22.12.2022

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 329/1

REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2022/1994

tal-21 ta’ Novembru 2022

li jemenda l-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni stabbiliti fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 fir-rigward tal-fondi proprji, l-aggravar ta’ assi, il-likwidità u r-rapportar għall-finijiet tal-identifikazzjoni tal-istituzzjonijiet ta’ importanza sistemika globali

(Test b’rilevanza għaż-ŻEE)

IL-KUMMISSJONI EWROPEA,

Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,

Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1) u b’mod partikolari l-Artikolu 415(3), l-ewwel subparagrafu, l-Artikolu 415 (3a), l-ewwel subparagrafu, l-Artikolu 430(7), l-ewwel subparagrafu l-Artikolu 430(9), it-tieni subparagrafu tiegħu,

Billi:

(1)

Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/451 (2) jistabbilixxi standards tekniċi fir-rigward tar-rapportar superviżorju u jispeċifika l-modalitajiet li skonthom l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw informazzjoni rilevanti għall-konformità tagħhom mar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Jenħtieġ li dak ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni jiġi emendat biex jirrifletti l-elementi introdotti fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 bir-Regolament (UE) 2019/876 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3).

(2)

Ir-Regolament (UE) 2019/876 emenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 biex iżid, fost l-oħrajn, il-livell ta’ proporzjonalità tar-rekwiżiti ta’ rapportar dwar il-likwidità. Għaldaqstant, huwa meħtieġ li jiġi speċifikat il-kamp ta’ applikazzjoni rivedut tar-rekwiżiti ta’ rapportar dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità li huma applikabbli għal istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi fl-Unjoni f’konformità mar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451. F’konformità mar-rakkomandazzjonijiet mir-rapport finali tal-Awtorità Bankarja Ewropea (European Banking Authority, EBA) dwar il-kost tal-konformità mar-rekwiżiti ta’ rapportar imsemmija fl-Artikolu 430(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jenħtieġ li, sa ċertu punt, l-istituzzjonijiet li mhumiex żgħar u mhux kumplessi, iżda li lanqas ma huma istituzzjonijiet kbar, jibbenefikaw ukoll minn livell ogħla ta’ proporzjonalità f’metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità.

(3)

Ir-Regolament (UE) 2021/558 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4) flimkien mar-Regolament (UE) 2021/557 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (5) emenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 u r-Regolament (UE) 2017/2402 (6), rispettivament, biex jiġu introdotti aġġustamenti mmirati għall-qafas tat-titolizzazzjonijiet. Jenħtieġ li dawk l-aġġustamenti mmirati jiġu riflessi fir-rekwiżiti ta’ rapportar tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

(4)

Ir-Regolament (UE) 2019/876 emenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 fir-rigward tat-trattament ta’ assi ta’ software valutati b’mod prudenti. F’dan ir-rigward, ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2020/2176 (7) emenda r-Regolament Delegat (UE) Nru 241/2014 (8) biex jiċċara l-eżenzjoni tal-assi ta’ software mit-tnaqqis mill-entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Jenħtieġ li r-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 jiġi emendat biex jipprovdi lill-awtoritajiet kompetenti b’informazzjoni dwar l-implimentazzjoni mill-istituzzjonijiet tar-rekwiżiti ta’ dak ir-Regolament Delegat.

(5)

Ir-rapport finali tal-EBA dwar il-kost tal-konformità rrakkomanda li jiġu eżentati istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi mir-rapportar ta’ ċerti formoli ta’ aggravar tal-assi u li tiġi aġġustata d-definizzjoni tal-livell ta’ aggravar tal-assi. Il-Kummissjoni taqbel mar-rakkomandazzjonijiet dwar it-tnaqqis tal-kost tal-konformità inklużi f’dak ir-rapport. Għaldaqstant huwa meħtieġ li jiġu emendati d-dispożizzjonijiet korrispondenti dwar ir-rapportar dwar l-aggravar tal-assi fuq bażi individwali u konsolidata tar-Regolament (UE) 2021/451.

(6)

Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 jistabbilixxi r-rekwiżiti għar-rapportar ta’ informazzjoni ewlenija għall-finijiet tal-identifikazzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ importanza sistemika globali (global systemically important institutions, G-SIIs) u għall-assenjazzjoni tar-rati tal-buffer tal-G-SII f’konformità ma’ metodoloġija speċifika għall-Unjoni stabbilita fir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1222/2014 (9). L-indikaturi li permezz tagħhom titkejjel l-importanza sistemika huma applikabbli bl-istess mod għall-gruppi bankarji u l-istituzzjonijiet awtonomi. Għaldaqstant, jenħtieġ li l-obbligi ta’ rapportar jiġu estiżi għal istituzzjonijiet awtonomi li jissodisfaw il-kriterji biex jiġu inklużi fl-eżerċizzju ta’ valutazzjoni tal-G-SIIs.

(7)

Sabiex tittejjeb il-kapaċità tal-awtoritajiet kompetenti li jimmonitorjaw u jivvalutaw b’mod effettiv il-profil tar-riskju tal-istituzzjonijiet, il-konformità tal-istituzzjonijiet mar-rekwiżiti prudenzjali, u biex jidentifikaw ir-riskji li l-istituzzjonijiet jistgħu joħolqu għas-settur finanzjarju, jenħtieġ li jiġu emendati għadd ta’ Annessi tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

(8)

Sabiex tingħata ċarezza u biżżejjed żmien għat-tħejjija għall-implimentazzjoni tar-rekwiżiti ta’ rapportar introdotti minn dan ir-Regolament, jenħtieġ li l-istituzzjonijiet jibdew jirrapportaw f’konformità ma’ dan ir-Regolament mhux qabel sitt xhur mid-data tad-dħul fis-seħħ tiegħu, f’konformità mal-Artikolu 430(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

(9)

Id-dispożizzjonijiet f’dan ir-Regolament huma marbuta mill-qrib, billi l-Artikolu 415(3), l-ewwel subparagrafu u l-Artikolu 415 (3a), l-ewwel subparagrafu, jikkonċernaw l-obbligi ta’ rapportar tal-istituzzjonijiet li huma sostanzjalment allinjati mal-obbligi ta’ rapportar ta’ istituzzjonijiet oħra skont l-Artikolu 430 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Sabiex tiġi żgurata l-koerenza bejn dawk id-dispożizzjonijiet, l-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni rilevanti għandhom jiġu inklużi f’Regolament wieħed.

(10)	Għaldaqstant, jenħtieġ li r-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 jiġi emendat skont dan.

(11)	Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni ppreżentati lill-Kummissjoni mill-EBA.

(12)

L-EBA wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implementazzjoni li fuqu huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet il-parir tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit f’konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (10),

ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:

Artikolu 1

Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 huwa emendat kif ġej:

(1)

L-Artikolu 18 huwa sostitwit b’dan li ġej:

“Artikolu 18

Rapportar dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità fuq bażi individwali u konsolidata

Meta jirrapportaw informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità f’konformità mal-Artikolu 430(1), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu informazzjoni kif ġej:

(a)

istituzzjonijiet kbar skont it-tifsira tal-Artikolu 4(1), il-punt (146), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jissottomettu bi frekwenza ta’ kull xahar l-informazzjoni stabbilita fil-formola 66.1 tal-Anness XXII ta’ dan ir-Regolament f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XXIII ta’ dan ir-Regolament, il-formoli 67, 68, 69 u 70 tal-Anness XVIII ta’ dan ir-Regolament f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XIX ta’ dan ir-Regolament u l-formola 71 tal-Anness XX ta’ dan ir-Regolament f’konformità mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXI ta’ dan ir-Regolament;

(b)

istituzzjoni żgħira u mhux kumplessa skont it-tifsira tal-Artikolu 4(1), il-punt (145), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandha tissottometti bi frekwenza trimestrali l-informazzjoni stabbilita fil-formola 66.1 fl-Anness XXII ta’ dan ir-Regolament f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XXIII ta’ dan ir-Regolament, il-formola 67 tal-Anness XVIII ta’ dan ir-Regolament f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XIX ta’ dan ir-Regolament u l-formola 71 tal-Anness XX ta’ dan ir-Regolament f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XXI ta’ dan ir-Regolament;

(c)

l-istituzzjonijiet li ma jaqgħux fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-punti (a) u (b) għandhom jissottomettu bi frekwenza ta’ kull xahar l-informazzjoni stabbilita fil-formola 66.1 tal-Anness XXII f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XXIII, il-formoli 67, 68 u 69 tal-Anness XVIII f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XIX u l-formola 71 tal-Anness XX f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XXI;”;

(2)

L-Artikolu 19 huwa emendat kif ġej:

(a)

il-paragrafi 2 u 3 huma sostitwiti b’dan li ġej:

“2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 għandha tiġi sottomessa b’din il-frekwenza:

(a)	l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Partijiet A, B u D, bi frekwenza trimestrali;

(b)	l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Parti C, bi frekwenza annwali;

(c)	l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Parti E, bi frekwenza semiannwali.

3. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 għandha tiġi sottomessa kif ġej:

(a)	l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Parti A;

(b)	l-istituzzjonijiet il-kbar għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Partijiet B, C u E;

(c)

l-istituzzjonijiet li la huma istituzzjonijiet kbar u lanqas istituzzjonijiet żgħar u mhux kumplessi għandhom jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Partijiet B, C u E, meta l-livell ta’ aggravar tal-assi tal-istituzzjoni, kif ikkalkulat f’konformità mal-Anness XVII, il-punt 1.6, is-subpunt 9, ikun ugwali għal 15 % jew ogħla;

(d)	l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI, il-Parti D, biss meta joħorġu bonds imsemmija fl-Artikolu 52(4), l-ewwel subparagrafu, tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill biss (*1).

(*1) Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-13 ta’ Lulju 2009 dwar il-koordinazzjoni ta’ liġijiet, regolamenti u dispożizzjonijiet amministrattivi fir-rigward tal-impriżi ta’ investiment kollettiv f’titoli trasferibbli (UCITS) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).” "

Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4(3) għandhom japplikaw.

(b)	Il-paragrafu 4 huwa mħassar.

(3)

L-Artikolu 20 huwa sostitwit b’dan li ġej:

“Artikolu 20

Rapportar supplimentari għall-finijiet tal-identifikazzjoni tal-G-SIIs u tal-assenjar tar-rati tal-buffer tal-G-SIIs

1. Meta jirrapportaw informazzjoni supplimentari għall-finijiet tal-identifikazzjoni tal-G-SIIs u tal-assenjar tar-rati tal-buffer tal-G-SIIs skont l-Artikolu 131 tad-Direttiva 2013/36/UE, l-istituzzjonijiet prinċipali tal-UE, il-kumpaniji azzjonarji finanzjarji omm tal-UE u l-kumpaniji azzjonarji finanzjarji mħallta omm tal-UE għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness XXVI ta’ dan ir-Regolament, f’konformità mal-istruzzjonijiet ippreżentati fl-Anness XXVII ta’ dan ir-Regolament, fuq bażi konsolidata bi frekwenza trimestrali, fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

(a)	il-kejl tal-iskopertura totali tal-grupp, inkluż is-sussidjarji tal-assigurazzjoni, ikun ugwali għal EUR 125 000 000 000 jew aktar;

(b)	il-kumpanija omm tal-UE jew kwalunkwe sussidjarja tagħha jew kwalunkwe fergħa mħaddma mill-kumpanija omm jew minn sussidjarja tkun tinsab fi Stat Membru parteċipanti kif imsemmi fl-Artikolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 806/2014 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (*2).

2. Sabiex jirrapportaw informazzjoni supplimentari għall-finijiet tal-identifikazzjoni tal-G-SIIs u tal-assenjar tar-rati tal-buffer tal-G-SIIs skont l-Artikolu 131 tad-Direttiva 2013/36/UE, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni kif speċifikat fl-Anness XXVI ta’ dan ir-Regolament, f’konformità mal-istruzzjonijiet ippreżentati fl-Anness XXVII ta’ dan ir-Regolament, fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali, fejn jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

(a)	il-kejl tal-iskopertura totali tal-istituzzjoni ikun ugwali għal EUR 125 000 000 000 jew aktar;

(b)	l-istituzzjoni tkun tinsab fi Stat Membru parteċipanti kif imsemmi fl-Artikolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 806/2014;

(c)	l-istituzzjoni ma tkunx parti minn grupp li jkun soġġett għal superviżjoni konsolidata f’konformità mal-Kapitolu 1, it-Titolu II, il-Parti Wieħed tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (‘istituzzjoni awtonoma’).

3. B’deroga mill-Artikolu 3(1), il-punt (b), l-informazzjoni msemmija fil-paragrafi 1 u 2 ta’ dan l-Artikolu għandha tiġi sottomessa sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol fid-dati ta’ rimessa li ġejjin: l-1 ta’ Lulju, l-1 ta’ Ottubru, it-2 ta’ Jannar u l-1 ta’ April.

4. B’deroga mill-Artikolu 4, dan li ġej għandu japplika fir-rigward tal-limiti speċifikati fil-paragrafu 1, il-punt (a), u l-paragrafu 2, il-punt (a), ta’ dan l-Artikolu:

(a)

l-istituzzjoni prinċipali tal-UE, il-kumpanija finanzjarja azzjonarja omm tal-UE, il-kumpanija finanzjarja azzjonarja mħallta omm tal-UE jew l-istituzzjoni awtonoma, kif applikabbli, għandha immedjatament tibda tirrapporta l-informazzjoni f’konformità ma’ dan l-Artikolu meta l-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tagħha jaqbeż il-limitu speċifikat sa tmiem is-sena kontabilistika, u għandha tirrapporta din l-informazzjoni mill-inqas għall-aħħar ta’ dik is-sena kontabilistika u t-tliet dati ta’ referenza trimestrali sussegwenti;

(b)

l-istituzzjoni prinċipali tal-UE, il-kumpanija finanzjarja azzjonarja omm tal-UE, il-kumpanija finanzjarja azzjonarja mħallta omm tal-UE jew l-istituzzjoni awtonoma, kif applikabbli, għandha tieqaf immedjatament tirrapporta l-informazzjoni f’konformità ma’ dan l-Artikolu meta l-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tagħha jaqa’ taħt il-livell limitu speċifikat sa tmiem is-sena kontabilistika tagħha.

(*2) Ir-Regolament (UE) Nru 806/2014 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Lulju 2014 li jistabbilixxi regoli uniformi u proċedura uniformi għar-riżoluzzjoni tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u ċerti ditti tal-investiment fil-qafas ta’ Mekkaniżmu Uniku ta’ Riżoluzzjoni u Fond Uniku għar-Riżoluzzjoni u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 1093/2010 (ĠU L 225, 30.7.2014, p. 1).” "

(4)	L-Anness I huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament;

(5)	L-Anness II huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

(6)	L-Anness XVI huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness III ta’ dan ir-Regolament;

(7)	L-Anness XVII huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness IV ta’ dan ir-Regolament;

(8)	L-Anness XVIII huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness V ta’ dan ir-Regolament;

(9)	L-Anness XIX huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament;

(10)	L-Anness XX huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament;

(11)	L-Anness XXI huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness VIII ta’ dan ir-Regolament;

(12)	L-Anness XXII huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness IX ta’ dan ir-Regolament;

(13)	L-Anness XXIII huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness X ta’ dan ir-Regolament;

(14)	L-Anness XXVI huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness XI ta’ dan ir-Regolament;

(15)	L-Anness XXVII huwa sostitwit bit-test ippreżentat fl-Anness XII ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 2

Dħul fis-seħħ u applikazzjoni

Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

Għandu japplika mill-11 ta’ Lulju 2023.

Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.

Magħmul fi Brussell, il-21 ta’ Novembru 2022.

Għall-Kummissjoni

Il-President

Ursula VON DER LEYEN

(1) ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.

(2) Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/451 tas-17 ta’ Diċembru 2020 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 (ĠU L 97, 19.3.2021, p. 1).

(3) Ir-Regolament (UE) 2019/876 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Mejju 2019 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 dwar il-proporzjon ta’ lieva finanzjarja, il-proporzjon ta’ finanzjament stabbli nett, rekwiżiti għall-fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, riskju tas-suq, skoperturi għal kontropartijiet ċentrali, skoperturi għal impriżi ta’ investiment kollettiv, skoperturi kbar, rekwiżiti ta’ rappurtar u divulgazzjoni, u r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 150, 7.6.2019, p. 1).

(4) Ir-Regolament (UE) 2021/558 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-31 ta’ Marzu 2021 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 fir-rigward ta’ aġġustamenti għall-qafas ta’ titolizzazzjoni bħala appoġġ għall-irkupru ekonomiku b’reazzjoni għall-kriżi tal-COVID-19 (ĠU L 116, 6.4.2021, p. 25).

(5) Ir-Regolament (UE) 2021/557 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-31 ta’ Marzu 2021 li jemenda r-Regolament (UE) 2017/2402 li jistabbilixxi qafas ġenerali għat-titolizzazzjoni u li joħloq qafas speċifiku għal titolizzazzjoni sempliċi, trasparenti u standardizzata biex jgħin l-irkupru mill-kriżi tal-COVID-19 (ĠU L 116, 6.4.2021, p. 1).

(6) Ir-Regolament (UE) 2017/2402 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-12 ta’ Diċembru 2017 li jistabbilixxi qafas ġenerali għat-titolizzazzjoni u li joħloq qafas speċifiku għal titolizzazzjoni sempliċi, trasparenti u standardizzata, u li jemenda d-Direttivi 2009/65/KE, 2009/138/KE u 2011/61/UE u r-Regolamenti (KE) Nru 1060/2009 u (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 347, 28.12.2017, p. 35).

(7) Ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2020/2176 tat-12 ta’ Novembru 2020 li jemenda r-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014 fir-rigward tat-tnaqqis tal-assi ta’ software mill-entrati tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni (ĠU L 433, 22.12.2020, p. 27).

(8) Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014 tas-7 ta’ Jannar 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għar-Rekwiżiti tal-Fondi Proprji għall-istituzzjonijiet (ĠU L 74, 14.3.2014, p. 8).

(9) Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1222/2014 tat-8 ta’ Ottubru 2014 li jissupplimenta d-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għall-ispeċifikazzjoni tal-metodoloġija għall-identifikazzjoni ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti u għad-definizzjoni ta’ subkategoriji ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (ĠU L 330, 15.11.2014, p. 27)

(10) Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta’ Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).

ANNESS I

“ANNESS I

RAPPORTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

FORMOLI COREP
Numru tal-formola	Kodiċi tal-formola	Isem il-formola/grupp ta’ formoli	Isem fil-qosor
		ADEGWATEZZA KAPITALI	CA
1	C 01.00	FONDI PROPRJI	CA1
2	C 02.00	OWN FUNDS REQUIREMENTS	CA2
3	C 03.00	CAPITAL RATIOS	CA3
4	C 04.00	MEMORANDUM ITEMS	CA4
		TRANSITIONAL PROVISIONS	CA5
5.1	C 05.01	TRANSITIONAL PROVISIONS	CA5.1
5.2	C 05.02	STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT	CA5.2
		SOLVENZA TAL-GRUPP	GS
6.1	C 06.01	SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL	Total GS
6.2	C 06.02	SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI	GS
		RISKJU TA’ KREDITU	CR
7	C 07.00	RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI	CR SA
		RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI	CR IRB
8.1	C 08.01	RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI	CR IRB 1
8.2	C 08.02	RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debituri)	CR IRB 2
8.3	C 08.03	RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FIRXIET TAL-PD	CR IRB 3
8.4	C 08.04	RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: RAPPORT TAL-FLUSS RWEA	CR IRB 4
8.5	C 08.05	RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD	CR IRB 5
8.5.1	C 08.05.1	RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD F’KONFORMITÀ MAL-ARTIKOLU 180(1), IL-PUNT (f) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (CR IRB 5B)	CR IRB 5B
8.6	C 08.06	RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAR TA’ GĦOTI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT	CR IRB 6
8.7	C 08.07	RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-UŻU TAL-APPROĊĊI IRB U SA	CR IRB 7
		DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA	CR GB
9.1	C 09.01	Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi SA)	CR GB 1
9.2	C 09.02	Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi IRB)	CR GB 2
9.4	C 09.04	Tabella 9.4 — Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti għall-kalkolu tal-buffer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-buffer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni	CCB
		RISKJU TA’ KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI	CR EQU IRB
10.1	C 10.01	RISKJU TA’ KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI	CR EQU IRB 1
10.2	C 10.02	RISKJU TA’ KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAD-DEBITUR:	CR EQU IRB 2
11	C 11.00	RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA	CR SETT
13.1	C 13.01	RISKJU TA’ KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET	CR SEC
14	C 14.00	INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET	Dettalji CR SEC
14.1	C 14.01	INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET SKONT L-APPROĊĊ	Dettalji CR SEC 2
		RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI	CCR
34.01	C 34.01	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: DAQS TAN-NEGOZJU TAD-DERIVATTIVI	CCR 1
34.02	C 34.02	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT L-APPROĊĊ	CCR 2
34.03	C 34.03	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI CCR ITTRATTATI B’APPROĊĊI STANDARDIZZATI: SA-CCR JEW AS-CCR ISSIMPLIFIKAT	CCR 3
34.04	C 34.04	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI CCR ITTRATTATI BIL-METODU TA’ SKOPERTURA ORIĠINALI (OEM)	CCR 4
34.05	C 34.05	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI CCR TRATTATI BIL-METODU TAL-MUDELL INTERN (IMM)	CCR 5
34.06	C 34.06	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: L-AQWA GĦOXRIN KONTROPARTI	CCR 6
34.07	C 34.07	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: APPROĊĊ IRB – SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURA U L-ISKALA TAL-PD	CCR 7
34.08	C 34.08	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: KOMPOŻIZZJONI TAL-KOLLATERAL GĦALL-ISKOPERTURI CCR	CCR 8
34.09	C 34.09	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAD-DERIVATTIVI TA’ KREDITU	CCR 9
34.10	C 34.10	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAL CCPs	CCR 10
34.11	C 34.11	RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI: RAPPORT TAL-FLUSS RWEA TA’ SKOPERTURI CCR SKONT L-IMM	CCR 11
		RISKJU OPERAZZJONALI	OPR
16	C 16.00	RISKJU OPERAZZJONALI	OPR
		RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU
17.1	C 17.01	RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI OPERATORJI U TIPI TA' EVENTI FL-AĦĦAR SENA	DETTALJI OPR 1
17.2	C 17.02	RISKJU OPERAZZJONALI: EVENTI TA’ TELF KBIR	DETTALJI OPR 2
		RISKJU TAS-SUQ	MKR
18	C 18.00	RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT	MKR SA TDI
19	C 19.00	RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET	MKR SA SEC
20	C 20.00	RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA’ NEGOZJAR TA’ KORRELAZZJONI	MKR SA CTP
21	C 21.00	RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET	MKR SA EQU
22	C 22.00	RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU	MKR SA FX
23	C 23.00	RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMODITAJIET	MKR SA COM
24	C 24.00	MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ	MKR IM
25	C 25.00	RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU	CVA
		VALWAZZJONI PRUDENTI	MKR
32.1	C 32.01	VALWAZZJONI PRUDENTI: ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST	PRUVAL 1
32.2	C 32.02	VALWAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI	PRUVAL 2
32.3	C 32.03	VALWAZZJONI PRUDENTI: MUDELL TAR-RISKJU AVA	PRUVAL 3
32.4	C 32.04	VALWAZZJONI PRUDENTI: POŻIZZJONIJIET IKKONĊENTRATI AVA	PRUVAL 4
		SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ESTIŻI	MKR
33	C 33.00	SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ESTIŻI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI	GOV
		KOPERTURA TAT-TELF NPE	NPE LC
35.1	C 35.01	KOPERTURA TAT-TELF NPE: IL-KALKOLU TAT-TNAQQIS GĦAL SKOPERTURI LI MA JRENDUX	NPE LC1
35.2	C 35.02	KOPERTURA TAT-TELF NPE: REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMI U VALURI TA’ SKOPERTURA TA’ SKOPERTURI LI MA JRENDUX BL-ESKLUŻJONI TA' SKOPERTURI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C (6) TAS-CRR	NPE LC2
35.3	C 35.03	KOPERTURA TAT-TELF NPE: REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMI U VALURI TA’ SKOPERTURA TA’ SKOPERTURI MRAŻŻNA LI MA JRENDUX LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C (6) TAS-CRR	NPE LC3

C 01.00 - FONDI PROPRJI (CA1)

Ringieli	ID	Entrata	Ammont
0010	1	FONDI PROPRJI
0015	1.1	KAPITAL TAL-GRAD 1
0020	1.1.1	KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI
0030	1.1.1.1	Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0040	1.1.1.1.1	Strumenti kapitali kompletament sottoskritti
0045	1.1.1.1.1*	Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta’ emerġenza
0050	1.1.1.1.2*	Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli
0060	1.1.1.1.3	Primjum azzjonarju
0070	1.1.1.1.4	(-) Strumenti proprji tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0080	1.1.1.1.4.1	(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0090	1.1.1.1.4.2	(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0091	1.1.1.1.4.3	(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0092	1.1.1.1.5	(-) Obbligi reali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti proprji tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0130	1.1.1.2	Qligħ imfaddal
0140	1.1.1.2.1	Qligħ imfaddal tas-snin preċedenti
0150	1.1.1.2.2	Profitt jew telf eliġibbli
0160	1.1.1.2.2.1	Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija omm
0170	1.1.1.2.2.2	(-) Parti mill-profitt interim jew ta’ tmiem is-sena mhux eliġibbli
0180	1.1.1.3	Introjtu ieħor komprensiv akkumulat
0200	1.1.1.4	Riżervi oħra
0210	1.1.1.5	Fondi għal riskju bankarju ġenerali
0220	1.1.1.6	Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal Strumenti Kapitali tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni mogħtija anterjorità
0230	1.1.1.7	Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0240	1.1.1.8	Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal interessi minoritarji addizzjonali
0250	1.1.1.9	Aġġustamenti għall-Grad 1 ta’ ekwità komuni dovuti għal filtri prudenzjali
0260	1.1.1.9.1	(-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati
0270	1.1.1.9.2	Riżerva tal-ħeġġ tal-flussi ta’ flus
0280	1.1.1.9.3	Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet fil-valur ġust
0285	1.1.1.9.4	Qligħ u telf fil-valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi
0290	1.1.1.9.5	(-) Aġġustamenti tal-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti
0300	1.1.1.10	(-) Avvjament
0310	1.1.1.10.1	(-) Avvjament kontabilizzat bħala assi intanġibbli
0320	1.1.1.10.2	(-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta’ investimenti sinifikanti
0330	1.1.1.10.3	Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati mal-avvjament
0335	1.1.1.10.4	Rivalutazzjoni kontabbli tal-avvjament tas-sussidjarji derivat mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli lil terzi persuni
0340	1.1.1.11	(-) Assi intanġibbli oħra
0350	1.1.1.11.1	(-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita
0352	1.1.1.11.1.1	(-) Li minnhom: assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita
0360	1.1.1.11.2	Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi intanġibbli oħra
0362	1.1.1.11.2.1	Li minnhom: Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli
0365	1.1.1.11.3	Rivalwazzjoni tal-kontabbiltà ta’ assi intanġibbli oħra tas-sussidjarji derivati mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli lil terzi persuni
0370	1.1.1.12	(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati
0380	1.1.1.13	(-) Nuqqas IRB ta’ aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu għat-telf mistenni
0390	1.1.1.14	(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti
0400	1.1.1.14.1	(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti
0410	1.1.1.14.2	Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti
0420	1.1.1.14.3	Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista’ tuża mingħajr restrizzjonijiet
0430	1.1.1.15	(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0440	1.1.1.16	(-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati tal-Grad 1 addizzjonali fuq il-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali
0450	1.1.1.17	(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti barra s-settur finanzjarju li inkella jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %
0460	1.1.1.18	(-) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %
0470	1.1.1.19	(-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %
0471	1.1.1.20	(-) Pożizzjonijiet f’basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju bl-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %
0472	1.1.1.21	(-) Skoperturi tal-ekwità b’approċċ ta’ mudelli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %
0480	1.1.1.22	(-) Strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0490	1.1.1.23	(-) Assi ta’ taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji
0500	1.1.1.24	(-) Strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0510	1.1.1.25	(-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 %
0511	1.1.1.25.1	(-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % relatat ma’ strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0512	1.1.1.25.2	(-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % relatat ma’ assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji
0513	1.1.1.25A	(-) Kopertura insuffiċjenti għal skoperturi li ma jrendux
0514	1.1.1.25B	(-) Nuqqasijiet ta’ impenn ta’ valur minimu
0515	1.1.1.25C	(-) Imposti tat-taxxa prevedibbli oħrajn
0520	1.1.1.26	Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0524	1.1.1.27	(-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni dovut għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nu 575/2013
0529	1.1.1.28	Elementi tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni jew tnaqqis - oħrajn
0530	1.1.2	KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI
0540	1.1.2.1	Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali
0551	1.1.2.1.1	Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament
0560	1.1.2.1.2*	Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli
0571	1.1.2.1.3	Primjum tal-ishma
0580	1.1.2.1.4	(-) Strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali
0590	1.1.2.1.4.1	(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali
0620	1.1.2.1.4.2	(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali
0621	1.1.2.1.4.3	(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali
0622	1.1.2.1.5	(-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali
0660	1.1.2.2	Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba Strumenti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali mogħtija anterjorità
0670	1.1.2.3	Strumenti maħruġa mis-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali
0680	1.1.2.4	Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta-Grad 1 addizzjonali ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji
0690	1.1.2.5	(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tal-Grad 1 addizzjonali
0700	1.1.2.6	(-) Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0710	1.1.2.7	(-) Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0720	1.1.2.8	(-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati tal-Grad 2 fuq il-Kapital tal-Grad 2
0730	1.1.2.9	Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali
0740	1.1.2.10	Eċċess fit-tnaqqis minn entrati tal-Grad 1 addizzjonali fuq il-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali (imnaqqas fil-Grad 1 ta’ ekwità komuni)
0744	1.1.2.11	(-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital tal-Grad 1 addizzjonali dovut għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nu 575/2013
0748	1.1.2.12	Elementi tal-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali jew tnaqqis - oħrajn
0750	1.2	KAPITAL TAL-GRAD 2
0760	1.2.1	Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital tal-Grad 2
0771	1.2.1.1	Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament
0780	1.2.1.2*	Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli
0791	1.2.1.3	Primjum azzjonarju
0800	1.2.1.4	(-) Strumenti proprji tal-Grad 2
0810	1.2.1.4.1	(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tal-Grad 2
0840	1.2.1.4.2	(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tal-Grad 2
0841	1.2.1.4.3	(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tal-Grad 2
0842	1.2.1.5	(-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji tal-Grad 2
0880	1.2.2	Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba Strumenti tal-kapital tal-Grad 2 mogħtija anterjorità
0890	1.2.3	Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital tal-Grad 2
0900	1.2.4	Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għar-rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital tal-Grad 2 ta' strumenti maħruġa minn sussidjarji
0910	1.2.5	Eċċess ta’ dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni
0920	1.2.6	Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu SA
0930	1.2.7	(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital tal-Grad 2
0940	1.2.8	(-) Strumenti tal-Grad 2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0950	1.2.9	(-) Strumenti tal-Grad 2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0955	1.2.9A	(-) Eċċess ta’ tnaqqis minn obbligazzjonijiet eliġibbli fuq obbligazzjonijiet eliġibbli
0960	1.2.10	Aġġustamenti tranżizzjonali oħra għall-Kapital tal-Grad 2
0970	1.2.11	Eċċess fit-tnaqqis minn entrati tal-Grad 2 fuq il-Kapital tal-Grad 2 (imnaqqas fil-Grad 1 addizzjonali)
0974	1.2.12	(-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital tal-Grad 2 dovut għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nu 575/2013
0978	1.2.13	Elementi tal-Kapital tal-Grad 2 jew tnaqqis - oħrajn

C 02.00 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)

Ringieli	Entrata	Tikketta	Ammont
0010	1	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU
0020	1*	Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95, il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0030	1**	Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96, il-paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0040	1.1	AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA’ DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS
0050	1.1.1	Approċċ standardizzat (SA)
0051	1.1.1*	Li minnu: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 124 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0060	1.1.1.1	Klassijiet tal-iskoperturi SA, esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni
0070	1.1.1.1.01	Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
0080	1.1.1.1.02	Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
0090	1.1.1.1.03	Entitajiet tas-settur pubbliku
0100	1.1.1.1.04	Banek Multilaterali tal-Iżvilupp
0110	1.1.1.1.05	Organizzazzjonijiet Internazzjonali
0120	1.1.1.1.06	Istituzzjonijiet
0130	1.1.1.1.07	Impriżi
0140	1.1.1.1.08	Livell tal-konsumatur
0150	1.1.1.1.09	Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli
0160	1.1.1.1.10	Skoperturi f’inadempjenza
0170	1.1.1.1.11	Entrati assoċjati ma’ riskju partikolari għoli
0180	1.1.1.1.12	Bonds koperti
0190	1.1.1.1.13	Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u impriżi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir
0200	1.1.1.1.14	Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)
0210	1.1.1.1.15	Ekwità
0211	1.1.1.1.16	Entrati oħra
0212	1.1.1.1.16.1	Li minnhom: assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli
0240	1.1.2	Approċċ ibbażat fuq klassifikar intern (IRB)
0241	1.1.2*	Li minnu: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 164 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0242	1.1.2**	Li minnu: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 124 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0250	1.1.2.1	Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta’ Konverżjoni
0260	1.1.2.1.01	Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali
0270	1.1.2.1.02	Istituzzjonijiet
0280	1.1.2.1.03	Impriżi - SME
0290	1.1.2.1.04	Impriżi — Għoti ta' Self Speċjalizzat
0300	1.1.2.1.05	Impriżi — Oħrajn
0310	1.1.2.2	Approċċi IRB meta jintużaw estimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta’ Konverżjoni
0320	1.1.2.2.01	Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali
0330	1.1.2.2.02	Istituzzjonijiet
0340	1.1.2.2.03	Impriżi - SME
0350	1.1.2.2.04	Impriżi — Għoti ta' Self Speċjalizzat
0360	1.1.2.2.05	Impriżi — Oħrajn
0370	1.1.2.2.06	Livell tal-konsumatur — Garantit b'SME tal-proprjetà immobbli
0380	1.1.2.2.07	Livell tal-konsumatur – Garantit minn impriża tal-proprjetà immobbli li mhijiex SME
0390	1.1.2.2.08	Livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti
0400	1.1.2.2.09	Livell tal-konsuamtur - SMEs oħrajn
0410	1.1.2.2.10	Livell tal-konsuamtur - Oħrajn mhux SMEs
0420	1.1.2.3	Ekwità IRB
0450	1.1.2.5	Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu
0455	1.1.2.5.1	Li minnhom: assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli
0460	1.1.3	Ammont ta’ skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta’ CCP
0470	1.1.4	Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni
0490	1.2	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA
0500	1.2.1	Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar
0510	1.2.2	Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar
0520	1.3	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET
0530	1.3.1	Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)
0540	1.3.1.1	Strumenti ta’ dejn negozjati
0550	1.3.1.2	Ekwità
0555	1.3.1.3	Approċċ partikolari għar-riskju tal-pożizzjoni fis-CIUs
0556	1.3.1.3*	Entrata ta’ memorandum: CIUs investiti esklużivament fi strumenti ta’ dejn negozjat
0557	1.3.1.3**	Entrata ta’ memorandum: CIUs investiti esklużivament fi strumenti ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta
0560	1.3.1.4	Munita Barranija
0570	1.3.1.5	Komoditajiet
0580	1.3.2	Ammont ta’ skopertura għar-Riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM)
0590	1.4	AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR)
0600	1.4.1	Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA)
0610	1.4.2	OpR Standardizzat (STA) / Approċċi Alternattivi Standardizzati (ASA)
0620	1.4.3	Approċċi ta’ kejl avvanzati tal-OpR (AMA)
0630	1.5	AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI DOVUT GĦAL SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI
0640	1.6	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU
0650	1.6.1	Metodu avvanzat
0660	1.6.2	Metodu standardizzat
0670	1.6.3	Abbażi tal-OEM
0680	1.7	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU RELATAT MA’ SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
0690	1.8	AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OĦRAJN
0710	1.8.2	Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 458 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0720	1.8.2*	Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar
0730	1.8.2**	Li minnhom: dovuti għal ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-prezzijiet artifiċjali tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali
0740	1.8.2***	Li minnhom: dovuti għal skoperturi fis-settur finanzjarju
0750	1.8.3	Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0760	1.8.4	Li minnhom: Ammont addizzjonali għall-skopertura għar-riskju dovut għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nu 575/2013

C 03.00 - PROPORZJONIJIET KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

Ringieli	ID	Entrata	Ammont
0010	1	Proporzjon kapitali tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0020	2	Surplus(+)/Defiċit(–) fil-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0030	3	Proporzjon kapitali tal-Grad 1
0040	4	Surplus(+)/Defiċit(–) fil-Kapital tal-Grad 1
0050	5	Proporzjon kapitali totali
0060	6	Surplus(+)/Defiċit(–) fil-kapital totali
Entrati ta’ Memorandum: Rekwiżit kapitali totali ta’ SREP (TSCR), Rekwiżit Kapitali Ġenerali (OCR) u Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)
0130	13	Proporzjon tar-rekwiżit kapital totali ta’ SREP (TSCR)
0140	13*	TSCR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0150	13**	TSCR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1
0160	14	Proporzjon tar-rekwiżit kapitali ġenerali (OCR)
0170	14*	OCR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0180	14**	OCR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1
0190	15	OCR u Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)
0200	15*	OCR u P2G: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0210	15**	OCR u P2G: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1
0220	16	Surplus (+)/Defiċit (–) tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni b’kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti tal-Artikolu 92 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Artikolu 104a tad-Direttiva 2013/36/UE
Entrati ta’ Memorandum: Proporzjonijiet kapitali mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9
0300	20	Proporzjon kapitali tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9
0310	21	Proporzjon kapitali tal-Grad 1 mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9
0320	22	Proporzjon kapitali totali mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9

C 04.00 - ENTRATI TA’ MEMORANDUM (CA4)

Ringiela	ID	Entrata	Kolonna
Assi u obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita			0010
0010	1	Assi totali ta’ taxxa differita
0020	1.1	Assi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabbiltà futura
0030	1.2	Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
0040	1.3	Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji
0050	2	Obbligazzjonijiet totali ta’ taxxa differita
0060	2.1	Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura
0070	2.2	Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura
0080	2.2.1	Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
0090	2.2.2	Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji
0093	2A	Pagamenti eċċessivi ta’ taxxa u trasferimenti lura tat-telf
0096	2B	Assi ta’ Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 %
0097	2C	Assi ta’ Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 %
Eċċezzjoni minn tnaqqis mill-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0901	2W	Assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli eżentati mit-tnaqqis mill-Grad 1 ta’ ekwità komuni
Klassifikazzjoni tal-kontabbiltà ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali
0905	2Y	Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati klassifikati bħala ekwità skont l-istandards kontabbilistiċi applikabbli
0906	2Z	Strumenti kapitali u l-kontijiet tal-primjum azzjonarju relatati klassifikati bħala obbligazzjonijiet skont l-istandards kontabbilistiċi applikabbli
Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu u t-telf mistenni
0100	3	Eċċess (+) jew nuqqas (–) tal-IRB ta’ aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti
0110	3.1	Aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta’ telf mistenni
0120	3.1.1	Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu
0130	3.1.2	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu
0131	3.1.3	Aġġustamenti addizzjonali fil-valur u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji
0140	3.2	Telf totali mistenni eliġibbli
0145	4	Eċċess (+) jew nuqqas (–) tal-IRB ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu għal telf mistenni għal skoperturi inadempjenti
0150	4.1	Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod
0155	4.2	Telf totali mistenni eliġibbli
0160	5	Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala Grad 2
0170	6	Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital tal-Grad 2
0180	7	Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala Grad 2
Livell limitu għal tnaqqis tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni
0190	8	Livell limitu mhux deduċibbli ta’ parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0200	9	Livell limitu ta’ 10 % tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0210	10	Livell limitu ta’ 17,65 % tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0225	11	Kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ parteċipazzjonijiet kwalifikanti barra s-settur finanzjarju
Investimenti fil-kapital ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0230	12	Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti ta’ pożizzjonijiet qosra
0240	12.1	Parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0250	12.1.1	Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0260	12.1.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
0270	12.2	Parteċipazzjonijiet indiretti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0280	12.2.1	Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0290	12.2.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
0291	12.3	Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0292	12.3.1	Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0293	12.3.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
0300	13	Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
0310	13.1	Parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0320	13.1.1	Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0330	13.1.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
0340	13.2	Parteċipazzjonijiet indiretti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0350	13.2.1	Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0360	13.2.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
0361	13.3	Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0362	13.3.1	Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0363	13.3.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
0370	14	Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
0380	14.1	Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0390	14.1.1	Parteċipazzjonijiet grossi diretti tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0400	14.1.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
0410	14.2	Parteċipazzjonijiet indiretti tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0420	14.2.1	Parteċipazzjonijiet grossi indiretti tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0430	14.2.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
0431	14.3	Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0432	14.3.1	Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti
0433	14.3.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
Investimenti fil-kapital ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0440	15	Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
0450	15.1	Parteċipazzjonijiet grossi diretti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0460	15.1.1	Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0470	15.1.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
0480	15.2	Parteċipazzjonijiet indiretti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0490	15.2.1	Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0500	15.2.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
0501	15.3	Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0502	15.3.1	Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0503	15.3.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
0504	15A	Investimenti fil-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti - soġġett għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 %
0510	16	Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
0520	16.1	Parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti
0530	16.1.1	Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0540	16.1.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
0550	16.2	Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0560	16.2.1	Parteċipazzjonijiet grossi indiretti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0570	16.2.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
0571	16.3	Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0572	16.3.1	Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0573	16.3.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
0580	17	Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra
0590	17.1	Parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0600	17.1.1	Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0610	17.1.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq
0620	17.2	Parteċipazzjonijiet indiretti tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0630	17.2.1	Parteċipazzjonijiet grossi indiretti tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0640	17.2.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq
0641	17.3	Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0642	17.3.1	Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0643	17.3.2	(-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq
Ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti:
0650	18	Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni tal-istituzzjoni
0660	19	Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tal-Grad 1 addizzjonali f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital tal-Grad 1 addizzjonali tal-istituzzjoni
0670	20	Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tal-Grad 2 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital tal-Grad 2 tal-istituzzjoni
Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji
0680	21	Parteċipazzjonijiet ta’ Strumenti Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju
0690	22	Parteċipazzjonijiet ta’ Strumenti Kapitali tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
0700	23	Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-Grad 1 Addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat temporanjament
0710	24	Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-Grad 1 Addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
0720	25	Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat temporanjament
0730	26	Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament
Buffers kapitali
0740	27	Rekwiżit ta’ buffer kombinat
0750		Buffer ta’ konservazzjoni tal-kapital
0760		Buffer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru
0770		Buffer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni
0780		Buffer tar-riskju sistemiku
0800		Buffer għall-Istituzzjoni ta’ Importanza Sistemika Globali
0810		Buffer għall-Istituzzjoni ta’ Importanza Sistemika Globali Oħra
Rekwiżiti tal-Pilastru II
0820	28	Rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II
Informazzjoni addizzjonali għad-ditti ta’ investiment
0830	29	Kapital inizjali
0840	30	Fondi proprji fuq il-bażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi
Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tas-soll tar-rapportar
0850	31	Skoperturi oriġinali mhux domestiċi
0860	32	Skoperturi oriġinali totali

C 05.01 - DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

			Aġġustamenti fil-Grad 1 ta’ ekwità komuni	Aġġustamenti fil-Grad 1 addizzjonali	Aġġustamenti fil-Grad 2	Aġġustamenti inklużi fl-RWAs	Entrati ta’ memorandum
			Aġġustamenti fil-Grad 1 ta’ ekwità komuni	Aġġustamenti fil-Grad 1 addizzjonali	Aġġustamenti fil-Grad 2	Aġġustamenti inklużi fl-RWAs	Persentaġġ applikabbli	Ammont eliġibbli mingħajr dispożizzjonijiet tranżizzjonali
Kodiċi	ID	Entrata	0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	1	AĠĠUSTAMENTI TOTALI
0020	1.1	STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ	marbuta ma’ {CA1;r0220}	marbuta ma’ {CA1;r0660}	marbuta ma’ {CA1;r0880}
0060	1.1.2	Strumenti li ma jikkostitwux għajnuna mill-Istat
0061	1.1.3	Strumenti maħruġa permezz ta’ mezzi ta’ għan speċjali
0062	1.1.4	Strumenti maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà relatati mas-setgħat ta’ valwazzjoni negattiva u ta’ konverżjoni skont l-Artikolu 59 BRRD jew li huma soġġetti għal arranġamenti ta’ tpaċija jew ta’ netting
0063	1.1.4.1*	li minnhom: Strumenti mingħajr valwazzjoni negattiva jew konverżjoni mal-eżerċitar tas-setgħat legalment jew kuntrattwalment obbligatorji f’konformità mal-Artikolu 59 tad-Direttiva 2014/59/UE
0064	1.1.4.2*	li minnhom: Strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz mingħajr eżerċitar effettiv u infurzabbli tas-setgħat f’konformità mal-Artikolu 59 tad-Direttiva 2014/59/UE
0065	1.1.4.3*	li minnhom: Strumenti soġġetti għal arranġamenti ta’ tpaċija jew ta’ netting
0070	1.2	INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI	marbuta ma’ {CA1;r0240}	marbuta ma’ {CA1;r0680}	marbuta ma’ {CA1;r0900}
0080	1.2.1	Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji
0090	1.2.2	Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji
0091	1.2.3	Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali kwalifikanti
0092	1.2.4	Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital tal-Grad 2 kwalifikanti
0100	1.3	AĠĠUSTAMENTI TRANŻIZZJONALI OĦRA	marbuta ma’ {CA1;r0520}	marbuta ma’ {CA1;r0730}	marbuta ma’ {CA1;r0960}
0111	1.3.1.6	Qligħ u telf mhux realizzati minn ċerti skoperturi ta’ dejn għal gvernijiet ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali u PSEs
0112	1.3.1.6.1	li minnhom: ammont A
0140	1.3.2	Tnaqqis
0170	1.3.2.3	Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji
0380	1.3.2.9	Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0385	1.3.2.9a	Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji
0425	1.3.2.11	Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni
0430	1.3.3	Filtri u tnaqqis addizzjonali
0440	1.3.4	Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżizzjonali tal-IFRS 9
0441	1.3.4.1	Entrata ta’ memorandum: impatt tal-ECL tal-komponent statiku
0442	1.3.4.2	Entrata ta’ memorandum: impatt tal-ECL tal-komponent dinamiku għall-perjodu 01/01/2018 – 31/12/2019
0443	1.3.4.3	Entrata ta’ memorandum: impatt tal-ECL tal-komponent dinamiku għall-perjodu li jibda fl-01/01/2020

C 05.02 - STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

			Ammont ta’ strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat	Bażi għall-kalkolu tal-limitu	Persentaġġ applikabbli	Limitu	(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità	Ammont ta’ anterjorità totali
Kodiċi	ID	Entrata	0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	1.	Strumenti li kkwalifikaw għall-Artikolu 57, il-punt (a) tad-Direttiva 2006/48/KE						marbutà ma’ {CA5.1;r060;c010)
0020	2.	Strumenti li kkwalifikaw għall-Artikolu 57, il-punt (ca) u l-Artikolu 154(8) u (9) tad-Direttiva 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013						marbutà ma’ {CA5.1;r060;c020)
0030	2.1	Strumenti totali mingħajr opzjoni call jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija
0040	2.2.	Strumenti ta’ anterjorità b’opzjoni call u b’inċentiv ta’ tifdija
0050	2.2.1	Strumenti b’opzjoni call eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva
0060	2.2.2	Strumenti b’opzjoni call eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar, u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva
0070	2.2.3	Strumenti b’opzjoni call eżerċitabbli fl-20 ta’ Lulju 2011 jew qabel u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva
0080	2.3	Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti ta’ anterjorità tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0090	3	Entrati li kkwalifikaw għall-Artikolu 57, il-punti (e), (f), (g) jew (h) tad-Direttiva 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013						marbutà ma’ {CA5.1;r060;c030)
0100	3.1	Entrati totali mingħajr inċentiv ta’ tifdija
0110	3.2	Entrati ta’ anterjorità b’inċentiv ta’ tifdija
0120	3.2.1	Entrati b’opzjoni call eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva
0130	3.2.2	Entrati b’opzjoni call eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva
0140	3.2.3	Entrati b’opzjoni call eżerċitabbli fl-20 ta’ Lulju 2011 jew qabel u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva
0150	3.3	Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti ta’ anterjorità tal-Grad 1 addizzjonali

C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)

		INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TA’ ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP																BUFFERS KAPITALI
		AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU					FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI						FONDI PROPRJI KONSOLIDATI					REKWIŻITI TA’ BUFFER KOMBINATI
			KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA	RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET	RISKJU OPERAZZJONALI	AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU		STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT			STRUMENTI TA’ FONDI PROPJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT	ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AVVJAMENT (–) / (+) AVVJAMENT NEGATTIV		LI MINNHOM: GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI	LI MINNHOM: GRAD 1 ADDIZZJONALI	LI MINNHOM: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT	LI MINNHOM: (–) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV		BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL	BUFFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI	BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA’ STAT MEMBRU	BUFFER TAR-RISKJU SISTEMIKU	BUFFER GĦALL-ISTITUZZJONI TA’ IMPORTANZA SISTEMIKA GLOBALI	BUFFER GĦALL-ISTITUZZJONI TA’ IMPORTANZA SISTEMIKA GLOBALI OĦRA
									INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI KONSOLIDAT	STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT
		0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390	0400	0410	0420	0430	0440	0450	0470	0480
0010	TOTAL

C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

ENTITAJIET FIL-KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-KONSOLIDAMENT									INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI																		INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TA’ ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP																BUFFERS KAPITALI
ISEM	KODIĊI	TIP TA’ KODIĊI	KODIĊI NAZZJONALI	ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA / LE)	TIP TA’ ENTITÀ	AMBITU TAD-DATA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF),WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP)	KODIĊI TAL-PAJJIŻ	SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU					FONDI PROPRJI													AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU					FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI						FONDI PROPRJI KONSOLIDATI					REKWIŻIT TA’ BUFFER KOMBINAT
										KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA	RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET	RISKJU OPERAZZJONALI	AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OĦRAJN				TOTAL TAL-KAPITAL TAL-GRAD 1								KAPITAL TAL-GRAD 2			KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA	RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET	RISKJU OPERAZZJONALI	AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OĦRAJN		STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT			STRUMENTI TA’ FONDI PROPJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT	ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AVVJAMENT (–) / (+) AVVJAMENT NEGATTIV		LI MINNHOM: GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI	LI MINNHOM: GRAD 1 ADDIZZJONALI	LI MINNHOM: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT	LI MINNHOM: (–) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV		BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL	BUFFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI	BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA’ STAT MEMBRU	BUFFER TAR-RISKJU SISTEMIKU	BUFFER GĦALL-ISTITUZZJONI TA’ IMPORTANZA SISTEMIKA GLOBALI	BUFFER GĦALL-ISTITUZZJONI TA’ IMPORTANZA SISTEMIKA GLOBALI OĦRA
																				KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI			KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI											INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI KONSOLIDAT	STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT
															LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI	STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IKKONSERVAT RELATAT U KONTIJIET TA’ PRIMJUMS AZZJONARJI RELATATI		LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI	STRUMENTI TAL-GRAD 1 RELATATI, QLIGĦ IKKONSERVAT RELATAT U KONTIJIET TAL-PRIMJUMS AZZJONARJU RELATATI		LI MINNHOM: INTERESSI MINORITARJI	STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IKKONSERVAT RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS AZZJONARJI U RIŻERVI OĦRAJN		LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI		LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI
0011	0021	0026	0027	0030	0035	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390	0400	0410	0420	0430	0440	0450	0470	0480

C 07.00 — RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR SA)

Klassi ta’ skoperturi SA

		SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI	(-) AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI	SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI	TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA						SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI	TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU. METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU			VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT TA’ ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI				VALUR TAL-ISKOPERTURA			AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ	(-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs	(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ
					PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)		PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU		SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM			AĠĠUSTAMENTI TAL-VOLATILITÀ GĦALL-ISKOPERTURA	(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam)			0%	20%	50%	100%		LI MINNU: LI JIRRIŻULTA MINN RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI						LI MINNU: B’VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA	LI MINNU: B’VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI
					(-) GARANZIJI	(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU	(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI	(-) PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU OĦRA	FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI (–)	INFLUSSI TOTALI (+)		AĠĠUSTAMENTI TAL-VOLATILITÀ GĦALL-ISKOPERTURA		(-) LI MINNU: AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ		0%	20%	50%	100%			LI MINNU: JIRRIŻULTAW MINN RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI ESKLUŻI SKOPERTURI KKLERJATI PERMEZZ TA’ CCP					LI MINNU: B’VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA
		0010	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0211	0215	0216	0217	0220	0230	0240
0010	SKOPERTURI TOTALI																									Ċellola marbuta ma’ CA
0015	li minnhom: Skoperturi inadempjenti fi klassijiet tal-iskoperturi ‘entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli’ u ‘skoperturi tal-ekwità’
0020	li minnhom: SMEs
0030	li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ sostenn lill-SMEs
0035	li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ sostenn għall-Infrastruttura
0040	li minnhom: Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli - Proprjetà residenzjali
0050	li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat
0060	li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b’permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta’ implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI:
0070	Skoperturi fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju tal-kreditu
0080	Skoperturi mhux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju tal-kreditu
	Skoperturi / Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti
0090	Settijiet tan-netting ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli
0100	li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP
0110	Settijiet ta’ netting ta’ Derivattivi u ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil
0120	li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP
0130	Minn settijiet ta’ netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU:
0140	0%
0150	2%
0160	4%
0170	10%
0180	20%
0190	35%
0200	50%
0210	70%
0220	75%
0230	100%
0240	150%
0250	250%
0260	370%
0270	1 250 %
0280	Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIP TA’ APPROĊĊ (CIU):
0281	Approċċ taċ-ċar kristall
0282	Approċċ ibbażat fuq mandat
0283	Approċċ ta’ riżerva
ENTRATI TA' MEMORANDUM
0290	Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali
0300	Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 %
0310	Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali
0320	Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 150 %

C 08.01 — RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)

Klassi tal-iskoperturi IRB:

Stimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

		SKALA TA’ KLASSIFIKAR INTERN	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI		TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA					SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI		VALUR TAL-ISKOPERTURA				TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU MEQJUS FL-ISTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA										SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA	LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)	LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI	VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (JIEM)	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ	(-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR’ TA’ SOSTENN LILL-SMEs	(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ SOSTENN GĦALL-INFRASTRUTTURA	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ SOSTENN		ENTRATI TA’ MEMORANDUM:
		SKALA TA’ KLASSIFIKAR INTERN	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI		PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA		(-) PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU OĦRA	SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM								INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA		PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU								PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA									AMMONT TA’ TELF MISTENNI	(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI	GĦADD TA’ DEBITURI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU TA’ DERIVATTIVI TA’ QABEL IL-KREDITU
		PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-AGGREGAZZJONI TAD-DEBITUR (%)		LI MINNHOM: ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI	(-) GARANZIJI	(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU		FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI (–)	INFLUSSI TOTALI (+)		LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI		LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI	LI MINNHOM: LI JIRRIŻULTAW MINN RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI	LI MINNHOM: ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI	GARANZIJI	DERIVATTIVI TA’ KREDITU	INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU OĦRA				KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI	KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR											LI MINNU: ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI
																			FLUS F’DEPOŻITU	POLOZ TAL-ASSIGURAZZJONI TAL-ĦAJJA	STRUMENTI MIŻMUMA MINN PARTI TERZA		PROPRJETÀ IMMOBBLI	KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR	RIĊEVIBBLI
																			FLUS F’DEPOŻITU	POLOZ TAL-ASSIGURAZZJONI TAL-ĦAJJA	STRUMENTI MIŻMUMA MINN PARTI TERZA		PROPRJETÀ IMMOBBLI	KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR	RIĊEVIBBLI
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0171	0172	0173	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0255	0256	0257	0260	0270	0280	0290	0300	0310
0010	SKOPERTURI TOTALI																																Ċellola marbuta ma’ CA
0015	li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ sostenn lill-SMEs
0016	li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ sostenn għall-Infrastruttura
	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI:
0020	Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju tal-kreditu
0030	Entrati mhux fil-karta bilanċjali soġġetti għar-riskju tal-kreditu
	Skoperturi / Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti
0040	Settijiet tan-netting ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli
0050	Settijiet tan-netting ta’ Derivattivi u ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil
0060	Minn settijiet tan-netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti
0070	SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW L-AGGREGAZZJONIJIET TAD-DEBITURI: TOTAL
0080	APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAR TA’ GĦOTI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL
0160	TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI
0170	SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
0180	RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

C 08.02 — RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW L-AGGREGAZZJONIJIET TAD-DEBITURI (CR IRB 2)

Klassi tal-iskoperturi IRB:

Stimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

GRAD TA’ DEBITUR (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)	SKALA TA’ KLASSIFIKAR INTERN	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI		TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA					SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI		VALUR TAL-ISKOPERTURA				TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU MEQJUS FL-ISTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA									SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA	LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)	LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI	VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (JIEM)	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ SOSTENN	(-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR’ TA’ SOSTENN LILL-SMEs	(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ SOSTENN GĦALL-INFRASTRUTTURA	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ SOSTENN		ENTRATI TA’ MEMORANDUM:
				PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA		(-) PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU OĦRA	SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM								INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA		PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU							PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA									AMMONT TA’ TELF MISTENNI	(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI	GĦADD TA’ DEBITURI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU TA’ DERIVATTIVI TA’ QABEL IL-KREDITU
	PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-AGGREGAZZJONI TAD-DEBITUR (%)		LI MINNHOM: ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI	(-) GARANZIJI	(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU		FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI (–)	INFLUSSI TOTALI (+)		LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI		LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI	LI MINNHOM: LI JIRRIŻULTAW MINN RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI	LI MINNHOM: ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI	GARANZIJI	DERIVATTIVI TA’ KREDITU	INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU OĦRA				KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI	KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR										LI MINNHOM: ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI
																		FLUS F’DEPOŻITU	POLOZ TAL-ASSIGURAZZJONI TAL-ĦAJJA	STRUMENTI MIŻMUMA MINN PARTI TERZA		PROPRJETÀ IMMOBBLI	KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0171	0172	0173	0180	0190	0200	0220	0230	0240	0250	0255	0256	0257	0260	0270	0280	0290	0300	0310

C 08.03 - RISKJU TAL-KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FIRXIET TAL-PD (CR IRB 3)

Klassi tal-iskoperturi IRB:

Stimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

FIRXA TAL-PD		SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI	FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI U SKOPERTURI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI	FATTURI TA’ KONVERŻJONI MEDJI PONDERATI SKONT L-ISKOPERTURA	VALUR TAL-ISKOPERTURI WARA L-FATTURI TA’ KONVERŻJONI U WARA S-CRM	PD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)	GĦADD TA’ DEBITURI	LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)	MATURITÀ MEDJA PONDERATA GĦALL-ISKOPERTURA (SNIN)	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ SOSTENN	AMMONT TA’ TELF MISTENNI	(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI
FIRXA TAL-PD		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110
0010	0,00 sa <0,15
0020	0,00 sa <0,10
0030	0,10 sa <0,15
0040	0,15 sa <0,25
0050	0,25 sa <0,50
0060	0,50 sa <0,75
0070	0,75 sa <2,5
0080	0,75 sa <1,75
0090	1,75 sa <2,5
0100	2,5 sa <10
0110	2,5 sa <5
0120	5 sa <10
0130	10 sa <100
0140	10 sa <20
0150	20 sa <30
0160	30 sa <100
0170	100 (Inadempjenti)

C 08.04 - RISKJU TAL-KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: RAPPORTI TAL-FLUSSI RWEA (CR IRB 4)

		AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU
		0010
0010	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU FIT-TMIEM TAL-PERJODU TAR-RAPPORTAR PREĊEDENTI
0020	DAQS TAL-ASSI (+/-)
0030	KWALITÀ TAL-ASSI (+/-)
0040	AĠĠORNAMENTI TAL-MUDELL (+/-)
0050	METODOLOĠIJA U POLITIKA (+/-)
0060	AKKWIŻIZZJONIJIET U DISPONIMENTI (+/-)
0070	MOVIMENTI TAL-KAMBJU (+/-)
0080	OĦRAJN (+/-)
0090	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU FIT-TMIEM TAL-PERJODU TAR-RAPPORTAR

C 08.05 - RISKJU TAL-KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD (CR IRB 5)

Klassi tal-iskoperturi IRB:

Stimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

FIRXA TAL-PD		MEDJA ARITMETIKA PD (%)	GĦADD TA’ DEBITURI FI TMIEM IS-SENA PREĊEDENTI		RATA MEDJA TA’ INADEMPJENZA OSSERVATA (%)	RATA INADEMPJENTI ANNWALI STORIKA MEDJA (%)
		MEDJA ARITMETIKA PD (%)	GĦADD TA’ DEBITURI FI TMIEM IS-SENA PREĊEDENTI	LI MINNHOM: INADEMPJENTI MATUL IS-SENA	RATA MEDJA TA’ INADEMPJENZA OSSERVATA (%)	RATA INADEMPJENTI ANNWALI STORIKA MEDJA (%)
		0010	0020	0030	0040	0050
0010	0,00 sa <0,15
0020	0,00 sa <0,10
0030	0,10 sa <0,15
0040	0,15 sa <0,25
0050	0,25 sa <0,50
0060	0,50 sa <0,75
0070	0,75 sa <2,5
0080	0,75 sa <1,75
0090	1,75 sa <2,5
0100	2,5 sa <10
0110	2,5 sa <5
0120	5 sa <10
0130	10 sa <100
0140	10 sa <20
0150	20 sa <30
0160	30 sa <100
0170	100 (Inadempjenti)

C 08.05.1 - RISKJU TAL-KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD F’KONFORMITÀ MAL-ARTIKOLU 180(1), IL-PUNT (f) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (CR IRB 5B)

Klassi tal-iskoperturi IRB:

Stimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

FIRXA TAL-PD	EKWIVALENTI GĦALL-KLASSIFIKAZZJONI ESTERNA	MEDJA ARITMETIKA PD (%)	GĦADD TA’ DEBITURI FI TMIEM IS-SENA PREĊEDENTI		RATA INADEMPJENTI ANNWALI STORIKA MEDJA (%)
FIRXA TAL-PD	EKWIVALENTI GĦALL-KLASSIFIKAZZJONI ESTERNA	MEDJA ARITMETIKA PD (%)	GĦADD TA’ DEBITURI FI TMIEM IS-SENA PREĊEDENTI	LI MINNHOM: INADEMPJENTI MATUL IS-SENA	RATA INADEMPJENTI ANNWALI STORIKA MEDJA (%)
0005	0006	0010	0020	0030	0050

C 08.06 - RISKJU TAL-KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAR TA’ GĦOTI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT (CR IRB 6)

Tip ta’ għoti ta’ self speċjalizzat:

			SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI	SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI		VALUR TAL-ISKOPERTURA			PONDERAZZJONI TAR-RISKJU	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ SOSTENN
											(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI
					LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI		LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI	LI MINNHOM: LI JIRRIŻULTAW MINN RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI			(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0100
0010	KATEGORIJA 1	INQAS MINN SENTEJN U NOFS							50%
0020	KATEGORIJA 1	SENTEJN U NOFS JEW AKTAR							70%
0030	KATEGORIJA 2	INQAS MINN SENTEJN U NOFS							70%
0040	KATEGORIJA 2	SENTEJN U NOFS JEW AKTAR							90%
0050	KATEGORIJA 3	INQAS MINN SENTEJN U NOFS							115%
0060	KATEGORIJA 3	SENTEJN U NOFS JEW AKTAR							115%
0070	KATEGORIJA 4	INQAS MINN SENTEJN U NOFS							250%
0080	KATEGORIJA 4	SENTEJN U NOFS JEW AKTAR							250%
0090	KATEGORIJA 5	INQAS MINN SENTEJN U NOFS							—
0100	KATEGORIJA 5	SENTEJN U NOFS JEW AKTAR							—
0110	TOTAL	INQAS MINN SENTEJN U NOFS
0120	TOTAL	SENTEJN U NOFS JEW AKTAR

C 08.07 - RISKJU TAL-KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-UŻU TAL-APPROĊĊI IRB U SA (CR IRB 7)

		VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI KIF DEFINIT FL-ARTIKOLU 166 TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013	VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL SA U IRB	PERSENTAĠĠ TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL UŻU PARZJALI PERMANENTI TAL-SA (%)	PERSENTAĠĠ TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL PJAN TA’ IMPLIMENTAZZJONI (%)	PERSENTAĠĠ TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL APPROĊĊ IRB (%)
		0010	0020	0030	0040	0050
0010	GVERNIJIET ĊENTRALI JEW BANEK ĊENTRALI
0020	LI MINNHOM: GVERNIJIET REĠJONALI JEW AWTORITAJIET LOKALI
0030	LI MINNHOM: ENTITAJIET TAS-SETTUR PUBBLIKU
0040	ISTITUZZJONIJIET
0050	IMPRIŻI
0060	LI MINNHOM: IMPRIŻI - GĦOTI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT, ESKLUŻ L-APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAR
0070	LI MINNHOM: IMPRIŻI - SELF SPEĊJALIZZAT, INKLUŻ L-APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAR
0080	LI MINNHOM: IMPRIŻI – SMEs
0090	LIVELL TAL-KONSUMATUR
0100	LI MINNU LIVELL TAL-KONSUMATUR – GARANTIT MINN SMEs TA’ PROPRJETÀ IMMOBBLI
0110	LI MINNU LIVELL TAL-KONSUMATUR – GARANTIT MINN PROPRJETÀ IMMOBBLI MHUX SMEs
0120	LI MINNU LIVELL TAL-KONSUMATUR – ROTANTI KWALIFIKANTI
0130	LI MINNU LIVELL TAL-KONSUMATUR – SMEs OĦRAJN
0140	LI MINNU LIVELL TAL-KONSUMATUR – MHUX SMEs OĦRAJN
0150	EKWITÀ
0160	ASSI B’OBBLIGI MHUX TA’ KREDITU OĦRAJN
0170	TOTAL

C 09.01 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAD-DEBITUR: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

Pajjiż:

		SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI		Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu	Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu	Tħassir	Aġġustamenti addizzjonali fil-valur u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji	Aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati	VALUR TAL-ISKOPERTURA	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ SOSTENN	(-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ SOSTENN LILL-SMEs	(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ SOSTENN GĦALL-INFRASTRUTTURA	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ SOSTENN
			Skoperturi inadempjenti	Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu	Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu	Tħassir			VALUR TAL-ISKOPERTURA
		0010	0020	0040	0050	0055	0060	0061	0070	0075	0080	0081	0082	0090
0010	Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
0020	Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
0030	Entitajiet tas-settur pubbliku
0040	Banek Multilaterali tal-Iżvilupp
0050	Organizzazzjonijiet Internazzjonali
0060	Istituzzjonijiet
0070	Impriżi
0075	li minnhom: SMEs
0080	Livell tal-konsumatur
0085	li minnu: SMEs
0090	Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli
0095	li minnhom: SMEs
0100	Skoperturi f’inadempjenza
0110	Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli
0120	Bonds koperti
0130	Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u impriżi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir
0140	Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)
0141	Approċċ taċ-ċar kristall
0142	Approċċ ibbażat fuq mandat
0143	Approċċ ta’ riżerva
0150	Skoperturi tal-ekwità
0160	Skoperturi oħrajn
0170	Skoperturi totali

C 09.02 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TA-DEBITUR: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)

Pajjiż:

		SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI		Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu	Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu	Tħassir	Aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati	PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-AGGREGAZZJONI TAD-DEBITUR (%)	LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)		VALUR TAL-ISKOPERTURA	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ SOSTENN		(-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR’ TA’ SOSTENN LILL-SMEs	(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ SOSTENN GĦALL-INFRASTRUTTURA	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ SOSTENN	AMMONT TA’ TELF MISTENNI
			Li minnha: inadempjenti	Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu	Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu	Tħassir				Li minnu: inadempjenti	VALUR TAL-ISKOPERTURA		Li minnhom: inadempjenti				AMMONT TA’ TELF MISTENNI
		0010	0030	0040	0050	0055	0060	0070	0080	0090	0100	0105	0110	0120	0121	0122	0125	0130
0010	Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
0020	Istituzzjonijiet
0030	Impriżi
0042	Li minnhom: Għoti ta’ Self Speċjalizzat (eskluż Għoti ta’ Self Speċjalizzat skont approċċ ta’ klassifikar)
0045	Li minnhom: Għoti ta’ Self Speċjalizzat skont approċċ ta’ klassifikar
0050	Li minnhom: SMEs
0060	Livell tal-konsumatur
0070	Garantiti bi proprjetà immobbli
0080	SMEs
0090	Mhux SMEs
0100	Rotanti Kwalifikanti
0110	Livell tal-Konsumatur Ieħor
0120	SMEs
0130	Mhux SMEs
0140	Ekwità
0150	Skoperturi totali

C 09.04 - DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TAL-KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BUFFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAL-BUFFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)

Pajjiż:

		Ammont	Persentaġġ	Informazzjoni kwalitattiva
		0010	0020	0030
Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju ta’ Kreditu
0010	Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat
0020	Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRB
Skoperturi tal-kreditu rilevanti – Riskju tas-suq
0030	Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta’ skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati
0040	Valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar għal mudelli interni
Skoperturi tal-kreditu rilevanti — Titolizzazzjoni
0055	Valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju
Rekwiżiti u fatturi ta' ponderazzjoni tal-fondi proprji
0070	Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għas-CCB
0080	Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu relevanti – Riskju tal-kreditu
0090	Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu relevanti – Riskju tas-suq
0100	Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti – Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju
0110	Fatturi ta’ ponderazzjoni tar-rekwiżiti tal-fondi proprji
Rata kontroċiklika tar-riżerva ta’ kapital
0120	Rata tal-buffer kapitali kontroċikliku stabbilita mill-Awtorità Deżinjata
0130	Rata tal-buffer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni
0140	Rata tal-buffer kapitali kontroċikliku speċifika għall-istituzzjoni
Użu tal-limitu ta’ 2 %
0150	Użu tal-limitu ta’ 2 % għal skopertura tal-kreditu ġenerali
0160	Użu tal-limitu ta’ 2 % għal skopertura tal-portafoll tan-negozjar

C 10.01 — RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ - APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR EQU IRB 1)

		SKALA TA’ KLASSIFIKAR INTERN	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI	TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA			VALUR TAL-ISKOPERTURA		LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU	ENTRATA TA’ MEMORANDUM:
		SKALA TA’ KLASSIFIKAR INTERN		PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA		SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM		LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI			AMMONT TA’ TELF MISTENNI
		PD ASSENJAT LILL-GRAD TAD-DEBITUR (%)		(-) GARANZIJI	(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU	(-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI		LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI			AMMONT TA’ TELF MISTENNI
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0061	0070	0080	0090
0010	SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB									Ċellola marbuta ma’ CA
0020	APPROĊĊ PD/LGD: TOTAL
0050	APPROĊĊ SEMPLIĊI TA’ PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTAL
0060	DISAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJI:
0070	PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 %
0080	290%
0090	370%
0100	APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI
0110	SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
0120	SKOPERTURI CIU SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TA’ RIŻERVA

C 10.02 — RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAD-DEBITUR (CR EQU IRB 2)

GRAD TAD-DEBITUR (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)	SKALA TA’ KLASSIFIKAR INTERN	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI	TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA			VALUR TAL-ISKOPERTURA	LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU	ENTRATA TA’ MEMORANDUM:
	SKALA TA’ KLASSIFIKAR INTERN		PROTEZZJONI TAL- KREDITU MHUX IFFINANZJATA		SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM				AMMONT TA’ TELF MISTENNI
	PD ASSENJAT LILL-GRAD TAD-DEBITUR (%)		(-) GARANZIJI	(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU	(-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI				AMMONT TA’ TELF MISTENNI
0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090

C 11.00 — RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

		TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU	SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU TAS-SALDU
		0010	0020	0030	0040
0010	Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar				Ċellola marbuta ma’ CA
0020	Tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)
0030	Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)
0040	Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)
0050	Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)
0060	Tranżazzjonijiet mhux saldati għal 46 jum jew aktar (Fattur 100 %)
0070	Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar				Ċellola marbuta ma’ CA
0080	Tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)
0090	Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)
0100	Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)
0110	Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)
0120	Tranżazzjonijiet mhux saldati għal 46 jum jew aktar (Fattur 100 %)

C 13.01 — RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET (CR SEC)

		AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA	TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI			POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI	(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI	SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI	TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA				SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI	(-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (Cvam)	VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)		(-) SKONT FUQ IL-PREZZ TAX-XIRI MHUX RIMBORSABBLI	(-) AĠĠUSTAMENTI SPEĊIFIĊI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU FUQ L-ISKOPERTURI SOTTOSTANTI	VALUR TAL-ISKOPERTURA			DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU																																																			AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU																	AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ	EFFETT ĠENERALI (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAL-KAPITOLU 2 TAR-REGOLAMENT (UE) 2017/2402	QABEL IL-LIMITU	(-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU	(-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU KUMPLESSIV	AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU	ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONIJIET GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA’ SKOPERTURA
			(-) PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU (Cva)	(-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI	AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITU	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI			(-) PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)	(-) PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU	SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM					LI MINNU: SOĠĠETTI GĦAL CCF TA’ 0 %				(-) IMNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI	SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU	SEC-IRBA							SEC-SA							SEC-ERBA																													APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNATRATTAMENT						SPEĊIFIKU GĦAL SEGMENTI SUPERJURI TA’ TITOLIZZAZZJONIJIET NPE KWALIFIKANTI	OĦRAJN (RW = 1 250 %)		SEC-IRBA		SEC-SA		SEC-ERBA							APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA		TRATTAMENT SPEĊIFIKU GĦAL SEGMENTI SUPERJURI TA’ TITOLIZZAZZJONIJIET NPE KWALIFIKANTI	OĦRAJN (RW = 1 250 %)	LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI
				(-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI																			DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW					LI MINNU: IKKALKOLAT SKONT L-ARTIKOLU 255(4) (RIĊEVIBBLI MIXTRIJA)		DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW							DIŻAGGREGAZZJONI SKONT L-ISKALA TAL-KWALITÀ KREDITIZJA																						DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IR-RAĠUNIJIET GĦALL-APPLIKAZZJONI TA’ SEC-ERBA							DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW									LI MINNU: IKKALKOLAT SKONT L-ARTIKOLU 255(4) (RIĊEVIBBLI MIXTRIJA)		LI MINNU: RW=1 250 % (W MHUX MAGĦRUFA)		SELF GĦAL KAROZZI, LOKAZZJONIJIET TA' KAROZZI U LOKAZZJONIJIET TA’ TAGĦMIR	OPZJONI SEC-ERBA	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLU 254(2), IL-PUNT (a) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLU 254(2), IL-PUNT (b) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLI 254 (4) JEW 258 (2) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013	SKONT IL-ĠERARKIJA TAL-APPROĊĊI		PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)
				(-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)							(-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI	INFLUSSI TOTALI											=< 20 % RW	>20 % SA 50 % RW	>50 % SA 100 % RW	>100 % SA < 1 250 % RW	1 250 % RW			=< 20 % RW	>20 % SA 50 % RW	>50 % SA 100 % RW	>100 % SA < 1 250 % RW	1 250 % RW (W MHUX MAGĦRUFA)	1 250 % RW (OĦRAJN)		SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA TA’ TERMINU QASIR				SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA FIT-TUL																		SELF GĦAL KAROZZI, LOKAZZJONIJIET TA' KAROZZI U LOKAZZJONIJIET TA’ TAGĦMIR	OPZJONI SEC-ERBA	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLU 254(2), IL-PUNT (a) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLU 254(2), IL-PUNT (b) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLI 254(4) JEW 258 (2) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013	SKONT IL-ĠERARKIJA TAL-APPROĊĊI		=< 20 % RW	> 20 % TO 50 % RW	> 50 % TO 100 % RW	> 100 % TO < 1 250 % RW	1 250 % RW
											(-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI	INFLUSSI TOTALI											=< 20 % RW	>20 % SA 50 % RW	>50 % SA 100 % RW	>100 % SA < 1 250 % RW	1 250 % RW			=< 20 % RW	>20 % SA 50 % RW	>50 % SA 100 % RW	>100 % SA < 1 250 % RW	1 250 % RW (W MHUX MAGĦRUFA)	1 250 % RW (OĦRAJN)		CQS 1	CQS 2	CQS 3	CQS L-OĦRAJN KOLLHA	CQS 1	CQS 2	CQS 3	CQS 4	CQS 5	CQS 6	CQS 7	CQS 8	CQS 9	CQS 10	CQS 11	CQS 12	CQS 13	CQS 14	CQS 15	CQS 16	CQS 17	CQS L-OĦRAJN KOLLHA		OPZJONI SEC-ERBA				SKONT IL-ĠERARKIJA TAL-APPROĊĊI		=< 20 % RW	> 20 % TO 50 % RW	> 50 % TO 100 % RW	> 100 % TO < 1 250 % RW	1 250 % RW
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390	0400	0410	0420	0430	0440	0450	0460	0470	0480	0490	0500	0510	0520	0530	0540	0550	0560	0570	0580	0590	0600	0610	0620	0630	0640	0650	0660	0670	0680	0690	0695	0700	0710	0720	0730	0740	0750	0760	0770	0780	0790	0800	0810	0820	0830	0840	0845	0850	0860	0870	0880	0890	0900	0910	0920	0930
0010	SKOPERTURI TOTALI																																																																																														Ċellola marbuta ma’ CA
0020	TITOLIZZAZZJONIJIET
0030	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0040	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET TRADIZZJONALI STS ABCP U MHUX ABCP
0050	POŻIZZJONI SUPERJURI TA’ ANTERJORITÀ F’TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI TAL-SMES
0051	POŻIZZJONIJIET SUPERJURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET STS FIL-KARTA BILANĊJALI
0060	LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0070	RITITOLIZZAZZJONIJIET
0080	ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
0090	TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
0100	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0110	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0120	LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0121	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET MHUX NPE
0131	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0133	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE
0134	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI KWALIFIKANTI
0135	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI MHUX KWALIFIKANTI
0136	LI MINNHOM: SKOPERTURI MHUX PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI KWALIFIKANTI
0140	TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
0150	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0160	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0170	LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0180	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0190	RITITOLIZZAZZJONIJIET
0200	INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
0210	TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
0220	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0230	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0240	LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0241	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET MHUX NPE
0251	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0253	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE
0254	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI KWALIFIKANTI
0255	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI MHUX KWALIFIKANTI
0256	LI MINNHOM: SKOPERTURI MHUX PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI KWALIFIKANTI
0260	TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
0270	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0280	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0290	LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0300	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0310	RITITOLIZZAZZJONIJIET
0320	SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
0330	TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI
0340	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0350	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0360	LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0361	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET MHUX NPE
0371	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0373	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE
0374	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI KWALIFIKANTI
0375	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI MHUX KWALIFIKANTI
0376	LI MINNHOM: SKOPERTURI MHUX PRIJORITARJI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI KWALIFIKANTI
0380	TITOLIZZAZZJONIJIET: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI
0390	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0400	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0410	LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0420	LI MINNHOM: SKOPERTURI PRIJORITARJI
0430	RITITOLIZZAZZJONIJIET
0440	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU: Terminu qasir
0450	CQS 1
0460	CQS 2
0470	CQS 3
0480	CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI
0490	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU: Terminu twil
0500	CQS 1
0510	CQS 2
0520	CQS 3
0530	CQS 4
0540	CQS 5
0550	CQS 6
0560	CQS 7
0570	CQS 8
0580	CQS 9
0590	CQS 10
0600	CQS 11
0610	CQS 12
0620	CQS 13
0630	CQS 14
0640	CQS 15
0650	CQS 16
0660	CQS 17
0670	CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

C 14.00 — INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (Dettalji tas-SEC)

KODIĊI INTERN	IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI	TITOLIZZAZZJONI INTRAGRUPP, PRIVATA JEW PUBBLIKA?	RWOL TAL-ISTITUZZJONI (ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANT ORIĠINALI / INVESTITUR)	IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR	TIP TA’ TITOLIZZAZZJONI	TRATTAMENT KONTABBILISTIKU: SKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?	TRATTAMENT TA' SOLVENZA: Pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni huma soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji?	TRASFERIMENT TAR-RISKJU SINIFIKANTI	TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?	TITOLIZZAZZJONI STS	TITOLIZZAZZJONI LI TIKKWALIFIKA GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT	TIP TA’ MARĠNI POŻITTIV	SISTEMA TA’ AMORTIZZAMENT	OPZJONIJIET TA’ KOLLATERALIZZAZZJONI	ŻAMMA			PROGRAMMI MHUX ABCP			SKOPERTURI TITOLIZZATI																STRUTTURA TA’ TITOLIZZAZZJONI
															TIP TA’ ŻAMMA APPLIKATA	% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TAR-RAPPORTAR	KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?	DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (ssss-xx-jj)	DATA TAL-AĦĦAR ĦRUĠ (ssss-xx-jj)	AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI	AMMONT TOTALI	SEHEM L-ISTITUZZJONI (%)	TIP	% TAL-IRB FL-APPROĊĊ APPLIKAT	GĦADD TA’ SKOPERTURI	SKOPERTURI F’INADEMPJENZA W (%)	PAJJIŻ	LGD (%)	EL (%)	UL (%)	MATURITÀ MEDJA PONDERATA SKONT L-ISKOPERTURA TAL-ASSI	(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) Kirb	% TAL-ISKOPERTURI FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR F’AGGREGAZZJONIJIET TAL-IRB	REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) Ksa	ENTRATI TA' MEMORANDUM	ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI											ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI							MATURITÀ		ENTRATI TA' MEMORANDUM
																																				AĠĠUSTAMENTI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU MATUL IL-PERJODU KURRENTI	SUPERJURI			INTERMEDJU			L-EWWEL TELF			SOVRAKOLLATERALIZZAZZJONI U KONTIJIET TA’ RIŻERVA FFINANZJATI		SUPERJURI		INTERMEDJU		L-EWWEL TELF		MARĠNI POŻITTIV SINTETIKU	L-EWWEL DATA TA’ TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI	OPZJONIJIET TA’ CALL TAL-ORIĠINATUR INKLUŻI FIT-TRANŻAZZJONI	PUNT TA’ ATTAKKAMENT TAR-RISKJU MIBJUGĦ (%)	PUNT TA’ DISTAKKAMENT TAR-RISKJU MIBJUGĦ (%)	TRASFERIMENT TAR-RISKJU MITLUB MINN ISTITUZZJONI ORIĠINATRIĊI (%)
																																					AMMONT	PUNT TA’ ATTAKKAMENT (%)	CQS	AMMONT	GĦADD TA’ SEGMENTI	CQS TAS-SEGMENT TAL-EWWEL TELF	AMMONT	PUNT TA’ DISTAKKAMENT (%)	CQS	AMMONT	LI MINNHOM: SKONT TAL-PREZZ TAX-XIRI MHUX RIMBORSABBLI	AMMONT	PUNT TA’ ATTAKKAMENT (%)	AMMONT	GĦADD TA’ SEGMENTI	AMMONT	PUNT TA’ DISTAKKAMENT (%)

0010	0020	0021	0110	0030	0040	0051	0060	0061	0070	0075	0446	0076	0077	0078	0080	0090	0100	0120	0121	0130	0140	0150	0160	0171	0180	0181	0190	0201	0202	0203	0204	0210	0221	0222	0223	0225	0230	0231	0232	0240	0241	0242	0250	0251	0252	0254	0255	0260	0265	0270	0275	0280	0285	0287	0290	0291	0302	0303	0304

C 14.01 – INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET SKONT L-APPROĊĊ (Approċċ tad-Dettalji tas-SEC)

Approċċ:

KODIĊI INTERN	IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI	POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI													VALUR TAL-ISKOPERTURA	(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI	AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU				ENTRATI TA' MEMORANDUM		POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI - PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
		SKOPERTURA ORIĠINARJA QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI									ENTRATI TA’ MEMORANDUM: FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI										AMMONT TA’ SKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJU SKONT L-SEC-ERBA	AMMONT TA’ SKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJU SKONT L-SEC-SA	CTP JEW MHUX CTP?	POŻIZZJONIJIET NETTI
		ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI			ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI						SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT	IRS / CRS	FAĊILITAJIET TA’ LIKWIDITÀ	OĦRAJN
		SUPERJURI	INTERMEDJU	L-EWWEL TELF	SUPERJURI	INTERMEDJU		L-EWWEL TELF		MARĠNI POŻITTIV SINTETIKU							QABEL IL-LIMITU	(-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU	(-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU KUMPLESSIV	WARA L-LIMITU
							RW KORRISPONDENTI GĦALL-FORNITUR/ISTRUMENT TAL-PROTEZZJONI		RW KORRISPONDENTI GĦALL-FORNITUR/ISTRUMENT TAL-PROTEZZJONI															TWAL	QOSRA
0010	0020	0310	0320	0330	0340	0350	0351	0360	0361	0362	0370	0380	0390	0400	0411	0420	0430	0431	0432	0440	0447	0448	0450	0460	0470

C 34.01 — RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: DAQS TAN-NEGOZJU TAD-DERIVATTIVI (CCR 1)

		XAHAR 1			XAHAR 2			XAHAR 3			INFORMAZZJONI KWALITATTIVA
		POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI TWAL	POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI QOSRA	TOTAL	POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI TWAL	POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI QOSRA	TOTAL	POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI TWAL	POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI QOSRA	TOTAL	INFORMAZZJONI KWALITATTIVA
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
0010	Daqs tan-negozju tad-derivattivi
0020	Derivattivi fil-karta bilanċjali u mhux fil-karta bilanċjali
0030	(-) Derivattivi tal-kreditu li huma rikonoxxuti bħala ħeġġijiet interni kontra skoperturi ta’ riskju tal-kreditu fil-portafoll mhux tan-negozjar
0040	Assi totali
0050	Persentaġġ tal-assi totali
DEROGA F’KONFORMITÀ MAL-ARTIKOLU 273a (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0060	Il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 273a (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma ssodisfati, inkluż l-approvazzjoni mill-awtorità kompetenti?
0070	Metodu għall-kalkolu tal-valuri tal-iskoperturi f’livell konsolidat

C 34.02 RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI CCR SKONT L-APPROĊĊ (CCR 2)

Skoperturi

APPROĊĊ		GĦADD TA’ KONTROPARTIJIET	GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET	AMMONTI NOZZJONALI	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV	MARĠNI TA’ VARJAZZJONI (VM), RIĊEVUT	MARĠNI TA’ VARJAZZJONI (VM), IDDEPOŻITAT	AMMONT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI NETT (NICA), RIĊEVUT	AMMONT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI NETT (NICA), IDDEPOŻITAT	KOST TAS-SOSTITUZZJONI (RC)	SKOPERTURA POTENZJALI FUTURA (PFE)	SKOPERTURA ATTWALI	EPE EFFETIVA	ALPHA UŻATA GĦALL-KOMPUTAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA REGOLATORJA	VALUR TAL-ISKOPERTURA QABEL IS-CRM	VALUR TAL-ISKOPERTURA WARA S-CRM	VALUR TAL-ISKOPERTURA			AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU
		GĦADD TA’ KONTROPARTIJIET	GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET	AMMONTI NOZZJONALI	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV	MARĠNI TA’ VARJAZZJONI (VM), RIĊEVUT	MARĠNI TA’ VARJAZZJONI (VM), IDDEPOŻITAT	AMMONT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI NETT (NICA), RIĊEVUT	AMMONT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI NETT (NICA), IDDEPOŻITAT	KOST TAS-SOSTITUZZJONI (RC)	SKOPERTURA POTENZJALI FUTURA (PFE)	SKOPERTURA ATTWALI	EPE EFFETIVA		VALUR TAL-ISKOPERTURA QABEL IS-CRM	VALUR TAL-ISKOPERTURA WARA S-CRM		Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR	Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR IRB		Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR	Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR IRB
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
0010	METODU TA’ SKOPERTURA ORIĠINALI (GĦAD-DERIVATTIVI)														1.4
0020	SA-CRR ISSIMPLIFIKAT (GĦAD-DERIVATTIVI)														1.4
0030	SA-CRR (GĦAD-DERIVATTIVI)														1.4
0040	IMM (GĦAD-DERIVATTIVI U L-SFTS)
0050	Settijiet tan-netting ta’ tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli
0060	Settijiet tan-netting ta’ derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil
0070	Minn settijiet tan-netting kuntrattwali bejn prodotti differenti
0080	METODU SEMPLIĊI TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (GĦALL-SFTS)
0090	METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (GĦALL-SFTS)
0100	VAR GĦALL-SFTS
0110	TOTAL
0120	li minnu: pożizzjonijiet SWWR
0130	Negozju marġinat
0140	Negozju mhux marġinat

C 34.03 RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI CCR TRATTATI B’APPROĊĊI STANDARDIZZATI: SA-CCR JEW SA-CCR ISSIMPLIFIKAT (CCR 3)

Approċċ CCR

KATEGORIJI TA’ RISKJU		MUNITA	IT-TIENI MUNITA FIL-PAR	GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET	AMMONTI NOZZJONALI	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV	SUPPLIMENT
KATEGORIJI TA’ RISKJU		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	TOTAL
0020	li minnu: Klassifikati ma’ 2 kategoriji ta’ riskju
0030	li minnu: Immappjati ma’ 3 kategoriji ta’ riskju
0040	li minnu: Immappjati ma’ aktar minn 3 kategoriji ta’ riskju
0050	RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX
0060	li minnu: Immappjati esklużivament mal-kategorija tar-Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax
0070	li minnu: L-akbar munita
0080	li minnu: It-tieni l-akbar munita
0090	li minnu: It-tielet l-akbar munita
0100	li minnu: Ir-raba’ l-akbar munita
0110	li minnu: Il-ħames l-akbar munita
0120	RISKJU TAL-KAMBJU
0130	li minnu: Immappjati esklużivament għall-kategorija tar-Riskju tal-kambju
0140	li minnu: L-akbar par ta’ muniti
0150	li minnu: It-tieni l-akbar par ta’ muniti
0160	li minnu: It-tielet l-akbar par ta’ muniti
0170	li minnu: Ir-raba’ l-akbar par ta’ muniti
0180	li minnu: Il-ħames l-akbar par ta’ muniti
0190	RISKJU TA’ KREDITU
0200	li minnu: Immappjati esklużivament mal-kategorija tar-Riskju tal-kreditu
0210	Tranżazzjonijiet taħt isem wieħed
0220	Tranżazzjonijiet taħt ħafna ismijiet
0230	RISKJU TAL-EKWITÀ
0240	li minnu: Immappjati esklużivament mal-kategorija tar-Riskju tal-ekwità
0250	Tranżazzjonijiet taħt isem wieħed
0260	Tranżazzjonijiet taħt ħafna ismijiet
0270	RISKJU TAL-KOMODITAJIET
0280	li minnu: Immappjati esklużivament mal-kategorija tar-Riskju tal-komoditajiet
0290	Enerġija
0300	Metalli
0310	Merkanzija agrikola
0320	Kundizzjonijiet klimatiċi
0330	Komoditajiet oħra
0340	RISKJI OĦRAJN

C 34.04 RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR TRATTATI BIL-METODU TA’ SKOPERTURA ORIĠINALI (OEM) (CCR 4)

KATEGORIJI TA’ RISKJU		GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET	AMMONTI NOZZJONALI	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV	SKOPERTURA FUTURA POTENZJALI (PFE)
KATEGORIJI TA’ RISKJU		0010	0020	0030	0040	0050
0010	TOTAL
0020	RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX
0030	RISKJU TAL-KAMBJU
0040	RISKJU TA’ KREDITU
0050	RISKJU TAL-EKWITÀ
0060	RISKJU TAL-KOMODITAJIET
0070	li minnu: elettriku

C 34.05 — RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAS-CCR TRATTATI BIL-METODU TAL-MUDELL INTERN (IMM) (CCR 5)

STRUMENTI			MARĠINATI								MHUX MARĠINATI								VALUR TAL-ISKOPERTURA
			GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET	AMMONTI NOZZJONALI	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV	SKOPERTURA ATTWALI	EEPE	Stress TAL-EPE EFFETTIVA	VALUR TAL-ISKOPERTURA	GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET	AMMONTI NOZZJONALI	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV	SKOPERTURA ATTWALI	EPE EFFETTIVA	Stress TAL-EPE EFFETTIVA	VALUR TAL-ISKOPERTURA	VALUR TAL-ISKOPERTURA
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170
0010	TOTAL
0020	li minnu: pożizzjonijiet SWWR
0030	Settijiet tan-netting trattati bl-Approċċ Standardizzat CR
0040	Settijiet tan-netting trattati bl-Approċċ Standardizzat CR IRB
0050	DERIVATTIVI OTC	RATA TAL-IMGĦAX
0060		MUNITA BARRANIJA
0070		KREDITU
0080		EKWITÀ
0090		KOMODITÀ
0100		OĦRAJN
0110		TOTAL
0120	DERIVATTIVI NNEGOZJATI FIL-BORŻA	RATA TAL-IMGĦAX
0130		MUNITA BARRANIJA
0140		KREDITU
0150		EKWITÀ
0160		KOMODITÀ
0170		OĦRAJN
0180		TOTAL
0190	TRANŻAZZJONIJIET TA’ FINANZJAMENT TAT-TITOLI	BOND SOTTOSTANTI
0200		EKWITÀ SOTTOSTANTI
0210		SOTTOSTANTI OĦRAJN
0220		TOTAL
0230	SETTIJIET TAN-NETTING KUNTRATTWALI BEJN PRODOTTI DIFFERENTI

C 34.06 RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: L-AQWA GĦOXRIN KONTROPARTI (CCR 6)

ISEM	KODIĊI	TIP TA’ KODIĊI	KODIĊI NAZZJONALI	SETTUR TAL-KONTROPARTI	TIP TAL-KONTROPARTI	RESIDENZA TAL-KONTROPARTI	GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET	AMMONTI NOZZJONALI	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV	VALUR TAL-ISKOPERTURA WARA S-CRM	VALUR TAL-ISKOPERTURA	AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU
0010	0020	0030	0035	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130

C 34.07 RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: APPROĊĊ IRB – SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURA U L-ISKALA TAL-PD (CCR 7)

Klassi ta’ Skoperturi IRB

Stimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni:

Skala tal-PD		Valur tal-iskopertura	PD medju ponderat skont l-iskopertura (%)	Għadd ta’ debituri	LGD medju ponderat skont l-iskopertura (%)	Maturità medja ponderata skont l-iskopertura (snin)	Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju	Densità tal-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju
Skala tal-PD		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	0,00 sa <0,15
0020	0,00 sa <0,10
0030	0,10 sa <0,15
0040	0,15 sa <0,25
0050	0,25 sa <0,50
0060	0,50 sa <0,75
0070	0,75 sa <2,50
0080	0,75 sa <1,75
0090	1,75 sa <2,5
0100	2,50 sa <10,00
0110	2,50 sa <5,00
0120	5,00 sa <10,00
0130	10,00 sa <100,00
0140	10,00 sa <20,00
0150	20,00 sa <30,00
0160	30,00 sa <100,00
0170	100,00 (Inadempjenza)
0180	Total

C 34.08 RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: KOMPOŻIZZJONI TAL-KOLLATERAL GĦALL-ISKOPERTURI GĦAS-CCR (CCR 8)

Tip ta’ kollateral

Kollateral użat fi tranżazzjonijiet ta’ derivattivi

Kollateral użat f’SFTs

Valur ġust tal-kollateral riċevut

Valur ġust tal-kollateral depożitat

Valur ġust tal-kollateral riċevut

Valur ġust tal-kollateral depożitat

Segregat

Mhux segregat

Segregat

Mhux segregat

Segregat

Mhux segregat

Segregat

Mhux segregat

Marġni inizjali

Marġni ta’ varjazzjoni

Marġni inizjali

Marġni ta’ varjazzjoni

Marġni inizjali

Marġni ta’ varjazzjoni

Marġni inizjali

Marġni ta’ varjazzjoni

Marġni inizjali

Marġni ta’ varjazzjoni

Marġni inizjali

Marġni ta’ varjazzjoni

Sigurtà tal-SFT

Marġni inizjali

Marġni ta’ varjazzjoni

Marġni inizjali

Marġni ta’ varjazzjoni

Sigurtà tal-SFT

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Flus - munita domestika

0020

Flus - muniti oħrajn

0030

Dejn sovran domestiku

0040

Dejn sovran ieħor

0050

Dejn tal-aġenzija tal-gvern

0060

Bonds korporattivi

0070

Titoli ta’ ekwità

0080

Kollateral ieħor

0090

Total

C 34.09 RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI TA’ DERIVATTIVI TAL-KREDITU (CCR 9)

Tip ta’ prodott		AMMONTI NOZZJONALI		VALUR ĠUSTI
		PROTEZZJONI MIXTRIJA	PROTEZZJONI MIBJUGĦA	PROTEZZJONI MIXTRIJA	PROTEZZJONI MIBJUGĦA
		0010	0020	0030	0040
0010	Swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu taħt isem wieħed
0020	Swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu tal-indiċi
0030	Swaps tar-redditu totali
0040	Opzjonijiet ta’ kreditu
0050	Derivattivi ta’ kreditu oħrajn
0060	Total
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR ĠUST
0070	Valur ġust pożittiv (assi)
0080	Valur ġust negattiv (obbligazzjoni)

C 34.10 — RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: SKOPERTURI GĦAL CCPS (CCR 10)

VALUR TAL-ISKOPERTURA

AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

0010

0020

0010

Skoperturi għal QCCPs (total)

0020

Skoperturi għan-negozjar fi QCCPs (esklużi l-marġni inizjali u l-kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza); li minnhom

0030

(i)	Derivattivi OTC

0040

(ii)	Derivattivi nnegozjati fil-borża

0050

(iii)

SFTs

0060

(iv)	Settijiet tan-netting fejn netting bejn prodotti differenti jkun ġie approvat

0070

Marġni inizjali segregat

0080

Marġni inizjali mhux segregat

0090

Kontribuzzjonijiet prefinanzjati għal fond tal-inadempjenza

0100

Kontribuzzjonijiet mhux iffinanzjati għal fond tal-inadempjenza

0110

Skoperturi għal mhux QCCPs (total)

0120

Skoperturi għal negozjar mhux f’livell ta’ QCCPs (esklużi l-marġni inizjali u l-kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza); li minnhom

0130

(i)	Derivattivi OTC

0140

(ii)	Derivattivi nnegozjati fil-borża

0150

(iii)

SFTs

0160

(iv)	Settijiet tan-netting fejn netting bejn prodotti differenti jkun ġie approvat

0170

Marġni inizjali segregat

0180

Marġni inizjali mhux segregat

0190

Kontribuzzjonijiet prefinanzjati għal fond tal-inadempjenza

0200

Kontribuzzjonijiet mhux iffinanzjati għal fond tal-inadempjenza

C 34.11 RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI: RAPPORTI TAL-FLUSS TAL-RWEA TA’ SKOPERTURI GĦAS-CCR SKONT L-IMM (CCR 11)

		AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU
		FLUSSI TRIMESTRALI	FLUSSI ANNWALI
		0010	0020
0010	Ammonti tal-Iskopertura Ponderati għar-Riskju fit-tmiem tal-perjodu ta’ rapportar preċedenti
0020	Daqs tal-assi
0030	Kwalità kreditizja tal-kontropartijiet
0040	Aġġornamenti tal-mudelli (IMM biss)
0050	Metodoloġija u politika (IMM biss)
0060	Akkwiżizzjonijiet u disponimenti
0070	Ċaqliq fir-rata tal-kambju
0080	Oħrajn
0090	Ammonti tal-Iskopertura Ponderati għar-Riskju fit-tmiem tal-perjodu ta’ rapportar attwali

C 16.00 - RISKJU OPERAZZJONALI (OPR)

ATTIVITAJIET BANKARJI

INDIKATUR RELEVANTI

SELF U AVVANZI (F’KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

FONDI PROPRJI REKWIŻIT

Ammont tal-iskopertura totali għar-riskju operazzjonali

ENTRATI TA’ MEMORANDUM AMA LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI

SENA-3

SENA-2

IS-SENA L-OĦRA

SENA-3

SENA-2

IS-SENA L-OĦRA

LI MINNHOM: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA’ ALLOKAZZJONI

REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TAT-TRASFERIMENT TAR-RISKJU)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0O71

0080

0090

0100

0110

0120

0010

1.	ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)

Ċellola marbuta ma’ CA2

0020

2.	ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL STANDARDIZZAZZJONI (TSA) / APPROĊĊI STANDARDIZZATI ALTERNATTIVI (ASA)

Ċellola marbuta ma’ CA2

SOĠĠETTI GĦAL TSA:

0030

FINANZI KORPORATTIVI (CF)

0040

NEGOZJAR U BEJGĦ (TS)

0050

SENSERIJA FIL-LIVELL TA’ KONSUMATUR (RBr)

0060

SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

0070

OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR (RB)

0080

PAGAMENTI U SALDU (PS)

0090

SERVIZZI TA’ AĠENZIJA (AS)

0100

IMMANIĠĠJAR TA’ ASSI (AM)

SOĠĠETTI GĦAL ASA:

0110

SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

0120

OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR (RB)

0130

3.	ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA’ KEJL AVVANZAT AMA

Ċellola marbuta ma’ CA2

C 17.01 - RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI OPERATORJI U TIPI TA' EVENTI FL-AĦĦAR SENA (DETTALJI TAL-OPR 1)

IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI OPERATORJI			TIPI TA’ EVENTI							TIPI TA’ EVENTI TOTALI	ENTRATA TA’ MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA' DATA
IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI OPERATORJI			FRODI INTERNA	FRODI ESTERNA	PRASSI TAL-IMPJEGAR U TAS-SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL	KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI	ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI	TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA’ FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI	EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠĠJAR TAL-PROĊESSI	TIPI TA’ EVENTI TOTALI	L-INQAS	L-OGĦLA
Ringieli			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
0010	FINANZI KORPORATTIVI [CF]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0020		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0030		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0040		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0050		Telf uniku massimu
0060		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0070		Irkupru totali ta’ telf dirett
0080		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju
0110	NEGOZJAR U BEJGĦ [TS]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0120		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0130		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0140		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0150		Telf uniku massimu
0160		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0170		Irkupru totali ta’ telf dirett
0180		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju
0210	SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR [RBr]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0220		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0230		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0240		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0250		Telf uniku massimu
0260		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0270		Irkupru totali ta’ telf dirett
0280		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju
0310	SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI [CB]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0320		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0330		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0340		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0350		Telf uniku massimu
0360		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0370		Irkupru totali ta’ telf dirett
0380		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju
0410	OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR [RB]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0420		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0430		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0440		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0450		Telf uniku massimu
0460		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0470		Irkupru totali ta’ telf dirett
0480		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju
0510	PAGAMENTI U SALDU [PS]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0520		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0530		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0540		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0550		Telf uniku massimu
0560		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0570		Irkupru totali ta’ telf dirett
0580		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju
0610	SERVIZZI TA’ AĠENZIJA [AS]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0620		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0630		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0640		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0650		Telf uniku massimu
0660		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0670		Irkupru totali ta’ telf dirett
0680		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju
0710	IMMANIĠĠJAR TA’ ASSI [AM]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0720		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0730		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0740		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0750		Telf uniku massimu
0760		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0770		Irkupru totali ta’ telf dirett
0780		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju
0810	ENTRATI KORPORATTIVI [CI]	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda)
0820		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda)
0830		Għadd ta’ eventi soġġetti għal perizji tekniċi
0840		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0850		Telf uniku massimu
0860		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0870		Irkupru totali ta’ telf dirett
0880		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju
0910	TOTAL TA’ LINJI OPERATORJI	Għadd ta’ eventi (eventi ġodda). Li minnhom:
0911		marbuta ma’ telf ≥ 10 000 u < 20 000
0912		marbuta ma’ telf ≥ 20 000 u < 100 000
0913		marbuta ma’ telf ≥ 100 000 u < 1 000 000
0914		marbuta ma’ telf ≥ 1 000 000
0920		Ammont ta’ telf gross (eventi ġodda). Li minnu:
0921		marbut ma’ telf ≥ 10 000 u < 20 000
0922		marbut ma’ telf ≥ 20 000 u < 100 000
0923		marbut ma’ telf ≥ 100 000 u < 1 000 000
0924		marbut ma’ telf ≥ 1 000 000
0930		Għadd ta’ eventi soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf. Li minnhom:
0935		li minnhom: għadd ta’ eventi b’perizja teknika pożittiva
0936		li minnhom: għadd ta’ eventi b’perizja teknika negattiva
0940		Perizji tekniċi marbuta ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti
0945		li minnhom: ammonti ta’ perizji tekniċi pożittivi (+)
0946		(-) li minnhom: ammonti ta’ perizji tekniċi negattivi
0950		Telf uniku massimu
0960		Somma tal-ikbar ħames eventi ta’ telf
0970		Irkupru totali ta’ telf dirett
0980		Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

C 17.02 - RISKJU OPERAZZJONALI: EVENTI TA’ TELF KBIR (DETTALJI TAL-OPR 2)

ID tal-event

Data tal-kontabbiltà

Data tal-okkorrenza

Data tal-iskopertura

Tip ta’ Event

Telf gross

Telf gross nett ta’ rkupru dirett

TELF GROSS SKONT IL-LINJA OPERATORJA

Isem tal-Entità Ġuridika

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Unità tan-Negozju

Deskrizzjoni

Finanzi Korporattivi [CF]

Negozjar u Bejgħ [TS]

Senserija fil-livell ta’ konsumatur [RBr]

Servizzi bankarji kummerċjali [CB]

Operazzjonijiet Bankarji għall-Konsumatur [RB]

Pagamenti u Saldu [PS]

Servizzi ta’ Aġenzija [AS]

Immaniġġjar ta’ Assi [AM]

Entrati Korporattivi [CI]

Ringieli

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0181

0185

0190

0200

…

C 18.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

Munita:

		POŻIZZJONIJIET					REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU
		POŻIZZJONIJIET KOLLHA		POŻIZZJONIJIET NETTI		POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻIT TA’ KAPITAL
		TWAL	QOSRA	TWAL	QOSRA	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻIT TA’ KAPITAL
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR							Ċellola marbuta ma’ CA2
0011	Riskju ġenerali
0012	Derivattivi
0013	Assi u obbligazzjonijiet oħrajn
0020	Approċċ ibbażat fuq il-maturità
0030	Żona 1
0040	0 ≤ xahar
0050	> xahar ≤ 3 xhur
0060	> 3 ≤ 6 xhur
0070	> 6 ≤ 12-il xahar
0080	Żona 2
0090	> sena ≤ sentejn (1,9 għal kupun ta’ inqas minn 3 %)
0100	> sentejn ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin
0110	> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin
0120	Żona 3
0130	> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin
0140	> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin
0150	> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin
0160	> 10 ≤ 15-il (> 7,3 ≤ 9,3 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) sena
0170	> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) sena
0180	> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) sena
0190	(> 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin
0200	(> 20 għal kupun ta’ anqas minn 3 %) snin
0210	Approċċ ibbażat fuq id-durata
0220	Żona 1
0230	Żona 2
0240	Żona 3
0250	Riskju speċifiku
0251	Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-istrumenti ta’ dejn mhux ta’ titolizzazzjoni
0260	Titoli ta’ dejn skont l-ewwel kategorija fit-Tabella 1
0270	Titoli ta’ dejn skont it-tieni kategorija fit-Tabella 1
0280	B’terminu residwu ta’ ≤ 6 xhur
0290	B’terminu residwu ta’ > 6 xhur u ≤ 24 xahar
0300	B’terminu residwu ta’ > 24 xahar
0310	Titoli ta’ dejn skont it-tielet kategorija fit-Tabella 1
0320	Titoli ta’ dejn skont ir-raba’ kategorija fit-Tabella 1
0321	Derivattivi tal-kreditu n-eżmu inadempjenti
0325	Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti ta’ titolizzazzjoni
0330	Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-portafoll kummerċjali ta’ korrelazzjoni
0350	Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)
0360	Metodu simplifikat
0370	Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma
0380	Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega
0385	Approċċ delta plus - opzjonijiet mhux ta’ kontinwità u warrants
0390	Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

		POŻIZZJONIJIET KOLLHA		(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI		POŻIZZJONIJIET NETTI		DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU																	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU																		DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONI NETTA SKONT L-APPROĊĊI						EFFETT ĠENERALI (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAL-KAPITOLU 2 TAR-REGOLAMENT (UE) 2017/2402		QABEL IL-LIMITU	WARA L-LIMITU / REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI
		TWAL	QOSRA	(-) TWAL	(-) QOSRA	TWAL	QOSRA	[0 - 10 %]	[10 - 12 %]	[12 - 20 %]	[20 - 40 %]	[40 - 100 %]	[100 - 150 %]	[150 - 200 %]	[200 - 225 %]	[225 - 250 %]	[250 - 300 %]	[300 - 350 %]	[350 - 425 %]	[425 - 500 %]	[500 - 650 %]	[650 - 750 %]	[750 - 850 %]	[850 - 1 250 %]	[0 - 10 %]	[10 - 12 %]	[12 - 20 %]	[20 - 40 %]	[40 - 100 %]	[100 - 150 %]	[150 - 200 %]	[200 - 225 %]	[225 - 250 %]	[250 - 300 %]	[300 - 350 %]	[350 - 425 %]	[425 - 500 %]	[500 - 650 %]	[650 - 750 %]	[750 - 850 %]	[850 - 1 250 %]	1250%	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA	TRATTAMENT SPEĊIFIKU GĦAL SEGMENTI SUPERJURI TA’ TITOLIZZAZZJONIJIET NPE KWALIFIKANTI	OĦRAJN (RW = 1 250 %)	POŻIZZJONIJIET NETTI TWAL PONDERATI	POŻIZZJONIJIET NETTI QOSRA PONDERATI	QABEL IL-LIMITU	WARA L-LIMITU / REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0061	0062	0063	0064	0065	0066	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082	0085	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0098	0099	0101	0102	0103	0104	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0530	0540	0570	0601
0010	SKOPERTURI TOTALI																																																			Ċellola marbuta ma’ MKR SA TDI {325:060}
0020	Li minnhom: RITITOLIZZAZZJONIJIET
0030	ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
0040	TITOLIZZAZZJONIJIET
0041	LI MINNHOM: LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0050	RITITOLIZZAZZJONIJIET
0060	INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
0070	TITOLIZZAZZJONIJIET
0071	LI MINNHOM: LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0080	RITITOLIZZAZZJONIJIET
0090	SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
0100	TITOLIZZAZZJONIJIET
0101	LI MINNHOM: LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT
0110	RITITOLIZZAZZJONIJIET

C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA’ NEGOZJAR TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA PNK)

