02014R0680 — MT — 01.03.2018 — 008.001
Dan it-test hu maħsub purament bħala għodda ta’ dokumentazzjoni u m’għandu l-ebda effett legali. L-istituzzjonijiet tal-Unjoni m'għandhom l-ebda responsabbiltà għall-kontenut tiegħu. Il-verżjonijiet awtentiċi tal-atti rilevanti, inklużi l-preamboli tagħhom, huma dawk ippubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea u disponibbli f’EUR-Lex. Dawk it-testi uffiċjali huma aċċessibbli direttament permezz tal-links inkorporati f’dan id-dokument
|
►B
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 680/2014
tas-16 ta' April 2014
li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill
(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
(ĠU L 191 28.6.2014, p. 1)
|
Emendat bi:
Ikkoreġut b'
▼B
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 680/2014
tas-16 ta' April 2014
li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill
(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
KAPITOLU 1
SUĠĠETT U KAMP TA' APPLIKAZZJONI
Artikolu 1
Suġġett u kamp ta' applikazzjoni
Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti uniformi fir-rigward tar-rapportar superviżorju lill-awtoritajiet kompetenti, fl-oqsma li ġejjin:
(a) Rekwiżiti ta' fondi proprji u informazzjoni ta' finanzjament skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
(b) Telf li ġej minn telf kollateralizzat bi proprjetà immobbli skont l-Artikolu 101(4)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(c) Skoperturi kbar u l-akbar skoperturi oħra skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(d) Proporzjon ta' ingranaġġ skont l-Artikolu 430 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(e) Rekwiżiti ta' Kopertura tal-Likwidità u rekwiżiti ta' Finanzjament Stabbli Nett skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
▼M1
(f) L-interess ta' garanzija tal-assi skont l-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
▼M4
(g) Metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità skont l-Artikolu 415(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
▼B
KAPITOLU 2
RAPPURTAR TA' REFERENZA U D-DATI TA' RIMESSA U LIMITI TAR-RAPPURTAR
Artikolu 2
Dati tar-referenza ta' rappurtar
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti dwar il-pożizzjoni tagħhom dwar id-dati ta' referenza ta' rappurtar segwenti:
(a) Rappurtar ta' kull xahar: fl-aħħar jum ta' kull xahar;
(b) Rapporti kull tliet xhur: fil-31 ta' Marzu, fit-30 ta' Ġunju, fit-30 ta' Settembru u fil-31 ta' Diċembru;
(c) Kull sitt xhur: fit-30 ta' Ġunju u fil-31 ta' Diċembru.
(d) Rappurtar annwali: fil-31 ta' Diċembru.
2. It-tagħrif mogħti skont il-mudelli stabbiliti fl-Anness III u l-Anness IV skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V li jirreferu għal ċertu perjodu jiġu rrappurtati b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontijiet għad-data ta' referenza.
3. Fejn l-istituzzjonijiet huma permessi mil-liġijiet nazzjonali biex jirrapportaw it-tagħrif finanzjarju tagħhom abbażi ta' tmiem is-sena finanzjarja tagħhom li tiddevja mis-sena kalendarja, id-dati ta' referenza tar-rappurtar jistgħu jiġu aġġustati skont kif meħtieġ, sabiex ir-rappurtar tal-informazzjoni finanzjarja isir kull tliet xhur, sitt xhur jew 12-il xahar minn tmiem is-sena finanzjarja tagħhom, rispettivament.
Artikolu 3
Rappurtar tad-dati ta' rimessa
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti sal-ħin tal-għeluq tan-negozju f'dawn id-dati ta' rimessa:
(a) Rapportar ta' kull xahar: fil-15-il jum kalendarju wara d-data ta' referenza ta' rappurtar;
(b) Rapporti kull tliet xhur: fit-12 ta' Mejju, fil-11 ta' Awwissu, fil-11 ta' Novembru u fil-11 ta' Frar;
(c) Kull sitt xhur: fil-11 ta' Awwissu u fil-11 ta' Frar.
(d) Rappurtar annwali: fil-11 ta' Frar.
2. Jekk il-jum tar-rimessa jkun festa pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti li lilha jkollu jiġi provdut ir-rapport, jew is-Sibt jew il-Ħadd, rekwiżiti ta' rappurtar ikunu ippreżentati fil-jum tax-xogħol segwenti.
3. Fejn l-istituzzjonijiet jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja bl-użu ta' dati ta' referenza aġġustati fuq il-bażi ta' tmiem is-sena finanzjarja kif stabbilit fl-Artikolu 2, il-paragrafu 3, id-dati tar-rimessa jistgħu jiġu aġġustati wkoll skont dan sabiex l-istess perjodu ta' rappurtar mid-data ta' referenza ta' rappurtar aġġustat jinżamm.
4. L-istituzzjonijiet jistgħu jibagħtu ċifri mhux awditjati. Meta ċ-ċifri awditjati jiddevjaw minn ċifri sottomessi mhux awditjati, iċ-ċifri awditjati, riveduti, jiġu preżentati mingħajr dewmien żejjed. Ċifri mhux awditjati jkunu ċifri li ma rċevewx opinjoni ta' awditur estern filwaqt li ċifri awditjati jkunu ċifri vverifikati minn awditur estern li jesprimi opinjoni tal-awditjar.
5. Korrezzjonijiet oħra għar-rapporti sottomessi jiġu wkoll sottomessi lill-awtoritajiet kompetenti mingħajr dewmien żejjed.
Artikolu 4
Il-limiti tal-irrappurtar — kriterji ta' dħul u ta' ħruġ
1. L-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni suġġetta għal-limiti mid-data ta' referenza ta' rappurtar li jmiss fejn ikun inqabeż il-limitu fuq żewġ dati ta' referenza ta' rappurtar konsekuttivi.
2. Għall-ewwel żewġ dati ta' referenza dwar rappurtar li l-istituzzjonijiet ikollhom jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' dan ir-Regolament, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-informazzjoni soġġetta għal-limiti jekk jaqbżu l-limiti rilevanti fuq l-istess data ta' referenza tar-rappurtar.
3. L-istituzzjonijiet jistgħu jieqfu jirrappuratw l-informazzjoni suġġetti għal-limiti mid-data ta' referenza tar-rappurtar li jmiss fejn dawn ikunu naqsu mil-limiti relevanti għal tliet dati ta' referenza konsekuttivi ta' rappurtar.
KAPITOLU 3
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI, IR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI U INFORMAZZJONI FINANZJARJA
TAQSIMA 1
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji
Artikolu 5
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u dwar rekwiżiti ta' fondi proprji għall-istituzzjonijiet fuq bażi individwali, ħlief għal ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni kollha elenkata fil-paragrafi (a) u (b).
(a) L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni li ġejja bi frekwenza trimestrali:
(1) l-informazzjoni relatata ma' fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji kif speċifikat fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 1 tal-Anness II;
(2) l-informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu tal-iskoperturi tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti trattati skont l-Approċċ Standardizzat kif speċifikat fil-Mudell 7 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.2 tal-Anness II;
(3) l-informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu u tal-iskoperturi tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti trattat skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjoni Interna kif speċifikat fil-Mudell 8 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.3 tal-Anness II;
(4) l-informazzjoni dwar id-distribuzzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont il-pajjiż kif speċifikat fil-Mudell 9 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.4 tal-Anness II, fejn skoperturi oriġinali mhux domestiċi fil-pajjiżi kollha “mhux domestiċi” fil-klassijiet ta' skoperturi kollha, kif irrapportat fir-ringiela 850 tal-Mudell 4 tal-Anness I, huma ugwali jew ogħla minn 10 % tal-iskoperturi totali domestiċi kif ukoll mhux domestiċi oriġinali kif irrappurtat fir-ringiela 860 tal-Mudell 4 tal-Anness I. Għal dan l-għan l-iskoperturi jiġu meqjusa bħala domestiċi fejn huma skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn l-istituzzjoni hija lokalizzata. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw;
(5) l-informazzjoni dwar skoperturi ta' ekwità trattati skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni kif speċifikat fil-Mudell 10 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.5 tal-Anness II;
(6) l-informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu kif speċifikat fil-Mudell 11 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.6 tal-Anness II;
(7) l-informazzjoni fuq l-iskoperturi tat-titolizzazzjonijiet trattata bl-Approċċ Standardizzat kif speċifikat fil-Mudell 12 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.7 tal-Anness II;
(8) l-informazzjoni dwar l-iskopertrui tat-titolizzazzjoni trattata skont Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjoni Interna kif speċifikat fil-Mudell 13 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.8 tal-Anness II;
(9) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji u t-telf relatat għar-riskju operattiv kif speċifikat fil-Mudell 16 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 4.1 tal-Anness II;
(10) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju tas-suq kif speċifikat fil-Mudelli minn 18 sa 24 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt minn 5.1 sa 5.7 tal-Anness II;
(11) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu li għandhom x'jaqsmu ma' kif speċifikat fil-Mudell 25 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 5.8 tal-Anness II;
(b) L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni li ġejja bi frekwenza semiannwali:
▼M2
(1) l-informazzjoni dwar kull skopertura ta’ titolizzazzjoni kif speċifikat fil-formola 14 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet f’punt 3.9 ta’ Parti II ta’ Anness II.
L-istituzzjonijet jiġu eżentati milli jressqu dawk id-dettalji ta’ titolizzazzjoni meta dawn ikunu parti minn grupp fl-istess pajjiż li fih huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji;
▼M9
(2) l-informazzjoni dwar telf materjali li tirriżulta minn avvenimenti ta' riskju operazzjonali kif ġej:
(a) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 4 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;
(b) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji li ġejjin jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II:
(i) il-proporzjon tat-total tal-karta tal-bilanċ individwali għas-somma tat-totali tal-karta tal-bilanċ individwali tal-istituzzjonijiet kollha fi ħdan l-istess Stat Membru hija daqs jew aktar minn 1 %, fejn iċ-ċifri tat-total tal-karta tal-bilanċ ikunu bbażati fuq ċifri tal-aħħar tas-sena għas-sena qabel is-sena preċedenti tad-data ta' referenza ta' rapportar;
(ii) il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni huwa aktar minn EUR 30 biljun;
(iii) il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni jaqbeż kemm EUR 5 biljun kif ukoll 20 % tal-PDG tal-Istat Membru fejn ikun stabbilit;
(iv) l-istituzzjoni hija waħda mill-akbar tliet istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru partikolari imkejla bil-valur totali tal-assi tagħha;
(v) l-istituzzjoni hija l-kumpanija possedenti ta' sussidjarji, li jkunu huma stess istituzzjonijiet ta' kreditu stabbiliti f'mill-anqas żewġ Stati Membri għajr l-Istat Membru fejn l-istituzzjoni prinċipali hija awtorizzata u fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:
— il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni konsolidati huwa aktar minn EUR 5 biljun;
— aktar minn 20 % tal-assi totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definiti fil-mudell 1.1 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, jew tal-obbligazzjonijiet totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definit fil-mudell 1.2 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, huma marbuta ma' attivitajiet ta' kontropartijiet li jinsabu fi Stat Membru ieħor li mhuwiex dak fejn hija awtorizzata l-istituzzjoni prinċipali;
(c) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punt (b) għandhom jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-punti (i) u (ii) hawn taħt, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;
(i) l-informazzjoni kif speċifikat fil-kolonna 080 tal-mudell 17.01 tal-Anness I għal dawn ir-ringieli:
— għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) (ringiela 910),
— ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) (ringiela 920),
— numru ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf (ringiela 930)
— aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rapportar (ringiela 940)
— it-telf uniku massimu (ringiela 950);
— somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf (ringiela 960):
— irkupru ta' telf totali dirett (ħlief tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji) (ringiela 970);
— total tal-irkupri mill-impriża tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji (ringiela 980);
(ii) l-informazzjoni kif speċifikata fil-mudell 17.02 tal-Anness I;
(d) l-istituzzjonijiet imsemmija fil-punt (c) jistgħu jirrapportaw sett komplut ta' informazzjoni speċifikata f'mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;
(e) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji (ii) sa (v) tal-punt (b) jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;
(f) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punti (ii) sa (v) tal-punt (b) jistgħu jirrapportaw l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;
(g) il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw;
▼M9
(3) l-informazzjoni dwar skoperturi sovrani kif ġej:
(a) l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II fejn it-total tal-ammont miżmum fil-kotba ta' assi finanzjarji mingħand is-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali” huwa ugwali jew ogħla minn 1 % tas-somma tal-ammont miżmum fil-kotba totali għal “Titoli ta' dejn u Self u avvanzi”. Sabiex jiġu ddeterminati dawn l-ammonti miżmuma fil-kotba, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw id-definizzjonijiet użati fil-mudelli 4.1 sa 4.4.1 tal-Anness III jew mudelli 4.1 sa 4.4.1 u 4.6 sa 4.10 tal-Anness IV, kif applikabbli;
(b) istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) u meta l-valur irrapportat għal assi finanzjarji mhux derivattivi għall-iskoperturi domestiċi kif definit f'ringiela 010, kolonna 010 tal-mudell 33 tal-Anness I hija inqas minn 90 % tal-valur rapportat għal skoperturi domestiċi u mhux domestiċi fl-istess punt ta' dejta, għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II aggregati f'livell totali u għal kull pajjiż individwali li huma esposti għalih;
(c) l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) iżda li ma jissodisfawx il-kriterju msemmi fil-punt (b) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II bi skoperturi aggregati f'livell totali u kemm fil-livell domestiku;
(d) il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw.
▼B
Artikolu 6
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji fuq bażi konsolidata, ħlief għal gruppi li jikkonsistu biss f'ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet fi Stat Membru jissottomettu:
(a) l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 5 fil-frekwenza speċifikata hemmhekk iżda fuq bażi konsolidata;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 6 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet ipprovduti fil-punt 2 tal-Parti II tal-Anness II fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni, bi frekwenza semiannwali.
Artikolu 7
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji għal ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali
1. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II bi frekwenza trimestrali.
2. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-punti (a) u (b)(1) tal-Artikolu 5 ta' dan ir-Regolament bi frekwenza speċifikata fihom.
Artikolu 8
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji għal gruppi li jikkonsistu biss f'ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata
1. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, ditti tal-investiment ta' gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iressqu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:
(a) l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji kif speċifikat fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II, bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu ta' konsolidazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 2 tal-Parti II tal-Anness II, b'frekwenza semiannwali.
2. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, ditti tal-investiment ta' gruppi li jikkonsistu minn ditti tal-investiment suġġetti kemm għall-Artikolu 95 kif ukoll l-Artikolu 96, kif ukoll gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iressqu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-punti (a) u (b) (1) tal-Artikolu 5, bi frekwenza speċifikata hemmhekk;
(b) l-informazzjoni fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu ta' konsilidazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet tal-punt 2 tal-Parti II, tal-Anness II, bi frekwenza semiannwali.
TAQSIMA 2
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata
Artikolu 9
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet suġġetti għall-Artikolu 4 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 u istituzzjonijiet ta' kreditu oħrajn li japplikaw ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 fuq bażi konsolidata
1. Sabiex tiġi rappurata informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 99 (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tkun sottomessa skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 3 tal-Anness III bi frekwenza semiannwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 4 tal-Anness III bi frekwenza annwali;
(d) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 20 fil-Parti 2 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali bil-manjiera prevista fil-punt (4) tal-Artikolu 5(a). Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(e) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 21 fil-Parti 2 tal-Anness III meta assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali jew ogħla minn 10 % tat-total tal-assi tanġibbli kif irrappurtat fil-Mudell 1.1 fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(f) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 22 fil-Parti 2 tal-Anness III meta l-introjtu nett mill-imposti u l-kummissjonijiet huwa ugwali jew ogħla minn 10 % tas-somma tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet u dħul nett mill-imgħax kif irrappurtat fil-Mudell 2 fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(g) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII għal skoperturi li l-valur ta' skopertura tagħhom huwa ikbar jew ugwali għal EUR 300 miljun imma anqas minn 10 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni bi frekwenza trimestrali.
Artikolu 10
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet ta' kreditu li japplikaw ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 dwar bażi konsolidata, bis-saħħa tal-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Jekk awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta' rappurtar ta' tagħrif finanzjarju fuq bażi konsolidata għal istituzzjonijiet fi Stat Membru f'konformità mal-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni finanzjarja skont l-Artikolu 9.
Artikolu 11
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-informazzjoni finanzjarja għall-istituzzjonijiet li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali żviluppati skont id-Direttiva 86/635/KEE fuq bażi konsolidata
1. Meta awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta' rappurtar ta' tagħrif finanzjarju fuq bażi konsolidata għal istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru f'konformità mal-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tkun sottomessa skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 3 tal-Anness IV bi frekwenza semiannwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 4 tal-Anness IV bi frekwenza annwali;
(d) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 20 fil-Parti 2 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali bil-manjiera prevista fil-punt (4) tal-Artikolu 5(a). Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(e) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 21 fil-Parti 2 tal-Anness IV fejn assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali jew ogħla minn 10 % tat-total assi tanġibbli kif irrappurtat fil-Mudell 1.1 fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(f) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 22 fil-Parti 2 tal-Anness IV meta l-introjtu nett mill-imposti u l-kummissjonijiet huwa ugwali jew ogħla minn 10 % tas-somma tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet u dħul nett mill-imgħax kif irrappurtat fil-Mudell 2 fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(g) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII għal skoperturi li l-valur ta' skopertura tagħhom huwa ikbar jew ugwali għal EUR 300 miljun imma anqas minn 10 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni bi frekwenza trimestrali.
KAPITOLU 4
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TA' OBBLIGI SPEĊIFIĊI TA' RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI ĠEJ MINN SELF KOLLATERALIZZAT PERMEZZ TA' PROPRJETÀ IMMOBBLI SKONT L-ARTIKOLU 101 TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013
Artikolu 12
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII fuq bażi kkonsolidata bi frekwenza semi-annwali.
2. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII fuq bażi individwali bi frekwenza semiannwali.
3. Fergħat fi Stat Membru ieħor ukoll jissottomettu lill-awtorità kompetenti tal-Istat Membru ospitanti informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII relatati ma' dik il-fergħa bi frekwenza semiannwali.
KAPITOLU 5
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR SKOPERTURI KBAR FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
Artikolu 13
1. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti u gruppi ta' klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
2. Sabiex jirrappurtaw l-informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta' klijenti konnessi skont l-aħħar sentenza tal-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet li huma soġġetti għall-Kapitolu 3, it-Titolu II tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
3. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq l-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet kif ukoll fuq l-akbar 10 skoperturi għal entitajiet finanzjarji li ma jkunux regolati skont l-Artikolu 394(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
KAPITOLU 6
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
Artikolu 14
1. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-proporzjon tal-ingranaġġ skont l-Artikolu 430(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness X skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XI, bi frekwenza trimestrali.
▼M6
2. Ir-rapportar tad-dejta għandu jkun ibbażat fuq il-metodoloġija użata għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ bħala proporzjon ta' ingranaġġ fi tmiem it-trimestru.
3. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 14 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rapportar li jmiss, fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
(a) is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż il-1,5 %.
(b) is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż it-2,0 %.
Il-kriterji għad-dħul stabbiliti fl-Artikolu 4 għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) tal-ewwel subparagrafu ta' dan il-paragrafu fejn l-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.
4. L-istituzzjonijiet li għalihom it-total tal-valur nozzjonali tad-derivattivi kif definit fil-paragrafu 9 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 14 tal-Parti II tal-Anness XI, irrispettivament jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom jissodisfa l-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 3 jew le.
Il-kriterji għad-dħul stabbiliti fl-Artikolu 4 ma japplikawx. L-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.
5. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 15 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rapportar li jmiss fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
(a) il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmija fil-paragrafu 10 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż it-EUR 300 miljun;
(b) il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmija fil-paragrafu 10 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż il-EUR 500 miljun.
Il-kriterji għad-dħul tal-Artikolu 4 għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) fejn l-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.
▼M6 —————
▼B
KAPITOLU 7
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ U DWAR FINANZJAMENT STABBLI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
▼C2
Artikolu 15
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità
1. Sabiex jirrappurtaw l-informazzjoni dwar ir-rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità skont l-Artikolu 415 tar- Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet japplikaw dan li ġej:
(a) l-istituzzjonijiet ta' kreditu jippreżentaw l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXIV skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XXV bi frekwenza ta' kull xahar;
(b) l-istituzzjonijiet l-oħra kollha għajr dawk speċifikati fil-punt (a), jippreżentaw l-informazzjoni speċifikata fl- Anness XII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII bi frekwenza ta' kull xahar.
2. L-informazzjoni li tinsab fl-Annessi XII u XXIV tqis l-informazzjoni ppreżentata għad-data ta' referenza u l- informazzjoni dwar il-flussi tal-flus tal-istituzzjoni matul it-30 jum tal-kalendarju ta' wara.
▼B
Artikolu 16
Il-format u l-frekwenza ta' rappurtar dwar finanzjament stabbli
Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar finanzjament stabbli skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII bi frekwenza trimestrali.
▼M1
KAPITOLU 7 a
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U KONSOLIDATA
Artikolu 16a
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi fuq bażi individwali u konsolidata
1. Sabiex jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi b'konformità mal-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI għal dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XVII għal dan ir-Regolament.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tiġi ppreżentata skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Partijiet A, B u D tal-Anness XVI tiġi rrappurtata fuq bażi trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti C tal-Anness XVI bi frekwenza annwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti E tal-Anness XVI bi frekwenza semi-annwali;
3. L-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Partijiet B, C jew E tal-Anness XVI ladarba kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin tkun issodisfata:
(a) l-istituzzjoni jkollha assi totali, ikkalkulati b'konformità mal-pargrafu 10 tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ta' inqas minn EUR 30 biljun;
(b) il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni, kif ikkalkulat b'konformità mal-paragrafu 9, tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ikun inqas minn 15 %
4. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Parti D tal-Anness XVI meta joħorġu l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal- Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. (
1
)
▼M4
KAPITOLU 7b
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPORTAR DWAR METRIĊI ADDIZZJONALI GĦALL-MONITORAĠĠ TAL-LIKWIDITÀ FUQ BAŻI INDIVIDWALI U KONSOLIDATA
Artikolu 16b
1. Sabiex l-informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità tkun rapportata konformi mal-Artikolu 415(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni li ġejja kull xahar:
(a) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVIII konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XIX;
(b) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XX konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXI;
▼M9
(c) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXII konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXIII.
▼M4
2. Permezz ta' deroga mill-paragrafu 1, istituzzjoni tista' tirrapporta l-informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità fuq bażi trimestrali meta jkunu intlaħqu l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:
▼M9
(a) l-istituzzjoni ma tifformax parti minn grupp li jikkonsisti minn istituzzjonijiet ta' kreditu, ditti ta' investiment jew istituzzjonijiet finanzjarji b'sussidjarji jew istituzzjonijiet prinċipali li jinsabu f'ġurisdizzjonijiet differenti mill-ġurisdizzjoni tal-istituzzjoni ta' inkorporazzjoni;
▼M4
(b) il-proporzjon tat-total tal-karti bilanċjali individwali tal-istituzzjoni mal-għadd tat-total tal-karti bilanċjali individwali tal-istituzzjonijiet kollha fl-Istat Membru rispettiv huwa inqas minn 1 % għal sentejn konsekuttivi qabel is-sena ta' rapportar;
(c) l-istituzzjoni għandha assi totali, ikkalkulati konformi mad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (
2
), ta' anqas minn EUR 30 biljun.
Għall-finijiet tal-punt (b), iċ-ċifri totali tal-karta bilanċjali biex jiġi kkalkulat il-proporzjon ikunu bbażati fuq iċ-ċifri awditjati fl-aħħar tas-sena għas-sena qabel dik li tippreċedi d-data ta' referenza ta' rapportar;
3. Għall-finijiet tal-obbligi stipulati fil-paragrafi 1 u 2, l-ewwel xahar li għalih għandha tiġi rapportata informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità jkun April.
▼B
KAPITOLU 8
SOLUZZJONIJIET TAL-IT GĦAS-SOTTOMISSJONI TA' DEJTA MINN ISTITUZZJONIJIET LILL-AWTORITAJIET KOMPETENTI
Artikolu 17
▼M1
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni msemmija f'dan ir-Regolament f'formati u rappreżentanzi tal-iskambju tad-dejta speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti, billi jirrispettaw id-definizzjonijiet inklużi fil-mudell ta' punt uniku tad-dejta speċifikat fl-Anness XIV u regoli dwar il-validazzjoni msemmija fl-Anness XV kif ukoll l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) informazzjoni mhux meħtieġa jew mhux applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża fi preżentazzjoni ta' dejta;
(b) il-valuri numeriċi jiġu ppreżentati bħala fatti skont dan li ġej:
(i) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Monetarja” jiġu rrapurtati bl-użu minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal eluf ta' unitajiet;
(ii) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Perċentwali” jiġu espressi bħala unità b'minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal erba' ċifri deċimali;
(iii) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Integer” jiġu rrapurtati billi ma jintużawx deċimali u preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet.
▼B
2. Id-dejta sottomessa mill-istituzzjonijiet tkun assoċjata mal-informazzjoni li ġejja:
(a) Rappurtar ta' dejta ta' referenza u perjodu ta' referenza;
(b) Munita tar-rapportaġġ;
(c) Standards tal-kontabilità:
(d) Identifikatur tal-istutuzzjoni tar-rapportaġġ;
(e) Livell ta' applikazzjoni bħala individwali jew konsolidati.
KAPITOLU 9
DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI U FINALI
Artikolu 18
Perjodu tranżizzjonali
Id-data tar-remittenza għad-dejta bi frekwenza ta' rappurtar trimestrali relatata mad-data ta' referenza tal-31 ta' Marzu 2014 għal informazzjoni li għandha tiġi rrapportata tkun it-30 ta' Ġunju 2014 l-aktar tard.
Għall-perjodu mill-31 ta' Marzu 2014 sat-30 ta' April 2014 bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1) id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tkun it-30 ta' Ġunju 2014.
Għall-perjodu mill-31 ta' Mejju sal-31 ta' Diċembru 2014 bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1) id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tkun it-13-il jum kalendarju wara d-data ta' referenza ta' rappurtar.
▼M1
Fir-rigward ta' informazzjoni li għandha tiġi rappurtata skont l-Artikolu 16a, l-ewwel data ta' referenza għar-rappurtar hija l-31 ta' Diċembru 2014.
▼M2
Mingħajr preġudizzju lejn l-Artikolu 2, l-ewwel data ta’ rimessa għal formoli 18 u 19 f’Anness III tkun il-31 ta’ Diċembru 2014. Ir-ringieli u l-kolonni tal-formoli 6, 9.1, 20.4, 20.5, u 20.7 f’Anness III li jirreferu għall-iskoperturi mrażżna u skoperturi improduttivi jiġu kompletati għad-data ta’ remissjoni tal-31 ta’ Diċembru 2014.
▼M4
Permezz ta' deroga mill-Artikolu 3(1)(a), għax-xhur minn-April 2016 sa Ottubru 2016 inklużivi, id-data ta' remittenza tar-rapportar dwar ir-rapportar ta' kull xahar tal-metriċi addizzjonali ta' monitoraġġ tal-likwidità tkun it-tletin jum kalendarju wara d-data ta' referenza tar-rapportar.
▼M5
Għall-perjodu mill-10 ta' Settembru 2016 sal-10 ta' Marzu 2017, bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1), id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tal-LCR għall-istituzzjonijiet ta' kreditu tkun it-tlettax-il jum tal-kalendarju wara d-data ta' referenza tar-rappurtar.
▼B
Artikolu 19
Dħul fis-Seħħ
Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ filjum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament għandu japplika mill-1 ta' Jannar 2014.
L-Artikoli 9, 10 u 11 japplikaw mill-1 ta' Lulju 2014.
L-Artikolu 15 japplika mill-1 ta' Marzu 2014.
▼M1
l-Artikolu 16a japplika mill-1 ta' Diċembru 2014.
▼B
Dan ir-Regolament jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
▼M9
ANNESS I
RAPPURTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
FORMULI COREP
|
|
Numru tal-formula
|
Kodiċi tal-formula
|
Isem tal-formola/grupp ta' formoli
|
L-isem fil-qosor
|
|
|
|
Adegwatezza tal-kapital
|
CA
|
|
1
|
C 01.00
|
FONDI PROPRJI
|
CA1
|
|
2
|
C 02.00
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
CA2
|
|
3
|
C 03.00
|
PROPORZJONIJIET KAPITALI
|
CA3
|
|
4
|
C 04.00
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM:
|
CA4
|
|
|
|
Dispożizzjonijiet tranżitorji
|
CA5
|
|
5,1
|
C 05.01
|
DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI
|
CA5.1
|
|
5,2
|
C 05.02
|
STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT
|
CA5.2
|
|
|
|
Solvenza tal-grupp
|
GS
|
|
6,1
|
C 06.01
|
SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL
|
Total GS
|
|
6,2
|
C 06.02
|
SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI
|
GS
|
|
|
|
Riskju tal-kreditu
|
RK
|
|
7
|
C 07.00
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI
|
RK SA
|
|
|
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI
|
RK IRB
|
|
8,1
|
C 08.01
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI
|
RK IRB 1
|
|
8,2
|
C 08.02
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-pulijiet tal-obbliganti)
|
RK IRB 2
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA
|
RK GB
|
|
9,1
|
C 09.01
|
Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi SA)
|
RK GB 1
|
|
9,2
|
C 09.02
|
Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligatur (skoperturi IRB)
|
RK GB 2
|
|
9,4
|
C 09.04
|
Tabella 9.4 — Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni
|
CCB
|
|
|
|
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI
|
RK EKW IRB
|
|
10,1
|
C 10.01
|
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI
|
RK EKW IRB 1
|
|
10,2
|
C 10.02
|
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANTI:
|
RK EKW IRB 2
|
|
11
|
C 11.00
|
RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA
|
RK SALDU
|
|
12
|
C 12.00
|
RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI
|
RK TIT AS
|
|
13
|
C 13.00
|
RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI
|
RK TIT IRB
|
|
14
|
C 14.00
|
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET
|
CR SEC Dettalji
|
|
|
|
Riskju operazzjonali
|
ROP
|
|
16
|
C 16.00
|
RISKJU OPERAZZJONALI
|
ROP
|
|
17
|
C 17.00
|
RISKJU OPERAZZJONALI: TELF GROSS MINN LINJI KUMMERĊJALI U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA
|
Dettalji OPR
|
|
|
|
Riskju tas-suq
|
MKR
|
|
18
|
C 18.00
|
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT
|
MKR SA SDN
|
|
19
|
C 19.00
|
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET
|
MKR SA TIT
|
|
20
|
C 20.00
|
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI
|
MKR SA CTP
|
|
21
|
C 21.00
|
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET
|
MKR SA EKW
|
|
22
|
C 22.00
|
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU
|
MKR SA FX
|
|
23
|
C 23.00
|
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMMODITAJIET
|
MKR SA COM
|
|
24
|
C 24.00
|
MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ
|
MKR IM
|
|
25
|
C 25.00
|
RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU
|
CVA
|
|
33
|
C 33.00
|
SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI
|
GOV
|
C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)
|
Ringieli
|
ID
|
Entrata
|
Ammont
|
|
010
|
1
|
FONDI PROPRJI
|
|
|
015
|
1.1
|
KAPITAL TA' GRAD 1
|
|
|
020
|
1.1.1
|
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI
|
|
|
030
|
1.1.1.1
|
Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital CET1
|
|
|
040
|
1.1.1.1.1
|
Kapital imħallas
|
|
|
045
|
1.1.1.1.1*
|
Li minnu: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza
|
|
|
050
|
1.1.1.1.2*
|
Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli
|
|
|
060
|
1.1.1.1.3
|
Primjum azzjonarju
|
|
|
070
|
1.1.1.1.4
|
(-) Strumenti proprji CET1
|
|
|
080
|
1.1.1.1.4.1
|
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1
|
|
|
090
|
1.1.1.1.4.2
|
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1
|
|
|
091
|
1.1.1.1.4.3
|
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1
|
|
|
092
|
1.1.1.1.5
|
(-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji
|
|
|
130
|
1.1.1.2
|
Qligħ imfaddal
|
|
|
140
|
1.1.1.2.1
|
Qligħ miżmum mis-snin ta' qabel
|
|
|
150
|
1.1.1.2.2
|
Profitt jew telf eliġibbli
|
|
|
160
|
1.1.1.2.2.1
|
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali
|
|
|
170
|
1.1.1.2.2.2
|
(-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli
|
|
|
180
|
1.1.1.3
|
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat
|
|
|
200
|
1.1.1.4
|
Riżervi oħrajn
|
|
|
210
|
1.1.1.5
|
Fondi għal riskji bankarji ġenerali
|
|
|
220
|
1.1.1.6
|
Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 mogħtija anterjorità
|
|
|
230
|
1.1.1.7
|
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1
|
|
|
240
|
1.1.1.8
|
Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali
|
|
|
250
|
1.1.1.9
|
Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali
|
|
|
260
|
1.1.1.9.1
|
(-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati
|
|
|
270
|
1.1.1.9.2
|
Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus
|
|
|
280
|
1.1.1.9.3
|
Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valwazzjoni ġusta
|
|
|
285
|
1.1.1.9.4
|
Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi
|
|
|
290
|
1.1.1.9.5
|
(-) Aġġustamenti fil-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti
|
|
|
300
|
1.1.1.10
|
(-) Avvjament
|
|
|
310
|
1.1.1.10.1
|
(-) Avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli
|
|
|
320
|
1.1.1.10.2
|
(-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti importanti
|
|
|
330
|
1.1.1.10.3
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati mal-avvjament
|
|
|
340
|
1.1.1.11
|
(-) Assi intanġibbli oħrajn
|
|
|
350
|
1.1.1.11.1
|
(-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita
|
|
|
360
|
1.1.1.11.2
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħrajn
|
|
|
370
|
1.1.1.12
|
Assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti mill-obbligazzjonijiet ta' taxxa assoċjati
|
|
|
380
|
1.1.1.13
|
(-) Nuqqas IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu għat-telf mistenni
|
|
|
390
|
1.1.1.14
|
(-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti
|
|
|
400
|
1.1.1.14.1
|
(-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti
|
|
|
410
|
1.1.1.14.2
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti
|
|
|
420
|
1.1.1.14.3
|
Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet
|
|
|
430
|
1.1.1.15
|
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1
|
|
|
440
|
1.1.1.16
|
(-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1
|
|
|
450
|
1.1.1.17
|
(-) Parteċipazzjonijiet kkwalifikanti li mhumiex mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %
|
|
|
460
|
1.1.1.18
|
(-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %
|
|
|
470
|
1.1.1.19
|
(-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %
|
|
|
471
|
1.1.1.20
|
(-) Pożizzjonijiet f'baskett li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju bl-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %
|
|
|
472
|
1.1.1.21
|
(-) Skoperturi tal-ekwità b'approċċ ta' mudelli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %
|
|
|
480
|
1.1.1.22
|
(-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
490
|
1.1.1.23
|
(-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji
|
|
|
500
|
1.1.1.24
|
(-) Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
510
|
1.1.1.25
|
(-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta' 17,65 %
|
|
|
520
|
1.1.1.26
|
Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1
|
|
|
524
|
1.1.1.27
|
(-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-CET1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR
|
|
|
529
|
1.1.1.28
|
Elementi kapitali CET1 jew tnaqqis — oħrajn
|
|
|
530
|
1.1.2
|
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI
|
|
|
540
|
1.1.2.1
|
Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital AT1
|
|
|
550
|
1.1.2.1.1
|
Kapital imħallas
|
|
|
560
|
1.1.2.1.2*
|
Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli
|
|
|
570
|
1.1.2.1.3
|
Primjum azzjonarju
|
|
|
580
|
1.1.2.1.4
|
(-) Strumenti proprji AT1
|
|
|
590
|
1.1.2.1.4.1
|
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-AT1
|
|
|
620
|
1.1.2.1.4.2
|
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-AT1
|
|
|
621
|
1.1.2.1.4.3
|
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-AT1
|
|
|
622
|
1.1.2.1.5
|
(-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti AT1 proprji
|
|
|
660
|
1.1.2.2
|
Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 mogħtija anterjorità
|
|
|
670
|
1.1.2.3
|
Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1
|
|
|
680
|
1.1.2.4
|
Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta' strumenti maħruġin minn sussidjarji
|
|
|
690
|
1.1.2.5
|
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-AT1
|
|
|
700
|
1.1.2.6
|
(-) Strumenti tas-AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
710
|
1.1.2.7
|
(-) Strumenti tas-AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
720
|
1.1.2.8
|
(-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2
|
|
|
730
|
1.1.2.9
|
Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital AT1
|
|
|
740
|
1.1.2.10
|
Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1)
|
|
|
744
|
1.1.2.11
|
(-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-AT1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR
|
|
|
748
|
1.1.2.12
|
Elementi kapitali AT1 jew tnaqqis — oħrajn
|
|
|
750
|
1.2
|
KAPITAL TAL-GRAD 2
|
|
|
760
|
1.2.1
|
Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2
|
|
|
770
|
1.2.1.1
|
Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat
|
|
|
780
|
1.2.1.2*
|
Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli
|
|
|
790
|
1.2.1.3
|
Primjum azzjonarju
|
|
|
800
|
1.2.1.4
|
(-) Strumenti T2 proprji
|
|
|
810
|
1.2.1.4.1
|
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2
|
|
|
840
|
1.2.1.4.2
|
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2
|
|
|
841
|
1.2.1.4.3
|
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-T2
|
|
|
842
|
1.2.1.5
|
(-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti T2 proprji
|
|
|
880
|
1.2.2
|
Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 mogħtija anterjorità u self subordinat
|
|
|
890
|
1.2.3
|
Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2
|
|
|
900
|
1.2.4
|
Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta' strumenti maħruġin minn sussidjarji
|
|
|
910
|
1.2.5
|
Eċċess IRB ta' dispożizzjonijiet fuq telf eliġibbli mistenni
|
|
|
920
|
1.2.6
|
Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta' kreditu SA
|
|
|
930
|
1.2.7
|
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-T2
|
|
|
940
|
1.2.8
|
(-) Strumenti tas-T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
950
|
1.2.9
|
(-) Strumenti tas-T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
960
|
1.2.10
|
Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital T2
|
|
|
970
|
1.2.11
|
Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fis-AT1)
|
|
|
974
|
1.2.12
|
(-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-T2 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR
|
|
|
978
|
1.2.13
|
Elementi kapitali T2 jew tnaqqis — oħrajn
|
|
C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)
|
Ringieli
|
Entrata
|
Tikketta
|
Ammont
|
|
010
|
1
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
|
020
|
1*
|
Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tas-CRR
|
|
|
030
|
1**
|
Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR
|
|
|
040
|
1.1
|
AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS
|
|
|
050
|
1.1.1
|
Approċċ standardizzat (SA)
|
|
|
060
|
1.1.1.1
|
Klassijiet ta' skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet
|
|
|
070
|
1.1.1.1.01
|
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
|
|
|
080
|
1.1.1.1.02
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
|
|
|
090
|
1.1.1.1.03
|
Entitajiet tas-settur pubbliku
|
|
|
100
|
1.1.1.1.04
|
Banek Multilaterali tal-Iżvilupp
|
|
|
110
|
1.1.1.1.05
|
Organizzazzjonijiet Internazzjonali
|
|
|
120
|
1.1.1.1.06
|
Istituzzjonijiet
|
|
|
130
|
1.1.1.1.07
|
Kumpaniji
|
|
|
140
|
1.1.1.1.08
|
Livell tal-konsumatur
|
|
|
150
|
1.1.1.1.09
|
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli
|
|
|
160
|
1.1.1.1.10
|
Skoperturi f'inadempjenza
|
|
|
170
|
1.1.1.1.11
|
Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari
|
|
|
180
|
1.1.1.1.12
|
Bonds koperti
|
|
|
190
|
1.1.1.1.13
|
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u kumpaniji b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir
|
|
|
200
|
1.1.1.1.14
|
Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)
|
|
|
210
|
1.1.1.1.15
|
Ekwità
|
|
|
211
|
1.1.1.1.16
|
Entrati oħra
|
|
|
220
|
1.1.1.2
|
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni SA
|
|
|
230
|
1.1.1.2*
|
li minnhom: rititolizzazzjoni
|
|
|
240
|
1.1.2
|
Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)
|
|
|
250
|
1.1.2.1
|
Approċċi IRB meta la jintużaw stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni
|
|
|
260
|
1.1.2.1.01
|
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali
|
|
|
270
|
1.1.2.1.02
|
Istituzzjonijiet
|
|
|
280
|
1.1.2.1.03
|
Kumpaniji — SME
|
|
|
290
|
1.1.2.1.04
|
Impriżi — Self speċjalizzat
|
|
|
300
|
1.1.2.1.05
|
Kumpaniji — Oħrajn
|
|
|
310
|
1.1.2.2
|
Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni
|
|
|
320
|
1.1.2.2.01
|
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali
|
|
|
330
|
1.1.2.2.02
|
Istituzzjonijiet
|
|
|
340
|
1.1.2.2.03
|
Kumpaniji — SME
|
|
|
350
|
1.1.2.2.04
|
Impriżi — Self speċjalizzat
|
|
|
360
|
1.1.2.2.05
|
Kumpaniji — Oħrajn
|
|
|
370
|
1.1.2.2.06
|
Fil-livell tal-konsumatur — iggarantiti minn proprjetà immobbli ta' SME;
|
|
|
380
|
1.1.2.2.07
|
Fil-livell tal-konsumatur — iggarantiti minn proprjetà immobbli mhux ta' SME;
|
|
|
390
|
1.1.2.2.08
|
Fil-livell tal-konsumatur — Rotanti kwalifikanti
|
|
|
400
|
1.1.2.2.09
|
Fil-livell tal-konsumatur — SMEs oħrajn
|
|
|
410
|
1.1.2.2.10
|
Fil-livell tal-konsumatur — Oħrajn mhux SMEs
|
|
|
420
|
1.1.2.3
|
Ekwità IRB
|
|
|
430
|
1.1.2.4
|
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni IRB
|
|
|
440
|
1.1.2.4*
|
Li minnhom: rititolizzazzjoni
|
|
|
450
|
1.1.2.5
|
Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu
|
|
|
460
|
1.1.3
|
Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza ta' CCP
|
|
|
490
|
1.2
|
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA
|
|
|
500
|
1.2.1
|
Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar
|
|
|
510
|
1.2.2
|
Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar
|
|
|
520
|
1.3
|
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET
|
|
|
530
|
1.3.1
|
Ammont tal-iskopertura għar-riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)
|
|
|
540
|
1.3.1.1
|
Strumenti ta' dejn negozjat
|
|
|
550
|
1.3.1.2
|
Ekwità
|
|
|
555
|
1.3.1.3
|
Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs
|
|
|
556
|
1.3.1.3*
|
Entrata ta' Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' dejn negozjat
|
|
|
557
|
1.3.1.3**
|
Entrata ta' Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' ekwità jew fi strumenti mħallta
|
|
|
560
|
1.3.1.4
|
Kambju
|
|
|
570
|
1.3.1.5
|
Komoditajiet
|
|
|
580
|
1.3.2
|
Ammont ta' skopertura għar-riskji tal-pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM)
|
|
|
590
|
1.4
|
AMMONT TA' SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR)
|
|
|
600
|
1.4.1
|
Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA)
|
|
|
610
|
1.4.2
|
OpR Standardizzat (STA) / Approċċi Alternativi Standardizzati (ASA)
|
|
|
620
|
1.4.3
|
Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)
|
|
|
630
|
1.5
|
AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI
|
|
|
640
|
1.6
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU
|
|
|
650
|
1.6.1
|
Metodu avvanzat
|
|
|
660
|
1.6.2
|
Metodu standardizzat
|
|
|
670
|
1.6.3
|
Fuq il-bażi tal-OEM
|
|
|
680
|
1.7
|
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
|
|
|
690
|
1.8
|
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
|
710
|
1.8.2
|
Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq Art 458
|
|
|
720
|
1.8.2*
|
Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar
|
|
|
730
|
1.8.2**
|
Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali
|
|
|
740
|
1.8.2***
|
Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur intrafinanzjarju
|
|
|
750
|
1.8.3
|
Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq Art 459
|
|
|
760
|
1.8.4
|
Li minnhom: Ammont addizzjonali ta' skopertura għar-riskju minħabba Art. 3 CRR
|
|
C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
|
Ringieli
|
ID
|
Entrata
|
Ammont
|
|
010
|
1
|
Proporzjon tal-Kapital CET1
|
|
|
020
|
2
|
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1
|
|
|
030
|
3
|
Proporzjon tal-Kapital T1
|
|
|
040
|
4
|
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1
|
|
|
050
|
5
|
Proporzjon tal-kapital totali
|
|
|
060
|
6
|
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali
|
|
|
Entrati ta' Memorandum: Proporzjonijiet tal-kapital minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II
|
|
070
|
7
|
Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II
|
|
|
080
|
8
|
Proporzjon kapitali CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II
|
|
|
090
|
9
|
Proporzjon kapitali T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II
|
|
|
100
|
10
|
Proporzjon kapitali T1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II
|
|
|
110
|
11
|
Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II
|
|
|
120
|
12
|
Proporzjon Kapitali Totali fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II
|
|
C 04.00 — ENTRATI TA' MEMORANDUM (CA4)
|
Ringiela
|
ID
|
Entrata
|
Kolonna
|
|
Assi u obbligazzjonijiet ta' taxxa differita
|
010
|
|
010
|
1
|
Assi ta' taxxa differita totali
|
|
|
020
|
1.1
|
Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq profittabilità futura
|
|
|
030
|
1.2
|
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
|
|
|
040
|
1.3
|
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji
|
|
|
050
|
2
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita totali
|
|
|
060
|
2.1
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura
|
|
|
070
|
2.2
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura
|
|
|
080
|
2.2.1
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
|
|
|
090
|
2.2.2
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji
|
|
|
093
|
2A
|
Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u trasferimenti lura tat-telf mit-taxxa
|
|
|
096
|
2B
|
Assi ta' Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 250 %
|
|
|
097
|
2C
|
Assi ta' Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 %
|
|
|
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu u t-telf mistenni
|
|
100
|
3
|
Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti
|
|
|
110
|
3.1
|
Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni
|
|
|
120
|
3.1.1
|
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu
|
|
|
130
|
3.1.2
|
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu
|
|
|
131
|
3.1.3
|
Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji
|
|
|
140
|
3.2
|
Telf mistenni eliġibbli totali
|
|
|
145
|
4
|
Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni minn skoperturi inadempjenti
|
|
|
150
|
4.1
|
Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod
|
|
|
155
|
4.2
|
Telf mistenni eliġibbli totali
|
|
|
160
|
5
|
Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2
|
|
|
170
|
6
|
Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2
|
|
|
180
|
7
|
Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala T2
|
|
|
Limiti massimi għal tnaqqis tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni
|
|
190
|
8
|
Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
200
|
9
|
Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1
|
|
|
210
|
10
|
Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1
|
|
|
225
|
11,1
|
Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju
|
|
|
226
|
11,2
|
Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' skoperturi kbar
|
|
|
Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
230
|
12
|
Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
|
|
|
240
|
12.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
250
|
12.1.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
260
|
12.1.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
270
|
12.2
|
Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
280
|
12.2.1
|
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
290
|
12.2.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
291
|
12.3
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
292
|
12.3.1
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
293
|
12.3.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
300
|
13
|
Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
|
|
|
310
|
13.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
320
|
13.1.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
330
|
13.1.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
340
|
13.2
|
Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
350
|
13.2.1
|
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
360
|
13.2.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
361
|
13.3
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
362
|
13.3.1
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
363
|
13.3.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
370
|
14
|
Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
|
|
|
380
|
14.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
390
|
14.1.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
400
|
14.1.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
410
|
14.2
|
Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
420
|
14.2.1
|
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
430
|
14.2.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
431
|
14.3
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
432
|
14.3.1
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
433
|
14.3.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
440
|
15
|
Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
|
|
|
450
|
15.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
460
|
15.1.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
470
|
15.1.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
480
|
15.2
|
Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
490
|
15.2.1
|
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
500
|
15.2.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
501
|
15.3
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
502
|
15.3.1
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
503
|
15.3.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
510
|
16
|
Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
|
|
|
520
|
16.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
530
|
16.1.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
540
|
16.1.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
550
|
16.2
|
Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
560
|
16.2.1
|
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
570
|
16.2.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
571
|
16.3
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
572
|
16.3.1
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
573
|
16.3.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
580
|
17
|
Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
|
|
|
590
|
17.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
600
|
17.1.1
|
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
610
|
17.1.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
620
|
17.2
|
Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
630
|
17.2.1
|
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
640
|
17.2.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
641
|
17.3
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
642
|
17.3.1
|
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
643
|
17.3.2
|
(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
|
|
|
Ammonti totali tal-iskopertura tar-riskju ta' parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti:
|
|
650
|
18
|
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet CET1 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni
|
|
|
660
|
19
|
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet AT1 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni
|
|
|
670
|
20
|
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet T2 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni
|
|
|
Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji
|
|
680
|
21
|
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju
|
|
|
690
|
22
|
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
|
|
|
700
|
23
|
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju
|
|
|
710
|
24
|
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
|
|
|
720
|
25
|
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju
|
|
|
730
|
26
|
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
|
|
|
Bafers kapitali
|
|
740
|
27
|
Rekwiżit kombinat ta' bafer
|
|
|
750
|
|
Bafer ta' konservazzjoni tal-kapital
|
|
|
760
|
|
Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru
|
|
|
770
|
|
Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni
|
|
|
780
|
|
Bafer tar-riskju sistemiku
|
|
|
790
|
|
Bafer ta' istituzzjoni sistemikament importanti
|
|
|
800
|
|
Bafer ta' istituzzjoni globalment u sistemikament importanti
|
|
|
810
|
|
Bafer ta' Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra
|
|
|
Rekwiżiti tal-Pilastru II
|
|
820
|
28
|
Rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II
|
|
|
Informazzjoni addizzjonali għad-ditti tal-investiment
|
|
830
|
29
|
Kapital inizjali
|
|
|
840
|
30
|
Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi
|
|
|
Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tal-limiti massimi tar-rappurtar
|
|
850
|
31
|
Skoperturi oriġinali mhux domestiċi
|
|
|
860
|
32
|
Skoperturi oriġinali totali
|
|
|
Minimu ta' Basel I
|
|
870
|
|
Aġġustamenti fil-fondi proprji totali
|
|
|
880
|
|
Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I
|
|
|
890
|
|
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I
|
|
|
900
|
|
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — alternattiva SA
|
|
|
910
|
|
Defiċit ta' kapital totali fir-rigward tar-rekwiżiti minimi tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I
|
|
C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI (CA5.1)
|
|
Aġġustamenti fis-CET1
|
Aġġustamenti fl-AT1
|
Aġġustamenti fit-T2
|
Aġġustamenti inklużi fl-RWAs
|
Entrati ta' memorandum
|
|
Perċentwal applikabbli
|
Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji
|
|
Kodiċi
|
ID
|
Entrata
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
1
|
AĠĠUSTAMENTI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1
|
STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ
|
relatat ma' {CA1;r220}
|
relatat ma' {CA1;r660}
|
relatat ma' {CA1;r880}
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1
|
Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-Istat
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.1.1
|
Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.1.2
|
Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.2
|
Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat
|
relatati ma' {CA5.2;r010;c060}
|
relatati ma' {CA5.2;r020;c060}
|
relatati ma' {CA5.2;r090;c060}
|
|
|
|
|
070
|
1.2
|
INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI
|
relatati ma' {CA1;r240}
|
relatati ma' {CA1;r680}
|
relatati ma' {CA1;r900}
|
|
|
|
|
080
|
1.2.1
|
Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.2.2
|
Rikonoxximent tranżitorji fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji
|
|
|
|
|
|
|
|
091
|
1.2.3
|
Rikonoxximent tranżitorju fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikanti tal-Grad 1 Addizzjonali
|
|
|
|
|
|
|
|
092
|
1.2.4
|
Rikonoxximent tranżitorju fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikanti tal-Grad 2
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.3
|
AĠĠUSTAMENTI TRANŻITORJI OĦRA
|
relatati ma' {CA1;r520}
|
relatati ma' {CA1;r730}
|
relatati ma' {CA1;r960}
|
|
|
|
|
110
|
1.3.1
|
Qligħ u telf mhux realizzat
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.3.1.1
|
Qligħ mhux realizzat
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.3.1.2
|
Telf mhux realizzat
|
|
|
|
|
|
|
|
133
|
1.3.1.3.
|
Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE
|
|
|
|
|
|
|
|
136
|
1.3.1.4.
|
Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE
|
|
|
|
|
|
|
|
138
|
1.3.1.5.
|
Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.3.2
|
Tnaqqis
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.3.2.1
|
Telf għas-sena finanzjarja kurrenti
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.3.2.2
|
Assi intanġibbli
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.3.2.3
|
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.3.2.4
|
Nuqqas IRB tal-provvedimenti għat-telf mistenni
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.3.2.5
|
Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti
|
|
|
|
|
|
|
|
194
|
1.3.2.5*
|
li minnhom: Introduzzjoni ta' emendi għall-IAS 19 — entrata pożittiva
|
|
|
|
|
|
|
|
198
|
1.3.2.5**
|
li minnhom: Introduzzjoni ta' emendi għall-IAS 19 — entrata negattiva
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.3.2.6
|
Strumenti proprji
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.3.2.6.1
|
Strumenti proprji tas-CET1
|
|
|
|
|
|
|
|
211
|
1.3.2.6.1**
|
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti
|
|
|
|
|
|
|
|
212
|
1.3.2.6.1*
|
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.3.2.6.2
|
Strumenti proprji AT1
|
|
|
|
|
|
|
|
221
|
1.3.2.6.2**
|
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti
|
|
|
|
|
|
|
|
222
|
1.3.2.6.2*
|
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.3.2.6.3
|
Strumenti proprji T2
|
|
|
|
|
|
|
|
231
|
1.3.2.6.3*
|
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti
|
|
|
|
|
|
|
|
232
|
1.3.2.6.3**
|
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.3.2.7
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.3.2.7.1
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.3.2.7.1.1
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.3.2.7.1.2
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.3.2.7.2
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.3.2.7.2.1
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.3.2.7.2.2
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.3.2.7.3
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.3.2.7.3.1
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.3.2.7.3.2
|
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.3.2.8
|
Strumenti ta' fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.3.2.8.1
|
Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.3.2.8.2
|
Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.3.2.8.3
|
Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.3.2.9
|
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
385
|
1.3.2.9a
|
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.3.2.10
|
Strumenti tal-fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.3.2.10.1
|
Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.3.2.10.2
|
Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.3.2.10.3
|
Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
|
|
|
|
|
|
425
|
1.3.2.11
|
Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f'Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.3.3
|
Tnaqqis u filtri addizzjonali
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.3.4
|
Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji tal-IFRS 9
|
|
|
|
|
|
|
C 05.02 STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)
|
CA 5.2 strumenti ta' anterjorità: Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat
|
Ammont ta' strumenti mgħoddut mal-primjum azzjonarju relatat
|
Bażi għall-kalkolu tal-limitu
|
Perċentwal applikabbli
|
Limitu
|
(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità
|
Ammont anterjorat totali
|
|
Kodiċi
|
ID
|
Entrata
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
1.
