern u TLAC interna

ILAC

4

M 04.00

Struttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli

LIAB-MREL

 

 

KLASSIFIKAZZJONI TAL-KREDITURI

 

5

M 05.00

Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni)

TLAC2

6

M 06.00

Klassifikazzjoni tal-kredituri (entitajiet ta’ riżoluzzjoni)

TLAC3

 

 

INFORMAZZJONI SPEĊIFIKA GĦALL-KUNTRATT

 

7

M 07.00

Strumenti regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

MTCI


M 01.00 - Metriċi ewlenin għal MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (KM2)

 

Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

Rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC)

0010

0020

 

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

0100

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU (TREA)

 

 

0110

KEJL TAL-ISKOPERTURA TOTALI (TEM)

 

 

 

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

0200

FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

 

 

0210

Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

 

 

0220

Li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

 

 

0230

Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

 

 

 

Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

0250

OBBLIGAZZJONIJIET OĦRAJN TA’ KAPAĊITÀ TA’ RIKAPITALIZZAZZJONI INTERNA

 

 

0260

Li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

 

 

0270

Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

 

 

0280

Maturità residwa ta’ < sena

 

 

0285

Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn

 

 

0290

Maturità residwa ta’ >= sentejn

 

 

 

Proporzjonijiet u eżenzjonijiet ta’ subordinazzjoni

0300

FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI BĦALA PERSENTAĠĠ TAT-TREA

 

 

0310

Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

 

 

0320

FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI BĦALA PERSENTAĠĠ TAT-TEM

 

 

0330

Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

 

 

0340

Tapplika l-eżenzjoni ta’ subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %)

 

 

0350

L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni ta’ subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3,5 %)

 

 

0360

Is-sehem tal-obbligazzjonijiet mhux subordinati totali li huwa inkluż fil-fondi proprji u fl-obbligazzjonijiet eliġibbli

 

 


M 02.00 - Il-kapaċità u l-kompożizzjoni ta’ MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1)

 

Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

Rekwiżit tal-G-SII għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC)

Entrata fil-memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet ta’ MREL, iżda mhux ta’ TLAC

0010

0020

0030

0010

FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

 

 

 

0020

Fondi proprji (eliġibbli)

 

 

 

0030

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

 

 

 

0040

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (Eliġibbli)

 

 

 

0050

Kapital tal-Grad 2 (Eliġibbli)

 

 

 

0060

Obbligazzjonijiet eliġibbli

 

 

 

0070

Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

 

 

 

0080

li minnhom: obbligazzjonijiet eliġibbli meqjusa bħala strutturalment subordinati

 

 

 

0090

Obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi

 

 

 

0100

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità)

 

 

 

0110

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħrajn fi ħdan il-grupp ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità)

 

 

 

0120

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019

 

 

 

0130

Strumenti tal-Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sal-punt li ma jikkwalifikawx bħala entrati tal-Grad 2

 

 

 

0140

Obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi

 

 

 

0150

Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità, qabel il-limitu massimu)

 

 

 

0160

Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu)

 

 

 

0170

Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (mhux soġġetti għal anterjorità)

 

 

 

0180

Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsistu f’entrati maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019

 

 

 

0190

(-) Tnaqqis

 

 

 

0200

(-) Skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni b’punt ta’ dħul multiplu (MPE)

 

 

 

0210

(-) Investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn

 

 

 

0220

Eċċess tat-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli fuq l-obbligazzjonijiet eliġibbli (imnaqqas mill-Grad 2)

 

 

 

ENTRATI FIL-MEMORANDUM

0400

CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

 

 

 

0410

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinat (%)

 

 

 

0420

li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

 

 

 

0430

li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika

 

 

 

0440

li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku

 

 

 

0450

li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

 

 

 

0460

Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn

 

 

 

0470

Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ G-SIIs

 

 

 

0480

Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ O-SIIs

 

 

 

0490

Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn

 

 

 

0500

Obbligazzjonijiet esklużi

 

 

 


M 03.00 - MREL intern u TLAC interna (ILAC)

 

MREL intern

TLAC interna

0010

0020

0010

Livell ta’ applikazzjoni

 

 

 

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

0100

Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

 

 

0110

Kejl tal-iskopertura totali (TEM)

 

 

 

Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

0200

Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

 

 

0210

Fondi proprji eliġibbli

 

 

0220

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

 

 

0230

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali eliġibbli

 

 

0240

Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli

 

 

0250

Obbligazzjonijiet u garanziji eliġibbli

 

 

0260

Obbligazzjonijiet eliġibbli (esklużi l-garanziji)

 

 

0270

Garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u permessi mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni

 

 

0280

Entrata fil-memorandum: Parti kollateralizzata tal-garanzija

 

 

0290

(-) It-tnaqqis jew l-ekwivalenti

 

 

 

Il-proporzjonijiet ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

0400

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

 

 

0410

li minnhom huma garanziji permessi

 

 

0420

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

 

 

0430

li minnhom huma garanziji permessi

 

 

0440

CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

 

 

 

Entrati fil-memorandum

0500

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinat (%)

 

 

0510

li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

 

 

0520

li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika

 

 

0530

li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku

 

 

0540

li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

 

 

0550

Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

 

 

0560

li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

 

 

0570

li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

 

 

0580

Maturità residwa ta’ < sena

 

 

0590

Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn

 

 

0600

Maturità residwa ta’ >= sentejn

 

 

0610

Obbligazzjonijiet esklużi

 

 


M 04.00 - L-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli (LIAB MREL)

 

Ammont eliġibbli għal MREL / MREL intern

0010

0100

OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

 

0200

Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali >= sena

 

0210

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

 

0220

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

 

0230

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

 

0300

Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati >= sena

 

0310

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

 

0320

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

 

0330

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

 

0400

Noti strutturati >= sena

 

0410

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

 

0420

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

 

0430

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

 

0500

Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti >= sena

 

0510

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

 

0520

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

 

0530

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

 

0600

Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti >= sena

 

0610

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

 

0620

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

 

0630

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

 

0700

Obbligazzjonijiet subordinati (mhux rikonoxxuti bħala fondi proprji) >= sena

 

0710

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

 

0720

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

 

0730

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

 

0800

Obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn ta’ MREL >= sena

 

0810

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

 

0820

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

 

0830

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

 


M 05.00 - Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni) (TLAC2)

Grad ta’ insolvenza

Tip ta’ kreditur

Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza

Obbligazzjonijiet u fondi proprji

Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

 

li minnhom: obbligazzjonijiet esklużi

 

li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL intern

 

li minnhom: b’maturità residwa ta’

li minnhom: titoli perpetwi

≥ sena

< sentejn

≥ sentejn

< 5 snin

≥ 5 snin

< 10 snin

≥ 10 snin

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


M 06.00 - Klassifikazzjoni tal-kredituri (entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC3)

Grad ta’ insolvenza

Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza

Obbligazzjonijiet u fondi proprji

Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

 

li minnhom: obbligazzjonijiet esklużi

 

li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw l-MREL

 

li minnhom: b’maturità residwa ta’

li minnhom: titoli perpetwi

≥ sena

< sentejn

≥ sentejn

< 5 snin

≥ 5 snin

< 10 snin

≥ 10 snin

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


M 07.00 Strumenti regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz (MTCI)

Entità emittenti

Identifikatur tal-kuntratt

Il-liġi regolatorja (pajjiż terz)

Ir-rikonoxximent kuntrattwali tas-setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni

Trattament Regolatorju

Ammont

Grad fi proċedimenti normali ta’ insolvenza

Maturità

(L-ewwel) Data eżerċitabbli

Opzjoni call regolatorja (Iva/Le)

Isem

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli

Tip ta' strument

Il-liġi regolatorja

Grad ta’ insolvenza

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANNESS II

RAPPORTAR DWAR IR-REKWIŻIT MINIMU GĦALL-FONDI PROPRJI U L-OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI - STRUZZJONIJIET

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1.   Struttura u konvenzjonijiet

1.1.   Struttura

1.

 Dan il-qafas għar-rapportar dwar l-MREL u t-TLAC jikkonsisti f’erba’ gruppi ta’ mudelli:

(a)

ammonti: metriċi ewlenin tal-MREL u t-TLAC;

(b)

kompożizzjoni u maturità;

(c)

klassifikazzjoni tal-kredituri;

(d)

informazzjoni speċifika għall-kuntratti.

2.

 Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali. Aktar informazzjoni dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull sett ta’ mudelli u struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi hija inkluża f’din il-parti tar-Regolament.

1.2.   Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

3.

 Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-punti (a) sa (d), meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-mudelli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni definiti f’konformità mal-Anness III.

(a)

hija segwita n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Mudell;Ringiela;Kolonna};

(b)

ir-referenzi f’mudell ma jinkludux indikazzjoni tal-mudell: {Ringiela;Kolonna};

(c)

fil-każ ta’ mudelli b’kolonna waħda biss, issir referenza biss għar-ringieli: {Mudell;Ringiela};

(d)

jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li r-referenza tkopri r-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

1.3.   Konvenzjoni dwar is-sinjali

4.

 Kwalunkwe ammont li jżid il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, il-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ lieva finanzjarja jew ir-rekwiżiti għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, il-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ lieva finanzjarja jew ir-rekwiżiti għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

1.4.   Taqsiriet

5.

 Għall-finijiet tal-Annessi ta’ dan ir-Regolament japplikaw it-taqsiriet li ġejjin:

(a)

“MREL” tirreferi għar-rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE (1);

(b)

“TLAC” tirreferi għar-rekwiżiti għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (G-SIIs) skont l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (2);

(c)

“TLAC interna” tirreferi għar-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(d)

“MREL intern” tirreferi għall-MREL applikat għal entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELLI

1.   Ammonti: M 01.00 – Metriċi ewlenin għall-MREL u t-TLAC (KM2)

1.1.   Rimarki ġenerali

6.

 Il-kolonna li tirreferi għar-Rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC).

1.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Referenzi u struzzjonijiet legali

0010

Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

L-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE

0020

Rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC)

L-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013


Ringiela

Referenzi u struzzjonijiet legali

0100 - 0120

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

0100

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

Il-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

0110

Il-kejl tal-iskopertura totali (TEM)

Il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

0200 - 0230

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

0200

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

MREL

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:

(i)

fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(ii)

obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) għandu jkun l-ammont imsemmi fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsisti fi:

(i)

fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(ii)

obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0210

Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:

(i)

fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(ii)

obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva;

(iii)

obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0220

Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0230

Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0250 - 0290

Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

Entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, iżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu eżentati mir-rapportar tal-informazzjoni fir-ringieli 0250 sa 0290. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw dik l-informazzjoni f’dan il-mudell fuq bażi volontarja.

0250

Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna, kif definit fil-punt (71) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, li mhumiex inklużi fil-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b ta’ dik id-Direttiva.

Dak l-ammont jikkorrespondi għad-differenza bejn l-obbligazzjonijiet mhux esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna kif irrapportata fi {r0300, c0090} tal-mudell Z 02.00 stipulat fl-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2018/1624 (3) u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif irrapportati fi {r0200} ta’ dan il-mudell.