		POŻIZZJONIJIET KOLLHA		(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI		POŻIZZJONIJIET NETTI		DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONI NETTA (TWILA) SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU											DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONI NETTA (QASIRA) SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU											DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONI NETTA SKONT L-APPROĊĊI						QABEL IL-LIMITU		WARA L-LIMITU		REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI
		TWAL	QOSRA	(-) TWAL	(-) QOSRA	TWAL	QOSRA	[0 - 10 %]	[10 - 12 %]	[12 - 20 %]	[20 - 40 %]	[40 - 100 %]	[100 - 250 %]	[250 - 350 %]	[350 - 425 %]	[425 - 650 %]	[650 - 1 250 %]	1250%	[0 - 10 %]	[10 - 12 %]	[12 - 20 %]	[20 - 40 %]	[40 - 100 %]	[100 - 250 %]	[250 - 350 %]	[350 - 425 %]	[425 - 650 %]	[650 - 1 250 %]	1250%	SEC-IRBA	SEC-SA	SEC-ERBA	APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA	TRATTAMENT SPEĊIFIKU GĦAL SEGMENTI SUPERJURI TA’ TITOLIZZAZZJONIJIET NPE KWALIFIKANTI	OĦRAJN (RW = 1 250 %)	POŻIZZJONIJIET NETTI TWAL PONDERATI	POŻIZZJONIJIET NETTI QOSRA PONDERATI	POŻIZZJONIJIET NETTI TWAL PONDERATI	POŻIZZJONIJIET NETTI QOSRA PONDERATI	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0071	0072	0073	0074	0075	0076	0077	0078	0079	0081	0082	0086	0087	0088	0089	0091	0092	0093	0094	0095	0096	0097	0402	0403	0404	0405	0900	0406	0410	0420	0430	0440	0450
0010	SKOPERTURI TOTALI																																							Ċellola marbuta ma’ MKR SA TDI 0330:0060
	POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI:
0020	ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI
0030	TITOLIZZAZZJONIJIET
0040	POŻIZZJONIJIET CTP OĦRAJN
0050	INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI
0060	TITOLIZZAZZJONIJIET
0070	POŻIZZJONIJIET CTP OĦRAJN
0080	SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI
0090	TITOLIZZAZZJONIJIET
0100	POŻIZZJONIJIET CTP OĦRAJN
	DERIVATTIVI TAL-KREDITU N-EŻMU INADEMPJENTI:
0110	DERIVATTIVI TAL-KREDITU N-EŻMU INADEMPJENTI
0120	POŻIZZJONIJIET CTP OĦRAJN

C 21.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU TAL-POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)

Suq nazzjonali:

		POŻIZZJONIJIET					REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU
		POŻIZZJONIJIET KOLLHA		POŻIZZJONIJIET NETTI		POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻIT TA’ KAPITAL
		TWAL	QOSRA	POŻIZZJONIJIET NETTI
		TWAL	QOSRA	TWAL	QOSRA
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR							Ċellola marbuta ma’ CA
0020	Riskju ġenerali
0021	Derivattivi
0022	Assi u obbligazzjonijiet oħrajn
0030	Futuri fuq l-indiċi tal-borża nnegozjati fil-borża diversifikati sew soġġetti għal approċċ partikolari
0040	Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri fuq l-indiċi tal-borża nnegozjati fil-borża diversifikati sew
0050	Riskju speċifiku
0090	Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)
0100	Metodu simplifikat
0110	Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma
0120	Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega
0125	Approċċ delta plus - opzjonijiet mhux ta’ kontinwità u warrants
0130	Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

C 22.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

		POŻIZZJONIJIET KOLLHA		POŻIZZJONIJIET NETTI		POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻIT TA’ KAPITAL (Inkluża ridistribuzzjoni ta’ pożizzjonijiet mhux imqabbla f’muniti mhux ta’ rapportar soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla)			REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU
		TWAL	QOSRA	TWAL	QOSRA	TWAL	QOSRA	IMQABBLA	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU
		0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
0010	POŻIZZJONIJIET TOTALI									Ċellola marbuta ma’ CA
0020	Muniti korrelatati mill-viċin
0025	li minnhom: munita tar-rapportar
0030	Muniti l-oħrajn kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti)
0040	Deheb
0050	Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)
0060	Metodu simplifikat
0070	Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma
0080	Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega
0085	Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità
0090	Approċċ tal-matriċi tax-xenarju
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPORTAR INKLUŻA) SKONT IT-TIP TA’ SKOPERTURA
0100	Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati u derivattivi mhux fil-karta bilanċjali
0110	Entrati mhux fil-karta bilanċjali
0120	Derivattivi
Entrati ta’ memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA
0130	Euro
0140	Lek
0150	Peso Arġentin
0160	Dollaru Awstraljan
0170	Real Brażiljan
0180	Lev Bulgaru
0190	Dollaru Kanadiż
0200	Krona Ċeka
0210	Krona Daniża
0220	Lira Eġizzjana
0230	Lira Sterlina
0240	Forint
0250	Yen
0270	Litas Litwan
0280	Denar
0290	Peso Messikan
0300	Zloty
0310	Leu Rumen
0320	Rublu Russu
0330	Dinar Serb
0340	Krona Żvediża
0350	Frank Żvizzeru
0360	Lira Torka
0370	Hryvnia
0380	Dollaru Amerikan
0390	Krona Iżlandiża
0400	Krona Norveġiża
0410	Dollaru ta’ Hong Kong
0420	Dollaru Ġdid tat-Tajwan
0430	Dollaru New Zealandiż
0440	Dollaru Singaporjan
0450	Won
0460	Renminbi-Yuan
0470	Oħrajn
0480	Kuna Kroata

C 23.00 - RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

		POŻIZZJONIJIET KOLLHA		POŻIZZJONIJIET NETTI		POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻIT TA’ KAPITAL	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU
		TWAL	QOSRA	POŻIZZJONIJIET NETTI
		TWAL	QOSRA	TWAL	QOSRA
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	POŻIZZJONIJIET TOTALI F’KOMODITAJIET							Ċellola marbuta ma’ CA
0020	Metalli prezzjużi (minbarra d-deheb)
0030	Metalli komuni
0040	Prodotti agrikoli (softs)
0050	Oħrajn
0060	Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass)
0070	Approċċ tal-iskala tal-maturità
0080	Approċċ estiż tal-iskala tal-maturità
0090	Approċċ simplifikat: Pożizzjonijiet kollha
0100	Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)
0110	Metodu simplifikat
0120	Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma
0130	Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega
0135	Approċċ delta plus - opzjonijiet mhux ta’ kontinwità u warrants
0140	Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

C 24.00 - MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ (MKR IM)

		VaR		VaR TAĦT STRESS		REKWIŻIT TA’ KAPITAL FUQ RISKJI INKRIMENTALI TA’ INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI		REKWIŻIT TA’ KAPITAL FUQ RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAL CTP			REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU	Għadd ta’ qbiż fil-valur matul il-250 jum ta’ xogħol preċedenti	Fattur ta’ Multiplikazzjoni VaR (mc)	Fattur ta’ Multiplikazzjoni SVaR (ms)	REKWIŻITI PREŻUNT GĦAL-LIMITU MINIMU TA’ CTP — POŻIZZJONIJIET NETTI TWAL PONDERATI WARA L-LIMITU	REKWIŻITI PREŻUNT GĦAL-LIMITU MINIMU TA’ CTP — POŻIZZJONIJIET NETTI QOSRA PONDERATI WARA L-LIMITU
		FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TA’ XOGĦOL (VaRavg)	JUM PREĊEDENTI (VaRt-1)	FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mS) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TA’ XOGĦOL (SVaRavg)	L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)	KEJL MEDJU TA’ 12-IL ĠIMGĦA	L-AĦĦAR KEJL	LIMITU MINIMU	KEJL MEDJU TA’ 12-IL ĠIMGĦA	L-AĦĦAR KEJL	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU		Fattur ta’ Multiplikazzjoni VaR (mc)	Fattur ta’ Multiplikazzjoni SVaR (ms)
		0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180
0010	POŻIZZJONIJIET TOTALI											Ċellola marbuta ma’ CA
	Entrati ta’ memorandum: DIŻAGGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ
0020	Strumenti ta’ dejn negozjati
0030	TDI — Riskju ġenerali
0040	TDI — Riskju Speċifiku
0050	Ekwitajiet
0060	Ekwitajiet — Riskju ġenerali
0070	Ekwitajiet — Riskju Speċifiku
0080	Riskju tal-Kambju
0090	Riskju tal-komoditajiet
0100	Ammont totali għal riskju ġenerali
0110	Ammont totali għal riskju speċifiku

C 25.00 - RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)

VALUR TAL-ISKOPERTURA

VaR

VaR TAĦT STRESS

FONDI PROPRJI REKWIŻITI

RISKJU TOTALI AMMONT TA’ SKOPERTURI

ENTRATI TA’ MEMORANDUM

NOZZJONALI TAL-ĦEĠĠ TAR-RISKJI CVA

li minnu: Derivattivi OTC

li minnu: SFT

FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TA’ XOGĦOL (VaRavg)

JUM PREĊEDENTI (VaRt-1)

FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mS) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TA’ XOGĦOL (VaRavg)

L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

Għadd ta’ kontropartijiet

li minnhom: intuża indikatur biex tiġi determinata l-firxa tal-kreditu

CVA MĠARRAB

CDS TAĦT ISEM WIEĦED

CDS TAL-INDIĊI

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Total tar-riskju CVA

Marbuta ma’ {CA2;r640;c010}

0020

Skont il-Metodu avvanzat

Marbuta ma’ {CA2;r650;c010}

0030

Skont il-Metodu standardizzat

Marbuta ma’ {CA2;r660;c010}

0040

Abbażi tal-OEM

Marbuta ma’ {CA2;r670;c010}

C 32.01 - Valwazzjoni Prudenti: Assi u Obbligazzjonijiet fil-Valur Ġust (PRUVAL 1)

			ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST		ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST ESKLUŻI MINĦABBA L-IMPATT PARZJALI FUQ CET1					ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST INKLUŻI FIL-LIMITU TAL-ART. 4(1)
			ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST	LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR	RIKONĊILJATI EŻATTAMENT	KONTABBILTÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR	FILTRI PRUDENZJALI	OĦRAJN	KUMMENTI GĦAL OĦRAJN		LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
0010	1	TOTAL TAL-ASSI U L-OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST
0020	1.1	TOTALI TAL-ASSI FIL-VALUR ĠUST
0030	1.1.1	ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJU
0040	1.1.2	ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR
0050	1.1.3	ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF
0060	1.1.4	ASSI FINANZJARJI DEŻINJATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF
0070	1.1.5	ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV
0080	1.1.6	ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI MHUX TAN-NEGOZJAR IMKEJLIN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF
0090	1.1.7	ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI MHUX TAN-NEGOZJAR IMKEJLIN FIL-VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ
0100	1.1.8	ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI MHUX TAN-NEGOZJAR OĦRAJN
0110	1.1.9	DERIVATTIVI - KONTABBILTÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR
0120	1.1.10	BIDLIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ FIL-PORTAFOLL FUQ IR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX
0130	1.1.11	INVESTIMENTI F’SUSSIDJARJI, IMPRIŻI KONĠUNTI U KUMPANIJI ASSOĊJATI
0140	1.1.12	(-) VALWAZZJONIJIET NEGATTIVI TAD-DEJN GĦALL-ASSI KURRENTI FIL-VALUR ĠUST
0142	1.1.13	ASSI OĦRAJN
0143	1.1.14	ASSI MHUX KURRENTI U GRUPPI TAD-DISPONIMENT KLASSIFIKATI BĦALA MIŻMUMA GĦALL-BEJGĦ
0150	1.2	TOTAL TAL-OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST
0160	1.2.1	OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJU
0170	1.2.2	OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR
0180	1.2.3	OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI DEŻINJATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF
0190	1.2.4	DERIVATTIVI - KONTABBILTÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR
0200	1.2.5	BIDLIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ FIL-PORTAFOLL FUQ IR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX
0210	1.2.6	VALWAZZJONIJIET NEGATTIVI TAD-DEJN GĦALL-ASSI KURRENTI FIL-VALUR ĠUST
0220	1.2.7	OBBLIGAZZJONIJIET OĦRAJN
0230	1.2.8	OBBLIGAZZJONIJIET INKLUŻI FI GRUPPI TAD-DISPONIMENT KLASSIFIKATI BĦALA MIŻMUMA GĦALL-BEJGĦ

C 32.02 - Valwazzjoni Prudenti: Approċċ ewlieni (PRUVAL 2)

			LIVELL TAL-KATEGORIJA AVA										TOTAL TAL-AVA	INĊERTEZZA POŻITTIVA	ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST		QTD DĦUL	IPV DIFFERENZA	AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR ĠUST									JUM 1 P&L	SPJEGAZZJONI DESKRIZZJONI
			INĊERTEZZA FIL-PREZZ TAS-SUQ		KOSTIJIET TAL-GĦELUQ		RISKJU TAL-MUDELL		POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI	KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI	TERMINAZZJONI BIKRIJA	RISKJU OPERAZZJONALI			ASSI FIL-VALUR ĠUST	OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST			INĊERTEZZA FIL-PREZZ TAS-SUQ	KOSTIJIET TAL-GĦELUQ	RISKJU TAL-MUDELL	POŻIZZJONIJIET KONĊEN-TRATI	FIRXIET TAL-KREDITU MHUX GWADANJATI	KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U TA’ FINANZJAMENT	KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI	TERMI- NAZZJONI BIKRIJA	RISKJU OPERAZZJONALI
			INĊERTEZZA FIL-PREZZ TAS-SUQ	LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI	KOSTIJIET TAL-GĦELUQ	LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI	RISKJU TAL-MUDELL	LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI	POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI	KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI	TERMINAZZJONI BIKRIJA	RISKJU OPERAZZJONALI			ASSI FIL-VALUR ĠUST	OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST			INĊERTEZZA FIL-PREZZ TAS-SUQ	KOSTIJIET TAL-GĦELUQ	RISKJU TAL-MUDELL	POŻIZZJONIJIET KONĊEN-TRATI	FIRXIET TAL-KREDITU MHUX GWADANJATI	KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U TA’ FINANZJAMENT	KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI	TERMI- NAZZJONI BIKRIJA	RISKJU OPERAZZJONALI
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270
0010	1	TOTAL TAL-APPROĊĊ EWLIENI
0020		LI MINNU: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR
0030	1.1	PORTAFOLLI SKONT L-ARTIKOLI MINN 9 SA 17 — LIVELL TAL-KATEGORIJA TOTALI WARA D-DIVERSIFIKAZZJONI
0040	1.1.1	LIVELL TAL-KATEGORIJA TOTALI QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI
0050	1.1.1*	LI MINNU: FIRXIET TAL-KREDITU MHUX GWADANJATI AVA
0060	1.1.1**	LI MINNU: KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U TA’ FINANZJAMENT AVA
0070	1.1.1***	LI MINNU: AVA VALUTAT LI JKOLLU VALUR ŻERO SKONT L-ARTIKOLU 9(2) TAR-REGOLAMENT DELEGAT (UE) 2016/101
0080	1.1.1****	LI MINNU: AVA VALUTAT LI JKOLLU VALUR ŻERO SKONT L-ARTIKOLU 10(2) TAR-REGOLAMENT DELEGAT (UE) 2016/101
0090	1.1.1.1	RATI TAL-IMGĦAX
0100	1.1.1.2	MUNITA BARRANIJA
0110	1.1.1.3	KREDITU
0120	1.1.1.4	EKWITAJIET
0130	1.1.1.5	KOMODITAJIET
0140	1.1.2	(-) BENEFIĊĊJI TAD-DIVERSIFIKAZZJON
0150	1.1.2.1	(-) BENEFIĊĊJU TAD-DIVERSIFIKAZZJONI KKALKOLAT BL-UŻU TAL-METODU 1
0160	1.1.2.2	(-) BENEFIĊĊJU TAD-DIVERSIFIKAZZJONI KKALKOLAT BL-UŻU TAL-METODU 2
0170	1.1.2.2*	ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AVAS TA’ QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI MNAQQSA B’AKTAR MINN 90 % SKONT ID-DIVERSIFIKAZZJONI SKONT IL-METODU 2
0180	1.2	PORTAFOLLI TAĦT L-APPROĊĊ TA’ RIŻERVA
0190	1.2.1	100 % TAL-PROFITT NETT MHUX REALIZZAT
0200	1.2.2	10 % TA’ VALUR NOZZJONALI
0210	1.2.3	25 % TAL-VALUR INIZJALI

C 32.03 - Valwazzjoni Prudenti: Riskju tal-Mudell AVA (PRUVAL 3)

GRAD

MUDELL

KATEGORIJA TAR-RISKJU

PRODOTT

OSSERVABBILTÀ

MUDELL TAR-RISKJU AVA

AVA AGGREGATI KKALKOLATI SKONT IL-METODU 2

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST

DIFFERENZA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

KOPERTURA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR ĠUST

JUM1 P&L

LI MINNU: BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

LI MINNU: AGGREGATI BL-UŻU TAL-METODU 2

ASSI FIL-VALUR ĠUST

OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST

RISKJU TAL-MUDELL

TERMINAZZJONI BIKRIJA

0005

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

C 32.04 - Valwazzjoni Prudenti: Pożizzjonijiet Konċentrati AVA (PRUVAL 4)

GRAD	KATEGORIJA TAR-RISKJU	PRODOTT	SOTTOSTANTI	DAQS TAL-POŻIZZJONI KONĊENTRATA	MIŻURA TAD-DAQS	VALUR TAS-SUQ	PERJODU TA’ ĦRUĠ PRUDENTI	POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA	POŻIZZJONI KONĊENTRATA AĠĠUSTAMENT FIL-VALUR ĠUST	DIFFERENZA IPV
0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

C 33.00 - SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ESTIŻI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI (GOV)

Pajjiż:

		Skoperturi diretti																										Entrata ta’ memorandum: derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-gvern estiż		Valur tal-iskopertura	Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju
		Skoperturi fil-karta bilanċjali														Indeboliment akkumulat		Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust dovuti għar-riskju tal-kreditu			Derivattivi				Skoperturi mhux fil-karta bilanċjali
		Ammont riportat gross totali ta’ assi finanzjarji nonderivattivi	Ammont riportat totali ta’ assi finanzjarji nonderivattivi (nett ta’ pożizzjonijiet qosra)	Assi finanzjarji nonderivattivi skont il-portafolli kontabilistiċi										Pożizzjonijiet qosra							Derivattivi b’valur ġust pożittiv		Derivattivi b’valur ġust negattiv		Ammont nominali	Dispożizzjonijiet	Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust dovuti għar-riskju tal-kreditu	Derivattivi b’valur ġust pożittiv - Ammont riportat	Derivattivi b’valur ġust negattiv - Ammont riportat
				Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju	Assi finanzjarji tan-negozjar	Assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf	Assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf	Assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf	Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv	Assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar imkejlin fil-valur ġust għall-ekwità	Assi finanzjarji fil-kost amortizzat	Assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar imkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost	Assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar oħrajn	Pożizzjonijiet qosra	Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta’ retroakkwist klassifikat bħala miżmumin għan-negozju jew assi finanzjarji tan-negozjar		li minnu: minn assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv jew minn assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar imkejlin fil-valur ġust għall-ekwità		li minnhom: minn assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf	li minnhom: minn assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv jew minn assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar imkejlin fil-valur ġust għall-ekwità	Ammont riportat	Ammont nozzjonali	Ammont riportat	Ammont nozzjonali	Ammont nominali	Dispożizzjonijiet		Derivattivi b’valur ġust pożittiv - Ammont riportat	Derivattivi b’valur ġust negattiv - Ammont riportat
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300
0010	Skoperturi totali
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IR-RISKJU, L-APPROĊĊ REGOLATORJU U L-KLASSIJIET TA’ SKOPERTURI:
0020	Skoperturi skont il-qafas tar-riskju tal-kreditu
0030	Approċċ Standardizzat
0040	Gvernijiet ċentrali
0050	Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
0060	Entitajiet tas-settur pubbliku
0070	Organizzazzjonijiet Internazzjonali
0075	Skoperturi oħrajn tal-gvern estiż soġġetti għall-Approċċ Standardizzat
0080	Approċċ IRB
0090	Gvernijiet ċentrali
0100	Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali]
0110	Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]
0120	Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali]
0130	Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]
0140	Organizzazzjonijiet internazzjonali [Gvernijiet ċentrali]
0155	Skoperturi oħrajn tal-gvernijiet ġenerali soġġetti għal Approċċ IRB
0160	Skoperturi skont il-qafas tar-riskju tas-suq
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA:
0170	[0 - 3X]
0180	[3X - 1S]
0190	[1S - 2S]
0200	[2S - 3S]
0210	[3S - 5S]
0220	[5S - 10S]
0230	[10S — aktar

C 35.01 - KOPERTURA TAT-TELF NPE: IL-KALKOLU TAT-TNAQQIS GĦAL SKOPERTURI LI MA JRENDUX(NPE LC1)

		Perjodu ta’ żmien minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux										Total
		<= sena	> sena <= sentejn	> sentejn <= 3 snin	> 3 snin <= 4 snin	> 4 snin <= 5 snin	> 5 snin <= 6 snin	> 6 snin <= 7 snin	> 7 snin <= 8 snin	> 8 snin <= 9 snin	> 9 snin	Total
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110
0010	Ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti
REKWIŻIT TA’ KOPERTURA MINIMU
0020	Rekwiżit ta’ kopertura minimu totali
0030	Parti mhux garantita tal-NPEs
0040	Parti garantita tal-NPEs
0050	Valur tal-iskopertura
0060	Parti mhux garantita tal-NPEs
0070	Parti garantita tal-NPEs
KOPERTURA DISPONIBBLI
0080	Dispożizzjonijiet u aġġustamenti jew tnaqqis totali (fil-livell ta’ limitu)
0090	Dispożizzjonijiet u aġġustamenti jew tnaqqis totali (mhux f’livell ta’ limitu)
0100	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu
0110	Aġġustamenti fil-valwazzjoni addizzjonali
0120	Tnaqqis ieħor minn fondi proprji
0130	Nuqqas IRB
0140	Differenza bejn il-prezz tax-xiri u l-ammont dovut mid-debitur
0150	Ammonti mħassra mill-istituzzjoni minn meta l-iskopertura ġiet ikklassifikata bħala li ma trendix

C 35.02 - KOPERTURA TAT-TELF NPE: REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMI U VALURI TA’ SKOPERTURA TA’ SKOPERTURI LI MA JRENDUX ESKLUŻI SKOPERTURI MRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C (6) TAS-CRR (NPE LC2)

		Perjodu ta’ żmien minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux										Total
		<= sena	> sena <= sentejn	> sentejn <= 3 snin	> 3 snin <= 4 snin	> 4 snin <= 5 snin	> 5 snin <= 6 snin	> 6 snin <= 7 snin	> 7 snin <= 8 snin	> 8 snin <= 9 snin	> 9 snin	Total
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110
0010	REKWIŻIT TA’ KOPERTURA MINIMU TOTALI
0020	Parti mhux garantita tal-NPEs
0030	Parti tal-NPEs garantita bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli
0040	Parti tal-NPEs garantita bi protezzjoni oħra ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata
0050	Parti tal-NPEs garantita jew assigurata minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni
0060	VALUR TAL-ISKOPERTURA
0070	Parti mhux garantita tal-NPEs
	Fattur			0.35	1	1	1	1	1	1	1
0080	Parti tal-NPEs garantita bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli
	Fattur				0.25	0.35	0.55	0.7	0.8	0.85	1
0090	Parti tal-NPEs garantita bi protezzjoni oħra ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata
	Fattur				0.25	0.35	0.55	0.8	1	1	1
0100	Parti tal-NPEs garantita jew assigurata minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni
	Fattur								1	1	1

C 35.03 - KOPERTURA TAT-TELF NPE: REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMI U VALURI TA’ SKOPERTURA TA’ SKOPERTURI LI MA JRENDUX IMRAŻŻNA LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C (6) TAS-CRR (NPE LC3)

		Perjodu ta’ żmien minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux										TOTAL
		<= sena	> sena <= sentejn	> sentejn <= 3 snin	> 3 snin <= 4 snin	> 4 snin <= 5 snin	> 5 snin <= 6 snin	> 6 snin <= 7 snin	> 7 snin <= 8 snin	> 8 snin <= 9 snin	> 9 snin	TOTAL
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110
0010	REKWIŻIT TA’ KOPERTURA MINIMU TOTALI
0020	Parti mhux garantita tal-NPEs
0030	Parti tal-NPEs garantita bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli
0040	Parti tal-NPEs garantita bi protezzjoni oħra ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata
0050	VALUR TAL-ISKOPERTURA
0060	Parti mhux garantita tal-NPEs L-ewwel miżura ta’ tolleranza applikata bejn sena u sentejn wara l-klassifikazzjoni bħala li ma trendix (>sena; <=sentejn)
	Fattur		0	0	1	1	1	1	1	1	1
0070	Parti tal-NPEs garantita bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli Diżaggregazzjoni skont il-punt fiż-żmien tal-għoti tal-ewwel miżura ta’ tolleranza
0080	>sentejn u <= 3 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE
	Fattur			0	0	0.35	0.55	0.7	0.8	0.85	1
0090	> 3 u <= 4 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE
	Fattur				0.25	0.25	0.55	0.7	0.8	0.85	1
0100	> 4 u <= 5 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE
	Fattur					0.35	0.35	0.7	0.8	0.85	1
0110	> 5 u <= 6 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE
	Fattur						0.55	0.55	0.8	0.85	1
0120	Parti tal-NPEs garantita bi protezzjoni oħra ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata Diżaggregazzjoni skont il-punt fiż-żmien tal-għoti tal-ewwel miżura ta’ tolleranza
0130	>sentejn u <= 3 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE
	Fattur			0	0	0.35	0.55	0.8	1	1	1
0140	> 3 u <= 4 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE
	Fattur				0.25	0.25	0.55	0.8	1	1	1
0150	> 4 u <= 5 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE
	Fattur					0.35	0.35	0.8	1	1	1
0160	> 5 u <= 6 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE
	Fattur						0.55	0.55	1	1	1	”

ANNESS II

“ANNESS II

STRUZZJONIJIET DWAR IR-RAPPORTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

Werrej

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

294

STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

294

1.1.

STRUTTURA

294

1.2.

KONVENZJONI TAN-NUMERAZZJONI

294

1.3.

KONVENZJONI TAS-SIMBOLI

294

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

295

ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, ‘CA’)

295

1.1.

RIMARKI ĠENERALI

295

1.2.

C 01.00 - FONDI PROPRJI (CA1)

296

1.2.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

296

1.3.

C 02.00 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)

311

1.3.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

311

1.4

C 03.00 - PROPORZJONIJIET KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

317

1.4.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

317

1.5.

C 04.00 - ENTRATI TA’ MEMORANDUM (CA4)

320

1.5.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

320

1.6

DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)

334

1.6.1

RIMARKI ĠENERALI

334

1.6.2.

C 05.01 - DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

335

1.6.2.1

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

335

1.6.3

C 05.02 - STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

339

1.6.3.1

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

339

SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

341

2.1.

RIMARKI ĠENERALI

341

2.2.

INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP

341

2.3.

L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA’ ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

342

2.4.

C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)

342

2.5.

C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

343

FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU

350

3.1.

RIMARKI ĠENERALI

350

3.1.1.

RAPPORTAR TAT-TEKNIKI TAS-CRM B’EFFETT TA’ SOSTITUZZJONI

350

3.1.2.

RAPPORTAR TAR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

350

3.2.

C 07.00 - RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-KAPITAL (CR SA)

351

3.2.1.

RIMARKI ĠENERALI

351

3.2.2.

KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-FORMOLA TAS-CR SA

351

3.2.3.

ASSENJAR TA’ SKOPERTURI GĦAL KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT

352

3.2.4.

KJARIFIKI DWAR L-AMBITU TA’ XI KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SPEĊIFIĊI MSEMMIJIN FL-ARTIKOLU 112 TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013)

356

3.2.4.1

KLASSI TAL-ISKOPERTURI ‘ISTITUZZJONIJIET’

356

3.2.4.2

KLASSI TA’ SKOPERTURI ‘BONDS KOPERTI’

356

3.2.4.3

KLASSI TAL-ISKOPERTURI ‘IMPRIŻI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV’

356

3.2.5.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

356

3.3.

RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR IRB)

364

3.3.1.

KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-FORMOLA TAS-CR IRB

364

3.3.2.

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-FORMOLA CR IRB

365

3.3.3.

C 08.01 - RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)

366

3.3.3.1

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

366

3.3.4.

C 08.02 - RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-GRUPPI TAD-DEBITURI (IL-FORMOLA CR IRB 2)

375

3.3.1.

C 08.03 - IR-RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FIRXIET TAL-PD (CR IRB 3))

376

3.3.1.1.

RIMARKI ĠENERALI

376

3.3.1.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

376

3.3.2.

C 08.04 - RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (DIKJARAZZJONIJIET TAL-FLUSS TAL-RWEA (CR IRB 4))

378

3.3.2.1.

RIMARKI ĠENERALI

378

3.3.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

378

3.3.3.

C 08.05 - RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD (CR IRB 5))

380

3.3.3.1.

RIMARKI ĠENERALI

380

3.3.3.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

380

3.3.4.

C 08.05.1 - RISKJU TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: ITTESTJAR RETROSPETTIV TAL-PD F’KONFORMITÀ MAL-ARTIKOLU 180(1), IL-PUNT (F) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (CR IRB 5B)

381

3.3.4.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

381

3.3.5.

C 08.06 - RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT (CR IRB 6))

381

3.3.5.1.

RIMARKI ĠENERALI

381

3.3.5.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

381

3.3.6.

C 08.07 - RISKJI TA’ KREDITU U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-UŻU TAL-APPROĊĊI IRB U SA (CR IRB 7))

382

3.3.6.1.

RIMARKI ĠENERALI

382

3.3.6.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

382

3.4.

RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI B’DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA

383

3.4.1.

C 09.01 – DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAD-DEBITUR: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

384

3.4.1.1

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

384

3.4.2.

C 09.02 – DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAD-DEBITUR: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)

387

3.4.2.1

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

387

3.4.3.

C 09.04 – DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TA’ KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BUFFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAL-BUFFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)

390

3.4.3.1

RIMARKI ĠENERALI

390

3.4.3.2

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

390

3.5.

C 10.01 U C 10.02 – SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)

393

3.5.1.

RIMARKI ĠENERALI

393

3.5.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI (APPLIKABBLI KEMM GĦAL CR EQU IRB 1 KIF UKOLL GĦAL CR EQU IRB 2)

395

3.6.

C 11.00 – RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

397

3.6.1.

RIMARKI ĠENERALI

397

3.6.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

398

3.7.

C 13.01 - RISKJU TA’ KREDITU – TITOLIZZAZZJONIJIET (CR SEC)

400

3.7.1.

RIMARKI ĠENERALI

400

3.7.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

400

3.8.

INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC DETAILS)

409

3.8.1.

KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-FORMOLA SEC DETAILS

409

3.8.2

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-FORMOLA SEC DETAILS

410

3.8.3

C 14.00 – INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC DETAILS)

410

3.8.4.

C 14.01 – INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC DETAILS 2)

422

3.9.

RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

424

3.9.1.

KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-FORMOLI TAR-RISKJU TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI

424

3.9.2.

C 34.01 — DAQS TAN-NEGOZJU TAD-DERIVATTIVI

425

3.9.2.1.

RIMARKI ĠENERALI

425

3.9.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

425

3.9.3.

C 34.02 - SKOPERTURI TAS-CCR SKONT L-APPROĊĊ

426

3.9.3.1.

RIMARKI ĠENERALI

426

3.9.3.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

426

3.9.4.

C 34.03 - SKOPERTURI TAS-CCR TRATTATI B’APPROĊĊI STANDARDIZZATI: SA-CCR U SA-CCR SIMPLIFIKAT

432

3.9.4.1.

RIMARKI ĠENERALI

432

3.9.4.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

432

3.9.5.

C 34.04 - SKOPERTURI TAS-CCR TRATTATI BIL-METODU TA’ SKOPERTURA ORIĠINALI (OEM)

434

3.9.5.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

434

3.9.6.

C 34.05 - SKOPERTURI TAS-CCR TRATTATI BIL-METODU TAL-MUDELLI INTERNI (IMM)

434

3.9.6.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

434

3.9.7.

C 34.06 — L-EWWEL GĦOXRIN KONTROPARTI

436

3.9.7.1.

RIMARKI ĠENERALI

436

3.9.7.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

436

3.9.8.

C 34.07– APPROĊĊ IRB – SKOPERTURI TAS-CCR SKONT IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI U L-ISKALA TAL-PD

437

3.9.8.1.

RIMARKI ĠENERALI

437

3.9.8.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

438

3.9.9.

C 34.08- KOMPOŻIZZJONI TAL-KOLLATERAL GĦALL-ISKOPERTURI TAS-CCR

439

3.9.9.1.

RIMARKI ĠENERALI

439

3.9.9.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

439

3.9.10.

C 34.09 - SKOPERTURI TA’ DERIVATTIVI TA’ KREDITU

440

3.9.10.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

440

3.9.11.

C 34.10 - SKOPERTURI GĦAL CCPS

441

3.9.11.1.

RIMARKI ĠENERALI

441

3.9.11.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

441

3.9.12.

C 34.11 - DIKJARAZZJONIJIET TAL-FLUSS TAL-AMMONTI TA’ SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI (RWEA) TAS-CCR SKONT L-IMM

442

3.9.12.1.

RIMARKI ĠENERALI

442

3.9.12.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

442

FORMOLI TAR-RISKJU OPERAZZJONALI

443

4.1

C 16.00 – RISKJU OPERAZZJONALI (OPR)

443

4.1.1

RIMARKI ĠENERALI

443

4.1.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

444

4.2.

RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETAILS)

446

4.2.1.

RIMARKI ĠENERALI

446

4.2.2.

C 17.01: TELF U RKUPRU TA’ RISKJU OPERAZZJONALI SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIP TA’ EVENTI TA’ EVENTI TA’ TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETAILS 1)

447

4.2.2.1

RIMARKI ĠENERALI

447

4.2.2.2

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

448

4.2.3.

C 17.02: RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR L-IKBAR EVENTI TA’ TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETAILS 2)

453

4.2.3.1

RIMARKI ĠENERALI

453

4.2.3.2

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

453

FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ

454

5.1.

C 18.00 – RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

455

5.1.1.

RIMARKI ĠENERALI

455

5.1.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

455

5.2.

C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

457

5.2.1.

RIMARKI ĠENERALI

457

5.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

457

5.3.

C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA’ NEGOZJAR TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)

459

5.3.1.

RIMARKI ĠENERALI

459

5.3.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

460

5.4.

C 21,00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)

462

5.4.1.

RIMARKI ĠENERALI

462

5.4.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

462

5.5.

C 22,00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

464

5.5.1.

RIMARKI ĠENERALI

464

5.5.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

464

5.6.

C 23.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

467

5.6.1.

RIMARKI ĠENERALI

467

5.6.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

467

5.7.

C 24.00 - MUDELL INTERN TAR-RISKJU TAS-SUQ (MKR IM)

468

5.7.1.

RIMARKI ĠENERALI

468

5.7.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

468

5.8.

C 25.00 - RISKJU TA’ AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)

471

5.8.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

471

VALWAZZJONI PRUDENTI (PRUVAL)

473

6.1.

C 32.01 - VALWAZZJONI PRUDENTI: ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET B’VALUR ĠUST (PRUVAL 1)

473

6.1.1.

RIMARKI ĠENERALI

473

6.1.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

473

6.2.

C 32.02 - VALWAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI (PRUVAL 2)

478

6.2.1.

RIMARKI ĠENERALI

478

6.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

478

6.3.

C 32.03 - VALWAZZJONI PRUDENTI: RISKJU TAL-MUDELL AVA (PRUVAL 3)

486

6.3.1.

RIMARKI ĠENERALI

486

6.3.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

486

6.4

C 32.04 - VALWAZZJONI PRUDENTI: AVA DWAR IL-POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI (PRUVAL 4)

488

6.4.1.

RIMARKI ĠENERALI

488

6.4.2.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

489

C 33.00 - SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ESTIŻI (GOV)

490

7.1.

RIMARKI ĠENERALI

490

7.2.

KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL ‘GVERNIJIET ESTIŻI’

491

7.3.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

491

KOPERTURA TAT-TELF TAL-NPE (NPE LC)

500

8.1.

RIMARKI ĠENERALI

500

8.2.

C 35.01 – IL-KALKOLU TA’ TNAQQIS GĦAL SKOPERTURI LI MA JRENDUX (NPE LC1)

501

8.2.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

501

8.3.

C 35.02 – REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMA U VALURI TAL-ISKOPERTURA TA’ SKOPERTURI LI MA JRENDUX, ESKLUŻI SKOPERTURI SOĠĠETTI GĦAL KONĊESSJONI LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C(6) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (NPE LC2)

503

8.3.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

503

8.4.

C 35.03 – REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMA U VALURI TAL-ISKOPERTURA TA’ SKOPERTURI SOĠĠETTI GĦAL KONĊESSJONI LI MA JRENDUX LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C(6) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (NPE LC3)

505

8.4.1.

STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

505

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1. STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

1.1. STRUTTURA

B’kollox, il-qafas ikopri sitt suġġetti:

(a)	adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju; valwazzjoni prudenti; kopertura tat-telf tal-NPE;

(b)	solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-sodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-entità li tirrapporta;

(c)	riskju ta’ kreditu (inklużi riskji ta’ kontroparti, dilwizzjoni u saldu);

(d)	riskju tas-suq (inklużi riskju ta’ pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA);

(e)	riskju operazzjonali;

(f)	skoperturi tal-gvernijiet estiżi.

Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni aktar dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss dawk il-formoli li huma rilevanti skont l-approċċ użat għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti tal-fondi proprji.

1.2. KONVENZJONI TAN-NUMERAZZJONI

Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-punti minn 5 sa 8, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni.

In-notazzjoni ġenerali li ġejja tiġi segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola; Ringiela; Kolonna}.

Fil-każ ta’ validazzjonijiet fil-formola, li fiha jintużaw biss punti ta’ data ta’ dik il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal formola: {Ringiela; Kolonna}.

Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola; Ringiela}

Jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew għall-kolonni speċifikati qabel.

1.3. KONVENZJONI TAS-SIMBOLI

Kwalunkwe ammont li jżid ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew kapitali għandu jiġi rapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kwalunkwe ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew kapitali totali għandu jiġi rapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm simbolu negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ikun mistenni li ma tiġix rapportata ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

10.

[vojt]

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

1. ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, ‘CA’)

1.1. RIMARKI ĠENERALI

11.

Il-formoli CA fihom informazzjoni dwar numeraturi tal-Pilastru 1 (fondi proprji, Grad 1, Grad 1 tal-Ekwità Komuni), denominatur (rekwiżiti ta’ fondi proprji), u l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u tad-Direttiva 2013/36/UE u huma strutturati f’ħames formoli:

(a)

Il-formola CA1 fiha l-ammont ta’ fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta’ fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u tad-Direttiva 2013/36/UE għal kull tip ta’ kapital;

(b)	Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta’ skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(c)	Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddikjara livell minimu, il-proporzjonijiet tal-Pilastru 2 u xi data oħra relatata;

(d)	Il-formola CA4 fiha entrati tal-memorandums meħtieġa, fost l-oħrajn, għall-kalkolu tal-entrati fis-CA1 kif ukoll informazzjoni rigward il-buffers tal-kapital tad-Direttiva 2013/36/UE;

(e)	Il-formola CA5 fiha d-data meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-fondi proprji. Is-CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu dawk id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

12.

Il-formoli għandhom jintużaw mill-entitajiet kollha li jirrapportaw, irrilevanti minn liema standards kontabilistiċi jintużaw, għalkemm xi entrati fin-numeratur huma speċifiċi għal entitajiet li japplikaw regoli dwar il-valwazzjoni tat-tip IAS/IFRS. Ġeneralment, l-informazzjoni fid-denominatur hija marbuta mar-riżultati finali rapportati fil-formoli korrispondenti għall-kalkolu tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju totali.

13.

Il-fondi proprji totali jikkonsistu f’tipi differenti ta’ kapital: il-Kapital tal-Grad 1 (Tier 1, T1), li huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (Community Equity Tier 1, CET1) u l-Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (Additional Tier 1, AT1) kif ukoll kapital tal-Grad 2 (Tier 2, T2).

14.

L-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u tad-Direttiva 2013/36/UE hija trattata kif ġej fil-formoli CA:

(a)

L-entrati fis-CA1 huma ġeneralment grossi bl-aġġustamenti tranżizzjonali. Dak ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkolati f’konformità mad-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżizzjonali), bl-eċċezzjoni ta’ entrati li jiġbru fil-qosor l-effett ta’ dawk id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali. Għal kull tip ta’ kapital (jiġifieri CET1; AT1 u T2), hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali li huma inklużi.

(b)

Id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fl-Artikolu 36(1), il-punt (j) u l-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-punt (e), rispettivament), u b’hekk l-entrati li fihom dawn nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b’mod indirett l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

(c)	Il-formola CA5 tintuża esklużivament għar-rapportar tal-effett minħabba l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

15.

It-trattament tar-rekwiżiti tal-Pilastru II jista’ jkun differenti fl-Unjoni (l-Artikolu 104a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE irid jiġi traspost fir-regolament nazzjonali). Huwa biss l-impatt tar-rekwiżiti tal-Pilastru II fuq il-proporzjon tas-solvenza jew il-proporzjon fil-mira li għandu jiġi inkluż fir-rapportar tas-solvenza meħtieġ mir-Regolament (UE) Nru 575/2013.

a)	Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss data dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I.

b)	Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Tiffoka prinċipalment fuq il-proporzjonijiet fil-mira nfushom. Ma hemm l-ebda rabta ulterjuri mal-formoli CA1, CA2 jew CA5.

Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Dik iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta’ regoli ta’ validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE li jsemmi b’mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II.

1.2. C 01.00 - FONDI PROPRJI (CA1)

1.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	1. Fondi proprji L-Artikolu 4(1), il-punt (118), u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-fondi proprji ta’ istituzzjoni għandhom jikkonsistu mis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.
0015	1.1 Kapital tal-Grad 1 L-Artikolu 25 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali
0020	1.1.1. Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0030	1.1.1.1 Strumenti kapitali u primjum azzjonarju eliġibbli bħala kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 26(1), il-punti (a) u (b), l-Artikoli minn 27 sa 30, l-Artikolu 36(1), il-punt (f), u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) 575/2013
0040	1.1.1.1.1 Strumenti kapitali kompletament imħallsa L-Artikolu 26(1), il-punt (a), u l-Artikoli minn 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ soċjetajiet mutwali, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż. L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) 575/2013 ikunu ssodisfati.
0045	1.1.1.1.1* Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza L-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi fil-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) 575/2013 ikunu ssodisfati.
0050	1.1.1.1.2* Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli L-Artikolu 28(1), il-punt (b), (l) u (m), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont irrapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti. L-ammont li jrid ikun irrapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.
0060	1.1.1.1.3 Primjum azzjonarju L-Artikolu 4(1), il-punt (124), l-Artikolu 26(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-‘Istrumenti kapitali kompletament imħallsa’.
0070	1.1.1.1.4 (-) Strumenti proprji tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 36(1), il-punt (f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istrumenti proprji tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni miżmuma mill-istituzzjoni jew mill-grupp li jirrapporta fid-data tar-rapportar u l-ammonti tal-istrumenti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni li jridu jitnaqqsu f’konformità mal-Artikolu 28(2) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014 (1). Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala ‘Strumenti kapitali mhux eliġibbli’ ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela. L-ammont li jrid jiġi rapportat għandu jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi reali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni. Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni huma rapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5.
0080	1.1.1.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 36(1), il-punt (f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istrumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat u l-ammonti tal-istrumenti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni li jridu jitnaqqsu f’konformità mal-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkulati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif iddikjarat fl-Artikolu 42, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0090	1.1.1.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 4(1), il-punt (114), l-Artikolu 36(1), il-punt (f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0091	1.1.1.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 4(1), il-punt (126), l-Artikolu 36(1), il-punt (f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0092	1.1.1.1.5 (-) Obbligi reali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti proprji tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 36(1), il-punt (f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skont l-Artikolu 36(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ‘strumenti proprji ta’ Ekwità Komuni ta’ Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta’ obbligu kuntrattwali eżistenti’ għandhom jitnaqqsu.
0130	1.1.1.2 Qligħ ikkonservat L-Artikolu 26(1), il-punt (c), u l-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-qligħ ikkonservat għandu jinkludi l-qligħ ikkonservat tas-sena preċedenti flimkien mal-profitti eliġibbli interim jew ta’ tmiem is-sena
0140	1.1.1.2.1. Qligħ ikkonservat tas-snin preċedenti L-Artikolu 4(1), il-punt (123), u l-Artikolu 26(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 4(1), il-punt (123), tar-Regolament (UE) 575/2013 jiddefinixxi l-qligħ ikkonservat bħala ‘Profitti jew telf riportati għas-sena ta’ wara bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli’.
0150	1.1.1.2.2 Profitt jew telf eliġibbli L-Artikolu 4(1), il-punt (121), l-Artikolu 26(2), u l-Artikolu 36(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jippermetti li jiġu inklużi bħala qligħ ikkonservat profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jiġu ssodisfati xi kundizzjonijiet. Min-naħa l-oħra, it-telf għandu jitnaqqas mill-Grad 1 ta’ ekwità komuni, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) 575/2013.
0160	1.1.1.2.2.1 Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija omm L-Artikolu 26(2) u l-Artikolu 36(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-profitt jew it-telf rapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku.
0170	1.1.1.2.2.2 (-) Parti mill-profitt interim jew ta’ tmiem is-sena mhux eliġibbli L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta’ referenza, l-istituzzjoni tkun irrapportat telf, għaliex it-telf għandu jitnaqqas kollu kemm hu mill-Grad 1 ta’ ekwità komuni. Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, għandha tiġi rapportata l-parti li mhijiex eliġibbli skont l-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli). Kun af li, fil-każ ta’ profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim.
0180	1.1.1.3 Introjtu ieħor komprensiv akkumulat L-Artikolu 4(1), il-punt (100), u l-Artikolu 26(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta’ filtri prudenzjali. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun determinat f’konformità mal-Artikolu 13(4) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014.
0200	1.1.1.4 Riżervi oħra L-Artikolu 4(1), il-punt (117), u l-Artikolu 26(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Riżervi oħra huma definiti fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 bħala ‘riżervi fi ħdan it-tifsira tal-qafas tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jintwerew skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta’ kwalunkwe ammonti diġà inklużi f’introjtu ieħor komprensiv akkumulat jew qligħ miżmum’. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun nett minn kwalunkwe imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.
0210	1.1.1.5 Fondi għal riskju bankarju ġenerali L-Artikolu 4(1), il-punt (112), u l-Artikolu 26(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-fondi għal riskju bankarju ġenerali huma definiti fl-Artikolu 38 tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE bħala ‘ammonti li istituzzjoni ta’ kreditu tiddeċiedi li twarrab biex jiġu koperti dawn ir-riskji meta dan hu meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar’. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun nett minn kwalunkwe imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.
0220	1.1.1.6 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti kapitali tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ anterjorità L-Artikolu 483, il-paragrafi 1, 2 u 3 u l-Artikoli minn 484 sa 487 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont ta’ strumenti kapitali ta’ anterjorità b’mod tranżizzjonali bħala Grad 1 ta’ ekwità komuni. L-ammont li għandu jiġi rapportat jinkiseb direttament mis-CA5.
0230	1.1.1.7 Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 4(1), il-punt (120), u l-Artikolu 84 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fil-Grad 1 ta’ ekwità komuni kkonsolidat.
0240	1.1.1.8 Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal interessi minoritarji addizzjonali L-Artikoli 479 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Aġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.
0250	1.1.1.9 Aġġustamenti fil-Grad 1 ta’ ekwità komuni minħabba filtri prudenzjali L-Artikoli minn 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0260	1.1.1.9.1 (-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati L-Artikolu 32(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, f’konformità mal-istandard kontabilistiku applikabbli. Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta’ marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta’ introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni.
0270	1.1.1.9.2 Riżerva tal-iħħeġġjar tal-flussi tal-flus L-Artikolu 33(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jiġi rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Għandu jkun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f’telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B’hekk, is-sinjal għandu jkun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi. L-ammont għandu jkun nett minn kwalunkwe imposta ta’ taxxa li tista’ tkun mistennija fil-mument tal-kalkolu.
0280	1.1.1.9.3 Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet fil-valur ġust L-Artikolu 33(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jiġi rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Għandu jkun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B’hekk, is-sinjal għandu jkun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi. Profitt mhux awditjat ma għandux jiġi inkluż f’din l-entrata.
0285	1.1.1.9.4 Qligħ u telf b’valur ġust li jirriżulta mir-riskju ta’ kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi L-Artikolu 33(1), il-punt (c), u l-Artikolu 33(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Għandu jkun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju u viċi versa. B’hekk, is-sinjal għandu jkun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi. Profitt mhux awditjat ma għandux jiġi inkluż f’din l-entrata.
0290	1.1.1.9.5 (-) Aġġustamenti fil-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti L-Artikoli 34 u 105 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Aġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta’ negozjar minħabba l-istandards aktar stretti għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0300	1.1.1.10 (-) Avvjament L-Artikolu 4(1), il-punt (113), l-Artikolu 36(1), il-punt (b) u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0310	1.1.1.10.1 (-) Avvjament kontabilizzat bħala assi intanġibbli L-Artikolu 4(1), il-punt (113), u l-Artikolu 36(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Avvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rapportat hawnhekk għandu jkun l-istess bħall-ammont li huwa rapportat fil-karta bilanċjali.
0320	1.1.1.10.2 (-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta’ investimenti sinifikanti L-Artikolu 37, il-punt (b), u l-Artikolu 43 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0330	1.1.1.10.3 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati mal-avvjament L-Artikolu 37, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament jiġi indebolit jew ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent tiegħu skont l-istandard kontabilistiku rilevanti.
0335	1.1.1.10.4 Rivalwazzjoni kontabilistika tal-avvjament tas-sussidjarji derivata mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli lil persuni terzi L-Artikolu 37, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont tar-rivalwazzjoni kontabilistika tal-avvjament tas-sussidjarji derivata mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli għal persuni għajr l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni skont il-Parti Wieħed, it-Titolu II, il-Kapitolu 2.
0340	1.1.1.11 (-) Assi intanġibbli oħra L-Artikolu 4(1), il-punt (115), l-Artikolu 36(1), il-punt (b) u l-Artikolu 37 il-punt (a) u (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Assi intanġibbli oħra huma l-assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, mingħajr l-avvjament, anki f’konformità mal-istandard kontabilistiku applikabbli.
0350	1.1.1.11.1 (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita L-Artikolu 4(1), il-punt (115), u l-Artikolu 36(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Assi intanġibbli oħra huma l-assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, mingħajr l-avvjament, anki f’konformità mal-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rapportat hawnhekk għandu jikkorrispondi mal-ammont ta’ assi intanġibbli inklużi fil-karta bilanċjali f’konformità mal-istandard kontabilistiku applikabbli, eskluż l-avvjament u l-ammont ta’ assi ta’ software valutati b’mod prudenti li ma jitnaqqasx mill-entrati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (b), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0352	1.1.1.11.1.1 (-) Li minnhom assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita L-Artikolu 4(1), il-punt (115), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Artikolu 36(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont ta’ assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli li jitnaqqas mill-entrati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (b), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Artikolu 13a tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014. L-ammont rapportat ma għandux iqis l-effetti relatati mal-applikazzjoni tat-trattament stabbilit fl-Artikolu 37, il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, b’referenza għall-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ dawk l-assi ta’ software. Meta istituzzjoni tiddeċiedi li tnaqqas kompletament l-assi ta’ software tagħha f’konformità mal-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, minflok ma tapplika t-trattament tal-Artikolu 13a tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014, l-ammont rapportat f’din ir-ringiela għandu jikkorrispondi mal-ammont ta’ assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli f’konformità mal-istandard kontabilistiku applikabbli.
0360	1.1.1.11.2 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi intanġibbli oħra L-Artikolu 37, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli, minbarra avvjament u assi ta’ software valutati b’mod prudenti eżentati mit-tnaqqis mill-entrati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 13a tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014, jiġu indeboliti jew jiġi rtirat ir-rikonoxximent tagħhom skont l-istandard kontabilistiku rilevanti.
0362	1.1.1.11.2.1 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli L-Artikolu 37, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-porzjon ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li huwa assoċjat mal-ammont ta’ assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli li jitnaqqas mill-entrati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (b), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Artikolu 13a tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014 jew l-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0365	1.1.1.11.3 Rivalwazzjoni kontabilistika ta’ assi intanġibbli oħra tas-sussidjarji derivati mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli lil persuni terzi L-Artikolu 37, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont tar-rivalwazzjoni kontabilistika tal-assi intanġibbli tas-sussidjarji għajr avvjament derivat mill-konsolidazzjoni ta’ sussidjarji attribwibbli għal persuni għajr l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni skont il-Parti Wieħed, it-Titolu II, il-Kapitolu 2.
0370	1.1.1.12 (-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati L-Artikolu 36(1), il-punt (c) u l-Artikolu 38 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0380	1.1.1.13 (-) Nuqqas IRB ta’ aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu għat-telf mistenni L-Artikolu 36(1), il-punt (d), l-Artikoli 40, 158 u 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat ‘ma għandux jitnaqqas permezz ta’ żieda fil-livell tal-assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura, jew effetti oħra ta’ taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-proviżjonijiet kellhom jiżdiedu sal-livell ta’ telf mistenni’ (l-Artikolu 40 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0390	1.1.1.14 (-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċju definit L-Artikolu 4(1), il-punt (109), l-Artikolu 36(1), il-punt (e) u l-Artikolu 41 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0400	1.1.1.14.1 (-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċju definit L-Artikolu 4(1), il-punt (109), u l-Artikolu 36(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċju definit huma definiti bħala ‘l-assi ta’ fond jew pjan tal-pensjoni definit, kif applikabbli, ikkalkulati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta’ obbligi skont l-istess fond jew pjan’. L-ammont li għandu jiġi rapportat hawnhekk għandu jikkorrispondi għall-ammont rapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b’mod separat).
0410	1.1.1.14.2 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċju definit L-Artikolu 4(1), il-punti (108) u (109), u l-Artikolu 41(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti jiġu indeboliti jew jiġi rtirat ir-rikonoxximent tagħhom skont l-istandard kontabilistiku rilevanti.
0420	1.1.1.14.3 Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċju definit li l-istituzzjoni tista’ tuża mingħajr restrizzjoni L-Artikolu 4(1), il-punt (109), u l-Artikolu 41(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din l-entrata għandha tippreżenta biss kwalunkwe ammont jekk ikun hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjoni b’benefiċċju definit li għandhom jitnaqqsu. L-assi inklużi f’din ir-ringiela għandhom jirċievu ponderazzjoni tar-riskju għal rekwiżiti ta’ riskju ta’ kreditu.
0430	1.1.1.15 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 4(1), il-punt (122), l-Artikolu 36(1), il-punt (g) u l-Artikolu 44 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parteċipazzjonijiet fi strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1.
0440	1.1.1.16 (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati tal-Grad 1 addizzjonali fuq il-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 36(1), il-punt (j), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat jittieħed direttament mill-entrata CA1 ‘Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati tal-Grad 1 addizzjonali fuq il-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali’. L-ammont irid jitnaqqas mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni.
0450	1.1.1.17 (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti li mhumiex mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikolu 4(1), il-punt (36), l-Artikolu 36(1), il-punt (k)(i), u l-Artikoli minn 89 sa 91 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala ‘holding diretta jew indiretta f’impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza sinifikanti fuq il-maniġment ta’ dik l-impriża’. Skont il-punt (k)(i) tal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, parteċipazzjonijiet kwalifikanti jistgħu, alternattivament, jitnaqqsu mill-Grad 1 ta’ ekwità komuni (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %.
0460	1.1.1.18 (-) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikolu 244(1), il-punt (b), l-Artikolu 245(1), il-punt (b) u l-Artikolu 253(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %, iżda li, alternattivament, jistgħu jitnaqqsu mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (l-Artikolu 36(1), il-punt (k)(ii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), għandhom jiġu rapportati f’din l-entrata.
0470	1.1.1.19 (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikolu 36(1), il-punt (k)(iii) u l-Artikolu 379(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta’ konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ saldu. Alternattivament, dawn jistgħu jitnaqqsu mill-Grad 1 ta’ ekwità komuni (l-Artikolu 36(1), il-punt (k)(iii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). F’dan l-aħħar każ, dawn jerġgħu jiġu rapportati f’din l-entrata.
0471	1.1.1.20 (-) Pożizzjonijiet f’basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni tar-riskju skont l-Approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikolu 36(1), il-punt (k)(iv) u l-Artikolu 153(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skont l-Artikolu 36(1), il-punt (k)(iv) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, pożizzjonijiet f’basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni tar-riskju skont l-Approċċ IRB jistgħu, alternattivament, jitnaqqsu mill-kapital tal-Grad 1 ta’ekwità komuni (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %.
0472	1.1.1.21 (-) Skoperturi tal-ekwità b’approċċ ta’ mudelli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % L-Artikoli 36(1), il-punt (k)(v) u l-Artikolu 155(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skont l-Artikolu 36(1), il-punt (k)(v) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, skoperturi tal-ekwità taħt approċċ tal-mudelli interni jistgħu, alternattivament, jitnaqqsu minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %.
0480	1.1.1.22 (-) Strumenti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1), il-punt (27), l-Artikolu 36(1), il-punt (h), l-Artikoli minn 43 sa 46, l-Artikolu 49, il-paragrafi 2 u 3 u l-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt 27 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni. Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49, il-paragrafi 2 u 3)
0490	1.1.1.23 (-) Assi ta’ taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji L-Artikolu 36(1), il-punt (c); L-Artikolu 38 u l-Artikolu 48(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji), li skont l-Artikolu 38(5), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 trid titnaqqas billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 10 % msemmi fl-Artikolu 48(1), il-punt (a) ta’ dak ir-Regolament.
0500	1.1.1.24 (-) Strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1), il-punt (27), l-Artikolu 36(1), il-punt (i); l-Artikoli 43, 45, 47, l-Artikolu 48(2), il-punt (b), l-Artikolu 49, il-paragrafi 1, 2 u 3 u l-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti tal-Grad 1 ta’ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 10 % imsemmi fl-Artikolu 48(1), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament. Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49, il-paragrafi 1, 2 u 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0510	1.1.1.25 (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % L-Artikolu 48(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti, indiretti u sintetiċi mill-istituzzjoni tal-istrumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 17,65 % fl-Artikolu 48(2) ta’ dak ir-Regolament.
0511	1.1.1.25.1 (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % relatat ma’ strumenti tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti
0512	1.1.1.25.2 (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 % relatat ma’ assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji
0513	1.1.1.25A (-) Kopertura insuffiċjenti għal skoperturi li ma jrendux L-Artikolu 36(1), il-punt (m) u l-Artikolu 47c tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0514	1.1.1.25B (-) Nuqqas ta’ impenji ta’ valur minimu L-Artikolu 36(1), il-punt (n) u l-Artikolu 132c(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0515	1.1.1.25C (-) Imposti oħra tat-taxxa prevedibbli L-Artikolu 36(1), il-punt (l), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Imposti tat-taxxa relatati ma’ entrati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni prevedibbli fil-mument tal-kalkolu għajr l-imposti tat-taxxa li diġà ġew ikkunsidrati f’xi waħda mir-ringieli l-oħra li jirriflettu l-entrati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni billi jitnaqqas l-ammont tal-entrata tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni inkwistjoni.
0520	1.1.1.26 Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikoli minn 469 sa 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-ammont li għandu jiġi rapportat jinkiseb direttament mis-CA5.
0524	1.1.1.27 (-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni dovut għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Meta istituzzjoni tiddeċiedi li tnaqqas kompletament l-assi ta’ software tagħha f’konformità mal-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, minflok ma tapplika t-trattament tal-Artikolu 13a tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014, l-ammont addizzjonali mnaqqas ma għandux jiġi rapportat f’din ir-ringiela, iżda fir-ringiela 0352.
0529	1.1.1.28 Elementi tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni jew tnaqqis - oħrajn Din ir-ringiela hija maħsuba biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Għandha timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. B’konsegwenza ta’ dan, din ir-ringiela għandha timtela biss jekk element ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni jew tnaqqis minn element tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ma jkunx jista’ jiġi assenjat f’xi waħda mir-ringieli minn 020 sa 524. Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza (eż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis ta’ kapital nazzjonali li jaqgħu barra mill-kamp ta’ applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0530	1.1.2 KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0540	1.1.2.1 Strumenti kapitali u primjum azzjonarju eliġibbli bħala Kapital tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 51, il-punt (a), l-Artikoli 52, 53 u 54, l-Artikolu 56, il-punt (a) u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0551	1.1.2.1.1 Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament L-Artikolu 51, il-punt (a), u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti
0560	1.1.2.1.2 (*) Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli L-Artikolu 52(1), il-punti (c), (e) u (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont rapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti. L-ammont li għandu jiġi rapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti
0571	1.1.2.1.3 Primjum azzjonarju L-Artikolu 51, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-‘istrumenti tal-kapital imħallsa totalment u maħruġa direttament’.
0580	1.1.2.1.4 (-) Strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 52(1), il-punt (b), l-Artikolu 56, il-punt (a), u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istrumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali miżmuma mill-istituzzjoni jew mill-grupp li jirrapporta fid-data tar-rapportar u l-ammonti tal-istrumenti tal-Grad 1 addizzjonali li jridu jitnaqqsu f’konformità mal-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala ‘Strumenti kapitali mhux eliġibbli’ ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela. L-ammont li jrid jiġi rapportat għandu jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi reali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali. Obbligi reali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali huma rapportati b’mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5.
0590	1.1.2.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 4(1), il-punt (144), l-Artikolu 52(1), il-punt (b), l-Artikolu 56, il-punt (a) u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istrumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmuma mill-istituzzjoni tal-grupp konsolidat u l-ammonti tal-istrumenti tal-Grad 1 addizzjonali li jridu jitnaqqsu f’konformità mal-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014.
0620	1.1.2.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 52(1), il-punt (b)(ii), l-Artikolu 56, il-punt (a), u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0621	1.1.2.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 4(1), il-punt (126), l-Artikolu 52(1), il-punt (b), l-Artikolu 56, il-punt (a) u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0622	1.1.2.1.5 (-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 56, il-punt (a), u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skont l-Artikolu 56, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ‘strumenti proprji ta’ Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista’ tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta’ obbligi kuntrattwali eżistenti’ għandhom jitnaqqsu.
0660	1.1.2.2 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti kapitali tal-Grad 1 addizzjonali ta’ anterjorità L-Artikolu 483, il-paragrafi 4 u 5, l-Artikoli minn 484 sa 487, l-Artikoli 489 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ammont ta’ strumenti kapitali tranżizzjonalment anterjorati bħala Grad 1 addizzjonali. L-ammont li għandu jiġi rapportat jinkiseb direttament mis-CA5.
0670	1.1.2.3 Strumenti maħruġa mis-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikoli 83, 85 u 86 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Total tal-ammonti kollha ta’ kapital tal-Grad 1 kwalifikanti ta’ sussidjarji li huwa inkluż fil-Grad 1 addizzjonali konsolidat. Kapital kwalifikanti tal-Grad 1 addizzjonali maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandu jiġi inkluż.
0680	1.1.2.4 Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji L-Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Aġġustamenti fil-kapital tal-Tal-Grad 1 kwalifikanti inkluż fil-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali konsolidat dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.
0690	1.1.2.5 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 4(1), il-punt (122), l-Artikolu 56, il-punt (b) u l-Artikolu 58 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parteċipazzjonijiet fi strumenti tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta’ fondi proprji tal-Grad 1 addizzjonali.
0700	1.1.2.6 (-) Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1), il-punt (27), l-Artikolu 56, il-punt (c); l-Artikoli 59, 60 u 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas mill-Grad 1 addizzjonali.
0710	1.1.2.7 (-) Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1), il-punt (27), l-Artikolu 56, il-punt (d), l-Artikoli 59 u 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament
0720	1.1.2.8 (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati tal-Grad 2 fuq il-Kapital tal-Grad 2 L-Artikolu 56, il-punt (e) tar-Regolament (UE) 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat jittieħed direttament mill-entrata CA1 “Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati tal-Grad 2 fuq il-Kapital tal-Grad 2 (imnaqqas fil-kapital tal-Grad 1).
0730	1.1.2.9 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikoli 472, 473a, 474, 475, 478, u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Aġġustamenti dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-ammont li għandu jiġi rapportat jinkiseb direttament minn CA5.
0740	1.1.2.10 Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati tal-Grad 1 addizzjonali fuq il-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali (imnaqqas fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni) L-Artikolu 36(1), il-punt (j), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-Grad 1 addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis tal-Grad 1 addizzjonali jkun ikbar mill-Kapital tal-Grad 1 addizzjonali flimkien mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, il-Grad 1 addizzjonali jrid ikun żero, u l-eċċess ta’ tnaqqis tal-Grad 1 addizzjonali jrid jitnaqqas mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni. B’din l-entrata, jinkiseb ir-riżultat li s-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 qatt ma jkun inqas minn żero. Meta din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 għandha tkun l-invers ta’ dik iċ-ċifra.
0744	1.1.2.11 (-) Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni dovut għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0748	1.1.2.12 Elementi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali jew tnaqqis - oħrajn Din ir-ringiela hija maħsuba biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Għandha timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 kurrenti. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela għandha timtela biss jekk element tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali jew tnaqqis minn element tal-Grad 1 addizzjonali ma jkunx jista’ jiġi assenjat lil xi waħda mir-ringieli minn 530 sa 744. Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza (eż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis ta’ kapital nazzjonali li jaqgħu barra mill-kamp ta’ applikazzjoni ta’ dak ir-Regolament).
0750	1.2 KAPITAL TAL-GRAD 2 L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0760	1.2.1 Strumenti kapitali u primjum azzjonarju eliġibbli bħala Kapital tal-Grad 2 L-Artikolu 62, il-punt (a), l-Artikoli minn 63 sa 65, l-Artikolu 66, il-punt (a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0771	1.2.1.1 Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament L-Artikolu 62, il-punt (a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. L-istrumenti kapitali jistgħu jkunu jikkonsistu f’ekwità jew obbligazzjonijiet, inkluż self subordinat li jissodisfa l-kriterji ta’ eliġibbiltà.
0780	1.2.1.2 (*) Entrata ta’ memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli L-Artikolu 63, il-punti (c), (e) u (f), u l-Artikolu 64 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont irrapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti. L-ammont li jrid ikun rapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. L-istrumenti kapitali jistgħu jkunu jikkonsistu f’ekwità jew obbligazzjonijiet, inkluż self subordinat.
0791	1.2.1.3 Primjum azzjonarju L-Artikolu 62, il-punt (b), u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-‘istrumenti tal-kapital imħallsa totalment u maħruġa direttament’.
0800	1.2.1.4 (-) Strumenti proprji tal-Grad 2 L-Artikolu 63, il-punt (b)(i), l-Artikolu 66, il-punt (a), u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istrumenti proprji tal-Grad 2 miżmuma mill-istituzzjoni jew mill-grupp li jirrapporta fid-data tar-rapportar u l-ammonti tal-istrumenti tal-Grad 2 li jridu jitnaqqsu f’konformità mal-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala ‘Strumenti kapitali mhux eliġibbli’ ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi reali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tal-Grad 2. Obbligi reali jew kontinġenti għax xiri ta’ strumenti proprji tal-Grad 2 huma rapportati b’mod separat fl-entrata 1.2.1.5.
0810	1.2.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tal-Grad 2 L-Artikolu 63, il-punt (b), l-Artikolu 66, il-punt (a), u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istrumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmuma mill-istituzzjoni tal-grupp konsolidat u l-ammonti tal-istrumenti tal-Grad 2 li jridu jitnaqqsu f’konformità mal-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014.
0840	1.2.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tal-Grad 2 L-Artikolu 4(1), il-punt (114), l-Artikolu 63, il-punt (b), l-Artikolu 66, il-punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0841	1.2.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tal-Grad 2 L-Artikolu 4(1), il-punt (126), l-Artikolu 63, il-punt (b), l-Artikolu 66, il-punt (a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0842	1.2.1.5 (-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji tal-Grad 2 L-Artikolu 66, il-punt (a), u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skont l-Artikolu 66, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ‘strumenti proprji ta’ Grad 2 li istituzzjoni tista’ tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta’ obbligi kuntrattwali eżistenti’ għandhom jitnaqqsu.
0880	1.2.2 Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għal Strumenti Kapitali tal-Grad 2 ta’ anterjorità L-Artikolu 483, il-paragrafi 6 u 7, l-Artikoli 484, 486, 488, 490 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont ta’ strumenti kapitali anterjorati b’mod tranżizzjonali bħala Grad 2. L-ammont li għandu jiġi rapportat jinkiseb direttament mis-CA5.
0890	1.2.3 Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital tal-Grad 2 L-Artikoli 83, 87 u 88 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Is-somma tal-ammonti kollha ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarji li huma inklużi fil-Grad 2 ikkonsolidat. Kapital tal-Grad 2 kwalifikanti maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandu jiġi inkluż.
0900	1.2.4 Aġġustamenti tranżizzjonali dovuti għar-rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital tal-Grad 2 ta’ strumenti maħruġa minn sussidjarji L-Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Aġġustamenti fil-fondi proprji kwalifikanti inklużi fil-kapital tal-Grad 2 ikkonsolidat minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.
0910	1.2.5 Eċċess ta’ dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni L-Artikolu 62, il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għal istituzzjonijiet li jikkalkolaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju f’konformità mal-Approċċ IRB, din l-entrata għandu jkun fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tad-dispożizzjonijiet u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital tal-Grad 2.
0920	1.2.6 Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta’ kreditu SA L-Artikolu 62, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għal istituzzjonijiet li jikkalkolaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju f’konformità mal-approċċ standard, din l-entrata għandu jkun fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital tal-Grad 2.
0930	1.2.7 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital tal-Grad 2 L-Artikolu 4(1), il-punt (122), l-Artikolu 66, il-punt (b) u l-Artikolu 68 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parteċipazzjonijiet fi strumenti tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ il-fondi proprji tal-istituzzjoni b’mod artifiċjali. L-ammont li għandu jiġi rapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 2 u tal-Grad 3.
0940	1.2.8 (-) Strumenti tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1), il-punt (27), l-Artikolu 66, il-punt (c), l-Artikoli minn 68 sa 70 u l-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas mill-Grad 2.
0950	1.2.9 (-) Strumenti tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1), il-punt (27), l-Artikolu 66, il-punt (d), l-Artikoli 68, 69 u l-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti għandhom jitnaqqsu kompletament
0955	1.2.9A (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn obbligazzjonijiet eliġibbli fuq obbligazzjonijiet eliġibbli L-Artikolu 66 (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0960	1.2.10 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra għall-Kapital tal-Grad 2 L-Artikoli 472, 473a, 476, 477, 478, u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Aġġustamenti dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkiseb direttament mis-CA5.
0970	1.2.11 Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati tal-Grad 2 fuq il-Kapital tal-Grad 2 (mnaqqas fil-Grad 1 addizzjonali) L-Artikolu 56, il-punt (e) tar-Regolament (UE) 575/2013 Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis fil-Grad 2 ikun ikbar mill-Kapital tal-Grad 2 flimkien mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, il-Grad 2 għandu jkun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis fil-Grad 2 għandu jitnaqqas mill-Grad 1 addizzjonali. B’din l entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Meta din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 għandha tkun l-invers ta’ dik iċ-ċifra.
0974	1.2.12 (-) Tnaqqis addizzjonali tal-Kapital tal-Grad 2 dovut għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0978	1.2.13 Elementi tal-Kapital tal-Grad 2 jew tnaqqis - oħrajn Din ir-ringiela tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Għandha timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 kurrenti. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela għandha timtela biss jekk element tal-kapital tal-Grad 2 jew tnaqqis minn element tal-Grad 2 ma jkunx jista’ jiġi assenjat lil xi waħda mir-ringieli minn 750 sa 974. Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza (eż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis ta’ kapital nazzjonali li jaqgħu barra mill-kamp ta’ applikazzjoni ta’ dak ir-Regolament).

1.3. C 02.00 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)

1.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

1. AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU

L-Artikolu 92(3) u l-Artikoli 95, 96 u 98 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0020

1* Li minnu: Ditti ta’ investiment skont l-Artikolu 95, il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għal ditti ta’ investiment skont l-Artikolu 95(2) u l-Artikolu 98 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0030

1** Li minnu: Ditti ta’ investiment skont l-Artikolu 96, il-paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għal ditti ta’ investiment skont l-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 97 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0040

1.1 AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA’ DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

L-Artikolu 92(3), il-punt (a) u (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0050

1.1.1 Approċċ Standardizzat (Standardised Approach, SA)

Il-formoli CR SA u SEC SA fil-livell ta’ skoperturi totali

0051

1.1.1* Li minnu: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 124 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti addizzjonali ta’ skopertura ta’ riskju meħtieġa sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti prudenzjali aktar stretti kif ikkomunikati lill-istituzzjonijiet wara li jkunu ġew ikkonsultati mal-EBA, f’konformità mal-Artikolu 124, il-paragrafi 2 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0060

1.1.1.1 Klassijiet ta’ skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

Il-formola CR SA fil-livell ta’ skoperturi totali. Il-klassijiet ta’ skoperturi SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni.

0070

1.1.1.1.01 Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

Ara l-formola CR SA

0080

1.1.1.1.02 Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

Ara l-formola CR SA

0090

1.1.1.1.03 Entitajiet tas-settur pubbliku

Ara l-formola CR SA

0100

1.1.1.1.04 Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

Ara l-formola CR SA

0110

1.1.1.1.05 Organizzazzjonijiet Internazzjonali

Ara l-formola CR SA

0120

1.1.1.1.06 Istituzzjonijiet

Ara l-formola CR SA

0130

1.1.1.1.07 Impriżi

Ara l-formola CR SA

0140

1.1.1.1.08 Livell tal-Konsumatur

Ara l-formola CR SA

0150

1.1.1.1.09 Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

Ara l-formola CR SA

0160

1.1.1.1.10 Skoperturi f’inadempjenza

Ara l-formola CR SA

0170

1.1.1.1.11 Entrati assoċjati ma’ riskju partikolari għoli

Ara l-formola CR SA

0180

1.1.1.1.12 Bonds koperti

Ara l-formola CR SA

0190

1.1.1.1.13 Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u impriżi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

Ara l-formola CR SA

0200

1.1.1.1.14 Impriżi ta’ investiment kollettiv (Collective investments undertakings, CIU)

Ara l-formola CR SA

0210

1.1.1.1.15 Ekwità

Ara l-formola CR SA

0211

1.1.1.1.16 Entrati oħrajn

Ara l-formola CR SA

0212

1.1.1.1.16.1 Li minnhom: assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li jappartjeni għall-porzjon tal-assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli li ma jitnaqqasx mill-entrati tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (b), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda ponderat għar-riskju f’konformità mal-Artikolu 113(5) ta’ dak ir-Regolament.

0240

1.1.2 Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (Internal ratings based Approach, IRB)

0241

1.1.2* Li minnu: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 164 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti addizzjonali ta’ skopertura ta’ riskju meħtieġa sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti prudenzjali aktar stretti kif ikkomunikati lill-istituzzjonijiet wara li jkunu ġew ikkonsultati mal-EBA, f’konformità mal-Artikolu 164, il-paragrafi 5 u 7 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0242

1.1.2** Li minnu: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 124 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti addizzjonali ta’ skoperturi għar-riskju meħtieġa sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti prudenzjali aktar stretti stabbiliti mill-awtoritajiet kompetenti wara li jkunu kkonsultaw lill-EBA, kif stipulat fl-Artikolu 124, il-paragrafi 2 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li huma relatati mal-limiti fuq il-valur tas-suq eliġibbli tal-kollateral kif stipulat fl-Artikolu 125(2), il-punt (d) u l-Artikolu 126(2), il-punt (d), ta’ dak ir-Regolament.

0250

1.1.2.1 Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta’ Konverżjoni

Il-formola CR IRB fil-livell ta’ skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD jew is-CCF)

0260

1.1.2.1.01 Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

Ara l-formola CR IRB

0270

1.1.2.1.02 Istituzzjonijiet

Ara l-formola CR IRB

0280

1.1.2.1.03 Impriżi - SME

Ara l-formola CR IRB

0290

1.1.2.1.04 Impriżi – Għoti ta’ Self Speċjalizzat

Ara l-formola CR IRB

0300

1.1.2.1.05 Impriżi – Oħrajn

Ara l-formola CR IRB

0310

1.1.2.2 Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta’ Konverżjoni

Il-formola tas-CR IRB fil-livell ta’ skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)

0320

1.1.2.2.01 Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

Ara l-formola CR IRB

0330

1.1.2.2.02 Istituzzjonijiet

Ara l-formola CR IRB

0340

1.1.2.2.03 Impriżi - SME

Ara l-formola CR IRB

0350

1.1.2.2.04 Impriżi – Għoti ta’ Self Speċjalizzat

Ara l-formola CR IRB

0360

1.1.2.2.05 Impriżi – Oħrajn

Ara l-formola CR IRB

0370

1.1.2.2.06 Livell tal-konsumatur – garantit bi proprjetà immobbli ta’ SME

Ara l-formola CR IRB

0380

1.1.2.2.07 Livell tal-konsumatur – garantit bi proprjetà immobbli mhux ta’ SME

Ara l-formola CR IRB

0390

1.1.2.2.08 Livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti

Ara l-formola CR IRB

0400

1.1.2.2.09 Livell tal-konsumatur – SME oħra

Ara l-formola CR IRB

0410

1.1.2.2.10 Livell tal-konsumatur – Mhux SME oħra

Ara l-formola CR IRB

0420

1.1.2.3 Ekwità IRB

Ara l-formola CR EQU IRB

0450

1.1.2.5 Assi oħrajn b’obbligi mhux ta’ kreditu

L-ammont li għandu jiġi rapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kif ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 156 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0455

1.1.2.5.1 Li minnhom assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli

0460

1.1.3 Ammont ta’ skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta’ CCP

L-Artikoli 307, 308 u 309 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0470

1.1.4 Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

Ara l-formola CR SEC

0490

1.2 AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

L-Artikolu 92(3), il-punt (c)(ii), u l-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0500

1.2.1 Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

Ara l-formola CR SETT

0510

1.2.2 Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

Ara l-formola CR SETT

0520

1.3 AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

L-Artikolu 92(3), il-punti (b)(i), c(i) u (c)(iii), u l-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0530

1.3.1 Ammont tal-iskopertura għar-riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-Approċċi Standardizzati (SA)

0540

1.3.1.1 Strumenti ta’ dejn negozjat

Il-formola MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali.

0550

1.3.1.2 Ekwità

Il-formola MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali.

0555

1.3.1.3 Approċċ partikolari għar-riskju tal-pożizzjoni fis-CIUs

L-Artikolu 348(1), L-Artikolu 350(3), il-punt (c) u l-Artikolu 364(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju għal pożizzjonijiet fis-CIUs jekk ir-rekwiżiti kapitali jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu stipulat fl-Artikolu 350(3), il-punt (c), ta’ dak ir-Regolament (UE). Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma jassenjax b’mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax jew għar-riskju ta’ ekwità.

Fejn ikun applikat l-approċċ partikolari stipulat fl-ewwel sentenza tal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni, multiplikat bi 12,5.

Fejn ikun applikat l-approċċ partikolari stipulat fit-tieni sentenza tal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta’ din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma’ din l-iskopertura tas-CIU, multiplikati bi 12,5 rispettivament.

0556

1.3.1.3.* Entrata ta’ memorandum: CIUs investiti esklużivament fi strumenti ta’ dejn negozjat

Ammont tal-iskopertura totali għar-riskju għal pożizzjonijiet f’CIUs jekk s-CIU tiġi investita esklużivament fi strumenti soġġetti għar-riskju tar-rata tal-imgħax.

0557

1.3.1.3.** CIUs investiti esklużivament fi strumenti ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta

Ammont tal-iskopertura totali għar-riskju għal pożizzjonijiet f’CIUs jekk is-CIU tiġi investita esklużivament fi strumenti soġġetti għal riskju ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta jew jekk il-kostitwenti tas-CIU ma jkunux magħrufa.

0560

1.3.1.4 Munita Barranija

Ara l-formola MKR SA FX

0570

1.3.1.5 Komoditajiet

Ara l-formola MKR SA COM

0580

1.3.2 Ammont ta’ skopertura għar-riskji tal-pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM)

Ara l-formola MKR IM

0590

1.4 AMMONT TAL-SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR)

L-Artikolu 92(3), il-punt (e), u l-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għal ditti ta’ investiment skont l-Artikoli 95(2) u 96(2) u l-Artikolu 98 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dan l-element għandu jkun żero.

0600

1.4.1 Approċċ tal-Indikatur Bażiku (Basic Indicator approach, BIA) tal-OpR

Ara l-formola OPR

0610

1.4.2 Approċċ Standardizzat (Standardised approach, TSA) / Standardizzat Alternattiv (Alternative standardised approach, ASA) tal-OpR

Ara l-formola OPR

0620

1.4.3 Approċċi ta’ kejl avvanzati tal-OpR (Advanced measurement approach, AMA)

Ara l-formola OPR

0630

1.5 AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI DOVUT GĦAL SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

L-Artikolu 95(2) u 96(2), l-Artikolu 97 u l-Artikolu 98(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għal ditti ta’ investiment skont l-Artikolu 95(2), l-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 98 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ara wkoll l-Artikolu 97 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ditti ta’ investiment skont l-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12,5.

Id-ditti ta’ investiment skont l-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw kif ġej:

—	Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikun ikbar mill-ammont imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 95(2) ta’ dak ir-Regolament, l-ammont li jrid jiġi rapportat ikun żero.

—	Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikun ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2), il-punt (a) ta’ dak ir-Regolament, l-ammont li jrid jiġi rrapportat ikun ir-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel.

0640

1.6 AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

L-Artikolu 92(3), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Ara l-formola CVA.

0650

1.6.1 Metodu avvanzat

Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 383 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ara l-formola CVA.

0660

1.6.2 Metodu standardizzat

Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 384 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ara l-formola CVA.

0670

1.6.3. Abbażi tal-OEM

Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 385 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ara l-formola CVA.

0680

1.7 AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU RELATAT MA’ SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

L-Artikolu 92(3), il-punt (b)(ii) u l-Artikoli minn 395 sa 401 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0690

1.8 AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikoli 3, 458 u 459 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju li ma jistgħux jiġu assenjati f’waħda mill-entrati minn 1.1 sa 1.7.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti meħtieġa biex ikunu konformi ma’ dan li ġej:

Rekwiżiti prudenzjali iktar stretti imposti mill-Kummissjoni, f’konformità mal-Artikoli 458 u 459 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ammonti addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Din l-entrata ma għandhiex rabta ma’ formola tad-dettalji.

0710

1.8.2 Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 458 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 458 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0720

1.8.2* Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar

L-Artikolu 458 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0730

1.8.2** Li minnhom: dovuti għal ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-prezzijiet tal-assi artifiċjali fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

L-Artikolu 458 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0740

1.8.2** Li minnhom: dovuti għal skoperturi fis-settur finanzjarju

L-Artikolu 458 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0750

1.8.3 Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 459 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0760

1.8.4 Li minnhom: Ammont tal-iskopertura addizzjonali għar-riskju dovut għall-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont ta’ skopertura addizzjonali għar-riskju għandu jiġi rapportat. Dan għandu jinkludi biss l-ammonti addizzjonali (eż. jekk skopertura ta’ 100 jkollha ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 % u l-istituzzjoni tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta’ 50 % abbażi tal-Artikolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont li għandu jiġi rapportat huwa 30).

1.4 C 03.00 - PROPORZJONIJIET KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

1.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringieli

0010

1 Proporzjon tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

L-Artikolu 92(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-proporzjon tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni huwa l-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

0020

2 Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (4,5 %), jiġifieri bla ma jitqiesu l-buffers tal-kapital u d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq il-proporzjon.

0030

3 Proporzjon tal-Kapital tal-Grad 1

L-Artikolu 92(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-proporzjon tal-kapital tal-Grad 1 huwa l-kapital tal-Grad 1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

0040

4 Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital tal-Grad 1

Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit tal-kapital tal-Grad 1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (6 %), jiġifieri bla ma jitqiesu l-buffers tal-kapital u d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq il-proporzjon.

0050

5 Proporzjon tal-kapital totali

L-Artikolu 92(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-proporzjon tal-kapital totali huwa l-fondi proprji tal-istituzzjoni espressi bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

0060

6 Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit tal-fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (8 %), jiġifieri bla ma jitqiesu l-buffers tal-kapital u d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq il-proporzjon.

0130

13 Proporzjon ta’ rekwiżit kapitali totali ta’ SREP (Total SREP capital requirement, TSCR)

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon tal-kapital totali (8 %) kif speċifikat fl-Artikolu 92(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(ii)

ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali (ir-Rekwiżiti tal-Pilastru 2 - P2R) kif imsemmi fl-Artikolu 104 (1), il-punt (a), tad-Direttiva 2013/36/UE, ippreżentati bħala proporzjon. Dawn għandhom ikunu determinati f’konformità mal-kriterji speċifikati fl-EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (Linji Gwida SREP tal-EBA).

Din l-entrata għandha tirrifletti l-proporzjon ta’ rekwiżit kapitali totali tal-SREP (TSCR) kif ikkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti. It-TSCR huwa definit fit-Taqsima 7.4 u 7.5 tal-Linji Gwida SREP tal-EBA.

Meta l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0140

13* TSCR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (4,5 %) skont l-Artikolu 92(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(ii)	il-parti tal-proporzjon P2R, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 0130, li huwa meħtieġ mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital tal-Gra d 1 ta’ ekwità komuni.

Meta l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali, li jrid jinżamm fl-għamla ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni, ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0150

13** TSCR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon tal-kapital tal-Grad 1 (6 %) skont l-Artikolu 92(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(ii)	il-parti tal-proporzjon P2R, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 0130, li l-awtorità kompetenti titlob li jinżamm fl-għamla ta’ kapital tal-Grad 1.

Meta l-ebda rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali, li jrid jinżamm fl-għamla ta’ kapital tal-Grad 1, ma jkun ġie kkomunikat mill-awtorità kompetenti, f’dak il-każ għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0160

14 Proporzjon ta’ rekwiżit kapitali ġenerali (Overall capital requirement, OCR)

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon tat-TSCR imsemmi fir-ringiela 0130;

(ii)	sa fejn dan ikun legalment applikabbli, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ buffer kombinat imsemmi fl-Artikolu 128, il-punt (6) tad-Direttiva 2013/36/UE.

Din l-entrata għandha tirrifletti l-proporzjon tar-Rekwiżit Kapitali Ġenerali (OCR) kif definit fit-Taqsima 7.5 tal-Linji Gwida SREP tal-EBA.

Meta ma jkun japplika l-ebda buffer, għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0170

14* OCR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon tat-TSCR ikun magħmul minn kapital CET1 imsemmi fir-ringiela 0140;

(ii)	sa fejn dan ikun legalment applikabbli, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ buffer kombinat imsemmi fl-Artikolu 128, il-punt (6) tad-Direttiva 2013/36/UE.

Meta ma jkun japplika l-ebda buffer, għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0180

14** OCR: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon tat-TSCR ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 imsemmi fir-ringiela 0150;

(ii)	sa fejn dan ikun legalment applikabbli, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ buffer kombinat imsemmi fl-Artikolu 128, il-punt (6) tad-Direttiva 2013/36/UE.

Meta ma jkun japplika l-ebda buffer, għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0190

15 Rekwiżit kapitali globali (OCR) u proporzjon tal-Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon OCR imsemmi fir-ringiela 160;

(ii)

fejn applikabbli, il-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali kkomunikata mill-awtorità kompetenti (Gwida tal-Pilastru 2 - P2G) kif imsemmi fl-Artikolu 104b(3) tad-Direttiva 2013/36/UE, ippreżentata bħala proporzjon. Għandhom ikunu definiti f’konformità mat-Taqsima 7.7.1 tal-Linji Gwida SREP tal-EBA. Il-P2G għandha tkun inkluża biss jekk tiġi kkomunikata lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

Fejn l-ebda P2G ma tkun ġiet ikkomunikata mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0200

15* OCR u P2G: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon tal-OCR ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni msemmi fir-ringiela 0170;

(ii)	fejn applikabbli, il-parti tal-proporzjon P2G, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 0190, li huwa meħtieġ mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital tal-Gra d1 ta’ ekwità komuni. Il-P2G għandha tkun inkluża biss jekk tiġi kkomunikata lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

Fejn l-ebda P2G ma tkun ġiet ikkomunikata mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0210

15** OCR u P2G: irid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

It-total ta’ (i) u (ii) kif ġej:

(i)	il-proporzjon tal-OCR ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1 imsemmi fir-ringiela 0180;

(ii)	fejn applikabbli, il-parti tal-P2G, imsemmija fil-punt (ii) tar-ringiela 0190, li hija meħtieġa mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital tal-Grad 1. Il-P2G għandha tkun inkluża biss jekk tiġi kkomunikata lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

Fejn l-ebda P2G ma tkun ġiet ikkomunikata mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rapportat biss il-punt (i).

0220

Surplus (+)/Defiċit(-) ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni b’kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti tal-Artikolu 92 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u 104a tad-Direttiva 2013/36/UE

Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni relatat mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 92(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (4,5 %) u l-Artikolu 104a tad-Direttiva 2013/36/UE – esklużi l-fondi proprji addizzjonali meħtieġa biex jiġi indirizzat ir-riskju ta’ lieva finanzjarja eċċessiva skont il-paragrafu 3 ta’ dak l-Artikolu–, sal-punt li r-rekwiżit tal-Artikolu 104a ta’ dik id-Direttiva jrid jiġi ssodisfat b’kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni. Meta istituzzjoni jkollha tuża l-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni tagħha biex tissodisfa r-rekwiżiti tagħha tal-Artikolu 92(1), il-punt (b) u/jew (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u/jew l-Artikolu 104a tad-Direttiva 2013/36/UE lil hinn mill-punt sa fejn dan tal-aħħar irid jiġi ssodisfat b’kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni, is-surplus jew id-defiċit rapportat għandu jqis dan.

Dan l-ammont jirrifletti l-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni disponibbli biex jissodisfa r-rekwiżit ta’ buffer kombinat u rekwiżiti oħra.

0300

Proporzjon tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9

L-Artikolu 92(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-Artikolu 473a (8) ta’ dak ir-Regolament

0310

Proporzjon tal-kapital tal-Grad 1 mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9

L-Artikolu 92(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-Artikolu 473a (8) ta’ dak ir-Regolament

0320

Proporzjon tal-kapital totali mingħajr l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq l-IFRS 9

L-Artikolu 92(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-Artikolu 473a (8) ta’ dak ir-Regolament

1.5. C 04.00 - ENTRATI TA’ MEMORANDUM (CA4)

1.5.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringieli

0010

1. Assi totali ta’ taxxa differita

L-ammont rapportat f’din l-entrata għandu jkun daqs l-ammont rapportat fl-aktar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata riċenti.

0020

1.1 Assi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura

L-Artikolu 39(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Assi ta’ taxxa differita li nħolqu qabel it-23 ta’ Novembru 2016 u li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura, u li b’hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta’ ponderazzjoni tar-riskju.

0030

1.2 Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

L-Artikolu 36(1), il-punt (c) u l-Artikolu 38 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, imma li ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b’hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mil-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni).

0040

1.3 Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

L-Artikolu 36(1), il-punt (c); l-Artikolu 38 u l-Artikolu 48(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, u li b’hekk, it-tnaqqis tagħhom mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni huwa soġġett għal livelli limiti ta’ 10 % u 17,65 % fl-Artikolu 48 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0050

2 Obbligazzjonijiet totali ta’ taxxa differita

L-ammont rapportat f’din l-entrata għandu jkun ugwali għall-ammont rapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata.

0060

2.1 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura

L-Artikolu 38, il-paragrafi 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38, il-paragrafi 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma ntlaħqux. B’hekk, din l-entrata għandha tinkludi l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta’ avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2.

0070

2.2 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura

L-Artikolu 38 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0080

2.2.1 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

L-Artikolu 38, il-paragrafi 3, 4 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, f’konformità mal-Artikolu 38, il-paragrafi 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex allokati għal assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, kif stabbilit fl-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0090

2.2.2 Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

L-Artikolu 38, il-paragrafi 3, 4 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, f’konformità mal-Artikolu 38, il-paragrafi 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma allokati għal assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, kif stabbilit fl-Artikolu 38(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0093

2A Pagamenti eċċessivi ta’ taxxa u trasferimenti lura tat-telf

L-Artikolu 39(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont ta’ pagamenti eċċessivi u trasferiment lura tat-telf ta’ taxxa li mhux imnaqqas minn fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 39 (1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013; l-ammont rapportat għandu jkun l-ammont qabel l-applikazzjoni tal-ponderazzjonijiet tar-riskju.

0096

2B Assi ta’ Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 %

L-Artikolu 48(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li huwa dipendenti fuq profittabilità futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqsa f’konformità mal-Artikolu 48(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda soġġett għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 % f’konformità mal-Artikolu 48(4) ta’ dak ir-Regolament, filwaqt li jitqies l-effett tal-Artikolu 470, l-Artikolu 478(2) u l-Artikolu 473a(7), il-punt (a), tal-istess Regolament. L-ammont rapportat għandu jkun l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita qabel l-applikazzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju.

0097

2C Assi ta’ Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 %

L-Artikolu 469(1), il-punt (d), l-Artikolu 470, l-Artikolu 472(5) u l-Artikolu 478 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li huwa dipendenti fuq profittabilità futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqsa skont l-Artikolu 469(1), il-punt (d), l-Artikolu 470 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-Artikolu 478 (2) u l-Artikolu 473a(7), il-punt (a) ta’ dak ir-Regolament, iżda soġġett għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % f’konformità mal-Artikolu 472(5) ta’ dak ir-Regolament. L-ammont rapportat għandu jkun l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita qabel l-applikazzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju.

0901

2W Assi ta’ software kontabilizzati bħala assi intanġibbli eżentati mit-tnaqqis mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

L-Artikolu 36(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ assi ta’ software valwati b’mod prudenti eżentati mit-tnaqqis mill-entrati tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 13a tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 241/2014.

0905

2Y Strumenti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali u l-kontijiet primjum azzjonarju relatati kklassifikati bħala ekwità skont l-istandards kontabilistiċi applikabbli

L-ammont ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi l-kontijiet primjum azzjonarju relatati tagħhom li huma klassifikati bħala ekwità skont l-istandard kontabilistiku applikabbli

0906

2Z Strumenti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali u l-kontijiet primjum azzjonarju relatati klassifikati bħala obbligazzjonijiet skont l-istandards kontabilistiċi applikabbli

L-ammont ta’ strumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi l-kontijiet primjum azzjonarju relatati tagħhom li huma klassifikati bħala obbligazzjonijiet skont l-istandard kontabilistiku applikabbli

0100

3. Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta’ aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

L-Artikolu 36(1), il-punt (d), l-Artikolu 62, il-punt (d), l-Artikoli 158 u 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

0110

3.1 Aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta’ telf mistenni

L-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

0120

3.1.1 Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

L-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

0130

3.1.2 Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

L-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

0131

3.1.3 Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

L-Artikoli 34, 110 u 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

0140

3.2 Telf mistenni eliġibbli totali

L-Artikolu 158, il-paragrafi 5, 6 u 10 u l-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Huwa biss it-telf mistenni relatat ma’ skoperturi mhux fl-inadempjenza li jiġi rapportat.

0145

4 Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu għal telf mistenni għal skoperturi inadempjenti

L-Artikolu 36(1), il-punt (d), l-Artikolu 62, il-punt (d), l-Artikoli 158 u 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

0150

4.1 Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

L-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

0155

4.2 Telf mistenni eliġibbli totali

L-Artikolu 158, il-paragrafi 5, 6 u 10 u l-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rapportat biss it-telf mistenni relatat ma’ skoperturi f’inadempjenza.

0160

5 Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala Grad 2

L-Artikolu 62, il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għall-istituzzjonijiet IRB, l-ammont eċċessiv tad-dispożizzjonijiet (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta’ 0,6 % tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju kkalkolati bl-Approċċ IRB, f’konformità mal-Artikolu 62, il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575//2013.

L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din l-entrata huwa l-ammont ta’ skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux multiplikati b’0,6 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

0170

6 Dispożizzjonijiet grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital tal-Grad 2

L-Artikolu 62, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2, qabel il-limitu massimu.

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun gross mill-effetti tat-taxxa.

0180

7 Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu massimu tal-provvediment eliġibbli bħala Grad 2

L-Artikolu 62, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Skont l-Artikolu 62, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta’ 1,25 % tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju.

L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din l-entrata huwa l-ammont ta’ skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux multiplikati b’1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

0190

8 Limitu massimu mhux deduċibbli ta’ parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 46(1) il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f’entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-livell limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b’10 %.

0200

9 Livell limitu ta’ 10 % tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

L-Artikolu 48(1), il-punti (a) u (b), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata fiha l-livell limitu ta’ 10 % għal parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta’ taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji.

L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-livell limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b’10 %.

0210

10 Livell limitu ta' 17,65 % tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni

L-Artikolu 48(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din l-entrata fiha l-livell limitu ta’ 17,65 % għal parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta’ taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom ikunu applikati wara l-livell limitu ta’ 10 %.

Il-livell limitu għandu jiġi kkalkolat b’tali mod li dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jaqbiżx il-15 % tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, jiġifieri l-kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni kkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mingħajr ma jiġi inkluż ebda aġġustament dovut għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

0225

11 Kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ parteċipazzjonijiet kwalifikanti barra s-settur finanzjarju

L-Artikolu 4(1), il-punt (71)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0230

12 Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti ta’ pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0240

12.1 Parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0250

12.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 44, 46 u 49 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

a)	Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas;

b)	L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; u

c)	Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0260

12.1.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 45, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

0270

12.2 Parteċipazzjonijiet indiretti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 44 u 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0280

12.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 44 u 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Dan jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jiġu inklużi

0290

12.2.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0291

12.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 44 u 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0292

12.3.2 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 44 u 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0293

12.3.3 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (126), u l-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0300

13 Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli 58, 59 u 60 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0310

13.1 Parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 58, 59 u l-Artikolu 60(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0320

13.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-Kapital tal-Grad 1 adizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 58 u l-Artikolu 60(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

a)	Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas; u

b)	Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 56, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0330

13.1.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 59, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

0340

13.2 Parteċipazzjonijiet indiretti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0350

13.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jiġi rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Dan jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 56, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jiġu inklużi.

0360

13.2.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikolu 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0361

13.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0362

13.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0363

13.3.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (126), u l-Artikolu 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0370

14. Parteċipazzjonijiet tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, nett minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli 68, 69 u 70 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0380

14.1 Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 68 u 69 u l-Artikolu 70(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0390

14.1.1 Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 68 u l-Artikolu 70(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

a)	Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas; u

b)	Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 66, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0400

14.1.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 69, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jawtorizza t-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li d-data tal-maturità tal-pożizzjoni qasira tkun taqbel mad-data tal-maturità tal-pożizzjoni twila jew tkun aktar tard minnha, jew il-pożizzjoni qasira jkollha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

0410

14.2 Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0420

14.2.1 Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jiġi rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Dan jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 66, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jiġu inklużi

0430

14.2.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikolu 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0431

14.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0432

14.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0433

14.3.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (126), u l-Artikolu 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0440

15 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, nett minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0450

15.1 Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0460

15.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

a)	Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas;

b)	L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; u

c)	Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0470

15.1.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0480

15.2 Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 44 u 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0490

15.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 44 u 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Dan għandu jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jiġu inklużi

0500

15.2.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0501

15.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 44 u 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0502

15.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 44 u 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0503

15.3.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (126), u l-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0504

Investimenti fil-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti - soġġett għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 %

L-Artikolu 48(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont ta’ investimenti sinifikanti fil-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux f’konformità mal-Artikolu 48(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda soġġett għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 % f’konformità mal-Artikolu 48(4) ta’ dak ir-Regolament.

L-ammont rapportat għandu jkun l-ammont ta’ investimenti sinifikanti qabel l-applikazzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju.

0510

16 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0520

16.1 Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0530

16.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 58 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

a)	Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 56, il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013); u

b)	Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 56, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0540

16.1.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0550

16.2 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0560

16.2.1 Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 56, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jiġu inklużi.

0570

16.2.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikolu 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0571

16.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0572

16.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 58 u 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0573

16.3.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (126), u l-Artikolu 59 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0580

17 Parteċipazzjonijiet ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0590

17.1 Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0600

17.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi tal-kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 68 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

a)	Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal ħamest ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 66, il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013); u

b)	Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 66, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0610

17.1.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0620

17.2 Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0630

17.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jkun irrapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Dan għandu jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti tal-kapital tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet li huma trattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’konformità mal-Artikolu 66, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jiġu inklużi

0640

17.2.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (114) u l-Artikolu 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0641

17.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0642

17.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1), il-punt (126) u l-Artikoli 68 u 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0643

17.3.2 (-) Pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1), il-punt (126), u l-Artikolu 69 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0650

18 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni tal-istituzzjoni

L-Artikoli 46(4), 48(4) u 49(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0660

19 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tal-Grad 1 addizzjonali f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital tal-Grad 1 addizzjonali tal-istituzzjoni

L-Artikolu 60(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0670

20 Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tal-Grad 2 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital tal-Grad 2 tal-istituzzjoni

L-Artikolu 70(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0680

21 Parteċipazzjonijiet ta’ Strumenti tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

L-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet ikunu għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

Kun af li dawk l-istrumenti għandhom jiġu rapportati wkoll fl-entrata 12.1.

0690

22 Parteċipazzjonijiet ta’ Strumenti ta’ Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

L-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Awtorità kompetenti tista’ teżenta d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

Kun af li dawk l-istrumenti għandhom jiġu rapportati wkoll fl-entrata 15.1.

0700

23 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti ta’ Kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

L-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-Grad 1 addizzjonali minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

Kun af li dawn l-istrumenti għandhom ikunu rapportati wkoll fl-entrata 13.1.

0710

24 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti ta’ Kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

L-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Kun af li dawn l-istrumenti għandhom jiġu rapportati wkoll fl-entrata 16.1.

0720

25 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti ta’ Kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

L-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Awtorità kompetenti tista’ teżenta d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-Grad 2 minħabba parteċipazzjonijiet fi strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

Kun af li dawk l-istrumenti għandhom jiġu rapportati wkoll fl-entrata 14.1.

0730

26 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti ta’ Kapital tal-Grad 2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

L-Artikolu 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Kun af li dawk l-istrumenti għandhom jiġu rapportati wkoll fl-entrata 17.1.

0740

27 Rekwiżit ta’ buffer kombinat

L-Artikolu 128, il-punt (6) tad-Direttiva 2013/36/UE

0750

Buffer ta’ konservazzjoni tal-kapital

L-Artikolu 128, il-punt (1) u l-Artikolu 129 tad-Direttiva 2013/36/UE

F’konformità mal-Artikolu 129(1) tad-Direttiva 2013/36/UE, il-buffer ta’ konservazzjoni tal-kapital huwa ammont addizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Minħabba li r-rata ta’ 2,5 % tal-buffer ta’ konservazzjoni tal-kapital hija stabbli, f’din ir-ringiela għandu jiġi rapportat ammont.

0760

Buffer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru

L-Artikolu 458(2), il-punt (d)(iv) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

F’din ir-ringiela, flimkien mal-buffer ta’ konservazzjoni tal-kapital, għandu jiġi rapportat l-ammont tal-buffer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li jista’ jintalab f’konformità mal-Artikolu 458 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont rapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti ta’ buffer tal-kapital rispettivi fid-data tar-rapportar.

0770

Buffer tal-kapital kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni

L-Artikolu 128, il-punt (2) u l-Artikoli 130, u minn 135 sa 140 tad-Direttiva 2013/36/UE

L-ammont rapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti ta’ buffer tal-kapital rispettivi fid-data tar-rapportar.

0780

Buffer għar-riskju sistemiku

L-Artikolu 128, il-punt (5), l-Artikoli 133 u 134 tad-Direttiva 2013/36/UE

L-ammont rapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti ta’ buffer tal-kapital rispettivi fid-data tar-rapportar.

0800

Buffer għall-Istituzzjoni ta’ Importanza Sistemika Globali

L-Artikolu 128, il-punt (3) u l-Artikolu 131 tad-Direttiva 2013/36/UE

L-ammont rapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti ta’ buffer tal-kapital rispettivi fid-data tar-rapportar.

0810

Buffer għall-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra

L-Artikolu 128, il-punt (4) u l-Artikolu 131 tad-Direttiva 2013/36/UE

L-ammont rapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa sabiex jiġu ssodisfati r-rekwiżiti ta’ buffer tal-kapital rispettivi fid-data tar-rapportar.

0820

28 Rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

l-Artikolu 104a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE.

Jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tikkalkula r-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali għal raġunijiet tal-Pilastru II, dawk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali għandhom jiġu rapportati f’din ir-ringiela.

0830

29 Kapital inizjali

L-Artikoli 12 u minn 28 sa 31 tad-Direttiva 2013/36/UE u l-Artikolu 93 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0840

30 Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

L-Artikolu 95(2), il-punt (b), l-Artikolu 96(2), il-punt (b), l-Artikolu 97 u l-Artikolu 98(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont rapportat għandu jkun ir-rekwiżit ta’ fondi proprji li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Artikoli msemmija hawn fuq.

0850

31 Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

Informazzjoni meħtieġa biex jiġi kkalkulat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB f’konformità mal-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni. Il-kalkolu tal-livell limitu għandu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta’ qabel il-fattur tal-konverżjoni.

L-iskoperturi għandhom jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

B’deroga mill-Artikolu 21(1), il-punt (a), ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, din ir-ringiela għandha timtela dejjem.

0860

32 Skoperturi oriġinali totali

Informazzjoni meħtieġa biex jiġi kkalkulat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB f’konformità mal-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni. Il-kalkolu tal-limitu għandu jsir fil-bażi tal-fattur qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali

L-iskoperturi għandhom jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

B’deroga mill-Artikolu 21(1), il-punt (a), ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, din ir-ringiela għandha timtela dejjem.

1.6 DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻIZZJONALI u STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)

1.6.1 Rimarki ġenerali

16.

Is-CA5 tiġbor fil-qosor il-kalkolu tat-tnaqqis u l-elementi tal-fondi proprji soġġetti għad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali stipulati fl-Artikoli minn 465 sa 491, 494a u 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

17.

Is-CA5 hija strutturata kif ġej:

(a)

Il-Formola CA5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (rapportati fis-CA1 f’konformità mad-dispożizzjonijiet finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-elementi ta’ din il-formola huma ppreżentati bħala ‘aġġustamenti’ fil-komponenti kapitali differenti fis-CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

(b)	Il-Formola 5.2 tipprovdi iktar dettalji dwar il-kalkolu ta’ dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwux għajnuna mill-Istat.

18.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fl-ewwel erba’ kolonni l-aġġustamenti fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali u tal-Grad 2 kif ukoll l-ammont li għandu jiġi trattat bħala assi ponderati għar-riskju. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw ukoll il-persentaġġ applikabbli fil-kolonna 0050 u l-ammont eliġibbli mingħajr ir-rikonoxximent tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fil-kolonna 0060.

19.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss elementi fis-CA5 matul il-perjodu li fih japplikaw id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali stabbiliti fil-Parti Għaxra tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

20.

Uħud mid-dispożizzjonijiet tranżizzjonali jeħtieġu tnaqqis mill-Grad 1. Jekk dan huwa l-każ, jekk l-ammont residwu ta’ tnaqqis wieħed jew iktar jiġi applikat għall-Grad 1 u ma jkunx hemm biżżejjed Grad 1 addizzjonali biex jassorbi dan l-ammont, f’dak il-każ l-eċċess jitnaqqas mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni.

1.6.2. C 05.01 - Dispożizzjonijiet Tranżizzjonali (CA5.1)

21.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-formola CA5.1 id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali għall-komponenti tal-fondi proprji kif stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491, 494a u 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, meta mqabbla mal-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet finali stabbiliti fil-Parti Tnejn, it-Titolu II ta’ dak ir-Regolament (UE) Nru 575/2013.

22.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fir-ringieli minn 0060 sa 0065 informazzjoni dwar id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali ta’ strumenti anterjorati. Iċ-ċifri li għandhom jiġu rapportati fir-ringiela 0060 tas-CA5.1 jirriflettu d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali inklużi fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-verżjoni applikabbli sas-26 ta’ Ġunju 2019 u jistgħu jiġu derivati mit-taqsimiet rispettivi ta’ CA5.2. Ir-ringieli minn 0061 sa 0065 ikopru l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikoli 494a u 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

23.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fir-ringieli minn 0070 sa 0092 l-informazzjoni dwar id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali ta’ interessi minoritarji u strumenti tal-Grad 1 addizzjonali u tal-Grad 2 maħruġin mis-sussidjarji (f’konformità mal-Artikoli 479 u 480 (UE) Nru 575/2013).

24.

Fir-ringieli minn 0100 ’il quddiem l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni dwar l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali rigward qligħ u telf mhux realizzat, tnaqqis kif ukoll tnaqqis u filtri addizzjonali u IFRS 9.

25.

Jista’ jkun hemm każijiet li fihom it-tnaqqis tranżizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni, tal-Grad 1 addizzjonali jew tal-Grad 2 jaqbeż il-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni, tal-Grad 1 addizzjonali jew tal-Grad 2 ta’ istituzzjoni. Dak l-effett – jekk jirriżulta mid-dispożizzjonijiet tranżizzjonali — għandu jintwera fil-formola CA1 billi jintużaw iċ-ċelloli rispettivi. Bħala konsegwenza, l-aġġustamenti fil-kolonni tal-formola CA5 ma għandhom jinkludu l-ebda riperkussjoni fil-każ ta’ nuqqas ta’ kapital disponibbli.

1.6.2.1 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	Aġġustamenti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni
0020	Aġġustamenti tal-Grad 1 addizzjonali
0030	Aġġustamenti tal-Grad 2
0040	Aġġustamenti inklużi fl-RWAs Il-Kolonna 0040 tinkludi l-ammonti rilevanti li jaġġustaw l-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-Artikolu 92 (3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali. L-ammonti rapportati għandhom jikkunsidraw l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 jew 3 jew tal-Parti Tlieta, it-Titolu IV f’konformità mal-Artikolu 92(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dak ifisser li xi ammonti tranżizzjonali soġġetti għall-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 jew 3 għandhom jiġu rapportati bħala ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju, filwaqt li ammonti tranżizzjonali soġġetti għall-Parti Tlieta, it-Titolu IV għandhom jirrappreżentaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji multiplikati bi 12,5. Filwaqt li l-kolonni minn 0010 sa 0030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta’ kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mid-dispożizzjonijiet tranżizzjonali għall-iskopertura totali għar-riskju, dawk l-aġġustamenti għandhom jiġu inklużi direttament fis-CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU jew MKR IM. Barra minn hekk, dawk l-effetti għandhom jiġu rapportati fil-kolonna 0040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti għandhom ikunu biss entrati ta’ memorandum.
0050	Persentaġġ applikabbli
0060	Ammont eliġibbli mingħajr dispożizzjonijiet tranżizzjonali Din il-kolonna tinkludi l-ammont ta’ kull strument qabel l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali, jiġifieri l-ammont bażi relevanti biex jiġu kkalkolati l-aġġustamenti.