|
Strumenti li kwalifikaw għall-punt (a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE
|
|
|
|
|
|
relatati ma' {CA5.1;r060;c010)
|
|
020
|
2.
|
Strumenti li kkwalifikaw għall-punt (ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489
|
|
|
|
|
|
relatati ma' {CA5.1;r060;c020)
|
|
030
|
2.1
|
Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta' tifdija
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
2.2.
|
Strumenti ta' anterjorità eżerċitabbli u b'inċentiv ta' tifdija
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
2.2.1
|
Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
2.2.2
|
Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
2.2.3
|
Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
2.3
|
Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati CET1
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
3
|
Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490
|
|
|
|
|
|
relatati ma' {CA5.1;r060;c030)
|
|
100
|
3.1
|
Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
3.2
|
Entrati ta' anterjorità b'inċentiv ta' tifdija
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
3.2.1
|
Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
3.2.2
|
Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
3.2.3
|
Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
3.3
|
L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tal-AT1
|
|
|
|
|
|
|
C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)
|
|
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
|
BAFERS KAPITALI
|
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI
|
|
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI
|
|
REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER
|
|
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA
|
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET
|
RISKJU OPERAZZJONALI
|
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT
|
|
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT
|
ENTRATA TA' MEMORANDUM:
AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV
|
LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI
|
LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI
|
LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT
|
LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV
|
BAFER TA' KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL
|
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI
|
BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU
|
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU
|
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI GLOBALI
|
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI IEĦOR
|
|
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT
|
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT
|
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
470
|
480
|
|
010
|
TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
|
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT
|
INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
|
BAFERS KAPITALI
|
|
ISEM
|
KODIĊI
|
Kodiċi LEI
|
ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA / LE)
|
AMBITU TAD-DATA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF), WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP)
|
KODIĊI TAL-PAJJIŻ
|
SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
FONDI PROPRJI
|
|
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI
|
|
FONDI PROPRJI KONSOLIDATI
|
|
REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER
|
|
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA
|
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET
|
RISKJU OPERAZZJONALI
|
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1
|
|
|
KAPITAL TAL-GRAD 2
|
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA
|
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET
|
RISKJU OPERAZZJONALI
|
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT
|
|
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT
|
ENTRATA TA' MEMORANDUM:
AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV
|
LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI
|
LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI
|
LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT
|
LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV
|
BAFER TA' KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL
|
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI
|
BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU
|
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU
|
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI GLOBALI
|
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI IEĦOR
|
|
|
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI
|
|
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI
|
|
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT
|
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT
|
|
LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI
|
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI
|
LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI
|
STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI
|
LI MINNHOM: INTERESSI MINORITARJI
|
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN
|
LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI
|
LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI
|
|
010
|
020
|
025
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
470
|
480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)
Klassi ta' skoperturi SA
|
|
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
(-) AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKADENZA ORIĠINALI
|
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
|
SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
|
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJAT. METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTATA TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs
|
|
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)
|
PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
|
AĠĠUSTAMENTI TAL-VOLATILITÀ LILL-ISKOPERTURA
|
(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam)
|
0 %
|
20 %
|
50 %
|
100 %
|
LI MINNU: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI
|
LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA
|
LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI
|
|
(-) GARANZIJI
|
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU
|
(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI
|
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
INFLUSSI TOTALI (+)
|
|
(-) LI MINNHOM AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ
|
|
010
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
215
|
220
|
230
|
240
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
|
|
015
|
li minnhom: Skoperturi inadempjenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
li minnhom: SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI
|
|
070
|
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Skoperturi lil hinn mill-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU:
|
|
140
|
0 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
2 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
4 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
10 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
20 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
35 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
50 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
70 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
75 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
100 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
150 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
250 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
370 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1 250 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM
|
|
290
|
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.01 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)
Klassi ta' skoperturi IRB:
Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:
|
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
|
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
|
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUSA FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA
|
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI
|
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM:
|
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:
|
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
|
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:
|
PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:
|
AMMONT TA' TELF MISTENNI
|
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI
|
GĦADD TA' OBBLIGANTI
|
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)
|
|
LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI
|
(-) GARANZIJI
|
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
INFLUSSI TOTALI (+)
|
LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI
|
LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI
|
LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI
|
LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI
|
GARANZIJI
|
DERIVATTIVI TAL-KREDITU
|
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:
PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA
|
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI
|
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR
|
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI
|
|
PROPRJETÀ IMMOBBLI
|
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR
|
RIĊEVIBBLI
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
255
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
|
|
|
|
015
|
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI
|
|
020
|
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Entrati mhux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANTI: TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT:
|
|
090
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
50 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
70 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Li minnhom: f'kategorija 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
90 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
115 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
250 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.02 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGATI (CR IRB 2)
Klassi ta' skoperturi IRB:
Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:
|
GRAD TAL-OBBLIGANTI (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
|
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
|
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUSA FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA
|
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI
|
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)
|
AMMONT TA' SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTUR SMEs
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTUR TAL-SMEs
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM:
|
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:
|
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
|
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:
|
PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:
|
AMMONT TA' TELF MISTENNI
|
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI
|
GĦADD TA' OBBLIGANTI
|
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)
|
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI
|
(-) GARANZIJI
|
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
INFLUSSI TOTALI (+)
|
LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI
|
LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI
|
LI MINNU: JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI
|
GARANZIJI
|
DERIVATTIVI TAL-KREDITU
|
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:
PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA
|
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI
|
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR
|
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI
|
|
PROPRJETÀ IMMOBBLI
|
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR
|
RIĊEVIBBLI
|
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
255
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.01 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)
Pajjiż:
|
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
Skoperturi inadempjenti
|
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu
|
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu
|
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu
|
Li minnhom: tħassir
|
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs
|
|
010
|
020
|
040
|
050
|
055
|
060
|
070
|
075
|
080
|
090
|
|
010
|
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Entitajiet tas-settur pubbliku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Banek Multilaterali tal-Iżvilupp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Organizzazzjonijiet Internazzjonali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Istituzzjonijiet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Kumpaniji
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075
|
li minnhom: SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Livell tal-konsumatur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085
|
li minnhom: SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095
|
li minnhom: SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Skoperturi f'inadempjenza
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Bonds koperti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u kumpaniji b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Skoperturi tal-ekwità
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Skoperturi oħrajn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Skoperturi totali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)
Pajjiż:
|
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
Li minnhom: inadempjenti
|
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu
|
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu
|
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu
|
Li minnhom: tħassir
|
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)
|
Li minnhom: inadempjenti
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs
|
Li minnhom: inadempjenti
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs
|
AMMONT TA' TELF MISTENNI
|
|
010
|
030
|
040
|
050
|
055
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
105
|
110
|
120
|
125
|
130
|
|
010
|
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Istituzzjonijiet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Kumpaniji
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Li minnhom: Self Speċjalizzat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
042
|
Li minnhom: Self Speċjalizzat (eskluż SL soġġett għall-kriterji ta' klassifikar)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
045
|
Li minnhom: Self Speċjalizzat soġġett għall-kriterji ta' klassifikar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Li minnhom: SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Livell tal-konsumatur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Garantiti bi proprjetà immobbli
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Mhux SME
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kwalifikattivi Rotanti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Oħrajn fil-livell ta' konsumatur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Mhux SME
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Ekwità
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Skoperturi totali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.04 — DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)
|
Pajjiż:
|
|
|
|
|
|
|
Ammont
|
Perċentwal
|
Informazzjoni kwalitattiva
|
|
010
|
020
|
030
|
|
Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju ta' Kreditu
|
|
|
010
|
Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat
|
|
|
|
|
020
|
Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat
|
|
|
|
|
Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju tas-suq
|
|
|
030
|
Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta' skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati
|
|
|
|
|
040
|
Valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar għal mudelli interni
|
|
|
|
|
Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Titolizzazzjoni
|
|
|
050
|
Valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ Standardizzat
|
|
|
|
|
060
|
Valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB
|
|
|
|
|
Rekwiżiti u ponderazzjonijiet ta' fondi proprji
|
|
|
070
|
Rekwiżiti ta' fondi proprji totali għal CCB
|
|
|
|
|
080
|
Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tal-Kreditu
|
|
|
|
|
090
|
Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tas-Suq
|
|
|
|
|
100
|
Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti — Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju
|
|
|
|
|
110
|
Ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta' fondi proprji
|
|
|
|
|
Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku
|
|
|
120
|
Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit mill-Awtorità Nnominata
|
|
|
|
|
130
|
Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni
|
|
|
|
|
140
|
Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni
|
|
|
|
|
Użu tal-limitu ta' 2 %
|
|
|
150
|
Użu tal-limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali
|
|
|
|
|
160
|
Użu tal-limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali
|
|
|
|
C 10.01 — RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR EQU IRB 1)
|
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
|
ENTRATA TA' MEMORANDUM:
|
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
|
AMMONT TA' TELF MISTENNI
|
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)
|
(-) GARANZIJI
|
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
|
020
|
APPROĊĊ PD / LGD: TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:
|
|
070
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
290 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
370 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 10.02 — RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANT (CR EQU IRB 2)
|
GRAD TAL-OBBLIGANT
(IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
|
ENTRATA TA' MEMORANDUM:
|
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
|
AMMONT TA' TELF MISTENNI
|
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)
|
(-) GARANZIJI
|
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 11.00 — RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA (CR SALD)
|
|
TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU
|
SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
TOTAL TAL-AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Total ta' tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
020
|
It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)
|
|
|
|
|
|
030
|
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)
|
|
|
|
|
|
040
|
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16-il jum u 30 jum (Fattur 50 %)
|
|
|
|
|
|
050
|
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31-il jum u 45 jum (Fattur 75 %)
|
|
|
|
|
|
060
|
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)
|
|
|
|
|
|
070
|
Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
080
|
It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)
|
|
|
|
|
|
090
|
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5-il jum u 15 jum (Fattur 8 %)
|
|
|
|
|
|
100
|
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16-il jum u 30 jum (Fattur 50 %)
|
|
|
|
|
|
110
|
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31-il jum u 45 jum (Fattur 75 %)
|
|
|
|
|
|
120
|
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)
|
|
|
|
|
C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
|
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA
|
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI
|
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI
|
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
|
SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
|
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA (Cvam)
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
|
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA
|
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ
|
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
|
ENTRATA TA' MEMORANDUM:
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA
|
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva)
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
|
0 %
|
> 0 % u <= 20 %
|
> 20 % u <= 50 %
|
> 50 % u <= 100 %
|
(-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI
|
SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU
|
KLASSIFIKATI
(SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU)
|
1 250 %
|
TRASPARENZA
|
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA
|
|
(-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*)
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
TOTAL TAL-INFLUSSI
|
CQS 1
|
CQS 2
|
CQS 3
|
CQS 4
|
CQS L-OĦRAJN KOLLHA
|
MHUX KLASSIFIKATI
|
|
LI MINNU: IT-TIENI TELF F'ABCP
|
LI MINNU: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI
|
QABEL IL-LIMITU
|
WARA L-LIMITU
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
|
020
|
LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
|
030
|
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU
|
|
250
|
CQS 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
CQS 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
CQS 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
CQS 4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)
|
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA
|
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
|
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
|
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA (Cvam)
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI TOTALMENT AĠĠUSTATI (S*) TAL-ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI TAL-KREDITU
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
|
(-) TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
|
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA
|
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ
|
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
|
ENTRATA TA' MEMORANDUM:
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA
|
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva)
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
|
0 %
|
> 0 % u <= 20 %
|
> 20 % u <= 50 %
|
> 50 % u <= 100 %
|
(-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI
|
SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU
|
METODU BBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONIJIET
(SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU)
|
1 250 %
|
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA
|
TRASPARENZA
|
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA
|
|
(-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*)
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:
|
TOTAL TAL-INFLUSSI
|
CQS 1 U S/T CQS 1
|
CQS 2
|
CQS 3
|
CQS 4 U S/T CQS 2
|
CQS 5
|
CQS 6
|
CQS 7 U S/T CQS 3
|
CQS 8
|
CQS 9
|
CQS 10
|
CQS 11
|
CQS L-OĦRAJN KOLLHA
|
MHUX KLASSIFIKATI
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI
|
QABEL IL-LIMITU
|
WARA L-LIMITU
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
460
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
|
020
|
LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
|
030
|
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU
|
|
430
|
CQS 1 U S/T CQS 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
CQS 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
CQS 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
CQS 4 U S/T CQS 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
CQS 5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
CQS 6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
CQS 7 U S/T CQS 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
CQS 8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
CQS 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
CQS 10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
CQS 11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 14.00 — INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (Dettalji SEC)
|
NUMRU TAR-RINGIELA
|
KODIĊI INTERN
|
IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI
|
IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR
|
TIP TA' TITOLIZZAZZJONI:
(TRADIZZJONALI / SINTETIKA)
|
TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-iskoperturi titolizzati jinżammu fil-karta bilanċjali jew jitneħħew?
|
TRATTAMENT TA' SOLVENZA: Il-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni huma soġġetti għal rekwiżiti ta' fondi proprji?
|
TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?
|
ŻAMMA
|
RWOL TAL-ISTITUZZJONI:
(ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANTI ORIĠINALI / INVESTITUR)
|
PROGRAMMI MHUX ABCP
|
|
SKOPERTURI TITOLIZZATI
|
STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI
|
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI
|
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
|
|
TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA
|
% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR
|
KONFORMI MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?
|
DATA TAL-ORIĠINAZZJONI
(xx/ssss)
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI
|
s
|
SEHEM L-ISTITUZZJONI (%)
|
TIP
|
APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)
|
GĦADD TA' SKOPERTURI
|
PAJJIŻ
|
ELGD (%)
|
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI
|
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
MATURITÀ
|
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT
|
CTP JEW MHUX CTP?
|
POŻIZZJONIJIET NETTI
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI (SA)
|
|
SUPERJURI
|
INTERMEDJU
|
L-EWWEL TELF
|
SUPERJURI
|
INTERMEDJU
|
L-EWWEL TELF
|
L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI
|
DATA LEGALI TA' MATURITÀ FINALI
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
|
SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT
|
IRS/CRS
|
FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI
|
OĦRAJN (inklużi LF mhux eliġibbli)
|
FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKAT
|
|
SUPERJURI
|
INTERMEDJU
|
L-EWWEL TELF
|
SUPERJURI
|
INTERMEDJU
|
L-EWWEL TELF
|
QABEL IL-LIMITU
|
WARA L-LIMITU
|
|
TWAL
|
QOSRA
|
RISKJU SPEĊIFIKU
|
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
460
|
470
|
480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 16.00 — RISKJU OPERATTIV (ROP)
|
ATTIVITAJIET BANKARJI
|
INDIKATUR RELEVANTI
|
SELF U AVVANZI
(F'KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI TAL-ASA)
|
FONDI PROPRJI REKWIŻIT
|
Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju operazzjonali
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM AMA LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI
|
|
SENA-3
|
SENA-2
|
IS-SENA L-OĦRA
|
SENA-3
|
SENA-2
|
IS-SENA L-OĦRA
|
LI MINNU:
DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI
|
REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU
|
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU
|
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI
|
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
O71
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
010
|
1. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA2
|
|
|
|
|
|
|
020
|
2. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL STANDARDIZZAZZJONI (TSA) / APPROĊĊI TA' STANDARDIZZAZZJONI ALTERNATTIVI (ASA)
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA2
|
|
|
|
|
|
|
|
SOĠĠETTI GĦAL TSA:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
FINANZI KORPORATTIVI (CF)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
NEGOZJU U BEJGĦ (TS)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RBr)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
PAGAMENTI U SALDU (PS)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
SERVIZZI TA' AĠENZIJA (AS)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
IMMANIĠĠJAR TAL-ASSI (AM)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOĠĠETTI GĦAL ASA:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
3. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMA
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA2
|
|
|
|
|
|
C 17.01 — RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI KUMMERĊJALI U T-TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (DETTALJI TAL-OPR 1)
|
IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI KUMMERĊJALI
|
TIPI TA' AVVENIMENTI
|
TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI
|
ENTRATA TA' MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TAD-DATA
|
|
FRODI INTERNA
|
FRODI ESTERNA
|
PRASSI TAL-IMPJEGAR U SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL
|
KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI
|
ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI
|
TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA' FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI
|
EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠĠJAR TAL-PROĊESSI
|
L-INQAS
|
L-OGĦLA
|
|
Ringieli
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
010
|
FINANZJAMENT KORPORATTIV [CF]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
NEGOZJAR U BEJGĦ [TS]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RBr]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
IBBANKJAR KUMMERĊJALI [CB]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
IBBANKJAR FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RB]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
PAGAMENTI U SALDU [PS]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
AĠENZIJA SERVIZZI [AS]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
IMMANIĠĠAR TA' ASSI [AM]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810
|
ENTRATI KORPORATTIVI [CI]
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910
|
TOTAL LINJI KUMMERĊJALI
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda). Li minnhom:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
911
|
relatat ma' telf ≥ 10 000 u < 20 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912
|
relatat ma' telf ≥ 20 000 u < 100 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913
|
relatat ma' telf ≥ 100 000 u < 1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
914
|
relatat ma' telf ≥ 1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda). Li minnhom:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
921
|
relatat ma' telf ≥ 10 000 u < 20 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
922
|
relatat ma' telf ≥ 20 000 u < 100 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923
|
relatat ma' telf ≥ 100 000 u < 1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
924
|
relatat ma' telf ≥ 1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930
|
Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf. Li minnhom:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
935
|
li minnhom: għadd ta' avvenimenti b'aġġustamenti tat-telf pożittivi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
936
|
li minnhom: għadd ta' avvenimenti b'aġġustamenti tat-telf negattivi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
945
|
li minnhom: ammonti ta' aġġustamenti tat-telf pożittivi (+)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
946
|
li minnhom: ammonti ta' aġġustamenti tat-telf negattivi (-)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950
|
Telf individwali massimu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960
|
Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970
|
Irkupru totali ta' telf dirett
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980
|
Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 17.02 — RISKJU OPERAZZJONALI: AVVENIMENTI TA' TELF KBIR (DETTALJI TAL-OPR 2)
|
|
ID tal-avveniment
|
Data tal-kontabilità
|
Data tal-okkorrenza
|
Data tal-iskopertura
|
Tip ta' Avveniment
|
Telf gross
|
Telf gross nett ta' rkupru dirett
|
TELF GROSS SKONT IL-LINJA OPERATORJA
|
Isem tal-Entità Ġuridika
|
ID tal-Entità Ġuridika
|
Unità tan-Negozju
|
Deskrizzjoni
|
|
Finanzjament Korporattiv [CF]
|
Negozjar u Bejgħ [TS]
|
Senserija fil-livell ta' konsumatur [RBr]
|
Ibbankjar kummerċjali [CB]
|
Livell tal-konsumaturfil-livell tal-konsumatur [RB]
|
Pagamenti u Saldu [PS]
|
Aġenzija Servizzi [AS]
|
Immaniġġar ta' Assi [AM]
|
Entrati Korporattivi [CI]
|
|
Ringieli
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 18.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)
Munita:
|
|
POŻIZZJONIJIET
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA
|
POŻIZZJONIJIET NETTI
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI
|
|
TWAL
|
QOSRA
|
TWAL
|
QOSRA
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA2
|
|
011
|
Riskju ġenerali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
012
|
Derivattivi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
013
|
Assi u obbligazzjonijiet oħra
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Approċċ ibbażat fuq il-maturità
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Żona 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
0 ≤ 1 xahar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
> 1 ≤ 3 xhur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
> 3 ≤ 6 xhur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
> 6 ≤ 12 xhur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Żona 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
> 1 ≤ 2 (1,9 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Żona 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) -il sena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) -il sena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) sena
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
(> 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
(> 20 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Żona 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Żona 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Żona 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Riskju speċifiku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
251
|
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Titoli ta' dejn taħt l-ewwel kategorija fit-Tabella 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Titoli ta' dejn taħt it-tieni kategorija fit-Tabella 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
B'terminu residwu ≤ 6 xhur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
B'terminu reżidwu > 6 xhur u ≤ 24 xahar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
B'terminu reżidwu > 24 xahar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Titoli ta' dejn taħt it-tielet kategorija fit-Tabella 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Titoli ta' dejn taħt ir-raba' kategorija fit-Tabella 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
321
|
Derivattivi tal-kreditu klassifikati fil-post n biex isiru inadempjenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
325
|
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Metodu simplifikat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju
|
|
|
|
|
|
|
|
C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA
|
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI
|
POŻIZZJONIJIET NETTI
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB
|
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA
|
QABEL IL-LIMITU
|
WARA L-LIMITU
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI
|
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %
|
1 250 %
|
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA
|
TRASPARENZA
|
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %
|
1 250 %
|
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA
|
TRASPARENZA
|
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA
|
|
TWAL
|
QOSRA
|
(-) TWAL
|
(-) QOSRA
|
TWAL
|
QOSRA
|
7 — 10 %
|
12 — 18 %
|
20 — 35 %
|
40 — 75 %
|
100 %
|
150 %
|
200 %
|
225 %
|
250 %
|
300 %
|
350 %
|
425 %
|
500 %
|
650 %
|
750 %
|
850 %
|
KLASSIFIKATI
|
MHUX KLASSIFIKATI
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
7 — 10 %
|
12 — 18 %
|
20 — 35 %
|
40 — 75 %
|
100 %
|
150 %
|
200 %
|
225 %
|
250 %
|
300 %
|
350 %
|
425 %
|
500 %
|
650 %
|
750 %
|
850 %
|
KLASSIFIKATI
|
MHUX KLASSIFIKATI
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI
|
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI
|
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI
|
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI
|
TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI
|
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI
|
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI
|
TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
460
|
470
|
480
|
490
|
500
|
510
|
520
|
530
|
540
|
550
|
560
|
570
|
580
|
590
|
600
|
610
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {325:060}
|
|
020
|
Li minnhom: RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI:
|
|
120
|
1. Ipoteki residenzjali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
2. Ipoteki kummerċjali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
3. Riċevibbli tal-karta tal-kreditu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
4. Lokazzjoni
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
5. Self lil kumpaniji jew SMEs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
6. Self lill-konsumaturi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
7. Riċevibbli tan-negozju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
8. Assi oħrajn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
9. Bonds koperti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
10. Obbligazzjonijiet oħrajn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI (MKR AS CTP)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA
|
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI
|
POŻIZZJONIJIET NETTI
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB
|
QABEL IL-LIMITU
|
WARA L-LIMITU
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI
|
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %
|
1 250 %
|
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA
|
TRASPARENZA
|
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %
|
1 250 %
|
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA
|
TRASPARENZA
|
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA
|
|
TWAL
|
QOSRA
|
(-) TWAL
|
(-) QOSRA
|
TWAL
|
QOSRA
|
7 — 10 %
|
12 — 18 %
|
20 — 35 %
|
40 — 75 %
|
100 %
|
250 %
|
350 %
|
425 %
|
650 %
|
Oħrajn
|
KLASSIFIKATI
|
MHUX KLASSIFIKATI
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
7 — 10 %
|
12 — 18 %
|
20 — 35 %
|
40 — 75 %
|
100 %
|
250 %
|
350 %
|
425 %
|
650 %
|
Oħrajn
|
KLASSIFIKATI
|
MHUX KLASSIFIKATI
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
|
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI
|
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI
|
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI
|
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {330:060}
|
|
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI:
|
|
020
|
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI
|
|
110
|
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)
Suq nazzjonali:
|
|
POŻIZZJONIJIET
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA
|
POŻIZZJONIJIET NETTI
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI
|
|
TWAL
|
QOSRA
|
TWAL
|
QOSRA
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
020
|
Riskju ġenerali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
021
|
Derivattivi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
022
|
Assi u obbligazzjonijiet oħra
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjat fil-borża diversifikati sew soġġetti għal approċċ partikulari
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Riskju speċifiku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Metodu simplifikat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju
|
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA
|
POŻIZZJONIJIET NETTI
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI
(Inklużi ridistribuzzjonijiet ta' pożizzjonijiet mhux imqabbla f'muniti mhux ta' rapportar soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla)
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
TWAL
|
QOSRA
|
TWAL
|
QOSRA
|
TWAL
|
QOSRA
|
IMQABBLA
|
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
010
|
POŻIZZJONIJIET TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
020
|
Muniti korrelatati mill-qrib
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
025
|
li minnhom: munita tar-rappurtar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Il-muniti l-oħrajn kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Deheb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Metodu simplifikat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPURTAR INKLUŻA) DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIP TA' SKOPERTURA
|
|
100
|
Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati mhux fil-karta bilanċjali u derivattivi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Entrati mhux fil-karta bilanċjali;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Derivattivi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entrati ta' memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA
|
|
130
|
Euro
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Lek
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
PESO Arġentin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Dollaru Awstraljan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Real Brażiljan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Lev tal-Bulgarija
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Dollaru Kanadiż
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Koruna Ċeka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Krone Daniż
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Lira Eġizzjana
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Lira Sterlina
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Forint
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Jen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Litas Litwan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Denar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Peso Messikan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Zloty
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Leu Rumen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Rubblu Russa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Dinar Serb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Krona Żvediża
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Frank Żvizzeru
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Lira Torka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Hryvnia
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Dollaru Amerikan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Krona Iżlandiża
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Krona Norveġiża
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Dollaru ta' Ħong Kong
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Dollaru ta' New Taiwan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Dollaru New Zealandiż
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Dollaru ta' Singapor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
WON
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
Yuan Renminbi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
Oħrajn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
Kuna Kroata
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 23.00 — RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA
|
POŻIZZJONIJIET NETTI
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
|
TWAL
|
QOSRA
|
TWAL
|
QOSRA
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
TOTAL TA' POŻIZZJONIJIET F'KOMODITAJIET
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
020
|
Metalli prezzjużi (għajr id-deheb)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Metalli bażiċi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Prodotti tal-agrikultura (softs)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Ostakli oħrajn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Approċċ tal-iskala tal-maturità
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Approċċ estiż tal-skala tal-maturità
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Approċċ simplifikat: Pożizzjonijiet kollha
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Metodu simplifikat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju
|
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 — MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ (MKR IM)
|
|
VaR
|
VaR TAĦT STRESS
|
ALLOKAZZJONI KAPITALI INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI
|
ALLOKAZZJONI KAPITALI TAR-RISKJI TAL-PREZZIJIET KOLLHA GĦAS-CTP
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
|
Għadd ta' qbiż tal-valur matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti
|
Fattur tal-Multiplikazzjoni VaR (mc)
|
Fattur tal-Multiplikazzjoni SVaR (ms)
|
TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU
|
TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU
|
|
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg)
|
JUM TA' QABEL (VaRt-1)
|
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)
|
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)
|
KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA
|
L-AĦĦAR KEJL
|
MINIMU
|
KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA
|
L-AĦĦAR KEJL
|
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
|
010
|
POŻIZZJONIJIET TOTALI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola relatata ma' CA
|
|
|
|
|
|
|
|
Entrati ta' memorandum: DIŻAGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ
|
|
020
|
Strumenti ta' dejn negozjat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
TDI — Riskju ġenerali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
TDI — Riskju speċifiku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Ekwitajiet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Ekwitajiet — Riskju ġenerali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Ekwitajiet — Riskju speċifiku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Riskju tal-Kambju
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Riskju tal-Komoditajiet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Ammont totali tar-riskju ġenerali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Ammont totali tar-riskju speċifiku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 25.00 —RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU (CVA)
|
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
|
VaR
|
VaR TAĦT STRESS
|
FONDI PROPRJI REKWIŻITI
|
RISKJU TOTALI AMMONT TA' SKOPERTURI
|
ENTRATI TA' MEMORANDUM
|
NOZZJONALI TAL-ĦEĠĠ TAR-RISKJI CVA
|
|
|
li minnhom: Derivattivi OTC
|
li minnhom: SFT
|
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg)
|
JUM PREĊEDENTI (VaRt-1)
|
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)
|
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)
|
Għadd ta' kontropartijiet
|
li minnhom: intużat approzzimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu
|
CVA MĠARRBIN
|
CDS TAĦT ISEM WIEĦED
|
CDS TAL-INDIĊI
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
|
010
|
Total tar-riskju CVA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Relatat ma' {CA2;r640;c010}
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Skont il-Metodu Avvanzat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Relatat ma' {CA2;r650;c010}
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Skont il-Metodu Standardizzat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Relatat ma' {CA2;r660;c010}
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Fuq il-bażi tal-OEM
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Relatat ma' {CA2;r670;c010}
|
|
|
|
|
|
C 33.00 — SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI (GOV)
Pajjiż:
|
|
Skoperturi diretti
|
Entrata ta' memorandum: derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-amministrazzjoni pubblika
|
Valur tal-iskopertura
|
Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju
|
|
Skoperturi li jidhru fuq il-karta bilanċjali
|
Indeboliment akkumulat
|
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu
|
|
Derivattivi
|
Skoperturi li mhux fil-karta bilanċjali
|
|
Ammont gross totali riportat ta' assi finanzjarji mhux derivattivi
|
Ammont totali riportat ta' assi finanzjarji mhux derivattivi (nett minn pożizzjonijiet qosra)
|
Assi finanzjarji mhux derivattivi skont il-portafolli tal-kontabilità
|
Pożizzjonijiet qosra
|
|
Derivattivi b'valur ġust pożittiv
|
Derivattivi b'valur ġust negattiv
|
Ammont nominali
|
Dispożizzjonijiet
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu
|
Derivattivi b'valur ġust pożittiv — Ammont riportat
|
Derivattivi b'valur ġust negattiv — Ammont riportat
|
|
Assi finanzjarji miżmuma għall-kummerċ
|
Assi finanzjarji tan-negozjar
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
|
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
Assi finanzjarji f'valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità
|
Assi finanzjarji b'kost amortizzat
|
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b'metodu bbażat fuq il-kost
|
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn
|
Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta' retroakkwist rivers klassifikat bħala miżmumin għan-negozjar jew assi finanzjarji tan-negozjar
|
li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità
|
li minnhom: minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf, assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf
|
li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità
|
Ammont riportat
|
Ammont nozzjonali
|
Ammont riportat
|
Ammont nozzjonali
|
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
|
010
|
Skoperturi totali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IR-RISKJU, L-APPROĊĊ REGOLATORJU U L-KLASSIJIET TA' SKOPERTURI:
|
|
020
|
Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju ta' kreditu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Approċċ Standardizzat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gvernijiet ċentrali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Entitajiet tas-settur pubbliku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Organizzazzjonijiet Internazzjonali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Approċċ IRB
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Gvernijiet ċentrali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Organizzazzjonijiet internazzjonali [Gvernijiet ċentrali]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Organizzazzjonijiet internazzjonali [Istituzzjonijiet]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju tas-suq
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA:
|
|
170
|
[ 0 — 3X [
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
[ 3X — 1S [
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
[ 1S — 2S [
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
[ 2S — 3S [
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
[3S — 5S [
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
[5S — 10S [
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
[10S — aktar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS II
RAPPORTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI U R-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI
|
Werrej
|
|
|
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
|
|
1.
|
STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
|
|
1.1.
|
STRUTTURA
|
|
1.2.
|
IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI
|
|
1.3.
|
IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI
|
|
|
PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA
|
|
1.
|
ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA)
|
|
1.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
1.2.
|
C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)
|
|
1.2.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
1.3.
|
C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)
|
|
1.3.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
1.4.
|
C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
|
|
1.4.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
1.5.
|
C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)
|
|
1.5.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
1.6.
|
PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)
|
|
1.6.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
1.6.2.
|
C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)
|
|
1.6.2.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
1.6.3.
|
C 05.02 — STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)
|
|
1.6.3.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
2.
|
SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
|
|
2.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
2.2.
|
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;
|
|
2.3.
|
L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA' ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
|
|
2.4.
|
C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)
|
|
2.5.
|
C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
|
|
3.
|
IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA' KREDITU
|
|
3.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
3.1.1.
|
RAPPORTAR TAT-TEKNIKI TAS-CRM B' EFFETT TA' SOSTITUZZJONI
|
|
3.1.2.
|
RAPPORTAR TAR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI
|
|
3.2.
|
C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)
|
|
3.2.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
3.2.2.
|
L-AMBITU TAL-FORMOLA TAS-CR SA
|
|
3.2.3.
|
ASSENJAMENT TA' SKOPERTURI GĦAL KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT
|
|
3.2.4.
|
KJARIFIKI DWAR L-AMBITU TA' XI KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SPEĊIFIĊI MSEMMIJIN FL-ARTIKOLU 112 TAS CRR
|
|
3.2.4.1.
|
IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI “L-ISTITUZZJONIJIET”
|
|
3.2.4.2.
|
KLASSI TA' SKOPERTURI “BONDS KOPERTI”
|
|
3.2.4.3.
|
KLASSI TA' SKOPERTURI “IMPRIŻI TA' INVESTIMENT KOLLETTIV”
|
|
3.2.5.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
3.3.
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR IRB)
|
|
3.3.1.
|
AMBITU TAL-FORMOLA CR IRB
|
|
3.3.2.
|
TQASSIM TAL-FORMOLA CR IRB
|
|
3.3.3.
|
C 08.01 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)
|
|
3.3.3.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
3.3.4.
|
C 08.02 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (TQASSIM SKONT IL-GRADI JEW IL-GRUPPI TAL-OBBLIGANTI (FORMOLA CR IRB 2)
|
|
3.4.
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI BI TQASSIM ĠEOGRAFIKU
|
|
3.4.1.
|
C 09.01 — TQASSIM ĠEOGRAFIKU TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)
|
|
3.4.1.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
3.4.2.
|
C 09.02 — TQASSIM ĠEOGRAFIKU TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)
|
|
3.4.2.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
3.4.3.
|
C 09.04 — TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)
|
|
3.4.3.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
3.4.3.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
3.5.
|
C 10.01 U C 10.02 — L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)
|
|
3.5.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
3.5.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI (APPLIKABBLI KEMM GĦAL CR EQU IRB 1 KIF UKOLL GĦAL CR EQU IRB 2)
|
|
3.6.
|
C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)
|
|
3.6.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
3.6.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
3.7.
|
C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
|
|
3.7.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
3.7.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
3.8.
|
C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU — TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)
|
|
3.8.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
3.8.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
3.9.
|
C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)
|
|
3.9.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
3.9.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
4.
|
IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV
|
|
4.1.
|
C 16.00 — IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)
|
|
4.1.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
4.1.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
4.2.
|
RISKJI OPERATTIVI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI)
|
|
4.2.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
4.2.2.
|
C 17.01: TELF U RKUPRU TA' RISKJU OPERATTIV SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIP TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 1)
|
|
4.2.2.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
4.2.2.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
4.2.3.
|
C 17.02: RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR L-IKBAR AVVENIMENTI TA' TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 2)
|
|
4.2.3.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
4.2.3.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
5.
|
IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ
|
|
5.1.
|
C 18.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)
|
|
5.1.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
5.1.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
5.2.
|
C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)
|
|
5.2.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
5.2.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
5.3.
|
C 20.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA' KUMMERĊ TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)
|
|
5.3.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
5.3.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
5.4.
|
C 21.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)
|
|
5.4.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
5.4.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
5.5.
|
C 22.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)
|
|
5.5.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
5.5.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
5.6.
|
C 23.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)
|
|
5.6.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
5.6.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
5.7.
|
C 24.00 — IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)
|
|
5.7.1.
|
IL-KUMMENTI ĠENERALI
|
|
5.7.2.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
5.8.
|
C 25.00 — IR-RISKJU TA' AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)
|
|
5.8.1.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
|
6.
|
C 33.00 — SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV)
|
|
6.1.
|
KUMMENTI ĠENERALI
|
|
6.2.
|
AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI”
|
|
6.3.
|
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
1.1. STRUTTURA
1. Kumplessivament, il-qafas jikkonsisti f'ħames blokok ta' formoli:
(a) adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju;
(b) solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-ssodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni tal-entità relatriċi
(c) riskju ta' kreditu (inklużi riskji ta' kontroparti, dilwizzjoni u saldu);
(d) riskju tas-suq (inklużi riskju ta' pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA);
(e) riskju operazzjonali.
2. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni iktar dettaljata rigward aspetti iktar ġenerali tar-rapportar ta' kull blokk ta' formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f'din il-parti tal-Istandard Tekniku ta' Implimentazzjoni.
3. L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk il-formoli li huma relevanti skont l-approċċ użat għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti tal-fondi proprji.
1.2. IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI
4. Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fit-tabella li ġejja, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b'mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni.
5. In-notazzjoni ġenerali segwenti hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola;Ringiela;Kolonna}.
6. Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formola, li fih jintużaw biss punti tad-dejta ta' din il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għall-formola: {Ringiela;Kolonna}.
7. Fil-każ ta' formoli b'kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola;Ringiela}.
8. Sinjal ta' asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.
1.3. IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI
9. Kull ammont li jżid ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew kapitali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew tal-kapital totali jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta' entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.
PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA
1. ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA)
1.1. KUMMENTI ĠENERALI
10. Il-formoli tas-CA fihom informazzjoni dwar numeraturi (fondi proprji, Grad 1, Grad 1 tal-Ekwità Komuni), denominatur (rekwiżiti ta' fondi proprji) tal-Pilastru 1, u provvedimenti tranżitorji u huma strutturati f'ħames formoli:
(a) Il-formola CA1 fiha l-ammont ta' fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta' fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-provvedimenti tranżitorji għal kull tip ta' kapital
(b) Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta' skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (“CRR”)
(c) Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom is-CRR jistabbilixxi livell minimu, u xi dejta oħra relatata
(d) Il-formola CA4 fiha entrati tal-memoranda meħtieġa għall-kalkolu tal-entrati f'CA1 kif ukoll informazzjoni rigward il-bafers kapitali tas-CRD.
(e) Il-formola CA5 fiha d-dejta meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-provvedimenti tranżitorji fil-fondi proprji. CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu d-dispożizzjonijiet tranżitorji.
11. Il-formoli għandhom japplikaw għall-entitajiet relatriċi kollha, irrelevanti mil-liema standards tal-kontabilità jintużaw, għad li xi entrati fin-numeratur huma speċifiki għal entitajiet li japplikaw regoli dwar il-valwazzjoni tat-tip IAS/IFRS. Ġeneralment, l-informazzjoni fid-denominatur hija marbuta mar-riżultati finali rrapportati fil-formoli korrispondenti għall-kalkolu tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju totali.
12. Il-fondi proprji totali jikkonsistu f'tipi differenti ta' kapital: Kapital tal-Grad 1 (T1), li huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1), Kapital Addizzjonali tal-Grad 1 (AT1) kif ukoll kapital tal-Grad 2 (T2).
13. Il-provvedimenti tranżitorji huma ttrattati kif ġej fil-formoli CA:
(a) L-entrati f'CA1 huma ġeneralment gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkulati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji), bl-eċċezzjoni ta' entrati li jiġbru fil-qosor l-effett tal-provvedimenti tranżitorji. Għal kull tip ta' kapital (jiġifieri CET1; AT1 u T2) hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżitorji li huma inklużi.
(b) Il-provvedimenti tranżitorji jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fl-Artikoli 36(1)(j) u 56(e) CRR rispettivament), u b'hekk l-entrati li fihom dawn nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b'mod indirett l-effett tal-provvedimenti tranżitorji.
(c) Il-formola CA5 tintuża b'mod esklussiv għar-rapportar tal-provvedimenti tranżitorji.
14. It-trattament tar-rekwiżiti tal-Pilastru II jista' jkun differenti fl-UE (l-Artikolu 104(2) CRD IV irid jiġi traspost fir-regolament nazzjonali). Huwa biss l-impatt tar-rekwiżiti tal-Pilastru II fuq il-proporzjon tas-solvenza jew il-proporzjon fil-mira li għandu jiġi inkluż fir-rapportar tas-solvenza CRR. Ir-rapportar dettaljat tar-rekwiżiti tal-Pilastru II ma jaqax taħt il-mandat tal-Artikolu 99 CRR.
(a) Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss dejta dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I.
(b) Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Blokk wieħed jiffoka fuq l-impatt tal-ammonti fuq il-proporzjonijiet, filwaqt li l-blokok l-oħrajn jiffokaw fuq il-proporzjon innifsu. Iż-żewġ blokok tal-proporzjonijiet ma għandhom l-ebda rabta oħra mal-formoli CA1, CA2 jew CA5.
(c) Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Din iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta' regoli ta' validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104(2) CRD li jsemmi b'mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità minnhom għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II.
1.2. C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)
1.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringiela
|
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet
|
|
010
|
1. Il-fondi proprji
L-Artikoli 4(1)(118) u 72 CRR
Il-fondi proprji ta' istituzzjoni jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.
|
|
015
|
1.1. Kapital tal-Grad 1
L-Artikolu 25 CRR
Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali
|
|
020
|
1.1.1. Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni,
L-Artikolu 50 CRR
|
|
030
|
1.1.1.1. Strumenti kapitali eliġibbli bħala kapital tas-CET1
L-Artikoli 26(1) punt (a) u (b), minn 27 sa 30, 36(1) punt (f) u 42 ta' CRR
|
|
040
|
1.1.1.1.1. Strumenti kapitali imħallsa
L-Artikoli 26(1)(a) u minn 27 sa 31 CRR
Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta' soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 CRR).
Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.
Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.
|
|
045
|
1.1.1.1.1* Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza
L-Artikolu 31 CRR
Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza jiġu inklużi fil-kapital CET1 jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.
|
|
050
|
1.1.1.1.2* L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli
L-Artikolu 28(1)(b), (l) u (m) CRR
Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti
|
|
060
|
1.1.1.1.3. Primjum fuq l-ishma
L-Artikoli 4(1)(124), 26(1) punt (b) CRR
Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.
|
|
070
|
1.1.1.1.4. (-) Strumenti proprji CET1
L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 CRR.
Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti CET1 proprji huma rrapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5.
|
|
080
|
1.1.1.1.4.1. (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1
L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
Strumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkulati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif jingħad fl-Artikolu 42(a) CRR.
|
|
090
|
1.1.1.1.4.2. (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1
L-Artikoli 4(1)(114), 36(1) punt (f) u 42 CRR
|
|
091
|
1.1.1.1.4.3. (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1
L-Artikoli 4(1)(126), 36(1) punt (f) u 42 CRR
|
|
092
|
1.1.1.1.5. (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji
L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
Skont l-Artikolu 36(1) punt (f) CRR, “strumenti proprji ta' Ekwità Komuni ta' Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta' obbligu kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.
|
|
130
|
1.1.1.2. Qligħ imfaddal
L-Artikoli 26(1) punt (c) u 26(2) CRR
Il-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena ta' qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta' tmiem is-sena
|
|
140
|
1.1.1.2.1. Qligħ miżmum tas-snin ta' qabel
L-Artikoli 4(1)(123) u 26(1) c) CRR
L-Artikolu 4(1)(123) CRR jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.
|
|
150
|
1.1.1.2.2. Profitt jew telf eliġibbli
L-Artikoli 4(1)(121), 26(2) u 36(1) punt (a) CRR
L-Artikolu 26(2) CRR jippermetti li jiġi inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta' tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jintlaħqu ċerti kundizzjonijiet.
Min-naħa l-oħra, it-telf jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1) punt (a) CRR.
|
|
160
|
1.1.1.2.2.1. Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali
L-Artikoli 26(2) u 36(1) punt (a) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-profitt jew it-telf irrapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku.
|
|
170
|
1.1.1.2.2.2. (-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli
L-Artikolu 26 (2) CRR.
Din ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta' referenza, l-istituzzjoni tkun rapportat telf. Dan għaliex it-telf jitnaqqas kompletament mis-CET1
Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, tkun irrapportata dik il-parti li mhijiex eliġibbli skont l-Artikolu 26(2) CRR (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli)
Kun af li, fil-każ ta' profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim.
|
|
180
|
1.1.1.3. Introjtu ieħor komprensiv akkumulat
L-Artikoli 4(1)(100) u 26(1) punt (d) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta' filtri prudenzjali. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun determinat skont l-Artikolu 13(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014.
|
|
200
|
1.1.1.4. Riżervi oħrajn
L-Artikoli 4(1)(117) u 26(1) punt (e) CRR
Riżervi oħra huma definiti fis-CRR bħala “Riżervi skont it-tifsira tal-qafas tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jiġu ddivulgati skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta' kwalunkwe ammont diġà inklużi f'introjtu komprensiv ieħor akkumulat jew qligħ miżmum”.
L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.
|
|
210
|
1.1.1.5. Fondi għal riskji bankarji ġenerali
L-Artikoli 4(1)(112) u 26(1) punt (f) CRR
Il-fondi għar-riskju bankarju ġenerali huma ddefiniti fl-Artikolu 38 tad-Direttiva 86/635/KEE bħala “Ammonti li istituzzjoni ta' kreditu tiddeċiedi li twarrab biex tkopri dawn ir-riskji meta jkun meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar”
L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.
|
|
220
|
1.1.1.6. Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 anterjorati
L-Artikoli 483(1) sa (3), u minn 484 sa 487 CRR
L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala CET1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.
|
|
230
|
1.1.1.7. Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1
L-Artikolu 4(120) u 84 CRR
Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat.
|
|
240
|
1.1.1.8. Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali
L-Artikoli 479 u 480 CRR
Aġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.
|
|
250
|
1.1.1.9. Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali
L-Artikoli minn 32 sa 35 CRR
|
|
260
|
1.1.1.9.1. (-) Iż-żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati
L-Artikolu 32(1) CRR.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.
Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta' marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta' introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni.
|
|
270
|
1.1.1.9.2. Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus
L-Artikolu 33(1) punt (a) CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f'telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
L-ammont ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.
|
|
280
|
1.1.1.9.3. Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valur ġust
L-Artikolu 33(1) punt (b) CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata.
|
|
285
|
1.1.1.9.4. Il-qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi
L-Artikoli 33(1) punt (c) u 33(2) CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata.
|
|
290
|
1.1.1.9.5. (-) L-aġġustamenti tal-valur dovut għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti
L-Artikoli 34 u 105 CRR
Aġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta' negozjar minħabba l-istandards iktar iebsin għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 CRR
|
|
300
|
1.1.1.10. (-) L-avvjament
L-Artikoli 4(1)(113), 36(1) punt (b) u 37 CRR
|
|
310
|
1.1.1.10.1. (-) L-avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli
L-Artikoli 4(1)(113) u 36(1) punt (b) CRR
Avvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk ikun l-istess li huwa rrapportat fil-karta bilanċjali.
|
|
320
|
1.1.1.10.2. (-) L-avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti importanti
L-Artikoli 37 punt (b) u 43 CRR
|
|
330
|
1.1.1.10.3. L-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati mal-avvjament
L-Artikolu 37 punt (a) CRR
L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament jiġi indebolit jew ikun ġie dekontabilizzat skont l-istandard relevanti tal-kontabilità
|
|
340
|
1.1.1.11. (-) Assi intanġibbli oħrajn
L-Artikoli 4(1)(115), 36(1) punt (b) u 37 punt (a) CRR
Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.
|
|
350
|
1.1.1.11.1. (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita
L-Artikoli 4(1)(115) u 36(1) punt (b) CRR
Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali tal-assi intanġibbli minbarra l-avvjament.
|
|
360
|
1.1.1.11.2. L-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħrajn
L-Artikolu 37 punt (a) CRR
L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli minbarra l-avvjament jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità
|
|
370
|
1.1.1.12. (-) Assi tat-taxxa differiti li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u ma jiġux minn differenzi temporanji netti minn obbligazzjonijiet tat-taxxa assoċjati
L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR
|
|
380
|
1.1.1.13. (-) Nuqqas IRB ta' aġġustamenti ta' riskju ta' kreditu għat-telf mistenni
L-Artikoli 36(1) punt (d), 40, 158 u 159 CRR
L-ammont li jrid jiġi rrapportat ma jitnaqqasx permezz ta' żieda fil-livell tal-assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura, jew effetti oħra ta' taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-provvedimenti kellhom jiżdiedu sal-livell ta' telf mistenni (l-Artikolu 40 CRR)
|
|
390
|
1.1.1.14. (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti
L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) u 41 CRR
|
|
400
|
1.1.1.14.1. (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti
L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) CRR
Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti huma definiti bħala “l-assi ta' fond jew pjan tal-pensjonijiet definiti, kif applikabbli, ikkalkulati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta' obbligazzjonijiet skont l-istess fond jew pjan”
L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b'mod separat).
|
|
410
|
1.1.1.14.2. Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti
L-Artikoli 4(1)(108) u (109), u 41(1) punt (a) CRR
L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabbiltà.
|
|
420
|
1.1.1.14.3. Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet
L-Artikoli 4(1)(109) u 41(1) punt (b) CRR
Din l-entrata tippreżenta biss xi ammont jekk hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li għandhom jitnaqqsu.
L-assi inklużi f'din ir-ringiela jirċievu ponderazzjoni tar-riskju għal rekwiżiti ta' riskju ta' kreditu.
|
|
430
|
1.1.1.15. (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1
L-Artikoli 4(1)(122), 36(1) punt (g) u 44 CRR
Parteċipazzjonijiet fi strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet gross twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1.
|
|
440
|
1.1.1.16. (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati minn AT1 fuq il-Kapital AT1
L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv fl-entrati tal-AT1 fuq Kapital tal-AT1”. L-ammont irid jitnaqqas minn CET1.
|
|
450
|
1.1.1.17. (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %
L-Artikoli 4(1)(36), 36(1) punt (k) (i) u minn 89 sa 91 CRR
Parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala “parteċipazzjonijiet diretti jew indiretti f'impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza sinifikanti fuq il-maniġment ta' dik l-impriża”.
Skont l-Artikolu 36(1) punt (k)(i) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu mis-CET1 (fejn tintuża din l-entrata), jew soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %.
|
|
460
|
1.1.1.18. (-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %
L-Artikoli 36(1) punt (k) (ii), 243(1)(b), 244(1) punt (b), 258 u 266(3) CRR
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, iżda li inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (ii) CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata.
|
|
470
|
1.1.1.19. (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %
L-Artikoli 36(1) punt (k) (iii) u 379(3) CRR
Il-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta' konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' saldu. Inkella, jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (iii) CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata.
|
|
471
|
1.1.1.20. (-) Pożizzjonijiet f'basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ippeżar għar-riskju ta' 1 250 %
L-Artikoli 36(1) punt (k) (iv) u 153(8) CRR
Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (iv) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %.
|
|
472
|
1.1.1.21. (-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta' formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %
L-Artikoli 36(1) punt (k) (v) u 155(4) CRR
Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (v) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %.
|
|
480
|
1.1.1.22. (-) L-istrumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(27), 36(1) punt (h); minn 43 sa 46, 49 (2) u (3) u 79 CRR
Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn CET1.
Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(2) u (3))
|
|
490
|
1.1.1.23. (-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji
L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR
Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta' taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) punt (b) CRR) li trid titnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (a) CRR.
|
|
500
|
1.1.1.24. (-) L-istrumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti
L-Artikoli 4(1)(27); 36(1) punt (i); 43, 45; 47; 48(1) punt (b); 49 minn (1) sa (3) u 79 CRR
Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (b) CRR.
Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(1), (2) u (3)).
|
|
510
|
1.1.1.25. (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta' 17,65 %
L-Artikolu 48(1) CRR.
Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 17,65 % fl-Artikolu 48(1) CRR.
|
|
520
|
1.1.1.26. Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1
L-Artikoli minn 469 sa 472, 478 u 481 CRR
Aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.
|
|
524
|
1.1.1.27. (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital CET1 minħabba l-Artikolu 3 CRR
L-Artikolu 3 CRR
|
|
529
|
1.1.1.28. Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn
Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element CET1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 020 sa 524.
Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR)
|
|
530
|
1.1.2. KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI
L-Artikolu 61 CRR
|
|
540
|
1.1.2.1. L-istrumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital tal-AT1
L-Artikoli 51punt (a), minn 52 sa 54, 56 punt (a) u 57 CRR
|
|
550
|
1.1.2.1.1. Strumenti kapitali imħallsa
L-Artikoli 51 punt (a) u minn 52 sa 54 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti
|
|
560
|
1.1.2.1.2 (*) L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli
L-Artikolu 52(1) punt (c), (e) u (f) CRR
Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti
|
|
570
|
1.1.2.1.3. Primjum fuq l-ishma
L-Artikolu 51 punt (b) CRR
Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.
|
|
580
|
1.1.2.1.4. (-) Strumenti proprji AT1
L-Artikoli 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR
Strumenti proprji AT1 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 CRR.
Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji AT1 huma rrapportati b'mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5.
|
|
590
|
1.1.2.1.4.1. (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti AT1
L-Artikoli 4(1)(114), 52 (1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR
Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.
|
|
620
|
1.1.2.1.4.2. (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti AT1
L-Artikoli 52 (1) punt (b) (ii), 56 punt (a) u 57 CRR
|
|
621
|
1.1.2.1.4.3. (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti AT1
L-Artikoli 4(1)(126), 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR
|
|
622
|
1.1.2.1.5. (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti AT1 proprji
L-Artikoli 56 punt (a) u 57 CRR
Skont l-Artikolu 56 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta' Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.
|
|
660
|
1.1.2.2. Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 anterjorati
L-Artikoli 483(4) u (5), minn 484 sa 487, 489 u 491 CRR
L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala AT1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.
|
|
670
|
1.1.2.3. Strumenti maħruġa minn s-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1
L-Artikoli 83, 85 u 86 CRR
Somma tal-ammonti kollha ta' kapital T1 kwalifikanti ta' sussidjarji li huwa inkluż fl-AT1 konsolidat.
