22.12.2021   

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 458/48

REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2021/2284

tas-10 ta’ Diċembru 2021

li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2019/2033 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rappurtar superviżorju u d-divulgazzjonijiet tad-ditti tal-investiment

(Test b’rilevanza għaż-ŻEE)

IL-KUMMISSJONI EWROPEA,

Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,

Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) 2019/2033 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-27 ta’ Novembru 2019 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għad-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010, (UE) Nru 575/2013, (UE) Nru 600/2014 u (UE) Nru 806/2014 (1), u b’mod partikolari l-Artikolu 49(2) u l-Artikolu 54(3) tiegħu,

Billi:

(1)

Ir-rekwiżiti ta’ rapportar għad-ditti tal-investiment previsti fl-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jenħtieġ li jkunu mfassla għan-negozju tad-ditti tal-investiment u jkunu proporzjonati għall-iskala u l-kumplessità ta’ ditti tal-investiment differenti. Dawk ir-rekwiżiti jenħtieġ li jqisu b’mod partikolari li ċerti ditti tal-investiment iridu jitqiesu bħala żgħar u mhux interkonnessi skont il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

(2)

Skont l-Artikolu 54(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033, ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi jridu jirrapportaw informazzjoni dwar il-livell u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji tagħhom, ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom, il-bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom u l-livell ta’ attività fir-rigward tal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Għalhekk, ditti żgħar u mhux interkonnessi mhumiex meħtieġa jirrapportaw l-istess livell ta’ dettall ta’ informazzjoni bħal ditti tal-investiment oħra soġġetti għar-Regolament (UE) 2019/2033. Għalhekk, jenħtieġ li l-formoli tar-rapportar dwar il-kalkolu tal-fattur-K ma jkunux applikabbli għal ditti żgħar u mhux interkonnessi. Barra minn hekk, skont it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 54(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033, ditti żgħar u mhux interkonnessi huma eżentati mir-rapportar dwar ir-riskju ta’ konċentrazzjoni u l-awtoritajiet kompetenti jistgħu jeżentaw ditti żgħar u mhux interkonnessi mill-obbligu li jirrapportaw dwar ir-rekwiżiti tal-likwidità.

(3)

Jenħtieġ li d-ditti tal-investiment kollha soġġetti għar-Regolament (UE) 2019/2033 jirrapportaw il-profil tal-attività u d-daqs tagħhom biex jippermettu lill-awtoritajiet kompetenti jivvalutaw jekk dawk id-ditti tal-investiment jissodisfawx il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12 tar-Regolament (UE) 2019/2033 biex jiġu kklassifikati bħala ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi.

(4)

Sabiex jipprovdi trasparenza lill-investituri tagħhom u lis-swieq usa’, l-Artikolu 46 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jirrikjedi li d-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi jiddivulgaw pubblikament l-informazzjoni speċifikata fil-Parti Sitta ta’ dak ir-Regolament. Ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi mhumiex soġġetti għal dawk ir-rekwiżiti ta’ divulgazzjoni, ħlief meta joħorġu strumenti tal-Grad 1 Addizzjonali sabiex jipprovdu trasparenza lill-investituri f’dawk l-istrumenti.

(5)

Dan ir-Regolament jenħtieġ li jipprovdi lid-ditti tal-investiment b’formoli u tabelli li jwasslu informazzjoni komprensiva u komparabbli biżżejjed dwar il-kompożizzjoni u l-kwalità tal-fondi proprji tagħhom. B’mod aktar speċifiku, huwa meħtieġ li tiġi introdotta formola ta’ divulgazzjoni kwantitattiva dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u formola flessibbli dwar ir-rikonċiljazzjoni tal-fondi proprji regolatorji mar-rapporti finanzjarji awditjati. Għall-istess raġuni, huwa meħtieġ ukoll li tiġi stabbilita formola b’informazzjoni dwar l-aktar karatteristiċi rilevanti tal-istrumenti ta’ fondi proprji maħruġa mid-ditta tal-investiment.

(6)

Sabiex tiġi ffaċilitata l-implimentazzjoni tar-rekwiżiti ta’ rapportar u divulgazzjoni, huwa meħtieġ li tissaħħaħ il-konsistenza bejn il-formoli tar-rapportar u tad-divulgazzjoni. Il-formola għad-divulgazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji jenħtieġ għalhekk li tkun allinjata mill-qrib mal-formola ta’ rapportar relatata dwar il-livell u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji. Għall-istess raġuni, il-formola għad-divulgazzjoni dwar rikonċiljazzjoni sħiħa tal-fondi proprji mar-rapporti finanzjarji awditjati jenħtieġ li tkun flessibbli fis-sens li d-diżaggregazzjoni tal-formola jenħtieġ li tkun ibbażata fuq id-diżaggregazzjoni tal-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji awditjati tad-ditta tal-investiment. Barra minn hekk, il-formola għad-divulgazzjoni tal-informazzjoni dwar il-karatteristiċi ewlenin tal-fondi proprji regolatorji jenħtieġ li tkun formola fissa u l-kumplessità tagħha jenħtieġ li tiddependi fuq il-kumplessità tal-istrumenti ta’ fondi proprji.

(7)

Sabiex jiġi żgurat li l-kostijiet tal-konformità għad-ditti tal-investiment ma jiżdidux b’mod mhux raġonevoli u li tinżamm il-kwalità tad-data, jenħtieġ li l-obbligi tar-rapportar u tad-divulgazzjoni jiġu allinjati fis-sustanza tagħhom kemm jista’ jkun ma’ xulxin. Għalhekk huwa xieraq li jiġu stabbiliti, f’Regolament wieħed, standards applikabbli kemm għar-rekwiżiti ta’ rappurtar kif ukoll għal dawk ta’ divulgazzjoni.

(8)

Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni ppreżentat lill-Kummissjoni mill-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) wara li kkonsultat lill-Awtorità Ewropea tat-Titoli u s-Swieq.

(9)

L-EBA wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni li fuqhom huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit f’konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2),

ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:

KAPITOLU I

RAPPORTAR SUPERVIŻORJU

Artikolu 1

Dati tar-referenza tar-rappurtar

1.   L-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 54(1) tar-Regolament għandha tiġi rrapportata hekk kif din l-informazzjoni tkun tinsab fid-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:

(a)

rapporti trimestrali: il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;

(b)

rapportar annwali: il-31 ta’ Diċembru.

2.   Id-dati ta’ referenza tar-rapportar imsemmija fil-paragrafu 1 jistgħu jiġu aġġustati meta d-ditti tal-investiment jitħallew jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja tagħhom abbażi tal-aħħar tas-sena kontabilistika tagħhom li tiddevja mis-sena kalendarja, sabiex ir-rapportar trimestrali tal-informazzjoni jitwettaq kull tliet xhur tas-sena kontabilistika rispettiva u r-rapportar annwali fi tmiem is-sena kontabilistika.

Artikolu 2

Rappurtar tad-dati ta’ rimessa

1.   L-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 54(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandha tiġi sottomessa sal-għeluq tan-negozju tad-dati ta’ rimessa li ġejjin:

(a)

rapporti kull tliet xhur: it-12 ta’ Mejju, il-11 ta’ Awwissu, il-11 ta’ Novembru u l-11 ta’ Frar;

(b)

rapportar annwali: il-11 ta’ Frar.

2.   Meta l-jum ta’ rimessa tar-rapportar ikun festa pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti li lilha għandu jiġi pprovdut ir-rapport, jew is-Sibt jew il-Ħadd, il-jum ta’ rimessa tar-rapportar għandu jkun il-jum tax-xogħol li jmiss.

3.   Meta d-ditti tal-investiment jirrapportaw l-informazzjoni tagħhom billi jużaw dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati abbażi tal-aħħar tas-sena kontabilistika tagħhom kif stabbilit fl-Artikolu 1(2) ta’ dan ir-Regolament, id-dati ta’ rimessa jistgħu jiġu aġġustati skont dan sabiex jinżamm l-istess perjodu ta’ rimessa mid-data ta’ referenza tar-rapportar aġġustata.

4.   Id-ditti tal-investiment jistgħu jissottomettu ċifri mhux awditjati. Meta ċ-ċifri awditjati jiddevjaw minn ċifri sottomessi mhux awditjati, iċ-ċifri awditjati, riveduti għandhom jiġu preżentati mingħajr dewmien żejjed. Għall-finijiet ta’ dan l-Artikolu, “ċifri mhux awditjati” tfisser ċifri li ma jkunux irċevew opinjoni ta’ awditur estern filwaqt li ċ-ċifri awditjati huma ċifri awditjati minn awditur estern li jesprimi opinjoni tal-awditjar.

5.   Korrezzjonijiet għar-rapporti sottomessi għandhom jiġu sottomessi lill-awtoritajiet kompetenti mingħajr dewmien żejjed.

Artikolu 3

Applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ rappurtar fuq bażi individwali

Sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ rapportar tal-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) 2019/2033 fuq bażi individwali, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Artikoli 5, 6 u 7 ta’ dan ir-Regolament bil-frekwenza speċifikata fihom.

Artikolu 4

Applikazzjoni ta’ rekwiżiti ta’ rappurtar fuq bażi kkonsolidata

Sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ rapportar imsemmija fl-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) 2019/2033 fuq bażi konsolidata, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Artikoli 5 u 6 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni bil-frekwenza speċifikata fihom.

Artikolu 5

Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar mid-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi

1.   Id-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa mill-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) 2019/2033 billi jużaw il-formoli stabbiliti fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness II ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza trimestrali.

2.   Id-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi li jiddeterminaw ir-rekwiżit tal-fattur-K tal-RtM fuq il-bażi ta’ K-NPR skont l-Artikolu 21(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli C 18.00 sa C 24.00 tal-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/451 (3) skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti 2 tal-Anness II ta’ dak ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni bi frekwenza trimestrali.

3.   Id-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi li jagħmlu użu mid-deroga stabbilita fl-Artikolu 25(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formola C 34.02 tal-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti 2 tal-Anness II ta’ dak ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni bi frekwenza trimestrali.

4.   Id-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi li jagħmlu użu mid-deroga stabbilita fit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 25(5) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formola C 25.00 tal-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/451 skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti 2 tal-Anness II ta’ dak ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni bi frekwenza trimestrali.

Artikolu 6

Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar mid-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi

1.   Ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli tal-Anness III ta’ dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet tal-Anness IV ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza annwali. Id-ditti tal-investiment li jibbenefikaw mill-eżenzjoni msemmija fl-Artikolu 43(1), it-tieni subparagrafu, tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom ikunu eżentati mid-dmir li jippreżentaw l-informazzjoni speċifikata fil-formola IF 09.01 tal-Anness III ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 7

Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar mill-entitajiet li jibbenefikaw mill-applikazzjoni tal-Artikolu 8 tar-Regolament (UE) 2019/2033

B’deroga mill-Artikolu 4 ta’ dan ir-Regolament, l-entitajiet imsemmija fl-Artikolu 8(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 li qed jibbenefikaw mill-applikazzjoni ta’ dak l-Artikolu għandhom jirrapportaw l-informazzjoni stabbilita fil-formoli tal-Anness VIII ta’ dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness IX ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza trimestrali.

Artikolu 8

Il-preċiżjoni tad- data u l-informazzjoni assoċjata mas-sottomissjonijiet

1.   Id-ditti tal-investiment għandhom jissottomettu l-informazzjoni msemmija f’dan ir-Regolament fil-formati u r-rappreżentazzjonijiet tal-iskambju tad-data speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti u fir-rispett tad-definizzjoni tal-punt tad-data tal-mudell tal-punt tad-data u l-formuli ta’ validazzjoni speċifikati fl-Anness V kif ukoll l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:

(a)

informazzjoni li mhijiex meħtieġa jew li mhijiex applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża fi preżentazzjoni tad-data;

(b)

il-valuri numeriċi għandhom jiġu sottomessi bħala fatti skont il-konvenzjonijiet li ġejjin:

(i)

punti tad-data bit-tip ta’ data“Monetarja” għandhom jiġu rrapportati bl-użu minimu ta’ preċiżjoni ekwivalenti għal eluf ta’ unitajiet;

(ii)

punti tad-data bit-tip ta’ data“Perċentwali” għandhom jiġu espressi bħala unità b’minimu ta’ preċiżjoni ekwivalenti għal erba’ ċifri deċimali;

(iii)

punti tad-data bit-tip ta’ data“Numru Sħiħ” għandhom jiġu rrapportati billi ma jintużawx deċimali u bi preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet.

2.   Id-ditti tal-investiment għandhom jiġu identifikati mill-Identifikatur tal-Entità Ġuridika (legal entity identifier, LEI) tagħhom. L-entitajiet ġuridiċi u l-kontropartijiet għajr id-ditti tal-investiment għandhom jiġu identifikati permezz tal-LEI tagħhom, fejn ikun disponibbli.

3.   L-informazzjoni ppreżentata mid-ditti tal-investiment fuq il-bażi ta’ dan ir-Regolament għandha tkun akkumpanjata mill-informazzjoni li ġejja:

(a)

ir-rapportar tad-data ta’ referenza u l-perjodu ta’ referenza;

(b)

il-munita tar-rapportar;

(c)

l-istandard tal-kontabilità;

(d)

l-Identifikatur tal-Entità Ġuridika (LEI) tal-istituzzjoni tar-rapportar;

(e)

l-ambitu tal-konsolidazzjoni.

KAPITOLU II

DIVULGAZZJONI PUBBLIKA MINN DITTI TAL- INVESTIMENT

Artikolu 9

Prinċipji tad-divulgazzjoni

1.   L-informazzjoni li għandha tiġi divulgata f’konformità ma’ dan ir-Regolament għandha tkun soġġetta għall-prinċipji li ġejjin:

(a)

id-divulgazzjonijiet għandhom ikunu soġġetti għall-istess livell ta’ verifika interna bħal dak applikabbli għar-rapport maniġerjali inkluż fir-rapport finanzjarju tad-ditta tal-investiment;

(b)

id-divulgazzjonijiet għandhom ikunu ċari u għandhom jiġu ppreżentati f’forma li tinftiehem mill-utenti tal-informazzjoni u kkomunikati permezz ta’ mezz aċċessibbli. Messaġġi importanti għandhom jiġu enfasizzati u jkunu faċli biex jinstabu. Kwistjonijiet kumplessi għandhom jiġu spjegati f’lingwaġġ sempliċi. L-informazzjoni relatata għandha tiġi ppreżentata flimkien;

(c)

id-divulgazzjonijiet għandhom ikunu sinifikanti u konsistenti matul iż-żmien biex l-utenti tal-informazzjoni jkunu jistgħu jqabblu l-informazzjoni minn perjodu ta’ divulgazzjoni għal ieħor;

(d)

id-divulgazzjonijiet kwantitattivi għandhom ikunu akkumpanjati minn spjegazzjonijiet kwalitattivi u kwalunkwe informazzjoni supplimentari oħra li tista’ tkun meħtieġa sabiex l-utenti ta’ dik l-informazzjoni jifhmuhom, filwaqt li tittieħed nota b’mod partikolari ta’ kwalunkwe bidla sinifikanti fi kwalunkwe divulgazzjoni partikolari meta mqabbla mal-informazzjoni li tinsab fid-divulgazzjonijiet preċedenti.

Artikolu 10

Divulgazzjoni tal-fondi proprji mid-ditti tal-investiment

Id-ditti tal-investiment għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-fondi proprji meħtieġa mill-Artikolu 49(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 billi jużaw il-formoli tal-Anness VI ta’ dan ir-Regolament u f’konformità mal-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 11

Dispożizzjonijiet ġenerali dwar id-divulgazzjoni

1.   Meta jiddivulgaw l-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 10 ta’ dan ir-Regolament, id-ditti tal-investiment għandhom jiżguraw li l-valuri numeriċi jiġu ppreżentati bħala fatti f’konformità ma’ dan li ġej:

(a)

id-data monetarja kwantitattiva għandha tiġi divulgata bl-użu ta’ preċiżjoni minima ekwivalenti għal eluf ta’ unitajiet;

(b)

id-data kwantitattiva ddivulgata bħala “Perċentwal” għandha tintwera bħala unità b’minimu ta’ preċiżjoni ekwivalenti għal erba’ deċimali.

2.   Meta jiddivulgaw l-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 10 ta’ dan ir-Regolament, id-ditti tal-investiment għandhom jiżguraw li d-data tkun assoċjata mal-informazzjoni kollha li ġejja:

(a)

id-data ta’ referenza tad-divulgazzjoni u l-perjodu ta’ referenza;

(b)

il-munita tad-divulgazzjoni;

(c)

l-isem u, fejn rilevanti, l-Identifikatur tal-Entità Ġuridika (LEI) tal-istituzzjoni li twettaq id-divulgazzjoni;

(d)

fejn ikun rilevanti, l-istandard kontabilistiku;

(e)

fejn ikun rilevanti, il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni.

KAPITOLU III

DISPOŻIZZJONIJIET FINALI

Artikolu 12

Dħul fis-seħħ

Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.

Magħmul fi Brussell, is-10 ta’ Diċembru 2021.

Għall-Kummissjoni

Il-President

Ursula VON DER LEYEN

(1)  ĠU L 314, 5.12.2019, p. 1.

(2)  Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta’ Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea), u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).

(3)  Ir-Regolament ta’ implimentazzjoni tal-kummissjoni (UE) 2021/451 tas-17 ta’ Diċembru 2020 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 (ĠU L 97, 19.3.2021, p. 1).