Ringieli
0010	1. Aġġustamenti totali Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżizzjonali fit-tipi differenti ta’ kapital, flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawk l-aġġustamenti
0020	1.1 Strumenti anterjorati L-Artikoli minn 483 sa 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-istrumenti anterjorati b’mod tranżizzjonali fit-tipi differenti ta’ kapital.
0060	1.1.2 Strumenti li ma jikkostitwux għajnuna mill-Istat L-ammonti li għandhom jiġu rapportati għandhom jinkisbu mill-kolonna 060 tal-formola CA5.2
0061	1.1.3 Strumenti maħruġa permezz ta’ strumenti bi skop speċjali L-Artikolu 494a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0062	1.1.4 Strumenti maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà relatati mas-setgħat ta’ valwazzjoni negattiva u ta’ konverżjoni skont l-Artikolu 59 tad-Direttiva 2014/59/UE jew li huma soġġetti għal arranġamenti ta’ tpaċija jew ta’ netting L-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ strumenti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma jissodisfawx kriterju ta’ eliġibbiltà wieħed jew aktar tal-Artikolu 52(1), il-punti (p), (q) u (r) ta’ dak ir-Regolament jew l-Artikolu 63, il-punti (n), (o) u (p) ta’ dak ir-Regolament, kif applikabbli. Fil-każ ta’ strumenti tal-Grad 2 eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 494b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jiġu osservati d-dispożizzjonijiet tal-amortizzament tal-Artikolu 64 ta’ dak ir-Regolament.
0063	1.1.4.1* li minnhom: Strumenti mingħajr valwazzjoni negattiva jew konverżjoni legalment jew kuntrattwalment obbligatorja mal-eżerċitar tas-setgħat f’konformità mal-Artikolu 59 tad-Direttiva 2014/59/UE L-Artikolu 494b, l-Artikolu 52(1), il-punt (p) u l-Artikolu 63, il-punt (n) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ strumenti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-Artikolu 52(1), il-punt (p) jew il-punt (n) tal-Artikolu 63 ta’ dak ir-Regolament, kif applikabbli. Dan għandu jinkludi wkoll strumenti li barra minn hekk ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-Artikolu 52(1), il-punti (q) jew (r) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 63, il-punti (o) jew (p) ta’ dak ir-Regolament, kif applikabbli.
0064	1.1.4.2* li minnhom: Strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz mingħajr eżerċizzju effettiv u infurzabbli tas-setgħat bl-Artikolu 59 tad-Direttiva 2014/59/UE L-Artikolu 494b, l-Artikolu 52(1), il-punt (q) u l-Artikolu 63, il-punt (o) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ strumenti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-Artikolu 52(1), il-punt (q) jew l-Artikolu 63, il-punt (o) ta’ dak ir-Regolament, kif applikabbli. Dan għandu jinkludi wkoll strumenti li barra minn hekk ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-Artikolu 52(1), il-punti (p) jew (r) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 63, il-punti (n) jew (p) ta’ dak ir-Regolament, kif applikabbli.
0065	1.1.4.3* li minnhom: Strumenti soġġetti għal arranġamenti ta’ tpaċija jew ta’ netting L-Artikolu 494b, l-Artikolu 52(1), il-punt (r) u l-Artikolu 63, il-punt (p) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont ta’ strumenti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-Artikolu 52(1), il-punt (r) ta’ dak ir-Regolament jew l-Artikolu 63, il-punt (p) tar-Regolament, kif applikabbli. Dan għandu jinkludi wkoll strumenti li barra minn hekk ma jissodisfawx il-kriterji ta’ eliġibbiltà tal-Artikolu 52(1), il-punti (p) jew (q) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 63, il-punti (n) jew (o) ta’ dak ir-Regolament, kif applikabbli.
0070	1.2 Interessi minoritarji u ekwivalenti L-Artikoli 479 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din ir-ringiela tirrifletti l-effetti tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni; l-istrumenti kwalifikanti tal-Grad 1 u eliġibbli bħala Grad 1 addizzjonali konsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala Grad 2 konsolidat.
0080	1.2.1 Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji L-Artikolu 479 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela għandu jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati f’konformità mar-regolament preċedenti.
0090	1.2.2 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji L-Artikoli 84 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela għandu jkun l-ammont eliġibbli bla dispożizzjonijiet tranżizzjonali.
0091	1.2.3 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ Kapital tal-Grad 1 kwalifikanti addizzjonali L-Artikoli 85 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela għandu jkun l-ammont eliġibbli bla dispożizzjonijiet tranżizzjonali.
0092	1.2.4 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital tal-Grad 2 kwalifikanti L-Artikoli 87 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela għandu jkun l-ammont eliġibbli bla dispożizzjonijiet tranżizzjonali.
0100	1.3 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra L-Artikoli minn 468 sa 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżizzjonali fit-tnaqqis għal tipi differenti ta’ kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti.
0111	1.3.1.6 Qligħ u telf mhux realizzati minn ċerti skoperturi tad-dejn għal gvernijiet ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali u PSEs L-Artikolu 468 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0112	1.3.1.6.1 li minnhom: ammont A L-ammont A, kif ikkalkolat f’konformità mal-formula msemmija fl-Artikolu 468(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0140	1.3.2 Tnaqqis L-Artikolu 36(1) u l-Artikoli minn 469 sa 478 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq it-tnaqqis.
0170	1.3.2.3 Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ma jirriżultawx minn differenzi temporanji L-Artikolu 36(1), il-punt (c), l-Artikolu 469(1) u 472(5) u l-Artikolu 478 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi ta’ taxxa differita (deftax assets, DTA) imsemmijin iktar ’il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 38 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 relatati mat-tnaqqis tal-assi ta’ taxxa differita bl-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita. L-ammont li għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela: Ammont totali f’konformità mal-Artikolu 469(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0380	1.3.2.9 Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji u strumenti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 470, il-paragrafi 2 u 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0060 ta’ din ir-ringiela: l-Artikolu 470(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0385	Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji L-Artikolu 469(1), il-punt (c), l-Artikolu 472(5) u l-Artikolu 478 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji li jaqbżu l-livell limitu ta’ 10 % fl-Artikolu 470(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0425	1.3.2.11 Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet fl-Ekwitá f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 471 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0430	1.3.3 Filtri u tnaqqis addizzjonali L-Artikolu 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali fuq tnaqqis u filtri addizzjonali. F’konformità mal-Artikolu 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw fl-entrata 1.3.3 informazzjoni relatata mal-filtri u t-tnaqqis meħtieġa skont il-miżuri nazzjonali ta’ traspożizzjoni għall-Artikoli 57 u 66 tad-Direttiva 2006/48/KE u għall-Artikoli 13 u 16 tad-Direttiva 2006/49/KE, u li mhumiex meħtieġa f’konformità mal-Parti Tnejn.
0440	1.3.4 Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżizzjonali tal-IFRS 9 L-Artikolu 473a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni relatata mal-arranġamenti tranżizzjonali minħabba l-IFRS 9 f’konformità mad-dispożizzjonijiet legali applikabbli.
0441	Entrata ta’ memorandum: impatt tal-ECL tal-komponent statiku It-total ta’ A2,SA u A2, IRB kif imsemmi fl-Artikolu 473a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Fil-każ ta’ A2, IRB l-ammont rapportat huwa l-ammont nett mit-telf mistenni kif meħtieġ mill-Artikolu 473a(5), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0442	Entrata ta’ memorandum: impatt tal-ECL tal-komponent dinamiku għall-perjodu 01/01/2018 – 31/12/2019 It-total ta’ u kif imsemmi fl-Artikolu 473a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0443	Entrata ta’ memorandum: impatt tal-ECL tal-komponent dinamiku għall-perjodu li jibda fl-01/01/2020 It-total ta’ A4,SA u A4, IRB kif imsemmi fl-Artikolu 473a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Fil-każ ta’ A4, IRB l-ammont rapportat huwa l-ammont nett mit-telf mistenni kif meħtieġ mill-Artikolu 473a(5), il-punt (b) u (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

1.6.3 C 05.02 - Strumenti Anterjorati: Strumenti li ma Jikkostitwux Għajnuna Mill-Istat (CA5.2)

26.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni relatata mad-dispożizzjonijiet tranżizzjonali ta’ strumenti anterjorati li ma jikkostitwux għajnuna mill-Istat (l-Artikolu minn 484 sa 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

1.6.3.1 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	Ammont ta’ strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat L-Artikolu 484, il-paragrafi 3, 4 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom.
0020	Bażi għall-kalkolu tal-limitu L-Artikolu 486, il-paragrafi 2, 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0030	Persentaġġ applikabbli L-Artikolu 486(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0040	Limitu L-Artikolu 486, il-paragrafi minn 2 sa 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050	(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità L-Artikoli minn 486(2) sa (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0060	Ammont ta’ anterjorità totali L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun daqs l-ammonti rapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA5.1.

Ringieli
0010	1. Strumenti li kkwalifikaw għall-Artikolu 57, il-punt (a), tad-Direttiva 2006/48/KE L-Artikolu 484(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-kontijiet tal-primjums tal-ishma relatati.
0020	2. Strumenti li kkwalifikaw għall-Artikolu 57, il-punt (ca) u l-Artikolu 154(8) u (9) tad-Direttiva 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 484(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0030	2.1 Strumenti totali mingħajr opzjoni call jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija L-Artikolu 484(4) u l-Artikolu 489 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-kontijiet tal-primjums tal-ishma relatati.
0040	2.2 Strumenti anterjorati b’opzjoni call u b’inċentiv ta’ tifdija L-Artikolu 489 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050	2.2.1 Strumenti b’opzjoni call wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikolu 489(3) u l-Artikolu 491, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-kontijiet tal-primjums tal-ishma relatati.
0060	2.2.2 Strumenti b’opzjoni call wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikolu 489(5) u l-Artikolu 491, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-kontijiet tal-primjums tal-ishma relatati.
0070	2.2.3 Strumenti b’opzjoni call eżerċitabbli fl-20 ta’ Lulju 2011 jew qabel u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikolu 489(6) u l-Artikolu 491, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-kontijiet tal-primjums tal-ishma relatati.
0080	2.3 Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni L-Artikolu 487(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni jista’ jiġi trattat bħala strumenti li jistgħu jiġu anterjorati bħala Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali.
0090	3. Entrati li kkwalifikaw għall-Artikolu 57, il-punti (e), (f), (g) jew (h) tad-Direttiva 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 484(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0100	3.1 Entrati totali mingħajr inċentiv ta’ tifdija L-Artikolu 490 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0110	3.2 Entrati anterjorati b’inċentiv ta’ tifdija L-Artikolu 490 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0120	3.2.1 Entrati b’opzjoni call wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikolu 490(3) u l-Artikolu 491, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-kontijiet tal-primjums tal-ishma relatati.
0130	3.2.2 Entrati b’opzjoni call eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikolu 490(5) u l-Artikolu 491, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-kontijiet tal-primjums tal-ishma relatati.
0140	3.2.3 Entrati b’opzjoni call eżerċitabbli fl-20 ta’ Lulju 2011 jew qabel u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikolu 490(6) u l-Artikolu 491, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-kontijiet tal-primjums tal-ishma relatati.
0150	3.3 Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati tal-Grad 1 addizzjonali L-Artikolu 487(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati tal-Grad 1 addizzjonali jista’ jiġi trattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti tal-Grad 2.

2. SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

2.1. RIMARKI ĠENERALI

27.

Il-formoli C 06.01 u C 06.02 għandhom jimtlew jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jiġu kkalkolati fuq bażi konsolidata. Din il-formola C 06.02 tikkonsisti f’erba’ partijiet sabiex tinġabar informazzjoni differenti fuq l-entitajiet individwali kollha (inkluża l-istituzzjoni tar-rapportar) inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

(a)	Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni;

(b)	Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp;

(c)	Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp;

(d)	Informazzjoni dwar buffers tal-kapital;

28.

Istituzzjonijiet li kisbu rinunzja f’konformità mal-Artikolu 7 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw biss il-kolonni minn 0010 sa 0060 u minn 0250 sa 0400.

29.

Iċ-ċifri rapportati jqisu d-dispożizzjonijiet tranżizzjonali applikabbli kollha tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma applikabbli fid-data tar-rapportar rispettiva.

2.2. INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP

30.

It-tieni parti tal-formola C 06.02 (informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp) fil-kolonni minn 0070 sa 0210 għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu u istituzzjonijiet finanzjarji regolati oħrajn li huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali. Għal kull waħda minn dawk l-entitajiet fl-ambitu tar-rapportar, tipprovdi r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal kull kategorija ta’ riskju u l-fondi proprji għal skopijiet ta’ solvenza.

31.

Fil-każ ta’ konsolidament proporzjonali ta’ parteċipazzjonijiet, iċ-ċifri relatati mar-rekwiżiti tal-fondi proprji u l-fondi proprji jirriflettu l-ammonti proporzjonali rispettivi.

2.3. L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA’ ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

32.

L-objettiv tat-tielet parti tal-formola C 06.02 u l-formola C 06.01 (informazzjoni dwar il-kontribuzzjonijiet tal-entitajiet kollha fil-kamp ta’ applikazzjoni ta’ konsolidazzjoni għas-solvenza tal-grupp, inkluża l-kontribuzzjoni ta’ dawk li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali), fil-kolonni minn 0250 sa 0400, huwa li jiġu identifikati dawk l-entitajiet fil-grupp li jiġġeneraw ir-riskji u jiġġeneraw il-fondi proprji mis-suq, abbażi ta’ data li tkun faċilment disponibbli jew li faċilment tista’ terġa’ tiġi proċessata, bla ma jkun hemm għalfejn jerġa’ jinħadem il-proporzjon tal-kapital fuq bażi individwali jew subkonsolidata. Fil-livell tal-entità, kemm ir-riskju kif ukoll iċ-ċifri tal-fondi proprji huma kontribuzzjonijiet għaċ-ċifri tal-grupp u mhux elementi ta’ proporzjon ta’ solvenza fuq bażi individwali u b’hekk ma jistgħux jitqabblu ma’ xulxin.

33.

It-tielet parti tinkludi wkoll l-ammonti ta’ interessi minoritarji, il-Grad 1 addizzjonali kwalifikanti, u l-Grad 2 kwalifikanti eliġibbli fil-fondi proprji konsolidati.

34.

Billi din it-tielet parti tal-formola tirreferi għal ‘kontribuzzjonijiet’, iċ-ċifri li għandhom jiġu rapportati fiha għandhom ivarjaw, meta applikabbli, miċ-ċifri rapportati fil-kolonni li jirreferu għal informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp.

35.

Il-prinċipju huwa sabiex jitħassru l-iskoperturi trasversali fl-istess gruppi b’mod omoġenu kemm f’termini ta’ riskju jew fondi proprji, sabiex ikunu koperti l-ammonti rapportati fil-formola CA konsolidat tal-grupp billi jiżdiedu l-ammonti rapportati għal kull entità fil-formola ‘Solvenza tal-Grupp’. Ma tkunx possibbli rabta diretta mal-formola CA meta ma jinqabiżx il-limitu ta’ 1 %.

36.

L-istituzzjonijiet għandhom jiddefinixxu l-iktar metodu ta’ diżaggregazzjoni xieraq bejn l-entitajiet sabiex jitqiesu l-effetti tad-diversifikazzjoni possibbli għar-riskju tas-suq u r-riskju operazzjonali.

37.

Huwa possibbli li grupp konsolidat jiġi inkluż fi grupp konsolidat ieħor. Dak ifisser li l-entitajiet f’sottogrupp għandhom jiġu rapportati entità b’entità fil-GS tal-grupp kollu, anki jekk is-sottogrupp innifsu jkun soġġett għal rekwiżiti ta’ rapportar. Sottogrupp li jkun soġġett għal rekwiżiti ta’ rapportar għandu jirrapporta wkoll il-formola GS abbażi ta’ entità b’entità, għalkemm dawk id-dettalji jiġu inklużi fil-formola GS ta’ grupp konsolidat ogħla.

38.

Istituzzjoni għandha tirrapporta d-data tal-kontribuzzjoni ta’ entità meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju taqbeż il-1 % tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-grupp jew meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-fondi proprji totali taqbeż il-1 % tal-fondi proprji totali tal-grupp. Dak il-livell limitu ma japplikax fil-każ ta’ sussidjarji jew sottogruppi li jipprovdu fondi proprji (fil-forma ta’ interessi minoritarji jew strumenti tal-Grad 1 addizzjonali jew tal-Grad 2 kwalifikanti inklużi fil-fondi proprji) lill-grupp.

2.4. C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)

Kolonni

Struzzjonijiet

0250-0400

ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAZZJONI

Ara l-istruzzjonijiet għal C 06.02

0410-0480

BUFFERS TAL-KAPITAL

Ara l-istruzzjonijiet għal C 06.02

Ringieli

Struzzjonijiet

0010

TOTAL

It-Total għandu jirrappreżenta s-somma tal-valuri rapportati fir-ringieli kollha tal-formola C 06.02.

2.5. C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

Kolonni

Struzzjonijiet

0011-0060

ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

Din il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta’ entità b’entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni f’konformità mal-Parti Wieħed, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0011

ISEM

Isem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

0021

KODIĊI

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rapportata. Għall-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħra l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0026

TIP TA’ KODIĊI

L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rapportat fil-kolonna 0021 bħala ‘kodiċi LEI’ jew ‘Kodiċi mhux LEI’. It-tip tal-kodiċi għandu jiġi rapportat dejjem.

0027

KODIĊI NAZZJONALI

L-istituzzjonijiet jistgħu jirrapportaw ukoll il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw il-kodiċi LEI bħala identifikatur fil-kolonna ‘Kodiċi’.

0030

ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA/LE)

‘IVA’ għandha tkun rapportata meta l-entità tkun soġġetta għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 u d-Direttiva 2013/36/UE jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.

‘LE’ għandha tkun rapportata mod ieħor.

è Interessi minoritarji:

l-Artikolu 81(1), il-punt (a)(ii) u l-Artikolu 82(1), il-punt (a)(ii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti tal-Grad 1 addizzjonali u tal-Grad 2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli għandhom ikunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti għar-rekwiżiti ta’ tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 permezz tad-dritt nazzjonali applikabbli.

0035

TIP TA’ ENTITÀ

It-tip ta’ entità għandha tiġi rapportata fuq il-bażi tal-kategoriji li ġejjin:

(a)	istituzzjoni ta’ kreditu l-Artikolu 4(1), il-punt (1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(b)	ditta tal-investiment l-Artikolu 4(1), il-punt (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(c)	istituzzjoni finanzjarja (oħra) l-Artikolu 4(1), il-punti (20), (21) u (26) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Istituzzjonijiet finanzjarji fit-tifsira tal-Artikolu 4(1), il-punt (26) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li mhumiex inklużi f’xi waħda mill-kategoriji (d), (f) jew (g);

(d)	kumpanija azzjonarja finanzjarja (mħallta) l-Artikolu 4(1), il-punti (20) u (21) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(e)	impriża ta’ servizzi anċillari l-Artikolu 4(1), il-punt (18) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(f)	entità bi skop speċjali ta’ titolizzazzjoni (securitisation special purpose entity, SSPE), l-Artikolu 4(1), il-punt (66) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(g)	kumpanija ta’ bonds koperti Entità mwaqqfa biex toħroġ bonds koperti jew li żżomm il-kollateral li jiggarantixxi bond kopert, jekk mhux inkluża f’xi waħda mill-kategoriji (a), (b) jew minn (d) sa (f) hawn fuq;

(h)	tip ieħor ta’ entità Entità oħra minbarra dawk imsemmija fil-punti minn (a) sa (g).

Meta entità ma tkunx soġġetta għar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u d-Direttiva 2013/36/UE, iżda soġġetta għal dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta’ Basel, il-kategorija rilevanti għandha tiġi determinata fuq il-bażi tal-aħjar sforz.

0040

AMBITU TAD-DATA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SOLO FULLY, SF) JEW WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SOLO PARTIALLY, SP)

‘SF’ għandha tiġi rapportata għal sussidjarji individwali konsolidati totalment.

‘SP’ għandha tiġi rapportata għal sussidjarji individwali konsolidati parzjalment.

0050

KODIĊI TAL-PAJJIŻ

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċi b’żewġ ittri msemmija fl-ISO 3166-2.

0060

SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

Dan il-persentaġġ jirreferi għas-sehem reali ta’ kapital li l-impriża omm ikollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta’ konsolidazzjoni sħiħa ta’ sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun eż. 70 %. F’konformità mal-Artikolu 4(1), il-punt (16) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, is-sehem ta’ parteċipazzjoni ta’ sussidjarja li għandu jiġi rapportat jirriżulta minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati.

0070-0240

INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

It-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 0070 sa 0240) għandha tiġbor informazzjoni biss fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, billi jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (il-Parti Wieħed, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza stipulati fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta’ Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 0030).

Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta’ grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.

L-informazzjoni rapportata f’din il-parti għandha tirrifletti r-regoli lokali dwar is-solvenza tal-ġuriżdizzjoni fejn qed topera l-istituzzjoni (għaldaqstant, għal din il-formola, ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali fuq il-bażi tar-regoli tal-istituzzjoni omm). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 u ma tingħatax diżaggregazzjoni paragunabbli, għandha timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-data, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta’ grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.

Rapportar ta’ spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:

Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati ma’ spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom skont l-Artikoli 95, 96, 97 u 98 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0100 ta’ din il-formola.

0070

AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU

Is-somma tal-kolonni minn 0080 sa 0110 għandha tiġi rapportata.

0080

KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rapportati fir-ringiela 0040 ‘AMMONTI TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA’ KREDITU, KREDITU TA’ KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS’ u l-ammonti tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rapportati fir-ringiela 0490 ‘AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA’ tal-formola CA2.

0090

RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rapportati fir-ringiela 0520 ‘AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET’ tal-formola CA2.

0100

RISKJU OPERAZZJONALI

L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li għandu jiġi rapportat fir-ringiela 0590 ‘AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI OPERAZZJONALI (OpR)’ tal-formola CA2.

Spejjeż ġenerali fissi għandhom jiġu inklużi f’din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 0630 ‘AMMONT TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI’ tal-formola CA2.

0110

AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b’mod speċjali iktar ’il fuq. Dan għandu jkun is-somma tal-ammonti tar-ringieli 0640, 0680 u 0690 tal-formola CA2.

0120-0240

INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

L-informazzjoni rapportata fil-kolonni li ġejjin għandha tirrifletti r-regoli lokali dwar is-solvenza tal-Istat Membru li fih ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp.

0120

FONDI PROPRJI

L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta’ fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rapportati fir-ringiela 0010 ‘FONDI PROPRJI’ tal-formola CA1.

0130

LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKATTIVI

L-Artikolu 82 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din il-kolonna għandha tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati u li huma istituzzjonijiet.

Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ ikkonservat, kontijiet tal-primjums tal-ishma u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi u inklużi fil-konsolidazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. Dan għandu jkun l-ammont eliġibbli fid-data tar-rapportar.

0140

STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS TAL-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

L-Artikolu 87(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0150

KAPITAL TAL-GRAD 1 TOTALI

L-Artikolu 25 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0160

LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

L-Artikolu 82 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din il-kolonna għandha tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati u li huma istituzzjonijiet.

Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ ikkonservat u kontijiet tal-primjums tal-ishma) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jkun irrapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. Dan għandu jkun l-ammont eliġibbli fid-data tar-rapportar.

0170

STRUMENTI TAL-GRAD 1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TAL-PRIMJUMS TAL-ISHMA RELATATI

L-Artikolu 85(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0180

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0190

LI MINNHOM: INTERESSI MINORITARJI

L-Artikolu 81 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din il-kolonna għandha tiġi rapportata biss għas-sussidjarji li huma konsolidati totalment u li huma istituzzjonijiet, ħlief għas-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Kull sussidjarja għandha titqies fuq bażi subkonsolidata għall-kalkoli kollha meħtieġa mill-Artikolu 84 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn relevanti, f’konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.

Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, l-interessi minoritarji huma l-istrumenti tal-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (flimkien mal-qligħ ikkonservat u kontijiet tal-primjums tal-ishma) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. Dan għandu jkun l-ammont eliġibbli fid-data tar-rapportar.

0200

STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS TAL-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

L-Artikolu 84(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0210

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0220

LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI ADDIZZJONALI

L-Artikoli 82 u 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din il-kolonna għandha tkun ipprovduta biss għas-sussidjarji li huma konsolidati totalment u li huma istituzzjonijiet, ħlief għas-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Kull sussidjarja għandha titqies fuq bażi subkonsolidata għall-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn relevanti, f’konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.

Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, l-interessi minoritarji huma l-istrumenti tal-Grad 1 addizzjonali (flimkien mal-qligħ ikkonservat u kontijiet tal-primjums tal-ishma) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. Dan għandu jkun l-ammont eliġibbli fid-data tar-rapportar.

0230

KAPITAL TAL-GRAD 2

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0240

LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

L-Artikoli 82 u 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din il-kolonna għandha tkun ipprovduta biss għas-sussidjarji li huma konsolidati totalment u li huma istituzzjonijiet, ħlief għas-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Kull sussidjarja għandha titqies fuq bażi subkonsolidata għall-iskop tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jekk relevanti, f’konformità mal-Artikolu 87(2) ta’ dak ir-Regolament, inkella fuq bażi individwali.

Għas-sussidjarji speċifikati aktar ’il fuq, l-interessi minoritarji huma l-istrumenti tal-Grad 2 (flimkien mal-qligħ ikkonservat u kontijiet tal-primjums tal-ishma) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżizzjonali. Dan għandu jkun l-ammont eliġibbli fid-data tar-referenza.

0250-0400

INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TA’ ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

0250-0290

KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJI

L-informazzjoni rapportata fil-kolonni li ġejjin għandha tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

0250

AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU

Is-somma tal-kolonni minn 0260 sa 0290 għandha tiġi rapportata.

0260

KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma’ tranżazzjonijiet ma’ entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-grupp.

0270

RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

L-ammonti ta’ skopertura għar-riskju għar-riskji tas-suq għandhom ikunu kkalkolati fil-livell ta’ kull entità f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-entitajiet għandhom jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet tal-grupp. It-total tal-ammonti rapportati hawnhekk għandu jikkorrispondi għall-ammont rapportat fir-ringiela 0520 ‘AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET’ tar-rapport ikkonsolidat.

0280

RISKJU OPERAZZJONALI

Fil-każ ta’ AMA, l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju rapportati għar-riskju operazzjonali għandhom jinkludu l-effett ta’ diversifikazzjoni.

L-ispejjeż ġenerali fissi għandhom ikunu inklużi f’din il-kolonna.

0290

AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna għandu jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskji li mhumiex fost dawk elenkati iktar ’il fuq.

0300-0400

KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJI

Din il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi fuq l-istituzzjonijiet kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta’ kull entità.

Il-kolonni minn 0300 sa 0350 għandhom jiġu rapportati għal entitajiet konsolidati li jikkontribwixxu għal fondi proprji minn interessi minoritarji, kapital tal-Grad 1 kwalifikanti jew fondi proprji kwalifikanti. Il-Kolonni minn 0360 sa 0400 għandhom jiġu rapportati għall-entitajiet ikkonsolidati kollha li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati, soġġetti għal-livell limitu msemmi fl-aħħar paragrafu tal-Kapitolu 2.3 tal-Parti II hawn fuq.

Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta’ rapportar ma għandhomx jittieħdu f’kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss għandha tiġi rrapportata f’din il-kolonna (primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati).

L-informazzjoni rapportata fil-kolonni li ġejjin għandha tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

0300-0350

FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

L-ammont li għandu jiġi rapportat bħala ‘FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI’ għandu jkun l-ammont kif derivat mill-Parti Tnejn, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, minbarra kull fond miġjub minn entitajiet ta’ grupp oħrajn.

0300

FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

L-Artikolu 87 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0310

STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

L-Artikolu 85 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0320

INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

L-Artikolu 84 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun l-ammont ta’ interessi minoritarji ta’ sussidjarja li huwa inkluż fil-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni konsolidat f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0330

STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

L-Artikolu 86 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun l-ammont ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ sussidjarja li huwa inkluż fil-Grad 1 addizzjonali konsolidat f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0340

STRUMENTI TA’ FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT

L-Artikolu 88 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun l-ammont ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarja li huwa inkluż fil-Grad 2 konsolidat f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0350

ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AVVJAMENT (–) / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

0360-0400

FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

L-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont li għandu jiġi rapportat bħala ‘FONDI PROPRJI KONSOLIDATI’ għandu jkun l-ammont kif derivat mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta’ grupp oħrajn.

0360

FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

0370

LI MINNHOM: GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

0380

LI MINNHOM: GRAD 1 ADDIZZJONALI

0390

LI MINNHOM: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

Għandha tiġi rapportata l-kontribuzzjoni ta’ kull entità għar-riżultat konsolidat (profitt jew telf (-)). Dik tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji.

0400

LI MINNHOM: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

Avvjament jew avvjament negattiv tal-entità li tirrapporta fuq is-sussidjarjetà jiġi rapportat hawn.

0410-0480

BUFFERS TAL-KAPITAL

L-istruttura tar-rapportar tal-buffers tal-kapital għall-formola GS għandha ssegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta’ rapportar. Meta jiġu rapportati l-buffers tal-kapital għall-formola GS, l-ammonti relevanti għandhom ikunu rapportati f’konformità mad-dispożizzjonijiet applikabbli biex jiddeterminaw ir-rekwiżit ta’ buffer għas-sitwazzjoni konsolidata ta’ grupp. Għaldaqstant, l-ammonti rapportati ta’ buffers tal-kapital jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet ta’ kull entità lill-buffers tal-kapital ta’ grupp. L-ammonti rapportati għandhom ikunu bbażati fuq id-dispożizzjonijiet nazzjonali ta’ traspożizzjoni tad-Direttiva 2013/36/UE u fuq ir-Regolament (UE) Nru 575/2013, inklużi kwalunkwe dispożizzjonijiet tranżitorji previsti fihom.

0410

REKWIŻIT TA’ BUFFER KOMBINAT

L-Artikolu 128, il-punt (6) tad-Direttiva 2013/36/UE

0420

BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL

L-Artikolu 128, il-punt (1) u l-Artikolu 129 tad-Direttiva 2013/36/UE

F’konformità mal-Artikolu 129(1) tad-Direttiva 2013/36/UE, il-buffer ta’ konservazzjoni tal-kapital huwa ammont addizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta’ 2,5 % tal-buffer ta’ konservazzjoni tal-kapital hija stabbli, f’din iċ-ċellola għandu jiġi rapportat ammont.

0430

BUFFER TAL-KAPITAL KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

L-Artikolu 128, il-punt (2), l-Artikolu 130 u l-Artikoli minn 135 sa 140 tad-Direttiva 2013/36/UE.

F’din iċ-ċellola, għandu jiġi rapportat l-ammont konkret tal-buffer kontroċikliku.

0440

BUFFER TA’ KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA’ STAT MEMBRU

L-Artikolu 458(2), il-punt (d)(iv) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

F’din iċ-ċellola, għandu jiġi rapportat l-ammont tal-buffer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li tista’ tkun meħtieġa f’konformità mal-Artikolu 458 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 minbarra l-buffer ta’ konservazzjoni tal-kapital.

0450

BUFFER GĦAR-RISKJU SISTEMIKU

L-Artikolu 128, il-punt (5), l-Artikoli 133 u 134 tad-Direttiva 2013/36/UE

F’din iċ-ċellola għandu jiġi rapportat l-ammont tal-buffer għar-riskju sistemiku.

0470

BUFFER GĦALL-ISTITUZZJONI TA’ IMPORTANZA SISTEMIKA GLOBALI

L-Artikolu 128, il-punt (3) u l-Artikolu 131 tad-Direttiva 2013/36/UE

F’din iċ-ċellola għandu jiġi rapportat l-ammont tal-buffer għall-Istituzzjoni ta’ Importanza Sistemika Globali.

0480

BUFFER GĦALL-ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA

L-Artikolu 128, il-punt (4) u l-Artikolu 131 tad-Direttiva 2013/36/UE

F’din iċ-ċellola għandu jiġi rapportat l-ammont tal-buffer għall-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra.

3. FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU

3.1. RIMARKI ĠENERALI

39.

Hemm settijiet differenti ta’ formoli għall-Approċċ Standardizzat u l-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu. Barra minn hekk, formoli separati għat-diżaggregazzjoni ġeografika tal-pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju ta’ kreditu għandhom ikunu rapportati jekk jinqabeż il-livell limitu relevanti stabbilit fl-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

3.1.1. Rapportar tat-tekniki tas-CRM b’effett ta’ sostituzzjoni

40.

Skoperturi għal debituri (kontropartijiet immedjati) u garanti li huma assenjati fl-istess klassi ta’ skoperturi għandhom ikunu rapportati bħala influss kif ukoll bħala fluss ta’ ħruġ għall-istess klassi ta’ skoperturi.

41.

It-tip ta’ skopertura ma għandux jinbidel minħabba protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata.

42.

Jekk skopertura tkun garantita bi protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata, il-parti garantita għandha tkun assenjata bħala fluss ta’ ħruġ eż. fil-klassi ta’ skoperturi tad-debitur u bħala influss fil-klassi tal-iskoperturi tal-garanti. Madankollu, it-tip ta’ skopertura ma għandux jinbidel minħabba l-bidla fil-klassi tal-iskoperturi.

43.

L-effett ta’ sostituzzjoni fil-qafas ta’ rapportar tal-COREP għandu jirrifletti t-trattament tal-ponderazzjoni tar-riskju effettivament applikabbli għall-parti koperta tal-iskopertura. B’hekk, il-parti koperta tal-iskopertura għandha tkun ponderata għar-riskju skont l-Approċċ Standardizzat u tkun rapportata fil-formola CR SA.

3.1.2. Rapportar tar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti

44.

Skoperturi li ġejjin minn pożizzjonijiet ta’ Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti jkunu rapportati fil-formoli CR SA jew CR IRB indipendenti minn jekk humiex entrati tal-Portafoll Bankarju jew tal-Portafoll tan-Negozjar.

3.2. C 07.00 - RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-KAPITAL (CR SA)

3.2.1. Rimarki ġenerali

45.

Il-formoli CR SA jipprovdu l-informazzjoni meħtieġa dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu skont l-Approċċ Standardizzat. B’mod partikolari, jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar:

a)	id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta’ skoperturi, ponderazzjonijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti;

b)	l-ammont u t-tip ta’ tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji.

3.2.2. Kamp ta’ applikazzjoni tal-formola tas-CR SA

46.

F’konformità mal-Artikolu 112 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 kull skopertura SA għandha tiġi assenjata f’waħda mis-16-il klassi tal-iskoperturi SA biex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

47.

Hija meħtieġa informazzjoni fis-CR SA għall-klassijiet ta’ skoperturi totali u b’mod individwali għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta’ kull klassi ta’ skoperturi jiġu rapportati f’dimensjoni separata.

48.

Madankollu, il-pożizzjonijiet li ġejjin ma jaqgħux fil-kamp ta’ applikazzjoni tas-CR SA:

(a)	Skoperturi assenjati fil-klassi ta’ skoperturi ‘elementi li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni’ kif imsemmi fl-Artikolu 112, il-punt (m) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għandhom ikunu rapportati fil-formoli CR SEC.

(b)	Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji.

49.

Il-kamp ta’ applikazzjoni tal-formola CR SA għandu jkopri r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin:

(a)

Riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Kapitolu 2 (Approċċ standardizzat) tal-Parti Tlieta, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 ta’ dak ir-Regolament fil-portafoll bankarju;

(b)	Riskju tal-kreditu tal-kontroparti f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-portafoll tan-negozjar;

(c)	Riskju ta’ saldu li jirriżulta minn konsenji bla ħlas f’konformità mal-Artikolu 379 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha.

50.

Il-formola għandha tinkludi l-iskoperturi kollha li għalihom ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jeħtieġ ukoll li jirrapportaw il-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar tagħhom imsemmija fl-Artikolu 92(3), il-punt (b), ta’ dak ir-Regolament f’din il-formola meta japplikaw il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 ta’ dak ir-Regolament biex jikkalkolaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tiegħu (il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 2 u 6 u l-Parti Tlieta, it-Titolu V ta’ dak ir-Regolament). Għaldaqstant, il-formola għandha tipprovdi mhux biss informazzjoni dettaljata dwar it-tip tal-iskopertura (eż. entrati tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali), iżda anki informazzjoni dwar l-allokazzjoni tal-ponderazzjonijiet tar-riskju fil-klassi tal-iskoperturi rispettiva.

51.

Barra minn hekk, is-CR SA tinkludi entrati ta’ memorandum fir-ringieli minn 0290 sa 0320 sabiex tiġbor aktar informazzjoni dwar skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli u skoperturi fl-inadempjenza.

52.

Dawk l-entrati ta’ memorandum għandhom ikunu rapportati biss għall-klassijiet tal-iskoperturi li ġejjin:

(a)	Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (l-Artikolu 112, il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013);

(b)	Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (l-Artikolu 112, il-punt (b) tar-Regolament (UE) 575/2013);

(c)	L-entitajiet tas-settur pubbliku (l-Artikolu 112, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013);

(d)	L-istituzzjonijiet (l-Artikolu 112, il-punt (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013);

(e)	L-impriżi (l-Artikolu 112, il-punt (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013);

(f)	Il-livell tal-konsumatur (l-Artikolu 112, il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

53.

Ir-rapportar tal-entrati ta’ memorandum la għandu jaffettwa l-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112, il-punti minn (a) sa (c) u minn (f) sa (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u lanqas tal-klassijiet tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112, il-punti (i) u (j) ta’ dak ir-Regolament rapportati fil-formola CR SA.

54.

Ir-ringieli tal-memorandum jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar l-istruttura tad-debitur tal-klassijiet tal-iskoperturi ‘f’inadempjenza’ jew ‘garantiti bi proprjetà immobbli’. L-iskoperturi għandhom ikunu rapportati f’dawn ir-ringieli meta d-debituri kienu jiġu rapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi ta’ ‘Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali’, ‘Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali’, ‘Entitajiet tas-settur pubbliku’, ‘Istituzzjonijiet’, ‘Impriżi’ u ‘Livell tal-konsumatur’ tas-CR SA, jekk dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati fil-klassijiet tal-iskoperturi ‘f’inadempjenza’ jew ‘garantiti bi proprjetà immobbli’. Madankollu, iċ-ċifri rapportati huma l-istess bħal dawk użati biex jiġu kkalkolati l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi ‘f’inadempjenza’ jew ‘garantiti bi proprjetà immobbli’.

55.

Eż. jekk skopertura, li l-ammonti ta’ skopertura ta’ riskju tagħha huma kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 127 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-aġġustamenti tal-valur huma inqas minn 20 %, f’dak il-każ dik l-informazzjoni għandha tiġi rapportata fis-CR SA, ir-ringiela 0320 fit-total u fil-klassi tal-iskoperturi ‘f’inadempjenza’. Jekk qabel issir inadempjenti, din l-iskopertura kienet skopertura għal istituzzjoni, mela dik l-informazzjoni għandha tiġi rapportata wkoll fir-ringiela 0320 tal-klassi tal-iskoperturi ‘istituzzjonijiet’.

3.2.3. Assenjar ta’ skoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat

56.

Sabiex tiġi żgurata kategorizzazzjoni konsistenti ta’ skoperturi fil-klassijiet tal-iskoperturi differenti kif imsemmija fl-Artikolu 112 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandu jiġi applikat l-approċċ sekwenzjali li ġej:

(a)

Bħala l-ewwel pass, il-Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għandhom ikunu klassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 tar-Regolament (KE) Nru. 575/2013, bla ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika għandha tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

(b)

Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (credit risk mitigation, CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (eż. garanziji, derivattivi ta’ kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta’ influssi u flussi ta’ ħruġ.

57.

Il-kriterji li ġejjin għandhom japplikaw għall-klassifikazzjoni tal-Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-klassijiet differenti ta’ skoperturi (l-ewwel pass) mingħajr ħsara għar-ridistribuzzjoni sussegwenti kkawżata mill-użu ta’ tekniki tas-CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura jew għat-trattament (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

58.

Għall-fini ta’ klassifikazzjoni tal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fl-ewwel pass, ma jitqisux it-tekniki tas-CRM assoċjati mal-iskoperturi (kun af li dawn għandhom jitqiesu b’mod espliċitu fit-tieni fażi) sakemm effett ta’ protezzjoni ma jkunx parti intrinsika mid-definizzjoni ta’ klassi tal-iskoperturi hekk kif inhu l-każ fil-klassi tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112, il-punt (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli).

59.

L-Artikolu 112 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma jipprovdix kriterji għad-diżassoċjazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi. Dan jista’ jimplika li skopertura waħda tista’ potenzjalment tkun ikklassifikata fi klassijiet tal-iskoperturi differenti jekk ma tkun ipprovduta ebda prijoritizzazzjoni fil-kriterji ta’ valutazzjoni għall-klassifikazzjoni. L-aktar każ ovvju jirriżulta bejn skoperturi għal istituzzjonijiet u korporazzjonijiet b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir (l-Artikolu 112, il-punt (n), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u skoperturi għal istituzzjonijiet (l-Artikolu 112, il-punt (f), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)/skoperturi għal impriżi (l-Artikolu 112, il-punt (g), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). F’dak il-każ, huwa ċar li hemm prijoritizzazzjoni impliċita f’dak ir-Regolament billi l-ewwel għandu jiġi vvalutat jekk ċerta skopertura hijiex adattata sabiex tiġi assenjata għal skoperturi b’Terminu Qasir għal istituzzjonijiet u korporattivi u wara biss jiġi vvalutat jekk jaqbilx sabiex jiġi assenjat għal skoperturi għal istituzzjonijiet u skoperturi għal impriżi. Inkella, ovvjament, għall-klassi ta’ skoperturi msemmija fl-Artikolu 112, il-punt (n) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 qatt ma għandha tiġi assenjata skopertura. L-eżempju pprovdut huwa wieħed mill-iktar eżempji ovvji iżda mhuwiex l-uniku wieħed. Ta’ min jinnota li l-kriterji użati għat-twaqqif tal-klassijiet tal-iskoperturi bl-Approċċ Standardizzat huma differenti (kategorizzazzjoni istituzzjonali, terminu ta’ skopertura, status skadut, eċċ.) u din hija r-raġuni sottostanti għal raggruppamenti mhux diżassoċjati.

60.

Għal rapportar omoġenu u paragunabbli, hemm bżonn li jiġu speċifikati kriterji ta’ valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-assenjament ta’ fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali skont il-klassijiet tal-iskoperturi, mingħajr ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika għandha tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. Il-kriterji ta’ prijoritizzazzjoni ppreżentati hawn taħt bl-użu ta’ skema ġerarkika tad-deċiżjonijiet huma bbażati fuq il-valutazzjoni tal-kundizzjonijiet stabbiliti b’mod espliċitu fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 sabiex skopertura tkun adattata għal ċerta klassi tal-iskoperturi u, jekk inhu l-każ, fuq kwalunkwe deċiżjoni min-naħa tal-istituzzjonijiet ta’ rapportar jew is-superviżur dwar l-applikabbiltà ta’ ċerti klassijiet tal-iskoperturi. Għaldaqstant, l-eżitu tal-proċess ta’ assenjar tal-iskopertura għal skopijiet ta’ rapportar għandu jkun konformi mad-dispożizzjonijiet tar-Regolament (UE)Nru 575/2013. Dan ma jipprojbix lill-istituzzjonijiet milli japplikaw proċeduri ta’ assenjar interni oħrajn li jistgħu jkunu wkoll konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti kollha tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-interpretazzjonijiet tiegħu maħruġin mill-fora xierqa.

61.

Klassi tal-iskoperturi għandha tingħata prijorità fuq oħrajn fil-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet (jiġifieri l-ewwel għandu jiġi vvalutat jekk skopertura tistax tiġi assenjata għal klassi ta’ skoperturi, mingħajr ħsara għall-eżitu tal-valutazzjoni) jekk le potenzjalment ma tiġi assenjata l-ebda skopertura lilha. Dak ikun il-każ fejn fin-nuqqas ta’ kriterji ta’ prijoritizzazzjoni, klassi tal-iskoperturi minnhom tkun subsett ta’ oħrajn. Għalhekk, il-kriterji murija b’mod grafiku fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet li ġejja taħdem bi proċess sekwenzjali.

62.

F’dan l-isfond, il-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet imsemmija hawn taħt issegwi l-ordni li ġejja:

1.	Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni;

2.	Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari;

3.	Skoperturi ta’ ekwità

4.	Skoperturi f’inadempjenza;

5.	Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (collective investment undertakings, ‘CIU’) / Skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati);

6.	Skoperturi garantiti permezz ta’ ipoteki fuq proprjetà immobbli;

7.	Entrati oħrajn;

8.	Skoperturi għal istituzzjonijiet u impriżi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir;

Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal impriżi u L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur.

63.

Fil-każ ta’ skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv u meta jintuża l-approċċ ta’ trasparenza jew l-approċċ ibbażat fuq il-mandat (l-Artikolu 132a, il-punti (1) u (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), l-individwu sottostanti (fil-każ tal-approċċ ta’ trasparenza) u l-grupp individwali (fil-każ tal-approċċ ibbażat fuq il-mandat) ta’ skoperturi għandhom jiġu kkunsidrati u kklassifikati fil-linja tal-ponderazzjoni tar-riskju korrispondenti tagħhom skont it-trattament tagħhom. Madankollu, l-iskoperturi individwali kollha għandhom ikunu klassifikati fil-klassi tal-iskoperturi tal-Iskoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (‘CIU’).

64.

Derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti, kif speċifikat fl-Artikolu 134(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li huma klassifikati, għandhom ikunu klassifikati direttament bħala pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Jekk ma jkunux klassifikati, għandhom ikunu kkunsidrati fil-klassi tal-iskoperturi ‘Entrati oħrajn’. F’dan l-aħħar każ, l-ammont nominali tal-kuntratt għandu jiġi rapportat bħala l-Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-linja għal ‘Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn’ (il-ponderazzjoni tar-riskju użata għandha tkun dik speċifikata mis-somma indikata skont l-Artikolu 134(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

65.

Fit-tieni pass, bħala konsegwenza tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni, l-iskoperturi għandhom jerġgħu jiġu allokati fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.

ĠERARKIJA TAD-DEĊIŻJONIJIET DWAR KIF JIĠU ASSENJATI L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI GĦALL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI TAL-APPROĊĊ STANDARDIZZAT F’KONFORMITÀ MAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni ta’ skopertura oriġinali
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112, il-punt (m), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?	IVA	Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni
LE
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112, il-punt (k), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?	IVA	Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)
LE
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112, il-punt (p), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?	IVA	Skoperturi ta’ ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133 tar-Regolament (UE) Nru. 575/2013)
LE
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112, il-punt (j), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?	IVA	Skoperturi f’inadempjenza
LE
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112, il-punti (l) u (o), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?	IVA	Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU) Skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba iktar ’il fuq). Għaldaqstant, l-assenjar għal waħda minnhom ikun faċli.
LE
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112, il-punt (i), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?	IVA	Skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)
LE
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112, il-punt (q), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?	IVA	Entrati oħrajn
LE
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112, il-punt (n), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013?	IVA	Skoperturi għal istituzzjonijiet u impriżi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir
LE
Il-klassijiet ta’ skoperturi ta’ hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għaldaqstant, l-assenjar għal waħda minnhom ikun faċli. Skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew għal banek ċentrali Skoperturi għal gvernijiet reġjonali jew għal awtoritajiet lokali Skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku Skoperturi għal banek multilaterali ta’ żvilupp Skoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali Skoperturi għal istituzzjonijiet Skoperturi għal impriżi Skoperturi fil-livell tal-konsumatur

3.2.4. Kjarifiki dwar l-ambitu ta’ xi klassijiet tal-iskoperturi speċifiċi msemmijin fl-Artikolu 112 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

3.2.4.1 Klassi tal-Iskoperturi ‘Istituzzjonijiet’

66.

Skoperturi intragrupp imsemmija fl-Artikolu 113, il-paragrafi 6 u 7 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom ikunu rapportati kif ġej:

67.

Skoperturi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 113 (7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi rispettivi meta jkunu rapportati jekk ma kienx hemm skoperturi intragrupp.

68.

Skont l-Artikolu 113, il-paragrafi (6) u (7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 istituzzjoni tista’, soġġetta għall-approvazzjoni minn qabel mill-awtoritajiet kompetenti, tiddeċiedi li ma tapplikax ir-rekwiżiti tal-paragrafu 1 ta’ dan l-Artikolu għall-iskoperturi ta’ dik l-istituzzjoni għal kontroparti li tkun l-impriża omm tagħha, is-sussidjarja tagħha, sussidjarja tal-impriża omm tagħha jew impriża marbuta b’relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Dak ifisser li l-kontropartijiet intragrupp mhux bilfors huma istituzzjonijiet iżda anki impriżi li huma assenjati fi klassijiet ta’ skoperturi oħrajn, eż. impriżi ta’ servizzi anċillari jew impriżi skont it-tifsira tal-Artikolu 12 (1) tad-Direttiva tal-Kunsill 83/349/KEE (2). Għaldaqstant, l-iskoperturi intragrupp għandhom ikunu rapportati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti.

3.2.4.2 Klassi ta’ Skoperturi ‘Bonds Koperti’

69.

Skoperturi SA għandhom jiġu assenjati għall-klassi ta’ skoperturi ‘bonds koperti’ kif ġej:

70.

Bonds imsemmija fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3) għandhom jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 129, il-paragrafi 1 u 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 sabiex jiġu kklassifikati fil-klassi ta’ skoperturi ‘Bonds Koperti’. L-ilħiq ta’ dawk ir-rekwiżiti jrid jiġi verifikat f’kull każ. Minkejja dan, bonds imsemmija fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE u maħruġin qabel il-31 ta’ Diċembru 2007 għandhom jiġu assenjati wkoll fil-klassi ta’ skoperturi ‘Bonds koperti’ skont l-Artikolu 129(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.2.4.3 Klassi tal-iskoperturi ‘Impriżi ta’ Investiment Kollettiv’

71.

Meta tintuża l-possibbiltà msemmija fl-Artikolu 132a (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’CIUs għandhom jiġu rapportati bħala entrati tal-karta bilanċjali f’konformità mal-ewwel sentenza fl-Artikolu 111(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.2.5. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0010

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

Il-valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 111 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u d-dispożizzjonijiet, it-tnaqqis, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013:

Għal strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġini soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 jew il-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) l-iskopertura oriġinali għandha tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti (ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0210).

2.	Il-valuri tal-iskoperturi għal lokazzjonijiet għandhom ikunu soġġetti għall-Artikolu 134(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. B’mod partikolari, il-valur residwu għandu jiġi inkluż fil-valur kontabilistiku tiegħu (jiġifieri l-valur residwu stmat skontat fi tmiem it-terminu tal-lokazzjoni).

3.	Fil-każ ta’ netting tal-karta bilanċjali kif stabbilit fl-Artikolu 219 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-valuri tal-iskopertura għandhom jiġu rapportati b’kunsiderazzjoni tal-ammont tal-kollateral fi flus riċevut.

Meta l-istituzzjonijiet jagħmlu użu mid-deroga tal-Artikolu 473a(7a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dawn għandhom jirrapportaw l-ammont ABSA li huwa ponderat għar-riskju ta’ 100 % fil-klassi tal-iskoperturi ‘entrati oħra’ f’din il-kolonna.

0030

(-) Aġġustamenti tal-valur u dispożizzjonijiet assoċjati mal-iskopertura oriġinali L-Artikoli 24 u 111 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Aġġustamenti tal-valur u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu (aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Artikolu 110) magħmula f’konformità mal-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità tar-rapportar, kif ukoll aġġustamenti tal-valur prudenzjali (aġġustamenti tal-valur addizzjonali f’konformità mal-Artikolu 34 u 105, ammonti mnaqqsa f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (m) u tnaqqis ieħor ta’ fondi proprji relatat mal-entrata tal-assi).

0040

Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u dispożizzjonijiet

It-total tal-kolonni 0010 u 0030

0050 - 0100

TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (57) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li jnaqqsu r-riskju ta’ kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi kif deskritt hawn taħt fis-‘Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM’.

Kollateral li għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (eż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura) għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

Entrati li għandhom jiġu rapportati hawnhekk:

—	kollateral, inkorporat f’konformità mal-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju;

—	protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata eliġibbli.

Ara wkoll l-istruzzjonijiet tal-punt 3.1.1.

0050 - 0060

Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata: valuri aġġustati (GA)

L-Artikolu 235 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 239(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fih il-formula għall-kalkolu tal-valur aġġustat GA ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata.

0050

Garanziji

L-Artikolu 203 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Protezzjoni ta’ Kreditu Mhux Iffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (59) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma tinkludix Derivattivi ta’ Kreditu.

0060

Derivattivi ta’ kreditu

L-Artikolu 204 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0070 – 0080

Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata

Dawn il-kolonni jirreferu għall-protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (58) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u soġġett għar-regoli stipulati fl-Artikoli 196, 197 u 200 ta’ dak ir-Regolament. L-ammonti ma għandhomx jinkludu ftehimiet prinċipali ta’ netting (diġà inklużi fil-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali).

Investimenti f’noti marbuta ma’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 218 tar-Regolament (UE) Nru. 575/2013 u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta’ netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali kif imsemmija fl-Artikolu 219 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom ikunu trattati bħala kollateral fi flus.

0070

Kollateral finanzjarju: metodu sempliċi

L-Artikolu 222, il-paragrafi 1 u 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0080

Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata oħra

L-Artikolu 232 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0090 - 0100

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM

L-Artikolu 222(3), l-Artikolu 235, il-paragrafi 1 u 2 u l-Artikolu 236 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-flussi ’l barra għandhom jikkorrispondu għall-parti koperta tal-Iskoperta Oriġinali qabel il-fatturi ta’ konverżjoni li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tad-debitur u sussegwentement tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Dak l-ammont għandu jitqies bħala influss fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.

Influssi u flussi ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi għandhom jiġu rapportati wkoll.

Għandhom jitqiesu skoperturi li ġejjin minn influssi u flussi ta’ ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

0110

SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

L-ammont tal-iskopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur wara li jitqiesu l-flussi ta’ ħruġ u l-influssi dovuti għat-TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

0120-0140

TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA. PROTEZZJONI TA’ KREDITU FINANZJATA, METODU KOMPRENSIV TA’ KOLLATERAL FINANZJARJU

L-Artikoli minn 223 sa 228 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dawn jinkludu wkoll noti marbuta ma’ kreditu (l-Artikolu 218 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

Noti marbuta ma’ kreditu kif imsemmi fl-Artikolu 218 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta’ netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali kif imsemmi fl-Artikolu 219 ta’ dak ir-Regolament għandhom ikunu trattati bħala kollateral fi flus.

L-effett tal-kollateralizzazzjoni tal-Metodu Komprensiv tal-Kollateral Finanzjarju applikat għal skopertura, li hija garantita b’kollateral finanzjarju eliġibbli, għandu jkun ikkalkolat f’konformità mal-Artikoli minn 223 sa 228 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0120

Aġġustament tal-volatilità għall-iskopertura

L-Artikolu 223, il-paragrafi 2 u 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jiġi rapportat huwa l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura (Eva-E) = E*He

0130

(-) Valur aġġustat tal-kollateral finanzjarju (Cvam)

L-Artikolu 239(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għall-operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar, għandhom jiġu inklużi kollateral finanzjarju u komoditajiet eliġibbli għall-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar f’konformità mal-Artikolu 299(2), il-punti minn (c) sa (f) tar-Regolament (UE) Nru575/2013.

L-ammont li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Għal definizzjoni ta’ C, Hc, Hfx, t, T u t * ara l-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4, it-Taqsimiet 4 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0140

(-) Li minnhom: Aġġustamenti għall-volatilità u l-maturità

L-Artikolu 223(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Artikolu 239(2) ta’ dak ir-Regolament.

L-ammont li għandu jiġi rapportat huwa l-impatt konġunt tal-aġġustamenti fil-volatilità u l-maturità (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], meta l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità jkun (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] u l-impatt tal-aġġustament fil-maturità jkun (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]

0150

Valur tal-iskopertura totalment aġġustat (E*)

L-Artikolu 220(4), l-Artikolu 223 minn (2) sa (5) u l-Artikolu 228(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0160 - 0190

Diżaggregazzjoni tal-valur tal-iskopertura totalment aġġustata tal-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali skont il-fatturi ta’ konverżjoni

L-Artikolu 111(1) u l-Artikolu 4(1), il-punt (56) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ara wkoll l-Artikoli 222(3) u 228(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Iċ-ċifri rapportati għandhom ikunu l-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati qabel l-applikazzjoni tal-fattur ta’ konverżjoni.

0200

Valur tal-iskopertura

L-Artikolu 111 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4, it-Taqsima 4 ta’ dak ir-Regolament.

Il-valur tal-iskopertura wara li jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu kollha u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu li għandu jiġi assenjat għall-ponderazzjonijiet tar-riskju f’konformità mal-Artikolu 113 u l-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2, it-Taqsima 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Valuri tal-iskoperturi għal lokazzjonijiet huma soġġetti għall-Artikolu 134(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. B’mod partikolari, il-valur residwu għandu jiġi inkluż fil-valur residwu skontat tiegħu wara li jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu kollha u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu.

Il-valuri tal-iskoperturi għall-operazzjonijiet tas-CCR għandhom ikunu l-istess bħal dawk rapportati fil-kolonna 0210.

0210

Li minnhom: Li jirriżultaw minn Riskju tal-Kreditu tal-Kontroparti

Il-valur tal-iskopertura għal operazzjonijiet tas-CCR ikkalkolat f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 u l-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li huwa l-ammont rilevanti għall-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, jiġifieri li jkunu applikaw tekniki CRM kif applikabbli f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 u l-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u b’kunsiderazzjoni tat-tnaqqis tat-telf ta’ CVA mġarrab kif imsemmi fl-Artikolu 273(6) ta’ dak ir-Regolament.

Il-valur tal-iskopertura għal tranżazzjonijiet fejn ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva jrid jiġi determinat f’konformità mal-Artikolu 291 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għal każijiet fejn jintuża aktar minn approċċ wieħed tas-CCR għal kontroparti waħda, it-telf tas-CVA mġarrab, li jitnaqqas fil-livell tal-kontroparti, għandu jiġi assenjat għall-valur tal-iskopertura tas-settijiet tan-netting differenti fir-ringieli 0090 - 0130 li jirriflettu l-proporzjon tal-valur tal-iskopertura wara s-CRM tas-settijiet tan-netting rispettivi għall-valur tal-iskopertura totali wara s-CRM tal-kontroparti. Għal dan il-għan, għandu jintuża l-valur tal-iskopertura wara s-CRM skont l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0160 tal-formola C 34.02.

0211

Li minnhom: Li jirriżultaw mir-Riskju tal-Kreditu tal-Kontroparti esklużi l-iskoperturi kklerjati permezz ta’ CCP

L-iskoperturi rapportati fil-kolonna 0210 minbarra dawk li ġejjin minn kuntratti u tranżazzjonijiet elenkati fl-Artikolu 301(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 sakemm ikunu pendenti ma’ kontroparti ċentrali (CCP), inklużi tranżazzjonijiet relatati mas-CCP definiti fil-punt (2) tal-Artikolu 300 ta’ dak ir-Regolament.

0215

Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-fatturi ta’ appoġġ

L-Artikolu 113, il-paragrafi minn 1 sa 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bla ma jitqiesu l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikolu 501 u l-Artikolu 501a ta’ dak ir-Regolament

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-valur residwu tal-assi tal-lokazzjoni għandu jkun soġġett għas-sentenza 5 tal-Artikolu 134(7) u għandu jiġi kkalkolat skont il-formula ‘1/t * 100 % * valur residwu’. B’mod partikolari, il-valur residwu huwa l-valur residwu stmat mingħajr skont fi tmiem it-terminu tal-lokazzjoni li jiġi vvalutat mill-ġdid perjodikament biex tiġi żgurata l-adegwatezza kontinwa.

0216

(-) Aġġustament fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju dovut għall-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs

Tnaqqis tad-differenza tal-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi mhux inadempjenti għal SME (RWEA), li huma kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli u RWEA* f’konformità mal-Artikolu 501, il-punt (1) ta’ dak ir-Regolament

0217

(-) Aġġustament għall-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju dovut għall-fattur ta’ appoġġ tal-infrastruttura

Tnaqqis tad-differenza tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-RWEA aġġustati għar-riskju ta’ kreditu għal skoperturi għal entitajiet li joperaw jew jiffinanzjaw strutturi fiżiċi jew faċilitajiet, sistemi u networks li jipprovdu jew jappoġġaw servizzi pubbliċi essenzjali f’konformità mal-Artikolu 501a ta’ dak ir-Regolament.

0220

Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fatturi ta’ appoġġ

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-valur residwu tal-assi tal-lokazzjoni huwa soġġett għas-sentenza 5 tal-Artikolu 134(7) u għandu jiġi kkalkolat skont il-formula ‘1/t * 100 % * valur residwu’. B’mod partikolari, il-valur residwu huwa l-valur residwu stmat mingħajr skont fi tmiem it-terminu tal-lokazzjoni li jiġi vvalutat mill-ġdid perjodikament biex tiġi żgurata l-adegwatezza kontinwa.

0230

Li minnhom: b’valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata

L-Artikolu 112, il-punti minn (a) sa (d), (f), (g), (l), (n), (o) u (q) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0240

Li minnhom: b’valutazzjoni tal-kreditu miġjuba mill-gvern ċentrali

L-Artikolu 112, il-punti minn (b) sa (d), (f), (g), (l) u (o) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Ringieli	Struzzjonijiet
0010	Skoperturi totali
0015	li minnhom: Skoperturi f’inadempjenza fi klassijiet ta’ skoperturi ‘entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli’ u ‘skoperturi ta’ ekwità’ L-Artikolu 127 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din ir-ringiela għandha tiġi rapportata fi klassijiet tal-iskoperturi ‘Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli’ u ‘Skoperturi ta’ ekwità’. Skopertura li hija elenkata fl-Artikolu 128(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 128(3) jew fl-Artikolu 133 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandha tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi ‘Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli’ jew ‘Skoperturi ta’ ekwità’. Konsegwentement, ma għandha ssir l-ebda allokazzjoni oħra, anki f’każ ta’ skopertura f’inadempjenza kif imsemmi fl-Artikolu 127 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0020	li minnhom: SMEs L-iskoperturi kollha għall-SMEs għandhom jiġu rapportati hawn.
0030	li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs Huma biss l-iskoperturi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jiġu rapportati hawn.
0035	li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-infrastruttura Huma biss l-iskoperturi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jiġu rapportati hawn.
0040	li minnhom: Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli - Proprjetà residenzjali L-Artikolu 125 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi ‘Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli’
0050	li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-Approċċ Standardizzat Skoperturi li għalihom ġie applikat l-Approċċ Standardizzat f’konformità mal-Artikolu 150(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0060	li minnhom: Skoperturi bl-Approċċ Standardizzat b’permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta’ implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB L-Artikolu 148(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0070-0130	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI Il-pożizzjonijiet tal-‘portafoll bankarju’ tal-istituzzjoni ta’ rapportar għandhom ikunu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti. L-iskoperturi għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti li jirriżultaw min-negozju tal-portafoll tan-negozjar tal-istituzzjoni kif imsemmi fl-Artikolu 92(3), il-punt (f) u l-Artikolu 299(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu assenjati għall-iskoperturi soġġetti għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddiżaggregaw ukoll il-pożizzjonijiet tal-‘portafoll tan-negozjar’ tagħhom imsemmija fl-Artikolu 92(3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti.
0070	Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu Assi msemmijin fl-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 mhux inklużi f’xi kategorija oħra. Skoperturi li huma soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti għandhom jiġu rapportati fir-ringieli 0090 – 0130, u għaldaqstant ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela. Konsenji bla ħlas kif imsemmija fl-Artikolu 379(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013(jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta għandhom jiġu rapportati f’din ir-ringiela.
0080	Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu Il-pożizzjonijiet il ma jidhrux fil-karta bilanċjali jinvolvu l-entrati elenkati fl-Anness I tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Skoperturi li huma soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti għandhom jiġu rapportati fir-ringieli 0090 – 0130, u għaldaqstant ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela.
0090-0130	Skoperturi / Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti, jiġifieri strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġini.
0090	Settijiet tan-netting ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli Settijiet tan-netting li fihom biss SFTs (Securities Financing Transactions), kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (139), tar-Regolament (UE) 575/2013. SFTs, li huma inklużi f’sett ta’ netting bejn prodotti differenti u b’hekk huma rrapportati fir-ringiela 0130 ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela.
0100	Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP Kuntratti u tranżazzjonijiet elenkati fl-Artikolu 301(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 sakemm ikunu pendenti ma’ kontroparti ċentrali kwalifikanti (qualifying central counterparty, QCCP) kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (88) ta’ dak ir-Regolament, inklużi tranżazzjonijiet relatati mal-QCCP, li għalihom l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 9 ta’ dak ir-Regolament. Tranżazzjoni relatata mal-QCCP għandha l-istess tifsira bħal tranżazzjoni relatata mas-CCP fl-Artikolu 300(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, meta s-CCP tkun QCCP.
0110	Settijiet ta’ netting ta’ Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil Settijiet ta’ netting li fihom biss derivattivi elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil kif definit fl-Artikolu 272(2) ta’ dak ir-Regolament. Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil li huma inklużi f’sett ta’ Netting Bejn Prodotti Differenti kuntrattwali u għaldaqstant rapportati fir-ringiela 0130, ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela.
0120	Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0100.
0130	Minn settijiet ta’ netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti Settijiet ta’ netting li fihom tranżazzjonijiet ta’ kategoriji ta’ prodotti differenti (l-Artikolu 272(11) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), jiġifieri derivattivi u SFTs, li għalihom jeżisti ftehim ta’ netting kuntrattwali bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0140-0280	DIŻAGGREGAZZJONI TA’ SKOPERTURI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU
0140	0 %
0150	2 % L-Artikolu 306(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0160	4 % L-Artikolu 305(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0170	10 %
0180	20 %
0190	35 %
0200	50 %
0210	70 % L-Artikolu 232(3)(c) tar-Regolament (UE) 575/2013.
0220	75 %
0230	100 %
0240	150 %
0250	250 % L-Artikoli 133(2) u 48(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0260	370 % L-Artikolu 471 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0270	1 250 % L-Artikolu 133(2) u l-Artikolu 379 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0280	Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn Din ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Impriżi, Istituzzjonijiet u Livell tal-Konsumatur. Għar-rapportar ta’ dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju elenkati fil-formola. L-Artikolu 113, il-paragrafi minn 1 sa 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti mhux klassifikati skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jiġu rapportati f’din ir-ringiela taħt il-klassi ta’ skoperturi ‘Entrati oħrajn’. Ara wkoll l-Artikolu 124(2) u l-Artikolu 152(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0281-0284	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT L-APPROĊĊ (CIU) Dawn ir-ringieli għandhom jiġu rapportati biss għall-klassi tal-iskoperturi Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU), f’konformità mal-Artikoli 132, 132a, 132b u 132c tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0281	Approċċ ta’ trasparenza L-Artikolu 132a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0282	Approċċ ibbażat fuq il-mandat L-Artikolu 132a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0283	Approċċ ta’ riżerva L-Artikolu 132(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0290-0320	Entrati ta’ Memorandum Għar-ringieli minn 0290 sa 0320, ara wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA.
0290	Skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali L-Artikolu 112, il-punt (i), tar-Regolament (UE) 575/2013 Din hija entrata ta’ memorandum biss. Indipendentement mill-kalkolu tal-ammonti ta’ skopertura għar-riskju ta’ skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali kif imsemmi fl-Artikolu 124 u 126 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-iskoperturi għandhom ikunu diżaggregati u rapportati f’din ir-ringiela jekk l-iskoperturi jkunu garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali.
0300	Skoperturi f’inadempjenza soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 % L-Artikolu 112, il-punt (j), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi ‘skoperturi f’inadempjenza’ li għandhom ikunu inklużi f’din il-klassi ta’ skoperturi kieku ma kinux f’inadempjenza.
0310	Skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali L-Artikolu 112, il-punt (i), tar-Regolament (UE) 575/2013 Din hija entrata ta’ memorandum biss. Indipendentement mill-kalkolu tal-ammonti ta’ skopertura ta’ riskju ta’ skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali f’konformità mal-Artikolu 124 u 125 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-iskoperturi għandhom ikunu diżaggregati u rapportati f’din ir-ringiela jekk l-iskoperturi jkunu garantiti bi proprjetà immobbli.
0320	Skoperturi f’inadempjenza soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 150 % L-Artikolu 112, il-punt (j), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi ‘skoperturi f’inadempjenza’ li għandhom ikunu inklużi f’din il-klassi ta’ skoperturi kieku ma kinux f’inadempjenza.

3.3. RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR IRB)

3.3.1. Kamp ta’ applikazzjoni tal-formola tas-CR IRB

72.

Il-kamp ta’ applikazzjoni tal-formola CR IRB ikopri:

Riskju ta’ kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:

—	Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju;

—	Riskju ta’ dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija;

ii.	Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar;

iii.	Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha.

73.

Il-kamp ta’ applikazzjoni tal-formola jirreferi għall-iskoperturi li għalihom l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkolati f’konformità mal-Parti Tliet, it-Titolu II, il-Kapitolu 3, l-Artikoli minn 151 sa 157 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (l-Approċċ IRB).

74.

Il-formola CR IRB ma tkoprix id-data li ġejja:

i.	Skoperturi ta’ ekwità, li huma rapportati fil-formola CR EQU IRB;

ii.	Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li huma rapportati fil-formoli CR SEC u/jew CR SEC Dettalji;

iii.

‘Assi oħra b’obbligi mhux ta’ kreditu’, kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (g), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta’ flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b’lokazzjoni, f’konformità mal-Artikolu 156 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi għandhom jiġu rapportati direttament fil-Formola CA;

iv.

Riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;

Il-formola CR IRB ma teħtieġx diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Din id-diżaggregazzjoni għandha tiġi rapportata fil-formola CR GB.

L-entrati i) u iii) ma japplikawx għall-formola CR IRB 7.

75.

Biex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu, għandha tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rapportata:

‘LE’ = f’każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB ta’ Fondazzjoni)

‘IVA’ = f’każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat). Dan jinkludi l-portafolli kollha fil-livell tal-konsumatur.

F’każ li istituzzjoni tuża stimi proprji tal-LGDs biex tikkalkola l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal parti mill-iskoperturi IRB tagħha kif ukoll tuża LGDs superviżorji biex tikkalkola l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għall-parti l-oħra tal-iskoperturi IRB tagħha, iridu jiġu rapportati t-Total tas-CR IRB għal pożizzjonijiet F-IRB u t-Total tas-CR IRB wieħed għal pożizzjonijiet ta’ A-IRB.

3.3.2. Diżaggregazzjoni tal-formola CR IRB

76.

Is-CR IRB tikkonsisti f’seba’ formoli. Is-CR IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju kif ukoll diżaggregazzjoni tal-iskoperturi totali skont it-tipi ta’ skoperturi. Is-CR IRB 2 tipprovdi diżaggregazzjoni tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi jew aggregazzjonijiet tad-debitur (skoperturi rapportati fir-ringiela 0070 tas-CR IRB 1). Is-CR IRB 3 tipprovdi l-parametri rilevanti kollha użati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali tar-riskju tal-kreditu għall-mudelli IRB. Is-CR IRB 4 tippreżenta dikjarazzjoni tal-fluss li tispjega l-bidliet fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju determinati skont l-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu. Is-CR IRB 5 tipprovdi informazzjoni dwar ir-riżultati tal-ittestjar retrospettiv tal-PDs għall-mudelli rapportati. Is-CR IRB 6 tipprovdi l-parametri rilevanti kollha użati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali ta’ riskju ta’ kreditu skont il-kriterji ta’ klassifikazzjoni għal self speċjalizzat. Is-CR IRB 7 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn il-persentaġġ tal-valur tal-iskopertura soġġett għal approċċi SA jew IRB għal kull klassi ta’ skoperturi rilevanti. Il-formoli CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 u CR IRB 5 għandhom jiġu rapportati b’mod separat għall-klassijiet tal-iskoperturi u sottoskoperturi li ġejjin:

1)	Total (Il-formola ‘Total’ trid tiġi rapportata għall-approċċ IRB ta’ Fondazzjoni u, b’mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.)

2)	Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali (L-Artikolu 147(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

3)	Istituzzjonijiet (L-Artikolu 147(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

4.1)	Impriżi – SME (L-Artikolu 147(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Għall-fini ta’ klassifikazzjoni għal din il-klassi tas-sottoskoperturi, l-entitajiet ta’ rapportar għandhom jużaw id-definizzjoni interna tagħhom ta’ SME kif applikata fil-proċessi interni ta’ ġestjoni tar-riskju.

4.2)	Impriżi – Għoti ta’ self speċjalizzat (L-Artikolu 147(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

4.3)	Impriżi – Oħrajn (L-iskoperturi kollha għal impriżi kif imsemmija fl-Artikolu 147(2), il-punt (c), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, mhux rapportati taħt 4.1 u 4.2).

5.1)

Livell tal-konsumatur — Garantit bi proprjetà immobbli tal-SMEs

(Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-Artikolu 154(3) ta’ dak ir-Regolament li huma garantiti bi proprjetà immobbli). Għall-fini ta’ klassifikazzjoni għal din il-klassi tas-sottoskoperturi, l-entitajiet ta’ rapportar għandhom jużaw id-definizzjoni interna tagħhom ta’ SME kif applikata fil-proċessi interni ta’ ġestjoni tar-riskju.

5.2)

Livell tal-konsumatur – Garantit bi proprjetà immobbli mhux tal-SMEs

(Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma garantiti bi proprjetà immobbli u mhux rapportati taħt 5.1).

Skont 5.1 u 5.2, l-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur garantiti bi proprjetà immobbli għandhom jitqiesu bħala kwalunkwe skopertura fil-livell tal-konsumatur garantita bi proprjetà immobbli rikonoxxuta bħala kollateral, irrispettivament mill-proporzjon tal-valur tal-kollateral mal-iskopertura jew mill-iskop tas-self.

5.3)	Livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti (Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-Artikolu 154(4) ta’ dak ir-Regolament).

5.4)

Livell tal-konsumatur – SMEs oħra

(Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmija fl-Artikolu 147(2), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, mhux rapportati taħt 5.1 u 5.3). Għall-fini ta’ klassifikazzjoni għal din il-klassi tas-sottoskoperturi, l-entitajiet ta’ rapportar għandhom jużaw id-definizzjoni interna tagħhom ta’ SME kif applikata fil-proċessi interni ta’ ġestjoni tar-riskju.

5.5)	Livell tal-konsumatur – Oħrajn mhux SMEs (Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmija fl-Artikolu 147(2), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li ma kinux rapportati taħt 5.2 u 5.3).

3.3.3. C 08.01 - Riskji tal-kreditu u tal-kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (CR IRB 1)

3.3.3.1 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Struzzjonijiet

0010

SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-GRAD JEW LILL-AGGREGAZZJONI TAD-DEBITUR (%)

Il-PD assenjata lill-grad jew lill-aggregazzjoni ta’ debituri li għandha tiġi rapportata għandha tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 180 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal kull grad jew aggregazzjoni individwali, għandha tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew għall-aggregazzjoni speċifika tad-debitur. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debitur (eż. skoperturi totali), għandha tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debituri inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (il-kolonna 0110) għandu jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.

Għal kull grad jew aggregazzjoni individwali, għandha tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew għall-aggregazzjoni speċifika tad-debitur. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju għandhom ikunu derivati mill-parametri tar-riskju użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni li tirrapporta tapplika skala unika ta’ klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala prinċipali interna, għandha tintuża dik l-iskala.

Inkella, l-iskali differenti ta’ klassifikazzjoni għandhom jiġu fużi u jitqiegħdu f’ordni f’konformità mal-kriterji li ġejjin: Il-gradi tad-debituri tal-iskali differenti ta’ klassifikazzjoni għandhom jiġu aggregati u jitqiegħdu f’ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta’ debitur sal-ogħla. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta’ gradi jew aggregazzjonijiet, jista’ jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd imnaqqas ta’ gradi jew aggregazzjonijiet li għandhom jiġu rapportati. L-istess japplika għall-iskali ta’ klassifikazzjoni kontinwi: għandu jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti dwar għadd imnaqqas ta’ gradi li għandhom jiġu rapportati.

L-istituzzjonijiet għandhom jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta’ gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta’ gradi.

L-aħħar grad jew gradi ta’ klassifikazzjoni għandhom ikunu ddedikati għal skoperturi inadempjenti b’PD ta’ 100 %.

Għall-finijiet ta’ ponderazzjoni tal-medja tal-PD, għandu jintuża l-valur tal-iskopertura rapportat fil-kolonna 110. Il-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD għandha tiġi kkalkolata billi jitqiesu l-iskoperturi kollha rapportati f’ringiela partikolari. Fir-ringiela fejn huma rapportati biss skoperturi inadempjenti, il-PD medja għandha tkun ta’ 100 %.

0020

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel iqisu kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu jew fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu.

Il-valur tal-iskopertura oriġinali għandu jiġi rapportat f’konformità mal-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Artikolu 166, il-paragrafi 1, 2, 4, 5, 6 u 7 ta’ dak ir-Regolament.

L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (l-effett ta’ netting fil-karta bilanċjali ta’ self u depożiti) għandu jiġi rapportat b’mod separat bħala Protezzjoni Ffinanzjata tal-Kreditu u għaldaqstant ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali.

Għal strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġini soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 jew il-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) l-iskopertura oriġinali għandha tikkorrispondi għall-valur tal-iskopertura li jirriżulta mir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0130).

0030

LI MINNHOM: ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

Diżaggregazzjoni tal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha tal-entitajiet imsemmija fl-Artikolu 142(1), il-punti (4) u (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 soġġett għall-koeffiċjent ta’ korrelazzjoni ogħla determinat f’konformità mal-Artikolu 153(2) ta’ dak ir-Regolament.

0040-0080

TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

Mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (57) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li tnaqqas ir-riskju ta’ kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi kif definit hawn taħt fis-‘SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM’.

0040-0050

PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (59), tar-Regolament (UE) 575/2013.

Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata li għandha effett fuq l-iskopertura (eż. jekk tintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura) għandha tkun limitata għall-valur tal-iskopertura.

0040

GARANZIJI:

Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, għandu jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (GA) kif definit fl-Artikolu 236(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD f’konformità mal-Artikolu 183 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (ħlief għall-paragrafu 3), għandu jiġi rapportat il-valur rilevanti użat fil-mudell intern.

Il-garanziji għandhom jiġu rapportati fil-kolonna 0040 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0150.

Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0220.

0050

DERIVATTIVI TA’ KREDITU:

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, għandu jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (GA) kif definit fl-Artikolu 236(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Jekk jintużaw l-istimi proprji tal-LGD f’konformità mal-Artikolu 183, il-paragrafu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rapportat il-valur rilevanti użat fil-mudell intern.

Meta jsir l-aġġustament fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta’ kreditu għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0160.

Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0220.

0060

PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

Il-kollateral li għandu effett fuq il-PD tal-iskopertura għandu jkun limitat għall-valur tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali.

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, japplika l-Artikolu 232(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk it-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu li għandhom effett fuq il-PD jiġu rrapportati. Il-valur nominali jew tas-suq rilevanti għandu jiġi rapportat.

Meta jsir l-aġġustament fl-LGD, dak l-ammont għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 170.

0070-0080

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM

Il-flussi ta’ ħruġ għandhom jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta’ skoperturi tad-debitur u, fejn rilevanti, il-grad jew l-aggregazzjoni tad-debitur, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-garanti u, fejn rilevanti, il-grad jew l-aggregazzjoni tad-debitur. Dak l-ammont għandu jitqies bħala influss fil-klassi tal-iskoperturi tal-garanti u, fejn rilevanti, il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debitur.

Għandhom jitqiesu wkoll l-influssi u l-flussi ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn rilevanti, il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debitur.

Għandhom jitqiesu skoperturi li ġejjin minn influssi u flussi ta’ ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

Dawn il-kolonni għandhom jintużaw biss meta l-istituzzjonijiet ikunu kisbu permess mill-awtorità kompetenti tagħhom biex jittrattaw dawn l-iskoperturi garantiti skont l-użu parzjali permanenti tal-Approċċ Standardizzat f’konformità mal-Artikolu 150 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew biex jikklassifikaw l-iskoperturi fi klassijiet tal-iskoperturi f’konformità mal-karatteristika tal-garanti.

0090

SKOPERTURA WARA L-EFFETTI TAS-SOSTITUZZJONI TAS-CRM QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

L-iskopertura assenjata fil-grad jew l-aggregazzjoni korrispondenti tad-debitur u l-klassi ta’ skoperturi wara li jitqiesu l-influssi u l-flussi ta’ ħruġ dovuti għal tekniki CRM b’effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura.

0100, 0120

Li minnhom: Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA

0110

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Il-valuri tal-iskopertura ddeterminati f’konformità mal-Artikolu 166 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u t-tieni sentenza tal-Artikolu 230(1) ta’ dak ir-Regolament għandhom jiġu rapportati.

Għall-istrumenti msemmija fl-Anness I, jiġu applikati l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu u l-persentaġġi f’konformità mal-Artikolu 166, il-paragrafi 8, 9 u 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, irrispettivament mill-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.

Il-valuri tal-iskoperturi għall-operazzjonijiet tas-CCR għandhom ikunu l-istess bħal dawk rapportati fil-kolonna 0130.

0130

Li minnhom: Li jirriżultaw minn Riskju ta’ Kreditu tal-kontroparti

Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fil-kolonna 0210.

0140

LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

Diżaggregazzjoni tal-valur tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha tal-entitajiet imsemmija fl-Artikolu 142(1), il-punti (4) u (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 soġġett għall-koeffiċjent ta’ korrelazzjoni ogħla determinat f’konformità mal-Artikolu 153(2) ta’ dak ir-Regolament.

0150-0210

TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU MEQJUS FL-ISTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

Tekniki CRM li għandhom impatt fuq l-istimi tal-LGDs b’riżultat tal-applikazzjoni tal-effett ta’ sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma għandhomx jiġu inklużi f’dawn il-kolonni.

Il-valuri tal-kollateral irrapportati għandhom ikunu limitati għall-valur tal-iskoperturi.

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, għandhom jitqiesu l-Artikolu 228(2), l-Artikolu 230(1) u (2) u l-Artikolu 231 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD:

—

Rigward protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata, għal skoperturi għal gvernijiet ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u impriżi, għandu jitqies l-Artikolu 161(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għall-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur, għandu jitqies l-Artikolu 164(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

—	Rigward protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata, il-kollateral għandu jitqies fl-istimi tal-LGD f’konformità mal-Artikolu 181(1), il-punti (e) u (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0150

GARANZIJI

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040.

0160

DERIVATTIVI TA’ KREDITU

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0050.

0170

JINTUŻAW STIMI PROPRJI TAL-LGDS: PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

Il-valur rilevanti użat fl-immudellar intern tal-istituzzjoni.

Dawk il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0171

FLUS DEPOŻITATI

L-Artikolu 200, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Flus depożitati ma’ istituzzjoni terza, jew strumenti assimilati ta’ flus miżmuma minnha, f’arranġament nondepożitarju u mirhun lill-istituzzjoni mutwanti. Il-valur tal-kollateral rapportat għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura fil-livell ta’ skopertura individwali.

0172

POLOZ TAL-ASSIGURAZZJONI TAL-ĦAJJA

L-Artikolu 200, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-valur tal-kollateral rapportat għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura fil-livell ta’ skopertura individwali.

0173

STRUMENTI MIŻMUMA MINN PARTI TERZA

L-Artikolu 200, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Dan jinkludi strumenti maħruġa minn istituzzjoni terza, li se jiġu riakkwistati minn dik l-istituzzjoni fuq talba. Il-valur tal-kollateral rapportat għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura fil-livell ta’ skopertura individwali. Din il-kolonna għandha teskludi dawk l-iskoperturi koperti minn strumenti miżmuma minn parti terza fejn, f’konformità mal-Artikolu 232(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jittrattaw strumenti riakkwistati fuq talba li huma eliġibbli skont l-Artikolu 200, il-punt (c) ta’ dak ir-Regolament bħala garanzija mill-istituzzjoni li toħroġ.

0180

KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

Għall-operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar, għandhom jiġu inklużi strumenti finanzjarji u komoditajiet eliġibbli għall-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar f’konformità mal-Artikolu 299(2), il-punti minn (c) sa (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Noti marbuta ma’ kreditu u netting fil-karta bilanċjali f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4, it-Taqsima 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu trattati bħala kollateral fi flus.

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, għal kollateral finanzjarju eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 197 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rapportat il-valur aġġustat (Cvam) kif stabbilit fl-Artikolu 223(2) ta’ dak ir-Regolament.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, il-kollateral finanzjarju għandu jitqies fl-istimi tal-LGD f’konformità mal-Artikolu 181(1), il-punti (e) u (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

0190-0210

KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri għandhom ikunu determinati f’konformità mal-Artikolu 199, il-paragrafi minn 1 sa 8 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Artikolu 229 ta’ dak ir-Regolament.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, kollateral ieħor għandu jitqies fl-istimi tal-LGD f’konformità mal-Artikolu 181(1), il-punti (e) u (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0190

PROPRJETÀ IMMOBBLI

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri għandhom ikunu determinati f’konformità mal-Artikolu 199, il-paragrafi 2, 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u għandhom jiġu rapportati f’din il-kolonna. Il-kiri ta’ proprjetà immobbli għandu jiġi inkluż ukoll (ara l-Artikolu 199(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Ara wkoll l-Artikolu 229 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat.

0200

KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri għandhom ikunu determinati f’konformità mal-Artikolu 199, il-paragrafi 6 u 8 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u għandhom jiġu rapportati f’din il-kolonna. Il-lokazzjoni ta’ proprjetà differenti mill-proprjetà immobbli għandha tiġi inkluża wkoll (ara l-Artikolu 199(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Ara wkoll l-Artikolu 229(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

0210

RIĊEVIBBLI

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri għandhom ikunu determinati f’konformità mal-Artikolu 199(5) u 229(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u għandhom jiġu rapportati f’din il-kolonna.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

0220

SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA: PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA

Garanziji u derivattivi ta’ kreditu li jkopru skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza f’konformità mal-Artikolu 153(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u b’kunsiderazzjoni tal-Artikolu 202 u tal-Artikolu 217(1) ta’ dak ir-Regolament.

Il-valuri li għandhom jiġu rapportati ma għandhomx jaqbżu l-valur tal-iskoperturi korrispondenti.

0230

LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

Għandu jitqies l-impatt kollu tat-tekniki tas-CRM fuq il-valuri LGD kif speċifikat fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal LGD magħżul f’konformità mal-Artikolu 161(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għall-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur, għandu jitqies l-Artikolu 181(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-valur tal-iskopertura msemmi fil-kolonna 0110 għandu jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura.

L-effetti kollha għandhom jitqiesu (għalhekk l-effetti tal-limitu minimu applikabbli għal skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli f’konformità mal-Artikolu 164(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu inklużi fir-rapportar).

Għal istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi proprji tagħhom tal-LGD, l-effetti ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju għandhom ikunu riflessi f’E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* kif imsemmi fl-Artikolu 228(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-LGD medju ponderat skont l-iskopertura assoċjat ma’ kull ‘grad jew aggregazzjoni tad-debitur’ PD għandu jirriżulta mill-medja tal-LGDs prudenzjali, assenjati lill-iskoperturi ta’ dak il-grad/aggregazzjoni PD, ponderat skont il-valur tal-iskopertura rispettiv tal-kolonna 0110.

Meta jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, għandhom jitqiesu l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181, il-paragrafi 1 u 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat għandu jikkorrispondi għal LGD magħżul f’konformità mal-Artikolu 161(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura għandu jiġi derivat mill-parametri tar-riskju realment użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

Ma għandhiex tiġi rapportata data għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Meta tiġi stmata l-PD għal skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat, id-data għandha tiġi rapportata fuq il-bażi tal-istimi proprji tal-LGDs jew tal-LGDs regolatorji.

L-iskopertura u l-LGDs rispettivi għal entitajiet regolati tas-settur finanzjarju kbar u entitajiet mhux regolati tas-settur finanzjarju ma għandhomx jiġu inklużi fil-kalkolu tal-kolonna 0230, iżda jiġu inklużi biss fil-kalkolu tal-kolonna 0240.

0240

LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET TAS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

L-LGD medju ponderat skont l-iskopertura (%) għall-iskoperturi kollha għal entitajiet tas-settur finanzjarju kbar kif definiti fl-Artikolu 142(1), il-punt (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u għal entitajiet mhux regolati tas-settur finanzjarju kif definiti fl-Artikolu 142(1), il-punt (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 soġġetti għall-koeffiċjent ta’ korrelazzjoni ogħla determinata f’konformità mal-Artikolu 153(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0250

VALUR TAL-MATURITÀ MEDJA PONDERATA SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

Il-valur rapportat għandu jiġi determinat f’konformità mal-Artikolu 162 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-valur tal-iskopertura (il-kolonna 0110) għandu jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati għall-iskopertura. Il-maturità medja għandha tiġi rapportata f’jiem.

Din id-data ma għandhiex tiġi rapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità ma tkunx element fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati skont ir-riskju. Dak ifisser li din il-kolonna ma għandhiex timtela għall-klassi tal-iskoperturi ‘fil-livell tal-konsumatur’.

0255

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ

Għal gvernijiet ċentrali u banek ċentrali, impriżi u istituzzjonijiet, ara l-Artikolu 153, il-paragrafi 1, 2, 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013; Għal-livell tal-konsumatur, ara l-Artikolu 154(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stipulati fl-Artikoli 501 u 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jitqiesu.

0256

(-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

Tnaqqis tad-differenza tal-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi mhux inadempjenti għal SME (RWEA), li huma kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli u RWEA* f’konformità mal-Artikolu 501 ta’ dak ir-Regolament.

0257

(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA

0260

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ

Għal gvernijiet ċentrali u banek ċentrali, impriżi u istituzzjonijiet, ara l-Artikolu 153, il-paragrafi 1, 2, 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal-livell tal-konsumatur, ara l-Artikolu 154(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stipulati fl-Artikoli 501 u 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jitqiesu.

0270

LI MINNHOM: ENTITAJIET MIS-SETTUR FINANZJARJU KBAR U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

Diżaggregazzjoni tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta’ appoġġ għall-SMEs għall-iskoperturi kollha għal entitajiet tas-setturi finanzjarji kbar kif definit fl-Artikolu 142(1), il-punt (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u għal entitajiet mhux regolati tas-settur finanzjarju kif definiti fl-Artikolu 142(1), il-punt (5) ta’ dak ir-Regolament, soġġetti għall-koeffiċjent ta’ korrelazzjoni ogħla determinata f’konformità mal-Artikolu 153(2) ta’ dak ir-Regolament.

0280

AMMONT TA’ TELF MISTENNI

Għad-definizzjoni ta’ Telf Mistenni ara l-Artikolu 5(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u, għall-kalkolu tal-ammonti ta’ telf mistenni, ara l-Artikolu 158 ta’ dak ir-Regolament. Għal skoperturi f’inadempjenza, ara l-Artikolu 181(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont ta’ telf mistenni li għandu jiġi rapportat għandu jkun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju realment użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

0290

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U DISPOŻIZZJONIJIET

Aġġustamenti tal-Valur kif ukoll aġġustamenti speċifiċi u ġenerali għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati. Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu għandhom jiġu rapportati billi jiġi assenjat l-ammont pro rata fuq il-bażi tat-telf mistenni tal-gradi differenti tad-debituri.

0300

GĦADD TA’ DEBITURI

L-Artikolu 172, il-paragrafi 1 u 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għall-klassijiet kollha ta’ skoperturi, bl-eċċezzjoni tal-klassi ta’ skopertura fil-livell tal-konsumaturi u l-każijiet imsemmija fit-tieni sentenza tal-Artikolu 172(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta’ entitajiet/debituri legali li kienu klassifikati separatament, irrispettivament mill-għadd ta’ selfiet jew skoperturi differenti mogħtija.

Fil-klassi tal-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturi jew jekk skoperturi separati għall-istess debitur ikunu assenjati lil gradi differenti ta’ debituri f’konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 172(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fi klassijiet oħra ta’ skopertura, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta’ skoperturi li ġew assenjati separatament lil ċerti gradi jew aggregazzjonijiet ta’ klassifikazzjoni. F’każ li japplika l-Artikolu 172(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, debitur jista’ jiġi kkunsidrat f’iktar minn grad wieħed.

Billi din il-kolonna għandha x’taqsam ma’ element tal-istruttura tal-iskali ta’ klassifikazzjoni, hija relatata mal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali assenjat lil kull grad jew aggregazzjoni ta’ debitur bla ma jitqies l-effett tat-tekniki tas-CRM (b’mod partikolari l-effetti ta’ ridistribuzzjoni).

0310

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU TA’ DERIVATTIVI TA’ QABEL IL-KREDITU

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ipotetiku biex ikun ikkalkolat bħala RWEA mingħajr rikonoxximent tad-derivattiv ta’ kreditu eliġibbli bħala teknika tas-CRM kif speċifikat fl-Artikolu 204 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammonti għandhom jiġu ppreżentati fil-klassijiet tal-iskoperturi rilevanti għall-iskoperturi għad-debitur oriġinali.

Ringieli	Struzzjonijiet
0010	SKOPERTURI TOTALI
0015	li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs Huma biss l-iskoperturi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jiġu rapportati hawn.
0016	li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-infrastruttura Huma biss l-iskoperturi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jiġu rapportati hawn.
0020-0060	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI:
0020	Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu Assi msemmijin fl-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhom jiġu inklużi f’ebda kategorija oħra. Skoperturi li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom jiġu rapportati fir-ringieli 0040-0060 u, għaldaqstant, ma għandhomx ikunu rapportati f’din ir-ringiela. Konsenji bla ħlas kif imsemmi fl-Artikolu 379(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta għandhom ikunu rapportati f’din ir-ringiela.
0030	Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali soġġetti għar-riskju ta’ kreditu Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jinkludu entrati f’konformità mal-Artikolu 166(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif ukoll dawk l-entrati li huma elenkati fl-Anness I ta’ dak ir-Regolament. Skoperturi li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom jiġu rapportati fir-ringieli 0040-0060 u, għaldaqstant, ma għandhomx ikunu f’din ir-ringiela.
0040-0060	Skoperturi / Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fil-kolonna 0090-0130.
0040	Settijiet tan-netting ta’ Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fir-ringiela 0090.
0050	Settijiet ta’ netting ta’ Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fir-ringiela 0110.
0060	Minn settijiet ta’ netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA korrispondenti fir-ringiela 0130.
0070	SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW L-AGGREGAZZJONIJIET TAD-DEBITURI: TOTAL Għal skoperturi għal impriżi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali, ara l-Artikolu 142(1), il-punt (6) u l-Artikolu 170(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 170(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal skoperturi li jirriżultaw minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Skoperturi għar-riskju ta’ dilwizzjoni ta’ riċevibbli mixtrija ma għandhomx jiġu rapportati skont il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debituri u għandhom jiġu rapportati fir-ringiela 0180. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta’ gradi jew aggregazzjonijiet, jista’ jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd imnaqqas ta’ gradi jew aggregazzjonijiet li għandhom jiġu rapportati. Ma tintużax skala prinċipali superviżorja. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess.
0080	APPROĊĊ TA’ KLASSIFIKAZZJONI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL L-Artikolu 153(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dan għandu japplika biss għall-klassi tal-iskoperturi impriżi – għoti ta’ self speċjalizzat.
0160	TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI L-Artikolu 193, il-paragrafi 1 u 2, l-Artikolu 194, il-paragrafi minn 1 sa 7 u l-Artikolu 230(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Din l-alternattiva hija disponibbli biss għal istituzzjonijiet li jużaw approċċ IRB ta’ Fondazzjoni.
0170	SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU Skoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-aħħar sentenza tal-Artikolu 379(2), l- ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 % f’konformità mal-aħħar subparagrafu tal-Artikolu 379(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 153(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonijiet tar-riskju mhux inkluża f’xi ringiela oħra għandhom jiġu rapportati f’din ir ringiela.
0180	RISKJU TA’ DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI Ara l-Artikolu 4(1), il-punt (53) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għal definizzjoni ta’ riskju ta’ dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta’ dilwizzjoni ara l-Artikolu 157 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ir-riskju ta’ dilwizzjoni għandu jiġi rapportat għal riċevibbli mixtrija għall-impriżi u fil-livell tal-konsumatur.

3.3.4. C 08.02 - Riskji tal-kreditu u tal-kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali: diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-gruppi tad-debituri (il-formola CR IRB 2)

Kolonna

Struzzjonijiet

0005

Grad tad-debitur (identifikatur tar-ringiela)

Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela f’folja partikolari tal-formola. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

L-ewwel grad (jew aggregazzjoni) li għandu jiġi rapportat huwa l-aħjar, imbagħad it-tieni l-aħjar u l-bqija. L-aħħar grad jew gradi (jew aggregazzjoni) irrapportat/i għandu jkun/għandhom ikunu da(w)k tal-iskoperturi f’inadempjenza.

0010-0300

L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fil-formola CR IRB 1.

Ringiela

Struzzjonijiet

0010-0001 — 0010-NNNN

Il-valuri rapportati f’dawn ir-ringieli jridu jkunu fl-ordni li tikkorrispondi għall-PD assenjata lill-grad jew l-aggregazzjoni tad-debitur. Il-PD tad-debituri f’inadempjenza għandha tkun ta’ 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma għandhomx ikunu assenjati f’konformità mal-PD tad-debitur u ma għandhomx jiġu rapportati f’din il-formola.

3.3.1. C 08.03 - Ir-riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (diżaggregazzjoni skont il-firxiet tal-PD (CR IRB 3))

3.3.1.1. Rimarki ġenerali

77.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża f’din il-formola fl-applikazzjoni tal-Artikolu 452(g), il-punti minn (i) sa (v) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, sabiex jipprovdu informazzjoni dwar il-parametri ewlenin użati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali għall-approċċ IRB. L-informazzjoni rapportata f’din il-formola ma għandhiex tinkludi data dwar self speċjalizzat imsemmi fl-Artikolu 153(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li huwa inkluż fil-formola C 08.06. Din il-formola teskludi l-iskoperturi għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (CCR) (il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

3.3.1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni	Struzzjonijiet
0010	SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI Il-valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 166 minn (1) sa (7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bla ma jitqies ebda aġġustament fir-riskju ta’ kreditu
0020	SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI Il-valur tal-iskopertura f’konformità mal-Artikolu 166, il-paragrafi minn (1) sa (7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bla ma jitqies ebda aġġustament għar-riskju ta’ kreditu u ebda fattur ta’ konverżjoni, la stimi proprji u lanqas il-fatturi ta’ konverżjoni speċifikati fl-Artikolu 166(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jew xi persentaġġ speċifikat fl-Artikolu 166(10) ta’ dak ir-Regolament Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jinkludu l-ammonti impenjati iżda mhux miġbuda kollha u l-entrati kollha li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, kif elenkati fl-Anness I tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0030	FATTURI TA’ KONVERŻJONI MEDJI PONDERATI SKONT L-ISKOPERTURA Għall-iskoperturi kollha inklużi f’kull taqsima tal-firxa tal-PD fissa, il-fattur ta’ konverżjoni medju użat mill-istituzzjonijiet fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, ponderat skont l-iskopertura li ma tidhirx fil-karta bilanċjali qabel is-CCF kif irrapportat fil-kolonna 0020
0040	VALUR TAL-ISKOPERTURI WARA L-FATTURI TA’ KONVERŻJONI U WARA S-CRM Valur tal-iskopertura f’konformità mal-Artikolu 166 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din il-kolonna għandha tinkludi t-total tal-valur tal-iskopertura ta’ skoperturi fil-karta bilanċjali u skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali wara l-fatturi ta’ konverżjoni f’konformità mal-Artikolu 166, il-paragrafi minn (8) sa (10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u wara t-tekniki tas-CRM.
0050	PD MEDJU PPEAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) Għall-iskoperturi kollha inklużi f’kull taqsima tal-firxa ta’ PD fissa, l-istima medja tal-PD ta’ kull debitur, ponderata bil-valur tal-iskopertura wara s-CCF u s-CRM kif irrapportat fil-kolonna 0040. Din il-kolonna ma għandhiex għalfejn timtela għat-total tal-klassijiet tal-iskoperturi kollha.
0060	GĦADD TA’ DEBITURI L-għadd ta’ entitajiet ġuridiċi jew debituri allokati għal kull taqsima tal-firxa tal-PD fissa L-għadd ta’ debituri għandu jingħadd f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-kolonna 0300 tal-formola C 08.01. Id-debituri konġunti għandhom jiġu trattati l-istess bħal għall-fini tal-kalibrar tal-PD.
0070	LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) Għall-iskoperturi kollha inklużi f’kull taqsima tal-firxa ta’ PD fissa, il-medja tal-istimi ta’ LGD għal kull skopertura, ponderata bil-valur tal-iskopertura wara s-CCF u s-CRM kif irrapportat fil-kolonna 0040 L-LGD irrapportat għandu jikkorrispondi għall-istima finali tal-LGD użata fil-kalkolu tal-ammonti ponderati għar-riskju miksuba wara kunsiderazzjoni ta’ kwalunkwe effett tas-CRM u kundizzjonijiet ta’ tnaqqis fir-ritmu ekonomiku fejn rilevanti. Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur garantiti bi proprjetajiet immobbli, l-LGD irrapportat għandu jqis il-limiti minimi speċifikati fl-Artikolu 164(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul f’konformità mal-Artikolu 161(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal skoperturi inadempjenti skont l-approċċ A-IRB, għandhom jitqiesu d-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-LGD irrapportat għandu jikkorrispondi għall-istima tal-LGD f’inadempjenza f’konformità mal-metodoloġiji ta’ stima applikabbli. Din il-kolonna ma għandhiex għalfejn timtela għat-total tal-klassijiet tal-iskoperturi kollha.
0080	MATURITÀ MEDJA PONDERATA SKONT L-ISKOPERTURA (SNIN) Għall-iskoperturi kollha inklużi f’kull taqsima tal-firxa ta’ PD fissa, il-maturità medja ta’ kull skopertura, ponderata bil-valur tal-iskopertura wara s-CCF kif irrapportat fil-kolonna 0040 Il-valur rapportat għandu jiġi determinat f’konformità mal-Artikolu 162 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-maturità medja għandha tiġi rapportata fi snin. Din id-data ma għandhiex tiġi rapportata għall-valuri tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dan ifisser li din il-kolonna ma għandhiex timtela għall-klassi tal-iskoperturi ‘fil-livell tal-konsumatur’.
0090	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ Għal skoperturi għal gvernijiet ċentrali u għal banek ċentrali, istituzzjonijiet u impriżi, l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 153, il-paragrafi minn (1) sa (4); għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur, l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 154 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stipulati fl-Artikoli 501 u 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jitqiesu.
0100	AMMONT TA’ TELF MISTENNI L-ammont ta’ telf mistenni kkalkulat f’konformità mal-Artikolu 158 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont ta’ telf mistenni li għandu jkun irrapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju attwali użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
0110	(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U DISPOŻIZZJONIJIET Aġġustamenti speċifiċi u ġenerali għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 183/2014, aġġustamenti fil-valur addizzjonali f’konformità mal-Artikoli 34 u 110 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif ukoll tnaqqis ieħor ta’ fondi proprji relatat ma’ skoperturi allokati għal kull taqsima fil-firxa tal-PD fissa Dawn l-aġġustamenti tal-valur u d-dispożizzjonijiet għandhom ikunu dawk ikkunsidrati għall-implimentazzjoni tal-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dispożizzjonijiet ġenerali għandhom ikunu rapportati billi jiġi assenjat l-ammont pro rata – f’konformità mat-telf mistenni tal-gradi differenti tad-debituri.

Ringieli

Struzzjonijiet

FIRXA TAL-PD

L-iskoperturi għandhom ikunu allokati għal taqsima xierqa tal-firxa tal-PD fissa bbażata fuq il-PD stmata għal kull debitur assenjat għal din il-klassi tal-iskoperturi (mingħajr ma jitqies l-ebda effett ta’ sostituzzjoni minħabba s-CRM). L-istituzzjonijiet għandhom jikklassifikaw l-iskopertura skont l-iskopertura għall-firxa tal-PD ipprovduta fil-formola, filwaqt li jqisu wkoll l-iskali kontinwi. L-iskoperturi inadempjenti kollha għandhom ikunu inklużi fit-taqsima li tirrappreżenta PD ta’ 100 %.

{r0170, c0050} u{r0170, c0070} għandhom jiġu rapportati għal kull klassi tal-iskoperturi, iżda mhux għat-total tal-klassijiet tal-iskoperturi kollha.

3.3.2. C 08.04 - Riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (dikjarazzjonijiet tal-fluss tal-RWEA (CR IRB 4))

3.3.2.1. Rimarki ġenerali

78.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża f’din il-formola skont l-Artikolu 438, il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Din il-formola teskludi l-iskoperturi għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (CCR) (il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

79.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-flussi tal-RWEA bħala l-bidliet bejn l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju fid-data ta’ referenza u l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju fid-data ta’ referenza preċedenti. Fil-każ ta’ rapportar trimestrali, għandu jiġi rapportat tmiem it-trimestru qabel it-trimestru tad-data ta’ referenza tar-rapportar.

3.3.2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonna

Struzzjonijiet

0010

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal riskju ta’ kreditu kkalkolat bl-approċċ IRB, filwaqt li jitqiesu l-fatturi ta’ appoġġ f’konformità mal-Artikolu 501 u 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ringieli	Struzzjonijiet
0010	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU FIT-TMIEM TAL-PERJODU TA’ RAPPORTAR PREĊEDENTI L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti wara l-applikazzjoni tal-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikoli 501 u 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0020	DAQS TAL-ASSI (+/-) Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba d-daqs tal-assi, jiġifieri bidliet organiċi fid-daqs u l-kompożizzjoni kontabilistiċi (inkluż l-oriġini ta’ negozji ġodda u self maturat) iżda esklużi bidliet fid-daqs kontabilistiku minħabba l-akkwiżizzjonijiet u d-disponiment ta’ entitajiet Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont negattiv.
0030	KWALITÀ TAL-ASSI (+/-) Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba l-kwalità tal-assi, jiġifieri bidliet fil-kwalità vvalutata tal-assi tal-istituzzjoni minħabba bidliet fir-riskju tal-mutwatarju, bħall-migrazzjoni tal-grad ta’ klassifikazzjoni jew effetti simili Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont negattiv.
0040	AĠĠORNAMENTI TAL-MUDELL (+/-) Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba l-aġġornamenti tal-mudell, jiġifieri bidliet minħabba l-implimentazzjoni ta’ mudelli ġodda, bidliet fil-mudelli, bidliet fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-mudelli, jew kwalunkwe bidla oħra maħsuba biex tindirizza dgħufijiet fil-mudell Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont negattiv.
0050	METODOLOĠIJA U POLITIKA (+/-) Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba l-metodoloġija u l-politika, jiġifieri bidliet minħabba bidliet metodoloġiċi fil-kalkoli xprunati minn bidliet fil-politika regolatorja, inklużi kemm reviżjonijiet għar-regolamenti eżistenti kif ukoll regolamenti ġodda, minbarra bidliet fil-mudelli, li huma esklużi fir-ringiela 0040 Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont negattiv.
0060	AKKWIŻIZZJONIJIET U DISPONIMENTI (+/-) Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba l-akkwiżizzjonijiet u d-disponimenti, jiġifieri bidliet fid-daqsijiet kontabilistiċi minħabba l-akkwiżizzjonijiet u d-disponiment tal-entitajiet Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont negattiv.
0070	MOVIMENTI TAL-KAMBJU (+/-) Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba movimenti fir-rata tal-kambju, jiġifieri bidliet li jirriżultaw minn movimenti fil-qlib tal-muniti barranija Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont negattiv.
0080	OĦRAJN (+/-) Bidla fl-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju bejn tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti u tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali, minħabba raġunijiet oħra Din il-kategorija għandha tintuża sabiex tkopri tibdiliet li ma jistgħux jiġu attribwiti għal xi kategorija oħra. Żidiet fl-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont pożittiv u tnaqqis fl-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għandhom ikunu rapportati bħala ammont negattiv.
0090	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU FIT-TMIEM TAL-PERJODU TA’ RAPPORTAR L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti wara l-applikazzjoni tal-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stabbiliti fl-Artikoli 501 u 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

3.3.3. C 08.05 - Riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (Ittestjar retrospettiv tal-PD (CR IRB 5))

3.3.3.1. Rimarki ġenerali

80.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża f’din il-formola skont l-Artikolu 452, il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-istituzzjoni għandha tqis il-mudelli użati f’kull klassi tal-iskoperturi u għandha tispjega l-persentaġġ tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassi tal-iskoperturi rilevanti koperta mill-mudelli li għalihom ir-riżultati tal-ittestjar retrospettiv huma rapportati hawnhekk. Din il-formola teskludi l-iskoperturi għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (CCR) (il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

3.3.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Struzzjonijiet

0010

MEDJA ARITMETIKA TAL-PD (%)

Medja aritmetika tal-PD fil-bidu tal-perjodu ta’ rapportar tad-debituri li jikklassifikaw fit-taqsima tal-medda tal-PD fissa u magħduda fil-kolonna 0020 (medja ponderata skont l-għadd ta’ debituri)

0020

GĦADD TA’ DEBITURI FI TMIEM IS-SENA PREĊEDENTI

Għadd ta’ debituri fi tmiem is-sena preċedenti soġġetti għar-rapportar

Id-debituri kollha li jkollhom obbligazzjoni ta’ kreditu fil-punt ta’ żmien rilevanti għandhom jiġu inklużi.

L-għadd ta’ debituri għandu jingħadd f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-kolonna 0300 tal-formola C 08.01. Il-kondebituri għandhom jiġu trattati l-istess bħal għall-fini tal-kalibrar tal-PD.

0030

LI MINNHOM: INADEMPJENTI MATUL IS-SENA

Għadd ta’ debituri li saru inadempjenti matul is-sena (jiġifieri l-perjodu ta’ osservazzjoni tal-kalkolu tar-rata ta’ inadempjenza)

L-inadempjenzi għandhom jiġu determinati f’konformità mal-Artikolu 178 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Kull debitur inadempjenti jingħadd darba biss fin-numeratur u d-denominatur tal-kalkolu tar-rata ta’ inadempjenza ta’ sena, anki jekk id-debitur ikun sar inadempjenti aktar minn darba matul il-perjodu rilevanti ta’ sena.

0040

RATA MEDJA TA’ INADEMPJENZA OSSERVATA (%)

Rata ta’ inadempjenza ta’ sena kif imsemmi fl-Artikolu 4(1), il-punt (78) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jiżguraw:

(a)

li d-denominatur jikkonsisti fl-għadd ta’ debituri mhux inadempjenti bi kwalunkwe obbligazzjoni ta’ kreditu osservata fil-bidu tal-perjodu ta’ osservazzjoni ta’ sena (jiġifieri l-bidu tas-sena ta’ qabel id-data ta’ referenza tar-rapportar); f’dan il-kuntest, obbligazzjoni ta’ kreditu tirreferi għat-tnejn li ġejjin: (i) kwalunkwe entrata fil-karta bilanċjali, inkluż kwalunkwe ammont ta’ kapital, ta’ mgħax u ta’ tariffi; (ii) kwalunkwe entrata li ma tidhirx fil-karta bilanċjali, inklużi garanziji maħruġa mill-istituzzjoni bħala garanti.