Kapital kwalifikanti AT1 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandhom jiġu inklużi.
|
|
680
|
1.1.2.4. Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta' strumenti AT1 maħruġin minn sussidjarji
L-Artikolu 480 CRR
Aġġustamenti fil-kapital tat-T1 kwalifikanti inkluż fil-kapital tal-AT1 konsolidat dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.
|
|
690
|
1.1.2.5. (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital AT1
L-Artikoli 4(1)(122), 56 punt (b) u 58 CRR
Parteċipazzjonijiet fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat abbażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta' fondi proprji ta' Grad 1 addizzjonali.
|
|
700
|
1.1.2.6. (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (c); 59, 60 u 79 CRR
Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn AT1.
|
|
710
|
1.1.2.7. (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti
L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (d), 59 u 79 CRR
Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament
|
|
720
|
1.1.2.8. (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2
L-Artikolu 56 punt (e) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 It-tnaqqis eċċessiv minn entrati tat-T2 fuq Kapital tat-T2 (imnaqqas fl-AT1).
|
|
730
|
1.1.2.9. Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital AT1
L-Artikoli 474, 475, 478 u 481 CRR
Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.
|
|
740
|
1.1.2.10. Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (mnaqqas fis-CET1)
L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR
Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis AT1 ikun ikbar mill-Kapital AT1 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, l-AT1 irid ikun żero, u t-tnaqqis eċċessiv tal-AT1 irid jitnaqqas mis-CET1.
B'din l-entrata, jinkiseb li r-riżultat tas-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 li qatt ma jkun inqas minn żero. Imbagħad, jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra.
|
|
744
|
1.1.2.11. (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 CRR
L-Artikolu 3 CRR
|
|
748
|
1.1.2.12. Elementi jew tnaqqis fil-Kapital AT1 — oħrajn
Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali AT1 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element AT1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli bejn 530 u 744.
Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR)
|
|
750
|
1.2. KAPITAL TA' GRAD 2
L-Artikolu 71 CRR
|
|
760
|
1.2.1. Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2
L-Artikoli 62 punt (a), minn 63 sa 65, 66 punt (a) u 67 CRR
|
|
770
|
1.2.1.1. Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat
L-Artikoli 62 punt (a), 63 u 65 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti
|
|
780
|
1.2.1.2 (*) L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli
L-Artikolu 63 punti (c), (e) u (f); u l-Artikolu 64 CRR
Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti
|
|
790
|
1.2.1.3. Primjum fuq l-ishma
L-Artikoli 62 punt (b) u 65 CRR
Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.
|
|
800
|
1.2.1.4. (-) Strumenti proprji T2
L-Artikolu 63 punt (b) (i), 66 punt (a), u 67 CRR
Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 CRR.
Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji T2. Obbligi proprji jew kontinġenti għax xiri ta' strumenti proprji tat T2 huma rrapportati b'mod separat fl entrata 1.2.1.5.
|
|
810
|
1.2.1.4.1. (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2
L-Artikoli 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR
Strumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.
|
|
840
|
1.2.1.4.2. (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2
L-Artikoli 4(1)(114), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR
|
|
841
|
1.2.1.4.3. (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-T2
L-Artikoli 4(1)(126), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR
|
|
842
|
1.2.1.5. (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti T2 proprji
L-Artikoli 66 punt (a) u 67 CRR
Skont l-Artikolu 66 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta' Grad 2 li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.
|
|
880
|
1.2.2. Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 u self subordinat anterjorati
L-Artikoli 483(6) u (7), 484, 486, 488, 490 u 491 CRR
L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala T2. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.
|
|
890
|
1.2.3. Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2
L-Artikoli 83, 87 u 88 CRR
Is-somma tal-ammonti kollha ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarji li huma inklużi fit-T2 ikkonsolidat.
Kapital kwalifikanti tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandu jiġi inkluż.
|
|
900
|
1.2.4. Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta' strumenti T2 maħruġin minn sussidjarji
L-Artikolu 480 CRR
Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.
|
|
910
|
1.2.5. Eċċess ta' dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni
L-Artikolu 62 punt (d) CRR
Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB, din l-entrata fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tal-provvedimenti u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital T2.
|
|
920
|
1.2.6. Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta' kreditu SA
L-Artikolu 62 punt (c) CRR
Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ standard, din l-entrata fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital T2.
|
|
930
|
1.2.7. (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2
L-Artikoli 4(1)(122), 66 punt (b) u 68 CRR
Parteċipazzjonijiet fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji ta' Grad 2 u ta' Grad 3.
|
|
940
|
1.2.8. (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (c), minn 68 sa 70 u 79 CRR
Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn T2.
|
|
950
|
1.2.9. (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti
L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (d), 68, 69 u 79 CRR
Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament.
|
|
960
|
1.2.10. Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital T2
L-Artikoli 476 sa 478 u 481 CRR
Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkiseb direttament mis-CA5.
|
|
970
|
1.2.11. Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (mnaqqas f'AT1)
L-Artikolu 56 punt (e) CRR
Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis T2 ikun ikbar mill-Kapital T2 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, T2 ikun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis T2 jitnaqqas mill-AT1.
B'din l entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra.
|
|
974
|
1.2.12. (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital T2 minħabba l-Artikolu 3 CRR
L-Artikolu 3 CRR
|
|
978
|
1.2.13. Elementi jew tnaqqis fil-Kapital T2 — oħrajn
Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element T2 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 750 sa 974.
Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).
|
1.3. C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)
1.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringiela
|
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet
|
|
010
|
1. AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-Artikoli 92(3), 95, 96 u 98 CRR
|
|
020
|
1* Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 paragrafu 2 u l-Artikolu 98 CRR
Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2) u l-Artikolu 98 CRR
|
|
030
|
1** Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 CRR
Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 97 CRR
|
|
040
|
1.1. AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS
L-Artikolu 92(3) punti (a) u (f) CRR
|
|
050
|
1.1.1. Approċċ standardizzat (SA)
Formoli ta' CR SA u SEC SA fil-livell ta' skoperturi totali.
|
|
060
|
1.1.1.1. Klassijiet ta' skoperturi SA, esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni
Formola ta' CR SA fil-livell ta' skoperturi totali. Il-klassijiet ta' skoperturi tal-SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 CRR esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni.
|
|
070
|
1.1.1.1.01. Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
Ara l-formola CR SA
|
|
080
|
1.1.1.1.02. Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
Ara l-formola CR SA
|
|
090
|
1.1.1.1.03. Entitajiet tas-settur pubbliku
Ara l-formola CR SA
|
|
100
|
1.1.1.1.04. Banek Multilaterali tal-Iżvilupp
Ara l-formola CR SA
|
|
110
|
1.1.1.1.05. Organizzazzjonijiet Internazzjonali
Ara l-formola CR SA
|
|
120
|
1.1.1.1.06. Istituzzjonijiet
Ara l-formola CR SA
|
|
130
|
1.1.1.1.07. Korporattivi
Ara l-formola CR SA
|
|
140
|
1.1.1.1.08. Konsumaturi
Ara l-formola CR SA
|
|
150
|
1.1.1.1.09. Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli
Ara l-formola CR SA
|
|
160
|
1.1.1.1.10. L-iskoperturi f'inadempjenza
Ara l-formola CR SA
|
|
170
|
1.1.1.1.11. Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari
Ara l-formola CR SA
|
|
180
|
1.1.1.1.12. Bonds koperti
Ara l-formola CR SA
|
|
190
|
1.1.1.1.13. Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir
Ara l-formola CR SA
|
|
200
|
1.1.1.1.14. Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)
Ara l-formola CR SA
|
|
210
|
1.1.1.1.15. Ekwità
Ara l-formola CR SA
|
|
211
|
1.1.1.1.16. Fatturi oħrajn
Ara l-formola CR SA
|
|
220
|
1.1.1.2. Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet SA
Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali
|
|
230
|
1.1.1.2* Li minnhom: rititolizzazzjoni
Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali
|
|
240
|
1.1.2. Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)
|
|
250
|
1.1.2.1. Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni
Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)
|
|
260
|
1.1.2.1.01. Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali
Ara l-formola CR IRB
|
|
270
|
1.1.2.1.02. Istituzzjonijiet
Ara l-formola CR IRB
|
|
280
|
1.1.2.1.03. Korporattivi — SME
Ara l-formola CR IRB
|
|
290
|
1.1.2.1.04. Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat
Ara l-formola CR IRB
|
|
300
|
1.1.2.1.05. Korporattivi — Oħrajn
Ara l-formola CR IRB
|
|
310
|
1.1.2.2. Approċċi IRB meta la jintużaw estimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni
Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)
|
|
320
|
1.1.2.2.01. Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali
Ara l-formola CR IRB
|
|
330
|
1.1.2.2.02. Istituzzjonijiet
Ara l-formola CR IRB
|
|
340
|
1.1.2.2.03. Korporattivi — SME
Ara l-formola CR IRB
|
|
350
|
1.1.2.2.04. Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat
Ara l-formola CR IRB
|
|
360
|
1.1.2.2.05. Korporattivi — Oħrajn
Ara l-formola CR IRB
|
|
370
|
1.1.2.2.06. Livell ta' konsumaturi — iggarantiti minn SME proprjetà immobbli;
Ara l-formola CR IRB
|
|
380
|
1.1.2.2.07. Livell tal-konsumaturi — iggarantiti minn impriża tal-proprjetà immobbli li mhijiex SME
Ara l-formola CR IRB
|
|
390
|
1.1.2.2.08. Livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti
Ara l-formola CR IRB
|
|
400
|
1.1.2.2.09. Livell tal-konsumaturi — SME oħra
Ara l-formola CR IRB
|
|
410
|
1.1.2.2.10. Livell ta' konsumaturi — Mhux SME oħra
Ara l-formola CR IRB
|
|
420
|
1.1.2.3. Ekwità IRB
Ara l-formola CR EQU IRB
|
|
430
|
1.1.2.4. Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet tal-IRB
Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali
|
|
440
|
1.1.2.4* Li minnhom: rititolizzazzjoni
Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali
|
|
450
|
1.1.2.5. Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu
L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju kif ikkalkolat skont l-Artikolu 156 CRR.
|
|
460
|
1.1.3. Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta' CCP
L-Artikoli minn 307 sa 309 CRR
|
|
490
|
1.2. AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA
L-Artikoli 92(3) punt (c) (ii) u 92(4) punt (b) CRR
|
|
500
|
1.2.1. Riskju tas-saldu/konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar
Ara l-formola CR SETT
|
|
510
|
1.2.2. Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar
Ara l-formola CR SETT
|
|
520
|
1.3. AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET
L-Artikoli 92(3) punti (b) (i) u (c) (i) u (iii), u 92(4) punt (b) CRR
|
|
530
|
1.3.1. Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)
|
|
540
|
1.3.1.1. Strumenti ta' dejn negozjat
Formola ta' MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali.
|
|
550
|
1.3.1.2. Ekwità
Formola ta' MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali.
|
|
555
|
1.3.1.3. Approċċ partikolari għar-riskju tal-pożizzjoni fis-CIUs
L-Artikoli 348 (1), 350 (3) c) u 364 (2) a) CRR
L-ammont totali tal-esponiment għar-riskju għal pożizzjonijiet fil-CIU jekk ir-rekwiżiti ta' kapital jiġu kkalkulati skont l-Artikolu 348 (1) CRR kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu definit fl-Artikolu 350 (3) c) CRR. Is-CRR ma jassenjax b'mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju tar-rata tal-imgħax jew għar-riskju tal-ekwità.
Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 1 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni, mmultiplikat bi 12,5.
Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 2 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta' din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta' fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma' din l-iskopertura tas-CIU, mmultiplikati bi 12,5 rispettivament.
|
|
556
|
1.3.1.3.* Entrata tal-Memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' dejn negozjat
Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f'CIUs jekk s-CIU tiġi investita esklussivament fi strumenti soġġetti għar-riskju tar-rata tal-imgħax.
|
|
557
|
1.3.1.3.** CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' ekwità jew fi strumenti mħallta
Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f'CIUs jekk s-CIU tiġi investita jew esklussivament fi strumenti soġġetti għal riskju ta' ekwità jew fi strumenti mħallta jew jekk il-kostitwenti tas-CIU mhumiex magħrufa.
|
|
560
|
1.3.1.4. Munita Barranija
Ara l-formola ta' MKR SA FX
|
|
570
|
1.3.1.5. Komoditajiet
Ara l-formola ta' MKR SA COM
|
|
580
|
1.3.2. Ammont ta' skopertura għar-riskju għal riskji ta' pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-formoli interni (IM)
Ara l-formola ta' MKR IM
|
|
590
|
1.4. AMMONTI TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OPERATTIV (OpR)
L-Artikolu 92(3) punt (e) u 92(4) punt (b) CRR
Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 9 6(2) u l-Artikolu 98 CRR, dan l-element ikun żero.
|
|
600
|
1.4.1. Approċċ tal-Indikatur Bażiku tar-OpR (BIA)
Ara l-formola OPR
|
|
610
|
1.4.2. L-approċċ Standardizzat (TSA)/Standardizzat Alternattiv (ASA) tal-OpR
Ara l-formola OPR
|
|
620
|
1.4.3. Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)
Ara l-formola OPR
|
|
630
|
1.5. AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI
L-Artikoli 95(2), 96(2), 97 u 98(1) punt (a) CRR
Biss għal ditti tal-investiment tal-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 98 CRR. Ara wkoll l-Artikolu 97 CRR.
Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 CRR jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12,5.
Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 CRR jirrapportaw:
— Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa żero.
— Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa r-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel.
|
|
640
|
1.6. AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU
L-Artikolu 92(3) punt (d) CRR Ara l-formola CVA.
|
|
650
|
1.6.1. Metodu avvanzat
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 383 CRR. Ara l-formola CVA.
|
|
660
|
1.6.2. Metodu standardizzat
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 384 CRR. Ara l-formola CVA.
|
|
670
|
1.6.3. Abbażi tal-OEM
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 385 CRR. Ara l-formola CVA.
|
|
680
|
1.7. AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
L-Artikoli 92(3) punt (b) (ii) u minn 395 sa 401 CRR
|
|
690
|
1.8. AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-Artikoli 3, 458 u 459 CRR u l-ammonti ta' skopertura għar-riskju li ma jistgħux jiġu assenjati f'waħda mill-entrati ta' bejn 1.1 u 1.7.
L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti meħtieġa biex ikunu konformi ma' dan li ġej:
Rekwiżiti prudenzjali iktar stretti imposti mill-Kummissjoni, b'konformità mal-Artikolu 458 u 459 CRR
L-ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR
Din l-entrata ma għandhiex rabta ma' formola tad-dettalji.
|
|
710
|
1.8.2. Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 458
L-Artikolu 458 CRR
|
|
720
|
1.8.2* Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar
L-Artikolu 458 CRR
|
|
730
|
1.8.2** Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati għall-immirar tal-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali
L-Artikolu 458 CRR
|
|
740
|
1.8.2*** Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur finanzjarju
L-Artikolu 458 CRR
|
|
750
|
1.8.3. Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 459
L-Artikolu 459 CRR
|
|
760
|
1.8.4. Li minnhom: Ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR
L-Artikolu 3 CRR
L-ammont addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju għandu jiġi rapportat u jinkludi biss l-ammonti addizzjonali (pereż. jekk skopertura ta' 100 għandha ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u l-istituzzjoni tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % fuq il-bażi tal-Artikolu 3 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa ta' 30).
|
1.4. C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
1.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringieli
|
|
010
|
1. Proporzjon tal-Kapital CET1
L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR
Il-proporzjon kapitali tas-CET1 huwa l-kapital CET1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.
|
|
020
|
2. Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1
Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tas-CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (a) CRR (4,5 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon.
|
|
030
|
3. Proporzjon tal-Kapital T1
L-Artikolu 92(2) punt (b) CRR
Il-proporzjon kapitali tas-T1 huwa l-kapital T1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.
|
|
040
|
4. Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1
Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tat-T1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (b) CRR (6 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon.
|
|
050
|
5. Proporzjon tal-kapital totali
L-Artikolu 92(2) punt (c) CRR
il-proporzjon totali tal-kapital ikun il-fondi proprji tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.
|
|
060
|
6. Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali
Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit ta' fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fl Artikolu 92(1) punt (c) tas CRR (8 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il proporzjon.
|
|
070
|
Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II
L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IV
Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital CET1.
|
|
080
|
Proporzjon kapitali tas-CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II
L-Artikolu 104 (2) CRD
Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali CET1 fil-mira ogħla.
Il-proporzjon kapitali CET1 fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (a) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).
|
|
090
|
Proporzjon kapitali T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II
L-Artikolu 92(2) punt (b) tas CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IV
Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital T1.
|
|
100
|
Proporzjon kapitali tas-T1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II
L-Artikolu 104 (2) CRD IV
Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali T1 fil-mira ogħla.
Il-proporzjon kapitali T1 fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (b) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).
|
|
110
|
Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II
L-Artikolu 92(2) punt (c) u l-Artikolu 104 (2) CDR IV
Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon kapitali totali.
|
|
120
|
Proporzjon Kapitali Totali fil mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II
L-Artikolu 104 (2) CRD IV
Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali totali fil-mira ogħla.
Il-proporzjon kapitali totali fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (c) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).
|
1.5. C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)
1.5.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringieli
|
|
010
|
1. Assi totali ta' taxxa differita
L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata
|
|
020
|
1.1. Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura
L-Artikolu 39 (2) CRR
Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profitabbiltà futura, u li b'hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta' ponderazzjoni tar-riskju.
|
|
030
|
1.2. Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura, imma ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b'hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mis-CET1).
|
|
040
|
1.3. Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji
L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u li b'hekk, it-tnaqqis tagħhom mis-CET1 hu soġġett għal livelli limiti ta' 10 % u 17,65 % fl-Artikolu 48 CRR.
|
|
050
|
2 Obbligazzjonijiet totali ta' taxxa differita
L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata.
|
|
060
|
2.1. Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura
L-Artikolu 38(3) u (4) CRR
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) u (4) għadhom ma ntlaħqux. B'hekk, din l-entrata tinkludi l-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta' avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rrapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2.
|
|
070
|
2.2. Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura
L-Artikolu 38 CRR
|
|
080
|
2.2.1. Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
L-Artikolu 38(3), (4) u (5) CRR
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li mhumiex allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR
|
|
090
|
2.2.2. Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji
L-Artikolu 38 (3), (4) u (5) CRR
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li huma allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR
|
|
093
|
2 A Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u riporti ta' telf ta' taxxa
L-Artikolu 39 (1) CRR
L-ammont ta' pagamenti eċċessivi u riporti ta' telf ta' taxxa li mhux imnaqqas minn fondi proprji skont l-Artikolu 39 (1) CRR; l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont qabel l-applikazzjoni tal-piżijiet tar-riskju.
|
|
096
|
2B Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 250 %
L-Artikolu 48 (4) CRR
L-ammont ta' assi ta' taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikolu 48(1) CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta' 250 % skont l-Artikolu 48(4) CRR, filwaqt li jitqies l-effett tal-Artikolu 470 CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta' DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.
|
|
097
|
2C Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 %
L-Artikolu 469 (1) lit. d, 470, 472 (5) u 478 CRR
L-ammont ta' assi ta' taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikoli 469 (1) lit. d u 470 CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 % skont l-Artikolu 472 (5) CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta' DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.
|
|
100
|
3. Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti
L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.
|
|
110
|
3.1. Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni
L-Artikolu 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.
|
|
120
|
3.1.1. Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu
L-Artikolu 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.
|
|
130
|
3.1.2. Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu
L-Artikolu 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.
|
|
131
|
3.1.3. Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji
L-Artikoli 34, 110 u 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.
|
|
140
|
3.2. Telf mistenni eliġibbli totali
L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza.
|
|
145
|
4 L-eċċess (+) jew in-nuqqas (-) bl-IRB ta' aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza
L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.
|
|
150
|
4.1. Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod
L-Artikolu 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.
|
|
155
|
4.2. Telf mistenni eliġibbli totali
L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR
Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza.
|
|
160
|
5. Ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2
L-Artikolu 62 punt (d) CRR
Għall-istituzzjonijiet bl-IRB, skont l-Artikolu 62 punt (d) CRR, l-ammont eċċessiv tal-provvedimenti (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta' 0,6 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju kkalkulati bl-approċċ IRB.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammont ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b'1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.
|
|
170
|
6. Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2
L-Artikolu 62 punt (c) CRR
Din l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel il-limitu massimu.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa.
|
|
180
|
7. Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu għall-provvediment eliġibbli bħala T2
L-Artikolu 62 punt (c) CRR
Skont l-Artikolu 62 punt (c) CRR, l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta' 1,25 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammont ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b'1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.
|
|
190
|
8. Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikolu 46(1) punt (a) CRR
Din l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f'entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %.
|
|
200
|
9. Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1
L-Artikolu 48(1) punti (a) u (b) CRR
Din l-entrata fiha l-limitu ta' 10 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji.
L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %.
|
|
210
|
10. Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1
L-Artikolu 48(1) CRR
Din l-entrata fiha l-limitu ta' 17,65 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom jiġu applikati wara l-limitu ta' 10 %.
Il-limitu huwa kkalkolat sabiex dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jistax jaqbeż il-15 % tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, ikkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mhux inkluż kwalunkwe aġġustament dovut għal provvedimenti tranżitorji.
|
|
225
|
11.1. Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju
L-Artikolu 4(1)(71)(a)
|
|
226
|
11.2. Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' espożizzjonijiet kbar
L-Artikolu 4(1)(71)(b)
|
|
230
|
12. Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
L-Artikoli 44 sa 46 u 49 CRR
|
|
240
|
12.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 CRR
|
|
250
|
12.1.1. Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 44, 46 u 49 CRR
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:
(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;
(b) L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll
(c) Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR
|
|
260
|
12.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikolu 45 CRR
L-Artikolu 45 CRR jawtorizza pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta' mill-inqas sena.
|
|
270
|
12.2. Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR
|
|
280
|
12.2.1. Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR ma jkunux inklużi
|
|
290
|
12.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(114) u 45 CRR
L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
291
|
12.3.1. Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR
|
|
292
|
12.3.2. Il-parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR
|
|
293
|
12.3.3. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(126) u 45 CRR
|
|
300
|
13. Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
L-Artikoli minn 58 sa 60 CRR
|
|
310
|
13.1. Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 58, 59 u 60(2) CRR
|
|
320
|
13.1.1. Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 58 u 60(2) CRR
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:
(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll
(b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR
|
|
330
|
13.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikolu 59 CRR
L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
340
|
13.2. Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR
|
|
350
|
13.2.1. Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.
|
|
360
|
13.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(114) u 59 CRR
L-Artikolu 59 (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta' mill-inqas sena.
|
|
361
|
13.3. Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR
|
|
362
|
13.3.1. Il-parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR
|
|
363
|
13.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(126) u 59 CRR
|
|
370
|
14. Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
L-Artikoli minn 68 sa 70 CRR
|
|
380
|
14.1. Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 68, 69 u 70(2) CRR
|
|
390
|
14.1.1. Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 68 u 70(2) CRR
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:
(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll
(b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR
|
|
400
|
14.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikolu 69 CRR
L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
410
|
14.2. Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR
|
|
420
|
14.2.1. Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.
|
|
430
|
14.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(114) u 69 CRR
L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
431
|
14.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR
|
|
432
|
14.3.1. Parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR
|
|
433
|
14.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(126) u 69 CRR
|
|
440
|
15. Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR
|
|
450
|
15.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR
|
|
460
|
15.1.1. Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:
(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;
(b) L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll
(c) Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR
|
|
470
|
15.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikolu 45 CRR
L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
480
|
15.2. Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR
|
|
490
|
15.2.1. Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR ma għandhomx ikunu inklużi.
|
|
500
|
15.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(114) u 45 CRR
L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
501
|
15.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR
|
|
502
|
15.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR
|
|
503
|
15.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(126) u 45 CRR
|
|
510
|
16. Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes
L-Artikoli 58 u 59 CRR
|
|
520
|
16.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 58 u 59 CRR
|
|
530
|
16.1.1. Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikolu 58 CRR
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:
(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 56 punt (d); kif ukoll
(b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR
|
|
540
|
16.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikolu 59 CRR
L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
550
|
16.2. Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR
|
|
560
|
16.2.1. Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.
|
|
570
|
16.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikolu 4(1)(114) u 59 CRR
L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
571
|
16.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR
|
|
572
|
16.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR
|
|
573
|
16.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(126) u 59 CRR
|
|
580
|
17 Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes
L-Artikoli 68 u 69 CRR
|
|
590
|
17.1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 68 u 69 CRR
|
|
600
|
17.1.1. Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikolu 68 CRR
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:
(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 66 punt (d); kif ukoll
(b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR
|
|
610
|
17.1.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikolu 69 CRR
L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
620
|
17.2. Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR
|
|
630
|
17.2.1. Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.
|
|
640
|
17.2.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(114), 69 CRR
L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.
|
|
641
|
17.3. Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR
|
|
642
|
17.3.1. Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR
|
|
643
|
17.3.2. (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
L-Artikoli 4(1)(126) u 69 CRR
|
|
650
|
18 Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-CET1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni
L-Artikolu 46(4), 48(4) u 49(4) CRR
|
|
660
|
19 Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-AT1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni
L-Artikolu 60(4) CRR
|
|
670
|
20 Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-T2 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni
L-Artikolu 70(4) CRR
|
|
680
|
21. Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju
L-Artikolu 79 CRR
Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.
Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 12.1.
|
|
690
|
22. Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
L-Artikolu 79 CRR
Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.
Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 15.1.
|
|
700
|
23. Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju
L-Artikolu 79 CRR
Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.
Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 13.1.
|
|
710
|
24. Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
L-Artikolu 79 CRR
Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.
Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 16.1.
|
|
720
|
25. Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju
L-Artikolu 79 CRR
Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn T2 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw lil dik l-entità.
Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 14.1.
|
|
730
|
26. Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
L-Artikolu 79 CRR
Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn T2 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw lil dik l-entità.
Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 17.1.
|
|
740
|
27. Rekwiżit kombinat ta' bafer
L-Artikolu 128 punt (6) CRD
|
|
750
|
Bafer ta' konservazzjoni kapitali
L-Artikoli 128 punt (1) u 129 CRD
Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont.
|
|
760
|
Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru
L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR
F'din iċ-ċellola, jiġi rrapportat il-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni.
L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.
|
|
770
|
Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni
L-Artikoli 128 punt (2), 130, 135-140 CRD
L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.
|
|
780
|
Bafer tar-riskju sistemiku
L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD
L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.
|
|
800
|
Bafer Globali tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti
L-Artikoli 128 punt (3) u 131 CRD
L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.
|
|
810
|
Bafer ieħor tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti
L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD
L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.
|
|
820
|
28. Rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II
L-Artikolu 104 (2) CRD.
Jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tikkalkola r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji għal raġunijiet tal-Pilastru II, dawk ir-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji jiġu rrapportati f'din iċ-ċellola.
|
|
830
|
29. Kapital inizjali
L-Artikoli 12, 28 sa 31 CRD u l-Artikolu 93 CRR
|
|
840
|
30. Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi
L-Artikoli 96(2) punt (b), 97 u 98(1) punt (a) CRR
|
|
850
|
31. Skoperturi oriġinali mhux domestiċi
Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta' qabel il-fattur tal-konverżjoni.
L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.
|
|
860
|
32. Skoperturi oriġinali totali
Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir abbażi tal-iskopertura oriġinarja ta' qabel il-fattur tal-konverżjoni.
L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.
|
|
870
|
Aġġustamenti fil-fondi proprji totali
L-Artikolu 500 (4) CRR
Id-differenza bejn l-ammont irrapportat f'pożizzjoni 880 u t-total tal-fondi proprji skont is-CRR trid tiġi rrapportata f'din il-pożizzjoni.
Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500 (2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta.
|
|
880
|
Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I
L-Artikolu 500 (4) CRR
Il-fondi proprji totali skont is-CRR aġġustati kif meħtieġ mill-Artikolu 500(4) CRR (jiġifieri aġġustati għalkollox biex jirriflettu d-differenzi fil-kalkolu ta' fondi proprji skont id-Direttiva 93/6/KEE u d-Direttiva 2000/12/KE kif dawk id-Direttivi kienu qabel l-1 ta' Jannar 2007 u l-kalkolu ta' fondi proprji skont dan ir-Regolament li ġej minn trattamenti separati ta' telf mistenni u telf mhux mistenni taħt il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR) għandhom jiġu rappurtati f'din il-pożizzjoni.
Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500(2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta.
|
|
890
|
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I
L-Artikolu 500 (1) punt (b) CRR
L-ammont ta' fondi proprji skont l-Artikolu 500(1)(b) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-ammont minimu totali tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 4 tad-Direttiva 93/6/KEE kif dik id-Direttiva u d-Direttiva 2000/12/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta' Marzu 2000 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta' kreditu kif dawk id-Direttivi kienu qabel Jannar 2007) irid jiġi rrapportat f'din il-pożizzjoni.
|
|
900
|
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — l-alternattiva SA
L-Artikolu 500 (2) u (3) CRR
L-ammont ta' fondi proprji stabbilit fl-Artikolu 500(2) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 92 jikkalkulaw l-ammonti ta' skoperturi ponderati skont ir-riskju skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2, u l-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 2 jew 3, kif applikabbli, minflok f'konformità mal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, jew il-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 4 CRR, kif applikabbli) irid jiġi rrapportat f'din il-pożizzjoni.
|
|
910
|
Id-defiċit ta' fondi proprji totali rigward ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-limitu minimu ta' Basel I jew alternattiva SA
L-Artikoli 500 (1) punt (b) u 500 (2) CRR
Din ir-ringiela jeħtieġ li timtela b':
— jekk l-Artikolu 500 (1) (b) CRR jiġi applikat u ringiela 880 < ringiela 890: id-differenza bejn ir-ringiela 890 u ringiela 880
— jew jekk l-Artikolu 500 (2) CRR jiġi applikat u ringiela 010 ta' C 01.00 < ringiela 900 ta' C 04.00: id-differenza bejn ringiela 900 ta' C 04.00 u ringiela 010 ta' C 01.00
|
1.6 PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI u STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)
1.6.1. Kummenti ġenerali
15. CA5 jiġbor fil-qosor il-kalkolu tat-tnaqqis u l-elementi tal-fondi proprji soġġett għal-provvedimenti tranżitorji stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR.
16. CA5 huwa strutturat kif ġej:
(a) Il-Formola 5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (irrapportati f'CA1 skont il-provvedimenti finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. L-elementi ta' din it-tabella huma ppreżentati bħala “aġġustamenti” fil-komponenti kapitali differenti f'CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji.
(b) Il-Formola 5.2 tipprovdi iktar dettalji dwar il-kalkolu ta' dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat.
17. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-ewwel erba' kolonni l-aġġustamenti fil-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, Kapital tal-Grad 1 u tal-Grad 2 Addizzjonali kif ukoll l-ammont li għandu jiġi ttrattat bħala assi ponderati għar-riskju. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw ukoll il-perċentwal applikabbli fil-kolonna 050 u l-ammont eliġibbli mingħajr ir-rikonoxximent tal-provvedimenti tranżitorji fil-kolonna 060.
18. L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss elementi f'CA5 matul il-perjodu li fih japplikaw il-provvedimenti tranżitorji b'konformità mal-Parti Għaxra tas-CRR.
19. Uħud mill-provvedimenti tranżitorji jeħtieġu tnaqqis mill-Grad 1. Jekk dan huwa l-każ, l-ammont residwu ta' tnaqqis wieħed jew iktar huwa applikat għall-Grad 1 u m'hemmx biżżejjed AT1 biex jassorbi dan l-ammont, f'dak il-każ l-eċċess jitnaqqas mis-CET1.
1.6.2. C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)
20. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fit-Tabella 5.1 il-provvedimenti tranżitorji għall-komponenti tal-fondi proprji kif stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR, meta mqabbla mal-applikazzjoni tal-provvedimenti finali stabbiliti fil-Parti Tnejn, Titolu II CRR.
21. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 020 sa 060 informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' strumenti anterjorati. Iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni minn 010 sa 030 tar-ringiela 060 tas-CA 5.1 jistgħu jinġiebu mit-taqsimiet rispettivi tas-CA 5.2.
22. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 070 sa 092 l-informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' interessi minoritarji u strumenti addizzjonali tal-Grad 1 u l-Grad 2 maħruġin mis-sussidjarji (f'konformità mal-Artikoli 479 u 480 CRR).
23. Fir-ringieli 100 'il quddiem l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' qligħ u telf mhux realizzat, tnaqqis kif ukoll tnaqqis u filtri addizzjonali.
24. Jista' jkun hemm każijiet li fihom it-tnaqqis tranżitorju ta' kapital CET1, AT1 jew T2 jaqbeż il-kapital CET1, AT1 jew T2 ta' istituzzjoni. Dan l-effett — jekk jirriżulta mill-provvedimenti tranżitorji — għandu jintwera fil-formola CA1 billi jintużaw iċ-ċelloli rispettivi. Bħala konsegwenza, l-aġġustamenti fil-kolonni tal-formola CA5 ma jinkludu l-ebda riperkussjoni fil-każ ta' nuqqas ta' kapital disponibbli.
1.6.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
Aġġustamenti fis-CET1
|
|
020
|
Aġġustamenti fis-AT1
|
|
030
|
Aġġustamenti fis-T2
|
|
040
|
Aġġustamenti inklużi fl-RWAs
Il-Kolonna 040 tinkludi l-ammonti rilevanti li jaġġustaw l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-Artikolu 92 (3) CRR minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji. L-ammonti rrapportati għandhom jikkunsidraw l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tata' Titolu II tal-Parti Tlieta jew ta' Titolu IV tal-Parti Tlieta skont l-Art. 92 (4) CRR. Dan ifisser li xi ammonti tranżitorji soġġetti għad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta għandhom ikunu rrapportati bħala ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, filwaqt li ammont tranżitorji soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta għandhom jirrappreżentaw il-fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.
Filwaqt li l-kolonni minn 010 sa 030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti tal-ammont tal-iskopertura totali tar-riskju ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta' kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mill-provvedimenti tranżitorji għall-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, dawk l-aġġustamenti għandhom ikunu inklużi direttament fis-CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU jew MKR IM. Barra minn hekk, dawk l-effetti għandhom ikunu rrapportati fil-kolonna 040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti huma relatati biss ma' entrati fil-memorandum.
|
|
050
|
Perċentwal applikabbli
|
|
060
|
Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonali
Il-kolonna 060 tinkludi l-ammont ta' kull strument qabel l-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. Jiġifieri l-ammont bażi relevanti għall-kalkolu tal-aġġustamenti.
|
|
Ringieli
|
|
010
|
1. Aġġustamenti totali
Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tipi differenti ta' kapital, flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti
|
|
020
|
1.1. Strumenti anterjorati
L-Artikoli minn 483 sa 491 CRR
Din ir-ringiela tirrifletti l-effett ġenerali tal-istrumenti anterjorati b'mod tranżitorju fit-tipi differenti ta' kapital.
|
|
030
|
1.1.1. Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-istat
L-Artikolu 483 CRR
|
|
040
|
1.1.1.1. L-istrumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE
L-Artikolu 483(1), (2), (4) u (6) CRR
|
|
050
|
1.1.1.2. Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku
L-Artikolu 483(1), (3), (5), (7) u (8) CRR
|
|
060
|
1.1.2. Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat
L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati jinkisbu mill-kolonna 060 tat-tabella CA 5.2.
|
|
070
|
1.2. Interessi minoritarji u ekwivalenti
L-Artikoli 479 u 480 CRR
Din ir-ringiela taffettwa l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala CET1; l-istrumenti tat-T1 li jikkwalifikaw u eliġibbli bħala AT1 ikkonsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala T2 ikkonsolidat.
|
|
080
|
1.2.1. Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji
L-Artikolu 479 CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati skont ir-regolament ta' qabel.
|
|
090
|
1.2.2. Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji
L-Artikoli 84 u 480 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.
|
|
091
|
1.2.3. Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali
L-Artikoli 85 u 480 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.
|
|
092
|
1.2.4. Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 2
L-Artikoli 87 u 480 CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.
|
|
100
|
1.3. Aġġustamenti tranżitorji oħra
L-Artikoli 467 sa 478 u 481 CRR
Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tnaqqis għal tipi differenti ta' kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti.
|
|
110
|
1.3.1. Qligħ u telf mhux realizzat
L-Artikoli 467 u 468 CRR
Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq qligħ u telf mhux realizzati mkejlin bil-valur ġust.
|
|
120
|
1.3.1.1. Qligħ mhux realizzat
L-Artikolu 468(1) CRR.
|
|
130
|
1.3.1.2. Telf mhux realizzat
L-Artikolu 467(1) CRR.
|
|
133
|
1.3.1.3. Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE
L-Artikolu 468 CRR
|
|
136
|
1.3.1.4. Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE
L-Artikolu 467 CRR
|
|
138
|
1.3.1.5. Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi
L-Artikolu 468 CRR
|
|
140
|
1.3.2. Tnaqqis
L-Artikoli 36(1), 469 sa 478 CRR
Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq it-tnaqqis.
|
|
150
|
1.3.2.1. Telf għas-sena finanzjarja kurrenti
L-Artikoli 36 (1) punt (a), 469 (1), 472(3) u 478 CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(a) CRR.
Meta d-ditti kienu meħtieġa jnaqqsu t-telf materjali biss:
— meta t-telf nett interim totali kien “materjali”, l-ammont residwu sħiħ jitnaqqas mill-Grad 1, jew
— meta t-telf nett interim totali kollu ma kienx “materjali”, ma jsir l-ebda tnaqqis tal-ammont residwu.
|
|
160
|
1.3.2.2. Assi intanġibbli
L-Artikoli 36 (1) punt (b), 469 (1), 472 (4) u 478 CRR
Meta jiddeterminaw l-ammont ta' assi intanġibbli li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 37 CRR.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(b) CRR.
|
|
170
|
1.3.2.3. Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
L-Artikoli 36 (1) punt (c), 469 (1), 472 (5) u 478 CRR
Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi ta' taxxa differita (DTA) imsemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 38 CRR relatati mat-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mid-DTA.
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali skont l-Artikolu 469 (1) CRR.
|
|
180
|
1.3.2.4. Nuqqas tal-provvedimenti tal-IRB għat-telf mistenni
L-Artikoli 36 (1) punt (d), 469 (1), 472 (6) u 478 CRR
Meta jiddeterminaw l-ammont tan-nuqqas tal-IRB imsemmi iktar 'il fuq tal-provvedimenti għat-telf mistenni li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 40 CRR.
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(d) CRR
|
|
190
|
1.3.2.5. Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti
L-Artikoli 33 (1) punt (e), 469 (1), 472 (7), 473 u 478 CRR
Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti msemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 41 CRR.
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(e) CRR
|
|
194
|
1.3.2.5.* li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 — l-entrata pożittiva
L-Artikolu 473 CRR
|
|
198
|
1.3.2.5.** li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 — l-entrata negattiva
L-Artikolu 473 CRR
|
|
200
|
1.3.2.6. Strumenti proprji
L-Artikoli 36 (1) punt (f), 469 (1), 472 (8) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR
|
|
210
|
1.3.2.6.1. Strumenti proprji tas-CET1
L-Artikoli 36 (1) punt (f), 469 (1), 472 (8) u 478 CRR
Meta jiddeterminaw l-ammont tal-Istrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni msemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 42 CRR.
Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument, l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet fl-istrumenti ta' Ekwità Komuni bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti”.
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR
|
|
211
|
1.3.2.6.1** li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti
L-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (a) CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri permezz ta' obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti.
|
|
212
|
1.3.2.6.1* li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti
L-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (b) CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti.
|
|
220
|
1.3.2.6.2. Strumenti proprji tal-AT1
L-Artikoli 56 punt (a), 474, 475(2) u 478 CRR
Meta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 57 CRR.
Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 475(2) CRR), l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 1 Addizzjonali.
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (a) CRR.
|
|
221
|
1.3.2.6.2** li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 474 (b) u 475 (2) (a) CRR.
|
|
222
|
1.3.2.6.2* li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikolu 474 (b), 475 (2) (b) CRR.
|
|
230
|
1.3.2.6.3. Strumenti proprji tat-T2
L-Artikoli 66 punt (a), 476, 477(2) u 478 CRR
Meta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 67 CRR.
Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 477(2) CRR), l-istituzzjonijiet jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 2.
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66(a) CRR.
|
|
231
|
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (a) CRR
|
|
232
|
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (b) CRR
|
|
240
|
1.3.2.7. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi
Billi t-trattament tal-'ammont residwu' jvarja skont jekk il-parteċipazzjoni tal-Ekwità Komuni ta' Grad 1, Grad 1 Addizzjonali jew Grad 2 fl-entità tas-settur finanzjarju titqiesx importanti jew le (l-Artikoli 472(9), 475 (3) u 477 (3) CRR), l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont investimenti importanti u investimenti mhux sinifikanti.
|
|
250
|
1.3.2.7.1. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1
L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR
|
|
260
|
1.3.2.7.1.1. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (a) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) CRR
|
|
270
|
1.3.2.7.1.2. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (b) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) CRR
|
|
280
|
1.3.2.7.2. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital AT1
L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (b) CRR
|
|
290
|
1.3.2.7.2.1. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (a) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) CRR
|
|
300
|
1.3.2.7.2.2. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (b) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) CRR
|
|
310
|
1.3.2.7.3. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2
L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (b) CRR
|
|
320
|
1.3.2.7.3.1. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (a) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) CRR
|
|
330
|
1.3.2.7.3.2. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (b) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) CRR
|
|
340
|
1.3.2.8. Strumenti ta' fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
|
|
350
|
1.3.2.8.1. Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 36(1) punt (h), 469 (1), 472(10) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36 (1) (h) CRR
|
|
360
|
1.3.2.8.2. Strumenti tal-AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 56 punt (c), 474, 475(4) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (c) CRR
|
|
370
|
1.3.2.8.3. Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
L-Artikoli 66 punt (c), 476, 477(4) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (c) CRR
|
|
380
|
1.3.2.9. Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikolu 470(2) u (3) CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-Artikolu 470 (1) CRR
|
|
385
|
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, parteċipazzjonijiet
L-Artikoli 469(1)(c), 478 u 472(5) CRR.
Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji li jaqbżu l-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 470 (2) lit. (a) CRR.
|
|
390
|
1.3.2.10. Strumenti tal-fondi proprji ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
|
|
400
|
1.3.2.10.1. Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikolu 36(1) punt (i), 469 (1), 472 (11) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(i) CRR
|
|
410
|
1.3.2.10.2. Strumenti tal-AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 56 punt (d), 474, 475(4) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (d) CRR
|
|
420
|
1.3.2.10.2. Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
L-Artikoli 66 punt (d), 476, 477(4) u 478 CRR
L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (d) CRR
|
|
425
|
1.3.2.11. Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet Azzjonarji f'Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1
L-Artikolu 471 CRR
|
|
430
|
1.3.3. Tnaqqis u filtri addizzjonali
L-Artikolu 481 CRR
Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq tnaqqis u filtri addizzjonali.
F'konformità mal-Artikolu 481 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-entrata 1.3.3 informazzjoni relatata mal-filtri u t-tnaqqis meħtieġa skont il-miżuri nazzjonali ta' traspożizzjoni għall-Artikoli 57 u 66 tad-Direttiva 2006/48/KE u għall-Artikoli 13 u 16 tad-Direttiva 2006/49/KE, u li mhumiex meħtieġa skont it-Tieni Parti.
|
|
440
|
1.3.4. Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji IFRS 9
Istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni relatata mal-arranġamenti tranżitorji minħabba l-IFRS 9 skont id-dispożizzjonijiet legali applikabbli.
|
1.6.3. C 05.02 — STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)
25. L-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' strumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat (l-Artikolu minn 484 sa 491 CRR).
1.6.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
Ammont ta' strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat
L-Artikolu 484 minn (3) sa (5) CRR
Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom.
|
|
020
|
Bażi għall-kalkolu tal-limitu
L-Artikoli 486 minn (2) sa (4) CRR
|
|
030
|
Perċentwal applikabbli
L-Artikolu 486 (5) CRR
|
|
040
|
Limitu
L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR
|
|
050
|
(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità
L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR
|
|
060
|
Ammont anterjorat totali
L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun daqs l-ammonti rapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA 5.1.
|
|
Ringieli
|
|
010
|
1. Strumenti li kkwalifikaw għall-punt a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE
L-Artikolu 484(3) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.
|
|
020
|
2. Strumenti li kkwalifikaw għall-punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489
L-Artikolu 484(4) CRR
|
|
030
|
2.1. Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta' tifdija
L-Artikolu 484(4) u 489 CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.
|
|
040
|
2.2. Strumenti anterjorati eżerċitabbli u b'inċentiv ta' tifdija
L-Artikolu 489 CRR
|
|
050
|
2.2.1. Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
L-Artikoli 489(3), u 491 punt (a) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.
|
|
060
|
2.2.2. Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
L-Artikoli 489(5), u 491 punt (a) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.
|
|
070
|
2.2.3. Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
L-Artikoli 489(6) u 491 punt (c) CRR
L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.
|
|
080
|
2.3. Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-CET1
L-Artikolu 487(1) CRR
L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-CET1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti tat-T2.
|
|
090
|
3. Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490
L-Artikolu 484(5) CRR
|
|
100
|
3.1. Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija
L-Artikolu 490 CRR
|
|
110
|
3.2. Entrati anterjorati b'inċentiv ta' tifdija
L-Artikolu 490 CRR
|
|
120
|
3.2.1. Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
L-Artikoli 490(3), u 491 punt (a) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.
|
|
130
|
3.2.2. Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
L-Artikoli 490(5), u 491 punt (a) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.
|
|
140
|
3.2.3. Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva
L-Artikoli 490(6) u 491 punt (c) CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.
|
|
150
|
3.3. Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-AT1
L-Artikolu 487(2) CRR
L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati AT1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti T2.
|
2. SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
2.1. KUMMENTI ĠENERALI
26. Il-formoli C 06.01 u C 06.02 għandhom jimtlew jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jiġu kkalkulati fuq bażi konsolidata. Din il-formola tikkonsisti f'erba' partijiet sabiex tinġabar informazzjoni differenti fuq l-entitajiet individwali kollha (inkluża l-istituzzjoni tar-rapportar) inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.
(a) Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni;
(b) Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp;
(c) Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp;
(d) Informazzjoni dwar bafers kapitali;
27. Istituzzjonijiet eżentati skont l-Artikolu 7 CRR jirrapportaw biss il-kolonni minn 010 sa 060 u minn 250 sa 400.
28. Iċ-ċifri rrapportati jqisu kull dispożizzjoni tranżitorja applikabbli tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma applikabbli fid-data tar-rappurtaġġ rispettiva.
2.2. INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;
29. It-tieni parti ta' din il-formola (informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp) fil-kolonni minn 070 sa 210 għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta' kreditu u istituzzjonijiet finanzjarji regolati oħrajn li huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali. Għal kull waħda minn dawk l-entitajiet fl-ambitu tar-rapportar, tipprovdi r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal kull kategorija ta' riskju u l-fondi proprji għal skopijiet ta' solvenza.
30. Fil-każ ta' konsolidament proporzjonali ta' parteċipazzjonijiet, iċ-ċifri relatati mar-rekwiżiti tal-fondi proprji u l-fondi proprji jirriflettu l-ammonti proporzjonali rispettivi.
2.3. L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA' ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
31. L-għan tat-tielet parti ta' din il-formola (informazzjoni dwar il-kontribuzzjonijiet tal-entitajiet kollha fl-ambitu CRR ta' konsolidazzjoni għas-solvenza tal-grupp), inklużi dawk li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali, fil-kolonni minn 250 sa 400, huwa li jiġu identifikati dawk l-entitajiet fil-grupp li jiġġeneraw ir-riskji u jiġbru l-fondi proprji mis-suq, fuq il-bażi ta' dejta li tkun diġà disponibbli jew li faċilment tista' terġa' tiġi pproċessata, bla ma jkun hemm għalfejn jerġa' jinħadem il-proporzjon kapitali fuq bażi individwali jew subkonsolidata. Fil-livell tal-entità, kemm ir-riskju kif ukoll iċ-ċifri tal-fondi proprji huma kontribuzzjonijiet għaċ-ċifri tal-grupp u mhux elementi ta' proporzjon ta' solvenza fuq bażi individwali u b'hekk ma jistgħux jitqabblu ma' xulxin.
32. It-tielet parti tinkludi wkoll l-ammonti ta' interessi minoritarji, AT1 kwalifikanti, u T2 kwalifikanti eliġibbli fil-fondi proprji konsolidati.
33. Billi din it-tielet parti tal-formola tirreferi għal “kontribuzzjonijiet”, iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fiha għandhom ivarjaw, meta applikabbli, miċ-ċifri rrapportati fil-kolonni li jirreferu għal informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp.
34. Il-prinċipju huwa sabiex jitħassru l-iskoperturi trasversali fl-istess gruppi b'mod omoġenu kemm f'termini ta' riskju jew fondi proprji, sabiex ikunu koperti l-ammonti rrapportati fil-formola CA konsolidat tal-grupp billi jiżdiedu l-ammonti rrapportati għal kull entità fil-formola “Solvenza tal-Grupp”. F'każijiet fejn ma jinqabiżx il-limitu ta' 1 %, link diretta għall-formola CA ma tkunx possibbli.
35. L-istituzzjonijiet jiddefinixxu l-iktar metodu ta' tqassim xieraq bejn l-entitajiet sabiex jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti possibbli tad-diversifikazzjoni għar-riskju tas-suq u r-riskju operazzjonali.
36. Huwa possibbli li grupp konsolidat ikun inkluż fi grupp konsolidat ieħor. Dan ifisser li l-entitajiet f'sottogrupp għandhom jiġu rrappurtati entità b'entità fil-GS tal-grupp kollu, anki jekk is-sottogrupp innifsu jkun suġġett għal rekwiżiti ta' rappurtar. Jekk is-sottogrupp ikun soġġett għal rekwiżiti ta' rappurtar, għandu wkoll jimla l-formula GS abbażi ta' entità b'entità, għalkemm dawk id-dettalji huma inklużi fil-formula GS ta' grupp konsolidat ogħla.
37. Istituzzjoni tirrapporta d-dejta tal-kontribuzzjoni ta' entità meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju jaqbeż il-1 % tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-grupp jew meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-fondi proprji totali taqbeż il-1 % tal-fondi proprji totali tal-grupp. Dan il-livell limitu ma japplikax fil-każ ta' sussidjarji jew sottogruppi li jipprovdu fondi proprji (fil-forma ta' interessi minoritarji jew strumenti AT1 jew T2 kwalifikanti inklużi fil-fondi proprji) lill-grupp.
2.4. C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — Total (Total GS)
|
Kolonni
|
Struzzjonijiet
|
|
250-400
|
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT
Ara l-istruzzjonijiet ta' C 06.02.
|
|
410-480
|
BAFERS KAPITALI
Ara l-istruzzjonijiet ta' C 06.02.
|
|
Ringieli
|
Struzzjonijiet
|
|
010
|
TOTALI
It-Total għandu jirrappreżenta s-somma tal-valuri rrapportata fir-ringieli kollha tal-formola C 06.02.
|
2.5. C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
|
Kolonni
|
Struzzjonijiet
|
|
010-060
|
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT
Din il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta' entità b'entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR.
|
|
010
|
ISEM
Isem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.
|
|
020
|
KODIĊI
Dan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.
Kodiċi assenjat lill-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.
Il-kompożizzjoni reali tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema nazzjonali tar-rapportar.
|
|
025
|
KODIĊI LEI
Kodiċi LEI tfisser il-kodiċi tal-Identifikazzjoni tal-Entità Legali li huwa kodiċi ta' referenza propost mill-Bord għall-Istabbiltà Finanzjarja (FSB) u approvat mill-G20, bl-għan li tinħoloq identifikazzjoni unika u globali tal-partijiet fi tranżazzjonijiet finanzjarji.
Sakemm is-sistema LEI globali tkun operattiva għal kollox, il-kontropartijiet qed jiġu assenjati l-kodiċijiet ta' qabel il-LEI minn Unità Operazzjonali Lokali li ġiet approvata mill-Kumitat tas-Sorveljanza Regolatorja (ROC, informazzjoni dettaljata tinstab fuq is-sit web li ġejja: www.leiroc.org)).
Meta kodiċi tal-Identifikazzjoni ta' Entità Legali (Kodiċi LEI) jeżisti għal kontroparti partikolari, dan għandu jintuża biex jidentifika dik il-kontroparti.
|
|
030
|
STITUZZJONI JEW EKWIVALENTI: IVA/LE
“IVA” tkun irrapportata f'każ li l-entità hija soġġetta għar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont CRR jew CRD jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.
“LE” tkun irrapportata mod ieħor.
 Interessi minoritarji:
L-Artikoli 81(1) punt (a) (ii) u 82(1) punt (a) (ii) CRR
Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti AT1 u T2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli jkunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti permezz tal-liġi nazzjonali applikabbli għar-rekwiżiti CRR.
|
|
040
|
AMBITU TAD-DEJTA: weħidha konsolidata totalment (SF) JEW weħidha konsolidata parzjalment (SP)
“SF” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali totalment konsolidati.
“SP” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali kkonsolidati parzjalment.
|
|
050
|
KODIĊI TAL-PAJJIŻ
L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-kodiċi b'żewġ ittri skont ISO 3166-2.
|
|
060
|
SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)
Dan il-perċentwal jirreferi għas-sehem reali ta' kapital li l-impriża prinċipali jkollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta' konsolidazzjoni sħiħa ta' sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun pereżempju 70 %. Skont l-Artikolu 4(16) CRR, is-sehem ta' parteċipazzjoni ta' sussidjarja ta' sussidjarja li għandu jiġi rrappurtat jirriżulta minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati.
|
|
070-240
|
INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
It-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 070 sa 240) tiġbor biss informazzjoni fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, billi jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza skont is-CRR jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta' Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 030).
Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta' grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.
L-informazzjoni rapportata f'din il-parti tkun skont ir-regoli lokali tas-solvenza fejn qed topera l-istituzzjoni (għalhekk, għal din il-formola ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali skont ir-regoli tal-istituzzjoni prinċipali). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mis-CRR u jsirx tqassim paragunabbli, timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-dejta, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta' grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.
Rapportar ta' spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:
Id-ditti tal-investiment jinkludu rekwiżiti tal-fondi proprji relatati ma' spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom skont l-Artikoli 95, 96, 97 u 98 CRR.
Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi tkun rapportata fil-kolonna 100 tal-Parti 2 ta' din il-formola.
|
|
070
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
Is-somma tal-kolonni 080 sa 110 għandha tiġi rrapportata.
|
|
080
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA
L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 040 “AMMONTI TA' SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA' KREDITU, KREDITU TA' KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS” u l-ammonti tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 490 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA” tal-formola CA2.
|
|
090
|
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET
L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 520 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET” tal-formola CA2.
|
|
100
|
RISKJU OPERAZZJONALI
L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' skopertura għar-riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li jiġi rrapportat fir-ringiela 590 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI OPERAZZJONALI (OpR)” tal-formola CA2.
Spejjeż ġenerali fissi jkunu inklużi f'din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 630 “AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI” tal-formola CA2.
|
|
110
|
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq. Hija s-somma tal-ammonti tar-ringieli 640, 680 u 690 tal-formola CA2.
|
|
120-240
|
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli lokali dwar is-solvenza fejn ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp.
|
|
120
|
FONDI PROPRJI
L-ammont li jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 010 “FONDI PROPRJI” tal-formola CA1.
|
|
130
|
LI MINNU: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI
L-Artikolu 82 CRR
Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.
Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal, kontijiet tal-primjum tal-ishma u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.
L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.
|
|
140
|
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN
L-Artikolu 87 (1) b) CRR
|
|
150
|
TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1
L-Artikolu 25 CRR
|
|
160
|
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI
L-Artikolu 82 CRR
Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.
Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.
L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.
|
|
170
|
STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI
L-Artikolu 85 (1) b) CRR
|
|
180
|
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI
L-Artikolu 50 CRR
|
|
190
|
LI MINNU: INTERESSI MINORITARJI
L-Artikolu 81 CRR
Din il-kolonna tkun rapportata biss għas-sussidjarji totalment konsolidati li huma istituzzjonijiet, ħlief sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 84 CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.
Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tas-CET1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.
|
|
200
|
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN
L-Artikolu 84 (1) b) CRR
|
|
210
|
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI
L-Artikolu 61 CRR
|
|
220
|
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI
L-Artikoli 82 u 83 CRR
Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.
Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tal-AT1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.
|
|
230
|
KAPITAL TA' GRAD 2
L-Artikolu 71 CRR
|
|
240
|
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI
L-Artikoli 82 u 83 CRR
Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subkonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 CRR, jekk relevanti, b'konformità mal-Artikolu 87(2) CRR, inkella fuq bażi individwali.
Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tat-T2 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe provvediment tranżitorju, jiġifieri jrid ikun l-ammont eliġibbli fid-data ta' rapportar.
|
|
250-400
|
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
|
|
250-290
|
KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJI
L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.
|
|
250
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
Is-somma tal-kolonni 260 sa 290 għandha tiġi rrapportata.
|
|
260
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA
L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu u r-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja skont is-CRR, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma' tranżazzjonijiet ma' entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-Grupp.
|
|
270
|
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET
L-ammonti ta' skopertura għar-riskji tas-suq għandhom jiġu kkalkulati fil-livell ta' kull entità billi jiġi segwit is-CRR. L-entitajiet jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-FX u tal-komodità tal-grupp. Is-somma tal-ammonti rrapportati hawnhekk tikkorrispondi għall-ammont irrapportat fir-ringiela 520 “AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITÀ” tar-rapport ikkonsolidat.
|
|
280
|
RISKJU OPERAZZJONALI
Fil-każ ta' AMA, l-ammonti ta' skopertura għar-riskju rrapportati għar-riskju operazzjonali jinkludu l-effett ta' diversifikazzjoni.
L-ispejjeż ġenerali fissi jiġu inklużi f'din il-kolonna.
|
|
290
|
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq.
|
|
300-400
|
KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJI
Din il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi li l-istituzzjonijiet iwettqu kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta' kull entità.
Il-Kolonni minn 300 sa 350 ikunu rrapportati għal entitajiet ikkonsolidati li jikkontribwixxu għal fondi proprji minn interessi minoritarji, kapital tal-Grad 1 kwalifikattiv u/jew fondi proprji kwalifikattivi. Il-Kolonni minn 360 sa 40 għandhom ikunu rrapportati għall-entitajiet ikkonsolidati kollha li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati, soġġetti għal-limiti definiti fl-aħħar paragrafu tal-Parti II, kapitlu 2.3 hawn fuq.
Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta' rapportar ma għandhomx jittieħdu f'kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss tiġi rrapportata f'din il-kolonna, jiġifieri primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati.
L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.
|
|
300-350
|
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI
L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif derivat mit-Titolu II tal-Parti Tnejn tas-CRR, minbarra kull fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn.
|
|
300
|
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI
L-Artikolu 87 CRR
|
|
310
|
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT
L-Artikolu 85 CRR
|
|
320
|
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI
L-Artikolu 84 CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR.
|
|
330
|
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT
L-Artikolu 86 CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fl-AT1 ikkonsolidat skont is-CRR.
|
|
340
|
STRUMENTI TA' FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2
L-Artikolu 88 CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR.
|
|
350
|
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+) AVVJAMENT NEGATTIV
|
|
360-400
|
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI
L-Artikolu 18 CRR
L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” huwa l-ammont kif miġjub mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn.
|
|
360
|
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI
|
|
370
|
LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI
|
|
380
|
LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI
|
|
390
|
LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT
Tiġi rapportata il-kontribuzzjoni ta' kull entità għar-riżultat ikkonsolidat (profitt jew telf (-)). Din tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji.
|
|
400
|
LI MINNU: (-) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIV
Avvjament jew avvjament negattiv tal-entità relatriċi fuq is-sussidjarjetà jiġi rrapportat hawn.
|
|
410-480
|
BAFERS KAPITALI
L-istruttura tar-rapportar tal-bafers kapitali għall-formola GS issegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta' rapportar. Meta jiġu rrapportati l-bafers kapitali għall-formola GS, l-ammonti relevanti għandhom ikunu rrapportati f'konformità mad-dispożizzjonijiet applikabbli biex jiddeterminaw ir-rekwiżit tal-bafer għas-sitwazzjoni konsolidata ta' grupp. Għaldaqstant, l-ammonti rrapportati ta' bafers kapitali jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet ta' kull entità lill-bafers ta' grupp kapitali. L-ammonti rrapportati għandhom ikunu bbażati fuq il-miżuri nazzjonali ta' traspożizzjoni tad-Direttiva 2013/36/UE (CRD) u fuq ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR), inklużi kwalunkwe dispożizzjonijiet tranżitorji previsti fihom.
|
|
410
|
REKWIŻITI TA' BAFER KOMBINAT
L-Artikolu 128 punt (6) CRD
|
|
420
|
BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONI
L-Artikolu 128 punt (1) u 129 CRD
Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont.
|
|
430
|
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI
L-Artikolu 128 punt (2), l-Artikolu 130 u 135-140 CRD
F'din iċ-ċellola, għandu jiġi rrapportat l-ammont konkret tal-bafer kontroċikliku.
|
|
440
|
BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU
L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR
F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni.
|
|
450
|
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU
L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD
F'din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer tar-riskju sistemiku.
|
|
470
|
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI
L-Artikoli 128 punt (3) u 131 CRD
F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti.
|
|
480
|
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA
L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD
F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra.
|
3. IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA' KREDITU
3.1. KUMMENTI ĠENERALI
38. Hemm settijiet differenti ta' formoli għall-approċċ Standardizzat u l-approċċ IRB għar-riskju ta' kreditu. Barra minn hekk, formoli separati għat-tqassim ġeografika tal-pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju ta' kreditu jkunu rrapportati jekk jinqabeż il-livell limitu relevanti kif stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4).
3.1.1. Rapportar tat-tekniki tas-CRM b' effett ta' sostituzzjoni
39. L-Artikolu 235 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata.
40. L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.
41. L-Artikoli 196, 197 u 200 CRR jirregolaw il-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata.
42. Ir-rapportar ta' skoperturi għal obbliganti (kontropartijiet immedjati) u fornituri tal-protezzjoni li huma assenjati fl-istess klassi ta' skoperturi jsir bħala fluss ta' dħul kif ukoll bħala fluss ta' ħruġ għall-istess klassi ta' skoperturi.
43. It-tip ta' skopertura ma jinbidilx minħabba protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata.
44. Jekk skopertura hija ggarantita minn protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, il-parti ggarantita hija assenjata bħala fluss ta' ħruġ pereż. fil-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u bħala fluss ta' dħul fil-klassi tal-skoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Madankollu, it-tip tal-iskopertura ma jinbidilx minħabba l-bidla fil-klassi tal-iskoperturi.
45. L-effett ta' sostituzzjoni fil-qafas ta' rapportar tal-COREP jirrifletti t-trattament tal-ponderazzjoni tar-riskju effettivament applikabbli għall-parti koperta tal-iskopertura. B'hekk, il-parti koperta tal-iskopertura hija ponderata għar-riskju skont l-approċċ SA u tkun rapportata fil-formola CR SA.
3.1.2. Rapportar tar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti
46. Skoperturi li ġejjin minn pożizzjonijiet ta' Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti jkunu rrapportati fil-formoli CR SA jew CR IRB indipendenti minn jekk humiex entrati tal-Portafoll Bankarju jew tal-Portafoll tan-Negozjar.
3.2. C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)
3.2.1. Kummenti ġenerali
47. Il-formoli CR SA jipprovdu l-informazzjoni neċessarja dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta' kreditu skont l-approċċ standardizzat. B'mod partikolari, jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar:
(a) id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta' skoperturi, ponderazzjonijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti;
(b) l-ammont u t-tip ta' tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji.
3.2.2. L-ambitu tal-formola tas-CR SA
48. Skont l-Artikolu 112 CRR kull skopertura tal-SA tkun assenjata f'waħda mis-16-il klassi tal-iskoperturi tal-SA sabiex jiġu kkalkulati r-rekwiżiti tal-fondi proprji.
49. Hija meħtieġa informazzjoni fis-CR SA għall-klassijiet ta' skoperturi totali u b'mod individwali għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi kif definiti għall-approċċ standardizzat. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta' kull klassi ta' skoperturi huma rrapportati f'dimensjoni separata.
50. Madankollu, il-pożizzjonijiet li ġejjin ma jaqgħux fl-ambitu tas-CR SA:
(a) Skoperturi assenjati f'entrati tal-klassi ta' skoperturi “li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni” skont l-Artikolu 112 (m) CRR li jiġu rrapportati fil-formoli tas-CR SEC.
(b) Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji.
51. L-ambitu tal-formola tas-CR SA ikopri r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin:
(a) Riskju ta' kreditu skont il-Kapitolu 2 (Approċċ Standardizzat) tal-Parti Tlieta, Titolu II CRR fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll bankarju;
(b) Riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll tan-negozjar;
(c) Riskju tas-saldu li ġej minn konsenji bla ħlas b'konformità mal-Artikolu 379 CRR fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha.
52. L-ambitu tal-formola huwa l-iskoperturi kollha li għalihom ir-rekwiżiti ta' fondi proprji huma kkalkulati skont il-parti 3 titolu II kapitolu 2 CRR b'rabta mal-parti 3 titolu II kapitolu 4 u 6 CRR. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR iridu jirrapportaw ukoll il-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar tagħhom f'din il-formola meta japplikaw il-parti 3 titolu II kapitolu 2 CRR biex jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji fih (parti 3 titolu II kapitolu 2 u 6 u t-titolu V CRR). Għaldaqstant, il-formola tipprovdi mhux biss informazzjoni dettaljata dwar it-tip tal-iskopertura (pereż. entrati tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali), iżda anki informazzjoni dwar l-allokazzjoni tal-ponderazzjonijiet tar-riskju fil-klassi rispettiva tal-iskoperturi.
53. Barra minn hekk CR SA jinkludi entrati tal-memorandum fir-ringieli minn 290 sa 320 sabiex jiġbor iktar informazzjoni dwar skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli u skoperturi fl-inadempjenza.
54. Dawn l-entrati tal-memorandum ikunu rrapportati biss għall-klassijiet tal-iskoperturi li ġejjin:
(a) Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (l-Artikolu 112 punt (a) CRR)
(b) Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (l-Artikolu 112 punt (b) CRR)
(c) Entitajiet tas-settur pubbliku (l-Artikolu 112 punt (c) CRR)
(d) Istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR)
(e) Korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR)
(f) Livell tal-konsumaturi (l-Artikolu 112 punt (h) CRR).
55. Ir-rapportar tal-entrati tal-memorandum la jaffettwa l-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti a) sa c) u f) sa h) CRR u lanqas tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti i) u j) CRR irrapportati f'CR SA.
56. Ir-ringieli tal-memorandum jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassijiet tal-iskoperturi “fl-inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”. Hawnhekk l-iskoperturi jiġu rrapportati meta l-obbliganti kienu jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi ta' “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali”, “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali”, “Entitajiet tas-settur pubbliku”, “Istituzzjonijiet”, “Korporattivi” u “Livell tal-konsumaturi” tas-CR SA, jekk dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati fil-klassijiet tal-iskoperturi “f'inadempjenza” jew “iggarantiti minn proprjetà immobbli”. Madankollu ċ-ċifri rrappurtati huma l-istess bħal dawk użati biex jiġu kkalkulati l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “f'inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”.
57. Pereż. jekk skopertura, li l-ammonti ta' skopertura għar-riskju tagħha huma kkalkulati skont l-Artikolu 127 CRR u l-aġġustamenti tal-valur huma inqas minn 20 %, f'dak il-każ din l-informazzjoni tiġi rrapportata fis-CR SA, ringieli 320 fit-total u fil-klassi tal-iskoperturi “fl-inadempjenza”. Jekk qabel issir inadempjenti, din l-iskopertura kienet skopertura għal istituzzjoni, mela din l-informazzjoni tiġi rrapportata wkoll fir-ringiela 320 tal-klassi tal-iskoperturi “istituzzjonijiet”.
3.2.3. Assenjament ta' skoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat
58. Sabiex tiġi żgurata kategorizzazzjoni konsistenti ta' skoperturi fil-klassijiet tal-iskoperturi differenti kif definiti fl-Artikolu 112 CRR jiġi applikat l-approċċ sekwenzjali li ġej:
(a) Fl-ewwel pass, il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 CRR, bla ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.
(b) Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (pereż. garanziji, derivattivi ta' kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta' flussi ta' dħul u ta' ħruġ.
59. Il-kriterji li ġejjin japplikaw għall-klassifikazzjoni tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali fil-klassijiet differenti ta' skoperturi (l-ewwel pass) mingħajr ħsara għat-tqassim mill-ġdid sussegwenti kkaġunat mill-użu ta' tekniki tas-CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura jew għat-trattament (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.
60. Għall-fini ta' klassifikazzjoni tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fl-ewwel pass, it-tekniki ta' CRM assoċjati mal-iskoperturi ma jittiħdux f'kunsiderazzjoni (kun af li jittieħdu f'kunsiderazzjoni b'mod espliċitu fit-tieni fażi) sakemm effett ta' protezzjoni ma jkunx parti intrinsika mid-definizzjoni ta' klassi tal-iskoperturi hekk kif inhu l-każ fil-klassi tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (i) CRR (skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli).
61. L-Artikolu 112 CRR ma jipprovdix kriterji għad-diżassoċjazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi. Dan jista' jimplika li skopertura waħda tista' potenzjalment tkun ikklassifikata fi klassijiet tal-iskoperturi differenti jekk ma tkun ipprovduta ebda prijoritizzazzjoni fil-kriterji ta' valutazzjoni għall-klassifikazzjoni. L-iktar każ ovvju jiġi minn bejn skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir (l-Artikolu 112 punt (n) CRR) u skoperturi għal istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR)/skoperturi għal korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR). F'dan il-każ, huwa ċar li hemm prijoritizzazzjoni impliċita fis-CRR billi l-ewwel jiġi vvalutat jekk ċerta skopertura hijiex adattata sabiex tiġi assenjata għal skoperturi b'Terminu Qasir għal istituzzjonijiet u korporattivi u wara biss isir l-istess proċess għal skoperturi għal istituzzjonijiet u skoperturi għal korporattivi. Inkella, ovvjament, għall-klassi ta' skoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (n) CRR qatt ma tiġi assenjata skopertura. L-eżempju pprovdut huwa wieħed mill-iktar eżempji ovvji iżda mhuwiex l-uniku wieħed. Ta' min jinnota li l-kriterji użati għat-twaqqif tal-klassijiet tal-iskoperturi bl-approċċ standardizzat huma differenti (kategorizzazzjoni istituzzjonali, terminu ta' skopertura, status skadut, eċċ.) u din hija r-raġuni sottostanti għal raggruppamenti mhux diżassoċjati.
62. Għal rapportar omoġenu u paragunabbli, hemm bżonn li jiġu speċifikati kriterji ta' valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-assenjament ta' fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali skont il-klassijiet tal-iskoperturi, mingħajr ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. Il-kriterji ta' prijoritizzazzjoni ppreżentati hawn taħt billi tintuża skema ġerarkika tad-deċiżjonijiet huma bbażati fuq il-valutazzjoni tal-kundizzjonijiet stabbiliti b'mod espliċitu fis-CRR sabiex skopertura tkun adattata għal ċerta klassi tal-iskoperturi u, jekk inhu l-każ, fuq kwalunkwe deċiżjoni min-naħa tal-istituzzjonijiet ta' rapportar jew is-superviżur dwar l-applikabbiltà ta' ċerti klassijiet tal-iskoperturi. B'hekk, l-eżitu tal-proċess ta' assenjament tal-iskopertura għal skopijiet ta' rapportar ikun konformi mad-dispożizzjonijiet CRR. Dan ma jipprekludix lill-istituzzjonijiet milli japplikaw proċeduri ta' assenjament interni oħrajn li jistgħu jkunu wkoll konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti kollha CRR u l-interpretazzjonijiet tiegħu maħruġin mill-fora xierqa.
63. Klassi tal-iskoperturi tingħata prijorità fuq oħrajn fil-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet (jiġifieri l-ewwel jiġi vvalutat jekk tistax tiġi assenjata skopertura fiha, mingħajr ħsara għall-eżitu tal-assenjament) jekk le potenzjalment ma tiġi assenjata l-ebda skopertura lilha. Dan ikun il-każ meta fin-nuqqas ta' kriterji ta' prijoritizzazzjoni, klassi tal-iskoperturi minnhom tkun subsett ta' oħrajn. B'hekk, il-kriterji murija b'mod grafiku fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet li ġejja taħdem bi proċess sekwenzjali.
64. F'dan l-isfond, il-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet imsemmija hawn taħt issegwi l-ordni li ġejja:
1. Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni;
2. Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari;
4. Skoperturi f'inadempjenza;
5. Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (“CIU”)/Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati);
6. Skoperturi garantiti permezz ta' ipoteki fuq proprjetà immobbli
8. Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir;
9. Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal korporattivi u L-iskoperturi fil-livell tal konsumatur.
65. Fil-każ ta' skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv u meta jintuża l-prinċipju tat-trasparenza (l-Artikolu 132 minn (3) sa (5) CRR), l-iskoperturi individwali sottostanti jitqiesu u jiġu kklassifikati fil-linja tal-ponderazzjoni tar-riskju korrispondenti tagħhom skont it-trattament tagħhom, iżda l-iskoperturi individwali kollha jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (“CIU”).
66. Fil-każ ta' “nth” għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti speċifikati fl-Artikolu 134 (6) CRR, jekk huma klassifikati, jiġu klassifikati direttament bħala pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Jekk mhumiex klassifikati, jiġu kkunsidrati fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati oħrajn”. F'dan l-aħħar każ, l-ammont nominali tal-kuntratt ikun irrapportat bħala l-Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-linja għal “Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn” (il-ponderazzjoni tar-riskju użat ikun dak speċifikat mis-somma indikata skont l-Artikolu 134 (6) CRR.
67. Fit-tieni pass, bħala konsegwenza tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni, l-iskoperturi jerġgħu jiġu allokati fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.
|
Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali
|
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 (m)?
|
IVA
|
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni
|
|
LE
|
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (k)?
|
IVA
|
Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128)
|
|
LE
|
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (p)?
|
IVA
|
Skoperturi tal-ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133)
|
|
LE
|
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (j)?
|
IVA
|
L-iskoperturi f'inadempjenza
|
|
LE
|
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punti (l) u (o)?
|
IVA
|
Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew azzjonijiet f'impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)
Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129)
Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba iktar 'il fuq). Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.
|
|
LE
|
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassijiet tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (i)?
|
IVA
|
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124)
|
|
LE
|
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (q)?
|
IVA
|
Entrati oħrajn
|
|
LE
|
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (n)?
|
IVA
|
Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir
|
|
LE
|
|
|
|
Il-klassijiet ta' skoperturi ta' hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.
Skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
Skoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
Skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku
Skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp
Skoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali
Skoperturi għal istituzzjonijiet
Skoperturi għal korporattivi
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur
|
3.2.4. Kjarifiki dwar l-ambitu ta' xi klassijiet tal-iskoperturi speċifiċi msemmijin fl-Artikolu 112 tas CRR
3.2.4.1. Il-klassi tal-iskoperturi “L-istituzzjonijiet”
68. Ir-rapportar ta' skoperturi intragrupp skont l-Artikolu 113 minn (6) sa (7) tas CRR isir kif ġej:
69. Skoperturi li jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 113 (7) tas CRR jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi rispettivi meta jkunu rrapportati jekk ma kienx hemm skoperturi intragrupp.
70. Skont l-Artikolu 113 (6) u (7) tas CRR “istituzzjoni tista”, soġġetta għall-approvazzjoni minn qabel mill-awtoritajiet kompetenti, tiddeċiedi li ma tapplikax ir-rekwiżiti tal-paragrafu 1 ta' dan l-Artikolu għall-iskoperturi ta' dik l-istituzzjoni għal kontroparti li tkun l-impriża prinċipali tagħha, is-sussidjarja tagħha, sussidjarja tal-impriża prinċipali tagħha jew impriża marbuta b'relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Dan ifisser li l-kontropartijiet tal-intragrupp li mhux bilfors istituzzjonijiet iżda anki impriżi li huma assenjati fi klassijiet ta' skoperturi oħrajn, pereż. impriżi ta' servizzi anċillari jew impriżi skont it-tifsira tal-Artikolu 12 (1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Għalhekk, l-iskoperturi intragrupp ikunu rrapportati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti.
3.2.4.2. Klassi ta' Skoperturi “Bonds Koperti”
71. L-assenjament ta' skoperturi SA fil-klassi tal-iskoperturi “bonds koperti” jsir kif ġej:
72. Bonds kif definiti fl Artikolu 52 (4) tad Direttiva 2009/65/KE jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 129 minn (1) sa (2) tas CRR sabiex jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi “Bonds Koperti”. L-ilħuq ta' dawk ir-rekwiżiti jrid jiġi verifikat f'kull każ. Minkejja dan, bonds skont l-Artikolu 52 (4) tad-Direttiva 2009/65/KE u maħruġin qabel il-31 ta' Diċembru 2007, huma assenjati wkoll fil-klassi tal-iskoperturi “Bonds Koperti” minħabba l-Artikolu 129 (6) CRR.
3.2.4.3. Klassi ta' skoperturi “Impriżi ta' Investiment Kollettiv”
73. Meta tintuża l-possibbiltà skont l-Artikolu 132 (5) CRR, skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'CIUs jiġu rrapportati bħala entrati tal-karta bilanċjali skont l-Artikolu 111 (1) sentenza 1 CRR.
3.2.5. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI
Il-valur tal-iskopertura skont l-Artikolu 111 CRR bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111 (2) CRR:
Għal strumenti Derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR jew soġġett għall-Artikolu 92 (3) punt (f) CRR, l-iskopertura oriġinarja tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta' lokazzjoni huma soġġetti għall-Artikolu 134 (7) CRR.
Fil-każ ta' netting tal-karta bilanċjali stabbilit fl-Artikolu 219 CRR il-valuri tal-iskopertura jiġu rrapportati skont il-kollateral fi flus riċevut.
Fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist u/jew tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet u/jew tranżazzjonijiet oħrajn immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, l-effett tal-Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata fil-forma ta' ftehimiet prinċipali ta' netting bħal fl-Artikolu 220 (4) CRR għandu jiġi inkluż fil-kolonna 010. Għaldaqstant, fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist soġġetti għad-dispożizzjonijiet fil-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, E* kif ikkalkolat skont l-Artikoli 220 u 221 CRR jkun rapportat fil-kolonna 010 tal-formola CR SA.
|
|
030
|
(-) Aġġustamenti tal-valur u provvediment assoċjati mal-iskopertura oriġinali
L-Artikoli 24 u 111 CRR
Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas tal-kontabbiltà li hija soġġetta għalih l-entità relatriċi.
|
|
040
|
Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti
Is-somma tal-kolonni 010 u 030.
|
|
050 - 100
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definit hawn taħt fis-Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM.
Jekk kollateral għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura), għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.
Entrati li għandhom jiġu rrapportati hawnhekk:
— kollateral, inkorporat skont il-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju;
— protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata eliġibbli.
Jekk jogħġbok ara wkoll l-istruzzjonijiet tal-punt 4.1.1.
|
|
050 - 060
|
Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: valuri aġġustati (Ga)
L-Artikolu 235 CRR
L-Artikolu 239 (3) CRR jiddefinixxi l-valur aġġustat Ga ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata.
|
|
050
|
Garanziji
L-Artikolu 203 CRR
Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4 (59) CRR differenti mid-Derivati ta' Kreditu.
|
|
060
|
Derivattivi ta' kreditu
L-Artikolu 204 CRR.
|
|
070 – 080
|
Protezzjoni ta' kreditu finanzjata
Dawn il-kolonni jirreferu għall-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata skont l-Artikolu 4 (58) CRR u l-Artikoli 196, 197 u 200 CRR. L-ammonti ma jinkludux ftehimiet prinċipali ta' netting (diġà inklużi fil-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali).
Noti Marbuta ma' Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta' netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta' netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR jiġu ttrattati bħala kollateral fi flus.
|
|
070
|
Kollateral finanzjarju: metodu sempliċi
L-Artikolu 222 minn (1) sa (2) CRR.
|
|
080
|
Protezzjoni ta' kreditu finanzjata oħra
L-Artikolu 232 CRR.
|
|
090 - 100
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
L-Artikoli 222 (3), l-Artikolu 235 (1) u (2) u l-Artikolu 236 CRR.
Flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u sussegwentement tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Dan l-ammont għandu jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.
Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi jiġu rrapportati wkoll.
Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.
|
|
110
|
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
L-ammont tal-iskopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għat-TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
|
|
120-140
|
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA. PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA, METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU
L-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR. Jinkludi wkoll noti marbuta ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR)
Noti Marbuta ma' Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta' netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta' netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.
L-effett tal-kollateralizzazzjoni tal-Metodu Komprensiv tal-Kollateral Finanzjarju applikat għal skopertura, li hija ggarantita b'kollateral finanzjarju eliġibbli, huwa kkalkolat skont l-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR.
|
|
120
|
Aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura
L-Artikolu 223 minn (2) sa (3) CRR.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jingħata bl-impatt tal-aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura (Eva-E) = E*He
|
|
130
|
(-) Valur aġġustat tal-kollateral finanzjarju (Cvam)
L-Artikolu 239 (2) CRR.
Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar jinkludi kollateral finanzjarju u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 (2) punti (c) sa (f) CRR.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Għal definizzjoni ta' C, Hc, Hfx, t, T u t* ara l-Parti 3 Titolu II Kapitolu 4 Taqsima 4 u 5 CRR.
|
|
140
|
(-) Li minnu: Aġġustamenti għall-volatilità u l-maturità
L-Artikolu 223 (1) CRR u l-Artikolu 239 (2) CRR.
L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-impatt konġunt tal-aġġustamenti fil-volatilità u l-maturità (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], meta l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità jkun (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] u l-impatt tal-aġġustament fil-maturità jkun (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]
|
|
150
|
Valur tal-iskopertura totalment aġġustat (E*)
L-Artikolu 220 (4), l-Artikolu 223 minn (2) sa (5) u l-Artikolu 228 (1) CRR.
|
|
160 - 190
|
Tqassim tal-valur tal-iskopertura totalment aġġustata tal-entrati barra l-karta bilanċjali skont il-fatturi ta' konverżjoni
L-Artikolu 111 (1) u l-Artikolu 4 (56) CRR. Ara wkoll l-Artikolu 222 (3) u l-Artikolu 228 (1) CRR.
Iċ-ċifri rrappurtati għandhom ikunu il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati qabel l-applikazzjoni tal-fattur ta' konverżjoni.
|
|
200
|
Valur tal-iskopertura
L-Artikolu 111 CRR u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 CRR.
Il-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu kollha u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu li għandu jiġi assenjat għall-ponderazzjonijiet tar-riskju skont l-Artikolu 113 u l-parti 3 titolu II kapitolu 2 taqsima 2 CRR.
|
|
210
|
Li minnhom: Jirriżulta mir-riskju tal-kreditu tal-kontroparti
Għal Strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-valur tal-iskopertura għar-Riskju ta' kreditu tal-kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 2, 3, 4, 5 CRR.
|
|
215
|
Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju qabel il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs
L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR.
|
|
220
|
Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju wara l-fattur ta' appoġġ għall-SMEs
L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR billi jittieħed f'kunsiderazzjoni l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 500 CRR.
|
|
230
|
Li minnhom: b'valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata
L-Artikolu 112 minn a) sa d), f), g), l), n) o) u q) CRR
|
|
240
|
Li minnhom: b'valutazzjoni tal-kreditu miġjuba mill-gvern ċentrali
L-Artikolu 112 minn b) sa d), f), g), l) u o) CRR
|
|
Ringieli
|
Struzzjonijiet
|
|
010
|
Skoperturi totali
|
|
015
|
li minnhom: Skoperturi inadempjenti
L-Artikolu 127 CRR
Din ir-ringiela tiġi rrapportata fi klassijiet tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli” u “skoperturi ta' ekwità”.
Jekk skopertura hija jew elenkata fl-Artikolu 128(2) CRR jew tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikoli 128 (3) jew 133 CRR, għandha tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari” jew “Skoperturi ta' ekwità”. B'konsegwenza ta' dan, ma għandha ssir l-ebda allokazzjoni oħra, anki jekk l-iskopertura tkun inadempjenti skont l-Artikolu 127 CRR.
|
|
020
|
li minnhom: SMEs
Skoperturi kollha għal SME jiġu rrapportati hawn.
|
|
030
|
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ tal-SMEs
Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn.
|
|
040
|
li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali
L-Artikolu 125 CRR.
Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi “Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli”
|
|
050
|
li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat
Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 150(1) CRR
|
|
060
|
li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB
Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 148(1) CRR
|
|
070-130
|
TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI
Il-pożizzjonijiet tal-“portafoll bankarju” tal-istituzzjoni ta' rapportar jiġu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti.
Il-pożizzjonijiet tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti tal-“portafoll tan-negozjar” tal-istituzzjoni ta' rapportar skont l-Artikolu 92 (3) punt (f) u l-Artikolu 299 (2) CRR huma assenjati għall-iskoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR jiddiżaggregaw il-pożizzjonijiet tal-“portafoll tan-negozjar” tagħhom billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti.
|
|
070
|
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu
Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.
Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 090, 110 u 130 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f'din ir-ringiela.
Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.
Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (90) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030.
|
|
080
|
Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu
Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.
Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040, 060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.
Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (90) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali.
|
|
090-130
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti
|
|
090
|
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) CRR.
|
|
100
|
Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP
L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR
Skoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR.
|
|
110
|
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil
Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR.
Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil kif definiti fl-Artikolu 272 (2) CRR.
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 130 ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.
|
|
120
|
Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP
L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR
Skoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR
|
|
130
|
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati
Skoperturi li, minħabba l-eżistenza ta' netting kuntrattwali bejn prodotti differenti (kif definiti fl-Artikolu 272 (11) CRR ma jistgħux jiġu assenjati la bħala Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil u lanqas bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli) ikunu inklużi f'din ir-ringiela.
|
|
140-280
|
TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
|
|
140
|
0 %
|
|
150
|
2 %
L-Artikolu 306 (1) CRR
|
|
160
|
4 %
L-Artikolu 305 (3) CRR
|
|
170
|
10 %
|
|
180
|
20 %
|
|
190
|
35 %
|
|
200
|
50 %
|
|
210
|
70 %
L-Artikolu 232 (3) punt (c) CRR.
|
|
220
|
75 %
|
|
230
|
100 %
|
|
240
|
150 %
|
|
250
|
250 %
L-Artikolu 133 (2) CRR
|
|
260
|
370 %
L-Artikolu 471 CRR
|
|
270
|
1 250 %
L-Artikolu 133 (2) CRR
|
|
280
|
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn
Din ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Korporattivi, Istituzzjonijiet u fil-Livell tal-Konsumaturi.
Għar-rapportar ta' dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju elenkati fil-formola.
L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR.
Nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134 (6) CRR) tiġi rrapportata f'din ir-ringiela taħt il-klassi ta' skoperturi “Entrati oħrajn”.
Ara wkoll l-Artikolu 124 (2) u l-Artikolu 152 (2) punt (b) CRR.
|
|
290-320
|
Entrati fil-memorandum
Ara wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA.
|
|
290
|
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali
L-Artikolu 112 punt (i) CRR.
Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali skont l-Artikolu 124 u 126 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali.
|
|
300
|
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 %
L-Artikolu 112 punt (j) CRR.
Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f'din il-klassi ta' skoperturi kieku ma kinux f'inadempjenza.
|
|
310
|
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali
L-Artikolu 112 punt (i) CRR.
Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 124 u 125 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rrapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli.
|
|
320
|
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %
L-Artikolu 112 punt (j) CRR.
Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f'din il-klassi ta' skoperturi kieku ma kinux f'inadempjenza.
|
3.3. RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR IRB)
3.3.1. Ambitu tal-formola CR IRB
74. L-ambitu tal-formola CR IRB ikopri r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal:
i. Riskju ta' kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:
— Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju;
— Riskju ta' dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija;
ii. Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar;
iii. Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha.
75. L-ambitu tal-formola jirreferi għall-iskoperturi li għalihom l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkulati skont l-Artikoli minn 151 sa 157 tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR (Approċċ IRB).
76. Il-formola CR IRB ma tkoprix id-dejta li ġejja:
i. Skoperturi ta' ekwità, li huma rrapportati fil-formola CR EQU IRB;
ii. Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni, li huma rrapportati fil-formoli CR SEC SA, CR SEC IRB u/jew CR SEC Dettalji;
iii. “L-assi oħrajn bla obbligu”, skont l-Artikolu 147 (2) punt (g) CRR. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta' flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b'lokazzjoni, skont l-Artikolu 156 CRR. L-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi huma rrapportati direttament fil-Formola CA;
iv. Riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rrapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;
Il-formola CR IRB ma teħtieġx tqassim ġeografiku ta' skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Dan it-tqassim jiġi rrapportat fil-formola CR GB.
77. Biex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu, tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rapportata:
“LE” = f'każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB ta' Fondazzjoni)
“IVA” = f'każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat)
F'kull każ, għar-rapportar tal-portafolli fil-livell tal-konsumaturi, trid tiġi rrapportata “IVA”.
F'każ li istituzzjoni tuża stimi proprji tal-LGDs biex tikkalkola l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal parti mill-iskoperturi IRB tagħha kif ukoll tuża LGDs superviżorji biex tikkalkola l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għall-parti l-oħra tal-iskoperturi IRB tagħha, iridu jiġu rrapportati t-Total tas-CR IRB għal pożizzjonijiet F-IRB u t-Total tas-CR IRB wieħed għal pożizzjonijiet ta' A-IRB.
3.3.2. Tqassim tal-formola CR IRB
78. CR IRB jikkonsisti f'żewġ formoli. CR IRB 1 jipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti totali tal-iskopertura għar-riskju kif ukoll tqassim tal-iskoperturi totali skont it-tipi ta' skoperturi. CR IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għal gradi jew puli tal-obbligant. Il-formoli CR IRB 1 u CR IRB 2 ikunu rapportati b'mod separat għall-klassijiet tal-iskoperturi u sottoskoperturi li ġejjin:
(Il-formola Totali trid tiġi rapportata għall-IRB ta' Fondazzjoni u, b'mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.) 2 Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
2. Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali
(L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)
(L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)
(L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR)
4.2) Korporattivi — Għoti ta' self speċjalizzat
(L-Artikolu 147 (8) CRR)
4.3) Korporattivi — Oħrajn
(Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c), mhux irrapportati f'4.1 u 4.2).
5.1) Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli
(L-iskoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (3) CRR li huma ggarantiti minn proprjetà immobbli).
5.2) Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli
(Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli u mhux irrapportati f'5.1).
5.3) Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti
(L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).
5.4) Livell tal-konsumaturi — SME oħra
(L-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati f'5.1 u 5.3).
5.5) Fil-livell tal-konsumaturi — Oħrajn mhux SME
(L-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li ma kinux irrapportati f'5.2 u 5.3).
3.3.3. C 08.01 — Ir-riskji ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (CR IRB 1)
3.3.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
Struzzjonijiet
|
|
010
|
IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)
Il-PD assenjata lill-grad jew lill-pula tal-obbligant li għandha tiġi rapportata tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 180 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għal grad jew il-pula speċifika tal-obbligant. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.
Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni relatriċi tapplika sistema unika ta' klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala interna prinċipali, tintuża din l-iskala.
Inkella, is-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jiġu fużi u mqiegħda f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi tal-obbliganti tas-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jinġabru fi grupp u jitqiegħdu f'ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta' obbliganti sal-ogħla. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.
L-istituzzjonijiet jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta' gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta' gradi.
Għall-finijiet ta' ponderazzjoni tal-medja tal-PD, jintuża l-valur tal-iskopertura rapportat fil-kolonna 110. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja tal-PD ponderata skont l-iskopertura (pereż. għal “skopertura totali”). Skoperturi inadempjenti huma dawk assenjati fl-aħħar grad(i) ta' klassifikazzjoni b'PD ta' 100 %.
|
|
020
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI
L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel jieħdu f'kunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu jew fattur ta' konverżjoni tal-kreditu.
Il-valur tal-iskopertura oriġinali jkun irrapportat b'konformità mal-Artikolu 24 CRR u l-Artikolu 166 (1) u (2) u minn (4) sa (7) CRR.
L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166 (3) CRR (l-effett ta' netting fil-karta bilanċjali ta' self u depożiti) huwa rrapportat b'mod separat bħala Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata u għalhekk ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali.
|
|
030
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI
Tqassim tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġett għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.
|
|
040-080
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definiti iktar 'l isfel f'“IS-SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM”.
|
|
040-050
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA
Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: Il-valuri kif inhuma definiti fl-Artikolu 4 (59) CRR.
Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.
|
|
040
|
GARANZIJI:
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 236 CRR.
Meta jintużaw l-istimi Proprji tal-LGD, (l-Artikolu 183 CRR, ħlief il-paragrafu 3), il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġu rrappurtati.
Il-garanziji jiġu rrapportati fil-kolonna 040 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija jiġi rrapportat fil-kolonna 150.
Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rrapportat fil-kolonna 220.
|
|
050
|
DERIVATTIVI TA' KREDITU:
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 216 CRR.
Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD (l-Artikolu 183 CRR), il-valur relevanti użat fl-ifformular intern għandhom jiġu rrappurtati.
Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta' kreditu jiġi rrapportat fil-kolonna 160
Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rapportat fil-kolonna 220.
|
|
060
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA
Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi applikat l-Artikolu 232 CRR.
Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR jiġu rrappurtati. Il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġi rrapportat.
Għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 060 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta aġġustament isir fl-LGD, l-ammont ikun rapportat fil-kolonna 170
|
|
070-080
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u, meta relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant. Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.
Jiġu kkunsidrati wkoll il-flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.
Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.
|
|
090
|
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
L-iskopertura assenjata fil-grad jew il-pula u l-klassi ta' skoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal tekniki CRM b'effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura.
|
|
100, 120
|
Li minnhom: L-Entrati Barra l-Karta Bilanċjali
Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA
|
|
110
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
Huwa rrapportat il-valur b'konformità mal-Artikolu 166 CRR u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.
Għall-istrumenti kif definiti fl-Anness I, huma applikati l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (l-Artikolu 166 minn (8) sa (10) CRR) ikun xi jkun l-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.
Għar-ringieli 040-060 (tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli, derivattivi u tranżazzjonijiet ta' saldu twil u skoperturi minn netting bejn il-prodotti kuntrattwali) soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-Valur tal-Iskopertura huwa l-istess bħall-valur għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 3, 4, 5, 6 u 7 CRR. Dawn il-valuri jiġu rrapportati f'din il-kolonna u mhux fil-kolonna 130 “Li minnhom: ġejjin minn riskju ta' kreditu tal-kontroparti”.
|
|
130
|
Li minnhom: Li ġejjin minn Riskju ta' Kreditu tal-kontroparti
Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA.
|
|
140
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI
Tqassim tal-valur tal-iskopertura għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.
|
|
150-210
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA
Tekniki CRM b'impatt fuq l-LGDs minħabba l-applikazzjoni tal-effett ta' sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma jiġux inklużi f'dawn il-kolonni.
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikoli 228 (2), 230 (1) u (2), 231 CRR
Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD:
— Rigward protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, għal skoperturi għal gvern ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u korporattivi: L-Artikolu 161 paragrafu 3 CRR. Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur, l-Artikolu 164 paragrafu 2 CRR.
— Rigward protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata, kollateral meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR.
|
|
150
|
GARANZIJI
Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 040.
|
|
160
|
DERIVATTIVI TA' KREDITU
Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 050.
|
|
170
|
JINTUŻAW STIMI PROPRJI TAL-LGDS: PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA
Il-valur relevanti użat fl-ifformular intern tal-istituzzjoni.
Dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR.
|
|
180
|
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI
Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar inkludi strumenti finanzjarji u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 paragrafu 2 punti. minn (c) sa (f) CRR Noti marbuta ma' Kreditu u netting fil-karta bilanċjali skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: valuri b'konformità mal-Artikolu 193 minn (1) sa (4) u l-Artikolu 194 (1) CRR. Il-valur aġġustat (Cvam) kif stabbilit fl-Artikolu 223 (2) CRR huwa rrapportat.
Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral finanzjarju meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.
|
|
190-210
|
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikolu 199 minn (1) sa (8) CRR u l-Artikolu 229 CRR.
Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral ieħor meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR.
|
|
190
|
PROPRJETÀ IMMOBBLI
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rapportati valuri f'konformità mal-Artikolu 199 minn (2) sa (4) CRR. Il-kiri ta' proprjetà immobbli huwa inkluż ukoll (ara l-Artikolu 199 (7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 CRR.
Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat.
|
|
200
|
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR
Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rrapportati valuri b'konformità mal-Artikolu 199 (6) u (8) CRR. Il-lokazzjoni ta' proprjetà differenti mill-proprjetà immobbli hija inkluża wkoll (ara l-Artikolu 199 (7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 (3) CRR.
Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.
|
|
210
|
RIĊEVIBBLI
Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri huma rrapportati skont l-Artikoli 199 (5), 229(2) CRR.
Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.
|
|
220
|
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA: PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA
Garanziji u d-derivattivi ta' kreditu li jkopru skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza li jirriflettu l-Artikoli 202 u 217 (1) CRR. Ara wkoll il-kolonni 040 “Garanziji” u 050 “Derivattivi ta' kreditu”.
|
|
230
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)
Jiġi kkunsidrat l-impatt kollu tat-tekniki CRM fuq il-valuri LGD kif speċifikat fil-Parti 3 Titolu II Kapitoli 3 u 4 CRR. Fil-każ ta' skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161 (4) CRR.
Għal skoperturi inadempjenti, jiġu kkunsidrati d-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt (h) CRR.
Id-definizzjoni tal-valur tal-iskopertura fil-Kolonna 110 tintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura.
L-effetti kollha jiġu kkunsidrati (b'hekk, il-minimu applikabbli għall-ipoteki jkun inkluż fir-rapportar).
Għal istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju huma riflessi f'E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* skont l-Artikolu 228 (2) CRR.
L-LGD medju ponderat skont l-iskopertura assoċjat ma' kull “grad jew pula ta' obbligant” PD għandu jirriżulta mill-medja tal-LGDs prudenzjali, assenjati lill-iskoperturi ta' dak il-grad/pula PD, ponderat skont il-valur tal-iskopertura rispettiv tal-Kolonna 110.
Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, jiġu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181 (1) u (2) CRR.
Fil-każ ta' skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161 (4) CRR.
Il-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura jiġi derivat mill-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).
L-iskopertura u l-LGDs rispettivi għal entitajiet irregolati kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati ma jkunux inklużi fil-kalkolu tal-kolonna 230, ikunu inklużi biss fil-kalkolu tal-kolonna 240.
|
|
240
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI
LGD medju ponderat skont l-iskopertura (%) għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.
|
|
250
|
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)
Il-valur rapportat jirrifletti l-Artikolu 162 CRR. Il-valur tal-iskopertura (Kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura. Il-maturità medja hija rrapportata f'jiem.
Din id-dejta ma tiġix rapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju. Dan ifisser li din il-kolonna ma timteliex għall-klassi tal-iskoperturi “livell tal-konsumaturi”.
|
|
255
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs
Għal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) CRR.
Il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR ma jiġix ikkunsidrat.
|
|
260
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs
Għal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) CRR.
Il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR jittieħed f'kunsiderazzjoni.
|
|
270
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI
Tqassim tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.
|
|
280
|
AMMONT TA' TELF MISTENNI
Għad-definizzjoni ta' Telf Mistenni ara l-Artikolu 5 (3) CRR u, għall-kalkolu ara l-Artikolu 158 CRR. L-ammont ta' telf mistenni li għandu jkun rapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
|
|
290
|
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI
Aġġustamenti tal-valur kif ukoll provvedimenti speċifiċi u ġenerali skont l-Artikolu 159 CRR huma rrapportati. Provvedimenti ġenerali jiġu rrapportati billi jiġi assenjat l-ammont prorata — skont it-telf mistenni tal-gradi differenti tal-obbliganti.
|
|
300
|
GĦADD TA' OBBLIGANTI
L-Artikoli 172 (1) u (2) CRR.
Għall-klassijiet kollha ta' skoperturi ħlief għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumaturi u l-każijiet imsemmija fl-Artikolu 172 (1) lit. e, tieni sentenza CRR, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta' entitajiet/obbliganti legali li kienu klassifikati separatament, ikun xi jkun l-għadd ta' selfiet jew skoperturi differenti mogħtija.
Fil-klassi tal-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturi jew jekk skoperturi separati għall-istess obbligant ikunu assenjati lil gradi differenti tal-obbliganti f'konformità mal-Artikolu 172 (1) lit. e, it-tieni sentenza CRR fi klassijiet oħra ta' skopertura, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta' skoperturi li ġew assenjati separatament lil ċerti gradi jew puli ta' klassifikazzjoni. F'każ li japplika l-Artikolu 172 (2) CRR, obbligant jista' jiġi kkunsidrat f'iktar minn grad wieħed.
Billi din il-kolonna għandha x'taqsam ma' element tal-istruttura tas-sistemi ta' klassifikazzjoni, hija relatata mal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali assenjat lil kull grad jew pula ta' obbligant bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-effett tat-tekniki CRM (b'mod partikolari l-effetti ta' ridistribuzzjoni).
|
|
Ringieli
|
Struzzjonijiet
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
|
|
015
|
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs
Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn.
|
|
020-060
|
TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI:
|
|
020
|
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu
Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.
Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux irrapportati f'din ir-ringiela.
Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.
Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (91) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030.
|
|
030
|
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu
Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.
Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.
Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (91) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali.
|
|
040-060
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti
|
|
040
|
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: (i) Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272 (3) CRR.
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.
|
|
050
|
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil
Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR. Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting Bejn Prodotti Differenti u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.
|
|
060
|
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati
Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA
|
|
070
|
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTALI
Għal skoperturi għal korporattivi, istituzzjonijiet u Gvernijiet ċentrali u Banek ċentrali ara l-Artikolu 142 (1) punt (6) u l-Artikolu 170 (1) punt c) CRR.
Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 170 (3) punt b) CRR. Għal Skoperturi li ġejjin minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166 (6) CRR.
Skoperturi għar-riskju ta' dilwizzjoni ta' riċevibbli mixtrija ma jkunux rapportati skont il-gradi jew il-puli tal-obbliganti u jkunu rrapportati fir-ringiela 180.
Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.
Ma tintużax skala prinċipali. Minflok, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess.
|
|
080
|
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI
L-Artikolu 153 (5) CRR. Dan japplika biss għall-klassijiet tal-iskoperturi ta' korporattivi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali.
|
|
090-150
|
TQASSIM SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TAS-SELF SPEĊJALIZZAT:
|
|
120
|
Li minnhom: Fil-kategorija 1
L-Artikolu 153(5) tabella 1 CRR.
|
|
160
|
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI
L-Artikoli 193 (1) u (2), 194 minn (1) sa (7) u 230 (3) CRR.
|
|
170
|
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
Skoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-Artikolu 379 (2) l ewwel sottoparagrafu, l aħħar sentenza tas CRR jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % skont l-Artikolu 379 (2) l-aħħar sottoparagrafu ta' CRR. nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Artikolu 153 (8) CRR u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonijiet tar-riskju mhux inkluża f'xi ringiela oħra jiġu rrapportati f'din ir ringiela.
|
|
180
|
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI
Ara l-Artikolu 4 (53) CRR għal definizzjoni ta' riskju ta' dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ponderazzjoni tar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni ara l-Artikolu 157(1) CRR.
Skont l-Artikolu 166(6) CRR il-valur tal-iskopertura tar-riċevibbli mixtrija jkun l-ammont pendenti nieqes l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni qabel il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu.
|
3.3.4. C 08.02 — Ir-riskji ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: L-approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (tqassim skont il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (formola CR IRB 2)
|
Kolonna
|
Struzzjonijiet
|
|
005
|
Grad tal-obbligant (identifikatur tar-ringiela)
Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela f'folja partikolari tat-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.
|
|
010-300
|
L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fit-tabella CR IRB 1.
|
|
Ringiela
|
Struzzjonijiet
|
|
010-001 — 010-NNN
|
Il-valuri rrapportati f'dawn ir-ringieli jridu jkunu f'ordni ta' mill-inqas għall-ogħla skont il-PD assenjata lill-grad jew il-pula tal-obbliganti. Il-PD tal-obbliganti fl-inadempjenza tkun ta' 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma jiġux assenjati skont il-PD tal-obbligant u ma jiġux irrapportati f'din il-formola.
|
3.4. RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI BI TQASSIM ĠEOGRAFIKU
79. Istituzzjonijiet li jissodisfaw il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament jissottomettu informazzjoni rigward il-pajjiż domestiku kif ukoll kwalunkwe pajjiż mhux domestiku. Il-livell limitu huwa applikabbli biss għat-Tabella 1 u t-Tabella 2. Skoperturi għal organizzazzjonijiet sovranazzjonali jiġu assenjati għaż-żona ġeografika “pajjiżi oħra”.
80. It-terminu “residenza tal-obbligant” jirreferi għall-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-obbligant. Dan il-kunċett jista' jiġi applikat fuq bażi tal-obbligant immedjat u fuq bażi tar-riskju finali. B'hekk, it-tekniki tas-CRM b'effetti ta' sostituzzjoni jistgħu jibdlu l-allokazzjoni ta' skopertura għal pajjiż. Skoperturi għal organizzazzjonijiet supranazzjonali ma għandhomx jiġu assenjati lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”, tkun xi tkun il-klassi ta' skopertura fejn tkun assenjata l-iskopertura għal organizzazzjonijiet supranazzjonali.
81. Dejta dwar “fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali” tiġi rrapportata b'referenza għall-pajjiż ta' residenza tal-obbligant immedjat. Dejta dwar “il-valur tal-iskopertura” u “L-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju” tiġi rrapportata bħal tal-pajjiż ta' residenza tal-obbligant finali.
3.4.1. C 09.01 — Tqassim ġeografiku ta' skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi SA (CR GB 1)
3.4.1.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR SA
|
|
020
|
Skoperturi inadempjenti
Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” u għal skoperturi inadempjenti assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi assoċjati ma' riskju partikolarment għoli” jew “skoperturi ta' ekwità”.
Din l-“entrata tal-memorandum” tipprovdi iktar informazzjoni dwar l-istruttura tal-obbligant ta' skoperturi inadempjenti. Skoperturi klassifikati bħala “skoperturi f'inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punt (j) CRR għandhom ikunu rrapportati fejn l-obbliganti kienu jiġu rrapportati li kieku l-iskoperturi ma ġewx assenjati lill-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza”.