ANNESS I

RAPPORTAR GĦAL DITTI TAL-INVESTIMENT GĦAJR DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR JEW MHUX INTERKONNESSI

FORMOLI TAD-DITTI TAL-INVESTIMENT

Numru tal-formola

Kodiċi tal-formola

Isem tal-formola/grupp ta’ formoli

Isem fil-qosor

 

 

FONDI PROPRJI: livell, kompożizzjoni, rekwiżiti u kalkolu

 

1

I 01.00

Fondi proprji

I1

2,1

I 02.01

Rekwiżiti ta' fondi proprji

I2.1

2,2

I 02.02

Proporzjonijiet tal-kapital

I2.2

3

I 03.00

Kalkolu tar-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi

I3

4

I 04.00

Kalkoli tar-rekwiżit tal-Fattur-K totali

I4

 

 

DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI

 

5

I 05.00

Livell ta’ attività - Rieżami tal-limiti

I5

 

 

REKWIŻITI TAL-FATTUR-K - DETTALJI ADDIZZJONALI

 

6,1

I 06.01

Assi mmaniġġati - dettall addizzjonali tal-AUM

I6.1

6,2

I 06.02

Valur medju tal-AUM totali ta’ kull xahar

I6.2

6,3

I 06.03

Flus tal-klijenti miżmuma - dettall addizzjonali CMH

I6.3

6,4

I 06.04

Valur medju tal-AUM totali ta’ kull xahar

I6.4

6,5

I 06.05

Assi salvagwardjati u amministrati - Dettalji addizzjonali tal-ASA

I6.5

6,6

I 06.06

Valur medju tal-ASA totali ta’ kull xahar

I6.6

6,7

I 06.07

Flus tal-klijenti mmaniġġati - dettall addizzjonali COH

I6.7

6,8

I 06.08

Valur medju tal-COH totali ta’ kull xahar

I6.8

6,9

I 06.09

Riskju ta’ pożizzjoni K-Net - dettall addizzjonali K-NPR

I6.9

6,1

I 06.10

Il-marġni ta’ kklerjar mogħti - dettall addizzjonali tas-CMG

I6.10

6,11

I 06.11

Inadempjenza tal-kontroparti tan-negozjar - dettall addizzjonali tat-TCD

I6.11

6,12

I 06.12

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - dettall addizzjonali DTF

I6.12

6,13

I 06.13

Valur medju tad-DTF totali ta’ kull xahar

I6.13

 

 

RISKJU TAL-KONĊENTRAZZJONI

 

7

I 07.00

K-CON - dettall addizzjonali

I7

8,1

I 08.01

Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Flus tal-klijenti miżmuma

I8.1

8,2

I 08.02

Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Assi ssalvagwardjati u amministrati

I8.2

8,3

I 08.03

Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Flus proprji totali depożitati

I8.3

8,4

I 08.04

Il-livell ta’ riskju tal-konċentrazzjoni - Qligħ totali

I8.4

8,5

I 08.05

Skoperturi tal-portafoll tan-negozjar

I8.5

8,6

I 08.06

Entrati tal-portafoll mhux tan-negozjar u li ma jidhrux barra l-karta bilanċjali

I8.6

 

 

REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ

 

9

I 09.00

Rekwiżiti tal-likwidità

I9

I 01.00 - KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I1)

Ringieli

Entrata

Ammont

0010

0010

FONDI PROPRJI

 

0020

KAPITAL TAL-GRAD 1

 

0030

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

0040

Strumenti kapitali sottoskritti

 

0050

Premium azzjonarju

 

0060

Qligħ imfaddal

 

0070

Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel

 

0080

Profitt eliġibbli

 

0090

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

 

0100

Riżervi oħrajn

 

0110

Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1

 

0120

Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali

 

0130

Fondi oħra

 

0140

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

0150

(-) Strumenti proprji CET1

 

0160

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1

 

0170

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1

 

0180

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1

 

0190

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

 

0200

(-) Avvjament

 

0210

(-) Assi intanġibbli oħrajn

 

0220

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

 

0230

(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

 

0240

(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha

 

0250

(-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

0260

(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti

 

0270

(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

 

0280

(-) Tnaqqis ieħor

 

0290

CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

0300

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

0310

Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament

 

0320

Premium azzjonarju

 

0330

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

0340

(-) Strumenti proprji AT1

 

0350

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1

 

0360

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1

 

0370

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1

 

0380

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

0390

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti

 

0400

(-) Tnaqqis ieħor

 

0410

Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

0420

KAPITAL TAL-GRAD 2

 

0430

Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament

 

0440

Premium azzjonarju

 

0450

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

 

0460

(-) Strumenti T2 proprji

 

0470

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti T2

 

0480

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti T2

 

0490

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti T2

 

0500

(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

0510

(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti

 

0520

Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

I 02.01 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (I2.1)

Ringieli

Entrata

Ammont

0010

0010

Rekwiżit ta’ Fondi Proprji

 

0020

Rekwiżit ta' kapital minimu permanenti

 

0030

Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi

 

0040

Rekwiżit tal-Fattur-K totali

 

 

Rekwiżi ta’ fondi proprji tranżizzjonali

 

0050

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji CRR

 

0060

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżiti fissi għall-ispejjeż ġenerali

 

0070

Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li qabel kienu soġġetti biss għal rekwiżit kapitali inizjali

 

0080

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżit kapitali inizjali mal-awtorizzazzjoni

 

0090

Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li mhumiex awtorizzati jipprovdu ċerti servizzi

 

0100

Rekwiżit tranżitorju ta’ mill-inqas EUR 250 000

 

 

Entrati ta' memorandum

 

0110

Rekwiżit ta' fondi proprji addizzjonali

 

0120

Gwida ta' fondi proprji addizzjonali

 

0130

Total tar-rekwiżit ta’ fondi proprji

 

IF 02.02 - PROPORZJONIJIET KAPITALI (IF2.2)

Ringieli

Entrata

Ammont

0010

0010

Proporzjon CET 1

 

0020

Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital CET 1

 

0030

Proporzjoni tal-Grad 1

 

0040

Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital tal-Grad 1

 

0050

Proporzjon ta’ Fondi Proprji

 

0060

Surplus (+)/Defiċit (-) tal-Kapital totali

 

I 03.00 - KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I3)

 

 

Ammont

Ringieli

Entrata

0010

0010

Rekwiżit tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

 

0020

Spejjeż Ġenerali Fissi Annwali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti

 

0030

Spejjeż totali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti

 

0040

Li minnu: Spejjeż fissi mġarrba f’isem id-ditti tal-investiment minn partijiet terzi

 

0050

(-)Tnaqqis totali

 

0060

(-)Bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra

 

0070

(-)L-ishma tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti netti

 

0080

(-)Pagamenti diskrezzjonarji oħrajn ta’ profitti u remunerazzjoni varjabbli

 

0090

(-)Kummissjoni kondiviża u tariffi pagabbli

 

0100

(-)Tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lis-CCPs li jiġu imposti fuq il-klijenti

 

0110

(-)Tariffi lill-aġenti marbuta

 

0120

(-)L-imgħax imħallas lill-klijenti fuq il-flus tal-klijenti meta dan ikun fid-diskrezzjoni tad-ditta

 

0130

(-)L-ispejjeż nonrikorrenti minn attivitajiet mhux ordinarji

 

0140

(-)Nefqiet mit-taxxi

 

0150

(-)Telf min-negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji

 

0160

(-)Ftehimiet ta’ trasferiment tal-profitt u t-telf ibbażati fuq kuntratt

 

0170

(-)Nefqa fuq materja prima

 

0180

(-)Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali

 

0190

(-)Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji

 

0200

Spejjeż ġenerali fissi proġettati għas-sena kurrenti

 

0210

Varjazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi (%)

 

I 04.00 - KALKOLI TAR-REKWIŻIT TAL-FATTUR K TOTALI (I4)

 

 

Ammont tal-fattur

Rekwiżit tal-Fattur K

Ringieli

Entrata

0010

0020

0010

REKWIŻIT TAL-FATTUR K TOTALI

 

 

0020

Riskju għall-klijent

 

 

0030

Assi mmaniġġati

 

 

0040

Flus tal-klijenti miżmuma - Segregati

 

 

0050

Flus tal-klijenti miżmuma - Mhux segregati

 

 

0060

Assi ssalvagwardjati u amministrati

 

 

0070

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati - Negozji ta’ flus kontanti

 

 

0080

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati - Negozji ta’ Derivattivi

 

 

0090

Riskju għas-suq

 

 

0100

Rekwiżit tar-riskju tal-pożizzjonijiet K-Net

 

 

0110

Marġni ta’ kklerjar mogħti

 

 

0120

Riskju għad-ditta

 

 

0130

Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar

 

 

0140

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji ta’ flus kontanti

 

 

0150

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji derivattivi

 

 

0160

Rekwiżit tar-riskju ta’ konċentrazzjoni K

 

 

I 05.00 - LIVELL TA’ ATTIVITÀ - RIEŻAMI TAL-LIMITI (I5)

 

 

Ammont

Ringieli

Entrata

0010

0010

Assi (kkombinati) mmaniġġati

 

0020

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati (kkombinati) - Negozji ta’ flus kontanti

 

0030

Ordnijiet tal-klijenti (ikkombinati) mmaniġġati - Derivattivi

 

0040

Assi ssalvagwardjati u amministrati

 

0050

Flus tal-klijenti miżmuma

 

0060

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji tal-flus u negozji tad-derivattivi

 

0070

Riskju tal-pożizzjoni netta

 

0080

Marġni ta’ kklerjar mogħti

 

0090

Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar

 

0100

Total fil-karta bilanċjali u dawk li ma jidhrux fil-karta bilanċjali (kkombinati)

 

0110

Dħul gross annwali totali kkombinat

 

0120

Dħul gross annwali totali

 

0130

(-) Parti intragrupp tad-dħul gross annwali

 

0140

Li minnu: dħul minn riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet

 

0150

Li minnu: dħul mill-eżekuzzjoni tal-ordnijiet

 

0160

Li minnu: dħul min-negozjar akkont proprju

 

0170

Li minnu: dħul mill-ġestjoni tal-portafoll

 

0180

Li minnu: dħul minn konsulenza dwar l-investiment

 

0190

Li minnu: dħul minn sottoskrizzjoni ta’ strumenti finanzjarji/tqegħid fuq bażi ta’ impenn sod

 

0200

Li minnu: dħul mit-tqegħid mingħajr bażi ta’ impenn sod

 

0210

Li minnu: dħul mill-operat ta’ MTF

 

0220

Li minnu: dħul mill-operat ta’ OTF

 

0230

Li minnu: Dħul minn salvagwardja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji

 

0240

Li minnu: dħul mill-għoti ta’ krediti jew self lill-investituri

 

0250

Li minnu: dħul minn konsulenza lill-impriżi dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija industrijali u materji relatati u l-konsulenza u s-servizzi li għandhom x’jaqsmu mal-fużjonijiet u x-xiri ta’ impriżi

 

0260

Li minnu: dħul minn servizzi tal-kambju

 

0270

Li minnu: riċerka dwar l-investiment u analiżi finanzjarja

 

0280

Li minnu: dħul minn servizzi relatati mas-sottoskrizzjoni

 

0290

Li minnu: servizzi ta’ investiment u attivitajiet anċillari relatati mas-sottostanti tad-derivattivi

 

I 06.00   Fattur K - dettalji addizzjonali (I 06)

I 06.01   Assi mmaniġġati - dettalji addizzjonali tal-AUM

 

 

Ammont tal-fattur

 

 

Xahar t

Xahar t-1

Xahar t-2

 

 

0010

0020

0030

0010

Total ta’ AUM (ammonti medji)

 

 

 

0020

Li minnu: AUM - Ġestjoni diskrezzjonali tal-portafoll

 

 

 

0030

Li minnu: AUM formalment delegat lil entità oħra

 

 

 

0040

AUM - Pariri mhux diskrezzjonali li għadhom għaddejjin

 

 

 

I 06.02   Assi ta’ kull xahar taħt ġestjoni

 

 

Valuri ta’ tmiem ix-xahar

 

 

Xahar t-3

Xahar t-4

Xahar t-5

Xahar t-6

Xahar t-7

Xahar t-8

Xahar t-9

Xahar t-10

Xahar t-11

Xahar t-12

Xahar t-13

Xahar t-14

Xahar t-15

Xahar t-16

 

 

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Assi ta’ CLOs totali mmaniġġati

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0020

Assi mmaniġġati kull xahar - immaniġġar tal-portafoll diskrezzjonali

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0030

li minnu: assi formalment delegati lil entità oħra

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0040

Assi mmaniġġati kull xahar - Pariri mhux diskrezzjonali li għadhom għaddejjin

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I 06.03   Flus tal-klijenti miżmuma - dettalji addizzjonali CMH

 

 

Ammont tal-fattur

 

 

Xahar t

Xahar t-1

Xahar t-2

 

 

0010

0020

0030

0010

CMH - Segregati (ammonti medji)

 

 

 

0020

CMH - Mhux segregati (ammonti medji)

 

 

 

I 06.04   Il-valur medju tal-flus totali ta’ kuljum tal-klijenti miżmuma

 

 

Medji ta’ kull xahar tal-valuri totali miżmuma ta’ kuljum tal-klijenti

 

 

Xahar t-3

Xahar t-4

Xahar t-5

Xahar t-6

Xahar t-7

Xahar t-8

Xahar t-9

Xahar t-10

 

 

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

Total ta’ flus ta’ kuljum tal-klijenti miżmuma - Segregati

 

 

 

 

 

 

 

 

0020

Total ta’ flus ta’ kuljum tal-klijenti miżmuma - Mhux segregati

 

 

 

 

 

 

 

 

I 06.05   Assi salvagwardjati u amministrati - Dettalji addizzjonali tal-ASA

 

 

Ammont tal-fattur

 

 

Xahar t

Xahar t-1

Xahar t-2

 

 

0010

0020

0030

0010

Total ta’ ASA (ammonti medji)

 

 

 

0020

Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 2)

 

 

 

0030

Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 3)

 

 

 

0040

Li minnu: assi formalment delegati lil entità finanzjarja oħra

 

 

 

0050

Li minnu: Assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat formalment lid-ditta tal-investiment

 

 

 

I 06.06   Il-valur medju tal-flus totali ta’ kuljum tal-klijenti ssalvagwardjati u amministrati

 

 

Medji ta’ kull xahar tal-valuri totali ASA ta’ kuljum

 

 

Xahar t-3

Xahar t-4

Xahar t-5

Xahar t-6

Xahar t-7

Xahar t-8

Xahar t-9

Xahar t-10

 

 

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

Assi ssalvagwardjati u amministrati

 

 

 

 

 

 

 

 

0020

Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 2)

 

 

 

 

 

 

 

 

0030

Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 3)

 

 

 

 

 

 

 

 

0040

Li minnu: assi formalment delegati lil entità finanzjarja oħra

 

 

 

 

 

 

 

 

0050

Li minnu: assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat formalment lid-ditta tal-investiment

 

 

 

 

 

 

 

 

I 06.07   Flus tal-klijenti mmaniġġati - dettalji addizzjonali COH

 

 

Ammont tal-fattur

 

 

Xahar t

Xahar t-1

Xahar t-2

 

 

0010

0020

0030

0010

COH - Negozji ta’ flus (ammonti medji)

 

 

 

0020

Li minnu: Eżekuzzjoni tal-ordnijiet tal-klijenti

 

 

 

0030

Li minnu: Ir-riċevuta u t-trażmissjoni tal-ordnijiet tal-klijenti

 

 

 

0040

COH - Derivattivi (ammonti medji)

 

 

 

0050

Li minnu: Eżekuzzjoni tal-ordnijiet tal-klijenti

 

 

 

0060

Li minnu: Ir-riċevuta u t-trażmissjoni tal-ordnijiet tal-klijenti

 

 

 

I 06.08   Il-valur medju tal-ordnijiet totali ta’ kuljum tal-klijenti mmaniġġati

 

 

Medji ta’ kull xahar tal-valuri tal-ordnijiet totali ta’ kuljum tal-klijenti mmaniġġati

 

 

Xahar t-3

Xahar t-4

Xahar t-5

Xahar t-6

Xahar t-7

 

 

0010

0020

0030

0040

0050

0010

Ordnijiet totali ta’ kuljum tal-klijenti mmaniġġati - Valur fi flus

 

 

 

 

 

0020

Li minnu: Eżekuzzjoni tal-ordnijiet tal-klijenti

 

 

 

 

 

0030

Li minnu: Ir-riċevuta u t-trażmissjoni tal-ordnijiet tal-klijenti

 

 

 

 

 

0040

Ordnijiet totali ta’ kuljum tal-klijenti mmaniġġati - Derivattivi

 

 

 

 

 

0050

Li minnu: Eżekuzzjoni tal-ordnijiet tal-klijenti

 

 

 

 

 

0060

Li minnu: Ir-riċevuta u t-trażmissjoni tal-ordnijiet tal-klijenti

 

 

 

 

 

I 06.09   Riskju ta’ pożizzjoni K-Net - K-NPR dettall addizzjonali

 

 

Rekwiżit tal-Fattur K / ammont

 

0010

0010

Approċċ standardizzat totali

 

0020

Riskju ta’ pożizzjoni

 

0030

Strumenti ta’ ekwità

 

0040

Strumenti ta’ dejn

 

0050

Li minnu: titolizzazzjonijiet

 

0055

Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs

 

0060

Riskju tal-kambju

 

0070

Riskju tal-komoditajiet

 

0080

Metodu fuq mudelli interni

 

I 06.10   Il-marġni ta’ kklerjar mogħti - dettall addizzjonali tas-CMG

Membru li jikklerja

Kontribuzzjoni għall-marġni totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum fil-jum ta’

Isem

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

l-ogħla ammont tal-marġni totali

it-tieni l-ogħla ammont tal-marġni totali

it-tielet l-ogħla ammont tal-marġni totali

0010

0020

0030

0040

0050

0060

 

 

 

 

 

 

I 06.11   Inadempjenza tal-kontroparti tan-negozjar - dettalji addizzjonali tat-TCD

 

 

Rekwiżit tal-fattur K

Esponiment valur

Prezz tas-sostituzzjoni (RC)

Skopertura potenzjali futura (PFE)

Kollateral (C)

 

 

0010

0020

0030

0040

0050

 

Tqassim skont il-metodu għad-determinazzjoni tal-valur tal-iskopertura

0010

Applikazzjoni tal-IFR: K-TCD

 

 

 

 

 

0020

Approċċi alternattivi: Valur tal-iskopertura ddeterminat skont is-CRR

 

 

 

 

 

0030

SA-CCR

 

 

 

 

 

0040

SA-CCR ssimplifikat

 

 

 

 

 

0050

Metodu tal-iskopertura oriġinali

 

 

 

 

 

0060

Approċċi alternattivi: Applikazzjoni sħiħa tal-qafas CRR

 

 

 

 

 

0070

Entrata ta' memorandum: Komponent tas-CVA

 

 

 

 

 

0080

li minnu: ikkalkolat skont il-qafas tas-CRR

 

 

 

 

 

 

Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ kontroparti

0090

Gvernijiet ċentrali, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku

 

 

 

 

 

0100

Istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment

 

 

 

 

 

0110

Kontropartijiet oħra

 

 

 

 

 

I 06.12   Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - dettalji addizzjonali DTF

 

 

Ammont tal-fattur

 

 

Xahar t

Xahar t-1

Xahar t-2

 

 

0010

0020

0030

0010

Total DTF - negozji ta’ flus (ammonti medji)

 

 

 

0020

Total DTF - negozji ta’ flus (ammonti medji)

 

 

 

I 06.13   Valur medju tal-flussi tan-negozjar totali ta’ kuljum

 

 

Medji ta’ kull xahar tal-valuri totali tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum

 

 

Xahar t-3

Xahar t-4

Xahar t-5

Xahar t-6

Xahar t-7

Xahar t-8

Xahar t-9

Xahar t-10

 

 

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji ta’ flus

 

 

 

 

 

 

 

 

0020

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji ta’ derivattivi

 

 

 

 

 

 

 

 

I 07.00 - K-CON - dettall addizzjonali (I7)

ID tal-kontroparti

Skoperturi tal-Portafoll tan-Negozjar li jaqbżu l-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tal-IFR

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Isem

Grupp/Individwu

Tip ta’ Kontroparti

Valur tal-Iskopertura (EV)

Valuri tal-Iskopertura (bħala % tal-Fondi Proprji)

Rekwiżit ta’ Fondi Proprji tal-iskopertura totali (OFR)

Eċċess tal-Valur tal-Iskopertura (EVE)

Tul ta’ Żmien tal-Eċċess (f’jiem)

Rekwiżit ta’ Fondi Proprji K-CON għall-Eċċess (OFRE)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I 08.00 - RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - L-Artikolu 54 IFR (I8)

I 08.01   Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Flus tal-klijenti miżmuma

Istituzzjonijiet

CMH totali fid-data tar-rapportar

 

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Isem

Grupp/Individwu

Perċentwal tal-flus tal-klijenti miżmuma f’din l-istituzzjoni

0010

0020

0030

0040

0050

0060

 

 

 

 

 

 

I 08.02   Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Assi ssalvagwardjati u amministrati

Istituzzjonijiet

ASA totali fid-data tar-rapportar

 

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Isem

Grupp/Individwu

Perċentwal tat-titoli tal-klijenti ddepożitati f’din l-istituzzjoni

0010

0020

0030

0040

0050

0060

 

 

 

 

 

 

I 08.03   Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Flus proprji totali depożitati

Istituzzjoni

Il-flus proprji tad-ditta ddepożitati - L-ogħla 5 skoperturi

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Isem

Grupp/Individwu

Ammont ta’ depożiti ta’ flus tad-ditta fl-istituzzjoni

Perċentwal tad-depożiti ta’ flus proprji tad-ditta fl-istituzzjoni

 

0010

0020

0030

0040

0050

0060

 

 

 

 

 

 

I 08.04   Il-livell ta’ riskju tal-konċentrazzjoni - Qligħ totali

Klijent

Qligħ - L-ogħla 5 skoperturi

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Isem

Grupp/Individwu

Qligħ totali minn dan il-klijent

Dħul minn imgħax u dividendi

Tariffi u kummissjonijiet u dħul ieħor

Ammont iġġenerat minn pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar

Ammont iġġenerat minn pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar

li minnu: ammont iġġenerat minn entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

Perċentwal ta’ dħul minn imgħax u dividendi minn dan il-klijent

Ammont

Perċentwal ta’ tariffi u kummissjonijiet u introjtu ieħor minn dan il-klijent

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I 08.05   Skoperturi tal-portafoll tan-negozjar

Kontroparti

L-ogħla 5 koperturi tal-portafoll tan-negozjar

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Isem

Grupp/Individwu

Perċentwal tal-iskopertura għal din il-kontroparti fir-rigward tal-fondi proprji tad-ditta (pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar biss)

0010

0020

0030

0040

0050

 

 

 

 

 

I 08.06   Entrati tal-portafoll mhux tan-negozjar u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

Kontroparti

L-ogħla 5 skoperturi totali (inklużi entrati tal-portafoll mhux tan-negozjar u li ma jidhrux fil-karti bilanċjali)

Kodiċi

Tip ta’ kodiċi

Isem

Grupp/Individwu

Perċentwal tal-iskopertura fir-rigward tal-fondi proprji tad-ditta (inklużi assi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u entrati tal-portafoll mhux tan-negozjar)

0010

0020

0030

0040

0050

 

 

 

 

 

I 09.00 - REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ (I9)

 

 

Ammont

Ringieli

Entrata

0010

0010

Rekwiżit tal-Likwidità

 

0020

Garanziji tal-klijenti

 

0030

Total tal-assi likwidi

 

0040

Depożiti mhux gravati għal żmien qasir

 

0050

Riċevibbli eliġibbli totali dovuti fi żmien 30 jum

 

0060

Assi ta' livell 1

 

0070

Muniti u karti tal-flus

 

0080

Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

 

0090

Assi ta’ bank ċentrali

 

0100

Assi ta’ gvern ċentrali

 

0110

Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali

 

0120

Assi ta’ Entità mis-Settur Pubbliku

 

0130

Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika u barranija ta’ gvern ċentrali u ta’ bank ċentrali

 

0140

Assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu (protetta minn gvern ta’ Stat Membru, mutwanti promozzjonali)

 

0150

Assi ta’ banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali

 

0160

Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

 

0170

Assi tal-livell 2A

 

0180

Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %)

 

0190

Assi ta' Bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew entità tas-settur pubbliku (Pajjiż Terz, ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %)

 

0200

Bonds koperti ta’ kwalità għolja (CQS2)

 

0210

Bonds koperti ta’ kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1)

 

0220

Titoli ta’ dejn korporattiv (CQS1)

 

0230

Assi ta' livell 2B

 

0240

Titoli garantiti b’assi

 

0250

Titoli ta’ dejn korporattiv

 

0260

Ishma (indiċi tal-borża ewlieni)

 

0270

Faċilitajiet ta’ likwidità impenjati ta’ użu ristrett ta’ bank ċentrali

 

0280

Bonds koperti ta’ kwalità għolja (RW35%)

 

0290

Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti

 

0300

Total ta’ strumenti finanzjarji eliġibbli oħra

 

ANNESS II

RAPPORTAR GĦAL DITTI TAL-INVESTIMENT GĦAJR DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI

Werrej

PARTI I:

 STRUZZJONIJIET ĠENERALI 68

1.