(b)	li n-numeratur jinkludi dawk id-debituri kollha kkunsidrati fid-denominatur li kellu mill-inqas event wieħed ta’ inadempjenza matul il-perjodu ta’ osservazzjoni ta’ sena (sena qabel id-data ta’ referenza tar-rapportar).

Rigward il-kalkolu tal-għadd ta’ debituri ara l-kolonna 0300 tal-formola C 08.01.

0050

RATA TA’ INADEMPJENZA ANNWALI STORIKA MEDJA (%)

Il-medja sempliċi tar-rata ta’ inadempjenza annwali tal-ħames snin l-aktar riċenti (debituri fil-bidu ta’ kull sena li saru inadempjenti matul dik is-sena/debituri totali fil-bidu tas-sena) hija l-minimu. L-istituzzjoni tista’ tuża perjodu storiku itwal li jkun konsistenti mal-prattiki attwali ta’ ġestjoni tar-riskju tal-istituzzjoni.

Ringieli

Struzzjonijiet

FIRXA TAL-PD

L-iskoperturi għandhom ikunu allokati għal taqsima xierqa tal-firxa ta’ PD fissa bbażata fuq il-PD stmata fil-bidu tal-perjodu ta’ rapportar għal kull debitur assenjat għal din il-klassi tal-iskoperturi (mingħajr ma jitqies l-ebda effett ta’ sostituzzjoni minħabba s-CRM). L-istituzzjonijiet għandhom jikklassifikaw l-iskopertura skont l-iskopertura għall-firxa tal-PD ipprovduta fil-formola, filwaqt li jqisu wkoll l-iskali kontinwi. L-iskoperturi inadempjenti kollha għandhom ikunu inklużi fit-taqsima li tirrappreżenta PD ta’ 100 %.

3.3.4. C 08.05.1 - Riskju ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali: Ittestjar retrospettiv tal-PD f’konformità mal-Artikolu 180(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CR IRB 5B)

3.3.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

81.

Minbarra l-formola C 08.05, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża fil-formula C 08.05.1 f’każ li japplikaw l-Artikolu 180(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-istima tal-PD u għall-istimi tal-PD biss f’konformità mal-istess Artikolu. L-istruzzjonijiet huma l-istess bħal għall-formola C 08.05, bl-eċċezzjonijiet li ġejjin:

Kolonni

Struzzjonijiet

0005

FIRXA TAL-PD

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-firxiet tal-PD f’konformità mal-gradi interni tagħhom li huma jikklassifikaw għall-iskala użata mill-ECAI esterna, minflok firxa tal-PD esterna fissa.

0006

EKWIVALENTI GĦALL-KLASSIFIKAZZJONI ESTERNA

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw kolonna waħda għal kull ECAI kkunsidrata skont l-Artikolu 180(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. F’dawn il-kolonni, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-klassifikazzjoni esterna li għaliha jiġu klassifikati l-meded interni tagħhom tal-PD.

3.3.5. C 08.06 - Riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (Approċċ ta’ klassifikazzjoni ta’ self speċjalizzat (CR IRB 6))

3.3.5.1. Rimarki ġenerali

82.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni inkluża f’din il-formola skont l-Artikolu 438, il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni dwar it-tipi li ġejjin ta’ skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat imsemmija fit-Tabella 1 tal-Artikolu 153(5):

(a)	Finanzjament ta’ proġetti

(b)	Proprjetà immobbli li tipproduċi dħul u proprjetà immobbli kummerċjali b’volatilità għolja

(c)	Finanzjament ta’ oġġetti

(d)	Finanzjament ta’ komoditajiet

3.3.5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni	Struzzjonijiet
0010	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.
0020	SKOPERTURA WARA L-EFFETTI TAS-SOSTITUZZJONI TAS-CRM QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.
0030, 0050	LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA.
0040	VALUR TAL-ISKOPERTURA Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.
0060	LI MINNHOM: LI JIRRIŻULTAW MINN RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA.
0070	PONDERAZZJONI TAR-RISKJU L-Artikolu 153(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din hija kolonna fissa għal skopijiet ta’ informazzjoni. Ma għandhiex tinbidel.
0080	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.
0090	AMMONT TA’ TELF MISTENNI Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.
0100	(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U DISPOŻIZZJONIJIET Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-IRB.

Ringieli	Struzzjonijiet
0010-0120	L-iskoperturi għandhom ikunu allokati għall-kategorija u l-maturità xierqa f’konformità mal-Artikolu 153(5), it-Tabella 1 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.3.6. C 08.07 - Riskji ta’ kreditu u konsenji bla ħlas: approċċ IRB għar-Rekwiżiti Kapitali (Kamp ta’ applikazzjoni tal-użu tal-approċċi IRB u SA (CR IRB 7))

3.3.6.1. Rimarki ġenerali

83.

Għall-fini ta’ din il-formola, l-istituzzjonijiet li jikkalkolaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu għandhom jallokaw l-iskoperturi tagħhom soġġetti għall-Approċċ Standardizzat stabbilit fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew għall-approċċ IRB stabbilit fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 ta’ dak ir-Regolament, kif ukoll il-parti ta’ kull klassi tal-iskoperturi soġġetta għal pjan ta’ implimentazzjoni. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-informazzjoni f’din il-formola f’konformità mal-klassijiet tal-iskoperturi, f’konformità mad-diżaggregazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi inklużi fir-ringieli tal-formola.

84.

Il-kolonni minn 0030 sa 0050 jenħtieġ li jkopru l-ispettru sħiħ ta’ skoperturi, għalhekk it-total ta’ kull ringiela għal dawk it-tliet kolonni għandu jkun 100 % tal-klassijiet tal-iskoperturi kollha minbarra tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u l-pożizzjonijiet imnaqqsa.

3.3.6.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Struzzjonijiet

0010

VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALI KIF DEFINIT FL-ARTIKOLU 166 TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-valur tal-iskopertura qabel is-CRM f’konformità mal-Artikolu 166 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0020

VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA TOTALI SOĠĠETT GĦAL SA U IRB

L-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-valur tal-iskopertura qabel is-CRM f’konformità mal-Artikolu 429(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 biex jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali, inkluż kemm l-iskoperturi skont l-approċċ standardizzat kif ukoll l-iskoperturi skont l-approċċ IRB.

0030

PERSENTAĠĠ TAL-VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL UŻU PARZJALI PERMANENTI TAL-SA (%)

Parti mill-iskopertura għal kull klassi tal-iskoperturi soġġetta għall-Approċċ Standardizzat (skopertura soġġetta għall-Approċċ Standardizzat qabel is-CRM fuq l-iskopertura totali f’dik il-klassi tal-iskoperturi fil-kolonna 0020), filwaqt li jiġi rispettat il-kamp ta’ applikazzjoni tal-permess għal użu parzjali permanenti tal-Approċċ Standardizzat minn awtorità kompetenti f’konformità mal-Artikolu 150 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

PERSENTAĠĠ TAL-VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PJAN TA’ IMPLIMENTAZZJONI (%)

Parti mill-iskopertura għal kull klassi tal-iskoperturi soġġetta għall-implimentazzjoni sekwenzjali tal-approċċ IRB skont l-Artikolu 148 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dan għandu jinkludi:

—	iż-żewġ skoperturi fejn l-istituzzjonijiet jippjanaw li japplikaw approċċ IRB bl-istima proprja tal-LGD u tal-fatturi ta’ konverżjoni (F-IRB u A-IRB);

—	skoperturi ta’ ekwità immaterjali mhux inklużi fil-kolonni 0020 jew 0040;

—	skoperturi diġà taħt F-IRB meta istituzzjoni tkun qed tippjana li tapplika A-IRB fil-futur;

—	skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat skont l-approċċ ta’ klassifikazzjoni superviżorja mhux inklużi fil-kolonna 0040.

0050

PERSENTAĠĠ TAL-VALUR TOTALI TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL APPROĊĊ IRB (%)

Parti mill-iskopertura għal kull klassi tal-iskoperturi soġġetta għall-approċċ IRB (skopertura soġġetta għall-approċċ IRB qabel is-CRM fuq l-iskopertura totali f’dik il-klassi tal-iskoperturi), filwaqt li jiġi rispettat il-kamp ta’ applikazzjoni tal-permess minn awtorità kompetenti biex jintuża l-Approċċ IRB f’konformità mal-Artikolu 143 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dan għandu jinkludi kemm skoperturi fejn l-istituzzjonijiet ikollhom il-permess li jużaw l-istima proprja tal-LGD u tal-fatturi ta’ konverżjoni jew le (F-IRB u A-IRB), inkluż approċċ ta’ klassifikazzjoni superviżorja għal skoperturi ta’ self speċjalizzat u skoperturi ta’ ekwità skont l-approċċ sempliċi tal-ponderazzjoni tar-riskju, kif ukoll dawk l-iskoperturi rrapportati fir-ringiela 0170 tal-formola C 08.01.

Ringieli	Struzzjonijiet
KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI	L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-informazzjoni f’din il-formola f’konformità mal-klassijiet tal-iskoperturi, f’konformità mad-diżaggregazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi inklużi fir-ringieli tal-formola.

3.4. RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI B’DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA

85.

L-istituzzjonijiet kollha għandhom jissottomettu informazzjoni aggregata fil-livell totali. Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni għandhom jissottomettu informazzjoni mqassma skont il-pajjiż rigward il-pajjiż domestiku kif ukoll kwalunkwe pajjiż mhux domestiku. Il-limitu għandu jiġi kkunsidrat biss fir-rigward tal-formoli CR GB 1 u CR GB 2. L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet sovranazzjonali għandhom ikunu assenjati għaż-żona ġeografika ‘pajjiżi oħra’.

86.

It-terminu ‘residenza tad-debitur’ jirreferi għall-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tad-debitur. Dan il-kunċett jista’ jiġi applikat fuq bażi tad-debitur immedjat u fuq bażi tar-riskju finali. B’hekk, it-tekniki tas-CRM b’effetti ta’ sostituzzjoni jistgħu jibdlu l-allokazzjoni ta’ skopertura għal pajjiż. L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet supranazzjonali ma għandhomx ikunu assenjati lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika ‘Pajjiżi oħra’, tkun xi tkun il-klassi ta’ skopertura fejn tkun assenjata l-iskopertura għal organizzazzjonijiet supranazzjonali.

87.

Data dwar ‘fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali’ tiġi rapportata b’referenza għall-pajjiż ta’ residenza tal-obbligant immedjat. Data dwar ‘il-valur tal-iskopertura’ u ‘l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju’ tiġi rapportata bħal tal-pajjiż ta’ residenza tad-debitur finali.

3.4.1. C 09.01 – Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont ir-residenza tad-debitur: skoperturi SA (CR GB 1)

3.4.1.1 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0010 tal-formola CR SA
0020	Skoperturi inadempjenti Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew klassifikati bħala ‘skoperturi inadempjenti’ u għal skoperturi inadempjenti assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi ‘skoperturi assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli’ jew ‘skoperturi ta’ ekwità’. Din l-‘entrata ta’ memorandum’ tipprovdi iktar informazzjoni dwar l-istruttura tad-debitur ta’ skoperturi inadempjenti. Skoperturi klassifikati bħala ‘skoperturi f’inadempjenza’ kif imsemmi fl-Artikolu 112, il-punt (j) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati fejn id-debituri kienu jiġu rapportati li kieku dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati lill-klassijiet tal-iskoperturi ‘skoperturi f’inadempjenza’. Din l-informazzjoni hija ‘entrata ta’ memorandum’ – għaldaqstant ma taffettwax il-kalkolu ta’ ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi ‘skoperturi f’inadempjenza’, ‘skoperturi assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli’ jew ‘skoperturi ta’ ekwità’ kif imsemmi fl-Artikolu 112, il-punti (j), (k) u (p) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0040	Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu L-ammont ta’ skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi ‘Skoperturi f’inadempjenza’ matul il-perjodu ta’ tliet xhur mill-aħħar data ta’ referenza tar-rapportar, jiġi rapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament id-debitur.
0050	Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 110 tar-Regolament (UE) Nru. 575/2013, kif ukoll fir-Regolament (UE) Nru 183/2014. Din l-entrata għandha tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2, qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu msemmi fl-Artikolu 62, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun gross mill-effetti tat-taxxa.
0055	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmi fl-Artikolu 110 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif ukoll fir-Regolament (UE) Nru 183/2014.
0060	Tħassir Tħassir kif imsemmi fl-IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9.
0061	Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji F’konformità mal-Artikolu 111 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0070	Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati Total tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew klassifikati bħala ‘skoperturi inadempjenti’ matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-data.
0075	Valur tal-iskopertura L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0200 tal-formola CR SA
0080	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0215 tal-formola CR SA
0081	(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0216 tal-formola CR SA
0082	(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0217 tal-formola CR SA
0090	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0220 tal-formola CR SA

Ringieli
0010	Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali L-Artikolu 112, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0020	Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali L-Artikolu 112, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0030	Entitajiet tas-settur pubbliku L-Artikolu 112, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0040	Banek multilaterali tal-iżvilupp L-Artikolu 112, il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050	Organizzazzjonijiet internazzjonali L-Artikolu 112, il-punt (e) tar-Regolament (UE) 575/2013
0060	Istituzzjonijiet L-Artikolu 112, il-punt (e) tar-Regolament (UE) 575/2013
0070	Impriżi L-Artikolu 112, il-punt (e) tar-Regolament (UE) 575/2013
0075	li minnhom: SMEs L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0020 tal-formola CR SA
0080	Livell tal-konsumatur L-Artikolu 112, il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0085	li minnhom: SMEs L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0020 tal-formola CR SA
0090	Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli L-Artikolu 112, il-punt (i), tar-Regolament (UE) 575/2013
0095	li minnhom: SMEs L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0020 tal-formola CR SA
0100	Skoperturi f’inadempjenza L-Artikolu 112, il-punt (j), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0110	Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli L-Artikolu 112, il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0120	Bonds koperti L-Artikolu 112, il-punt (l), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0130	Pretensjonijiet għal istituzzjonijiet u għal impriżi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir L-Artikolu 112, il-punt (n), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0140	Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU) L-Artikolu 112, il-punt (o), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Somma tar-ringieli minn 0141 sa 0143
0141	Approċċ ta’ trasparenza L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0281 tal-formola CR SA
0142	Approċċ ibbażat fuq il-mandat L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0282 tal-formola CR SA
0143	Approċċ ta’ riżerva L-istess definizzjoni bħar-ringiela 0283 tal-formola CR SA
0150	Skoperturi tal-ekwità L-Artikolu 112, il-punt (o), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0160	Skoperturi oħrajn L-Artikolu 112, il-punt (q), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0170	Skoperturi totali

3.4.2. C 09.02 – Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont ir-residenza tad-debitur: Skoperturi IRB (CR GB 2)

3.4.2.1 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0020 tal-formola CR IRB
0030	Li minnhom inadempjenti Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew klassifikati bħala skoperturi inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 178 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0040	Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu L-ammont ta’ skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi ‘skoperturi f’inadempjenza’ matul il-perjodu ta’ tliet xhur mill-aħħar data ta’ referenza tar-rapportar, jiġi rapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament id-debitur.
0050	Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmi fl-Artikolu 110 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif ukoll fir-Regolament (UE) Nru 183/2014.
0055	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmi fl-Artikolu 110 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif ukoll fir-Regolament (UE) Nru 183/2014.
0060	Tħassir Tħassir kif imsemmi fl-IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9.
0070	Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati Total tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew klassifikati bħala ‘skoperturi inadempjenti’ matul il-perjodu ta’ tliet xhur mill-aħħar preżentazzjoni tad-data
0080	SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-GRAD JEW LILL-AGGREGAZZJONI TAD-DEBITUR (%) L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0010 tal-formola CR IRB
0090	LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonni 0230 u 0240 tal-formula tas-CR IRB: il-medja ponderata skont l-iskopertura LGD (%) għandha tirreferi għall-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi għal entitajiet kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati. Għandu japplika l-Artikolu 181(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) 575/2013. Għal skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat fejn tiġi stmata l-PD, il-valur irrapportat jenħtieġ li jkun l-LGD stmat jew regolatorju. Għal skoperturi ta’ għoti ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, id-data ma tistax tiġi rapportata billi mhijiex disponibbli.
0100	Li minnhom: inadempjenti Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew klassifikati bħala skoperturi inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 178 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0105	Valur tal-iskopertura L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0110 tal-formola CR IRB
0110	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTURI TA’ APPOĠĠ L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0255 tal-formola CR IRB
0120	Li minnhom inadempjenti Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew klassifikati bħala skoperturi inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 178(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0121	(-) AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR’ TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0256 tal-formola CR IRB
0122	(-) AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦALL-FATTUR TA’ APPOĠĠ GĦALL-INFRASTRUTTURA L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0257 tal-formola CR IRB
0125	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTURI TA’ APPOĠĠ L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0260 tal-formola CR IRB
0130	AMMONT TA’ TELF MISTENNI L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 0280 tal-formola CR IRB

Ringieli
0010	Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali L-Artikolu 147(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0020	Istituzzjonijiet L-Artikolu 147(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0030	Impriżi L-iskoperturi kollha għall-impriżi kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (c), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0042	Li minnhom: Self speċjalizzat (minbarra self speċjalizzat soġġett għall-approċċ ta’ klassifikazzjoni) L-Artikolu 147(8), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ma għandhiex tiġi rapportata data għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0045	Li minnhom: Self speċjalizzat skont l-approċċ ta’ klassifikazzjoni Artikolu 147(8), il-punt (a) u l-Artikolu 153(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050	Li minnhom: SMEs L-Artikolu 147(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skont l-approċċ IRB, l-entitajiet ta’ rapportar għandhom jużaw id-definizzjoni interna tagħhom ta’ SME kif applikata fil-proċessi interni ta’ ġestjoni tar-riskju.
0060	Livell tal-konsumatur L-iskoperturi kollha fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0070	Livell tal-konsumatur – Garantiti bi proprjetà immobbli Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma garantiti bi proprjetà immobbli L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur garantiti bi proprjetà immobbli se jitqiesu bħala kwalunkwe skopertura fil-livell tal-konsumatur garantita bi proprjetà immobbli rikonoxxuta bħala kollateral, irrispettivament mill-proporzjon tal-valur tal-kollateral mal-iskopertura jew mill-iskop tas-self.
0080	SMEs Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d) u l-Artikolu 154(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma garantiti bi proprjetà immobbli
0090	mhux SMEs Skoperturi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma garantiti bi proprjetà immobbli
0100	Livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti Skoperturi fil-livell tal-konsumatur konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d) flimkien mal-Artikolu 154(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0110	Oħrajn fil-Livell tal-Konsumatur Skoperturi oħra fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li mhumiex rapportati fir-ringieli 0070 – 0100
0120	SMEs Skoperturi oħra fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0130	mhux SMEs Skoperturi oħra għall-individwi fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0140	Ekwità Skoperturi tal-ekwità kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (e), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0150	Skoperturi totali

3.4.3. C 09.04 – Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-buffer kontroċikliku skont il-pajjiż u r-rata tal-buffer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB)

3.4.3.1 Rimarki ġenerali

88.

Din il-formola għandha l-għan li tirċievi iktar informazzjoni dwar l-elementi tal-buffer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni. L-informazzjoni meħtieġa tirreferi għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji determinati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II u t-Titolu IV tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-pożizzjoni ġeografika ta’ skoperturi ta’ kreditu, skoperturi ta’ titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar rilevanti għall-kalkolu tal-buffer tal-kapital kontroċikliku (countercyclical capital buffer, CCB) speċifika għall-istituzzjoni f’konformità mal-Artikolu 140 tad-Direttiva 2013/36/UE (skoperturi ta’ kreditu rilevanti).

89.

L-informazzjoni fil-Formola C 09.04 għandha tiġi rapportata għat-‘Total’ ta’ skoperturi ta’ kreditu rilevanti matul il-ġuriżdizzjonijiet kollha fejn dawk l-iskoperturi jkunu lokalizzati u b’mod individwali għal kull waħda mill-ġuriżdizzjonijiet fejn jinsabu l-iskoperturi tal-kreditu relevanti. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta’ kull ġuriżdizzjoni għandha tiġi rapportata f’dimensjoni separata.

90.

Il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(5) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni ma għandux japplika għar-rapportar ta’ din id-diżaggregazzjoni.

91.

Sabiex tiġi determinata l-pożizzjoni ġeografika, l-iskoperturi għandhom jiġu allokati fuq bażi ta’ debitur immedjat kif previst fir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014 (4). Għalhekk it-tekniki tas-CRM ma għandhomx jibdlu l-allokazzjoni ta’ skopertura mal-pożizzjoni ġeografiku tagħha għall-finijiet ta’ rapportar ta’ informazzjoni stabbiliti f’din il-formola.

3.4.3.2 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	Ammont Il-valur tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti u rekwiżiti ta’ fondi proprji determinati f’konformità mal-istruzzjonijiet għar-ringiela rispettiva.
0020	Persentaġġ
0030	Informazzjoni Kwalitattiva Din l-informazzjoni għandha tiġi rapportata biss għall-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni (il-ġuriżdizzjoni korrispondenti fl-Istat Membru ta’ domiċilju tagħha) u t-‘Total’ tal-pajjiżi kollha. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {y} jew {n} f’konformità mal-istruzzjonijiet għar-ringiela rilevanti.

Ringieli

0010-0020

Skoperturi ta’ kreditu rilevanti – Riskju ta’ kreditu

Skoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (a), tad-Direttiva 2013/36/UE.

0010

Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ standardizzat

Valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 111 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (a) tad-Direttiva 2013/36/UE.

Il-valur tal-iskoperturi tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rapportati fir-ringiela 0055.

0020

Valur tal-iskopertura skont l-approċċ IRB

Valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 166 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (a) tad-Direttiva 2013/36/UE.

Il-valur tal-iskoperturi tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rapportati fir-ringiela 0055.

0030-0040

Skoperturi ta’ kreditu rilevanti – Riskju tas-suq

Skoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (b), tad-Direttiva 2013/36/UE.

0030

Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta’ skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċ Standardizzat

It-total tal-pożizzjonijiet twal netti u qosra netti f’konformità mal-Artikolu 327 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (b) tad-Direttiva 2013/36/UE soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Parti Tliet, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013:

—	skoperturi għal strumenti ta’ dejn mhux ta’ titolizzazzjoni;

—	skoperturi għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar;

—	skoperturi għal portafolli tan-negozjar ta’ korrelazzjoni;

—	skoperturi għal titoli ta’ ekwità;

—	skoperturi għal CIUs meta r-rekwiżiti kapitali jkunu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 348 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

Valur tal-iskopertura tal-portafoll tan-negozjar skont il-mudelli interni

Għall-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (b) tad-Direttiva 2013/36/UE soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont il-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitoli 2 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rapportat it-total ta’ dawn li ġejjin:

—	Valur ġust ta’ pożizzjonijiet mhux derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (b) tad-Direttiva 2013/36/UE, determinati f’konformità mal-Artikolu 104 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

—	Il-valur nozzjonali tad-derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (b) tad-Direttiva 2013/36/UE.

0055

Skoperturi ta’ kreditu rilevanti – Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

Valur tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 248 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (c) tad-Direttiva 2013/36/UE.

0070-0110

Rekwiżiti u ponderazzjonijiet ta’ fondi proprji

0070

Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għas-CCB

It-total tar-ringieli 0080, 0090 u 0100.

0080

Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti – Riskju ta’ kreditu

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (a) tad-Direttiva 2013/36/UE, fil-pajjiż inkwistjoni.

Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 0100.

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju determinat f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0090

Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti – Riskju tas-suq

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għal riskju speċifiku, jew f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għal riskju inkrementali ta’ inadempjenza u ta’ migrazzjoni għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (b) tad-Direttiva 2013/36/UE, fil-pajjiż inkwistjoni.

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti skont il-qafas tar-riskju tas-suq għandhom jinkludu, fost oħrajn, ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi għal Impriżi ta’ Investiment Kollettiv determinati f’konformità mal-Artikolu 348 ta’ dak ir-Regolament.

0100

Rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti – Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 140(4), il-punt (c) tad-Direttiva 2013/36/UE, fil-pajjiż inkwistjoni.

Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ikkalkulat f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0110

Fatturi ta’ ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji

Il-fattur ta’ ponderazzjoni applikat għar-rata tal-buffer kontroċikliku f’kull pajjiż għandu jiġi kkalkolat bħala proporzjon tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, determinat kif ġej:

1.	Numeratur: Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali li huma relatati mal-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti fil-pajjiż konċernat [r0070; c0010; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż ],

2.	Denominatur: Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali li jirrigwardaw l-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kollha għall-kalkolu tal-buffer kontroċikliku kif imsemmi fl-Artikolu 140(4) tad-Direttiva Nru 2013/36/KE [r0070; c0010; ‘Total’].

L-informazzjoni dwar il-ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji ma għandhiex tiġi rapportata għat-‘Total’ tal-pajjiżi kollha.

0120-0140

Rata tal-buffer kontroċikliku

0120

Rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku stabbilit mill-Awtorità Deżinjata

Ir-rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku stabbilit għall-pajjiż inkwistjoni mill-Awtorità Deżinjata ta’ dak il-pajjiż f’konformità mal-Artikoli 136, 137, 139, l-Artikolu 140(2), il-punti (a) u (c) u l-Artikolu 140(3), il-punti (b) tad-Direttiva 2013/36/UE.

Din ir-ringiela għandha titħalla vojta meta r-rata tal-buffer kontroċikliku kienet stabbilita għall-pajjiż inkwistjoni mill-awtorità responsabbli ta’ dak il-pajjiż.

Ir-rati tal-buffer tal-kapital kontroċikliku li ġew stabbiliti mill-Awtorità Deżinjata, iżda li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fil-pajjiż inkwistjoni fid-data ta’ referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rapportati.

Informazzjoni dwar ir-rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku stabbilita mill-Awtorità Deżinjata ma għandhiex tiġi rapportata għat-‘Total’ tal-pajjiżi kollha.

0130

Rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku applikabbli għall-pajjiż tal-istituzzjoni

Ir-rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku applikabbli għall-pajjiż inkwistjoni li ġiet stabbilita mill-Awtorità Deżinjata tal-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni, f’konformità mal-Artikoli 137, 138, 139 u l-Artikolu 140(2), il-punt (b) u l-Artikolu 140(3), il-punt (a) tad-Direttiva 2013/36/UE. Ir-rati tal-buffer tal-kapital kontroċikliku li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fid-data ta’ referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rapportati.

L-informazzjoni dwar ir-rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni ma għandhiex tiġi rapportata għat-‘Total’ tal-pajjiżi kollha.

0140

Rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

Ir-rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni, ikkalkolata f’konformità mal-Artikolu 140(1) tad-Direttiva 2013/36/UE.

Ir-rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni għandha tiġi kkalkolata bħala l-medja ponderata tar-rati tal-buffer tal-kapital kontroċikliku li japplikaw fil-ġuriżdizzjoni fejn l-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti tal-istituzzjoni jkunu jinsabu, jew jiġu applikati għall-finijiet tal-Artikolu 140 bis-saħħa tal-Artikolu 139, il-paragrafi 2 jew 3 tad-Direttiva 2013/36/UE. Ir-rata tal-buffer kontroċikliku relevanti għandha tiġi rrapportata f’[r0120; c0020; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż], jew [r0130; c0020; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż], kif applikabbli.

Il-ponderazzjoni applikata għall-buffer tal-kapital kontroċikliku f’kull pajjiż għandha tkun is-sehem tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji fir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali, u għandu jiġi rapportat f’[r0110; c0020; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż].

L-informazzjoni dwar ir-rata tal-buffer tal-kapital kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni għandha tiġi rapportata biss għat-‘Total’ tal-pajjiżi kollha u mhux għal kull pajjiż separatament.

0150 - 0160

Użu tal-livell limitu ta’ 2 %

0150

Użu tal-livell limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ kreditu ġenerali

F’konformità mal-Artikolu 2(5), il-punt (b) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014, skoperturi tar-riskju ta’ kreditu ġenerali barranin, li l-aggregat tagħhom ma jaqbiżx 2 % tal-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni ta’ dik l-istituzzjoni, jistgħu jiġu allokati lil tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni. L-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni jiġi kkalkulat billi jiġu esklużi l-iskoperturi ta’ kreditu ġenerali fil-post f’konformità mal-Artikolu 2(5), il-punt (a), u l-Artikolu 2(4) tar-Regolament ta’ Delega (UE) Nru 1152/2014.

Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, din għandha tindika ‘y’ fil-formola ta’ ġuriżdizzjoni li tikkorrispondi għall-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għat-‘Total’ tal-pajjiżi kollha.

Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, din għandha tindika ‘n’ fiċ-ċellola rispettiva.

0160

Użu tal-livell limitu ta’ 2 % għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar

F’konformità mal-Artikolu 3(3) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014, l-istituzzjonijiet jistgħu jallokaw l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar lejn l-Istat Membru ta’ domiċilju tagħhom, meta t-total tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ma jaqbżux 2 % tat-total ġenerali tal-kreditu tagħhom, tal-portafoll tan-negozjar u tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni.

Jekk istituzzjoni ma tagħmilx użu minn din id-deroga, din għandha tindika ‘n’ fiċ-ċellola rispettiva.

3.5. C 10.01 U C 10.02 – SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)

3.5.1. Rimarki ġenerali

92.

Il-formola CR EQU IRB tikkonsisti f’żewġ formoli: Is-CR EQU IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB tal-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju. Is-CR EQU IRB 2 tipprovdi diżaggregazzjoni tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi ta’ debituri fil-kuntest tal-approċċ PD/LGD. ‘CR EQU IRB’ tirreferi kemm għall-formola ‘CR EQU IRB 1’ kif ukoll għall-formola ‘CR EQU IRB 2’, kif applikabbli, fl-istruzzjonijiet li ġejjin.

93.

Il-formola CR EQU IRB tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu (l-Artikolu 92(3), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-iskoperturi tal-ekwità kif imsemmi fl-Artikolu 147(2), il-punt (e) ta’ dak ir-Regolament.

94.

F’konformità mal-Artikolu 147(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-iskoperturi li ġejjin għandhom jiġu assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità:

(a)	skoperturi mhux ta’ dejn li jwasslu għal pretensjoni residwa u subordinata fuq l-assi jew fuq l-introjtu tal-emittent;

(b)	skoperturi ta’ dejn u titoli oħra, sħubiji, derivattivi, jew strumenti oħra, li s-sustanza ekonomika tagħhom tkun simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a).

95.

L-impriżi ta’ investiment kollettiv trattati f’konformità mal-approċċ sempliċi ta’ ponderazzjoni tar-riskju kif imsemmi fl-Artikolu 152(4), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew trattati f’konformità mal-approċċ ta’ riżerva tal-Artikolu 152(6) ta’ dak ir-Regolament għandhom jiġu rapportati wkoll fil-formola CR EQU IRB.

96.

F’konformità mal-Artikolu 151(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-formola CR EQU IRB meta japplikaw wieħed mit-tliet approċċi msemmija fl-Artikolu 155 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013:

—	l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju;

—	l-approċċ PD/LGD;

—	l-approċċ ta’ Mudell Intern.

F’konformità mal-Artikolu 155 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jistgħu jħaddmu approċċi differenti (Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju, approċċ PD/LGD jew approċċ ta’ Mudell Intern) għal portafolli differenti meta jużaw dawn l-approċċi differenti b’mod intern.

Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB għandhom jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB l-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu bla ma jkunu trattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-Approċċ standardizzat għar-riskju ta’ kreditu), eż. skoperturi tal-ekwità li jattiraw ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 % f’konformità mal-Artikolu 48(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, rispettivament ponderazzjoni tar-riskju ta’ 370 % f’konformità mal-Artikolu 471(2) tar-Regolament.

97.

Il-pretensjonijiet ta’ ekwità li ġejjin ma għandhomx ikunu rapportati fil-formola CR EQU IRB:

—	Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (fejn l-istituzzjonijiet ma jkunux eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (l-Artikolu 94 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)).

—	Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-Approċċ standardizzat (l-Artikolu 150 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), inklużi:

—	Skoperturi tal-ekwità anterjorati f’konformità mal-Artikolu 495(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—

Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligazzjonijiet ta’ kreditu tagħhom ikunu assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % skont l-Approċċ standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b’mod pubbliku fejn tista’ tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % (l-Artikolu 150(1), il-punt (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013),

—

Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jippromwovu setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta’ sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta’ ekwità (l-Artikolu 150(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013),

—	Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta’ servizzi anċillari li l-ammonti ta’ skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskju tagħhom jistgħu jiġu kkalkolati f’konformità mat-trattament ta’ ‘assi oħra mingħajr obbligu ta’ kreditu’ (l-Artikolu 155(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013),

—	Pretensjonijiet ta’ ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikoli 46 u 48 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi (applikabbli kemm għal CR EQU IRB 1 kif ukoll għal CR EQU IRB 2)

Kolonni
0005	GRAD TA’ DEBITUR (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA) Il-grad ta’ debitur huwa l-identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fil-formola. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.
0010	SKALA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA PD ASSENJATA LILL-GRAD TAD-DEBITUR (%) Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0010 il-probabbiltà tal-inadempjenza (PD) ikkalkolata f’konformità mal-Artikolu 165(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-PD assenjata lill-grad jew aggregazzjoni tad-debitur li għandha tiġi rapportata għandha tkun konformi mar-rekwiżiti minimi kif stipulat fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3, it-Taqsima 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal kull grad jew aggregazzjoni individwali, għandha tiġi rapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew aggregazzjoni speċifika tad-debitur. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju għandhom ikunu derivati mill-parametri tar-riskju użati fl-iskala ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debituri (eż. ‘skoperturi totali’), għandha tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debituri inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom ikunu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta’ skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta’ skopertura PD, il-valur ta’ skopertura li jqis il-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 0060) jintuża għal finijiet ta’ ponderazzjoni.
0020	SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta’ qabel il-konverżjoni). F’konformità mal-Artikolu 167 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità għandu jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta’ kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta’ ekwità barra l-karta bilanċjali għandu jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll fil-kolonna 0020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmija fl-Anness I tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (eż. ‘il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment’). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jikkunsidraw ukoll it-tpaċija msemmija fl-Artikolu 155(2), it-tieni subparagrafu tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0030-0040	TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA GARANZIJI DERIVATTIVI TA’ KREDITU Ikun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (l-Artikolu 155, il-paragrafi 2, 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-approċċ PD/LGD għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0030 u 0040 l-ammont ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata fil-forma ta’ garanziji (il-kolonna 0030) jew derivattivi ta’ kreditu (il-kolonna 0040) rikonoxxuti f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0050	TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA DOVUTA GĦAS-CRM (-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0050 il-parti tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0060	VALUR TAL-ISKOPERTURA L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-approċċ PD/LGD għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jqisu l-effetti ta’ sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata (l-Artikolu 155, il-paragrafi 2 u 3 u l-Artikolu 167 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Fil-każ ta’ ekwità ta’ skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu (l-Artikolu 167 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0061	LI MINNHOM: ENTRATI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA
0070	LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD għandhom jirrapportaw il-medja ponderata skont l-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debituri inklużi fl-aggregazzjoni Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata (il-kolonna 0060) għandu jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-Artikolu 165(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0080	AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 155 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fejn l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta’ inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi assenjat fattur ta’ gradazzjoni ta’ 1,5 għall-ponderazzjonijiet tar-riskju meta jikkalkolaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-ħames snin (l-Artikolu 165(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0090	ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AMMONT TA’ TELF MISTENNI L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonna 0090 l-ammont ta’ telf mistenni għall-iskoperturi ta’ ekwità kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 158, il-paragrafi 4, 7, 8 u 9 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

98.

[Imħassar]

Ringieli

CR EQU IRB 1 - ringiela 0020,

APPROĊĊ PD/LGD: TOTAL

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fir-ringiela 0020 tal-formola CR EQU IRB 1.

CR EQU IRB 1 - ringieli 0050- 0090

APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: TOTAL

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU:

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa f’konformità mal-karatteristiki tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 0050 sa 0090.

CR EQU IRB 1 - ringiela 0100

APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Mudelli Interni (l-Artikolu 155(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fir-ringiela 0100.

CR EQU IRB 1 - ringiela 0110

SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ tal-IRB għandhom jirrapportaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu trattati b’mod espliċitu skont l-Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-Approċċ Standardizzat tar-riskju ta’ kreditu), inkluż l-iskoperturi li ġejjin:

—	l-ammont ta’ skoperturi ponderati għar-riskju ta’ pożizzjonijiet ta’ ekwità f’entitajiet tas-settur finanzjarju trattati f’konformità mal-Artikolu 48(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif ukoll

—	pożizzjonijiet ta’ ekwità ponderati għar-riskju bi 370 % f’konformità mal-Artikolu 471(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati fir-ringiela 0110.

CR EQU IRB 1 - ringiela 0120

SKOPERTURI TA’ CIU SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TA’ RIŻERVA

Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’CIUs trattati f’konformità mal-approċċ ta’ riżerva tal-Artikolu 152(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati wkoll f’din ir-ringiela.

CR EQU IRB 2

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAD-DEBITURI:

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fir-ringiela 0020 tal-formola CR EQU IRB 2.

L-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ PD/LGD li japplikaw skala unika ta’ klassifikazzjoni jew li jistgħu jirrapportaw skont skala prinċipali interna għandhom jirrapportaw fis-CR EQU IRB 2 il-gradi jew il-grupp ta’ klassifikazzjoni assoċjati ma’ din l-iskala unika ta’ klassifikazzjoni/skala prinċipali. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-iskali ta’ klassifikazzjoni differenti għandhom jingħaqdu u jitqiegħdu f’ordni f’konformità mal-kriterji li ġejjin: Il-gradi jew l-aggregazzjonijiet tad-debituri tal-iskali ta’ klassifikazzjoni differenti għandhom jinġabru flimkien u jitqiegħdu fl-ordni mill-inqas PD assenjata lil kull grad jew aggregazzjoni ta’ debituri sal-ogħla.

3.6. C 11.00 – RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

3.6.1. Rimarki ġenerali

99.

Din il-formola titlob informazzjoni kemm dwar tranżazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar kif ukoll dak mhux tan-negozjar li mhumiex saldati wara d-dati ta’ konsenja tagħhom, u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-saldu kif imsemmi fl-Artikoli 92(3), il-punt (c) (ii) u l-Artikolu 378 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

100.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-formola CR SETT informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja b’rabta ma’ strumenti tad-dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar jew mhux tan-negozjar tagħhom.

101.

F’konformità mal-Artikolu 378 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, għoti b’self ta’ titoli jew komoditajiet u teħid b’self ta’ titoli jew komoditajiet b’rabta ma’ strumenti ta’ dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet li mhumiex soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja. Madankollu, kun af li tranżazzjonijiet u derivattivi ta’ saldu fit-tul mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuta tagħhom xorta waħda għandhom ikunu soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju tas-saldu/tal-konsenja kif determinat fl-Artikolu 378 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

102.

Fil-każ ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta’ konsenja dovuta, l-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw id-differenza fil-prezzijiet li huma esposti għaliha. Dik hija d-differenza bejn il-prezz tas-saldu maqbul għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni u l-valur tas-suq attwali tagħhom, meta d-differenza tkun tista’ tinvolvi telf għall-istituzzjoni.

103.

L-istituzzjonijiet għandhom jimmultiplikaw din id-differenza bil-fattur xieraq tal-Artikolu 378, it-Tabella 1 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 biex jiddeterminaw ir-rekwiżiti korrispondenti tal-fondi proprji.

104.

F’konformità mal-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għandhom ikunu multiplikati bi 12,5 sabiex jiġi kkalkolat l-ammont ta’ skopertura ta’ riskju.

105.

Kun af li r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal konsenji bla ħlas kif stipulat fl-Artikolu 379 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma jaqgħux fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-formola CR SETT. Dawk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jiġu rapportati fil-formoli tar-riskju ta’ kreditu (CR SA, CR IRB).

3.6.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data tal-konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tal-pagament miftiehma rispettivi kif imsemmi fl-Artikolu 378 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati għandhom għandhom jiġu inklużi f’din il-kolonna, irrispettivament minn jekk humiex bi qligħ jew b’telf wara d-data tas-saldu dovuta.
0020	SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista’ tinvolvi telf għall-istituzzjoni, kif imsemmi fl-Artikolu 378 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf wara d-data tas-saldu dovuta li għandhom jiġu rapportati f’din il-kolonna.
0030	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 378 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0040	AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU F’konformità mal-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom rapportati fil-kolonna 0030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta’ skopertura għar-riskju ta’ saldu.

Ringieli
0010	Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni aggregata dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja għall-pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar (kif imsemmi fl-Artikolu 92(3), il-punt (c)(ii) u l-Artikolu 378 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0010;c0010} is-somma aggregata ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuti tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu miftiehma rispettivi. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0010;c0020} l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0010;c0030}ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-‘differenza fil-prezz’ rapportata fil-kolonna 0020 b’fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta’ jiem tax-xogħol wara d-data ta’ saldu dovuta (il-kategoriji msemmija fl-Artikolu 378, it-Tabella 1 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0020-0060	Tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati għal 46 jum jew aktar (Fattur 100 %) L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fir-ringieli minn 0020 sa 0060 l-informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar f’konformità mal-kategoriji msemmija fl-Artikolu 378, it-Tabella 1 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ma hemmx rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn ħamest ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.
0070	Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni aggregata dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja għall-pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar (kif imsemmi fl-Artikolu 92(3), il-punt (c)(ii) u l-Artikolu 378 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0070;c0010} is-somma aggregata ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuti tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu miftiehma rispettivi. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0070;c0020} l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’{r0070;c0030}ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-‘differenza fil-prezz’ rapportata fil-kolonna 0020 b’fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta’ jiem tax-xogħol wara d-data ta’ saldu dovuta (il-kategoriji msemmija fl-Artikolu 378, it-Tabella 1 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0080-0120	Tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati għal 46 jum jew aktar (Fattur 100 %) L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fir-ringieli minn 0080 sa 0120 l-informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar f’konformità mal-kategoriji msemmija fl-Artikolu 378, it-Tabella 1 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ma hemmx rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn ħamest ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

3.7. C 13.01 - RISKJU TA’ KREDITU – TITOLIZZAZZJONIJIET (CR SEC)

3.7.1. Rimarki ġenerali

106.

Meta l-istituzzjoni taġixxi bħala oriġinatur, l-informazzjoni f’din il-formola għandha tkun meħtieġa għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut trasferiment sinifikanti tar-riskju. Meta l-istituzzjoni taġixxi bħala investitur, għandhom jiġu rapportati l-iskoperturi kollha.

107.

L-informazzjoni li għandha tiġi rapportata għandha tkun kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni fil-proċess ta’ titolizzazzjoni. B’hekk, l-entrati speċifiċi ta’ rapportar għandhom ikunu applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.

108.

Din il-formola għandha tiġbor informazzjoni konġunta dwar titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmuma fil-portafoll bankarju.

3.7.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0010

AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

L-istituzzjonijiet oriġinaturi għandhom jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni attwali kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B’hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (eż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (eż. linji ta’ kreditu subordinati, faċilitajiet ta’ likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni għandhom jiġu rapportati.

F’każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, l-oriġinatur ma għandux iqis dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar ta’ din il-formola. Għal dak l-għan, il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur għandhom jinkludu klawżoli ta’ ammortizzament antiċipat, kif definit fl-Artikolu 242(16) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, f’titolizzazzjoni ta’ skoperturi ċirkolanti.

0020-0040

TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

L-Artikoli 251 u 252 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Id-diskrepanza fil-maturità ma għandhiex titqies fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu involuti fl-istruttura ta’ titolizzazzjoni.

0020

(-) PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li għandha tiġi rapportata f’din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0030

(-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI: VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal ‘influssi’ u ‘flussi ta’ ħruġ’, l-ammonti rapportati f’din il-kolonna għandhom jidhru bħala ‘influssi’ fil-formola korrispondenti tar-riskju ta’ kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta’ skoperturi li għaliha l-entità li tirrapporta talloka l-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha jiġi ttrasferit is-segment permezz ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata).

Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-‘riskju tal-kambju’ tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITU

Is-segmenti kollha li ġew ikkonservati jew li nxtraw lura, eż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf ikkonservati, għandhom jiġu rapportati bl-ammont nominali tagħhom.

L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitqiesx meta jiġi kkalkolat l-ammont ikkonservat jew riakkwistat ta’ protezzjoni tal-kreditu.

0050

POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

Din il-kolonna għandha tinkludi l-valuri tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni li tirrapporta, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 248, il-paragrafi 1 u 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu, gross mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, u kwalunkwe skont fuq il-prezz tax-xiri mhux rimborżabbli fuq l-iskoperturi titolizzati kif imsemmi fl-Artikolu 248(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u gross mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti fuq il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni.

In-netting għandu jkun rilevanti biss fir-rigward ta’ kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta’ netting eliġibbli.

F’titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta’ entrati fil-karta bilanċjali u/jew mgħax tal-investitur għandhom ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 0010 sa 0040.

0060

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U DISPOŻIZZJONIJIET

L-Artikolu 248 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Aġġustamenti tal-valur u d-dispożizzjonijiet li għandhom jiġu rapportati f’din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta’ skoperturi ta’ titolizzazzjoni ma għandhomx jitqiesu.

0070

SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U D-DISPOŻIZZJONIJIET

Din il-kolonna għandha tinkludi l-valuri tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 248(1) u (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, netti mill-aġġustament tal-valur u d-dispożizzjonijiet, mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu u grossi minn kwalunkwe skont fuq il-prezz tax-xiri mhux rimborżabbli fuq l-iskoperturi titolizzati kif imsemmi fl-Artikolu 248(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u netti mill-aġġustamenti tal-valur u d-dispożizzjonijiet fuq il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni.

0080-0110

TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

L-Artikolu 4(1), il-punt (57), il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 u l-Artikolu 249 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’dawn il-kolonni informazzjoni dwar tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi (kif indikat hawn għal Influssi u Flussi ta’ Ħruġ).

Entrati li għandhom jiġu rapportati hawnhekk:

1.	kollateral, inkorporat f’konformità mal-Artikolu 222 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju);

2.	protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata eliġibbli.

0080

(-) PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX IFFINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (GA)

Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (59), l-Artikoli minn 234 sa 236 tar-Regolament (UE) 575/2013.

0090

(-) PROTEZZJONI FFINANZJATA TAL-KREDITU

Protezzjoni ffinanzjata tal-kreditu kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (58) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif imsemmi fl-Artikolu 249(2), l-ewwel subparagrafu ta’ dak ir-Regolament u kif irregolat fl-Artikoli 195, 197 u 200 ta’ dak ir-Regolament.

Noti marbuta ma’ kreditu u netting tal-karta bilanċjali kif imsemmi fl-Artikoli 218 u 219 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu trattati bħala kollateral fi flus.

0100-0110

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

Influssi u flussi ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn rilevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tad-debitur għandhom jiġu rapportati.

0100

(-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI

L-Artikolu 222(3), l-Artikolu 235, il-paragrafi 1 u 2 u l-Artikolu 236 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-flussi ta’ ħruġ għandhom jikkorrispondu għall-parti koperta tan-‘Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u d-dispożizzjonijiet’, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tad-debitur u, fejn rilevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tad-debitur, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn rilevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tad-debitur.

Dak l-ammont għandu jitqies bħala Influss fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn rilevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tad-debitur.

0110

INFLUSSI TOTALI

Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li huma titoli ta’ dejn u li jintużaw bħala kollateral finanzjarju eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 197(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, għandhom jiġu rapportati bħala influssi f’din il-kolonna.

0120

SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

Din il-kolonna għandha tinkludi l-iskoperturi assenjati fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jitqiesu l-flussi ta’ ħruġ u l-influssi dovuti għal ‘Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura’.

0130

(-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI FFINANZJATA TA’ KREDITU AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

L-Artikoli minn 223 sa 228 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-ammont rapportat għandu jinkludi wkoll noti marbuta ma’ kreditu (l-Artikolu 218 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

0140

VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

Il-valur tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 248 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda mingħajr l-applikazzjoni tal-fatturi ta’ konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 248(1), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament

0150

LI MINNHOM: SOĠĠETTI GĦAL CCF TA’ 0 %

L-Artikolu 248(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

F’dan ir-rigward, l-Artikolu 4(1), il-punt (56) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddefinixxi fattur ta’ konverżjoni.

Għal skopijiet ta’ rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) għandhom jiġu rapportati għall-fattur ta’ konverżjoni ta’ 0 %.

0160

(-) SKONT FUQ IL-PREZZ TAX-XIRI MHUX RIMBORŻABBLI

F’konformità mal-Artikolu 248(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjoni oriġinatriċi tista’ tnaqqas mill-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li tiġi assenjata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % kwalunkwe skont fuq il-prezz tax-xiri mhux rimborżabbli konness ma’ tali skoperturi sottostanti sa fejn it-tali skontijiet ikunu kkawżaw it-tnaqqis tal-fondi proprji.

0170

(-) AĠĠUSTAMENTI SPEĊIFIĊI GĦAR-RISKJU TA’ KREDITU FUQ L-ISKOPERTURI SOTTOSTANTI

F’konformità mal-Artikolu 248(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjoni oriġinatriċi tista’ tnaqqas mill-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, li tiġi assenjata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % jew titnaqqas mill-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, l-ammont tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu fuq l-iskoperturi sottostanti kif determinat f’konformità mal-Artikolu 110 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0180

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Il-valur tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 248 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0190

(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

F’konformità mal-Artikolu 244(1), il-punt (b), l-Artikolu 245(1), il-punt (b) u l-Artikolu 253(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, f’każ ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li għaliha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.

0200

VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

Il-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji.

0210

SEC-IRBA

L-Artikolu 254(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0220-0260

DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

L-iskoperturi SEC-IRBA diżaggregati skont il-faxex tal-ponderazzjoni tar-riskju.

0270

LI MINNHOM: IKKALKOLATI SKONT L-ARTIKOLU 255(4) (RIĊEVIBBLI MIXTRIJA)

L-Artikolu 255(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għall-fini ta’ din il-kolonna, l-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur għandhom jiġu trattati bħala riċevibbli mixtrija fil-livell tal-konsumatur u l-iskoperturi mhux fil-livell tal-konsumatur għandhom jiġu trattati bħala riċevibbli korporattivi mixtrija.

0280

SEC-SA

L-Artikolu 254(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0290-0340

DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

Skoperturi SEC-SA diżaggregati skont il-faxex tal-ponderazzjoni tar-riskju.

Għall-RW = 1 250 % (W mhux magħrufa), l-Artikolu 261(2), il-punt (b), ir-raba’ paragrafu tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jistipula li l-pożizzjoni fit-titolizzazzjoni għandha tkun ponderata għar-riskju b’1 250 % fejn l-istituzzjoni ma tkunx taf l-istatus tad-delinkwenza għal aktar minn 5 % tal-iskoperturi sottostanti fl-aggregazzjoni.

0350

SEC-ERBA

L-Artikolu 254(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0360-0570

DIŻAGGREGAZZJONI SKONT L-ISKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA (SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA TA’ TERMINU QASIR/TWIL)

L-Artikolu 263 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Pożizzjonijiet ta’ Titolizzazzjoni SEC-ERBA bi klassifikazzjoni inferita kif imsemmi fl-Artikolu 254(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.

Il-valuri tal-iskopertura soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju għandhom ikunu diżaggregati skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (credit quality steps, CQS) ta’ terminu qasir u twil kif stabbilit fl-Artikolu 263, it-Tabelli 1 u 2 u l-Artikolu 264, it-Tabelli 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0580-0630

DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IR-RAĠUNI GĦALL-APPLIKAZZJONI TAS-SEC-ERBA

Għal kull pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu waħda mill-opzjonijiet li ġejjin fil-kolonni 0580-0620.

0580

SELF GĦAL KAROZZI, LOKAZZJONIJIET TA’ KAROZZI U LOKAZZJONIJIET TA’ TAGĦMIR

L-Artikolu 254(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Is-self għal karozzi, il-lokazzjonijiet ta’ karozzi u l-lokazzjonijiet ta’ tagħmir kollha għandhom jiġu rapportati f’din il-kolonna, anki jekk jikkwalifikaw għall-Artikolu 254(2), il-punt (a) jew (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0590

OPZJONI SEC-ERBA

L-Artikolu 254(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0600

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLU 254(2), IL-PUNT (A) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 254(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0610

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLU 254(2), IL-PUNT (B) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 254(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0620

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦALL-ARTIKOLU 254(4) JEW 258(2) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni soġġetti għal SEC-ERBA, fejn l-applikazzjoni ta’ SEC-IRBA jew SEC-SA tkun ġiet prekluża mill-awtoritajiet kompetenti f’konformità mal-Artikoli 254(4) jew 258(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0630

SKONT IL-ĠERARKIJA TAL-APPROĊĊI

Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fejn SEC-ERBA tiġi applikata billi tiġi segwita l-ġerarkija ta’ approċċi stabbilita fl-Artikolu 254(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0640

APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

L-Artikolu 254(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 dwar l-‘Approċċ ta’ Valutazzjoni Interna’ (Internal Assessment Approach, IAA) għall-pożizzjonijiet fi programmi ABCP

0650-0690

DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-FAXEX RW

Skoperturi tal-Approċċ ta’ Valutazzjoni Interna diżaggregati skont il-faxex tal-ponderazzjoni tar-riskju

0695

TRATTAMENT SPEĊIFIKU GĦAL SEGMENTI SUPERJURI TA’ TITOLIZZAZZJONIJIET NPE KWALIFIKANTI

L-Artikolu 269a(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0700

OĦRAJN (RW=1 250 %)

Fejn ma jiġi applikat l-ebda approċċ preċedenti, għandha tiġi assenjata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni f’konformità mal-Artikolu 254(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0710-0860

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

It-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkulat f’konformità mat-Taqsima 3 tal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont ta’ skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi ridistribwiti permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formola oħra.

0840

IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

F’din il-kolonna għandhom jiġu rapportati l-ponderazzjonijiet medji tar-riskju ponderati għall-iskoperturi tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni.

0860

RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi b’diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.

0870

AĠĠUSTAMENT GĦALL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

Diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi RW*-RW(SP), kif ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 252 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jiġu inklużi ħlief fil-każ ta’ segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % meta l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun żero. RW(SP) għandha tinkludi mhux biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rapportati fil-kolonna 0650 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi ridistribwiti permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formoli oħrajn.

0880

EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAL-KAPITOLU 2 TAR-REGOLAMENT (UE) 2017/2402 (5)

F’konformità mal-Artikolu 270a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kull meta ċerti rekwiżiti ma jiġux issodisfati mill-istituzzjoni, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jimponu ponderazzjoni tar-riskju addizzjonali proporzjonat ta’ mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni rilevanti taħt il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0890

QABEL IL-LIMITU

L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkulat f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, qabel ma jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikoli 267 u 268 ta’ dak ir-Regolament jew fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet NPE tradizzjonali kwalifikanti qabel ma jiġi applikat l-Artikolu 269a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0900

(-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU

F’konformità mal-Artikolu 267 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjoni li jkollha għarfien f’kull ħin tal-kompożizzjoni tal-iskoperturi sottostanti tista’ tassenja lill-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni superjuri ponderazzjoni tar-riskju massima ugwali għall-iskopertura tal-ponderazzjoni tar-riskju medja ponderata skont l-iskopertura li jkun applikabbli għall-iskoperturi sottostanti, daqslikieku l-iskoperturi sottostanti ma jkunux ġew titolizzati. Għal titolizzazzjonijiet NPE tradizzjonali kwalifikanti, għandu jiġi applikat l-Artikolu 269a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u b’mod partikolari l-paragrafi (6) u (7) tiegħu.

0910

(-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU KUMPLESSIV

F’konformità mal-Artikolu 268 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjoni oriġinatriċi, istituzzjoni sponsor jew istituzzjoni oħra li tuża s-SEC-IRBA, jew istituzzjoni oriġinatriċi jew istituzzjoni sponsor li tuża s-SEC-SA jew is-SEC-ERBA tista’ tapplika rekwiżit kapitali massimu għall-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li hija tħaddan li jkun ugwali għar-rekwiżiti kapitali li jiġu kkalkolati skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II il-Kapitolu 2 jew 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fir-rigward tal-iskoperturi sottostanti daqslikieku ma ġewx titolizzati. Għal titolizzazzjonijiet NPE tradizzjonali kwalifikanti, għandu jiġi applikat l-Artikolu 269a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u b’mod partikolari l-paragrafi (5) u (7) tiegħu.

0920

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, b’kunsiderazzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju totali kif speċifikat fl-Artikolu 247(6) ta’ dak ir-Regolament.

0930

ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONIJIET GĦAL KLASSIJIET OĦRA TAL-ISKOPERTURI

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi ridistribwiti lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant ikkalkolati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni.

109.

Il-formola hija maqsuma fi tliet blokok ewlenin li jiġbru data dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/kkonservati jew mixtrija minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni għandha titqassam skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u derivattivi, kif ukoll jekk tkun soġġetta għal trattament tal-kapital differenzjat jew le.

110.

Pożizzjonijiet trattati f’konformità mas-SEC-ERBA u pożizzjonijiet mhux ikklassifikati (skoperturi fid-data tar-rapportar) għandhom jiġu diżaggregati f’konformità mal-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta’ ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri għandhom jirrapportaw din l-informazzjoni.

Ringieli
0010	SKOPERTURI TOTALI L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.
0020	POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI Ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni pendenti, kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (62) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li mhumiex rititolizzazzjonijiet kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (63) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0030	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li jissodisfaw il-kriterji tal-Artikolu 243, 270 jew 494c tar-Regolament (UE) 575/2013 u għaldaqstant jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat.
0040	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET TRADIZZJONALI ABCP STS U MHUX ABCP STS L-ammont totali tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tal-STS li jissodisfaw ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 243 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0050	POŻIZZJONI PRIJORITARJA ANTERJORATA FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI TAL-SMEs L-ammont totali tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tal-STS li jissodisfaw ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 494c tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0051	POŻIZZJONIJIET SUPERJURI FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET STS FIL-KARTA BILANĊJALI L-ammont totali tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni superjuri tal-STS fil-karta bilanċjali li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 270 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 u 0410	LI MA JIKKWALIFIKAWX GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT L-Artikolu 254, il-paragrafi 1, 4, 5 u 6 u l-Artikoli 259, 261, 263, 265, 266 u 269 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li ma jikkwalifikawx għal trattament tal-kapital differenzjat.
0070, 0190, 0310 u 0430	POŻIZZJONIJIET TA’ RITITOLIZZAZZJONI L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ rititolizzazzjoni pendenti kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (64), tar-Regolament (UE) 575/2013.
0080	ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati fil-karta bilanċjali u l-entrati u d-derivattivi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u rititolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (13) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0090-0136, 0210-0250 u 0330-0370	POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI F’konformità mal-Artikolu 248(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali għandu jkun il-valur kontabilistiku tagħha li jifdal wara li jkun ġie applikat kwalunkwe aġġustament tar-riskju ta’ kreditu rilevanti fuq il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni f’konformità mal-Artikolu 110 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Entrati fil-karta bilanċjali għandhom ikunu diżaggregati sabiex tinkiseb informazzjoni dwar l-applikazzjoni ta’ trattament tal-kapital differenzjat, kif imsemmi fl-Artikolu 243 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fir-ringieli 0100 u 0120 u fuq l-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni superjuri, kif definit fl-Artikolu 242(6) ta’ dak ir-Regolament, fir-ringieli 0110 u 0130.
0100, 0220 u 0340	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li jissodisfaw il-kriterji tal-Artikolu 243 tar-Regolament (UE) 575/2013 u għaldaqstant jikkwalifikaw għal trattament tal-kapital differenzjat.
0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 u 0420	LI MINNHOM: SKOPERTURI SUPERJURI L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni superjuri kif definit fl-Artikolu 242(6) tar-Regolament (UE) 575/2013.
0121, 0241 u 0361	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET MHUX NPE L-ammont totali tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tal-STS li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 269a (1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0133, 0253 u 0373	SKOPERTURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE L-ammont totali tal-iskoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 269a (1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0134, 0254 u 0374	LI MINNHOM: SKOPERTURI SUPERJURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI KWALIFIKANTI L-ammont totali tal-iskoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 269a (1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0135, 0255 u 0375	LI MINNHOM: SKOPERTURI SUPERJURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI MHUX KWALIFIKANTI L-ammont totali tal-iskoperturi li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 269a (1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0136, 0256 u 0376	LI MINNHOM: SKOPERTURI MHUX SUPERJURI F’TITOLIZZAZZJONIJIET NPE TRADIZZJONALI KWALIFIKANTI L-ammont totali ta’ skoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 269a(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 269a(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0140-0180, 0260-0300 u 0380-0420	POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI Dawn ir-ringieli għandhom jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ta’ entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta’ konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li ma tidhirx fil-karta bilanċjali għandu jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta’ kreditu ta’ dik il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, immultiplikati b’fattur ta’ konverżjoni ta’ 100 % sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor. Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jiġu determinati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta’ strument derivattiv elenkat fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandu jiġi determinat f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għall-faċilitajiet ta’ likwidità, il-faċilitajiet ta’ kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat. Għall-iswaps tar-rata ta’ mgħax u tal-valuti, għandu jiġi pprovdut il-valur tal-iskopertura (ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 248(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Entrati u derivattivi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom ikunu diżaggregati sabiex tinkiseb informazzjoni dwar l-applikazzjoni ta’ trattament kapitali differenzjat, kif imsemmi fl-Artikolu 270 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fir-ringieli 0150 u 0170 u fuq l-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni superjuri, kif definit fl-Artikolu 242(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fir-ringieli 0160 u 0180. Għandhom japplikaw l-istess referenzi legali bħal fir-ringieli minn 0100 sa 0130.
0150, 0270 u 0390	LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li jissodisfaw il-kriterji tal-Artikolu 243 tar-Regolament (UE) 575/2013 jew, għall-oriġinaturi biss, l-Artikolu 270 jew l-Artikolu 494c tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u għaldaqstant jikkwalifikaw għal trattament tal-kapital differenzjat.
0200	INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi fil-karta bilanċjali u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u rititolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni taqdi r-rwol ta’ investitur. Għall-finijiet ta’ din il-formola, investitur għandu jinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.
0320	SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi fil-karta bilanċjali u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u rititolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (14) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa għandu jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.
0440-0670	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data tar-rapportar) li għalihom ġiet iddeterminata skala tal-kwalità kreditizja (kif stabbilit fl-Artikolu 263, it-Tabelli 1 u 2 u l-Artikolu 264, it-Tabelli 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) fid-data tal-oriġinazzjoni (bidu). Għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni trattati skont l-IAA, is-CQS għandha tkun dik fiż-żmien meta tiġi assenjata l-ewwel klassifikazzjoni tal-IAA. Fin-nuqqas ta’ din l-informazzjoni, għandha tiġi rapportata l-iktar data bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni. Dawn ir-ringieli jiġu rapportati biss għall-kolonni 0180-0210, 0280, 0350-0640, 0700-0720, 0740, 0760-0830 u 0850.

3.8. INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC DETAILS)

3.8.1. Kamp ta’ applikazzjoni tal-formola SEC DETAILS

111.

Dawn il-formoli jiġbru informazzjoni fuq bażi tat-tranżazzjonijiet (kontra l-informazzjoni aggregata rapportata fil-formoli tas-CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 u CA2) fuq it-titolizzazzjonijiet kollha li fihom hija involuta l-istituzzjoni ta’ rapportar. Għandhom jiġu rapportati l-karatteristiki ewlenin ta’ kull titolizzazzjoni, bħan-natura tal-aggregazzjoni sottostanti u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

112.

Dawn il-formoli għandhom jiġu rapportati għal:

Titolizzazzjonijiet oriġinati / sponsorjati mill-istituzzjoni ta’ rapportar, inkluż meta ma żżomm l-ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. F’każijiet li fihom l-istituzzjonijiet iżommu tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni, irrispettivament minn jekk kienx hemm trasferiment ta’ riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet ikkonservati minħabba l-Artikolu 6 tar-Regolament (UE) 2017/2402 u, fejn japplika l-Artikolu 43(6) ta’ dak ir-Regolament, l-Artikolu 405 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom ikunu obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni li tirrapporta u (parzjalment) akkwistati minn veikolu ta’ titolizzazzjoni. Dawk is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom ikunu identifikati bħala tali fil-kolonna 0160.

Pożizzjonijiet miżmuma f’titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar la tkun l-oriġinatur u lanqas l-isponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali).

Il-formola C 14.01 għandha tiġi rapportata biss għal dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni trattati skont il-qafas ta’ titolizzazzjonijiet.

113.

Dawn il-formoli għandhom jiġu rapportati minn gruppi konsolidati u istituzzjonijiet awtonomi (6) li jinsabu fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji. F’każ ta’ titolizzazzjonijiet li jinvolvu iktar minn entità waħda tal-istess grupp konsolidat, għandha ssir diżaggregazzjoni tad-dettalji entità b’entità.

114.

Minħabba l-Artikolu 5 tar-Regolament (UE) Nru 2017/2402, li jistipulaw li l-istituzzjonijiet li jinvestu f’pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni għandhom jiksbu ammont kbir ta’ informazzjoni fuqhom sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ diliġenza dovuta, l-ambitu tar-rapportar tal-formola għandu jkun applikat għall-investituri sa ċertu punt limitat. B’mod partikolari, dawn għandhom jirrapportaw il-kolonni 0010-0040; 0070-0110; 0160; 0190; 0290-0300; 0310-0470.

115.

L-istituzzjonijiet li għandhom ir-rwol ta’ mutwanti oriġinali (li ma għandhomx ukoll ir-rwol ta’ oriġinaturi jew sponsors fl-istess titolizzazzjoni) għandhom b’mod ġenerali jirrapportaw il-formola bħall-investituri.

3.8.2 Diżaggregazzjoni tal-formola SEC DETAILS

116.

Is-SEC DETAILS tikkonsisti f’żewġ formoli. Is-SEC DETAILS tipprovdi ħarsa ġenerali lejn it-titolizzazzjonijiet. Is-SEC DETAILS 2 tipprovdi diżaggregazzjoni tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 skont l-approċċ applikat.

117.

Il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar għandhom jiġu rapportati biss fil-kolonni 0010-0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 u 0450-0470. Għall-kolonni 0420, 0430 u 0440, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-RW li tikkorrispondi mar-rekwiżit ta’ fondi proprji tal-pożizzjoni netta.

3.8.3 C 14.00 – Informazzjoni dettaljata dwar it-titolizzazzjonijiet (SEC DETAILS)

Kolonni

0010

KODIĊI INTERN

Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni

Il-kodiċi intern għandu jkun assoċjat mal-identifikatur tat-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni.

0020

IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI

Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq, jew fi ħdan l-istituzzjoni f’każ ta’ titolizzazzjoni interna jew privata

Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f’din il-kolonna għandhom jiġu rapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni.

0021

TITOLIZZAZZJONI INTRAGRUPP, PRIVATA JEW PUBBLIKA?

Din il-kolonna tidentifika jekk it-titolizzazzjoni hijiex intragrupp, privata jew pubblika.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

—	Pjazzament privat;

—	Intragrupp;

—	Kollokament f’impjieg

0110

RWOL TAL-ISTITUZZJONI (ORIĠINATUR/SPONSOR/MUTWANTI ORIĠINALI/INVESTITUR)

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

—	Oriġinatur;

—

Sponsor;

—	Investitur.

—	Mutwanti oriġinali.

Oriġinatur kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (13) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u Sponsor kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (14) ta’ dak ir-Regolament. L-investituri huma preżunti li huma dawk l-istituzzjonijiet li għalihom japplika l-Artikolu 5 tar-Regolament (UE) 2017/2402. Fil-każ li japplika l-Artikolu 43(5) tar-Regolament (UE) 2017/2402, għandhom japplikaw l-Artikoli 406 u 407 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

0030

IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR

Il-kodiċi LEI applikabbli għall-oriġinatur, jew, jekk mhux disponibbli, il-kodiċi mogħti mill-awtorità superviżorja lill-oriġinatur jew, jekk ma jkunx disponibbli, isem l-istituzzjoni stess għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna.

Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet b’iktar minn bejjiegħ wieħed fejn l-istituzzjoni li tirrapporta tkun involuta bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali, l-istituzzjoni li tirrapporta għandha tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Jekk il-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-istituzzjoni li tirrapporta, għandu jiġi rapportat isem l-istituzzjoni.

Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet b’iktar minn bejjiegħ wieħed fejn l-istituzzjoni li tirrapporta jkollha pożizzjoni fit-titolizzazzjoni bħala investitur, l-istituzzjoni li tirrapporta għandha tipprovdi l-identifikatur tal-oriġinaturi differenti kollha involuti fit-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-ismijiet tal-oriġinaturi differenti. Meta l-ismijiet ma jkunux magħrufa mill-istituzzjoni li tirrapporta, l-istituzzjoni li tirrapporta għandha tirrapporta li t-titolizzazzjoni għandha ‘bosta bejjiegħa’.

0040

TIP TA’ TITOLIZZAZZJONI

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

—	programm ABCP;

—	tranżazzjoni ABCP;

—	titolizzazzjonijiet tradizzjonali għajr titolizzazzjonijiet NPE;

—	titolizzazzjonijiet NPE mhux kwalifikanti;

—	titolizzazzjonijiet NPE kwalifikanti;

—	tranżazzjoni sintetika;

Id-definizzjonijiet ta’ ‘Programm ta’ Karta Kummerċjali Garantita b’Assi’, ‘Tranżazzjoni ta’ Karta Kummerċjali Garantita b’Assi’, ‘titolizzazzjoni tradizzjonali’ u ‘titolizzazzjoni sintetika’ huma pprovduti fl-Artikolu 242, il-punti minn (11) sa (14) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. id-definizzjonijiet ta’ ‘titolizzazzjonijiet NPE tradizzjonali kwalifikanti’ u ‘titolizzazzjonijiet NPE’ huma pprovduti fl-Artikolu 269a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0051

TRATTAMENT KONTABILISTIKU: SKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?

L-istituzzjonijiet bħala oriġinaturi, sponsors u mutwanti oriġinali għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

—	‘K - miżmuma totalment’, jekk l-iskoperturi titolizzati jibqgħu rikonoxxuti kompletament;

—	‘P - imneħħija parzjalment’, jekk jiġu rtirati parzjalment l-iskoperturi tat-titoli;

—	‘R - imneħħija totalment’, jekk jiġu rtirati kompletament l-iskoperturi tat-titoli;

—	‘N - Mhux applikabbli’, jekk mhux applikabbli.

Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni. It-trasferiment tar-riskju sinifikanti (significant risk transfer, SRT) skont l-Artikoli 244 u 245 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandux jaffettwa t-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni skont il-qafas kontabilistiku rilevanti.

Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet ta’ obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna.

L-għażla ‘P’ (imneħħija parzjalment) għandha tiġi rapportata fejn l-assi titolizzati jkunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali sal-punt li l-entità li tirrapporta tkompli bl-involviment f’konformità mal-IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.

0060

TRATTAMENT TA’ SOLVENZA: POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI?

L-Artikoli 109, 244 u 245 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-oriġinaturi għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

—	Mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji;

—	Portafoll bankarju;

—	Portafoll tan-negozjar;

—	Parzjalment fil-portafoll bankarju u tan-negozjar.

Din il-kolonna għandha tiġbor fil-qosor it-trattament ta’ solvenza tal-iskema ta’ titolizzazzjoni mill-oriġinatur. Għandha tindika jekk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji humiex ikkalkolati fuq il-bażi ta’ skoperturi titolizzati jew pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (portafoll bankarju/portafoll tan-negozjar).

Jekk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma bbażati fuq skoperturi titolizzati (għaliex ma nkisibx trasferiment tar-riskju sinifikanti) il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu għandu jkun rapportat fil-formola tas-CR SA, għal dawk l-iskoperturi titolizzati li għalihom jintuża l-Approċċ Standardizzat, jew fil-formola CR IRB għal dawk l-iskoperturi titolizzati li għalihom jintuża l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna mill-istituzzjoni.

Min-naħa l-oħra, meta r-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma fil-portafoll bankarju (għaliex inkiseb trasferiment tar-riskju sinifikanti), l-informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu għandha tiġi rapportata fil-formola CR SEC. F’każ ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma fil-portafoll tan-negozjar, l-informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tas-suq għandha tiġi rapportata fil-formoli MKR SA TDI (riskju ta’ pożizzjoni ġenerali standardizzat) u MKR SA SEC jew MKR SA CTP (riskju ta’ pożizzjoni speċifiku standardizzat) jew MKR IM (mudelli interni).

Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet ta’ obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna.

0061

TRASFERIMENT TAR-RISKJU SINIFIKANTI

L-oriġinaturi għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

—	Mhux applikati għal SRT - l-entità li tirrapporta tagħti ponderazzjonijiet tar-riskju lill-iskoperturi titolizzati tagħha;

—	Inkiseb l-SRT skont l-Artikolu 244(2), il-punt (a) jew l-Artikolu 245(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—	Inkiseb l-SRT skont l-Artikolu 244(2), il-punt (b), jew l-Artikolu 245(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—	Inkiseb l-SRT skont l-Artikolu 244(3), il-punt (a) jew l-Artikolu 245(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—	Applikazzjoni ta’ RW ta’ 1 250 % jew tnaqqis tal-pożizzjonijiet kkonservati f’konformità mal-Artikolu 244(1), il-punt (b), jew l-Artikolu 245(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Din il-kolonna għandha tiġbor fil-qosor jekk ikunx inkiseb trasferiment sinifikanti u, jekk iva, b’liema mezzi. Il-kisba tal-SRT tiddetermina t-trattament xieraq ta’ solvenza mill-oriġinatur.

0070

TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

F’konformità mad-definizzjoni ta’ ‘titolizzazzjoni’ fl-Artikolu 4(1), il-punt (61) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u d-definizzjoni ta’ ‘rititolizzazzjoni’ fl-Artikolu 4(1), il-punt (63) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rapportat it-tip ta’ titolizzazzjoni permezz tal-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

—	Titolizzazzjoni;

—	Rititolizzazzjoni.

0075

TITOLIZZAZZJONI STS

L-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2017/2402

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet segwenti:

Y	- Iva;
N	– Le.

0446

TITOLIZZAZZJONIJIET LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

L-Artikoli 243, 270 u 494ctar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet segwenti:

Y	– Iva;
N	– Le.

‘Iva’ għandha tiġi rapportata fil-każijiet li ġejjin:

—	Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għat-trattament tal-kapital differenzjat f’konformità mal-Artikolu 243 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

—	Pożizzjonijiet superjuri fit-titolizzazzjonijiet tal-STS fil-karta bilanċjali eliġibbli għal dan it-trattament f’konformità mal-Artikolu 270 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

—	Titolizzazzjonijiet sintetiċi tal-SMEs anterjorati f’konformità mal-Artikolu 494c tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0076

TIP TA’ MARĠNI POŻITTIV

L-Artikolu 2, il-punt (29) tar-Regolament (UE) 2017/2402

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

—	Ebda marġni pożittiv

—	Marġni pożittiv, ammont fiss - mekkaniżmu ‘tużah jew titilfu’

—	Marġni pożittiv, ammont fiss – mekkaniżmu ta’ konservazzjoni

—	Marġni pożittiv, ammont varjabbli — mekkaniżmu ‘tużah jew titilfu’

—	Marġni pożittiv, ammont varjabbli — mekkaniżmu ta’ konservazzjoni.

0077

SISTEMA TA’ AMORTIZZAMENT

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

—	Amortizzament sekwenzjali

—	Amortizzament pro rata

—	Amortizzament pro rata li jinbidel għal amortizzament sekwenzjali. Konformi mal-kriterji STS għal titolizzazzjonijiet fil-karta bilanċjali (l-Artikolu 26c (5) tar-Regolament (UE) 2017/2402).

—	Amortizzament pro rata li jinbidel għal amortizzament sekwenzjali. Konformi mal-kriterji STS għal tranżazzjonijiet mhux ABCP (Linji gwida dwar il-kriterji STS għal tranżazzjonijiet mhux ABCP u l-Artikolu 21(5) tar-Regolament (UE) 2017/2402

—	Amortizzament pro rata li jinbidel għal amortizzament sekwenzjali. Mhux konformi

—	Sistema oħra ta’ amortizzament

0078

OPZJONIJIET TA’ KOLLATERALIZZAZZJONI

L-Artikolu 26e tar-Regolament (UE) Nru 2017/2402

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mill-opzjonijiet segwenti għall-kollateralizzazzjoni tal-ftehim ta’ protezzjoni tal-kreditu:

—	Kollateral fil-forma ta’ titoli ta’ dejn ponderati għar-riskju ta’ 0 % l-Artikolu 26e(10), l-ewwel subparagrafu, il-punt (a), tar-Regolament (UE) 2017/2402

—	Kollateral fil-forma ta’ flus miżmuma minn istituzzjoni ta’ kreditu terza bi skala 3 jew ogħla tal-kwalità kreditizja L-Artikolu 26e(10), l-ewwel subparagrafu, il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2017/2402

—	Kollateral fil-forma ta’ flus iddepożitati mal-oriġinatur, jew wieħed mill-affiljati tiegħu, jekk l-oriġinatur jew wieħed mill-affiljati tiegħu jikkwalifika bħala minimu għall-iskala 2 tal-kwalità kreditizja

—	L-Artikolu 26e(10), it-tieni subparagrafu tar-Regolament (UE) 2017/2402

—	Kollateral fil-forma ta’ flus iddepożitati mal-oriġinatur, jew wieħed mill-affiljati tiegħu, jekk l-oriġinatur jew wieħed mill-affiljati tiegħu jikkwalifika bħala minimu għall-iskala 3 tal-kwalità kreditizja

—	L-Artikolu 26e(10), it-tielet subparagrafu tar-Regolament (UE) 2017/2402

—	Rekwiżit issodisfat fil-każ ta’ investimenti fin-nota marbuta ma’ kreditu maħruġa mill-oriġinatur

—	L-Artikolu 26e(10), ir-raba’ subparagrafu tar-Regolament (UE) 2017/2402

—	Ebda kollateral, l-investitur jikkwalifika għal RW ta’ 0 %

—	L-Artikolu 26e(8), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2017/2402

—	Ebda kollateral, l-investitur jibbenefika minn kontrogaranzija ta’ entità li tikkwalifika għal RW ta’ 0 %

—	L-Artikolu 26e(8), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 2017/2402

—	Tipi oħra ta’ kollateral: titoli ta’ dejn mhux konformi mal-Artikolu 26e tar-Regolament (UE) 2017/2402

—	Tipi oħra ta’ kollateral: flus mhux konformi mal-Artikolu 26e tar-Regolament (UE) Nru 2017/2402

—	Ebda kollateral, mhux konformi mal-kriterji STS għal titoli fil-karta bilanċjali

—	Każijiet differenti minn dawk fejn ma jkun hemm l-ebda kollateral, iżda l-investitur jikkwalifika għal RW ta’ 0 % jew benefiċċji minn kontrogaranzija ta’ entità li tikkwalifika għal RW ta’ 0 %

Din il-kolonna għandha tiġi rapportata biss jekk il-kolonna 0040 tiġi rapportata bħala ‘Tranżazzjoni sintetika’.

0080-0100

RETENZJONI

L-Artikolu 6 tar-Regolament (UE) 2017/2402 f’każ li japplika l-Artikolu 43(6) tar-Regolament (UE) 2017/2402, l-Artikolu 405 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-verżjoni ta’ dak ir-Regolament applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

0080

TIP TA’ RETENZJONI APPLIKATA

Għal kull skema ta’ titolizzazzjoni oriġinati, għandu jiġi rapportat it-tip rilevanti ta’ żamma tal-interess ekonomiku nett, kif previst fl-Artikolu 6 tar-Regolament (UE) 2017/2402:

A - Taqsima vertikali (pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni): ‘ir-retenzjoni ta’ mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta’ kull wieħed mis-segmenti mibjugħin jew trasferiti lill-investituri’;

V - Taqsima vertikali (skoperturi titolizzati): retenzjoni ta’ mhux inqas minn 5 % tar-riskju ta’ kreditu ta’ kull waħda mill-iskoperturi titolizzati, jekk ir-riskju ta’ kreditu mġarrab fir-rigward tat-tali skoperturi titolizzati dejjem jikklassifika pari passu mar-riskju ta’ kreditu, jew huwa subordinat għat-tali riskju ta’ kreditu li ġie titolizzati fir-rigward ta’ dawk l-istess skoperturi;

B - Skoperturi ċirkolanti: ‘fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet ta’ skoperturi ċirkolanti, ir-retenzjoni tal-interess tal-oriġinatur ta’ mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta’ kull waħda mill-iskoperturi titolizzati’;

C- Fil-karta bilanċjali: ‘ir-retenzjoni ta’ skoperturi magħżula b’mod aleatorju, ekwivalenti għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati, fejn tali skoperturi mhux titolizzati normalment kienu jkunu titolizzati fit-titolizzazzjoni, bil-kondizzjoni li n-numru ta’ skoperturi potenzjalment titolizzati ma jkunx inqas minn 100 fil-bidu’;

D- L-ewwel telf: ‘ir-retenzjoni tas-segment tal-ewwel tat-telf u, jekk hemm bżonn, segmenti oħrajn bl-istess profil ta’ riskju jew wieħed iktar sever minn dawk ittrasferiti jew mibjugħin lil investituri u li ma jimmaturawx qabel dawk ittrasferiti jew mibjugħin lil investituri, sabiex ir-retenzjoni totali ma tkunx inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati’;

E – Eżentati. Dan il-kodiċi għandu jiġi rapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mill-applikazzjoni tal-Artikolu 6(6) tar-Regolament (UE) 2017/2402;

U – Fi ksur jew mhux magħrufin. Dan il-kodiċi għandu jiġi rapportat meta l-istituzzjoni li tirrapporta ma tkunx ċerta liema tip ta’ retenzjoni qed tiġi applikata jew fil-każ ta’ nuqqas ta’ konformità.

0090

% TAR-RETENZJONI FID-DATA TAR-RAPPORTAR

Ir-retenzjoni ta’ interess materjali ekonomiku nett mill-oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali tat-titolizzazzjoni ma għandhiex tkun inqas minn 5 % (fid-data tal-bidu).

Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata meta l-kodiċi ‘E’ (eżentati) jkun rapportat taħt il-kolonna 0080 (Tip ta’ retenzjoni applikata).

0100

KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TA’ RETENZJONI?

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet segwenti:

Y	- Iva;
N	- Le.

Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata meta l-kodiċi ‘E’ (eżentati) jkun rapportat taħt il-kolonna 0080 (Tip ta’ retenzjoni applikata).

0120-0130

PROGRAMMI MHUX ABCP

Minħabba l-karattru speċjali tal-programmi ABCP li jirriżultaw mill-fatt li dawn jinkludu diversi pożizzjonijiet uniċi ta’ titolizzazzjoni, il-programmi ABCP (kif definiti fl-Artikolu 242(11) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom ikunu eżentati mir-rapportar fil-kolonni 0120, 0121 u 0130.

0120

DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (ssss-xx-jj)

Ix-xahar u s-sena tad-data tal-bidu (jiġifieri d-data ta’ skadenza jew id-data tal-għeluq tal-grupp) tat-titolizzazzjoni għandhom jiġu rapportati fil-format li ġej: ‘xx/ssss’.

Għal kull skema ta’ titolizzazzjoni, id-data tal-oriġinazzjoni ma tistax tinbidel bejn id-dati tar-rapportar. Fil-każ partikolari ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ aggregazzjonijiet miftuħin, id-data tal-oriġinazzjoni għandha tkun id-data tal-ewwel ħruġ tat-titoli.

Din il-biċċa informazzjoni għandha tiġi rapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

0121

DATA TAL-AĦĦAR ĦRUĠ (ssss-xx-jj)

Ix-xahar u s-sena tad-data tal-aħħar ħruġ ta’ titoli fit-titolizzazzjoni għandhom jiġu rapportati fil-format li ġej: ‘ssss-xx-jj’.

Ir-Regolament (UE) 2017/2402 japplika biss għal titolizzazzjonijiet li t-titoli tagħhom jinħarġu fl-1 ta’ Jannar 2019 jew wara. Id-data tal-aħħar ħruġ ta’ titoli tiddetermina jekk kull skema ta’ titolizzazzjoni taqax taħt il-kamp ta’ applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2017/2402.

Din l-informazzjoni għandha tiġi rapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

0130

AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

Din il-kolonna tiġbor l-ammont (ikkalkolat fuq il-bażi tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali) tal-portafoll titolizzati fid-data tal-oriġinazzjoni.

Għal skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ aggregazzjonijiet miftuħa, għandu jiġi rapportat l-ammont li jirreferi għad-data tal-oriġinazzjoni tal-ewwel ħruġ tat-titoli. Għal titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma għandu jiġi inkluż l-ebda assi ieħor tal-aggregazzjoni ta’ titolizzazzjoni. Għal skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa (jiġifieri b’iktar minn oriġinatur wieħed) għandu jiġi rapportat biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità li tirrapporta fil-portafoll titolizzat. Għal titolizzazzjonijiet ta’ obbligazzjonijiet, għandhom jiġu rapportati biss l-ammonti maħruġin mill-entità li tirrapporta.

Din l-informazzjoni għandha tiġi rapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

0140-0225

SKOPERTURI TITOLIZZATI

Il-kolonni minn 0140 sa 0225 jitolbu informazzjoni dwar bosta karatteristiki tal-portafoll titolizzati mill-entità li tirrapporta.

0140

AMMONT TOTALI

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-portafoll titolizzati fid-data tar-rapportar, jiġifieri l-ammont pendenti tal-iskoperturi titolizzati. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma għandu jiġi inkluż l-ebda assi ieħor tal-aggregazzjoni ta’ titolizzazzjoni. Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa (jiġifieri b’iktar minn oriġinatur wieħed) għandu jiġi rapportat biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità li tirrapporta fil-portafoll titolizzat. Fil każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ aggregazzjonijiet magħluqin (jiġifieri l-portafoll ta’ assi titolizzati ma jistax jikber wara d-data tal-oriġinazzjoni), l-ammont ser jitnaqqas b’mod progressiv.

Din l-informazzjoni għandha tiġi rapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

0150

SEHEM L-ISTITUZZJONI (%)

Sehem l-istituzzjoni (persentaġġ b’żewġ deċimali) fid-data tar-rapportar fil-portafoll titolizzati. Iċ-ċifra li għandha tiġi rapportata f’din il-kolonna hija, b’mod prestabbilit, 100 % ħlief għal skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa. F’dak il-każ, l-entità li tirrapporta għandha tirrapporta l-kontribuzzjoni attwali tagħha għall-portafoll titolizzat (ekwivalenti għall-kolonna 0140 f’termini relattivi).

Din l-informazzjoni għandha tiġi rapportata anki meta l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

0160

TIP

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar it-tip ta’ assi (‘Ipoteki residenzjali’ għal ‘Skoperturi oħra tal-operaturi’) jew obbligazzjonijiet (‘Bonds koperti’ u ‘Obbligazzjonijiet oħra’) tal-portafoll titolizzat. L-istituzzjoni għandha tirrapporta waħda mill-opzjonijiet li ġejjin, b’kunsiderazzjoni tal-ogħla EAD:

Livell tal-konsumatur:

Ipoteki residenzjali;

Riċevibbli tal-karta tal-kreditu;

Self lill-konsumatur;

Self għal SMEs (trattati bħal fil-livell tal-konsumatur);

Skoperturi oħra fil-livell tal-konsumatur.

Bejgħ bl-ingrossa:

Ipoteki kummerċjali;

Lokazzjonijiet;

Self għal impriżi;

Self għal SMEs (trattati bħala korporattivi);

Riċevibbli tan-negozju;

Skoperturi oħra tal-operaturi.

Obbligazzjonijiet:

Bonds koperti;

Obbligazzjonijiet oħra.

F’każ li l-aggregazzjoni ta’ skoperturi titolizzati tkun taħlita tat-tipi elenkati hawn fuq, l-istituzzjoni għandha tindika l-iktar tip importanti. F’każ ta’ rititolizzazzjonijiet, l-istituzzjoni għandha tirreferi għall-aggregazzjoni sottostanti aħħarija ta’ assi.

Għal skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ aggregazzjonijiet magħluqin, it-tip ma jistax jinbidel bejn id-dati tar-rapportar.

Jenħtieġ li l-obbligazzjonijiet jinftiehmu fis-sens ta’ obbligazzjonijiet oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni li tirrapporta (ara l-paragrafu 112, il-punt (b), tat-taqsima 3.2.1 ta’ dan l-anness).

0171

% TA’ IRB FL-APPROĊĊ APPLIKAT

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-approċċ(i) li fid-data tar-rapportar l-istituzzjoni tapplika għall-iskoperturi titolizzati.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-persentaġġ tal-iskoperturi titolizzati, imkejjel bil-valur tal-iskopertura, li għalih japplika l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni fid-data tar-rapportar.

Din l-informazzjoni għandha tiġi rapportata anki fejn l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Madankollu, din il-kolonna ma għandhiex tapplika għal obbligazzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet.

0180

GĦADD TA’ SKOPERTURI

L-Artikolu 259(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Din il-kolonna għandha tkun obbligatorja biss għal dawk l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ SEC-IRBA għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (u li, b’hekk, jirrapportaw aktar minn 95 % fil-kolonna 171). L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont effettiv ta’ skoperturi.

Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew fejn ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi). Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata fejn l-istituzzjoni li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata mill-investituri.

0181

SKOPERTURI F’INADEMPJENZA ‘W’ (%)

L-Artikolu 261(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Anki meta l-istituzzjoni ma tkunx qed tapplika l-approċċ SEC-SA għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-fattur ‘W’ (relatat mal-iskoperturi sottostanti f’inadempjenza) li għandu jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 261(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0190

PAJJIŻ

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċi (ISO 3166-1 alpha-2) tal-pajjiż ta’ oriġini tas-sottostanti aħħari tat-tranżazzjoni, jiġifieri l-pajjiż tal-obbligant immedjat tal-iskoperturi titolizzati oriġinali (trasparenti). Meta l-aggregazzjoni tat-titolizzazzjoni tikkonsisti f’pajjiżi differenti, l-istituzzjoni għandha tindika l-iktar pajjiż importanti. Meta l-ebda pajjiż ma jaqbeż il-limitu ta’ 20 % fuq il-bażi tal-ammont ta’ assi/obbligazzjonijiet, f’dak il-każ għandhom jiġu rapportati ‘pajjiżi oħrajn’.

0201

LGD (%)

It-telf medju fil-każ ta’ inadempjenza ponderat skont l-iskopertura (LGD) għandu jiġi rapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw is-SEC-IRBA (u li, għaldaqstant, jirrapportaw 95 % jew aktar fil-kolonna 0170). L-LGD għandu jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 259(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi).

0202

EL (%)

It-telf mistenni (expected loss, EL) medju ponderat skont l-iskopertura tal-assi titolizzati għandu jiġi rapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw is-SEC-IRBA (u li, għaldaqstant, jirrapportaw 95 % jew aktar fil-kolonna 0171). Fil-każ tal-assi titolizzati SA, l-EL irrapportat għandu jkun l-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu kif imsemmi fl-Artikolu 111 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-EL għandu jiġi kkalkolat kif indikat fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi).

0203

UL (%)

It-telf mhux mistenni (unexpected loss, UL) medju ponderat skont l-iskopertura tal-assi titolizzati għandu jiġi rapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw is-SEC-IRBA (u li, għaldaqstant, jirrapportaw 95 % jew aktar fil-kolonna 0170). L-UL tal-assi huwa daqs l-ammont ta’ skopertura ponderat skont ir-riskju (risk-weighted exposure amount, RWEA) multiplikat bi 8 %. L-RWEA għandu jiġi kkalkolat kif indikat fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3, it-Taqsima 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi).

0204

MATURITÀ MEDJA PONDERATA SKONT L-ISKOPERTURA TAL-ASSI

Il-maturità medja ponderata (weighted average maturity, WAM) skont l-iskopertura tal-assi titolizzati fid-data tar-rapportar għandha tiġi rapportata mill-istituzzjonijiet kollha indipendentement mill-approċċ użat għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ kapital. L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw il-maturità ta’ kull assi f’konformità mal-Artikolu 162(2), il-punti (a) u (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, mingħajr ma japplikaw il-limitu ta’ ħames snin.

0210

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U DISPOŻIZZJONIJIET

L-aġġustamenti tal-valur u d-dispożizzjonijiet (l-Artikolu 159 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għal telf ta’ kreditu li sar f’konformità mal-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità li tirrapporta. L-aġġustamenti tal-valur għandhom jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta’ kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b’valur ġust li ma għandux jitnaqqas mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq assi mixtrija meta inadempjenti kif imsemmi fl-Artikolu 166(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-provvedimenti għandhom jinkludu ammonti akkumulati ta’ telf ta’ kreditu f’entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali.

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-aġġustamenti tal-valur u d-dispożizzjonijiet applikati għall-iskoperturi titolizzati. Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet.

Din l-informazzjoni għandha tiġi rapportata anki meta l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

0221

REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) KIRB

Din il-kolonna għandha tiġi rapportata biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw is-SEC-IRBA (u, għaldaqstant, jirrapportaw 95 % jew aktar fil-kolonna 171) u jiġbru informazzjoni dwar KIRB, kif imsemmi fl-Artikolu 255 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. KIRB għandu jiġi espress bħala persentaġġ (b’żewġ deċimali).

Din il-kolonna ma għandhiex tiġi rapportata f’każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet. F’każ ta’ titolizzazzjoni tal-assi, din l-informazzjoni għandha tiġi rapportata anki meta l-entità li tirrapporta ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

0222

% TAL-ISKOPERTURI FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR F’AGGREGAZZJONIJIET TAL-IRB

L-aggregazzjonijiet tal-IRB kif definiti fl-Artikolu 242(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, sakemm l-istituzzjoni tkun tista’ tikkalkola l-KIRB f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq minimu ta’ 95 % tal-ammont sottostanti ta’ skopertura (l-Artikolu 259(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

0223

REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) KSA

Anki meta l-istituzzjoni ma tapplikax l-approċċ SEC-SA għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta din il-kolonna. Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar KSA, kif imsemmi fl-Artikolu 255(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. KSA għandu jiġi espress bħala persentaġġ (b’żewġ deċimali).

0225

ENTRATI TA’ MEMORANDUM: AĠĠUSTAMENTI GĦAR-RISKJU TA’ KREDITU MATUL IL-PERJODU KURRENTI

L-Artikolu 110 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0230-0304

STRUTTURA TA’ TITOLIZZAZZJONI

Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar l-istruttura tat-titolizzazzjoni fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) u l-maturità fid-data tar-rapportar.

Għal titolizzazzjonijiet b’bosta bejjiegħa, għandu jiġi rapportat biss l-ammont li jikkorrispondi jew li huwa attribwit għall-istituzzjoni li tirrapporta.

0230-0255

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

0230-0232

SUPERJURI

0230

AMMONT

L-ammont ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni superjuri kif definit fl-Artikolu 242(6) tar-Regolament (UE) 575/2013.

0231

PUNT TA’ ATTAKKAMENT (%)

Il-punt ta’ attakkament (%) kif imsemmi fl-Artikolu 256(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0232 u 0252

CQS

Skali tal-kwalità kreditizja (credit quality steps, CQS) kif previst għall-istituzzjonijiet li japplikaw is-SEC-ERBA (l-Artikolu 263, it-Tabelli 1 u 2 u l-Artikolu 264, it-Tabelli 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Dawn il-kolonni għandhom jiġu rapportati għat-tranżazzjonijiet kollha klassifikati irrispettivament mill-approċċ applikat.

0240-0242

INTERMEDJU

0240

AMMONT

L-ammont li għandu jiġi rapportat jinkludi:

—	il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni intermedja kif definit fl-Artikolu 242(18) tar-Regolament (UE) 575/2013;

—	il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni addizzjonali li mhumiex dawk il-pożizzjonijiet li huma definiti fl-Artikolu 242(6), (17) jew (18) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0241

GĦADD TA’ SEGMENTI

Għadd ta’ segmenti intermedji.

0242

CQS TAS-SEGMENT L-AKTAR SUBORDINAT

Is-CQS, kif determinat f’konformità mal-Artikolu 263, it-Tabella 2 u l-Artikolu 264, it-Tabella 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, tas-segment intermedju l-aktar subordinat.

0250-0252

L-EWWEL TELF

0250

AMMONT

L-ammont tas-segment tal-ewwel telf kif definit fl-Artikolu 242(17) tar-Regolament (UE) 575/2013.

0251

PUNT TA’ DISTAKKAMENT (%)

Il-punt ta’ distakkament (%) kif imsemmi fl-Artikolu 256(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0252

CQS

0254-0255

SOVRAKOLLATERALIZZAZZJONI U KONTIJIET TA’ RIŻERVA FFINANZJATI

L-Artikoli 256(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ammonti ta’ kollateralizzazzjoni u kontijiet ta’ riżerva ffinanzjati li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ ‘segment’ tal-Artikolu 2(6) tar-Regolament (UE) 2017/2402, iżda meqjusa bħala segmenti għall-finijiet tal-kalkolu tal-punti ta’ attakkament u ta’ distakkament f’konformità mal-Artikolu 256(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0254

AMMONT

0255

LI MINNHOM: SKONT LI MA JITĦALLASX LURA FIL-PREZZ TAX-XIRI

L-Artikolu 2, il-punt (31) tar-Regolament (UE) Nru 2017/2402.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-iskont li ma jitħallasx lura fil-prezz tax-xiri f’konformità mal-Artikolu 269a(7), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fid-data tar-rapportar, li għandu jiġi aġġustat ’l isfel filwaqt li jitqies it-telf realizzat, kif indikat fit-tieni subparagrafu. Din il-kolonna għandha tiġi rapportata biss jekk il-kolonna 0040 tiġi rapportata bħala ‘titolizzazzjoni NPE kwalifikanti’ jew ‘titolizzazzjoni NPE mhux kwalifikanti’,

0260-0287

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u derivattivi qabel il-fatturi tal-konverżjoni, imqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

0260 - 0285

SUPERJURI/INTERMEDJI/L-EWWEL TELF

Hawnhekk għandhom jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost is-segmenti u l-identifikazzjoni tal-punt ta’ attakkament, l-għadd ta’ segmenti u l-punt ta’ distakkament użat għal entrati fil-karta bilanċjali (ara l-istruzzjonijiet dwar il-kolonni minn 0230 sa 0252).

0287

MARĠNI POŻITTIV SINTETIKU

L-Artikoli 242, il-punt (20), 248(1), il-punt (e) u 256(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Din il-kolonna għandha tiġi rapportata biss jekk il-kolonna 0110 tiġi rapportata bħala ‘Oriġinatur’.

0290-0300

MATURITÀ

0290

L-EWWEL DATA TA’ TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI

Id-data ta’ terminazzjoni probabbli tat-titolizzazzjoni sħiħa fid-dawl tal-klawżoli kuntrattwali tagħha u l-kundizzjonijiet finanzjarji mistennija attwalment. B’mod ġenerali, din tkun l-ewwel waħda li tasal mid-dati li ġejjin:

(i)	id-data meta tista’ tiġi eżegwita għall-ewwel darba opzjoni clean-up call (kif definit fl-Artikolu 242(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) filwaqt li titqies il-maturità tal-iskopertura/i sottostanti kif ukoll ir-rata ta’ prepagament mistennija jew l-attivitajiet potenzjali ta’ rinegozjar;

(ii)	id-data li fiha l-oriġinatur jista’ jeżerċita għall-ewwel darba kwalunkwe opzjoni call oħra inkorporata fil-klawżoli kuntrattwali tat-titolizzazzjoni li jirriżultaw fit-tifdija totali tat-titolizzazzjoni.

Il-jum, ix-xahar u s-sena tal-ewwel data ta’ terminazzjoni mistennija jiġu rapportati. Il-ġurnata eżatta għandha tiġi rapportata fejn dik l-informazzjoni tkun disponibbli, inkella għandu jiġi rapportat l-ewwel jum tax-xahar.

0291

OPZJONIJIET CALL TAL-ORIĠINATUR INKLUŻI FIT-TRANŻAZZJONI

Tip ta’ opzjoni call rilevanti għall-ewwel data ta’ terminazzjoni mistennija:

—	Opzjoni clean-up call li tissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 244(4), il-punt (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—	Opzjoni clean-up call oħra;

—	Tip ieħor ta’ opzjoni call.

0300

DATA TA’ MATURITÀ LEGALI FINALI

Id-data li fiha skont il-liġi jridu jitħallsu lura l-kapital u l-imgħax kollha tat-titolizzazzjoni (fuq il-bażi tad-dokumentazzjoni tat-tranżazzjoni).

Il-jum, ix-xahar u s-sena tad-data ta’ maturità finali legali għandhom jiġu rapportati. Il-ġurnata eżatta għandha tiġi rapportata meta dik l-informazzjoni tkun disponibbli, inkella għandu jiġi rapportat l-ewwel jum tax-xahar.

0302-0304

ENTRATI TA’ MEMORANDUM

0302

PUNT TA’ ATTAKKAMENT TAR-RISKJU MIBJUGĦ (%)

L-oriġinaturi biss għandhom jirrapportaw il-punt ta’ attakkament tas-segment l-aktar subordinat mibjugħ lil partijiet terzi għal titolizzazzjonijiet tradizzjonali, jew protett minn partijiet terzi għal titolizzazzjonijiet sintetiċi.

0303

PUNT TA’ DISTAKKAMENT TAR-RISKJU MIBJUGĦ (%)

L-oriġinaturi biss għandhom jirrapportaw il-punt ta’ distakkament tas-segment l-iktar superjuri mibjugħ lil partijiet terzi għal titolizzazzjonijiet tradizzjonali, jew protett minn partijiet terzi għal titolizzazzjonijiet sintetiċi.

0304

TRASFERIMENT TA’ RISKJU MITLUB MINN ISTITUZZJONI ORIĠINATRIĊI (%)

Oriġinaturi biss għandhom jirrapportaw it-Telf Mistenni (EL) flimkien mat-Telf Mhux Mistenni (UL) tal-assi titolizzati trasferiti lil partijiet terzi bħala persentaġġ tal-EL totali flimkien mal-UL. Għandhom jiġu rapportati l-EL u l-UL tal-iskoperturi sottostanti, li mbagħad għandhom jiġu allokati permezz tal-kaskata ta’ titolizzazzjoni lis-segmenti rispettivi tat-titolizzazzjoni. Għall-banek SA, l-EL għandu jkun l-aġġustament speċifiku għar-riskju ta’ kreditu tal-assi titolizzati u l-UL ikun ir-rekwiżit tal-kapital tal-iskoperturi titolizzati.

3.8.4. C 14.01 – Informazzjoni dettaljata dwar it-titolizzazzjonijiet (SEC DETAILS 2)

118.

Il-formola SEC DETAILS 2 għandha tiġi rapportata b’mod separat għall-approċċi li ġejjin:

SEC-IRBA;

SEC-SA;

SEC-ERBA;

1 250 %;

5)	Approċċ ta’ valutazzjoni interna;

6)	Trattament speċifiku għal segmenti superjuri ta’ titolizzazzjonijiet NPE kwalifikanti.

Kolonni

0010

KODIĊI INTERN

Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern għandu jkun assoċjat mal-identifikatur tat-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni.

0020

IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI

Kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tal-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, jew tranżazzjoni fil-każ ta’ diversi pożizzjonijiet li jistgħu jiġu rapportati fl-istess ringiela, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni jew it-tranżazzjoni tkun magħrufa fis-suq, jew fi ħdan l-istituzzjoni fil-każ ta’ titolizzazzjoni interna jew privata. Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f’din il-kolonna għandhom jiġu rapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni.

0310-0400

POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni mqassma skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u s-segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) fid-data tar-rapportar.

0310-0330

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk għandhom jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għall-kolonni 0230, 0240 u 0250 tal-formola C 14.00.

0340-0362

ENTRATI U DERIVATTIVI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk għandhom jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għall-kolonni minn 0260 sa 0287 tal-formola C 14.00.

0351 u 0361

RW KORRISPONDENTI GĦALL-FORNITUR/ISTRUMENT TAL-PROTEZZJONI

% tal-RW tal-garanti eliġibbli jew % tal-RW tal-istrument korrispondenti li jipprovdi protezzjoni tal-kreditu f’konformità mal-Artikolu 249 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0362

MARĠNI POŻITTIV SINTETIKU

L-Artikoli 242(20), 248(1), il-punt (e) u 256(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Din il-kolonna għandha tiġi rapportata biss jekk il-kolonna 0110 tiġi rapportata bħala ‘Oriġinatur’.

0370-0400

ENTRATI TA’ MEMORANDUM: FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ENTRATI U DERIVATTIVI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI

Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor aktar informazzjoni dwar it-total tal-entrati barra l-karta bilanċjali u d-derivattivi (li diġà huma rapportati skont diżaggregazzjoni differenti fil-kolonni 0340-0361).

0370

SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETTI (DIRECT CREDIT SUBSTITUTES, DCS)

Din il-kolonna tapplika għal dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur u garantiti minn sostituti ta’ kreditu diretti (DCS).

F’konformità mal-Anness I tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali ta’ riskju sħiħ li ġejjin għandhom jitqiesu bħala DCS:

—	Garanziji li għandhom il-karattru ta’ sostituti ta’ kreditu.

—	Ittri ta’ kreditu irrevokabbli pendenti li jkollhom il-karattru ta’ sostituti ta’ kreditu.

0380

IRS/CRS

IRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Imgħax (Interest Rate Swaps), filwaqt li CRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Kambju (Currency Rate Swaps). Dawk id-derivattivi huma elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0390

FAĊILITAJIET TA’ LIKWIDITÀ

Faċilitajiet ta’ likwidità (liquidity facilities, LF) kif definit fl-Artikolu 242(3) tar-Regolament (UE) 575/2013.

0400

OĦRAJN

Entrati li jifdal li ma jidhrux fil-karta bilanċjali.

0411

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Din l-informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 0180 fil-formola CR SEC.

0420

(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

Din l-informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 0190 fil-formola CR SEC.

F’din il-kolonna għandha tiġi rapportata ċifra negattiva.

0430

TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-LIMITU MASSIMU

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-limitu massimu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkulat f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar, għandu jiġi rapportat l-RWEA dwar ir-riskju speċifiku. Ara l-kolonna 0570 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonni 0410 u 0420 (ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji) tal-MKR SA CTP, rispettivament.

0431

(-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU

L-Artikoli 267 u 269a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0432

(-) TNAQQIS DOVUT GĦAL-LIMITU KUMPLESSIV

L-Artikoli 268 u 269a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0440

TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-LIMITU MASSIMU

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-limitu massimu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni kkalkulat f’konformità mal-Parti, it-Titolu II, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar, għandu jiġi rapportat l-RWEA dwar ir-riskju speċifiku. Ara l-kolonna 0601 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonna 0450 tal-MKR SA CTP, rispettivament.

0447-0448

ENTRATI TA’ MEMORANDUM

0447

AMMONT TA’ SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU SKONT IS-SEC-ERBA

L-Artikoli 263 u 264 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Din il-kolonna għandha tiġi rapportata biss għal tranżazzjonijiet klassifikati qabel il-limitu massimu u ma għandhiex tiġi rapportata għal tranżazzjonijiet skont is-SEC-ERBA.

0448

AMMONT TA’ SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU SKONT IS-SEC-SA

L-Artikoli 261 u 262 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Din il-kolonna għandha tiġi rapportata qabel il-limitu massimu u ma għandhiex tiġi rapportata għal tranżazzjonijiet skont is-SEC-SA.

0450-0470

POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI - PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

0450

CTP JEW MHUX CTP?

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw waħda mis-segwenti:

‘CTP’ - Portafolli ta’ Negozjar ta’ Korrelazzjoni (Correlation Trading Portfolio);

‘Mhux CTP’.

0460-0470

POŻIZZJONIJIET NETTI - TWAL/QOSRA

Ara l-kolonni 0050/0060 tal-MKR SA SEC jew MKR SA CTP, rispettivament.

3.9. RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

3.9.1. Kamp ta’ applikazzjoni tal-formoli tar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti

119.

Il-formoli tar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti jkopru informazzjoni dwar skoperturi soġġetti għal riskju tal-kreditu tal-kontroparti fl-applikazzjoni tal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

120.

Il-formoli jeskludu r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ CVA (l-Artikolu 92(3), il-punt (d) u l-Parti Tlieta, it-Titolu VI tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), li huma rapportati fil-formola tar-riskju tas-CVA.

121.

Jenħtieġ li l-iskoperturi tar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti għal kontropartijiet ċentrali (il-Parti tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 u l-Kapitolu 6, it-Taqsima 9 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) jiġu inklużi fiċ-ċifri tas-CCR, sakemm ma jkunx iddikjarat mod ieħor. Madankollu, il-kontribuzzjonijiet tal-fond tal-inadempjenza kkalkolati f’konformità mal-Artikoli minn 307 sa 310 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jiġu rapportati fil-formoli tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, bl-eċċezzjoni tal-formola C 34.10, b’mod partikolari r-ringieli korrispondenti. B’mod ġenerali, l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju ta’ kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza jiġu rapportati direttament fil-formola C 02.00, ir-ringiela 0460.

3.9.2. C 34.01 — Daqs tan-negozju tad-derivattivi

3.9.2.1. Rimarki ġenerali

122.

F’konformità mal-Artikolu 273a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjoni tista’ tikkalkola l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjonijiet derivattivi tagħha f’konformità mal-metodu stabbilit fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 4 jew 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dment li d-daqs tan-negozju tad-derivattivi tagħha fil-karta bilanċjali u li ma jidhirx fil-karta bilanċjali jkun daqs jew inqas mil-limiti predefiniti, rispettivament. Il-valutazzjoni korrispondenti għandha ssir fuq bażi ta’ kull xahar bl-użu tad-data sal-aħħar jum tax-xahar. Din il-formola tipprovdi l-informazzjoni dwar il-konformità ma’ dawk il-limiti u, b’mod aktar ġenerali, informazzjoni importanti dwar id-daqs tan-negozju tad-derivattivi.

123.

Ix-Xahar 1, ix-Xahar 2 u x-Xahar 3 jirreferu għall-ewwel, it-tieni u l-aħħar xahar, rispettivament, tat-trimestru li jkun qed jiġi rapportat. L-informazzjoni għandha tiġi rapportata biss għall-jiem ta’ tmiem ix-xhur wara t-28 ta’ Ġunju 2021.

3.9.2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0010, 0040, 0070

POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI TWAL

L-Artikolu 273a(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għandu jiġi rapportat it-total tal-valuri assoluti tas-suq tal-pożizzjonijiet tad-derivattivi twal fl-aħħar data tax-xahar.

0020,0050,

0080

POŻIZZJONIJIET TAD-DERIVATTIVI QOSRA

L-Artikolu 273a(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għandu jiġi rapportat it-total tal-valuri assoluti tas-suq tal-pożizzjonijiet tad-derivattivi qosra fl-aħħar data tax-xahar.

0030,0060,

0090

TOTAL

L-Artikolu 273a(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

It-total tal-valur assolut tal-pożizzjonijiet tad-derivattivi twal u l-valur assolut ta’ pożizzjonijiet tad-derivattivi qosra.

Ringieli

0010

Daqs tan-negozju tad-derivattivi

L-Artikolu 273a(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Id-derivattivi kollha fil-karta bilanċjali u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jiġu inklużi, ħlief id-derivattivi ta’ kreditu li huma rikonoxxuti bħala ħeġġijiet interni kontra l-iskoperturi għar-riskju ta’ kreditu fil-portafoll mhux tan-negozjar.