0260

Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0270

Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0280 – 0290

Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna skont il-maturità residwa

0280

Maturità residwa ta’ < sena

0285

Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn

0290

Maturità residwa ta’ >= sentejn

0300 - 0360

Proporzjonijiet u eżenzjonijiet ta’ subordinazzjoni

0300

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jiġi rrapportat fir-ringiela 0200 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0310

Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jiġi rrapportat fir-ringiela 0210 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0320

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jiġi rrapportat fir-ringiela 0200 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0330

Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jiġi rrapportat fir-ringiela 0210 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0340

Tapplika l-eżenzjoni tas-subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %)

Din ir-ringiela għandha tiġi rrapportata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (rekwiżit tat-TLAC).

Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tippermetti li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entità li tirrapporta għandha tindika “iva” fil-kolonna 0020.

Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni ma tippermettix li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entità li tirrapporta għandha tindika “le” fil-kolonna 0020.

Billi l-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela ma għandhiex timtela jekk l-entità li tirrapporta tkun imliet {r0350}.

0350

L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni tas-subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3.5 %)

Ammont aggregat ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati li l-awtorità ta’ riżoluzzjoni ppermettiet li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) f’konformità mal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew li jikkwalifikaw skont l-Artikolu 494(3) ta’ dak ir-Regolament.

Sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (limitu massimu ta’ 2,5 %).

Billi l-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela ma għandhiex timtela jekk l-entità li tirrapporta tindika “iva” fi {r0340,c0020}.

0360

Is-sehem tal-obbligazzjonijiet mhux subordinati totali li huwa inkluż f’fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

Din ir-ringiela għandha tiġi rrapportata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (rekwiżit tat-TLAC).

Jekk tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entitajiet għandhom jirrapportaw:

(i)

l-ammont ta’ obbligazzjonijiet maħruġa li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u huwa inkluż fl-ammont irrapportat fir-ringiela 0200 (wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu),

(ii)

diviż bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet maħruġa li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jkunu rikonoxxuti taħt ir-ringiela 0200 jekk ma jkun ġie applikat l-ebda limitu massimu.

2.   Kompożizzjoni u maturità

2.1.   M 02.00 – il-kapaċità u l-kompożizzjoni tal-MREL u tat-TLAC (gruppi u entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1)

2.1.1.   Rimarki ġenerali

7.

 Il-mudell M 02.00 – il-kapaċità u l-kompożizzjoni tal-MREL u tat-TLAC (gruppi u entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1) jipprovdi aktar dettalji dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli.

8.

 Il-kolonna li tirreferi għar-Rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC).

2.1.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonna

Referenzi u struzzjonijiet legali

0010

Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

L-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE.

0020

Rekwiżiti għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC)

L-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0030

Entrata fil-memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet ta’ MREL, iżda mhux ta’ TLAC

Din il-kolonna għandha timtela biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC).

Din il-kolonna għandha tirrifletti d-differenza bejn l-ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva u l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.


Ringiela

Referenzi u struzzjonijiet legali

0010

FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

Il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE u tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

MREL

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:

(i)

fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(ii)

obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC) għandu jkun l-ammont imsemmi fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsisti fi:

(i)

fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(ii)

obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0020

Fondi proprji (eliġibbli)

Il-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0040 u 0050 jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0030

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (Eliġibbli)

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0050

Kapital tal-Grad 2 (Eliġibbli)

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0060

Obbligazzjonijiet eliġibbli

MREL

Obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE; fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

TLAC

Obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0070

Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

MREL

Obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE; fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

TLAC

Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0080

Li minnhom: obbligazzjonijiet eliġibbli meqjusa bħala strutturalment subordinati

MREL

Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE minħabba li jinħarġu minn entità ta’ riżoluzzjoni li hija kumpanija azzjonarja u minħabba li ma hemmx obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li jikklassifikaw pari passu ma’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli jew li huma subordinati għalihom.

Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

Din ir-ringiela għandha tinkludi wkoll l-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkwalifikaw bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

TLAC

Obbligazzjonijiet li:

(a)

jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u, b’mod partikolari, mar-rekwiżit stipulat fil-punt (d)(iii) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, iżda mhux mar-rekwiżiti stipulati fil-punti (d)(i) jew (ii) ta’ dak il-paragrafu, jew

(b)

li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li huma permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament.

Din ir-ringiela għandha tinkludi wkoll l-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkwalifikaw bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0090

Obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi

MREL

Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva u obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

TLAC

Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament.

0100

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità)

MREL

Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

TLAC

Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni ta’ obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni.

Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b ta’ dak ir-Regolament.

0110

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħrajn fi ħdan il-grupp ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità)

MREL

Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li jinħarġu minn sussidjarji u li huma inklużi fl-MREL f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

TLAC

Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni ta’ obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, li jinħarġu minn sussidjarji u jikkwalifikaw għall-inklużjoni fl-istrumenti tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kkonsolidati ta’ entità f’konformità mal-Artikolu 88a ta’ dak ir-Regolament.

Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b ta’ dak ir-Regolament.

0120

Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019

MREL

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

(a)

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

(b)

ikunu strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE;

(c)

ikunu inklużi f’fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

(d)

fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, jissodisfaw ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

(a)

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

(b)

ikunu jikkonformaw mal-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(c)

ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0130

Strumenti tal-Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sal-punt li ma jikkwalifikawx bħala entrati tal-Grad 2

Il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din ir-ringiela għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena. Huwa biss l-ammont mhux rikonoxxut f’fondi proprji, iżda li jissodisfa l-kriterji ta’ eliġibbiltà kollha stipulati fl-Artikolu 72b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandu jiġi rrapportat f’din ir-ringiela.

Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0140

Obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi

MREL

Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE u li mhumiex kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u huma rikonoxxuti bħala obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament. Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu stipulat f’dak l-Artikolu.

0150

Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità qabel il-limitu massimu)

MREL

Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b(1) sa (3) tad-Direttiva 2014/59/UE u li mhumiex kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li jistgħu kunu permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew li huma permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament.

Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rrapportat l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 %, u tal-limitu massimu ta’ 2,5 %, rispettivament, f’din ir-ringiela.

Din ir-ringiela ma għandha tinkludi l-ebda ammont rikonoxxibbli fuq bażi tranżitorja f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0160

Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu)

MREL

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

(a)

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

(b)

ikunu jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b(1) sa (3) tad-Direttiva 2014/59/UE u ma jkunux kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(c)

ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk ikun jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

(a)

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

(b)

ikunu jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u jkunu jistgħu jkunu permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew ikunu permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament;

(c)

ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rrapportat l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 %, u tal-limitu massimu ta’ 2,5 %, rispettivament, f’din ir-ringiela.

0170

Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (mhux soġġetti għal anterjorità)

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, wara li jiġu applikati l-paragrafi (3) sa (5) tal-Artikolu 72b ta’ dak ir-Regolament, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet rikonoxxuti skont l-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) ta’ dak ir-Regolament.

Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) ta’ dak ir-Regolament (limitu massimu ta’ 2,5 %).

0180

Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li jikkonsisti fl-entrati maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

(a)

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

(b)

ikunu jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, wara li jiġu applikati l-paragrafi (3) sa (5) tal-Artikolu 72b ta’ dak ir-Regolament;

(c)

ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) ta’ dak ir-Regolament (limitu massimu ta’ 2,5 %).

0190

(-)

 Tnaqqis

0200

(-)

 Skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni b’punt ta’ dħul multiplu (MPE)

TLAC

Din ir-ringiela għandha tirrifletti t-tnaqqis tal-iskoperturi bejn il-gruppi ta’ riżoluzzjoni tal-MPE G-SII, li jikkorrespondu għal parteċipazzjonijiet diretti, indiretti jew sintetiċi ta’ strumenti ta’ fondi proprji jew strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ sussidjarja waħda jew aktar li ma jappartjenux għall-istess grupp ta’ riżoluzzjoni bħall-entità ta’ riżoluzzjoni, f’konformità mal-Artikolu 72e(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0210

(-)

 Investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn

TLAC

L-entitajiet għandhom jirrapportaw it-tnaqqis tal-investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn, kif imsemmi fl-Artikolu 72e(1) sa (3) u fl-Artikoli 72f sa 72j tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn l-ammont li għandu jitnaqqas mill-entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli jiġi ddeterminat f’konformità mat-Taqsima 2 tal-Kapitolu 5a tat-Titolu I tal-Parti Tnejn ta’ dak ir-Regolament.

0220

Eċċess tat-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli fuq l-obbligazzjonijiet eliġibbli

L-obbligazzjonijiet eliġibbli ma jistgħux ikunu negattivi, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli jkun akbar mill-obbligazzjonijiet eliġibbli. Meta jiġri dan, l-obbligazzjonijiet eliġibbli jridu jkunu ugwali għal żero, u l-eċċess tat-tnaqqis għandu jitnaqqas mill-Grad 2 f’konformità mal-punt (e) tal-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

B’din l-entrata, jirriżulta li l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif irrapportati fir-ringiela 0060 qatt ma jkunu inqas minn żero.

0400 - 0500

Entrati fil-memorandum

0400

CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

L-ammont ta’ CET1, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE (4) u l-ogħla minn:

(a)

fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulati fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (ir-rekwiżit TLAC), meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-paragrafu (1) ta’ dak l-artikolu,

(b)

ir-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 45(2) ta’ dik id-Direttiva.

Is-CET1 disponibbli għandu jiġi espress f’persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kif irrapportat fir-ringiela 0100 tal-mudell M 01.00.

Iċ-ċifra rrapportata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL kif ukoll f’dawk tat-TLAC.

Din għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija fl-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati.

0410

Rekwiżit ta’ riżerva kombinata (%)

Il-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali ta’ skopertura għar-riskju.

0420

li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital.

0430

li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika

L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika.

0440

li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku

L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku.

0450

li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva G-SII jew O-SII.

0460

Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn

Il-pożizzjonijiet irrapportati f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0470 sa 0490 għandhom jiġu ddeterminati billi jitqiesu l-prinċipji stipulati fl-Artikolu 72h tas-CRR (pożizzjonijiet twal netti, approċċ taċ-ċar kristall).

0470

Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ G-SIIs

L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-istrumenti skont l-Artikolu 72b(3) sa (5) ta’ dak ir-Regolament, li jinħarġu mill-G-SIIs.

0480

Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ O-SIIs

L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jinħarġu mill-O-SIIs.

L-investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati tal-O-SIIs li fl-istess ħin huma G-SIIs ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela, iżda esklussivament fir-ringiela 0470.

0490

Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn

L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jinħarġu minn istituzzjonijiet li la huma G-SIIs u lanqas O-SIIs.

0500

Obbligazzjonijiet esklużi

L-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013..

2.2.   M 03.00 – MREL Intern u TLAC Interna (ILAC)

2.2.1.   Rimarki ġenerali

9.

 Il-mudell M 03.00 jippreżenta l-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet ta’

(a)

ir-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE (MREL intern); u

(b)

ir-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE applikabbli għal sussidjarji materjali ta’ G-SIIs ta’ pajjiżi terzi skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (TLAC interna).

10.

 Il-kolonna li tirreferi għall-MREL intern għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 45 u 45f tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC).

2.2.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Referenzi u struzzjonijiet legali

0010

MREL intern

L-Artikoli 45 u 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

0020

TLAC interna

L-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.


Ringiela

Referenzi u struzzjonijiet legali

0010

Livell ta’ applikazzjoni

Jekk l-entità tkun soġġetta għall-MREL intern u, fejn applikabbli, TLAC interna, fuq bażi individwali, hija għandha tindika “individwali”.