 Struttura u konvenzjonijiet 68

1.1

 Struttura 68

1.2

 Konvenzjoni ta’ numerazzjoni 68

1.3

 Konvenzjoni dwar is-Sinjali 68

1.4

 Konsolidazzjoni prudenzjali 68

PARTI II:

 STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI 69

1.

FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU 69

1.1

 Rimarki Ġenerali 69

1.2.

 I 01.00 – KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I 1) 69

1.2.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 69

1.3.

 I 02.01 – REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (I 2.1) 76

1.3.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 76

1.4.

 I 02.02 – PROPORZJONIJIET KAPITALI (I 2.2) 78

1.4.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 78

1.5.

 I 03.00 – KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I 3) 78

1.5.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 78

1.6.

 I 04.00 – KALKOLI TOTALI TAR-REKWIŻIT TAL-FATTUR-K (I 4) 81

1.6.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 81

2.

DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI 83

2.1.

 I 05.00 – LIVELL TA’ ATTIVITÀ – RIEŻAMI TAL-LIMITU (I 5) 83

2.1.1.

 Istruzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi 83

3.

REKWIŻITI TAL-FATTUR-K - DETTALJI ADDIZZJONALI 86

3.2.

 I 06.01 – ASSI MMANIĠĠATI – DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.1) 86

3.2.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 23

3.3.

 I 06.02 – ASSI MENSILI MMANIĠĠATI (I 6.2) 86

3.3.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 87

3.4.

 I 06.03 – FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA – DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.3) 87

3.4.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 88

3.5.

 I 06.04 – VALUR MEDJU TAT-TOTAL TA’ FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA TA’ KULJUM (I 6.4) 89

3.5.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 89

3.6.

 I 06.05 – ASSI SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI – DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.5) 89

3.6.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 89

3.7.

 I 06.06 – VALUR MEDJU TAL-ASSI TOTALI TA’ KULJUM SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI (I 6.6) 90

3.7.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 90

3.8.

 I 06.07 – ORDNIJIET TAL-KLIJENTI MMANIĠĠATI - DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.7) 91

3.8.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 91

3.9.

 I 06.08 – VALUR MEDJU TAT-TOTAL TAL-ORDNIJIET TAL-KLIJENTI MMANIĠĠATI KULJUM (I 6.8) 93

3.9.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 91

3.10.

 I 06.09 – RISKJU TAL-POŻIZZJONI K-NET - DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.9) 93

3.10.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 93

3.11.

 I 06.10 – MARĠNI TAL-IKKLERJAR MOGĦTI - DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.10) 94

3.11.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 94

3.12.

 I 06.11 – INADEMPJENZA TAL-KONTROPARTI TAN-NEGOZJAR - DETTALJI ADDIZZJONALI tat-TCD (I 6.11) 95

3.12.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 95

3.13.

 I 06.12 – FLUSS TAN-NEGOZJAR TA’ KULJUM – DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.12) 96

3.13.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 96

3.14.

 I 06.13 – VALUR MEDJU TAL-FLUSSI TAN-NEGOZJAR TOTALI TA’ KULJUM (I 6.13) 98

3.14.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 98

4.

RAPPORTAR TAR-RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI 98

4.1.

 Rimarki Ġenerali 98

4.2.

 I 07.00 – DETTALJI ADDIZZJONALI TAL-K-CON (I7) 99

4.2.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 99

4.3.

 I 08.01 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA (I 8.1) 99

4.3.1.

 Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi 99

4.4.

 I 08.02 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - ASSI SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI (I 8.2) 101

4.4.1.

 Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi 101

4.5.

 I 08.03 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI – FLUS PROPRJI TOTALI DDEPOŻITATI (I 8.3) 101

4.5.1.

 Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi 101

4.6.

 I 08.04 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI – QLIGĦ TOTALI (I 8.4) 102

4.6.1.

 Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi 102

4.7.

 I 08.05 – SKOPERTURI TAL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR (I 8.5) 103

4.7.1.

 Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi 103

4.8.

 I 08.06 – PORTAFOLL MHUX TAN-NEGOZJAR U ENTRATI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI (I 8.6) 104

4.8.1.

 Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi 104

5.

REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ 105

5.1

 I 09.00 – REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ (I 9) 105

5.1.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 106

PARTI I:   STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1.   Struttura u konvenzjonijiet

1.1   Struttura

1.

 B’mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti fil-blokok ta’ informazzjoni li ġejjin:

(a)

Fondi proprji;

(b)

Kalkoli tar-rekwiżiti tal-fondi proprji;

(c)

Kalkolu tar-rekwiżiti tal-ispejjeż ġenerali fissi;

(d)

Il-livell ta’ attività fir-rigward tal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033;

(e)

Kalkoli tar-rekwiżiti tal-fattur-K;

(f)

Rekwiżiti tar-riskju tal-konċentrazzjoni;

(g)

Rekwiżiti tal-likwidità.

2.

 Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni iktar dettaljata rigward aspetti iktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti ta’ dan ir-Regolament.

1.2   Konvenzjoni ta’ numerazzjoni

3.

 Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-punti 4 sa 7, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni.

4.

 Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola; Ringiela; Kolonna}.

5.

 Fil-każ ta’ validazzjonijiet fil-formola, li fiha jintużaw biss punti ta’ data ta’ dik il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal formola: {Ringiela; Kolonna}.

6.

 Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola; Ringiela}

7.

 Jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew għall-kolonni speċifikati qabel.

1.3   Konvenzjoni dwar is-Sinjali

8.

 Kull ammont li jżid il-fondi proprji jew ir-rekwiżiti tal-fondi proprji, jew ir-rekwiżiti tal-likwidità, għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji totali jew tal-fondi proprji għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva ta’ dik l-entrata.

1.4   Konsolidazzjoni prudenzjali

9.

 Sakemm ma tkunx ingħatat eżenzjoni, ir-Regolament (UE) 2019/2033 u d-Direttiva (UE) 2019/2034 japplikaw għad-ditti tal-investiment fuq bażi individwali u konsolidata, li jinkludu r-rekwiżiti ta’ rapportar fil-Parti Sebgħa tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (11) tar-Regolament (UE) 2019/2033 jiddefinixxi sitwazzjoni konsolidata bħala r-riżultat tal-applikazzjoni tar-Regolament dwar ir-rekwiżiti (UE) 2019/2033 għal grupp ta’ ditti tal-investiment daqs li kieku l-entitajiet tal-grupp iffurmaw flimkien ditta tal-investiment waħda. Wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 7 tar-Regolament (UE) 2019/2033, il-gruppi tad-ditti tal-investiment għandhom jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ rapportar fil-formoli kollha bbażati fuq il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni prudenzjali tagħhom (li jistgħu jkunu differenti mill-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidament kontabilistiku tagħhom).

PARTI II:   STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

1.   FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU

1.1   Rimarki Ġenerali

10.

 It-taqsima ġenerali tal-fondi proprji fiha informazzjoni dwar il-fondi proprji li ditta tal-investiment iżżomm u r-rekwiżiti tal-fondi proprji tagħha. Din tikkonsisti f’żewġ formoli:

(a)

Il-formola I 01.00 fiha l-kompożizzjonijiet tal-fondi proprji li ditta tal-investiment iżżomm: il-kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1), il-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1) u l-kapital tal-Grad 2 (T2).

(b)

Il-formoli I 02.01 u I 02.02 fihom ir-rekwiżit tal-fondi proprji totali, ir-rekwiżit tal-kapital minimu permanenti, ir-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi u r-rekwiżit tal-Fattur-K totali, kwalunkwe rekwiżit tal-fondi proprji addizzjonali u gwida u r-rekwiżit tal-fondi proprji tranżizzjonali u l-proporzjonijiet kapitali.

(c)

I 03.00 jinkludi informazzjoni fir-rigward tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi.

(d)

Il-formola I 04.00 fiha r-rekwiżiti tal-fatturi-K u l-ammont tal-fattur.

11.

 L-entrati f’dawn il-formoli huma bl-aġġustamenti tranżizzjonali kollha. Dan ifisser li ċ-ċifri (ħlief meta r-rekwiżit tranżizzjonali tal-fondi proprji jiġi speċifikament iddikjarat) jiġu kkalkolati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kien hemm l-ebda dispożizzjoni tranżitorja).

1.2.   I 01.00 – KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I 1)

1.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

FONDI PROPRJI

Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.

0020

KAPITAL TAL-GRAD 1

Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali

0030

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

Strumenti tal-kapital kompletament imħallsa

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 26(1), punt (a) u Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ impriżi mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati.

0050

Primjum azzjonarju

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 26(1), punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li jrid jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

0060

Qligħ miżmum

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 26(1), punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-qligħ miżmum jinkludi l-qligħ miżmum tas-sena ta’ qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta’ tmiem is-sena.

Is-somma totali tar-ringieli 0070 u 0080 għandha tiġi rrapportata.

0070

Qligħ miżmum tas-snin preċedenti

Artikolu 4(1), punt (123) u Artikolu 26(1), punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-Artikolu 4(1), il-punt (123) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddefinixxi l-qligħ miżmum bħala “Profitti jew telf riportati għas-sena ta’ wara bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.

0080

Profitt eliġibbli

Artikolu 4(1), punt (121) u Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jippermetti li jiġu inklużi, bħala qligħ miżmum, profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jiġu ssodisfati ċerti kundizzjonijiet.

0090

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 26(1), punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0100

Riżervi oħrajn

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (117) u Artikolu 26(1), punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

0110

Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1

Artikoli 84(1), 85(1) u 87(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat.

0120

Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0130

Fondi oħrajn

Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0140

(-)TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

Is-somma totali tar-ringieli 0150 u 0190-0280 għandha tiġi rrapportata.

0150

(-) Strumenti proprji CET1

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 36(1), punt (f) u Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

0160

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 36(1), punt (f) u Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni miżmuma mid-ditta tal-investiment.

0170

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 36(1), punt (f) u Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni miżmuma mid-ditta tal-investiment.

0180

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (114), Artikolu 36(1), punt (f) u Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0190

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

Artikolu 36(1), punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0200

(-) L-avvjament

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (113), Artikolu 36(1), punt (b) u Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0210

(-) Assi intanġibbli oħrajn

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (115), Artikolu 36(1), punt (b) u Artikolu 37, punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, bl-avvjament nieqes minnhom, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli.

0220

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

Artikolu 9(2), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 36(1), punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0230

(-) Parteċipazzjoni kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

Artikolu 10(1), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0240

(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti totali f’impriża għajr entitajiet tas-settur finanzjarju li taqbeż is-60 % tal-fondi proprji tagħha

Artikolu 10(1), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0250

(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti

Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 36(1), punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0260

(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti

Artikolu 9(2), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 36(1), punt (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0270

(-) Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

Artikolu 9(2), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 36(1), punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0280

(-) Tnaqqis ieħor

Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li ma huwiex inkluż f’xi waħda mir-ringieli 0150 sa 0270 hawn fuq.

0290

CET1: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital CET1 diġà mogħtija anterjorità (Artikolu 483, paragrafi 1, 2 u 3 u Artikoli 484 sa 487 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba interessi minoritarji addizzjonali (Artikoli 479 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn għall-kapital CET1 (Artikoli 469 sa 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti għat-tnaqqis mis-CET1 minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tas-CET1 minn element tas-CET1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 0040 sa 0280.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza

0300

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 0310 – 0330 u 0410 għandha tiġi rrapportata.

0310

Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 51, punt (a) u Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun irrapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

0320

Primjum azzjonarju

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 51, punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

0330

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 0340 u 0380 – 0400 għandha tiġi rrapportata.

0340

(-) Strumenti proprji AT1

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 52(1), punt (b), Artikolu 56, punt (a) u Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti proprji AT1 miżmumin mid-ditta tal-investiment fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun irrapportat għandu jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

0350

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1

Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 56, punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0360

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1

Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 56, punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0370

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1

Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 56, punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0380

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti

Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 56, punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0390

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti

Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 56, punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0400

(-) Tnaqqis ieħor

Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma huwiex inkluż fi kwalunkwe waħda mir-ringieli 0340 sa 0390 hawn fuq.

0410

Grad 1 Addizzjonali: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-kapital AT1 diġà mogħtija anterjorità (Artikolu 483, paragrafi 4 u 5, Artikoli 484 sa 487, Artikoli 489 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1 (Artikoli 83, 85 u 86 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Is-somma tal-ammonti kollha ta’ kapital kwalifikanti tal-Grad 1 ta’ sussidjarji li hija inkluża f’AT1 konsolidat, inkluż ukoll kapital maħruġ minn entità bi skop speċjali (Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta’ strumenti maħruġa minn sussidjarji (Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) aġġustamenti għall-kapital kwalifikanti tal-Grad 1 inkluż fil-kapital konsolidat AT1 minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji.

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn għall-Kapital AT1 (Artikoli 472, 473a, 474, 475, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal dispożizzjonijiet tranżitorji.

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1, imnaqqas mis-CET1 f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (j) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-entrati AT1 jaqbeż l-ammont ta’ entrati AT1 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ sabiex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 0300 għal żero u hija ugwali għall-invers tal-eċċess tat-tnaqqis mill-entrati AT1 fuq il-kapital AT1 inkluż, fost tnaqqis ieħor, fir-ringiela 0280.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tal-AT1 minn element tal-AT1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 0310 sa 0400.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza.

0420

KAPITAL TAL-GRAD 2

Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 0430 sa 0450 u 0520 għandha tiġi rrapportata.

0430

Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 62, punt (a) u Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun irrapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

0440

Primjum azzjonarju

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 62, punt (b) u Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li jrid jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

0450

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0460

(-) Strumenti proprji T2

Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 63, punt (b)(i), Artikolu 66, punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

L-ammont li jrid ikun irrapportat għandu jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

0470

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti T2

Artikolu 63, punt (b), Artikolu 66, punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0480

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti T2

Artikolu 4(1), punt (114), Artikolu 63, punt (b), Artikolu 66, punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0490

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti T2

Artikolu 4(1), punt (126), Artikolu 63, punt (b), Artikolu 66, punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0500

(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti

Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 66, punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0510

(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti

Artikolu 4(1), punt (27), Artikolu 66, punt (d) u Artikoli 68, 69 u u 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn id-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti għandhom jitnaqqsu kompletament.

0520

Grad 2: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-kapital T2 diġà mogħtija anterjorità (Artikolu 483, paragrafi 6 u 7, Artikoli 484, 486, 488, 490 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2 (Artikoli 83, 87 u 88 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Is-somma tal-ammonti kollha ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarji li hija inkluża f’T2 konsolidat, inkluż ukoll kapital tal-Grad 2 kwalifikanti maħruġ minn entità bi skop speċjali (Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-kapital T2 ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji (Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji.

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn għall-Kapital T2 (Artikoli 472, 473a, 476, 477, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti għat-tnaqqis mill-Grad 2 minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji.

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati T2 fuq il-kapital T2, imnaqqas mill-AT1 f’konformità mal-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-punt (e): Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-entrati T2 jaqbeż l-ammont ta’ entrati T2 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ sabiex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 0420 għal żero.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tat-T2 minn element tat-T2 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 0430 sa 0510.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza.

1.3.   I 02.01 – REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (I 2.1)

1.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Rekwiżit tal-fondi proprji

Artikolu 11(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont għandu jkun l-ammont mingħajr applikazzjoni tal-Artikolu 57(3), (4) jew (6) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont massimu rrapportat fir-ringieli 0020, 0030 u 0040.

0020

Rekwiżit tal-kapital minimu permanenti

Artikolu 14 tar-Regolament (UE) 2019/2033

L-ammont għandu jkun l-ammont mingħajr applikazzjoni tal-Artikolu 57(3), (4) jew (6) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi

Artikolu 13 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont għandu jkun l-ammont mingħajr applikazzjoni tal-Artikolu 57(3), (4) jew (6) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0040

Rekwiżit totali tal-Fattur-K

Artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont għandu jkun l-ammont mingħajr applikazzjoni tal-Artikolu 57(3), (4) jew (6) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050 – 0100

Rekwiżiti tal-fondi proprji tranżizzjonali

0050

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq ir-rekwiżiti tal-fondi proprji tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Artikolu 57(3), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0060

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi

Artikolu 57(3), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0070

Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li qabel kienu soġġetti biss għal rekwiżit tal-kapital inizjali

Artikolu 57(4), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0080

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq ir-rekwiżit tal-kapital inizjali fl-awtorizzazzjoni

Artikolu 57(4), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0090

Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li ma humiex awtorizzati jipprovdu ċerti servizzi

Artikolu 57(4), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0100

Rekwiżit tranżizzjonali ta’ mill-inqas EUR 250 000

Artikolu 57(6) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0110 – 0130

Entrati ta’ memorandum

0110

Rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali

Artikolu 40, Direttiva (UE) 2019/2034.

Fondi proprji addizzjonali meħtieġa skont l-SREP.

0120

Gwida addizzjonali dwar il-fondi proprji

Artikolu 41 tad-Direttiva (UE) 2019/2034.

Fondi proprji addizzjonali meħtieġa bħala gwida addizzjonali dwar il-fondi proprji.

0130

Rekwiżit ta’ fondi proprji totali

Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji totali ta’ ditta tal-investiment għandu jikkonsisti fis-somma tar-rekwiżiti tal-fondi proprji tagħha applikabbli fid-data ta’ referenza, ir-rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali kif irrapportat fir-ringiela 0110 u l-gwida addizzjonali dwar il-fondi proprji kif irrapportat fir-ringiela 0120.

1.4.   I 02.02 – PROPORZJONIJIET KAPITALI (I 2.2)

1.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Proporzjon tas-CET 1

Artikolu 9(1), punt (a) u Artikolu 11(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din l-entrata hija espressa bħala perċentwal.