0020

Derivattivi fil-karta bilanċjali u dawk li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

L-Artikolu 273a(3), il-punti (a) u (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għandu jiġi rapportat il-valur totali tas-suq tal-pożizzjonijiet tad-derivattivi fil-karta bilanċjali u dawk li ma jidhrux fil-karta bilanċjali sal-aħħar jum tax-xahar. Meta l-valur tas-suq ta’ pożizzjoni ma jkunx disponibbli f’dik id-data, l-istituzzjonijiet għandhom jieħdu valur ġust għall-pożizzjoni f’dik id-data; meta l-valur tas-suq u l-valur ġust ta’ pożizzjoni ma jkunux disponibbli f’dik id-data, l-istituzzjonijiet għandhom jieħdu l-valur tas-suq jew il-valur ġust l-aktar riċenti għal dik il-pożizzjoni.

0030

(-) Derivattivi ta’ kreditu li huma rikonoxxuti bħala ħeġġijiet interni kontra skoperturi ta’ riskju ta’ kreditu fil-portafoll mhux tan-negozjar

L-Artikolu 273a(3), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-valur totali tas-suq tad-derivattivi ta’ kreditu li huma rikonoxxuti bħala ħeġġijiet interni kontra skoperturi ta’ riskju ta’ kreditu fil-portafoll mhux tan-negozjar.

0040

Assi totali

L-assi totali skont l-istandards kontabilistiċi applikabbli.

Għar-rapportar konsolidat, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-assi totali bl-użu tal-ambitu prudenzjali ta’ konsolidazzjoni f’konformità mal-Parti Wieħed, it-Titolu II, il-Kapitolu 2, it-Taqsima 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0050

Persentaġġ ta’ assi totali

Il-proporzjon għandu jiġi kkalkolat billi jittieħed id-daqs tan-negozju tad-derivattivi (ir-ringiela 0010) diviż bl-assi totali (ir-ringiela 0040).

INFORMAZZJONI F’KONFORMITÀ MAL-ARTIKOLU 273a(4) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

0060

Il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 273a (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma ssodisfati, inkluż l-approvazzjoni mill-awtorità kompetenti?

L-Artikolu 273a(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-istituzzjonijiet li jaqbżu l-livelli limitu biex jintuża approċċ simplifikat għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti iżda li għadhom qed jużaw wieħed minnhom fuq il-bażi tal-Artikolu 273a(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jindikaw (b’Iva/Le) jekk jissodisfawx il-kundizzjonijiet kollha ta’ dak l-Artikolu.

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw id-deroga f’konformità mal-Artikolu 273a(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0070

Metodu għall-kalkolu tal-valuri tal-iskoperturi f’livell konsolidat

L-Artikolu 273a(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-metodu għall-kalkolu tal-valuri tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet tad-derivattivi fuq bażi konsolidata li jintuża wkoll fil-livell ta’ entità waħedha f’konformità mal-Artikolu 273a(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013:

—	OEM: Metodu ta’ Skopertura Oriġinali (Original Exposure Method)

—	SA-CCR issimplifikat: Approċċ standardizzat simplifikat għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

Din l-entrata għandha tiġi rapportata biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw id-deroga f’konformità mal-Artikolu 273a(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.9.3. C 34.02 - Skoperturi tas-CCR skont l-approċċ

3.9.3.1. Rimarki ġenerali

124.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-formola b’mod separat għall-iskoperturi kollha tas-CCR u għall-iskoperturi kollha tas-CCR esklużi l-iskoperturi għal kontropartijiet ċentrali (counterparties, CCPs) kif definiti għall-fini tal-formola C 34.10.

3.9.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0010

GĦADD TA’ KONTROPARTIJIET

L-għadd ta’ kontropartijiet individwali li għalihom l-istituzzjoni għandha skoperturi tas-CCR.

0020

GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

L-għadd ta’ tranżazzjonijiet soġġetti għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fid-data tar-rapportar. Kun af li n-numri tan-negozju tas-CCPs jenħtieġ li ma jkunux jinkludu influssi jew flussi ta’ ħruġ iżda l-pożizzjonijiet kumplessivi fil-portafoll tas-CCR fid-data tar-rapportar. Barra minn hekk, strument derivattiv jew SFT li huwa maqsum f’żewġ partijiet jew aktar (tal-inqas) għall-fini tal-immudellar xorta għandhom jitqiesu bħala tranżazzjoni waħda.

0030

AMMONTI NOZZJONALI

It-total tal-ammonti nozzjonali għal derivattivi u għal SFTs qabel kwalunkwe netting u mingħajr ebda aġġustament f’konformità mal-Artikolu 279b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CURRENT MARKET VALUE, CMV), POŻITTIV

L-Artikolu 272(12) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

It-total tal-valuri tas-suq kurrenti (CMV) tas-settijiet tan-netting kollha b’CMV pożittiv kif definit fl-Artikolu 272(12) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0050

VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV

L-Artikolu 272(12) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

It-total tal-valuri tas-suq kurrenti (CMV) tas-settijiet tan-netting kollha b’CMV pożittiv kif definit fl-Artikolu 272(12) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0060

MARĠNI TA’ VARJAZZJONI (VARIATION MARGIN, VM), RIĊEVUT

L-Artikolu 275(2), 275(3) u 276 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

It-total tal-ammonti tal-marġni ta’ varjazzjoni (VM) tal-ftehimiet ta’ marġni kollha li għalihom jiġi riċevut l-MV, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 276 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0070

MARĠNI TA’ VARJAZZJONI (VM), IDDEPOŻITAT

L-Artikolu 275(2), 275(3) u 276 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

It-total tal-ammonti tal-marġni ta’ varjazzjoni (VM) tal-ftehimiet ta’ marġni kollha li għalihom jiġi ddepożitat il-VM, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 276 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0080

AMMONT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI NETT (NET INDEPENDENT COLLATERAL AMOUNT, NICA), RIĊEVUT

L-Artikolu 272(12a), 275(3) u 276 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

It-total tal-ammonti ta’ kollateral indipendenti nett (NICA) tal-ftehimiet ta’ marġni kollha li għalihom jiġi riċevut il-VM, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 276 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0090

AMMONT TA’ KOLLATERAL INDIPENDENTI NETT (NICA), IDDEPOŻITAT

L-Artikolu 272(12a), 275(3) u 276 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

It-total tal-ammonti ta’ kollateral indipendenti nett (NICA) tal-ftehimiet ta’ marġni kollha li għalihom jiġi depożitat il-VM, ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 276 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0100

KOST TAS-SOSTITUZZJONI (REPLACEMENT COST, RC)

L-Artikoli 275, 281 u 282 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-kost tas-sostituzzjoni (RC) għal kull sett tan-netting għandu jiġi kkalkolat f’konformità ma’:

—	L-Artikolu 282(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-Metodu ta’ Skopertura Oriġinali,

—	l-Artikolu 281 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-SA-CCR issimplifikat,

—	l-Artikolu 275 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-SA-CCR.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta t-total tal-kostijiet tas-sostituzzjoni tas-settijiet tan-netting fir-ringiela rispettiva.

0110

SKOPERTURA FUTURA POTENZJALI (POTENTIAL FUTURE EXPOSURE, PFE)

L-Artikoli 278, 281 u 282 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-iskopertura futura potenzjali (PFE) għal kull sett tan-netting għandha tiġi kkalkolata f’konformità ma’:

—	L-Artikolu 282(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-Metodu ta’ Skopertura Oriġinali,

—	l-Artikolu 281 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-SA-CCR issimplifikat,

—	l-Artikolu 278 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-SA-CCR.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-iskoperturi potenzjali futuri kollha tas-settijiet tan-netting fir-ringiela rispettiva.

0120

SKOPERTURA ATTWALI

L-Artikolu 272(17) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-iskopertura attwali għal kull sett tan-netting għandha tkun il-valur kif definit fl-Artikolu 272(17) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta t-total tal-iskoperturi attwali kollha tas-settijiet tan-netting fir-ringiela rispettiva.

0130

SKOPERTURA POŻITTIVA EFFETTIVA MISTENNIJA (EFFECTIVE EXPECTED POSITIVE EXPOSURE, EPE effettiva)

L-Artikoli 272(22) u 284(3) u 284(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-EPE effettiva għal kull sett tan-netting hija definita fl-Artikolu 272(22) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u għandha tiġi kkalkolata f’konformità mal-Artikolu 284(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta t-total tal-EPE effettivi kollha applikati għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 284(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jiġifieri l-EPE effettiva kkalkolata bl-użu tad-data tas-suq kurrenti, jew l-EPE effettiva kkalkolata bl-użu ta’ kalibrazzjoni tal-kondizzjonijiet ta’ kriżi, skont liema jwassal għal rekwiżit ta’ fondi proprji ogħla.

0140

ALPHA UŻATA GĦALL-KOMPUTAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA REGOLATORJA

L-Artikoli 274(2), 282(2), 281(1), 284(4) u (9) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Il-valur ta’ α huwa ffissat bħala 1,4 fir-ringieli għal OEM, SA-CCR Issimplifikat u SA-CCR f’konformità mal-Artikoli 282(2), 281(1) u 274(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Għall-finijiet ta’ IMM, il-valur ta’ α jista’ jkun dak prestabbilit ta’ 1,4 jew differenti meta l-awtoritajiet kompetenti jeħtieġu α ogħla f’konformità mal-Artikolu 284(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew jippermettu lill-istituzzjonijiet jużaw l-istimi tagħhom stess f’konformità mal-Artikolu 284(9) ta’ dak ir-Regolament.

0150

VALUR TAL-ISKOPERTURA QABEL IS-CRM

Il-valur tal-iskopertura qabel is-CRM għas-settijiet tan-netting tas-CCR għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 filwaqt li jitqies l-effett tan-netting, iżda tiġi injorata kwalunkwe teknika oħra ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (eż. kollateral ta’ marġni).

Fil-każ ta’ SFTs, il-komponent tat-titolu ma għandux jiġi kkunsidrat fid-determinazzjoni tal-valur tal-iskopertura ta’ qabel is-CRM meta jiġi riċevut il-kollateral u, għaldaqstant, ma għandux inaqqas il-valur tal-iskopertura. Għall-kuntrarju, il-komponent tat-titolu tal-SFTs għandu jiġi kkunsidrat fid-determinazzjoni tal-valur tal-iskopertura ta’ qabel is-CRM bil-mod regolari meta jiġi ddepożitat il-kollateral.

Barra minn hekk, negozju kollateralizzat għandu jiġi trattat bħala mhux kollateralizzat, jiġifieri ma japplika l-ebda effett ta’ proviżjonament ta’ marġni.

Il-valur tal-iskopertura qabel is-CRM għal tranżazzjonijiet fejn ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva jrid jiġi determinat f’konformità mal-Artikolu 291 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-valur tal-iskopertura ta’ qabel is-CRM ma għandux jikkunsidra t-tnaqqis tat-telf ta’ CVA mġarrab f’konformità mal-Artikolu 273(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-valuri kollha tal-iskopertura qabel is-CRM fir-ringiela rispettiva.

0160

VALUR TAL-ISKOPERTURA WARA S-CRM

Il-valur tal-iskopertura wara s-CRM għas-settijiet tan-netting tas-CCR għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, wara li jiġu applikati t-tekniki tas-CRM kif applikabbli f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 ta’ dak ir-Regolament.

Il-valur tal-iskopertura wara s-CRM għal tranżazzjonijiet fejn ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva jrid jiġi determinat f’konformità mal-Artikolu 291 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-valur tal-iskopertura wara s-CRM ma għandux jikkunsidra t-tnaqqis tat-telf ta’ CVA mġarrab f’konformità mal-Artikolu 273(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta t-total tal-valuri kollha tal-iskopertura wara s-CRM fir-ringiela rispettiva.

0170

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Il-valur tal-iskopertura għal settijiet tan-netting tas-CCR ikkalkolat f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolui4 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li huwa l-ammont rilevanti għall-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, jiġifieri li jkunu applikaw tekniki CRM kif applikabbli f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u b’kunsiderazzjoni tat-tnaqqis tat-telf ta’ CVA mġarrab f’konformità ma-Artikolu 273(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għal każijiet li fihom jintuża aktar minn approċċ wieħed tas-CCR għal kontroparti waħda, it-telf imġarrab ta’ CVA, li jitnaqqas fil-livell tal-kontroparti, għandu jiġi assenjat għall-valur tal-iskopertura tas-settijiet ta’ netting differenti f’kull approċċ tas-CCR li jirrifletti l-proporzjon tal-valur tal-iskopertura wara s-CRM tas-settijiet ta’ netting rispettivi għall-valur tal-iskopertura totali wara s-CRM tal-kontroparti.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-valuri kollha tal-iskoperturi fir-ringiela rispettiva.

0180

Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR

Il-valur tal-iskopertura għas-CCR ta’ pożizzjonijiet li huma trattati bl-approċċ standardizzat għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0190

Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR IRB

Il-valur tal-iskopertura għas-CCR ta’ pożizzjonijiet li huma trattati bl-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0200

AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għas-CCR kif definit fl-Artikolu 92(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ikkalkolati f’konformità mal-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 2 u 3.

Għandhom jitqiesu l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stipulati fl-Artikolu 501 u fl-Artikolu 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0210

Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR

L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-iskoperturi tas-CCR li huma trattati bl-approċċ standardizzat għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont jikkorrispondi għall-ammont li għandu jiġi inkluż fil-kolonna 0220 tal-formola C 07.00 għall-pożizzjonijiet tas-CCR.

0220

Pożizzjonijiet trattati bl-Approċċ Standardizzat CR IRB

L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-iskoperturi tas-CCR li huma trattati bl-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont jikkorrispondi għall-ammont li għandu jiġi inkluż fil-kolonna 0260 tal-formola C 08.01 għall-pożizzjonijiet tas-CCR.

Ringiela
0010	METODU TA’ SKOPERTURA ORIĠINALI (GĦAD-DERIVATTIVI) Derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul li għalihom l-istituzzjoni tikkalkola l-valur tal-iskopertura f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dan il-metodu simplifikat għall-kalkolu tal-valur tal-iskopertura jista’ jintuża biss minn istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 273a(2) jew 273a(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0020	APPROĊĊ STANDARDIZZAT SIMPLIFIKAT GĦAS-CCR (SA-CCR SIMPLIFIKAT GĦAD-DERIVATTIVI) Derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul li għalihom l-istituzzjoni tikkalkola l-valur tal-iskopertura f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dan l-approċċ standardizzat għall-kalkolu tal-valur tal-iskopertura jista’ jintuża biss minn istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 273a(1) jew 273a(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0030	APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAS-CCR (SA-CCR GĦAD-DERIVATTIVI) Derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul li għalihom l-istituzzjoni tikkalkola l-valur tal-iskopertura f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0040	IMM (GĦAD-DERIVATTIVI U SFTs) Derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul u SFTs li għalihom l-istituzzjoni ġiet permessa tikkalkola l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-Metodu tal-Mudelli Interni (IMM) f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0050	Settijiet ta’ netting ta’ tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli Settijiet tan-netting li fihom biss SFTs kif definit fl-Artikolu 4(139) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għalihom l-istituzzjoni ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM. SFTs li huma inklużi f’sett tan-netting kuntrattwali bejn prodotti differenti u b’hekk huma rapportati fir-ringiela 0070 ma għandhomx ikunu rapportati f’din ir-ringiela.
0060	Settijiet ta’ netting ta’ derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil Settijiet tan-netting li fihom biss strumenti derivattivi elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil kif definit fl-Artikolu 272(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għalihom l-istituzzjoni ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM. Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil li huma inklużi f’sett ta’ Netting Bejn Prodotti Differenti kuntrattwali u għaldaqstant rapportati fir-ringiela 0070, ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela.
0070	Minn settijiet ta’ netting kuntrattwali bejn prodotti differenti L-Artikolu 272(11) u (25) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Settijiet tan-netting li fihom tranżazzjonijiet ta’ kategoriji ta’ prodotti differenti (l-Artikolu 272(11) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), jiġifieri derivattivi u SFTs li għalihom jeżisti ftehim ta’ netting kuntrattwali bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li għalihom l-istituzzjoni ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura billi tuża l-IMM.
0080	METODU SSIMPLIFIKAT TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (GĦAL SFTS) L-Artikolu 222 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġni li għalihom l-istituzzjoni għażlet li tiddetermina l-valur tal-iskopertura f’konformità mal-Artikolu 222 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-kuntrarju tal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 ta’ dak ir-Regolament f’konformità mal-Artikolu 271(2) tal-istess Regolament.
0090	METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (GĦAL SFTS) L-Artikoli 220 u 223 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġni li għalihom l-istituzzjoni għażlet li tiddetermina l-valur tal-iskopertura f’konformità mal-Artikolu 223 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-kuntrarju tal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 ta’ dak ir-Regolament f’konformità mal-Artikolu 271(2) tal-istess Regolament.
0100	VaR GĦAL SFTS L-Artikolu 221 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet jew tranżazzjonijiet ta’ self b’marġni, jew tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għajr tranżazzjonijiet derivattivi li għalihom, f’konformità mal-Artikolu 221 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u soġġett għall-permess mill-awtorità kompetenti, il-valur tal-iskopertura huwa kkalkolat bl-użu ta’ approċċ ta’ mudelli interni li tikkunsidra l-effetti ta’ korrelazzjoni bejn il-pożizzjonijiet ta’ titoli soġġetti għall-ftehim prinċipali ta’ netting, kif ukoll il-likwidità tal-istrumenti kkonċernati.
0110	TOTAL
0120	Li minnhom: Pożizzjonijiet SWWR L-Artikolu 291 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skoperturi tas-CCR li għalihom ġie identifikat riskju speċifiku ta’ korrelazzjoni negattiva (SWWR) f’konformità mal-Artikolu 291 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0130	Negozju bi ftehim dwar il-marġni L-Artikolu 272(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Skoperturi tas-CCR li huma marġinati, jiġifieri settijiet tan-netting soġġetti għal dwar il-marġni f’konformità mal-Artikolu 272(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0140	Negozju mhux bi ftehim dwar il-marġni Skoperturi tas-CCR mhux koperti fir-ringiela 0130.

3.9.4. C 34.03 - Skoperturi tas-CCR trattati b’approċċi standardizzati: SA-CCR u SA-CCR Simplifikat

3.9.4.1. Rimarki ġenerali

125.

Il-formola għandha tintuża b’mod separat għar-rapportar tal-iskoperturi tas-CCR ikkalkolati bis-SA-CCR jew is-SA-CCR Simplifikat, kif applikabbli.

3.9.4.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	MUNITA Għal tranżazzjonijiet klassifikati fil-kategorija ta’ riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax, għandha tiġi rapportata l-munita ta’ denominazzjoni tat-tranżazzjoni. Għal tranżazzjonijiet klassifikati fil-kategorija ta’ riskju tal-kambju, għandha tiġi rapportata l-munita ta’ denominazzjoni ta’ waħda miż-żewġ partijiet tat-tranżazzjoni. L-istituzzjonijiet għandhom idaħħlu l-muniti fl-akkoppjament ta’ muniti f’ordni alfabetika, eż. għad-Dollaru Amerikan/l-Euro imla din il-kolonna b’EUR u l-kolonna 0020 b’USD. Għandhom jintużaw il-kodiċijiet ISO tal-munita.
0020	IT-TIENI MUNITA FIL-PAR Għal tranżazzjonijiet klassifikati fil-kategorija ta’ riskju tal-kambju, għandha tiġi rapportata l-munita ta’ denominazzjoni tal-parti l-oħra tat-tranżazzjoni (fir-rigward ta’ dik ikkunsidrata fil-kolonna 0010). L-istituzzjonijiet għandhom idaħħlu l-muniti fl-akkoppjament ta’ muniti f’ordni alfabetika, eż. għad-Dollaru Amerikan/l-Euro imla din il-kolonna b’USD u l-kolonna 0010 b’EUR. Għandhom jintużaw il-kodiċijiet ISO tal-munita.
0030	GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0020 fil-formola C 34.02.
0040	AMMONTI NOZZJONALI Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0030 fil-formola C 34.02.
0050	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV It-total tal-valuri tas-suq kurrenti (CMV) tas-settijiet ta’ ħħeġġjar kollha b’CMV pożittiv fil-kategorija tar-riskju rispettiva. Is-CMV fuq il-livell tas-sett ta’ ħħeġġjar għandu jiġi determinat billi jiġu nnettjati l-valuri tas-suq pożittivi u negattivi tat-tranżazzjonijiet fi ħdan sett ta’ ħħeġġjar wieħed gross ta’ kwalunkwe kollateral miżmum jew depożitat.
0060	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV It-total tal-valuri tas-suq kurrenti (CMV) assoluti tas-settijiet ta’ ħħeġġjar kollha b’CMV negattiv fil-kategorija tar-riskju rispettiva. Is-CMV fuq il-livell tas-sett ta’ ħħeġġjar għandu jiġi determinat billi jiġu nnettjati l-valuri tas-suq pożittivi u negattivi tat-tranżazzjonijiet fi ħdan sett ta’ ħħeġġjar wieħed gross ta’ kwalunkwe kollateral miżmum jew depożitat.
0070	SUPPLIMENT L-Artikoli minn 280a sa 280f u 281(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjoni għandha tirrapporta t-total tas-supplimenti kollha fis-sett ta’ ħħeġġjar/kategorija ta’ riskju rispettivi. Is-suppliment għal kull kategorija ta’ riskju li tintuża biex tiġi determinata l-iskopertura futura potenzjali ta’ sett tan-netting f’konformità mal-Artikolu 278(1) jew l-Artikolu 281(2), il-punt (f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikoli minn 280a sa 280f ta’ dak ir-Regolament. Għas-SA-CCR Issimplifikat japplikaw id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 281(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ringieli
0050,0120, 0190, 0230, 0270, 0340	KATEGORIJI TA’ RISKJU L-Artikolu 277 u 277a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 It-tranżazzjonijiet għandhom jiġu klassifikati f’konformità mal-kategorija ta’ riskju li jappartjenu għaliha f’konformità mal-Artikolu 277 minn (1) sa (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-assenjazzjoni għal settijiet ta’ ħħeġġjar f’konformità mal-kategorija ta’ riskju għandha titwettaq f’konformità mal-Artikolu 277a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għas-SA-CCR Issimplifikat japplikaw id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 281(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0020-0040	Li minnhom klassifikati f’aktar minn kategorija ta’ riskju waħda L-Artikolu 277(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Tranżazzjonijiet derivattivi b’aktar minn motivatur tar-riskju materjali wieħed klassifikati għal żewġ (0020) kategoriji ta’ riskju, tlieta (0030) jew aktar (0040) fuq il-bażi tal-aktar motivatur tar-riskju materjali f’kull kategorija ta’ riskju, f’konformità mal-Artikolu 277(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-RTS tal-EBA msemmija fl-Artikolu 277(5) ta’ dak ir-Regolament.
0070-0110 u 0140-0180	L-akbar munita u par ta’ muniti Din il-klassifikazzjoni għandha ssir fuq il-bażi tas-CMV tal-portafoll tal-istituzzjoni fil-kamp ta’ applikazzjoni tas-SA-CCR jew is-SA-CCR Issimplifikat, kif applikabbli, għal tranżazzjonijiet ikklassifikati fil-kategorija tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax u tal-kambju, rispettivament. Għall-fini tal-klassifikazzjoni, il-valur assolut tas-CMV tal-pożizzjonijiet għandu jiġi magħdud.
0060, 0130, 0200,0240, 0280	Klassifikazzjoni esklużiva L-Artikolu 277(1) u (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Tranżazzjonijiet derivattivi klassifikati esklużivament f’kategorija ta’ riskju waħda f’konformità mal-Artikolu 277(1) u (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Tranżazzjonijiet li huma klassifikati f’kategoriji ta’ riskju differenti f’konformità mal-Artikolu 277(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu esklużi.
0210, 0250	Tranżazzjonijiet taħt isem wieħed Tranżazzjonijiet b’isem wieħed li huma klassifikati fil-kategorija tar-riskju tal-kreditu u tal-ekwità, rispettivament.
0220, 0260	Tranżazzjonijiet taħt ħafna ismijiet Tranżazzjonijiet taħt ħafna ismijiet li huma klassifikati fil-kategorija tar-riskju tal-kreditu u tal-ekwità, rispettivament.
0290-0330	Settijiet ta’ ħħeġġjar tal-kategorija tar-riskju tal-komoditajiet Tranżazzjonijiet derivattivi assenjati lis-settijiet ta’ ħħeġġjar tal-kategorija tar-riskju tal-komoditajiet kif elenkati fl-Artikolu 277a(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.9.5. C 34.04 - Skoperturi tas-CCR trattati bil-Metodu ta’ Skopertura Oriġinali (OEM)

3.9.5.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010 - 0020	L-istruzzjonijiet għall-kolonni 0010 u 0020 għandhom ikunu dawk previsti għall-formola C 34.02.
0030	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV It-total tal-valuri tas-suq kurrenti (CMV) tat-tranżazzjonijiet kollha b’CMV pożittiv fil-kategorija tar-riskju rispettiva.
0040	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV It-total tal-valuri tas-suq kurrenti (CMV) assoluti tat-tranżazzjonijiet kollha b’CMV negattiv fil-kategorija tar-riskju rispettiva.
0050	SKOPERTURA FUTURA POTENZJALI (PFE) L-istituzzjoni għandha tirrapporta t-total tal-PFEs għat-tranżazzjonijiet kollha li jappartjenu għall-istess kategorija ta’ riskju.
Ringieli
0020 - 0070	KATEGORIJI TA’ RISKJU Tranżazzjonijiet derivattivi klassifikati għall-kategoriji ta’ riskju kif elenkati fl-Artikolu 282(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.9.6. C 34.05 - Skoperturi tas-CCR trattati bil-Metodu tal-Mudelli Interni (IMM)

3.9.6.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
00010 - 0080	BI FTEHIM DWAR IL-MARĠNI Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0130 fil-formola C 34.02.
0090 - 0160	MHUX BI FTEHIM DWAR IL-MARĠNI Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0140 fil-formola C 34.02.
0010,0090	GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0020 fil-formola C 34.02.
0020.0100	AMMONTI NOZZJONALI Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0030 fil-formola C 34.02.
0030.0110	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), POŻITTIV It-total tal-valuri tas-suq kurrenti (CMV) tat-tranżazzjonijiet kollha b’CMV pożittiv li jappartjenu għall-istess klassi ta’ assi.
0040,0120	VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), NEGATTIV It-total tal-valuri tas-suq kurrenti (CMV) assoluti tat-tranżazzjonijiet kollha b’CMV negattiv li jappartjenu għall-istess klassi ta’ assi.
0050,0130	SKOPERTURA ATTWALI Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0120 fil-formola C 34.02.
0060,0140	SKOPERTURA POŻITTIVA EFFETTIVA MISTENNIJA (EPE effettiva) Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0130 fil-formola C 34.02.
0070,0150	STRESS TAL-EPE EFFETTIVA L-Artikolu 284(6) u l-Artikolu 292(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Istress tal-EPE effettiva huwa kkalkolat b’analoġija mal-EPE effettiva (l-Artikolu 284(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), iżda bl-użu ta’ kalibrazzjoni tal-kondizzjonijiet ta’ kriżi f’konformità mal-Artikolu 292(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0080, 0160,0170	VALUR TAL-ISKOPERTURA Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0170 fil-formola C 34.02.

Ringiela	Spjegazzjoni
0010	TOTAL L-Artikolu 283 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-informazzjoni rilevanti rigward id-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u l-SFTs li għalihom ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura kkalkolat bl-użu tal-Metodu tal-Mudelli Interni (IMM) f’konformità mal-Artikolu 283 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0020	Li minnhom: Pożizzjonijiet SWWR Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0120 f’C 34.02.
0030	Settijiet ta’ netting trattati bl-Approċċ Standardizzat CR Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0180 f’C 34.02.
0040	Settijiet ta’ netting trattati bl-Approċċ CR IRB Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0190 f’C 34.02.
0050 - 0110	DERIVATTIVI OTC L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-informazzjoni rilevanti rigward is-settijiet tan-netting li fihom biss derivattivi OTC jew tranżazzjonijiet ta’ saldu twil li għalihom ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM diżaggregat skont il-klassijiet tal-assi differenti fir-rigward tas-sottostanti (rata tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwità, komodità jew oħrajn).
0120 - 0180	DERIVATTIVI NNEGOZJATI FIL-BORŻA L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-informazzjoni rilevanti rigward is-settijiet tan-netting li fihom biss derivattivi negozjati skambjati jew tranżazzjonijiet ta’ saldu twil li għalihom ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM diżaggregat skont il-klassijiet tal-assi differenti fir-rigward tas-sottostanti (rata tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwità, komodità jew oħrajn).
0190 - 0220	TRANŻAZZJONIJIET TA’ FINANZJAMENT TAT-TITOLI L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-informazzjoni rilevanti rigward is-settijiet tan-netting li fihom biss tranżazzjonijiet li jiffinanzjaw it-titoli li għalihom ġiet permessa tiddetermina l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM diżaggregat skont it-tip tas-sottostanti fil-komponent tat-titolu tat-tranżazzjoni li tiffinanzja t-titoli (bond, ekwità jew oħrajn).
0230	SETTIJIET TA’ NETTING KUNTRATTWALI BEJN PRODOTTI DIFFERENTI Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0070 f’C 34.02.

3.9.7. C 34.06 — L-ewwel għoxrin kontroparti

3.9.7.1. Rimarki ġenerali

126.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni dwar l-ewwel 20 kontroparti li magħhom ikollhom l-ogħla skoperturi tas-CCR. Il-klassifikazzjoni għandha ssir bl-użu tal-valuri tal-iskopertura tas-CCR, kif irrapportati fil-kolonna 0120 ta’ din il-formola, tas-settijiet tan-netting kollha mal-kontropartijiet rispettivi. Skoperturi intragrupp jew skoperturi oħra li joħolqu riskju ta’ kreditu tal-kontroparti iżda li għalihom l-istituzzjonijiet jassenjaw ponderazzjoni tar-riskju ta’ żero għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, f’konformità mal-Artikolu 113(6) u 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom xorta jiġu kkunsidrati meta tiġi determinata l-lista tal-ewwel 20 kontroparti.

127.

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ standardizzat (SA-CCR) jew il-Metodu tal-Mudelli Interni (IMM) għall-kalkolu tal-iskoperturi tas-CCR skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsimiet 3 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw din il-formola kull tliet xhur. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ standardizzat simplifikat jew il-metodu tal-iskopertura oriġinali (OEM) għall-kalkolu tal-iskoperturi tas-CCR skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsimiet 4 u 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw din il-formola fuq bażi semiannwali. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi.

3.9.7.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0011

ISEM

Isem il-kontroparti

0020

KODIĊI

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rapportata. Għall-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħra l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi mhux LEI. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0030

TIP TA’ KODIĊI

L-istituzzjoni għandha tidentifika t-tip ta’ kodiċi rapportat fil-kolonna 0020 bħala ‘kodiċi LEI’ jew ‘Kodiċi nazzjonali’.

It-tip tal-kodiċi għandu jiġi rapportat dejjem.

0035

KODIĊI NAZZJONALI

L-istituzzjoni tista’ tirrapporta wkoll il-kodiċi nazzjonali meta tirrapporta l-kodiċi LEI bħala identifikatur fil-kolonna 0020 tal-‘Kodiċi’.

0040

SETTUR TAL-KONTROPARTI

Għandu jintgħażel settur wieħed għal kull kontroparti fuq il-bażi tal-klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP li ġejjin (ara l-Parti 3 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni):

(i)	Banek Ċentrali;

(ii)	Gvernijiet Estiżi;

(iii)

Istituzzjonijiet ta’ kreditu;

(iv)	Ditti tal-investiment kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (2), tar-Regolament (UE) 575/2013.

(v)	Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (eskluż ditti tal-investiment);

(vi)	Korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

0050

TIP TA’ KONTROPARTI

L-istituzzjoni għandha tindika t-tip ta’ kontroparti, li jista’ jkun:

—	QCCP: meta l-kontroparti tkun CCP kwalifikanti;

—	MHUX QCCP: meta l-kontroparti tkun CCP mhux kwalifikanti;

—	Mhux CCP: meta l-kontroparti ma tkunx CCP.

0060

RESIDENZA TAL-KONTROPARTI

Għandu jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-emittent jew tal-kontroparti (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fil-‘Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti’ tal-Eurostat, kif emendat).

0070

GĦADD TA’ TRANŻAZZJONIJIET

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0020 fil-formola C 34.02.

0080

AMMONTI NOZZJONALI

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0030 fil-formola C 34.02.

0090

VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), pożittiv

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040 fil-formola C 34.02.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta t-total tas-settijiet tan-netting b’CMV pożittiv jekk ikun hemm diversi settijiet tan-netting għall-istess kontroparti.

0100

VALUR TAS-SUQ KURRENTI (CMV), negattiv

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040 fil-formola C 34.02.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta t-total assoluta tas-settijiet tan-netting b’CMV negattiv jekk ikun hemm diversi settijiet tan-netting għall-istess kontroparti.

0110

VALUR TAL-ISKOPERTURA WARA S-CRM

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0160 fil-formola C 34.02.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma tal-valuri tal-iskoperturi tas-settijiet tan-netting wara s-CRM jekk ikun hemm diversi settijiet tan-netting għall-istess kontroparti.

0120

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0170 fil-formola C 34.02.

0130

AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0200 fil-formola C 34.02.

3.9.8. C 34.07– Approċċ IRB – Skoperturi tas-CCR skont il-klassi tal-iskoperturi u l-iskala tal-PD

3.9.8.1. Rimarki ġenerali

128.

Din il-formola għandha tiġi rapportata mill-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB avvanzat jew ta’ fondazzjoni biex jikkalkolaw l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għall-iskoperturi tas-CCR tagħhom kollha jew parti minnhom f’konformità mal-Artikolu 107 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, irrispettivament mill-approċċ tas-CCR użat biex jiġu determinati l-valuri tal-iskopertura f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 4 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

129.

Il-formola għandha tiġi rapportata b’mod separat għat-total tal-klassijiet tal-iskoperturi kollha kif ukoll b’mod separat għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Din il-formola teskludi l-iskoperturi kklerjati permezz ta’ CCP.

130.

‘LE’ = f’każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB ta’ Fondazzjoni)

‘IVA’ = f’każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat)

3.9.8.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	Valur tal-iskopertura Valur tal-iskopertura (ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0170 fil-formula C 34.02), diżaggregat skont l-iskala tal-PD partikolari
0020	PD medju ponderat skont l-iskopertura (%) Medja ta’ PDs tal-grad tal-obbligant individwali ponderati bil-valur tal-iskopertura korrispondenti tagħhom kif definita għall-kolonna 0010
0030	Għadd ta’ debituri L-għadd ta’ entitajiet legali jew debituri allokati għal kull taqsima tal-iskala tal-PD fissa, li ġew klassifikati separatament, irrispettivament mill-għadd ta’ self jew skoperturi differenti mogħtija Meta skoperturi differenti għall-istess debitur ikunu klassifikati separatament, dawn għandhom jingħaddu separatament. Tali sitwazzjoni tista’ sseħħ jekk skoperturi separati għall-istess debitur jiġu assenjati fi gradi differenti ta’ debituri f’konformità mal-Artikolu 172(1), it-tieni sentenza, il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0040	LGD medju ponderat skont l-iskopertura (%) Medja ta’ LGDs tal-grad tad-debitur ponderati bil-valur tal-iskopertura korrispondenti tagħhom kif definita għall-kolonna 0010 L-LGD irrapportat għandu jikkorrispondi għall-istima finali tal-LGD użata fil-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju miksuba wara kunsiderazzjoni ta’ kwalunkwe effett tas-CRM u kundizzjonijiet ta’ tnaqqis fir-ritmu ekonomiku kif speċifikat fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn rilevanti. B’mod partikolari, għal istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju huma riflessi f’E, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD f’konformità mal-Artikolu 228(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, għandhom jiġu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181(1) u (2) tar-Regolament (KEE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat għandu jikkorrispondi għal dak magħżul f’konformità mal-Artikolu 161(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal skoperturi inadempjenti skont l-approċċ A-IRB, għandhom jiġu kkunsidrati d-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-LGD irrapportat għandu jikkorrispondi mal-istima tal-LGD fl-inadempjenza.
0050	Maturità medja ponderata skont l-iskopertura (snin) Medja ta’ maturitajiet tad-debitur fi snin ponderati bil-valur tal-iskopertura korrispondenti tagħhom kif definita għall-kolonna 0010 Il-maturità għandha tiġi determinata f’konformità mal-Artikolu 162 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0060	Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju, kif definiti fl-Artikolu 92(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għal pożizzjonijiet li l-ponderazzjonijiet tar-riskju tagħhom huma stmati fuq il-bażi tar-rekwiżiti stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li għalihom il-valur tal-iskopertura għall-operazzjonijiet tas-CCR huwa kkalkolat f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 4 u 6 ta’ dak ir-Regolament Għandhom jitqiesu l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stipulati fl-Artikolu 501 u l-Artikolu 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0070	Densità tal-ammonti tal-iskoperturi pponderati għar-riskju Proporzjon tal-ammonti totali tal-iskopertura ponderati għar-riskju (rapportati fil-kolonna 0060) għall-valur tal-iskopertura (rapportat fil-kolonna 0010)

Ringieli

0010 - 0170

Skala tal-PD

L-iskoperturi tas-CCR (determinati fil-livell tal-kontroparti) għandhom ikunu allokati għat-taqsima xierqa tal-iskala ta’ PD fissa bbażata fuq il-PD stmata għal kull debitur assenjat għal din il-klassi tal-iskoperturi (mingħajr ma titqies l-ebda sostituzzjoni dovuta għall-eżistenza ta’ garanzija jew derivattiv ta’ kreditu). L-istituzzjonijiet għandhom jikklassifikaw skopertura, skopertura għall-iskala tal-PD ipprovduta fil-mudell, filwaqt li jqisu wkoll skali kontinwi. L-iskoperturi inadempjenti kollha għandhom jiġu inklużi fit-taqsima li tirrappreżenta PD ta’ 100 %.

3.9.9. C 34.08- Kompożizzjoni tal-kollateral għall-iskoperturi tas-CCR

3.9.9.1. Rimarki ġenerali

131.

Din il-formola għandha timtela b’valuri ġusti ta’ kollateral (depożitat jew riċevut) użati fi skoperturi tas-CCR relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ derivattivi, tranżazzjoni ta’ saldu twil jew SFTs, kemm jekk it-tranżazzjonijiet jiġu kklerjati permezz ta’ CCP kif ukoll jekk le u kemm jekk il-kollateral jiġi depożitat f’CCP kif ukoll jekk le.

3.9.9.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010 - 0080	Kollateral użat fi tranżazzjonijiet ta’ derivattivi L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kollateral (inkluż il-marġni inizjali u l-marġni ta’ varjazzjoni tal-kollateral) li jintuża fl-iskoperturi tas-CCR relatati ma’ kwalunkwe strument derivattiv elenkat fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew tranżazzjoni ta’ saldu twil kif definit fl-Artikolu 272, il-punt (2) tal-istess Regolament li ma jikkwalifikax bħala SFT.
0090 - 0180	Kollateral użat f’SFTs L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kollateral (inkluż il-marġni inizjali u l-marġni ta’ varjazzjoni tal-kollateral kif ukoll il-kollateral li jidher bħala sigurtà tal-SFT) li jintuża fl-iskoperturi tas-CCR relatati ma’ kwalunkwe SFT jew tranżazzjoni ta’ saldu twil li ma tikkwalifikax bħala derivattiv.
0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150	Segregat L-Artikolu 300(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kollateral li jinżamm b’mod protett f’każ ta’ falliment kif definit fl-Artikolu 300(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, b’diżaggregazzjoni ulterjuri f’kollateral li jidher fil-forma ta’ marġni inizjali jew ta’ varjazzjoni.
0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180	Mhux segregat L-Artikolu 300(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kollateral li ma jinżammx b’mod protett f’każ ta’ falliment kif definit fl-Artikolu 300(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, b’diżaggregazzjoni ulterjuri skont il-marġni inizjali, il-marġni ta’ varjazzjoni u sigurtà tal-SFT.
0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160	Marġni inizjali L-Artikolu 4(1), il-punt (140) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri ġusti tal-kollateral riċevut jew depożitat bħala marġni inizjali (definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (140) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170	Marġni ta’ varjazzjoni L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri ġusti tal-kollateral riċevut jew depożitat bħala marġini ta’ varjazzjoni.
0130, 0180	Sigurtà tal-SFT L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri ġusti tal-kollateral li jidher bħala sigurtà fl-SFTs (eż. il-komponent tas-sigurtà tal-SFTs li jkun ġie riċevut għall-kolonna 0130, jew iddepożitat għall-kolonna 0180).

Ringieli

0010 – 0080

Tip ta’ kollateral

Diżaggregazzjoni skont it-tipi differenti ta’ kollateral

3.9.10. C 34.09 - Skoperturi ta’ derivattivi ta’ kreditu

3.9.10.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010-0040	PROTEZZJONI TA’ DERIVATTIVI TA’ KREDITU Protezzjoni mixtrija jew mibjugħa ta’ derivattivi ta’ kreditu
0010, 0020	AMMONTI NOZZJONALI It-total tal-ammonti nozzjonali tad-derivattivi qabel kwalunkwe netting, diżaggregati skont it-tip ta’ prodott
0030, 0040	VALUR ĠUSTI It-total tal-valuri ġusti diżaggregata skont il-protezzjoni mixtrija u l-protezzjoni mibjugħa

Ringieli
0010 – 0050	Tip ta’ prodott Diżaggregazzjoni tat-tipi tal-prodott ta’ derivattivi ta’ kreditu
0060	Total It-total tat-tipi kollha ta’ prodotti
0070, 0080	Valuri ġusti Il-valuri ġusti diżaggregati skont it-tip ta’ prodott kif ukoll l-assi (valuri ġusti pożittivi) u l-obbligazzjonijiet (valuri ġusti negattivi)

3.9.11. C 34.10 - Skoperturi għal CCPs

3.9.11.1. Rimarki ġenerali

132.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar skoperturi għal CCPs, jiġifieri għal kuntratti u tranżazzjonijiet elenkati fl-Artikolu 301(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 sakemm ikunu pendenti ma’ CCP u skoperturi minn tranżazzjonijiet relatati mas-CCP, f’konformità mal-Artikolu 300(2) ta’ dak ir-Regolament, li għalihom ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 9 ta’ dak ir-Regolament.

3.9.11.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0010

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Il-valur tal-iskopertura għal tranżazzjonijiet fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 9 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikkalkolat f’konformità mal-metodi rilevanti stabbiliti f’dak il-Kapitolu u b’mod partikolari fit-Taqsima 9 tiegħu

Il-valur tal-iskopertura rapportat għandu jkun l-ammont rilevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 9 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, b’kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti fl-Artikolu 497 ta’ dak ir-Regolament waqt il-perjodu tranżizzjonali previst f’dak l-Artikolu.

Skopertura tista’ tkun skopertura ta’ negozju, kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (91), tar-Regolament (UE) 575/2013.

0020

AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju ddeterminati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 9 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, b’kunsiderazzjoni tar-rekwiżiti fl-Artikolu 497 ta’ dak ir-Regolament matul il-perjodu tranżizzjonali previst minn dak l-Artikolu

Ringieli

0010-0100

CCP kwalifikanti (QCCP)

Kontroparti ċentrali kwalifikanti jew ‘QCCP’ kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (88), tar-Regolament (UE) 575/2013

0070, 0080

0170, 0180

Marġni inizjali

Ara l-istruzzjonijiet għall-formola C 34.08.

Għall-finijiet ta’ din il-formola, il-marġni inizjali ma għandux jinkludi kontribuzzjonijiet lil CCP għal arranġamenti tal-kondiviżjoni tat-telf mutwalizzati (jiġifieri f’każijiet fejn CCP tuża marġni inizjali sabiex jimmutwalizza t-telf fost il-membri tal-ikklirjar, din għandha tiġi trattata bħala skopertura ta’ fond ta’ inadempjenza).

0090, 0190

Kontribuzzjonijiet prefinanzjati għal fond ta’ inadempjenza

L-Artikoli 308 u 309 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013; fond ta’ inadempjenza kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (89), tar-Regolament (UE) 575/2013; il-kontribuzzjoni għall-fond tal-inadempjenza ta’ CCP li titħallas mill-istituzzjoni

0100, 0200

Kontribuzzjonijiet mhux iffinanzjati għal fond ta’ inadempjenza

L-Artikoli 309 u 310 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013; fond ta’ inadempjenza kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (89), tar-Regolament (UE) 575/2013

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kontribuzzjonijiet li istituzzjoni li taġixxi bħala membru tal-ikklirjar tkun intrabtet kuntrattwalment li tipprovdi lil CCP wara li s-CCP tkun eżawriet il-fond ta’ inadempjenza tagħha biex tkopri t-telf li ġarrbet wara l-inadempjenza ta’ wieħed mill-membri tal-ikklirjar tagħha jew aktar.

0070, 0170

Segregat

Ara l-istruzzjonijiet għall-formola C 34.08.

0080, 0180

Mhux segregat

Ara l-istruzzjonijiet għall-formola C 34.08.

3.9.12. C 34.11 - Dikjarazzjonijiet tal-fluss tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju tal-iskoperturi (RWEA) tas-CCR skont l-IMM

3.9.12.1. Rimarki ġenerali

133.

L-istituzzjonijiet li jużaw l-IMM biex jikkalkolaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għall-iskoperturi tas-CCR kollha tagħhom jew parti minnhom f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, irrispettivament mill-approċċ tar-riskju ta’ kreditu użat biex jiġu determinati l-ponderazzjonijiet tar-riskju korrispondenti, għandhom jirrapportaw din il-formola bid-dikjarazzjoni tal-fluss li tispjega l-bidliet fl-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju tad-derivattivi u l-SFTs fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-IMM differenzjati minn motivaturi ewlenin u fuq il-bażi ta’ stimi raġonevoli.

134.

L-istituzzjonijiet li jirrapportaw din il-formola kull tliet xhur għandhom jimlew biss il-kolonna 0010. L-istituzzjonijiet li jirrapportaw din il-formola kull sena għandhom jimlew biss il-kolonna 0020.

135.

Din il-formola teskludi l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal skoperturi għal kontroparti ċentrali (il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 9 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

3.9.12.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0010, 0020

AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU

L-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju, kif definit fl-Artikolu 92(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għal pożizzjonijiet li l-ponderazzjonijiet tar-riskju tagħhom huma stmati fuq il-bażi tar-rekwiżiti stabbiliti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitoli 2 u 3 ta’ dak ir-Regolament u li għalihom l-istituzzjoni tkun ġiet permessa tikkalkula l-valur tal-iskopertura bl-użu tal-IMM f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 6, it-Taqsima 6 ta’ dak ir-Regolament

Għandhom jitqiesu l-fatturi ta’ appoġġ tal-SMEs u l-infrastruttura stipulati fl-Artikolu 501 u l-Artikolu 501a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Ringieli
0010	Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal skoperturi tas-CCR skont l-IMM fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar preċedenti
0020	Daqs tal-assi Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba bidliet fid-daqs u l-kompożizzjoni tal-portafoll li jirriżultaw mill-attività normali tan-negozju (inkluż il-bidu ta’ negozji ġodda u self maturat) iżda esklużi l-bidliet fid-daqs tal-portafoll minħabba akkwiżizzjonijiet u disponiment ta’ entitajiet
0030	Kwalità tal-kreditu tal-kontropartijiet Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba bidliet fil-kwalità vvalutata tal-kontropartijiet tal-istituzzjoni kif imkejla skont il-qafas tar-riskju ta’ kreditu, ikun xi jkun l-approċċ li tuża l-istituzzjoni. Din ir-ringiela tinkludi wkoll bidliet potenzjali fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba l-mudelli IRB meta l-istituzzjoni tuża approċċ IRB
0040	Aġġornamenti tal-mudell (IMM biss) Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba l-implimentazzjoni tal-mudell, bidliet fl-ambitu tal-mudell, jew kwalunkwe bidla maħsuba biex jindirizzaw id-dgħufijiet tal-mudell Din ir-ringiela tindirizza biss bidliet fil-mudell IMM.
0050	Metodoloġija u politika (IMM biss) Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba tibdil metodoloġiku fil-kalkoli xprunati minn bidliet regolatorji tal-politiki, bħal regolamenti ġodda (fil-mudell IMM biss)
0060	Akkwiżizzjonijiet u disponimenti Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba bidliet fid-daqsijiet kontabilistiċi minħabba l-akkwisti u ċ-ċessjonijiet ta’ entitajiet
0070	Ċaqliq fir-rata tal-kambju Bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju minħabba bidliet li jirriżultaw minn movimenti fil-qlib ta’ muniti barranin
0080	Oħrajn Din il-kategorija għandha tintuża biex tkopri l-bidliet (pożittivi jew negattivi) fl-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ma jistgħux jiġu attribwiti għall-kategoriji ta’ hawn fuq.
0090	Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal skoperturi tas-CCR skont l-IMM fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar attwali

4. FORMOLI TAR-RISKJU OPERAZZJONALI

4.1 C 16.00 – RISKJU OPERAZZJONALI (OPR)

4.1.1 Rimarki Ġenerali

136.

Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikoli minn 312 sa 324 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għar-Riskju Operazzjonali skont l-Approċċ tal-Indikatur Bażiku (Basic Indicator Approach, BIA), l-Approċċ Standardizzat (Standardised Approach, TSA), l-Approċċ Standardizzat Alternattiv (Alternative Standardised Approach, ASA) u l-Approċċi ta’ Kejl Avvanzat (Advanced Measurement Approach, AMA). Istituzzjoni ma tistax tapplika t-TSA u l-ASA għal-linji operatorji s-servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur u servizzi bankarji kummerċjali fl-istess ħin fil-livell individwali.

137.

L-istituzzjonijiet li jużaw il-BIA, it-TSA jew l-ASA għandhom jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom, fuq il-bażi tal-informazzjoni fi tmiem is-sena finanzjarja. Meta ċ-ċifri awditjati ma jkunux disponibbli, l-istituzzjonijiet jistgħu jużaw stimi tan-negozju. Meta jintużaw ċifri awditjati, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw iċ-ċifri awditjati li huma mistennija li jibqgħu l-istess. Devjazzjonijiet minn dan il-prinċipju ta’ ‘nuqqas ta’ bidla’ huma possibbli, pereżempju jekk matul dak il-perjodu jiġu ssodisfati ċ-ċirkustanzi eċċezzjonali, bħal akkwiżizzjonijiet jew disponimenti riċenti ta’ entitajiet jew attivitajiet.

138.

Meta istituzzjoni tista’ tiġġustifika mal-awtorità kompetenti tagħha li – minħabba ċirkustanzi eċċezzjonali bħal fużjoni jew disponiment ta’ entitajiet jew attivitajiet – l-użu tal-medja ta’ tliet snin għall-kalkolu tal-indikatur relevanti jwassal għal stima preġudikata għar-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali, l-awtorità kompetenti tista’ tawtorizza lill-istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu b’mod li jqis it-tali eventi. L-awtorità kompetenti tista’ wkoll, fuq inizjattiva tagħha stess, titlob lil istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu. Istituzzjoni li tkun ilha topera għal inqas minn tliet snin tista’ tuża stimi tan-negozju progressivi fil-kalkolu tal-indikatur relevanti, dment li tibda tuża d-data storika malli tkun disponibbli dik id-data.

139.

Skont il-kolonni, din il-formola tippreżenta informazzjoni, għall-iktar tliet snin riċenti, dwar l-ammont tal-indikatur rilevanti tal-attivitajiet bankarji soġġetti għal riskju operazzjonali u dwar l-ammont ta’ self u avvanzi (tal-aħħar applikabbli biss fil-każ tal-ASA). Imbagħad, tiġi rapportata l-informazzjoni dwar l-ammont tar-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali. Fejn applikabbli, iridu jingħataw dettalji dwar liema parti minn dak l-ammont hija dovuta għal mekkaniżmu ta’ allokazzjoni. Rigward l-AMA, l-entrati fil-memorandum jiżdiedu sabiex jiġi ppreżentat dettall tal-effett tat-telf mistenni, id-diversifikazzjoni u t-tekniki ta’ mitigazzjoni fuq ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali.

140.

Skont ir-ringieli, l-informazzjoni hija ppreżentata b’metodu ta’ kalkolu tar-rekwiżit tal-fondi proprji tar-riskju operazzjonali fejn jiġu ppreżentati l-linji operatorji għat-TSA u l-ASA.

141.

Din il-formola għandha tiġi ppreżentata mill-istituzzjonijiet kollha soġġetti għal rekwiżit ta’ fondi proprji tar-riskju operazzjonali.

4.1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010-0030	INDIKATUR RILEVANTI L-istituzzjonijiet li jużaw l-indikatur rilevanti biex jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali (il-BIA, it-TSA u l-ASA) għandhom jirrapportaw l-indikatur rilevanti għas-snin rispettivi fil-kolonni minn 0010 sa 0030. Barra minn hekk, fil-każ ta’ użu kombinat ta’ approċċi differenti kif imsemmi fl-Artikolu 314 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ukoll, għal skopijiet ta’ informazzjoni, l-indikatur rilevanti għall-attivitajiet soġġetti għall-AMA. L-istess japplika għall-banek l-oħra kollha tal-AMA. Minn hawn ’il quddiem, it-terminu ‘indikatur rilevanti’ jirreferi għas-‘somma tal-elementi’ fi tmiem is-sena finanzjarja kif imsemmi fl-Artikolu 316, it-Tabella 1, il-punt 1 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Meta l-istituzzjoni jkollha inqas minn tliet snin data fuq l-‘indikatur rilevanti’ għad-dispożizzjoni tagħha, id-data storika disponibbli (ċifri awditjati) għandha tiġi assenjata skont il-prijorità fil-kolonni korrispondenti fil-formola. Meta, pereżempju, tkun disponibbli biss data storika għal sena waħda, dik id-data għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0030. Meta dan jitqies raġonevoli, l-istimi progressivi għandhom jiġu inklużi fil-kolonna 0020 (stima tas-sena li jmiss) u l-kolonna 0010 (stima tas-sena +2). Barra minn hekk, meta ma jkun hemm ebda data storika dwar ‘l-indikatur rilevanti’ għad-dispożizzjoni tagħha, l-istituzzjoni tista’ tuża stimi tan-negozju progressivi.
0040-0060	SELF U AVVANZI (FIL-KAŻ TA’ APPLIKAZZJONI TAL-ASA) Dawn il-kolonni għandhom jintużaw biex jiġu rapportati l-ammonti tas-self u l-avvanzi, kif imsemmi fl-Artikolu 319(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għal-linji tan-negozju ‘servizzi bankarji kummerċjali’ u ‘servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur’. Dawk l-ammonti għandhom jintużaw biex jiġi kkalkolat l-indikatur rilevanti alternattiv li jwassal għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji li jikkorrispondu għall-attivitajiet soġġetti għall-approċċ standard alternattiv (l-Artikolu 319(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Għal-linja operatorja ‘servizzi bankarji kummerċjali’, it-titoli miżmumin fil-portafoll mhux tan-negozjar għandhom jiġu inklużi wkoll.
0070	REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJI Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-approċċi użati u f’konformità mal-Artikoli minn 312 sa 324 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jirriżulta għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 0070.
0071	AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TAR-RISKJI OPERAZZJONALI L-Artikolu 92(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji fil-kolonna 0070 mmultiplikati bi 12,5.
0080	LI MINNHOM: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA’ ALLOKAZZJONI Meta jingħata permess għall-użu tal-AMA fil-livell konsolidat (l-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) f’konformità mal-Artikolu 312(2) ta’ dak ir-Regolament, il-kapital għar-riskji operazzjonali għandu jiġi allokat bejn l-entitajiet differenti tal-grupp fuq il-bażi tal-metodoloġija applikata mill-istituzzjonijiet biex jikkunsidraw l-effetti ta’ diversifikazzjoni fis-sistema tal-kejl tar-riskju użata minn istituzzjoni tal-kreditu omm tal-UE u s-sussidjarji tagħha jew b’mod konġunt mis-sussidjarji ta’ kumpanija azzjonarja finanzjarja omm tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta omm tal-UE. Ir-riżultat ta’ dik l-allokazzjoni għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna.
0090-0120	ENTRATI TAL-MEMORANDUM AMA LI JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI
0090	REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji rrapportat fil-kolonna 090 huwa wieħed mill-kolonna 070 iżda kkalkolat qabel ma jitqiesu l-effetti tat-tnaqqis dovuti għal telf mistenni, diversifikazzjoni u tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskji (ara iktar ’l isfel).
0100	(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRASSI OPERAZZJONALI Fil-kolonna 100 għandu jiġi rapportat it-tnaqqis tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji dovut għal telf mistenni mġarrab fil-prassi operazzjonali interni (kif imsemmi fl-Artikolu 322(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0110	(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI L-effett ta’ diversifikazzjoni rapportat f’din il-kolonna għandu jkun id-differenza bejn is-somma tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkolata b’mod separat għal kull klassi ta’ riskju operazzjonali (jiġifieri sitwazzjoni ta’ ‘dipendenza perfetta’) u r-rekwiżit ta’ fondi proprji diversifikati kkalkolat billi jitqiesu korrelazzjonijiet u dipendenzi (jiġifieri suppożizzjoni ta’ inqas minn ‘dipendenza perfetta’ bejn il-klassijiet ta’ riskju). Is-sitwazzjoni ta’ ‘dipendenza perfetta’ sseħħ fil-‘każ predefinit’, jiġifieri meta l-istituzzjoni ma tużax struttura espliċita ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju, u b’hekk il-kapital tal-AMA jiġi kkalkolat bħala s-somma tal-miżuri individwali ta’ riskju operazzjonali tal-klassijiet ta’ riskju magħżulin. F’dak il-każ, il-korrelazzjoni bejn il-klassijiet ta’ riskju hija preżunta bħala 100 % u l-valur fil-kolonna jrid jiġi stabbilit għal żero. Min-naħa l-oħra, meta l-istituzzjoni tikkalkola struttura espliċita ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju, din trid tinkludi f’din il-kolonna d-differenza bejn il-kapital tal-AMA kif ġej mill-‘każ predefinit’ u l-kapital tal-AMA miksub wara li tiġi applikata l-istruttura ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju. Il-valur jirrifletti l-‘kapaċità ta’ diversifikazzjoni’ tal-formola tal-AMA, jiġifieri l-abbiltà tal-formola li jaqbad l-okkorrenza mhux simultanja ta’ eventi severi ta’ telf tar-riskju operazzjonali. Fil-kolonna 110 irid jiġi rapportat l-ammont li bih l-istruttura ta’ korrelazzjoni preżunta tnaqqas il-kapital tal-AMA relatat mas-suppożizzjoni ta’ korrelazzjoni ta’ 100 %.
0120	(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA’ TRASFERIMENT TAR-RISKJU) L-impatt tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju kif imsemmi fl-Artikolu 323 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati f’din il-kolonna.

Ringieli
0010	ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA) Din ir-ringiela għandha tippreżenta l-ammonti li jikkorrispondu għal attivitajiet soġġetti għall-BIA biex jiġi kkalkolat ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għal riskju operazzjonali (l-Artikoli 315 u 316 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0020	ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI STANDARDIZZATI (TSA)/STANDARDIZZATI ALTERNATTIVI (ASA) Għandu jiġi rapportat ir-rekwiżit ta’ fondi proprji kkalkolat f’konformità mat-TSA u l-ASA (l-Artikoli 317, 318 u 319 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
0030-0100	SOĠĠETTI GĦAT-TSA Meta jintuża t-TSA, l-indikatur rilevanti għal kull sena rispettiva għandu jitqassam fir-ringieli minn 0030 sa 0100 bejn il-linji operatorji msemmija fl-Artikolu 317, it-Tabella 2 tar-Regolament Nru 575/2013. Il-klassifikazzjoni tal-attivitajiet fil-linji operatorji għandha ssegwi l-prinċipji deskritti fl-Artikolu 318 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0110-0120	SOĠĠETTI GĦALL-ASA L-istituzzjonijiet li jużaw l-ASA (l-Artikolu 319 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jirrapportaw għas-snin rispettivi l-indikatur rilevanti b’mod separat għal kull linja operatorja fir-ringieli minn 0030 sa 0050 u minn 0080 sa 0100 u fir-ringieli 0110 u 0120 għall-linji operatorji ‘servizzi bankarji kummerċjali’ u ‘servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur’. Ir-ringieli 110 u 120 għandhom jippreżentaw l-ammont tal-indikatur rilevanti ta’ attivitajiet soġġetti għall-ASA b’distinzjoni bejn l-ammont li jikkorrispondi għal-linja operatorja ‘servizzi kummerċjali’ u l-ammonti li jikkorrispondu għal-linja operatorja ‘servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur’ (l-Artikolu 319 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Jista’ jkun hemm ammonti għar-ringieli li jikkorrispondu għas-‘servizzi bankarji kummerċjali’ u ‘servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur’ skont it-TSA (ir-ringieli 0060 u 0070) kif ukoll fir-ringieli 0110 u 0120 tal-ASA (eż. jekk sussidjarja tkun soġġetta għat-TSA filwaqt li l-entità omm tkun soġġetta għall-ASA).
0130	ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA’ KEJL AVVANZAT AMA Għandha tiġi rapportata d-data rilevanti għall-istituzzjonijiet tal-AMA (l-Artikolu 312(2) u l-Artikoli 321, 322 u 323 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Meta approċċi differenti jitħalltu kif indikat fl-Artikolu 314 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandha tiġi rapportata l-informazzjoni dwar indikatur rilevanti għal attivitajiet soġġetti għall-AMA. L-istess japplika għall-banek l-oħra kollha tal-AMA.

4.2. RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETAILS)

4.2.1. Rimarki Ġenerali

142.

Il-formola C 17.01 (OPR DETAILS 1) tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar it-telf gross u l-irkupru gross irreġistrati minn istituzzjoni fl-aħħar sena skont it-tipi ta’ eventi u l-linji operatorji. Il-formola C 17.02 (OPR DETAILS 2) tipprovdi informazzjoni dettaljata fuq l-ikbar eventi ta’ telf fl-aktar sena riċenti.

143.

Telf mir-riskji operazzjonali li huma relatati mar-riskju tal-kreditu u huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kreditu (eventi ta’ riskju operazzjonali relatati mal-kreditu fil-konfini) la jitqiesu fil-formola C 17.01 u lanqas fil-formola C 17.02.

144.

F’każ ta’ użu kombinat ta’ approċċi differenti għall-kalkolu ta’ rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali f’konformità mal-Artikolu 314 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, telf u rkupri rreġistrati minn istituzzjoni għandhom jiġu rapportati fis-C 17.01 u s-C 17.02, irrispettivament mill-approċċ applikat għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

145.

‘Telf gross’ tfisser telf - kif imsemmi fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 - li jirriżulta minn event ta’ riskju operazzjonali jew tip ta’ event ta’ telf qabel l-irkupri ta’ kwalunkwe tip, mingħajr preġudizzju għal ‘eventi ta’ telf irkuprat malajr’ kif definiti hawn taħt.

146.

‘Irkupru’ tfisser okkorrenza indipendenti relatata mat-telf tar-riskju operazzjonali oriġinali li hija separata fiż-żmien, li fiha fondi jew influssi ta’ benefiċċji ekonomiċi jiġu riċevuti minn partijiet primi jew terzi, bħal assiguraturi jew partijiet oħra. Irkupri huma diżaggregati f’irkupri mingħand l-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskju u rkupri diretti.

147.

‘Eventi ta’ telf irkuprat malajr’ tfisser eventi ta’ riskju operazzjonali li jwasslu għal telf li huwa parzjalment jew kompletament irkuprat fi żmien ħamest ijiem ta’ xogħol. F’każ ta’ event ta’ telf irkuprat malajr, il-parti tat-telf li ma tkunx irkuprata b’mod sħiħ biss (jiġifieri t-telf nett tal-irkupru parzjali ta’ malajr) għandha tiġi inkluża fid-definizzjoni ta’ telf gross. B’konsegwenza ta’ dan, l-eventi ta’ telf li jwasslu għat-telf li jiġu rkuprat kompletament fi żmien ħamest ijiem ta’ xogħol ma għandhomx jiġu inklużi fid-definizzjoni ta’ telf gross, u lanqas fir-rapportar tal-OPR DETAILS.

148.

‘Data tal-kontabilità’ tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment ikun ġie għall-ewwel darba rikonoxxut fir-rapport tal-Profitt u t-Telf, kontra telf tar-riskju operazzjonali. Dik id-data loġikament issegwi ‘d-Data tal-okkorrenza’ (jiġifieri d-data meta jseħħ l-event tar-riskju operazzjonali jew ta’ meta beda) u d-‘Data ta’ skoperta’ (jiġifieri d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-event tar-riskju operazzjonali).

149.

Telf ikkawżat minn event ta’ riskju operazzjonali komuni jew inkella minn eventi multipli marbuta ma’ event inizjali ta’ riskju operazzjonali li jiġġenera eventi jew telf (‘event-kawża’) jiġi miġbur fi grupp. L-eventi miġbura fi grupp għandhom jitqiesu u jiġu rapportati bħala event wieħed, u b’hekk l-ammonti ta’ telf gross relatati u l-ammonti ta’aġġustamenti ta’ telf rispettivament għandhom jingħaddu.

150.

Iċ-ċifri rapportati f’Ġunju tas-sena rispettiva għandhom ikunu ċifri interim, filwaqt li ċ-ċifri finali għandhom jiġu rapportati f’Diċembru. Għalhekk iċ-ċifri f’Ġunju għandu jkollhom perjodu ta’ referenza ta’ sitt xhur (jiġifieri mill-1 ta’ Jannar sat-30 ta’ Ġunju tas-sena kalendarja) filwaqt li ċ-ċifri f’Diċembru għandhom perjodu ta’ referenza ta’ 12-il xahar (jiġifieri mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru tas-sena kalendarja). Kemm għal data rapportata f’Ġunju kif ukoll f’Diċembru, ‘perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti’ għandha tfisser il-perjodi ta’ referenza ta’ rapportar sa, u inkluż, dak li jintemm fi tmiem is-sena kalendarja preċedenti.

4.2.2. C 17.01: Telf u rkupru ta’ riskju operazzjonali skont il-linji operatorji u t-tip ta’ eventi ta’ eventi ta’ telf fl-aħħar sena (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1 Rimarki Ġenerali

151.

Fil-formola C 17.01, l-informazzjoni għandha tiġi ppreżentata billi jiġu distribwiti t-telf u l-irkupri ogħla mil-limiti interni fost il-linji operatorji (kif elenkati fl-Artikolu 317, it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, inkluża l-linja operatorja addizzjonali ‘affarijiet korporattivi’ msemmija fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u tipi ta’ eventi ta’ telf (kif imsemmi fl-Artikolu 324 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Huwa possibbli li t-telf li jikkorrispondi għal event ta’ telf wieħed jitqassam bejn diversi linji operatorji.

152.

Il-kolonni jippreżentaw it-tipi ta’ eventi ta’ telf differenti u t-total għal kull linja operatorja, flimkien ma’ entrata ta’ memorandum li turi l-inqas livell limitu intern applikat fil-ġbir tad-data dwar it-telf, u jiżvela f’kull linja operatorja l-inqas u l-ogħla limitu fejn hemm iktar minn livell limitu wieħed.

153.

Ir-ringieli jippreżentaw il-linji operatorji, u f’kull linja operatorja, informazzjoni dwar l-għadd ta’ eventi ta’ telf (eventi ta’ telf ġodda), l-ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda), l-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf, l-aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti, it-telfa unika massima, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupri ta’ telf totali (irkupri ta’ telf dirett kif ukoll l-irkupri tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju).

154.

Għal-linji operatorji totali, id-data dwar l-għadd ta’ eventi ta’ telf u l-ammont gross ta’ telf għandu jiġi rapportat għal ċerti firxiet ibbażati fuq ċerti livelli limiti stabbiliti, jiġifieri 10 000, 20 000, 100 000, u 1 000 000. Il-livelli limiti huma stabbiliti f’EUR u huma inklużi għall-finijiet ta’ komparabilità tat-telf irrappurtat fost l-istituzzjonijiet. Għaldaqstant, dawk il-livelli limiti mhux bilfors ikunu relatati mal-livelli minimi ta’ telf użati għall-ġbir ta’ data interna dwar it-telf, li għandha tiġi rapportata f’taqsima oħra tal-formola.

4.2.2.2 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010-0070	TIPI TA’ EVENTI L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-telf fil-kolonni rispettivi minn 0010 sa 0070 f’konformità mat-tipi ta’ eventi ta’ telf kif imsemmi fl-Artikolu 324 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-istituzzjonijiet li jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom f’konformità mal-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih it-tip ta’ event ta’ telf mhuwiex identifikat fil-kolonna 080 biss.
0080	TIPI TA’ EVENTI TA’ TELF TOTALI Fil-kolonna 0080, għal kull linja operatorja, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-‘għadd ta’ eventi ta’ telf (eventi ta’ telf ġodda)’ totali, l-‘ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda)’ totali, l-‘għadd ta’ eventi ta’ telf soġġett għal aġġustamenti ta’ telf’ totali, it-‘telfa unika massima’, is-‘somma tal-ikbar ħames telfiet’, l-‘irkupru ta’ telf dirett totali’ totali u l-‘irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra tat-trasferiment tar-riskju’ totali. Sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf għal kull telf, il-kolonna 080 għandha turi l-aggregazzjoni sempliċi tal-għadd ta’ eventi ta’ telf, l-ammont ta’ telf gross totali, l-ammonti ta’ rkupru ta’ telf totali u l-‘aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti’ rapportati fil-kolonni minn 0010 sa 0070. It-‘telfa unika massima’ rapportata fil-kolonna 0080 għandha tkun it-telfa unika massima f’linja operatorja u identika mal-massimu tat-‘telfiet uniċi massimi’ rapportati fil-kolonni minn 0010 sa 0070, sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf għat-telf kollu. Għas-somma tal-ikbar ħames telfiet, fil-kolonna 0080 għandha tiġi rapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet f’linja operatorja waħda.
0090-0100	ENTRATA TA’ MEMORANDUM: LIVELL LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA’ DATA L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-kolonni 0090 u 0100 il-livelli minimi ta’ telf li qed jużaw għall-ġbir ta’ data interna dwar it-telf f’konformità mal-aħħar sentenza tal-Artikolu 322(3), il-punt (c), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Meta l-istituzzjoni tapplika biss limitu wieħed għal kull linja operatorja, il-kolonna 0090 biss għandha timtela. Meta jkun hemm limiti differenti applikati ġewwa l-istess linja operatorja regolatorja, l-ogħla limitu applikabbli (il-kolonna 0100) għandu jimtela wkoll.

Ringieli

0010-0880

LINJI OPERATORJI: FINANZI KORPORATTIVI, NEGOZJAR U BEJGĦ, SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI, SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, PAGAMENT U SALDU, SERVIZZI TA’ AĠENZIJA, AMMINISTRAZZJONI TAL-ASSI, AFFARIJIET KORPORATTIVI

Għal kull linja operatorja msemmija fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, inkluża l-linja operatorja addizzjonali ‘Affarijiet korporattivi’ kif imsemmi fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament, u għal kull tip ta’ event ta’ telf, l-istituzzjoni għandha tirrapporta, f’konformità mal-limiti interni, l-informazzjoni li ġejja: l-għadd ta’ eventi ta’ telf (eventi ta’ telf ġodda), l-ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda), l-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġett għal aġġustamenti ta’ telf, it-telf uniku massimu, is-somma tal-ikbar ħames telfiet, l-irkupru ta’ telf dirett totali u l-irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju.

Għal event ta’ telf li jaffettwa aktar minn linja operatorja waħda, l-‘ammont ta’ telf gross’ għandu jiġi distribwit bejn il-linji operatorji kollha milqutin.

L-istituzzjonijiet li jikkalkolaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom f’konformità mal-BIA jistgħu jirrapportaw dak it-telf li għalih il-linja operatorja mhijiex identifikata fil-kolonni 0910-0980 biss.

0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

Għadd ta’ eventi ta’ telf (eventi ta’ telf ġodda)

L-għadd ta’ eventi ta’ telf huwa l-għadd ta’ eventi ta’ telf li għalihom telf gross tqies fiż-żmien ta’ referenza ta’ rapportar.

L-għadd ta’ eventi ta’ telf għandu jirreferi għal ‘eventi ġodda’, jiġifieri eventi ta’ riskju operazzjonali li:

(i)	‘jitqiesu għall-ewwel darba’ fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar; jew

(ii)

‘jitqiesu għall-ewwel darba’ fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti, fejn l-event ta’ telf ma kienx inkluż f’rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala event ta’ telf ta’ riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-event ta’ telf (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta’ ġbir ta’ data interna biss fil-perjodi ta’ referenza ta’ rapportar attwali.

‘Eventi ta’ telf ġodda’ ma jinkludux eventi ta’ telf li ‘jitqiesu għall-ewwel darba’ f’perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti, li kienu inklużi f’rapporti superviżorji preċedenti.

0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

Ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda)

L-ammont ta’ telf gross għandu ikun l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għall-eventi ta’ telf tar-riskju operazzjonali (eż. Imposti diretti, provvedimenti, saldi). It-telf kollu relatat ma’ event ta’ telf wieħed li tqies fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar għandu jinġabar flimkien u jitqies bħala t-telf gross għal dak l-event ta’ telf għal dak il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar.

L-ammont ta’ telf gross irrapportat għandu jirreferi għal ‘eventi ta’ telf ġodda’ kif imsemmi fir-ringiela aktar ’il fuq ta’ din it-tabella. Għal eventi ta’ telf li ‘jitqiesu għall-ewwel darba’ f’perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti li ma kienu ġew inklużi f’ebda rapport superviżorju preċedenti, it-telf totali akkumulat sad-data ta’ referenza ta’ rapportar (jiġifieri, it-telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustament ta’ telf kollha li saru f’perjodi ta’ referenza preċedenti ta’ rapportar) għandu jiġi rapportat bħala telf gross fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

L-ammonti li għandhom jiġu rapportati ma għandhomx iqisu l-irkupri miksuba.

0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

Għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf

L-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf għandu jkun l-għadd ta’ eventi ta’ telf ta’ riskju operazzjonali li ‘jitqiesu għall-ewwel darba’ f’perjodi preċedenti ta’ rapportar u diġà inklużi f’rapporti preċedenti, li għalihom saru aġġustamenti ta’ telf fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar kurrenti.

Meta jkun sar iktar minn aġġustament ta’ telf għal event ta’ telf fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar, is-somma ta’ dawk l-aġġustamenti ta’ telf għandhom jiġu magħduda bħala aġġustament wieħed fil-perjodu.

0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rapportar

Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ referenza ta’ rapportar għandhom ikunu t-total tal-elementi li ġejjin (pożittivi jew negattivi):

(i)

l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta’ telf pożittiv magħmula fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar (eż. żieda ta’ provvedimenti, eventi ta’ telf relatati, saldi addizzjonali) ta’ eventi tar-riskju operazzjonali li ‘jitqiesu għall-ewwel darba’ u rapportati f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti;

(ii)

l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta’ telf negattivi li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar (eż. minħabba t-tnaqqis ta’ provvedimenti) ta’ eventi ta’ telf ta’ riskju operazzjonali li ‘jitqiesu għall-ewwel darba’ u rapportati f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti.

Meta jkun sar iktar minn aġġustament ta’ telf għal event ta’ telf fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar, l-ammonti ta’ dawk l-aġġustamenti ta’ telf kollha jiġu magħduda, filwaqt li jitqies is-simbolu tal-aġġustamenti (pożittiv, negattiv). Dik is-somma għandha titqies bħala aġġustament ta’ telf għal dak l-event ta’ telf għal dak il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar.

Meta, minħabba aġġustament ta’ telf negattiv, l-ammont ta’ telf aġġustat attribwibbli għal event ta’ telf li jaqa’ taħt il-limitu ta’ ġbir ta’ data interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ telf għal dak l-event ta’ telf akkumulat sal-aħħar darba li ġie rapportat l-event għad-data ta’ referenza ta’ Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta’ telf li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti) b’simbolu negattiv minflok l-ammont tal-aġġustament ta’ telf negattiv innifsu.

L-ammonti li għandhom jiġu rapportati ma għandhomx iqisu l-irkupri miksuba.

0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

Telf uniku massimu

It-telf uniku massimu huwa l-ikbar bejn:

(i)	l-ikbar ammont ta’ telf gross relatat ma’ event ta’ telf irrapportat għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar; u

(ii)	l-ikbar ammont ta’ aġġustament għal telf pożittiv (kif imsemmi fir-ringieli 0040, 0140, …, 0840 iktar ’il fuq) relatat ma’ event ta’ telf rapportat għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar.

L-ammonti li għandhom jiġu rapportati ma għandhomx iqisu l-irkupri miksuba.

0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

Somma tal-ikbar ħames telfiet

Is-somma tal-ikbar ħames telfiet hija s-somma tal-ikbar ħames ammonti fost:

(i)	l-ammonti ta’ telf gross għal eventi ta’ telf rapportati għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar; u

(ii)

l-ammonti ta’ aġġustament għal telf pożittiv (kif definit għar-ringieli 0040, 0140, …, 0840 hawn fuq) relatat ma’ eventi ta’ telf rapportati għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar. L-ammont li jista’ jikkwalifika bħala wieħed mill-ħames l-akbar fosthom huwa l-ammont ta’ aġġustament għal telf innifsu, mhux it-telf totali assoċjat mal-event ta’ telf rispettiv qabel jew wara l-aġġustament għat-telf.

L-ammonti li għandhom jiġu rapportati ma għandhomx iqisu l-irkupri miksuba.

0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

Irkupru totali ta’ telf dirett

Irkupri ta’ telf dirett għandhom ikunu kollha irkupri ta’ telf miksuba ħlief dawk li huma soġġetti għall-Artikolu 323 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 kif imsemmi fir-ringiela ta’ din it-tabella hawn isfel.

L-irkupru totali ta’ telf dirett għandu jkun is-somma tal-irkupri diretti u l-aġġustamenti għall-irkupri diretti kollha kontabilizzati fil-perjodu ta’ rapportar u pertinenti għal eventi ta’ telf ta’ riskju operazzjonali kontabilizzati għall-ewwel darba fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar jew f’perjodi preċedenti ta’ referenza ta’ rapportar.

0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju

Irkupri minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għandhom ikunu dawk l-irkupri li huma soġġetti għall-Artikolu 323 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għandu jkun is-somma tal-irkupri kollha minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju u l-aġġustamenti għal tali rkupri kontabilizzati fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u pertinenti għal eventi ta’ telf ta’ riskju operazzjonali kontabilizzati għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar jew f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti.

0910-0980

LINJI OPERATORJI TOTALI

Għal kull tip ta’ event ta’ telf (il-kolonna minn 0010 sa 0080), trid tiġi rapportata l-informazzjoni dwar il-linji operatorji totali.

0910-0914

Għadd ta’ eventi ta’ telf

Fir-ringiela 0910, għandu jiġi rapportat l-għadd ta’ eventi ta’ telf ogħla mil-limitu intern skont it-tipi ta’ eventi għal-linji operatorji totali. Din iċ-ċifra tista’ tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta’ eventi ta’ telf skont il-linji operatorji billi l-eventi ta’ telf b’bosta impatti (impatti f’linji operatorji differenti) għandhom jitqiesu bħala wieħed. Din tista’ tkun ogħla, meta istituzzjoni tikkalkola r-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-BIA ma tkunx tista’ tidentifika l-linja operatorja affettwata/linji operatorji affettwati mit-telf f’kull każ.

Fir-ringieli 0911 – 0914, għandu jiġi rapportat l-għadd ta’ eventi ta’ telf b’ammont ta’ telf gross fil-firxiet definiti fir-ringieli pertinenti tal-formola.

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha lil linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew il-linja operatorja ‘affarijiet korporattivi’ kif imsemmi fl-Artikolu 322 (3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament jew tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf kollha, dan li ġej għandu japplika għall-kolonna 0080, kif xieraq:

—

L-għadd totali ta’ eventi ta’ telf rapportati fir-ringieli minn 0910 sa 0914 għandhom ikunu ugwali għall-aggregazzjoni orizzontali tal-għadd ta’ eventi ta’ telf fir-ringiela korrispondenti, għaliex f’dawk iċ-ċifri l-eventi ta’ telf b’impatti f’linji operatorji differenti għandhom ikunu diġà tqiesu bħala event ta’ telf wieħed.

—	Iċ-ċifra rapportata fil-kolonna 0080, ir-ringiela 0910 ma għandhiex tkun bilfors daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-għadd ta’ eventi ta’ telf li huma inklużi fil-kolonna 0080, billi event ta’ telf wieħed jista’ jkollu impatt f’linji operatorji differenti fl-istess ħin.

0920-0924

Ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda)

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha lil linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317(4) it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew il-linja operatorja ‘affarijiet korporattivi’ kif imsemmi fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament, l-ammont ta’ telf gross (eventi ta’ telf ġodda) rapportat fir-ringiela 0920 għandu jkun l-aggregazzjoni sempliċi tal-ammonti ta’ telf gross ta’ eventi ta’ telf ġodda għal kull linja operatorja.

Fir-ringieli 0921 – 0924, għandu jiġi rapportat l-ammont ta’ telf gross għal eventi ta’ telf b’ammont ta’ telf gross fil-firxa definita fir-ringieli pertinenti.

0930, 0935, 0936

Għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf

Fir-ringiela 0930, għandu jiġi rapportat it-total tal-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf kif rapportat fir-ringieli 0030, 0130, …, 0830. Dik iċ-ċifra tista’ tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġett għal aġġustamenti ta’ telf skont il-linji operatorji billi eventi ta’ telf b’bosta impatti (impatti f’linji operatorji differenti) għandhom jitqiesu bħala wieħed. Din tista’ tkun ogħla, meta istituzzjoni tikkalkola r-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-BIA ma tkunx tista’ tidentifika l-linja operatorja affettwata/linji operatorji affettwati mit-telf f’kull każ.

L-għadd ta’ eventi ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf għandu jiġi diżaggregat fl-għadd ta’ eventi ta’ telf li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiv ikun sar fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u l-għadd tal-eventi ta’ telf li għalihom l-aġġustament ta’ telf negattiv ikun sar fil-perjodu ta’ rapportar (kollha rapportati b’simbolu pożittiv).

0940, 0945, 0946

Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti

Fir-ringiela 0940, għandu jiġi rapportat it-total tal-ammonti ta’ aġġustament ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti (kif rapportat fir-ringieli 0040, 0140, …, 0840). Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha lil linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew lil-linja operatorja ‘affarijiet korporattivi’ kif imsemmi fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament, l-ammont rapportat fir-ringiela 0940 għandu jkun l-aggregazzjoni sempliċi tal-aġġustamenti ta’ telf relatati mal-perjodi ta’ rapportar preċedenti rapportati għal-linji operatorji differenti.

L-ammont ta’ aġġustamenti ta’ telf għandu jiġi diżaggregat fl-ammont relatat ma’ eventi ta’ telf li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiv sar fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar (ir-ringiela 0945, rapportat bħala ċifra pożittiva) u l-ammont relatat ma’ eventi ta’ telf li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiv sar fil-perjodu ta’ rapportar (ir-ringiela 0946, rapportat bħala ċifra negattiva). Meta, minħabba aġġustament ta’ telf negattiv, l-ammont ta’ telf aġġustat attribwibbli għal event ta’ telf li jaqa’ taħt il-limitu ta’ ġbir ta’ data interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ telf għal dak l-event ta’ telf akkumulat sal-aħħar darba li ġie rapportat l-event ta’ telf għal data ta’ referenza ta’ Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta’ telf li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti) b’simbolu negattiv fir-ringiela 0946 minflok l-ammont tal-aġġustament ta’ telf negattiv innifsu.

0950

Telf uniku massimu

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha lil linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew lil-linja operatorja ‘affarijiet korporattivi’ kif imsemmi fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament, it-telfa unika massima għandha tkun it-telfa unika massima fuq il-limitu intern għal kull tip ta’ event ta’ telf u fost il-linji operatorji kollha. Dawk iċ-ċifri jistgħu jkunu ogħla mill-ogħla telf uniku reġistrat f’kull linja operatorja meta event ta’ telf jaffettwa linji operatorji differenti.

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha lil linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew il-linja operatorja ‘affarijiet korporattivi’ kif imsemmi fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament rispettivament tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf kollha, dan li ġej japplika għall-kolonna 0080:

—	It-telfa unika massima rapportata għandha tkun ugwali għall-ogħla mill-valuri rapportati fil-kolonni 0010 – 0070 ta’ din ir-ringiela.

—	Meta jkun hemm eventi ta’ telf li jkollhom impatt f’linji operatorji differenti, l-ammont rapportat f’{r0950, c0080} jista’ jkun ogħla mill-ammonti tat-‘Telfa unika massima’ għal linji tan-negozju f’ringieli oħra tal-kolonna 0080.

0960

Somma tal-ikbar ħames telfiet

Għandha tiġi rapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet gross għal kull tip ta’ event ta’ telf u bejn il-linji operatorji kollha. Dik is-somma tista’ tkun ogħla mill-ogħla somma tal-ikbar ħames telfiet reġistrati f’kull linja operatorja. Dik is-somma trid tiġi rapportata jkun xi jkun l-għadd ta’ telfiet.

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telfiet kollha tagħha lil linja tan-negozju elenkata fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew lil-linja operatorja ‘affarijiet korporattivi’ msemmija fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nu 575/2013 u li tkun identifikat it-tipi ta’ eventi ta’ telf għat-telf kollu, għall-kolonna 0080, is-somma tal-ikbar ħames telfiet għandha tkun is-somma tal-ħames l-ikbar telfiet fil-matriċi kollha, jiġifieri li mhux bilfors tkun ugwali għal la l-valur massimu tas-‘somma tal-ikbar ħames telfiet’ fir-ringiela 0960 u lanqas il-valur massimu tas-‘somma tal-ikbar ħames telfiet’ fil-kolonna 0080.

0970

Irkupru totali ta’ telf dirett

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha lil linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew lil-linja operatorja ‘affarijiet korporattivi’ kif imsemmi fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-irkupru totali ta’ telf dirett għandu jkun l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru totali ta’ telf dirett għal kull linja operatorja.

0980

Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha lil linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew lil-linja operatorja ‘affarijiet korporattivi’ kif imsemmi fl-Artikolu 322(3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament, l-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għandu jkun l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għal kull linja operatorja.

4.2.3. C 17.02: Riskju operazzjonali: Informazzjoni dettaljata dwar l-ikbar eventi ta’ telf fl-aħħar sena (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1 Rimarki Ġenerali

155.

Fil-formola C 17.02, l-informazzjoni dwar eventi ta’ telf individwali għandha tkun ipprovduta (ringiela waħda għal kull event ta’ telf).

156.

L-informazzjoni rapportata f’din il-formola għandha tirreferi għal ‘eventi ta’ telf ġodda’, jiġifieri eventi ta’ riskju operazzjonali:

(a)	‘kontabilizzati għall-ewwel darba’ fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar; jew

(b)

‘kontabilizzati għall-ewwel darba’ fi żmien perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti, fejn l-event ta’ telf ma kienx inkluż f’ebda rapport superviżorju preċedenti, eż. għax kien identifikat bħala event ta’ telf ta’ riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar kurrenti jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-event ta’ telf (jiġifieri t-telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta’ ġbir ta’ data interna biss fil-perjodi ta’ referenza ta’ rapportar kurrenti.

157.

Għandhom jiġu rapportati biss eventi ta’ telf li jinvolvu ammont ta’ telf gross ta’ EUR 100 000 jew aktar.

Soġġett għal dak il-limitu:

(a)	l-ikbar event għal kull tip ta’ event, ġaladarba l-istituzzjoni tkun identifikat it-tip ta’ event għat-telf; u

(b)	mill-inqas l-ikbar għaxra mill-eventi li jifdal bit-tip ta’ event identifikat jew mingħajru skont l-ammont ta’ telf gross għandu jiġi inkluż fil-formola.

(c)	L-eventi ta’ telf għandhom jiġu klassifikati abbażi tat-telf gross attribwit lilhom.

(d)	Event ta’ telf għandu jitqies darba biss.

4.2.3.2 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	ID tal-event L-ID tal-event hija identifikatur tar-ringiela u għandha tkun unika għal kull ringiela fil-formola. Meta ID interna tkun disponibbli, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ID interna. Inkella, l-ID rapportata għandha ssegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ.
0020	Data ta’ Kontabbiltà Id-data ta’ kontabbiltà tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment kontra telf minn riskju operazzjonali ġie rikonoxxut għall-ewwel darba fir-rapport tal-Profitt u t-Telf.
0030	Data ta’ okkorrenza Id-data ta’ okkorrenza għandha tkun id-data meta seħħ l-event tar-riskju jew meta beda.
0040	Data ta’ skoperta Id-data ta’ skoperta għandha tkun id-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-event ta’ telf tar-riskju operazzjonali.
0050	Tip ta’ event ta’ telf Tipi ta’ eventi ta’ telf kif imsemmi fl-Artikolu 324 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0060	Telf gross Telf gross relatat mal-event ta’ telf rapportat fir-ringieli 0020, 0120, eċċ. tal-formola C 17.01
0070	Telf gross nett ta’ rkupri diretti Telf gross relatat mal-event ta’ telf rapportat fir-ringieli 0020, 0120, eċċ. tal-formola C 17.01, innettjat minn irkupri diretti pertinenti għal dak l-event ta’ telf
0080 - 0160	Telf gross skont il-linja operatorja It-telf gross kif rapportat fil-kolonna 0060 għandu jiġi allokat lil-linji operatorji rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 317(4), it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 l-Artikolu 322(3), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament.
0170	Isem tal-Entità Ġuridika L-isem tal-entità ġuridika kif rapportat fil-kolonna 0011 ta’ C 06.02 fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati – seħħ.
0181	Kodiċi Il-kodiċi tal-entità ġuridika kif rapportat fil-kolonna 0021 ta’ C 06.02 fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati – seħħ.
0185	TIP TA’ KODIĊI L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rapportat fil-kolonna 0181 bħala ‘kodiċi LEI’ jew ‘Kodiċi mhux LEI’ ukoll f’konformità mal-kolonna 0026 ta’ C 06.02. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rapportat.
0190	Unità Operatorja L-unità operatorja jew id-diviżjoni korporattiva tal-istituzzjoni fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf jekk diversi unitajiet operatorji jew diviżjonijiet korporattivi kienu affettwati – seħħ.
0200	Deskrizzjoni Deskrizzjoni narrattiva tal-event ta’ telf, fejn meħtieġ b’mod ġenerali jew anonimizzat, li għandu jinkludi mill-inqas informazzjoni dwar l-event innifsu u informazzjoni dwar il-fatturi jew il-kawża tal-event ta’ telf, meta jkunu magħrufa.

5. FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ

158.

Dawn l-istruzzjonijiet jirreferu għall-formoli għar-rapportar tal-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji f’konformità mal-Approċċ Standardizzat għar-riskju tal-kambju (MKR SA FX), riskju tal-komoditajiet (MKR SA COM) riskju tar-rata tal-imgħax (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) u riskju tal-ekwità (MKR SA EQU). Barra minn hekk, f’din il-parti hemm inklużi l-istruzzjonijiet għall-formola għar-rapportar tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-approċċ tal-mudelli interni (MKR IM).

159.

Ir-riskju ta’ pożizzjoni fuq strument ta’ dejn negozjat jew ekwità (jew derivattiv ta’ dejn jew ta’ ekwità) għandu jinqasam f’żewġ komponenti sabiex jiġi kkalkolat il-kapital meħtieġ kontrih. L-ewwel għandu jkun il-komponent tar-riskju speċifiku — dak huwa r-riskju ta’ bidla fil-prezz tal-istrument ikkonċernat minħabba fatturi relatati mal-emittent tiegħu jew, fil-każ ta’ derivattiva, l-emittent tal-istrument sottostanti. It-tieni komponent għandu jkopri r-riskju ġenerali tagħha — dak huwa r-riskju ta’ bidla fil-prezz fl-istrument minħabba (fil-każ ta’ strument ta’ dejn innegozjat jew derivattiva ta’ dejn) bidla fil-livell ta’ rati tal-imgħax jew (fil-każ ta’ ekwità jew ta’ derivattiva ta’ ekwità) għal ċaqliq wiesa’ tas-suq tal-ekwitajiet li ma jkun relatat mal-ebda attribut speċifiku ta’ titoli individwali. It-trattament ġenerali tal-istrumenti speċifiċi u l-proċeduri ta’ netting jinsabu fl-Artikoli minn 326 sa 333 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

5.1. C 18.00 – RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

5.1.1. Rimarki Ġenerali

160.

Din il-formola tkopri l-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti relatati ta’ fondi proprji għal riskji tal-pożizzjoni fuq strumenti ta’ dejn negozjat bl-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 325(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Ir-riskji u l-metodi differenti disponibbli skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma kkunsidrati skont ir-ringieli. Ir-riskju speċifiku assoċjat mal-iskoperturi inklużi fl-MKR SA SEC u MKR SA CTP irid jiġi rapportat biss fil-formola Totali tal-MKR SA TDI. Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji rapportati f’dawn il-formoli għandhom jiġu trasferiti għaċ-ċellola {0325;0060} (titolizzazzjonijiet) u {0330;0060} (CTP) rispettivament.

161.

Il-formola trid timtela b’mod separat għat-‘Total’, flimkien ma’ lista predefinita tal-muniti li ġejjin: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, pLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD u formola residwa waħda għall-muniti l-oħra kollha.

5.1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010-0020	POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA) L-Artikolu 102 u l-Artikolu 105(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Dawn huma pożizzjonijiet grossi u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi f’konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 345(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0030-0040	POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA) L-Artikoli minn 327 sa 329 u l-Artikolu 334 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, ara l-Artikolu 328(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0050	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL Dawk il-pożizzjonijiet netti li, f’konformità mal-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital.
0060	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI L-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni rilevanti f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0070	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU L-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 575/2013. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5.

Ringieli
0010-0350	STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat fil-Portafoll tan-Negozjar u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju ta’ pożizzjoni f’konformità mal-Artikolu 92(3), il-punt (b)(i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Parti Tlieta, il-Kapitolu 2, it-Titolu IV tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati skont il-kategorija tar-riskju, il-maturità u l-approċċ użat.
0011	RISKJU ĠENERALI.
0012	Derivattivi Id-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar b’kunsiderazzjoni tal-Artikoli minn 328 sa 331 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn applikabbli.
0013	Assi u obbligazzjonijiet oħra Strumenti minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.
0020-0200	APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-MATURITÀ Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq il-maturità msemmija fl-Artikolu 339, il-paragrafi minn 1 sa 8 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 339(9) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-pożizzjoni għandha tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3 u dawk iż-żoni għandu jitqassmu skont il-maturità tal-istrumenti.
0210-0240	RISKJU ĠENERALI. APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IT-TUL TAŻ-ŻMIEN Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien imsemmija fl-Artikolu 340, il-paragrafi minn 1 sa 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 340(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-pożizzjoni għandha titqassam fiż-żoni 1, 2 u 3.
0250	RISKJU SPEĊIFIKU Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli 0251, 0325 u 0330. Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjati soġġetti għar-rekwiżiti speċifiċi tal-kapital ta’ riskju u r-rekwiżiti kapitali korrispondenti tagħhom f’konformità mal-Artikolu 92(3), il-punt (b) u l-Artikolu 335, l-Artikolu 336, il-paragrafi 1, 2 u 3 u l-Artikoli 337 u 338 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Kun af ukoll bl-aħħar sentenza fl-Artikolu 327(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0251-0321	Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-istrumenti ta’ dejn mhux ta’ titolizzazzjoni Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli minn 260 sa 321. Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tad-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti li mhumiex klassifikati b’mod estern għandu jiġi kkalkolat billi jingħaddu l-ponderazzjonijiet tar-riskju tal-entitajiet ta’ referenza (l-Artikolu 332(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u t-tieni subparagrafu tal-Artikolu 332(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 – ‘trasparenza’). Derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti li huma klassifikati b’mod estern (it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 332(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jiġu rapportati b’mod separat fil-linja 321. Rapportar ta’ pożizzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 336(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Hemm trattament speċjali għal bonds li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 10 % fil-portafoll bankarju f’konformità mal-Artikolu 129(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (bonds koperti). Ir-rekwiżiti speċifiċi tal-fondi proprji għandhom ikunu nofs il-persentaġġ tat-tieni kategorija msemmija fl-Artikolu 336, it-Tabella 1 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dawk il-pożizzjonijiet kellhom jiġu assenjati lir-ringieli 0280-0300 f’konformità mat-terminu residwu għall-maturità finali. Meta r-riskju ġenerali tal-pożizzjonijiet tar-rata tal-imgħax ikun iħħeġġjat minn derivattiv ta’ kreditu, għandhom jiġu applikati l-Artikoli 346 u 347 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0325	Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti ta’ titolizzazzjoni Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali rapportati fil-kolonna 0601 tal-formola MKR SA SEC. Dawk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għandhom jiġu rapportati biss fil-livell Totali tal-MKR SA TDI.
0330	Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-portafoll kummerċjali ta’ korrelazzjoni Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali rapportati fil-kolonna 0450 tal-formola MKR SA CTP. Dawk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għandhom jiġu rapportati biss fil-livell Totali tal-MKR SA TDI.
0350-0390	REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA) L-Artikolu 329(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta għandhom jiġu rapportati diżaggregati skont il-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

5.2. C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

5.2.1. Rimarki Ġenerali

162.

Din il-formola titlob informazzjoni dwar pożizzjonijiet (kollha/netti u twal/qosra) u r-rekwiżiti relatati ta’ fondi proprji għall-komponent tar-riskju speċifiku tar-riskju ta’ pożizzjoni f’titolizzazzjonijiet/rititolizzazzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar (mhux eliġibbli għal portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni) bl-Approċċ Standardizzat.

163.

Il-formola MKR SA SEC tippreżenta r-rekwiżit ta’ fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni f’konformità mal-Artikolu 335 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 b’rabta mal-Artikolu 337 ta’ dak ir-Regolament. Meta l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tal-portafoll tan-negozjar ikunu ħħeġġjati minn derivattivi ta’ kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament mill-approċċ li l-istituzzjonijiet japplikaw biex jiġi determinat il-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tar-riskju ġenerali ta’ dawk il-pożizzjonijiet għandhom jiġu rapportati fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.

164.

Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250 % jistgħu jitnaqqsu mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (ara l-Artikolu 244(1), il-punt (b), l-Artikolu 245(1), il-punt (b), u l-Artikolu 253 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Meta dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rapportati fir-ringiela 0460 tas-CA1.

5.2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010-0020	POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA) L-Artikolu 102 u l-Artikolu 105(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-Artikolu 337 ta’ dak ir-Regolament (pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0030-0040	(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA) L-Artikolu 244(1), il-punt (b), l-Artikolu 245(1), il-punt (b) u l-Artikolu 253 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050-0060	POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA) L-Artikoli 327, 328, 329 u 334 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, ara l-Artikolu 328(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0061-0104	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU L-Artikoli minn 259 sa 262, l-Artikolu 263, it-Tabelli 1 u 2, l-Artikolu 264, it-Tabelli 3 u 4 u l-Artikolu 266 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Id-diżaggregazzjoni għandha ssir b’mod separat għal pożizzjonijiet twal u qosra.
0402-0406	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT L-APPROĊĊI L-Artikolu 254 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0402	SEC-IRBA L-Artikolu 259 u 260 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0403	SEC-SA L-Artikolu 261 u 262 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0404	SEC-ERBA L-Artikolu 263 u 264 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0405	APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA L-Artikoli 254, 265 u 266(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0900	TRATTAMENT SPEĊIFIKU GĦAL SEGMENTI SUPERJURI TA’ TITOLIZZAZZJONIJIET NPE KWALIFIKANTI L-Artikolu 269a(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0406	OĦRAJN (RW=1 250 %) L-Artikolu 254(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0530-0540	EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAL-KAPITOLU 2 TAR-REGOLAMENT (UE) 2017/2402 L-Artikolu 270a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0570	QABEL IL-LIMITU L-Artikolu 337 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bla ma titqies id-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 ta’ dak ir-Regolament li tippermetti li istituzzjoni timponi limitu massimu fuq il-prodott tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta fil-livell tat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta’ inadempjenza.
0601	WARA L-LIMITU/REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI L-Artikolu 337 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, filwaqt li titqies id-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 ta’ dak ir-Regolament.

Ringieli
0010	SKOPERTURI TOTALI L-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta’ oriġinatur jew investitur jew sponsor.
0040, 0070 u 0100	POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI L-Artikolu 4(1), il-punt (62) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0020, 0050, 0080 u 0110	POŻIZZJONIJIET TA’ RITITOLIZZAZZJONI L-Artikolu 4(1), il-punt (64) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0041, 0071 u 0101	LI MINNHOM: KWALIFIKANTI GĦAL TRATTAMENT TAL-KAPITAL DIFFERENZJAT L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li jissodisfaw il-kriterji tal-Artikolu 243 tar-Regolament (UE) 575/2013 jew l-Artikolu 270 ta’ dak ir-Regolament u għaldaqstant jikkwalifikaw għal trattament tal-kapital differenzjat.
0030-0050	ORIĠINATUR L-Artikolu 4(1), il-punt (13) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0060-0080	INVESTITUR Istituzzjoni tal-kreditu b’pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur, la sponsor u lanqas sellief oriġinali.
0090-0110	SPONSOR L-Artikolu 4(1), il-punt (14) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Sponsor li jittitolizza wkoll l-assi proprji tiegħu għandu jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati proprji tiegħu.

5.3. C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA’ NEGOZJAR TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)

5.3.1. Rimarki Ġenerali

165.

Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar pożizzjonijiet tal-Portafoll ta’ Negozjar ta’ Korrelazzjoni (CTP) (inklużi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħrajn inklużi f’konformità mal-Artikolu 338(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti skont l-Approċċ Standardizzat.

166.

Il-formola MKR SA CTP tippreżenta r-rekwiżit ta’ fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta’ pożizzjonijiet assenjati fis-CTP f’konformità mal-Artikolu 335 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 b’rabta mal-Artikolu 338, il-paragrafi 2 u 3 ta’ dak ir-Regolament. Jekk il-pożizzjonijiet CTP tal-portafoll tan-negozjar ikunu ħħeġġjati minn derivattivi ta’ kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet CTP kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament mill-approċċ li l-istituzzjonijiet japplikaw biex tiġi determinata l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ġenerali ta’ dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.

167.

Il-formola tissepara l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, id-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħra. Il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni għandhom dejjem jiġu rapportati fir-ringieli 0030, 0060 jew 0090 (skont ir-rwol tal-istituzzjoni fit-titolizzazzjoni). Id-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti dejjem għandhom jiġu rapportati fir-ringiela 0110. Il-‘pożizzjonijiet CTP oħrajn’ huma pożizzjonijiet li la huma pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u lanqas derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti (ara l-Artikolu 338(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), iżda huma espliċitament ‘marbuta’ ma’ waħda minn dawk iż-żewġ pożizzjonijiet (minħabba l-intenzjoni ta’ ħħeġġjar).

168.

5.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010-0020	POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA) L-Artikolu 102 u l-Artikolu 105(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-paragrafi (2) u (3) tal-Artikolu 338 ta’ dak ir-Regolament (pożizzjonijiet assenjati għall-Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni) Rigward id-distinzjoni bejn pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0030-0040	(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA) L-Artikolu 253 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050-0060	POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA) L-Artikoli 327, 328, 329 u 334 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Rigward id-distinzjoni bejn pożizzjonijiet twal u qosra, ara l-Artikolu 328(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0071-0097	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU L-Artikoli minn 259 sa 262, l-Artikolu 263, it-Tabelli 1 u 2, l-Artikolu 264, it-Tabelli 3 u 4 u l-Artikolu 266 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0402-0406	DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT L-APPROĊĊI L-Artikolu 254 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0402	SEC-IRBA L-Artikoli 259 u 260 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0403	SEC-SA L-Artikoli 261 u 262 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0404	SEC-ERBA L-Artikoli 263 u 264 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0405	APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA L-Artikoli 254 u 265 u l-Artikolu 266(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0900	TRATTAMENT SPEĊIFIKU GĦAL SEGMENTI SUPERJURI TA’ TITOLIZZAZZJONIJIET NPE KWALIFIKANTI L-Artikolu 269a(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0406	OĦRAJN (RW=1 250 %) L-Artikolu 254(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0410-0420	QABEL IL-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL / QOSRA L-Artikolu 338 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, filwaqt li titqies id-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 ta’ dak ir-Regolament.
0430-0440	WARA L-LIMITU MASSIMU – POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA L-Artikolu 338 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, filwaqt li titqies id-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 ta’ dak ir-Regolament.
0450	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa determinat bħala l-ikbar wieħed fost (i) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għall-pożizzjonijiet twal netti (il-kolonna 0430) jew (ii) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għal pożizzjonijiet qosra netti (il-kolonna 0440).

Ringieli

0010

SKOPERTURI TOTALI

L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta’ oriġinatur, investitur jew sponsor.

0020-0040

ORIĠINATUR

L-Artikolu 4(1), il-punt (13) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0050-0070

INVESTITUR

Istituzzjoni tal-kreditu b’pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur, la sponsor u lanqas sellief oriġinali

0080-0100

SPONSOR

L-Artikolu 4(1), il-punt (14) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Sponsor li jittitolizza wkoll l-assi proprji tiegħu għandu jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati proprji tiegħu.

0030, 0060 u 0090

POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI

Il-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni għandu jinkludi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti u possibbilment pożizzjonijiet oħrajn ta’ ħħeġġjar li jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 338, il-paragrafi 2 u 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Id-derivattivi ta’ skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem pro rata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP għandhom jiġu inklużi fir-ringiela ‘Pożizzjonijiet CTP oħra’.

0110

DERIVATTIVI TAL-KREDITU N-EŻMU INADEMPJENTI

Id-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti li huma ħħeġġjati b’derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 347 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiġu rapportati hawn it-tnejn li huma.

L-oriġinatur, l-investitur u l-isponsor tal-pożizzjonijiet mhumiex idonei għad-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti. Bħala konsegwenza, id-diżaggregazzjoni għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ma tistax tiġi pprovduta għad-derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti.

0040, 0070, 0100 u 0120

POŻIZZJONIJIET CTP OĦRAJN

Il-pożizzjonijiet li ġejjin huma inklużi:

—	Derivattivi ta’ skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem pro rata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP;

—	Pożizzjonijiet CTP iħħeġġjati b’derivattivi ta’ kreditu f’konformità mal-Artikolu 346 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

—	Pożizzjonijiet oħrajn li jissodisfaw l-Artikolu 338(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

5.4. C 21,00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)

5.4.1. Rimarki Ġenerali

169.

Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ pożizzjoni f’ekwitajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar u trattati bl-Approċċ Standardizzat.

170.

Il-formola trid timtela b’mod separat għat-‘Total’, flimkien ma’ lista statika predefinita tas-swieq li ġejjin: Il-Bulgarija, il-Kroazja, ir-Repubblika Ċeka, id-Danimarka, l-Eġittu, l-Ungerija, l-Iżlanda, il-Liechtenstein, in-Norveġja, il-Polonja, ir-Rumanija, l-Iżvezja, ir-Renju Unit, l-Albanija, il-Ġappun, l-Eks Repubblika Jugoslava tal-Maċedonja, il-Federazzjoni Russa, is-Serbja, l-Iżvizzera, it-Turkija, l-Ukrajna, l-Istati Uniti tal-Amerka, iż-Żona tal-Euro flimkien ma’ formola residwa waħda għas-swieq kollha l-oħrajn. Għall-fini ta’ dan ir-rekwiżit ta’ rapportar, it-terminu ‘suq’ għandu jinqara bħala ‘pajjiż’ (ħlief għal pajjiżi li huma parti miż-żona tal-euro, ara r-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 525/2014 (7)).

5.4.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010-0020	POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA) L-Artikolu 102 u l-Artikolu 105(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Dawn huma pożizzjonijiet grossi u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew sottoskritti jew subsottoskritti minn partijiet terzi kif imsemmi fit-tieni sentenza tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 345(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0030-0040	POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA) L-Artikoli 327, 329, 332, 341 u 345 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0050	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL Dawk il-pożizzjonijiet netti li, f’konformità mal-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital. L-allokazzjoni ta’ kapital trid tiġi kkalkolata għal kull suq nazzjonali b’mod separat. Il-pożizzjonijiet f’futuri fuq l-indiċi tal-borża kif imsemmi fit-tieni sentenza tal-Artikolu 344(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma għandhomx jiġu inklużi f’din il-kolonna.
0060	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għal kwalunkwe pożizzjoni rilevanti
0070	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU L-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 575/2013. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5.

Ringieli
0010-0130	EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR Rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ pożizzjoni kif imsemmi fl-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-punt (b)(i) u l-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2, it-Taqsima 3 ta’ dak ir-Regolament.
0020-0040	RISKJU ĠENERALI Pożizzjonijiet f’ekwitajiet soġġetti għal riskju ġenerali (l-Artikolu 343 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u r-rekwiżit korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 2, it-Taqsima 3 ta’ dak ir-Regolament Iż-żewġ diżaggregazzjonijiet (ir-ringieli 0021/0022 kif ukoll ir-ringieli 0030/0040) huma diżaggregazzjoni relatata mal-pożizzjonijiet kollha soġġetti għal riskju ġenerali. Ir-ringieli 0021 u 0022 jitolbu informazzjoni dwar id-diżaggregazzjoni skont l-istrumenti. Hija biss id-diżaggregazzjoni fir-ringieli 0030 u 0040 li għandha tintuża bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.
0021	Derivattivi Id-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju ta’ ekwità tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar li jqisu l-Artikoli 329 u 332 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn applikabbli.
0022	Assi u obbligazzjonijiet oħra Strumenti oħrajn minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju ta’ ekwità ta’ pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.
0030	Futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari Futuri fuq l-indiċi tal-borża nnegozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari f’konformità mar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 945/2014 (8) Dawk il-pożizzjonijiet għandhom ikunu soġġetti biss għal riskju ġenerali u, b’hekk, ma jistgħux jiġu rapportati fir-ringiela 0050.
0040	Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew Pożizzjonijiet oħra f’ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku kif ukoll ir-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 343 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, inklużi pożizzjonijiet f’futuri fuq l-indiċi tal-borża trattati f’konformità mal-Artikolu 344(3) ta’ dak ir-Regolament
0050	RISKJU SPEĊIFIKU Pożizzjonijiet f’ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u r-rekwiżit korrispondenti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 342 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, esklużi pożizzjonijiet f’futuri fuq l-indiċi tal-borża trattati f’konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 344(4) ta’ dak ir-Regolament
0090-0130	REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA) L-Artikolu 329, il-paragrafi 2 u 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta għandhom jiġu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

5.5. C 22,00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

5.5.1. Rimarki Ġenerali

171.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f’kull munita (munita tar-rapportar inkluża) u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kambju trattati skont l-Approċċ Standardizzat. Il-pożizzjoni għandha tiġi kkalkolata għal kull munita (inkluża l-EUR), deheb, u pożizzjonijiet għas-CIUs.

172.