Jekk l-entità tkun soġġetta għall-MREL intern u, fejn applikabbli, TLAC interna, fuq bażi konsolidata, hija għandha tindika “konsolidata”.

0100 - 0110

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

0100

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

Il-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

0110

Kejl tal-iskopertura totali (TEM)

Il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

0200 – 0270

Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

0200

Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

MREL intern

Is-somma tal-fondi proprji eliġibbli, l-obbligazzjonijiet eliġibbli u l-garanziji permessi li jgħoddu għall-MREL intern f’konformità mal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, billi jitqies ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva.

Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

L-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara t-tnaqqis jew l-ekwivalenti meħtieġa f’konformità mal-metodu stabbilit fir-Regolament Delegat imsemmi fl-Artikolu 45f(6) tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC interna

Il-fondi proprji eliġibbli u l-obbligazzjonijiet eliġibbli permessi li jgħoddu għat-TLAC interna f’konformità mal-Artikolu 92b(2) u (3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0210

Fondi proprji eliġibbli

Is-somma tal-kapital CET1, il-kapital tal-Grad 1 addizzjonali eliġibbli u l-kapital tal-Grad 2 eliġibbli

Fil-każ tal-MREL intern, l-istrumenti msemmija fir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0230 u 0240, fejn japplika dak il-paragrafu. L-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0230 u 0240 jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

0220

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0230

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali Eliġibbli

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

MREL intern

L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji msemmija fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC interna

L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stipulati fl-Artikolu 92b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0240

Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

MREL intern

L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC interna

L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stipulati fl-Artikolu 92b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0250

Obbligazzjonijiet u garanziji eliġibbli

0260

Obbligazzjonijiet eliġibbli (esklużi l-garanziji)

MREL intern

Obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, filwaqt li jqisu wkoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva.

Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC interna

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn dawk l-obbligazzjonijiet jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 92b(3) ta’ dak ir-Regolament.

0270

Garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u permessi mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni

Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità li tirrapporta tissodisfa r-rekwiżit tal-MREL intern bil-garanziji, għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ garanziji li huma pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

0280

Entrata fil-memorandum: Parti kollateralizzata tal-garanzija

Il-parti tal-garanzija rrapportata fir-ringiela 0270 li hija kollateralizzata permezz ta’ arranġament kollaterali finanzjarju kif imsemmi fil-punt (c) tal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

0290

(-) It-tnaqqis jew l-ekwivalenti

It-tnaqqis jew l-ekwivalenti meħtieġa f’konformità mal-metodu stabbilit fir-Regolament Delegat imsemmi fl-Artikolu 45f(6) tad-Direttiva 2014/59/UE. Din ir-ringiela għandha timtela biss ladarba japplika r-Regolament Delegat.

0400 - 0440

Il-proporzjonijiet ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

0400

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

L-ammonti ta’ fondi proprji eliġibbli, obbligazzjonijiet eliġibbli u garanziji permessi tal-entità li tirrapporta li jgħoddu, rispettivament, għall-MREL intern u għat-TLAC interna, espressi bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0410

li minnhom huma garanziji permessi

L-ammont ta’ fondi proprji eliġibbli, obbligazzjonijiet eliġibbli u garanziji permessi tal-entità li tirrapporta li huma garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li huma rikonoxxuti mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, li jgħodd għall-MREL intern, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0420

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

L-ammonti ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entità li tirrapporta li jgħodd, rispettivament, għall-MREL intern u għat-TLAC interna, espressi bħala persentaġġ tal-kejl totali tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a ta’ dak ir-Regolament.

0430

li minnhom huma garanziji permessi

L-ammont ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entità li tirrapporta li huma garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li huma rikonoxxuti mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, li jgħodd għall-MREL intern, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0440

CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

L-ammont ta’ CET1, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE u l-ogħla minn:

(a)

fejn applikabbli, ir-rekwiżit tat-TLAC interna skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, meta kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92b(1) ta’ dak ir-Regolament bħala 90 % tar-rekwiżit tal-punt (a) tal-Artikolu 92a(1) ta’ dak ir-Regolament;

(b)

ir-rekwiżit tal-MREL intern skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 45(2) ta’ dik id-Direttiva.

Is-CET1 disponibbli għandu jiġi espress f’persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kif irrapportat fir-ringiela 0100.

Iċ-ċifra rrapportata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL intern kif ukoll f’dawk tat-TLAC interna.

Din għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija mill-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati.

0500 – 0550

Entrati fil-memorandum

0500

Rekwiżit ta’ riżerva kombinata (%)

Il-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali ta’ skopertura għar-riskju.

0510

li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital.

0520

li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika

L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika.

0530

li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku

L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku.

0540

li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva G-SII jew O-SII.

0550 - 0600

Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

Entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, ikunu jżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu eżentati mir-rapportar tal-informazzjoni fir-ringieli 0550 sa 0600. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw dik l-informazzjoni f’dan il-mudell fuq bażi volontarja.

0550

Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna, kif definit fil-punt (71) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, li mhumiex eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 45 u 45f ta’ dik id-Direttiva.

0560

Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0570

Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0580 – 0600

Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna skont il-maturità residwa

0580

Maturità residwa ta’ < sena

0590

Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn

0600

Maturità residwa ta’ >= sentejn

0610

Obbligazzjonijiet esklużi

L-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

2.3.   M 04.00 – Struttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli (LIAB-MREL)

2.3.1.   Rimarki ġenerali

11.

 Dan il-mudell jeħtieġ informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ entitajiet soġġetti għall-MREL. L-obbligazzjonijiet eliġibbli jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ obbligazzjoni u maturità.

12.

 L-entitajiet għandhom jirrapportaw biss l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulati fid-Direttiva 2014/59/UE (MREL/MREL intern) f’dan il-mudell.

13.

 Meta l-entità li tirrapporta tkun entità ta’ riżoluzzjoni, l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu rrapportati. Fil-każ ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, għandhom jiġu inklużi biss dawk l-obbligazzjonijiet li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

14.

 Meta l-entità li tirrapporta tkun entità għajr entità ta’ riżoluzzjoni, hija għandha tirrapporta l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE f’dan il-mudell, filwaqt li tqis ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk ikun jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

15.

 Id-diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ obbligazzjoni hija bbażata fuq l-istess sett ta’ tipi ta’ obbligazzjoni użati fir-rapportar għall-finijiet tal-ippjanar ta’ riżoluzzjoni f’konformità mar-Regolament (UE) 2018/1624. Ir-referenzi għal dak ir-Regolament huma pprovduti biex jiddefinixxu t-tipi differenti ta’ obbligazzjonijiet.

16.

 Meta tkun meħtieġa diżaggregazzjoni tal-maturità, il-maturità residwa għandha tkun iż-żmien sal-maturità kuntrattwali jew, f’konformità mal-kundizzjonijiet tal-Artikoli 72c(2) jew (3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-aktar data kmieni possibbli li fiha tista’ tiġi eżerċitata l-opzjoni. Fil-każ ta’ pagamenti interim tal-kapital, il-kapital għandu jinqasam u jiġi allokat fil-meded ta’ maturità korrispondenti. Fejn applikabbli, il-maturità għandha titqies separatament kemm għall-ammont ta’ kapital kif ukoll għall-imgħax dovut.

2.3.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi u struzzjonijiet legali

0100

OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

0200

Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali >= sena

Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0320 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0210

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

0220

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

0230

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

0300

Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati >= sena

Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0340 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0310

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

0320

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

0330

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

0400

Noti strutturati >= sena

Noti strutturati, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0350 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0410

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

0420

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

0430

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

0500

Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti >= sena

Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0360 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0510

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

0520

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

0530

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

0600

Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti >= sena

Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0365 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0610

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

0620

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

0630

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

0700

Obbligazzjonijiet subordinati (mhux rikonoxxuti bħala fondi proprji) >= sena

Obbligazzjonijiet subordinati mhux garantiti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0370 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0710

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

0720

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

0730

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

0800

Obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn ta’ MREL >= sena

Kwalunkwe strument ieħor li huwa eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

0810

li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

0820

li minnhom: maturità residwa >= sentejn

0830

li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

3.   Klassifikazzjoni tal-kredituri

17.

 Il-mudelli M 05.00 u M 06.00 ikopru l-klassifikazzjoni tal-obbligazzjonijiet eliġibbli fil-ġerarkija tal-kredituri. Iż-żewġ mudelli dejjem jiġu rrapportati fil-livell individwali.

18.

 Fil-każ ta’ entitajiet li huma stess ma jkunux entitajiet ta’ riżoluzzjoni, l-ammont attribwibbli għal kull grad jiġi diżaggregat aktar f’ammonti dovuti lill-entità ta’ riżoluzzjoni u ammonti oħrajn mhux dovuti lill-entità ta’ riżoluzzjoni, fejn applikabbli.

19.

 Il-klassifikazzjoni tiġi ppreżentata mill-aktar subordinata sal-aktar superjuri. Ir-ringieli għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew irrapportati l-aktar strument eliġibbli ta’ klassifikazzjoni superjuri u l-obbligazzjonijiet kollha li jikklassifikaw pari passu miegħu.

3.1.   M 05.00 – Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni)

3.1.1.   Rimarki ġenerali

20.

 L-entitajiet li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. L-obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna għandhom jiġu inklużi sal-punt li jikklassifikaw pari passu ma’ kwalunkwe strument inkluż fl-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern jew subordinati għalih.

21.

 L-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva, għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. B’deroga minn dan, l-entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-istess firxa ta’ fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kif speċifikat fil-paragrafu 20 ta’ hawn fuq.

22.

 L-entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, ikunu jżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit imsemmi fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, għandhom jiġu eżentati mir-rapportar ta’ informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna f’dan il-mudell fuq bażi volontarja.

23.

 Il-kombinazzjoni tal-kolonni 0010 u 0020 hija identifikatur tar-ringiela li għandu jkun uniku għar-ringieli kollha fil-mudell.

3.1.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Referenzi u struzzjonijiet legali

0010

Grad ta’ insolvenza

Għandu jiġi rrapportat in-numru tal-grad ta’ insolvenza fil-ġerarkija tal-kredituri tal-entità li tirrapporta, li jibda bl-aktar grad subordinat.

Il-grad ta’ insolvenza għandu jkun wieħed mill-gradi inklużi fil-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni ta’ dik il-ġuriżdizzjoni.

0020

Tip ta’ kreditur

It-tip ta’ kreditur għandu jkun waħda minn dawn li ġejjin:

—

“Entità ta’ riżoluzzjoni”

Din l-entrata għandha tintgħażel biex tirrapporta l-ammonti li huma direttament jew indirettament proprjetà tal-entità ta’ riżoluzzjoni permezz ta’ entitajiet tul il-katina ta’ sjieda, fejn applikabbli.

—

“Entitajiet għajr l-entità ta’ riżoluzzjoni”

Din l-entrata għandha tintgħażel biex tirrapporta l-ammonti li huma proprjetà ta’ kredituri oħrajn, fejn applikabbli.

0030

Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza

Id-deskrizzjoni inkluża fil-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni ta’ dik il-ġuriżdizzjoni, fejn tkun disponibbli lista standardizzata li tinkludi tali deskrizzjoni. Inkella, id-deskrizzjoni proprja tal-grad ta’ insolvenza mill-istituzzjoni, li ssemmi mill-inqas it-tip ewlieni ta’ strument fil-grad ta’ insolvenza rispettiv.