0020

Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital tas-CET 1

Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-kapital CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jitqiesu għal din l-entrata.

0030

Proporzjon tal-Grad 1

Artikolu 9(1), punt (b) u Artikolu 11(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din l-entrata hija espressa bħala perċentwal.

0040

Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital tal-Grad 1

Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-Kapital tal-Grad 1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jitqiesu għal din l-entrata.

0050

Proporzjon tal-Fondi Proprji

Artikolu 9(1), punt (c) u Artikolu 11(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din l-entrata hija espressa bħala perċentwal.

0060

Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital totali

Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-fondi proprji relatati mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jitqiesu għal din l-entrata.

1.5.   I 03.00 – KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I 3)

1.5.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Rekwiżit tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun mill-inqas 25 % tal-ispejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti (ringiela 0020).

Fil-każijiet fejn ikun hemm bidla materjali, l-ammont rapportat għandu jkun ir-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi impost mill-awtorità kompetenti f’konformità mal-Artikolu 13(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Fil-każijiet speċifikati fl-Artikolu 13(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jkun l-ispejjeż ġenerali fissi projettati tas-sena kurrenti (ringiela 0210).

0020

Spejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti

Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ispejjeż ġenerali fissi tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti.

0030

L-ispejjeż totali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti

Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jkun wara d-distribuzzjoni tal-profitti.

0040

Li minnhom: Spejjeż fissi mġarrba f’isem id-ditti tal-investiment minn partijiet terzi

Meta partijiet terzi, inklużi aġenti marbuta, ġarrbu spejjeż fissi, f’isem id-ditti tal-investiment, li ma humiex diġà inklużi fl-ispejjeż totali fir-rapport finanzjarju annwali msemmi fil-paragrafu 1, dawk l-ispejjeż fissi għandhom jiżdiedu mal-ispejjeż totali tad-ditta tal-investiment. Meta jkun hemm disponibbli diżaggregazzjoni tal-ispejjeż tal-parti terza, ditta tal-investiment għandha żżid maċ-ċifra li tirrappreżenta l-ispejjeż totali, is-sehem biss ta’ dawk l-ispejjeż fissi applikabbli għad-ditta tal-investiment. Meta tali diżaggregazzjoni ma tkunx disponibbli, ditta tal-investiment għandha żżid maċ-ċifra li tirrappreżenta l-ispejjeż totali, is-sehem tagħha biss tal-ispejjeż tal-parti terza peress li tirriżulta mill-pjan tan-negozju tad-ditta tal-investiment.

0050

(-)Tnaqqis totali

Minbarra l-entrati għat-tnaqqis imsemmija fl-Artikolu 13(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-entrati li ġejjin għandhom jitnaqqsu wkoll mill-ispejjeż totali, fejn dawn ikunu inklużi taħt l-ispejjeż totali f’konformità mal-qafas kontabilistiku rilevanti:

(a)

tariffi, senserija u imposti oħrajn imħallsa lil kontropartijiet ċentrali, skambji u postijiet tan-negozjar oħrajn u sensara intermedji għall-finijiet tal-eżekuzzjoni, ir-reġistrazzjoni jew l-ikklerjar ta’ tranżazzjonijiet, biss meta dawn jiġu mgħoddija direttament lill-klijenti u jiġu imposti fuqhom. Dawk ma għandhomx jinkludu tariffi u imposti oħrajn meħtieġa biex tinżamm is-sħubija jew biex b’xi mod ieħor jiġu ssodisfati l-obbligi finanzjarji tal-kondiviżjoni tat-telf għal kontropartijiet ċentrali, skambji u ċentri tan-negozjar oħrajn;

(b)

imgħax imħallas lill-klijenti fuq il-flus tal-klijenti, fejn ma jkun hemm l-ebda obbligu ta’ kwalunkwe tip li jitħallas tali imgħax;

(c)

nefqiet minn taxxi fejn ikunu dovuti fir-rigward tal-profitti annwali tad-ditta tal-investiment;

(d)

telf min-negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji;

(e)

pagamenti relatati ma’ ftehimiet ta’ trasferiment ta’ profitt u ta’ telf ibbażati fuq kuntratt li skonthom id-ditta tal-investiment hija obbligata tittrasferixxi, wara t-tħejjija tar-rapporti finanzjarji annwali tagħha, ir-riżultat annwali tagħha lill-impriża omm;

(f)

pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali f’konformità mal-Artikolu 26(1)(f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(g)

spejjeż relatati mal-entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0060

(-) Bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra

Artikolu 13(4), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra għandhom jitqiesu li jiddependu fuq il-profitt nett tad-ditta tal-investiment fis-sena rispettiva fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

(h)

il-bonusijiet tal-persunal jew remunerazzjoni oħra li għandha titnaqqas, diġà jkunu tħallsu lill-impjegati fis-sena ta’ qabel is-sena tal-pagament, jew il-pagament tal-bonusijiet tal-persunal jew remunerazzjoni oħra lill-impjegati ma jkollhom l-ebda impatt fuq il-pożizzjoni kapitali tad-ditta fis-sena tal-pagament;

(i)

fir-rigward tas-sena kurrenti u s-snin futuri, id-ditta mhijiex obbligata li tagħti jew li talloka aktar bonusijiet jew pagamenti oħrajn fil-forma ta’ remunerazzjoni sakemm ma tagħmilx profitt nett f’dik is-sena.

0070

(-)Ishma tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti nett

Artikolu 13(4), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ishma tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti għandhom jiġu kkalkolati abbażi tal-profitti netti.

0080

(-)Pagamenti diskrezzjonali oħrajn tal-profitti u tar-remunerazzjoni varjabbli

Artikolu 13(4), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0090

(-)Kummissjoni u tariffi kondiviżi pagabbli

Artikolu 13(4), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0100

(-)Tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lis-CCPs li jintalbu lill-klijenti

Tariffi, senserija u imposti oħrajn imħallsa lil kontropartijiet ċentrali, skambji u postijiet tan-negozjar oħrajn u sensara intermedji għall-finijiet tal-eżekuzzjoni, ir-reġistrazzjoni jew l-ikklerjar ta’ tranżazzjonijiet, biss meta dawn jiġu mgħoddija direttament lill-klijenti u jiġu imposti fuqhom. Dawk ma għandhomx jinkludu tariffi u imposti oħrajn meħtieġa biex tinżamm is-sħubija jew biex b’xi mod ieħor jiġu ssodisfati l-obbligi finanzjarji tal-kondiviżjoni tat-telf għal kontropartijiet ċentrali, boroż u ċentri tan-negozjar oħrajn;

0110

(-)Tariffi lill-aġenti marbuta

Artikolu 13(4), punt (e) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0120

(-)Imgħax imħallas lill-klijenti fuq flus tal-klijenti meta dan ikun fid-diskrezzjoni tad-ditta

Imgħax imħallas lill-klijenti fuq il-flus tal-klijenti, fejn ma jkun hemm l-ebda obbligu ta’ kwalunkwe tip li jitħallas tali imgħax;

0130

(-)Spejjeż mhux rikorrenti minn attivitajiet mhux ordinarji

Artikolu 13(4), punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0140

(-)Nefqiet mit-taxxi

Nefqiet minn taxxi fejn ikunu dovuti fir-rigward tal-profitti annwali tad-ditta tal-investiment.

0150

(-)Telf min-negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji

Telf dovut għan-negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji.

0160

(-)Ftehimiet ta’ trasferiment ta’ profitt u ta’ telf ibbażati fuq kuntratt

Pagamenti relatati ma’ ftehimiet ta’ trasferiment ta’ profitt u ta’ telf ibbażati fuq kuntratt li skonthom id-ditta tal-investiment hija obbligata tittrasferixxi, wara t-tħejjija tar-rapporti finanzjarji annwali tagħha, ir-riżultat annwali tagħha lill-impriża omm.

0170

(-)Nefqa fuq il-materja prima

In-negozjanti tal-komoditajiet u tal-kwoti tal-emissjonijiet jistgħu jnaqqsu n-nefqa fuq il-materja prima b’rabta ma’ ditta tal-investiment li tinnegozja f’derivattivi tal-komodità sottostanti.

0180

(-)Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali

pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali f’konformità mal-Artikolu 26(1)(f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0190

(-)Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji

Spejjeż relatati mal-entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0200

Spejjeż ġenerali fissi projettati tas-sena kurrenti

Il-projezzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi għas-sena kurrenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti.

0210

Varjazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi (%)

L-ammont għandu jiġi rrapportat bħala l-valur assolut ta’:

[(Spejjeż ġenerali fissi projettati tas-sena kurrenti) – (Spejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti)]/(Spejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti).

1.6.   I 04.00 – KALKOLI TOTALI TAR-REKWIŻIT TAL-FATTUR-K (I 4)

1.6.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

REKWIŻIT TOTALI TAL-FATTUR-K

Artikolu 15(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Riskju għall-klijent

Artikolu 16 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun is-somma tar-ringieli 0030-0080.

0030

Assi mmaniġġati

Artikolu 15(2) u Artikolu 17 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-assi mmaniġġati għandu jkun fihom il-ġestjoni tal-portafoll diskrezzjonali u l-arranġamenti konsultattivi mhux diskrezzjonali.

0040

Flus tal-klijenti miżmuma - Segregati

Artikolu 15(2) u Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050

Flus tal-klijenti miżmuma - Mhux segregati

Artikolu 15(2) u Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0060

Assi salvagwardjati u amministrati

Artikolu 15(2) u Artikolu 19 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0070

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati - Negozji fi flus

Artikolu 15(2) u Artikolu 20(1) u Artikolu 20(2), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0080

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati - Negozji tad-Derivattivi

Artikolu 15(2) u Artikolu 20(1) u Artikolu 20(2), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0090

Riskju għas-suq

Artikolu 21(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun is-somma tar-ringieli 0100 – 0110.

0100

Rekwiżit tar-riskju tal-pożizzjonijiet K-Net

Artikolu 22 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0110

Marġni tal-ikklerjar mogħti

Artikolu 23(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0120

Riskju għad-ditta

Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun is-somma tar-ringieli 0130 – 0160.

0130

Inadempjenza tal-kontroparti tan-negozjar

Artikolu 26 u Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0140

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji fi flus

Għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-fattur-K, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw billi japplikaw il-koeffiċjent tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Fil-każ ta’ kundizzjonijiet ta’ stress fis-suq, f’konformità mal-Artikolu 15(5), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033, id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw koeffiċjent aġġustat kif speċifikat fl-Artikolu 1(1), il-punt (a) tal-RTS biex jispeċifikaw l-aġġustamenti għall-koeffiċjenti K-DTF.

Il-fattur tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 33(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0150

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji tad-derivattivi

Għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-fattur-K, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw billi japplikaw il-koeffiċjent tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Fil-każ ta’ kundizzjonijiet ta’ stress fis-suq, f’konformità mal-Artikolu 15(5), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033, id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw koeffiċjent aġġustat kif speċifikat fl-Artikolu 1(1), il-punt (b) tal-RTS biex jispeċifikaw l-aġġustamenti għall-koeffiċjenti K-DTF.

Il-fattur tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 33(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0160

Rekwiżit tar-riskju tal-Konċentrazzjoni-K

Artikolu 37(2), Artikolu 39 u Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont tal-fattur

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont, li jikkorrispondi għal kull wieħed mill-fatturi, qabel ma jimmultiplikaw kull fattur bil-koeffiċjent korrispondenti.

0020

Rekwiżit tal-Fattur-K

Għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 16, 21 u 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

2.   DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI

2.1.   I 05.00 – LIVELL TA’ ATTIVITÀ – RIEŻAMI TAL-LIMITU (I 5)

2.1.1.   Istruzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Assi mmaniġġati (kkombinati)

Artikolu 12(1), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu assi mmaniġġati diskrezzjonali u mhux diskrezzjonali.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0020

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati (kkombinati) - Negozji fi flus

Artikolu 12(1), punt (b)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0030

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati (kkombinati) - Derivattivi

Artikolu 12(1), punt (b)(ii) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0040

Assi salvagwardjati u amministrati

Artikolu 12(1), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0050

Flus tal-klijenti miżmuma

Artikolu 12(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0060

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji fi flus u negozji tad-derivattivi

Artikolu 12(1), punt (e) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0070

Riskju ta’ pożizzjoni netta

Artikolu 12(1), punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0080

Marġni tal-ikklerjar mogħti

Artikolu 12(1), punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0090

Inadempjenza tal-kontroparti tan-negozjar

Artikolu 12(1), punt (g) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0100

Total li jidher u li ma jidhirx fil-karta bilanċjali (kkombinat)

Artikolu 12(1), punt (h) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0110

Dħul gross annwali totali kkombinat

Artikolu 12(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0120

Dħul gross annwali totali

Il-valur tad-dħul gross annwali totali eskluż id-dħul gross iġġenerat fil-grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0130

(-) Parti intragrupp mid-dħul gross annwali

Il-valur tad-dħul gross iġġenerat fil-grupp ta’ ditti tal-investiment skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0140

Li minnu: dħul minn riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0150

Li minnu: dħul minn eżekuzzjoni tal-ordnijiet f’isem il-klijenti

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0160

Li minnu: dħul minn negozjar akkont proprju

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0170

Li minnu: dħul mill-immaniġġar tal-portafoll

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0180

Li minnu: dħul minn konsulenza dwar l-investiment

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0190

Li minnu: dħul mis-sottoskrizzjoni ta’ strumenti finanzjarji/tqegħid fuq bażi ta’ impenn sod

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0200

Li minnu: dħul mit-tqegħid mingħajr bażi ta’ impenn sod

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0210

Li minnu: dħul mill-operat ta’ MTF

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0220

Li minnu: dħul mill-operat ta’ OTF

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0230

Li minnu: dħul mill-kustodja u mill-amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0240

Li minnu: dħul mill-għoti ta’ krediti jew ta’ self lill-investituri

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0250

Li minnu: dħul mill-konsulenza lill-impriżi dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija industrijali u materji relatati u l-konsulenza u s-servizzi li għandhom x’jaqsmu mal-fużjonijiet u x-xiri ta’ impriżi

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0260

Li minnu: dħul minn servizzi ta’ kambju

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (3), tad-Direttiva 2014/65/UE.

0270

Li minnu: riċerka dwar l-investimenti u analiżi finanzjarja

Artikolu 54(1), punt (d), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (3), tad-Direttiva 2014/65/UE.

0280

Li minnu: dħul minn servizzi relatati mas-sottoskrizzjoni

Artikolu 54(1), punt (d), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (3), tad-Direttiva 2014/65/UE.

0290

Li minnu: servizzi ta’ investiment u attivitajiet anċillari relatati mas-sottostanti tad-derivattivi

Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Artikolu 4(1), punt (3), tad-Direttiva 2014/65/UE.

3.   REKWIŻITI TAL-FATTUR-K - DETTALJI ADDIZZJONALI

3.1.   Rimarki ġenerali

12.

 F’I 06.00 kull wieħed mill-fatturi-K AUM, ASA, CMH, COH u DTF għandu żewġ tabelli ddeżinjati.

13.

 Fil-kolonni, l-ewwel tabella fiha informazzjoni relatata ma’ “Ammont tal-fattur” għal kull xahar tat-trimestru tar-rapportar. L-ammont tal-fattur huwa l-valur li jintuża għall-kalkolu ta’ kull fattur-K qabel ma jiġi applikat il-koeffiċjent mit-Tabella 1 tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

14.

 It-tieni tabella fiha informazzjoni dettaljata meħtieġa biex jiġi kkalkolat l-Ammont tal-fattur.

Fil-każ tal-AUM, dan jikkorrispondi għall-valur tal-assi mmaniġġati mill-aħħar jum tax-xahar kif speċifikat fl-Artikolu 17 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Fil-każ ta’ CMH, ASA, COH u DTF, il-valur irrapportat għandu jikkorrispondi għall-medja tal-valur ta’ kuljum tal-indikatur rilevanti matul ix-xahar.

3.2.   I 06.01 – ASSI MMANIĠĠATI – DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.1)

3.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

AUM totali (ammonti medji)

Artikolu 4(1), punt (27) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur totali tal-AUM bħala medja aritmetika f’konformità mal-Artikolu 17(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun is-somma tar-ringieli 0020 u 0040.

0020

Li minnu: AUM - Ġestjoni tal-portafoll diskrezzjonali

L-ammont totali ta’ assi li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-ġestjoni tal-portafoll kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (8) tad-Direttiva 2014/65/UE u kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 17(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

Li minnu: AUM iddelegat b’mod formali lil entità oħra

Artikolu 17(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0040

AUM - Konsulenza mhux diskrezzjonali kontinwa

L-ammont totali ta’ assi li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-konsulenza dwar l-investiment kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (4) tad-Direttiva 2014/65/UE fuq bażi kontinwa u mhux diskrezzjonali.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont tal-fattur – Xahar t

AUM għall-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

0020

Ammont tal-fattur – Xahar t-1

AUM għat-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

0030

Ammont tal-fattur – Xahar t-2

AUM għall-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

3.3.   I 06.02 – ASSI MENSILI MMANIĠĠATI (I 6.2)

3.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Assi ta’ kull xahar totali mmaniġġati

Artikolu 4(1), punt (27) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-assi ta’ kull xahar totali mmaniġġati mill-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 17(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat f’din ir-ringiela jkun is-somma tar-ringieli 0020 u 0040.

0020

Assi ta’ kull xahar immaniġġati - ġestjoni tal-portafoll diskrezzjonali

L-ammont irrapportat għandu jkun l-assi ta’ kull xahar li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-ġestjoni tal-portafoll kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (8) tad-Direttiva 2014/65/UE mill-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 17(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

Li minnhom: assi ddelegati b’mod formali lil entità oħra

Artikolu 17(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Assi ta’ kull xahar li l-maniġment tagħhom ġie ddelegat b’mod formali lil entità oħra rrapportati mill-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti.

0040

Assi ta’ kull xahar immaniġġati – Konsulenza mhux diskrezzjonali kontinwa

L-ammont totali ta’ assi li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-konsulenza dwar l-investiment kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (4) tad-Direttiva 2014/65/UE fuq bażi kontinwa u mhux diskrezzjonali rrapportat fl-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0140

Valuri ta’ tmiem ix-xahar

Għandhom jiġu rrapportati l-valuri mill-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 17(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

3.4.   I 06.03 – FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA – DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.3)

3.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

CMH – Segregat (ammonti medji)

L-Artikolu 4(1), il-punti (28) u (49) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u l-Artikolu 1 tal-RTS dwar id-definizzjoni ta’ kont segregat (Artikolu 15(5), punt (b), tar-Regolament (UE) 2019/2033).

Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja aritmetika tal-valuri ta’ kuljum tas-CMH fejn il-flus tal-klijenti jinżammu f’kontijiet segregati f’konformità mal-Artikolu 18(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

CMH - Mhux segregat (ammonti medji)

Artikolu 4(1), punti (28) u (49) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja aritmetika tal-valuri ta’ kuljum tas-CMH fejn il-flus tal-klijent ma jinżammux f’kontijiet segregati f’konformità mal-Artikolu 18(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont tal-fattur – Xahar t

CMH għall-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

Dan l-ammont huwa kkalkolat bħala l-medja aritmetika tal-ammonti ta’ kuljum fil-perjodu ta’ żmien speċifikat fl-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Ammont tal-fattur – Xahar t-1

CMH għall-aħħar tat-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

Dan l-ammont huwa kkalkolat bħala l-medja aritmetika tal-ammonti ta’ kuljum fil-perjodu ta’ żmien speċifikat fl-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

Ammont tal-fattur – Xahar t-2

CMH għall-aħħar tal-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

Dan l-ammont huwa kkalkolat bħala l-medja aritmetika tal-ammonti ta’ kuljum fil-perjodu ta’ żmien speċifikat fl-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

3.5.   I 06.04 – VALUR MEDJU TAT-TOTAL TA’ FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA TA’ KULJUM (I 6.4)

3.5.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum - Segregat

L-Artikolu 4(1), il-punti (28) u (49) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u l-RTS dwar id-definizzjoni ta’ kont segregat (Artikolu 15(5), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033).

Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tat-total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum meta l-flus tal-klijenti jinżammu f’kontijiet segregati f’konformità mal-Artikolu 18(1) u r-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum - Mhux segregati

Artikolu 4(1), punti (28) u (49) tar-Regolament (UE) 2019/2033

Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tat-total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum fejn il-flus tal-klijenti ma jinżammux f’kontijiet segregati f’konformità mal-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0080

Medji fix-xahar tat-total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw f’kull xahar, il-valur medju ta’ kull xahar tat-total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum imkejjel fi tmiem kull jum ta’ negozju skont l-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

3.6.   I 06.05 – ASSI SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI – DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.5)

3.6.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

ASA totali (ammonti medji)

Artikolu 4(1), punt (29) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 5(1) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033).

Il-valur tal-ASA totali bħala l-medja mobbli tal-valur tal-assi totali ta’ kuljum salvagwardjati u amministrati, imkejjel fi tmiem kull jum ta’ negozju għad-disa’ xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti f’konformità mal-Artikolu 19(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Li minnhom: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 2)

L-Artikolu 5(1), il-punt (a) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033).

Strumenti finanzjarji tal-Livell 2 ivvalutati skont l-IFRS 13.81.

0030

Li minnhom: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 3)

L-Artikolu 5(1), il-punt (a) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Valwazzjoni bbażata fuq inputs mhux osservabbli bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli IFRS 13.86.

0040

Li minnhom: assi delegati b’mod formali lil entità finanzjarja oħra

Artikolu 19(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur tal-assi li s-salvagwardja u l-amministrazzjoni tagħhom ġew iddelegati b’mod formali lil entità finanzjarja oħra bħala medja aritmetika f’konformità mal-Artikolu 19(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050

Li minnhom: assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat b’mod formali lid-ditta tal-investiment

Artikolu 19(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur tal-assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat b’mod formali s-salvagwardja u l-amministrazzjoni lid-ditta tal-investiment bħala medja aritmetika f’konformità mal-Artikolu 19(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont tal-fattur – Xahar t

ASA għall-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

0020

Ammont tal-fattur – Xahar t-1

ASA għal tmiem it-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

0030

Ammont tal-fattur – Xahar t-2

ASA għal tmiem l-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

3.7.   I 06.06 – VALUR MEDJU TAL-ASSI TOTALI TA’ KULJUM SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI (I 6.6)

3.7.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Assi salvagwardjati u amministrati

Artikolu 4(1), punt (29) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 5(1) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033).

Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tal-assi totali ta’ kuljum salvagwardjati u amministrati f’konformità mal-Artikolu 19(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 2)

L-Artikolu 5(2) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Strumenti finanzjarji tal-Livell 2 ivvalutati skont l-IFRS 13.81.

0030

Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 3)

L-Artikolu 5(1), il-punt (a) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Valwazzjoni bbażata fuq inputs mhux osservabbli bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli IFRS 13.86.

0040

Li minnu: assi delegati b’mod formali lil entità finanzjarja oħra

Artikolu 19(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tal-assi totali ta’ kuljum li s-salvagwardja u l-amministrazzjoni ġew iddelegati b’mod formali lil entità finanzjarja oħra f’konformità mal-Artikolu 19(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050

Li minnu: assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat b’mod formali lid-ditta tal-investiment

Artikolu 19(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tal-assi totali ta’ kuljum ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat b’mod formali s-salvagwardja u l-amministrazzjoni lid-ditta tal-investiment f’konformità mal-Artikolu 19(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0080

Medji fix-xahar tal-valuri tal-assi totali ta’ kuljum salvagwardjati u amministrati

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw f’kull xahar il-valur medju ta’ kuljum tal-assi totali ta’ kuljum salvagwardjati u amministrati mkejjel fi tmiem kull jum ta’ negozju skont l-Artikolu 19(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

3.8.   I 06.07 – ORDNIJIET TAL-KLIJENTI MMANIĠĠATI - DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.7)

3.8.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

COH - Negozji fi flus (ammonti medji)

Il-valur tas-COH - negozji fi flus kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (30) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u mkejjel skont l-Artikolu 20(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont medju aritmetiku tas-COH – negozji fi flus għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti f’konformità mal-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandhom jitkejlu skont l-Artikolu 20(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Li minnhom: Eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti

COH għal negozji fi flus li fir-rigward tiegħu, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti f’isem il-klijent kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (5) tad-Direttiva 2014/65/UE.

Għandu jiġi rrapportat l-ammont medju aritmetiku tal-valur tas-COH għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

Li minnhom: Riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti

COH għal negozji fi flus li fir-rigward tagħhom id-ditta ta’ investiment twettaq is-servizz ta’ riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti.

Għandu jiġi rrapportat l-ammont medju aritmetiku tal-valur tas-COH għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0040

COH - Derivattivi (ammonti medji)

Artikolu 4(1), punt (30) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont medju aritmetiku tas-COH – derivattivi għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandhom jitkejlu skont l-Artikolu 20(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050

Li minnhom: Eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti

COH għal negozji f’derivattivi li fir-rigward tagħhom, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti f’isem il-klijent kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (5) tad-Direttiva 2014/65/UE.

Għandu jiġi rrapportat l-ammont medju aritmetiku tal-valur tas-COH għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0060

Li minnhom: Riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti

COH għal negozji tad-derivattivi li fir-rigward tagħhom id-ditta ta’ investiment twettaq is-servizz ta’ riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti.

Għandu jiġi rrapportat l-ammont medju aritmetiku tal-valur tas-COH għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont tal-fattur – Xahar t

Il-valur tas-COH mill-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

0020

Ammont tal-fattur – Xahar t-1

Il-valur tas-COH sa mill-aħħar tat-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

0030

Ammont tal-fattur – Xahar t-2

Il-valur tas-COH sa mill-aħħar tal-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

3.9.   I 06.08 – VALUR MEDJU TAT-TOTAL TAL-ORDNIJIET TAL-KLIJENTI MMANIĠĠATI KULJUM (I 6.8)

3.9.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum - Negozji fi flus

Artikolu 4(1), punt (30) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum (negozji fi flus) tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 20(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandu jitkejjel skont l-Artikolu 20(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Li minnhom: Eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti

Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum għal negozji fi flus li fir-rigward tagħhom, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti f’isem il-klijent kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (5), tad-Direttiva 2014/65/UE.

0030

Li minnhom: Riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti

Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum għal negozji fi flus li, fir-rigward tagħhom, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz ta’ riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti.

0040

Total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum - Derivattivi

Artikolu 4(1), punt (30) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum (derivattivi) tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 20(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandu jitkejjel skont l-Artikolu 20(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050

Li minnu: Eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti

Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum għal negozji f’derivattivi li fir-rigward tagħhom, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti f’isem il-klijent kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (5) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0060

Li minnu: Riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti

Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum għal negozji tad-derivattivi li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz ta’ riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0050

Medji fix-xahar tal-valuri tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw kull xahar il-valur medju fix-xahar tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum skont l-Artikolu 20(1).

3.10.   I 06.09 – RISKJU TAL-POŻIZZJONI K-NET - DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.9)

3.10.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Approċċ standardizzat totali

Artikolu 22 (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Pożizzjonijiet li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat f’konformità mal-Kapitoli 2, 3 jew 4 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0020

Riskju ta’ pożizzjoni

Artikolu 22 (a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ pożizzjoni jiġi ddeterminat skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0030

Strumenti azzjonarji

Artikoli 22(a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar fi strumenti ta’ ekwità li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat skont it-Taqsima 3 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

Strumenti ta’ dejn

Artikoli 22(a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar fi strumenti ta’ dejn li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat skont it-Taqsima 2 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0050

Li minnhom: titolizzazzjonijiet

Artikoli 22(a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ titoli kif imsemmija fl-Artikolu 337 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u pożizzjonijiet fil-portafoll kummerċjali ta’ korrelazzjoni kif imsemmi fl-Artikolu 338 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0055

Approċċ partikolari għar-risku ta’ pożizzjoni fis-CIUs

Artikolu 22 (a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont totali tal-esponiment għar-riskju għal pożizzjonijiet fis-CIUs jekk ir-rekwiżiti ta’ kapital jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu definit fl-Artikolu 350(3), punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma jassenjax b’mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax jew għar-riskju ta’ ekwità.

Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari f’konformità mal-ewwel sentenza tal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni.

Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari f’konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura rilevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta’ din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma’ din l-iskopertura tas-CIU.

0060

Riskju tal-kambju

Artikolu 22(a) u Artikolu 21, paragrafi (3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju tal-kambju li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0070

Riskju tal-Komoditajiet

Artikolu 22(a) u Artikolu 21, paragrafi (3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju tal-komoditajiet li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat f’konformità mal-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0080

Approċċ ibbażat fuq mudelli interni

Artikolu 57(2) u Artikolu 21, paragrafi (3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar u pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar li huma soġġetti għar-riskju tal-kambju jew tal-komoditajiet li għalihom ir-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa ddeterminat f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

3.11.   I 06.10 – MARĠNI TAL-IKKLERJAR MOGĦTI - DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.10)

15.

 F’din il-formola, id-ditti li jinnegozjaw akkont proprju għandhom jirrapportaw lill-membri tal-ikklerjar kollha ta’ kontropartijiet ċentrali kwalifikanti li taħt ir-responsabbiltà tagħhom iseħħu l-eżekuzzjoni u s-saldu ta’ tranżazzjonijiet tad-ditta.

3.11.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010 – 0030

Membru tal-ikklerjar

0010

Isem

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-isem ta’ kwalunkwe membru tal-ikklerjar ta’ kontropartijiet ċentrali kwalifikanti li taħt ir-responsabbiltà tagħhom iseħħu l-eżekuzzjoni u s-saldu ta’ tranżazzjonijiet tad-ditta li tinnegozja akkont proprju.

0020

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0030

Tip ta’ kodiċi

It-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0020 għandu jiġi identifikat bħala “tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

0040 – 0060

Kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw informazzjoni għat-tlett ijiem tat-tliet xhur preċedenti fejn ġie kkalkolat l-ogħla, it-tieni l-ogħla u t-tielet l-ogħla ammont ta’ marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum, kif imsemmi fl-Artikolu 23(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditta tal-investiment għandha tinkludi l-membri tal-ikklerjar kollha fil-formola li ntużat f’mill-inqas wieħed minn dawk il-jiem.

Il-kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum għandha tiġi rrapportata bħala l-ammont qabel il-multiplikazzjoni bil-fattur ta’ 1,3 imsemmi fl-Artikolu 23(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0040

Kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum – fil-jum tal-ogħla ammont tal-marġni totali meħtieġ

0050

Kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum – fil-jum tat-tieni l-ogħla ammont tal-marġni totali meħtieġ

0060

Kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum – fil-jum tat-tielet l-ogħla ammont tal-marġni totali meħtieġ

3.12.   I 06.11 – INADEMPJENZA TAL-KONTROPARTI TAN-NEGOZJAR - DETTALJI ADDIZZJONALI tat-TCD (I 6.11)

3.12.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010 - 0080

Diżaggregazzjoni skont il-metodu għad-determinazzjoni tal-valur tal-iskopertura

0010

Ir-Regolament ta’ Applikazzjoni (UE) 2019/2033: K-TCD

Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Skoperturi li għalihom ir-rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi kkalkolat bħala K-TCD f’konformità mal-Artikolu 26, tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Approċċi alternattivi: Valur tal-iskopertura ddeterminat f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Artikolu 25(4), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Skoperturi li għalihom il-valur tal-iskopertura huwa ddeterminat f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li r-rekwiżiti tal-fondi proprji relatati tagħhom huma kkalkolati billi l-valur tal-iskopertura jiġi mmultiplikat bil-fattur tar-riskju stabbilit fit-Tabella 2 fl-Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

SA-CCR

Artikolu 274 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

SA-CCR simplifikat

Artikolu 281 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0050

Metodu tal-iskopertura oriġinali

Artikolu 282 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0060

Approċċi alternattivi: Qafas ta’ applikazzjoni sħiħa tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Artikolu 25(4), it-tieni subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Skoperturi li għalihom il-valur tal-iskopertura u r-rekwiżiti tal-fondi proprji huma ddeterminati f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0070

Entrata ta’ memorandum: Komponent CVA

Artikoli 25(5) u 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta istituzzjoni tapplika l-approċċ tal-Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jew tapplika d-deroga tal-Artikolu 26(5), l-ewwel subparagrafu, tar-Regolament (UE) 2019/2033, il-komponent CVA għandu jiġi ddeterminat bħala d-differenza bejn l-ammont rilevanti wara l-applikazzjoni tal-multiplikatur tal-fattur CVA u l-ammont rilevanti qabel l-applikazzjoni tal-multiplikatur tal-fattur CVA.

Meta istituzzjoni tapplika d-deroga tal-Artikolu 25(5), it-tieni subparagrafu, tar-Regolament (UE) 2019/2033, il-komponent CVA għandu jiġi ddeterminat f’konformità mat-Titolu VI tal-Parti Tlieta, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0080

li minnu: ikkalkolat f’konformità mal-qafas tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Artikolu 25(5), it-tieni subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0090 - 0110

Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ kontroparti

Id-diżaggregazzjoni tal-kontroparti għandha tkun ibbażata fuq it-tipi ta’ kontropartijiet imsemmija fit-Tabella 2 fl-Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0090

Gvernijiet ċentrali, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku

0100

Istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment

0110

Kontropartijiet oħrajn


Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

K - rekwiżit tal-fattur

Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għandu jiġi rrapportat kif ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jew id-dispożizzjonijiet applikabbli tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0020

Valur tal-iskopertura

Il-valur tal-iskopertura kif ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 27 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jew id-dispożizzjonijiet applikabbli tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0030

Kost tas-sostituzzjoni (RC)

Artikolu 28 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0040

Skopertura futura potenzjali (PFE)

Artikolu 29 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050

Kollateral (C)

Artikolu 30(2) u (3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur irrapportat għandu jkun il-valur tal-kollateral kif użat għall-kalkolu tal-valur tal-iskopertura u għalhekk, fejn applikabbli, il-valur wara l-applikazzjoni tal-aġġustament tal-volatilità u l-aġġustament tal-volatilità għall-ispariġġ tal-muniti tal-Artikoli 30(1) u (3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

3.13.   I 06.12 – FLUSS TAN-NEGOZJAR TA’ KULJUM – DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.12)

3.13.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

DTF totali - negozji fi flus (ammonti medji)

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont medju aritmetiku tad-DTF – negozji fi flus għas-sitt xhur li jifdal f’konformità mal-Artikolu 33(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandhom jitkejlu skont l-Artikolu 33(2)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola għandu jqis l-Artikolu 33(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

DTF totali - negozji tad-derivattivi (ammonti medji)

Artikolu 33(2), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont medju aritmetiku tad-DTF – negozji tad-derivattivi għas-sitt xhur li jifdal f’konformità mal-Artikolu 33(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandhom jitkejlu skont l-Artikolu 33(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola għandu jqis l-Artikolu 33(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Ammont medju tal-fattur – Xahar t

Il-valur tad-DTF sa mill-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

0020

Ammont medju tal-fattur – Xahar t-1

Il-valur tad-DTF sa mill-aħħar tat-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

0030

Ammont medju tal-fattur – Xahar t-2

Il-valur tad-DTF sa mill-aħħar tal-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport.

3.14.   I 06.13 – VALUR MEDJU TAL-FLUSSI TAN-NEGOZJAR TOTALI TA’ KULJUM (I 6.13)

3.14.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji fi flus

Il-valur medju tal-fluss tan-negozjar totali ta’ kuljum (valur tal-flus) tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandu jitkejjel skont l-Artikolu 33(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji tad-derivattivi

Il-valur medju tal-fluss tan-negozjar totali ta’ kuljum (negozji tad-derivattivi) tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandu jitkejjel skont l-Artikolu 33(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.


Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0080

Medji fix-xahar tal-valuri tal-fluss tan-negozjar totali ta’ kuljum

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw f’kull kolonna tax-xahar rilevanti, il-valur medju fix-xahar tal-fluss tan-negozjar totali ta’ kuljum imkejjel matul kull jum ta’ negozju skont l-Artikolu 33(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

4.   RAPPORTAR TAR-RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI

4.1.   Rimarki Ġenerali

16.

 Ir-rapportar tar-riskju ta’ konċentrazzjoni fih informazzjoni dwar ir-riskji ta’ konċentrazzjoni li ditta tal-investiment hija esposta għalihom permezz tal-pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar tagħha minħabba l-inadempjenza tal-kontropartijiet. Dan iwassal għall-kalkolu tal-K-CON, rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali minħabba l-iskoperturi li d-ditta tal-investiment ikollha fuq il-karta bilanċjali tagħha. Dan huwa konformi mad-definizzjoni ta’ “riskju ta’ konċentrazzjoni” fl-Artikolu 4(1), il-punt (31) tar-Regolament (UE) 2019/2033 fejn: “riskju tal-konċentrazzjoni” jew “CON” tfisser l-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ta’ ditta tal-investiment lil klijent jew lil grupp ta’ klijenti konnessi li l-valur tagħhom jaqbeż il-limiti fl-Artikolu 37(1).

17.

 Ir-rapportar tar-riskju ta’ konċentrazzjoni jinkludi wkoll informazzjoni dwar dan li ġej:

i.

Flus tal-klijenti

ii.

Assi tal-klijenti

iii.

Flus proprji tad-ditta

iv.

Qligħ mill-klijenti

v.

Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar

vi.

Skoperturi kkalkolati b’kunsiderazzjoni tal-assi u l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mhux irreġistrati fil-portafoll tan-negozjar.

18.

 Għalkemm il-formulazzjoni fl-Artikolu 54(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033 tirreferi wkoll għal “riskju ta’ konċentrazzjoni”, id-definizzjoni ta’ dan inkluża fl-Artikolu 4(1), il-punt (31) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u l-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma humiex kompatibbli mal-entrati deskritti fl-Artikolu 54(2), il-punti (b) sa (e) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Għal din ir-raġuni, ir-rapportar meħtieġ jiffoka fuq l-akbar ħames pożizzjonijiet, jekk disponibbli, fir-rigward ta’ kull waħda mill-entrati (i) sa (vi) tal-paragrafu 19 li jinżammu fi, jew li huma attribwibbli għal, istituzzjoni, klijent jew entità oħra partikolari. Dan ir-rapportar jippermetti lill-awtoritajiet kompetenti jifhmu aħjar ir-riskji li d-ditti tal-investiment jistgħu jiffaċċjaw minn dawn.

19.

 Ir-rapportar tar-riskju ta’ konċentrazzjoni jikkonsisti fil-formoli I 07.00 u I 08.00 u, f’konformità mal-Artikolu 54(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033, ditti li jissodisfaw il-kundizzjonijiet biex jikkwalifikaw bħala ditta tal-investiment żgħira u mhux interkonnessa stabbiliti fl-Artikolu 12(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma humiex meħtieġa jirrapportaw informazzjoni f’dan ir-rigward.

4.2.   I 07.00 – DETTALJI ADDIZZJONALI TAL-K-CON (I7)

4.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0060

ID tal-kontroparti

Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-kontropartijiet jew tal-grupp ta’ klijenti konnessi li għalihom għandhom skopertura li taqbeż il-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0010

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0020

Tip ta’ kodiċi

Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

0030

Isem

L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali.

0040

Grupp/individwu

Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

0050

Tip ta’ kontroparti

Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta għal kull skopertura jekk din tkun assoċjata ma’:

1.

istituzzjoni ta’ kreditu jew grupp ta’ klijenti konnessi li jinkludi istituzzjoni ta’ kreditu;

2.

ditta tal-investiment jew grupp ta’ klijenti konnessi li jinkludi ditta tal-investiment;

3.

Minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu jew ditti tal-investiment jew grupp ta’ klijenti konnessi li jinkludu ditta tal-investiment jew istituzzjoni

0060-0110

Skoperturi tal-Portafoll tan-Negozjar li jaqbżu l-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033

Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta informazzjoni dwar kull skopertura li taqbeż il-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 f’konformità mal-Artikolu 36 u 39 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0060

Valur tal-Iskopertura (EV)

Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0070

Valur tal-Iskopertura (bħala % tal-Fondi Proprji)

Skopertura kkalkolata f’konformità mal-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2019/2033 u espressa bħala perċentwal tal-fondi proprji tad-ditta.