Din l-informazzjoni hija “entrati ta' memorandum” — għaldaqstant ma taffettwax il-kalkolu ta' ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punti (j), (k) rispettivament (p) CRR.
|
|
040
|
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu
L-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f'inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.
|
|
050
|
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.
|
|
055
|
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.
|
|
060
|
Tħassir
Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)].
|
|
070
|
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati
Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta.
|
|
075
|
Valur tal-iskopertura
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 200 tal-formola CR SA
|
|
080
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 215 tal-formola CR SA
|
|
090
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 220 tal-formola CR SA
|
|
Ringieli
|
|
010
|
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
L-Artikolu 112 punt (a) CRR.
|
|
020
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
L-Artikolu 112 punt (b) CRR.
|
|
030
|
Entitajiet tas-settur pubbliku
L-Artikolu 112 punt (c) CRR.
|
|
040
|
Banek multilaterali tal-iżvilupp
L-Artikolu 112 punt (d) CRR.
|
|
050
|
Organizzazzjonijiet internazzjonali
L-Artikolu 112 punt (e) CRR.
|
|
060
|
Istituzzjonijiet
L-Artikolu 112 punt (f) CRR.
|
|
070
|
Korporattivi
L-Artikolu 112 punt (g) CRR.
|
|
075
|
li minnhom: SMEs
L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA
|
|
080
|
Konsumaturi
L-Artikolu 112 punt (h) CRR.
|
|
085
|
li minnhom: SMEs
L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA
|
|
090
|
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli
L-Artikolu 112 punt (i) CRR.
|
|
095
|
li minnhom: SMEs
L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA
|
|
100
|
L-iskoperturi f'inadempjenza
L-Artikolu 112 punt (j) CRR.
|
|
110
|
Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli
L-Artikolu 112 punt (k) CRR.
|
|
120
|
Bonds koperti
L-Artikolu 112 punt (l) CRR.
|
|
130
|
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir
L-Artikolu 112 punt (n) CRR.
|
|
140
|
Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)
L-Artikolu 112 punt (o) CRR.
|
|
150
|
Skoperturi tal-ekwità
L-Artikolu 112 punt (p) CRR.
|
|
160
|
Skoperturi oħrajn
L-Artikolu 112 punt (q) CRR.
|
|
170
|
Skoperturi totali
|
3.4.2. C 09.02 — Tqassim ġeografiku ta' skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi IRB (CR GB 2)
3.4.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
|
010
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 020 tal-formola CR IRB
|
|
030
|
Li minnhom inadempjenti
Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.
|
|
040
|
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu
L-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f'inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.
|
|
050
|
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.
|
|
055
|
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.
|
|
060
|
Tħassir
Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)].
|
|
070
|
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati
Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta.
|
|
080
|
IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR IRB
|
|
090
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 230 tal-formola CR IRB Id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt h) CRR japplikaw.
Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).
|
|
100
|
Li minnhom: inadempjenti
LGD ponderat skont l-iskopertura għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.
|
|
105
|
Valur tal-iskopertura
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 110 tal-formola CR IRB.
|
|
110
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 255 tal-formola CR IRB
|
|
120
|
Li minnhom inadempjenti
L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.
|
|
125
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 260 tal-formola CR IRB
|
|
130
|
AMMONT TA' TELF MISTENNI
L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 280 tal-formola CR IRB
|
|
Ringieli
|
|
|
010
|
Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali
(L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)
|
|
020
|
Istituzzjonijiet
(L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)
|
|
030
|
Korporattivi
(Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c).)
|
|
042
|
Li minnhom: Self speċjalizzat (minbarra self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta' klassifikazzjoni)
(L-Artikolu 147 (8) a CRR)
Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).
|
|
045
|
Li minnhom: Self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta' klassifikazzjoni
L-Artikoli 147(8) lit. a u 153(5) CRR
|
|
050
|
Li minnhom: SMEs
(L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR)
|
|
060
|
Konsumaturi
L-iskoperturi kollha fil-Livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d)
|
|
070
|
Livell tal-konsumaturi — Garantiti bi proprjetà immobbli
Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.
|
|
080
|
SMEs
Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.
|
|
090
|
mhux SME
Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.
|
|
100
|
Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti
(L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).
|
|
110
|
Oħrajn fil-Livell tal-konsumaturi
Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati fir-ringieli 070 — 100.
|
|
120
|
SMEs
Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR.
|
|
130
|
mhux SME
Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR.
|
|
140
|
Ekwità
Skoperturi tal-ekwità li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (e) CRR.
|
|
150
|
Skoperturi totali
|
3.4.3. C 09.04 — Tqassim tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB)
3.4.3.1. Kummenti ġenerali
82. Din it-tabella hija implimentata sabiex tiġi riċevuta iktar informazzjoni dwar l-elementi tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni. L-informazzjoni mitluba tirreferi għar-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II u Titolu IV tas-CRR u l-lokazzjoni ġeografika ta' skoperturi ta' kreditu, skoperturi ta' titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB) skont l-Artikolu 140 CRD (relevant credit exposures, skoperturi ta' kreditu rilevanti).
83. L-informazzjoni fil-Formola C 09.04 hija mitluba għal “total” ta' skoperturi ta' kreditu rilevanti matul il-ġuriżdizzjonijiet kollha fejn dawn l-iskoperturi huma lokalizzati u b'mod individwali għal kull waħda tal-ġurisdizzjonijiet fejn jinsabu l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta' kull ġurisdizzjoni huma rrapportati f'dimensjoni separata.
84. Il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5 (a) (4) ta' dan ir-Regolament mhuwiex relevanti għar-rapportar ta' din it-tqassim.
85. Sabiex jiġi ddeterminat il-post ġeografiku, l-iskoperturi jiġu allokati fuq bażi tal-obbligant immedjat kif previst fir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014 tal-4 ta' Ġunju 2014 fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji dwar l-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ġeografika tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti biex jiġu kkalkulati r-rati speċifiċi għall-istituzzjoni tal-bafer tal-kapital kontroċikliku. Għalhekk it-tekniki CRM ma jibdlu l-allokazzjoni ta' skopertura mal-pożizzjoni ġeografika tagħha għall-finijiet ta' rapportar ta' informazzjoni stabbiliti f'din il-formola.
3.4.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
|
010
|
Ammont
Il-valur tal-iskoperturi ta' kreditu relevanti u rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont l-istruzzjonijiet għar-ringiela rispettiva.
|
|
020
|
Perċentwal
|
|
030
|
Informazzjoni kwalitattiva
Din l-informazzjoni għandha tiġi rrappurtata biss għal lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni (il-ġurisdizzjoni korrispondenti fl-Istat Membru ta' domiċilju tagħha) u “TOTAL” ta' kull pajjiż.
L-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw jew {sena}} {N jew skont l-istruzzjonijiet ir-ringiela relevanti.
|
|
Ringieli
|
|
|
010-020
|
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — ir-riskju ta' kreditu
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (a) CRD.
|
|
010
|
Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat
Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 111 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)
Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat għandu jiġi eskluż minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 050.
|
|
020
|
Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRB
Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 166 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)
Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB għandhom jiġu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 060
|
|
030-040
|
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — Ir-riskju tas-suq
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD.
|
|
030
|
Is-somma tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta' skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati
Is-somma tal-pożizzjonijiet twal netti u qosra netti skont l-Artikolu 327 CRR tal-iskoperturi tal-kreditu rilevanti definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD skont Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR:
— skoperturi għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni,
— skoperturi għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar,
— skoperturi għal portafolli ta' kummerċ ta' korrelazzjoni,
— skoperturi għal titoli ta' ekwità, u
— skoperturi għal CIUs jekk ir-rekwiżiti kapitali huma kkalkulati skont l-Artikolu 348 CRR.
|
|
040
|
Il-valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar skont approċċ ta' formoli interni
Għal skoperturi ta' kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 u Kapitolu 5 CRR, għandha tiġi rappurtata s-somma ta' dan li jmiss:
— Valur ġust ta' pożizzjonijiet mhux derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD, stabbilit skont l-Artikolu 104 CRR.
— Valur nozzjonali tad-derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD.
|
|
050-060
|
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju
L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (c) CRD.
|
|
050
|
Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat
Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c)
|
|
060
|
Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB
Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c)
|
|
070-110
|
Ir-rekwiżiti u l-ponderazzjonijiet ta' fondi proprji
|
|
070
|
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali għal CCB
Somma tar-ringieli 080, 090 u 100.
|
|
080
|
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tal-Kreditu
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(a) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.
Rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 100.
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u Kapitolu 6 CRR.
|
|
090
|
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tas-Suq
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR għar-Riskju speċifiku, jew skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5 CRR għar-riskju inkrimentali ta' inadempjenza u migrazzjoni għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għal skoperturi ta' kreditu rilevanti, skont tal-qafas tar-riskju tas-suq jinkludu, fost oħrajn, ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR u r-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi għal impriżi ta' investiment kollettiv stabbiliti skont l-Artikolu 348 CRR.
|
|
100
|
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti — pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji stabbiliti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR għal skoperturi ta' kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4) (c) CRD fil-pajjiż inkwistjoni.
Rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet ta' Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR.
|
|
110
|
Il-ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta' fondi proprji
Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f'kull pajjiż hija kkalkulata bħala proporzjon tar-rekwiżiti ta' fondi proprji, determinat kif ġej:
1. Numeratur: Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali li huwa relatat mal-iskoperturi ta' kreditu relevanti fil-pajjiż konċernat [r070; c010 karta ta' Informazzjoni tal-pajjiż],
2. Denominatur: Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali li jirrigwardaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kollha għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont l-Artikolu 140(4) CRD [r070; c010; “Totali”].
L-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji piżijiet ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta' kull pajjiż.
|
|
120-140
|
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku
|
|
120
|
Ir-rata tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta' dak il-pajjiż f'konformità mal-Artikolu 136, 137, 138 u 139 CRD.
Din ir-ringiela għandha titħalla vojta meta r-rata tal-bafer kontroċikliku kien stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta' dak il-pajjiż.
Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li ġew stabbiliti mill-awtorità maħtura, iżda li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fil-pajjiż inkwistjoni fid-data ta' referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.
Informazzjoni dwar ir-rata tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata ma għandhiex tiġi rrapportata għal “total” ta' kull pajjiż.
|
|
130
|
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż konċernat li ġiet stabbilita mill-awtorità maħtura tal-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni, skont l-Artikolu 137, 138, 139 u l-Artikolu 140(1), (2) u (3) CRD. Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fid-data ta' referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.
Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta' kull pajjiż.
|
|
140
|
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni
Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni, determinata skont l-Artikolu 140(1) CRD
Ir-rata ta' bafer ta' kapital kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni għandha tikkonsisti mill-medja ponderata tar-rati tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika li japplikaw fil-ġurisdizzjoni fejn l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti tal-istituzzjoni jkunu jinsabu, jew jiġu applikati għall-finijiet ta' dan l-Artikolu bis-saħħa tal-Artikolu 139 (2) jew (3) CRD. Ir-rata tal-bafer kontroċikliku relevanti hija rrapportata f'[r120; c020; karta ta' informazzjoni tal-pajjiż], jew [r130; c020; karta ta' informazzjoni tal-pajjiż skeda] kif applikabbli.
Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f'kull pajjiż hija s-sehem tar-rekwiżiti tal-fondi proprji fir-rekwiżiti tal-fondi proprji totali b', u huwa rrappurtat f' [r110; c020; karta ta' Informazzjoni tal-pajjiż].
Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni għandu jiġi rrappurtat biss għal “Total” tal-pajjiżi kollha u mhux għal kull pajjiż separatament.
|
|
150 — 160
|
L-użu tal-limitu ta' 2 %
|
|
150
|
L-użu ta' limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali
F'konformità mal-Artikolu 2(5)(b) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014, skoperturi tar-riskju ta' kreditu ġenerali barranin, li l-aggregat tagħhom ma jaqbiżx 2 % tal-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni ta' dik l-istituzzjoni, jistgħu jiġu allokati lil tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni. L-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni jiġi kkalkulat billi jiġu esklużi l-iskoperturi ta' kreditu ġenerali fil-post skont il-punt (a) tal-Artikolu 2(5) u l-Artikolu 2(4) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014.
Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta' ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta' kull pajjiż.
Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f'ċelloli rispettivi.
|
|
160
|
L-użu ta' limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' portafoll tan-negozjar
Skont l-Artikolu 3 (3) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014, l-istituzzjonijiet jistgħu jallokaw l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar lejn l-Istat Membru tal-oriġini tagħhom, jekk it-total tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ma jaqbżux 2 % tat-total ġenerali tal-kreditu tagħhom, u l-iskoperturi ta' titolizzazzjoni u fil-portafoll tan-negozjar.
Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta' ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta' kull pajjiż.
Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f'ċelloli rispettivi.
|
3.5. C 10.01 U C 10.02 — L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)
3.5.1. Kummenti ġenerali
86. Il-formola CR EQU IRB tikkonsisti f'żewġ formoli: CR EQU IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB tal-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju. CR EQU IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi ta' obbliganti fil-kuntest tal-approċċ PD/LGD. “CR EQU IRB” tirreferi kemm għall-formola “CR EQU IRB 1” kif ukoll għall-formola “CR EQU IRB 2”, kif applikabbli, fl-istruzzjonijiet li ġejjin.
87. Il-formola tas-CR EQU IRB tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu (l-Artikolu 92 (3) punt (a) CRR) skont il-metodu IRB (Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR) għal skoperturi tal-ekwità msemmija fl-Artikolu 147(2) punt (e) CRR.
88. Skont l-Artikolu 147 (6) CRR, l-iskoperturi li ġejjin ikunu assenjati għall-klassi tal-iskopertura tal-ekwità:
(a) skoperturi mhux ta' dejn li jgħaddu pretensjoni subordinata u residwa fuq l-assi jew l-introjtu tal-emittent; jew
(b) skoperturi tad-dejn u titoli oħrajn, sħubijiet, derivattivi, jew veikolu oħrajn, li s-sustanza ekonomika tagħhom hija simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a).
89. Intrapriżi ta' investiment kollettiv trattati skont l-approċċ sempliċi ta' ponderazzjoni tar-riskji kif imsemmi fl-Artikolu 152 CRR ikunu rrapportati wkoll fil-formola CR EQU IRB.
90. B'konformità mal-Artikolu 151(1) CRR, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-formola CR EQU IRB meta japplikaw wieħed mit-tliet approċċi msemmijin fl-Artikolu 155 CRR:
— l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji,
— l-approċċ tal-Formoli Interni.
Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB l-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu bla ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ standardizzat tar-riskju ta' kreditu (pereż. skoperturi tal-ekwità li jattiraw ponderazzjoni tar-riskju ta' 250 % b'konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, rispettivament ponderazzjoni tar-riskju ta' 370 % b'konformità mal-Artikolu 471(2) CRR).
91. Il-pretensjonijiet ta' ekwità li ġejjin ma jkunux rapportati fil-formola CR EQU IRB:
— Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (f'każ li l-istituzzjonijiet mhumiex eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 94 CRR).
— Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-approċċ standardizzat (l-Artikolu 150 CRR), inklużi:
— Skoperturi tal-ekwità anterjorati skont l-Artikolu 495(1) CRR,
— Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligi ta' kreditu tagħhom huma assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b'mod pubbliku fejn tista' tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % (l-Artikolu 150(1) punt (g) CRR),
— Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jiġu promossi setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta' sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta' ekwità (l-Artikolu 150(1) punt (h) CRR).
— Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta' servizzi anċillari li l-ammonti ta' skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskji tagħhom jistgħu jiġu kkalkulati skont it-trattament ta' “assi oħrajn mingħajr obbligu ta' kreditu” (b'konformità mal-Artikolu 155(1) CRR).
— Pretensjonijiet ta' ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji skont l-Artikoli 46 u 48 CRR.
3.5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi (applikabbli kemm għal CR EQU IRB 1 kif ukoll għal CR EQU IRB 2)
|
Kolonni
|
|
005
|
GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)
Il-grad tal-obbligant huwa l-identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.
|
|
010
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA
PD ASSENJATA LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)
Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 010 il-probabilità tal-inadempjenza (PD) kkalkulata skont id-dispożizzjonijiet imsemmijin fl-Artikolu 165(1) CRR.
Il-PD assenjata lill-grad jew pula tal-obbligant li għandu jiġi rrapportat tkun konformi mar-rekwiżiti minimi kif stipulat fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, Taqsima 6 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rrapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD, il-valur ta' skopertura li jqis il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 060) jintuża għal finijiet ta' ponderazzjoni.
|
|
020
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI
L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta' qabel il-konverżjoni). Skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 167 CRR, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta' ekwità barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu.
L-istituzzjonijiet jinkludu wkoll fil-kolonna 020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmijin fl-Anness I CRR assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (pereż. “il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment”).
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) jikkunsidraw ukoll id-dispożizzjonijiet dwar it-tpaċija msemmijin fl-Artikolu 155(2) CRR.
|
|
030-040
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA
GARANZIJI
DERIVATTIVI TA' KREDITU
Ikun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (l-Artikolu 155(2), (3) u (4) CRR). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonni 030 u 040 l-ammont ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata fil-forma ta' garanziji (kolonna 030) jew derivattivi ta' kreditu (kolonna 040) rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.
|
|
050
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM
(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI
L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 050 il-parti tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.
|
|
060
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (l-Artikolu 155(2) u (3), l-Artikolu 167 CRR).
Bħala tfakkira, fil-każ ta' ekwità ta' skoperturi barra l-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu (l-Artikolu 167 CRR).
|
|
070
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 070 tal-formola CR EQU IRB 2 il-medja ponderata tal-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni; l-istess japplika għar-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB. Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata (kolonna 060) jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura. L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 165(2) CRR.
|
|
080
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
L-istituzzjonijiet jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità fil-kolonna 080, ikkalkulati skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 155 CRR.
F'każ li l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta' inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 CRR, ikun assenjat fattur ta' gradazzjoni ta' 1.5 għall-ponderazzjonijiet tar-riskju meta jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) CRR).
Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-5 snin (l-Artikolu 165(3) CRR).
|
|
090
|
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TA' TELF MISTENNI
L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 090 l-ammont ta' telf mistenni għall-iskoperturi ta' ekwità kkalkolat skont l-Artikolu 158(4), (7), (8) u (9) CRR.
|
92. B'konformità mal-Artikolu 155 CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jħaddmu approċċi differenti (Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju, approċċ PD/LGD jew approċċ tal-Formoli Interni) għal portafolli differenti meta jużaw dawn l-approċċi differenti b'mod intern. L-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB 1 l-ammonti ta' skopertura ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu, bla ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu).
|
Ringieli
|
|
CR EQU IRB 1 - ringiela 020,
|
L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTALI
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB 1.
|
|
CR EQU IRB 1 - ringieli 050- 090
|
APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI
TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba skont il-karatteristiċi tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 050 sa 090.
|
|
CR EQU IRB 1 - ringiela 100
|
APPROĊĊ TAL-FORMOLI INTERNI
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Formoli Interni (l-Artikolu 155(4) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 100.
|
|
CR EQU IRB 1 - ringiela 110
|
SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-IRB jirrapportaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu). Bħala eżempju,
— l-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' pożizzjonijiet ta' ekwità f'entitajiet tas-settur finanzjarju ttrattati b'konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, kif ukoll
— pożizzjonijiet ta' ekwità ponderati għar-riskju bi 370 % b'konformità mal-Artikolu 471 (2) CRR
ikunu rrapportati fir-ringiela 110.
|
|
CR EQU IRB 2
|
TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA' OBBLIGANTI:
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fil-formola CR EQU IRB 2.
F'każ li l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ PD/LGD japplikaw sistema unika ta' klassifikazzjoni jew jistgħu jirrapportaw skont skala prinċipali interna, jirrapportaw fis-CR EQU IRB 2 il-gradi jew il-grupp ta' klassifikazzjoni assoċjati ma' din is-sistema unika ta' klassifikazzjoni/skala prinċipali. Fi kwalunkwe każ ieħor, is-sistemi ta' klassifikazzjoni differenti għandhom jingħaqdu u jitqiegħdu f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti tas-sistemi ta' klassifikazzjoni differenti jinġabru flimkien u jitqiegħdu fl-ordni ta' mill-inqas PD assenjata lil kull grad jew grupp ta' obbliganti sal-ogħla.
|
3.6. C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)
3.6.1. Kummenti ġenerali
93. Din il-formola titlob informazzjoni kemm dwar tranżazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar kif ukoll dak mhux tan-negozjar li mhumiex saldati wara d-dati ta' konsenja tagħhom, u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-saldu skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR.
94. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-formola CR SETT informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja b'rabta ma' strumenti tad-dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar jew mhux tan-negozjar tagħhom.
95. Skont l-Artikolu 378 CRR, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, għoti b'self ta' titoli jew komoditajiet u teħid b'self ta' titoli jew komoditajiet b'rabta ma' strumenti ta' dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet li mhumiex soġġetti għal riskju tas-saldu/tal-konsenja. Madankollu, kun af li tranżazzjonijiet u derivattivi ta' saldu twil mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom xorta waħda huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju tas-saldu/tal-konsenja kif stipulat fl-Artikolu 378 CRR.
96. Fil-każ ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta, l-istituzzjonijiet jikkalkulaw id-differenza fil-prezzijiet li huma esposti għaliha. Din hija d-differenza bejn il-prezz tas-saldu maqbul għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni u l-valur tas-suq attwali tagħhom, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni.
97. L-istituzzjonijiet jimmultiplikaw din id-differenza bil-fattur xieraq tat-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR biex jiddeterminaw ir-rekwiżiti korrispondenti tal-fondi proprji.
98. Skont l-Artikolu 92(4) punt (b), ir-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja jkun multiplikat bi 12,5 sabiex jiġi kkalkolat l-ammont ta' skopertura għar-riskju.
99. Kun af li r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal konsenji bla ħlas kif stipulat fl-Artikolu 379 CRR ma jaqgħux fl-ambitu tal-formola CR SETT; dawn tal-aħħar jiġu rrapportati fil-formoli tar-riskju ta' kreditu (CR SA, CR IRB).
3.6.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU
B'konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw f'din il-kolonna 010 it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbul rispettiv tagħhom.
It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati għandhom ikunu inklużi f'din il-kolonna 010, irrelevanti minn jekk humiex bi qligħ jew b'telf wara d-data tas-saldu dovuta.
|
|
020
|
SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI
B'konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni.
Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf wara d-data tas-saldu dovuta li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 020
|
|
030
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkulati b'konformità mal-Artikolu 378 CRR.
|
|
040
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU
B'konformità mal-Artikolu 92(4) punt (b) CRR, l-istituzzjonijiet jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tagħhom irrapportati fil-kolonna 030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta' skopertura għar-riskju ta' saldu.
|
|
Ringieli
|
|
010
|
Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar
L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 010 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR).
L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.
L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.
L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/030 ir-rekwiżiti tal-fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).
|
|
020 sa 060
|
It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)
L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 020 sa 060.
Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.
|
|
070
|
Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar
L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 070 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) punt ii) u 378 CRR).
L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.
L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.
L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).
|
|
080 sa 120
|
It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)
L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 080 sa 120.
Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.
|
3.7. C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
3.7.1. Kummenti ġenerali
100. L-informazzjoni f'din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta' trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f'titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Standardizzat. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B'hekk, l-entrati speċifiċi ta' rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.
101. Il-formola CR SEC SA tiġbor informazzjoni konġunta kemm dwar titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmumin fil-portafoll bankarju, kif definiti fl-Artikolu 242 (10) u (11) CRR, rispettivament.
3.7.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI
L-istituzzjonijiet oriġinaturi jridu jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni attwali kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B'hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (pereż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (pereż. linji ta' kreditu subordinati, faċilitajiet ta' likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta' inadempjenza ta' kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni għandhom jiġu rrapportati.
Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, f'dak il-każ l-oriġinatur m'għandux jikkunsidra dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar tal-formoli CR SEC SA jew CR SEC IRB. Għal dan l-għan, pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur jinkludu klawżoli ta' amortizzazzjoni bikrija f'titolizzazzjoni ta' skoperturi rotanti, kif definit skont l-Artikolu 242(12) CRR.
|
|
020-040
|
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI
Billi jiġu segwiti d-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 249 u 250 CRR il-protezzjoni ta' kreditu għall-iskoperturi titolizzati għandha tkun daqslikieku ma kien hemm ebda diskrepanza fil-maturità.
|
|
020
|
(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)
Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.
|
|
030
|
(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)
Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rapportati f'din il-kolonna għandhom jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta' skoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha jiġi ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata)
Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-'riskju tal-kambju' tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR.
|
|
040
|
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU
Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.
L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu.
|
|
050
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(a), (c) u (e) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u kwalunkwe aġġustament u provvediment tar-riskju ta' kreditu. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.
Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni mhumiex ikkunsidrati.
F'każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont tal-“imgħax tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.
F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040.
|
|
060
|
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI
Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.
|
|
070
|
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246(1) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 040 tal-formola CR SA Totali.
|
|
080-110
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
L-Artikolu 4 (57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.
Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ).
Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).
|
|
080
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)
Il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata hija definita fl-Artikolu 4 (59) u rregolata fl-Artikolu 235 CRR.
Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).
|
|
090
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA
Il-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata hija ddefinita fl-Artikolu 4 (58) u rregolata fl-Artikoli 195, 197 u 200 CRR.
Noti marbuta ma' kreditu u netting tal-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218-236 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.
Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).
|
|
100-110
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:
Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll.
|
|
100
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI
L-Artikoli 222 (3) u 235 (1) u (2).
Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.
Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 [(-) Flussi ta' Ħruġ Totali] tal-formula CR SA Totali.
|
|
110
|
FLUSSI TA' DĦUL TOTALI
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma titoli ta' dejn u li huma kollateral finanzjarju eliġibbli skont l-Artikolu 197 (1) CRR u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, ikunu rrapportati bħala flussi ta' dħul f'din il-kolonna.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 100 (Fluss ta' Dħul Totali) tal-formola CR SA Total.
|
|
120
|
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal “Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR SA Totali.
|
|
130
|
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)
Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR).
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 120 u 130 tal-formula CR SA Total.
|
|
140
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant mingħajr ma jiġu applikati ċ-ċifri ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 150 tal-formola CR SA Totali.
|
|
150-180
|
TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistabbilixxi li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'fattur ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat b'xi mod ieħor fis-CRR.
Ara l-kolonni minn 160 sa 190 tal-formola CR SA Total.
Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] u]50 %, 100 %].
|
|
190
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 200 tal-formola CR SA Totali.
|
|
200
|
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI
L-Artikolu 258 CRR jistipula li fil-każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha hemm assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.
|
|
210
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
Il-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji.
|
|
220-320
|
TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
|
|
220-260
|
KLASSIFIKATI
L-Artikolu 242(8) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet klassifikati.
Il-valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassam skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR.
|
|
270
|
1 250 % (MHUX KLASSIFIKATI)
L-Artikolu 242(7) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet mhux klassifikati.
|
|
280
|
TRASPARENZA
L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR.
Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).
|
|
290
|
TRASPARENTI — LI MINNHOM: IT-TIENI TELF F'ABCP
Il-valur tal-iskopertura soġġett għat-trattament ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni f'segment tat-tieni telf jew aħjar fi programm ABCP huwa stabbilit f'254 CRR.
L-Artikolu 242(9) CRR jiddefinixxi programm ta' Karta kummerċjali garantita b'assi (ABCP).
|
|
300
|
TRASPARENTI LI MINNHOM: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.
|
|
310
|
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA (IAA)
L-Artikoli 109 (1) u 259 (3) CRR. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni bl-approċċ ta' valutazzjoni interna.
|
|
320
|
IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.
|
|
330
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanzi fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra.
|
|
340
|
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI
Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.
|
|
350
|
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA
L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipula li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR. Tali ponderazzjoni ta' riskju addizzjonali ma tistax tiġi imposta biss fuq istituzzjonijiet investituri, iżda wkoll li l-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali.
|
|
360
|
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ
Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 330 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn.
|
|
370-380
|
L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU
L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (il-kolonna 370)/wara (il-kolonna 380) l-applikazzjoni tal-limiti speċifikati fl-Artikoli 252 — titolizzazzjoni ta' entrati attwalment f'inadempjenza jew assoċjati ma' entrati ta' riskju għoli partikolari — jew 256(4) — rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija- CRR.
|
|
390
|
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA
L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni.
|
102. Il-formola CR SEC IRB huwa maqsum fi tliet blokok ewlenin li jiġbru dejta. dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni hija mqassma skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi kif ukoll titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.
103. Pożizzjonijiet trattati skont metodu abbażi tal-klassifikazzjonijiet u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data ta' rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta' ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.
|
Ringieli
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.
|
|
020
|
LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET
L-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR.
|
|
030
|
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR.
|
|
040-060
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
L-Artikolu 246 (1) punt (a) CRR jistipula li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju bl-Approċċ Standardizzat, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku tagħha wara l-applikazzjoni ta' aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.
L-entrati tal-karta bilanċjali jinqasmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 050) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 060).
|
|
070-090
|
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku għar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.
Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.
Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.
Entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi jitqassmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 080) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 090) bħal fl-Artikolu 251 Tabella 1 CRR.
|
|
100
|
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT
Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR.
|
|
110
|
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.
Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.
|
|
120-140
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.
|
|
150-170
|
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi.
|
|
180
|
L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.
|
|
190-210
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.
|
|
220-240
|
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi.
|
|
250-290
|
TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU
Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.
Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 190, 210 sa 270 u l-kolonni minn 330 sa 340.
|
3.8. C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU — TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)
3.8.1. Kummenti ġenerali
104. L-informazzjoni f'din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta' trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f'titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.
105. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B'hekk, l-entrati speċifiċi ta' rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.
106. Il-formola CR SEC IRB taqa' fl-istess ambitu bħas-CR SEC SA, tiġbor informazzjoni konġunta kemm fuq titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmuma fil-portafoll bankarju.
3.8.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI
Għat-total tar-ringiela fuq l-entrati tal-karta bilanċjali, l-ammont rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont pendenti ta' skoperturi titolizzati fid-data ta' rapportar.
Ara l-kolonna 010 tas-CR SEC SA.
|
|
020-040
|
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI
L-Artikoli 249 u 250 CRR.
Id-diskrepanza fil-maturità ma titteħidx f'kunsiderazzjoni fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu involuti fl-istruttura ta' titolizzazzjoni.
|
|
020
|
(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)
Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.
|
|
030
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)
Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rrapportati fil-kolonna 030 tal-formola CR SEC IRB jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi tal-iskoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha huwa ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata).
Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-“riskju tal-kambju” tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR.
|
|
040
|
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU
Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.
L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu.
|
|
050
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(b) u (e), u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u l-gross tal-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.
Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet titolizzati mhumiex ikkunsidrati.
Fil-każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont ta' “interess tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.
F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040.
|
|
060-090
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA
Ara l-Artikolu 4(1)(57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.
Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ).
|
|
060
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)
Protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(59) CRR.
L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu ta' GA fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 040 u 050 tal-formola CR IRB.
|
|
070
|
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA
Protezzjoni ta' kreditu finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(58) CRR.
Billi l-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju mhuwiex applikabbli, hija biss il-protezzjoni ta' kreditu finanzjata skont l-Artikolu 200 CRR li tiġi rrapportata f'din il-kolonna.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 060 tal-formola CR IRB.
|
|
080-090
|
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:
Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll.
|
|
080
|
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI
L-Artikolu 236 CRR.
Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.
Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 070 tal-formola CR IRB.
|
|
090
|
FLUSSI TA' DĦUL TOTALI
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 080 tal-formola CR IRB.
|
|
100
|
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI
L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal “Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 tal-formola CR IRB.
|
|
110
|
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)
L-Artikoli 218 sa 222 CRR. Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR).
|
|
120
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant bla ma jiġu applikati l-fatturi ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.
|
|
130-160
|
TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI
L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistipula li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat xi mod ieħor.
F'dan ir-rigward, l-Artikolu 4(1)(56) CRR jiddefinixxi fattur ta' konverżjoni.
Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] u (50 %, 100 %].
|
|
170
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR IRB.
|
|
180
|
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI
L-Artikolu 266(3) CRR jistipula li f'każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.
|
|
190
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
|
|
200-320
|
METODU ABBAŻI TAL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA)
L-Artikolu 261 CRR.
Pożizzjonijiet ta' Titolizzazzjoni-IRB bi klassifikazzjoni inferita skont l-Artikolu 259(2) CRR ikunu rrapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.
Valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassma skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-Approċċ IRB l-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.
|
|
330
|
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA
Għall-Metodu tal-Formula Superviżorja (SFM), l-Artikolu 262 CRR.
Il-ponderazzjoni tar-riskju għal pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tkun l-ikbar mis-7 % jew il-ponderazzjoni tar-riskju li għandha tiġi applikata skont il-formuli pprovduti.
|
|
340
|
IL-METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU
Il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni tista' tiġi rikonoxxuta skont l-Artikolu 264 CRR. F'dan il-każ, l-istituzzjonijiet jindikaw il-“ponderazzjoni tar-riskju effettiv” tal-pożizzjoni meta tkun riċevuta l-protezzjoni sħiħa, skont dak stabbilit fl-Artikolu 264(2) CRR (il-ponderazzjoni tar-riskju effettiv tilħaq l-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju tal-pożizzjoni maqsuma bil-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni, multiplikat b'100).
Meta l-pożizzjoni tibbenefika minn protezzjoni parzjali, l-istituzzjoni trid tapplika l-Metodu tal-Formula Superviżorja billi tuża t-“T” aġġustata skont kif hemm stabbilit fl-Artikolu 264(3) CRR.
Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna.
|
|
350
|
TRASPARENZA
Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux klassifikati meta l-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti ta' skoperturi (l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula).
L-Artikolu 263(2) u (3) CRR jistipula trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkulata.
L-ammont mhux prelevat mill-faċilitajiet ta' likwidità jiġi rrapportat f'“Entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali”.
Dment li oriġinatur ikollu t-trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkulata, f'dak il-każ il-kolonna 350 tkun il-kolonna t-tajba li għandha tintuża għar-rapportar tat-trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju mogħti lill-valur tal-iskopertura ta' faċilità ta' likwidità soġġetta għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 263 CRR.
Għal amortizzazzjonijiet bikrin, ara l-Artikoli 256(5) u 265 CRR.
|
|
360
|
IT-TRASPARENZA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU
Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.
|
|
370
|
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA
L-Artikolu 259(3) u (4) CRR jipprevedi l-“Approċċ ta' Valutazzjoni Interna” (IAA) għal pożizzjonijiet fi programmi ABCP.
|
|
380
|
IAA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU
Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna.
|
|
390
|
(-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI
L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB isegwu l-Artikolu 266(1) (applikabbli biss għal oriġinaturi, meta l-iskopertura ma tkunx tnaqqset mill-fondi proprji) u (2) CRR.
Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.
|
|
400
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
It-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkulat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kull ammont ta' skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra.
|
|
410
|
RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI
Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi b'diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.
|
|
420
|
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA
L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipulaw li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR.
|
|
430
|
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀ
Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 400 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn.
Valuri negattivi jkunu rrapportati f'din il-kolonna.
|
|
440-450
|
L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU
L-ammont totali tal-iskoperturi ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (kol 440)/wara (kol 450) billi jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikolu 260 CRR. Barra minn hekk, l-Artikolu 265 CRR (rekwiżiti tal-fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija) irid jiġi kkunsidrat.
|
|
460
|
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA
L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni.
|
107. Il-formola CR SEC SA hija maqsuma fi tliet blokok ewlenin ta' ringieli li jiġbru dejta. dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni titqassam skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi, kif ukoll skont raggruppamenti ta' ponderazzjonijiet tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.
108. Pożizzjonijiet trattati skont metodu abbażi tal-klassifikazzjonijiet u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data ta' rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta' ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.
|
Ringieli
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.
|
|
020
|
LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET
L-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR.
|
|
030
|
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR.
|
|
040-090
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
L-Artikolu 246 (1) lit b) CRR jiddikjara li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju bl-Approċċ IRB, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni ebda aġġustament fir-riskju ta' kreditu li jkun sar.
L-entrati fil-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 050-070, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 080-090, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.
|
|
100-150
|
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, mmultiplikati b'fattur ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat xi mod ieħor.
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikunu ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR. Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.
Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.
L-entrati barra l-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 110-130, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 140-150, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.
|
|
160
|
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT
Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR.
|
|
170
|
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.
Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.
|
|
180-230
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni bejn it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati tal-karta bilanċjali għall-oriġinaturi.
|
|
240-290
|
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi.
|
|
300
|
L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(1)(14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.
|
|
310-360
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati u derivattivi tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.
|
|
370-420
|
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi.
|
|
430-540
|
TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU
Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 261 (Tabella 4) CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.
Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 170, 190 sa 320 u l-kolonni minn 400 sa 410.
|
3.9. C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)
3.9.1. Kummenti ġenerali
109. Din il-formola tiġbor informazzjoni fuq bażi tat-tranżazzjonijiet (kontra l-informazzjoni aggregata rrapportata fil-formoli tas-CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC u MKR SA CTP) fuq it-titolizzazzjonijiet kollha li fihom hija involuta l-istituzzjoni ta' rapportar. Qed jintalbu l-karatteristiċi ewlenin ta' kull titolizzazzjoni, bħan-natura tal-pula sottostanti u r-rekwiżiti tal-fondi proprji.
110. Din il-formola għandha tiġi rrapportata għal:
a. Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar f'każ li żżomm tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni. Dan ifisser li, irrelevanti minn jekk kienx hemm trasferiment ta' riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (jew fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet miżmuma minħabba l-Artikolu 405 CRR.
b. Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar matul is-sena tar-rapport (
3
), f'każ li ma jkollhom ebda pożizzjoni.
c. Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom huma obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni relatriċi u (parzjalment) akkwistati minn veikolu ta' titolizzazzjoni. Dawn is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom jiġu identifikati bħala tali f'kolonna 160.
d. Pożizzjonijiet miżmuma f'titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta' rapportar la tkun oriġinatur u lanqas sponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali).
111. Din il-formola għandha tiġi rapportata minn gruppi konsolidati u istituzzjonijiet (
4
) awtonomi li jinsabu fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet li jinvolvu iktar minn entità waħda tal-istess grupp konsolidat, isir tqassim tad-dettalji entità b'entità.
112. Permezz tal-Artikolu 406(1) CRR, li jistipula li l-istituzzjonijiet li jinvestu f'pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni jiksbu ammont ġmielu ta' informazzjoni fuqhom sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' diliġenza dovuta, l-ambitu tar-rapportar tal-formola huwa applikat sa ċertu punt limitat għall-investituri. B'mod partikolari, jirrapportaw il-kolonni 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
113. L-istituzzjonijiet li għandhom ir-rwol ta' mutwanti oriġinali (li ma għandhomx ukoll ir-rwol ta' oriġinaturi jew sponsors fl-istess titolizzazzjoni) għandhom b'mod ġenerali jirrapportaw il-formola bħall-investituri.
3.9.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
005
|
NUMRU TAR-RINGIELA
In-numru tar-ringiela huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.
|
|
010
|
KODIĊI INTERN
Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern ikun assoċjat mal-identifikatur tat-titolizzazzjoni.
|
|
020
|
L-IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)
Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq. Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f'din il-kolonna jiġu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni.
|
|
030
|
L-IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR (Kodiċi/Isem)
Il-kodiċi mogħti mill-awtorità ta' sorveljanza lill-oriġinatur jew, jekk mhux disponibbli, isem l-istituzzjoni stess ikun rapportat għal din il-kolonna.
Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, l-entità relatriċi tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Kull meta l-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-entità relatriċi, jiġi rrapportat isem l-istituzzjoni.
|
|
040
|
TIP TA' TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI/SINTETIKA)
Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
— “T” għal Tradizzjonali;
Id-definizzjonijiet ta' “titolizzazzjoni tradizzjonali” u “titolizzazzjoni sintetika” huma pprovduti fl-Artikolu 242(10) u (11) CRR.
|
|
050
|
TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-ISKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?
L-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
— “K” jekk kompletament rikonoxxuti
— “P” jekk huwa parzjalment dekontablizzat
— “R” jekk huwa kompletament dekontablizzat
— “N” jekk mhux applikabbli.
Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni.
Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-oriġinaturi jirrapportaw li l-iskoperturi titolizzati tneħħew mill-karta bilanċjali.
Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet ta' obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma jirrappurtawx din il-kolonna.
L-opzjoni “P” (tneħħew parzjalment) tiġi rrapportata meta l-assi titolizzati jkunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali sal-Punt li l-entità relatriċi tkompli bl-involviment kif irregolata f'IAS 39.30-35.
|
|
060
|
TRATTAMENT TA' SOLVENZA: IL-POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI?
Oriġinaturi biss jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
— “N” mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji;
— “B” portafoll bankarju;
— “T” portafoll tan-negozjar;
— “A” parzjalment fiż-żewġ portafolli.
L-Artikoli 109, 243 u 244 CRR.
Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament ta' solvenza tal-iskema ta' titolizzazzjoni mill-oriġinatur. Tindika jekk ir-rekwiżiti ta' fondi proprji humiex ikkalkulati skont skoperturi titolizzati jew pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (portafoll bankarju/portafoll tan-negozjar).
Jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq skoperturi titolizzati (għaliex mhumiex trasferiment ta' riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' kreditu jkun rapportat fil-formola tas-CR SA, f'każ li jintuża l-Approċċ Standardizzat, jew fil-formola CR IRB, f'każ li l-istituzzjoni tuża l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.
Min-naħa l-oħra, jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll bankarju (għaliex huma trasferiment ta' riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta' kreditu għandu jkun rapportat fil-formola CR SEC SA jew fil-formola CR SEC IRB. Fil-każ ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll tan-negozjar, il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-suq jiġi rrapportat fil-formoli MKR SA TDI (riskju ta' pożizzjoni ġenerali standardizzat) u MKR SA SEC jew MKR SA CTP (riskju ta' pożizzjoni speċifiku standardizzat) jew MKR IM (formoli interni).
Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna.
|
|
070
|
TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?
Skont id-definizzjonijiet ta' “titolizzazzjoni” u “rititolizzazzjoni” pprovduti fl-Artikolu 4(1)(61) u minn (62) sa (64) CRR, irrapporta t-tip ta' titolu sottostanti billi tuża l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
— “S” għal titolizzazzjoni;
— “R” għal rititolizzazzjoni.
|
|
080-100
|
ŻAMMA
L-Artikoli 404 sa 410 CRR.
|
|
080
|
IT-TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA
Għal kull skema ta' titolizzazzjoni oriġinati, jiġi rrapportat it-tip relevanti ta' żamma tal-interess ekonomiku nett, kif previst fl-Artikolu 405 CRR:
A — Taqsima vertikali (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni): “żamma ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta' kull segment mibjugħ jew trasferit lill-investituri”.
V — Taqsima vertikali (skoperturi titolizzati): żamma ta' mhux inqas minn5 %5 % tar-riskju ta' kreditu ta' kull waħda mill-iskoperturi titolizzati, jekk ir-riskju ta' kreditu mġarrab fir-rigward tat-tali skoperturi titolizzati dejjem jikklassifika pari passu mar-riskju ta' kreditu, jew huwa subordinat għat-tali riskju ta' kreditu li ġie titolizzati fir-rigward ta' dawk l-istess skoperturi.
B — Skoperturi rotanti: “fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' skoperturi ċirkolanti, żamma tal-interess tal-oriġinatur ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”.
C — Fil-karta bilanċjali: “żamma ta' skoperturi magħżula b'mod aleatorju, ekwivalenti għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati, fejn tali skoperturi normalment kienu jkunu titolizzati fit-titolizzazzjoni, bil-kondizzjoni li n-numru ta' skoperturi potenzjalment titolizzati ma jkunx inqas minn 100 fil-bidu”.
D — L-ewwel telf: “żamma tas-segment tal-ewwel telf u, jekk neċessarju, segmenti oħra li jkollhom l-istess profil ta' riskju jew wieħed aktar gravi minn dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri u li ma jimmaturawx qabel dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri, sabiex b'kollox iż-żamma tammonta għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”.
E — Eżentati. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 405(3) CRR.
N — Mhux applikabbli. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 404 CRR.
U — Fi ksur jew mhux magħrufin. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat meta r-rapportar ma jkunx żgur liema tip ta' żamma qiegħed jiġi applikat jew fil-każ ta' nuqqas ta' konformità.
|
|
090
|
% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR
Iż-żamma ta' interess materjali ekonomiku nett mill-oriġinatur, l-isponsor jew il-mutwanti oriġinali tat-titolizzazzjoni ma tkunx inqas minn 5 % (fid-data tal-bidu).
Minkejja l-Artikolu 405(1) CRR, il-kejl taż-żamma fl-oriġinazzjoni jista' tipikament jiġi interpretat li hu meta ġew titolizzati l-ewwel darba l-iskoperturi u mhux meta nħolqu għall-ewwel darba l-iskoperturi (pereżempju, mhux meta ġie estiż għall-ewwel darba s-self sottostanti). Il-kejl taż-żamma fil-bidu jfisser li 5 % huwa l-perċentwal taż-żamma li huwa meħtieġ fil-mument meta tkejjel it-tali livell ta' żamma u meta ġie ssodisfat ir-rekwiżit (pereżempju, meta l-iskoperturi ġew titolizzati għall-ewwel darba); kejl mill-ġdid u riaġġustament dinamiċi tal-perċentwal miżmum matul il-ħajja tat-tranżazzjoni mhumiex meħtieġa bilfors.
Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet “E” (eżentati) jew “N” (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta' żamma applikat).
|
|
100
|
KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?
L-Artikolu 405(1) CRR.
Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet “E” (eżentati) jew “N” (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta' żamma applikat).
|
|
110
|
IRWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR/SPONSOR/MUTWANTI ORIĠINALI/INVESTITUR)
Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
— “L” għal Mutwanti Oriġinali;
Ara d-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(13) (Oriġinatur) u fl-Artikolu 4(1)(14) (Sponsor) CRR. L-investituri huma sopponuti li huma dawk l-istituzzjonijiet li għalihom japplikaw id-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 406 u 407 CRR.
|
|
120-130
|
PROGRAMMI LI MHUMIEX ABCP
Minħabba l-karattru speċjali tagħhom għaliex jinvolvu bosta pożizzjonijiet uniċi ta' titolizzazzjoni, il-programmi ABCP (definiti fl-Artikolu 242(9) CRR) huma eżentati mir-rapportar fil-kolonni 120 u 130.
|
|
120
|
DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (xx/ssss)
Ix-xahar u s-sena tad-data tal-bidu (jiġifieri d-data ta' skadenza jew id-data tal-għeluq tal-grupp) tat-titolizzazzjoni jiġu rrapportati fil-format li ġej: “xx/ssss”.
Għal kull skema ta' titolizzazzjoni, id-data tal-oriġinazzjoni ma tistax tinbidel bejn id-dati tar-rapportar. Fil-każ partikolari ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli miftuħin, id-data tal-oriġinazzjoni tkun id-data tal-ewwel ħruġ tat-titoli.
Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.
|
|
130
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI
Din il-kolonna tiġbor l-ammont (skont il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali) tal-portafoll titolizzati fid-data tal-oriġinazzjoni.
F'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli miftuħin, jiġi rrapportat l-ammont li jirreferi għad-data tal-oriġinazzjoni tal-ewwel ħruġ tat-titoli. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta' titolizzazzjoni. Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni b'bosta bejjiegħa (jiġifieri b'iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzati li jkun irrapportat. Fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet, huma biss l-ammonti maħruġin mill-entità relatriċi li jiġu rrapportati.
Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.
|
|
140-220
|
SKOPERTURI TITOLIZZATI
Il-kolonni minn 140 sa 220 jitolbu informazzjoni dwar bosta karatteristiċi tal-portafoll titolizzati mill-entità relatriċi.
|
|
140
|
AMMONT TOTALI
L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-portafoll titolizzati fid-data ta' rapportar, jiġifieri l-ammont pendenti tal-iskoperturi titolizzati. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta' titolizzazzjoni. Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni b'bosta bejjiegħa (jiġifieri b'iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzati li jkun irrapportat. Fil każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli magħluqin (jiġifieri l-portafoll ta' assi titolizzati ma jistax jikber wara d-data tal-oriġinazzjoni), l-ammont ser jitnaqqas b'mod progressiv.
Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.
|
|
150
|
SEHEM TAL-ISTITUZZJONI (%)
Jiġi rrapportat is-sehem tal-istituzzjoni (perċentwal b'żewġ deċimali) fid-data ta' rapportar fil-portafoll titolizzati. Iċ-ċifra li trid tiġi rrapportata f'din il-kolonna hija, b'mod prestabbilit, 100 % ħlief għal skemi ta' titolizzazzjoni b'iktar minn bejjiegħ wieħed. F'dak il-każ, l-entità relatriċi tirrapporta l-kontribuzzjoni attwali tagħha għall-portafoll titolizzati (ekwivalenti għall-kolonna 140 f'termini relattivi).
Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.
|
|
160
|
TIP
Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar it-tip ta' assi (minn “1” sa “8”) jew obbligazzjonijiet (“9” u “10”) tal-portafoll titolizzati. L-istituzzjoni trid tirrapporta wieħed mill-kodiċijiet numeriċi li ġejjin:
1 — Ipoteki residenzjali;
3 — Riċevibbli tal-karti tal-kreditu;
5 — Self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi);
7 — Riċevibbli tan-negozju;
10 — Obbligazzjonijiet oħrajn.
F'każ li l-pula ta' skoperturi titolizzati tkun taħlita tat-tipi preċedenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar tip importanti. F'każ ta' rititolizzazzjonijiet, l-istituzzjoni tirreferi għall-pula sottostanti aħħarija ta' assi. It-tip “10” (Obbligazzjonijiet oħrajn) jinkludi bonds tat-teżor u noti marbuta ma' kreditu.
Għal skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli magħluqin, it-tip ma jistax jinbidel bejn id-dati tar-rapportar.
|
|
170
|
APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)
Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-approċċ li fid-data tar-rapportar l-istituzzjoni tapplika għall-iskoperturi titolizzati.
Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
— “S” għal Approċċ Standardizzat;
— “I” għal Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna;
— “M” għal taħlita taż-żewġ approċċi (SA/IRB).
Jekk skont SA, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC SA.
Jekk fl-IRB, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC IRB.
Jekk skont taħlita ta' SA u IRB, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formoli CR SEC SA u CR SEC IRB.
Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Minkejja dan, din il-kolonna ma tapplikax għal obbligazzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet. L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.
|
|
180
|
GĦADD TA' SKOPERTURI
L-Artikolu 261(1) CRR.
Din il-kolonna hija obbligatorja biss għal dawk l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (u li, b'hekk, jirrapportaw “I” fil-kolonna 170). L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont effettiv ta' skoperturi.
Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Din il-kolonna ma timteliex mill-investituri.
|
|
190
|
PAJJIŻ
Irrapporta l-kodiċi (ISO 3166-1 alpha-2) tal-pajjiż ta' oriġini tas-sottostanti aħħari tat-tranżazzjoni, jiġifieri l-pajjiż tal-obbligant immedjat tal-iskoperturi titolizzati oriġinali (trasparenti). F'każ li l-pula tat-titolizzazzjoni tikkonsisti f'pajjiżi differenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar pajjiż importanti. Jekk l-ebda pajjiż ma jaqbeż il-limitu ta' 20 % fuq il-bażi tal-ammont ta' assi/obbligazzjonijiet, f'dak il-każ tiġi rrapportata “OT” (oħrajn).
|
|
200
|
ELGD (%)
It-telf fil-każ ta' inadempjenza medju ponderat skont l-iskopertura (ELGD) jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw il-Metodu tal-Formula Superviżorja (u li, b'hekk, jirrapportaw “I” fil-kolonna 170). L-ELGD jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 262(1) CRR.
Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.
|
|
210
|
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI
Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.
Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur applikati għall-iskoperturi titolizzati. Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet.
Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.
L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.
|
|
220
|
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)
Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tal-portafoll titolizzati f'każ li ma kien hemm ebda titolizzazzjoni flimkien mat-telf mistenni relatat ma' dawk ir-riskji (Kirb), bħala perċentwal (b'żewġ deċimali) fuq it-total tal-iskoperturi titolizzati tad-data tal-oriġinazzjoni. Kirb huwa definit fl-Artikolu 242 (4) CRR.
Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet. F'każ tat-titolizzazzjoni tal-assi, din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.
L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.
|
|
230-300
|
STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI
Din il-blokka ta' sitt kolonni tiġbor informazzjoni dwar l-istruttura tat-titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali, segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) u l-maturità.
Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, għas-segment tal-ewwel telf, jiġi rrapportat biss l-ammont li jikkorrispondi jew li huwa attribwit għall-istituzzjoni relatriċi.
|
|
230-250
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
Din il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).
|
|
230
|
SUPERJURI
Is-segmenti kollha li ma jikkwalifikawx bħala intermedji jew l-ewwel telf ikunu inklużi f'din il-kategorija.
|
|
240
|
INTERMEDJU
Ara l-Artikoli 243(3) (titolizzazzjonijiet tradizzjonali) u 244(3) (titolizzazzjonijiet sintetiċi) CRR.
|
|
250
|
L-EWWEL TELF
Segment tal-ewwel telf huwa definit fl-Artikolu 242(15) CRR.
|
|
260-280
|
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Din il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali.
|
|
290
|
L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI
Id-data ta' terminazzjoni probabbli tat-titolizzazzjoni sħiħa fid-dawl tal-klawżoli kuntrattwali tagħha u l-kundizzjonijiet finanzjarji mistennija attwalment. B'mod ġenerali, tkun l-ewwel waħda li tasal mid-dati li ġejjin:
(i) id-data meta tista' tiġi eżegwita għall-ewwel darba opzjoni ta' eżerċitar eżawrjenti (definita fl-Artikolu 242(2) CRR) filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-maturità tal-iskopertura/i sottostanti kif ukoll ir-rata ta' prepagament mistennija jew l-attivitajiet potenzjali ta' rinegozjar;
(ii) id-data li fiha l-oriġinatur jista' għall-ewwel darba jeżerċita xi opzjoni ta' eżerċitar oħra inkorporata fil-klawżoli kuntrattwali tat-titolizzazzjoni li jirriżultaw fit-tifdija totali tat-titolizzazzjoni.
Il-jum, ix-xahar u s-sena tal-ewwel data ta' terminazzjoni prevedibbli jkunu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-dejta. tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat.
|
|
300
|
DATA TA' MATURITÀ LEGALI FINALI
Id-data li fiha skont il-liġi jridu jitħallsu lura l-kapital u l-imgħax kollha tat-titolizzazzjoni (fuq il-bażi tad-dokumentazzjoni tat-tranżazzjoni).