0040

Obbligazzjonijiet u fondi proprji

Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ fondi proprji, ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli u, fejn applikabbli, ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huwa allokat għall-grad ta’ insolvenza indikat fil-kolonna 0010.

Fejn applikabbli, din il-kolonna għandha tinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna sal-punt li huma jikklassifikaw inqas minn jew pari passu mal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli.

Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 21, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 21.

0050

Li minnhom huma obbligazzjonijiet esklużi

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi f’konformità mal-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew mal-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE. Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun iddeċidiet li teskludi l-obbligazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 44(3) ta’ dik id-Direttiva, dawk l-obbligazzjonijiet esklużi għandhom jiġu rrapportati f’din ir-ringiela wkoll.

Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 21, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 21.

0060

Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji, kif irrapportat fil-kolonna 0040, imnaqqas bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi rrapportat fil-kolonna 0050.

0070

li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-MREL intern

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL intern f’konformità mal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandu jiġi rrapportat.

0080 – 0110

li minnhom: b’maturità residwa ta’

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL intern, kif irrapportat fil-kolonna 0070, għandu jiġi diżaggregat skont il-maturità residwa tal-istrumenti u l-entrati differenti. L-istrumenti u l-entrati ta’ natura perpetwa ma għandhomx jitqiesu f’din id-diżaggregazzjoni, iżda għandhom jiġu rrapportati separatament fil-kolonna 0120.

0080

≥ sena < sentejn

0090

≥ sentejn < 5 snin

0100

≥ 5 snin < 10 snin

0110

≥ 10 snin

0120

Li minnhom: titoli perpetwi

3.2.   M 06.00 – Klassifikazzjoni tal-kredituri (awtorità ta’ riżoluzzjoni) (GRAD)

3.2.1.   Rimarki ġenerali

24.

 L-entitajiet li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji, l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL u obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. L-obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna għandhom jiġu inklużi sal-punt li jikklassifikaw pari passu ma’, jew ikunu subordinati għal, kwalunkwe strument inkluż fl-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL.

25.

 L-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva, għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Dawn l-entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-istess kamp ta’ applikazzjoni tal-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kif speċifikat fil-paragrafu 24 ta’ hawn fuq.

26.

 L-entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, iżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit imsemmi fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, għandhom jiġu eżentati mir-rapportar ta’ informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna f’dan il-mudell fuq bażi volontarja.

3.2.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Referenzi u struzzjonijiet legali

0010

Grad ta’ insolvenza

Ara l-istruzzjonijiet fil-kolonna 0010 tal-mudell M 05.00

Din il-kolonna hija identifikatur tar-ringiela li għandu jkun uniku għar-ringieli kollha fil-mudell.

0020

Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza

Ara l-istruzzjonijiet fil-kolonna 0030 tal-mudell M 05.00

0030

Obbligazzjonijiet u fondi proprji

Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ fondi proprji, ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli u, fejn applikabbli, ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huwa allokat għall-grad ta’ insolvenza indikat fil-kolonna 0010.

Fejn applikabbli, din il-kolonna għandha tinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna sal-punt li jikklassifikaw inqas minn jew pari passu mal-obbligazzjonijiet eliġibbli.

Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 25, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 25.

0040

Li minnhom huma obbligazzjonijiet esklużi

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi skont l-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew mal-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 25, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tat-tieni sentenza tal-paragrafu 25.

0050

Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji, kif irrapportat fil-kolonna 0030, imnaqqas bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi rrapportat fil-kolonna 0040.

0060

li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw l-MREL

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-issodisfar tar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva.

0070 – 0100

li minnhom: b’maturità residwa ta’

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-issodisfar tar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva, kif irrapportat fil-kolonna 0060, għandu jiġi diżaggregat skont il-maturità residwa tal-istrumenti u l-entrati differenti. L-istrumenti u l-entrati ta’ natura perpetwa ma għandhomx jitqiesu f’din id-diżaggregazzjoni, iżda għandhom jiġu rrapportati separatament fil-kolonna 0110.

0070

≥ sena < sentejn

0080

≥ sentejn < 5 snin

0090

≥ 5 snin < 10 snin

0100

≥ 10 snin

0110

Li minnhom: titoli perpetwi

4.   M 07.00 – Strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz (MTCI)

4.1.   Rimarki ġenerali

27.

 Il-mudell M 07.00 jipprovdi diżaggregazzjoni kuntratt b’kuntratt tal-istrumenti li jikkwalifikaw bħala fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL. Huma biss l-istrumenti li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz li għandhom jiġu rrapportati fil-mudell.

28.

 B’rabta mal-obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi, l-entitajiet għandhom jirrapportaw biss titoli li huma strumenti finanzjarji funġibbli u negozjabbli, bl-esklużjoni ta’ self u depożiti.

29.

 Fil-każ ta’ strumenti li jikkwalifikaw parzjalment għal żewġ klassijiet differenti ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli, l-istrument għandu jiġi rrapportat darbtejn biex ikun jirrifletti l-ammonti allokati għall-klassijiet differenti ta’ kapital separatament.

30.

 Il-kombinazzjoni tal-kolonni 0020 (Kodiċi tal-entità emittenti), 0040 (Identifikatur tal-kuntratt) u 0070 (Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli) tikkostitwixxi identifikatur tar-ringiela, li jrid ikun uniku għal kull ringiela rrapportata fil-mudell.

4.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Referenzi u struzzjonijiet legali

0010 - 0030

Entità emittenti

Meta l-informazzjoni tiġi rrapportata b’referenza għal grupp ta’ riżoluzzjoni, għandha tiġi indikata l-entità tal-grupp li jkun ħareġ l-istrument rispettiv. Meta l-informazzjoni tiġi rrapportata, b’referenza għal entità ta’ riżoluzzjoni waħda, l-entità emittenti għandha tkun l-entità li tirrapporta nnifisha.

0010

Isem

Isem l-entità li ħarġet l-istrument ta’ fondi proprji jew l-istrument ta’ obbligazzjoni eliġibbli

0020

Il-kodiċi

Kodiċi tal-entità li ħarġet l-istrument ta’ fondi proprji jew l-istrument ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli.

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI jew, jekk ma jkunx disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u jintuża b’mod konsistenti fil-mudelli kollha u matul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0030

Tip ta’ kodiċi

L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0020 bħala “Kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

0040

Identifikatur tal-kuntratt

Għandu jiġi rrapportat l-identifikatur tal-kuntratt tal-istrument, bħall-identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat.

Din l-entrata hija parti mill-identifikatur tar-ringiela.

0050

Il-liġi regolatorja (pajjiż terz)

Għandu jiġi indikat il-pajjiż terz (pajjiżi għajr il-pajjiżi taż-ŻEE) li l-liġi tiegħu tirregola l-kuntratt, jew partijiet mill-kuntratt.

0060

Ir-rikonoxximent kuntrattwali tas-setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni

Għandu jiġi indikat jekk il-kuntratt fihx it-termini kuntrattwali msemmija fl-Artikolu 55(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, il-punti (p) u (q) tal-Artikolu 52(1) u l-punti (n) u (o) tal-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0070 - 0080

Trattament Regolatorju

0070

Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli

Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli, kif l-istrument jikkwalifika fid-data ta’ referenza. Għandhom jiġu kkunsidrati dispożizzjonijiet tranżitorji dwar l-eliġibbiltà tal-istrumenti. L-istrumenti li jikkwalifikaw għal klassijiet ta’ kapital multipli għandhom jiġu rrapportati darba għal kull klassi ta’ kapital applikabbli.

It-tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jkun wieħed minn dawn li ġejjin:

—

CET1

—

Grad 1 addizzjonali

—

Grad 2

—

Obbligazzjonijiet eliġibbli

0080

Tip ta’ strument

It-tip ta’ strument li għandu jiġi speċifikat jiddependi mil-liġi regolatorja li taħtha jinħareġ.

Fil-każ ta’ strumenti CET1, it-tip ta’ strument għandu jintgħażel mil-lista ta’ strumenti CET1 ippubblikata mill-EBA skont l-Artikolu 26(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ ta’ fondi proprji għajr CET1, u obbligazzjonijiet eliġibbli, it-tip ta’ strument għandu jintgħażel minn lista ta’ strumenti korrispondenti ppubblikati mill-EBA, mill-awtoritajiet kompetenti jew mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni, meta tali lista tkun disponibbli. Meta ma tkun disponibbli l-ebda lista, l-entità li tirrapporta għandha tispeċifika t-tip ta’ strumenti hija stess.

0090

Ammont

L-ammont rikonoxxut f’fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jiġi rrapportat wara li jiġi kkunsidrat il-livell li għalih jirreferi r-rapport, fil-każ ta’ strumenti inklużi f’livelli multipli. L-ammont għandu jkun l-ammont rilevanti fid-data ta’ referenza, filwaqt li jitqies l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji.

0100 – 0110

Grad fi proċedimenti normali ta’ insolvenza

Il-klassifikazzjoni tal-istrument fi proċedimenti normali ta’ insolvenza għandha tiġi speċifikata.

Din għandha tikkonsisti fil-kodiċi ISO b’żewġ ittri tal-pajjiż li l-liġi tiegħu tirregola l-klassifikazzjoni tal-kuntratt (il-kolonna 0100), li għandha tkun il-liġi ta’ Stat Membru, u n-numru tal-grad ta’ insolvenza rilevanti (il-kolonna 0110).

Il-grad ta’ insolvenza rilevanti għandu jiġi ddeterminat abbażi tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni jew minn awtoritajiet oħrajn, fejn tali lista standardizzata tkun disponibbli.

0120

Maturità

Il-maturità tal-istrument għandha tiġi rrapportata fil-format li ġej: jj/xx/ssss. Fil-każ ta’ strumenti perpetwi, iċ-ċellola għandha titħalla vojta.

0130

(L-ewwel) Data eżerċitabbli

Meta l-emittent ikollu opzjoni eżerċitabbli, għandha tiġi rrapportata l-ewwel data li fiha tista’ tiġi eżerċitata l-opzjoni call.

Jekk l-ewwel data eżerċitabbli tkun seħħet qabel id-data ta’ referenza, dik id-data għandha tiġi rrapportata jekk l-opzjoni call tkun għadha eżerċitabbli. Jekk ma tkunx eżerċitabbli aktar, għandha tiġi rrapportata d-data li jmiss li fiha tiġi eżerċitata l-opzjoni call.

Fil-każ ta’ opzjonijiet eżerċitabbli tal-emittent b’data tal-eżerċizzju mhux speċifikata jew opzjonijiet eżerċitabbli skattati minn avvenimenti speċifiċi, għandha tiġi rrapportata d-data eżerċitabbli probabbli stmata b’mod konservattiv.

L-opzjonijiet eżerċitabbli regolatorji jew tat-taxxa ma għandhomx jiġu kkunsidrati għall-finijiet ta’ din il-kolonna.

0140

Opzjoni call regolatorja (Iva/Le)

Għandu jiġi indikat jekk l-emittent għandux opzjoni eżerċitabbli li tista’ tiġi eżerċitata malli jseħħ avveniment regolatorju li jaffettwa l-eliġibbiltà tal-kuntratt għall-MREL.