0080

Rekwiżit tal-Fondi Proprji tal-iskopertura totali (OFR)

Rekwiżit tal-fondi proprji tal-iskopertura totali għall-kontroparti individwali jew grupp ta’ klijenti konnessi, ikkalkolat bħala l-ammont totali ta’ K-TCD u tar-rekwiżit ta’ riskju speċifiku għal K-NPR għall-iskopertura rilevanti.

0090

Eċċess tal-Valur tal-Iskopertura (EVE)

L-ammont ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 37(2), it-tieni subparagrafu, tar-Regolament (UE) 2019/2033 għall-iskopertura rilevanti.

0100

Durata tal-Eċċess (f’jiem)

L-għadd ta’ jiem li għaddew minn meta seħħ l-ewwel darba l-eċċess tal-iskopertura.

0110

Rekwiżit ta’ Fondi Proprji tal-K-CON għall-Eċċess (OFRE)

L-ammont ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 39(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għall-iskopertura rilevanti.

4.3.   I 08.01 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA (I 8.1)

4.3.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0060

CMH totali

Artikolu 54(2), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-ħames, jekk disponibbli, kontropartijiet jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi fejn jinżammu l-akbar ammonti ta’ flus tal-klijenti.

0010

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0020

Tip ta’ kodiċi

Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

0030

Isem

L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali.

0040

Grupp/individwu

Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

0050

CMH totali fid-data tar-rapportar

Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ flus tal-klijenti fid-data tar-rapportar.

0060

Perċentwal ta’ flus tal-klijenti miżmuma f’din l-istituzzjoni

Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont ta’ flus tal-klijenti miżmuma fid-data tar-rapportar ma’ kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar, espress bħala perċentwal tat-total (irrapportat fil-kolonna 0050).

4.4.   I 08.02 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - ASSI SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI (I 8.2)

4.4.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0060

ASA totali

Artikolu 54(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditta għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-ħames, jekk disponibbli, kontropartijiet jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi fejn jiġu ddepożitati l-akbar ammonti ta’ titoli tal-klijenti.

0010

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0020

Tip ta’ kodiċi

Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

0030

Isem

L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali.

0040

Grupp/individwu

Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

0050

ASA totali fid-data tar-rapportar

Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ titoli tal-klijenti ddepożitati f’kull istituzzjoni fid-data tar-rapportar.

0060

Perċentwal ta’ titoli tal-klijenti ddepożitati f’din l-istituzzjoni

Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont ta’ titoli tal-klijenti ddepożitati fid-data tar-rapportar ma’ kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar, espress bħala perċentwal tat-total (irrapportat fil-kolonna 0050).

4.5.   I 08.03 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI – FLUS PROPRJI TOTALI DDEPOŻITATI (I 8.3)

4.5.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0060

Flus Proprji Totali Ddepożitati

Artikolu 54(2), il-punti (d) u (f), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditta għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-ħames, jekk disponibbli, kontropartijiet jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi fejn jiġu ddepożitati l-akbar ammonti ta’ flus proprji tad-ditta.

0010

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0020

Tip ta’ kodiċi

Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

0030

Isem

L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali.

0040

Grupp/individwu

Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

0050

L-ammont ta’ depożiti ta’ flus ta’ ditta fl-istituzzjoni

Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ flus proprji miżmuma f’kull istituzzjoni fid-data ta’ referenza.

0060

Perċentwal tad-depożiti ta’ flus proprji ta’ ditta fl-istituzzjoni

Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont ta’ flus proprji ddepożitati fid-data tar-rapportar ma’ kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar, espress bħala perċentwal tal-flus proprji totali tad-ditta tal-investiment.

4.6.   I 08.04 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI – QLIGĦ TOTALI (I 8.4)

4.6.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0080

Qligħ Totali

Artikolu 54(2), punti (e) u (f), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditta għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-ħames, jekk disponibbli, klijenti jew grupp ta’ klijenti konnessi li minnhom jiġu dderivati l-akbar ammont ta’ qligħ tad-ditta.

0010

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0020

Tip ta’ kodiċi

Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

0030

Isem

L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-klijent individwali.

0040

Grupp/individwu

Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

0050

Qligħ totali minn dan il-klijent

Id-ditta għandha tirrapporta l-qligħ totali għal kull klijent jew grupp ta’ klijenti konnessi ġġenerat mill-bidu tas-sena kontabilistika. Il-qligħ għandu jiġi diżaggregat skont l-introjtu mill-imgħax u mid-dividendi fuq naħa u l-introjtu mill-imposti u mill-kummissjonijiet u introjtu ieħor fuq in-naħa l-oħra.

0060 – 0090

Introjtu mill-imgħax u mid-dividendi

0060

Introjtu mill-imgħax u mid-dividendi – Ammont iġġenerat minn pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar

Portafoll tan-negozjar kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (54), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0070

Introjtu mill-imgħax u mid-dividendi – Ammont iġġenerat minn pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar

0080

Introjtu mill-imgħax u mid-dividendi – li minnu: ammont iġġenerat minn entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

0090

Perċentwal tal-introjtu mill-imgħax u mid-dividendi minn dan il-klijent

Id-ditta għandha tirrapporta l-introjtu mill-imgħax u mid-dividendi ġġenerat minn kull wieħed mill-klijenti jew mill-gruppi ta’ klijenti konnessi, espress bħala perċentwal tal-imgħax totali u tal-introjtu mid-dividendi tad-ditta tal-investiment.

0100 – 0110

Imposti u kummissjonijiet u introjtu ieħor

0100

Imposti u kummissjonijiet u introjtu ieħor – Ammont

0110

Perċentwal tal-imposti u l-kummissjonijiet u introjtu ieħor minn dan il-klijent

Id-ditta għandha tirrapporta l-imposti u l-kummissjonijiet u introjtu ieħor iġġenerat minn kull wieħed mill-klijenti jew mill-gruppi ta’ klijenti konnessi, espressi bħala perċentwal tal-imposti totali u tal-kummissjonijiet u introjtu ieħor tad-ditta tal-investiment.

4.7.   I 08.05 – SKOPERTURI TAL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR (I 8.5)

4.7.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0050

Skoperturi tal-portafoll tan-negozjar

Artikolu 54(2), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditta għandha tirrapporta informazzjoni fir-rigward tal-ħames, jekk disponibbli, l-akbar skoperturi tal-portafoll tan-negozjar.

0010

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0020

Tip ta’ kodiċi

Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

0030

Isem

L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali.

0040

Grupp/individwu

Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

0050

Perċentwal tal-iskopertura għal din il-kontroparti fir-rigward tal-fondi proprji tad-ditta (pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar biss)

Id-ditta għandha tirrapporta l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar fid-data tar-rapportar lil kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar espressi bħala perċentwal tal-fondi proprji.

4.8.   I 08.06 – PORTAFOLL MHUX TAN-NEGOZJAR U ENTRATI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI (I 8.6)

4.8.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

Kolonni

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010-0050

Portafoll mhux tan-negozjar u entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

Artikolu 54(2), punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditta għandha tirrapporta informazzjoni fir-rigward tal-ħames, jekk disponibbli, l-akbar skoperturi kkalkolati inklużi assi mhux irreġistrati fil-portafoll tan-negozjar.

0010

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0020

Tip ta’ kodiċi

Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

0030

Isem

L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali.

0040

Grupp/individwu

Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

0050

Perċentwal tal-iskopertura fir-rigward tal-fondi proprji tad-ditta (inklużi assi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u entrati fil-portafoll mhux tan-negozjar)

Id-ditta għandha tirrapporta l-iskoperturi, ikkalkolati filwaqt li jitqiesu l-assi u l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mhux irreġistrati fil-portafoll tan-negozjar minbarra l-pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar, fid-data tar-rapportar lil kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar, espressa bħala perċentwal tal-kapital eliġibbli.

5.   REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ

5.1   I 09.00 – REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ (I 9)

5.1.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Rekwiżit tal-Likwidità

Artikolu 43(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Garanziji tal-klijenti

Artikolu 45 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur irrapportat għandu jkun il-1,6 % tal-ammont totali ta’ garanziji pprovduti lill-klijenti skont l-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

Assi likwidi totali

Artikolu 43(1), punt (a) u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Assi likwidi totali għandhom jiġu rrapportati wara l-applikazzjoni tat-telf impost rilevanti.

Din ir-ringiela hija s-somma tar-ringieli 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 u 0300.

0040

Depożiti fuq terminu qasir mhux aggravati

Artikolu 43(1), punt (d) u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050

Riċevibbli eliġibbli totali dovuti fi żmien 30 jum

Artikolu 43(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0060

Assi tal-Livell 1

Artikolu 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Assi likwidi totali għandhom jiġu rrapportati wara l-applikazzjoni tat-telf impost rilevanti.

Somma tar-ringieli 0070 – 0160.

0070

Muniti u karti tal-flus

Artikolu 10(1), punt (a), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

L-ammont totali ta’ flus inklużi muniti u karti ta’ flus.

0080

Riżervi ta’ bank ċentrali prelevabbli

Artikolu 10(1), punt (b) (iii), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0090

Assi ta’ bank ċentrali

Artikolu 10(1), punt (b)(i) u (ii) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0100

Assi ta’ gvern ċentrali

Artikolu 10(1), punt (c)(i) u (ii) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0110

Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali

Artikolu 10(1), punt (c)(iii) u (iv) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0120

Assi ta’ Entità mis-Settur Pubbliku

Artikolu 10(1), punt (c)(v), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0130

Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika u barranija ta’ gvern ċentrali u ta’ bank ċentrali

Artikolu 10(1), punt (d), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0140

Assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu (protetta minn gvern ta’ Stat Membru, mutwanti promozzjonali)

Artikolu 10(1), punt (e)(i) u (ii) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0150

Assi ta’ banek tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali multilaterali

Artikolu 10(1), punt (g), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0160

Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna

Artikolu 10(1), punt (f), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0170

Assi tal-Livell 2 A

Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0180

Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 %)

Artikolu 11(1), punt (a), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0190

Assi ta’ bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Pajjiż Terz, ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 %)

Artikolu 11(1), punt (b), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0200

Bonds koperti ta’ kwalità għolja (CQS2)

Artikolu 11(1), punt (c), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0210

Bonds koperti ta’ kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1)

Artikolu 11(1), punt (d), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0220

Titoli ta’ dejn korporattiv (CQS1)

Artikolu 11(1), punt (e), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0230

Assi tal-Livell 2B

Artikolu 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0240

Titoli garantiti b’assi

Artikolu 12(1), punt (a), u Artikolu 13(2), punt (g), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0250

Titoli ta’ dejn korporattiv

Artikolu 12(1), punt (b), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0260

Ishma (indiċi tal-borża ewlieni)

Artikolu 12(1), punt (c), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0270

Faċilitajiet ta’ likwidità impenjati ta’ użu ristrett ta’ bank ċentrali

Artikolu 12(1), punt (d), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0280

Bonds koperti ta’ kwalità għolja (RW35 %)

Artikolu 15(2), punt (f), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

0290

Ishma/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti

Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61.

Artikolu 43(1), punt (b), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0300

Total ta’ strumenti finanzjarji eliġibbli oħrajn

Artikolu 43(1), punt (c), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

ANNESS III

RAPPORTAR GĦAL DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI

FORMOLI TAD-DITTI TAL-INVESTIMENT

Numru tal-formola

Kodiċi tal-formola

Isem tal-formola/grupp ta’ formoli

Isem fil-qosor

 

 

FONDI PROPRJI: livell, kompożizzjoni, rekwiżiti u kalkolu

 

1

I 01.01

Fondi proprji

I1.1

2,3

I 02.03

Rekwiżiti ta' fondi proprji

I2.3

2,4

I 02.04

Proporzjonijiet tal-kapital

I2.4

3,1

I 03.01

Kalkolu tar-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi

I3.1

 

 

DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI

 

5

I 05.00

Livell ta’ attività - Rieżami tal-limiti

I5.0

 

 

REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ

 

9,1

I 09.01

Rekwiżiti tal-likwidità

I9.1

I 01.01 - KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I1.1)

Ringieli

Entrata

Ammont

0010

0010

FONDI PROPRJI

 

0020

KAPITAL TAL-GRAD 1

 

0030

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

0040

Strumenti kapitali sottoskritti

 

0050

Premium azzjonarju

 

0060

Qligħ imfaddal

 

0070

Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel

 

0080

Profitt eliġibbli

 

0090

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

 

0100

Riżervi oħrajn

 

0110

Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1

 

0120

Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali

 

0130

Fondi oħra

 

0140

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

0190

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

 

0200

(-) Avvjament

 

0210

(-) Assi intanġibbli oħrajn

 

0220

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

 

0230

(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

 

0240

(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha

 

0285

(-) Tnaqqis ieħor

 

0290

CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

0300

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

0310

Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġin direttament

 

0320

Premium azzjonarju

 

0330

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

0410

Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

0420

KAPITAL TAL-GRAD 2

 

0430

Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġin direttament

 

0440

Premium azzjonarju

 

0450

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

 

0520

Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

I 02.03 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (I2.3)

Ringieli

Entrata

Ammont

0010

0010

Rekwiżit ta’ Fondi Proprji

 

0020

Rekwiżit ta' kapital minimu permanenti

 

0030

Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi

 

 

Rekwiżiti tranżizzjonali ta’ fondi proprji

 

0050

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji CRR

 

0060

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżiti fissi għall-ispejjeż ġenerali

 

0070

Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li qabel kienu soġġetti biss għal rekwiżit kapitali inizjali

 

0080

Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżit kapitali inizjali mal-awtorizzazzjoni

 

0090

Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li mhumiex awtorizzati jipprovdu ċerti servizzi

 

 

Entrati ta' memorandum

 

0110

Rekwiżit ta' fondi proprji addizzjonali

 

0120

Rekwiżit ta’ fondi proprji totali

 

I 02.04 - PROPORZJONIJIET KAPITALI (I2.4)

 

 

Ammont

Ringieli

Entrata

0010

0010

Proporzjon CET 1

 

0020

Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital CET 1

 

0030

Proporzjoni tal-Grad 1

 

0040

Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital tal-Grad 1

 

0050

Proporzjon ta’ Fondi Proprji

 

0060

Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital totali

 

I 03.01 - KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I3.1)

 

 

Ammont

Ringieli

Entrata

0010

0010

Rekwiżit tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

 

0020

Spejjeż Ġenerali Fissi Annwali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti

 

0030

Spejjeż totali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti

 

0040

Li minnhom: Spejjeż fissi mġarrba f’isem id-ditti tal-investiment minn partijiet terzi

 

0050

(-) Tnaqqis totali

 

0060

(-)Bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra

 

0070

(-)Ishma tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti netti

 

0080

(-)Pagamenti diskrezzjonarji oħrajn ta’ profitti u remunerazzjoni varjabbli

 

0090

(-)Kummissjoni kondiviża u tariffi pagabbli

 

0100

(-)Tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lis-CCPs li jiġu imposti fuq il-klijenti

 

0110

(-)Tariffi lill-aġenti marbuta

 

0130

(-)Spejjeż mhux rikorrenti minn attivitajiet mhux ordinarji

 

0140

(-)Nefqiet mit-taxxi

 

0150

(-)Telf minn negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji

 

0160

(-)Ftehimiet ta’ trasferiment tal-profitt u t-telf ibbażati fuq kuntratt

 

0170

(-)Nefqa fuq materja prima

 

0180

(-)Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali

 

0190

(-)Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji

 

0200

Spejjeż ġenerali fissi proġettati għas-sena kurrenti

 

0210

Varjazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi (%)

 

I 05.00 - LIVELL TA’ ATTIVITÀ - RIEŻAMI TAL-LIMITI (I5)

 

 

Ammont

Ringieli

Entrata

0010

0010

Assi (kkombinati) mmaniġġjati

 

0020

Ordnijiet tal-klijenti (kkombinati) mmaniġġjati - Negozji ta’ flus

 

0030

Ordnijiet tal-klijenti (kkombinati) mmaniġġjati - Derivattivi

 

0040

Assi ssalvagwardjati u amministrati

 

0050

Flus tal-klijenti miżmuma

 

0060

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozjar tal-flus u negozjar tad-derivattivi

 

0070

Riskju ta’ pożizzjoni netta

 

0080

Marġni ta’ kklerjar mogħti

 

0090

Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar

 

0100

Total (ikkombinat) li jidher fil-karta bilanċjali u dak li ma jidhirx fil-karta bilanċjali

 

0110

Dħul gross annwali totali kkombinat

 

0120

Dħul gross annwali totali

 

0130

(-) Parti intragrupp tad-dħul gross annwali

 

0140

Li minnu: dħul minn riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet

 

0150

Li minnu: dħul mill-eżekuzzjoni tal-ordnijiet

 

0160

Li minnu: dħul min-negozjar akkont proprju

 

0170

Li minnu: dħul mill-ġestjoni ta’ portafolli

 

0180

Li minnu: dħul minn konsulenza dwar l-investiment

 

0190

Li minnu: dħul minn sottoskrizzjoni ta’ strumenti finanzjarji/tqegħid fuq bażi ta’ impenn sod

 

0200

Li minnu: dħul mit-tqegħid mingħajr bażi ta’ impenn sod

 

0210

Li minnu: dħul mill-operat ta’ MTF

 

0220

Li minnu: dħul mill-operat ta’ OTF

 

0230

Li minnu: dħul minn salvagwardja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji

 

0240

Li minnu: dħul mill-għoti ta’ krediti jew self lill-investituri

 

0250

Li minnu: dħul minn konsulenza lill-impriżi dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija industrijali u materji relatati u l-konsulenza u s-servizzi li għandhom x’jaqsmu mal-fużjonijiet u x-xiri ta’ impriżi

 

0260

Li minnu: dħul minn servizzi tal-kambju

 

0270

Li minnu: riċerka dwar l-investiment u analiżi finanzjarja

 

0280

Li minnu: dħul minn servizzi relatati mas-sottoskrizzjoni

 

0290

Li minnu: servizzi ta’ investiment u attivitajiet anċillari relatati mas-sottostanti tad-derivattivi

 

I 09.01 - REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ (I9.1)

 

 

Ammont

Ringieli

Entrata

0010

0010

Rekwiżit tal-likwidità

 

0020

Garanziji tal-klijenti

 

0030

Total tal-assi likwidi

 

ANNESS IV

RAPPORTAR GĦAL DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI

Werrej

PARTI I:

 STRUZZJONIJIET ĠENERALI 114

1.

 Struttura u konvenzjonijiet 114

1.1.

 Struttura 114

1.2.

 Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni 115

1.3.

 Konvenzjoni tas-sinjali 115

1.4

 Konsolidazzjoni prudenzjali 115

PARTI II:

 STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELLI 115

1.

FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU 115

1.1.

 Rimarki Ġenerali 115

1.2.

 I 01.01 – KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I 1.1) 115

1.2.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 115

1.3

 I 02.03 – REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (I 2.3) 120

1.3.1.

 Struzzjonijiet rigward pożizzjonijiet speċifiċi 120

1.4.

 I 02.04 – PROPORZJONIJIET KAPITALI (I 2.4) 121

1.4.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 121

1.5.

 I 03.01 – KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I 3.1) 122

1.5.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijietspeċifiċi 122

2.

DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI 124

2.1.

 I 05.00 – LIVELL TA’ ATTIVITÀ – RIEŻAMI TAL-LIMITI (I 5) 124

2.1.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 124

3.

REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ 127

3.1

 I 09.01 — REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ (I 9.1) 127

3.1.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 127

PARTI I:   STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1.   Struttura u konvenzjonijiet

1.1.   Struttura

1.

 B’mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti fil-blokok ta’ informazzjoni li ġejjin:

(a)

Fondi proprji;

(b)

Kalkoli tar-rekwiżit tal-fondi proprji;

(c)

Kalkolu tar-rekwiżiti tal-ispejjeż ġenerali fissi;

(d)

Il-livell ta’ attività fir-rigward tal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033;

(e)

Rekwiżiti ta’ likwidità.

2.

 Għal kull mudell jingħataw referenzi legali. Informazzjoni aktar dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ mudelli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti ta’ dan ir-Regolament.