Ir-ringieli minn 0100 sa 0480 ta’ din il-formola għandhom jiġu rapportati anki meta l-istituzzjonijiet ma jkunux meħtieġa jikkalkolaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kambju f’konformità mal-Artikolu 351 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. F’dawk l-entrati ta’ memorandum, il-pożizzjonijiet kollha fil-munita tar-rapportar huma inklużi, irrispettivament minn jekk humiex ikkunsidrati għall-finijiet tal-Artikolu 354 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ir-ringieli minn 0130 sa 0480 tal-entrati fil-memorandum tal-formola għandhom jimtlew b’mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni, il-muniti GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti l-oħrajn kollha .

5.5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0020-0030	POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA) Il-pożizzjonijiet grossi dovuti għal assi, l-ammonti li għandhom jiġu riċevuti u entrati simili msemmija fl-Artikolu 352(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 F’konformità mal-Artikolu 352(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u soġġetti għall-permess mill-awtoritajiet kompetenti, il-pożizzjonijiet meħuda sabiex jiġi ħħeġġjat kontra l-effett negattiv tar-rata tal-kambju fuq il-proporzjonijiet tagħhom f’konformità mal-Artikolu 92(1) ta’ dak ir-Regolament u pożizzjonijiet relatati ma’ entrati li jkunu diġà tnaqqsu fil-kalkolu tal-fondi proprji ma għandhomx jiġu rapportati.
0040-0050	POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA) L-Artikolu 352(3), l-Artikolu 352(4), l-ewwel żewġ sentenzi u l-Artikolu 353 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-pożizzjonijiet netti jiġu kkalkolati minn kull munita f’konformità mal-Artikolu 352(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Konsegwentement, kemm pożizzjonijiet twal kif ukoll qosra jistgħu jiġu rapportati fl-istess ħin.
0060-0080	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL L-Artikolu 352(4), it-tielet sentenza u l-Artikoli 353 u 354 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0060-0070	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL (TWAL U QOSRA) Il-pożizzjonijiet netti twal u qosra għal kull munita għandhom jiġu kkalkolati billi jitnaqqas it-total tal-pożizzjonijiet qosra mit-total tal-pożizzjonijiet twal. Il-pożizzjonijiet netti twal għal kull operazzjoni f’munita għandhom jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta twila f’dik il-munita. Il-pożizzjonijiet netti qosra għal kull operazzjoni f’munita għandhom jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta qasira f’dik il-munita. Il-pożizzjonijiet mhux imqabblin f’muniti mhux tar-rapportar għandhom jiżdiedu ma’ pożizzjonijiet soġġetti għal allokazzjonijiet ta’ kapital għal muniti oħrajn (ir-ringiela 030) fil-kolonna 060 jew 070 skont l-arranġament qasir jew twil tagħhom.
0080	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL (IMQABBLIN) Pożizzjonijiet imqabblin għal muniti korrelatati mill-qrib.
0090	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI L-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni rilevanti f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0100	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU L-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 575/2013. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5.

Ringieli

0010

POŻIZZJONIJIET TOTALI

Il-pożizzjonijiet kollha f’muniti mhux tar-rapportar u dawk il-pożizzjonijiet fil-munita tar-rapportar li jiġu kkunsidrati għall-finijiet tal-Artikolu 354 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 kif ukoll ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tal-kambju msemmi fl-Artikolu 92(3), il-punt (c)(i), b’kunsiderazzjoni tal-Artikolu 352, il-paragrafi 2 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (għall-konverżjoni fil-munita tar-rapportar).

0020

MUNITI KORRELATATI MILL-VIĊIN

Pożizzjonijiet u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom għal muniti korrelatati mill-viċin kif imsemmi fl-Artikolu 354 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0025

Muniti korrelatati mill-viċin: li minnhom: munita tar-rapportar

Pożizzjonijiet fil-munita tar-rapportar li jikkontribwixxu għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ kapital f’konformità mal-Artikolu 354 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0030

IL-MUNITI L-OĦRAJN KOLLHA (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti)

Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikolu 351 u l-Artikolu 352, il-paragrafi 2 u 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Rapportar ta’ CIUs trattati bħala muniti separati f’konformità mal-Artikolu 353 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013:

Hemm żewġ trattamenti differenti tas-CIUs trattati bħala muniti separati għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ kapital:

1.	Il-metodu tad-deheb modifikat, fejn id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU ma tkunx disponibbli (dawk is-CIUs għandhom jiżdiedu ma’ pożizzjoni netta kumplessiva tar-riskju tal-kambju ta’ istituzzjoni);

2.	Meta d-direzzjoni tal-investiment tas-CIU tkun disponibbli, dawk is-CIUs għandhom jiżdiedu mal-pożizzjoni miftuħa totali tal-kambju (twila jew qasira, skont id-direzzjoni tas-CIU).

Ir-rapportar ta’ dawk is-CIUs għandu jsegwi l-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ kapital.

0040

DEHEB

0050 - 0090

REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

L-Artikolu 352, il-paragrafi 5 u 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta għandhom jiġu rapportati diżaggregati skont il-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

0100-0120

Diżaggregazzjoni tal-pożizzjonijiet totali (il-munita ta’ rapportar inkluża) skont it-tipi ta’ skopertura

Il-pożizzjonijiet totali għandhom jiġu diżaggregati f’derivattivi, assi u obbligazzjonijiet oħrajn, u entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali.

0100

Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u derivattivi

Il-pożizzjonijiet mhux inklużi fir-ringiela 0110 jew 0120 għandhom jiġu inklużi hawn.

0110

Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

Entrati fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 352 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, irrispettivament mill-munita ta’ denominazzjoni, li huma inklużi fl-Anness I ta’ dak ir-Regolament, minbarra dawk inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti.

0120

Derivattivi

Pożizzjonijiet valutati f’konformità mal-Artikolu 352 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0130-0480

ENTRATI TA’ MEMORANDUM: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA

L-entrati tal-memorandum tal-formola għandhom jimtlew b’mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti l-oħrajn kollha.

5.6. C 23.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

5.6.1. Rimarki Ġenerali

173.

Din il-formola titlob informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f’komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji trattati bl-Approċċ Standardizzat.

5.6.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010-0020	POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA) Il-pożizzjonijiet grossi twal/qosra meqjusin bħala pożizzjonijiet fl-istess komodità f’konformità mal-Artikolu 357(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (ara wkoll l-Artikolu 359(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)
0030-0040	POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA) Kif definit fl-Artikolu 357(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050	POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL Dawk il-pożizzjonijiet netti li, f’konformità mal-approċċi differenti meqjusa fil-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital.
0060	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji kkalkolati f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għal kwalunkwe pożizzjoni rilevanti
0070	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU L-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 575/2013. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5

Ringieli
0010	POŻIZZJONIJIET TOTALI F’KOMODITAJIET Il-pożizzjonijiet f’komoditajiet u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-suq ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 92(3), il-punt (c)(iii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0020-0060	POŻIZZJONIJIET SKONT IL-KATEGORIJA TA’ KOMODITÀ Għal skopijiet ta’ rapportar, il-komoditajiet għandhom jinġabru fi gruppi fl-erba’ gruppi ta’ komoditajiet imsemmijin fl-Artikolu 361, it-Tabella 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0070	APPROĊĊ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ Il-pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-approċċ tal-iskala tal-maturità msemmi fl-Artikolu 359 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0080	APPROĊĊ ESTIŻ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ Il-pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-approċċ estiż tal-iskala tal-maturità msemmi fl-Artikolu 361 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0090	APPROĊĊ SIMPLIFIKAT Il-pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-approċċ simplifikat imsemmi fl-Artikolu 360 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0100-0140	REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA) L-Artikolu 358(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta għandhom jiġu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

5.7. C 24.00 - MUDELL INTERN TAR-RISKJU TAS-SUQ (MKR IM)

5.7.1. Rimarki Ġenerali

174.

Din il-formola tipprovdi diżaggregazzjoni taċ-ċifri tal-VaR u tal-VaR taħt stress (sVaR) skont ir-riskji differenti tas-suq (dejn, ekwità, kambju, komoditajiet) u informazzjoni oħra relevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

175.

Ġeneralment, jiddependi fuq l-istruttura tal-formola tal-istituzzjonijiet jekk iċ-ċifri għal riskju ġenerali u speċifiku jistgħux jiġu determinati u rapportati b’mod separat jew bħala total biss. L-istess jgħodd għad-dekompożizzjoni tal-VaR/VaR Taħt Stress fil-kategoriji ta’ riskju (riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax, riskju ta’ ekwità, riskju tal-komoditajiet u riskju tal-kambju). Istituzzjoni tista’ ma tirrapportax dawk id-dekompożizzjonijiet jekk turi li r-rapportar ta’ dawk iċ-ċifri jkun ta’ piż bla bżonn.

5.7.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0030-0040	Valur f’Riskju (Value at Risk, VaR) VaR ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta’ żmien speċifiku.
0030	Fattur ta’ multiplikazzjoni (mc) x Medja tal-VaR tas-60 jum tax-xogħol preċedenti (average Value at Risk, VaRavg) L-Artikolu 364(1), il-punt (a)(ii) u l-Artikolu 365(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0040	VaR tal-jum preċedenti (VaRt-1) L-Artikolu 364(1), il-punt (a)(ii) u l-Artikolu 365(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050-0060	VaR taħt Stress VaR taħt Stress ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabbiltà partikolari fuq perjodu ta’ żmien speċifiku miksub billi jintuża input ikkalibrat għal data storika minn perjodu kontinwu ta’ 12-il xahar ta’ tensjoni finanzjarja relevanti għall-portafoll tal-istituzzjoni.
0050	Fattur ta’ multiplikazzjoni (ms) x Medja tas-60 jum tax-xogħol preċedenti (average stress-Value at Risk, SVaRavg) L-Artikolu 364(1), il-punt (b)(ii) u l-Artikolu 365(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0060	L-aħħar disponibbli (SVaRt-1) L-Artikolu 364(1), il-punt (b)(ii) u l-Artikolu 365(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0070-0080	ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL FUQ RISKJI INKRIMENTALI TA’ INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI Allokazzjoni ta’ kapital fuq riskji inkrimentali ta’ inadempjenza u migrazzjoni tfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz marbuta mar-riskji ta’ inadempjenza u migrazzjoni kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 364(2), il-punt (b) flimkien mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0070	Kejl tal-medja ta’ 12-il ġimgħa L-Artikolu 364(2), il-punt (b)(ii) flimkien mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0080	L-Aħħar Kejl L-Artikolu 364(2), il-punt (b)(i) flimkien mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 5, it-Taqsima 4 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0090-0110	ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP
0090	MINIMU L-Artikolu 364(3), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 8 % tal-allokazzjoni ta’ kapital li tkun ikkalkulata f’konformità mal-Artikolu 338(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-pożizzjonijiet kollha fl-allokazzjoni ta’ kapital ‘riskji kollha tal-prezz’.
0100-0110	KEJL TAL-MEDJA TA’ 12-IL ĠIMGĦA U L-AĦĦAR KEJL L-Artikolu 364(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0110	L-AĦĦAR KEJL L-Artikolu 364(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0120	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji msemmija fl-Artikolu 364 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-fatturi ta’ riskju kollha filwaqt li jitqiesu l-effetti ta’ korrelazzjoni, fejn applikabbli, flimkien ma’ riskju inkrimentali ta’ inadempjenza u migrazzjoni u l-prezzijiet tar-riskji kollha għas-CTP iżda esklużi l-allokazzjonijiet ta’ kapital tat-Titolizzazzjonii għal Titolizzazzjoni u derivattivi ta’ kreditu n-eżmu inadempjenti f’konformità mal-Artikolu 364(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0130	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU L-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 575/2013. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12,5
0140	Għadd ta’ qbiż tal-valur (matul il-250 jum ta’ xogħol preċedenti) Imsemmi fl-Artikolu 366 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-għadd ta’ qbiż tal-valur li fuqu jiġi determinat l-addend għandu jiġi rapportat. Meta l-istituzzjonijiet jitħallew jeskludu ċertu qbiż tal-valur mill-kalkolu tal-addend f’konformità mal-Artikolu 500c tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-għadd ta’ qbiż tal-valur rapportat f’din il-kolonna għandu jkun nett minn dak il-qbiż tal-valur eskluż.
0150-0160	Fattur ta’ Multiplikazzjoni tal-VaR (mc) u l-Fattur ta’ Multiplikazzjoni tas-SVaR (ms) Kif imsemmi fl-Artikolu 366 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Il-fatturi ta’ multiplikazzjoni effettivament applikabbli għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għandhom jiġu rapportati; Fejn applikabbli, wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 500c tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0170-0180	ALLOKAZZJONI SUPPONUTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP – POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL / QOSRA WARA L-LIMITU MASSIMU L-ammont rapportat u li jservi ta’ bażi biex tiġi kkalkolata l-allokazzjoni ta’ kapital minima għar-riskji tal-prezzijiet kollha f’konformità mal-Artikolu 364(3), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, b’kunsiderazzjoni tad-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 ta’ dak ir-Regolament li tistipula li l-istituzzjoni tista’ tillimita l-multiplikazzjoni tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta għat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta’ inadempjenza.

Ringieli
0010	POŻIZZJONIJIET TOTALI Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet imsemmija fl-Artikolu 363(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 marbuta mal-fatturi ta’ riskju speċifikati fl-Artikolu 367(2) ta’ dak ir-Regolament. Dwar il-kolonni minn 0030 sa 0060 (VAR u VAR Taħt Stress), iċ-ċifri fir-ringiela tat-total mhumiex ugwali għad-dekompożizzjoni taċ-ċifri għall-VaR/VaR Taħt Stress tal-komponenti ta’ riskju rilevanti.
0020	STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni msemmi fl-Artikolu 363(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, marbuta mal-fatturi ta’ riskju għar-rati tal-imgħax speċifikati fl-Artikolu 367(2), il-punt (a) ta’ dak ir-Regolament.
0030	TDI – RISKJU ĠENERALI Komponent ta’ riskju ġenerali kif imsemmi fl-Artikolu 362 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0040	TDI – RISKJU SPEĊIFIKU Komponent ta’ riskju speċifiku kif imsemmi fl-Artikolu 362 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0050	EKWITAJIET Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni msemmi fl-Artikolu 363(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, marbuta mal-fatturi ta’ riskju ta’ ekwità speċifikati fl-Artikolu 367(2), il-punt (c) ta’ dak ir-Regolament.
0060	EKWITAJIET – RISKJU ĠENERALI Komponent ta’ riskju ġenerali kif imsemmi fl-Artikolu 362 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0070	EKWITAJIET – RISKJU SPEĊIFIKU Komponent ta’ riskju speċifiku kif imsemmi fl-Artikolu 362 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0080	RISKJU TAL-KAMBJU L-Artikoli 363(1) u l-Artikolu 367(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0090	RISKJU TAL-KOMODITAJIET L-Artikolu 363(1) u l-Artikolu 367(2), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0100	AMMONT TOTALI GĦAR-RISKJU ĠENERALI Riskju tas-suq ikkaġunat minn ċaqliq fis-suq ġenerali ta’ strumenti ta’ dejn negozjat, ekwitajiet, kambju u komoditajiet. VaR għar-riskju ġenerali tal-fatturi kollha ta’ riskju (filwaqt li jitqiesu l-effetti ta’ korrelazzjoni, fejn applikabbli)
0110	AMMONT TOTALI GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU Komponent tar-riskju speċifiku ta’ strumenti ta’ dejn negozjat u ekwitajiet. VaR għar-riskju speċifiku ta’ ekwitajiet u strumenti ta’ dejn negozjat ta’ portafoll tan-negozjar (filwaqt li jitqiesu l-effetti ta’ korrelazzjoni, fejn applikabbli)

5.8. C 25.00 - RISKJU TA’ AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)

5.8.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	Valur tal-iskopertura L-Artikolu 271 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-Artikolu 382 ta’ dak ir-Regolament. EAD totali mit-tranżazzjonijiet kollha soġġetti għall-allokazzjoni tas-CVA.
0020	Li minnhom: derivattivi OTC L-Artikolu 271 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-Artikolu 382(1) ta’ dak ir-Regolament. Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi OTC. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b’derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nettjar.
0030	Li minnhom: SFT L-Artikolu 271 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-Artikolu 382(2) ta’ dak ir-Regolament Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi SFT. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b’derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-netting.
0040	FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg) L-Artikolu 383 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien mal-Artikolu 363(1), il-punt (d) ta’ dak ir-Regolament. Kalkolu tal-VaR ibbażat fuq formoli interni għar-riskju tas-suq
0050	JUM PREĊEDENTI (VaRt-1) Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040.
0060	FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mS) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg) Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040
0070	L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1) Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0040
0080	REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI L-Artikolu 92(3), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 575/2013. Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal Riskju tas-CVA ikkalkolat permezz tal-metodu magħżul.
0090	AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU L-Artikolu 92(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 575/2013. Rekwiżiti ta’ fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.
	Entrati ta’ memorandum
0100	Għadd ta’ kontropartijiet L-Artikolu 382 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għadd ta’ kontropartijiet inklużi fil-kalkolu tal-fondi proprji għar-riskju tas-CVA. Il-kontropartijiet huma subsett tad-debituri. Jeżistu biss fil-każ ta’ tranżazzjonijiet derivattivi jew SFTs fejn huma l-parti kontraenti l-oħra.
0110	Li minnhom: intużat approssimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa tal-kreditu Għadd ta’ kontropartijiet meta l-firxa tal-kreditu ġiet determinata billi ntużat approssimazzjoni minflok data tas-suq osservata b’mod dirett.
0120	CVA MĠARRBIN Provvedimenti kontabilistiċi dovuti għal affidabbiltà tal-kreditu mnaqqsa tal-kontropartijiet tad-derivattivi.
0130	CDS TAĦT ISEM WIEĦED L-Artikolu 386(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammonti nozzjonali totali ta’ CDS taħt isem wieħed użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA.
0140	CDS TAL-INDIĊI L-Artikolu 386(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-ammonti nozzjonali totali tas-CDS tal-indiċi użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA.

Ringieli
0010	Total tar-riskju CVA Total tar-ringieli 0020-0040
0020	Metodu avvanzat Metodu avvanzat tar-riskju CVA kif stabbilit mill-Artikolu 383 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0030	Metodu standardizzat Metodu standardizzat tar-riskju CVA kif stabbilit mill-Artikolu 384 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0040	Abbażi tal-OEM Ammonti soġġetti għall-applikazzjoni tal-Artikolu 385 tar-Regolament (UE) 575/2013

6. VALWAZZJONI PRUDENTI (PRUVAL)

6.1. C 32.01 - VALWAZZJONI PRUDENTI: ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET B’VALUR ĠUST (PRUVAL 1)

6.1.1. Rimarki ġenerali

176.

Din il-formola għandha timtela mill-istituzzjonijiet kollha, irrispettivament minn jekk dawn ikunux adottaw l-approċċ issimplifikat għad-determinazzjoni tal-Aġġustamenti tal-Valutazzjoni Addizzjonali (‘AVAs’). Din il-formola hija ddedikata għall-valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust li jintużaw biex jiġi determinat jekk il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 4 tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 (9) għall-użu tal-approċċ issimplifikat għad-determinazzjoni tal-AVAs humiex issodisfati.

177.

Fir-rigward tal-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ simplifikat, din il-formola għandha tipprovdi l-AVA totali li għandu jitnaqqas mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikoli 34 u 105 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 kif stipulat fl-Artikolu 5 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li għandu jiġi rapportat kif xieraq fir-ringiela 0290 ta’ C 01.00.

6.1.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010	ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST Il-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust, kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji skont il-qafas kontabilistiku applikabbli, kif imsemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, qabel kwalunkwe esklużjoni f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0020	LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust, kif irrapportat f’010, li jikkorrispondi għal pożizzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar.
0030-0070	ASSI U OBBLIGI FIL-VALUR ĠUST ESKLUŻI MINĦABBA L-IMPATT PARZJALI FUQ CET1 Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust esklużi f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0030	TQABBIL EŻATT Assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust tat-tpaċija mqabbla eżatt esklużi f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0040	KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR Għal pożizzjonijiet soġġetti għal kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-qafas kontabilistiku applikabbli, il-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust, esklużi b’mod proporzjonali għall-impatt tal-bidla tal-valutazzjoni rilevanti fuq il-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0050	FILTRI PRUDENZJALI Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust esklużi f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 minħabba l-applikazzjoni tranżizzjonali tal-filtri prudenzjali msemmija fl-Artikoli 467 u 468 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0060	OĦRAJN Kwalunkwe pożizzjoni oħra eskluża f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 minħabba aġġustamenti fil-valur kontabilistiku tagħhom biss, li għandha effett proporzjonali fuq il-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni. Din ir-ringiela għandha timtela biss f’każijiet rari fejn l-elementi esklużi f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 ma jistgħux jiġu assenjati fil-kolonni 0030, 0040 jew 0050 ta’ din il-formola.
0070	KUMMENT GĦAL OĦRAJN Ir-raġunijiet ewlenin għaliex il-pożizzjonijiet rapportati fil-kolonna 0060 ġew esklużi għandhom jiġu pprovduti.
0080	ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST INKLUŻI FIL-LIMITU TAL-ARTIKOLU 4(1) Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0090	LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust, kif rapportat fil-kolonna 0080, li jikkorrispondi għal pożizzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar.

Ringieli

0010 – 0210

Id-definizzjonijiet ta’ dawn il-kategoriji għandhom jaqblu ma’ dawk tar-ringieli korrispondenti tal-formoli FINREP 1.1 u 1.2.

0010

1 TOTAL TAL-ASSI U L-OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST

It-total ta’ assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust rapportat fir-ringieli minn 0020 sa 0210.

0020

1.1 TOTAL TAL-ASSI FIL-VALUR ĠUST

Total ta’ assi fil-valur ġust rapportat fir-ringieli minn 0030 sa 0140.

Iċ-ċelloli rilevanti tar-ringieli minn 0030 sa 0130 għandhom jiġu rapportati f’konformità mal-formola FINREP F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, skont l-istandards applikabbli tal-istituzzjoni:

—	l-IFRS kif approvati mill-Unjoni b’applikazzjoni tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (l-‘IFRS tal-UE’) (10);

—	Standards nazzjonali tal-kontabilità kompatibbli mal-IFRS tal-UE (‘IFRS kompatibbli mal-GAAP Nazzjonali’); jew

—	GAAP nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (FINREP ‘GAAP Nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE’).

0030

1.1.1 ASSI FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJU

L-IFRS 9. L-Appendiċi A.

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0050 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0040

1.1.2 ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

L-Artikoli 32 u 33 tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE; il-Parti 1.17 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għall-assi mkejla fil-valur ġust li huma inklużi fil-valur rapportat fir-ringiela 0091 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0050

1.1.3 ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

L-IFRS 7.8(a)(ii); l-IFRS 9.4.1.4.

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0096 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0060

1.1.4 ASSI FINANZJARJI DEŻINJATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

L-IFRS 7.8(a)(ii); l-IFRS 9.4.1.5; L-Artikolu 8(1), il-punt (a) u l-Artikolu 8(6) tad-Direttiva 2013/34/UE

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0100 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0070

1.1.5 ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

L-IFRS 7.8(h); l-IFRS 9.4.1.2A.

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0141 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0080

1.1.6 ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

L-Artikolu 36(2) tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE. L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0171 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0090

1.1.7 ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ

L-Artikolu 8(1), il-punt (a) u l-Artikolu 8(8) tad-Direttiva 2013/34/UE

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0175 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0100

1.1.8 ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI OĦRAJN

L-Artikolu 37 tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE; l-Artikolu 12(7) tad-Direttiva 2013/34/UE; il-Parti 1.20 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għall-assi mkejla fil-valur ġust li huma inklużi fil-valur rapportat fir-ringiela 0234 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0110

1.1.9 DERIVATTIVI - KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

L-IFRS 9.6.2.1; il-Parti 1.22 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni; l-Artikolu 8(1), il-punt (a) u l-Artikolu 8, il-paragrafi 6 u 8 tad-Direttiva 2013/34/UE; l-IAS 39.9

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0240 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0120

1.1.10 BIDLIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

L-IAS 39.89A(a); l-IFRS 9.6.5.8; l-Artikolu 8, il-paragrafi 5 u 6 tad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (11). L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 0250 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0130

1.1.11 INVESTIMENTI F’SUSSIDJARJI, IMPRIŻI KONĠUNTI U KUMPANIJI ASSOĊJATI

L-IAS 1.54(e); il-partijiet 1.21 u 2.4 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni; l-Artikolu 4, il-punti (7) u (8) tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE; l-Artikolu 2(2) tad-Direttiva 2013/34/UE

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi mar-ringiela 0260 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0140

1.1.12 (-) TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-ASSI FIL-VALUR ĠUST

Il-Parti 1.29 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi mar-ringiela 0375 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0142

1.1.13 ASSI OĦRA

Assi kif imsemmija fl-Anness V, il-parti 2, il-paragrafi 5 u 6 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, sal-punt li jiġu vvalutati fil-valur ġust.

0143

1.1.14 ASSI MHUX KURRENTI U GRUPPI TA’ DISPONIMENT KLASSIFIKATI BĦALA MIŻMUMA GĦALL-BEJGĦ

Assi kif imsemmija fl-Anness V, il-parti 2, il-paragrafu 7 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, sal-punt li jiġu vvalutati fil-valur ġust.

0150

1.2 TOTAL TAL-OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST

It-total ta’ obbligazzjonijiet fil-valur ġust rapportat fir-ringieli minn 0160 sa 0210.

Iċ-ċelloli rilevanti tar-ringieli minn 0150 sa 0190 għandhom jiġu rapportati f’konformità mal-formola FINREP F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni skont l-istandards applikabbli tal-istituzzjoni:

—	L-IFRS kif approvat mill-Unjoni b’applikazzjoni tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 (‘IFRS tal-UE’)

—	Standards nazzjonali tal-kontabilità kompatibbli mal-IFRS tal-UE (‘IFRS kompatibbli mal-GAAP Nazzjonali’)

—	jew GAAP nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (FINREP ‘GAAP Nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE’).

0160

1.2.1 OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJU

L-IFRS 7.8(e)(ii); l-IFRS 9.BA.6.

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi mar-ringiela 0010 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0170

1.2.2 OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

L-Artikolu 8(1), il-punt (a) u l-Artikolu 8, il-paragrafi 3 u 6 tad-Direttiva 2013/34/UE

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi mar-ringiela 0061 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0180

1.2.3 OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI DEŻINJATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

L-IFRS 7.8(e)(i); l-IFRS 9.4.2.2; l-Artikolu 8(1), il-punt (a) u l-Artikolu 8(6) tad-Direttiva 2013/34/UE; l-IAS 39.9.

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi mar-ringiela 0070 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0190

1.2.4 DERIVATTIVI - KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

L-IFRS 9.6.2.1; il-Parti 1.26 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni; l-Artikolu 8(1), il-punt (a), (6) u (8), il-punt (a) tad-Direttiva 2013/34/UE

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi mar-ringiela 0150 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0200

1.2.5 BIDLIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

L-IAS 39.89A(b), l-IFRS 9.6.5.8; l-Artikolu 8, il-paragrafi 5 u 6 tad-Direttiva 2013/34/UE; il-Parti 2.8 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi mar-ringiela 0160 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0210

1.2.6 TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST

Il-Parti 1.29 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni

L-informazzjoni rapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi mar-ringiela 0295 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

0220

1.2.7 OBBLIGAZZJONIJIET OĦRAJN

L-obbligazzjonijiet kif imsemmija fl-Anness V, il-parti 2, il-paragrafu 13 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, sal-punt li jiġu vvalutati fil-valur ġust.

0230

1.2.8 OBBLIGAZZJONIJIET INKLUŻI FI GRUPPI TA’ DISPONIMENT KLASSIFIKATI BĦALA MIŻMUMA GĦALL-BEJGĦ

L-obbligazzjonijiet kif imsemmija fl-Anness V, il-parti 2, il-paragrafu 14 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, sal-punt li jiġu vvalutati fil-valur ġust.

6.2. C 32.02 - VALWAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI (PRUVAL 2)

6.2.1. Rimarki ġenerali

178.

L-għan ta’ din il-formola huwa li tipprovdi informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-AVA totali li għandhom jitnaqqsu mill-fondi proprji skont l-Artikoli 34 u 105 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 flimkien ma’ informazzjoni rilevanti dwar il-valutazzjoni tal-kontabilità tal-pożizzjonijiet li jagħtu lok għad-determinazzjoni tal-AVAs.

179.

Din il-formola għandha timtela mill-istituzzjonijiet kollha li:

(a)	jintalbu jużaw l-approċċ ewlieni minħabba li jaqbżu l-livell limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, fuq bażi individwali jew fuq bażi konsolidata kif stabbilit fl-Artikolu 4(3) ta’ dak ir-Regolament; jew

(b)	għażlu li japplikaw l-approċċ ewlieni minkejja li ma jaqbżux il-limitu.

180.

Għall-finijiet ta’ din il-formola, ‘inċertezza pożittiva’ għandha tfisser kif ġej: Kif determinat fl-Artikolu 8(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, l-AVA jiġu kkalkolati bħala d-differenza bejn il-valur ġust u valutazzjoni prudenti li hija determinata fuq il-bażi ta’ fiduċja ta’ 90 % li l-istituzzjonijiet jistgħu joħorġu mill-iskopertura f’dak il-punt jew aħjar fil-medda nozzjonali ta’ valuri plawżibbli. Il-valur pożittiv jew l-‘inċertezza pożittiva’ huma l-punt ta’ kontra d-distribuzzjoni ta’ valuri plawżibbli li fihom l-istituzzjonijiet huma biss 10 % kunfidenti li jistgħu joħorġu mill-pożizzjoni f’dak il-punt jew aħjar. L-inċertezza pożittiva għandha tiġi kkalkolata u aggregata fuq l-istess bażi bħall-AVA totali iżda tiġi sostitwita b’livell ta’ ċertezza ta’ 10 % għad-90 % użat għad-determinazzjoni tal-AVA totali.

6.2.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni
0010 - 0100	AVA FIL-LIVELL TAL-KATEGORIJA L-AVA fil-livell tal-kategorija għall-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-kostijiet tal-għeluq, ir-riskju tal-mudell, il-pożizzjonijiet konċentrati, il-kostijiet amministrattivi futuri, it-terminazzjoni bikrija u r-riskju operazzjonali jiġu kkalkolati kif deskritt fl-Artikoli 9, 10, 11 u minn 14 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 rispettivament. Għall-kategoriji tal-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, tal-kostijiet tal-għeluq u tar-riskju tal-mudell, li huma soġġetti għal benefiċċju tad-diversifikazzjoni kif stipulat fl-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, rispettivament, il-livell tal-kategorija tal-AVA, sakemm ma jkunx indikat mod ieħor, rapportat bħala s-somma diretta tal-AVA individwali qabel il-benefiċċju tad-diversifikazzjoni [billi l-benefiċċji tad-diversifikazzjoni kkalkolati bl-użu tal-metodu 1 jew il-metodu 2 tal-Anness tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għandhom jiġu rapportati fl-entrati 1.1.2, 1.1.2.1 u 1.1.2.2 tal-formola]. Għall-kategoriji tal-inċertezza tas-suq, tal-kostijiet tal-għeluq u tar-riskju tal-mudell, l-ammonti kkalkolati skont l-approċċ ibbażat fuq l-esperti kif imsemmi fl-Artikolu 9(5), il-punt (b), l-Artikolu 10(6), il-punt (b) u l-Artikolu 11(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għandhom jiġu rapportati b’mod separat fil-kolonni 0020, 0040 u 0060.
0010	INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ L-Artikolu 105(10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. AVAs tal-inċertezza tal-prezz tas-suq ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0020	LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI AVAs tal-inċertezza tal-prezz tas-suq ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 9(5), il-punt (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0030	KOSTIJIET TAL-GĦELUQ L-Artikolu 105(10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. AVAs tal-kostijiet tal-għeluq ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0040	LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI AVAs tal-kostijiet tal-għeluq ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 10(6), il-punt (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0050	RISKJU TAL-MUDELL L-Artikolu 105(10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 AVAs tar-riskju tal-mudell ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0060	LI MINNHOM: IKKALKOLAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI AVAs tar-riskju tal-mudell ikkalkolati f’konformità mal-Artikolu 11(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0070	POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI L-Artikolu 105(11) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 AVAs tal-pożizzjonijiet konċentrati kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0080	KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI L-Artikolu 105(10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 AVAs tal-kostijiet amministrattivi futuri kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0090	TERMINAZZJONI BIKRIJA L-Artikolu 105(10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 AVAs tat-terminazzjoni bikrija kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 16 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0100	RISKJU OPERAZZJONALI L-Artikolu 105(10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 AVAs tar-riskju operazzjonali kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0110	AVA TOTALI Ringiela 0010: AVA totali li għandu jitnaqqas minn fondi proprji f’konformità mal-Artikoli 34 u 105 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u jiġi rapportat kif xieraq fir-ringiela 0290 ta’ C 01.00. L-AVA totali għandu jkun it-total tar-ringieli 0030 u 0180. Ringiela 0020: Sehem mill-AVA totali rapportat fir-ringiela 0010 li joħroġ minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut). Ringieli minn 0030 sa 0160: It-total tal-kolonni 0010, 0030, 0050 u minn 0070 sa 0100. Ringieli minn 0180 sa 0210: AVA totali li jirriżulta minn portafolli skont l-approċċ ta’ riżerva.
0120	INĊERTEZZA POŻITTIVA L-Artikolu 8(2) tar-Regolament Delegat (UE) Nru 2016/101. L-inċertezza pożittiva għandha tiġi kkalkolata u aggregata fuq l-istess bażi bħall-AVA totali kkalkolata fil-kolonna 0110, iżda tiġi sostitwita b’livell ta’ ċertezza ta’ 10 % għad-90 % użati għad-determinazzjoni tal-AVA totali.
0130 -0140	ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust li jikkorrispondu mal-ammonti tal-AVA rapportati fir-ringieli minn 0010 sa 0130 u r-ringiela 0180. Għal xi ringieli, b’mod partikolari r-ringieli minn 0090 sa 0130, dawn l-ammonti jista’ jkollhom jiġu approssimati jew allokati abbażi ta’ ġudizzju espert. Ringiela 0010: Valur assolut totali tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dak jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust li għalihom l-AVA huma vvalutati li għandhom valur żero f’konformità mal-Artikoli 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li huma rapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080. Ir-ringiela 0010 hija t-total tar-ringiela 0030 u r-ringiela 0180. Ringiela 0020: sehem mill-valur totali assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust irrapportati fir-ringiela 0010 li jirriżultaw minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut). Ringiela 0030: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust li jikkorrispondi mal-portafolli msemmija fl-Artikoli minn 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dak jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust li għalihom l-AVA huma vvalutati li għandhom valur żero f’konformità mal-Artikoli 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li huma rapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080. Ir-ringiela 0030 għandha tkun it-total tar-ringieli minn 0090 sa 0130. Ringiela 0050: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-firxiet tal-kreditu mhux iggwadanjati tal-AVA. Għall-fini tal-komputazzjoni ta’ dan l-AVA, assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust tat-tpaċija mqabbla eżatt esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, ma jistgħux jitqiesu li jaqblu eżattament, u li għadhom paċuti. Ringiela 0060: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-investiment u l-kostijiet ta’ finanzjament tal-AVA. Għall-fini tal-komputazzjoni ta’ dan l-AVA, assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust tat-tpaċija mqabbla eżatt esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, ma jistgħux jitqiesu li jaqblu eżattament, u li għadhom paċuti. Ringiela 0070: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust li jikkorrispondi mal-iskopertura tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero msemmija fl-Artikoli 9(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Ringiela 0080: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust li jikkorrispondi mal-iskopertura tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero msemmija fl-Artikoli 10, il-paragrafi 2 u 3 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Ringieli minn 0090 sa 0130: Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust allokat kif stabbilit hawn taħt (ara l-istruzzjonijiet tar-ringiela korrispondenti) f’konformità mal-kategoriji ta’ riskju li ġejjin: rati tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet. Dak jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust li għalihom l-AVA huma valutati li għandhom valur żero f’konformità mal-Artikoli 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li huma rapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080. Ringiela 0180: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondu għall-portafolli skont l-approċċ ta’ riżerva
0130	ASSI FIL-VALUR ĠUST Valur assolut ta’ assi fil-valur ġust li jikkorrispondu mar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet għall-kolonni 0130-0140 hawn fuq.
0140	OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST Valur assolut ta’ obbligazzjonijiet fil-valur ġust li jikkorrispondu mar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet għall-kolonni 0130-0140 hawn fuq.
0150	DĦUL QTD Id-dħul tal-aħħar tliet xhur sal-lum (quarter-to-date revenues, ‘dħul QTD’) mill-aħħar data tar-rapportar attribwit għall-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust li jikkorrispondu mar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet dwar il-kolonni 0130–0140 hawn fuq, fejn rilevanti allokati jew approssimati fuq il-bażi ta’ ġudizzju espert.
0160	DIFFERENZA IPV It-total tal-pożizzjonijiet u l-fatturi ta’ riskju kollha ta’ ammonti ta’ differenza mhux aġġustati (‘differenza IPV’) ikkalkulat fi tmiem ix-xahar li jkun l-eqreb tad-data ta’ rapportar skont il-proċess ta’ verifika tal-prezzijiet indipendenti mwettqa f’konformità mal-Artikolu 105(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fir-rigward tal-aħjar data indipendenti disponibbli għall-pożizzjoni rilevanti jew il-fattur ta’ riskju. Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valutazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valutazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar. L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-reġistri tal-istituzzjoni għad-data ta’ tmiem ix-xahar rilevanti ma għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.
0170 - 0250	AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR ĠUST Aġġustamenti, xi kultant imsejħa wkoll ‘riżervi’, potenzjalment applikati fil-valur ġust kontabilistiku tal-istituzzjoni li jsiru barra mill-mudell ta’ valwazzjoni użat biex jiġġeneraw ammonti riportati (bl-esklużjoni ta’ differiment ta’ qligħ u telf ta’ jum wieħed) u li jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA rilevanti. Dawn jistgħu jirriflettu fatturi ta’ riskju li ma jinqabdux fi ħdan it-teknika ta’ valwazzjoni, li huma f’forma ta’ primjum tar-riskju jew kost tal-ħruġ u huma konformi mad-definizzjoni ta’ valur ġust. Madankollu, għandhom jiġu kkunsidrati mill-parteċipanti tas-suq meta jistabbilixxu prezz. (l-IFRS 13.9 u l-IFRS 13.88)
0170	INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jiġi rifless il-primjum tar-riskju li jirriżulta mill-eżistenza ta’ firxa ta’ prezzijiet osservati għal strumenti ekwivalenti jew, fir-rigward ta’ input ta’ parametru tas-suq għal mudell ta’ valwazzjoni, l-istrumenti li minnhom l-input ġie kkalibrat, u b’hekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA dwar il-prezz tas-suq.
0180	KOSTIJIET TAL-GĦELUQ Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jiġi aġġustat għall-fatt li l-valwazzjonijiet tal-livell tal-pożizzjoni ma jirriflettux prezz tal-ħruġ għall-pożizzjoni jew għall-portafoll, b’mod partikolari meta dawn il-valutazzjonijiet jiġu kkalibrati għal prezz ta’ nofs is-suq, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA dwar il-kostijiet tal-għeluq.
0190	RISKJU TAL-MUDELL Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti s-suq jew il-fatturi tal-prodott li mhumiex koperti mill-mudell użat biex jiġu kkalkolati l-valuri tal-pożizzjoni ta’ kuljum u r-riskji (‘mudell ta’ valutazzjoni’) jew biex jirrifletti livell xieraq ta’ prudenza minħabba l-inċertezza li tirriżulta mill-eżistenza ta’ firxa ta’ mudelli validi alternattivi u kalibrazzjonijiet tal-mudell, u b’hekk jista’ jiġi identifikat bħala wieħed li jindirizza l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA dwar ir-riskju tal-mudell.
0200	POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti l-fatt li l-pożizzjoni aggregata miżmuma mill-istituzzjoni hija akbar mill-volum normali nnegozjat jew akbar mid-daqsijiet ta’ pożizzjoni li fuqhom huma bbażati kwotazzjonijiet jew tranżazzjonijiet osservabbli li jintużaw biex jiġi kkalibrat il-prezz jew inputs użati mill-mudell ta’ valwazzjoni, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA dwar il-pożizzjonijiet konċentrati.
0210	FIRXIET TAL-KREDITU MHUX GWADANJATI Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex tkopri t-telf mistenni minħabba inadempjenza tal-kontroparti fuq pożizzjonijiet derivattivi (jiġifieri Aġġustament tal-Valwazzjoni tal-Kreditu totali ‘CVA’ fil-livell tal-istituzzjoni).
0220	KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U TA’ FINANZJAMENT Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jikkumpensa fejn il-mudelli ta’ valwazzjoni ma jirriflettux bis-sħiħ il-kost ta’ finanzjament li l-parteċipanti fis-suq ikunu fattur fil-prezz tal-ħruġ għal pożizzjoni jew portafoll (jiġifieri total ta’ Aġġustament tal-Valwazzjoni tal-Finanzjament fil-livell tal-istituzzjoni fejn l-istituzzjoni tikkalkola tali aġġustament, jew inkella, aġġustament ekwivalenti).
0230	KOSTIJIET AMMINISTRATTIVI FUTURI Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti l-kostijiet amministrattivi li huma mġarrba mill-portafoll jew il-pożizzjoni iżda li mhumiex riflessi fil-mudell ta’ valwazzjoni jew il-prezzijiet użati għall-kalibrazzjoni tal-inputs għal dak il-mudell, u b’hekk jistgħu jiġu identifikati bħala l-indirizzar tal-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħala l-AVA dwar il-kostijiet amministrattivi futuri.
0240	TERMINAZZJONI BIKRIJA Aġġustamenti applikati fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirriflettu aspettattivi kuntrattwali jew mhux kuntrattwali ta’ terminazzjoni bikrija li mhumiex riflessi fil-mudell ta’ valwazzjoni, u għalhekk li jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza ta’ valutazzjoni bħall-AVA dwar it-terminazzjoni bikrija.
0250	RISKJU OPERAZZJONALI Aġġustamenti applikati fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirriflettu l-primjum tar-riskju li l-parteċipanti fis-suq jitolbu biex jikkumpensaw għar-riskji operazzjonali li jirriżultaw mill-iħħeġġjar, l-amministrazzjoni u s-saldu ta’ kuntratti fil-portafoll, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA tar-riskju operazzjonali.
0260	P&L TAL-JUM 1 Aġġustamenti biex jirriflettu każijiet fejn il-mudell ta’ valwazzjoni flimkien mal-aġġustamenti l-oħra kollha relevanti tal-valur ġust applikabbli għal pożizzjoni jew portafoll ma kinux jirriflettu l-prezz imħallas jew riċevut fl-ewwel jum ta’ rikonoxximent, jiġifieri l-posponiment ta’ qligħ u telf ta’ jum wieħed (IFRS 9.B5.1.2.A).
0270	DESKRIZZJONI TAL-ISPJEGAZZJONI Deskrizzjoni tal-pożizzjonijiet trattati f’konformità mal-Artikolu 7(2), il-punt (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 u r-raġuni għaliex ma kienx possibbli li jiġu applikati l-Artikoli minn 9 sa 17 tiegħu.

Ringieli
0010	1. APPROĊĊ EWLIENI TOTALI L-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Għal kull kategorija rilevanti tal-AVA msemmija fil-kolonni minn 0010 sa 0110, l-AVA totali kkomputat bl-approċċ ewlieni kif stabbilit fil-Kapitolu 3 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għall-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) ta’ dak ir-Regolament. Dak jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni rapportati fir-ringiela 0140 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0020	LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR L-Artikolu 7(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Għal kull kategorija rilevanti tal-AVA msemmija fil-kolonni minn 0010 sa 0110, is-sehem tal-AVA totali rapportati fir-ringiela 0010 li jirriżultaw minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut).
0030	1.1 PORTAFOLLI SKONT L-ARTIKOLI MINN 9 SA 17 TAR-REGOLAMENT DELEGAT TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/101 - LIVELL TOTALI TAL-KATEGORIJA WARA D-DIVERSIFIKAZZJONI L-Artikolu 7(2), il-punt (a), tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Għal kull kategorija rilevanti tal-AVA msemmija fil-kolonni minn 0010 sa 0110, l-AVA totali kkomputati f’konformità mal-Artikoli minn 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għal assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) ta’ dak ir-Regolament, ħlief assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust soġġetti għat-trattament deskritt fl-Artikolu 7(2), il-punt (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dak jinkludi l-AVA kkomputati f’konformità mal-Artikoli 12 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 li huma rapportati fir-ringieli 0050 u 0060 u huma inklużi f’AVA dwar inċertezza tal-prezz tas-suq, AVA dwar kostijiet tal-għeluq u AVA dwar riskju tal-mudell kif stabbilit fl-Artikoli 12(2) u 13(2) ta’ dak ir-Regolament. Dak jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni rapportati fir-ringiela 0140 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Ir-ringiela 0030 għandha tkun id-differenza bejn ir-ringieli 0040 u 0140.
0040 - 0130	1.1.1 LIVELL TAL-KATEGORIJA TOTALI QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI Għar-ringieli minn 0090 sa 0130, l-istituzzjonijiet għandhom jallokaw l-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust tagħhom inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 (portafoll tan-negozjar u portafoll mhux tan-negozjar) għall-kategoriji ta’ riskju li ġejjin: rati tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet. Għal dak l-għan, l-istituzzjonijiet għandhom jiddependu fuq l-istruttura tal-ġestjoni tar-riskju interna tagħhom u, wara klassifikazzjoni żviluppata abbażi ta’ ġudizzju espert, jallokaw il-linji operatorji jew il-postijiet tan-negozjar tagħhom fil-kategorija tar-riskju l-iktar xierqa. L-AVA, l-Aġġustamenti tal-Valur Ġust u informazzjoni oħra meħtieġa, li jikkorrispondu mal-linji operatorji jew il-postijiet tan-negozjar allokati, għandhom jiġu allokati għall-istess kategorija rilevanti ta’ riskju, sabiex jipprovdu fil-livell tar-ringiela għal kull kategorija ta’ riskju ħarsa ġenerali konsistenti tal-aġġustamenti mwettqa kemm għal skopijiet prudenzjali kif ukoll għal skopijiet ta’ kontabilità, kif ukoll indikazzjoni tad-daqs tal-pożizzjonijiet ikkonċernati (f’termini ta’ assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust). Meta l-AVA jew aġġustamenti oħra jiġu kkomputati f’livell differenti ta’ aggregazzjoni, b’mod partikolari f’livell ta’ ditta, l-istituzzjonijiet għandhom jiżviluppaw metodoloġija ta’ allokazzjoni tal-AVA għas-settijiet ta’ pożizzjonijiet rilevanti. Il-metodoloġija tal-allokazzjoni għandha twassal għar-ringiela 0040 li hija t-total tar-ringieli minn 0050 sa 0130 għall-kolonni 0010 sa 0100. Irrispettivament mill-approċċ applikat, l-informazzjoni rapportata għandha, kemm jista’ jkun, tkun konsistenti fil-livell tar-ringiela, peress li l-informazzjoni pprovduta se tiġi mqabbla f’dan il-livell (ammonti AVA, inċertezza pożittiva, ammonti ta’ valur ġust u aġġustamenti potenzjali fil-valur ġust ). Id-diżaggregazzjoni fir-ringieli minn 0090 sa 0130 teskludi l-AVA kkomputati f’konformità mal-Artikoli 12 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 li huma rapportati fir-ringieli 0050 u 0060 u huma inklużi f’AVA dwar inċertezza tal-prezz tas-suq, AVA dwar kostijiet tal-għeluq u AVA dwar riskju tal-mudell kif stabbilit fl-Artikoli 12(2) u 13(2) ta’ dak ir-Regolament. Għaldaqstant, il-benefiċċji tad-diversifikazzjoni rapportati fir-ringiela 0140 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 huma esklużi mir-ringieli minn 0040 sa 0130.
0050	LI MINNHOM: AVA DWAR FIRXIET TAL-KREDITU MHUX GWADANJATI L-Artikoli 105(10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-Artikolu 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. L-AVA totali kkalkolat għal firxiet tal-kreditu mhux gwadanjati (‘AVA fuq CVA’) u l-allokazzjoni tiegħu bejn l-AVA dwar l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-kost tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell skont l-Artikolu 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Il-kolonna 0110: L-AVA totali jingħata biss bħala informazzjoni billi l-allokazzjoni tiegħu bejn l-AVA dwar l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-kost tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell twassal għall-inklużjoni tiegħu - wara li jitqiesu l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni - taħt l-AVA fil-livell ta’ kategorija rispettiv. Il-kolonni 0130 u 0140: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-AVA dwar il-firxiet tal-kreditu mhux gwadanjati. Għall-fini tal-komputazzjoni ta’ dan l-AVA, assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust tat-tpaċija mqabbla eżatt esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, ma għandhomx jitqiesu li jaqblu eżattament, u li għadhom paċuti.
0060	LI MINNHOM: AVA DWAR IL-KOSTIJIET TA’ INVESTIMENT U FINANZJAMENT L-Artikoli 105(10) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. L-AVA totali kkalkolat għal kostijiet ta’ investiment u finanzjament u l-allokazzjoni tiegħu bejn l-AVA dwar l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-kost tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell skont l-Artikolu 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Il-kolonna 0110: L-AVA totali jingħata biss bħala informazzjoni billi l-allokazzjoni tiegħu bejn l-AVA dwar l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-kost tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell twassal għall-inklużjoni tiegħu - wara li jitqiesu l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni - taħt l-AVA fil-livell ta’ kategorija rispettiv. Il-kolonni 0130 u 0140: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati fil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-investiment u l-kostijiet ta’ finanzjament tal-AVA. Għall-fini tal-komputazzjoni ta’ dan l-AVA, assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust tat-tpaċija mqabbla eżatt esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu f’konformità mal-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, ma għandhomx jitqiesu li jaqblu eżattament, u li għadhom paċuti.
0070	LI MINNHOM: AVA VVALUTAT LI JKOLLU L-VALUR ŻERO SKONT L-ARTIKOLU 9(2) TAR-REGOLAMENT DELEGAT (UE) 2016/101 Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust li jikkorrispondi mal-iskopertura tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero f’konformità mal-Artikoli 9(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0080	LI MINNHOM: AVA VVALUTAT LI JKOLLU L-VALUR ŻERO SKONT L-ARTIKOLU 10, IL-PARAGRAFI 2 U 3 TAR-REGOLAMENT DELEGAT (UE) 2016/101 Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet fil-valur ġust li jikkorrispondi mal-iskoperturi tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur tal-AVA ta’ żero f’konformità mal-Artikoli 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0090	1.1.1.1 RATI TAL-IMGĦAX
0100	1.1.1.2 KAMBJU
0110	1.1.1.3 KREDITU
0120	1.1.1.4 EKWITAJIET
0130	1.1.1.5 KOMODITAJIET
0140	1.1.2 (-) BENEFIĊĊJI TA’ DIVERSIFIKAZZJONI Total tal-benefiċċju tad-diversifikazzjoni. Somma tar-ringieli 0150 u 0160.
0150	1.1.2.1 (-) BENEFIĊĊJU TAD-DIVERSIFIKAZZJONI KKALKOLAT BL-UŻU TAL-METODU 1 Għal dawk il-kategoriji tal-AVA aggregati taħt il-Metodu 1 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, id-differenza bejn it-total tal-AVA individwali u l-AVA totali fil-livell tal-kategorija wara l-aġġustament għal aggregazzjoni.
0160	1.1.2.2 (-) BENEFIĊĊJU TAD-DIVERSIFIKAZZJONI KKALKOLAT BL-UŻU TAL-METODU 2 Għal dawk il-kategoriji tal-AVA aggregati taħt il-Metodu 2 f’konformità mal-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, id-differenza bejn it-total tal-AVA individwali u l-AVA totali fil-livell tal-kategorija wara l-aġġustament għal aggregazzjoni.
0170	1.1.2.2.* ENTRATA TA’ MEMORANDUM: AVA QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI MNAQQSA B’AKTAR MINN 90 % B’DIVERSIFIKAZZJONI TAĦT IL-METODU 2 Fit-terminoloġija tal-Metodu 2, it-total ta’ FV – PV għall-iskoperturi kollha ta’ valwazzjoni li għalihom APVA < 10 % (FV – PV).
0180	1.2 PORTAFOLLI KKALKOLATI SKONT L-APPROĊĊ TA’ RIŻERVA L-Artikolu 7(2), il-punt (b), tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Għal portafolli soġġetti għall-approċċ ta’ riżerva skont l-Artikolu 7(2), il-punt (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, l-AVA totali għandu jiġi kkomputat bħala total tar-ringieli 0190, 0200 u 0210. Il-karta bilanċjali rilevanti u informazzjoni kuntestwali oħra għandhom jiġu pprovduti fil-kolonni 0130 - 0260. Deskrizzjoni tal-pożizzjonijiet u r-raġuni għaliex ma kienx possibbli li jiġu applikati l-Artikoli minn 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għandhom jiġu pprovduti fil-kolonna 0270.
0190	1.2.1 APPROĊĊ TA’ RIŻERVA; 100% TAL-PROFITT MHUX REALIZZAT L-Artikolu 7(2), il-punt (b)(i) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0200	1.2.2 APPROĊĊ TA’ RIŻERVA; 10% TAL-VALUR NOZZJONALI L-Artikolu 7(2), il-punt (b)(ii) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.
0210	1.2.3 APPROĊĊ TA’ RIŻERVA; 25% TAL-VALUR TAL-BIDU L-Artikolu 7(2), il-punt (b)(iii) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

6.3. C 32.03 - VALWAZZJONI PRUDENTI: RISKJU TAL-MUDELL AVA (PRUVAL 3)

6.3.1. Rimarki ġenerali

181.

Din il-formola għandha timtela biss minn istituzzjonijiet li jaqbżu l-limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 fil-livell tagħhom. L-istituzzjonijiet li huma parti minn grupp li jikser il-limitu fuq bażi konsolidata huma meħtieġa jirrapportaw din il-formola biss meta huma jaqbżu wkoll il-livell limitu fil-livell tagħhom.

182.

Din il-formola għandha tintuża biex tirrapporta d-dettalji tal-ogħla 20 AVA dwar ir-riskju tal-mudell individwali f’termini tal-ammont tal-AVA li jikkontribwixxu għall-AVA totali dwar ir-riskju tal-mudell fil-livell tal-kategorija kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dik l-informazzjoni tikkorrispondi mal-informazzjoni rapportata fil-kolonna 0050 tal-formola C 32.02.

183.

L-ogħla 20 AVA dwar ir-riskju tal-mudell individwali u l-informazzjoni korrispondenti dwar il-prodott, għandhom jiġu rapportati f’ordni dekrexxenti li jibda mill-akbar AVA dwar-riskju tal-mudell individwali.

184.

Il-prodotti li jikkorrispondu ma’ dawk l-ogħla AVA dwar ir-riskju tal-mudell individwali għandhom jiġu rapportati bl-użu tal-inventarju tal-prodott meħtieġ skont l-Artikolu 19(3), il-punt (a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

185.

Meta l-prodotti jkunu omoġenji biżżejjed fir-rigward tal-mudell ta’ valwazzjoni u l-AVA dwar ir-riskju tal-mudell, dawn għandhom jiġu amalgamati u jintwerew fuq linja waħda għall-fini ta’ massimizzazzjoni tal-kopertura ta’ din il-formola fir-rigward tal-AVA totali dwar ir-Riskju tal-Mudell fil-livell tal-kategorija tal-istituzzjoni.

6.3.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0005

GRAD

Il-grad huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fil-formola. Dan għandu jsegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ., u 1 jiġi assenjat għall-ogħla AVA dwar ir-riskju tal-mudell individwali, 2 għat-tieni l-ogħla u l-bqija.

0010

MUDELL

Isem (alfanumeriku) intern tal-mudell użat mill-istituzzjoni biex tidentifika l-mudell.

0020

KATEGORIJA TA’ RISKJU

Il-kategorija ta’ riskju (rati tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet) li jikkaratterizzaw l-iktar lill-prodott jew lill-grupp ta’ prodotti li jagħtu lok għall-mudell tal-aġġustament tal-valwazzjoni tar-riskju.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċijiet segwenti:

IR	–	rata tal-imgħax
FX	–	kambju
CR	–	kreditu
EQ	–	ekwitajiet
CO	–	komoditajiet

0030

PRODOTT

Isem (alfanumeriku) intern għall-prodott jew il-grupp ta’ prodotti, f’konformità mal-inventarju tal-prodott meħtieġ mill-Artikolu 19(3), il-punt (a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, li huwa vvalutat skont il-mudell.

0040

OSSERVABILITÀ

L-għadd ta’ osservazzjonijiet tal-prezzijiet għall-prodott jew għall-grupp ta’ prodotti fl-aħħar tnax-il xahar li jissodisfaw waħda mill-kriterji li ġejjin:

—	L-osservazzjoni tal-prezz hija l-prezz li bih l-istituzzjoni wettqet tranżazzjoni;

—	Huwa prezz verifikabbli għal tranżazzjoni attwali bejn partijiet terzi;

—	Il-prezz jinkiseb minn kwotazzjoni impenjata.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw wieħed mill-kodiċijiet segwenti: ‘xejn’, ‘1–6’, ‘6–24’, ‘24–100’, ‘100 +’.

0050

AVA DWAR IR-RISKJU TAL-MUDELL

L-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

AVA dwar ir-riskju tal-mudell individwali qabel il-benefiċċju ta’ diversifikazzjoni, iżda wara n-netting tal-portafoll fejn rilevanti.

0060

LI MINNHOM: BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

L-ammonti fil-kolonna 0050 li ġew ikkalkolati skont l-approċċ ibbażat fuq l-esperti msemmija fl-Artikolu 11(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

0070

LI MINNHOM: AGGREGAT BL-UŻU TAL-METODU 2

L-ammonti fil-kolonna 0050 li ġew aggregati skont il-Metodu 2 tal-Anness tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Dawn l-ammonti jikkorrispondu għal FV – PV fit-terminoloġija ta’ dak l-Anness.

0080

AVA AGGREGAT IKKALKOLAT SKONT IL-METODU 2

Il-kontribuzzjoni lejn l-AVA totali fil-livell tal-kategorija dwar ir-riskju tal-mudell, kif ikkomputata f’konformità mal-Artikolu 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 tal-AVA dwar ir-riskju tal-mudell individwali li huma aggregati permezz tal-Metodu 2 tal-Anness ta’ dak ir-Regolament (UE). Dak l-ammont jikkorrispondi għal APVA fit-terminoloġija tal-Anness.

0090 -0100

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST

Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet fil-valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell rapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

0090

ASSI FIL-VALUR ĠUST

Valur assolut ta’ assi fil-valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell rapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

0100

OBBLIGAZZJONIJIET FIL-VALUR ĠUST

Valur assolut ta’ obbligazzjonijiet fil-valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell rapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

0110

DIFFERENZA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

It-total tal-ammonti ta’ differenza mhux aġġustati (‘differenza IPV’) ikkalkolat fi tmiem ix-xahar l-eqreb tad-data tar-rapportar skont il-proċess ta’ verifika indipendenti tal-prezz imwettqa f’konformità mal-Artikolu 105(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fir-rigward tal-aħjar data indipendenti disponibbli għall-prodott korrispondenti jew grupp ta’ prodotti.

Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valutazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valutazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar.

L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-reġistri tal-istituzzjoni għad-data ta’ tmiem ix-xahar rilevanti ma għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.

Ir-riżultati li jkunu ġew ikkalibrati minn prezzijiet ta’ strumenti li jkunu klassifikati mal-istess prodott (ittestjar tal-output) biss għandhom jiġu inklużi hawnhekk. L-ittestjar tal-input jirriżulta minn inputs tad-data tas-suq li jiġu ttestjati f’livelli li ġew ikkalibrati minn prodotti differenti ma għandhomx jiġu inklużi.

0120

KOPERTURA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

Il-persentaġġ ta’ dawk il-pożizzjonijiet klassifikat mal-mudell ponderat skont l-AVA dwar ir-riskju tal-mudell li huwa kopert mir-riżultati tal-ittestjar tal-output IPV mogħtija fil-kolonna 0110.

0130 – 0140

AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR ĠUST

Aġġustamenti fil-Valur Ġust kif imsemmi fil-kolonni 0190 u 0240 tal-formola C 32.02 li ġew applikati għall-pożizzjonijiet klassifikati fil-mudell fil-kolonna 0010.

0150

P&L TAL-JUM 1

Aġġustamenti kif definiti fil-kolonna 0260 tal-formola C 32.02 li ġew applikati għall-pożizzjonijiet klassifikati fil-mudell fil-kolonna 0010.

6.4 C 32.04 - VALWAZZJONI PRUDENTI: AVA DWAR IL-POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI (PRUVAL 4)

6.4.1. Rimarki ġenerali

186.

Din il-formola għandha timtela biss minn istituzzjonijiet li jaqbżu l-limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. L-istituzzjonijiet li huma parti minn grupp li jikser il-limitu fuq bażi konsolidata għandhom jirrapportaw din il-formola biss meta jaqbżu wkoll il-livell limitu fil-livell tagħhom.

187.

Din il-formola għandha tintuża biex tirrapporta d-dettalji tal-ogħla 20 AVA individwali dwar il-pożizzjonijiet konċentrati f’termini tal-ammont tal-AVA li jikkontribwixxu għall-AVA totali fil-livell tal-kategorija dwar il-pożizzjonijiet konċentrati kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101. Din l-informazzjoni għandha tikkorrispondi mal-informazzjoni rapportata fil-kolonna 0070 tal-formola C 32.02.

188.

L-ogħla 20 AVA dwar il-pożizzjonijiet konċentrati, u l-informazzjoni korrispondenti dwar il-prodott, għandhom jiġu rapportati f’ordni dekrexxenti u tibda mill-akbar AVA individwali dwar il-pożizzjonijiet konċentrati.

189.

Il-prodotti li jikkorrispondu ma’ dawk l-ogħla AVA individwali dwar il-pożizzjonijiet konċentrati għandhom jiġu rapportati bl-użu tal-inventarju tal-prodott meħtieġ skont l-Artikolu 19(3), il-punt (a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

190.

Il-pożizzjonijiet li huma omoġenji f’termini ta’ metodoloġija ta’ kalkolu tal-AVA għandhom jiġu aggregati meta dan ikun possibbli sabiex tiġi massimizzata l-kopertura ta’ din il-formola.

6.4.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

0005

GRAD

Il-grad huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fil-formola. Għandu jsegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ., u 1 jiġi assenjat għall-ogħla pożizzjonijiet konċentrati tal-AVA, 2 għat-tieni l-ogħla u l-bqija.

0010

KATEGORIJA TA’ RISKJU

Il-kategorija tar-riskju (rati tal-imgħax, kambju, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet) li jikkaratterizzaw l-iktar il-pożizzjoni b’mod xieraq.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċijiet segwenti:

IR	–	Rata tal-Imgħax
FX	–	Kambju
CR	–	Kreditu
EQ	–	Ekwitajiet
CO	–	Komoditajiet

0020

PRODOTT

Isem intern għall-prodott jew il-grupp ta’ prodotti, f’konformità mal-inventarju tal-prodott meħtieġ mill-Artikolu 19(3), il-punt (a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

0030

SOTTOSTANTI

L-isem intern tas-sottostanti, jew is-sottostanti, fil-każ ta’ derivattivi jew tal-istrumenti fil-każ ta’ nonderivattivi.

0040

DAQS TAL-POŻIZZJONI KONĊENTRATA

Id-daqs tal-pożizzjoni ta’ valwazzjoni konċentrata individwali identifikata f’konformità mal-Artikolu 14(1), il-punt (a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101, espress fl-unità deskritta fil-kolonna 0050.

0050

MIŻURA TA’ DAQS

Unità ta’ kejl tad-daqs użata internament bħala parti mill-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata biex jiġi kkalkolat id-daqs tal-pożizzjoni kkonċentrata msemmi fil-kolonna 0040.

Fil-każ ta’ pożizzjonijiet f’bonds jew ekwità, irrapporta l-unità użata għall-ġestjoni tar-riskju intern, bħal ‘numru ta’ bonds’, ‘numru ta’ ishma’ jew ‘valur tas-suq’.

Fil-każ ta’ pożizzjoni f’derivattivi, irrapporta l-unità li ntużat għall-ġestjoni tar-riskju intern, bħal ‘PV01; EUR għal kull spostament parallel tal-kurva tar-rendita parallela ta’ punt bażi’.

0060

VALUR TAS-SUQ

Il-valur tas-suq tal-pożizzjoni.

0070

PERJODU TA’ ĦRUĠ PRUDENTI

Il-perjodu ta’ ħruġ prudenti f’għadd ta’ jiem stmati f’konformità mal-Artikolu 14(1), il-punt (b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101.

0080

AVA DWAR IL_POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI

L-ammont tal-AVA dwar il-pożizzjonijiet konċentrati kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 14(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 għall-pożizzjoni ta’ valwazzjoni kkonċentrata individwali kkonċernata.

0090

AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR ĠUST GĦAL POŻIZZJONI KONĊENTRATA

L-ammont ta’ kwalunkwe aġġustament ta’ valur ġust meħud biex jirrifletti l-fatt li l-pożizzjoni aggregata miżmuma mill-istituzzjoni hija akbar mill-volum tan-negozjar normali jew akbar mid-daqsijiet ta’ pożizzjoni u fuq liema huma bbażati kwotazzjonijiet jew negozji, li jintużaw biex jikkalibraw il-prezz jew l-inputs użati mill-mudell ta’ valwazzjoni.

L-ammont irrapportat għandu jikkorrispondi għall-ammont li ġie applikat għall-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata individwali kkonċernata.

0100

DIFFERENZA IPV

Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati għandhom jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valwazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valwazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar.

L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-reġistri tal-istituzzjoni għad-data ta’ tmiem ix-xahar rilevanti ma għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.

7. C 33.00 - SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ESTIŻI (GOV)

7.1. RIMARKI ĠENERALI

191.

L-informazzjoni għall-fini tal-formola C 33.00 għandha tkopri l-iskoperturi kollha għal ‘Gvernijiet estiżi’ kif imsemmi fil-punt (b) tal-paragrafu 42 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

192.

Meta l-iskoperturi għal ‘Gvernijiet estiżi’ jkunu soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-iskoperturi għal ‘Gvernijiet estiżi’ jiġu inklużi fi klassijiet differenti ta’ skoperturi f’konformità mal-Artikolu 112 u l-Artikolu 147 ta’ dan ir-Regolament, kif speċifikat mill-istruzzjonijiet għall-mili tal-formola C 07.00, C 08.01 u C 08.02.

193.

It-Tabella 2 (Approċċ Standardizzat) u t-Tabella 3 (Approċċ IRB), inklużi fil-Parti 3 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, għandhom jiġu osservati għall-klassifikazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi użati sabiex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti ta’ kapital skont ir-Regolament (UE) Nu 575/2013 għas-settur tal-kontroparti ‘Gvernijiet estiżi’.

194.

L-informazzjoni għandha tiġi rapportata għall-iskoperturi totali aggregati (jiġifieri t-total tal-pajjiżi kollha li fihom il-bank ikollu skoperturi sovrani) u għal kull pajjiż abbażi tar-residenza tal-kontroparti fuq bażi ta’ mutwatarju immedjat.

195.

L-allokazzjoni tal-iskoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi jew il-ġuriżdizzjonijiet għandha ssir mingħajr ma jitqiesu l-effetti ta’ mitigazzjoni u b’mod partikolari mingħajr ma jitqiesu l-effett ta’ sostituzzjoni. Madankollu l-kalkolu tal-valuri tal-iskoperturi u l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għal kull klassi ta’ skopertura u għal kull ġuriżdizzjoni jinkludi l-inċidenza ta’ tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju, inklużi effetti ta’ sostituzzjoni.

196.

Ir-rapportar tal-informazzjoni dwar l-iskoperturi għal ‘Gvernijiet estiżi’ b’ġuriżdizzjoni tar-residenza tal-kontroparti immedjata minbarra l-ġuriżdizzjoni domestika tal-istituzzjoni tar-rapportar huwa soġġett għal-limiti stabbiliti fl-Artikolu 6(3) ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

7.2. KAMP TA’ APPLIKAZZJONI TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL ‘GVERNIJIET ESTIŻI’

197.

Il-kamp ta’ applikazzjoni tal-formola GOV ikopri skoperturi li jidhru jew ma jidhrux fil-karta bilanċjali u skoperturi minn derivattivi diretti għal ‘Gvernijiet estiżi’ fil-portafoll bankarju u tan-negozjar. Barra minn hekk entrata ta’ memorandum dwar skoperturi indiretti fil-forma ta’ derivattivi ta’ kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern estiż huma mitluba wkoll.

198.

Skopertura tkun skopertura diretta meta l-kontroparti immedjata tkun entità li hija ‘Gvern estiż’ kif imsemmi fil-punt (b) tal-paragrafu 42 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni.

199.

Il-formola hija maqsuma f’żewġ taqsimiet. L-ewwel waħda hija bbażata fuq diżaggregazzjoni tal-iskoperturi skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u klassijiet ta’ skopertura filwaqt li t-tieni hija bbażata fuq diżaggregazzjoni skont il-maturità residwa

7.3. STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

Kolonni	Struzzjonijiet
0010-0260	SKOPERTURI DIRETTI
0010-0140	SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI
0010	Ammont riportat gross totali ta’ assi finanzjarji nonderivattivi Aggregat ta’ ammont riportat gross, kif determinat f’konformità mal-paragrafu 34 tal-Parti 1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, ta’ assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet estiżi, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE ddefiniti fil-paragrafi minn 15 sa 22 tal-Parti 1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni u elenkati fil-kolonni minn 0030 sa 0120 Aġġustamenti tal-valwazzjoni prudenti ma għandhomx inaqqsu l-ammont gross riportat ta’ skoperturi tan-negozjar u mhux tan-negozjar imkejlin fil-valur ġust.
0020	Ammont riportat totali ta’ assi finanzjarji nonderivattivi (netti ta’ pożizzjonijiet qosra) Aggregat tal-ammont riportat, kif imsemmi fil-paragrafu 27 tal-Parti 1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, ta’ assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet estiżi, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE definiti fil-paragrafi minn 15 sa 22 tal-Parti 1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, u elenkati fil-kolonni minn 0030 sa 0120, netti ta’ pożizzjonijiet qosra. Meta l-istituzzjoni jkollha pożizzjoni qasira għall-istess maturità residwa u għall-istess kontroparti immedjata istess kontroparti immedjata li hija denominata fl-istess munita, l-ammont riportat tal-pożizzjoni qasira għandu jiġi nnettjat kontra l-ammont riportat tal-pożizzjoni diretta. Dak l-ammont nett għandu jitqies bħala żero meta ma jkunx ammont negattiv. Meta istituzzjoni jkollha pożizzjoni qasira mingħajr pożizzjoni diretta korrispondenti, l-ammont tal-pożizzjoni qasira għandu jitqies bħala żero għall-finijiet ta’ din il-kolonna.
0030-0120	ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI SKONT IL-PORTAFOLLI KONTABILISTIĊI Ammont riportat aggregat ta’ assi finanzjarji nonderivattivi, kif definiti fir-ringiela fuq din it-tabella, għal Gvernijiet estiżi, diżaggregat skont il-portafoll kontabilistiku taħt il-qafas tal-kontabilità applikabbli.
0030	Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju L-IFRS 7.8(a)(ii); l-IFRS 9 Appendiċi A
0040	Assi finanzjarji tan-negozjar L-Artikoli 32 u 33 tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE; il-paragrafu 16 tal-Parti 1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni; l-Artikolu 8(1), il-punt (a) tad-Direttiva 2013/34/UE Għandhom jiġu rapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabilità Ġeneralment Aċċettati (Generally Accepted Accounting Principles, GAAP) biss.
0050	Assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf L-IFRS 7.8(a)(ii); l-IFRS 9.4.1.4
0060	Assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf L-IFRS 7.8(a)(ii); l-IFRS 9.4.1.5 u l-Artikolu 8(1), il-punt (a) u l-Artikolu 8(6) tad-Direttiva 2013/34/UE
0070	Assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf L-Artikolu 36(2) tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE; l-Artikolu 8(1), il-punt (a) tad-Direttiva 2013/34/UE Għandhom jiġu rapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabilità Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.
0080	Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv L-IFRS 7.8(d); l-IFRS 9.4.1.2A
0090	Assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar imkejlin fil-valur ġust għall-ekwità L-Artikolu 8(1), il-punt (a) u l-Artikolu 8(8) tad-Direttiva 2013/34/UE Għandhom jiġu rapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabilità Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.
0100	Assi finanzjarji fil-kost amortizzat L-IFRS 7.8(f); l-IFRS 9.4.1.2; il-paragrafu 15 tal-Parti 1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni
0110	Assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar imkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost L-Artikolu 35 tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE; l-Artikolu 6(1), il-punt (i) u l-Artikolu 8(2) tad-Direttiva 2013/34/UE; l-Anness V, il-parti 1, il-paragrafu 16 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni Għandhom jiġu rapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabilità Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.
0120	Assi finanzjarji nonderivattivi mhux għan-negozjar oħrajn L-Artikolu 37 tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE; l-Artikolu 12(7) tad-Direttiva 2013/34/UE; l-Anness V, il-parti 1, il-paragrafu 16 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni Għandhom jiġu rapportati mill-istituzzjonijiet skont il-Prinċipji tal-Kontabilità Ġeneralment Aċċettati (GAAP) biss.
0130	Pożizzjonijiet qosra Ammont riportat ta’ pożizzjonijiet qosra, kif definit fl-IFRS 9. BA.7(b) meta l-kontroparti diretta tkun Gvern estiż kif definit fil-paragrafi minn 155 sa 160 ta’ dan l-Anness. Pożizzjonijiet qosra jinħolqu meta l-istituzzjoni tbigħ titoli akkwistati f’selfa ta’ retroriakkwist jew mislufa fi tranżazzjoni ta’ għoti ta’ self ta’ titoli. L-ammont riportat huwa l-valur ġust tal-pożizzjonijiet qosra. Pożizzjonijiet qosra għandhom jiġu rapportati minn taqsima ta’ maturità residwa, kif elenkati fir-ringieli minn 0170 sa 0230, u mill-kontroparti immedjata. Il-pożizzjonijiet qosra rapportati f’din il-kolonna jistgħu jiġu nnettjati kontra pożizzjonijiet bl-istess maturità residwa u kontroparti immedjata u denominati fl-istess munita li huma rapportati fil-kolonni minn 0030 sa 0120 sabiex tinkiseb il-pożizzjoni netta li hija rapportata fil-kolonna 0020.
0140	Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta’ retroriakkwist klassifikati bħala miżmumin għan-negozjar jew l-assi finanzjarji tan-negozjar Ammont riportat ta’ pożizzjonijiet qosra, kif definit fl-IFRS 9. BA.7(b), li jirriżulta meta l-istituzzjoni tbigħ it-titoli akkwistati f’selfiet ta’ retroriakkwist, meta l-kontroparti diretta ta’ dawk it-titoli tkun Gvern estiż u li huma inklużi fil-portafolli kontabilistiċi fl-assi finanzjarji għan-negozju (il-kolonni 0030 jew 0040). Pożizzjonijiet qosra li jirriżultaw meta t-titoli mibjugħa kienu missellfa fi tranżazzjoni ta’ għoti ta’ self ta’ titoli ma għandhomx jiġu inklużi f’din il-kolonna.
0150	Indeboliment akkumulat L-indeboliment akkumulat aggregat relatat mal-assi finanzjarji nonderivattivi rapportati fil-kolonni minn 0080 sa 0120 (il-paragrafi 70 u 71 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni)
0160	Indeboliment akkumulat - li minnu: minn assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv jew minn assi finanzjarji nonderivattivi u mhux tan-negozjar imkejla fil-valur ġust għall-ekwità Aggregat ta’ indeboliment akkumulat relatat ma’ assi finanzjarji nonderivattivi rapportati fil-kolonni 0080 u 0090.
0170	Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni 0050, 0060, 0070, 0080 u 0090 (il-paragrafu 69 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni)
0180	Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu - li minnhom: minn assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni 0050, 0060 u 0070.
0190	Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu - li minnhom: minn assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv jew minn assi finanzjarji nonderivattivi u mhux tan-negozjar imkejla fil-valur ġust għall-ekwità Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni 0080 u 0090.
0200-0230	DERIVATTIVI Il-pożizzjonijiet tad-derivattivi diretti għandhom jiġu rapportati fil-kolonni minn 0200 sa 0230. Għar-rapportar ta’ derivattivi soġġetti għal allokazzjonijiet ta’ kapital kemm għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq, ara l-istruzzjonijiet għad-diżaggregazzjoni għal kull ringiela.
0200-0210	Derivattivi b’valur ġust pożittiv L-istrumenti derivattivi kollha b’kontroparti ta’ Gvern estiż b’valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ rapportar, irrispettivament minn jekk dawk l-istrumenti jintużawx f’relazzjoni ta’ ħħeġġjar kwalifikanti, jinżammu għan-negozjar jew jiġu inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE. Derivattivi użati f’ħeġġjar ekonomiku għandhom jiġu rapportati hawn meta jiġu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f’portafolli tal-kontabilità tan-negozju (il-paragrafi 120, 124, 125 u minn 137 sa 140 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni).
0200	Derivattivi b’valur ġust pożittiv: Ammont riportat Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala assi finanzjarji fid-data ta’ referenza ta’ rapportar. Skont GAAP fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE, derivattivi li għandhom jiġu rapportati f’dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi mkejla skont il-kost jew skont liema huwa l-inqas bejn il-kost u l-valur tas-suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti għall-iħħeġġjar.
0210	Derivattivi b’valur ġust pożittiv: Ammont nozzjonali Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE, l-ammont nozzjonali, kif definit fil-paragrafi minn 133 sa 135 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, meta l-kontroparti tkun Gvern estiż kif definit fil-paragrafi minn 191 sa 196 ta’ dan l-Anness u l-valur ġust tad-derivattiv, huwa pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza.
0220-0230	Derivattivi b’valur ġust negattiv L-istrumenti derivattivi kollha b’kontroparti ta’ Gvern estiż b’valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, irrispettivament minn jekk l-istrumenti humiex użati f’relazzjoni ta’ ħħeġġjar kwalifikanti, jew jinżammu għan-negozjar jew jiġu inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE. Derivattivi użati f’ħeġġjar ekonomiku għandhom jiġu rapportati hawn meta jiġu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew jinżammu f’portafolli tal-kontabilità tan-negozju (il-paragrafi 120, 124, 125 u minn 137 sa 140 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni).
0220	Derivattivi b’valur ġust negattiv: Ammont riportat Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data ta’ referenza ta’ rapportar. Skont GAAP fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE, derivattivi li għandhom jiġu rapportati f’dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi mkejla skont il-kost jew skont liema huwa l-inqas bejn il-kost u l-valur tas-suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti għall-iħħeġġjar.
0230	Derivattivi b’valur ġust negattiv: Ammont nozzjonali Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE, l-ammont nozzjonali, kif definit fil-paragrafi minn 133 sa 135 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza, meta l-kontroparti tkun Gvern estiż kif definit fil-paragrafi minn 191 sa 196 ta’ dan l-Anness u l-valur ġust tad-derivattiv, huwa negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza.
0240-0260	SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI
0240	Ammont nominali Meta l-kontroparti diretta tal-entrata li ma tidhirx fil-karta bilanċjali tkun Gvern estiż kif definit fil-paragrafi minn 155 sa 160 ta’ dan l-Anness, ammont nominali tal-impenji u l-garanziji finanzjarji li mhumiex meqjusa bħala derivattiv f’konformità mal-IFRS jew skont GAAP nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (il-paragrafi 102-119 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni). F’konformità mal-paragrafi 43 u 44 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni, il-Gvern estiż huwa l-kontroparti diretta: (a) f’garanzija finanzjarja mogħtija, meta jkun il-kontroparti diretta tal-istrument ta’ dejn garantit, u (b) f’impenn ta’ self u impenji oħra mogħtija, meta jkun il-kontroparti li r-riskju ta’ kreditu tiegħu jkun preżunt mill-istituzzjoni tar-rapportar.
0250	Dispożizzjonijiet L-Artikolu 4, ‘Obbligazzjonijiet’, il-punt (6)(c) u ‘Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali’, l-Artikoli 27(11), 28(8) u l-Artikolu 33 tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE; l-IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20; l-IAS 37, l-IFRS 4, il-parti 2.11 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni. Dispożizzjonijiet fuq l-iskoperturi kollha li ma jidhrux fil-karta bilanċjali irrispettivament minn kif dawn jitkejlu, ħlief għal dawk li jitkejlu fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9. Skont l-IFRS, l-indeboliment ta’ impenn ta’ self mogħti għandu jiġi rapportat fil-kolonna 150 meta l-istituzzjoni ma tkunx tista’ tidentifika b’mod separat it-telf mistenni mill-kreditu relatat mal-ammont prelevat u mhux prelevat tal-istrument ta’ dejn. F’każ li t-telf ta’ kreditu kkombinat mistenni għal dak l-istrument finanzjarju jaqbeż l-ammont riportat gross ta’ self tal-komponent ta’ self tal-istrument, il-bilanċ li jifdal tat-telf ta’ kreditu mistenni għandu jiġi rapportat bħala dispożizzjoni fil-kolonna 0250.
0260	Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu Għal entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu (il-paragrafu 110 tal-Parti 2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni)
0270-280	Entrata ta’ memorandum: derivattivi ta’ kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-gvern estiż Derivattivi ta’ kreditu li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji fl-Anness V, il-parti 2, il-paragrafu 58 li l-istituzzjoni ta’ rapportar tkun issottoskriviet ma’ kontropartijiet li mhumiex Gvern estiż u li l-iskopertura ta’ referenza tkun Gvern estiż għandhom jiġu rapportati. Dawn il-kolonni ma għandhomx jiġu rapportati għal skoperturi diżaggregati skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u l-klassi tal-iskopertura (ir-ringieli minn 0020 sa 0160).
0270	Derivattivi b’valur ġust pożittiv - Ammont riportat Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta’ gvern ġenerali rapportati li għandhom valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta’ valwazzjoni prudenti. Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma assi finanzjarji fid-data tar-rapportar. Għal derivattivi skont il-GAAP fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE, l-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna għandu jkun il-valur ġust ta’ derivattivi b’valur ġust pożittiv fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, irrispettivament minn kif ġew kontabilizzati.
0280	Derivattivi b’valur ġust negattiv - Ammont riportat Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta’ gvern estiż rapportati li għandhom valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta’ valwazzjoni prudenti. Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna għandu jkun l-ammont riportat tad-derivattivi li huma obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data tar-rapportar. Għal derivattivi skont il-GAAP fuq il-bażi tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE, l-ammont li għandu jiġi rapportat f’din il-kolonna huwa l-valur ġust ta’ derivattivi b’valur ġust negattiv fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, irrispettivament minn kif ġew kontabilizzati.
0290	Valur tal-iskopertura Valur tal-iskopertura għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta’ riskju ta’ kreditu. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): Ara l-Artikolu 111 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB: ara l-Artikolu 166 u t-tieni sentenza tal-Artikolu 230(1)tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għar-rapportar ta’ derivattivi soġġetti għal rekwiżiti ta’ kapital kemm għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq, ara l-istruzzjonijiet għad-diżaggregazzjoni għal kull ringiela. L-iskoperturi rapportati fil-kolonni 0270 u 0280 ma għandhomx jitqiesu għall-finijiet ta’ din il-kolonna, billi l-valur f’din il-kolonna huwa bbażat biss fuq skoperturi diretti.
0300	Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta’ riskju ta’ kreditu. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 113, il-paragrafi minn 1 sa 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB: ara L-Artikolu 153, il-paragrafi 1 u 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għar-rapportar ta’ skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 soġġett għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq, ara l-istruzzjonijiet għat-diżaggregazzjoni għal kull ringiela. L-iskoperturi rapportati fil-kolonni 0270 u 0280 ma għandhomx jitqiesu għall-finijiet ta’ din il-kolonna, billi l-valur f’din il-kolonna huwa bbażat biss fuq skoperturi diretti.

Ringieli

Struzzjonijiet

DIŻAGGREGAZZJONI TA’ SKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ REGOLATORJU

0010

Skoperturi totali

Aggregat ta’ skoperturi għall-Gvernijiet estiżi, kif definiti fil-paragrafi minn 191 sa 196 ta’ dan l-Anness.

0020-0155

Skoperturi skont il-qafas tar-riskju ta’ kreditu

Aggregat ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi li għandhom jiġu ponderati għar-riskju f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Skoperturi skont il-qafas tar-riskju ta’ kreditu jinkludu skoperturi kemm mill-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll mill-portafoll tan-negozjar soġġett għal allokazzjoni ta’ kapital għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

Skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq għandhom jiġu rapportati kemm f’ringieli tar-riskju ta’ kreditu (minn 0020 sa 0155) kif ukoll fir-ringiela tar-riskju tas-suq (ir-ringiela 0160): l-iskoperturi minħabba r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom jiġu rapportati fir-ringieli tar-riskju ta’ kreditu, filwaqt li skoperturi minħabba r-riskju tas-suq għandhom jiġu rapportati fir-ringiela tar-riskju tas-suq.

0030

Approċċ Standardizzat

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li għandhom ikunu ponderati għar-riskju f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, inklużi skoperturi mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalihom il-ponderazzjoni tar-riskju f’konformità ma’ dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

0040

Gvernijiet ċentrali

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma gvernijiet ċentrali. Dawn l-iskoperturi huma allokati lill-klassi tal-iskoperturi ‘Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali’ f’konformità mal-Artikoli 112 u 114 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif speċifikat bl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0050

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali. Dawn l-iskoperturi huma allokati lill-klassi tal-iskoperturi ‘Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali’ f’konformità mal-Artikoli 112 u 115 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif speċifikat bl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0060

Entitajiet tas-settur pubbliku

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma entitajiet tas-settur pubbliku. Dawn l-iskoperturi huma allokati lill-klassi tal-iskoperturi ‘Entitajiet tas-settur pubbliku’ f’konformità mal-Artikoli 112 u 116 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif speċifikat bl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0070

Organizzazzjonijiet Internazzjonali

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma organizzazzjonijiet internazzjonali. Dawn l-iskoperturi huma allokati lill-klassijiet tal-iskoperturi ‘Organizzazzjoni internazzjonali’ f’konformità mal-Artikoli 112 u 118 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif speċifikat bl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0075

Skoperturi oħra tal-gvern estiż soġġetti għall-Approċċ Standardizzat

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi għajr għal dawk inklużi fir-ringieli minn 0040 sa 0070 ta’ hawn fuq, li huma allokati lil klassijiet ta’ skoperturi SA f’konformità mal-Artikolu 112 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

0080

Approċċ IRB

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li għandhom ikunu ponderati għar-riskju f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, inklużi skoperturi mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalihom il-ponderazzjoni tar-riskju f’konformità ma’ dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

0090

Gvernijiet ċentrali

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma gvernijiet ċentrali u li huma allokati lill-klassi tal-iskoperturi ‘Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali’ f’konformità mal-Artikolu 147(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0100

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali u li huma allokati lill-klassi tal-iskoperturi ‘Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali’ f’konformità mal-Artikolu 147(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0110

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali u li huma allokati lill-klassi tal-iskoperturi ‘Istituzzjonijiet’ f’konformità mal-Artikolu 147(4), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0120

Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi ‘Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali’ skont l-Artikolu 147(3), il-punt (a) ta’ dak ir-Regolament, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0130

Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma entitajiet tas-settur pubbliku f’konformità mal-Artikolu 4(8) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li huma allokati lill-klassi tal-iskoperturi ‘Istituzzjonijiet’ f’konformità mal-Artikolu 147(4), il-punt (b) ta’ dak ir-Regolament, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0140

Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi li huma Organizzazzjonijiet Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi tal-iskoperturi ‘Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali’ f’konformità mal-Artikolu 147(3), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skoperturi għal Gvernijiet estiżi għal klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li ma għandhomx japplikaw.

0155

Skoperturi oħra għal gvernijiet estiżi soġġetti għal Approċċ IRB

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi għajr għal dawk inklużi fir-ringieli minn 0090 sa 0140 ta’ hawn fuq li huma allokati lil klassijiet ta’ skoperturi IRB f’konformità mal-Artikolu 147 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

0160

Skoperturi soġġetti għar-riskju tas-suq

Din ir-ringiela tkopri pożizzjonijiet li għalihom huwa kkalkolat wieħed mir-rekwiżiti ta’ fondi proprji li ġejjin tal-Parti Tlieta, it-Titolu IV tar-Regolament (UE) Nru 575/2013:

—	Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju ta’ pożizzjoni f’konformità mal-Artikolu 326 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

—	Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal riskju speċifiku jew ġenerali f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu IV, il-Kapitolu 5 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq għandhom jiġu rapportati kemm f’ringieli tar-riskju ta’ kreditu (minn 0020 sa 0155) kif ukoll fir-ringiela tar-riskju tas-suq (ir-ringiela 0160): l-iskopertura minħabba r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandha tiġi rapportata fir-ringieli tar-riskju ta’ kreditu, filwaqt li skopertura minħabba r-riskju tas-suq tiġi rapportata fir-ringiela tar-riskju tas-suq.

0170-0230

DIŻAGGREGAZZJONI TA’ SKOPERTURI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA

Il-maturità residwa għandha tiġi kkalkolata f’jiem bejn id-data kuntrattwali ta’ maturità u d-data ta’ referenza ta’ rapportar għall-pożizzjonijiet kollha.

Skoperturi għal Gvernijiet estiżi għandhom jiġu diżaggregati skont il-maturità residwa u allokati fit-taqsimiet ipprovduti kif ġej:

—	[ 0 - 3X ] : Inqas minn 90 jum;

—	[ 3X - 1S ] : 90 jum jew aktar, u inqas minn 365 jum;

—	[ 1S – 2S ] : 365 jum jew aktar, u inqas minn 730 jum;

—	[ 2S – 3S ] : 730 jum jew aktar, u inqas minn 1 095 jum;

—	[ 3S – 5S ] : 1 095 jum jew aktar, u inqas minn 1 825 jum;

—	[ 5S – 10S ] : 1 825 jum jew aktar, u inqas minn 3 650 jum;

—	[ 10S – aktar ] : 3 650 jum jew aktar.

Meta d-data kuntrattwali tal-maturità tkun qabel id-data ta’ referenza tar-rapportar (jiġifieri d-differenza bejn id-data ta’ referenza tar-rapportar u d-data tal-maturità tkun valur negattiv), l-iskopertura għandha tiġi allokata għat-taqsima [0 – 3X].

Skoperturi mingħajr maturità residwa għandhom ikunu allokati għat-taqsima tal-maturità residwa fuq il-bażi tal-perjodu ta’ notifika tagħhom jew indikazzjonijiet kuntrattwali oħra dwar il-maturità. Jekk ma jkun hemm l-ebda perjodu predefinit ta’ notifika u lanqas indikazzjoni kuntrattwali oħra dwar il-maturità, l-iskoperturi għandhom ikunu allokati għat-taqsima ta’ maturità residwa [10S – aktar].

8. KOPERTURA TAT-TELF TAL-NPE (NPE LC)

8.1. RIMARKI ĠENERALI

200.

Il-formoli tal-kopertura tat-telf tal-NPE fihom informazzjoni dwar skoperturi li ma jrendux (non-performing exposures, NPEs) għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit ta’ kopertura tat-telf minima għal skoperturi li ma jrendux kif speċifikat fl-Artikoli 47a, 47b u 47c tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

201.

Il-blokka ta’ formoli tikkonsisti minn sett ta’ tliet formoli:

Il-kalkolu tat-tnaqqis għall-NPEs (C 35.01): din hija formola ġenerali li tindika l-ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti, ikkalkolat bħala d-differenza bejn ir-rekwiżiti ta’ kopertura minima totali għall-NPEs u l-provvedimenti u l-aġġustamenti jew it-tnaqqis totali li diġà saru. Il-formola tkopri kemm l-iskoperturi li ma jrendux fejn ma tkunx ingħatat miżura ta’ konċessjoni, kif ukoll skoperturi soġġetti għal konċessjoni li ma jrendux.

Rekwiżiti minimi ta’ kopertura u valuri tal-iskopertura ta’ skoperturi li ma jrendux, esklużi skoperturi soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (C 35.02): il-formola tikkalkula r-rekwiżiti ta’ kopertura minima totali għal skoperturi li ma jrendux li mhumiex skoperturi soġġetti għal konċessjoni li ma jrendux li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, filwaqt li tindika l-fatturi li għandhom jiġu applikati fuq il-valuri tal-iskopertura għall-finijiet ta’ dan il-kalkolu skont jekk l-iskopertura hijiex garantita jew mhux garantita u skont iż-żmien minn meta l-iskopertura saret ma trendix.

Rekwiżiti minimi ta’ kopertura u valuri tal-iskopertura ta’ skoperturi soġġetti għal konċessjoni li ma jrendux li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (C 35.03): il-formola tikkalkula r-rekwiżiti ta’ kopertura minima totali għal skoperturi soġġetti għal konċessjoni li ma jrendux li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, filwaqt li tindika l-fatturi li għandhom jiġu applikati fuq il-valuri tal-iskopertura għall-finijiet ta’ dan il-kalkolu skont jekk l-iskopertura hijiex garantita jew mhux garantita u skont iż-żmien minn meta l-iskopertura saret ma trendix.

202.

Ir-rekwiżit minimu ta’ kopertura għat-telf għal skoperturi li ma jrendux japplika għal (i) skoperturi, oriġinati fis-26 ta’ April 2019 jew wara, li jsiru ma jrendux, u (ii) skoperturi oriġinati qabel is-26 ta’ April 2019 meta jiġu modifikati wara dik id-data b’mod li jżid il-valur tal-iskopertura tagħhom għad-debitur (l-Artikolu 469a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), li jsiru ma jrendux.

203.

L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw it-tnaqqis għall-NPEs f’konformità mal-Artikolu 47c(1), il-punti (a) u (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 inkluż il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ kopertura minima u d-dispożizzjonijiet totali u l-aġġustamenti jew it-tnaqqis, fil-livell tal-iskopertura individwali (‘ibbażati fuq it-tranżazzjonijiet’) u mhux fil-livell tad-debitur jew tal-portafoll.

204.

Għall-finijiet tal-kalkolu tat-tnaqqis għall-NPEs, l-istituzzjonijiet għandhom jiddistingwu bejn il-parti mhux garantita u dik garantita ta’ NPE f’konformità mal-Artikolu 47c(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għal dan l-għan, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri tal-iskoperturi u r-rekwiżiti minimi ta’ kopertura b’mod separat għall-parti mhux garantita tal-NPEs u għall-parti garantita tal-NPEs.

205.

Għall-finijiet tal-klassifikazzjoni tal-fatturi applikabbli rilevanti u tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ kopertura minima, l-istituzzjonijiet għandhom jikklassifikaw il-parti garantita tal-NPEs skont it-tip ta’ protezzjoni ta’ kreditu f’konformità mal-Artikolu 47c(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 kif ġej: (i) ‘garantita minn proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fl-Artikolu 201’, (ii) ‘garantita minn protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra’ jew (iii) ‘garantita jew assigurata minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni’. Meta skopertura li ma trendix tkun garantita minn aktar minn tip wieħed ta’ protezzjoni ta’ kreditu, il-valur tal-iskopertura tagħha għandu jiġi allokat skont il-kwalità tal-protezzjoni tal-kreditu, b’dik tal-ogħla kwalità l-ewwel.

8.2. C 35.01 – IL-KALKOLU TA’ TNAQQIS GĦAL SKOPERTURI LI MA JRENDUX (NPE LC1)

8.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Struzzjonijiet

0010 – 0100

Żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux

Iż-‘żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux’ għandha tfisser iż-żmien, fi snin, li għadda, mid-data ta’ referenza, minn meta l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix. Għal skoperturi mixtrija li ma jrendux, iż-żmien, fi snin, għandu jibda jgħodd mid-data li fiha l-iskoperturi kienu oriġinarjament klassifikati bħala li ma jrendux, u mhux mid-data tax-xiri tagħhom.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza taqa’ taħt l-intervall taż-żmien korrispondenti li jindika l-perjodu fi snin wara l-klassifikazzjoni tal-iskoperturi bħala li ma jrendux, irrispettivament minn kwalunkwe applikazzjoni ta’ miżuri ta’ konċessjoni.

Għall-intervall ta’ żmien, ‘> X sena/snin, < = Y sena/snin’, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza tikkorrispondi għall-perjodu bejn l-ewwel u l-aħħar jum tas-Sena S ta’ wara l-klassifikazzjoni ta’ dawn l-iskoperturi bħala li ma jrendux.

0110

Total

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-total tal-kolonni kollha minn 0010 sa 0100.

Ringieli	Struzzjonijiet
0010	Ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti L-Artikolu 47c(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għall-kalkolu tal-ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti, l-istituzzjonijiet għandhom inaqqsu d-dispożizzjonijiet totali u l-aġġustamenti jew it-tnaqqis (limitati) (ir-ringiela 0080) mir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi li ma jrendux (ir-ringiela 0020). L-ammont applikabbli ta’ kopertura insuffiċjenti (jiġifieri n-nuqqas fir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi li ma jrendux) għandu jkun żero jew akbar.
0020	Rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi li ma jrendux L-Artikolu 47c(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 575/2013 Għall-kalkolu tar-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi li ma jrendux, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għall-parti mhux garantita tal-NPEs (ir-ringiela 0030) u għall-parti garantita tal-NPEs (ir-ringiela 0040).
0030	Parti mhux garantita tal-NPEs L-Artikolu 47c(1), il-punt (a)(i), l-Artikolu 47c(2), l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjoni għandha tirrapporta r-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għall-parti mhux garantita tal-NPEs, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura. L-ammont rapportat f’kull kolonna għandu jkun ugwali għat-total tal-ammonti rapportati fir-ringiela 0020 ta’ C 35.02 u fir-ringiela 0020 ta’ C 35.03 (fejn applikabbli) fil-kolonni rispettivi.
0040	Parti garantita tal-NPEs L-Artikolu 47c(1), il-punt (a)(ii), l-Artikolu 47c(3), l-Artikolu 47c(4), l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għall-parti garantita tal-NPEs, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura. L-ammont rapportat f’kull kolonna għandu jkun ugwali għas-somma tal-ammonti rapportati fir-ringiela 0030-0050 ta’ C 35.02 u fir-ringiela 0030-0040 ta’ C 35.03 (fejn applikabbli) fil-kolonni rispettivi.
0050	Valur tal-iskopertura L-Artikolu 47a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-NPEs inklużi kemm skoperturi mhux garantiti kif ukoll skoperturi garantiti. Dan għandu jikkorrispondi għat-total tar-ringiela 0060 u r-ringiela 0070.
0060	Parti mhux garantita tal-NPEs L-Artikolu 47a(2) u l-Artikolu 47c(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0070	Parti garantita tal-NPEs L-Artikolu 47a(2) u l-Artikolu 47c(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0080	Dispożizzjonijiet totali u aġġustamenti jew tnaqqis (limitati) L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont limitat tat-total tal-entrati elenkati fir-ringieli 0100-0150 f’konformità mal-Artikolu 47c(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-limitu massimu għal provvedimenti u aġġustament jew tnaqqis limitati huwa l-ammont ta’ rekwiżit ta’ kopertura minima fil-livell tal-iskopertura. L-ammont limitat għandu jiġi kkalkolat separatament għal kull skopertura bħala l-ammont l-aktar baxx bejn ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għal din l-iskopertura u d-dispożizzjonijiet totali u l-aġġustamenti jew it-tnaqqis għall-istess skopertura.
0090	Dispożizzjonijiet totali u aġġustamenti jew tnaqqis (mhux limitati) L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-total tal-ammont mhux limitat tal-entrati elenkati fir-ringieli 0100-0150 f’konformità mal-Artikolu 47c(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Id-dispożizzjonijiet u l-aġġustament jew it-tnaqqis (mhux limitati) ma għandhomx ikunu limitati għall-ammont tar-rekwiżit ta’ kopertura minima fil-livell tal-iskopertura.
0100	Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu L-Artikolu 47c(1), il-punt (b)(i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0110	Aġġustamenti addizzjonali tal-valwazzjoni L-Artikolu 47c(1), il-punt (b)(ii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0120	Tnaqqis ieħor minn fondi proprji L-Artikolu 47c(1), il-punt (b)(iii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0130	Nuqqas IRB L-Artikolu 47c(1), il-punt (b)(iv) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0140	Differenza bejn il-prezz tax-xiri u l-ammont dovut mid-debitur L-Artikolu 47c(1), il-punt (b)(v) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
0150	Ammonti mħassra mill-istituzzjoni minn meta l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix L-Artikolu 47c(1), il-punt (b)(vi) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

8.3. C 35.02 – REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMA U VALURI TAL-ISKOPERTURA TA’ SKOPERTURI LI MA JRENDUX, ESKLUŻI SKOPERTURI SOĠĠETTI GĦAL KONĊESSJONI LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C(6) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (NPE LC2)

8.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Struzzjonijiet

0010 – 0100

Żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux

Iż-‘żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux’ għandha tfisser iż-żmien, fi snin, li għadda minn meta l-iskopertura tkun ġiet ikklassifikata bħala li ma trendix. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw data dwar l-iskoperturi li għalihom id-data ta’ referenza taqa’ taħt l-intervall taż-żmien korrispondenti li jindika l-perjodu fi snin wara l-klassifikazzjoni tal-iskoperturi bħala li ma jrendux, irrispettivament minn kwalunkwe applikazzjoni ta’ miżuri ta’ konċessjoni.

0110

Total

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-total tal-kolonni kollha minn 0010 sa 0100.

Ringieli	Struzzjonijiet
0010	Rekwiżit ta’ kopertura minima totali L-Artikolu 47c(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 575/2013 Għall-kalkolu tar-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal skoperturi li ma jrendux, esklużi skoperturi soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għall-parti mhux garantita tal-NPEs (ir-ringiela 0020) u r-rekwiżit ta’ kopertura minima għall-parti garantita tal-NPEs (ir-ringieli 0030-0050).
0020	Parti mhux garantita tal-NPEs L-Artikolu 47c(1), il-punt (a)(i), l-Artikolu 47c(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għandu jiġi kkalkolat billi jiġu mmultiplikati l-valuri tal-iskopertura aggregata fir-ringiela 0070 bil-fattur korrispondenti għal kull kolonna.
0030	Parti mill-NPEs garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli L-Artikolu 47c(1), il-punt (a)(ii) u l-Artikolu 47c(3), il-punt (a), (b), (c), (d), (f), (h) u (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għandu jiġi kkalkolat billi jiġu mmultiplikati l-valuri tal-iskopertura aggregata fir-ringiela 0080 bil-fattur korrispondenti għal kull kolonna.
0040	Parti mill-NPEs garantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra L-Artikolu 47c(1), il-punt (a)(ii) u l-Artikolu 47c(3), il-punt (a), (b), (c), (e) u (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għandu jiġi kkalkolat billi jiġu mmultiplikati l-valuri tal-iskopertura aggregata fir-ringiela 0090 bil-fattur korrispondenti għal kull kolonna.
0050	Parti mill-NPEs garantiti jew assigurati minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni L-Artikolu 47c(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Ir-rekwiżit ta’ kopertura minima għandu jiġi kkalkolat billi jiġu mmultiplikati l-valuri tal-iskopertura aggregata fir-ringiela 0100 bil-fattur korrispondenti għal kull kolonna.
0060	Valur tal-iskopertura L-Artikolu 47a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għall-kalkolu tar-ringiela 0060, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien il-valuri tal-iskoperturi rrapportati għall-parti mhux garantita tal-NPEs (ir-ringiela 0070), il-parti tal-NPEs garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli (ir-ringiela 0080), il-parti tal-NPEs garantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra (ir-ringiela 0090) u l-parti tal-NPEs garantiti jew assigurati minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni (ir-ringiela 0100).
0070	Parti mhux garantita tal-NPEs L-Artikolu 47a(2), l-Artikolu 47c(1) u l-Artikolu 47c(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-parti mhux garantita tal-NPEs diżaggregat skont iż-żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux.
0080	Parti mill-NPEs garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli L-Artikolu 47c(2), l-Artikolu 47c(1) u l-Artikolu 47c(3), il-punti (a), (b), (c), (d), (f), (h) u (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs garantiti bi proprjetà immobbli skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew li huwa self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fl-Artikolu 201 ta’ dak ir-Regolament.
0090	Parti mill-NPEs garantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra L-Artikolu 47c(2), l-Artikolu 47c(1) u l-Artikolu 47c(3), il-punti (a), (b), (c), (e) u (g) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs garantiti bi protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0100	Parti mill-NPEs garantiti jew assigurati minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni L-Artikolu 47a(2) u l-Artikolu 47c(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs garantiti jew assigurati minn aġenzija uffiċjali ta’ kreditu għall-esportazzjoni jew garantiti jew kontrogarantiti minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli ieħor kif imsemmi fl-Artikolu 47c(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

8.4. C 35.03 – REKWIŻITI TA’ KOPERTURA MINIMA U VALURI TAL-ISKOPERTURA TA’ SKOPERTURI SOĠĠETTI GĦAL KONĊESSJONI LI MA JRENDUX LI JAQGĦU TAĦT L-ARTIKOLU 47C(6) TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (NPE LC3)

8.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Struzzjonijiet

0010 – 0100

Żmien li għadda minn meta l-iskoperturi ġew klassifikati bħala li ma jrendux

0110

Total

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-total tal-kolonni kollha minn 0010 sa 0100.

Ringieli	Struzzjonijiet
0010	Rekwiżit ta’ kopertura minima totali L-Artikolu 47c(1), il-punt (a) u l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għall-kalkolu tar-rekwiżit ta’ kopertura minima totali ta’ skoperturi soġġetti għal konċessjoni li ma jrendux li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien ir-rekwiżiti ta’ kopertura minima għall-parti mhux garantita ta’ NPEs soġġetti għal konċessjoni (ir-ringiela 0020), il-parti ta’ NPEs soġġetti għal konċessjoni garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli (ir-ringiela 0030) u l-parti ta’ NPEs soġġetti għal konċessjoni garantita bi protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra (ir-ringiela 0040).
0020	Parti mhux garantita tal-NPEs L-Artikolu 47c(1), il-punt (a)(i), l-Artikolu 47c(2), l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għall-parti mhux garantita tal-iskoperturi soġġetti għal konċessjoni li ma jrendux li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura.
0030	Parti mill-NPEs garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli L-Artikolu 47c(1), il-punt (a)(ii) u l-Artikolu 47c(3), il-punt (a), (b), (c), (d), (f), (h) u (i), l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal partijiet ta’ skoperturi soġġetti għal konċessjoni li ma jrendux garantiti bi proprjetà immobbli skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew li huma self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fl-Artikolu 201 ta’ dak ir-Regolament, li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) ta’ dak ir-Regolament, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura.
0040	Parti mill-NPEs garantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra L-Artikolu 47c(1), il-punt (a)(ii) u l-Artikolu 47c(3), il-punt (a), (b), (c), (e) u (g), l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ir-rekwiżit ta’ kopertura minima totali għal partijiet ta’ skoperturi soġġetti għal konċessjoni li ma jrendux garantiti bi protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jiġifieri l-aggregat tal-kalkoli fil-livell tal-iskopertura.
0050	Valur tal-iskopertura L-Artikolu 47a(2) u l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għall-kalkolu tal-valur tal-iskopertura, l-istituzzjonijiet għandhom jgħoddu flimkien il-valuri tal-iskoperturi għall-parti mhux garantita tal-NPEs (ir-ringiela 0060), il-parti tal-NPEs garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli (ir-ringiela 0070) u l-parti tal-NPEs garantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra (ir-ringiela 0120), fejn applikabbli.
0060	Parti mhux garantita tal-NPEs L-Artikolu 47a(2), l-Artikolu 47c(1), l-Artikolu 47c(2), l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-parti mhux garantita ta’ NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 meta l-ewwel miżura ta’ tolleranza tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tat-tieni sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix (> sena; <= sentejn).
0070	Parti mill-NPEs garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli L-Artikolu 47a(2), l-Artikolu 47c(1) u l-Artikolu 47c(3), il-punti (a), (b), (c), (d), (f), (h) u (i), l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi proprjetà immobbli skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II ta’ dak ir-Regolament jew li huwa self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli kif imsemmi fl-Artikolu 201 ta’ dak ir-Regolament.
0080	>sentejn u <= 3 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli meta l-ewwel miżura ta’ konċessjoni tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tat-tielet sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix.
0090	> 3 u <= 4 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli meta l-ewwel miżura ta’ konċessjoni tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tar-raba’ sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix.
0100	> 4 u <= 5 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli meta l-ewwel miżura ta’ konċessjoni tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tal-ħames sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix.
0110	> 5 u <= 6 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bi proprjetà immobbli jew self residenzjali garantit minn fornitur tal-protezzjoni eliġibbli meta l-ewwel miżura ta’ konċessjoni tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tas-sitt sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix.
0120	Parti mill-NPEs garantiti bi protezzjoni tal-kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra L-Artikolu 47c(1) u l-Artikolu 47c(3), il-punt (a), (b), (c), (e) u (g), l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura totali tal-partijiet tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0130	>sentejn u <= 3 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi protezzjoni ta’ kreditu iffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, meta l-ewwel miżura ta’ konċessjoni tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tat-tielet sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix.
0140	> 3 u <= 4 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi protezzjoni ta’ kreditu iffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, meta l-ewwel miżura ta’ konċessjoni tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tar-raba’ sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix.
0150	> 4 u <= 5 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi protezzjoni ta’ kreditu iffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, meta l-ewwel miżura ta’ konċessjoni tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tal-ħames sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix.
0160	> 5 u <= 6 snin wara l-klassifikazzjoni bħala NPE L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura tal-NPEs soġġetti għal konċessjoni li jaqgħu taħt l-Artikolu 47c(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 garantiti bi protezzjoni ta’ kreditu iffinanzjata jew mhux iffinanzjata oħra, meta l-ewwel miżura ta’ konċessjoni tkun ingħatat bejn l-ewwel u l-aħħar jum tas-sitt sena wara li l-iskopertura tkun ġiet klassifikata bħala li ma trendix.”

(1) Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014 tas-7 ta’ Jannar 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għar-Rekwiżiti tal-Fondi Proprji għall-istituzzjonijiet (ĠU L 74, 14.3.2014, p. 8).

(2) Is-Seba’ Direttiva tal-Kunsill 83/349/KEE tat-13 ta’ Ġunju 1983 ibbażata fuq l-Artikolu 54(3)(g) tat-Trattat dwar il-kontijiet konsolidati (ĠU L 193, 18.7.1983, p. 1).

(3) Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-13 ta’ Lulju 2009 dwar il-koordinazzjoni ta’ liġijiet, regolamenti u dispożizzjonijiet amministrattivi fir-rigward tal-impriżi ta’ investiment kollettiv f’titoli trasferibbli (UCITS) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).

(4) Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014 tal-4 ta' Ġunju 2014 li jissupplimenta d-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji dwar l-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ġeografika tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti biex jiġu kkalkulati r-rati speċifiċi għall-istituzzjoni tal-bafer tal-kapital kontroċikliku (ĠU L 309, 30.10.2014, p. 5)

(5) Ir-Regolament (UE) 2017/2402 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-12 ta’ Diċembru 2017 li jistabbilixxi qafas ġenerali għat-titolizzazzjoni u li joħloq qafas speċifiku għal titolizzazzjoni sempliċi, trasparenti u standardizzata, u li jemenda d-Direttivi 2009/65/KE, 2009/138/KE u 2011/61/UE u r-Regolamenti (KE) Nru 1060/2009 u (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 347, 28.12.2017, p. 35).