Il-jum, ix-xahar u s-sena tad-data ta' maturità finali legali jiġu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-dejta. tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat.
|
|
310-400
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI
Din il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali u s-segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) fid-data ta' rapportar.
|
|
310-330
|
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali.
|
|
340-360
|
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati barra l-karta bilanċjali.
|
|
370-400
|
ENTRATI TAL-MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
Din il-blokka ta' kolonni tiġbor iktar informazzjoni dwar it-total tal-entrati barra l-karta bilanċjali u d-derivattivi (li diġà huma rrapportati skont tqassim differenti fil-kolonni 340-360).
|
|
370
|
SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETTI (DCS)
Din il-kolonna tapplika għal dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur u garantiti minn sostituti tal-kreditu diretti (DCS).
Skont l-Anness I CRR l-entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju sħiħ li ġejjin jitqiesu bħala DCS:
— Garanziji bil-karattru ta' sostituti tal-kreditu.
— Ittri ta' kreditu irrevokabbli pendenti li jkollhom il-karattru ta' sostituti ta' kreditu.
|
|
380
|
IRS/CRS
IRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Imgħax, filwaqt li CRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Muniti. Dawn id-derivattivi huma elenkati fl-Anness II CRR.
|
|
390
|
FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI
Il-faċilitajiet ta' likwidità (LF) definiti fl-Artikolu 242(3) CRR iridu jissodisfaw lista ta' sitt kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 255(1) CRR li għandhom jitqiesu bħala eliġibbli (ikun xi jkun il-metodu applikat mill-istituzzjoni -SA jew IRB-).
|
|
400
|
OĦRAJN (INKLUŻI LF MHUX ELIĠIBBLI)
Din il-kolonna hija ddedikata għall-entrati barra l-karta bilanċjali li jifdal bħal faċilitajiet ta' likwidità mhux eliġibbli (jiġifieri dawk l-LF li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet elenkati fl-Artikolu 255(1) CRR).
|
|
410
|
L-AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATA: FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKAT
L-Artikoli 242(12) u 256(5) (SA) u l-Artikolu 265(1) (IRB) CRR jistabbilixxu sett ta' fatturi ta' konverżjoni li għandhom jiġu applikati għall-ammont tal-interess tal-investituri (sabiex jiġu kkalkulati l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju).
Din il-kolonna tapplika għal skemi ta' titolizzazzjoni bi klawżoli ta' amortizzazzjoni bikrija (jiġifieri titolizzazzjonijiet rotanti).
Skont l-Artikolu 256(6) CRR, iċ-ċifra ta' konverżjoni li għandha tiġi applikata tkun iddeterminata mil-livell tal-medja ta' tliet xhur tal-marġni ta' eċċess reali.
Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mar-ringiela 100 fis-CR SEC SA u r-ringiela 160 fil-formola CR SEC IRB.
|
|
420
|
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI
Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 200 fil-formola CR SEC SA u l-kolonna 180 fil-formola CR SEC IRB.
F'din il-kolonna tiġi rrapportata ċifra negattiva.
|
|
430
|
TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-LIMITU MASSIMU
Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-livell limitu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (jiġifieri f'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). F'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ikkalkolat skont skoperturi titolizzati), f'din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda dejta.
Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata.
|
|
440
|
TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-LIMITU MASSIMU
Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-limitu massimu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (jiġifieri fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri rekwiżiti tal-fondi proprji kkalkulati skont skoperturi titolizzati), f'din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda dejta.
Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata.
|
|
450-510
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
|
|
450
|
CTP JEW MHUX CTP?
Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
C — Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni (CTP);
|
|
460-470
|
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI — TWAL/QOSRA
Ara l-kolonni 050/060 tal-MKR SA SEC jew MKR SA CTP, rispettivament.
|
|
480
|
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI TOTALI (SA) — RISKJU SPEĊIFIKU
Ara l-kolonna 610 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonna 450 tal-MKR SA CTP, rispettivament.
|
4. IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV
4.1. C 16.00 — IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)
4.1.1. KUMMENTI ĠENERALI
114. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikoli minn 312 sa 324 CRR għar-Riskju Operazzjonali skont l-Approċċ tal-Indikatur Bażiku (BIA), l-Approċċ Standardizzat (TSA), l-Approċċ Standardizzat Alternattiv (ASA) u l-Approċċi ta' Kejl Avvanzat (AMA). Istituzzjoni ma tistax tapplika TSA u ASA għal-linji operatorji, servizzi bankarji għall-konsumatur u servizzi bankarji kummerċjali fl-istess ħin fil-livell individwali.
115. L-istituzzjonijiet li jużaw il-BIA, TSA u/jew ASA jikkalkulaw ir-rekwiżit tal-fondi proprji tagħhom, fuq il-bażi tal-informazzjoni fi tmiem is-sena finanzjarja. Meta ċ-ċifri awditjati ma jkunux disponibbli, l-istituzzjonijiet jistgħu jużaw stimi tan-negozju. Jekk jintużaw ċifri awditjati, l-istituzzjonijiet jirrapportaw iċ-ċifri awditjati li ma għandhomx jinbidlu. Devjazzjonijiet minn dan il-prinċipju ta' “nuqqas ta' bidla” huma possibbli, pereżempju jekk matul dak il-perjodu jkunu ssodisfati ċ-ċirkustanzi eċċezzjonali, bħal akkwiżizzjonijiet jew disponimenti riċenti ta' entitajiet jew attivitajiet.
116. Jekk istituzzjoni tista' tiġġustifika mal-awtorità kompetenti tagħha li — minħabba ċirkustanzi eċċezzjonali bħal fużjoni jew disponiment ta' entitajiet jew attivitajiet — l-użu tal-medja ta' tliet snin għall-kalkolu tal-indikatur relevanti jwassal għal stima preġudikata għar-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali, l-awtorità kompetenti tista' tawtorizza lill-istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu b'mod li jieħu f'kunsiderazzjoni t-tali avvenimenti. Barra minn hekk, l-awtorità kompetenti tista', fuq inizjattiva tagħha stess, titlob lil istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu. Meta istituzzjoni tkun ilha topera għal inqas minn tliet snin, tista' tuża stimi tan-negozju progressivi fil-kalkolu tal-indikatur relevanti, diment li tibda tuża d-dejta. storika malli tkun lesta.
117. Skont il-kolonni, din il-formola tippreżenta informazzjoni, għall-aktar tliet snin riċenti, dwar l-ammont tal-indikatur relevanti tal-attivitajiet bankarji soġġetti għal riskju operazzjonali u dwar l-ammont ta' self u avvanzi (tal-aħħar applikabbli biss fil-każ ta' ASA). Imbagħad, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar l-ammont tar-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali. Jekk applikabbli, iridu jingħataw dettalji dwar liema parti minn dan l-ammont hija dovuta għal mekkaniżmu ta' allokazzjoni. Rigward l-AMA, l-entrati fil-memorandum jiżdiedu sabiex jiġi ppreżentat dettall tal-effett tat-telf mistenni, id-diversifikazzjoni u t-tekniki ta' mitigazzjoni fuq ir-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali.
118. Skont ir-ringieli, l-informazzjoni hija ppreżentata b'metodu ta' kalkolu tar-rekwiżit tal-fondi proprji tar-riskju operazzjonali fejn jiġu ppreżentati l-linji tan-negozju għat-TSA u ASA.
119. Din il-formola tiġi ppreżentata mill-istituzzjonijiet kollha soġġetti għal rekwiżit ta' fondi proprji tar-riskju operazzjonali.
4.1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010-030
|
INDIKATUR RELEVANTI
L-istituzzjonijiet li jużaw l-indikatur relevanti biex jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali (BIA, TSA u ASA) jirrapportaw l-indikatur relevanti għas-snin rispettivi fil-kolonni 010 sa 030. Barra minn hekk, fil-każ ta' użu kombinat ta' approċċi differenti kif imsemmi fl-Artikolu 314 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll, għal skopijiet ta' informazzjoni, l-indikatur relevanti għall-attivitajiet soġġetti għal AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.
Minn hawn 'il quddiem, it-terminu “indikatur relevanti” jirreferi għas-“somma tal-elementi” fi tmiem is-sena finanzjarja kif definit fl-Artikolu 316 punt 1, Tabella 1 CRR.
Jekk l-istituzzjoni għandha inqas minn tliet snin ta' dejta. fuq l-“indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, id-dejta. storika disponibbli (ċifri awditjati) tkun assenjata skont il-prijorità fil-kolonni korrispondenti fit-tabella. Jekk, pereżempju, hemm disponibbli biss dejta. storika għal sena waħda, din tiġi rrapportata fil-kolonna 030. Jekk dan jitqies raġonevoli, imbagħad l-istimi progressivi jiddaħħlu fil-kolonna 020 (stima tas-sena li jmiss) u l-kolonna 010 (stima tas-sena +2).
Barra minn hekk, jekk ma hemm ebda dejta. storika dwar “l-indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, l-istituzzjoni tista' tuża stimi tan-negozju progressivi.
|
|
040-060
|
SELF U AVVANZI (FIL-KAŻ TA' APPLIKAZZJONI TAL-ASA)
Dawn il-kolonni jintużaw biex jirrapportaw l-ammonti tas-self u l-avvanzi għal-linji operatorji “Ibbankjar kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”, kif imsemmi fl-Artikolu 319 (1) punt (b) CRR. Dawn l-ammonti jintużaw biex jiġi kkalkolat l-indikatur relevanti alternattiv li jwassal għar-rekwiżiti ta' fondi proprji li jikkorrispondu għall-attivitajiet soġġetti għall-ASA (l-Artikolu 319 (1) punt (a) CRR).
Għal-linja operatorja tal-“ibbankjar kummerċjali”, it-titoli miżmumin fil-portafoll mhux tan-negozjar ikunu inklużi wkoll.
|
|
070
|
REKWIŻIT TA' FONDI PROPRJI
Ir-rekwiżit ta' fondi proprji huwa kkalkolat skont l-approċċ użat, billi jiġu segwiti l-Artikoli 312 sa 324 CRR. L-ammont li jirriżulta huwa rrapportat fil-kolonna 070.
|
|
071
|
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TAR-RISKJI OPERAZZJONALI
L-Artikolu 92 (4) CRR. Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji fil-kolonna 070 mmultiplikati bi 12,5.
|
|
080
|
LI MINNU: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI
L-Artikolu 18 (1) CRR (relatat mal-inklużjoni fl-applikazzjoni msemmija fl-Artikolu 312 (2) CRR) tal-metodoloġija użata għall-allokazzjoni tal-kapital tar-riskju operattiv bejn l-entitajiet differenti tal-grupp u ta' jekk u kif l-effetti tad-diversifikazzjoni huma mistennija jiġu kkalkulati fis-sistema ta' kejl tar-riskji użata minn istituzzjoni prinċipali ta' kreditu tal-UE u s-sussidjarji tagħha jew b'mod konġunt mis-sussidjarji ta' kumpanija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE.
|
|
090-120
|
ENTRATI AMA FIL-MEMORANDUM LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI
|
|
090
|
REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU
Ir-rekwiżit ta' fondi proprji rrapportat fil-kolonna 090 huwa wieħed mill-kolonna 070 iżda kkalkolat qabel ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti tat-tnaqqis dovuti għal telf mistenni, diversifikazzjoni u tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskji (ara iktar 'l isfel).
|
|
100
|
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU
Fil-kolonna 100 huwa rrapportat it-tnaqqis tar-rekwiżiti ta' fondi proprji dovut għal telf mistenni mġarrab fil-prattiki tan-negozju interni (kif imsemmi fl-Artikolu 322 (2) punt (a) CRR).
|
|
110
|
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI
L-effett ta' diversifikazzjoni fil-kolonna 110 huwa d-differenza bejn is-somma tar-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkulata b'mod separat għal kull klassi ta' riskju operazzjonali (jiġifieri sitwazzjoni ta' “dipendenza perfetta”) u r-rekwiżit ta' fondi proprji diversifikati kkalkolat billi jittieħdu f'kunsiderazzjoni korrelazzjonijiet u dipendenzi (jiġifieri suppożizzjoni ta' inqas minn “dipendenza perfetta” bejn il-klassijiet ta' riskju). Is-sitwazzjoni ta' “dipendenza perfetta” sseħħ fil-“każ predefinit”, jiġifieri meta l-istituzzjoni ma tużax struttura espliċita ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju, u b'hekk il-kapital tal-AMA jiġi kkalkolat bħala s-somma tal-miżuri individwali ta' riskju operazzjonali tal-klassijiet ta' riskju magħżulin. F'dan il-każ, il-korrelazzjoni bejn il-klassijiet ta' riskju hija sopponuta bħala 100 % u l-valur fil-kolonna jrid jiġi stabbilit għal żero. Min-naħa l-oħra, meta l-istituzzjoni tikkalkola struttura espliċita ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju, trid tinkludi f'din il-kolonna d-differenza bejn il-kapital tal-AMA kif ġej mill-“każ predefinit” u dik miksuba wara li tiġi applikata l-istruttura ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju. Il-valur jirrifletti l-“kapaċità ta' diversifikazzjoni” tal-formola tal-AMA, jiġifieri l-abbiltà tal-formola li jaqbad l-okkorrenza mhux simultanja ta' avvenimenti severi ta' telf tar-riskju operazzjonali. Fil-kolonna 110 irid jiġi rrapportat l-ammont li bih l-istruttura ta' korrelazzjoni ssoponuta tnaqqas il-kapital tal-AMA relatat mas-suppożizzjoni ta' korrelazzjoni ta' 100 %.
|
|
120
|
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU)
Fil-kolonna 120 huwa rrapportat l-impatt tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju skont l-Artikolu 323 minn (1) sa (5) CRR.
|
|
Ringieli
|
|
010
|
ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)
Din ir-ringiela tippreżenta l-ammonti li jikkorrispondu għal attivitajiet soġġetti għall-BIA biex jiġi kkalkolat ir-rekwiżit ta' fondi proprji għal riskju operazzjonali (l-Artikoli 315 u 316 CRR).
|
|
020
|
L-ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI STANDARDIZZATI (TSA)/STANDARDIZZATI ALTERNATTIVI
Għandu jiġi rrapportat ir-rekwiżit ta' fondi proprji kkalkolat skont it-TSA u l-ASA (l-Artikoli minn 317 sa 319 CRR).
|
|
030-100
|
SOĠĠETTI GĦAT-TSA
Fil-każ li jintuża t-TSA, l-indikatur relevanti għal kull sena rispettiva għandu jitqassam fir-ringieli minn 030 sa 100 bejn il-linji operatorji definiti fl-Artikolu 317, Tabella 2 CRR. L-immappjar tal-attivitajiet fil-linji operatorji jsegwi l-prinċipji deskritti fl-Artikolu 318 CRR.
|
|
110-120
|
SOĠĠETTI GĦALL-ASA
L-istituzzjonijiet li jużaw l-ASA (l-Artikolu 319 CRR) jirrapportaw għas-snin rispettivi l-indikatur relevanti b'mod separat għal kull linja operatorja fir-ringieli minn 030 sa 050 u minn 080 sa 100 u fir-ringieli 110 u 120 għal linji operatorji “Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”.
Ir-ringieli 110 u 120 jippreżentaw l-ammont ta' indikatur relevanti ta' attivitajiet soġġetti għall-ASA b'distinzjoni bejn dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja “Ibbankjar kummerċjali” u dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” (l-Artikolu 319 CRR). Jista' jkun hemm ammonti għar-ringieli li jikkorrispondu għall-“Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” skont it-TSA (ringieli 060 u 070) kif ukoll fir-ringieli 110 u 120 tal-ASA (pereż. jekk sussidjarja hija soġġetta għat-TSA filwaqt li l-entità prinċipali hija soġġetta għall-ASA).
|
|
130
|
ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMA
Tiġi rrapportata d-dejta. relevanti għall-istituzzjonijiet tal-AMA (l-Artikolu 312 punt 2 u l-Artikolu minn 321 sa 323 CRR).
Fil-każ ta' użu mħallat ta' approċċi differenti kif indikat fl-Artikolu 314 CRR, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar indikatur relevanti għal attivitajiet soġġetti għall-AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.
|
4.2. RISKJI OPERATTIVI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI)
4.2.1. Il-Kummenti Ġenerali
120. Il-formola C 17.01 (OPR DETTALJI 1) tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar it-telf gross u l-irkupru gross irreġistrati minn istituzzjoni fl-aħħar sena skont it-tipi ta' avvenimenti u l-linji operatorji. Il-formola C 17.02 (OPR DETTALJI 2) tipprovdi informazzjoni dettaljata fuq l-ikbar avvenimenti ta' telf fl-aħħar sena.
121. Telf mir-riskji operazzjonali li huma relatat mar-riskju tal-kreditu u huma soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-kreditu (avvenimenti ta' riskju operazzjonali relatati mal-kreditu fil-konfini) la huma meqjusa fil-formola C 17.01 u lanqas fil-formula C 17.02.
122. F'każ ta' użu mħallat ta' approċċi differenti għall-kalkolu ta' rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali skont l-Artikolu 314 CRR, telf u rkupru rreġistrati minn istituzzjoni għandu jkun irrapportat f'C 17.01 jew C 17.02 ikun x'ikun l-approċċ applikat għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji.
123. “Telf gross” ifisser telf li jirriżulta minn avveniment ta' riskju operazzjonali jew tip ta' avveniment — kif imsemmi fl-Artikolu 322(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 — qabel l-irkupri ta' kwalunkwe tip, mingħajr preġudizzju għal “avvenimenti ta' telf irkuprat malajr” kif definiti hawn taħt.
124. “Irkupru” jfisser okkorrenza indipendenti relatata mat-telf tar-riskju operazzjonali oriġinali li hija separata fiż-żmien, li fiha fondi jew ta' dħul ta' benefiċċji ekonomiċi huma riċevuti minn partijiet primi jew terzi, bħal assiguraturi jew partijiet oħra. Irkupri huma maqsuma f'irkupri mingħand l-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskju u rkupri diretti.
125. “Avvenimenti ta' telf irkuprat malajr” ifissru avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jwasslu għal telf li huwa parzjalment jew kompletament irkuprat fi żmien ħamest ijiem ta' xogħol. F'każ ta' avveniment ta' telf irkuprat malajr, il-parti tat-telf li ma tkunx irkuprata b'mod sħiħ biss (jiġifieri t-telf nett tal-irkupru ta' malajr parzjali) tiġi inkluża fid-definizzjoni ta' telf gross. Bħala konsegwenza, l-avvenimenti ta' telf li jkunu wasslu għat-telf li jiġu rkuprat kompletament fi żmien ħamest ijiem tax-xogħol ma jiġux inklużi fid-definizzjoni ta' telf gross, lanqas fir-rappurtar tad-Dettalji tal-OPR.
126. “Data tal-kontabilità” tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment ikun ġie għall-ewwel darba rikonoxxut fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf, kontra telf tar-riskju operazzjonali. Din id-data loġikament issegwi “id-Data tal-okkorrenza” (jiġifieri d-data meta jseħħ l-avveniment tar-riskju operattiv jew ta' meta beda) u d-“Data ta' skoperta” (jiġifieri d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali).
127. Telf ikkawżat minn avveniment ta' riskju operazzjonali komuni jew inkella minn avvenimenti multipli marbuta ma' avveniment inizjali ta' riskju operazzjonali li jiġġenera avvenimenti jew telf (“avveniment-kawża”) huma miġbura. L-avvenimenti miġbura għandhom jiġu kkunsidrati u rrapportati bħala avveniment wieħed, u għaldaqstant l-ammont ta' telf gross relatat jammonta rispettivament aġġustamenti ta' telf għandhom ikunu magħduda.
128. Iċ-ċifri rrappurtati f'Ġunju tas-sena rispettiva huma ċifri interim, filwaqt li ċ-ċifri finali huma rrapportati f'Diċembru. Għalhekk iċ-ċifri f'Ġunju għandhom perjodu ta' referenza ta' sitt xhur (jiġifieri mill-1 ta' Jannar sat-30 ta' Ġunju tas-sena kalendarja) filwaqt li ċ-ċifri f'Diċembru għandhom perjodu ta' referenza ta' 12-il xahar (jiġifieri mill-1 ta' Jannar sal-31 ta' Diċembru tas-sena kalendarja). Kemm għal dejta rrapportata minn Ġunju kif ukoll minn Diċembru, “perjodi ta' referenza preċedenti ta' rappurtar” tfisser il-perjodi ta' referenza ta' rappurtar sa, u inkluż, dak li jintemm fi tmiem is-sena kalendarja preċedenti.
129. Sabiex jiġu vverifikati l-kundizzjonijiet previsti bl-Artikolu 5 (b) (2) (b) (i) ta' dan ir-Regolament, l-istituzzjonijiet jużaw l-aħħar statistika kif disponibbli fuq il-paġna web ta' Żvelar Superviżorju tal-EBA biex jiksbu “s-somma tat-totali tal-karta bilanċjali individwali tal-istituzzjonijiet kollha fl-istess Stat Membru”. Sabiex jiġu vverifikati l-kundizzjonijiet previsti mill-Artikolu 5(b) 2 (b) (iii), għandu jkun użat il-prodott domestiku gross bil-prezzijiet tas-suq kif definit fil-punt 8.89 tal-Anness A għar-Regolament (UE) Nru 549/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ESA 2010) u ppubblikat mill-Eurostat għas-sena kalendarja preċedenti.
4.2.2. C 17.01: Telf u rkupru ta' riskju operattiv skont il-linji operatorji u t-tip ta' avvenimenti fl-aħħar sena (OPR DETTALJI 1)
4.2.2.1. Il-Kummenti Ġenerali
130. Fil-formola C 17.01, l-informazzjoni hija ppreżentata billi jitqassam it-telf gross fuq limiti interni bejn il-linji operatorji (kif definit fl-Artikolu 317, Tabella 2 CRR inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmi fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR) u tipi ta' avvenimenti (kif definiti fl-Artikolu 324 CRR), billi huwa possibbli li t-telf li jikkorrispondi għal avveniment wieħed jitqassmu fost bosta linji operatorji.
131. Il-kolonni jippreżentaw it-tipi ta' avvenimenti differenti u t-total għal kull linja operatorja, flimkien ma' entrata fil-memorandum li turi l-inqas livell limitu intern applikat fil-ġbir tad-dejta. dwar it-telf, u jiżvela f'kull linja operatorja l-inqas u l-ogħla limitu jekk hemm iktar minn livell limitu wieħed.
132. Ir-ringieli jippreżentaw il-linji operatorji, u f'kull linja operatorja, informazzjoni dwar l-għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda), l-ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda), l-għadd ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf, l-aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rappurtar, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupru ta' telf totali (irkupri ta' telf dirett kif ukoll l-irkupri tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji).
133. Għal-linji tan-negozju totali, id-dejta. dwar l-għadd ta' avvenimenti u l-ammont gross ta' telf huwa wkoll mitlub għal ċerti firxiet ibbażati fuq ċerti limiti stabbiliti, 10 000 , 20 000 , 100 000 , u 1 000 000 . Il-limiti huma stabbiliti f'ammonti tal-Euro u huma inklużi għall-fini ta' komparabilità tat-telf irrappurtat fost l-istituzzjonijiet; għaldaqstant mhuwiex neċessarju li dawn ikunu jirrelataw mal-livelli ta' telf minimu użati għall-ġbir ta' dejta. interna dwar it-telf, li għandha tiġi rrapportata fit-taqsima oħra tal-formola.
4.2.2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010-070
|
TIPI TA' AVVENIMENTI
L-istituzzjonijiet jirrapportaw it-telf fil-kolonni minn 010 sa 070 rispettivi skont it-tipi ta' avvenimenti kif definit fl-Artikolu 324 CRR.
L-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji tagħhom skont il-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih it-tip ta' avveniment mhuwiex identifikat fil-kolonna 080 biss.
|
|
080
|
TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI
Fil-kolonna 080, għal kull linja operatorja, l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-“għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)” totali, l-“ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)” totali, l-“għadd ta' avvenimenti soġġett għal aġġustamenti ta' telf” totali, l-“ikbar telfa unika”, is-“somma tal-ikbar ħames telfiet”, l-“irkupru ta' telf dirett totali” totali u l-“irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskju” totali.
Sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għal kull telf, il-kolonna 080 turi l-aggregazzjoni sempliċi tal-għadd ta' avvenimenti ta' telf, l-ammont ta' telf gross totali, l-ammonti ta' rkupru ta' telf totali u l-“aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti” rrapportati fil-kolonni 010 sa 070.
L-“ikbar telfa unika” rrapportata fil-kolonna 080 hija l-ikbar telfa f'linja operatorja u identika mal-massimu tal-“ikbar telfiet uniċi” rrapportati fil-kolonni 010 sa 070, sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telf kollu.
Għas-somma tal-ikbar ħames telfiet, fil-kolonna 080 tiġi rapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet f'linja operatorja waħda.
|
|
090-100
|
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA' DEJTA
L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonni 090 u 100 il-livelli minimi ta' telf li qed jużaw għall-ġbir ta' dejta. interna dwar it-telf b'konformità mal-Artikolu 322 (3) punt c), l-aħħar sentenza CRR.
Jekk l-istituzzjoni tapplika biss limitu wieħed għal kull linja tan-negozju, il-kolonna 090 biss timtela.
Fil-każ fejn ikun hemm limiti differenti applikati ġewwa l-istess linja tan-negozju regolatorja, l-ogħla limitu applikabbli (kolonna 100) jimtela wkoll.
|
|
Ringieli
|
|
010-880
|
IL-LINJI OPERATORJI: IL-FINANZI KORPORATTIVI, IN-NEGOZJAR U L-BEJGĦ, IS-SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, L-IBBANKJAR KUMMERĊJALI, L-OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR, IL-PAGAMENT U S-SALDU, IS-SERVIZZI TA' AĠENZIJA, L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, L-ENTRATI KORPORATTIVI
Għal kull linja operatorja kif definiti fl-Artikolu 317(4) Tabella 2 CRR, inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, u għal kull tip ta' avveniment, l-istituzzjoni tirrapporta, skont il-limiti, l-informazzjoni li ġejja: l-għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda), l-ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda), l-għadd ta' avvenimenti soġġett għal aġġustamenti ta' telf, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet, l-irkupru ta' telf dirett totali u l-irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskju.
Għal avveniment ta' telf li jolqot lil iktar minn linja operatorja waħda, l-“ammont gross ta' telf” jitqassam bejn il-linji operatorji kollha milqutin.
L-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji tagħhom skont il-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih il-linja operatorja mhix identifikata fil-kolonni 910-980 biss.
|
|
010, 110, 210, 310, 410, 510, 610, 710, 810
|
Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)
L-għadd ta' avvenimenti huwa l-għadd ta' avvenimenti tar-riskju operazzjonali li għalihom telf gross tqies fiż-żmien ta' referenza ta' rappurtar.
L-għadd ta' avvenimenti għandha tirreferi għal “avvenimenti ġodda”, jiġifieri avvenimenti ta' riskju operazzjonali
(i) “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar jew
(ii) “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti, jekk l-avveniment ma kienx inkluż f'rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala avveniment ta' riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-avveniment (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta' ġbir ta' dejta interna biss fil-perjodi ta' referenza ta' rapportar attwali.
“Avvenimenti ġodda” ma jinkludux avvenimenti ta' riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” f'perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti, li kien diġà inkluż f'rapporti ta' sorveljanza preċedenti.
|
|
020, 120, 220, 320, 420, 520, 620, 720, 820
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
L-ammont ta' telf gross huwa l-ammonti ta' telf gross pertinenti għall-avvenimenti tar-riskju operazzjonali li (eż. ħlasijiet diretti, provvedimenti, saldi). It-telfiet kollha relatati ma' avveniment wieħed li tqiesu fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar huma mqassra u kkunsidrati bħala t-telf gross għal dak l-avveniment għal dak il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar.
L-ammont ta' telf gross irrapportat għandu jirreferi għal “avvenimenti ġodda” kif definiti mir-ringiela hawn fuq. Għal avvenimenti li “jitqiesu għall-ewwel darba” f'perjodu ta' referenza ta' rapportar preċedenti li ma kienu ġew inklużi f'ebda rapport superviżorju preċedenti, it-telf totali akkumulat sad-data ta' referenza ta' rapportar (jiġifieri, it-telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustament ta' telf kollha li saru f'perjodi ta' referenza preċedenti ta' rappurtar) għandu jiġi rrappurtat bħala telf gross fid-data ta' referenza ta' rapportar.
L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.
|
|
030, 130, 230, 330, 430, 530, 630, 730, 830
|
Għadd ta' avvenimenti ta' telf soġġetti għal aġġustamenti ta' telf
L-għadd ta' avvenimenti ta' telf soġġetti għal aġġustamenti ta' telf huwa l-għadd ta' avvenimenti ta' riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” f'perjodi preċedenti ta' rappurtar u diġà inklużi f'rapporti preċedenti, li għalihom saru aġġustamenti ta' telf fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar attwali.
Jekk ikun sar iktar minn aġġustament ta' telf għal avveniment fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar, is-somma ta' dawk l-aġġustamenti ta' telf għandhom jiġu magħduda bħala aġġustament wieħed fil-perjodu.
|
|
040, 140, 240, 340, 440, 540, 640, 740, 840
|
Aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rappurtar
Aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi ta' referenza ta' rappurtar huma s-somma tal-elementi li ġejjin (pożittivi jew negattivi):
(i) l-ammonti ta' telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta' telf pożittiv magħmula fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar (pereż. żieda ta' provvedimenti, avvenimenti ta' telf relatati, ħlasijiet addizzjonali) ta' avvenimenti tar-riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti;
(ii) l-ammonti ta' telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta' telf negattivi li saru fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar (pereż. minħabba t-tnaqqis ta' provvedimenti) ta' avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti.
Jekk ikun sar iktar minn aġġustament ta' telf għal avveniment fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar, l-ammonti ta' dawk l-aġġustamenti ta' telf kollha jkunu magħduda, filwaqt li jitqies jekk l-aġġustamenti humiex pożittivi jew negattivi. Din is-somma titqies bħala aġġustament ta' telf għal dak l-avveniment għal dak il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar.
Jekk, minħabba aġġustament ta' telf negattiv, l-ammont ta' telf aġġustat attribwibbli għal avveniment li jaqa' taħt il-limitu ta' ġbir ta' dejta interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta' telf għal dak l-avveniment akkumulat sal-aħħar darba li ġie rrappurtat l-avveniment għal data ta' referenza ta' Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta' telf li saru fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) b'simbolu ta' tnaqqis (minus) minflok l-ammont tal-aġġustament ta' telf negattiv innifsu.
L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.
|
|
050, 150, 250, 350, 450, 550, 650, 750, 850
|
L-ikbar telfa unika
L-ikbar telfa unika hija l-ikbar minn
(i) l-ikbar ammont ta' telf gross relatat ma' avveniment irrappurtat għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar u
(ii) l-ikbar ammont ta' aġġustament għal telf pożittiv (kif definit hawn fuq) relatat ma' avveniment irrappurtat għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar.
L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.
|
|
060, 160, 260, 360, 460, 560, 660, 760, 860
|
Somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
Is-somma tal-ikbar ħames telfiet hija s-somma tal-ikbar ħames ammonti fost
(i) l-ammonti ta' telf gross għal avvenimenti irrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar u
(ii) l-ammonti ta' aġġustament għal telf pożittiv (kif definit għar-ringieli 040, 140, …, 840 hawn fuq) relatat ma' avvenimenti irrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar. L-ammont li jista' jikkwalifika bħala wieħed mill-ħames l-akbar fosthom huwa l-ammont ta' aġġustament għal telf innifsu, mhux it-telf totali assoċjat mal-avveniment rispettiv qabel jew wara l-aġġustament għat-telf.
L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.
|
|
070, 170, 270, 370, 470, 570, 670, 770, 870
|
Irkupru dirett ta' telf totali
Irkupri diretti huma l-irkupri kollha miksuba ħlief dawk li huma soġġetti għall-Artikolu 323 CRR kif irrapportat fir-ringiela hawn isfel.
L-irkupru tat-telf dirett totali huwa s-somma tal-irkupri diretti u l-aġġustamenti għall-irkupri diretti kollha rrappurtati fil-perjodu ta' rapportar u pertinenti għal avvenimenti ta' riskju operazzjonali li tqiesu għall-ewwel darba fi żmien il-perjodu ta' referenza ta rappurtar jew f'perjodi preċedenti ta' referenza ta' rapportar.
|
|
080, 180, 280, 380, 480, 580, 680, 780, 880
|
Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju
Irkupri minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju huma dawk l-irkupri li huma soġġetti għall-Artikolu 323 CRR.
L-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju huwa s-somma tal-irkupri kollha minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju u l-aġġustamenti għal tali rkupri li jittieħed kont tagħhom fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar u pertinenti għal avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jittieħed kont tagħhom għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar jew f'perjodi ta' referenza ta' rapportar preċedenti.
|
|
910-980
|
LINJI OPERATORJI TOTALI
Għal kull tip ta' avveniment (il-kolonna minn 010 sa 080), trid tiġi rrapportata l-informazzjoni (l-Artikolu 322 (3) lit. b), c) u e) CRR dwar il-linji operatorji totali.
|
|
910-914
|
Għadd ta' Avvenimenti
Fir-ringiela 910, l-għadd ta' avvenimenti ogħla mil-limitu intern skont it-tipi ta' avvenimenti għal-linji tan-negozju totali jiġu rrapportati. Din iċ-ċifra tista' tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta' avvenimenti skont il-linji operatorji billi l-avvenimenti b'bosta impatti (impatti f'linji operatorji differenti) jitqiesu bħala wieħed. Din tista' tkun ogħla, jekk istituzzjoni tikkalkula r-rekwiżiti ta' fondi tagħha stess skont il-BIA ma tkunx tista' tidentifika il-linja/i operatorja/i affettwat/i mit-telf f'kull każ.
Fir-ringieli 911–914, għandu jkun irrappurtat l-għadd ta' avvenimenti b'ammont ta' telf gross fil-firxiet definiti fir-ringieli pertinenti.
Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telfiet kollha, dan li ġej japplika għall-kolonna 080:
— L-għadd totali ta' avvenimenti rapportati fir-ringieli minn 910 sa 914 huwa ugwali għall-aggregazzjoni orizzontali tal-għadd ta' avvenimenti fir-ringiela korrispondenti, billi f'dawk iċ-ċifri l-avvenimenti b'impatti f'linji operatorji differenti jkunu diġà tqiesu bħala avveniment wieħed.
— Iċ-ċifra rapportat fil-kolonna 080, ir-ringiela 910 mhux bilfors ikun daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-għadd ta' avvenimenti li huma inklużi fil-kolonna 080, billi avveniment wieħed jista' jkollu impatt f'linji operatorji differenti fl-istess ħin.
|
|
920-924
|
Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)
Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) irrapportat fir-ringiela 920 huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-ammonti ta' telf gross ta' avvenimenti ġodda għal kull linja operatorja.
Fir-ringieli 921-924, għandu jkun irrapportat l-ammont ta' telf gross għal avvenimenti b'ammont ta' telf gross fil-firxa definita fir-ringieli pertinenti.
|
|
930, 935, 936
|
Għadd ta' avvenimenti ta' telf soġġetti għal aġġustamenti ta' telf
Fir-ringiela 930, għandu jkun irrapportat it-total tal-għadd ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf kif definit għar-ringieli 030, 130, …, 830. Din iċ-ċifra tista' tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta' avvenimenti soġġett għal aġġustament ta' telf skont il-linji operatorji billi avvenimenti b'bosta impatti (impatti f'linji ta' negozju differenti) jitqiesu bħala wieħed. Din tista' tkun ogħla, jekk istituzzjoni tikkalkula r-rekwiżiti ta' fondi tagħha stess skont il-BIA ma tkunx tista' tidentifika il-linja/i operatorja/i affettwat/i mit-telf f'kull każ.
L-għadd ta' avvenimenti ta' telf soġġetti għal aġġustamenti ta' telf għandu jkunu imqassam fl-għadd ta' avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta' telf pożittiva sar fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar u l-għadd tal-avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta' telf negattiv sar fil-perjodu ta' rapportar (kollha rrapportati b'simbolu pożittiv)
|
|
940, 945, 946
|
Aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rappurtar
Fir-ringiela 940, għandu jkun irrapportat it-total tal-ammonti ta' aġġustament ta' telf relatati ma' perjodi ta' rapportar preċedenti (kif definit għar-ringieli 040, 140, …, 840). Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ammont irrapportat fir-ringiela 940 huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-aġġustamenti ta' telf relatati mal-perjodi ta' rapportar preċedenti rrapportati għal-linji operatorji differenti.
L-ammont ta' aġġustamenti ta' telf għandu jitqassam fl-ammont relatat ma' avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta' telf pożittiv sar fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar (ir-ringiela 945, irrapportat bħala ċifra pożittiva) u l-ammont relatat ma' avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta' telf pożittiv sar fil-perjodu ta' rapportar (ir-ringiela 946, irrapportat bħala ċifra negattiva). Jekk, minħabba aġġustament ta' telf negattiv, l-ammont ta' telf aġġustat attribwibbli għal avveniment li jaqa' taħt il-limitu ta' ġbir ta' dejta interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta' telf għal dak l-avveniment akkumulat sal-aħħar darba li ġie rrappurtat l-avveniment għal data ta' referenza ta' Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta' telf li saru fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) b'simbolu ta' tnaqqis (minus) fir-ringiela 946 minflok l-ammont tal-aġġustament ta' telf negattiv innifsu.
|
|
950
|
L-ikbar telfa unika
Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ikbar telfa unika hija l-ikbar telfa unika fuq il-limitu intern għal kull tip ta' avveniment u fost il-linji operatorji kollha. Dawn iċ-ċifri jistgħu jkunu ogħla mill-ogħla telf uniku reġistrat f'kull linja operatorja jekk avveniment jaffettwa linji tan-negozju differenti.
Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telfiet kollha, dan li ġej japplika għall-kolonna 080:
— L-ikbar telfa unika rrappurtata għandha tkun ugwali għall-ogħla mill-valuri rrapportati fil-kolonni 010 — 070 ta' din ir-ringiela.
— Jekk hemm avvenimenti li jkollhom impatt f'linji operatorji differenti, l-ammont irrapportat f'{r950, c080} jista' jkun ogħla mill-ammonti ta' “L-ikbar telfa unika” għal linji operatorji f'ringieli oħra tal-kolonna 080.
|
|
960
|
Somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf
Hija rrapportata s-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf gross għal kull tip ta' avveniment u bejn il-linji operatorji kollha. Din is-somma tista' tkun ogħla mill-ogħla somma tal-ikbar ħames telfiet reġistrati f'kull linja operatorja. Din is-somma trid tiġi rrapportata jkun xi jkun l-għadd ta' telfiet.
Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telfiet kollha tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telf kollu, għal kolonna 080, is-somma tal-ikbar ħames telfiet għandha tkun is-somma tal-ħames l-ikbar telfiet fil-matriċi kollha, jiġifieri li mhux bilfors tkun ugwali għal la l-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames telfiet” fir-ringiela 960 u lanqas il-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames telfiet” fil-kolonna 080.
|
|
970
|
Irkupru dirett ta' telf totali
Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-irkupru dirett ta' telf totali huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru dirett ta' telf totali għal kull linja operatorja.
|
|
980
|
Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju
Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għal kull linja operatorja.
|
4.2.3. C 17.02: Riskju operazzjonali: Informazzjoni dettaljata dwar l-ikbar avvenimenti ta' telf fl-aħħar sena (OPR DETTALJI 2)
4.2.3.1. Il-Kummenti Ġenerali
134. Fil-formula C 17.02, l-informazzjoni dwar avvenimenti ta' telf individwali għandha tkun ipprovduta (ringiela waħda għal kull avveniment).
135. L-informazzjoni rrapportata f'din il-formola għandha tirreferi għal “avvenimenti ġodda”, jiġifieri avvenimenti ta' riskju operazzjonali
(a) “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar jew
(b) “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti, jekk l-avveniment ma kienx inkluż f'rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala avveniment ta' riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-avveniment (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta' ġbir ta' dejta interna biss fil-perjodi ta' referenza ta' rapportar attwali.
136. Għandhom jiġu rrapportati biss avvenimenti li jinvolvu ammont ta' telf gross ta' EUR 100 000 jew aktar.
Soġġett għal dak il-limitu,
(a) l-ikbar avveniment għal kull tip ta' avveniment, ġaladarba li l-istituzzjoni tkun identifikat it-tip ta' avveniment għat-telf u
(b) mill-inqas l-ikbar għaxra mill-avvenimenti li jifdal bit-tip ta' avveniment identifikat jew mingħajru skont l-ammont ta' telf gross għandu jkun inkluż fil-formola.
(c) L-avvenimenti huma kklassifikati abbażi tat-telf gross attribwit lilhom.
(d) Avveniment għandu jitqies darba biss.
4.2.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
L-ID tal-avveniment
L-ID tal-avveniment huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.
Fejn ID interna hija disponibbli, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ID interna. Jekk le, l-ID irrapportat għandha ssegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ.
|
|
020
|
Data ta' Kontabbiltà
Id-data ta' kontabbiltà tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment kontra telf minn riskju operazzjonali ġie rikonoxxut għall-ewwel darba fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf.
|
|
030
|
Data ta' okkorrenza
Id-data ta' okkorrenza hija d-data meta seħħ l-avveniment tar-riskju jew meta beda.
|
|
040
|
Data ta' skoperta
Id-data ta' skoperta hija d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali.
|
|
050
|
Tip ta' Avveniment
Tipi ta' avveniment fl-Artikolu 324 CRR
|
|
060
|
Telf gross
Telf gross relatat mal-avveniment kif definit għar-ringieli 020, 120, eċċ. tal-formula C 17.01 hawn fuq
|
|
070
|
Telf gross nett ta' rkupri diretti
Telf gross relatat mal-avveniment kif definit għar-ringieli 020, 120, eċċ. tal-formula C 17.01 hawn fuq innettjat minn irkupri diretti pertinenti għal dak l-avveniment ta' telf
|
|
080 — 160
|
Telf gross skont il-linja operatorja
It-telf gross kif irrapportat fil-kolonna 060 għandu jkun allokat lil-linji operatorji rilevanti kif definit fl-Artikoli 317 u 322 (3) punt b) CRR.
|
|
170
|
Isem tal-Entità Ġuridika
L-isem tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 010 ta' C 06.02 fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati — seħħ.
|
|
180
|
ID ta' Entità Ġuridika (LEI)
Il-LEI tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 025 ta' C 06.02 fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati — seħħ.
|
|
190
|
Unità Operatorja
L-unità operatorja jew id-diviżjoni korporattiva tal-istituzzjoni fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf jekk diversi unitajiet operatorji jew diviżjonijiet korporattivi kienu affettwati — seħħ.
|
|
200
|
Deskrizzjoni
Deskrizzjoni narrattiva tal-avveniment, fejn meħtieġ b'mod ġenerali jew anonimu, li jinkludi mill-inqas informazzjoni dwar l-avveniment innifsu u informazzjoni dwar il-fatturi jew il-kawża tal-avveniment, fejn huma magħrufa.
|
5. IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ
137. Dawn l-istruzzjonijiet jirreferu għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji bl-approċċ standardizzat għar-riskju tal-kambju (MKR SA FX), riskju tal-komoditajiet (MKR SA COM) riskju tar-rata tal-imgħax (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) u riskju tal-ekwità (MKR SA EQU). Barra minn hekk, f'din il-parti hemm inklużi l-istruzzjonijiet għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-approċċ tal-formola interna (MKR IM).
138. Ir-riskju ta' pożizzjoni fuq strument ta' dejn negozjat jew ekwità (jew derivattiv ta' dejn jew ta' ekwità) jinqasam f'żewġ komponenti sabiex jiġi kkalkolat il-kapital meħtieġ kontrih. L-ewwel għandu jkun il-komponent tar-riskju speċifiku — dan huwa r-riskju ta' tibdil fil-prezz tal-istrument ikkonċernat minħabba fatturi relatati ma' dak li joħroġha jew, fil-każ ta' derivattiva, dak li joħroġ l-istrument li fuqha tkun ibbażata. It-tieni komponent ikopri r-riskju ġenerali tiegħu — dan huwa r-riskju ta' bidla fil-prezz fl-istrument dovut (fil-każ ta' strument ta' dejn negozjat jew derivattiv tad-dejn) għal bidla fil-livell tar-rati tal-imgħax jew (fil-każ ta' ekwità jew derivattiv tal-ekwità) għal ċaqliq wiesa' fis-suq tal-ekwità mhux relatat ma' xi wieħed mill-attributi speċifiċi tat-titoli individwali. It-trattament ġenerali tal-istrumenti speċifiċi u l-proċeduri ta' netting jinsabu fl-Artikoli minn 326 sa 333 CRR.
5.1. C 18.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)
5.1.1. Il-Kummenti Ġenerali
139. Din il-formola tkopri l-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti relatati ta' fondi proprji għal riskji tal-pożizzjoni fuq strumenti ta' dejn negozjat bl-approċċ standardizzat (l-Artikoli 102 u 105(1) CRR). Ir-riskji u l-metodi differenti disponibbli bis-CRR huma kkunsidrati skont ir-ringieli. Ir-riskju speċifiku assoċjat mal-iskoperturi inklużi fl-MKR SA SEC u MKR SA CTP irid jiġi rrapportat biss fil-formola Totali tal-MKR SA TDI. Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji rapportati f'dawn il-formoli jkunu trasferiti fiċ-ċellola {325;060} (titolizzazzjonijiet) u {330;060} (CTP) rispettivament..
140. Il-formola trid timtela b'mod separat għat-“Total”, flimkien ma' lista predefinita tal-muniti li ġejjin: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD u formola residwa għall-muniti l-oħra kollha.
5.1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010-020
|
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza CRR). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) CRR.
|
|
030-040
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.
|
|
050
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI
Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital.
|
|
060
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.
|
|
070
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5.
|
|
Ringieli
|
|
010-350
|
STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat fil-Portafoll tan-Negozjar u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju ta' pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt (b) (i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR huma rrapportati skont il-kategorija tar-riskju, il-maturità u l-approċċ użat.
|
|
011
|
RISKJU ĠENERALI.
|
|
012
|
Derivattivi
Id-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar b'kunsiderazzjoni tal-Artikoli minn 328 sa 331, jekk applikabbli.
|
|
013
|
Assi u obbligazzjonijiet oħra
Strumenti minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.
|
|
020-200
|
APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-MATURITÀ
Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq il-maturità skont l-Artikolu 339 minn (1) sa (8) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 339 (9) CRR. Il-pożizzjoni tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3 u dawn skont il-maturità tal-investimenti.
|
|
210-240
|
RISKJU ĠENERALI. L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ ID-DURATA
Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għall-approċċ ibbażat fuq id-durata skont l-Artikolu 340 minn (1) sa (6) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 340 (7) CRR. Il-pożizzjoni għandha tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3.
|
|
250
|
RISKJU SPEĊIFIKU
Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli 251, 325 u 330.
Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju speċifiku u l-allokazzjoni ta' kapital korrispondenti tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) lit. b u 335, 336 minn (1) sa (3), 337 u 338 CRR. Kun af ukoll bl-aħħar sentenza fl-Artikolu 327 (1) CRR.
|
|
251-321
|
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni
Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli minn 260 sa 321.
Ir-rekwiżit ta' fondi proprji tal-n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti li mhumiex ikklassifikati b'mod estern irid jiġi kkalkolat billi jingħaddu l-ponderazzjonijiet tar-riskju tal-entitajiet ta' referenza (l-Artikolu 332 (1) punt e) paragrafu 1 u 2 CRR — “trasparenza”). Il-valur ta' n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti li huma klassifikati b'mod estern (l-Artikolu 332 (1) punt e) paragrafu 3 CRR) ikun irrapportat b'mod separat fil-linja 321.
Ir-rapportar ta' pożizzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 336(3) CRR:
Hemm trattament speċjali għal bonds kwalifikanti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 10 % fil-portafoll bankarju skont l-Artikolu 129 (3) CRR (bonds koperti). Ir-rekwiżiti speċifiċi tal-fondi proprji huma nofs il-perċentwal tat-tieni kategorija tat-tabella 1 tal-Artikolu 336 CRR. Dawk il-pożizzjonijiet kellhom jiġu assenjati lir-ringieli 280-300 skont it-terminu residwu għall-maturità finali.
Jekk ir-riskju ġenerali tal-pożizzjonijiet tar-rata tal-imgħax huwa ħħeġġjat minn derivattiv ta' kreditu, ikunu applikati l-Artikoli 346 u 347.
|
|
325
|
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali rrapportati fil-kolonna 610 tal-formola MKR SA SEC. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI.
|
|
330
|
Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni
Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali rapportati fil-kolonna 450 tal-formola MKR SA CTP. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI.
|
|
350-390
|
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)
L-Artikolu 329 (3) CRR.
Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.
|
5.2. C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)
5.2.1. Il-Kummenti Ġenerali
141. Din il-formola titlob informazzjoni dwar pożizzjonijiet (kollha/netti u twal/qosra) u r-rekwiżiti relatati ta' fondi proprji għall-komponent tar-riskju speċifiku tar-riskju ta' pożizzjoni f'titolizzazzjonijiet/rititolizzazzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar (mhux eliġibbli għal portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni) bl-approċċ standardizzat.
142. Il-formola MKR SA SEC tiddetermina r-rekwiżit ta' fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikoli 335 b'rabta mal-Artikolu 337 CRR. Jekk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni tal-portafoll tan-negozjar ikunu ħħeġġjati minn derivattivi ta' kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrelevanti mill-fatt jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta' fondi proprji tar-riskju ġenerali ta' dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.
143. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1)(b), 244(1)(b) u 258 CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rrappurtati fir-ringiela 460 tas-CA1.
5.2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010-020
|
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli 102 u 105(1) CRR b'rabta mal-Artikolu 337 CRR (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) CRR.
|
|
030-040
|
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)
L-Artikolu 258 CRR.
|
|
050-060
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.
|
|
070-520
|
TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. It-tqassim irid isir b'mod separat għal pożizzjonijiet twal u qosra.
|
|
230-240 u 460-470
|
1 250 %
L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.
|
|
250-260 u 480-490
|
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA
L-Artikolu 337 (2) CRR b'rabta mal-Artikolu 262 CRR.
Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjonijiet jużaw l-Approċċ alternattiv tal-Formula Superviżorja (SFA), li jiddetermina r-rekwiżiti ta' fondi proprji bħala funzjoni tal-karatteristiċi tal-pula tal-kollateral u l-proprjetajiet kuntrattwali tas-segment.
|
|
270 u 500
|
TRASPARENZA
SA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).
IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265 (1) u 256 (5) CRR.
|
|
280-290/510-520
|
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA
L-Artikolu 109 (1) sentenza 2 u l-Artikolu 259 (3) u (4) CRR.
Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjoni tuża l-approċċ ta' valutazzjoni interna biex tiddetermina l-allokazzjonijiet ta' kapital għal faċilitajiet ta' likwidità u tisħiħiet tal-kreditu li l-banek (inklużi banek li huma partijiet terzi) jpoġġu f'veikolu ABCP. L-IAA, ibbażat fuq metodoloġiji tal-ECAI, huwa applikabbli biss għal skoperturi għal veikolu ABCP li għandhom klassifikazzjoni interna ekwivalenti ta' grad tal-investiment fil-bidu.
|
|
530-540
|
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA
L-Artikolu 337 (3) CRR b'rabta mal-Artikolu 407 CRR. L-Artikolu 14 (2) CRR
|
|
550-570
|
QABEL IL-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERAI TWAL U QOSRA
L-Artikolu 337 CRR bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR, li tippermetti lil istituzzjoni timponi limitu massimu fuq il-multiplikazzjoni tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta fil-livell tat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta' inadempjenza.
|
|
580-600
|
WARA L-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI TWAL U QOSRA
L-Artikolu 337 CRR filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.
|
|
610
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI
Skont l-Artikolu 337(4) CRR għal perjodu tranżitorju li jintemm fil-31 ta' Diċembru 2014, l-istituzzjoni tgħodd b'mod separat il-pożizzjonijiet twal netti ponderati tagħha (il-kolonna 580) u l-pożizzjonijiet qosra netti ponderat tagħha (il-kolonna 590). L-ikbar waħda minn dawk is-somom (wara l-limitu massimu) tikkostitwixxi r-rekwiżit ta' fondi proprji. Mill-2015 'il quddiem skont l-Artikolu 337(4) CRR, l-istituzzjoni tgħodd flimkien il-pożizzjonijiet nett ponderati tagħha, irrelevanti jekk humiex twal jew qosra (il-kolonna 600), sabiex tikkalkola r-rekwiżiti ta' fondi proprji.
|
|
Ringieli
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
L-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta' oriġinatur u/jew investitur u/jew sponsor.
|
|
040,070 u 100
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
L-Artikolu 4(61) u (62) CRR.
|
|
020, 050, 080 u 110
|
RITITOLIZZAZZJONIJIET
L-Artikolu 4(63) CRR.
|
|
030-050
|
L-ORIĠINATUR
L-Artikolu 4(13) CRR.
|
|
060-080
|
L-INVESTITUR
Istituzzjoni tal-kreditu b'pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor
|
|
090-110
|
L-ISPONSOR
L-Artikolu 4(14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess
|
|
120-210
|
TQASSIM TAS-SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI
L-Artikolu 337 (4), l-aħħar sentenza CRR.
It-tqassim tal-assi sottostanti jsegwi l-klassifikazzjoni użata fil-formola tad-Dettalji SEC(Kolonna “Tip”):
— 1-ipoteki residenzjali;
— 3-riċevibbli tal-karti tal-kreditu;
— 5-self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi);
— 7-riċevibbli tan-negozju;
— 10-obbligazzjonijiet oħrajn.