(1)  Id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti ta’ investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KE u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE, 2011/35/UE, 2012/30/UE u 2013/36/UE, u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190).

(2)  Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1).

(3)  Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2018/1624 tat-23 ta’ Ottubru 2018 li jistabbilixxi l-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward ta’ proċeduri u formoli u mudelli standard għall-forniment ta’ informazzjoni għall-finijiet ta’ pjanijiet ta’ riżoluzzjoni għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment skont id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill, u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/1066 (ĠU L 277, 7.11.2018, p. 1).

(4)  Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).

ANNESS III

Parti I: Mudell Uniku tal-Punti ta’ Data

L-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I u II għandhom jiġu trasformati f’mudell uniku tal-punti ta’ data li għandu jkun il-bażi għal sistemi uniformi tal-IT tal-istituzzjonijiet u tal-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni.

Il-mudell uniku tal-punti ta’ data għandu jissodisfa l-kriterji li ġejjin:

(a)

jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Anness I;

(b)

jidentifika l-kunċetti kollha ta’ impriża stabbiliti fl-Annessi I u II;

(c)

jipprovdi dizzjunarju tad-data li jidentifika t-tikketti tat-tabelli, it-tikketti ordinati, it-tikketti tal-assi (axis), it-tikketti tad-dominji, it-tikketti tad-dimensjonijiet u t-tikketti tal-membri;

(d)

jipprovdi metrika li tiddefinixxi l-proprjetà jew l-ammont ta’ punti tad-data;

(e)

jipprovdi definizzjonijiet ta’ punti tad-data li huma espressi bħala kompożizzjoni ta’ karatteristiċi li jidentifikaw il-kunċett b’mod univoku;

(f)

ikun fih l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta’ soluzzjonijiet għar-rappurtar bl-IT li jipproduċu data superviżorja uniformi.

Parti II: Regoli ta’ validazzjoni

L-entrati tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I u II għandhom ikunu soġġetti għal regoli ta’ validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-data.

Ir-regoli ta’ validazzjoni għandhom ikunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:

(a)

jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-data relevanti;

(b)

jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta’ data li għalih tapplika regola ta’ validazzjoni;

(c)

jivverifikaw il-konsistenza tad-data rrapportata;

(d)

jivverifikaw l-akkuratezza tad-data rrapportata;

(e)

jistabbilixxu valuri prestabbiliti li għandhom japplikaw meta l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet rapportata.

ANNESS IV

Preżentazzjoni standardizzata tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza

Klassifikazzjoni nazzjonali tal-insolvenza

Stat Membru:

Klassifikazzjoni  (1)

Isem

Deskrizzjoni

Bażi ġuridika

Kummenti

1

 

 

 

 

2

 

 

 

 

3

 

 

 

 

4

 

 

 

 

5

 

 

 

 

6

 

 

 

 

7

 

 

 

 

8

 

 

 

 

9

 

 

 

 

10

 

 

 

 

11

 

 

 

 

12

 

 

 

 

13

 

 

 

 

14

 

 

 

 

15

 

 

 

 

16

 

 

 

 

17

 

 

 

 

18

 

 

 

 

19

 

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)  Il-klassifikazzjoni tibda bl-istrumenti u l-elementi l-aktar subordinati. Jekk ikun hemm anqas minn 20 klassifikazzjoni ta’ insolvenza differenti fil-ġuriżdizzjoni, ir-ringieli li jikkorrispondu mal-klassifikazzjonijiet ta’ insolvenza ineżistenti għandhom jitħallew vojta

ANNESS V

ŻVELAR DWAR MREL/TLAC - MUDELLI

Kodiċi tal-mudell

Isem tal-mudell

EU KM2

Metrika ewlenija - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

EU TLAC1

Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

EU iLAC

Kapaċità interna tal-assorbiment tat-telf: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE

EU TLAC2

Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni

EU TLAC3

Klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni

EU KM2: Metrika ewlenija - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

 

a

b

c

d

e

f

Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC)

T

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, proporzjonijiet u komponenti

1

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

 

 

 

 

 

 

EU-1a

Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

 

 

 

2

Skopertura totali għar-riskju tal-grupp ta’ riżoluzzjoni (TREA)

 

 

 

 

 

 

3

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA

 

 

 

 

 

 

EU-3 a

Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

 

 

 

4

Kejl tal-iskoperatura totali (total exposure measure, “TEM”) tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

 

 

 

 

 

 

5

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM

 

 

 

 

 

 

EU-5a

Li minnhom fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

 

 

 

6a

Tapplika l-eżenzjoni tas-subordinazzjoni fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %)

 

 

 

 

 

 

6b

Ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati eliġibbli permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni tas-subordinazzjoni skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3,5 %)

 

 

 

 

 

 

6c

Jekk tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li huwa rikonoxxut taħt ir-ringiela 1, diviż b’finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li jiġi rikonoxxut taħt ir-ringiela 1 jekk ma jiġi applikat l-ebda limitu massimu (%)

 

 

 

 

 

 

Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

EU-7

MREL espress bħala perċentwal tat-TREA

 

 

 

 

 

 

EU-8

Li minnhom għandhom jintlaħqu permezz ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

 

 

 

EU-9

MREL espress bħala perċentwal tat-TEM

 

 

 

 

 

 

EU-10

Li minnhom għandhom jintlaħqu permezz ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

 

 

 

EU TLAC1 - Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

 

a

b

c

Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC)

Entrata ta' memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet tal-MREL, iżda mhux tat-TLAC

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli u aġġustamenti

1

Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1)

 

 

 

2

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1)

 

 

 

3

Sett vojt fl-UE

 

 

 

4

Sett vojt fl-UE

 

 

 

5

Sett vojt fl-UE

 

 

 

6

Kapital tal-Grad 2 (T2)

 

 

 

7

Sett vojt fl-UE

 

 

 

8

Sett vojt fl-UE

 

 

 

11

Fondi proprji għall-fini tal-Artikoli 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u 45 tad-Direttiva 2014/59/UE

 

 

 

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli: Elementi kapitali mhux regolatorji

12

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità)

 

 

 

EU-12 a

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħra fil-grupp ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità)

 

 

 

EU-12b

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (subordinati, soġġetti għal anterjorità)

 

 

 

EU-12c

Strumenti ta’ Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sa fejn ma jikkwalifikawx bħala elementi ta’ Grad 2

 

 

 

13

Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità qabel il-limitu massimu)

 

 

 

EU-13 a

Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu)

 

 

 

14

L-ammont ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati eliġibbli, fejn applikabbli wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(3) CRR

 

 

 

15

Sett vojt fl-UE

 

 

 

16

Sett vojt fl-UE

 

 

 

17

Elementi tal-obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

 

 

 

EU-17 a

Li minnhom, elementi tal-obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli: Aġġustamenti għall-elementi kapitali mhux regolatorji

18

Elementi ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

 

 

 

19

(Tnaqqis ta’ skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni ta’ punt ta’ dħul multiplu (MPE))

 

 

 

20

(Tnaqqis ta’ investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn)

 

 

 

21

Sett vojt fl-UE

 

 

 

22

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti

 

 

 

EU-22a

Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura tal-lieva tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

23

L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju (TREA)

 

 

 

24

Kejl tal-iskopertura totali (TEM)

 

 

 

Proporzjon ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

25

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA

 

 

 

EU-25a

Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

26

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM

 

 

 

EU-26a

Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

 

 

 

27

CET1 (bħala perċentwal tat-TREA) disponibbli wara li jintlaħqu r-rekwiżiti tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

 

 

 

28

Rekwiżit ta’ riżerva kombinat speċifiku għall-istituzzjoni

 

 

 

29

li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital

 

 

 

30

li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika

 

 

 

31

li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva tar-riskju sistemiku

 

 

 

EU-31a

li minnhom ir-riżerva ta’ Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

 

 

 

Entrati ta’ memorandum

EU-32

Ammont totali tal-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

 

 

 

EU ILAC - Kapaċità tal-assorbiment tat-telf interna: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE

 

a

b

c

Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL intern)

Rekwiżit tal-G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC interna)

Informazzjoni kwalitattiva

Rekwiżit applikabbli u livell ta’ applikazzjoni

EU-1

L-entità hija soġġetta għal rekwiżit tal-G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli? (IVA/LE)

 

 

 

EU-2

Jekk EU-1 titwieġeb b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (C/I)

 

 

 

EU-2a

L-entità hija soġġetta għal MREL intern? (IVA/LE)

 

 

 

EU-2b

Jekk Eu-2a titwieġeb b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (C/I)

 

 

 

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

EU-3

Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1)

 

 

 

EU-4

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali eliġibbli

 

 

 

EU-5

Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli

 

 

 

EU-6

Fondi proporji eliġibbli

 

 

 

EU-7

Obbligazzjonijiet eliġibbli

 

 

 

EU-8

li minnhom garanziji permessi

 

 

 

EU-9a

(Aġġustamenti)

 

 

 

EU-9b

Elementi ta’ fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti

 

 

 

L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

EU-10

L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju (TREA)

 

 

 

EU-11

Kejl tal-iskopertura totali (TEM)

 

 

 

Proporzjon ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

EU-12

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA

 

 

 

EU-13

li minnhom garanziji permessi

 

 

 

EU-14

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM

 

 

 

EU-15

li minnhom garanziji permessi

 

 

 

EU-16

CET1 (bħala perċentwal tat-TREA) disponibbli wara li jintlaħqu r-rekwiżiti tal-entità

 

 

 

EU-17

Rekwiżit ta’ riżerva kombinat speċifiku għall-istituzzjoni

 

 

 

Rekwiżiti

EU-18

Rekwiżit espress bħala perċentwal tat-TREA

 

 

 

EU-19

li minnhom parti mir-rekwiżit li jista’ jintlaħaq b’garanzija

 

 

 

EU-20

MREL espress bħala perċentwal tat-TEM

 

 

 

EU-21

li minnhom parti mir-rekwiżit li jista’ jintlaħaq b’garanzija

 

 

 

Entrati ta’ memorandum

EU-22

Ammont totali ta’ obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

 

 

 

EU TLAC2a: Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entita li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni

 

Klassifikazzjoni

Total minn 1 sa n

1

1

2

2

…

n

n

(l-aktar subordinat)

(l-aktar subordinat)

 

 

 

(l-aktar subordinat)

(l-aktar subordinat)

Entità ta’ riżoluzzjoni

Oħrajn

Entità ta’ riżoluzzjoni

Oħrajn

…

Entità ta’ riżoluzzjoni

Oħrajn

1

Sett vojt fl-UE

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu)

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Obbligazzjonijiet u fondi proprji

 

 

 

 

 

 

 

 

4

li minnhom obbligazzjonijiet esklużi

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ [agħżel kif xieraq: MREL intern/TLAC interna]

 

 

 

 

 

 

 

 

7

li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

 

 

 

 

 

 

 

 

8

li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

 

 

 

 

 

 

 

 

9

li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

 

 

 

 

 

 

 

 

10

li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi

 

 

 

 

 

 

 

 

11

li minnhom titoli perpetwi

 

 

 

 

 

 

 

 

EU TLAC2b: Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entita li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni

 

Klassifikazzjoni

Total minn 1 sa n

1

1

2

2

…

n

n

(l-aktar subordinat)