(6) ‘Istituzzjonijiet awtonomi’ la huma parti minn grupp, u lanqas jikkonsolidaw lilhom infushom fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji.

(7) Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 525/2014 tat-12 ta’ Marzu 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għad-definizzjoni tas-suq (ĠU L 148, 20.5.2014, p. 15).

(8) 8 Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 945/2014 tal-4 ta’ Settembru 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward ta’ indiċi diversifikati b’mod xieraq rilevanti skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill

(9) Ir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 tas-26 ta' Ottubru 2015 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta' standards tekniċi regolatorji għall-valutazzjoni prudenti skont l-Artikolu 105(14) (ĠU L 21, 28.1.2016, p. 54).

(10) Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta’ Lulju 2002 rigward l-applikazzjoni ta’ standards internazzjonali tal-kontabilità (ĠU L 243, 11.9.2002, p. 1).

(11) Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta’ ċerti tipi ta’ impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19).

ANNESS III

“ANNESS XVI

FORMULI TAR-RAPPORTAR DWAR L-AGGRAVAR TAL-ASSI

FORMOLI TAL-AGGRAVAR TAL-ASSI
Numru tal-formola	Kodiċi tal-formola	Isem il-formola/grupp ta’ formoli	Isem fil-qosor
		PARTI A - ĦARSA ĠENERALI LEJN L-AGGRAVAR
32.1	F 32.01	ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR	AE-ASS
32.2	F 32.02	KOLLATERAL RIĊEVUT	AE-COL
32.3	F 32.03	BONDS U TITOLIZZAZZJONIJIET PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA	AE-NPL
32.4	F 32.04	SORSI TA’ AGGRAVAR	AE-SOU
		PARTI B - DATA DWAR IL-MATURITÀ
33	F 33.00	DATA TA’ MATURITÀ	AE-MAT
		PARTI C - AGGRAVAR KONTINĠENTI
34	F 34.00	AGGRAVAR KONTINĠENTI	AE-CONT
		PARTI D - BONDS KOPERTI
35	F 35.00	ĦRUĠ TA’ BONDS KOPERTI	AE-CB
		PARTI E - DATA AVVANZATA
36.1	F 36.01	DATA AVVANZATA. PARTI I	AE-ADV1
36.2	F 36.02	DATA AVVANZATA. PARTI II	AE-ADV2

F 32.01 - ASSI TAL-ISTITUZZJONI TA’ RAPPORTAR (AE-ASS)

		Ammont riportat tal-assi gravati				Valur ġust ta’ assi gravati			Ammont riportat ta’ assi mhux gravati				Valur ġust ta’ assi mhux gravati
			li minnu: maħruġ minn entitajiet oħrajn tal-grupp	li minnu: eliġibblital-bank ċentrali	li minnu EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli		li minnu: eliġibblital-bank ċentrali	li minnu EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli		li minnu: maħruġ minn entitajiet oħrajn tal-grupp	li minnu: eliġibblital-bank ċentrali	li minnu EHQLA u HQLA		li minnu: eliġibblital-bank ċentrali	li minnu EHQLA u HQLA
		0010	0020	0030	0035	0040	0050	0055	0060	0070	0080	0085	0090	0100	0105
0010	Assi tal-istituzzjoni tar-rapportar
0015	li minnhom: assi fiduċjarji kwalifikanti
0020	Self fuq talba
0030	Strumenti ta’ ekwità
0040	Titoli ta’ dejn
0050	li minnhom: bonds koperti
0060	li minnhom: titolizzazzjonijiet
0070	li minnhom: maħruġa minn gvernijiet estiżi
0080	li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
0090	li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji
0100	Self u avvanzi għajr self fuq talba
0110	li minnhom: Self kollateralizzat bi Proprjetà Immobbli
0120	Assi oħrajn

F 32.02 - KOLLATERAL RIĊEVUT (AE-COL)

		Valur ġust ta’ kollateral gravat riċevut jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa				Mhux gravat
						Valur ġust ta’ kollateral riċevut jew ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa disponibbli għal aggravar				Ammont nominali ta’ kollateral riċevut jew ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal aggravar
			li minnu: maħruġ minn entitajiet oħrajn tal-grupp	li minnu: eliġibblital-bank ċentrali	li minnu EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli		li minnu: maħruġ minn entitajiet oħrajn tal-grupp	li minnu: eliġibblital-bank ċentrali	li minnu EHQLA u HQLA
		0010	0020	0030	0035	0040	0050	0060	0065	0070
0130	Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar
0140	Self fuq talba
0150	Strumenti ta’ ekwità
0160	Titoli ta’ dejn
0170	li minnhom: bonds koperti
0180	li minnhom: titolizzazzjonijiet
0190	li minnhom: maħruġa minn gvernijiet estiżi
0200	li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji
0210	li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji
0220	Self u avvanzi għajr self fuq talba
0230	Kollateral ieħor riċevut
0240	Titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji
0245	Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom mhux mirhuna
0250	ASSI TOTALI, KOLLATERAL RIĊEVUT U TITOLI TA’ DEJN PROPRJI MAĦRUĠA

F 32.03 - BONDS U TITOLIZZAZZJONIJIET KOPERTI PROPRJI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA(AE-NPL)

		Mhux gravati
		Ammont riportat tal-aggregazzjoni ta’ assi sottostanti	Valur ġust ta’ titoli ta’ dejn maħruġa disponibbli għal aggravar			Ammont nominali ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal aggravar
		Ammont riportat tal-aggregazzjoni ta’ assi sottostanti		li minnu: eliġibblital-bank ċentrali	li minnu EHQLA u HQLA nozzjonalment eliġibbli
		0010	0020	0030	0035	0040
0010	Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom mhux mirhuna
0020	Bonds koperti maħruġa kkonservati
0030	Titolizzazzjonijiet maħruġa kkonservati
0040	Superjuri
0050	Intermedji
0060	L-Ewwel Telf

F 32.04 - SORSI TA’ AGGRAVAR (AE-SOU)

		Obbligazzjonijiet korrispondenti, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli meħuda b'self		Assi, kollateral riċevut utitoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet aggravati
			li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp		li minnhom: kollateral riċevut u użat mill-ġdid	li minnhom: titoli ta’ dejn proprji gravati
		0010	0020	0030	0040	0050
0010	Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula
0020	Derivattivi
0030	li minnhom: barra l-borża
0040	Depożiti
0050	Ftehimiet ta’ riakkwist
0060	li minnhom: banek ċentrali
0070	Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist
0080	li minnhom: banek ċentrali
0090	Titoli ta’ dejn maħruġa
0100	li minnhom: bonds koperti maħruġa
0110	li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġa
0120	Sorsi oħra ta’ aggravar
0130	Ammont nominali ta’ impenji ta’ self riċevuti
0140	Ammont nominali ta’ garanziji finanzjarji riċevuti
0150	Valur ġust ta’ titoli mislufa b’kollateral mhux fi flus
0160	Oħrajn
0170	SORSI TOTALI TA’ AGGRAVAR

			Ma timteliex fuq formola ta’ bażi konsolidata
			Ma timtela fl-ebda każ

F 33.00 - DATA DWAR IL-MATURITÀ (AE-MAT)

		Maturità residwa ta’ obbligazzjonijiet
		Maturità miftuħa	Mil-lum għall-għada	> jum <= ġimgħa	> ġimgħa <= ġimagħtejn	> ġimagħtejn <= xahar	> xahar <= 3 xhur	> 3 xhur <= 6 xhur	> 6 xhur <= sena	> sena <= sentejn	> sentejn <= 3 snin	> 3 snin <= 5 snin	> 5 snin <= 10 snin	> 10 snin
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130
0010	Assi gravati
0020	Kollateral riċevut użat mill-ġdid (komponent li jirċievi)
0030	Kollateral riċevut użat mill-ġdid (komponent ta’ użu mill-ġdid)

F 34.00 - AGGRAVAR KONTINGENTI (AE-CONT)

Obbligazzjonijiet korrispondenti, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli meħuda b’self

Aggravar Kontinġenti

A.	Tnaqqis bi 30 % tal-valur ġust tal-assi gravati

B.	Effett nett tad-deprezzament ta’ 10 % tal-muniti sinifikanti

Ammont addizzjonali ta’ assi gravati

Munitasinifikanti 1

Munitasinifikanti 2

…

Munitasinifikanti n

0010

0020

0030

0040

…

0010

Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

0020

Derivattivi

0030

li minnhom: barra l-borża

0040

Depożiti

0050

Ftehimiet ta’ riakkwist

0060

li minnhom: banek ċentrali

0070

Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist

0080

li minnhom: banek ċentrali

0090

Titoli ta’ dejn maħruġa

0100

li minnhom: bonds koperti maħruġa

0110

li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġa

0120

Sorsi oħra ta’ aggravar

0170

SORSI TOTALI TA’ AGGRAVAR

F 35.00 - ĦRUĠ TA’ BONDS KOPERTI (AE-CB)

assi-z

Identifikatur tal-aggregazzjoni ta’ kopertura (miftuħ)

		Konformità mal-Artikolu 129 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013		Obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti													Aggregazzjoni ta’ kopertura
				Data tar-rapportar	+ 6 xhur	+ 12-il xahar	+ 2 sentejn	+ 5 snin	+ 10 snin	Pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura b’valur tas-suq negattiv	Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bonds koperti						Data tar-rapportar	+ 6xhur	+ 12-il xahar	+ 2sentejn	+ 5 snin	+ 10 snin	Pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura b’valur tas-suq nett pożittiv	Ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura li jaqbeż ir-rekwiżiti ta’ kopertura minima
		[IVA/LE]	Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-aggregazzjoni ta’ kopertura								Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bonds koperti													skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti	skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu esterna kurrenti fuq bonds koperti
		[IVA/LE]								Data tar-rapportar	Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1	Klassifikazzjoni tal-kreditu 1	Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2	Klassifikazzjoni tal-kreditu 2	Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3	Klassifikazzjoni tal-kreditu 3							Data tar-rapportar	skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti	Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1	Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2	Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3
		0010	0012	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250
0010	Ammont nominali
0020	Valur preżenti (swap) / Valur tas-suq
0030	Valur speċifiku għall-assi
0040	Ammont riportat

F 36.01 - DATA AVVANZATA. PARTI I (AE-ADV-1)

Sorsi ta’ aggravar

Assi/Obbligazzjonijiet

Tip ta’ Kollateral - Klassifikazzjoni skont it-Tip ta’ assi

Total

Self fuq talba

Strumenti ta’ ekwità

Titoli ta’ dejn

Self u avvanzi għajr self fuq talba

Oħrajnassi

Total

li minnhom: bonds koperti

li minnhom: titolizzazzjonijiet

li minnhom: maħruġa minn gvernijiet estiżi

li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Banek ċentrali u gvernijiet estiżi

Korporazzjonijiet finanzjarji

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Unitajiet domestiċi

li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

li minnhom: Self kollateralizzat bi Proprjetà immobbli

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0010

Finanzjament mill-bank ċentrali (ta’ kull tip, inkluż eż. repos)

Assi gravati

0020

Obbligazzjonijiet imqabbla

0030

Derivattivi nnegozjati fil-borża

Assi gravati

0040

Obbligazzjonijiet imqabbla

0050

Derivattivi barra l-borża

Assi gravati

0060

Obbligazzjonijiet imqabbla

0070

Ftehimiet ta’ riakkwist

Assi gravati

0080

Obbligazzjonijiet imqabbla

0090

Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist

Assi gravati

0100

Obbligazzjonijiet imqabbla

0110

Titoli ta’ bonds koperti maħruġa

Assi gravati

0120

Obbligazzjonijiet imqabbla

0130

Titolizzazzjonijiet maħruġa

Assi gravati

0140

Obbligazzjonijiet imqabbla

0150

Titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet

Assi gravati

0160

Obbligazzjonijiet imqabbla

0170

Sorsi oħra ta’ aggravar

Assi gravati

0180

Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mogħtija b’self

0190

Total tal-assi gravati

0200

li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali

0210

Total ta’ Assi mhux gravati

0220

li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali

0230

Assi gravati + Assi mhux gravati

F 36.02 - DATA AVVANZATA. PARTI II (AE-ADV-2)

Sorsi ta’ aggravar

Assi/Obbligazzjonijiet

Tip ta’ Kollateral - Klassifikazzjoni skont it-Tip ta’ assi

Total

Self fuq talba

Strumenti ta’ ekwità

Titoli ta’ dejn

Self u avvanzi għajr self fuq talba

Kollateral ieħor riċevut

Titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji

Total

li minnhom: bonds koperti

li minnhom: titolizzazzjonijiet

li minnhom: maħruġa minn gvernijiet estiżi

li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Banek ċentrali u gvernijiet estiżi

Korporazzjonijiet finanzjarji

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Unitajiet domestiċi

li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp

li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0010

Finanzjament mill-bank ċentrali (ta’ kull tip, inkluż eż. repos)

Kollateral gravat riċevut

0020

Obbligazzjonijiet imqabbla

0030

Derivattivi nnegozjati fil-borża

Kollateral gravat riċevut

0040

Obbligazzjonijiet imqabbla

0050

Derivattivi barra l-borża

Kollateral gravat riċevut

0060

Obbligazzjonijiet imqabbla

0070

Ftehimiet ta’ riakkwist

Kollateral gravat riċevut

0080

Obbligazzjonijiet imqabbla

0090

Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist

Kollateral gravat riċevut

0100

Obbligazzjonijiet imqabbla

0110

Titoli ta’ bonds koperti maħruġa

Kollateral gravat riċevut

0120

Obbligazzjonijiet imqabbla

0130

Titolizzazzjonijiet maħruġa

Kollateral gravat riċevut

0140

Obbligazzjonijiet imqabbla

0150

Titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet

Kollateral gravat riċevut

0160

Obbligazzjonijiet imqabbla

0170

Sorsi oħra ta’ aggravar

Kollateral gravat riċevut

0180

Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mogħtija b’self

0190

Total ta' kollateral gravat riċevut

0200

li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali

0210

Total ta' kollateral mhux gravat riċevut

0220

li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali

0230

Kollateral gravat + mhux gravat riċevut

Ma timteliex fuq formola ta’ bażi konsolidata

Ma timtela fl-ebda każ”

ANNESS IV

“ANNESS XVII

STRUZZJONI GĦAR-RAPPORTAR DWAR L-AGGRAVAR TA’ ASSI

Werrej

STRUZZJONIJIET ĠENERALI

533

STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

533

1.1.

STRUTTURA

533

1.2.

STANDARD KONTABILISTIKU

533

1.3.

KONVENZJONI TAN-NUMERAZZJONI

534

1.4.

KONVENZJONI DWAR IS-SIMBOLI

534

1.5.

LIVELL TA’ APPLIKAZZJONI

534

1.6.

PROPORZJONALITÀ

534

1.7.

DEFINIZZJONI TA’ AGGRAVAR

534

STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

535

PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-AGGRAVAR

535

2.1.

FORMOLA AE-ASS. ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR

535

2.1.1.

RIMARKI ĠENERALI

535

2.1.2.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

538

2.1.3.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

539

2.2.

FORMOLA: AE-COL. KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR

542

2.2.1.

RIMARKI ĠENERALI

542

2.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

542

2.2.3.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

544

2.3.

FORMOLA: AE-NPL. BONDS KOPERTI U TITOLIZZAZZJONIJIET PROPRJI MAĦRUĠA U LI GĦADHOM MA ĠEWX MIRHUNA

546

2.3.1.

RIMARKI ĠENERALI

546

2.3.2.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

546

2.3.3.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

547

2.4.

FORMOLA: AE-SOU. SORSI TA’ AGGRAVAR

548

2.4.1.

RIMARKI ĠENERALI

548

2.4.2.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

548

2.4.3.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

550

PARTI B: DATA TA’ MATURITÀ

551

3.1.

RIMARKI ĠENERALI

551

3.2.

FORMOLA: AE-MAT. DATA TA’ MATURITÀ

551

3.2.1.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

551

3.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

552

PARTI C: AGGRAVAR KONTINĠENTI

553

4.1.

RIMARKI ĠENERALI

553

4.1.1.

XENARJU A: TNAQQIS TA’ 30 % TA’ ASSI GRAVATI

553

4.1.2.

XENARJU B: DEPREZZAMENT TA’ 10 % F’MUNITI SINIFIKANTI

553

4.2.

FORMOLA: AE-CONT. AGGRAVAR KONTINĠENTI

553

4.2.1.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

553

4.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

554

PARTI D: BONDS KOPERTI

554

5.1.

RIMARKI ĠENERALI

554

5.2.

FORMOLA: AE-CB. ĦRUĠ TA’ BONDS KOPERTI

554

5.2.1.

STRUZZJONIJIET DWAR L-ASSI-Z

555

5.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

555

5.2.3.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

555

PARTI E: DATA AVVANZATA

558

6.1.

RIMARKI ĠENERALI

558

6.2.

FORMOLA: AE-ADV 1. FORMOLA AVVANZATA GĦALL-ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR

558

6.2.1.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

558

6.2.2.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

560

6.3.

FORMOLA: AE-ADV2. FORMOLA AVVANZATA GĦALL-KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPORTAR

561

6.3.1.

STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

561

6.3.2.

STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

561

STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1. STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

1.1. Struttura

Il-qafas jikkonsisti f’ħames settijiet ta’ formoli li jinkludu total ta’ disa’ formoli skont l-iskema li ġejja:

(a)

Parti A: Ħarsa ġenerali lejn l-aggravar:

—	Formola AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rapportar;

—	Formola AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar;

—	Formola AE-NPL. Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom ma ġewx mirhuna;

—	Formola AE-SOU. Sorsi ta’ aggravar;

(b)

Parti B: Data ta’ maturità:

—	Formola AE-MAT. Data ta’ maturità;

(c)

Parti C: Aggravar kontinġenti:

—	Formola AE-CONT. Aggravar kontinġenti;

(d)

Parti D: Bonds koperti:

—	Formola AE-CB. Ħruġ ta’ bonds koperti;

(e)

Parti E: Data avvanzata:

—	Formola AE-ADV-1. Formola avvanzata għall-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar;

—	Formola AE-ADV-2. Formola avvanzata għall-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar.

Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rapportar.

1.2. Standard kontabilistiku

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti riportati skont il-qafas kontabilistiku li jużaw għar-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja f’konformità mal-Artikoli 11 u 12. Istituzzjonijiet li mhumiex meħtieġa jirrapportaw informazzjoni finanzjarja għandhom jużaw il-qafas kontabilistiku rispettiv tagħhom. F’AE-SOU, l-istituzzjonijiet għandhom ġeneralment jirrapportaw l-ammonti riportati grossi min-netting kontabilistiku, jekk ikun hemm, f’konformità mar-rapportar fuq bażi grossa tal-aggravar ta’ assi u ta’ kollateral.

Għall-finijiet ta’ dan l-Anness, ‘IAS’ u ‘IFRS’ jirreferu għall-istandards internazzjonali tal-kontabbiltà kif definit fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002. Għal istituzzjonijiet li jirrapportaw skont l-istandards tal-IFRS, ġew inklużi r-referenzi tal-istandards rilevanti tal-IFRS.

1.3. Konvenzjoni tan-numerazzjoni

In-notazzjoni ġenerali li ġejja tintuża f’dawn l-istruzzjonijiet biex tirreferi għall-kolonni, għar-ringieli u għaċ-ċelloli ta’ formola: {Formola; Ringiela; Kolonna}. Sinjal tal-asterisk jintuża biex jindika li l-validazzjoni tapplika għar-ringiela jew il-kolonna kollha. Pereżempju {AE-ASS; *; 2} tirreferi għall-punt ta’ data ta’ kwalunkwe ringiela tal-kolonna 2 tal-formola AE-ASS.

Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’formola din in-notazzjoni li ġejja tintuża biex tirreferi għal punti ta’ data minn dik il-formola: {Ringiela; Kolonna}.

1.4. Konvenzjoni dwar is-simboli

Il-formoli fl-Anness XVI għandhom isegwu l-konvenzjoni dwar is-simboli deskritta fl-Anness V, il-Parti 1, il-punti 9 u 10.

1.5. Livell ta’ applikazzjoni

Il-livell ta’applikazzjoni tar-rapportar dwar l-aggravar ta’ assi jsegwi dak tar-rekwiżiti tar-rapportar fuq fondi proprji skont l-Artikolu 430(1), l-ewwel subparagrafu, il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Konsegwentement, l-istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rekwiżiti prudenzjali f’konformità mal-Artikolu 7 ta’ dak ir-Regolament mhumiex meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni dwar l-aggravar ta’ assi.

1.6. Proporzjonalità

Għall-finijiet tal-Artikolu 19(3), il-punt (c), ta’ dan ir-Regolament, il-livell ta’ aggravar ta’ assi għandu jiġi kkalkulat kif ġej:

—	L-ammont riportat ta’ assi u ta’ kollateral gravati = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010};

—	L-assi u l-kollateral totali = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040};

—	Il-proporzjon tal-aggravar ta’ assi = (Ammont riportat tal-assi u tal-kollateral gravati)/(Assi u kollateral totali).

10.

[Imħassar]

1.7. Definizzjoni ta’ aggravar

11.

Għall-finijiet ta’ dan l-Anness u tal-Anness XVI, assi għandu jiġi trattat bħala gravat jekk ikun ġie mirhun jew jekk ikun soġġett għal xi forma ta’ arranġament biex jiggarantixxi, jikkollateralizza jew isaħħaħ il-kreditu ta’ xi tranżazzjoni li minnu ma tistax tinħall liberament.

Huwa importanti li wieħed jinnota li l-assi mirhuna li huma soġġetti għal xi restrizzjoni fuq l-irtirar, bħal pereżempju assi li jeħtieġu approvazzjoni minn qabel biex jiġu rtirati jew sostitwiti b’assi oħrajn, għandhom jitqiesu bħala gravati. Id-definizzjoni mhijiex ibbażata fuq definizzjoni legali espliċita, bħal trasferiment ta’ titolu, iżda pjuttost fuq prinċipji ekonomiċi, minħabba li l-oqfsa legali jistgħu jvarjaw f’dan ir-rigward madwar il-pajjiżi. Madankollu, id-definizzjoni hija marbuta mill-qrib ma’ kundizzjonijiet kuntrattwali. L-EBA tara li t-tipi ta’ kuntratti segwenti huma koperti tajjeb bid-definizzjoni (din hija lista mhux eżawrjenti):

—	tranżazzjonijiet ta’ finanzjament garantit, inklużi kuntratti u ftehimiet ta’ riakkwist, għoti b’self ta’ titoli u forom oħra ta’ self garantit;

—	ftehimiet kollaterali varji, pereżempju kollateral imqiegħed għall-valur tas-suq ta’ tranżazzjonijiet ta’ derivattivi;

—	garanziji finanzjarji li jkunu kollateralizzati. Jekk ma jkun hemm l-ebda impediment fuq l-irtirar tal-kollateral, bħal approvazzjoni minn qabel, għall-parti mhux użata tal-garanzija, allura għandu jiġi allokat biss l-ammont użat (fuq bażi ta’ allokazzjoni pro rata);

—	kollateral imqiegħed f’sistemi tal-ikklirjar, CCPs u istituzzjonijiet oħra tal-infrastruttura bħala kundizzjoni għall-aċċess għas-servizz. Dan jinkludi fondi ta’ inadempjenza u l-marġni inizjali;

—

faċilitajiet tal-bank ċentrali. Assi pjazzati minn qabel ma għandhomx jitqiesu bħala gravati, sakemm il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta’ kwalunkwe assi pjazzat mingħajr approvazzjoni minn qabel. Fir-rigward ta’ garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri ’l fuq mill-ammont minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, għandha tiġi allokata fuq bażi pro rata fost l-assi pjazzati fil-bank ċentrali;

—

assi sottostanti minn strutturi ta’ titolizzazzjoni, fejn ir-rikonoxximent tal-assi finanzjarji ma ġiex irtirat mill-assi finanzjarji tal-istituzzjoni. L-assi li huma sottostanti għal titoli kkonservati ma jgħoddux bħala gravati, sakemm dawn it-titoli ma jiġux mirhuna jew jingħataw bħala kollateral biex jagħtu xi forma ta’ garanzija għal tranżazzjoni;

—	assi f’aggregazzjonijiet ta’ kopertura użati għall-ħruġ ta’ bonds koperti. L-assi li huma sottostanti għal bonds koperti jgħoddu bħala gravati, ħlief f’ċerti sitwazzjonijiet fejn l-istituzzjoni jkollha l-bonds koperti korrispondenti (‘bonds maħruġa minnha stess’);

—	bħala prinċipju ġenerali, l-assi li jiġu pjazzati f’faċilitajiet u li ma jkunux qed jintużaw u jistgħu jiġu prelevati liberament ma għandhomx jitqiesu bħala gravati.

STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

2. PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-AGGRAVAR

12.

Il-formoli tal-ħarsa ġenerali lejn l-aggravar jiddistingwu bejn assi li huma użati biex jappoġġaw il-ħtiġijiet ta’ finanzjament jew ta’ kollateral fid-data tal-karta bilanċjali (‘aggravar f’punt tal-ħin’) minn dawk l-assi li huma disponibbli għall-ħtiġijiet ta’ finanzjament potenzjali.

13.

Il-formola tal-ħarsa ġenerali turi l-ammont ta’ assi gravati u mhux gravati tal-istituzzjoni tar-rapportar f’format tabulari skont il-prodotti. L-istess diżaggregazzjoni tapplika wkoll għal kollateral riċevut u titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet.

2.1. Formola AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rapportar

2.1.1. Rimarki ġenerali

14.

Dan il-paragrafu jistabbilixxi struzzjonijiet li japplikaw għat-tipi ewlenin ta’ tranżazzjonijiet li huma rilevanti meta jkunu qed jimtlew il-formoli AE:

It-tranżazzjonijiet kollha li jżidu l-livell ta’ aggravar ta’ istituzzjoni għandhom żewġ aspetti li għandhom jiġu rapportati b’mod indipendenti fil-formoli AE. Tranżazzjonijiet bħal dawn għandhom jiġu rapportati kemm bħala sors ta’ aggravar kif ukoll bħala assi gravat jew kollateral.

L-eżempji li ġejjin jiddeskrivu kif għandha tiġi rapportata tip ta’ tranżazzjoni ta’ din il-Parti iżda l-istess regoli japplikaw għall-formoli AE l-oħra.

(a) Depożitu kollateralizzat

Depożitu kollateralizzat għandu jiġi rapportat kif ġej:

(i)	l-ammont riportat tad-depożitu jiġi rreġistrat bħala sors ta’ aggravar fi {AE-SOU; r0070; c0010};

(ii)	meta l-kollateral ikun assi tal-istituzzjoni tar-rapportar: l-ammont riportat tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-ASS; ; c0010} u {AE-SOU; r0070; c0030}; il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-ASS; ; c0040};

(iii)

meta l-istituzzjoni tar-rapportar tkun irċeviet il-kollateral, il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} u {AE-SOU; r0070; c0040}.

(b) Riakkwist/riakkwisti inversi

Ftehim ta’ riakkwist (‘repo’) għandu jiġi rapportat kif ġej:

(i)	l-ammont riportat gross tal-ftehim ta’ riakkwist għandu jiġi rapportat bħala sors ta’ aggravar fi {AE-SOU; r0050; c0010};

(ii)

il-kollateral tal-ftehim ta’ riakkwist għandu jiġi rapportat kif ġej:

—	meta l-kollateral ikun assi tal-istituzzjoni tar-rapportar: l-ammont riportat tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-ASS; ; c0010} u {AE-SOU; r0050; c0030}; il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-ASS; ; c0040};

—	meta l-istituzzjoni tar-rapportar tkun irċeviet il-kollateral permezz ta’ ftehim ta’ retroriakkwist preċedenti, il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} u fi{AE-SOU; r0050; c0040}.

Minħabba li l-finanzjament kollateralizzat minn banek ċentrali huwa biss każ speċifiku ta’ depożitu kollateralizzat jew tranżazzjoni ta’ riakkwist fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, japplikaw ir-regoli f’dan il-punt 14 (a) u (b).

Fil-każ ta’ operazzjonijiet fejn mhux possibbli li jiġi identifikat kollateral speċifiku għal kull operazzjoni, minħabba li l-kollateral ikun aggregat, id-diżaggregazzjoni tal-kollateral għandha ssir fuq bażi proporzjonali, abbażi tal-kompożizzjoni tal-aggregazzjoni tal-kollateral.

Assi li jkunu ġew pjazzati minn qabel ma’ banek ċentrali mhumiex assi gravati sakemm il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar tal-assi pjazzati mingħajr approvazzjoni minn qabel. Fil-każ ta’ garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri l-ammont ’il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, tiġi allokata fuq bażi pro rata fost l-assi pjazzati fil-bank ċentrali.

(d) Għoti b’self ta’ titoli

Fil-każ ta’ self ta’ titoli b’kollateral fi flus, japplikaw ir-regoli għal riakkwisti/retroriakkwisti.

Self ta’ titoli mingħajr kollateral fi flus għandu jiġi rapportat kif ġej:

(i)	il-valur ġust tat-titoli meħuda b’self għandu jiġi rapportat bħala sors ta’ aggravar fi {AE-SOU; r0150; c0010}. Meta għat-titoli mogħtija b’self il-mutwanti ma jirċevix titoli iżda jirċievi tariffa minflok, {AE-SOU; r0150; c0010} għandu jiġi rapportat bħala żero;

(ii)	meta t-titoli mogħtija b’self bħala kollateral ikunu assi tal-istituzzjoni tar-rapportar: l-ammont riportat tagħhom għandu jiġi rapportat fi{AE-COL; ; c0010} u {AE-SOU; r0150; c0030}; il-valur ġust tagħhom għandu jiġi rapportat fi{AE-ASS; ; c0040};

(iii)

meta t-titoli mogħtija b’self bħala kollateral jiġu riċevuti mill-istituzzjoni tar-rapportar, il-valur ġust tagħhom għandu jiġi rapportat fi {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} u {AE-SOU; r0150; c0040}.

(e) Derivattivi (obbligazzjonijiet)

Derivattivi kollateralizzati b’valur ġust negattiv għandhom jiġu rapportati kif ġej:

(i)	l-ammont riportat tad-derivattiva għandu jiġi rapportat bħala sors ta’ aggravar fi {AE-SOU; r0020; c0010};

(ii)

il-kollateral (marġni inizjali meħtieġa biex tinfetaħ il-pożizzjoni u kwalunkwe kollateral pjazzat għall-valur tas-suq ta’ tranżazzjonijiet ta’ derivattivi) għandu jiġi rapportat kif ġej:

—	meta jkun assi tal-istituzzjoni tar-rapportar: l-ammont riportat tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-ASS; ; c0010} u {AE-SOU; r0020; c0030}; il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-ASS; ; c0040};

—	meta jkun kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar, il-valur ġust tiegħu għandu jiġi rapportat fi {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} u {AE-SOU; r0020; c0040}.

(f) Bonds koperti

Għall-fini tar-rapportar kollu dwar l-assi gravati, bonds koperti huma l-istrumenti msemmija fl-Artikolu 52(4), l-ewwel subparagrafu, tad-Direttiva 2009/65/UE, irrispettivament minn jekk dawn l-istrumenti għandhomx il-forma ġuridika ta’ titolu jew le.

Ma japplikaw l-ebda regoli speċifiċi għal bonds koperti fejn ma hemmx iż-żamma ta’ parti mit-titoli maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar.

F’każ ta’ żamma ta’ parti mill-ħruġ u sabiex jiġi evitat għadd doppju, għandu japplika t-trattament propost hawn taħt:

(i)

meta l-bonds koperti proprji ma jiġux mirhuna, l-ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura li qed issostni dawk it-titoli kkonservati u li ma jkunux għadhom ġew mirhuna għandu jiġi rapportat bħala assi mhux gravati fil-formoli AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar il-bonds koperti kkonservati li għadhom ma ġewx mirhuna (l-assi sottostanti, il-valur ġust u l-eliġibbiltà ta’ dawk disponibbli għal aggravar u l-ammont nominali ta’ dawk mhux disponibbli għal aggravar) għandha tiġi rapportata fil-formola AE-NPL;

(ii)	meta l-bonds koperti proprji jiġu mirhuna, l-ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura li qed issostni dawk it-titoli kkonservati u mirhuna għandu jiġi inkluż fil-formola AE-ASS bħala assi gravati.

It-tabella li ġejja tistabbilixxi kif għandu jiġi rapportat ħruġ ta’ bonds koperti ta’ EUR 100 li minnhom 15 % jinżammu u ma jiġux mirhuna u 10 % jiġu kkonservati u ma jiġux mirhuna bħala kollateral fi tranżazzjoni ta’ riakkwist ta’ EUR 11 ma’ bank ċentrali, meta l-aggregazzjoni ta’ kopertura tinkludi self mhux garantit u l-ammont riportat tas-self huwa ta’ EUR 150.

SOURCES OF ENCUMBRANCE
Type	Amount	Cells	Loans encumbered	Cells
Covered bonds	75 % (100) = 75	{AE-Sources, r110, c010}	75 % (150) = 112.5	{AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r110, c030}
Central bank funding	11	{AE-Sources, r060, c010}	10 % (150) = 15	{AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r060, c030}
NON-ENCUMBRANCE
Type	Amount	Cells	Loans encumbered	Cells
Own covered bonds retained	15 % (100) = 15	{AE-Not pledged, r010, c040}	15 % (150) = 22.5	{AE-Assets, r100, c060} {AE-Not pledged, r020, c010}

(g) Titolizzazzjonijiet

Titolizzazzjonijiet tfisser titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li jiġu oriġinati fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (61), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għal titolizzazzjonijiet li jibqgħu fil-karta bilanċjali (ma jiġix irtirat ir-rikonoxximent tagħhom), japplikaw ir-regoli għal bonds koperti.

Għal titolizzazzjonijiet li jiġi rtirat ir-rikonoxximent tagħhom, ma hemm l-ebda aggravar meta l-istituzzjoni jkollha xi titoli. Dawn it-titoli se jidhru fil-portafoll tan-negozjar jew fil-portafoll bankarju tal-istituzzjonijiet tar-rapportar bħal kull titolu ieħor maħruġ minn parti terza.

2.1.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

Ringieli

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Assi tal-istituzzjoni tar-rapportar

L-IAS 1.9 (a), il-Gwida għall-Implimentazzjoni (IG) 6; assi totali tal-istituzzjoni tar-rapportar reġistrati fil-karta bilanċjali tagħha.

0015

Li minnhom: assi fiduċjarji kwalifikanti

assi fiduċjarji li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

(a)	ikunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni minn prinċipji tal-kontabbiltà nazzjonali ġeneralment aċċettati, f’konformità mal-Artikolu 10 tad-Direttiva 86/635/KEE;

(b)	jissodisfaw il-kriterji għan-nuqqas ta’ rikonoxximent stipulati fl-Istandard Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju (IFRS) 9, kif applikati f’konformità mar-Regolament (KE) Nru 1606/2002;

(c)	jissodisfaw il-kriterji għan-nuqqas ta’ konsolidazzjoni stipulati fl-IFRS 10, kif applikat f’konformità mar-Regolament (KE) Nru 1606/2002, fejn applikabbli.

0020

Self fuq talba

L-IAS 1.54 (i)

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-bilanċi riċevibbli fuq talba f’banek ċentrali u f’istituzzjonijiet oħra. Flus fl-idejn, jiġifieri, il-karti tal-flus u l-muniti nazzjonali u barranin disponibbli fiċ-ċirkolazzjoni li ġeneralment jintużaw biex pagamenti għandhom jiġu inklużi fir-ringiela ‘assi oħrajn’.

0030

Strumenti ta’ ekwità

Strumenti ta’ ekwità miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar kif definit fl-IAS 32.1.

0040

Titoli ta’ dejn

L-Anness V, il-Parti 1, il-punt 31

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw strumenti ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar maħruġa bħala titoli li mhumiex self f’konformità mar-Regolament (UE) 2021/379 (1).

0050

li minnhom: bonds koperti

Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma bonds kif imsemmi fl-Artikolu 52(4), l-ewwel subparagrafu, tad-Direttiva 2009/65/KE.

0060

li minnhom: titolizzazzjonijiet

Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma titolizzazzjonijiet, kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (61), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0070

li minnhom: maħruġa mill-gvernijiet estiżi

Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma maħruġa mill-gvernijiet estiżi.

0080

li minnhom: maħruġa mill-impriżi finanzjarji

Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar maħruġa minn impriżi finanzjarji, kif definit fl-Anness V, il-Parti 1, il-punt 42 (c) u (d).

0090

li minnhom: maħruġa mill-impriżi mhux finanzjarji

Titoli ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar maħruġa minn impriżi mhux finanzjarji kif definit fl-Anness V, il-Parti 1, il-punt 42(e).

0100

Self u avvanzi għajr self fuq talba

Self u avvanzi li huma strumenti ta’ dejn għajr titoli miżmuma mill-istituzzjonijiet tar-rapportar; għajr bilanċi riċevibbli fuq talba.

0110

li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

Self u avvanzi oħra għajr self fuq talba li huma kollateralizzati bi proprjetà immobbli skont l-Anness V, il-parti 2, il-punt 86.

0120

Assi oħrajn

Assi tal-istituzzjoni tar-rapportar reġistrati fil-karta bilanċjali għajr dawk rapportati fir-ringieli minn 0020 sa 0040 u 0100 u differenti minn titoli ta’ dejn proprji u strumenti ta’ ekwità proprji li r-rikonoxximent tagħhom ma jistax jiġi rtirat mill-karta bilanċjali minn istituzzjoni li ma tapplikax l-IFRSs.

F’dan il-każ, strumenti ta’ dejn proprju għandhom jiġu inklużi fir-ringiela 0240 tal-formola AE-COL u l-istrumenti ta’ ekwità proprja esklużi mir-rapportar tal-aggravar ta’ assi.

2.1.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Ammont riportat ta’ assi mirhuna L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont riportat tal-assi gravati tagħhom f’konformità mad-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi msemmija fil-punt 11 ta’ dan l-Anness. L-ammont riportat għandha tfisser l-ammont rapportat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.
0020	li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp Ammont riportat ta’ assi gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidament.
0030	li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali Ammont riportat ta’ assi gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess għalihom. Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.
0035	li minnhom nozzjonalment eliġibbli għal EHQLA u HQLA L-ammont riportat ta’ assi gravati li huma nozzjonalment eliġibbli biex jikkwalifikaw bħala assi ta’ likwidità u kwalità ta’ kreditu għoljin ħafna (EHQLA) u assi ta’ likwidità u kwalità ta’ kreditu għoljin (HQLA). Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu l-assi elenkati fl-Artikoli minn 10 sa13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li kienu jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, kieku ma kienx għall-istatus tagħhom bħala assi gravati f’konformità ma’ dan l-Anness. EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu konformi wkoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli minn 10 sa 16 u fl-Artikoli minn 35 sa 37 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. L-ammont riportat ta’ EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u ta’ HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandu jkun l-ammont riportat qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli minn 10 sa 16 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega.
0040	Valur ġust tal-assi gravati L-IFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE għal istituzzjonijiet li ma japplikawx l-IFRSs L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur ġust tat-titoli ta’ dejn gravati tagħhom f’konformità mad-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi msemmija fil-punt 11 ta’ dan l-Anness. Il-valur ġust ta’ strument finanzjarju huwa l-prezz li istituzzjoni tirċievi biex tbigħ assi jew li tħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl (ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust).
0050	li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali Valur ġust ta’ titoli ta’ dejn gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess. Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.
0055	li minnhom nozzjonalment eliġibbli għal EHQLA u HQLA Valur ġust ta’ assi gravati li huma nozzjonalment eliġibbli biex jikkwalifikaw bħala EHQLA u HQLA Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu l-assi elenkati fl-Artikoli minn 10 sa13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li kienu jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, kieku ma kienx għall-istatus tagħhom bħala assi gravati f’konformità ma’ dan l-Anness. EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu konformi wkoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli minn 10 sa 16 u fl-Artikoli minn 35 sa 37 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. Il-valur ġust ta’ EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u ta’ HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli minn 10 sa 16 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega.
0060	Ammont riportat ta’ assi mhux gravati L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont riportat tal-assi tagħhom li mhumiex gravati f’konformità mad-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi msemmija fil-punt 11 ta’ dan l-Anness. Ammont riportat għandu jfisser l-ammont rapportat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.
0070	li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp Ammont riportat ta’ assi mhux gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
0080	li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali Ammont riportat ta’ assi mhux gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess. Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.
0085	li minnhom EHQLA u HQLA Ammont riportat ta’ EHQLA u ta’ HQLA mhux gravati li huma elenkati fl-Artikoli minn 10 sa 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega kif ukoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli minn 10 sa 16 u minn 35 sa 37 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega. L-ammont riportat ta’ EHQLA u ta’ HQLA għandu jkun l-ammont riportat qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli minn 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0090	Valur ġust ta’ assi mhux gravati L-IFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE għal istituzzjonijiet li ma japplikawx l-IFRSs L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur ġust tat-titoli ta’ dejn tagħhom li mhumiex gravati f’konformità mad-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi msemmija fil-punt 11 ta’ dan l-Anness. Il-valur ġust ta’ strument finanzjarju għandu jkun il-prezz li istituzzjoni tirċievi biex tbigħ assi jew li tħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl (ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust).
0100	li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali Valur ġust ta’ titoli ta’ dejn mhux gravati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess għalihom. Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.
0105	li minnhom EHQLA u HQLA Valur ġust ta’ EHQLA u ta’ HQLA mhux gravati li huma elenkati fl-Artikoli minn 10 sa 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega kif ukoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli minn 10 sa 16 u minn 35 sa 37 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega. Il-valur ġust ta’ EHQLA u ta’ HQLA għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli minn 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

2.2. Formola: AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar

2.2.1. Rimarki ġenerali

15.

Għall-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar u t-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji, il-kategorija ta’ assi ‘mhux gravati’ tinqasam bejn dawk ‘disponibbli għal aggravar’ jew potenzjalment eliġibbli għal aggravar u dawk ‘mhux disponibbli għal aggravar’.

16.

Assi huma ‘mhux disponibbli għal aggravar’ meta jkunu ġew riċevuti bħala kollateral u l-istituzzjoni tar-rapportar ma tkunx permessa tbigħ jew tirhan mill-ġdid il-kollateral, ħlief fil-każ ta’ inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji huma mhux disponibbli għal aggravar meta jkun hemm kwalunkwe restrizzjoni fit-termini tal-ħruġ biex jinbiegħu jew jiġu mirhuna mill-ġdid it-titoli miżmuma.

17.

Għall-finijiet tar-rapportar dwar l-aggravar ta’ assi, titoli meħuda b’self bi skambju ma’ tariffa mingħajr ma jingħata kollateral fi flus jew kollateral mhux fi flus għandhom jiġu rapportati bħala kollateral riċevut.

2.2.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

Ringieli

Referenzi legali u struzzjonijiet

0130

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar

Il-klassijiet kollha ta’ kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar

0140

Self fuq talba

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi self fuq talba

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0020 tal-formola AE-ASS.

0150

Strumenti ta’ ekwità

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi strumenti ta’ ekwità

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0030 tal-formola AE-ASS.

0160

Titoli ta’ dejn

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titoli ta’ dejn

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0040 tal-formola AE-ASS.

0170

li minnhom: bonds koperti

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi bonds koperti

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0050 tal-formola AE-ASS.

0180

li minnhom: titolizzazzjonijiet

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titolizzazzjonijiet

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0060 tal-formola AE-ASS.

0190

li minnhom: maħruġa mill-gvernijiet estiżi

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titoli ta’ dejn maħruġa minn gvernijiet estiżi

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0070 tal-formola AE-ASS.

0200

li minnhom: maħruġa minn impriżi finanzjarji

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titoli ta’ dejn maħruġa minn impriżi finanzjarji

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0080 tal-formola AE-ASS.

0210

li minnhom: maħruġa minn impriżi mhux finanzjarji

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi titoli ta’ dejn maħruġa minn impriżi mhux finanzjarji

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0090 tal-formola AE-ASS.

0220

Self u avvanzi għajr self fuq talba

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi self u avvanzi għajr self fuq talba

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0100 tal-formola AE-ASS.

0230

Kollateral ieħor riċevut

Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li jinkludi assi oħra

Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet dwar ir-ringiela 0120 tal-formola AE-ASS.

0240

Titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji

Titoli ta’ dejn proprji maħruġa kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa.

Peress li skont l-IAS 39.42 it-titoli ta’ dejn proprji kkonservati jew riakkwistati maħruġa jnaqqsu l-obbligazzjonijiet finanzjarji relatati, dawk it-titoli ma għandhomx jiġu inklużi fil-kategorija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar (ir-ringiela 0010 tal-formula AE-ASS). It-titoli ta’ dejn proprji li r-rikonoxximent tagħhom ma jistax jiġi rtirat mill-karta bilanċjali minn istituzzjoni mhux tal-IFRS għandhom jiġu inklużi f’din ir-ringiela.

Bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa ma għandhomx jiġu rapportati f’din il-kategorija minħabba li japplikaw regoli differenti għal dawk il-każijiet sabiex jiġi evitat l-għadd doppju:

(a)	meta t-titoli ta’ dejn proprji jiġu mirhuna, l-ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli kkonservati u mirhuna għandu jiġi rapportat bħala assi gravati fil-formola AE-ASS;

(b)

meta t-titoli ta’ dejn proprji jkunu għadhom ma ġewx mirhuna, l-ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli kkonservati u li għadhom mhux mirhuna għandu jiġi rapportat bħala assi mhux gravati fil-formola AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar dan it-tieni tip ta’ titoli ta’ dejn proprji li għadhom ma ġewx mirhuna (l-assi sottostanti, il-valur ġust u l-eliġibbiltà ta’ dawk disponibbli għal aggravar u l-ammont nominali ta’ dawk mhux disponibbli għal aggravar) għandha tiġi rapportata fil-formola AE-NPL.

0245

Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom ma ġewx mirhuna

Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati

Biex jiġi evitat għadd doppju, tapplika r-regola li ġejja fir-rigward ta’ bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar:

(a)

meta dawk it-titoli jkunu mirhuna, l-ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura/assi sottostanti li jiggarantuhom għandu jiġi rapportat bħala assi gravati fil-Formola AE-ASS (F32.01). Is-sors tal-finanzjament fil-każ ta’ rahan ta’ bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji huwa t-tranżazzjoni l-ġdida li fiha t-titoli qed jiġu mirhuna (finanzjament mill-bank ċentrali jew tip ieħor ta’ finanzjament sikur) u mhux il-ħruġ oriġinali ta’ bonds koperti jew titolizzazzjonijiet;

(b)	meta dawk it-titoli jkunu għadhom mhux mirhuna, l-ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura/assi sottostanti li qed jiggarantixxu dawk it-titoli għandu jiġi rapportat bħala assi mhux gravati fil-Formola AE-ASS (F32.01).

0250

ASSI TOTALI, KOLLATERAL RIĊEVUT U TITOLI TA’ DEJN PROPRJI MAĦRUĠA

L-assi kollha tal-istituzzjoni tar-rapportar reġistrati fil-karta bilanċjali tagħha, il-klassijiet kollha ta’ kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar u t-titoli ta’ dejn proprji maħruġa kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa.

2.2.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Valur ġust tal-kollateral gravat riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur ġust tal-kollateral riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji miżmuma/kkonservati, li huma gravati f’konformità mad-definizzjoni ta’ aggravar ta’ assi msemmija fil-punt 11 ta’ dan l-Anness. Il-valur ġust ta’ strument finanzjarju għandu jkun il-prezz li istituzzjoni tirċievi biex tbigħ assi jew li tħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl (ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust).
0020	li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp Il-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/kkonservati mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
0030	li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali Valur ġust tal-kollateral gravat riċevut jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess. Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.
0035	li minnhom nozzjonalment eliġibbli għal EHQLA u HQLA Valur ġust tal-kollateral gravat riċevut, inkluż fi kwalunkwe tranżazzjoni ta’ teħid b’self ta’ titoli, jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/kkonservati mill-istituzzjoni li huma nozzjonalment eliġibbli biex jikkwalifikaw bħala EHQLA u HQLA. Għall-fini ta’ dan ir-Regolament, EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu l-entrati ta’ kollateral riċevut jew ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/kkonservati mill-istituzzjoni li huma elenkati fl-Artikoli minn 10 sa 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li kieku jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, li kieku ma kienx għall-istatus tagħhom bħala assi gravati f’konformità ma’ dan l-Anness. EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu konformi wkoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli minn 10 sa 16 u fl-Artikoli minn 35 sa 37 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. Il-valur ġust ta’ EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u ta’ HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli minn 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0040	Valur ġust tal-kollateral riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji disponibbli għal aggravar Valur ġust tal-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhuwiex aggravat iżda disponibbli għal aggravar minħabba li l-istituzzjoni tar-rapportar titħalla tbigħu jew tirhanu mill-ġdid jekk ma jkunx hemm inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Dan jinkludi wkoll il-valur ġust ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa, għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji li mhumiex gravati iżda disponibbli għal aggravar.
0050	li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp Valur ġust tal-kollateral riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji disponibbli għal aggravar li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidament.
0060	li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali Valur ġust tal-kollateral riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji disponibbli għal aggravar, li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess għalihom. Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.
0065	li minnhom EHQLA u HQLA Valur ġust tal-kollateral mhux gravat riċevut jew tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/kkonservati mill-istituzzjoni għajr bonds koperti jew pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni proprji disponibbli għal aggravar li jikkwalifikaw bħala EHQLA u HQLA li huma elenkati fl-Artikoli minn 10 sa13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, kif ukoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli minn 10 sa 16 fl-Artikoli minn 35 sa 37 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega. Il-valur ġust ta’ EHQLA u ta’ HQLA għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli minn 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.
0070	Ammont nominali ta’ kollateral riċevut jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal aggravar Ammont nominali ta’ kollateral riċevut miżmum mill-istituzzjoni tar-rapportar mhux gravat u mhux disponibbli għal aggravar. Dan għandu jinkludi l-ammont nominali tat-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex gravati u lanqas disponibbli għal aggravar.

2.3. Formola: AE-NPL. Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom ma ġewx mirhuna

2.3.1. Rimarki ġenerali

18.

Biex jiġi evitat għadd doppju, tapplika r-regola li ġejja fir-rigward ta’ bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar:

(a)

meta dawk it-titoli jkunu mirhuna l-ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura/assi sottostanti li jsostnuhom għandu jiġi rapportat bħala assi gravati fil-formola AE-ASS. Is-sors tal-finanzjament fil-każ ta’ rahan ta’ bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji huwa t-tranżazzjoni l-ġdida li fiha t-titoli qed jiġu mirhuna (finanzjament mill-bank ċentrali jew tip ieħor ta’ finanzjament sikur) u mhux il-ħruġ oriġinali ta’ bonds koperti jew titolizzazzjonijiet;

(b)	meta dawk it-titoli jkunu għadhom ma ġewx mirhuna, l-ammont tal-aggregazzjoni ta’ kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli għandu jiġi rapportat bħala assi mhux gravati fil-formola AE-ASS.

2.3.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

Ringieli	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li għadhom ma ġewx mirhuna Bonds koperti u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar u mhux gravati.
0020	Bonds koperti maħruġa kkonservati Bonds koperti proprji maħruġa li huma kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar u mhux gravati.
0030	Titolizzazzjonijiet maħruġa kkonservati Titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar u mhux gravati.
0040	Superjuri Segmenti superjuri tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati Ara l-Artikolu 4(1), il-punt (67), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0050	Intermedju Segmenti intermedji tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati Is-segmenti kollha li mhumiex segmenti superjuri, jiġifieri l-aħħar li jassorbu t-telf jew segmenti tal-ewwel telf, għandhom jitqiesu segmenti intermedji. Ara l-Artikolu 4(1), il-punt (67), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
0060	L-ewwel telf Is-segmenti tal-ewwel telf tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma kkonservati mill-istituzzjoni tar-rapportar u li mhumiex gravati. Ara l-Artikolu 4(1), il-punt (67), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

2.3.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont riportat tal-aggregazzjoni sottostanti tal-assi

Ammont riportat tal-aggregazzjoni ta’ kopertura/assi sottostanti li jsostnu bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet proprji kkonservati u li għadhom mhumiex mirhuna.

0020

Valur ġust ta’ titoli ta’ dejn maħruġa disponibbli għal aggravar

Valur ġust tal-bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet proprji kkonservati li mhumiex gravati iżda disponibbli għal aggravar.

0030

Li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali

Valur ġust tal-bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet proprji kkonservati li jissodisfaw kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:

(a)	mhumiex gravati;

(b)	huma disponibbli għal aggravar;

(c)	huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess għalihom

Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.

0035

li minnhom nozzjonalment eliġibbli għal EHQLA u HQLA

Valur ġust tal-kollateral gravat riċevut, inkluż fi kwalunkwe tranżazzjoni ta’ teħid b’self ta’ titoli, jew titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/kkonservati mill-istituzzjoni li huma nozzjonalment eliġibbli biex jikkwalifikaw bħala EHQLA u HQLA.

Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu l-entrati ta’ kollateral riċevut jew ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa miżmuma/kkonservati mill-istituzzjoni li huma elenkati fl-Artikoli minn 10 sa 13 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61 u li kieku jikkonformaw mar-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali stabbiliti fl-Artikoli 7 u 8 ta’ dak ir-Regolament ta’ Delega, li kieku ma kienx għall-istatus tagħhom bħala assi gravati f’konformità ma’ dan l-Anness XVII. EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandhom ikunu konformi wkoll mar-rekwiżiti speċifiċi għall-klassi tal-iskoperturi stabbiliti fl-Artikoli minn 10 sa 16 u fl-Artikoli minn 35 sa 37 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61. Il-valur ġust ta’ EHQLA gravati nozzjonalment eliġibbli u ta’ HQLA gravati nozzjonalment eliġibbli għandu jkun il-valur ġust qabel l-applikazzjoni tat-telf impost speċifikat fl-Artikoli minn 10 sa 16 tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2015/61.

0040

Ammont nominali ta’ titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal aggravar

Ammont nominali tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji kkonservati li mhumiex gravati u wkoll mhux disponibbli għal aggravar.

2.4. Formola: AE-SOU. Sorsi ta’ aggravar

2.4.1. Rimarki ġenerali

19.

Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar l-importanza għall-istituzzjoni tar-rapportar ta’ sorsi differenti ta’ aggravar, inklużi dawk mingħajr ebda finanzjament assoċjat bħal impenji ta’ self jew garanziji finanzjarji riċevuti u għoti b’self ta’ titoli b’kollateral mhux fi flus.

20.

L-ammonti totali ta’ assi u ta’ kollateral riċevuti fil-formoli AE-ASS u AE-COL jissodisfaw ir-regola ta’ validazzjoni li ġejja: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}.

2.4.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

Ringieli

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

Ammont riportat ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji kollateralizzati magħżula tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn l-obbligazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

0020

Derivattivi

Ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, jiġifieri, b’valur ġust negattiv, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni

0030

li minnhom: barra l-borża

Ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji li jiġu nnegozjati barra l-borża, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu aggravar ta’ assi.

0040

Depożiti

Ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0050

Ftehimiet ta’ riakkwist

Valur riportat gross (mingħajr ebda netting permess fil-qafas kontabilistiku) tal-ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawk it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

Ftehimiet ta’ riakkwist (repos) għandhom ikunu t-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tar-rapportar tirċievi flus għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b’impenn ta’ riakkwist tal-istess assi (jew assi identiċi) bi prezz fiss f’data futura speċifika. Il-varjanti li ġejjin ta’ operazzjonijiet tat-tip riakkwist huma kollha meħtieġa biex jiġu rapportati bħala ftehimiet ta’ riakkwist:

(a)	ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanjament trasferiti lil parti terza fil-forma ta’ għoti b’self ta’ titoli kontra kollateral fi flus; u

(b)	ammonti riċevuti bi skambju għal titoli trasferiti temporanjament lil parti terza fil-forma ta’ ftehim ta’ bejgħ/xiri lura.

0060

li minnhom: banek ċentrali

Ammont riportat tal-ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar ma’ banek ċentrali sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi.

0070

Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist

Ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0080

li minnhom: banek ċentrali

Ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar ma’ banek ċentrali sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0090

Titoli ta’ dejn maħruġa

Ammont riportat tat-titoli ta’ dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

Il-parti kkonservata ta’ kwalunkwe ħruġ għandha ssegwi t-trattament speċifiku stipulat fil-Parti A, il-punt 15 (vi), sabiex f’din il-kategorija jiġi inkluż biss il-persentaġġ tat-titoli ta’ dejn pjazzati barra mill-entitajiet tal-grupp.

0100

li minnhom: bonds koperti maħruġa

Ammont riportat ta’ bonds koperti li l-assi tagħhom joriġinaw mill-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0110

li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġa

Ammont riportat tat-titolizzazzjonijiet maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0120

Sorsi oħra ta’ aggravar

Ammont ta’ tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar għajr obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0130

Ammont nominali ta’ impenji ta’ self riċevuti

Ammont nominali ta’ impenji ta’ self riċevuti mill-istituzzjoni tar-rapportar, sa fejn dawk l-impenji riċevuti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0140

Ammont nominali ta’ garanziji finanzjarji riċevuti

Ammont nominali tal-garanziji finanzjarji riċevuti mill-istituzzjoni tar-rapportar, sa fejn dawn il-garanziji riċevuti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0150

Valur ġust ta’ titoli meħuda b’self b’kollateral mhux fi flus

Valur ġust tat-titoli meħuda b’self mill-istituzzjoni tar-rapportar mingħajr kollateral fi flus, sa fejn dawk it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0160

Oħrajn

Ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar għajr l-obbligazzjonijiet finanzjarji, li mhumiex koperti mill-entrati elenkati fir-ringieli minn 0130 sa 0150, sa fejn dawk it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

0170

TOTAL TAS-SORSI TA’ AGGRAVAR

Ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati kollha tal-istituzzjoni tar-rapportar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.

2.4.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Obbligazzjonijiet korrispondenti, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mogħtija b’self Ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji korrispondenti, tal-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta’ self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus, sa fejn dawk it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni. L-obbligazzjonijiet finanzjarji għandhom jiġu rapportati fl-ammont riportat tagħhom; l-obbligazzjonijiet kontinġenti għandhom jiġu rapportati fil-valur nominali tagħhom; u t-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus għandhom jiġu rapportati fil-valur ġust tagħhom.
0020	li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp Ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji korrispondenti, l-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta’ self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u t-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus, sa fejn il-kontroparti tkun kwalunkwe entità oħra fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni u t-tranżazzjoni tinvolvi l-aggravar ta’ assi tal-istituzzjoni tar-rapportar. Għal regoli li japplikaw għal tipi ta’ ammonti, ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 0010.
0030	Assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet gravati Ammont ta’ assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet li huma gravati b’riżultat tat-tip differenti ta’ transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli. Biex tiġi żgurata konsistenza mal-kriterji fil-formoli AE-ASS u AE-COL, l-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar reġistrati fil-karta bilanċjali għandhom jiġu rapportati fl-ammont riportat tagħhom, il-kollateral użat mill-ġdid riċevut u t-titoli proprji gravati maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet għandhom jiġu rapportati fil-valur ġust tagħhom.
0040	li minnhom: kollateral riċevut u użat mill-ġdid Valur ġust tal-kollateral riċevut li jintuża mill-ġdid/jiġi gravat b’riżultat tat-tip differenti ta’ tranżazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.
050	Li minnhom: titoli ta’ dejn proprji gravati Valur ġust tat-titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet, li huma gravati b’riżultat tat-tip differenti ta’ tranżazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.

3. PARTI B: DATA TA’ MATURITÀ

3.1. Rimarki ġenerali

21.

Il-formola inkluża fil-Parti B tagħti ħarsa ġenerali lejn l-ammont ta’ assi gravati u ta’ kollateral riċevut użat mill-ġdid li jaqgħu taħt l-intervalli definiti tal-maturità residwa tal-obbligazzjonijiet korrispondenti.

3.2. Formola: AE-MAT. Data ta’ maturità

3.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

Ringieli

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Assi gravati

Għall-finijiet ta’ din il-formola, assi gravati għandhom jinkludu dawn kollha li ġejjin:

(a)	l-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 0010 tal-formola AE-ASS), li għandhom jiġu rapportati fl-ammont riportat tagħhom;

(b)	it-titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 240 tal-formola AE-COL), li għandhom jiġu rapportati fil-valur ġust.

Dawk l-ammonti għandhom jiġu distribwiti bejn is-sett ta’ meded ta’ maturità residwa kif speċifikat fil-kolonni skont il-maturità residwa tas-sors tal-aggravar tiegħu (obbligazzjoni korrispondenti, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta’ self ta’ titoli).

0020

Kollateral riċevut użat mill-ġdid (komponent li jirċievi)

Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u l-kolonna 0040 tal-formola AE-SOU.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti fil-valur ġust u jqassmuhom fost is-sett ta’ meded ta’ maturità residwa kif speċifikat fil-kolonni skont il-maturità residwa tat-tranżazzjoni li permezz tagħha l-entità tkun irċeviet il-kollateral li qed jintuża mill-ġdid (komponent li jirċievi).

0030

Kollateral riċevut użat mill-ġdid (komponent li juża mill-ġdid)

Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u l-kolonna 0040 tal-formola AE-SOU.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti fil-valur ġust u jqassmuhom fost is-sett ta’ meded ta’ maturità residwa kif speċifikat fil-kolonni skont il-maturità residwa tas-sors tal-aggravar rispettiv (komponent li juża mill-ġdid): obbligazzjoni korrispondenti, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta’ għoti ta’ self ta’ titoli.

3.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Maturità miftuħa Fuq talba, mingħajr data ta’ maturità speċifika
0020	Mil-lum għal għada Data ta’ maturità ta’ jum jew inqas
0030	>jum < =ġimgħa Data ta’ maturità ta’ aktar minn jum u inqas minn ġimgħa, jew ġimgħa
0040	>ġimgħa<=ġimagħtejn Data ta’ maturità ta’ aktar minn ġimgħa u inqas minn ġimagħtejn, jew ġimagħtejn
0050	>ġimagħtejn <=xahar Data ta’ maturità ta’ aktar tard minn ġimagħtejn u inqas minn xahar, jew xahar
0060	>xahar <=3 xhur Data ta’ maturità ta’ aktar minn xahar u inqas minn 3 xhur, jew 3 xhur
0070	> 3 xhur <=6 xhur Data ta’ maturità ta’ aktar minn 3 xhur u inqas minn 6 xhur, jew 6 xhur
0080	> 6 xhur<=sena Data ta’ maturità ta’ aktar minn 6 xhur u inqas minn sena, jew sena
0090	>sena <=sentejn Data ta’ maturità ta’ aktar minn sena u inqas minn sentejn, jew sentejn
0100	>sentejn <=3 snin Data ta’ maturità ta’ aktar minn sentejn u inqas minn 3 snin, jew 3 snin
0110	> 3 snin <=5 snin Data ta’ maturità ta’ aktar minn 3 snin u inqas minn 5 snin, jew 5 snin
0120	> 5 snin <=10 snin Data ta’ maturità ta’ aktar minn 5 snin u inqas minn 10 snin, jew 10 snin
0130	> 10 snin Data ta’ maturità ta’ aktar minn 10 snin

4. PARTI C: AGGRAVAR KONTINĠENTI

4.1. Rimarki ġenerali

22.

F’din il-formola, l-istituzzjonijiet għandhom jippreżentaw il-livell ta’ aggravar ta’ assi li jirriżulta f’għadd ta’ xenarji ta’ stress.

23.

Aggravar kontinġenti jirreferi għall-assi addizzjonali li jistgħu jeħtieġu li jiġu gravati meta l-istituzzjonijiet tar-rapportar jiffaċċaw żviluppi sfavorevoli kkawżati minn event estern li l-istituzzjoni tar-rapportar ma jkollha l-ebda kontroll fuqu (inkluż tnaqqis fil-grad, tnaqqis tal-valur ġust tal-assi gravat jew telf ġenerali ta’ fiduċja). F’dawn il-każijiet, l-istituzzjoni tar-rapportar teħtieġ li taggrava assi addizzjonali b’konsegwenza ta’ tranżazzjonijiet diġà eżistenti. L-ammont addizzjonali tal-assi gravati għandu jkun nett mill-impatt tat-tranżazzjonijiet ta’ ħħeġġjar tal-istituzzjoni kontra l-eventi deskritti fix-xenarji ta’ stress imsemmija qabel.

24.

Din il-formola tinkludi ż-żewġ xenarji li ġejjin għar-rapportar ta’ aggravar kontinġenti li huma stipulati f’aktar dettall fit-Taqsimiet 4.1.1. u 4.1.2. L-informazzjoni rapportata għandha tkun l-istima raġonevoli tal-istituzzjoni bbażata fuq l-aħjar informazzjoni disponibbli.

(a)

Tnaqqis tal-valur ġust tal-assi gravati bi 30 %. Dan ix-xenarju jkopri biss bidla fil-valur ġust sottostanti tal-assi, u l-ebda bidla oħra li jista’ jkollha impatt fuq l-ammont riportat tiegħu bħal qligħ jew telf fil-kambju jew ħsara potenzjali. L-istituzzjoni tar-rapportar tista’ mbagħad tiġi mġiegħla żżid il-kollateral sabiex iżżomm il-valur tal-kollateral kostanti.

(b)	Deprezzament ta’ 10 % fil-muniti kollha li fihom l-istituzzjoni jkollha obbligazzjonijiet aggregati li jammontaw għal 5 % jew aktar tal-obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni.

25.

Ix-xenarji għandhom jiġu rapportati b’mod indipendenti minn xulxin, u deprezzamenti sinifikanti tal-valuta wkoll għandhom jiġu rapportati b’mod indipendenti mid-deprezzamenti ta’ muniti sinifikanti oħra. Konsegwentement, l-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu l-korrelazzjonijiet bejn ix-xenarji.

4.1.1. Xenarju A: Tnaqqis ta’ 30 % ta’ assi gravati

26.

Wieħed għandu jassumi li l-assi gravati kollha jonqsu bi 30 % fil-valur. Il-ħtieġa ta’ kollateral addizzjonali li jirriżulta minn tnaqqis bħal dan għandha tqis il-livelli eżistenti ta’ sovrakollateralizzazzjoni, b’tali mod li l-livell minimu ta’ kollateralizzazzjoni biss jinżamm. Il-ħtieġa ta’ kollateral addizzjonali għandha tqis ukoll ir-rekwiżiti kuntrattwali tal-kuntratti u l-ftehimiet milquta, inklużi l-iskattaturi tal-limiti.

27.

Għandhom jiġu inklużi biss kuntratti u ftehimiet fejn ikun hemm obbligu ġuridiku li jiġi pprovdut kollateral addizzjonali. Dan għandu jinkludi l-ħruġ ta’ bonds koperti fejn ikun hemm rekwiżit legali li jinżammu l-livelli minimi ta’ sovrakollateralizzazzjoni iżda l-ebda rekwiżit biex jinżammu l-livelli ta’ klassifikazzjoni eżistenti fuq il-bond kopert.

4.1.2. Xenarju B: Deprezzament ta’ 10 % f’muniti sinifikanti

28.

Munita għandha tkun sinifikanti jekk l-istituzzjoni tar-rapportar ikollha obbligazzjonijiet aggregati f’dik il-munita li jammontaw għal 5 % jew aktar tal-obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni.

29.

Il-kalkolu ta’ deprezzament ta’ 10 % għandu jqis kemm bidliet fuq in-naħa tal-assi kif ukoll fuq in-naħa tal-obbligazzjonijiet, jiġifieri jiffoka d-diskrepanzi bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet. Pereżempju, tranżazzjoni ta’ riakkwist f’USD ibbażata fuq assi USD ma tikkawżax aggravar addizzjonali, filwaqt li tranżazzjoni ta’ riakkwist f’USD abbażi ta’ assi EUR jikkawża aggravar addizzjonali.

30.

It-tranżazzjonijiet kollha li jkollhom element trasversali bejn il-muniti għandhom ikunu koperti minn dan il-kalkolu.

4.2. Formola: AE-CONT. Aggravar kontinġenti

4.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

31.

Ara l-istruzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi tal-formola AE-SOU fit-Taqsima 2.4.2. Il-kontenut tar-ringieli tal-formola AE-CONT mhuwiex differenti mill-formola AE-SOU.

4.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Obbligazzjonijiet korrispondenti, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mogħtija b’self L-istess struzzjonijiet u data bħall-kolonna 0010 tal-formola AE-SOU; ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji korrispondenti, tal-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta’ self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus, sa fejn dawk it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni Kif imsemmi għal kull ringiela tal-formola, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-obbligazzjonijiet finanzjarji fl-ammont riportat tagħhom, l-obbligazzjonijiet kontinġenti fil-valur nominali tagħhom u t-titoli mogħtija b’self b’kollateral mhux fi flus fil-valur ġust tagħhom.
0020	A. Ammont addizzjonali ta’ assi gravati Ammont addizzjonali ta’ assi li jsiru gravati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f’każ li jokkorri x-xenarju A. Skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti A ta’ dan l-Anness, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw dawn l-ammonti fl-ammont riportat tagħhom jekk l-ammont ikun relatat ma’ assi tal-istituzzjoni tar-rapportar jew fil-valur ġust tagħhom jekk ikunu relatati ma’ kollateral riċevut. L-ammonti li jaqbżu l-assi u l-kollateral mhux gravati tal-istituzzjoni għandhom jiġu rapportati fil-valur ġust.
0030	B. Ammont addizzjonali ta’ assi gravati. Munita sinifikanti 1 Ammont addizzjonali ta’ assi li jsiru gravati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f’każ ta’ deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 1 fix-xenarju B. Ara r-regoli għat-tipi ta’ ammonti fir-ringiela 0020.
0040	B. Ammont addizzjonali ta’ assi gravati. Munita sinifikanti 2 Ammont addizzjonali ta’ assi li jsiru gravati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f’każ ta’ deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 2 fix-xenarju B. Ara r-regoli għat-tipi ta’ ammonti fir-ringiela 0020.

5. PARTI D: BONDS KOPERTI

5.1. Rimarki ġenerali

32.

L-informazzjoni f’din il-formola għandha tiġi rapportata għall-bonds koperti kollha konformi mal-UCITS maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar. Bonds koperti li huma konformi mal-UCITS huma l-bonds imsemmija fl-Artikolu 52(4), l-ewwel subparagrafu, tad-Direttiva 2009/65/KE. Dawn huma bonds koperti maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar jekk l-istituzzjoni tar-rapportar tkun soġġetta għad-dritt applikabbli għal superviżjoni pubblika speċjali mfassla biex tipproteġi lid-detenturi tal-bonds fir-rigward tal-bond kopert u jekk għal tali bond kopert ikun meħtieġ li t-totali li jirriżultaw mill-ħruġ ta’ dawk il-bonds għandhom jiġu investiti f’konformità mal-liġi f’assi li, tul il-perjodu kollu tal-validità tal-bonds, ikunu jistgħu jkopru pretensjonijiet marbuta mal-bonds u li, fil-każ tal-insolvenza tal-emittent, jintużaw fuq bażi prijoritarja għar-rimborż tal-kapital u għall-pagament tal-imgħax akkumulat.

33.

Bonds koperti maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar, jew f’isimha, li mhumiex bonds koperti konformi mal-UCITS ma għandhomx jiġu rapportati fil-formuli AE-CB.

34.

Ir-rapportar għandu jkun ibbażat fuq sistema statutorja ta’ bonds koperti, jiġifieri l-qafas legali li japplika għall-programm ta’ bonds koperti.

5.2. Formola: AE-CB. Ħruġ ta’ bonds koperti

5.2.1. Struzzjonijiet dwar l-assi-z

assi-z

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Identifikatur tal-aggregazzjoni ta’ kopertura (miftuħ)

L-identifikatur tal-aggregazzjoni ta’ kopertura għandu jikkonsisti fl-isem jew fl-abbrevjazzjoni mhux ambigwa tal-entità emittenti tal-pula ta’ kopertura u d-denominazzjoni tal-aggregazzjoni ta’ kopertura li individwalment hija soġġetta għall-miżuri protettivi rilevanti għall-bonds koperti.

5.2.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

Ringieli	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Ammont nominali Ammont nominali għandu jkun it-total ta’ pretensjonijiet għall-pagament tal-kapital, determinat f’konformità mar-regoli tas-sistema statutorja rispettiva ta’ bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta’ kopertura suffiċjenti.
0020	Valur preżenti (swap)/Valur tas-suq Valur preżenti (swap) għandu jkun it-total tal-pretensjonijiet għall-pagament ta’ kapital u mgħax, kif skontat minn kurva tar-rendiment mingħajr riskju speċifika għall-muniti barranin, determinat f’konformità mar-regoli tas-sistema statutorja rispettiva ta’ bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta’ kopertura suffiċjenti. Għall-kolonni 0080 u 0210 li jirreferu għal pożizzjonijiet ta’ derivattivi ta’ aggregazzjoni ta’ kopertura, għandu jiġi rapportat il-valur tas-suq.
0030	Valur speċifiku għall-assi Il-valur speċifiku għall-assi għandu jkun il-valur ekonomiku tal-assi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura, kif jista’ jiġi deskritt f’valur ġust f’konformità mal-IFRS 13, f’valur tas-suq osservabbli minn tranżazzjonijiet eżegwiti fi swieq likwidi, jew f’valur preżenti li jiskonta l-flussi futuri ta’ flus ta’ assi permezz ta’ kurva tar-rata tal-imgħax speċifika għall-assi.
0040	Ammont riportat Ammont riportat ta’ obbligazzjoni ta’ bond kopert jew ta’ assi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura għandu jkun il-valur kontabilistiku tal-emittent tal-bond kopert.

5.2.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Konformità mal-Artikolu 129 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? [IVA/LE] L-istituzzjonijiet għandhom jispeċifikaw jekk l-aggregazzjoni ta’ kopertura tissodisfax ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 129 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 sabiex ikunu eliġibbli għat-trattament preferenzjali stipulat fl-Artikolu 129(4) u (5) ta’ dak ir-Regolament.
0012	Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-aggregazzjoni ta’ kopertura Jekk l-aggregazzjoni ta’ kopertura tkun eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulat fl-Artikolu 129(4) u (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (wieġeb IVA fil-kolonna 0011), il-klassi ta’ assi primarju tal-aggregazzjoni ta’ kopertura għandha tkun indikata f’din il-kaxxa. Il-klassifikazzjoni fl-Artikolu 129(1) ta’ dak ir-Regolament għandha tintuża għal dan l-iskop u għandu jiġi indikat il-kodiċi ‘a’, ‘b’, ‘c’, ‘d’, ‘e’, ‘f’ u ‘g’ skont dan. Il-kodiċi ‘h’ jiġi applikat meta l-klassi tal-assi primarja tal-aggregazzjoni ta’ kopertura ma taqa’ taħt ebda kategorija preċedenti.
0020-0140	Obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti Obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti għandhom ikunu l-obbligazzjonijiet li l-entità emittenti ġarrbet bil-ħruġ ta’ bonds koperti u jestendu għall-pożizzjonijiet kollha kif definit fis-sistema statutorja rispettiva ta’ bonds koperti li huma soġġetti għall-miżuri protettivi rilevanti ta’ bonds koperti (dan jista’, pereżempju, jinkludi titoli fiċ-ċirkolazzjoni kif ukoll il-pożizzjoni ta’ kontropartijiet tal-emittent tal-bonds koperti f’pożizzjonijiet tad-derivattivi, mill-perspettiva tal-emittent tal-bonds koperti, b’valur tas-suq negattiv attribwit għall-aggregazzjoni ta’ kopertura u trattati bħala obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti f’konformità mas-sistema statutorja rilevanti ta’ bonds koperti).
0020	Data tar-rapportar Ammonti ta’ obbligazzjonijiet ta’ bonds koperti, esklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-aggregazzjoni ta’ kopertura, skont il-firxiet differenti ta’ dati futuri.
0030	+ 6 xhur Id-data ‘+ 6 xhur’ għandha tkun il-punt fiż-żmien sitt xhur wara d-data ta’ referenza ta’ rapportar. L-ammonti għandhom jiġu pprovduti bis-suppożizzjoni li ma jkun hemm ebda bidla fl-obbligazzjonijiet tal-bonds koperti meta mqabbel mad-data ta’ referenza ta’ rapportar ħlief għall-amortizzament. Fin-nuqqas ta’ skeda fissa ta’ pagamenti, il-maturità mistennija għall-ammonti pendenti dovuti f’dati futuri għandha tintuża b’mod konsistenti.
0040-0070	+ 12-il xahar - + 10 snin L-istess bħal ‘+ 6 xhur’ (il-kolonna 0030) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data ta’ referenza ta’ rapportar
0080	Pożizzjonijiet tad-derivattivi tal-aggregazzjoni ta’ kopertura b’valur tas-suq negattiv Valur tas-suq negattiv nett tal-pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura li mill-perspettiva tal-emittent tal-bonds koperti għandhom valur tas-suq negattiv nett Il-pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura għandhom ikunu dawk il-pożizzjonijiet tad-derivattivi netti li f’konformità mas-sistema statutorja rilevanti ta’ bonds koperti jkunu ġew inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura u huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi ta’ bonds koperti b’mod li tali pożizzjonijiet tad-derivattivi b’valur tas-suq negattiv jeħtieġu kopertura minn assi eliġibbli fl-aggregazzjoni ta’ kopertura. Il-valur tas-suq negattiv nett għandu jiġi rapportat għad-data ta’ referenza ta’ rapportar biss.
0090-0140	Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopert L-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu informazzjoni dwar il-klassifikazzjonijiet tal-kreditu esterni fuq il-bond kopert rispettiv, kif jeżistu fid-data tar-rapportar.
0090	Aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 1 Jekk fid-data tar-rapportar ikun hemm klassifikazzjoni tal-kreditu ta’ mill-inqas aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu waħda, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-isem ta’ waħda minn dawk l-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu minn aktar minn tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu fid-data tar-rapportar, it-tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu li tingħatalhom l-informazzjoni għandhom jintgħażlu abbażi tal-prevalenza tas-suq rispettiva tagħhom.
0100	Klassifikazzjoni tal-kreditu 1 Il-klassifikazzjoni tal-kreditu maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rapportata fil-kolonna 0090 dwar il-bond kopert fid-data ta’ referenza ta’ rapportar Jekk ikun hemm klassifikazzjonijiet tal-kreditu ta’ terminu twil u ta’ terminu qasir mill-istess aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu, għandha tiġi rapportata l-klassifikazzjoni tal-kreditu ta’ terminu twil. Il-klassifikazzjoni ta’ kreditu li għandha tiġi rapportata għandha tinkludi kwalunkwe modifikatur.
0110, 130	Aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 3 Bħall-aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 0090) għal aġenziji ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu oħra li jkunu ħarġu klassifikazzjonijiet tal-kreditu dwar il-bond kopert fid-data ta’ referenza ta’ rapportar
0120, 0140	Klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u klassifikazzjoni tal-kreditu 3 Bħall-aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 0100) għal klassifikazzjonijiet tal-kreditu oħra maħruġa minn aġenziji ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u 3 dwar il-bond kopert fid-data ta’ referenza ta’ rapportar
0150-0250	Aggregazzjoni ta’ kopertura L-aggregazzjoni ta’ kopertura għandha tikkonsisti fil-pożizzjonijiet kollha, inklużi l-pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura, mill-perspettiva tal-emittent tal-bonds koperti, b’valur tas-suq pożittiv nett, li huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti.
0150	Data tar-rapportar Ammonti ta’ assi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura, minbarra pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura Dan l-ammont għandu jinkludi r-rekwiżiti minimi ta’ sovrakollateralizzazzjoni flimkien ma’ kwalunkwe sovrakollateralizzazzjoni addizzjonali li taqbeż il-minimu, sal-punt soġġett għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti.
0160	+ 6 xhur Id-data tar-rapportar ‘+ 6 xhur’ għandha tkun il-punt fiż-żmien sitt xhur wara d-data ta’ referenza ta’ rapportar. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti bis-suppożizzjoni li mhu se jkun hemm l-ebda bidla fl-aggregazzjoni ta’ kopertura meta mqabbel mad-data tar-rapportar ħlief għall-amortizzament. Fin-nuqqas ta’ skeda fissa ta’ pagamenti, il-maturità mistennija għall-ammonti pendenti dovuti f’dati futuri għandha tintuża b’mod konsistenti.
0170-0200	+ 12-il xahar - + 10 snin L-istess bħal ‘+ 6 xhur’ (il-kolonna 0160) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data ta’ referenza ta’ rapportar
0210	Pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura b’valur tas-suq pożittiv nett Il-valur tas-suq pożittiv nett ta’ pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura li, mill-perspettiva tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom valur tas-suq pożittiv nett Il-pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura għandhom ikunu dawk il-pożizzjonijiet tad-derivattivi netti li f’konformità mas-sistema statutorja rilevanti tal-bonds koperti jkunu ġew inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura u huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti b’tali mod li pożizzjonijiet tad-derivattivi b’valur tas-suq pożittiv ma jkunux jagħmlu parti mill-patrimonju tal-insolvenza ġenerali tal-emittent tal-bonds koperti. Il-valur tas-suq pożittiv nett għandu jiġi rapportat biss għad-data ta’ rapportar.
0220-0250	Ammonti ta’ aggregazzjoni ta’ kopertura li jaqbżu l-minimu tar-rekwiżiti ta’ kopertura Ammonti tal-aggregazzjoni ta’ kopertura, inklużi pożizzjonijiet tad-derivattivi inklużi fl-aggregazzjoni ta’ kopertura b’valuri tas-suq pożittivi netti, li jaqbżu r-rekwiżiti ta’ kopertura minima (sovrakollateralizzazzjoni)
0220	Skont is-sistema statutorja rilevanti tal-bonds koperti Ammonti ta’ sovrakollateralizzazzjoni meta mqabbla mal-kopertura minima meħtieġa mis-sistema statutorja rilevanti tal-bonds koperti
0230-0250	Skont il-metodoloġija tal-aġenziji ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu esterna attwali fuq bonds koperti Ammonti ta’ sovrakollateralizzazzjoni mqabbla mal-livell li, skont l-informazzjoni disponibbli għall-emittent tal-bonds koperti dwar il-metodoloġija tal-aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu rispettiva, ikun meħtieġ bħala minimu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu eżistenti maħruġa mill-aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu rispettiva
0230	Aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 1 Ammonti ta’ sovrakollateralizzazzjoni meta mqabbla mal-livell li skont l-informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 0090) għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, ikun meħtieġ bħala minimu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 0100).
0240-0250	Aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 3 L-istruzzjonijiet għall-aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 0230) għandhom japplikaw ukoll għall-aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 2 (il-kolonna 0110) u għall-aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu 3 (il-kolonna 0130).

6. PARTI E: DATA AVVANZATA

6.1. Rimarki ġenerali

35.

Il-Parti E ssegwi l-istess struttura bħal fil-ħarsa ġenerali fuq il-formola tal-aggravar fil-Parti A b’formoli differenti għall-aggravar tal-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar u għall-kollateral riċevut: AE-ADV1 u AE-ADV2 rispettivament. Konsegwentement, obbligazzjonijiet korrispondenti jikkorrispondu għall-obbligazzjonijiet li huma garantiti mill-assi gravati u ma hemmx għalfejn li tkun teżisti relazzjoni wieħed għal wieħed.

6.2. Formola: AE-ADV 1. Formola avvanzata għall-assi tal-istituzzjoni tar-rapportar

6.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

Ringieli	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010-0020	Finanzjament mill-bank ċentrali (ta’ kull tip, inkluż riakkwisti) It-tipi kollha ta’ obbligazzjonijiet tal-istituzzjoni tar-rapportar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni tkun bank ċentrali. Assi li jkunu ġew pjazzati minn qabel ma’ banek ċentrali ma għandhomx jiġu trattati bħala assi gravati sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta’ kwalunkwe assi pjazzat mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri l-ammont ’il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, għandha tiġi allokata fuq bażi pro rata fost l-assi pjazzati fil-bank ċentrali.
0030-0040	Derivattivi nnegozjati fil-borża Ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sakemm dawn id-derivattivi jkunu elenkati jew negozjati f’borża tal-investimenti rikonoxxuta jew deżinjata u jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.
0050-0060	Derivattivi barra l-borża Ammont riportat tad-derivati kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rapportar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi jiġu nnegozjati barra l-borża u jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni; l-istess struzzjoni fir-ringiela 030 tal-formola AE-SOU.
0070-0080	Ftehimiet ta’ riakkwist Ammont riportat tal-ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni. Fil-każ ta’ ftehimiet ta’ riakkwist bejn tliet partijiet, għandu jiġi segwit l-istess trattament bħal fil-każ tal-ftehimiet ta’ riakkwist sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu aggravar ta’ assi għall-istituzzjoni tar-rapportar.
0090-0100	Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist Ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta’ riakkwist tal-istituzzjoni tar-rapportar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni.
0110-0120	Titoli ta’ bonds koperti maħruġa Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 0100 tal-formola AE-SOU.
0130-0140	Titolizzazzjonijiet maħruġa Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 0110 tal-formola AE-SOU.
0150-0160	Titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet Ammont riportat tat-titoli ta’ dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu aggravar ta’ assi għal dik l-istituzzjoni Fil-każ li l-istituzzjoni tar-rapportar tkun ikkonservat xi titoli ta’ dejn maħruġa, kemm mid-data tal-ħruġ kif ukoll jekk suċċessivament bħala riżultat ta’ riakkwist, dawk it-titoli miżmuma ma għandhomx jiġu inklużi taħt din l-entrata. Barra minn hekk, il-kollateral assenjat lilhom għandu jiġi kklassifikat bħala mhux gravat għall-finijiet ta’ dan il-formola.
0170-0180	Sorsi oħra ta’ aggravar Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 0120 tal-formola AE-SOU.
0190	Total tal-assi gravati Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma gravati
0200	li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li huma gravati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess għalihom. Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.
0210	Total ta’ assi mhux gravati Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex gravati. L-ammont riportat għandu jfisser l-ammont li rapportat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.
0220	li minnhom: eliġibbli għall-bank ċentrali Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar li mhumiex gravati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma’ dawk il-banek ċentrali li l-istituzzjoni tar-rapportar għandha aċċess għalihom Istituzzjonijiet tar-rapportar li ma jistgħux jistabbilixxu b’ċertezza jekk entrata hijiex eliġibbli għall-bank ċentrali, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta’ assi tal-bank ċentrali eliġibbli għal riakkwist jew li ma għandhomx aċċess għal suq ta’ riakkwist tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrapportaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu l-kaxxa tar-rapportar vojta.
0230	Assi gravati + assi mhux gravati Għal kull tip ta’ assi speċifikat fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rapportar.

6.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Self fuq talba Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0020 tal-formola AE-ASS.
0020	Strumenti ta’ ekwità Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0030 tal-formola AE-ASS.
0030	Total Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0040 tal-formola AE-ASS.
0040	li minnhom: bonds koperti Ara kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 0050 tal-formola AE-ASS.
0050	li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp Bonds koperti kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 0050 tal-formola AE-ASS li jinħarġu minn xi entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidament
0060	li minnhom: titolizzazzjonijiet Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0060 tal-formola AE-ASS.
0070	li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp Titolizzazzjonijiet kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 0060 tal-formola AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
0080	li minnhom: maħruġa mill-gvernijiet estiżi Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0070 tal-formola AE-ASS.
0090	li minnhom: maħruġa mill-korporazzjonijiet finanzjarji Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0080 tal-formola AE-ASS.
0100	li minnhom: maħruġa minn impriżi mhux finanzjarji Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0090 tal-formola AE-ASS.
0110	Banek ċentrali u gvernijiet estiżi Self u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew lil gvern estiż
0120	Impriżi finanzjarji Self u avvanzi għajr self fuq talba lil impriżi finanzjarji
0130	Impriżi mhux finanzjarji Self u avvanzi għajr self fuq talba lil impriżi mhux finanzjarji
0140	li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli Self u avvanzi għajr self fuq talba garantiti b’self kollateralizzat bi proprjetà immobbli mogħtija lil impriżi mhux finanzjarji
0150	Unitajiet Domestiċi Self u avvanzi għajr self fuq talba mogħtija lil unitajiet domestiċi
0160	li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli Self u avvanzi għajr self fuq talba garantiti b’self kollateralizzat bi proprjetà immobbli mogħtija lil unitajiet domestiċi
0170	Assi oħrajn Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 120 tal-formola AE-ASS.
0180	Total Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 010 tal-formola AE-ASS.

6.3. Formola: AE-ADV2. Formola avvanzata għall-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar

6.3.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

36.

Ara t-Taqsima 6.2.1 minħabba li l-istruzzjonijiet huma simili għaż-żewġ formoli.

6.3.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Self fuq talba Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0140 tal-formola AE-COL.
0020	Strumenti ta’ ekwità Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0150 tal-formola AE-COL.
0030	Total Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0160 tal-formola AE-COL.
0040	li minnhom: bonds koperti Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 0170 tal-formola AE-COL.
0050	li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ bonds koperti maħruġa minn xi entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidament
0060	li minnhom: titolizzazzjonijiet Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0180 tal-formola AE-COL.
0070	li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħrajn tal-grupp Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ titolizzazzjonijiet maħruġa minn xi entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidament
0080	li minnhom: maħruġa mill-gvernijiet estiżi Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0190 tal-formola AE-COL.
0090	li minnhom: maħruġa minn impriżi finanzjarji Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0200 tal-formola AE-COL.
0100	li minnhom: maħruġa minn impriżi mhux finanzjarji Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0210 tal-formola AE-COL.
0110	Banek ċentrali u gvernijiet estiżi Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew lil gvern estiż
0120	Impriżi finanzjarji Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi għajr self fuq talba lil impriżi finanzjarji
0130	Impriżi mhux finanzjarji Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi għajr self fuq talba lil impriżi mhux finanzjarji
0140	li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar li huwa self u avvanzi kollateralizzati bi proprjetà immobbli mogħtija lil impriżi mhux finanzjarji, għajr self fuq talba
0150	Unitajiet Domestiċi Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi oħra għajr self fuq talba mogħti lil unitajiet domestiċi
0160	li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar fil-forma ta’ self u avvanzi għajr self fuq talba garantit b’self kollateralizzat bi proprjetà immobbli mogħti lil unitajiet domestiċi
0170	Assi oħrajn Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0230 tal-formola AE-COL.
0180	Titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet proprji Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 0240 tal-formola AE-COL.
0190	Total Ara l-istruzzjonijiet għar-ringieli 0130 u 0140 tal-formola AE-COL.”

(1) Ir-Regolament (UE) 2021/379 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-22 ta’ Jannar 2021 dwar l-entrati tal-karta bilanċjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (riformulazzjoni) (BĊE/2021/2) (ĠU L 73, 3.3.2021, p. 16-85)

ANNESS V

“ANNESS XVIII

FORMOLI AMM
Numru tal-formola	Kodiċi tal-formola	Isem il-formola/grupp ta’ formoli
		FORMOLI TA’ GĦODOD TA’ MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI
67	C 67.00	KONĊENTRAZZJONI TAL-FINANZJAMENT MINN KONTROPARTI
68	C 68.00	KONĊENTRAZZJONI TAL-FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ PRODOTT
69	C 69.00	PREZZJIET GĦAL TULIJIET VARJI TA’ FINANZJAMENT
70	C 70.00	RIPORTAMENT TAL-FINANZJAMENT

C 67.00 - KONĊENTRAZZJONI TAL-FINANZJAMENT MINN KONTROPARTI

Total u muniti sinifikanti

Konċentrazzjoni tal-finanzjament minn kontroparti

Isem il-Kontroparti

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Kodiċi nazzjonali

Settur tal-Kontroparti

Residenza tal-Kontroparti

Tip ta’ Prodott

Ammont Riċevut

Maturità medja ponderata oriġinali

Maturità medja ponderata residwa

Ringiela

0010

0015

0016

0017

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

1.	L-EWWEL GĦAXAR KONTROPARTIJIET KULL WAĦDA IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

2.	FINANZJAMENT IEĦOR KOLLU

C 68.00 - KONĊENTRAZZJONI TAL-FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ PRODOTT

Total u muniti sinifikanti

Konċentrazzjoni tal-finanzjament skont it-tip ta’ prodott
Ringiela	ID	Isem il-Prodott	Ammont riportat riċevut	Ammont kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti f’konformità mad-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz	Ammont mhux kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti f’konformità mad-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz	Maturità medja ponderata oriġinali	Maturità medja ponderata residwa
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	1	FINANZJAMENT FIL-LIVELL TA’ KONSUMATUR
0020	1.1	li minnu depożiti ta’ bla avviż
0031	1.2	li minnu depożiti b’terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara
0041	1.3	li minnu depożiti b’terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara
0070	1.4	Kontijiet tat-tfaddil
0080	1.4.1	b’perjodu ta’ avviż għall-prelevament ta’ iktar minn 30 jum
0090	1.4.2	mingħajr perjodu ta’ avviż għall-prelevament ta’ iktar minn 30 jum
0100	2	FINANZJAMENT TAL-OPERATURI
0110	2.1	Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0120	2.1.1	li minnu self u depożiti minn konsumaturi finanzjarji
0130	2.1.2	li minnu self u depożiti minn konsumaturi mhux finanzjarji
0140	2.1.3	li minnu self u depożiti minn entitajiet intragrupp
0150	2.2	Finanzjament tal-operaturi garantit
0160	2.2.1	Li minnu SFTs
0170	2.2.2	li minnu ħruġ ta’ bonds koperti
0180	2.2.3	li minnu ħruġ ta’ titoli garantiti b’assi
0190	2.2.4	li minnu obbligazzjonijiet finanzjarji għajr derivattivi u pożizzjonijiet qosra minn entitajiet intragrupp

C 69.00 - PREZZIJIET GĦAL TULIJIET VARJI TA’ FINANZJAMENT

Total u muniti sinifikanti

			Prezzijiet għal tulijiet varji ta’ finanzjament
			Mil-lum għall-għada		ġimgħa		xahar		3 xhur		6 xhur		sena		sentejn		5 snin		10 snin
			Firxa	Volum	Firxa	Volum	Firxa	Volum	Firxa	Volum	Firxa	Volum	Firxa	Volum	Firxa	Volum	Firxa	Volum	Firxa	Volum
Ringiela	ID	Entrata	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180
0010	1	Finanzjament Totali
0020	1.1	Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0030	1.2	Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0035	1.2.1	li minnu: Titoli mhux assigurati superjuri
0045	1.3	Finanzjament garantit (mhux Bank Ċentrali)
0065	1.3.1	li minnu: Bonds koperti
0075	1.3.2	li minnu: Titoli garantiti b’assi inkluż ABCP
0080	1.4	Finanzjament ieħor

C 70.00 - RIPORTAMENT TAL-FINANZJAMENT

Total u muniti sinifikanti

				Riportament tal-finanzjament
				Mil-lum għall-għada				> jum ≤ 7 ijiem				> sebat ijiem ≤ 14-il jum				> 14-il jum ≤ xahar				> xahar ≤ 3 xhur				> 3 xhur ≤ 6 xhur				> 6 xhur				Total nett flussi ta’ flus	Terminu Medju (jiem)
				li qed Jimmatura	Riportament	Fondi Ġodda	Nett	Maturità	Riportament	Fondi Ġodda	Nett	li qed Jimmatura	Riportament	Fondi Ġodda	Nett	li qed Jimmatura	Riportament	Fondi Ġodda	Nett	li qed Jimmatura	Riportament	Fondi Ġodda	Nett	Maturità	Riportament	Fondi Ġodda	Nett	Maturità	Riportament	Fondi Ġodda	Nett	Total nett flussi ta’ flus	Terminu tal-Fondi Li qed Jimmaturaw	Terminu tal-Fondi Riportati	Terminu tal-Fondi Li qed Jimmaturaw
Ringiela	ID	Jum	Entrata	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320
0010	1.1	1	Finanzjament totali
0020	1.1.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0030	1.1.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0040	1.1.3		Finanzjament garantit
0050	1.2	2	Finanzjament totali
0060	1.2.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0070	1.2.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0080	1.2.3		Finanzjament garantit
0090	1.3	3	Finanzjament totali
0100	1.3.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0110	1.3.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0120	1.3.3		Finanzjament garantit
0130	1.4	4	Finanzjament totali
0140	1.4.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0150	1.4.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0160	1.4.3		Finanzjament garantit
0170	1.5	5	Finanzjament totali
0180	1.5.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0190	1.5.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0200	1.5.3		Finanzjament garantit
0210	1.6	6	Finanzjament totali
0220	1.6.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0230	1.6.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0240	1.6.3		Finanzjament garantit
0250	1.7	7	Finanzjament totali
0260	1.7.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0270	1.7.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0280	1.7.3		Finanzjament garantit
0290	1.8	8	Finanzjament totali
0300	1.8.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0310	1.8.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0320	1.8.3		Finanzjament garantit
0330	1.9	9	Finanzjament totali
0340	1.9.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0350	1.9.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0360	1.9.3		Finanzjament garantit
0370	1.10	10	Finanzjament totali
0380	1.10.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0390	1.10.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0400	1.10.3		Finanzjament garantit
0410	1.11	11	Finanzjament totali
0420	1.11.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0430	1.11.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0440	1.11.3		Finanzjament garantit
0450	1.12	12	Finanzjament totali
0460	1.12.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0470	1.12.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0480	1.12.3		Finanzjament garantit
0490	1.13	13	Finanzjament totali
0500	1.13.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0510	1.13.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0520	1.13.3		Finanzjament garantit
0530	1.14	14	Finanzjament totali
0540	1.14.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0550	1.14.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0560	1.14.3		Finanzjament garantit
0570	1.15	15	Finanzjament totali
0580	1.15.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0590	1.15.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0600	1.15.3		Finanzjament garantit
0610	1.16	16	Finanzjament totali
0620	1.16.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0630	1.16.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0640	1.16.3		Finanzjament garantit
0650	1.17	17	Finanzjament totali
0660	1.17.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0670	1.17.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0680	1.17.3		Finanzjament garantit
0690	1.18	18	Finanzjament totali
0700	1.18.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0710	1.18.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0720	1.18.3		Finanzjament garantit
0730	1.19	19	Finanzjament totali
0740	1.19.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0750	1.19.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0760	1.19.3		Finanzjament garantit
0770	1.20	20	Finanzjament totali
0780	1.20.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0790	1.20.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0800	1.20.3		Finanzjament garantit
0810	1.21	21	Finanzjament totali
0820	1.21.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0830	1.21.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0840	1.21.3		Finanzjament garantit
0850	1.22	22	Finanzjament totali
0860	1.22.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0870	1.22.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0880	1.22.3		Finanzjament garantit
0890	1.23	23	Finanzjament totali
0900	1.23.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0910	1.23.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0920	1.23.3		Finanzjament garantit
0930	1.24	24	Finanzjament totali
0940	1.24.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0950	1.24.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
0960	1.24.3		Finanzjament garantit
0970	1.25	25	Finanzjament totali
0980	1.25.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
0990	1.25.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
1000	1.25.3		Finanzjament garantit
1010	1.26	26	Finanzjament totali
1020	1.26.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
1030	1.26.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
1040	1.26.3		Finanzjament garantit
1050	1.27	27	Finanzjament totali
1060	1.27.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
1070	1.27.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
1080	1.27.3		Finanzjament garantit
1090	1.28	28	Finanzjament totali
1100	1.28.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
1110	1.28.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
1120	1.28.3		Finanzjament garantit
1130	1.29	29	Finanzjament totali
1140	1.29.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
1150	1.29.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
1160	1.29.3		Finanzjament garantit
1170	1.30	30	Finanzjament totali
1180	1.30.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
1190	1.30.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
1200	1.30.3		Finanzjament garantit
1210	1.31	31	Finanzjament totali
1220	1.31.1		Finanzjament fil-livell tal-konsumatur
1230	1.31.2		Finanzjament tal-operaturi mhux garantit
1240	1.31.3		Finanzjament garantit																																”

ANNESS VI

“ANNESS XIX

STRUZZJONIJIET GĦALL-MILI TAL-FORMOLA TAL-GĦODOD TA’ MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI TAL-ANNESS XVIII

1. Għodod ta’ Monitoraġġ Addizzjonali

1.1. Ġenerali

[vojt]

Il-finanzjament totali għandu jkun l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra derivattivi u pożizzjonijiet qosra;

Finanzjament ta’ kwalunkwe tip b’maturità miftuħa inkluż depożiti ta’ bla avviż għandhom jitqiesu li jimmaturaw mil-lum għal għada.

Maturità oriġinali għandha tirrappreżenta ż-żmien bejn id-data tal-bidu u d-data tal-maturità tal-finanzjament. Id-data tal-maturità tal-finanzjament għandha tkun determinata f’konformità mal-paragrafu 12 tal-Anness XXIII. Dan ifisser li f’każ ta’ opzjonalità bħal fil-każ tal-punt 12 tal-Anness XXIII, il-maturità oriġinali ta’ entrata ta’ finanzjament tista’ tkun iqsar miż-żmien li jkun għadda mill-bidu tagħha.

Maturità residwa għandha tirrappreżenta ż-żmien bejn it-tmiem tal-perjodu tar-rapportar u d-data tal-maturità tal-finanzjament. Id-data tal-maturità tal-finanzjament għandha tkun determinata f’konformità mal-punt 12 tal-Anness XXIII.

Għall-finijiet tal-kalkolu tal-maturità medja ponderata oriġinali jew residwa, depożiti li jimmaturaw mil-lum għal għada jew finanzjament ta’ kwalunkwe tip b’maturità miftuħa għandhom jitqiesu li għandhom maturità ta’ jum wieħed.

Għall-finijiet tal-kalkolu tal-maturità oriġinali u residwa, fejn hemm finanzjament b’perjodu ta’ avviż jew kanċellazzjoni jew klawsola ta’ rtirar bikri għall-kontroparti tal-istituzzjoni, għandu jiġi preżunt l-irtirar fl-ewwel data possibbli.

Għal obbligazzjonijiet perpetwi, ħlief fejn ikun soġġett għal opzjonalità kif imsemmi fil-punt 12 tal-Anness XXIII, għandha tiġi preżunta maturità fissa oriġinali u residwa ta’ 20 sena.

Għall-kalkolu tal-livell limitu perċentwali msemmi fil-formoli C 67.00 b’munita sinifikanti, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-livell limitu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fil-muniti kollha.

1.2. Konċentrazzjoni tal-finanzjament minn kontroparti (C 67.00)

Sabiex tinġabar informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni tal-finanzjament minn kontroparti tal-istituzzjonijiet tar-rapportar fil-formola C 67.00, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f’din it-taqsima.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ikbar għaxar kontropartijiet jew grupp ta’ klijenti konnessi kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (39), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn il-fondi miksuba minn kull kontroparti jew grupp ta’ klijenti konnessi jaqbżu l-livell limitu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fir-ringieli minn 020 sa 110 tat-Taqsima 1 tal-formola. Il-kontroparti rapportata fl-entrata 1.01 għandha tkun l-akbar ammont ta’ finanzjament riċevut minn kontroparti waħda jew grupp ta’ klijenti konnessi, li huwa ogħla mil-livell limitu ta’ 1 % fid-data tar-rapportar. L-entrata 1.02 għandha tkun it-tieni l-akbar ogħla mil-livell limitu ta’ 1 %, u b’mod simili għall-bqija tal-entrati.

Meta kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, din għandha tkun rapportata biss darba fil-grupp bl-ogħla ammont ta’ finanzjament.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-total tal-bqija tal-finanzjament l-ieħor kollu fit-Taqsima 2

It-total tat-Taqsima 1 (L-akbar għaxar Kontropartijiet) u t-Taqsima 2 (Il-finanzjament l-ieħor kollu) għandu jkun daqs il-finanzjament totali ta’ istituzzjoni skont il-karta bilanċjali tagħha rapportata skont il-qafas tar-rapportar finanzjarju (FINREP - li jirrappreżenta l-obbligazzjonijiet finanzjarji aġġustati għall-esklużjoni tad-derivattivi u l-pożizzjonijiet qosra, f’konformità mal-punt 2 mit-Taqsima 1.1) għal dawk il-perjodi tar-rapportar li fihom iż-żewġ rapporti jkunu disponibbli (eż. Finrep Q1 u C 67.00 ta’ Marzu/Q1).

Għal kull kontroparti, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kolonni kollha minn 0010 sa 0080.

Meta l-finanzjament jinkiseb f’aktar minn tip ta’ prodott wieħed, it-tip rapportat għandu jkun il-prodott li fih ikun inkiseb l-ikbar proporzjon ta’ finanzjament. L-identifikazzjoni tad-detentur sottostanti ta’ titoli tista’ ssir fuq bażi tal-aħjar sforzi. Meta istituzzjoni jkollha informazzjoni dwar id-detentur ta’ titoli permezz tar-rwol tagħha ta’ gwardjan tal-bank, din għandha tqis dak l-ammont għar-rapportar tal-konċentrazzjoni ta’ kontropartijiet. Meta ma jkun hemm l-ebda informazzjoni disponibbli dwar id-detentur tat-titoli, l-ammont korrispondenti ma għandux għalfejn jiġi rapportat.

Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi:

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Isem il-Kontroparti

L-isem ta’ kull kontroparti li l-finanzjament miksub mingħandha jaqbeż 1 % tal-obbligazzjonijiet totali għandu jiġi reġistrat fil-kolonna 0010 f’ordni dekrexxenti, jiġifieri fl-ordni tad-daqs ta’ finanzjament miksub.

L-isem tal-kontroparti, sew jekk entità ġuridika kif ukoll jekk persuna fiżika, għandu jiġi rapportat. Meta l-kontroparti tkun entità ġuridika, l-isem tal-kontroparti rreġistrat għandu jkun l-isem sħiħ tal-entità ġuridika li l-finanzjament ikun derivat mingħandha inkluż kwalunkwe referenza għat-tip ta’ kumpanija f’konformità mad-dritt nazzjonali tal-kumpaniji.

Fil-każijiet fejn il-grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija omm, il-kontroparti li għandha tiġi rapportata għandha tkun l-entità individwali, li tkun meqjusa mill-istituzzjoni bħala l-iżjed sinifikanti fil-grupp tal-klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, dan għandu jikkorrispondi għal kontroparti individwali.

0015

Kodiċi

Dan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull kontroparti. Għall-istituzzjonijiet u l-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi identifikatur ta’ entità ġuridika (legal entity identifier, LEI). Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk dan ma jkunx disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u jintuża b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0016

Tip ta’ kodiċi

L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rapportat fil-kolonna 0015 bħala ‘kodiċi LEI’ jew ‘Kodiċi mhux LEI’.

It-tip tal-kodiċi għandu jiġi rapportat dejjem.

0017

Kodiċi nazzjonali

L-istituzzjonijiet jistgħu jirrapportaw ukoll il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw kodiċi LEI bħala identifikatur bħal fil-kolonna ‘Kodiċi’.

0030

Settur ta’ Kontroparti

Għandu jiġi allokat settur wieħed għal kull kontroparti fuq il-bażi tal-klassijiet tas-settur ekonomiku [FINREP] li ġejjin (il-Parti 1, l-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni):

(i) Banek Ċentrali; (ii) Gvernijiet Estiżi; (iii) Istituzzjonijiet ta’ kreditu; (iv) Impriżi finanzjarji oħrajn; (v) Impriżi mhux finanzjarji; (vi) Unitajiet domestiċi.

Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, ma għandu jiġi rapportat l-ebda settur.

0040

Residenza tal-Kontroparti

Għandu jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż tal-inkorporazzjoni tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aktar edizzjoni riċenti tal-‘Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti’ tal-Eurostat.

Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, ma għandu jiġi rapportat l-ebda pajjiż.

0050

Tip ta’ Prodott

Il-kontropartijiet rapportati fil-kolonna 0010 għandhom jiġu assenjati tip ta’ prodott, li jikkorrispondi għall-prodott maħruġ fejn il-finanzjament ġie riċevut jew li fih ġie riċevut l-ikbar proporzjon ta’ finanzjament għal tipi ta’ prodotti mħallta, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b’tipa grassa:

UWF (finanzjament tal-operaturi mhux garantit miksub minn klijenti finanzjarji inkluż flus interbankarji)

UWNF (finanzjament tal-operaturi mhux garantit miksub minn klijenti mhux finanzjarji)

SFT (finanzjament miksub minn ftehimiet ta’ riakkwist kif definiti fl-Artikolu 4(1), il-punt (82), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

CB (finanzjament miksub minn ħruġ ta’ bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE)

ABS (finanzjament miksub minn ħruġ ta’ titoli garantiti b’assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi)

CBM (finanzjament mill-bank ċentrali relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja)

IGUWF (finanzjament tal-operaturi mhux garantit miksub minn kontropartijiet intragrupp)

IGSWF (finanzjament tal-operaturi garantit miksub minn kontropartijiet intragrupp)

OSWF (finanzjament tal-operaturi garantit ieħor)

OFP (prodotti oħra ta’ finanzjament, eż. finanzjament fil-livell tal-konsumatur)

0060

Ammont Riċevut

L-ammont totali tal-finanzjament riċevut minn kontropartijiet rapportati fil-kolonna 0010 għandu jiġi reġistrat fil-kolonna 0060 u l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont riportat hemmhekk.

0070

Maturità medja ponderata oriġinali

Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut rapportat fil-kolonna 0060, mill-kontroparti rapportata fil-kolonna 0010, fil-kolonna 0070 għandha tiġi reġistrata maturità medja ponderata oriġinali (f’jiem) għal dak il-finanzjament.

Il-medja ponderata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkolata bħala l-medja tal-maturità oriġinali (f’jiem) tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti. Il-medja għandha tkun ponderata għad-daqs, abbażi tad-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevut bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti.

Għal obbligazzjonijiet perpetwi, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu maturità fissa ta’ 20 sena u maturità ta’ jum għal depożiti fuq talba.

0080

Maturità medja ponderata residwa

Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut rapportat fil-kolonna 0060, mill-kontroparti rapportata fil-kolonna 0010, fil-kolonna 0080 għandha tiġi reġistrata maturità medja ponderata residwa, f’jiem, għal dak il-finanzjament.

Il-medja ponderata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkolata bħala l-medja tal-maturità, f’jiem li jkun għad fadal, tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti. Il-medja għandha tkun ponderata għad-daqs, abbażi tad-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevut bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti.

Għal obbligazzjonijiet perpetwi, l-istituzzjonijiet għandhom iqisu maturità fissa ta’ 20 sena u maturità ta’ jum għal depożiti fuq talba.

1.3. Konċentrazzjoni tal-finanzjament skont it-tip ta’ prodott (C 68.00)

Din il-formola tiġbor informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni tal-finanzjament tal-istituzzjonijiet tar-rapportar skont it-tip ta’ prodott, diżaggregata fit-tipi ta’ finanzjament kif speċifikat fl-istruzzjonijiet segwenti dwar ir-ringieli:

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

1. Finanzjament fil-livell tal-konsumatur

Depożiti fil-livell tal-konsumatur kif definit fl-Artikolu 411, il-punt (2), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u bonds fil-livell tal-konsumatur kif imsemmi fl-Artikolu 28(6), tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

0020

1.1.	li minnu depożiti ta’ bla avviż; Mill-finanzjament fil-livell tal-konsumatur tar-ringiela 0010 dawk li huma depożiti ta’ bla avviż.

0031

1.2.	li minnu depożiti b’terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara; Mill-finanzjament fil-livell tal-konsumatur tar-ringiela 0010 dawk li huma depożiti b’terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara.