Għal kull titolizzazzjoni, f'każ li l-pula tikkonsisti f'tipi differenti ta' assi, l-istituzzjoni tqis l-iktar tip importanti.
|
5.3. C 20.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA' KUMMERĊ TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)
5.3.1. Il-Kummenti Ġenerali
144. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar pożizzjonijiet tas-CTP (inklużi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta' kreditu “numru n” li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħrajn inklużi skont l-Artikolu 338 (3)) u r-rekwiżiti ta' fondi proprji korrispondenti skont l-approċċ standardizzat.
145. Il-formola MKR SA CTP tiddetermina r-rekwiżit ta' fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta' pożizzjonijiet assenjati fil-Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni skont l-Artikoli 335 b'rabta mal-Artikolu 338 (2) u (3) CRR. Jekk il-pożizzjonijiet tas-CTP tal-portafoll tan-negozjar huma ħħeġġjati minn derivattivi ta' kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet CTP kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta' fondi proprji tar-riskju ġenerali ta' dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.
146. L-istruttura tal-formola tissepara l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni, d-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħra. B'hekk, il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni dejjem ikunu rrapportati fir-ringieli 030, 060 jew 090 (skont ir-rwol tal-istituzzjoni fit-titolizzazzjoni). Id-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti dejjem ikunu rrapportati fil-linja 110. Il-“pożizzjonijiet l-oħrajn tas-CTP” la huma pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni u lanqas n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti (ara d-definizzjoni fl-Artikolu 338 (3) CRR), iżda huma espliċitament “marbuta” (minħabba l-iskop ta' ħħeġġjar) ma' waħda minn dawn iż-żewġ pożizzjonijiet. Din hija r-raġuni għaliex huma assenjati jew taħt is-sottointestatura “titolizzazzjoni” jew “n-th għad-derivattiv ta' kreditu inadempjenti”.
147. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1) punt (b), 244(1) punt (b) u 258 CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rrappurtati fir-ringiela 460 tas-CA1.
5.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010-020
|
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR b'rabta ma' pożizzjonijiet assenjati lill-Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni skont l-Artikolu 338 (2) u (3) CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR.
|
|
030-040
|
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)
L-Artikolu 258 CRR.
|
|
050-060
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.
|
|
070-400
|
TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU (SA U IRB)
L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.
|
|
160 u 330
|
OĦRAJN
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn mhux imsemmijin b'mod espliċitu fil-kolonni ta' qabel.
Għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti, dawk biss li mhumiex klassifikati b'mod estern. Għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti klassifikati b'mod estern għandhom jew jiġu rrapportati fil-formola MKR SA TDI (ir-ringiela 321) jew — jekk ikunu inkorporati fis-CTP — għandhom ikunu assenjati fil-kolonna tal-ponderazzjoni tar-riskju rispettiv.
|
|
170-180 u 360-370
|
1 250 %
L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.
|
|
190 -200 u 340 -350
|
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA
L-Artikolu 337 (2) CRR b'rabta mal-Artikolu 262 CRR.
|
|
210/380
|
TRASPARENZA
SA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).
IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265 (1) u 256 (5) CRR.
|
|
220-230 u 390-400
|
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA
L-Artikolu 259 (3) u (4) CRR.
|
|
410-420
|
QABEL IL-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA
L-Artikolu 338 bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.
|
|
430-440
|
WARA L-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA
L-Artikolu 338 filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.
|
|
450
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI
Ir-rekwiżit ta' fondi proprji huwa ddeterminat bħala l-ikbar wieħed fost (i) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għall-pożizzjonijiet nett twal (il-kolonna 430) jew (ii) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għal pożizzjonijiet nett qosra (il-kolonna 440).
|
|
Ringieli
|
|
010
|
SKOPERTURI TOTALI
L-ammont totali ta' pożizzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta' oriġinatur, investitur jew sponsor.
|
|
020-040
|
L-ORIĠINATUR
L-Artikolu 4 (13) CRR
|
|
050-070
|
L-INVESTITUR
Istituzzjoni tal-kreditu b'pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor
|
|
080-100
|
L-ISPONSOR
L-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess
|
|
030, 060 u 090
|
TITOLIZZAZZJONIJIET
Il-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni jinvolvi titolizzazzjonijiet, n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti u possibbilment pożizzjonijiet oħrajn ta' ħħeġġjar li jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 338(2) u (3) CRR.
Id-derivattivi ta' skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP ikunu inklużi fir-ringiela “Pożizzjonijiet CTP oħra”.
|
|
110
|
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTI
Id-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti li huma ħħeġġjati b'derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti skont l-Artikolu 347 CRR ikunu rrapportati hawn it-tnejn li huma.
L-oriġinatur, l-investitur u l-isponsor tal-pożizzjonijiet mhumiex idonei għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti. Bħala konsegwenza, it-tqassim għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ma jistax jiġi pprovdut għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti.
|
|
040, 070, 100 u 120
|
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP
Il-pożizzjonijiet fi:
— Id-derivattivi ta' skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP;
— Pożizzjonijiet CTP iħħeġġjati b'derivattivi ta' kreditu skont l-Artikolu 346 CRR;
— Pożizzjonijiet oħrajn li jissodisfaw l-Artikolu 338 (3) CRR;
huma inklużi.
|
5.4. C 21.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)
5.4.1. Il-Kummenti Ġenerali
148. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji għar-riskju ta' pożizzjoni f'ekwitajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar u trattati bl-approċċ standardizzat.
149. Il-formola trid timtela b'mod separat għat-“Total”, flimkien ma' lista statika predefinita tas-swieq li ġejjin: Il-Bulgarija, il-Kroazja, ir-Repubblika Ċeka, id-Danimarka, l-Eġittu, l-Ungerija, l-Islanda, il-Liechtenstein, in-Norveġja, il-Polonja, ir-Rumanija, l-Isvezja, ir-Renju Unit, l-Albanija, il-Ġappun, dik li kienet ir-Repubblika Jugoslava tal-Maċedonja, il-Federazzjoni Russa, is-Serbja, l-Iżvizzera, it-Turkija, l-Ukraina, l-Istati Uniti tal-Amerika, taż-żona tal-euro flimkien ma' formola residwa waħda għas-swieq kollha l-oħrajn. Għall-fini ta' dan ir-rekwiżit ta' rapportar, it-terminu “suq” jinqara bħala “pajjiż” (ħlief għal pajjiżi li huma parti miz-zona tal-euro, ara preskritt bir-Regolament (UE) Nru 525/2014).
5.4.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010-020
|
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza CRR).
|
|
030-040
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli 327, 329, 332, 341 u 345 CRR.
|
|
050
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI
Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital. L-allokazzjoni ta' kapital trid tiġi kkalkulata għal kull suq nazzjonali b'mod separat. Il-pożizzjonijiet opposti fil-futuri tal-indiċi tal-borża f'konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 344 (4) CRR m'għandhomx jiġu inklużi f'din il-kolonna.
|
|
060
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.
|
|
070
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5.
|
|
Ringieli
|
|
010-130
|
EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt b) (i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2, Taqsima 3 CRR.
|
|
020-040
|
RISKJU ĠENERALI
Pożizzjonijiet oħra f'ekwitajiet soġġetti għal riskju ġenerali (l-Artikolu 343 CRR) u r-rekwiżit korrispondenti tal-fondi proprji tagħhom skont il-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 Taqsima 3 CRR.
Iż-żewġ tqassimiet (021/022 kif ukoll 030/040) huma tqassim relatat mal-pożizzjonijiet kollha soġġetti għal riskju ġenerali.
Ir-ringieli 021 u 022 jeħtieġu informazzjoni dwar it-tqassim skont l-istrumenti. Huwa biss it-tqassim fir-ringieli 030 u 040 li jintuża bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji.
|
|
021
|
Derivattivi
Derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta' pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-Artikoli 329 u 332, jekk applikabbli.
|
|
022
|
Assi u obbligazzjonijiet oħra
Strumenti oħrajn minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta' pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.
|
|
030
|
Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari
Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari skont l-Artikolu 344 (1) u (4) CRR. Dawn il-pożizzjonijiet huma soġġetti biss għal riskju ġenerali u, b'hekk, ma jistgħux ikunu rrapportati fir-ringiela (050).
|
|
040
|
Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa'
Pożizzjonijiet oħrajn f'ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji skont l-Artikoli 343 u 344 (3) CRR.
|
|
050
|
RISKJU SPEĊIFIKU
Pożizzjonijiet f'ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji skont l-Artikoli 342 u 344 (4) CRR.
|
|
090-130
|
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)
L-Artikolu 329 (2) u (3) CRR.
Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom
|
5.5. C 22.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)
5.5.1. Il-Kummenti Ġenerali
150. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f'kull munita (munita tar-rapportar inkluża) u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji għall-kambju trattati skont l-approċċ standardizzat. Il-pożizzjoni hija kkalkulata għal kull munita (inkluża l-euro), deheb, u pożizzjonijiet għas-CIUs.
151. Ir-ringieli minn 100 sa 480 ta' din il-formula jkunu rrapportati anki jekk l-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-kambju skont l-Artikolu 351 CRR. F'dawk l-entrati ta' memorandum, huma inklużi l-pożizzjonijiet kollha fil-munita tar-rapportar, irrispettivament minn kemm huma kkunsidrati għall-finijiet tal-Artikolu 354 CRR. Ir-ringieli minn 130 sa 480 tal-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b'mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.
5.5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
020-030
|
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)
Il-pożizzjonijiet grossi dovuti għal assi, l-ammonti li għandhom jiġu riċevuti u entrati simili msemmijin fl-Artikolu 352 (1) CRR. Skont l-Artikolu 352(2) u soġġetti għall-permess mill-awtoritajiet kompetenti, il-pożizzjonijiet meħuda sabiex jiġi ħħeġġjat kontra l-effett avvers tar-rata tal-kambju fuq il-proporzjonijiet tagħhom skont l-Artikolu 92(1) u pożizzjonijiet relatati ma' entrati li jkunu diġà tnaqqsu fil-kalkolu tal-fondi proprji ma għandhomx jiġu rrapportati.
|
|
040-050
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)
L-Artikoli 352(3) u (4), l-ewwel u t-tieni sentenzi, u 353 CRR.
Il-pożizzjonijiet nett huma kkalkulati skont kull munita, u b'hekk jista' jkun hemm pożizzjonijiet twal u qosra simultanji.
|
|
060-080
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI
L-Artikoli 352(4), it-tielet sentenza, 353 u 354 CRR
|
|
060-070
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL (TWAL U QOSRA)
Il-pożizzjonijiet nett twal u qosra għal kull munita huma kkalkulati billi jitnaqqas it-total tal-pożizzjonijiet qosra mit-total tal-pożizzjonijiet twal.
Il-pożizzjonijiet nett twal għal kull operazzjoni f'munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta twila f'dik il-munita.
Il-pożizzjonijiet nett qosra għal kull operazzjoni f'munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta qasira f'dik il-munita.
Pożizzjonijiet mhux imqabblin f'muniti mhux tar-rapportar jiżdiedu ma' pożizzjonijiet soġġetti għal allokazzjonijiet ta' kapital għal muniti oħrajn (ringiela 030) fil-kolonna (060) jew (070) skont l-arranġament qasir jew twil tagħhom.
|
|
080
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL (IMQABBLIN)
Pożizzjonijiet imqabblin għal muniti korrelatati mill-qrib
|
|
|
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJU (%)
Kif definit fl-Artikoli 351 u 354, l-allokazzjoni ta' kapital tar-riskju f'perċentwal.
|
|
090
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.
|
|
100
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5.
|
|
Ringieli
|
|
010
|
POŻIZZJONIJIET TOTALI
Il-pożizzjonijiet kollha f'muniti mhux ta' rapportar u dawk il-pożizzjonijiet fil-muniti ta' rapportar li huma meqjusa għall-fini tal-Artikolu 354 CRR kif ukoll ir-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) punt c) (i) u l-Artikolu 352 (2) u (4) CRR (għall-konverżjoni fil-munita ta' rapportar).
|
|
020
|
MUNITI KORRELATATI MILL-VIĊIN
Pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għal muniti msemmijin fl-Artikolu 354 CRR.
|
|
025
|
Muniti korrelatati mill-qrib: li minnhom: munita tar-rapportar
Pożizzjonijiet fil-munita tar-rapportar li jikkontribwixxu għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali skont l-Artikolu 354 CRR.
|
|
030
|
IL-MUNITI KOLLHA L-OĦRAJN (inklużi CIUs ittrattati bħala muniti differenti)
Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352(2) u (4) CRR.
Ir-rapportar ta' CIUs ittrattati bħala muniti separati skont l-Artikolu 353 CRR:
Hemm żewġ trattamenti differenti tas-CIUs ittrattati bħala muniti separati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali:
1. Il-metodu tad-deheb modifikat, jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU mhijiex disponibbli (dawk is-CIU jiżdiedu ma' pożizzjoni netta kumplessiva tar-riskju tal-kambju ta' istituzzjoni)
2. Jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU hija disponibbli, dawk is-CIUs jiżdiedu mal-pożizzjoni miftuħa totali tal-kambju (twila jew qasira, skont id-direzzjoni tas-CIU)
Ir-rapportar ta' dawk is-CIUs isegwi l-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali kif xieraq.
|
|
040
|
DEHEB
Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352 (2) u (4) CRR.
|
|
050 - 090
|
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)
L-Artikolu 352 (5) u (6) CRR.
Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.
|
|
100-120
|
Tqassim tal-pożizzjonijiet totali (il-munita ta' rapportar inkluża) skont it-tipi ta' skopertura
Il-pożizzjonijiet totali jitqassmu skont derivattivi, assi oħrajn u obbligazzjonijiet u entrati barra l-karta bilanċjali.
|
|
100
|
Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi
Il-pożizzjonijiet mhux inklużi fir-ringiela 110 jew 120 ikunu inklużi hawn.
|
|
110
|
Entrati fil-karta bilanċjali li ma jidhrux
L-entrati inklużi fl-Anness I CRR minbarra dawk inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti.
|
|
120
|
Derivattivi
Pożizzjonijiet evalwati skont l-Artikoli 352 CRR.
|
|
130-480
|
L-ENTRATI TAL-MEMORANDUM: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA
L-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b'mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.
|
5.6. C 23.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)
5.6.1. Il-Kummenti Ġenerali
152. Din il-formola titlob informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f'komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji ttrattati bl-approċċ standardizzat.
5.6.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010-020
|
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)
Pożizzjonijiet grossi twal/qosra meqjusin bħala pożizzjonijiet fl-istess komodità skont l-Artikolu 357(1) u (4) CRR (ara wkoll l-Artikolu 359(1) CRR).
|
|
030-040
|
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)
Kif definit fl-Artikolu 357(3) CRR.
|
|
050
|
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI
Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 4 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital.
|
|
060
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.
|
|
070
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji * 12,5.
|
|
Ringieli
|
|
010
|
POŻIZZJONIJIET TOTALI F'KOMODITAJIET
Pożizzjonijiet f'komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għar-riskju tas-suq skont l-Artikolu 92 (3) punt c) (iii) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 4 CRR.
|
|
020-060
|
POŻIZZJONIJIET SKONT IL-KATEGORIJA TA' KOMODITÀ
Għal skopijiet ta' rapportar, il-komoditajiet jitqassmu fl-erba' gruppi ewlenin ta' komoditajiet imsemmijin fit-Tabella 2 tal-Artikolu 361 CRR.
|
|
070
|
APPROĊĊ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ
Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-approċċ tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 359 CRR.
|
|
080
|
APPROĊĊ ESTIŻ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ
Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-Approċċ Estiż tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 361 CRR
|
|
090
|
APPROĊĊ SIMPLIFIKAT
Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-Approċċ simplifikat kif imsemmi fl-Artikolu 360 CRR.
|
|
100-140
|
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)
L-Artikolu 358 (4) CRR.
Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.
|
5.7. C 24.00 — IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)
5.7.1. Il-Kummenti Ġenerali
153. Din il-formola tipprovdi tqassim taċ-ċifri tal-VaR u tal-VaR taħt stress (sVaR) skont ir-riskji differenti tas-suq (dejn, ekwità, FX, komoditajiet) u informazzjoni oħra relevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji.
154. Ġeneralment, ir-rapportar jiddependi fuq l-istruttura tal-formola tal-istituzzjonijiet dwar jekk jirrappurtawx iċ-ċifri għal riskju ġenerali u speċifiku b'mod separat jew flimkien. L-istess jgħodd għad-dekompożizzjoni tal-VAR/Var Taħt Stress fil-kategoriji ta' riskju (riskju tar-rata tal-imgħax, riskju tal-ekwità, riskju tal-komoditajiet u riskju tal-kambju). Istituzzjoni tista' ma tirrapportax id-dekompożizzjonijiet imsemmijin hawn fuq jekk turi li r-rapportar ta' dawn iċ-ċifri jkun ta' piż bla bżonn.
5.7.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
030-040
|
VaR
Ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta' żmien speċifikat.
|
|
030
|
Il-fattur ta' multiplikazzjoni (mc) x Medja tal-VaR tal-aħħar 60 jum tax-xogħol (VaRavg)
L-Artikoli 364 (1) punt a) (ii) u 365 (1) CRR.
|
|
040
|
VaR tal-jum ta' qabel (VaRt-1)
L-Artikoli 364 (1) punt a) (i) u 365 (1) CRR.
|
|
050-060
|
VaR Taħt Stress
Ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabbiltà partikolari fuq perjodu ta' żmien speċifikat miksub billi jintuża input ikkalibrat għal dejta. storika minn perjodu kontinwu ta' 12-il xahar ta' tensjoni finanzjarja relevanti għall-portafoll tal-istituzzjoni.
|
|
050
|
Fattur ta' multiplikazzjoni (ms) x medja tas-60 jum ta' xogħol ta' qabel (SVaRavg)
L-Artikoli 364 (1) punt b) (ii) u 365 (1) CRR.
|
|
060
|
L-aħħar disponibbli (SVaRt-1)
L-Artikoli 364 (1) punt b) (i) u 365 (1) CRR.
|
|
070-080
|
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI
Tfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz marbuta ma' riskji ta' inadempjenza u migrazzjoni kkalkulati skont l-Artikolu 364 (2) punt b) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.
|
|
070
|
Kejl tal-medja ta' 12-il ġimgħa
L-Artikolu 364 (2) punt b) (ii) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.
|
|
080
|
L-Aħħar Kejl
L-Artikolu 364 (2) punt b) (i) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.
|
|
090-110
|
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP
|
|
090
|
MINIMU
L-Artikolu 364 (3) punt (c) CRR.
= 8 % tal-allokazzjoni ta' kapital li tkun ikkalkulata b'konformità mal-Artikolu 338(1) CRR għall-pożizzjonijiet kollha fl-allokazzjoni ta' kapital “riskji kollha tal-prezz”.
|
|
100-110
|
KEJL TAL-MEDJA TA' 12-IL ĠIMGĦA U L-AĦĦAR KEJL
L-Artikolu 364 (3) punt (b).
|
|
110
|
L-AĦĦAR KEJL
L-Artikolu 364 (3) punt (a)
|
|
120
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
Imsemmi fl-Artikolu 364 CRR tal-fatturi kollha ta' riskju filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli, flimkien ma' riskju ta' inadempjenza u migrazzjoni inkrimentali u l-prezzijiet kollha tar-riskji għas-CTP iżda esklużi l-allokazzjonijiet kapitali tat-Titolizzazzjoni għal Titolizzazzjoni u nth għal inadempjenza derivata tal-kreditu skont l-Artikolu 364(2) CRR.
|
|
130
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji * 12,5.
|
|
140
|
Għadd ta' qabżiet fil-valur (matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti)
Imsemmi fl-Artikolu 366 CRR.
|
|
150-160
|
Fattur ta' Multiplikazzjoni tal-VaR (mc) u l-Fattur ta' Multiplikazzjoni tas-SVaR (ms)
Kif imsemmi fl-Artikolu 366 CRR.
|
|
170-180
|
L-ALLOKAZZJONI SUPPONUTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA WARA L-LIMITU MASSIMU
L-ammonti rrapportati u li jservu ta' bażi biex jiġi kkalkolat l-allokazzjoni ta' kapital minima għar-riskji tal-prezzijiet kollha skont l-Artikolu 364 (3) punt (c) CRR jieħdu f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR li tgħid li l-istituzzjoni tista' tillimita l-multiplikazzjoni tal-ponderazzjonijiet u l-pożizzjoni netta għat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta' inadempjenza.
|
|
Ringieli
|
|
010
|
POŻIZZJONIJIET TOTALI
Tikkorrispondi għall-parti tar-riskji ta' pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet imsemmija fl-Artikolu 363 (1) CRR marbuta mal-fatturi ta' riskju speċifikati fl-Artikolu 367 (2) CRR.
Dwar il-kolonni minn 030 sa 060 (VAR u VAR Taħt Stress), iċ-ċifri fir-ringiela tat-total mhijiex daqs id-dekompożizzjoni taċ-ċifri għall-VAR/VAR Taħt Stress tal-komponenti ta' riskju relevanti. B'hekk, id-dekompożizzjoni huma entrati fil-memorandum.
|
|
020
|
STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT
Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta' pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rati tal-imgħax kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR.
|
|
030
|
TDI — RISKJU ĠENERALI
Riskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR.
|
|
040
|
TDI — RISKJU SPEĊIFIKU
Riskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR.
|
|
050
|
EKWITAJIET
Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta' pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi ta' riskju tal-ekwità kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR.
|
|
060
|
EKWITAJIET — RISKJU ĠENERALI
Riskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR.
|
|
070
|
EKWITAJIET — RISKJU SPEĊIFIKU
Riskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR.
|
|
080
|
RISKJU TAL-KAMBJU
L-Artikoli 363 (1) u 367 (2) CRR.
|
|
090
|
RISKJU TAL-KOMODITAJIET
L-Artikoli 363 (1) u 367 (2) CRR.
|
|
100
|
AMMONT TOTALI GĦAR-RISKJU ĠENERALI
Riskju tas-suq ikkaġunat minn ċaqliq fis-suq ġenerali ta' strumenti ta' dejn negozjat, ekwitajiet, kambju u komoditajiet. VAR għar-riskju ġenerali tal-fatturi kollha ta' riskju (filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli).
|
|
110
|
AMMONT TOTALI GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU
Komponent tar-riskju speċifiku ta' strumenti ta' dejn negozjat u ekwitajiet. VAR għar-riskju speċifiku ta' ekwitajiet u strumenti ta' dejn negozjat ta' portafoll tan-negozjar (filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli).
|
5.8. C 25.00 — IR-RISKJU TA' AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)
5.8.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni
|
|
010
|
Valur tal-iskopertura
L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382 CRR
EAD totali mit-tranżazzjonijiet kollha soġġetti għall-allokazzjoni tas-CVA
|
|
020
|
Li minnhom: Id-derivattivi OTC
L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382(1) CRR
Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi OTC. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b'derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nnettjar
|
|
030
|
Li minnhom: SFT
L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382(2) CRR
Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi SFT. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b'derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nnettjar
|
|
040
|
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)
L-Artikolu 383 CRR b'konformità mal-Artikolu 363(1)(d) CRR
Kalkolu tal-VaR ibbażat fuq formoli interni għar-riskju tas-suq
|
|
050
|
JUM TA' QABEL (VaRt-1)
Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040
|
|
060
|
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mS) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)
Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040
|
|
070
|
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)
Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040
|
|
080
|
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
L-Artikolu 92(3) d) CRR
Rekwiżiti ta' fondi proprji għal Riskju tas-CVA ikkalkolat permezz tal-metodu magħżul
|
|
090
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU
L-Artikolu 92 (4) b) CRR
Rekwiżiti ta' fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.
|
|
|
Entrati fil-memorandum
|
|
100
|
Għadd ta' kontropartijiet
L-Artikolu 382 CRR
Għadd ta' kontropartijiet inklużi fil-kalkolu tal-fondi proprji għar-riskju tas-CVA
Il-kontropartijiet huma sottosett tal-obbliganti. Jeżistu biss fil-każ ta' tranżazzjonijiet derivattivi jew SFTs fejn huma sempliċiment il-parti kontraenti l-oħra.
|
|
110
|
Li minnhom: intużat approssimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu
għadd ta' kontropartijiet meta l-firxa ta' kreditu ġiet determinata billi ntużat approssimazzjoni minflok dejta. tas-suq osservata b'mod dirett
|
|
120
|
CVA MĠARRBIN
Provvedimenti kontabilistiċi dovuti għal affidabbiltà tal-kreditu mnaqqsa tal-kontropartijiet tad-derivattivi
|
|
130
|
CDS TAĦT ISEM WIEĦED
L-Artikolu 386(1) lit. a CRR
L-ammonti nozzjonali totali ta' CDS taħt isem wieħed użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA
|
|
140
|
CDS TAL-INDIĊI
L-Artikolu 386(1) lit. b) CRR
L-ammonti nozzjonali totali tas-CDS tal-indiċi użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA
|
|
Ringieli
|
|
010
|
Riskju totali tas-CVA
Somma tar-ringieli 020-040 kif applikabbli
|
|
020
|
Skont il-Metodu Avvanzat
Metodu avvanzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt mill-Artikolu 383 CRR
|
|
030
|
Skont il-Metodu Standardizzat
Metodu standardizzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt fl-Artikolu 384 CRR
|
|
040
|
Abbażi tal-OEM
L-ammonti soġġetti għall-applikazzjoni tal-Artikolu 385 CRR
|
6. C 33.00 — SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV)
6.1. KUMMENTI ĠENERALI
155. L-informazzjoni għall-fini tal-formola C 33.00 għandha tkopri l-iskoperturi kollha għal “Gvernijiet ġenerali” kif definit fil-paragrafu 42 (b) tal-Anness V.
156. Skoperturi għal “Gvernijiet ġenerali” huma inklużi fi klassijiet differenti ta' skoperturi skont l-Artikolu 112 u l-Artikolu 147 tas-CRR, kif speċifikat mill-istruzzjonijiet għall-mili tal-formula C 07.00, C 08.01 u C 08.02.
157. It-Tabella 2 (Approċċ standardizzat) u t-Tabella 3 (Approċċ IRB), inklużi fil-Parti 3 tal-Anness 5, għandhom jiġu osservati li l-immappjar tal-klassijiet tal-iskoperturi użati sabiex jiġu kkalkulati r-rekwiżiti kapitali skont is-CRR għas-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali”.
158. Informazzjoni għandha tiġi rrappurtata għall-aggregati tal-iskoperturi totali (jiġifieri s-somma ta' kull pajjiż li fih il-bank ikollu skoperturi sovrani) u għal kull pajjiż abbażi tar-residenza tal-kontroparti fuq abbażi tar-residenza tal-kontroparti immedjata.
159. L-allokazzjoni tal-iskoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi jew il-ġurisdizzjonijiet għandha ssir mingħajr ma jitqiesu l-effetti ta' mitigazzjoni u b'mod partikolari mingħajr ma jitqiesu l-effett ta' sostituzzjoni. Madankollu l-kalkolu tal-valuri tal-iskoperturi u l-ammonti ta' skoperturi ponderati għal kull klassi ta' skopertura u għal kull ġurisdizzjoni jinkludi l-inċidenza ta' tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju, inklużi effetti ta' sostituzzjoni.
160. Ir-rappurtar tal-informazzjoni dwar l-iskoperturi għal “Gvernijiet ġenerali” b'ġurisdizzjoni tar-residenza tal-kontroparti immedjata minbarra l-ġurisdizzjoni domestika tal-istituzzjoni tar-rappurtar huwa soġġett għal-limiti fl-Artikolu 5 (b) punt 3 ta' dan ir-Regolament.
6.2. AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI”
161. L-ambitu tal-formola GOV ikopri skoperturi li jidhru jew ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u skoperturi minn derivattivi diretti għal “Gvernijiet ġenerali” fil-portafoll bankarju u tan-negozjar. Barra minn hekk entrata ta' memorandum dwar skoperturi indiretti fil-forma ta' derivattivi ta' kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern ġenerali huma mitluba wkoll.
162. Skopertura hija skopertura diretta meta l-kontroparti immedjata hija entità koperta mid-definizzjoni ta' “Gvernijiet ġenerali”.
163. Il-formola hija maqsuma f'żewġ taqsimiet. L-ewwel waħda hija bbażata fuq tqassim tal-iskoperturi skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u klassijiet ta' skopertura filwaqt li t-tieni hija bbażata fuq tqassim skont il-maturità residwa.
6.3. STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
|
Kolonni
|
Struzzjonijiet
|
|
010-260
|
SKOPERTURI DIRETTI
|
|
010-140
|
SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI
|
|
010
|
Ammont gross riportat totali ta' assi finanzjarji mhux derivattivi
Aggregat ta' ammont gross riportat, kif iddeterminat b'konformità mal-paragrafu 34 fl-Anness V, il-Parti I, ta' assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE (id-Direttiva tal-Kontabilità Bankarja, “BAD”) iddefinita f'paragrafi 15 sa 22 fl-Anness V, il-Parti I, u elenkata fil-kolonni 030 sa 120.
Aġġustamenti tal-valwazzjoni prudenti ma għandhiex tnaqqas l-ammont gross riportat ta' skoperturi tan-negozjar u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust.
|
|
020
|
Ammont riportat totali ta' assi finanzjarji nonderivattivi (nett ta' pożizzjonijiet qosra)
Aggregat tal-ammont riportat, skont il-paragrafu 27 fl-Anness V, il-Parti I, ta' assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD iddefinit f'paragrafi 15 sa 22 fl-Anness V, il-Parti I, u elenkat fil-kolonni 030 sa 120, nett ta' pożizzjonijiet qosra.
Meta l-istituzzjoni jkollha pożizzjoni qasira, għall-istess maturità residwa u għall-istess kontroparti immedjata, l-ammont riportat tal-pożizzjoni qasira għandu jiġi nnettjat kontra l-ammont riportat tal-pożizzjoni diretta. Dan l-ammont nett għandu jitqies bħala żero meta ma jkunx ammont negattiv.
Is-somma tal-kolonni 030 sa 120 mingħajr il-kolonna 130 għandha tiġi rrapportata. Jekk dan l-ammont huwa inqas minn żero, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun żero.
|
|
030-120
|
ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI SKONT IL-PORTAFOLLI TAL-KONTABBILTÀ
Ammont riportat aggregat ta' assi finanzjarji nonderivattivi, kif definiti hawn fuq, għal Gvernijiet ġenerali skont il-portafoll kontabilistiku taħt il-qafas tal-kontabbiltà.
|
|
030
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendiċi A
|
|
040
|
Assi finanzjarji tan-negozjar
L-Artikoli 32-33 tal-BAD; L-Anness V, Parti 1.16 Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 8(1)(a)
Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP)
|
|
050
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
060
|
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 u d-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artiklu 8(1)(a), (6)
|
|
070
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
L-Artikolu 36(2) tal-BAD; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 8(1)(a)
Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP).
|
|
080
|
Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
|
|
090
|
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla f'valur ġust għall-ekwità
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)
Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP).
|
|
100
|
Assi finanzjarji bil-kost amortizzat
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; L-Anness V, Parti 1.15
|
|
110
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost
L-Artikolu 35 tal-BAD; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artiklu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); L-Anness V, Parti 1.16
Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP).
|
|
120
|
Assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivattivi oħrajn
L-Artikolu 37 tal-BAD; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); L-Anness V, Parti 1.16
Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP).
|
|
130
|
Pożizzjonijiet qosra
Ammonti riportati ta' pożizzjonijiet qosra, kif definit f'IFRS 9. BA.7(b) meta l-kontroparti diretta tkun taħt Gvern ġenerali kif definit fil-paragrafu 1.
Pożizzjoni qosra jinħolqu meta l-istituzzjoni tbigħ titoli akkwistati f'selfa ta' retroriakkwist, jew mislufa fi tranżazzjoni ta' self ta' titoli, li l-kontroparti diretta tagħha tkun taħt Gvern ġenerali.
L-ammont riportat huwa l-valur ġust tal-pożizzjonijiet qosra.
Pożizzjonijiet qosra jridu jiġu rrapportati minn bucket ta' maturità residwa, kif definit fir-ringieli 170 sa 230, u mill-kontroparti immedjata. Imbagħad pożizzjonijiet qosra jintużaw għan-netting b'pożizzjonijiet għall-istess maturità residwa u kontroparti immedjata għall-komputazzjoni tal-kolonni minn 030 sa 120.
|
|
140
|
Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn selfiet ta' retroakkwist ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju jew assi finanzjarji ta' negozjar
Ammonti riportati ta' pożizzjonijiet qosra, kif definit f'IFRS 9. BA.7(b), li jfeġġ meta l-istituzzjoni tbiegħ it-titoli akkwistati f'selfiet ta' retroakkwist, li l-kontroparti dirett għalihom huwa Gvern ġenerali, li huma riportati fil-portafolli kontabilistiċi fl-assi finanzjarji għan-negozju (kolonni 030 jew 040).
Pożizzjonijiet qosra li jirriżultaw meta t-titoli mibjugħa kienu missellfa f'arranġament ta' għoti ta' self ta' titoli ma għandhomx ikunu inklużi f'din il-kolonna.
|
|
150
|
Indeboliment akkumulat
Indeboliment akkumulat aggregat relatat ma' assi finanzjarji nonderivattivi rrapportati fil-kolonni 080 sa 120. [L-Anness V, Parti 2, paragrafi 70 u 71]
|
|
160
|
Indeboliment akkumulat — li minnu: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b'valur ġust mal-ekwità
Aggregat ta' indeboliment akkumulat relatat ma' assi finanzjarji nonderivattivi rrapportati fil-kolonni 080 u 090.
|
|
170
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu
Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni, 050, 060, 070, 080 u 090. [L-Anness V, Parti 2, paragrafu 69]
|
|
180
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu — li minnhom: minn assi finanzjarji nonkummerċjali obbligatorjament fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf, assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf jew assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf
Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni, 050, 060 u 070.
|
|
190
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu — li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b'valur ġust mal-ekwità
Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni 080 u 090.
|
|
200-230
|
DERIVATTIVI
Pożizzjonijiet diretti derivattivi għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni 200 sa 230.
Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.
|
|
200-210
|
Derivattivi b'valur ġust pożittiv
L-istrumenti derivattivi kollha b'kontroparti Gvern ġenerali b'valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' rappurtar, irrispettivament minn jekk humiex użati f'relazzjoni ta' ħeġġing kwalifikattiv, huma miżmuma għan-negozju jew huma inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.
Derivattivi użati f'ħeġġing ekonomiċi għandhom jiġu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f'portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 120, 124, 125 u 137 sa 140).
|
|
200
|
Derivattivi b'valur ġust pożittiv: Ammont riportat
Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala assi finanzjarji fid-data ta' referenza ta' rapportar.
Skont GAAP abbażi tal-BAD, derivattivi li għandhom jiġu rrappurtati f'dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi imkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti ta' ħeġġing.
|
|
210
|
Derivattivi b'valur ġust pożittiv: Ammont nozzjonali
Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 133 sa 135, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta' referenza ta' rapportar li għalihom il-kontroparti hija Gvern ġenerali, kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, fejn il-valur ġust tagħha huwa pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar.
|
|
220-230
|
Derivattivi b'valur ġust negattiv
L-istrumenti derivattivi kollha b'kontroparti Gvern ġenerali b'valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn jekk humiex użati f'relazzjoni ta' ħeġġing kwalifikattiv, jew huma miżmuma għan-negozju jew inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.
Derivattivi użati f'ħeġġing ekonomiċi għandhom jiġu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f'portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 120, 124, 125 u 137 sa 140).
|
|
220
|
Derivattivi b'valur ġust negattiv: Ammont riportat
Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data ta' referenza ta' rapportar.
Skont GAAP abbażi tal-BAD, derivattivi li għandhom jiġu rrappurtati f'dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi imkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti ta' ħeġġing.
|
|
230
|
Derivattivi b'valur ġust negattiv: Ammont nozzjonali
Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 133 sa 135, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta' referenza li għalihom il-kontroparti hija Gvern ġenerali, kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, fejn il-valur ġust tagħha huwa negattiv għall-istituzzjoni.
|
|
240-260
|
SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI
|
|
240
|
Ammont nominali
Meta l-kontroparti diretta tal-entrata li mhix fil-karta bilanċjali hija Gvern ġenerali kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, ammont nominali tal-impenji u l-garanziji finanzjarji li mhumiex meqjusa bħala derivattivi skont l-IFRS jew skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 102-119).
Skont l-Anness V, il-Parti 1, il-paragrafi 43 u 44, il-Gvern ġenerali huwa l-kontroparti diretta: (a) f'garanzija finanzjarja mogħtija, meta jkun il-kontroparti diretta tal-istrument ta' dejn garantit, u (b) f'impenn ta' self u impenji oħra mogħtija, meta jkun il-kontroparti li r-riskju ta' kreditu tiegħu jkun preżunt mill-istituzzjoni tar-rappurtar.
|
|
250
|
Dispożizzjonijiet
L-Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, l-Anness V, il-Parti 2.11.
Provvedimenti fuq l-iskoperturi kollha barra l-karta bilanċjali irrispettivament minn kif dawn jitkejlu ħlief għal dawk li huma mkejla fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf skont l-IFRS 9.
Skont l-IFRS, l-indeboliment ta' impenn ta' self mogħti għandu jkun irrapportati fil-kolonna 150 meta l-istituzzjoni ma tkunx tista' tidentifika b'mod separat telf mistenni mill-kreditu relatat mal-ammont prelevat u mhux tal-istrument ta' dejn. F'każ li t-telf ta' kreditu kkombinat mistenni għal dak l-istrument finanzjarju jaqbeż l-ammont riportat gross ta' self tal-komponent ta' self tal-istrument, il-bilanċ li jifdal tat-telf ta' kreditu mistenni għandu jiġi rrapportati bħal provvediment fil-kolonna 250.
|
|
260
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu
Għal entrati barra l-karta bilanċjali mkejla f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf skont l-IFRS 9, bidliet negattivi akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafu 110)
|
|
270-280
|
L-entrata tal-memorandum: derivattivi ta' kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern ġenerali
Derivattivi ta' kreditu li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta' garanziji finanzjarji li l-istituzzjoni ta' rapportar tkun intrabtet fuqhom ma' kontropartijiet li mhumiex Gvern ġenerali u li l-iskopertura ta' referenza tkun Gvern ġenerali għandhom jiġu rrappurtati.
Dawn il-kolonni mhumiex se jiġu rrappurtati għal skoperturi mqassmin skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u l-klassifika ta' skopertura (ir-ringieli 020 sa 160).
L-iskoperturi irrapportati fit-taqsima m'għandhomx jitqiesu fl-komputazzjoni fl-ammont ponderat tal-iskopertura Valur u Riskju (il-kolonni 290 u 300) li huwa bbażata unikament fuq skoperturi diretti.
|
|
270
|
Derivattivi b'valur ġust pożittiv — Ammont riportat
Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta' gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta' valwazzjoni prudenti.
Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma assi finanzjarji fid-data tar-rapportar.
Għal derivattivi skont il-GAAP abbażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-valur ġust ta' derivattivi b'valur ġust pożittiv fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn kif tqiesu.
|
|
280
|
Derivattivi b'valur ġust negattiv — Ammont riportat
Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta' gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta' valwazzjoni prudenti.
Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data tar-rapportar.
Għal derivattivi skont il-GAAP abbażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-valur ġust ta' derivattivi b'valur ġust negattiv fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn kif tqiesu.
|
|
290
|
Valur tal-iskopertura
Valur tal-iskopertura għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta' riskju ta' kreditu.
Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 111 CRR. Għal skoperturi skont l-approċċ IRB: ara l-Artikolu 166 u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.
Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.
|
|
300
|
Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju
Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta' riskju ta' kreditu.
Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR. Għal skoperturi skont l-approċċ IRB: ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR.
Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.
|
|
Ringieli
|
Struzzjonijiet
|
|
TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ REGOLATORJU
|
|
010
|
Skoperturi totali
Aggregat ta' skoperturi għal Gvernijiet ġenerali, kif definit fil-paragrafu 1
|
|
020-150
|
Skoperturi skont il-qafas tar-riskju tal-kreditu
Aggregat ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali li għandhom jiġu ponderati għar-riskju skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II CRR. Skoperturi skont il-qafas ta' riskju ta' kreditu jinkludu skoperturi minn portafoll mhux tan-negozjar soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. Skoperturi ta' portafoll tan-negozjar soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti għandhom ikunu rrapportati fir-ringieli 160 sa 260, kif applikabbli.
Skoperturi diretti ta' derivattivi soġġetti kemm għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal riskju tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati kemm f'ringieli tar-riskju ta' kreditu (020 sa 150) kif ukoll f'ringiela ta' riskju tas-suq (ringiela 160). Madankollu, skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti jkunu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta' kreditu, filwaqt li skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju tas-suq għal dawn id-derivattivi jkunu rrappurtati fir-ringiela tar-riskju tas-suq.
|
|
030
|
Approċċ Standardizzat
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f'konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta' kreditu tal-kontroparti.
|
|
040
|
Gvernijiet ċentrali
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali” skont l-Artikoli 112 u 114 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
050
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali” skont l-Artikoli 112 u 115 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
060
|
Entitajiet tas-settur pubbliku
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Entitajiet tas-settur pubbliku” skont l-Artikoli 112 u 116 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
070
|
Organizzazzjonijiet Internazzjonali
Skoperturi aggregati għal Gvern ġenerali li huma organizzazzjonijiet internazzjonali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassijiet ta' skoperturi “Organizzazzjoni internazzjonali” skont l-Artikolu 112 u 118, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C07, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
080
|
Approċċ IRB
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f'konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta' kreditu tal-kontroparti.
|
|
090
|
Gvernijiet ċentrali
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
100
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
110
|
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
120
|
Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
130
|
Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(b) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
140
|
Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma Organizzazzjoni Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
150
|
Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Istituzzjonijiet]
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma Organizzazzjoni Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.
|
|
160
|
Skopertura soġġetti għar-riskju tas-suq
Skoperturi għar-riskju tas-suq jkopru pożizzjonijiet li għalihom ir-rekwiżiti ta' fondi proprji huma kkalkulati skont it-Titolu IV tal-Parti CRR.
Skoperturi diretti ta' derivattivi soġġetti kemm għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal riskju tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati kemm f'ringieli tar-riskju ta' kreditu (020 sa 150) kif ukoll fir-ringiela ta' riskju tas-suq (ringiela 160). Madankollu, skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti jkunu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta' kreditu, filwaqt li skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju tas-suq għal dawn id-derivattivi jkunu rrappurtati fir-ringiela tar-riskju tas-suq.
|
|
170-230
|
TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA
Il-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata f'jiem bejn id-data kontrattwali ta' maturità u d-data ta' referenza ta' rapportar għall-pożizzjonijiet kollha.
Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali għandhom ikunu mqassma skont il-maturità residwa u allokati fil-buckets ipprovduti kif ġej:
— [0 — 3X [: Inqas minn 90 jum
— [3X — 1S [: 90 jum jew iktar u inqas minn 365 jum
— [1S — 2S [: 365 jum jew iktar u inqas minn 730 jum
— [2S — 3S [: 730 jum jew iktar u inqas minn 1 095 jum
— [3S — 5S [: 1 095 jum jew iktar u inqas minn 1 825 jum
— [5S — 10S [: 1 825 jum jew iktar u inqas minn 3 650 jum
— [10S — iktar: 3 650 jum jew iktar
|
▼M8
ANNESS III
IR-RAPPURTAR TAL-INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT L-IFRS
|
FORMOLI FINREP GHALL-IFRS
|
|
NUMRU TAL-FORMOLA
|
KODIĊI TAL-FORMOLA
|
ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI
|
|
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:
|
|
1.1
|
F 01.01
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi
|
|
1.2
|
F 01.02
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet
|
|
1.3
|
F 01.03
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità
|
|
2
|
F 02.00
|
Rapport tal-profitt jew telf
|
|
3
|
F 03.00
|
Rapport tal-introjtu komprensiv
|
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
4.1
|
F 04.01
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
|
4.2.1
|
F 04.02.1
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
4.2.2
|
F 04.02.2
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
4.3.1
|
F 04.03.1
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
|
4.4.1
|
F 04.04.1
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
|
4.5
|
F 04.05
|
Assi finanzjarji subordinati
|
|
5.1
|
F 05.01
|
Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott
|
|
6.1
|
F 06.01
|
Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE
|
|
|
F 07.00
|
Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti
|
|
7.1
|
F 07.01
|
Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti
|
|
Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji
|
|
8.1
|
F 08.01
|
Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
8.2
|
F 08.02
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
|
|
9.1.1
|
F 09.01.1
|
Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
9.2
|
F 09.02
|
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
|
|
10
|
F 10.00
|
Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
|
11.1
|
F 11.01
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar
|
|
11.3
|
F 11.03
|
Strumenti ta’ ħeġġjar mhux derivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta' ħeġġjar
|
|
11.4
|
F 11.04
|
Entrati ħħeġġati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust
|
|
Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu
|
|
12.1
|
F 12.01
|
Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu
|
|
12.2
|
F 12.02
|
Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa)
|
|
Kollateral u garanziji riċevuti
|
|
13.1
|
F 13.01
|
Diżagregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar
|
|
13.2
|
F 13.02
|
Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
|
|
13.3
|
F 13.03
|
Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess ta' [assi tanġibbli] akkumulat
|
|
14
|
F 14.00
|
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-valur ġust
|
|
15
|
F 15.00
|
L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti
|
|
Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-entrati tal-profitt jew telf
|
|
16.1
|
F 16.01
|
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
|
|
16.2
|
F 16.02
|
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
16.3
|
F 16.03
|
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument
|
|
16.4
|
F 16.04
|
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju
|
|
16.4.1
|
F 16.04.1
|
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
16.5
|
F 16.05
|
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
16.6
|
F 16.06
|
Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar
|
|
16.7
|
F 16.07
|
Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji
|
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali
|
|
17.1
|
F 17.01
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi
|
|
17.2
|
F 17.02
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
17.3
|
F 17.03
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet
|
|
18
|
F 18.00
|
Skoperturi produttivi u mhux produttivi
|
|
19
|
F 19.00
|
Skoperturi mrażżna
|
|
|
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]
|
|
Diżaggregazzjoni ġeografika
|
|
20.1
|
F 20.01
|
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet
|
|
20.2
|
F 20.02
|
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet
|
|
20.3
|
F 20.03
|
Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport prinċipali tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet
|
|
20.4
|
F 20.04
|
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
|
|
20.5
|
F 20.05
|
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti
|
|
20.6
|
F 20.06
|
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
|
|
20.7.1
|
F 20.07.1
|
Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE
|
|
21
|
F 21.00
|
Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja
|
|
Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn
|
|
22.1
|
F 22.01
|
Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività
|
|
22.2
|
F 22.02
|
Assi involuti fis-servizzi provduti
|
|
|
|
PARTI 3 [SEMIANNWALI]
|
|
Attivitajiet li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
|
|
30.1
|
F 30.01
|
Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
|
|
30.2
|
F 30.02
|
Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet
|
|
Partijiet relatati
|
|
31.1
|
F 31.01
|
Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn
|
|
31.2
|
F 31.02
|
Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'
|
|
|
|
PARTI 4 [ANNWALI]
|
|
Struttura tal-grupp
|
|
40.1
|
F 40.1
|
Struttura tal-grupp: “entità-entità”
|
|
40.2
|
F 40.02
|
Struttura tal-grupp: “strument-strument”
|
|
Valur ġust
|
|
41.1
|
F 41.01
|
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-kost amortizzat
|
|
41.2
|
F 41.02
|
Użu tal-Għażla tal-Valur Ġust
|
|
42
|
F 42.00
|
Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl
|
|
43
|
F 43.00
|
Dispożizzjonijiet
|
|
Pjanijiet benefiċċju definit u benefiċċji tal-impjegati
|
|
44.1
|
F 44.01
|
Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit
|
|
44.2
|
F 44.02
|
Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit
|
|
44.3
|
F 44.03
|
Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]
|
|
Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf
|
|
45.1
|
F 45.01
|
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku
|
|
45.2
|
F 45.02
|
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmumin għall-bejgħ u investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati
|
|
45.3
|
F 45.03
|
Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn
|
|
46
|
F 46.00
|
Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità
|
1.
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:
1.1
Assi
|
|
Referenzi
|
Diżaggregazzjoni fit-tabella
|
Ammont riportat
|
|
Anness V.Parti 1.27
|
|
010
|
|
010
|
Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
020
|
Flus fl-idejn
|
Anness V.Parti 2.1
|
|
|
|
030
|
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali
|
Anness V.Parti 2.2
|
|
|
|
040
|
Depożiti ta’ domanda oħrajn
|
Anness V.Parti 2.3
|
5
|
|
|
050
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
|
060
|
Derivattivi
|
IFRS 9.Appendiċi A
|
10
|
|
|
070
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
080
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
4
|
|
|
090
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
4
|
|
|
096
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
4
|
|
|
097
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
098
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
4
|
|
|
099
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
4
|
|
|
100
|
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
4
|
|
|
120
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
4
|
|
|
130
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
4
|
|
|
141
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
4
|
|
|
142
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
143
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
4
|
|
|
144
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
4
|
|
|
181
|
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
4
|
|
|
182
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
4
|
|
|
183
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
4
|
|
|
240
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22
|
11
|
|
|
250
|
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
260
|
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati
|
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4
|
40
|
|
|
270
|
Assi tanġibbli
|
|
|
|
|
280
|
Proprjetà, Impjant u Tagħmir
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
21, 42
|
|
|
290
|
Proprjetà għall-investiment
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
|
21, 42
|
|
|
300
|
Assi intanġibbli
|
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
|
|
|
|
310
|
Avvjament
|
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
|
|
|
|
320
|
Assi intanġibbli oħrajn
|
IAS 38.8,118
|
21, 42
|
|
|
330
|
Assi ta' taxxa
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
340
|
Assi ta' taxxa kurrenti
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
350
|
Assi ta' taxxa differita
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
|
|
|
|
360
|
Assi oħrajn
|
Anness V.Parti 2.5
|
|
|
|
370
|
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7
|
|
|
|
380
|
ASSI TOTALI
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
1.2
Obbligazzjonijiet
|
|
Referenzi
|
Diżaggregazzjoni fit-tabella
|
Ammont riportat
|
|
Anness V.Parti 1.27
|
|
010
|
|
010
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
8
|
|
|
020
|
Derivattivi
|
IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
10
|
|
|
030
|
Pożizzjonijiet qosra
|
IFRS 9.BA7(b)
|
8
|
|
|
040
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
8
|
|
|
050
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
8
|
|
|
060
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
8
|
|
|
070
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
8
|
|
|
080
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
8
|
|
|
090
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
8
|
|
|
100
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
8
|
|
|
110
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
8
|
|
|
120
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
8
|
|
|
130
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
8
|
|
|
140
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
8
|
|
|
150
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26
|
11
|
|
|
160
|
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
170
|
Dispożizzjonijiet
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
43
|
|
|
180
|
Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9
|
43
|
|
|
190
|
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10
|
43
|
|
|
200
|
Ristrutturar
|
IAS 37.71, 84(a)
|
43
|
|
|
210
|
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti
|
IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10
|
43
|
|
|
220
|
Impenji u garanziji mogħtija
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.11
|
9 12 43
|
|
|
230
|
Dispożizzjonijiet oħrajn
|
IAS 37.14
|
43
|
|
|
240
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
250
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
260
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
|
|
|
|
270
|
Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12
|
|
|
|
280
|
Obbligazzjonijiet oħrajn
|
Anness V.Parti 2.13
|
|
|
|
290
|
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14
|
|
|
|
300
|
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
1.3
Ekwità
|
|
Referenzi
|
Diżaggregazzjoni fit-tabella
|
Ammont riportat
|
|
010
|
|
010
|
Kapital
|
IAS 1A54(r), BAD art 22
|
46
|
|
|
020
|
Kapital imħallas
|
IAS 1.78(e)
|
|
|
|
030
|
Kapital mhux imħallas eżerċitat
|
Anness V.Parti 2.14
|
|
|
|
040
|
Primjum azzjonarju
|
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
|
46
|
|
|
050
|
Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital
|
Anness V.Parti 2.18-19
|
46
|
|
|
060
|
Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti
|
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18
|
|
|
|
070
|
Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin
|
Anness V.Parti 2.19
|
|
|
|
080
|
Ekwità oħra
|
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20
|
|
|
|
090
|
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat
|
CRR art 4(1)(100)
|
46
|
|
|
095
|
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf
|
IAS 1.82 A(a)
|
|
|
|
100
|
Assi tanġibbli
|
IAS 16.39-41
|
|
|
|
110
|
Assi intanġibbli
|
IAS 38.85-87
|
|
|
|
120
|
Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
|
122
|
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12
|
|
|
|
124
|
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
320
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv
|
IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21
|
|
|
|
330
|
Ineffettività tal-ħeġġ ta’ ħeġġijiet fuq il-valur ġust għal strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.22
|
|
|
|
340
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22
|
|
|
|
350
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V.Parti 2.57
|
|
|
|
360
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23
|
|
|
|
128
|
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf
|
IAS 1.82A(a) (ii)
|
|
|
|
130
|
Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)
|
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24
|
|
|
|
140
|
Qlib għal munita barranija
|
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
|
|
|
|
150
|
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]
|
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25
|
|
|
|
155
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26
|
|
|
|
165
|
Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati]
|
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60
|
|
|
|
170
|
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12
|
|
|
|
180
|
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
190
|
Qligħ imfaddal
|
CRR art 4(1)(123)
|
|
|
|
200
|
Riżervi ta' rivalwazzjoni
|
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28
|
|
|
|
210
|
Riżervi oħrajn
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
|
220
|
Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità
|
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29
|
|
|
|
230
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.29
|
|
|
|
240
|
(-) Ishma tat-teżor
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30
|
46
|
|
|
250
|
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali
|
IAS 1.81B (b)(ii)
|
2
|
|
|
260
|
(-) Dividendi interim
|
IAS 32.35
|
|
|
|
270
|
Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]
|
IAS 1.54(q)
|
|
|
|
280
|
Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat
|
CRR art 4(1)(100)
|
46
|
|
|
290
|
Entrati oħra
|
|
46
|
|
|
300
|
EKWITÀ TOTALI
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
46
|
|
|
310
|
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI
|
IAS 1.IG6
|
|
|
2.