(l-aktar subordinat)

 

 

 

(l-aktar subordinat)

(l-aktar subordinat)

Entità ta’ riżoluzzjoni

Oħrajn

Entità ta’ riżoluzzjoni

Oħrajn

…

Entità ta’ riżoluzzjoni

Oħrajn

1

Sett vojt fl-UE

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu)

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Sett vojt fl-UE

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Sett vojt fl-UE

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Sett vojt fl-UE

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL intern

 

 

 

 

 

 

 

 

7

li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

 

 

 

 

 

 

 

 

8

li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

 

 

 

 

 

 

 

 

9

li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

 

 

 

 

 

 

 

 

10

li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi

 

 

 

 

 

 

 

 

11

li minnhom titoli perpetwi

 

 

 

 

 

 

 

 

EU TLAC3a: klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni

 

Klassifikazzjoni

Total minn 1 sa n

1

2

…

n

(l-aktar subordinat)

 

 

(l-aktar subordinat)

1

Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu)

 

 

 

 

 

2

Obbligazzjonijiet u fondi proprji

 

 

 

 

 

3

li minnhom obbligazzjonijiet esklużi

 

 

 

 

 

4

Obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi

 

 

 

 

 

5

Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jintlaħaq [agħżel kif xieraq: MREL/TLAC]

 

 

 

 

 

6

li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

 

 

 

 

 

7

li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

 

 

 

 

 

8

li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

 

 

 

 

 

9

li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi

 

 

 

 

 

10

li minnhom titoli perpetwi

 

 

 

 

 

EU TLAC3b: klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni

 

Klassifikazzjoni

Total minn 1 sa n

1

2

…

n

(l-aktar subordinat)

 

 

(l-aktar subordinat)

1

Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu)

 

 

 

 

 

2

Sett vojt fl-UE

 

 

 

 

 

3

Sett vojt fl-UE

 

 

 

 

 

4

Sett vojt fl-UE

 

 

 

 

 

5

Fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jintlaħaq l-MREL

 

 

 

 

 

6

li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

 

 

 

 

 

7

li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

 

 

 

 

 

8

li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

 

 

 

 

 

9

li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi

 

 

 

 

 

10

li minnhom titoli perpetwi

 

 

 

 

 

ANNESS VI

Struzzjonijiet għall-mudelli tad-divulgazzjoni

1.   Struzzjonijiet ġenerali: Struttura u konvenzjonijiet

1.1.   Struttura

1.

 Dan il-qafas għal divulgazzjonijiet dwar l-MREL u t-TLAC jikkonsisti fi tliet gruppi ta’ mudelli:

(a)

MREL u TLAC ta’ gruppi ta’ riżoluzzjoni u entitajiet ta’ riżoluzzjoni;

(b)

MREL u TLAC ta’ entitajiet mhux ta’ riżoluzzjoni u sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti mhux tal-UE (G-SIIs);

(c)

klassifikazzjoni tal-kredituri tal-entitajiet emittenti;

2.

 Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali. Aktar informazzjoni dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull sett ta’ mudelli u struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi hija inkluża f’dan l-Anness.

1.2.   Taqsiriet

3.

 Għall-finijiet tal-Annessi għal dan ir-Regolament japplikaw it-taqsiriet li ġejjin:

(a)

“MREL” jirreferi għar-rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE;

(b)

“TLAC” tirreferi għar-rekwiżiti għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs skont l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(c)

“TLAC interna” tirreferi għar-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(d)

“MREL intern” jirreferi għall-MREL applikat għal entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

2.   EU KM2: Metriċi ewlenin - MREL u, fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

4.

 L-entitajiet għandhom jispjegaw fin-narrattiva li takkumpanja l-mudell kwalunkwe differenza materjali bejn l-ammonti ta’ fondi proprji divulgati u l-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni. Huma għandhom jispjegaw ukoll kwalunkwe differenza materjali bejn l-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni meta mqabbel mal-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp prudenzjali.

Kolonni

Referenzi u struzzjonijiet legali

a

L-entitajiet għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar l-MREL f’konformità mal-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE.

L-entitajiet għandhom jiddivulgaw il-valur fi tmiem il-perjodu tad-divulgazzjoni.

b sa f

L-entitajiet li huma G-SIIs soġġetti għar-rekwiżit tat-TLAC skont l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiddivulgaw f’dawn il-kolonni l-informazzjoni rilevanti dwar dak ir-rekwiżit.

Il-perjodi ta’ divulgazzjoni T, T-1, T-2, T-3 u T-4 huma perjodi trimestrali. L-entitajiet għandhom jiddivulgaw id-dati li jikkorrespondu għall-perjodi ta’ divulgazzjoni. L-entitajiet li jiddivulgaw din l-informazzjoni fuq bażi trimestrali għandhom jipprovdu d-data għall-perjodi T, T-1, T-2, T-3 u T-4; l-entitajiet li jiddivulgaw din l-informazzjoni fuq bażi semi-annwali għandhom jipprovdu d-data għall-perjodi T, T-2 u T-4; u l-entitajiet li jiddivulgaw din l-informazzjoni fuq bażi annwali għandhom jipprovdu d-data għall-perjodi T u T-4

Ringieli

Referenzi u struzzjonijiet legali

1

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

Daqs il-valuri divulgati fir-ringiela 22 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

EU-1a

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli - Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

Daqs il-valur divulgat fir-ringiela EU-22a tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

Fondi proprji, obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE, li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva u obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE. Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

2

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA) tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

Daqs il-valur divulgat fir-ringiela 23 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

Il-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

Daqs il-valuri divulgati fir-ringiela 25 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huwa divulgat fir-ringiela 1 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-3a

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA - Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

Daqs il-valur divulgat fir-ringiela EU-25a tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li huwa ppreżentat fir-ringiela EU-1a għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

4

Il-kejl tal-iskopertura totali (total exposure measure, “TEM”) tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

Daqs il-valur divulgat fir-ringiela 24 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

Il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

5

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

Daqs il-valur divulgat fir-ringiela 26 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huwa ppreżentat fir-ringiela 1 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-5a

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM - Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

Daqs il-valur divulgat fir-ringiela EU-26a tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li huwa ppreżentat fir-ringiela EU-1a għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

6a

Tapplika l-eżenzjoni ta’ subordinazzjoni fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %)

Din ir-ringiela għandha tiġi divulgata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs.

Jekk l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tippermetti li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entità li tirrapporta għandha tindika “iva”.

Jekk l-awtorità ta’ riżoluzzjoni ma tippermettix li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-grupp ta’ riżoluzzjoni jew l-entità ta’ riżoluzzjoni għandhom jindikaw “le”.

Billi l-eżenzjonijiet fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela għandha titħalla vojta jekk l-entità li tirrapporta tkun imliet ir-ringiela 6b.

6b

L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni ta’ subordinazzjoni f’konformità mal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3,5 %)

Din ir-ringiela għandha tiġi divulgata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli.

L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati li l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun ippermettiet li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ TLAC skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Billi l-eżenzjonijiet fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela għandha titħalla vojta jekk l-entità tindika “iva” fir-ringiela 6a.

6c

Jekk tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata f’konformità mal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li huwa rikonoxxut taħt ir-ringiela 1, diviż bil-finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li jkun rikonoxxut taħt ir-ringiela 1 jekk ma jkun ġie applikat l-ebda limitu massimu (%)

Din ir-ringiela għandha tiġi divulgata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli.

Din ir-ringiela tinforma lis-sidien tad-dejn superjuri maħruġ mill-entità ta’ riżoluzzjoni dwar il-persentaġġ ta’ dejn superjuri mhux eskluż li jkun tqies eliġibbli, sabiex, fejn applikabbli, ikunu jistgħu japplikaw ir-reġim ta’ tnaqqis stabbilit fl-Artikolu 72e tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Meta tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entitajiet għandhom jirrapportaw:

(a)

l-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u inkluż fl-ammont ippreżentat fir-ringiela 1;

(b)

diviż bl-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jkun rikonoxxut taħt ir-ringiela 1 jekk ma jkun ġie applikat l-ebda limitu massimu.

 

Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

EU-7

MREL espress bħala perċentwal tat-TREA

Ir-rekwiżit minimu tal-entità għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif iddeterminat mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-8

MREL espress bħala persentaġġ tat-TREA - Li minnhom għandhom jiġu ssodisfati b’fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

Fejn applikabbli, il-parti tal-MREL li, skont il-paragrafi (4) sa (8) tal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE, l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun talbet li tiġi ssodisfata bl-użu ta’ fondi proprji, strumenti eliġibbli subordinati jew obbligazzjonijiet kif imsemmi fil-paragrafu 3 ta’ dak l-Artikolu, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-9

MREL espress bħala perċentwal tat-TEM

Ir-rekwiżit minimu tal-entità li tirrapporta għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif iddeterminat mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-10

MREL espress bħala persentaġġ tat-TEM - Li minnhom għandhom jiġu ssodisfati b’fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

Fejn applikabbli, il-parti tal-MREL li, skont il-paragrafi (4) sa (8) tal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE, l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun talbet li tiġi ssodisfata bl-użu ta’ fondi proprji, strumenti eliġibbli subordinati jew obbligazzjonijiet kif imsemmi fil-paragrafu 3 ta’ dak l-Artikolu, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.   EU TLAC 1: Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

5.

 Il-pożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli relatati mal-grupp ta’ riżoluzzjoni għandha tinkludi biss strumenti kapitali u obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa mill-entità ta’ riżoluzzjoni u, fejn konformi mal-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE jew mal-Artikolu 88a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli, minn sussidjarji tal-entità ta’ riżoluzzjoni, bl-esklużjoni ta’ entitajiet barra mill-grupp ta’ riżoluzzjoni. Bl-istess mod, il-pożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli hija bbażata fuq l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (aġġustat kif permess skont l-Artikolu 45h(2) tad-Direttiva 2014/59/UE) u l-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni.

6.

 Fir-rigward tal-aġġustamenti regolatorji, l-entitajiet għandhom jiddivulgaw it-tnaqqis mill-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli bħala numri negattivi u żidiet mal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli bħala numri pożittivi.

Kolonni

Referenzi u struzzjonijiet legali

a

L-entitajiet għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar l-MREL skont l-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE.

b

L-entitajiet li huma G-SIIs soġġetti għal rekwiżit tat-TLAC skont l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar dak ir-rekwiżit.

c

Din il-kolonna għandha timtela biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tat-TLAC.

Din il-kolonna għandha tirrifletti d-differenza bejn l-ammonti applikabbli fil-kuntest tar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE u l-ammonti applikabbli fil-kuntest tar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ringiela

Referenzi u struzzjonijiet legali

1

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

Il-kapital CET1 tal-grupp ta’ riżoluzzjoni, ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

2

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1)

Il-kapital AT1 tal-grupp ta’ riżoluzzjoni, ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

6

Kapital tal-Grad 2 (T2)

Il-kapital tal-Grad 2 tal-grupp ta’ riżoluzzjoni, ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

11

Fondi proprji għall-fini tal-Artikoli 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u 45 tad-Direttiva 2014/59/UE

Il-fondi proprji għall-fini tal-Artikoli 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, li għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 1 flimkien mar-ringiela 2 flimkien mar-ringiela 6.

12

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità)

MREL

L-obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni.

Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni.

Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon ammortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-12a

Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħrajn fil-grupp ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità)

MREL

L-obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li jinħarġu minn sussidjarji u inklużi f’MREL f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva.

Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, li jinħarġu minn sussidjarji u jikkwalifikaw sabiex jiġu inklużi fl-istrumenti tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kkonsolidati ta’ entità skont l-Artikolu 88a ta’ dak ir-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon ammortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-12b

Strumenti tal-obbligazzjonijiet eliġibbli li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (subordinati soġġetti għal anterjorità)

MREL

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

—

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

—

ikunu strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE;

—

ikunu inklużi f’fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

Obbligazzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

—

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

—

ikunu konformi mal-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—

ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-12c

Strumenti tal-Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sal-punt li ma jikkwalifikawx bħala entrati tal-Grad 2

Il-porzjon ammortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

Huwa biss l-ammont mhux rikonoxxut f’fondi proprji, iżda li jissodisfa l-kriterji kollha tal-eliġibbiltà stipulati fl-Artikolu 72b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għandu jiġi ppreżentat f’din ir-ringiela.

Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

13

Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għal obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità qabel il-limitu massimu)

MREL

L-obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE u li mhumiex kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li jistgħu jkunu permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew li huma permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament.

Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 % u 2,5 % rispettivament għandu jiġi divulgat f’din ir-ringiela.

Din ir-ringiela ma għandha tinkludi l-ebda ammont rikonoxxibbli fuq bażi tranżitorja f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-13a

Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu)

MREL

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

—

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

—

ikunu konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE u ma jkunux kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—

jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

—

ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

—

ikunu konformi mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li jistgħu jkunu permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew li huma permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—

jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 % u 2,5 % rispettivament għandu jiġi rraportat f’din ir-ringiela.

14

L-ammont ta’ strumenti mhux subordinati tal-obbligazzjonijiet eliġibbli, fejn applikabbli wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

MREL

Din ir-ringiela għandha tkun daqs ir-ringiela 13 flimkien mar-ringiela EU-13a.

TLAC

Meta jiġi applikat l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, din ir-ringiela turi s-somma tal-ammonti divulgati fir-ringieli 13 u 13a hawn fuq wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(3) u tal-Artikolu 494(2) ta’ dak ir-Regolament, rispettivament.

Meta l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma jiġix applikat, iżda l-entità tibbenefika mill-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, din ir-ringiela għandha tkun daqs ir-ringieli 13 flimkien mar-ringiela EU-13a.

17

Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

L-entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti. Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 12 flimkien mar-ringiela EU-12a flimkien mar-ringiela EU-12b flimkien mar-ringiela EU-12c flimkien mar-ringiela 14.

EU-17a

Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti - Li minnhom entrati ta’ obbligazzjonijiet subordinati

MREL

L-obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva, u l-obbligazzjonijiet maħruġa minn sussidjarji li huma inklużi fl-MREL f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva.

Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament.

Din ir-ringiela għandha tinkludi l-obbligazzjonijiet subordinati li huma eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-porzjon ammortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 12 flimkien mar-ringiela EU-12a flimkien mar-ringiela EU-12b flimkien mar-ringiela EU-12c.

18

Entrati ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

L-entrati ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti. Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 11 flimkien mar-ringiela 17.

19

(Tnaqqis ta’ skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni b’punt ta’ dħul multiplu (multiple point of entry, “MPE”))

Ammont negattiv

It-tnaqqis tal-iskoperturi bejn il-gruppi ta’ riżoluzzjoni G-SII tal-MPE, li jikkorrespondu ma’ parteċipazzjonijiet diretti, indiretti jew sintetiċi ta’ strumenti ta’ fondi proprji jew strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ sussidjarja waħda jew aktar li ma jappartjenux għall-istess grupp ta’ riżoluzzjoni bħall-entità ta’ riżoluzzjoni, f’konformità mal-Artikolu 72e(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

20

(Tnaqqis tal-investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn)

Ammont negattiv

It-tnaqqis tal-investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn f’konformità mal-Artikoli 72e(1) sa (3), 72f, 72 g,72h, 72i u 72j tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jitnaqqas mill-entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mat-Taqsima 2 tal-Kapitolu 5a tat-Titolu I tal-Parti Tnejn tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

22

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti

Il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 18 flimkien mar-ringiela 19 flimkien mar-ringiela 20.

MREL

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jingħaddu lejn l-MREL għandu jiġi divulgat bħala s-somma ta’:

(i)

il-fondi proprji kif stabbiliti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013,

(ii)

l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

TLAC

L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għat-TLAC għandu jkun l-ammont imsemmi fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsisti fi:

(i)

il-fondi proprji kif stabbiliti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013,

(ii)

l-obbligazzjonijiet eliġibbli msemmija fl-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-22a

Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva, u obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

23

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-grupp ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-aħħar subparagrafu tal-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju divulgat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

24

Il-kejl tal-iskopertura totali (TEM)

Skont il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, il-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali, li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

25

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE u l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL jew it-TLAC, kif applikabbli, għandu jkun espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 22 diviża bir-ringiela 23.

EU-25a

Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 22a diviża bir-ringiela 23.

26

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE u l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jingħaddu lejn l-MREL jew it-TLAC, kif applikabbli, għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 22 diviża bir-ringiela 24.

EU-26a

Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 22a diviża bir-ringiela 24.

27

Is-CET1 (bħala persentaġġ tat-TREA) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

L-ammont ta’ CET1, bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE u l-ogħla minn:

(a)

fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulat fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-paragrafu (1) ta’ dak l-Artikolu u

(b)

ir-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulat fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-paragrafu (2) ta’ dak l-Artikolu.

Iċ-ċifra divulgata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL kif ukoll f’dawk tat-TLAC.

Hija għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija fl-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati.

28

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni definit fil-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, applikabbli għall-grupp ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu ta’ dak l-Artikolu.

29

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni - Li minnu rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

L-ammont tar-riżerva kombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li tirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital.

30

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni - Li minnu rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika

L-ammont tar-riżerva kombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li tirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika.

31

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni - Li minnu rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku

L-ammont tar-riżerva kombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li tirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku.

EU-31a

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni - Li minnu riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

L-ammont tar-riżerva kombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li tirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva G-SII jew O-SII.

EU-32

L-ammont totali tal-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

4.   EU iLAC: Kapaċità interna ta’ assorbiment tat-telf: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE (TLAC interna)

7.

 Dan il-mudell jiddivulga l-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għall-finijiet tar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulat fl-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE (MREL intern), kif ukoll ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE applikabbli għal sussidjarji materjali ta’ G-SIIs ta’ pajjiżi terzi stipulati fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (TLAC interna).

Kolonni

Referenzi u struzzjonijiet legali

a

L-entitajiet għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar l-MREL intern f’konformità mal-Artikoli 45 u 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

b

L-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar it-TLAC interna f’konformità mal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

c

Informazzjoni kwalitattiva relatata mar-rekwiżit applikabbli u l-livell ta’ applikazzjoni.

Ringiela

Referenzi u struzzjonijiet legali

EU-1

L-entità hija soġġetta għal rekwiżit ta’ G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli? (IVA/LE)

Jekk l-entità hijiex soġġetta għal rekwiżit ta’ TLAC interna skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-2

Jekk EU-1 tiġi mwieġba b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (K/I)

Jekk l-entità hijiex soġġetta għar-rekwiżit tat-TLAC interna fuq bażi konsolidata jew individwali, skont l-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Meta r-rekwiżit ikun fuq bażi konsolidata, dan il-mudell kollu għandu jimtela fuq bażi konsolidata. Fil-każijiet l-oħrajn kollha, dan il-mudell għandu jimtela fuq bażi individwali.

EU-2a

L-entità hija soġġetta għal MREL intern? (IVA/LE)

Jekk l-entità hijiex soġġetta għal MREL skont l-Artikolu 45 u l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

EU-2b

Jekk EU-2a tiġi mwieġba b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (K/I)

Jekk l-entità hijiex soġġetta għal MREL intern fuq bażi konsolidata jew individwali.

Meta r-rekwiżit ikun fuq bażi konsolidata, dan il-mudell kollu għandu jimtela fuq bażi konsolidata. Fil-każijiet l-oħrajn kollha, dan il-mudell għandu jimtela fuq bażi individwali.

EU-3

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Kapital CET1, fuq bażi individwali jew konsolidata, fejn applikabbli, f’konformità mal-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

EU-4

Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali Eliġibbli

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istrumenti tal-Grad 1 addizzjonaligħandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Fil-każ ta’ MREL intern, l-istrumenti msemmija fir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi meta japplika dak il-paragrafu. L-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

EU-5

Kapital tal-Grad 2 eliġibbli

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istrumenti tal-Grad 2 għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Fil-każ ta’ MREL intern, l-istrumenti msemmija fir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi meta japplika dak il-paragrafu. L-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

EU-6

Fondi proprji eliġibbli

Is-somma ta’ kapital CET1, kapital tal-Grad 1 Addizzjonali eliġibbli u kapital tal-Grad 2 eliġibbli.

EU-7

Obbligazzjonijiet eliġibbli

MREL intern

L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, billi jitqies ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva.

Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità tissodisfa l-MREL intern b’garanziji, l-ammont ta’ garanziji li jiġu pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi f’din ir-ringiela wkoll.

TLAC interna

L-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, meta dawk l-obbligazzjonijiet jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 92b(2) ta’ dak ir-Regolament.

EU-8

Obbligazzjonijiet eliġibbli - li minnhom garanziji permessi

Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità tissodisfa l-MREL intern b’garanziji, l-ammont ta’ garanziji li jiġu pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

EU-9a

(Aġġustamenti)

Ammont negattiv

It-tnaqqis jew l-ekwivalenti meħtieġ f’konformità mal-metodu stabbilit fir-Regolament Delegat imsemmi fl-Artikolu 45f(6) tad-Direttiva 2014/59/UE.

EU-9b

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti

MREL intern

L-ammonti ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entità, netti mill-aġġustamenti, li jgħoddu għall-MREL intern kif stabbilit fl-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, billi jitqies ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

Li għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela EU-6 flimkien mar-ringiela EU-7 flimkien mar-ringiela EU-9a.

TLAC interna

Il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għar-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE kif stabbilit fl-Artikolu 92b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Li għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela EU-6 flimkien mar-ringiela EU-7.

EU-10

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-entità individwali jew tal-grupp konsolidat li fil-livell tiegħu ġew stabbiliti r-rekwiżiti, kif applikabbli, f’konformità mal-aħħar subparagrafu tal-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

EU-11

Il-kejl tal-iskopertura totali (TEM)

Il-kejl tal-iskopertura totali (id-denominatur tal-proporzjon tal-ingranaġġ, tal-entità individwali jew tal-grupp konsolidat li fil-livell tiegħu ġew stabbiliti r-rekwiżiti, kif applikabbli, f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

EU-12

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

Il-proporzjon tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.

Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela EU-9b diviża bir-ringiela EU-10.

EU-13

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA - li minnhom garanziji permessi

Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità tissodisfa l-MREL intern b’garanziji, l-ammont ta’ garanziji li jiġu pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.

Li għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela EU-8 diviża bir-ringiela EU-10.

EU-14

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

Il-proporzjon ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali.

Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela EU-9b diviża bir-ringiela EU-11.

EU-15

Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM - li minnhom garanziji permessi

Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità tissodisfa l-MREL intern b’garanziji, l-ammont ta’ garanziji li jiġu pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali.

Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela EU-8 diviża bir-ringiela EU-11.

EU-16

Is-CET1 (bħala persentaġġ tat-TREA) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

L-ammont ta’ CET1, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE u l-ogħla minn:

(a)

fejn applikabbli, ir-rekwiżit G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 meta kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92b(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bħala 90 % tar-rekwiżit tal-punt (a) tal-Artikolu 92a(1) ta’ dak ir-Regolament u

(b)

ir-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 45(2) ta’ dik id-Direttiva.

Iċ-ċifra divulgata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL kif ukoll f’dawk tat-TLAC.

Hija għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija fl-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati.

EU-17

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni

Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni definit fil-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, applikabbli għall-entità f’konformità mal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE.

EU-18

Ir-rekwiżit espress bħala perċentwal tat-TREA

MREL intern

Ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli applikabbli għall-entità f’konformità mal-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (fil-livell individwali jew konsolidat, kif applikabbli)

TLAC interna

Ir-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (fil-livell individwali jew konsolidat, kif applikabbli).

EU-19

Ir-rekwiżit espress bħala persentaġġ tat-TREA - li minnu parti mir-rekwiżit li tista’ tiġi ssodisfata b’garanzija

Fejn applikabbli, parti mir-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli espress bħala persentaġġ tal-ammont tal-iskopertura tar-riskju totali li tista’ tiġi ssodisfata b’garanzija pprovduta mill-entità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

EU-20

Ir-rekwiżit espress bħala perċentwal tat-TEM

MREL intern

Ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli applikabbli għall-entità f’konformità mal-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali (fil-livell individwali jew konsolidat tal-impriża omm tal-UE, kif applikabbli)

TLAC interna

Ir-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali għar-riskju (fil-livell individwali jew konsolidat, kif applikabbli).

EU-21

Ir-rekwiżit espress bħala persentaġġ tat-TEM - li minnu parti mir-rekwiżit li tista’ tiġi ssodisfata b’garanzija

Fejn applikabbli, parti mir-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali li tista’ tiġi ssodisfata b’garanzija pprovduta mill-entità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

EU-22

L-ammont totali tal-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

5.   EU TLAC2: Klassifikazzjoni tal-kredituri - entitajiet li mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni huma stess

8.

 L-informazzjoni inkluża fil-mudell EU TLAC2 tiġi divulgata fil-livell tal-entità individwali.

9.

 Il-mudell EU TLAC2 jeżisti f’żewġ verżjonijiet, EU TLAC2a u EU TLAC2b. It-TLAC2a tkopri l-finanzjament kollu li huwa pari passu jew subordinat għal strumenti eliġibbli għall-MREL, inklużi l-fondi proprji u strumenti kapitali oħrajn. L-EU TLAC2b tkopri biss il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva.

10.

 F’konformità mal-Artikolu 13(2) ta’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva jistgħu jagħżlu jekk jużawx l-EU TLAC2a jew l-EU TLAC2b biex jikkonformaw mar-rekwiżit ta’ divulgazzjoni stabbilit fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

11.

 Mid-data tal-applikazzjoni tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw taħt il-mudell TLAC2a l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-MREL intern u tat-TLAC interna. Qabel dik id-data, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tat-TLAC interna.

12.

 L-ammonti pendenti msemmija fir-ringieli għandhom jiġu diżaggregati fi gradi ta’ insolvenza abbażi tal-liġi dwar l-insolvenza tal-entità emittenti, irrispettivament mil-liġi regolatorja tal-istrument.

13.

 Il-gradi ta’ insolvenza għandhom ikunu dawk ikkomunikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni kompetenti f’konformità mal-preżentazzjoni standardizzata speċifikata fl-Artikolu 8 ta’ dan ir-Regolament.

14.

 Il-gradi jiġu ppreżentati mill-aktar subordinati għall-aktar superjuri. Il-kolonni għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew divulgati l-istrumenti potenzjalment eliġibbli tal-aktar klassifikazzjoni superjuri.

15.

 L-ammont attribwibbli għal kull grad jiġi diżaggregat aktar fl-ammonti tal-entità ta’ riżoluzzjoni, inklużi l-ammonti direttament jew indirettament tal-entità ta’ riżoluzzjoni permezz ta’ entitajiet tul il-katina tas-sjieda, fejn applikabbli; u ammonti oħrajn li ma jkunux tal-entità ta’ riżoluzzjoni, fejn applikabbli. L-ammont totali ta’ kull ringiela jimtela fl-aħħar kolonna ta’ kull ringiela.

Ringieli

Referenzi u struzzjonijiet legali

1

Sett vojt fl-UE

2

Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza (test liberu)

In-numru ta’ gradi ta’ insolvenza (n) fil-ġerarkija tal-kredituri se jiddependi fuq is-sett ta’ obbligazzjonijiet tal-entità emittenti. Id-deskrizzjoni tenħtieġ li tinkludi speċifikazzjoni tat-tipi ta’ pretensjonijiet li huma fi ħdan dak il-grad ta’ insolvenza (eż. CET1, strumenti tal-Grad 2).

Hemm kolonna waħda għal kull grad ta’ insolvenza, fejn l-ammont jinżamm kollu kemm hu mill-entità ta’ riżoluzzjoni, inklużi l-ammonti direttament jew indirettament tal-entità ta’ riżoluzzjoni permezz ta’ entitajiet tul il-katina tas-sjieda, fejn applikabbli, u t-tieni kolonna fejn parti mill-ammont għal kull grad tinżamm ukoll minn sidien li mhumiex l-entità ta’ riżoluzzjoni.

3

Obbligazzjonijiet u fondi proprji

L-ammont ta’ fondi proprji, obbligazzjonijiet eliġibbli u obbligazzjonijiet li jikklassifikaw aktar baxxi minn jew pari passu ma’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli.

Dan għandu jinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi minn rikapitalizzazzjoni interna.

Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC2b.

4

Obbligazzjonijiet u fondi proprji - Li minnhom obbligazzjonijiet esklużi

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet esklużi skont l-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE u, fejn applikabbli, l-Artikolu 44(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC2b.

5

Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

Obbligazzjonijiet u fondi proprji netti mill-obbligazzjonijiet esklużi.

Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC2b.

6

Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet ta’ MREL intern/TLAC interna

Diżaggregazzjoni tal-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL intern jew għall-finijiet ta’ TLAC interna, kif applikabbli f’konformità mal-paragrafu 11 hawn fuq.

7

Li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

Is-subsett tar-ringiela 6 bil-maturità residwa rilevanti.

8

Li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

Is-subsett tar-ringiela 6 bil-maturità residwa rilevanti.

9

Li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

Is-subsett tar-ringiela 6 bil-maturità residwa rilevanti.

10

Li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi t-titoli perpetwi

Is-subsett tar-ringiela 6 bil-maturità residwa rilevanti.

11

Li minnhom titoli perpetwi

Is-subsett tar-ringiela 6 li huma titoli perpetwi.

6.   EU TLAC3: Klassifikazzjoni tal-kredituri – entità ta’ riżoluzzjoni

16.

 L-informazzjoni inkluża fil-mudell EU TLAC3 tiġi divulgata fil-livell tal-entità individwali.

17.

 Il-mudell EU TLAC3 jeżisti f’żewġ verżjonijiet, EU TLAC3a u EU TLAC3b. L-EU TLAC3a tkopri l-finanzjament kollu li huwa pari passu jew subordinat għal strumenti potenzjalment eliġibbli għall-MREL, inklużi l-fondi proprji u strumenti kapitali oħrajn. L-ammonti li huma ineliġibbli biss bħala riżultat tar-rekwiżiti ta’ subordinazzjoni għandhom jiġu inklużi b’mod sħiħ fir-ringiela li tikkorrespondi għall-grad ta’ insolvenza rilevanti, jiġifieri mingħajr ma jiġu applikati l-limiti massimi. L-EU TLAC3b tkopri biss il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva.

18.

 F’konformità mal-Artikolu 14(2) ta’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva jistgħu jagħżlu jekk jużawx l-EU TLAC3a jew l-EU TLAC3b biex jikkonformaw mar-rekwiżit ta’ divulgazzjoni stabbilit fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

19.

 Mid-data tal-applikazzjoni tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw taħt il-mudell EU TLAC3a l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-MREL u tat-TLAC. Qabel dik id-data, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tat-TLAC interna.

20.

 L-ammonti pendenti msemmija fir-ringieli 2 sa 10 għandhom jiġu diżaggregati fi gradi ta’ insolvenza abbażi tal-liġi dwar l-insolvenza tal-entità emittenti, irrispettivament mil-liġi regolatorja tal-istrument.

21.

 Il-gradi ta’ insolvenza għandhom ikunu dawk ikkomunikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni kompetenti f’konformità mal-preżentazzjoni standardizzata speċifikata fil-mudell tar-rapportar rilevanti.

22.

 Il-gradi jiġu ppreżentati mill-aktar subordinati għall-aktar superjuri. Il-kolonni għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew divulgati l-istrumenti potenzjalment eliġibbli tal-aktar klassifikazzjoni superjuri.

Ringieli

Referenzi u struzzjonijiet legali

1

Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza (test liberu)

In-numru ta’ gradi ta’ insolvenza (n) fil-ġerarkija tal-kredituri se jiddependi fuq is-sett ta’ obbligazzjonijiet tal-entità. Hemm kolonna waħda għal kull grad ta’ insolvenza. Id-deskrizzjoni jenħtieġ li tinkludi speċifikazzjoni tat-tipi ta’ pretensjonijiet li huma fi ħdan dak il-grad ta’ insolvenza (eż. CET1, strumenti tal-Grad 2).

2

Obbligazzjonijiet u fondi proprji

L-ammont ta’ fondi proprji, obbligazzjonijiet eliġibbli u obbligazzjonijiet li jikklassifikaw aktar baxxi minn jew pari passu ma’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli.

Dan għandu jinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi minn rikapitalizzazzjoni interna.

Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC3b.

3

Obbligazzjonijiet u fondi proprji - Li minnhom obbligazzjonijiet esklużi

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet esklużi skont l-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE u, fejn applikabbli, l-Artikolu 44(3) ta’ dik id-Direttiva.

Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC3b.

4

Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

Obbligazzjonijiet u fondi proprji netti mill-obbligazzjonijiet esklużi.

Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC3b.

5

Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw l-MREL/it-TLAC

Diżaggregazzjoni tal-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL jew għall-fini ta’ TLAC, kif applikabbli f’konformità mal-paragrafu 19 hawn fuq, mingħajr applikazzjoni tal-limiti massimi fuq ir-rikonoxximent ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati.

6

Li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

Is-subsett tar-ringiela 5 bil-maturità residwa rilevanti.

7

Li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

Is-subsett tar-ringiela 5 bil-maturità residwa rilevanti.

8

Li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

Is-subsett tar-ringiela 5 bil-maturità residwa rilevanti.

9

Li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi t-titoli perpetwi

Is-subsett tar-ringiela 5 bil-maturità residwa rilevanti.

10

Li minnhom titoli perpetwi

Is-subsett tar-ringiela 5 li huma titoli perpetwi.