1.2.   Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

3.

 Meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-mudelli, id-dokument isegwi l-konvenzjoni tat-tikkettar stabbilita fil-punti minn 4 sa 7. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw ħafna fir-regoli ta’ validazzjoni.

4.

 In-notazzjoni ġenerali li ġejja tiġi segwita fl-istruzzjonijiet: {Mudell; Ringiela; Kolonna}.

5.

 Fil-każ tal-validazzjonijiet f’mudell, fejn jintużaw biss punti ta’ data ta’ dak il-mudell, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal mudell: {Ringiela; Kolonna}.

6.

 Fil-każ ta’ mudelli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Mudell; Ringiela}

7.

 Jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

1.3.   Konvenzjoni tas-sinjali

8.

 Kull ammont li jżid il-fondi proprji jew ir-rekwiżiti tal-fondi proprji, jew ir-rekwiżiti tal-likwidità, għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas it-total tal-fondi proprji jew tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

1.4   Konsolidazzjoni prudenzjali

9.

 Sakemm ma tkunx ingħatat eżenzjoni, ir-Regolament (UE) 2019/2033 u d-Direttiva (UE) 2019/2034 japplikaw għal ditti tal-investiment fuq bażi individwali u konsolidata, li tinkludi rekwiżiti ta’ rapportar fil-Parti Sebgħa tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-punt (11) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 jiddefinixxi sitwazzjoni konsolidata bħala r-riżultat tal-applikazzjoni tar-rekwiżiti tar-Regolament (UE) 2019/2033 għal grupp ta’ ditti tal-investiment daqslikieku l-entitajiet tal-grupp kienu jiffurmaw flimkien ditta tal-investiment unika. Wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 7 tar-Regolament (UE) 2019/2033, il-gruppi ta’ ditti tal-investiment għandhom jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ rapportar fil-mudelli kollha bbażati fuq il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni prudenzjali tagħhom (li jistgħu jkunu differenti mill-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni kontabilistika tagħhom).

PARTI II:   STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELLI

1.   FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU

1.1.   Rimarki Ġenerali

10.

 It-Taqsima ta’ riassunt tal-fondi proprji fiha informazzjoni dwar il-fondi proprji li jkollha ditta tal-investiment u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħha. Dan jikkonsisti f’żewġ mudelli:

(a)

il-mudell I 01.01 fih il-kompożizzjonijiet tal-fondi proprji li jkollha ditta tal-investiment: Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1), kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1) u kapital tal-Grad 2 (T2).

(b)

il-mudelli I 02.03 u I 02.04 fihom ir-rekwiżit ta’ fondi proprji totali, ir-rekwiżit kapitali minimu permanenti, ir-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi, kull rekwiżit u gwida ta’ fondi proprji addizzjonali u r-rekwiżit ta’ fondi proprji tranżitorji u l-proporzjonijiet kapitali.

(c)

I 03.01 jinkludi informazzjoni dwar tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi.

11.

 L-entrati f’dawn il-mudelli huma gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri (ħlief fejn ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tranżitorji huwa ddikjarat b’mod speċifiku) huma kkalkolati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji).

1.2.   I 01.01 – KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I 1.1)

1.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

0010

FONDI PROPRJI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom ikunu jikkonsistu mis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.

Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli (0020 u 0380).

0020

KAPITAL TAL-GRAD 1

Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali.

0030

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandha tiġi irrapportata s-somma totali tar-ringieli (minn 0040 sa 0060, minn 0090 sa 0140 u 0290).

0040

Strumenti kapitali sottoskritti

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1), il-punt (a) u l-Artikoli minn 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ soċjetajiet mutwi u kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

L-istrumenti tal-kapital sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom ikunu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati.

0050

Premium azzjonarju

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali sottoskritti”.

0060

Qligħ imfaddal

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena preċedenti flimkien mal-profitti eliġibbli interim jew ta’ tmiem is-sena.

Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli 0070 u 0080.

0070

Qligħ imfaddal tas-snin preċedenti

L-Artikolu 4(1), u (123) u l-Artikolu 26(1) il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 4(1), il-punt (123) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportati għas-sena ta’ wara bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.

0080

Profitt eliġibbli

L-Artikolu 4(1), il-punt (121), u l-Artikolu 26(2) u l-Artikolu 36(1), il-pint (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jippermetti li jiġu inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jiġu ssodisfati ċerti kundizzjonijiet.

0090

Dħul komprensiv ieħor akkumulat

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0100

Riżervi oħrajn

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (117) u l-Artikolu 26(1) il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jiġi rrapportat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

0110

Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

L-Artikoli 84(1), 85(1) u 87(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fil-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni kkonsolidat.

0120

Aġġustamenti għall-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni dovuti għal filtri prudenzjali

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikoli minn 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0130

Fondi oħra

L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0140

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli minn 0190 sa 0285.

0190

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

L-Artikolu 36(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0200

(-) Avvjament

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (113), l-Artikolu 36(1), il-punt (b) u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0210

(-) Assi intanġibbli oħra

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (115), l-Artikolu 36(1), il-punt (b) u l-Artikolu 37 il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Assi intanġibbli oħra huma l-assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli.

0220

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

L-Artikolu 9(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0230

(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

L-Artikolu 10(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0240

(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha

L-Artikolu 10(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0285

(-) Tnaqqis ieħor

Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma huwa inkluż f’ebda waħda mir-ringieli minn 0160 sa 0240 hawn fuq

0290

Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżitorji dovuti għal Strumenti tal-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni anterjorati (l-Artikolu 483, il-paragrafi 1, 2 u 3 u l-Artikoli minn 484 sa 487 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

—

Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali (l-Artikoli 479 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżitorji oħra fil-Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (l-Artikoli minn 469 sa 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti għat-tnaqqis mill-Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni dovuti għal dispożizzjonijiet tranżitorji.

—

Elementi oħrajn tal-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità oħrajn jew tnaqqis minn element tal-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni li ma jistgħux jiġu assenjati lil xi waħda mir-ringieli minn 0040 sa 0285.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza.

0300

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli minn 0310 sa 0410.

0310

Strumenti kapitali sottoskritti maħruġa direttament

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51, il-punt (a) u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jiġi rrapportat ma għandux jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-istrumenti.

0320

Premium azzjonarju

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51, punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“istrumenti kapitali sottoskritti maħruġa direttament”.

0330

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0410

Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 anterjorati (l-Artikolu 483, il-paragrafi 4 u 5, l-Artikoli minn 484 sa 487, l-Artikoli 489 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

—

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital AT1 (l-Artikoli 83, 85 u 86 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Is-somma tal-ammonti kollha ta’ kapital T1 kwalifikanti ta’ sussidjarji li huwa inkluż f’AT1 konsolidat, inkluż ukoll kapital maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

—

Aġġustamenti tranżitorji dovuti għar- rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta’ strumenti maħruġa minn sussidjarji (l-Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti għall-kapital T1 kwalifikanti inkluż fil-kapital konsolidat AT1 dovuti għal dispożizzjonijiet tranżitorji

—

Aġġustamenti tranżitorji oħra fil-Kapital AT1 (l-Artikoli 472, 473a, 474, 475, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal dispożizzjonijiet tranżitorji

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1, imnaqqas mill-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni f’konformità mal-punt (j) tal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis minn entrati AT1 jaqbeż l-ammont ta’ entrati AT1 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ biex l-ammont irrapportat fir-ringiela 0300 jiżdied għal żero u tikkorrispondi għall-invers tal-eċċess tat-tnaqqis mill-entrati tal-AT1 fuq il-Kapital AT1 inkluż, fost tnaqqis ieħor, fir-ringiela 0285.

—

Elementi kapitali oħra tal-AT1 jew tnaqqis minn element AT1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil xi waħda mir-ringieli minn 0310 sa 0330.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza

0420

KAPITAL TAL-GRAD 2

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli minn 0430 sa 0520.

0430

Strumenti kapitali sottoskritti maħruġa direttament

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62, il-punt (a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jiġi rrapportat ma għandux jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-istrumenti.

0440

Premium azzjonarju

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62, il-punt (b), u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“istrumenti tal-kapital sottoskritt kollu u maħruġa direttament”.

0450

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0520

Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 anterjorati (l-Artikolu 483, il-paragrafi 6 u 7, l-Artikoli 484, 486, 488, 490 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

—

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-Kapital T2 (l-Artikoli 83, 87 u 88 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Is-somma tal-ammonti kollha ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarji li hija inkluża fit-T2 konsolidat, flimkien mal-kapital kwalifikattiv tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

—

Aġġustamenti tranżitorji minħabba r-rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta’ strumenti maħruġa minn sussidjarji (l-Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti għall-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat dovut għad-dispożizzjonijiet tranżitorji.

—

Aġġustamenti tranżitorji oħra fil-Kapital T2 (l-Artikoli 472, 473a, 476, 477, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti għat-tnaqqis mill-Grad 2 dovuti għal provvedimenti tranżitorji

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati T2 fuq Kapital T2, imnaqqas minn AT1 f’konformità mal-Artikolu 56, il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis minn entrati T2 ikun jaqbeż l-ammont tal-entrati T2 disponibbli. Meta jiġri hekk, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ biex l-ammont irrapportat fir-ringiela 0420 jiżdied għal żero.

—

Elementi kapitali T2 oħra jew tnaqqis minn element T2 li ma jistgħux jiġu assenjati lil xi waħda mir-ringieli minn 0430 sa 0450.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza.

1.3   I 02.03 – REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (I 2.3)

1.3.1.   Struzzjonijiet rigward pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Rekwiżit ta’ Fondi Proprji

L-Artikolu 11(1) u (2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din l-entrata għandha tkun il-massimu tar-ringieli 0020 u 0030.

0020

Rekwiżit ta’ kapital minimu permanenti

L-Artikolu 14 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi

L-Artikolu 13 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050 – 0090

Rekwiżiti tranżitorji ta’ fondi proprji

0050

Rekwiżit tranżitorju bbażat fuq ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

L-Artikolu 57(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0060

Rekwiżit tranżitorju bbażat fuq rekwiżiti għall-ispejjeż ġenerali fissi

L-Artikolu 57(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0070

Rekwiżit tranżitorju għad-ditti tal-investiment li qabel kienu soġġetti biss għal rekwiżit kapitali inizjali

L-Artikolu 57(4), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033

0080

Rekwiżit tranżitorju bbażat fuq rekwiżit kapitali inizjali mal-awtorizzazzjoni

L-Artikolu 57(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0090

Rekwiżit tranżitorju għad-ditti tal-investiment li mhumiex awtorizzati jipprovdu ċerti servizzi

L-Artikolu 57(4), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0110 – 0130

Entrati ta’ memorandum

0110

Rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali

L-Artikolu 40 tad-Direttiva (UE) 2019/2034.

Fondi proprji addizzjonali meħtieġa wara l-SREP.

0120

Rekwiżit ta’ fondi proprji totali

Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji totali ta’ ditta tal-investiment għandu jkun jikkonsisti mis-somma tar-rekwiżiti tal-fondi proprji tagħha applikabbli fid-data ta’ referenza, ir-rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali kif irrapportati fir-ringiela 0110 u l-gwida tal-fondi proprji addizzjonali kif irrapportati fir-ringiela 0120.

1.4.   I 02.04 – PROPORZJONIJIET KAPITALI (I 2.4)

1.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Proporzjon tal-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

L-Artikolu 9(1), il-punt (a) u l-Artikolu 11(1) u (2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din l-entrata trid tiġi espressa bħala perċentwal.

0020

Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-dispożizzjonijiet tranżitorji tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jiġu kkunsidrati għal din l-entrata.

0030

Proporzjoni tal-Grad 1

L-Artikolu 9(1), il-punt (b) u Artikolu 11(1) u (2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din l-entrata trid tiġi espressa bħala perċentwal.

0040

Surplus (+)/Defiċit (-) tal-Kapital tal-Grad 1

Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-Kapital tal-Grad 1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-dispożizzjonijiet tranżitorji tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jiġu kkunsidrati għal din l-entrata.

0050

Proporzjon ta’ Fondi Proprji

L-Artikolu 9(1), il-punt (c), l-Artikolu 11(1) u (2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din l-entrata trid tiġi espressa bħala perċentwal.

0060

Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital totali

Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit ta’ fondi proprji relatati mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-dispożizzjonijiet tranżitorji tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jiġu kkunsidrati għal din l-entrata.

1.5.   I 03.01 – KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I 3.1)

1.5.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijietspeċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Rekwiżit tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

L-Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun mill-inqas 25 % tal-ispejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti (ringiela 0020).

Fil-każijiet fejn ikun hemm bidla materjali kif imsemmi fl-Artikolu 13(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-ammont irrapportat għandu jkun ir-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi impost mill-awtorità kompetenti f’konformità ma’ dak l-Artikolu.

Fil-każijiet speċifikati fl-Artikolu 13(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ispejjeż ġenerali fissi pproġettati tas-sena kurrenti (ringiela 0200).

0020

Spejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti

L-Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ispejjeż ġenerali fissi tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti.

0030

Spejjeż totali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti

L-Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun dak wara d-distribuzzjoni tal-profitti.

0040

Li minnu: Spejjeż fissi mġarrba f’isem id-ditti tal-investiment minn partijiet terzi

L-Artikolu 13 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0050

(-) Tnaqqis totali

Minbarra l-entrati għat-tnaqqis imsemmija fl-Artikolu 13, il-punt (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-entrati li ġejjin għandhom jitnaqqsu wkoll mill-ispejjeż totali, meta jkunu inklużi taħt l-ispejjeż totali f’konformità mal-qafas kontabilistiku rilevanti:

(a)

tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lil kontropartijiet ċentrali, boroż u ċentri tan-negozjar oħrajn u sensara intermedji għall-finijiet tal-eżekuzzjoni, ir-reġistrazzjoni jew l-ikklerjar ta’ tranżazzjonijiet, biss meta dawn jiġu trasferiti direttament u ddebitati lill-klijenti. Dawn ma għandhomx jinkludu tariffi u imposti oħra neċessarji biex tinżamm is-sħubija jew inkella biex jiġu ssodisfati l-obbligi finanzjarji ta’ kondiviżjoni tat-telf lil kontropartijiet ċentrali, boroż u ċentri tan-negozjar oħrajn;

(b)

l-imgħax imħallas lill-klijenti fuq il-flus tal-klijenti, meta ma jkun hemm ebda tip ta’ obbligu li jitħallas dan l-imgħax;

(c)

l-infiq mit-taxxi meta jsiru dovuti b’rabta mal-profitti annwali tad-ditta tal-investiment;

(d)

telf min-negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji;

(e)

pagamenti relatati ma’ ftehimiet ta’ trasferiment ta’ qligħ u telf ibbażati fuq kuntratt li skonthom id-ditta tal-investiment hija obbligata tittrasferixxi, wara t-tħejjija tar-rapporti finanzjarji annwali tagħha, ir-riżultat annwali tagħha lill-impriża prinċipali;

(f)

pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali f’konformità mal-Artikolu 26(1)(f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(g)

spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0060

(-) Bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra

L-Artikolu 13(4), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra għandhom jitqiesu li jiddependu fuq il-profitt nett tad-ditta tal-investiment fis-sena rispettiva meta jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

(h)

il-bonusijiet tal-persunal jew rimunerazzjoni oħra li għandha titnaqqas ikunu diġà tħallsu lill-impjegati fis-sena ta’ qabel is-sena tal-pagament, jew il-pagament tal-bonusijiet tal-persunal jew rimunerazzjoni oħra lill-impjegati ma jkollhom l-ebda impatt fuq il-pożizzjoni kapitali tal-kumpanija fis-sena tal-pagament;

(i)

fir-rigward tas-sena kurrenti u s-snin futuri, id-ditta mhijiex obbligata li tagħti jew talloka aktar bonusijiet jew pagamenti oħra fil-forma ta’ remunerazzjoni sakemm ma tagħmilx profitt nett f’dik is-sena.

0070

(-) Kwoti mis-sehem tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti netti

L-Artikolu 13(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-kwoti mis-sehem tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti għandhom jiġu kkalkolati abbażi tal-profitti netti.

0080

(-) Pagamenti diskrezzjonarji oħra ta’ profitti u remunerazzjoni varjabbli

L-Artikolu 13(4), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0090

(-) Kummissjoni u tariffi pagabbli kondiviżi

L-Artikolu 13(4), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0100

(-) Tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lill-kontroparti ċentrali li jiġu ddebitati lill-klijenti

Tariffi, senserija u ħlasijiet oħra mħallsa lil kontropartijiet ċentrali, boroż u ċentri tan-negozjar oħrajn u sensara intermedji għall-finijiet tal-eżekuzzjoni, ir-reġistrazzjoni jew l-ikklerjar ta’ tranżazzjonijiet, biss meta dawn jiġu trasferiti direttament u ddebitati lill-klijenti. Dawn ma għandhomx jinkludu tariffi u imposti oħra neċessarji biex tinżamm is-sħubija jew inkella biex jiġu ssodisfati l-obbligi finanzjarji ta’ kondiviżjoni tat-telf lil kontropartijiet ċentrali, boroż u ċentri tan-negozjar oħrajn.

0110

(-) Tariffi lill-aġenti kollegati

L-Artikolu 13(4), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0130

(-) Spejjeż nonrikorrenti minn attivitajiet mhux ordinarji

L-Artikolu 13(4), il-punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0140

(-) Infiq mit-taxxi

 

Infiq minn taxxi fejn isir dovut fir-rigward tal-profitti annwali tad-ditta tal-investiment.

0150

(-) Telf min-negozjar akkont roprju fi strumenti finanzjarji

Evidenti.

0160

(-) Ftehimiet ta’ trasferiment tal-profitt u t-telf ibbażati fuq kuntratt

Pagamenti relatati ma’ ftehimiet ta’ trasferiment ta’ profitt u telf ibbażati fuq kuntratt li skonthom id-ditta tal-investiment hija obbligata tittrasferixxi, wara t-tħejjija tar-rapporti finanzjarji annwali tagħha, ir-riżultat annwali tagħha lill-impriża prinċipali.

0170

(-) Nefqa fuq materja prima

In-negozjanti tal-komoditajiet u tal-kwoti tal-emissjonijiet jistgħu jnaqqsu n-nefqa fuq il-materja prima b’rabta ma’ ditta tal-investiment li tinnegozja f’derivattivi tal-komodità sottostanti.

0180

(-) Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali

Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali f’konformità mal-Artikolu 26(1)(f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0190

(-) Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji

Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0200

Spejjeż ġenerali fissi proġettati għas-sena kurrenti

Il-proġettazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi għas-sena kurrenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti.

0210

Varjazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi (%)

L-ammont għandu jiġi rrapportat bħala l-valur assolut ta’:

[(Spejjeż ġenerali annwali fissi tas-sena kurrenti) – (Spejjeż ġenerali fissi proġettati tas-sena preċedenti)/(Spejjeż ġenerali annwali fissi tas-sena preċedenti)]

2.   DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI

2.1.   I 05.00 – LIVELL TA’ ATTIVITÀ – RIEŻAMI TAL-LIMITI (I 5)

2.1.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Assi (ikkombinati) ġestiti

L-Artikolu 12(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu assi ġestiti diskrezzjonali u mhux diskrezzjonali.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0020

Ordnijiet tal-klijenti (ikkombinati) ġestiti - Negozji ta’ flus

L-Artikolu 12(1), il-punt (b) (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0030

Ordnijiet tal-klijenti (ikkombinati) ġestiti - Derivattivi

L-Artikolu 12(1), il-punt (b) (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0040

Assi salvagwardjati u amministrati

L-Artikolu 12(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0050

Flus tal-klijenti miżmuma

L-Artikolu 12(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0060

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji ta’ flus u derivattivi

L-Artikolu 12(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0070

Riskju ta’ pożizzjoni netta

L-Artikolu 12(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0080

Marġni ta’ kklerjar mogħti

L-Artikolu 12(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0090

Inadempjenza ta’ kontroparti tan-negozjar

L-Artikolu 12(1), il-punt (g) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti.

0100

Total (ikkombinat) tal-karta bilanċjali u barra minnha

L-Artikolu 12(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0110

Dħul gross annwali totali kkombinat

L-Artikolu 12(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur irrapportat għandu jkun (ringiela 0120 + ringiela 0130).