Rapport tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi
|
Diżaggregazzjoni fit-tabella
|
Perjodu kurrenti
|
|
010
|
|
010
|
Dħul mill-imgħax
|
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31
|
16
|
|
|
020
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34
|
|
|
|
025
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
030
|
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e);
|
|
|
|
041
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
051
|
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
070
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax
|
IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35
|
|
|
|
080
|
Assi oħrajn
|
Anness V.Parti 2.36
|
|
|
|
085
|
Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet
|
IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37
|
|
|
|
090
|
(Spejjeż ta' mgħax)
|
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31
|
16
|
|
|
100
|
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar)
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34
|
|
|
|
110
|
(Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e);
|
|
|
|
120
|
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat)
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
130
|
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax)
|
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35
|
|
|
|
140
|
(Obbligazzjonijiet oħrajn)
|
Anness V.Parti 2.38
|
|
|
|
145
|
(Spiża tal-imgħax fuq l-assi)
|
IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39
|
|
|
|
150
|
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba)
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
160
|
Introjtu mid-dividendi
|
Anness V.Parti 2.40
|
31
|
|
|
170
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40
|
|
|
|
175
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40
|
|
|
|
191
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41
|
|
|
|
192
|
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità
|
Anness V Parti 2.42
|
|
|
|
200
|
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
210
|
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
220
|
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett
|
Anness V.Parti 2.45
|
16
|
|
|
231
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11;
|
|
|
|
241
|
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
260
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
270
|
Oħrajn
|
|
|
|
|
280
|
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46
|
16
|
|
|
287
|
Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46
|
|
|
|
290
|
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44
|
16, 45
|
|
|
300
|
Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett
|
Anness V.Parti 2.47
|
16
|
|
|
310
|
Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett
|
IAS 21.28, 52 (a)
|
|
|
|
330
|
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett
|
IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48
|
45
|
|
|
340
|
Introjtu operatorju ieħor
|
Anness V.Parti 2.314-316
|
45
|
|
|
350
|
(Spejjeż operatorji oħrajn)
|
Anness V.Parti 2.314-316
|
45
|
|
|
355
|
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT
|
|
|
|
|
360
|
(Spejjeż amministrattivi)
|
|
|
|
|
370
|
(Spejjeż tal-persunal)
|
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
|
44
|
|
|
380
|
(Spejjeż amministrattivi oħrajn)
|
|
|
|
|
390
|
(Deprezzament)
|
IAS 1 102, 104
|
|
|
|
400
|
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir)
|
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
|
|
|
|
410
|
(Proprjetajiet ta' Investiment)
|
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
|
|
|
|
420
|
(Assi intanġibbli oħrajn)
|
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
|
|
|
|
425
|
Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49
|
|
|
|
426
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
427
|
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
430
|
(Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet)
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
9 12 43
|
|
|
440
|
(Impenji u garanziji mogħtija)
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50
|
|
|
|
450
|
(Dispożizzjonijiet oħrajn)
|
|
|
|
|
460
|
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)
|
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53
|
12
|
|
|
481
|
(Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv)
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
491
|
(Assi finanzjarji fil-kost amortizzat)
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
510
|
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investiment f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)
|
IAS 28.40-43;
|
16
|
|
|
520
|
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)
|
IAS 36.126(a)(b)
|
16
|
|
|
530
|
(Proprjetà, impjant u tagħmir)
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
540
|
(Proprjetajiet ta' investiment)
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
550
|
(Avvjament)
|
IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124
|
|
|
|
560
|
(Assi intanġibbli oħrajn)
|
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
|
|
|
|
570
|
(Oħrajn)
|
IAS 36.126 (a)(b)
|
|
|
|
580
|
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf
|
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)
|
|
|
|
590
|
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità
|
Anness V.Parti 2.54
|
|
|
|
600
|
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx
|
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55
|
|
|
|
610
|
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
620
|
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
630
|
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
640
|
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56
|
|
|
|
650
|
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx
|
IFRS 5.33(b)(i)
|
|
|
|
660
|
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx)
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
|
|
|
|
670
|
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA
|
IAS 1.81 A(a)
|
|
|
|
680
|
Attribwibbli lil interess minoritarju [interess nonkontrollanti]
|
IAS 1.81B (b)(i)
|
|
|
|
690
|
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali
|
IAS 1.81B (b)(ii)
|
|
|
3.
Rapport tal-introjtu komprensiv
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
010
|
|
010
|
Profitt jew (-) telf għas-sena
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
020
|
Introjtu komprensiv ieħor
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
030
|
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf
|
IAS 1.82 A(a)(i)
|
|
|
040
|
Assi tanġibbli
|
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40;
|
|
|
050
|
Assi intanġibbli
|
IAS 1.7; IAS 38.85-86;
|
|
|
060
|
Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
070
|
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ
|
IFRS 5.38
|
|
|
080
|
Sehem mid-dħul u l-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
081
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv
|
IAS 1.7(d)
|
|
|
083
|
Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar ta’ strument tal-ekwità fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, nett
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.57
|
|
|
084
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.57
|
|
|
085
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V.Parti 2.57
|
|
|
086
|
Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom
|
IAS 1.7(f)
|
|
|
090
|
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati
|
IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.66
|
|
|
100
|
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
110
|
Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)
|
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.58
|
|
|
120
|
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità
|
IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anness V.Parti 2.58
|
|
|
130
|
Trasferiti għall-profitt jew telf
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anness V.Parti 2.59
|
|
|
140
|
Riklassifikazzjonijiet oħrajn
|
Anness V.Parti 2.65
|
|
|
150
|
Qlib għal munita barranija
|
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
|
|
|
160
|
Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità
|
IAS 21.32, 38-47
|
|
|
170
|
Trasferiti għall-profitt jew telf
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49;
|
|
|
180
|
Riklassifikazzjonijiet oħrajn
|
Anness V.Parti 2.65
|
|
|
190
|
Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]
|
IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);
|
|
|
200
|
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità
|
IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)
|
|
|
210
|
Trasferiti għall-profitt jew telf
|
IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anness V.Parti 2.59
|
|
|
220
|
Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati
|
IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)
|
|
|
230
|
Riklassifikazzjonijiet oħrajn
|
Anness V.Parti 2.65
|
|
|
231
|
Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati]
|
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.60
|
|
|
232
|
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità
|
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)
|
|
|
233
|
Trasferiti għall-profitt jew telf
|
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.61
|
|
|
234
|
Riklassifikazzjonijiet oħrajn
|
Anness V.Parti 2.65
|
|
|
241
|
Strument ta' dejn fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anness V.Parti 2.62-63
|
|
|
251
|
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4
|
|
|
261
|
Trasferiti għall-profitt jew telf
|
IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anness V.Parti 2.64
|
|
|
270
|
Riklassifikazzjonijiet oħrajn
|
IFRS 5.IG Eżempju 12;IFRS 9.5.6.5; Anness V.Parti 2.64-65
|
|
|
280
|
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ
|
IFRS 5.38
|
|
|
290
|
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità
|
IFRS 5.38
|
|
|
300
|
Trasferiti għall-profitt jew telf
|
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
|
|
|
310
|
Riklassifikazzjonijiet oħrajn
|
IFRS 5.IG Eżempju 12
|
|
|
320
|
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
330
|
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għall-profitt jew (-) telf
|
IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.66
|
|
|
340
|
Introjtu komprensiv totali għas-sena
|
IAS 1.7, 81A(a), IG6
|
|
|
350
|
Attribwibbli lil interess minoritarju [Interess nonkontrollanti]
|
IAS 1.83(b)(i), IG6
|
|
|
360
|
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali
|
IAS 1.83(b)(ii), IG6
|
|
4.
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti
4.1
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
Anness V.Parti 1.27
|
|
010
|
|
005
|
Derivattivi
|
|
|
|
010
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)
|
|
|
030
|
li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
040
|
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
050
|
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
060
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
070
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
080
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
090
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
100
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
110
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
120
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
130
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
140
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
150
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
160
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
170
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
180
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
190
|
ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR
|
IFRS 9.Appendiċi A
|
|
4.2.1
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi
|
|
Anness V.Parti 1.27
|
Anness V.Parti 2.69
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)
|
|
|
|
020
|
li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
030
|
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
040
|
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
050
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
060
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
070
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
080
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
090
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
100
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
110
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
120
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
130
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
140
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
150
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
160
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
170
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
180
|
ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
4.2.2
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi
|
|
Anness V.Parti 1.27
|
Anness V.Parti 2.69
|
|
010
|
020
|
|
060
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
070
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
080
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
090
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
100
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
110
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
120
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
130
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
140
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
150
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
160
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
170
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
180
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
190
|
ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
4.3.1
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
Ammont riportat gross
Anness V.Parti 1.34(b)
|
Indeboliment akkumulat
Anness V.Parti 2.70(b), 71
|
Tħassir parzjali akkumulat
|
Tħassir totali akkumulat
|
|
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)
|
Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)
|
Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)
|
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)
|
li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx
|
|
Anness V.Parti 1.27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74
|
IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74
|
|
010
|
015
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
010
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
li minnhom: assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu mixtrija
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.77
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
Ammont riportat gross
Anness V.Parti 1.34(b)
|
Indeboliment akkumulat
Anness V.Parti 2.70(a), 71
|
Tħassir parzjali akkumulat
|
Tħassir totali akkumulat
|
|
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)
|
Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)
|
Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)
|
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)
|
li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx
|
|
Anness V.Parti 1.27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74
|
IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74
|
|
010
|
015
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
010
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
ASSI FINANZJARJI FIL-KOST AMORTIZZAT
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
li minnhom: assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu mixtrija
|
IFRS 9.5.13 u IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.77
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5
Assi finanzjarji subordinati
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
Anness V.Parti 1.27
|
|
010
|
|
010
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
020
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
030
|
ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT]
|
Anness V.Parti 2.78, 100
|
|
5.
Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott
5.1
Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi kurrenti skont il-prodott
|
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat gross
|
Ammont riportat
Anness V.Parti 1.27
|
|
Banek ċentrali
|
Gvernijiet ġenerali
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Unitajiet domestiċi
|
|
Anness V.Parti 1.34
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
Skont il-prodott
|
010
|
Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]
|
Anness V.Parti 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Dejn fuq il-karta ta' kreditu
|
Anness V.Parti 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Riċevibbli tan-negozju
|
Anness V.Parti 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Lokazzjonijiet finanzjarji
|
Anness V.Parti 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Self ta' retroakkwist
|
Anness V.Parti 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor
|
Anness V.Parti 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Avvanzi li mhumiex self
|
Anness V.Parti 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
SELF U AVVANZI
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral
|
090
|
li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli
|
Anness V.Parti 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
li minnhom: self kollateralizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan
|
110
|
li minnhom: kreditu fuq il-konsum
|
Anness V.Parti 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
li minnhom: self għax-xiri ta' djar
|
Anness V.Parti 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is-subordinazzjoni
|
130
|
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti
|
Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Diżaggregazzjoni ta' self mhux għan-negozjar u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE
6.1
Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE
|
|
Referenzi
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
Annex V.Part 1.42(e), Parti 2.91
|
|
|
Indeboliment akkumulat
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi
|
|
Ammont riportat gross
|
li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment
|
Li minnhom: improduttivi
|
|
Anness V.Parti 1.34
|
Anness V.Parti 2.93
|
Anness V.Parti 2. 213-232
|
Anness V.Parti 2.70-71
|
Anness V.Parti 2.69
|
|
010
|
011
|
012
|
021
|
022
|
|
010
|
A Agrikoltura, forestrija u sajd
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
020
|
B Minjieri u barrieri
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
030
|
C Manifattura
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
040
|
D Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
050
|
E Provvista tal-ilma
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
060
|
F Kostruzzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
070
|
G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
080
|
H Trasport u ħażna
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
090
|
I Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
100
|
J Informatika u komunikazzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
105
|
K Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni
|
Regolament ta’ NACE, Anness V.Parti 2.92
|
|
|
|
|
|
|
110
|
L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
120
|
M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
130
|
N Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
140
|
O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
150
|
P Edukazzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Q Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
170
|
R Arti, divertiment u rikreazzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
180
|
S Servizzi oħra
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
190
|
SELF U AVVANZI
|
Anness V.Parti 1.32, Parti 2.90
|
|
|
|
|
|
7.
Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti
7.1
Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
Anness V.Parti 1.27
|
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)
|
Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)
|
Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)
|
|
≤ 30 jum
|
> 30 jum ≤ 90 jum
|
> 90 jum
|
≤ 30 jum
|
> 30 jum ≤ 90 jum
|
> 90 jum
|
≤ 30 jum
|
> 30 jum ≤ 90 jum
|
> 90 jum
|
|
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anness V.Parti 2.96
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
060
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI
|
Anness V Parti 2.94-95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni
|
|
|
200
|
Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]
|
Anness V.Parti 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Dejn fuq il-karta ta' kreditu
|
Anness V.Parti 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Riċevibbli tan-negozju
|
Anness V.Parti 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Lokazzjonijiet finanzjarji
|
Anness V.Parti 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Self ta' retroakkwist
|
Anness V.Parti 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor
|
Anness V.Parti 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Avvanzi li mhumiex self
|
Anness V.Parti 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli
|
Anness V.Parti 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
li minnhom: self kollateralizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
li minnhom: kreditu fuq il-konsum
|
Anness V.Parti 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
li minnhom: self għax-xiri ta' djar
|
Anness V.Parti 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti
|
Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1
Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS
|
Ammont riportat
Anness V.Parti 1.27
|
Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju tal-kreditu
|
|
Miżmumin għan-negozjar
|
Speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
Kost amortizzat
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
|
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101
|
|
010
|
020
|
030
|
037
|
040
|
|
010
|
Derivattivi
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Pożizzjonijiet qosra
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Depożiti b’maturità miftiehma
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Depożiti mifdija b’notifika
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Ftehimiet ta’ riakkwist
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Depożiti b’maturità miftiehma
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Depożiti mifdija b’notifika
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Ftehimiet ta’ riakkwist
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Depożiti b’maturità miftiehma
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Depożiti mifdija b’notifika
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Ftehimiet ta’ riakkwist
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d),44(c)
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Depożiti b’maturità miftiehma
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Depożiti mifdija b’notifika
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Ftehimiet ta’ riakkwist
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Depożiti b’maturità miftiehma
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Depożiti mifdija b’notifika
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Ftehimiet ta’ riakkwist
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Depożiti b’maturità miftiehma
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Depożiti mifdija b’notifika
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Ftehimiet ta’ riakkwist
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Ċertifikati ta' depożiti
|
Anness V.Parti 2.98(a)
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Titoli garantiti b'assi
|
CRR art 4(1)(61)
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Bonds koperti
|
CRR art 129;
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Kuntratti ibridi
|
Anness V.Parti 2.98(d)
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin
|
Anness V.Parti 2.98(e)
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli
|
IAS 32.AG 31
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Mhux konvertibbli
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
450
|
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI
|
|
|
|
|
|
|
8.2
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
Speċifikat fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
Fil-kost amortizzat
|
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
020
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
|
030
|
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI
|
Anness V.Parti 2.99-100
|
|
|
9.
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1.1
Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS
|
Ammont nominali ta’ impenji li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u garanziji finanzjarji skont l-indeboliment tal-IFRS 9
Anness V.Parti 2.107-108, 118
|
Dispożizzjonijiet fuq impenji li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u garanziji finanzjarji skont l-indeboliment tal-IFRS 9
Anness V Parti 2.106-109
|
Impenji oħra mkejla skont l-IAS 37 u garanziji finanzjarji mkejla skont l-IFRS 4
|
Impenji u garanziji finanzjarji mkejla fil-valur ġust
|
|
Strumenti mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)
|
Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)
|
Strumenti indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)
|
Strumenti mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)
|
Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)
|
Strumenti indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)
|
Ammont nominali
|
Dispożizzjoni
|
Ammont nominali
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu fuq impenji improduttivi
|
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.111, 118
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.106, 111
|
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anness V Parti 2.110, 118
|
Anness V Parti 2.69
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
100
|
110
|
120
|
130
|
|
010
|
Impenji ta' self mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
021
|
li minnhom: improduttivi
|
Anness V.Parti 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Garanziji finanzjarji mogħtija
|
IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101
|
li minnhom: improduttivi
|
Anness V.Parti 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Impenji oħrajn mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181
|
li minnhom: improduttivi
|
Anness V.Parti 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
|
|
Referenzi
|
Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat
|
Ammont nominali
|
|
IFRS 7.36(b); Anness V.Parti 2.119
|
Anness V.Parti 2.119
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Impenji ta' self riċevuti
|
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anness V.Parti 1.44(h), Part 2.102-103, 113
|
|
|
|
020
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
030
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
040
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
050
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
060
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
070
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
080
|
Garanziji finanzjarji riċevuti
|
IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiċi A; IFRS 4 Anness A; Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114
|
|
|
|
090
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
100
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
110
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
130
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
140
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
150
|
Impenji oħrajn riċevuti
|
Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115
|
|
|
|
160
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
170
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
180
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
190
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
200
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
210
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
10.
Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi
|
Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
Ammont nozzjonali
|
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar u għan-negozjar
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozju
|
Negozjar Totali
|
li minnu: mibjugħ
|
|
Anness V.Parti 2.120, 131
|
IFRS 9.BA.7 (a) ; Anness V.Parti 2.120, 131
|
Anness V.Parti 2.133-135
|
Anness V.Parti 2.133-135
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Rata tal-imgħax
|
Anness V.Parti 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
020
|
li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi
|
Anness V.Parti 2.137-139
|
|
|
|
|
|
030
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
040
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
050
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
060
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
070
|
Ekwità
|
Anness V.Parti 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
080
|
li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi
|
Anness V.Parti 2.137-139
|
|
|
|
|
|
090
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
100
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
110
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
120
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
130
|
Munita barranija u deheb
|
Anness V.Parti 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
140
|
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi
|
Anness V.Parti 2.137-139
|
|
|
|
|
|
150
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
160
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
170
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
180
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
190
|
Kreditu
|
Anness V.Parti 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
195
|
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla tal-valur ġust
|
IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140
|
|
|
|
|
|
201
|
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn
|
Anness V.Parti 2.137-140
|
|
|
|
|
|
210
|
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Għażla tal-firxa tal-kreditu
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Swap tar-redditu totali
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Oħrajn
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Komodità
|
Anness V.Parti 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
260
|
li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi
|
Anness V.Parti 2.137-139
|
|
|
|
|
|
270
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
280
|
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi
|
Anness V.Parti 2.137-139
|
|
|
|
|
|
290
|
DERIVATTIVI
|
IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
|
|
|
300
|
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
310
|
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
320
|
li minnhom: OTC - il-bqija
|
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)
|
|
|
|
|
11.
Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
Ammont nozzjonali
|
|
Assi
|
Obbligazzjonijiet
|
Iħħeġġjar Totali
|
li minnhom: mibjugħa
|
|
IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131
|
IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131
|
Anness V.Parti 2.133-135
|
Anness V.Parti 2.133-135
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Rata tal-imgħax
|
Anness V.Parti 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
020
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
030
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
040
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
050
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
060
|
Ekwità
|
Anness V.Parti 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
070
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
080
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
090
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
100
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
110
|
Munita barranija u deheb
|
Anness V.Parti 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
120
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
130
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
140
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
150
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
160
|
Kreditu
|
Anness V.Parti 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
170
|
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
180
|
Għażla tal-firxa tal-kreditu
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
190
|
Swap tar-redditu totali
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
200
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
210
|
Komodità
|
Anness V.Parti 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
220
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
230
|
ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
|
|
|
|
|
|
240
|
Rata tal-imgħax
|
Anness V.Parti 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
250
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
260
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
270
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
280
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
290
|
Ekwità
|
Anness V.Parti 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
300
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
310
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
320
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
330
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
340
|
Munita barranija u deheb
|
Anness V.Parti 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
350
|
Għażliet OTC
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
360
|
OTC oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
370
|
Għażliet tas-suq regolat
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
380
|
Suq organizzat ieħor
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
390
|
Kreditu
|
Anness V.Parti 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
400
|
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
410
|
Għażla tal-firxa tal-kreditu
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
420
|
Swap tar-redditu totali
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
430
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.136
|
|
|
|
|
|
440
|
Komodità
|
Anness V.Parti 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
450
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
460
|
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
|
|
|
|
|
|
470
|
ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
|
|
|
|
|
|
480
|
PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX
|
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
|
|
|
|
|
|
490
|
PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA' FLUS TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX
|
IAS 39.71
|
|
|
|
|
|
500
|
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR
|
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1;
|
|
|
|
|
|
510
|
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
520
|
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
530
|
li minnhom: OTC - il-bqija
|
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)
|
|
|
|
|
11.3
Strumenti għall-iħħeġġjar nonderivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta' ħeġġjar
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
Ħeġġ fuq il-valur ġust
|
Ħeġġ tal-fluss ta' flus
|
Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjoni barranija
|
|
Anness V.Parti 2.145
|
Anness V.Parti 2.145
|
Anness V.Parti 2.145
|
|
010
|
020
|
030
|
|
010
|
Assi finanzjarji nonderivattivi
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
020
|
li minnhom: Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
|
|
030
|
li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
040
|
li minnhom: Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
|
|
|
|
|
050
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji nonderivattivi
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
060
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
|
|
070
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
080
|
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
F11.4
Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust
|
|
Referenzi
|
Mikroħeġġijiet
|
Mikroħeġġijiet - Ħeġġ f’pożizzjoni netta
|
Aġġustamenti tal-ħeġġ fuq mikroħeġġijiet
|
Makroħeġġijiet
|
|
Ammont riportat
|
Assi jew obbligazzjonijiet inklużi f’ħeġġ ta’ pożizzjoni netta (qabel in-nettjar)
|
Aġġustamenti tal-ħeġġ inklużi fl-ammont riportat ta’ assi/obbligazzjonijiet
|
Aġġustamenti li jifdal għal mikroħeġġijiet li ma tkomplewx inklużi ħeġġijiet ta’ pożizzjoni netta
|
Entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax
|
|
IFRS 7.24B(a), Anness V.Parti 2.146, 147
|
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anness V.Parti 2.147, 151
|
IFRS 7.24B(a)(ii); Anness V.Parti 2.148, 149
|
IFRS 7.24B(a)(v); Anness V.Parti 2.148, 150
|
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anness V.Parti 2.152
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
|
ASSI
|
|
|
|
|
|
|
|
010
|
Assi finanzjarji mkejlin fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anness V Parti 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Rata tal-imgħax
|
Anness V.Parti 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Ekwità
|
Anness V.Parti 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Munita barranija u deheb
|
Anness V.Parti 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Kreditu
|
Anness V.Parti 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Komodità
|
Anness V.Parti 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Assi finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anness V Parti 2.146151
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Rata tal-imgħax
|
Anness V.Parti 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Ekwità
|
Anness V.Parti 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Munita barranija u deheb
|
Anness V.Parti 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Kreditu
|
Anness V.Parti 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Komodità
|
Anness V.Parti 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kostijiet amortizzati
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anness V Parti 2.146151
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Rata tal-imgħax
|
Anness V.Parti 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Ekwità
|
Anness V.Parti 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Munita barranija u deheb
|
Anness V.Parti 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Kreditu
|
Anness V.Parti 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Komodità
|
Anness V.Parti 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
12.
Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu
12.1
Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu
|
|
Referenzi
|
Bilanċ tal-ftuħ
|
Żidiet minħabba l-ħruġ u l-akkwiżizzjoni
|
Tnaqqis minħabba rtirar tar-rikonoxximent
|
Bidliet minħabba bidla fir-riskju tal-kreditu (netti)
|
Bidliet minħabba modifiki mingħajr irtirar tar-rikonoxximent (netti)
|
Bidliet minħabba aġġornament fil-metodoloġija għal stima tal-istituzzjoni (netti)
|
Tnaqqis fil-kont ta' provvediment minħabba tħassir
|
Aġġustamenti oħra
|
Bilanċ tal-għeluq
|
Irkupri ta’ ammonti mħassrin qabel irreġistrati direttament għar-rapport tal-profitt jew telf
|
Ammonti mħassrin direttament għar-rapport tal-profitt jew telf
|
|
|
IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.159, 164(b)
|
IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.160, 164(b)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.161-162
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anness V.Parti 2.164(c)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.163
|
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anness V.Parti 2.72, 74, 164(a), 165
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.166
|
|
|
IFRS 9.5.4.4; Anness V.Parti 2.165
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
010
|
Provvedimenti għal assi finanzjarji mingħajr żieda fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Fażi 1)
|
IFRS 9.5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Provvedimenti għal strumenti ta' dejn b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)
|
IFRS 9.5.5.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
li minnhom: improduttivi
|
Anness V.Parti 2.213-232
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Provvedimenti għal strumenti ta’ dejn indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)
|
IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiċi A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
Provvediment totali għal strumenti ta’ dejn
|
IFRS 7.B8E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 1)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anness V.Parti 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 2)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anness V.Parti 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
li minnhom: improduttivi
|
Anness V.Parti 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 3)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anness V.Parti 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570
|
Dispożizzjonijiet totali fuq impenji u garanziji finanzjarji mogħtija
|
IFRS 7.B8E; Anness V.Parti 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2
Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa)
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat / ammont nominali gross
Anness V.Parti 1.34, Parti 2.118, 167, 170
|
|
Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 2
|
Trasferimenti bejn Stadju 2 u Stadju 3
|
Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 3
|
|
Għal Stadju 2 minn Stadju 1
|
Għal Stadju 1 minn Stadju 2
|
Għal Stadju 3 minn Stadju 2
|
Għal Stadju 2 minn Stadju 3
|
Għal Stadju 3 minn Stadju 1
|
Għal Stadju 1 minn Stadju 3
|
|
Anness V.Parti 2.168-169
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Strumenti ta’ dejn totali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
13.
Kollateral u garanziji riċevuti
13.1
Diżagregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar
|
Garanziji u kollateral
|
Referenzi
|
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat
Anness V.Parti 2.171-172, 174
|
|
Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli
|
Self kollateralizzat ieħor
|
Garanziji finanzjarji riċevuti
|
|
Residenzjali
|
Kummerċjali
|
Flus [Strumenti ta' dejn maħruġin]
|
Bilanċ
|
|
IFRS 7.36(b)
|
Anness V.Parti 2.173(a)
|
Anness V.Parti 2.173(a)
|
Anness V.Parti 2.173(b)
|
Anness V.Parti 2.173(b)
|
Anness V.Parti 2.173(c)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
020
|
li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
030
|
li minnhom: Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
040
|
li minnhom: Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
050
|
li minnhom: self għax-xiri ta' djar
|
Anness V.Parti 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
13.2
Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess matul il-perjodu [miżmumin fid-data ta' rapportar]
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
Anness V.Parti 2.175
|
|
010
|
|
010
|
Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
020
|
Proprjetà, impjant u tagħmir
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
030
|
Proprjetà għall-investiment
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
040
|
Strumenti ta’ ekwità u ta’ dejn
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
050
|
Oħrajn
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
060
|
Totali
|
|
|
13.3
Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
010
|
|
010
|
Preklużjoni [assi tanġibbli]
|
IFRS 7.38(a); Anness V.Parti 2.176
|
|
14.
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-valur ġust
|
|
Referenzi
|
Ġerarkija tal-valur ġust:
IFRS 13.93 (b)
|
Bidla fil-valur ġust għall-perjodu
Anness V.Parti 2.178
|
Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxi
Anness V.Parti 2.179
|
|
Livell 1
|
Livell 2
|
Livell 3
|
Livell 2
|
Livell 3
|
Livell 1
|
Livell 2
|
Livell 3
|
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86, 93(f)
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
|
ASSI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Derivattivi
|
IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11,
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
056
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
057
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
058
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
059
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
102
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Derivattivi
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Pożizzjonijiet qosra
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti
|
|
Referenzi
|
Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti għalkollox
|
Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni
|
Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti dekontabilizzati għalkollox li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta' servizzjar
|
Ammonti dekontabilizzati għal skopijiet kapitali
|
|
Assi trasferiti
|
Obbligazzjonijiet assoċjati
ITS V.Parti 2.181
|
Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali
|
Ammont riportat ta' assi li għadhom rikonoxxuti [involviment kontinwu]
|
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet assoċjati
|
|
Ammont riportat
|
Li minnu: titolizzazzjonijiet
|
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist
|
Ammont riportat
|
Li minnu: titolizzazzjonijiet
|
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist
|
|
IFRS 7.42D.(e), Anness V.Parti 1.27
|
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
|
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D.(e)
|
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184
|
|
IFRS 7.42D(f)
|
IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 1.27, Parti 2.181
|
|
CRR art 109; Anness V.Parti 2.182
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
|
010
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
045
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
046
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
047
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
048
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
091
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
092
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
093
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
094
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
131
|
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
132
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
133
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Totali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf
16.1
Dħul u spejjeż mill-imgħax skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
Dħul
|
Spejjeż
|
|
Anness V.Parti 2.187, 189
|
Anness V.Parti 2.188, 190
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Derivattivi — Negozjar
|
IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.6; Anness V.Parti 2.193
|
|
|
|
015
|
li minnhom: dħul mill-imgħax minn derivattivi fl-ħeġġijiet ekonomiċi
|
Anness V.Parti 2.193
|
|
|
|
020
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
030
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
040
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
050
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
060
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
070
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
080
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
090
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
100
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
110
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
130
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
140
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
150
|
Assi oħrajn
|
Anness V.Parti 2.5
|
|
|
|
160
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
170
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
180
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
190
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
200
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
210
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
220
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
230
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
|
240
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.32-34, Parti 2.191
|
|
|
|
250
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax
|
Anness V.Parti 2.192
|
|
|
|
260
|
Obbligazzjonijiet Oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
|
270
|
IMGĦAX
|
IAS 1.97
|
|
|
|
280
|
li minnhom: dħul mill-imgħax fuq assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu
|
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anness V.Parti 2.194
|
|
|
16.2
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
Anness V Parti 2.195-196
|
|
010
|
|
020
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
030
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
040
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
050
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
060
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
070
|
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX IMKEJLIN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT
|
Anness V.Parti 2.45
|
|
16.3
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
Anness V Parti 2.197-198
|
|
010
|
|
010
|
Derivattivi
|
IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.7(a)
|
|
|
015
|
li minnhom: Ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla fil-valur ġust
|
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anness V.Parti 2.199
|
|
|
020
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
030
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
040
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
050
|
Pożizzjonijiet qosra
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
060
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
070
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
080
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
090
|
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT
|
IFRS 9.Appendiċi A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
095
|
li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi fil-kost amortizzat
|
IFRS 9.5.6.2; Anness V.Parti 2.199
|
|
16.4
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
010
|
|
010
|
Strumenti tar-rata tal-imgħax u derivattivi relatati
|
Anness V.Parti 2.200(a)
|
|
|
020
|
Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati
|
Anness V.Parti 2.200(b)
|
|
|
030
|
Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-muniti barranin u mad-deheb
|
Anness V.Parti 2.200(c)
|
|
|
040
|
Strumenti tar-riskju tal-kreditu u derivattivi relatati
|
Anness V.Parti 2.200(d)
|
|
|
050
|
Derivattivi relatati ma’ komoditajiet
|
Anness V.Parti 2.200(e)
|
|
|
060
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.200(f)
|
|
|
070
|
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
16.4.1
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
Anness V.Parti 2.201
|
|
010
|
|
020
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
030
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
040
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
090
|
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT U TELF, NETT
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
100
|
li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi fil-kost amortizzat
|
IFRS 9.6.5.2; Anness V.Parti 2.202
|
|
16.5
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu
|
|
Anness V.Parti 2.203
|
Anness V.Parti 2.203
|
|
010
|
020
|
|
020
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
030
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
040
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
050
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
|
060
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
|
070
|
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
|
071
|
li minnhom: qligħ jew (-) telf fuq speċifikazzjoni ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett
|
IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anness V.Parti 2.204
|
|
|
|
072
|
li minnhom: qligħ jew (-) telf wara speċifikazzjoni fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anness V.Parti 2.204
|
|
|
16.6
Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
Anness V.Parti 2.205
|
|
010
|
|
010
|
Bidliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluża diskontinwità]
|
IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
020
|
Bidliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat
|
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anness V.Parti 2.206
|
|
|
030
|
Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' fluss tal-flus
|
IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(ii)
|
|
|
040
|
Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin
|
IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
050
|
QLIGĦ JEW (-) TELF MINN KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR, NETT
|
|
|
16.7
Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
Żidiet
|
Treġġigħ lura
|
Indeboliment akkumulat
|
|
Anness V.Parti 2.208
|
Anness V.Parti 2.208
|
|
|
010
|
020
|
040
|
|
060
|
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati
|
IAS 28.40-43;
|
|
|
|
|
070
|
Sussidjarji
|
IFRS 10 Appendiċi A
|
|
|
|
|
080
|
Impriżi konġunti
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
090
|
Kumpaniji Assoċjati
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
100
|
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
110
|
Proprjetà, impjant u tagħmir
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
|
120
|
Proprjetajiet ta' investiment
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
|
130
|
Avvjament
|
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v)
|
|
|
|
|
140
|
Assi intanġibbli oħrajn
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
|
145
|
Oħrajn
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
150
|
TOTAL
|
|
|
|
|
17.
Rikonċiljazzjoni bejn il-Kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali
17.1
Assi
|
|
Referenzi
|
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat]
|
|
Anness V.Parti 1.27, Parti 2.209
|
|
010
|
|
010
|
Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
020
|
Flus fl-idejn
|
Anness V.Parti 2.1
|
|
|
030
|
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali
|
Anness V.Parti 2.2
|
|
|
040
|
Depożiti ta’ domanda oħrajn
|
Anness V.Parti 2.3
|
|
|
050
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
060
|
Derivattivi
|
IFRS 9.Appendiċi A
|
|
|
070
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
080
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
090
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
096
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
097
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
098
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
099
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
100
|
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
120
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
130
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
141
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
142
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
143
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
144
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
181
|
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
182
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
183
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
240
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22
|
|
|
250
|
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
260
|
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati
|
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4, 210
|
|
|
270
|
Assi taħt kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni
|
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.211
|
|
|
280
|
Assi tanġibbli
|
|
|
|
290
|
Assi intanġibbli
|
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
|
|
|
300
|
Avvjament
|
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
|
|
|
310
|
Assi intanġibbli oħrajn
|
IAS 38.8,118
|
|
|
320
|
Assi ta' taxxa
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
330
|
Assi ta' taxxa kurrenti
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
340
|
Assi ta' taxxa differita
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
|
|
|
350
|
Assi oħrajn
|
Anness V.Parti 2.5
|
|
|
360
|
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6
|
|
|
370
|
ASSI TOTALI
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
17.2
Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi
|
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont nominali]
|
|
Anness V.Parti 2.118, 209
|
|
010
|
|
010
|
Impenji ta' self mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116
|
|
|
020
|
Garanziji finanzjarji mogħtija
|
IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116
|
|
|
030
|
Impenji oħrajn mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116
|
|
|
040
|
SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI
|
|
|
17.3
Obbligazzjonijiet u ekwità
|
|
Referenzi
|
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat]
|
|
Anness V.Parti 1.27, Parti 2.209
|
|
010
|
|
010
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
020
|
Derivattivi
|
IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
030
|
Pożizzjonijiet qosra
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
040
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
050
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
060
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
070
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
080
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
090
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
100
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
110
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
120
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
130
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
140
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
150
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26
|
|
|
160
|
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
170
|
Obbligazzjonijiet taħt kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni
|
IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.212
|
|
|
180
|
Dispożizzjonijiet
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
190
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
200
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
210
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
|
|
|
220
|
Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12
|
|
|
230
|
Obbligazzjonijiet oħrajn
|
Anness V.Parti 2.13
|
|
|
240
|
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14
|
|
|
250
|
OBBLIGAZZJONIJIET
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
260
|
Kapital
|
IAS 1A54(r), BAD art 22
|
|
|
270
|
Primjum azzjonarju
|
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
|
|
|
280
|
Strumenti ta’ ekwità maħruġa minbarra kapital
|
Anness V.Parti 2.18-19
|
|
|
290
|
Ekwità oħra
|
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20
|
|
|
300
|
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat
|
CRR art 4(1)(100)
|
|
|
310
|
Qligħ imfaddal
|
CRR art 4(1)(123)
|
|
|
320
|
Riżervi ta' rivalwazzjoni
|
IFRS 1.33, D5-D8;
|
|
|
330
|
Riżervi oħrajn
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
340
|
(-) Ishma tat-teżor
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.28
|
|
|
350
|
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali
|
IFRS 10.B94
|
|
|
360
|
(-) Dividendi interim
|
IAS 32.35
|
|
|
370
|
Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]
|
IAS 1.54(q); IFRS 10.22, B94;
|
|
|
380
|
EKWITÀ TOTALI
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
|
|
390
|
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI
|
IAS 1.IG6
|
|
18.
Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat / Ammont nominali gross
|
Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet
|
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat
Anness V, Parti 2.119
|
|
|
Produttivi
|
Improduttivi
|
|
Skoperturi produttivi - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati
|
Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet
|
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti
|
|
|
Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum
|
Skaduti > 30 jum <= 90 jum
|
|
Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum
|
Skaduti > 90 jum <= 180 jum
|
Skaduti > 180 jum <= 1 sena
|
Skaduti > 1 sena <= 5 snin
|
Skaduti > 5 snin
|
Li minnhom: inadempjenti
|
Li minnhom: indeboliti
|
|
Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum
|
Skaduti > 90 jum <= 180 jum
|
Skaduti > 180 jum <= 1 sena
|
Skaduti > 1 sena <= 5 snin
|
Skaduti > 5 snin
|
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi
|
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi
|
|
010
|
020
|
030
|
055
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
105
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
195
|
200
|
210
|
|
Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221
|
Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239
|
Anness V. Parti 2. 222, 235
|
Anness V. Parti 2. 222, 235
|
Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239
|
Anness V. Parti 2. 222, 235-236
|
Anness V. Parti 2. 222, 235 -236
|
Anness V. Parti 2. 222, 235-236
|
Anness V. Parti 2. 222, 235-236
|
Anness V. Parti 2. 222, 235-236
|
CRR art 178; Anness V.Parti 2.238(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.238(a)
|
Anness V. Parti 2. 238
|
Anness V. Parti 2. 238
|
Anness V. Parti 2. 238
|
Anness V. Parti 2. 236, 238
|
Anness V. Parti 2. 236, 238
|
Anness V. Parti 2. 236, 238
|
Anness V. Parti 2. 236, 238
|
Anness V. Parti 2. 236, 238
|
Anness V. Parti 2. 239
|
Anness V. Parti 2. 239
|
|
010
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju
|
SME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali
|
Anness V.Parti 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali
|
Anness V.Parti 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Li minnhom: Kreditu għall-konsum
|
Anness V.Parti 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT
|
Anness V.Parti 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201
|
STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT
|
Anness V.Parti 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231
|
STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT
|
Anness V.Parti 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR
|
Anness V.Parti 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335
|
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ
|
Anness V.Parti 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Impenji ta' self mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Garanziji finanzjarji mogħtija
|
IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
Impenji oħrajn mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI
|
Anness V.Parti 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.
Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat /ammont nominali gross ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin
|
Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet
|
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat
Anness V, Parti 2.119
|
|
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin
|
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin
|
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati
|
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet
|
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti
|
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
|
Rifinanzjament
|
li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
|
Rifinanzjament
|
li minnhom: Inadempjenti
|
li minnhom: Indeboliti
|
li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom
|
Rifinanzjament
|
Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin
|
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
|
Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anness V. Parti 2. 256, 259 -262
|
Anness V. Parti 2.241(a), 266
|
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266
|
Anness V. Parti 2. 256(b), 261
|
Anness V. Parti 2. 259-263
|
Anness V. Parti 2.241(a), 266
|
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266
|
CRR art 178; Anness V. Parti 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a)
|
Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263
|
Anness V. Parti 2. 267
|
Anness V. Parti 2. 207
|
Anness V. Parti 2. 207
|
Anness V. Parti 2. 241(a), 267
|
Anness V. Parti 2. 241(b), 267
|
Anness V. Parti 2. 268
|
Anness V. Parti 2. 268
|
|
010
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju
|
SME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali
|
Anness V.Parti 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali
|
Anness V.Parti 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Li minnhom: Kreditu għall-konsum
|
Anness V.Parti 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT
|
Anness V.Parti 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201
|
STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT
|
Anness V.Parti 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231
|
STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT
|
Anness V.Parti 2.249(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR
|
Anness V.Parti 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335
|
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ
|
Anness V.Parti 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Impenji ta' self mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Diżaggregazzjoni ġeografika
20.1
Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
Anness V.Parti 1.27
|
|
Attivitajiet domestiċi
|
Attivitajiet mhux domestiċi
|
|
Anness V.Parti 2.270
|
Anness V.Parti 2.270
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
020
|
Flus fl-idejn
|
Anness V.Parti 2.1
|
|
|
|
030
|
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali
|
Anness V.Parti 2.2
|
|
|
|
040
|
Depożiti ta’ domanda oħrajn
|
Anness V.Parti 2.3
|
|
|
|
050
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 9 Appendiċi A
|
|
|
|
060
|
Derivattivi
|
IFRS 9 Appendiċi A
|
|
|
|
070
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
080
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
090
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
096
|
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
097
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
098
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
099
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
100
|
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
120
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
130
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
141
|
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
142
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
143
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
144
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
181
|
Assi finanzjarji fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
182
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31
|
|
|
|
183
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
240
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22
|
|
|
|
250
|
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
260
|
Assi tanġibbli
|
|
|
|
|
270
|
Assi intanġibbli
|
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
|
|
|
|
280
|
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati
|
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4
|
|
|
|
290
|
Assi ta' taxxa
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
300
|
Assi oħrajn
|
Anness V.Parti 2.5
|
|
|
|
310
|
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7
|
|
|
|
320
|
ASSI
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
20.2
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
Anness V.Parti 1.27
|
|
Attivitajiet domestiċi
|
Attivitajiet mhux domestiċi
|
|
Anness V.Parti 2.270
|
Anness V.Parti 2.270
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
020
|
Derivattivi
|
IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
030
|
Pożizzjonijiet qosra
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
|
040
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
050
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
|
060
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
|
070
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
080
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
090
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
|
100
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
|
110
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
120
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
|
130
|
Titolu ta’ dejn maħruġ
|
Anness V.Parti 1.37
|
|
|
|
140
|
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.38-41
|
|
|
|
150
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
|
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26
|
|
|
|
160
|
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
170
|
Dispożizzjonijiet
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
|
180
|
Obbligazzjonijiet ta' taxxa
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
190
|
Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12
|
|
|
|
200
|
Obbligazzjonijiet oħrajn
|
Anness V.Parti 2.13
|
|
|
|
210
|
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14
|
|
|
|
220
|
OBBLIGAZZJONIJIET
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
20.3
Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
Attivitajiet domestiċi
|
Attivitajiet mhux domestiċi
|
|
Anness V.Parti 2.270
|
Anness V.Parti 2.270
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Dħul mill-imgħax
|
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31
|
|
|
|
020
|
(Spejjeż ta' imgħax)
|
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31
|
|
|
|
030
|
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba)
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
040
|
Introjtu mid-dividendi
|
Anness V.Parti 2.40
|
|
|
|
050
|
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
060
|
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
070
|
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett
|
Anness V.Parti 2.45
|
|
|
|
080
|
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46
|
|
|
|
083
|
Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
090
|
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-qligħ jew telf, nett
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44
|
|
|
|
100
|
Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett
|
Anness V.Parti 2.47-48
|
|
|
|
110
|
Differenzi tal-kambju [qligħ jew (-) telf], nett
|
IAS 21.28, 52 (a)
|
|
|
|
130
|
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett
|
IAS 1.34
|
|
|
|
140
|
Introjtu operatorju ieħor
|
Anness V.Parti 2.314-316
|
|
|
|
150
|
(Spejjeż operatorji oħrajn)
|
Anness V.Parti 2.314-316
|
|
|
|
155
|
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT
|
|
|
|
|
160
|
(Spejjeż amministrattivi)
|
|
|
|
|
170
|
(Deprezzament)
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
171
|
Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49
|
|
|
|
180
|
(Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet)
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
|
|
|
190
|
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)
|
IFRS 7.20(a)(viii); Anness V Parti 2.51, 53
|
|
|
|
200
|
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)
|
IAS 28.40-43;
|
|
|
|
210
|
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
220
|
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf
|
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)
|
|
|
|
230
|
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati
|
Anness V.Parti 2.54
|
|
|
|
240
|
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx
|
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55
|
|
|
|
250
|
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
260
|
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
270
|
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
280
|
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56
|
|
|
|
290
|
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA
|
IAS 1.81 A(a)
|
|
|
20.4
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z
|
Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti
|
|
|
|
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat gross
|
Indeboliment akkumulat
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi
|
|
|
Li minnhom: miżmumin għan-negozjar jew għan-negozjar
|
Li minnhom: assi finanzjarji soġġett għal indeboliment
|
Li minnhom: trażżin ta’ dejn
|
Li minnhom: Improduttivi
|
|
Anness V.Parti 1.34, Parti 2.271, 275
|
Anness V.Parti 1.15(a), Parti 2.273
|
Anness V.Parti 2.273
|
Anness V.Parti 2.275
|
Anness V.Parti 2.275
|
Anness V.Parti 2.274
|
Anness V.Parti 2.274
|
|
010
|
011
|
012
|
022
|
025
|
031
|
040
|
|
010
|
Derivattivi
|
IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 2.272
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Strumenti ta' ekwità
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Titoli ta' dejn
|
Anness V.Parti 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Self u avvanzi
|
Anness V.Parti 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju
|
SME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali
|
Anness V.Parti 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali
|
Anness V.Parti 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Li minnhom: Kreditu għall-konsum
|
Anness V.Parti 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z
|
Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti
|
|
|
|
|
|
Referenzi
|
Ammont nominali
|
Dispożizzjonijiet għal impenji u garanziji mogħtija
|
|
|
Li minnhom: trażżin ta’ dejn
|
Li minnhom: Improduttivi
|
|
Anness V.Parti 2.118, 271
|
Anness V.Parti 2.240-258
|
Anness V.Parti 2.275
|
Anness V.Parti 2.276
|
|
010
|
022
|
025
|
030
|
|
010
|
Impenji ta' self mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
020
|
Garanziji finanzjarji mogħtija
|
IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
030
|
Impenji oħrajn mogħtija
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
20.6
Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
|
assi-z
|
Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti
|
|
|
|
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
Anness V.Parti 1.27, 2.271
|
|
010
|
|
010
|
Derivattivi
|
IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.272
|
|
|
020
|
Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
030
|
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
040
|
Pożizzjonijiet qosra
|
IFRS 9.BA7(b); Anness V.Parti 1.44(d)
|
|
|
050
|
Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
060
|
Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
070
|
Depożiti
|
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36
|
|
|
080
|
Banek ċentrali
|
Anness V.Parti 1.42(a)
|
|
|
090
|
Gvernijiet ġenerali
|
Anness V.Parti 1.42(b)
|
|
|
100
|
Istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Anness V.Parti 1.42(c)
|
|
|
110
|
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn
|
Anness V.Parti 1.42(d)
|
|
|
120
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
|
Anness V.Parti 1.42(e)
|
|
|
130
|
Unitajiet domestiċi
|
Anness V.Parti 1.42(f)
|
|
20.7.1
Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE
|
assi-z
|
Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti
|
|
|
|
|
|
Referenzi
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
Anness V Parti 2.271, 277
|
|
Ammont riportat gross
|
Indeboliment akkumulat
|
Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi
|
|
|
li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment
|
Li minnhom: improduttivi
|
|
Anness V.Parti 1.34, Parti 2.275
|
Anness V.Parti 2.273
|
Anness V.Parti 2.275
|
Anness V.Parti 2.274
|
Anness V.Parti 2.274
|
|
010
|
011
|
012
|
021
|
022
|
|
010
|
A Agrikoltura, forestrija u sajd
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
020
|
B Minjieri u barrieri
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
030
|
C Manifattura
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
040
|
D Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
050
|
E Provvista tal-ilma
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
060
|
F Kostruzzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
070
|
G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
080
|
H Trasport u ħażna
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
090
|
I Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
100
|
J Informatika u komunikazzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
105
|
K Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
110
|
L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
120
|
M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
130
|
N Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
140
|
O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
150
|
P Edukazzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Q Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
170
|
R Arti, divertiment u rikreazzjoni
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
180
|
S Servizzi oħra
|
Regolament ta' NACE
|
|
|
|
|
|
|
190
|
SELF U AVVANZI
|
Anness V.Parti 1.32
|
|
|
|
|
|
21.
Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
Anness V.Parti 2.278-279
|
|
010
|
|
010
|
Proprjetà, impjant u tagħmir
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
|
|
020
|
Mudell ta' rivalutazzjoni
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
|
|
|
030
|
Mudell tal-kost
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
|
|
|
040
|
Proprjetà għall-investiment
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
|
|
|
050
|
Mudell tal-valur ġust
|
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
|
|
|
060
|
Mudell tal-kost
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
|
|
|
070
|
Assi intanġibbli oħrajn
|
IAS 38.8,118
|
|
|
080
|
Mudell ta' rivalutazzjoni
|
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
090
|
Mudell tal-kost
|
IAS 17.49; IAS 38.74
|
|
22.
Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn
22.1
Dħul u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività
|
|
Referenzi
|
Perjodu kurrenti
|
|
Anness V.Parti 2.280
|
|
IFRS 7.20(c)
|
010
|
|
010
|
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet
|
Anness V.Parti 2.281-283
|
|
|
020
|
Titoli
|
|
|
|
030
|
Ħarġiet
|
Anness V.Parti 2.284(a)
|
|
|
040
|
Ordnijiet ta' trasferiment
|
Anness V.Parti 2.284(b)
|
|
|
050
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.284(c)
|
|
|
060
|
Ikklerjar u saldu
|
Anness V.Parti 2.284(d)
|
|
|
070
|
Immaniġġar tal-assi
|
Anness V.Parti 2.284(e); 285(a)
|
|
|
080
|
Kustodja [skont it-tip ta' klijent]
|
Anness V.Parti 2.284(e); 285(b)
|
|
|
090
|
Investiment kollettiv
|
|
|
|
100
|
Oħrajn
|
|
|
|
110
|
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv
|
Anness V.Parti 2.284(e); 285(c)
|
|
|
120
|
Tranżazzjonijiet fiduċjarji
|
Anness V.Parti 2.284(e); 285(d)
|
|
|
130
|
Servizzi ta’ ħlas
|
Anness V.Parti 2.284(e), 285(e)
|
|
|
140
|
Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott]
|
Anness V.Parti 2.285(f)
|
|
|
150
|
Investiment kollettiv
|
|
|
|
160
|
Prodotti tal-assigurazzjoni
|
|
|
|
170
|
Oħrajn
|
|
|
|
180
|
Finanzjament Strutturat
|
Anness V.Parti 2.284(f)
|
|
|
190
|
Attivitajiet ta’ servizzi ta’ self
|
Anness V.Parti 2.284(g)
|
|
|
200
|
Impenji ta' self mogħtija
|
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(h)
|
|
|
210
|
Garanziji finanzjarji mogħtija
|
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(h)
|
|
|
220
|
Oħrajn
|
Anness V.Parti 2.284(j)
|
|
|
230
|
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)
|
Anness V.Parti 2.113-115
|
|
|
240
|
(Ikklirjar u saldu)
|
Anness V.Parti 2.284(d)
|
|
|
250
|
(Kustodja)
|
Anness V.Parti 2.285(b)
|
|
|
260
|
(Attivitajiet ta’ servizzi ta’ self)
|
Anness V.Parti 2.284(g)
|
|
|
270
|
(Impenji ta' self riċevuti)
|
Anness V.Parti 2.284(i)
|
|
|
280
|
(Garanziji finanzjarji riċevuti)
|
Anness V.Parti 2.284(i)
|
|
|
290
|
(Oħrajn)
|
Anness V.Parti 2.284(j)
|
|
22.2
Assi involuti fis-servizzi provduti
|
|
Referenza
|
Ammont tal-assi involuti fis-servizzi provduti
|
|
Anness V.Parti 2.285(g)
|
|
010
|
|
010
|
Immaniġġjar ta’ assi [skont it-tip ta' klijent]
|
Anness V.Parti 2.285(a)
|
|
|
020
|
Investiment kollettiv
|
|
|
|
030
|
Fondi tal-pensjoni
|
|
|
|
040
|
Portafolji tal-klijenti mmaniġġati fuq bażi diskrezzjonali
|
|
|
|
050
|
Strumenti ta' investiment oħrajn
|
|
|
|
060
|
Assi ta' kustodja [skont it-tip ta' klijent]
|
Anness V.Parti 2.285(b)
|
|
|
070
|
Investiment kollettiv
|
|
|
|
080
|
Oħrajn
|
|
|
|
090
|
Li minnhom: inkarigati lil entitajiet oħrajn
|
|
|
|
100
|
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv
|
Anness V.Parti 2.285(c)
|
|
|
110
|
Tranżazzjonijiet fiduċjarji
|
Anness V.Parti 2.285(d)
|
|
|
120
|
Servizzi ta’ ħlas
|
Anness V.Parti 2.285(e)
|
|
|
130
|
Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott]
|
Anness V.Parti 2.285(f)
|
|
|
140
|
Investiment kollettiv
|
|
|
|
150
|
Prodotti tal-assigurazzjoni
|
|
|
|
160
|
Oħrajn
|
|
|
30.
Attivitajiet li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
30.1
Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
|
|
Referenzi
|
Ammont riportat ta' assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali
|
Li minnhom: appoġġ ta' likwidità prelevat
|
Valur ġust ta' appoġġ ta' likwidità prelevat
|
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali
|
Ammont nominali ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali mogħti mill-istituzzjoni relatriċi
|
Li minnhom: Ammmont nominali ta' impenji ta' self mogħtija
|
Telf imġarrab mill-istituzzjoni relatriċi fil-perjodu kurrenti
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.286
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.B26(e)
|
|
IFRS 12 B26(b); Anness V.Parti 2.287
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
080
|
|
010
|
Totali
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2
Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet
|
Skont in-natura tal-attivitajiet
|
Referenzi
|
Ammont riportat
|
|
Entitajiet ta' Titolizzazzjoni b'Għan Speċjali
|