0041

1.3.	li minnu depożiti b’terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara; Mill-finanzjament fil-livell tal-konsumatur tar-ringiela 0010 dawk li huma depożiti b’terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara.

0070

1.4.

Kontijiet tat-tfaddil

Mill-finanzjament fil-livell tal-konsumatur tar-ringiela 0010 dawk li huma kontijiet tat-tfaddil b’waħda minn dawn il-karatteristiki:

—	b’perjodu ta’ avviż għall-prelevament ta’ iktar minn 30 jum

—	mingħajr perjodu ta’ avviż għall-prelevament li jkun ta’ iktar minn 30 jum.

Din ir-ringiela ma għandhiex tiġi rapportata.

0080

1.4.1.

b’perjodu ta’ avviż għall-prelevament ta’ iktar minn 30 jum;

Mill-finanzjament għall-konsumatur tar-ringiela 0010 dawk li huma kontijiet tat-tfaddil b’perjodu ta’ avviż għall-prelevament ta’ iktar minn 30 jum

0090

1.4.2.

mingħajr perjodu ta’ avviż għall-prelevament li jkun ta’ iktar minn 30 jum

Mill-finanzjament għall-konsumatur tar-ringiela 0010 dawk li huma kontijiet tat-tfaddil mingħajr perjodu ta’ avviż għall-ħruġ li jkun ta’ iktar minn 30 jum.

0100

2. Finanzjament tal-operaturi

Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell tal-konsumatur kif definit fl-Artikolu 411, il-punt (2), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Din ir-ringiela ma għandhiex tiġi rapportata.

0110

2.1.	Finanzjament tal-operaturi mhux garantit; Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell ta’ konsumatur kif definit fl-Artikolu 411, il-punt (2), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn il-finanzjament mhuwiex garantit.

0120

2.1.1.

li minnu self u depożiti minn klijenti finanzjarji;

Mill-finanzjament fir-ringiela 0110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn klijenti finanzjarji.

Finanzjament minn banek ċentrali għandu jkun eskluż minn din ir-ringiela.

0130

2.1.2.

li minnu self u depożiti minn klijenti mhux finanzjarji;

Mill-finanzjament fir-ringiela 0110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn klijenti mhux finanzjarji.

Finanzjament minn banek ċentrali għandu jkun eskluż minn din ir-ringiela.

0140

2.1.3.

li minnu self u depożiti minn entitajiet intragrupp;

Mill-finanzjament fir-ringiela 0110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn entitajiet intragrupp, fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE.

Il-finanzjament tal-operaturi minn entitajiet intragrupp għandu jiġi rapportat biss fuq bażi individwali jew subkonsolidata.

0150

2.2.	Finanzjament tal-operaturi garantit; Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell ta’ konsumatur kif definit fl-Artikolu 411, il-punt (2), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn il-finanzjament huwa garantit.

0160

2.2.1.

li minnu Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli;

Mill-finanzjament fir-ringiela 0150, li huwa finanzjament miksub minn ftehimiet ta’ riakkwist kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (82) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0170

2.2.2.

li minnu ħruġ ta’ bonds koperti;

Mill-finanzjament fir-ringiela 0150, li huwa finanzjament miksub minn ħruġ ta’ bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jew imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE.

0180

2.2.3.

li minnu ħruġ ta’ titoli garantiti b’assi;

Mill-finanzjament fir-ringiela 0150, li huwa finanzjament miksub minn ħruġ ta’ titoli garantiti b’assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi.

0190

2.2.4.

li minnu obbligazzjonijiet finanzjarji għajr derivattivi u pożizzjonijiet qosra minn entitajiet intragrupp.

Mill-finanzjament fir-ringiela 0150, li huwa finanzjament miksub minn entitajiet intragrupp, fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE.

Il-finanzjament tal-operaturi minn entitajiet intragrupp għandu jiġi rapportat biss fuq bażi individwali jew subkonsolidata.

Għal kull tip ta’ prodott, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kolonni kollha minn 0010 sa 0050.

Iċ-ċifri rapportati fir-ringieli 1. ‘Livell tal-konsumatur’, 2.1 ‘Finanzjament tal-operaturi mhux garantit’, 2.2 ‘Finanzjament tal-operaturi garantit’, jistgħu jinkludu tipi ta’ prodott minn bażi usa’ mill-entrati ‘li minnu’ sottostanti.

L-ekwità ma għandhiex tiġi rapportata f’din il-formola.

Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi:

Kolonna	Referenzi legali u struzzjonijiet
0010	Ammont riportat riċevut L-ammont riportat ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mit-tipi ta’ prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem il-prodott’ għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0010 tal-formola
0020	Ammont kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti f’konformità mad-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz Mill-ammont totali ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mit-tipi ta’ prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem il-prodott’ rapportati fil-kolonna 0010, l-ammont li huwa kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti f’konformità mad-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz. Nota: l-ammonti rapportati fil-kolonna 0020 u l-kolonna 0030, għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem il-prodott’, għandhom ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut rapportat fil-kolonna 0010.
0030	Ammont mhux kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti f’konformità mad-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz Mill-ammont totali ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mit-tipi ta’ prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem il-prodott’ rapportati fil-kolonna 0010, l-ammont li mhuwiex kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti f’konformità mad-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz. Nota: l-ammonti rapportati fil-kolonna 0020 u l-kolonna 0030, għal kull waħda mit-tipi ta’ prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem il-prodott’, għandhom ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut rapportat fil-kolonna 0010.
0040	Maturità medja ponderata oriġinali Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut rapportat fil-kolonna 0010, mit-tipi ta’ prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem il-prodott’, fil-kolonna 0040 għandha tiġi reġistrata maturità medja ponderata oriġinali (f’jiem) għal dak il-finanzjament. Il-medja ponderata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkolata bħala maturità oriġinali medja (f’jiem) tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta’ prodott. Il-medja għandha tkun ponderata għad-daqs, abbażi tad-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta’ dak it-tip ta’ prodott.
0050	Maturità medja ponderata residwa Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut rapportat fil-kolonna 0010, mit-tipi ta’ prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem il-prodott’, fil-kolonna 0050 għandha tiġi reġistrata maturità medja ponderata oriġinali (f’jiem) għal dak il-finanzjament. Il-medja ponderata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkolata bħala l-maturità medja (f’jiem) li fadal tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta’ prodott. Il-medja għandha tkun ponderata għad-daqs, abbażi tad-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta’ dak it-tip ta’ prodott.

1.4. Prezzijiet għal Tulijiet Varji ta’ Finanzjament (C 69.00)

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar il-volum tat-tranżazzjonijiet u l-prezzijiet imħallsa minn istituzzjonijiet għal finanzjament miksub matul il-perjodu tar-rapportar u li tkun għadha preżenti fit-tmiem tal-perjodu tar-rapportar fil-formola C 69.00, f’konformità mal-maturitajiet oriġinali segwenti:

(a)	mil-lum għal għada fil-kolonni 0010 u 0020;

(b)	aktar minn mil-lum għal għada u ġimgħa jew inqas fil-kolonni 0030 u 0040;

(c)	aktar minn ġimgħa u xahar jew inqas fil-kolonni 0050 u 0060;

(d)	aktar minn xahar u tliet xhur jew inqas fil-kolonni 0070 u 0080;

(e)	aktar minn tliet xhur u sitt xhur jew inqas fil-kolonni 0090 u 0100;

(f)	aktar minn sitt xhur u sena jew inqas fil-kolonni 0110 u 0120;

(g)	aktar minn sena u sentejn jew inqas fil-kolonni 0130 u 0140;

(h)	aktar minn sentejn u ħames snin jew inqas fil-kolonni 0150 u 0160;

(i)	aktar minn ħames snin u għaxar snin jew inqas fil-kolonni 0170 u 0180.

Fil-każ ta’ rivalwazzjonijiet tal-munita, ma jkun inkiseb l-ebda finanzjament ġdid fil-munita oriġinali u l-istituzzjoni tar-rapportar ma tkun ħallset xejn aktar mill-prezz oriġinali mad-depożitu inizjali tal-fondi. Għalhekk, inkrement pożittiv ikkawżat mir-rivalwazzjoni tal-munita ma jiġix rapportat f’din il-formola.

Sorsi ta’ finanzjament b’maturità oriġinali ta’ aktar minn 10 snin ma għandhomx jiġu rapportati.

Għall-finijiet tad-determinazzjoni ta’ maturità tal-finanzjament miksub, l-istituzzjonijiet għandhom jinjoraw il-perjodu bejn id-data tan-negozju u d-data tas-saldu, eż. obbligazzjoni ta’ tliet xhur li għandha d-data tas-saldu fi żmien ġimagħtejn tiġi rapportata fil-maturità ta’ 3 xhur (il-kolonni 0070 u 0080).

Il-firxa rapportata fil-kolonna tax-xellug ta’ kull medda ta’ żmien għandha tkun waħda minn dawn li ġejjin:

il-firxa pagabbli mill-istituzzjoni għal obbligazzjonijiet ta’ sena jew inqas, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi tal-punt ta’ riferiment mil-lum għal għada għall-munita xierqa mhux aktar tard minn tmiem il-ġurnata tax-xogħol fil-jum tat-tranżazzjoni;

il-firxa pagabbli mill-kumpanija mal-ħruġ għal obbligazzjonijiet b’maturità oriġinali ta’ iktar minn sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi ta’ riferiment ta’ tliet xhur rilevanti għall-munita rilevanti (eż. EURIBOR għal tliet xhur għall-EUR), mhux aktar tard minn tmiem il-ġurnata tax-xogħol fil-jum tat-tranżazzjoni.

Unikament għall-finijiet tal-kalkolu tal-firxa skont il-punti a) u b) ta’ hawn fuq, fuq il-bażi ta’ esperjenza storika, l-istituzzjoni tista’ tiddetermina l-maturità oriġinali bi jew mingħajr ma tittieħed inkunsiderazzjoni l-opzjonalità, kif xieraq.

Il-firxiet għandhom jiġu rapportati f’punti bażi b’sinjal negattiv f’każ li finanzjament ġdid huwa irħas milli taħt ir-rata ta’ referenza rilevanti. Dawn għandhom ikunu kkalkolati fuq bażi ta’ medja ponderata.

Għall-finijiet tal-kalkolu tal-firxa medja pagabbli fuq għadd ta’ ħruġ/depożiti/self, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw il-kost totali fil-munita tal-ħruġ u jinjoraw kwalunkwe swap tal-valuti skont ir-rata tal-kambju, iżda għandhom jinkludu kwalunkwe primjum jew skont u miżati pagabbli jew riċevibbli, abbażi tat-terminu ta’ kwalunkwe swap tar-rata tal-imgħax teoretiku jew reali li jaqbel mat-terminu tal-obbligazzjoni. Il-firxa għandha tkun ir-rata tal-obbligazzjoni nieqsa r-rata ta’ swap.

L-ammont ta’ finanzjament miksub għall-kategoriji ta’ finanzjament elenkati fil-kolonna ‘Entrata’ għandu jiġi rapportat fil-kolonna ‘volum’ tal-medda ta’ żmien applikabbli.

10.

Fil-kolonna ‘volum’, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ammonti li jirrappreżentaw l-ammont riportat fil-kotba tal-finanzjament ġdid miksub fil-ħin applikabbli skont il-maturità oriġinali.

11.

Rigward l-entrati kollha, anki fil-każ tal-impenji mhux fil-karta bilanċjali, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss dawk l-ammonti relatati riflessi fil-karta bilanċjali. Impenn mhux fil-karta bilanċjali pprovdut lill-istituzzjoni għandu jiġi rapportat biss f’C 69.00 wara ġbid ta’ kreditu. Fil-każ ta’ ġbid ta’ kreditu, il-volum u l-firxa li għandhom jiġu rapportati għandhom ikunu l-ammont u l-firxa applikabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar. Meta l-ġbid ta’ kreditu ma jistax jiġi riportat skont id-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, il-maturità proprja tal-ġbid ta’ kreditu għandha tiġi rrapportata. Meta l-istituzzjoni tkun diġà ġibdet fuq il-faċilità fi tmiem il-perjodu tar-rapportar preċedenti, u meta l-istituzzjoni sussegwentement iżżid l-użu tal-faċilità, għandu jiġi rapportat biss l-ammont addizzjonali.

12.

Depożiti fil-livell ta’ klijenti fil-livell tal-konsumatur għandhom jikkonsistu minn depożiti kif definit fl-Artikolu 411, il-punt (2), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

13.

Għal finanzjament li jkun riportat matul il-perjodu ta’ rapportar li jkun għadu pendenti fi tmiem il-perjodu tar-rapportar, għandha tiġi rapportata l-medja tal-firxiet li kienu japplikaw dak iż-żmien (jiġifieri fi tmiem il-perjodu tar-rapportar). Għall-finijiet ta’ C 69.00, finanzjament li jiġi riportat u jkun għadu jeżisti fi tmiem il-perjodu tar-rapportar għandu jitqies li jirrappreżenta finanzjament ġdid.

14.

B’devjazzjoni mill-bqija tat-Taqsima 1.4, il-volum u l-firxa ta’ depożiti ta’ bla avviż għandhom jiġu rapportati biss meta d-depożitant ma kellux depożitu ta’ bla avviż fil-perjodu tar-rapportar preċedenti jew meta jkun hemm żieda fl-ammont depożitat meta mqabbel mad-data ta’ referenza preċedenti, f’liema każ iż-żieda għandha tkun trattata bħala finanzjament ġdid. Il-firxa għandha tkun dik ta’ tmiem il-perjodu.

15.

Meta ma jkun hemm xejn x’jiġi rapportat, iċ-ċelloli relatati mal-firxiet għandhom jitħallew vojta.

16.

L-ekwità ma għandhiex tiġi rapportata f’din il-formola.

17.

Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

1 Finanzjament Totali

Il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-finanzjament kollu għandhom ikunu miksuba għat-tulijiet kollha li ġejjin skont kif ġej:

(a)	mil-lum għal għada fil-kolonni 0010 u 0020;

(b)	aktar minn mil-lum għal għada u ġimgħa jew inqas fil-kolonni 0030 u 0040;

(c)	aktar minn ġimgħa u xahar jew inqas fil-kolonni 0050 u 0060;

(d)	aktar minn xahar u tliet xhur jew inqas fil-kolonni 0070 u 0080;

(e)	aktar minn tliet xhur u sitt xhur jew inqas fil-kolonni 0090 u 0100;

(f)	aktar minn sitt xhur u sena jew inqas fil-kolonni 0110 u 0120;

(g)	aktar minn sena u sentejn jew inqas fil-kolonni 0130 u 0140;

(h)	aktar minn sentejn u ħames snin jew inqas fil-kolonni 0150 u 0160;

(i)	aktar minn ħames snin u għaxar snin jew inqas fil-kolonni 0170 u 0180.

0020

1.1 Finanzjament fil-livell tal-konsumatur

Mill-finanzjament totali rapportat fl-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament fil-livell tal-konsumatur miksub.

0030

1.2 Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

Mill-finanzjament totali fl-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament tal-operaturi mhux garantit miksub.

0035

1.2.1 li minnu: Titoli superjuri mhux garantiti

Mill-finanzjament tal-operaturi mhux garantit rapportat fl-entrata 1.2, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ titoli superjuri mhux garantiti miksuba.

0045

1.3 Finanzjament garantit (mhux Bank Ċentrali)

Mill-finanzjament totali rapportat fl-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament garantit miksub minn kontroparti, li mhijiex Bank Ċentrali.

0065

1.3.1 li minnu: Bonds koperti

Mill-finanzjament garantit rapportat fl-entrata 1.3, il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-ħruġ ta’ bonds koperti kollu li jkun jaggrava l-assi proprji tal-istituzzjonijiet.

0075

1.3.2 li minnu: Titoli garantiti b’assi inkluż ABCP

Mill-finanzjament garantit rapportat fl-entrata 1.3, il-volum totali u l-firxa tal-medja ponderata tal-ħruġ ta’ titoli garantiti b’assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi.

0080

1.4 Finanzjament ieħor

Mill-finanzjament totali rapportat fl-entrata 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament mhux inkluż fl-entrati minn 1.1 sa 1.3, inkluż finanzjament garantit minn Banek Ċentrali.

1.5. Riportament tal-finanzjament (C 70.00)

Din il-formola tiġbor informazzjoni dwar il-volum ta’ fondi li se jimmaturaw u finanzjament ġdid miksub, jiġifieri ‘riportament tal-finanzjament’ fuq bażi ta’ kuljum matul ix-xahar qabel id-data tar-rapportar.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw, f’jiem kalendarji, il-finanzjament li għandhom li se jimmatura fil-meded ta’ żmien li ġejjin f’konformità mal-maturità oriġinali:

(a)	mil-lum għal għada fil-kolonni minn 0010 sa 0040;

(b)	bejn jum u sebat ijiem fil-kolonni minn 0050 sa 0080;

(c)	bejn 7 ijiem u 14-il jum fil-kolonni minn 0090 sa 0120;

(d)	bejn 14-il jum u xahar fil-kolonni minn 0130 sa 0160;

(e)	bejn xahar u tliet xhur fil-kolonni minn 0170 sa 0200;

(f)	bejn tliet xhur u sitt xhur fil-kolonni minn 0210 sa 0240;

(g)	f’aktar minn sitt xhur fil-kolonni minn 0250 sa 0280.

Għal kull medda ta’ żmien deskritta fil-punt 2, l-ammont li se jimmatura għandu jiġi rapportat fil-kolonna tax-xellug, l-ammont ta’ fondi riportati għandu jiġi rapportat fil-kolonna ‘Riportament’, il-fondi ġodda miksuba għandhom jiġu rapportati fil-kolonna ‘Fondi Ġodda’ u d-differenza netta bejn fondi ġodda fuq naħa u r-riportament wara li jitnaqqsu l-fondi li qed jimmaturaw min-naħa l-oħra għandha tiġi rapportata fil-kolonna tal-lemin.

Il-flussi ta’ flus totali netti għandhom jiġu rapportati fil-kolonna 290 u għandhom ikunu ugwali għas-somma tal-kolonni ‘Nett’ kollha enumerati 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 u 0280.

It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi ta’ terminu li se jimmaturaw għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0300.

It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi li ġew riportati għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0310

It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi ta’ terminu ġdid għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0320.

L-ammont ta’ ‘Maturità’ għandu jinkludi l-obbligazzjonijiet kollha li kienu kuntrattwalment prelevabbli mill-fornitur tal-finanzjament jew dovuti fid-data rilevanti fil-perjodu tar-rapportar. Dan għandu dejjem jiġi rapportat b’simbolu pożittiv.

L-ammont ta’ ‘Riportament’ għandu jinkludi l-ammont li jimmatura kif definit fil-punti 2 u 3 li jibqa’ mal-istituzzjoni fil-jum ikkonċernat tal-perjodu tar-rapportar. Dan għandu dejjem jiġi rapportat b’simbolu pożittiv. Meta l-maturità tal-finanzjament inbidlet minħabba event ta’ riportament, l-ammont ta’ ‘riportament’ għandu jiġi rapportat fil-medda ta’ żmien tal-maturità l-ġdida.

10.

L-ammont ‘Fondi ġodda’ għandu jinkludi influssi attwali ta’ finanzjament fil-jum rilevanti fil-perjodu tar-rapportar. Dan għandu dejjem jiġi rapportat b’simbolu pożittiv.

11.

L-ammont ‘Nett’ għandu jitqies bħala bidla ta’ finanzjament fi ħdan faxxa ta’ żmien ta’ maturità oriġinali partikolari fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar, u għandu jiġi kkalkolat billi jingħaddu fil-kolonna ‘nett’ il-fondi ġodda flimkien mal-fondi riportati waqt li jitnaqqsu l-fondi li jimmaturaw.

12.

Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi:

Kolonna	Referenzi legali u struzzjonijiet
minn 0010 sa 0040	Mil-lum għal għada L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali mil-lum għal għada għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0010 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta. L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali mil-lum għal għada għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0020 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali mil-lum għal għada għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0030 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura ta’ kuljum, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ta’ kuljum ġdid miksub, għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0040 tal-entrata f’linja 1.1-1.31.
minn 0050 sa 0080	> jum ≤ sebat ijiem L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn jum u ġimgħa għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0050 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta. L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn jum u ġimgħa għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0060 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn jum u ġimgħa għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0070 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0080 tal-entrata f’linja 1.1-1.31.
minn 0090 sa 0120	> 7 ijiem ≤ 14-il jum L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimgħa u ġimagħtejn għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0090 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta. L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimgħa u ġimagħtejn għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0100 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimgħa u ġimagħtejn għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0110 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportamenti flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0120 tal-entrata f’linja 1.1-1.31.
minn 0130 sa 0160	> 14-il jum ≤ xahar L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimagħtejn u xahar għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0130 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta. L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimagħtejn u xahar għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0140 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn ġimagħtejn u xahar għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0150 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportamenti flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0160 tal-entrata f’linja 1.1-1.31.
minn 0170 sa 0200	> xahar ≤ tliet xhur L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn xahar u tliet xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0170 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta. L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn xahar u tliet xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0180 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn xahar u tliet xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0190 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportamenti flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0200 tal-entrata f’linja 1.1-1.31.
minn 0210 sa 0240	> tliet xhur ≤ sitt xhur L-ammont totali ta’ finanzjament fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn tliet xhur u sitt xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0210 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta. L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn tliet xhur u sitt xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0220 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ bejn tliet xhur u sitt xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0230 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportamenti flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0240 tal-entrata f’linja 1.1-1.31.
minn 0250 sa 0280	> sitt xhur L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ aktar minn sitt xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0250 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti għandhom jitħallew vojta. L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ aktar minn sitt xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0260 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu tar-rapportar b’maturità oriġinali ta’ aktar minn sitt xhur għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0270 tal-entrata f’linja 1.1-1.31. Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportamenti flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, għandha tiġi rapportata fil-kolonna 0280 tal-entrata f’linja 1.1-1.31.
0290	Flussi ta’ flus totali netti Il-flussi ta’ flus totali netti ugwali għas-somma tal-kolonni ‘Nett’ kollha enumerati 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240, 0280 għandhom jiġu rapportati fil-kolonna 0290.
minn 0300 sa 0320	Terminu Medju (jiem) It-terminu medju ponderat, f’jiem, tal-fondi kollha li se jimmaturaw, għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0300. It-terminu medju ponderat, f’jiem, tal-fondi kollha li jiġu riportati, għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0310, it-terminu medju ponderat, f’jiem, tal-fondi ġodda kollha għandu jiġi rapportat fil-kolonna 0320.”

ANNESS VII

“ANNESS XX

RAPPORTAR DWAR IL-KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ

FORMOLI AMM
Numru tal-formola	Kodiċi tal-formola	Isem tal-formola/grupp ta’ formoli
		FORMOLI DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ
71	C 71.00	KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ MINN EMITTENT

C 71.00 - KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ MINN EMITTENT

Total u muniti sinifikanti

Konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ minn emittent

Emittent

Kodiċi LEI

Settur tal-emittent

Residenza tal-Emittent

Tip ta' Prodott

Munita

Klassi tal-kwalità kreditizja

Valur MtM/ nominali

Valur tal-kollateral eliġibbli għall-bank ċentrali

Ringiela

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

1.	L-IKBAR GĦAXAR EMITTENTI

0020

1.01

0030

1.02

0040

1.03

0050

1.04

0060

1.05

0070

1.06

0080

1.07

0090

1.08

0100

1.09

0110

1.10

0120

2.	L-ENTRATI L-OĦRA KOLLHA UŻATI BĦALA KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ

”

ANNESS VIII

“ANNESS XXI

STRUZZJONIJIET GĦALL-MILI TAL-FORMOLA DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ (C 71.00) TAL-ANNESS XX

Konċentrazzjoni tal-Kapaċità ta’ Kontrobilanċ minn emittent/kontroparti (CCC)(C 71.00)

Sabiex jiġbru informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ tal-istituzzjonijiet tar-rapportar mill-għaxar l-ikbar detenturi ta’ assi jew linji ta’ likwidità mogħtija lill-istituzzjoni għal dan l-għan fil-formola C 71.00, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f’dan l-Anness.

Meta l-emittent jew il-kontroparti tkun assenjata lil aktar minn tip ta’ prodott, munita jew skala waħda tal-kwalità kreditizja, għandu jiġi rapportat l-ammont totali. It-tip ta’ prodott, munita jew skala ta’ kwalità kreditizja li għandha tiġi rapportati għandhom ikunu dawk li huma rilevanti għall-akbar proporzjon ta’ konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ.

Il-kapaċità ta’ kontrobilanċ f’C71.00 għandha tkun l-istess bħal dik f’C66.01 bil-kwalifika li l-assi rapportati bħala kapaċità ta’ kontrobilanċ għall-finijiet ta’ C71.00 ma għandhomx ikunu aggravati biex ikunu disponibbli għall-istituzzjoni biex tibdilhom fi flus fid-data ta’ referenza tar-rapportar.

Għall-kalkolu tal-konċentrazzjonijiet għall-fini tal-formola ta’ rapportar C 71.00 skont munita sinifikanti, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-konċentrazzjonijiet fil-muniti kollha.

Meta emittent jew kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, din għandha tiġi rapportata darba biss fil-grupp bl-ogħla konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ.

Għajr għar-ringiela 0120, il-konċentrazzjonijiet tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ ma’ bank ċentrali bħala emittent jew kontroparti ma għandhomx jiġu rapportati f’din il-formola. F’każ li istituzzjoni jkollha assi pjazzati minn qabel f’bank ċentrali għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità u sal-punt li dawn l-assi jaqgħu taħt l-ikbar għaxar emittenti jew kontropartijiet ta’ kapaċità ta’ kontrobilanċ mhux gravati, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-emittent oriġinali u t-tip ta’ prodott oriġinali.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Isem l-emittent

L-isem tal-ikbar għaxar emittenti ta’ assi mhux gravati jew kontropartijiet ta’ linji ta’ likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni għandhom jiġu reġistrati fil-kolonna 0010 f’ordni dekrexxenti. L-ikbar entrata tiġi reġistrata f’1.01, it-tieni fl-entrata f’linja 1.02, eċċ. L-emittenti u l-kontropartijiet li jifformaw grupp ta’ klijenti konnessi għandhom jiġu rapportati bħala konċentrazzjoni waħda.

L-isem tal-emittent jew tal-kontroparti rreġistrat għandu jkun l-isem sħiħ tal-entità ġuridika li ħarġet l-assi jew li tat il-linji ta’ likwidità, inkluża kwalunkwe referenza tat-tip ta’ kumpanija f’konformità mad-dritt nazzjonali tal-kumpaniji.

0020

Kodiċi LEI

Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni ta’ entità ġuridika tal-kontroparti.

0030

Settur tal-Emittent

Għandu jiġi allokat settur wieħed għal kull emittent jew kontroparti fuq il-bażi tal-klassijiet tas-settur ekonomiku tar-rapportar finanzjarju ([FINREP]) li ġejjin (il-Parti 1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni):

(i) Gvernijiet Estiżi; (ii) Istituzzjonijiet ta’ kreditu; (iii) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (iv) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (v) Unitajiet domestiċi.

Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, settur ma għandu jiġi rapportat l-ebda settur.

0040

Residenza tal-Emittent

Għandu jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż tal-inkorporazzjoni tal-emittent jew tal-kontroparti, inklużi l-kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta’ ‘Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti’ tal-Eurostat.

Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, ma għandu jiġi rapportat l-ebda pajjiż.

0050

Tip ta’ Prodott

L-emittenti/Il-kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 0010 għandhom jiġu assenjati tip ta’ prodott korrispondenti għall-prodott li jkunu miżmuma fih l-assi jew il-faċilità ta’ likwidità għal-lest tkun ġiet riċevuta, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b’tipa grassa:

SrB (Bond Superjuri)

SubB (Bond Subordinat)

CP (Karta Kummerċjali)

CB (Bonds Koperti)

US (titoli UCITS, jiġifieri strumenti finanzjarji li jirrappreżentaw sehem jew titolu maħruġ minn Impriża ta’ Investimenti Kollettivi f’titoli trasferibbli)

ABS (Titolu Garantit b’Assi)

CrCl (Talba ta’ Kreditu)

Eq (Ekwità)

Deheb (jekk deheb fiżiku, li jista’ jiġi trattat bħala kontroparti waħda)

LiqL (Linja ta’ likwidità impenjata mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni)

OPT (Tip ta’ prodott ieħor)

0060

Munita

L-emittenti/kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 0010 għandhom jiġu assenjati kodiċi ISO tal-munita fil-kolonna 0060 li jikkorrispondi mad-denominazzjoni tal-assi riċevut jew linji ta’ likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni. Għandu jiġi rapportat il-kodiċi tal-unità tal-munita magħmul minn tliet ittri f’konformità mal-ISO 4217.

Meta linja b’għadd ta’ muniti tkun parti minn konċentrazzjoni f’kapaċità ta’ kontrobilanċ, il-linja għandha tiġi magħduda fil-munita li hija predominanti fil-bqija tal-konċentrazzjoni. Fir-rigward tar-rapportar separat f’muniti sinifikanti kif speċifikat fl-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jagħmlu valutazzjoni tal-munita li fiha x’aktarx li jseħħ il-fluss u għandhom jirrapportaw l-entrata f’dik il-munita sinifikanti biss, f’konformità mal-istruzzjonijiet dwar ir-rapportar separat ta’ muniti sinifikanti fir-rekwiżiti ta’ kopertura tal-likwidità (LCR), f’konformità mar-Regolament (UE) 2021/451.

0070

Skala tal-kwalità kreditizja

Għandha tiġi assenjata l-iskala tal-kwalità kreditizja xierqa f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għandha tkun l-istess bħal dik tal-entrati rapportati fl-iskala ta’ maturità. Fejn ma hemm l-ebda klassifikazzjoni, għandha tiġi assenjata l-iskala ‘mhux klassifikata’.

0080

Valur MtM/nominali

Il-valur tas-suq jew il-valur ġust tal-assi, jew, fejn applikabbli, il-valur nominali tal-linja ta’ likwidità mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni.

0090

Valur kollaterali eliġibbli għall-bank ċentrali

Il-valur tal-kollateral f’konformità mar-regoli tal-bank ċentrali għal faċilitajiet permanenti għall-assi speċifiċi.

Għal assi denominati f’munita inkluża fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2015/233 (*1) bħala munita b’eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta.”

(*1) Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2015/233 tat-13 ta’ Frar 2015 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward ta’ muniti li fihom ikun hemm definizzjoni stretta ħafna ta’ eliġibbiltà tal-bank ċentrali skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 39, 14.2.2015, p. 11).

ANNESS IX

“ANNESS XXII

RAPPORTAR DWAR L-ISKALA TAL-MATURITÀ AMM

FORMOLI AMM
Numru tal-formola	Kodiċi tal-formola	Isem il-formola/grupp ta’ formoli
		FORMOLA TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ
66	C 66.01	FORMOLA TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

C 66.01 — SKALA TAL-MATURITÀ

Total u muniti sinifikanti

Kodiċi	ID	Entrata	Maturità tal-Fluss Kuntrattwali
Kodiċi	ID	Entrata	0010	0020	0025	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220
0010-0380	1	FLUSSI TA’ ĦRUĠ	Stokk inizjali			Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
0010-0380	1	FLUSSI TA’ ĦRUĠ	Stokk inizjali	Mil-lum għall-għada	li minnhom: Entrati ta’ Maturità Miftuħa	Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
0010	1.1	Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa (jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta’ konsumatur)
0011	1.1.0.1	li minnhom: Intragrupp jew IPS
0020	1.1.1	bonds mhux garantiti dovuti
0030	1.1.2	bonds koperti regolati
0040	1.1.3	titolizzazzjonijiet dovuti
0050	1.1.4	oħrajn
0065	1.2	Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali, kollateralizzati bi (Kontroparti mhijiex Bank Ċentrali):
0066	1.2.0.1	li minnhom: Intragrupp jew IPS
0075	1.2.1	Assi negozjabbli tal-Livell 1
0085	1.2.1.1	Livell 1 minbarra bonds koperti
0095	1.2.1.1.1	Livell 1 bank ċentrali
0105	1.2.1.1.2	Livell 1 (CQS 1)
0115	1.2.1.1.3	Livell 1 (CQS2, CQS3)
0125	1.2.1.1.4	Livell 1 (CQS4+)
0135	1.2.1.2	Bonds koperti tal-Livell 1(CQS1)
0145	1.2.2	Assi negozjabbli tal-Livell 2A
0155	1.2.2.1	Bonds korporattivi tal-Livell 2A (CQS1)
0165	1.2.2.2	Bonds koperti tal-Livell 2A (CQS1, CQS2)
0175	1.2.2.3	Settur pubbliku tal-Livell 2A (CQS1, CQS2)
0185	1.2.3	Assi negozjabbli tal-Livell 2B
0195	1.2.3.1	Titoli Ggarantiti b’Assi (ABS) tal-Livell 2B (CQS1)
0205	1.2.3.2	Bonds koperti tal-Livell 2B (CQS1-6)
0215	1.2.3.3	Livell 2B: bonds korporattivi (CQ1–3)
0225	1.2.3.4	Ishma tal-Livell 2B
0235	1.2.3.5	Settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)
0245	1.2.4	assi negozjabbli oħra
0251	1.2.5	assi oħrajn
0252	1.2a	Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali, kollateralizzati bi (Kontroparti hija Bank Ċentrali):
0253	1.2a.1	Assi negozjabbli tal-Livell 1
0254	1.2a.2	Assi negozjabbli tal-Livell 2A
0255	1.2a.3	Assi negozjabbli tal-Livell 2B
0256	1.2a.4	assi negozjabbli oħra
0257	1.2a.5	assi oħrajn
0260	1.3	Obbligazzjonijiet mhux irrapportati f’1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti (minbarra depożiti riċevuti bħala kollateral)
0261	1.3.0.1	li minnhom: Intragrupp jew IPS
0270	1.3.1	depożiti stabbli fil-livell ta’ konsumatur
0280	1.3.2	depożiti oħrajn fil-livell ta’ konsumatur
0290	1.3.3	depożiti operazzjonali
0300	1.3.4	depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta’ kreditu
0310	1.3.5	depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn
0320	1.3.6	depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali
0330	1.3.7	depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji
0340	1.3.8	depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħrajn
0350	1.4	Maturità ta’ swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju
0360	1.5	Ammont pagabbli fuq derivattivi minbarra dawk irrapportati f’1.4
0370	1.6	Flussi ta’ ħruġ oħrajn
0380	1.7	Flussi ta’ ħruġ totali
0390-0720	2	INFLUSSI	Stokk inizjali			Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
0390-0720	2	INFLUSSI	Stokk inizjali	Mil-lum għall-għada	li minnhom: entrati ta’ Maturità Miftuħa	Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
0390	2.1	Flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kollateralizzati minn:
0391	2.1.0.1	li minnhom: Intragrupp jew IPS
0400	2.1.1	Assi negozjabbli tal-Livell 1
0410	2.1.1.1	Livell 1 minbarra bonds koperti
0420	2.1.1.1.1	Livell 1 bank ċentrali
0430	2.1.1.1.2	Livell 1 (CQS 1)
0440	2.1.1.1.3	Livell 1 (CQS2, CQS3)
0450	2.1.1.1.4	Livell 1 (CQS4+)
0460	2.1.1.2	Bonds koperti tal-Livell 1(CQS1)
0470	2.1.2	Assi negozjabbli tal-Livell 2A
0480	2.1.2.1	Bonds korporattivi tal-Livell 2A (CQS1)
0490	2.1.2.2	Bonds koperti tal-Livell 2A (CQS1, CQS2)
0500	2.1.2.3	Settur pubbliku tal-Livell 2A (CQS1, CQS2)
0510	2.1.3	Assi negozjabbli tal-Livell 2B
0520	2.1.3.1	ABS tal-Livell 2B (CQS1)
0530	2.1.3.2	Bonds koperti tal-Livell 2B (CQS1-6)
0540	2.1.3.3	Livell 2B: bonds korporattivi (CQ1–3)
0550	2.1.3.4	Ishma tal-Livell 2B
0560	2.1.3.5	Settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)
0570	2.1.4	assi negozjabbli oħra
0580	2.1.5	assi oħrajn
0590	2.2	Flejjes dovuti mhux irrapportati fi 2.1, li jirriżultaw minn għoti b’self u avvanzi mogħtija lil:
0600	2.2.1	klijenti fil-livell ta’ konsumatur
0610	2.2.2	korporazzjonijiet mhux finanzjarji
0620	2.2.3	istituzzjonijiet ta’ kreditu
0621	2.2.3.1	li minnhom: Intragrupp jew IPS
0630	2.2.4	klijenti finanzjarji oħra
0640	2.2.5	banek ċentrali
0650	2.2.6	kontropartijiet oħra
0660	2.3	Maturità ta’ swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju
0670	2.4	Ammonti riċevibbli ta’ derivattivi minbarra dawk irrapportati fi 2.3
0680	2.5	Maturità ta’ karta tal-portafoll proprju
0690	2.6	Influssi oħrajn
0691	2.6.1	li minnhom: Intragrupp jew IPS
0700	2.7	Influssi totali
0710	2.8	Differenza kuntrattwali netta
0720	2.9	Differenza kuntrattwali netta kumulata
0730-1080	3	KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ	Stokk inizjali			Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
0730-1080	3	KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ	Stokk inizjali	Mil-lum għall-għada	li minnhom: entrati ta’ Maturità Miftuħa	Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
0730	3.1	muniti u noti bankarji
0740	3.2	Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli
0750	3.3	Assi negozjabbli tal-Livell 1
0760	3.3.1	Livell 1 minbarra bonds koperti
0770	3.3.1.1	Livell 1 bank ċentrali
0780	3.3.1.2	Livell 1 (CQS 1)
0790	3.3.1.3	Livell 1 (CQS2, CQS3)
0800	3.3.1.4	Livell 1 (CQS4+)
0810	3.3.2	Bonds koperti tal-Livell 1(CQS1)
0820	3.4	Assi negozjabbli tal-Livell 2A
0830	3.4.1	Bonds korporattivi tal-Livell 2A (CQS1)
0840	3.4.3	Bonds koperti tal-Livell 2A (CQS 1, CQS2)
0850	3.4.4	Settur pubbliku tal-Livell 2A (CQS1, CQS2)
0860	3.5	Assi negozjabbli tal-Livell 2B
0870	3.5.1	ABS tal-Livell 2B (CQS1)
0880	3.5.2	Bonds koperti tal-Livell 2B (CQS1-6)
0890	3.5.3	Bonds korporattivi tal-Livell 2B (CQ1-3)
0900	3.5.4	Ishma tal-Livell 2B
0910	3.5.5	Settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)
0920	3.6	assi negozjabbli oħra
0930	3.6.1	gvern ċentrali (CQS1)
0940	3.6.2	gvern ċentrali (CQS 2 u 3)
0950	3.6.3	ishma
0960	3.6.4	bonds koperti
0970	3.6.5	ABS
0980	3.6.7	assi negozjabbli oħra
0990	3.7	assi mhux negozjabbli eliġibbli għal banek ċentrali
0991	3.7a	ħruġ proprju eliġibbli għall-banek ċentrali
1000	3.8	faċilitajiet impenjati mhux prelevati riċevuti
1010	3.8.1	Faċilitajiet tal-Livell 1
1020	3.8.2	Faċilitajiet ta’ użu ristrett tal-Livell 2B
1030	3.8.3	Faċilitajiet IPS tal-Livell 2B
1040	3.8.4	faċilitajiet oħra
1050	3.8.4.1	minn kontropartijiet intragrupp
1060	3.8.4.2	minn kontropartijiet oħra
1070	3.9	Bidla netta fil-Kapaċità ta’ Kontrobilanċ
1080	3.10	Kapaċità ta’ Kontrobilanċ Akkumulata
1090-1140	4	KONTINĠENZI	Stokk inizjali			Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
1090-1140	4	KONTINĠENZI	Stokk inizjali	Mil-lum għall-għada	li minnhom: entrati ta’ Maturità Miftuħa	Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
1090	4.1	Flussi ta’ ħruġ minn faċilitajiet impenjati
1091	4.1.0.1	li minnhom: Intragrupp jew IPS
1100	4.1.1	Faċilitajiet ta’ kreditu impenjati
1110	4.1.1.1	meqjus bħala Livell 2B mir-riċevitur
1120	4.1.1.2	oħrajn
1130	4.1.2	Faċilitajiet ta’ likwidità
1131	4.1a	Flussi ta’ ħruġ minn faċilitajiet ta’ finanzjament mhux impenjati
1140	4.2	Flussi ta’ ħruġ minħabba skattar ta’ tnaqqis fil-grad
1150-1290	ENTRATI TA' MEMORANDUM		Stokk inizjali			Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
1150-1290	ENTRATI TA' MEMORANDUM		Stokk inizjali	Mil-lum għall-għada	li minnhom: entrati ta’ Maturità Miftuħa	Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn	Aktar minn jumejn sa 3 ijiem	Aktar minn 3 ijiem sa 4 ijiem	Aktar minn 4 ijiem sa 5 ijiem	Aktar minn 5 ijiem sa 6 ijiem	Aktar minn 6 ijiem sa 7 ijiem	Aktar minn 7 ijiem sa ġimagħtejn	Aktar minn ġimagħtejn sa 3 ġimgħat	Aktar minn 3 ġimgħat sa 30 jum	Aktar minn 30 jum sa 5 ġimgħat	Aktar minn 5 ġimgħat sa xahrejn	Aktar minn xahrejn sa 3 xhur	Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur	Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur	Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur	Aktar minn 6 xhur sa 9 xhur	Aktar minn 9 xhur sa 12-il xahar	Aktar minn 12-il xahar sa sentejn	Aktar minn sentejn sa 5 snin	Aktar minn 5 snin
1230	13	HQLA eliġibbli għall-bank ċentrali — Assi negozjabbli
1241	14	Assi rrapportati fi 3.6 li mhumiex HQLA eliġibbli għall-bank ċentrali
1270	17	Flussi ta' ħruġ komportamentali minn depożiti
1280	18	Influssi komportamentali minn self u avvanzi
1290	19	Prelevament ta’ mġiba ta' faċilitajiet impenjati																							”

ANNESS X

“ANNESS XXIII

STRUZZJONIJIET GĦALL-MILI TAL-FORMOLA TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ TAL-ANNESS XXII

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

668

PARTI II: STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

670

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

Sabiex ikopru d-diskrepanza fil-maturità tal-attivitajiet ta’ istituzzjoni (‘l-iskala tal-maturità’) fil-formola tal-Anness XXII, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f’dan l-Anness.

L-għodda ta’ monitoraġġ tal-iskala tal-maturità għandha tkopri l-flussi kuntrattwali u l-flussi ta’ ħruġ kontinġenti. Il-flussi kuntrattwali li jirriżultaw mill-ftehimiet legalment vinkolanti u l-maturità residwa mid-data ta’ rapportar għandhom jiġu rapportati f’konformità mad-dispożizzjonijiet ta’ dawn il-ftehimiet legali.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx jgħoddu l-influssi darbtejn.

Fil-kolonna ‘stokk inizjali’, għandu jiġi rapportat l-istokk tal-entrati fid-data ta’ rapportar.

Għandhom jimtlew biss iċ-ċelloli bojod vojta tal-formola fl-Anness XXII.

It-taqsima tal-formola tal-iskala tal-maturità intitolata ‘Flussi ta’ ħruġ u influssi’ għandha tkopri flussi ta’ flus kuntrattwali futuri mill-entrati kollha li huma fil-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali. Għandhom jiġu rapportati biss flussi ta’ ħruġ u influssi skont kuntratti validi fid-data ta’ rapportar. Il-flussi ta’ ħruġ u influssi tal-imgħax mill-istrumenti kollha fil-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali għajr il-garanziji għandhom jiġu inklużi fl-entrati rilevanti kollha tat-taqsimiet ‘flussi ta’ ħruġ’ u ‘influssi’, fil-medda ta’ żmien korrispondenti li fiha jsiru dovuti. Il-pagamenti u r-riċevuti tal-imgħax li jsiru dovuti wara ħames snin mid-data ta’ referenza ta’ rapportar għandhom jiġu esklużi mill-iskala tal-maturità.

It-taqsima tal-formola tal-iskala tal-maturità intitolata ‘Kapaċità ta’ kontrobilanċ’ għandha tirrappreżenta l-istokk ta’ assi mhux aggravati jew sorsi oħra ta’ finanzjament li huma legalment u prattikament disponibbli għall-istituzzjoni fid-data ta’ rapportar biex ikopru diskrepanzi kuntrattwali potenzjali. Għandhom jiġu rapportati biss flussi ta’ ħruġ u influssi skont kuntratti eżistenti fid-data ta’ rapportar.

Flussi ta’ ħruġ u influssi ta’ flus fit-taqsimiet rispettivi ‘flussi ta’ ħruġ’ u ‘influssi’ għandhom jiġu rapportati fuq bażi grossa b’simbolu pożittiv. L-ammonti dovuti għall-ħlas u riċevuti għandhom jiġu rapportati rispettivament fit-taqsimiet ta’ flussi ta’ ħruġ u ta’ influssi.

Għat-taqsima tal-formola tal-iskala tal-maturità intitolata ‘kapaċità ta’ kontrobilanċ’ tal-flussi ta’ ħruġ u tal-influssi għandhom jiġu rapportati fuq bażi netta b’simbolu pożittiv jekk dawn jirrappreżentaw influssi u b’simbolu negattiv jekk dawn jirrappreżentaw flussi ta’ ħruġ. Għall-flussi ta’ flus, għandhom jiġu rapportati l-ammonti dovuti. Flussi ta’ titoli għandhom jiġu rapportati bil-valur tas-suq kurrenti. Flussi li jirriżultaw fuq linji ta’ kreditu u ta’ likwidità għandhom jiġu rapportati bl-ammonti kuntrattwali disponibbli.

10.

Il-flussi kuntrattwali għandhom jiġu allokati fuq it-tnejn u għoxrin medda ta’ żmien f’konformità mal-maturità residwa tagħhom, bil-jiem jirrappreżentaw jiem kalendarji.

11.

Għandhom jiġu rapportati l-flussi kuntrattwali kollha, inklużi l-flussi ta’ flus kollha minn attivitajiet mhux finanzjarji bħal taxxi, bonusijiet, dividendi u kirjiet. Il-flussi ta’ flus minn attivitajiet mhux finanzjarji għandhom jiġu rapportati fil-medda ta’ żmien korrispondenti li fiha jsiru dovuti. Dawn il-flussi ta’ flus għandhom jiġu esklużi mill-iskala tal-maturità li fiha jsiru dovuti wara ħames snin mid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

12.

Sabiex l-istituzzjonijiet japplikaw approċċ konservattiv meta jiddeterminaw il-maturitajiet kuntrattwali tal-flussi, dawn għandhom jiżguraw dan kollu li ġej:

(a)	meta teżisti opzjoni ta’ differiment ta’ pagament jew li tirċievi pagament antiċipat, l-opzjoni għandha tkun preżunta li tiġi eżerċitata meta din tkun tmexxi ’l quddiem il-flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-influssi minn ġewwa l-istituzzjoni;

(b)

meta l-opzjoni li tmexxi ’l quddiem flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni tkun biss għad-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-opzjoni għandha tiġi preżunta li tiġi eżerċitata biss meta jkun hemm aspettattiva tas-suq li l-istituzzjoni se tagħmel hekk. L-opzjoni għandha tkun preżunta li ma ġietx eżerċitata meta din tkun tmexxi ’l quddiem l-influssi lill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni. Kwalunkwe fluss ta’ ħruġ ta’ flus li jiskatta b’mod kuntrattwali minħabba dan l-influss – bħal f’finanzjament pass-through – għandu jiġi rapportat fl-istess data bħal dan l-influss;

(c)

depożiti li jimmaturaw mil-lum għal għada, inklużi depożiti ta’ bla avviż u depożiti mingħajr maturità, għandhom jiġu rapportati bħala mil-lum għal għada fil-kolonna 0020. Barra minn hekk, dawk it-tranżazzjonijiet mingħajr maturità speċifikata kuntrattwalment għandhom jiġu rapportati fil-kolonna 0025;

(d)

riakkwisti miftuħa jew retroriakkwisti u tranżazzjonijiet simili li jistgħu jiġu terminati minn kwalunkwe waħda mill-partijiet fi kwalunkwe jum għandhom jitqiesu li jimmaturaw mil-lum għal għada sakemm il-perjodu ta’ avviż ikun itwal minn jum wieħed, f’liema każ għandhom jiġu rapportati fil-medda ta’ żmien rilevanti f’konformità mal-perjodu ta’ avviż;

(e)	depożiti b’terminu fil-livell tal-konsumatur b’opzjoni ta’ rtirar bikri għandhom jitqiesu li jimmaturaw fil-perjodu ta’ żmien li matulu l-irtirar bikri tad-depożitu ma jirriżultax f’penali f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 25(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

(f)	meta l-istituzzjoni ma tkunx kapaċi tistabbilixxi skeda tal-pagamenti kuntrattwali minimi għal element partikolari jew parti minnu skont ir-regoli stipulati f’dan il-paragrafu, din għandha tirrapporta l-entrata jew parti minnha bħala akbar minn ħames snin fil-kolonna 0220.

13.

[vojta]

14.

Swaps tal-Munita Barranija (‘FX’) li jimmaturaw għandhom jirriflettu l-valur nozzjonali li jimmatura tal-iswaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet forward FX u ftehimiet spot FX mhux saldati fil-meded ta’ żmien applikabbli tal-formola.

15.

Il-flussi tal-flus minn tranżazzjonijiet mhux saldati għandhom jiġu rapportati fil-perjodu qasir qabel is-saldu, fir-ringieli u t-taqsimiet xierqa.

16.

Entrati fejn l-istituzzjoni ma jkollha ebda operat sottostanti fihom, bħal meta ma jkollha l-ebda depożiti ta’ ċerta kategorija, għandhom jitħallew vojta.

17.

Entrati dovuti skaduti u entrati li għalihom l-istituzzjoni jkollha raġuni għalfejn tistenna nuqqas ta’ prestazzjoni ma għandhomx jiġu rapportati.

18.

Fejn kollateral riċevut ikun riipotekat fi tranżazzjoni li timmatura lil hinn mit-tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni tirċievi l-kollateral, il-fluss ta’ ħruġ ta’ titoli fl-ammont tal-valur ġust tal-kollateral riċevut għandu jiġi rapportat fit-taqsima tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ fil-medda rilevanti f’konformità mal-maturità tat-tranżazzjoni li ġġenerat ir-riċeviment tal-kollateral.

19.

Meta skont l-Artikolu 16 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 id-depożiti ta’ bla avviż li l-istituzzjoni ta’ kreditu relatriċi żżomm mal-istituzzjoni ċentrali jiġu trattati bħala assi likwidi, id-depożiti ta’ bla avviż għandhom jiġu trattati bħala influss kuntrattwali interbankarju fl-iskala tal-maturità.

20.

Entrati intragrupp ma għandhomx jaffettwaw ir-rapportar fuq bażi konsolidata.

21.

Il-parti mhux prelevabbli tar-riżervi tal-bank ċentrali ma għandha tiġi rapportata mkien fil-formola.

PARTI II: STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

minn 0010 sa 0380

1 FLUSSI TA’ ĦRUĠ

L-ammont totali ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus għandu jiġi rapportat fis-subkategoriji li ġejjin:

0010

1.1 Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa (jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta’ konsumatur)

Flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżultaw minn titoli ta’ dejn maħruġin mill-istituzzjoni rapportanti

jiġifieri ħruġ proprju.

0011

1.1.0.1 li minnhom: Intragrupp jew IPS

L-ammont tal-flussi ta’ ħruġ fl-entrata 1.1 fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0020

1.1.1 bonds mhux garantiti dovuti

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżultaw minn titoli maħruġa rapportati fil-linja 1.1, li huwa dejn skopert maħruġ mill-istituzzjoni relatriċi lil partijiet terzi.

0030

1.1.2 bonds koperti regolati

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżultaw minn titoli maħruġa, rapportati fil-linja 1.1, li huwa bonds eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE.

0040

1.1.3 titolizzazzjonijiet dovuti

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżultaw minn titoli maħruġa, rapportati fil-linja 1.1, li huwa tranżazzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ma’ partijiet terzi, f’konformità mal-punt (61) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0050

1.1.4 oħrajn

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżultaw minn titoli maħruġa rapportati fil-linja 1.1, għajr dawk rapportati fis-subkategoriji ta’ hawn fuq.

0065

1.2 Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali, kollateralizzati minn (Kontroparti mhijiex Bank Ċentrali):

Ammont totali ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus kollha li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali li fihom il-kontroparti ma tkunx Bank Ċentrali, kif definiti fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Nota: Hawnhekk għandhom jiġu rapportati biss flussi ta’ flus, flussi ta’ titoli relatati ma’ għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rapportati fit-taqsima ‘kapaċità ta’ kontrobilanċ’.

0066

1.2.0.1 li minnhom: Intragrupp jew IPS

L-ammont tal-flussi ta’ ħruġ fl-entrata 1.2 meta l-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0075

1.2.1 assi negozjabbli tal-Livell 1

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 għandhom jiġu rapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

0085

1.2.1.1 Livell 1 għajr bonds koperti

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti.

0095

1.2.1.1.1 bank ċentrali tal-Livell 1

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq banek ċentrali jew garantiti minnhom.

0105

1.2.1.1.2 Livell 1 (CQS 1)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.1.1 għajr dawk rapportati fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq emittent jew garanti, jew garantiti minnhom, li huwa assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0115

1.2.1.1.3 Livell 1 (CQS 2, CQS3)

0125

1.2.1.1.4 Livell 1 (CQS 4+)

0135

1.2.1.2 bonds koperti tal-Livell 1(CQS1)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti. Innota li, f’konformità mal-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, huma biss bonds koperti ta’ CQS 1 li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

0145

1.2.2 assi negozjabbli tal-Livell 2 A

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiggarantixxu t-tranżazzjoni partikolari.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A għandhom jiġu rapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

0155

1.2.2.1 bonds korporattivi tal-Livell 2 A (CQS 1)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn bonds korporattivi li huma assenjati fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0165

1.2.2.2 bonds koperti tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati fl-iskala 1 jew 2 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0175

1.2.2.3 settur pubbliku tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku, jew garantiti minnhom. Innota li, f’konformità mal-punti (a) u (b) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala fil-Livell 2 A jridu jkunu fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja jew fl-iskala 2 tal-kwalità kreditizja.

0185

1.2.3 assi negozjabbli tal-Livell 2B

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B għandhom jiġu rapportati fis-subkategoriji ta’ hawn taħt li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

0195

1.2.3.1 titoli garantiti b’assi-ABS tal-Livell 2B (CQS 1)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.3 li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b’assi, inkluż RMBS. Innota li, f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, it-titoli kollha garantiti b’assi li jikkwalifikaw bħala Livell 2B għandu jkollhom skala 1 tal-kwalità kreditizja.

0205

1.2.3.2 bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-6)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti.

0215

1.2.3.3 bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-3)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn titoli ta’ dejn korporattiv.

0225

1.2.3.4 ishma tal-Livell 2B

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.3 li huwa kollateralizzat minn ishma.

0235

1.2.3.5 settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn assi tal-Livell 2B li mhumiex rapportati fl-entrati minn 1.2.3.1 sa 1.2.3.4.

0245

1.2.4 assi negozjabbli oħra

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2, li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli mhux rapportati fl-entrati 1.2.1, 1.2.2 jew 1.2.3.

0251

1.2.5 assi oħrajn

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2, li huwa kollateralizzat minn assi mhux rapportati fl-entrati 1.2.1, 1.2.2. 1.2.3 jew 1.2.4.

0252

1.2a Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali, kollateralizzati minn (Kontroparti mhijiex Bank Ċentrali):

Ammont totali ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus kollha li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali fejn il-kontroparti ma tkunx Bank Ċentrali, kif definiti fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0253

1.2a.1 assi negozjabbli tal-Livell 1

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.X li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.

0254

1.2a.2 assi negozjabbli tal-Livell 2 A

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.X li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.

0255

1.2a.3 assi negozjabbli tal-Livell 2B

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.X li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.

0256

1.2a.4 assi negozjabbli oħrajn

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.2a, li huwa kollateralizzat mill-assi negozjabbli mhux rapportati fl-entrati 1.2a.1, 1.2a.2 jew 1.2a.3.

0257

1.2a.5 assi oħrajn

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.X, li huwa kollateralizzat mill-assi negozjabbli mhux rapportati fl-entrati 1.2a.1, 1.2a.2. 1.2a.3 jew 1.2a.4.

0260

1.3 Obbligazzjonijiet mhux rapportati fl-entrata 1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti (esklużi depożiti riċevuti bħala kollateral)

Flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżultaw mid-depożiti kollha riċevuti bl-eċċezzjoni ta’ flussi ta’ ħruġ rapportati fl-entrata 1.2 u depożiti riċevuti bħala kollateral. Flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta’ derivattivi għandhom jiġu rapportati fl-entrati 1.4 jew 1.5.

Id-depożiti għandhom jiġu rapportati f’konformità mal-eqreb data ta’ maturità kuntrattwali possibbli tagħhom. Depożiti li jistgħu jiġu prelevati minnufih mingħajr avviż (‘depożiti ta’ bla avviż’) jew depożiti mingħajr maturità għandhom jiġu rapportati fil-medda ‘mil-lum għal għada’.

0261

1.3.0.1 li minnhom: Intragrupp jew IPS

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ fil-linja 1.3 fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0270

1.3.1 depożiti stabbli fil-livell tal-konsumatur

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.3 li jirriżulta minn depożiti fil-livell tal-konsumaturi, f’konformità mal-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-Artikolu 24 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0280

1.3.2 depożiti oħra fil-livell tal-konsumatur

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.3 li jirriżulta minn depożiti fil-livell tal-konsumatur f’konformità mal-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għajr dawk rapportati fl-entrata 1.3.1.

0290

1.3.3 depożiti operazzjonali

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.3 li jirriżulta minn depożiti operazzjonali f’konformità mal-Artikolu 27 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0300

1.3.4 depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta’ kreditu

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.3, li jirriżulta minn depożiti mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, għajr dawk rapportati fl-entrata 1.3.3.

0310

1.3.5 depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.3 li jirriżulta minn depożiti minn klijenti finanzjarji f’konformità mal-Artikolu 411(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għajr dawk rapportati fl-entrata 1.3.3 u 1.3.4.

0320

1.3.6 depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.3, li jirriżulta minn depożiti mhux operazzjonali mqiegħda minn banek ċentrali.

0330

1.3.7 depożiti mhux operazzjonali minn impriżi mhux finanzjarji

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.3, li jirriżulta minn depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

0340

1.3.8 depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħra

L-ammont ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus rapportati fl-entrata 1.3, li jirriżulta minn depożiti mhux rapportati fl-entrati 1.3.1 sa 1.3.7.

0350

1.4 Swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju li jimmaturaw

Ammont totali ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta mill-maturità ta’ tranżazzjonijiet ta’ swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju bħall-kambju ta’ ammonti ta’ kapital fi tmiem il-kuntratt.

0360

1.5 Ammont pagabbli fuq derivattivi għajr dawk rapportati fl-entrata 1.4

Ammont totali ta’ flussi ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn pożizzjonijiet pagabbli tad-derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjoni ta’ flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn swaps tal-valuti skont ir-rati tal-kambju li jimmaturaw li għandhom jiġu rapportati fl-entrata 1.4.

L-ammont totali għandu jirrifletti l-ammonti tas-saldu inkluż l-appelli għall-marġni mhux saldati mid-data ta’ rapportar.

L-ammont totali għandu jkun it-total ta’ (1) u (2) kif ġej, fil-meded ta’ żmien differenti kollha:

il-flussi ta’ flus u ta’ titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta’ kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta’ skoperturi ta’ kontropartijiet, għandhom jiġu esklużi mill-formoli ta’ skala tal-maturità; il-flussi ta’ flus, titoli, kollateral fi flus u kollateral f’titoli kollha relatati ma’ dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-formoli. L-esklużjoni ma għandhiex tapplika għal dawn li ġejjin:

(a)	Assi eliġibbli għal kapaċità ta’ kontrobilanċ li jkunu diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta’ derivattivi kollateralizzati fid-data ta’ referenza ta’ rapportar (jiġifieri fil-kolonna ‘stokk’ tat-Taqsima 3 tal-iskala tal-maturità jekk mhux aggravati u disponibbli għal aggravar).

(b)

Flussi ta’ flus u ta’ titoli fil-kuntest ta’ appelli għall-marġni (‘flussi ta’ flus jew ta’ titoli’) li huma pagabbli fi żmien debitu iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 ‘flussi ta’ ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi’ u 2.4 ‘influssi ta’ flus ta’ derivattivi’ fil-każ ta’ kollateral fi flus u fit-Taqsima 3 ‘kapaċità ta’ kontrobilanċ’ fil-każ ta’ kollateral f’titoli

(c)

Derivattivi b’saldu fiżiku (eż. kuntratt forward tad-deheb saldat fiżikament) fejn dawn id-derivattivi jkunu kollateralizzati b’mod sħiħ jew adegwat. Għal dawn id-derivattivi, apparti l-punti (a) u (b) hawn fuq, għandu jiġi rapportat ukoll il-fluss tas-saldu fis-saldu finali (normalment madwar il-maturità). Il-fluss ta’ flus mistenni għandu jiġi inkluż fil-medda ta’ żmien xierqa fil-linja 1.5 ‘flussi ta’ ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi’ fil-każ ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ flus, u l-linja 2.4 ‘influssi ta’ flus ta’ derivattivi’ fil-każ ta’ influss ta’ flus. Jekk l-assi saldat fiżikament jikkwalifika bħala kapaċità ta’ kontrobilanċ fit-Taqsima 3, dan il-fluss għandu jiġi inkluż fil-medda ta’ żmien xierqa u fir-ringiela xierqa f’din it-Taqsima. Għandu jkun ammont negattiv fil-każ ta’ fluss ta’ ħruġ u pożittiv fil-każ ta’ influss;

Għal influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ flus u titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ l-ebda ftehim ta’ kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, għandha ssir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:

(a)

flussi relatati ma’ derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss meta l-prezz tal-eżerċitar ikun inqas mill-prezz tas-suq għal opzjoni call, jew ogħla mill-prezz tas-suq għal opzjoni put (‘favorevoli’). Dawn il-flussi għandhom jiġu indikati billi jiġu applikati dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:

(i)	il-valur tas-suq kurrenti jew il-valur preżenti nett tal-kuntratt bħala jiġi inkluż bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità ‘influssi ta’ flus ta’ derivattivi’ fl-aħħar data tal-eżerċitar tal-opzjoni fejn il-bank ikollu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

(ii)	il-valur tas-suq kurrenti jew il-valur preżenti nett tal-kuntratt jiġi inkluż bħala fluss ta’ ħruġ fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità ‘flussi ta’ ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi’ fl-aktar data tal-eżerċitar tal-opzjoni bikrija fejn il-kontroparti tal-bank ikollha d-dritt li teżerċita l-opzjoni;

(b)

flussi relatati ma’ kuntratti oħra għajr dawk imsemmija fil-punt (a) għandhom jiġu inklużi billi jiġu projettati l-flussi kuntrattwali gross tal-flus fil-meded ta’ żmien rispettivi fil-linji 1.5 ‘flussi ta’ ħruġ ta’ flus derivattivi’ u 2.4 ‘influssi ta’ flus ta’ derivattivi’ u l-flussi kuntrattwali ta’ titoli likwidi tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ tal-iskala tal-maturità, billi jintużaw ir-rati forward kurrenti implikati mis-suq applikabbli fid-data ta’ rapportar fejn l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx iffissati.

F’konformità ma’ dan ta’ hawn fuq:

Rigward derivattivi skont il-punt 1, ir-redditu tal-kollateral li kien diġà riċevut jew imħallas ma għandux jiġi rapportat fl-iskala tal-maturità.

Rigward derivattivi skont il-punt 2, ir-redditu tal-kollateral li kien diġà riċevut jew imħallas għandu jiġi rapportat fit-Taqsima 3 tal-iskala tal-maturità. Ir-redditu ta’ kollateral diġà riċevut (imħallas) għandu jiġi rifless bħala mutazzjoni negattiva (pożittiva) fil-medda ta’ żmien li tikkorrispondi għall-maturità tad-derivattiv. Mutazzjoni pożittiva għandha tiġi rikonoxxuta biss jekk tikkwalifika bħala kapaċità ta’ kontrobilanċ mar-redditu. Jekk ir-redditu tal-kollateral diġà riċevut (imħallas) jirrappreżenta kollateral fi flus, ir-redditu tal-kollateral għandu jiġi rapportat fir-ringiela 1.6 flussi ta’ ħruġ oħrajn (ir-ringiela 2.6 influssi oħrajn) fil-medda ta’ żmien xierqa

Għall-finijiet ta’ din ir-ringiela, sitwazzjoni li fiha kollateral skambjat ma’ kontroparti ma jkunx kompletament ugwali għall-bidliet fil-valur fid-derivattiv, xorta għandha tiġi trattata bħala kollateralizzata b’mod adegwat jekk id-diskrepanza ma taqbiżx l-ammont ta’ trasferiment minimu.

0370

1.6 Flussi ta’ ħruġ oħrajn

Ammont totali tal-flussi ta’ ħruġ ta’ flus kollha oħrajn, mhux rapportati fl-entrati 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 jew 1.5. Il-flussi ta’ ħruġ kontinġenti ma għandhomx jiġu rapportati hawnhekk.

0380

1.7 Flussi ta’ ħruġ oħrajn

Is-somma tal-flussi ta’ ħruġ rapportati fl-entrati 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 u 1.6.

minn 0390 sa 0700

2 INFLUSSI

0390

2.1 Flejjes dovuti minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kollateralizzati minn:

Ammont totali ta’ influssi ta’ flus minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Hawnhekk għandhom jiġu rapportati biss flussi ta’ flus, flussi ta’ titoli relatati ma’ għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rapportati fit-taqsima ‘kapaċità ta’ kontrobilanċ’.

0391

2.1.0.1 li minnhom: Intragrupp jew IPS

L-ammont tal-influssi fl-entrata 2.1 fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0400

2.1.1 assi negozjabbli tal-Livell 1

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1 li huwa kollateralizzat mill-assi negozjabbli, f’konformità mal-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0410

2.1.1.1 Livell 1 għajr bonds koperti

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti.

0420

2.1.1.1.1 bank ċentrali tal-Livell 1

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq banek ċentrali, jew garantiti minnhom.

0430

2.1.1.1.2 Livell 1 (CQS 1)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.1.1 għajr dawk rapportati fl-entrata 2.1.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq emittent jew garanti, jew garantiti minnhom, li huwa assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0440

2.1.1.1.3 Livell 1 (CQS 2, CQS3)

0450

2.1.1.1.4 Livell 1 (CQS 4+)

0460

2.1.1.2 Bonds koperti tal-Livell 1(CQS1)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti. Innota li, f’konformità mal-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, huma biss bonds koperti ta’ CQS 1 li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

0470

2.1.2 assi negozjabbli tal-Livell 2 A

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli, f’konformità mal-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0480

2.1.2.1 bonds korporattivi tal-Livell 2 A (CQS 1)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat minn bonds korporattivi li huma assenjati fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0490

2.1.2.2 Bonds koperti tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati fl-iskala 1 jew 2 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0500

2.1.2.3 settur pubbliku tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku, jew garantiti minnhom. Innota li, f’konformità mal-punti (a) u (b) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala fil-Livell 2 A għandhom ikunu fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja jew fl-iskala 2 tal-kwalità kreditizja.

0510

2.1.3 assi negozjabbli tal-Livell 2B

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1 li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli, f’konformità mal-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament (UE) 2015/61.

0520

2.1.3.1 ABS tal-Livell 2B (CQS 1)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b’assi, inkluż RMBS.

0530

2.1.3.2 bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-6)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti.

0540

2.1.3.3 bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-3)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn titoli ta’ dejn korporattiv.

0550

2.1.3.4 ishma tal-Livell 2B

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn ishma.

0560

2.1.3.5 settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn assi tal-Livell 2B li mhumiex rapportati fl-entrati 2.1.3.1 sa 2.1.3.4.

0570

2.1.4 assi negozjabbli oħra

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1, li huwa kollateralizzat minn assi negozjabbli mhux rapportati fl-entrati 2.1.1, 2.1.2 jew 2.1.3.

0580

2.1.5 assi oħrajn

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.1, li huwa kollateralizzat minn assi mhux rapportati fl-entrati 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 jew 2.1.4.

0590

2.2 Flejjes dovuti mhux rapportati fl-entrata 2.1 li jirriżultaw minn self u avvanzi mogħtija lil:

Influssi ta’ flus minn self u avvanzi.

Influssi ta’ flus għandhom jiġu rapportati fl-aħħar data kuntrattwali għar-ripagament. Għal faċilitajiet ċirkolanti, is-self eżistenti għandu jkunu preżunt li jiġi riportat u kwalunkwe bilanċ pendenti għandu jiġi trattat bħala faċilitajiet impenjati.

0600

2.2.1 klijenti fil-livell tal-konsumatur

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn persuni fiżiċi jew SMEs, f’konformità mal-Artikolu 411(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0610

2.2.2 impriżi mhux finanzjarji

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.2, li jirriżulta minn impriżi mhux finanzjarji.

0620

2.2.3 istituzzjonijiet ta’ kreditu

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn istituzzjonijiet ta’ kreditu.

0621

2.2.3.1 li minnhom: Intragrupp jew IPS

L-ammont tal-influssi fl-entrata 2.2.3 fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0630

2.2.4 impriżi finanzjarji oħrajn

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn klijenti finanzjarji, f’konformità mal-Artikolu 411(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għajr dawk rapportati fl-entrata 2.2.3.

0640

2.2.5 banek ċentrali

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.2, li jirriżulta minn banek ċentrali. Din l-entrata ma għandhiex tinkludi riżervi ta’ flus prelevabbli kif rapportat fl-entrata 3.2.

0650

2.2.6 kontropartijiet oħra

L-ammont ta’ influssi ta’ flus rapportati fl-entrata 2.2, li jirriżulta minn kontropartijiet oħrajn mhux imsemmijin fit-Taqsimiet 2.2.1-2.2.5.

0660

2.3 Swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju li jimmaturaw

L-ammont totali ta’ influssi ta’ flus kuntrattwali li jirriżulta mill-maturità ta’ tranżazzjonijiet ta’ Swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju ta’ ammonti ta’ kapital fi tmiem il-kuntratt.

Dan jirrifletti l-valur nozzjonali li jimmatura ta’ swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot tal-valuti skont ir-rata tal-kambju u forward fit-meded ta’ żmien applikabbli tal-formola.

0670

2.4. Ammont riċevibbli fuq derivattivi għajr dawk rapportati f’2.3

Ammont totali ta’ influssi ta’ flus kuntrattwali li jirriżulta minn pożizzjonijiet ta’ riċevibbli ta’ derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjoni ta’ influssi li jirriżultaw minn swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju li jimmaturaw li għandhom jiġu rapportati fl-entrata 2.3.

L-ammont totali għandu jinkludi l-ammonti tas-saldu inklużi l-appelli għall-marġni mhux saldati fid-data ta’ rapportar.

L-ammont totali għandu jkun it-total ta’ (1) u (2) kif ġej, fil-meded ta’ żmien differenti kollha:

il-flussi ta’ flus u ta’ titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta’ kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta’ skoperturi ta’ kontropartijiet li għandhom jiġu esklużi mill-formola tal-iskala tal-maturità, u l-flussi kollha tal-flus, it-titoli, il-kollateral fi flus u l-kollateral f’titoli kollha relatati ma’ dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-formola. L-esklużjoni ma għandhiex tapplika għal dawn li ġejjin:

(a)	Assi eliġibbli għal kapaċità ta’ kontrobilanċ li jkunu diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta’ derivattivi kollateralizzati fid-data ta’ referenza ta’ rapportar (jiġifieri fil-kolonna ‘stokk’ tat-Taqsima 3 tal-iskala tal-maturità jekk mhux aggravati u disponibbli għal aggravar).

(b)

Flussi ta’ flus u ta’ titoli fil-kuntest ta’ appelli għall-marġni (‘flussi ta’ flus jew ta’ titoli’) li huma pagabbli fi żmien debitu iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 ‘flussi ta’ ħruġ ta’ derivattivi’ u 2.4 ‘influssi ta’ flus ta’ derivattivi’ fil-każ ta’ kollateral fi flus u fit-Taqsima 3 ‘kapaċità ta’ kontrobilanċ’ fil-każ ta’ kollateral f’titoli

(c)

għal influssi u flussi ta’ ħruġ ta’ flus u titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ l-ebda ftehim ta’ kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, għandha ssir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:

(a)

flussi relatati ma’ derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss jekk ikunu favorevoli. Dawn il-flussi għandhom jiġu indikati billi jiġu applikati dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:

(i)	il-valur tas-suq kurrenti jew il-valur preżenti nett tal-kuntratt bħala jiġi inkluż bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità ‘influssi ta’ flus ta’ derivattivi’ fl-aħħar data tal-eżerċitar tal-opzjoni fejn il-bank ikollu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

(ii)	il-valur tas-suq kurrenti jew il-valur preżenti nett tal-kuntratt jiġi inkluż bħala fluss ta’ ħruġ fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità ‘flussi ta’ ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi’ fl-aktar data tal-eżerċitar tal-opzjoni bikrija fejn il-kontroparti tal-bank ikollha d-dritt li teżerċita l-opzjoni;

(b)

flussi relatati ma’ kuntratti oħra għajr dawk imsemmija fil-punt (a) għandhom jiġu inklużi billi jiġu projettati l-flussi kuntrattwali gross tal-flus fil-meded ta’ żmien rispettivi fil-linji 1.5 ‘flussi ta’ ħruġ ta’ flus derivattivi’ u 2.4 ‘influssi ta’ flus ta’ derivattivi’ u l-flussi kuntrattwali ta’ titoli tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ tal-iskala tal-maturità, billi jintużaw ir-rati forward kurrenti implikati mis-suq applikabbli fid-data ta’ rapportar fejn l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx iffissati.

F’konformità ma’ dan ta’ hawn fuq:

Rigward derivattivi skont il-punt 1, ir-redditu tal-kollateral li kien diġà riċevut jew imħallas ma għandux jiġi rapportat fl-iskala tal-maturità.

0680

2.5 Karta li timmatura fil-portafoll proprju

L-ammont ta’ influssi minn investimenti proprji dovuti meħuda f’bonds, rapportati f’konformità mal-maturità kuntrattwali residwa tagħhom. Din l-entrata għandha tinkludi influssi ta’ flus minn titoli li jimmaturaw rapportati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Għaldaqstant, ladarba titolu jimmatura, dan għandu jiġi rapportat bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titoli fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ u konsegwentement bħala influss ta’ flus hawnhekk.

0690

2.6 Influssi oħrajn

Ammont totali tal-influssi ta’ flus l-oħrajn kollha, mhux rapportati fl-entrati 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 jew 2.5 ta’ hawn fuq. Influssi kontinġenti ma għandhomx ikunu rapportati hawnhekk.

0691

2.6.1 li minnhom: Intragrupp jew IPS

L-ammont tal-influssi fl-entrata 2.6 fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0700

2.7 Influssi totali

Somma tal-influssi rapportati fl-entrati 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 u 2.6.

0710

2.8 Differenza kuntrattwali netta

Influssi totali rapportati fl-entrata 2.7 mingħajr il-flussi ta’ ħruġ totali rapportati fl-entrata 1.7.

0720

2.9 Differenza kuntrattwali netta kumulata

Differenza kuntrattwali netta kumulata mid-data ta’ rapportar għal-limitu superjuri ta’ medda ta’ żmien rilevanti.

0730-1080

3 KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ

Il-‘Kapaċità ta’ Kontrobilanċ’ tal-iskala tal-maturità għandu jkollha informazzjoni dwar l-iżvilupp ta’ assi ta’ gradi differenti ta’ likwidità miżmuma minn istituzzjoni, fost liema assi negozjabbli u assi eliġibbli għall-bank ċentrali, kif ukoll faċilitajiet impenjati kuntrattwalment għall-istituzzjoni.

Għar-rapportar fil-livell konsolidat dwar l-eliġibbiltà tal-bank ċentrali, ir-regoli tal-eliġibbiltà għal bank ċentrali li japplikaw għal kull istituzzjoni konsolidata fil-ġuriżdizzjoni tagħha ta’ inkorporazzjoni għandhom jiffurmaw il-bażi.

Meta l-kapaċità ta’ kontrobilanċ tirreferi għal assi negozjabbli, l-istituzzjonijiet

għandhom jirrapportaw assi negozjabbli nnegozjati f’riakkwist kbir, fond u attiv jew fi swieq tal-flus karatterizzati minn livell baxx ta’ konċentrazzjoni.

Assi rapportati fil-kolonni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jinkludu biss assi mhux gravati disponibbli għall-istituzzjoni biex tibdilhom fi flus fi kwalunkwe ħin biex jimtlew id-differenzi kuntrattwali bejn l-influssi u l-flussi ta’ ħruġ ta’ flus matul il-perjodu ta’ żmien. Għal dawk il-finijiet, għandha tapplika d-definizzjoni ta’ assi gravati f’konformità mar-Regolament (UE) 2015/61. L-assi ma għandhomx jintużaw biex jipprovdu titjibiet tal-kreditu fi tranżazzjonijiet strutturati jew biex ikopru spejjeż operazzjonali bħal kirjiet u salarji, u għandhom jiġu ġestiti bl-unika intenzjoni ċara li jintużaw bħala sors ta’ fondi kontinġenti.

L-assi li l-istituzzjoni rċeviet bħala kollateral fi ftehim ta’ retroriakkwist u Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli (SFT) jistgħu jitqiesu li huma parti mill-kapaċità ta’ kontrobilanċ jekk jinżammu fl-istituzzjoni, ma ġewx riipotekati, u huma ġuridikament u kuntrattwalment disponibbli biex jintużaw mill-istituzzjoni.

Sabiex jiġi evitat għadd doppju, meta l-istituzzjoni tirrapporta assi prepożizzjonati fl-entrati minn 3.1 sa 3.7, din ma għandhiex tirrapporta l-kapaċità relatata ta’ dawk il-faċilitajiet fl-entrata 3.8.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi, meta dawn jissodisfaw id-deskrizzjoni ta’ ringiela u jkunu disponibbli fid-data ta’ rapportar, bħala stokk inizjali fil-kolonna 0010.

Il-kolonni minn 0020 sa 0220 għandu jkun fihom flussi kuntrattwali fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Meta istituzzjoni tkun daħlet fi tranżazzjoni ta’ riakkwist, l-assi li kien is-suġġett tar-riakkwist għandu jerġa’ jiddaħħal bħala influss ta’ titolu fil-medda ta’ maturità fejn timmatura t-tranżazzjoni ta’ riakkwist. B’mod korrispondenti, il-fluss ta’ ħruġ ta’ flus li jsegwi mir-riakkwist li jimmatura għandu jiġi rapportat fil-medda ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ flus rilevanti fl-entrata 1.2. Meta istituzzjoni tkun daħlet fi tranżazzjoni ta’ retroriakkwist, l-assi li kien is-suġġett tar-riakkwist għandu jerġa’ jiddaħħal bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titolu fil-medda ta’ maturità fejn timmatura t-tranżazzjoni ta’ riakkwist. B’mod korrispondenti, l-influss ta’ flus li jsegwi mir-riakkwist li jimmatura għandu jiġi rapportat fil-medda ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ flus rilevanti fl-entrata 2.1. Swaps kollaterali għandhom jiġu rapportati bħala influssi u flussi ta’ ħruġ kuntrattwali ta’ titoli fit-taqsima tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ f’konformità mal-medda ta’ maturità rilevanti li fiha jimmaturaw dawn is-swaps.

Assi eliġibbli għal kapaċità ta’ kontrobilanċ li jkunu diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta’ derivattivi fid-data ta’ referenza ta’ rapportar (jiġifieri fil-kolonna ‘stokk’ tat-Taqsima 3 tal-iskala tal-maturità jekk mhux aggravati u disponibbli għal aggravar).

Rigward derivattivi li huma kompletament jew adegwatament kollateralizzati, ir-redditu tal-kollateral li kien diġà riċevut jew imħallas ma għandux jiġi rapportat fl-iskala tal-maturità.

Rigward derivattivi li huma parzjalment kollateralizzati, ir-redditu tal-kollateral li kien diġà riċevut jew imħallas għandu jiġi rapportat fit-Taqsima 3 tal-iskala tal-maturità. Ir-redditu ta’ kollateral diġà riċevut (imħallas) għandu jiġi rifless bħala mutazzjoni negattiva (pożittiva) fil-medda ta’ żmien li tikkorrispondi għall-maturità tad-derivattiv. Mutazzjoni pożittiva għandha tiġi rikonoxxuta biss jekk tikkwalifika bħala kapaċità ta’ kontrobilanċ mar-redditu.

Bidla fl-ammont kuntrattwali disponibbli tal-linji ta’ kreditu u likwidità rapportati fl-entrata 3.8 għandha tiġi rapportata bħala fluss fil-medda ta’ żmien rilevanti. Meta istituzzjoni jkollha depożitu mil-lum għal għada f’bank ċentrali, l-ammont tad-depożitu għandu jiġi rapportat bħala stokk inizjali fl-entrata 3.2.

Titoli li jimmaturaw fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jiġu rapportati fuq il-bażi tal-maturità kuntrattwali tagħhom. Meta titolu jimmatura, dan għandu jitneħħa mill-kategorija tal-assi li inizjalment kien irrapportat fiha, għandu jiġi trattat bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titoli, u l-influss ta’ flus li jirriżulta għandu jiġi rapportat fl-entrata 2.5.

Il-valuri kollha tat-titoli għandhom jiġu rapportati fil-medda rilevanti fil-valuri tas-suq kurrenti.

Fl-entrata 3.8 għandhom jiġu rapportati biss l-ammonti kuntrattwalment disponibbli.

Biex jiġi evitat għadd doppju, influssi ta’ flus ma għandhomx jiġu kontabilizzati fl-entrata 3.1 jew 3.2 tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ.

Entrati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jiġu rapportati fis-subkategoriji li ġejjin:

0730

3.1 Muniti u karti tal-flus

Ammont totali ta’ flus li jirriżulta minn muniti u karti ta’ flus.

0740

3.2 Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

Ammont totali ta’ riżervi f’banek ċentrali f’konformità mal-punt (b)(iii) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 prelevabbli mhux aktar tard minn mil-lum għal għada.

Titoli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq banek ċentrali, jew garantiti minnhom, ma għandhomx jiġu rapportati hawnhekk.

Dan l-ammont għandu jiġi rapportat biss fil-kolonna tal-istokk inizjali u ma għandux jiġi rapportat bħala Influss minn Banek Ċentrali fl-entrata 2.2.5.

0750

3.3 Assi negozjabbli tal-Livell 1

Il-valur tas-suq ta’ assi negozjabbli f’konformità mal-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0760

3.3.1 Livell 1 esklużi bonds koperti

L-ammont rapportat fl-entrata 3.3 li mhuwiex bonds koperti.

0770

3.3.1.1 bank ċentrali tal-Livell 1

L-ammont rapportat fl-entrata 3.3.1, li huwa assi li jirrappreżenta pretensjonijiet fuq banek ċentrali, jew garantiti minnhom.

0780

3.3.1.2 Livell 1 (CQS 1)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.3.1 għajr l-ammont rapportat fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq minn emittent jew garanti, jew garantiti minnhom, li huwa assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0790

3.3.1.3 Livell 1 (CQS 2, CQS3)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.3.1 għajr dawk rapportati fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq emittent jew garanti, jew garantiti minnhom, li huwa assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0800

3.3.1.4 Livell 1 (CQS 4+)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.3.1 għajr dawk rapportati fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq emittent jew garanti, jew garantiti minnhom, li huwa assenjat fl-iskala 4 jew agħar tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0810

3.3.2 bonds koperti tal-Livell 1(CQS1)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.3 li huwa bonds koperti. Innota li, f’konformità mal-punt (f) tal-Artikolu 10(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, huma biss bonds koperti ta’ CQS 1 li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

0820

3.4 Assi negozjabbli tal-Livell 2 A

Il-valur tas-suq ta’ assi negozjabbli f’konformità mal-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0830

3.4.1 bonds korporattivi tal-Livell 2 A (CQS 1)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.4, li huwa bonds korporattivi li huma assenjati fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0840

3.4.3 bonds koperti tal-Livell 2 A (CQS 1, CQS2)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.4, li huwa bonds koperti li huma assenjati fl-iskala 1 jew 2 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0850

3.4.4 Settur pubbliku tal-Livell 2 A (CQS1, CQS2)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.4, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku. Innota li, f’konformità mal-punti (a) u (b) tal-Artikolu 11(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala fil-Livell 2 A jridu jkunu fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja jew fl-iskala 2 tal-kwalità kreditizja.

0860

3.5 Assi negozjabbli tal-Livell 2B

Il-valur tas-suq ta’ assi negozjabbli f’konformità mal-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0870

3.5.1 ABS tal-Livell 2B (CQS 1)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.5, li huwa titoli garantiti b’assi (inkluż RMBS). Innota li, f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61, it-titoli kollha garantiti b’assi li jikkwalifikaw bħala Livell 2B ikollhom l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja.

0880

3.5.2 bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-6)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.5 li huwa bonds koperti.

0890

3.5.3 bonds koperti tal-Livell 2B (CQS 1-3)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.5 li huwa titoli ta’ dejn korporattiv.

0900

3.5.4 assi tal-Livell 2B

L-ammont rapportat fl-entrata 3.5 li huwa ishma.

0910

3.5.5 Settur pubbliku tal-Livell 2B (CQS 3-5)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.5, li huwa assi tal-Livell 2B mhux rapportati fl-entrati minn 3.5.1 sa 3.5.4.

0920

3.6 assi negozjabbli oħra

Il-valur tas-suq ta’ assi negozjabbli għajr dawk rapportati fl-entrati 3.3, 3.4 u 3.5.

Titoli u flussi ta’ titoli minn assi negozjabbli oħra fil-forma ta’ assi intragrupp ma għandhomx jiġu rapportati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Madankollu, flussi ta’ flus minn dawn l-entrati għandhom jiġu rapportati fil-parti rilevanti tat-Taqsima 1 u 2 tal-formola.

0930

3.6.1 gvern ċentrali (CQS1)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.6, li huwa assi li jirrappreżenta pretensjoni fuq gvern ċentrali, jew garantit minnu, li huwa assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0940

3.6.2 gvern ċentrali (CQS2-3)

L-ammont rapportat fl-entrata 3.6, li huwa assi li jirrappreżenta pretensjoni fuq gvern ċentrali, jew garantit minnu, li huwa assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

0950

3.6.3 ishma

L-ammont rapportat fl-entrata 3.6 li huwa ishma.

0960

3.6.4 bonds koperti

L-ammont rapportat fl-entrata 3.6 li huwa bonds koperti.

0970

3.6.5 ABS

L-ammont rapportat fl-entrata 3.6 li huwa ABS.

0980

3.6.6 assi negozjabbli oħra

L-ammont rapportat fl-entrata 3.6, li huwa assi negozjabbli ieħor mhux rapportat fl-entrati minn 3.6.1 sa 3.6.5 u 3.7a.

0990

3.7 assi mhux negozjabbli eliġibbli għal bank ċentrali

L-ammont riportat ta’ assi mhux negozjabbli li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni.

Għal assi denominati f’munita inkluża fl-Anness tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2015/233 (1) bħala munita b’eliġibbiltà ristretta ferm għall-bank ċentrali, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta. Titoli u flussi ta’ titoli minn assi mhux negozjabbli oħra fil-forma ta’ assi intragrupp ma għandhomx jiġu rapportati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Madankollu, flussi ta’ flus minn dawn l-entrati għandhom jiġu rapportati fil-parti rilevanti tat-Taqsima 1 u 2 tal-formola.

0991

3.7a ħruġ proprju eliġibbli għall-banek ċentrali

Strumenti ta’ dejn garantiti maħruġa mill-istituzzjoni li huma eliġibbli għall-bank ċentrali u kkonservati fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni u li għalihom l-istituzzjoni għandha aċċess dirett fil-livell ta’ konsolidazzjoni tagħha.

1000

3.8 Faċilitajiet impenjati mhux prelevati riċevuti

Ammont totali ta’ faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevati estiżi għall-istituzzjoni ta’ rapportar. Dawn għandhom jinkludu faċilitajiet kuntrattwalment irrevokabbli. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ammont imnaqqas għal każijiet li fihom il-ħtiġijiet potenzjali ta’ kollateral għall-prelevament minn dawn il-faċilitajiet jaqbżu d-disponibbiltà ta’ kollateral.

Sabiex jiġi evitat l-għadd doppju, faċilitajiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar diġà tkun prepożizzjonat assi bħala kollateral, għal faċilità ta’ kreditu mhux prelevat, u diġà rapportat l-assi fl-entrata minn 3.1 sa 3.7, ma għandhomx jiġu rapportati fl-entrata 3.8. L-istess għandu japplika għal każijiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar tista’ teħtieġ il-prepożizzjoni ta’ assi bħala kollateral sabiex tippreleva kif rapportat f’din il-kaxxa.

1010

3.8.1 faċilitajiet tal-Livell 1

L-ammont rapportat fir-ringiela 3.8 li huwa faċilità ta’ bank ċentrali f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 19(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

1020

3.8.2 faċilitajiet ta’ użu ristrett tal-Livell 2B

L-ammont rapportat fl-entrata 3.8 li huma faċilitajiet f’konformità mal-Artikolu 14 tar-Regolament (UE) 2015/61.

1030

3.8.3 faċilitajiet ta’ IPS tal-Livell 2B

L-ammont rapportat fl-entrata 3.8 li huwa finanzjament ta’ likwidità, f’konformità mal-Artikolu 16(2) tar-Regolament (UE) 2015/61.

1040

3.8.4 faċilitajiet oħrajn

L-ammont rapportat fl-entrata 3.8 għajr l-ammont rapportat fl-entrati minn 3.8.1 sa 3.8.3.

1050

3.8.4.1 minn kontropartijiet intragrupp

L-ammont rapportat fl-entrata 3.8.4 fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali kif imsemmi fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

1060

3.8.4.2 minn kontropartijiet oħra

L-ammont rapportat fl-entrata 3.8.4 għajr l-ammont rapportat fl-entrata 3.8.4.1.

1070

3.9 Bidla netta tal-Kapaċità ta’ Kontrobilanċ

Għandha tiġi rapportata bidla netta fl-iskoperturi għall-entrati 3.2, 3.3, 3.4 u 3.5, 3.6, 3.7 u 3.8 li jirrappreżentaw, rispettivament, banek ċentrali, flussi ta’ titoli u linji ta’ kreditu impenjati f’medda ta’ żmien partikolari.

1080

3.10 Kapaċità ta’ Kontrobilanċ Akkumulata

Ammont kumulat ta’ Kapaċità ta’ Kontrobilanċ mid-data ta’ rapportar għal-limitu superjuri ta’ medda ta’ żmien rilevanti.

1090-1140

4 KONTINĠENZI

Il-‘Kontinġenzi’ tal-iskala tal-maturità għandu jkun fihom informazzjoni dwar il-flussi ta’ ħruġ kontinġenti.

1090

4.1 Flussi ta’ ħruġ minn faċilitajiet impenjati

Flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn faċilitajiet impenjati. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw bħala fluss ta’ ħruġ l-ammont massimu li jista’ jinġibed f’perjodu ta’ żmien partikolari. Għal faċilitajiet ta’ kreditu ċirkolanti, għandu jiġi rapportat biss l-ammont superjuri għas-self eżistenti.

1091

4.1.0.1 li minnhom: Intragrupp jew IPS

L-ammont ta’ kontinġenzi fl-entrata 4.1 fejn il-kontroparti tkun kumpanija omm jew sussidjarja tal-istituzzjoni jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija omm jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 22(7) tad-Direttiva 2013/34/UE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ network jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

1100

4.1.1 Faċilitajiet ta’ kreditu impenjati

L-ammont rapportat fl-entrata 4.1 li jirriżulta minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati, f’konformità mal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) 2015/61.

1110

4.1.1.1 meqjus bħala Livell 2B mir-riċevitur

L-ammont rapportat fl-entrata 4.1.1, li huwa meqjus finanzjament ta’ likwidità, f’konformità mal-Artikolu 16(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

1120

4.1.1.2 oħrajn

L-ammont rapportat fl-entrata 4.1.1, għajr l-ammont rapportat fl-entrata 4.1.1.1.

1130

4.1.2 faċilitajiet ta’ likwidità

L-ammont rapportat fl-entrata 4.1 li jirriżulta minn faċilitajiet ta’ likwidità, f’konformità mal-Artikolu 31 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

1131

4.1a Flussi ta’ ħruġ minn faċilitajiet ta’ finanzjament mhux impenjati

Faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità mhux impenjati f’konformità mal-Artikolu 23(1)(a), (b), (d) u (e) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw bħala fluss ta’ ħruġ l-ammont massimu li jista’ jiġi prelevat f’perjodu ta’ żmien partikolari, rapportat fil-medda korrispondenti fl-aktar disponibbiltà bikrija tagħhom. Il-garanziji ma għandhomx jiġu rapportati f’din ir-ringiela.

1140

4.2 Flussi ta’ ħruġ dovuti għal skattar ta’ tnaqqis fil-grad

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-effett ta’ deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni li tikkorrispondi għal tnaqqis fil-grad tal-valutazzjoni ta’ kreditu esterna tagħha bi tliet livelli.

L-ammonti pożittivi għandhom jirrappreżentaw il-flussi ta’ ħruġ kontinġenti u l-ammonti negattivi għandhom jirrappreżentaw tnaqqis tal-obbligazzjoni oriġinali.

Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad ikun tifdija qabel iż-żmien tal-obbligazzjonijiet pendenti, l-obbligazzjonijiet ikkonċernati għandhom jiġu rapportati b’simbolu negattiv f’faxxa ta’ żmien meta dawn jiġu rapportati fl-entrata 1 u simultanjament b’simbolu pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta l-obbligazzjoni ssir dovuta, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data ta’ rapportar.

Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad ikun appell għall-marġni, il-valur tas-suq tal-kollateral meħtieġ li jiġi pprovdut għandu jiġi rapportat b’simbolu pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta r-rekwiżit ikun dovut, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data ta’ rapportar.

Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad ikun bidla fid-drittijiet ta’ riipotekazzjoni tat-titoli riċevuti bħala kollateral mill-kontropartijiet, il-valur tas-suq tat-titoli affettwati għandu jiġi rapportat b’sinjal pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta t-titoli ma jibqgħux disponibbli għall-istituzzjoni ta’ rapportar, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data ta’ rapportar.

1150-1290

ENTRATI TA’ MEMORANDUM

1230

13 HQLA eliġibbli għall-bank ċentrali – Assi negozjabbli

L-ammont rapportat fl-entrati 3.3, 3.4, u 3.5 li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni.

Għal assi denominati f’munita inkluża fl-Anness tar-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b’eliġibbiltà ristretta ferm għall-bank ċentrali, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta.

1241

14 Assi rapportati fl-entrata 3.6 li mhumiex HQLA eliġibbli għall-bank ċentrali

Is-somma tal-ammonti rapportati fl-entrata 3.6 li hija kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni.

Għal assi denominati f’munita inkluża fir-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b’eliġibbiltà ristretta ferm għall-bank ċentrali, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta.

1270

17 Flussi ta’ ħruġ ta’ mġiba minn depożiti

L-ammont rapportat fl-entrata 1.3 ridistribwit fil-meded ta’ żmien f’konformità mal-maturità ta’ mġiba fuq bażi ta’ ‘żamma tal-istatus quo’ użat għall-fini tal-ġestjoni tar-riskju tal-likwidità tal-istituzzjoni relatriċi. Għall-finijiet ta’ din il-kaxxa, ‘żamma tal-istatus quo’ għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr ebda suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità.

Id-distribuzzjoni għandha tirrifletti r-‘riġidità’ tad-depożiti.

L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għaldaqstant ma għandhiex tinkludi informazzjoni relatata ma’ attivitajiet kummerċjali ġodda.

L-allokazzjoni madwar il-meded ta’ żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal finijiet interni. Għaldaqstant, mhux il-meded ta’ żmien kollha jeħtieġ li jimtlew.

1280

18 Influssi ta’ mġiba minn self u avvanzi

L-ammont rapportat fl-entrata 2.2 ridistribwit fil-meded ta’ żmien f’konformità mal-maturità ta’ mġiba fuq bażi ta’ ‘żamma tal-istatus quo’ użat għall-fini tal-ġestjoni tar-riskju tal-likwidità tal-istituzzjoni relatriċi. Għall-finijiet ta’ din il-kaxxa, ‘żamma tal-istatus quo’ għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr ebda suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità.

L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tikkunsidra attivitajiet kummerċjali ġodda.

L-allokazzjoni madwar il-meded ta’ żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal finijiet interni. Għaldaqstant, mhuwiex neċessarjament meħtieġ li jimtlew il-meded ta’ żmien kollha.

1290

19 Prelevament ta’ mġiba ta’ faċilitajiet impenjati

L-ammont rapportat fl-entrata 4.1 ridistribwit fil-meded ta’ żmien f’konformità mal-livell ta’ mġiba ta’ prelevament u l-ħtiġijiet ta’ likwidità li jirriżultaw fuq bażi ta’ ‘żamma tal-istatus quo’ użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni ta’ rapportar. Għall-finijiet ta’ din il-kaxxa, ‘żamma tal-istatus quo’ għandha tfisser ‘sitwazzjoni mingħajr ebda suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità’.

L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tikkunsidra attivitajiet kummerċjali ġodda.

L-allokazzjoni madwar il-meded ta’ żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal finijiet interni. Għaldaqstant, mhux il-meded ta’ żmien kollha jeħtieġ li jimtlew.”

(1) http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

ANNESS XI

“ANNESS XXVI

RAPPORTAR SUPPLIMENTARI GĦALL-FINI TAL-IDENTIFIKAZZJONI U L-ASSENJAR TAR-RATI TAL-BUFFER TAL-G-SII

FORMOLI
Numru tal-formola	Kodiċi tal-formola	Isem il-formola/grupp ta’ formoli	Isem fil-qosor
		INDIKATURI TAL-G-SII U ENTRATI TAL-EBU
1	G 01.00	INDIKATURI TAL-G-SII U ENTRATI TAL-EBU	GSII

G 01.00 - Indikaturi tal-G-SII u entrati tal-EBU

Ringieli	Entrata	Ammont
	Indikaturi tal-G-SII
0010	Skoperturi totali, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni
0020	Assi tas-sistema intrafinanzjarja, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni
0030	Obbligazzjonijiet tas-sistema intrafinanzjarja, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni
0040	Titoli pendenti, inklużi titoli maħruġa minn sussidjarji tal-assigurazzjoni
0050	Attività ta’ pagamenti
0060	Assi taħt kustodja
0070	Attività ta’ sottoskrizzjoni
0081	Volum tan-negozjar — introjtu fiss
0085	Volum tan-negozjar — ekwitajiet u titoli oħrajn
0090	Ammont nozzjonali ta’ derivattivi OTC, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni
0100	Negozjar u titoli tal-AFS
0110	Assi tal-Livell 3, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni
0120	Pretensjonijiet transġuriżdizzjonali
0130	Obbligazzjonijiet transġuriżdizzjonali
	Entrati li jqisu l-Unjoni Bankarja Ewropea bħala ġuriżdizzjoni unika
0140	Pretensjonijiet barranin totali fuq bażi tar-riskju aħħari
0150	Pretensjonijiet barranin fuq derivattivi fuq bażi tar-riskju aħħari
0160	Obbligazzjonijiet barranin fuq bażi ta’ riskju immedjat, inklużi derivattivi”

ANNESS XII

“ANNESS XXVII

STRUZZJONIJIET TA’ RAPPORTAR GĦALL-FINI TA’ IDENTIFIKAZZJONI TAL-G-SIIs U L-ASSENJAR TAR-RATI TAL-BUFFER GĦALL-G-SIIs

Werrej

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

691

STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

691

1.1.

STRUTTURA

691

1.2.

KONVENZJONI TAN-NUMERAZZJONI

691

1.3.

KONVENZJONI DWAR IS-SIMBOLI

691

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

692

RIMARKI ĠENERALI

692

STRUZZJONIJIET LI JIKKONĊERNAW POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

692

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1. Struttura u konvenzjonijiet

1.1. Struttura

Dawn ir-rekwiżiti ta’ rapportar li għandhom l-għan li jappoġġaw l-identifikazzjoni ta’istituzzjonijiet ta’ importanza sistemika globali (G-SIIs) u li jassenjaw ir-rati korrispondenti tal-buffer għall-G-SIIs jikkonsistu f’formola waħda li tiġbor informazzjoni dwar indikaturi ta’ importanza sistemika globali u entrati partikolari meħtieġa għall-applikazzjoni tal-metodoloġija tal-Unjoni għall-identifikazzjoni tal-G-SIIs u l-assenjar tar-rati korrispondenti tal-buffer għall-G-SIIs.

1.2. Konvenzjoni tan-numerazzjoni

Id-dokument isegwi l-konvenzjoni tat-tikkettar stabbilita fil-punti minn 3 sa 5, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni.

Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola; Ringiela; Kolonna}.

Fejn isiru referenzi f’formola, u għaldaqstant jintużaw biss punti ta’ data ta’ dik il-formola, in-notazzjoni ma tinkludix formola: {Ringiela; Kolonna}. Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss {Formola; Ringiela}.

Sinjal ta’ asterisk jintuża biex jesprimi li r-referenza taqbad ir-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

1.3. Konvenzjoni dwar is-simboli

Kwalunkwe ammont li jżid il-valur tal-indikatur, tal-assi, tal-obbligazzjonijiet jew tal-iskoperturi għandu jiġi rapportat bħala ċifra pożittiva. Kwalunkwe ammont li jnaqqas il-valur tal-indikatur, tal-assi, tal-obbligazzjonijiet jew tal-iskoperturi għandu jiġi rapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm simbolu negattiv (-) qabel id-deżinjazzjoni ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

1. Rimarki ġenerali

Il-formola hija maqsuma f’żewġ taqsimiet. It-taqsima ta’ fuq dwar l-indikaturi tal-G-SIIs tinkludi l-indikaturi għall-identifikazzjoni tal-istituzzjonijiet ta’ importanza sistemika globali kif definit fil-metodoloġija żviluppata mill-Kumitat ta’ Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja. It-taqsima ta’ isfel fiha għadd ta’ entrati meħtieġa biex jiġu kkalkulati l-indikaturi rilevanti f’konformità mal-metodoloġija definita abbażi tal-Artikolu 131(18) tad-Direttiva 2013/36/UE (1).

Fejn rilevanti, l-informazzjoni pprovduta f’din il-formola għandha tkun konsistenti mal-informazzjoni pprovduta lill-awtoritajiet rilevanti għall-finijiet tal-ġbir tal-valuri tal-indikatur mill-awtoritajiet rilevanti kif stabbilit fl-Artikolu 3(2) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1222/2014 (2).

2. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010 - 0130

Indikaturi tal-G-SIIs

Id-definizzjoni tal-indikaturi għandha tkun l-istess bħad-definizzjoni applikata għall-finijiet tad-determinazzjoni tal-informazzjoni elenkata fl-Anness tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1222/2014.

F’każ ta’ bidliet fid-definizzjonijiet f’dik il-metodoloġija, dawk id-definizzjonijiet emendati fil-metodoloġija applikabbli għad-determinazzjoni tal-valuri tal-indikaturi fi tmiem is-sena finanzjarja (‘metodoloġija ta’ tmiem is-sena’) għandhom jintużaw għall-finijiet tar-rapportar tal-informazzjoni fi tmiem l-ewwel, it-tieni u t-tielet trimestru ta’ dik l-istess sena finanzjarja. Meta l-formola tal-Anness XXVI ikun soġġett għal emendi matul is-sena finanzjarja inkwistjoni, il-metodoloġija ta’ tmiem is-sena għandha tiġi applikata mill-ewwel dati ta’ referenza applikabbli wara d-dħul fis-seħħ tar-Regolament emendatorju.

L-indikaturi li huma kejl ta’ flussi għandhom jiġu rapportati fuq bażi kumulattiva mill-bidu tas-sena kalendarja jew finanzjarja, kif applikabbli.

0010

Skoperturi totali, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni

0020

Assi tas-sistema intrafinanzjarja, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni

0030

Obbligazzjonijiet tas-sistema intrafinanzjarja, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni

0040

Titoli pendenti, inklużi titoli maħruġa minn sussidjarji tal-assigurazzjoni

0050

Attività ta’ pagamenti

0060

Assi taħt kustodja

0070

Attività ta’ sottoskrizzjoni

0081

Volum tan-negozjar — introjtu fiss

0085

Volum tan-negozjar — ekwitajiet u titoli oħrajn

0090

Ammont nozzjonali ta’ derivattivi OTC, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni

0100

Negozjar u titoli AFS

0110

Assi tal-Livell 3, inklużi sussidjarji tal-assigurazzjoni

0120

Pretensjonijiet transġuriżdizzjonali

0130

Obbligazzjonijiet transġuriżdizzjonali

0140 – 0160

Entrati li jqisu l-Unjoni Bankarja Ewropea bħala ġuriżdizzjoni unika

Għall-finijiet tad-determinazzjoni tal-entrati speċifikati hawn taħt u fin-nuqqas ta’ speċifikazzjonijiet fl-istruzzjonijiet ta’ hawn taħt, id-definizzjonijiet u l-kunċetti applikati għandhom jiġu allinjati, sa fejn ikun possibbli, mad-definizzjonijiet u mal-kunċetti definiti fil-Linji Gwida għar-rapportar tal-istatistika bankarja internazzjonali tal-BIS.

B’deroga minn dan, l-attivitajiet tal-entitajiet tar-rapportar fl-Istati Membri parteċipanti kollha kif imsemmi fl-Artikolu 4 tar-Regolament (UE) Nru 806/2014 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3) għandhom jiġu esklużi, jiġifieri l-Istati Membri Parteċipanti għandhom jitqiesu bħala ġuriżdizzjoni unika.

0140

Pretensjonijiet barranin totali fuq bażi tar-riskju aħħari

Il-pretensjonijiet barranin totali għandhom ikunu t-total tal-pretensjonijiet transfruntiera u tal-pretensjonijiet lokali ta’ affiljati barranin f’munita lokali jew barranija. Il-pretensjonijiet minn pożizzjonijiet f’kuntratti tad-derivattivi għandhom jiġu esklużi. ‘Pretensjonijiet’, ‘pretensjonijiet transfruntiera’, ‘pretensjonijiet lokali ta’ affiljati barranin f’munita barranija u lokali’ għandu jkollhom l-istess tifsira kif definit fil-Linji Gwida għar-rapportar tal-istatistika bankarja internazzjonali tal-BIS.

‘Fuq bażi ta’ riskju aħħari’ għandha tfisser li, għall-finijiet tad-determinazzjoni ta’ jekk pretensjoni tkunx transfruntiera jew lokali, il-pożizzjoni tiġi allokata lil parti terza li tkun ikkuntrattat biex tassumi d-djun jew l-obbligi tal-kontroparti primarja jekk dik il-parti tonqos milli teżegwixxi, meta tali parti terza tkun teżisti. Din l-allokazzjoni għandha ssir f’konformità mad-dispożizzjonijiet dwar it-trasferimenti tar-riskju pprovduti fil-Linji Gwida għar-rapportar tal-istatistika bankarja internazzjonali tal-BIS.

0150

Pretensjonijiet barranin fuq derivattivi fuq bażi tar-riskju aħħari

Il-valur ġust pożittiv tal-pretensjonijiet kollha fuq derivattivi li huma pretensjonijiet transfruntiera, jew pretensjonijiet lokali ta’ affiljati barranin f’munita lokali jew barranija.

Derivattivi jinkludu forwards, swaps, u opzjonijiet relatati mal-kambju, rata tal-imgħax, ekwità, komodità, u strumenti ta’ kreditu. Dan jinkludi derivattivi ta’ kreditu mixtrija li jiħħeġġjaw jew ipaċu l-protezzjoni tal-kreditu mibjugħa jew miżmuma għal skopijiet ta’ negozjar.

Fil-każ ta’ tali derivattivi ta’ kreditu mixtrija, il-valur tagħhom ma għandux ikun limitat għall-valur tal-pretensjoni immedjata li tkun inxtrat biex tiggarantixxi.

Il-valuri ġusti pożittivi tal-kuntratti tad-derivattivi jistgħu jiġu paċuti b’valuri ġusti negattivi biss jekk il-pożizzjonijiet ikunu ġew eżegwiti mal-istess kontroparti skont ftehim tan-netting legalment infurzabbli. F’din l-entrata għandhom jiġu inklużi biss settijiet tan-netting b’valur pożittiv.

Il-pretensjonijiet tad-derivattivi għandhom jiġu rapportati gross b’kwalunkwe kollateral fi flus.

Għall-finijiet tar-rapportar ta’ informazzjoni fuq bażi tar-riskju aħħari, għandu japplika dan li ġej:

(a)	Meta r-riskju aħħari jkun tal-kontroparti, derivattiv jitqies barrani jekk il-kontroparti ma tkunx fil-ġuriżdizzjoni tad-domiċilju tal-entitajiet relaturi.

(b)	Meta r-riskju finali jkun tal-garanti, derivattiv jitqies barrani jekk il-garanti ma jkunx fil-ġuriżdizzjoni tad-domiċilju tal-entitajiet relaturi.

0160

Obbligazzjonijiet barranin fuq bażi ta’ riskju immedjat, inklużi derivattivi

Obbligazzjonijiet barranin, inklużi derivattivi, għandhom ikunu t-total tal-obbligazzjonijiet barranin u tal-obbligazzjonijiet barranin li jirriżultaw minn derivattivi. Obbligazzjonijiet ta’ titoli li huma assi finanzjarji negozjabbli maħruġa mill-istituzzjoni tar-rapportar għandhom jiġu esklużi minn din l-entrata.

Id-definizzjoni ta’ derivattivi għandha tkun l-istess bħal dik applikata għar-ringiela 0150.

Il-valuri ġusti negattivi tal-kuntratti tad-derivattivi jistgħu jiġu paċuti b’valuri ġusti pożittivi biss jekk il-pożizzjonijiet ikunu ġew eżegwiti mal-istess kontroparti skont ftehim tan-netting legalment infurzabbli. Obbligazzjonijiet minn derivattivi għandhom jiġu rapportati gross bi kwalunkwe kollateral (flus u mhux flus).

‘Fuq bażi ta’ riskju immedjat’ għandha tfisser li, għall-finijiet tad-determinazzjoni ta’ jekk pretensjoni tkunx transfruntiera jew lokali, il-pożizzjoni tiġi allokata lill-kontroparti diretta tal-kuntratt.”

(1) Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).

(2) Ir-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1222/2014 tat-8 ta’ Ottubru 2014 li jissupplimenta d-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward ta’ standards tekniċi regolatorji għall-ispeċifikazzjoni tal-metodoloġija għall-identifikazzjoni ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti u għad-definizzjoni ta’ subkategoriji ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (ĠU L 330, 15.11.2014, p. 27).

(3) Ir-Regolament (UE) Nru 806/2014 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Lulju 2014 li jistabbilixxi regoli uniformi u proċedura uniformi għar-riżoluzzjoni tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u ċerti ditti tal-investiment fil-qafas ta’ Mekkaniżmu Uniku ta’ Riżoluzzjoni u Fond Uniku għar-Riżoluzzjoni u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 1093/2010 (ĠU L 225, 30.7.2014, p. 1).