0120

Dħul gross annwali totali

Il-valur tad-dħul gross annwali totali eskluż id-dħul gross iġġenerat fil-grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0130

(-) Parti intragrupp tad-dħul gross annwali

Il-valur tad-dħul gross iġġenerat fil-grupp ta’ ditti tal-investiment skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0140

Li minnu: dħul minn riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0150

Li minnu: dħul mill-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet f’isem il-klijenti

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0160

Li minnu: dħul min-negozjar akkont proprju

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1) il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0170

Li minnu: dħul mill-ġestjoni ta’ portafolli

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1) il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0180

Li minnu: dħul minn konsulenza dwar l-investiment

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0190

Li minnu: dħul minn sottoskrizzjoni ta’ strumenti finanzjarji/tqegħid fuq bażi ta’ impenn sod

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0200

Li minnu: dħul mit-tqegħid mingħajr bażi ta’ impenn sod

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0210

Li minnu: dħul mill-operat ta’ MTF

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0220

Li minnu: dħul mill-operat ta’ OTF

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0230

Li minnu: dħul minn salvagwardja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0240

Li minnu: dħul mill-għoti ta’ krediti jew self lill-investituri

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0250

Li minnu: dħul minn konsulenza lill-impriżi dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija industrijali u kwistjonijiet relatati, u konsulenza u servizzi relatati ma’ fużjonijiet u l-akkwist ta’ impriżi

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0260

Li minnu: dħul minn servizzi tal-kambju

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0270

Li minnu: riċerka dwar l-investiment u analiżi finanzjarja

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0280

Li minnu: dħul minn servizzi relatati mas-sottoskrizzjoni

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

0290

Li minnu: servizzi ta’ investiment u attivitajiet anċillari relatati mas-sottostanti tad-derivattivi

L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE.

3.   REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ

3.1   I 09.01 — REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ (I 9.1)

3.1.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

0010

Rekwiżit ta’ Likwidità

L-Artikolu 43(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0020

Garanziji lill-klijenti

L-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-valur irrapportat għandu jkun 1,6 % tal-ammont totali ta’ garanziji pprovduti lill-klijenti skont l-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0030

Total tal-assi likwidi

Il-punt (a) tal-Artikolu 43(1) u l-Artikolu 43(2) tar-Regolament (KE) 2019/2033.

L-assi likwidi totali għandhom jiġu rrapportati wara l-applikazzjoni tal-haircuts rilevanti.

ANNESS V

Parti I: Formola Unika tal-Punti tad-Data

L-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi ta’ dan ir-Regolament għandhom jiġu trasformati f’formola unika tal-punti tad-data li hija l-bażi biex is-sistemi tal-IT tal-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jkunu uniformi.

Il-formola unika tal-punti tad-data għandha tkun tissodisfa l-kriterji li ġejjin:

(a)

tipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I, III u VIII;

(b)

tidentifika l-kunċetti kollha ta’ impriża stabbiliti fl-Annessi I sa IV u VIII sa IX;

(c)

tipprovdi dizzjunarju tad-data li jidentifika t-tikketti tat-tabelli, it-tikketti ordinati, it-tikketti tal-assi, it-tikketti tad-dominji, it-tikketti tad-dimensjonijiet u t-tikketti tal-membri;

(d)

tipprovdi metrika li tiddefinixxi l-proprjetà jew l-ammont ta’ punti tad-data;

(e)

tipprovdi definizzjonijiet ta’ punti tad-data li huma espressi bħala kompożizzjoni ta’ karatteristiċi li jidentifikaw il-kunċett b’mod univoku;

(f)

ikun fiha l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta’ soluzzjonijiet għar-rappurtar bl-IT li jipproduċu data superviżorja uniformi.

Parti II: Regoli ta’ validazzjoni

L-elementi tad-data stabbiliti fl-Annessi ta’ dan ir-Regolament għandhom ikunu soġġetti għal regoli ta’ validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-data.

Ir-regoli dwar il-validazzjoni għandhom ikunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:

(a)

jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-data relevanti;

(b)

jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta’ data li għalih tapplika regola ta’ validazzjoni;

(c)

jivverifikaw il-konsistenza tad-data rrapportata;

(d)

jivverifikaw l-akkuratezza tad-data rrapportata;

(e)

jistabbilixxu valuri prestabbiliti li għandhom jiġu applikati meta l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet irrapportata.

ANNESS 6

DIVULGAZZJONI DWAR FORMOLI TA’ FONDI PROPRJI

DIVULGAZZJONI TAD-DITTI TAL-INVESTIMENT

Numru tal-formola

Kodiċi tal-formola

Isem

Referenza leġiżlattiva

 

 

FONDI PROPRJI

 

1

I CC1

KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI REGOLATORJI

Art 49(1)(c)

2

I CC2

RIKONĊILJAZZJONI TAL-FONDI PROPRJI MAR-RAPPORTI FINANZJARJI AWDITJATI

Art 49(1)(a)

3

I CCA

KARATTERISTIĊI EWLENIN TAL-FONDI PROPRJI

Art 49(1)(b)

Formola EU IF CC1.01 - Kompożizzjoni ta’ fondi proprji regolatorji (ditti tal-investiment għajr żgħar u mhux interkonnessi)

 

 

(a)

(b)

 

 

Ammonti

Sors ibbażat fuq in-numri/ittri ta’ referenza tal-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji awditjati

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1): strumenti u riżervi

1

FONDI PROPRJI

 

 

2

KAPITAL TAL-GRAD 1

 

 

3

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

 

4

Strumenti kapitali sottoskritti

 

 

5

Premium azzjonarju

 

 

6

Qligħ imfaddal

 

 

7

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

 

 

8

Riżervi oħra

 

 

9

Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1

 

 

10

Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali

 

 

11

Fondi oħra

 

 

12

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

 

13

(-) Strumenti proprji CET1

 

 

14

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1

 

 

15

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1

 

 

16

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1

 

 

17

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

 

 

18

(-) Avvjament

 

 

19

(-) Assi intanġibbli oħra

 

 

20

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

 

 

21

(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

 

 

22

(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha

 

 

23

(-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

 

24

(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

 

 

25

(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

 

 

26

(-) Tnaqqis ieħor

 

 

27

CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

28

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

 

29

Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament

 

 

30

Premium azzjonarju

 

 

31

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

 

32

(-) Strumenti AT1 proprji

 

 

33

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1

 

 

34

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1

 

 

35

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1

 

 

36

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

 

37

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

 

 

38

(-) Tnaqqis ieħor

 

 

39

Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

40

KAPITAL TAL-GRAD 2

 

 

41

Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament

 

 

42

Premium azzjonarju

 

 

43

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

 

 

44

(-) Strumenti T2 proprji

 

 

45

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tat-T2

 

 

46

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tat-T2

 

 

47

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tat-T2

 

 

48

(-) Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

 

49

(-) Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

 

 

50

Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

Formola EU IF CC1.02 - Kompożizzjoni ta’ fondi proprji regolatorji (ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi)

 

 

(a)

(b)

 

 

Ammonti

Sors ibbażat fuq in-numri/ittri ta’ referenza tal-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji awditjati

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1): strumenti u riżervi

1

FONDI PROPRJI

 

 

2

KAPITAL TAL-GRAD 1

 

 

3

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

 

4

Strumenti kapitali sottoskritti

 

 

5

Premium azzjonarju

 

 

6

Qligħ imfaddal

 

 

7

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

 

 

8

Riżervi oħra

 

 

9

Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali

 

 

10

Fondi oħra

 

 

11

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

 

12

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

 

 

13

(-) Avvjament

 

 

14

(-) Assi intanġibbli oħra

 

 

15

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

 

 

16

(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

 

 

17

(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha

 

 

18

(-) Tnaqqis ieħor

 

 

19

CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

20

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

 

21

Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament

 

 

22

Premium azzjonarju

 

 

23

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

 

24

Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

25

KAPITAL TAL-GRAD 2

 

 

26

Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament

 

 

27

Premium azzjonarju

 

 

28

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

 

 

29

Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

Formola EU IF CC1.03 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji (Test tal-kapital tal-grupp)

 

 

(a)

(b)

 

 

Ammonti

Sors ibbażat fuq in-numri/ittri ta’ referenza tal-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji awditjati

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1): strumenti u riżervi

1

FONDI PROPRJI

 

 

2

KAPITAL TAL-GRAD 1

 

 

3

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

 

4

Strumenti kapitali sottoskritti

 

 

5

Premium azzjonarju

 

 

6

Qligħ imfaddal

 

 

7

Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel

 

 

8

Profitt jew telf eliġibbli

 

 

9

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

 

 

10

Riżervi oħra

 

 

11

Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali

 

 

12

Fondi oħra

 

 

13

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

 

14

(-) Strumenti proprji CET1

 

 

15

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

 

 

16

(-) Avvjament

 

 

17

(-) Assi intanġibbli oħra

 

 

18

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

 

 

19

(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

 

 

20

(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha

 

 

21

(-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

 

22

(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

 

 

23

(-) Tnaqqis ieħor

 

 

24

CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

25

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

 

26

Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament

 

 

27

Premium azzjonarju

 

 

28

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

 

29

(-) Strumenti AT1 proprji

 

 

30

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

 

31

(-) Tnaqqis ieħor

 

 

32

Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

33

KAPITAL TAL-GRAD 2

 

 

34

Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament

 

 

35

Premium azzjonarju

 

 

36

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

 

 

37

(-) Strumenti T2 proprji

 

 

38

(-) Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

 

39

Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

 

Formola EU ICC2: Fondi proprji: rikonċiljazzjoni tal-fondi proprji regolatorji għall-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji awditjati

Formola flessibbli.

Ir-ringieli għandhom jiġu rrappurtati f’konformità mal-karta bilanċjali inkluża fir-rapporti finanzjarji awditjati tad-ditta tal-investiment.

Il-kolonni għandhom jinżammu fissi, sakemm id-ditta tal-investiment ma jkollhiex l-istess ambitu kontabilistiku u regolatorju ta’ konsolidazzjoni, f’liema każ il-volumi jridu jiddaħħlu fil-kolonna (a) biss.

 

 

a

b

c

 

 

Karta bilanċjali bħal f’rapporti finanzjarji pubblikati/awditjati

Taħt il-kamp ta’ applikazzjoni regolatorju tal-konsolidazzjoni

Kontroreferenza għal EU IF CC1

 

 

Fl-aħħar tal-perjodu

Fl-aħħar tal-perjodu

 

Assi - Diżaggregazzjoni skont il-klassijiet tal-assi skont il-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji pubblikati/awditjati

1

 

 

 

 

2

 

 

 

 

3

 

 

 

 

4

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Assi Totali

 

 

 

Obbligazzjonijiet - Diżaggregazzjoni skont il-klassijiet tal-obbligazzjonijiet skont il-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji pubblikati/awditjati

1

 

 

 

 

2

 

 

 

 

3

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Obbligazzjonijiet Totali

 

 

 

Ekwità tal-Azzjonisti

1

 

 

 

 

2

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

xxx

Ekwità Totali tal-Azzjonisti

 

 

 

Formola EU I CCA: Fondi proprji: karatteristiċi ewlenin tal-istrumenti proprji maħruġa mid-ditta

 

 

a

 

 

Test liberu

1

Emittent

 

2

Identifikatur uniku (eż. identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat)

 

3

Pjazzament pubbliku jew privat

 

4

Il-liġi(jiet) regolatorja/i tal-istrument

 

5

Tip ta’ strument (tipi li għandhom jiġu speċifikati minn kull ġuriżdizzjoni)

 

6

Ammont rikonoxxut f’kapital regolatorju (Munita f’miljuni, mid-data tar-rapportar l-iżjed riċenti)

 

7

Ammont nominali ta’ strument

 

8

Prezz tal-ħruġ

 

9

Prezz tat-tifdija

 

10

Klassifikazzjoni tal-kontabilità

 

11

Data oriġinali tal-ħruġ

 

12

Perpetwu jew datat

 

13

Data tal-maturità oriġinali

 

14

Sejħa tal-emittent soġġetta għal approvazzjoni superviżorja minn qabel

 

15

Data tas-sejħa fakultattiva, dati tas-sejħa kontinġenti u ammont tat-tifdija

 

16

Dati tas-sejħa sussegwenti, jekk applikabbli

 

 

Kupuni / dividendi

 

17

Dividend/kupun fiss jew varjabbli

 

18

Rata tal-kupun u kwalunkwe indiċi relatat

 

19

Eżistenza ta’ dividend stopper

 

20

Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ żmien)

 

21

Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ ammont)

 

22

L-eżistenza ta’ żieda jew inċentiv ieħor ta’ tifdija

 

23

Mhux kumulattivi jew kumulattivi

 

24

Konvertibbli jew mhux konvertibbli

 

25

Jekk konvertibbli, skattatur(i) tal-konverżjoni

 

26

Jekk konvertibbli, kompletament jew parzjalment

 

27

Jekk konvertibbli, rata tal-konverżjoni

 

28

Jekk konvertibbli, konverżjoni obbligatorja jew fakultattiva

 

29

Jekk konvertibbli, speċifika t-tip ta’ strument li huma konvertibbli fih

 

30

Jekk konvertibbli, speċifika l-emittent tal-istrument li jikkonvertu fih

 

31

Karatteristiċi ta’ valwazzjoni negattiva

 

32

Jekk valwazzjoni negattiva, skattatur(i) tal-valwazzjoni negattiva

 

33

Jekk valwazzjoni negattiva, sħiħa jew parzjali

 

34

Jekk valwazzjoni negattiva, permanenti jew temporanja

 

35

Jekk valwazzjoni negattiva temporanja, deskrizzjoni tal-mekkaniżmu ta’ valwazzjoni pożittiva

 

36

Karatteristiċi tranżizzjonali mhux konformi

 

37

Jekk iva, speċifika l-karatteristiċi mhux konformi

 

38

Link għat-termini u għall-kundizzjonijiet sħaħ tal-istrument (senjaletika)

 

(1) Daħħal “M/A” jekk il-mistoqsija ma tkunx applikabbli

ANNESS VII

Struzzjonijiet għal mudelli ta’ divulgazzjoni tal-fondi proprji

Mudell EU I CC1.01, EU I CC1.02 u EU I CC1.03 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji

1.

 Id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew il-mudell EU I CC1 kif ippreżentat fl-Anness VI skont l-Artikolu 49(1)(a) u (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

2.

 Id-ditti tal-investiment għandhom jimlew il-kolonna (b) biex jispjegaw is-sors ta’ kull input ewlieni, li għandu jiġi kontroreferenzjat mar-ringieli korrispondenti fil-Mudell EU I CC2.

3.

 Fin-narrattiva li takkumpanja l-mudell, id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu deskrizzjoni tar-restrizzjonijiet kollha applikati għall-kalkolu tal-fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 49(1)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u jindikaw l-istrumenti u t-tnaqqis li għalihom japplikaw dawk ir-restrizzjonijiet. Huma għandhom jispjegaw ukoll il-bidliet ewlenin fl-ammonti ddivulgati meta mqabbla ma’ perjodi ta’ divulgazzjoni preċedenti.

4.

 Dan il-mudell huwa fiss, u d-ditti tal-investiment għandhom jiddivulgawh eżattament bl-istess format ipprovdut fl-Anness VI.

5.

 Id-ditti tal-investiment għajr dawk żgħar u mhux interkonnessi għandhom jiddivulgaw l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji f’konformità mal-Mudell EU I CC1.01 fl-Anness VI. Id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi bi ħruġ ta’ strumenti tal-Grad 1 Addizzjonali għandhom jiddivulgaw l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji f’konformità mal-Mudell EU I CC1.02 ukoll fl-Anness VI.

Mudell EU I CC1.01 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji (Ditti tal-investiment għajr dawk żgħar u mhux interkonnessi)

Referenzi legali u struzzjonijiet

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

1

Fondi proprji

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità Komuni tagħha, tal-Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali u tal-Kapital tal-Grad 2.

Ir-ringiela hija s-somma tar-ringieli 2 u 40.

2

Kapital tal-Grad 1

Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali.

Ir-ringiela hija s-somma tar-ringieli 3 u 28.

3

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 4 sa 12 u 27 għandha tiġi ddivulgata.

4

Strumenti kapitali kompletament sottoskritti

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(a) u l-Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ impriżi mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili, l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-premium azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati.

5

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

6

Qligħ miżmum

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-qligħ imfaddal għandu jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena preċedenti flimkien mal-profitti eliġibbli interim jew ta’ tmiem is-sena

7

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

8

Riżervi oħrajn

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(117) u l-Artikolu 26(1)(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jiġi divulgat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

9

Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1

Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji inkluża fis-CET1 ikkonsolidat.

10

Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

11

Fondi oħrajn

L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

12

(-)TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

Is-somma totali tar-ringiela 13 u tar-ringieli 17 sa 26 għandha tiġi ddivulgata.

13

(-) Strumenti proprji CET1

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu divulgati f’din ir-ringiela.

L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

14

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni miżmuma mid-ditta tal-investiment.

15

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni miżmuma mid-ditta tal-investiment.

16

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(114), l-Artikolu 36(1)(f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

17

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

L-Artikolu 36(1)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

18

(-) L-avvjament

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(113), l-Artikolu 36(1)(b) u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

19

(-) Assi intanġibbli oħrajn

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(115), l-Artikolu 36(1)(b) u l-Artikolu 37(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Assi intanġibbli oħrajn għandhom jinkludu assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli.

20

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

L-Artikolu 9(2)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

21

(-) Parteċipazzjoni kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

22

(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti totali f’impriża għajr entitajiet tas-settur finanzjarju li taqbeż is-60 % tal-fondi proprji tagħha

L-Artikolu 10(1)(b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

23

(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

24

(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2)(d) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

25

(-) Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

L-Artikolu 9(2)(b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

26

(-) Tnaqqis ieħor

Is-somma ta’ kwalunkwe tnaqqis ieħor elenkat fl-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

27

CET1: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital CET1 diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(1), (2) u (3) u l-Artikoli 484 sa 487 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba interessi minoritarji addizzjonali (l-Artikoli 479 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn għall-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (l-Artikoli 469 sa 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti għat-tnaqqis mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tas-CET1 minn element tas-CET1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 4 sa 26.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

28

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 29 sa 31 u 39 għandha tiġi divulgata.

29

Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51(a) u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

30

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

31

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 32 u 36 sa 38 għandha tiġi divulgata.

32

(-) Strumenti proprji AT1

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 52(1)(b), l-Artikolu 56(a) u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali miżmumin mid-ditta tal-investiment fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

33

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 56(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

34

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 56(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

35

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 56(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

36

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 56(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

37

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 56(d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

38

(-) Tnaqqis ieħor

Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma huwiex inkluż fi kwalunkwe waħda mir-ringieli hawn fuq.

39

Grad 1 Addizzjonali: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(4) u (5), l-Artikoli 484 sa 487, l-Artikoli 489 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital tal-Grad 1 addizzjonali (l-Artikoli 83, 85 u 86 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Is-somma tal-ammonti kollha ta’ kapital kwalifikanti T1 ta’ sussidjarji li hija inkluża f’kapital tal-Grad 1 addizzjonali konsolidat, inkluż ukoll kapital maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-kapital tal-Grad 1 addizzjonali ta’ strumenti maħruġa minn sussidjarji (l-Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u aġġustamenti għall-kapital kwalifikanti T1 inkluż fil-kapital konsolidat tal-Grad 1 addizzjonali minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn għall-kapital tal-Grad 1 addizzjonali (l-Artikoli 472, 473a, 474, 475, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1, imnaqqas mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 36(1)(j) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-entrati AT1 jaqbeż l-ammont ta’ entrati AT1 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ sabiex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 28 għal żero u hija ugwali għall-invers tal-eċċess tat-tnaqqis mill-entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 inkluż, fost tnaqqis ieħor, fir-ringiela 38.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis ieħor tal-AT1 minn element tal-AT1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 29 sa 38.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

40

KAPITAL TAL-GRAD 2

L-Artikolu 9(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 41 sa 43 u 50 għandha tiġi ddivulgata.

41

Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62(a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

42

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62(b) u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

43

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

44

(-) Strumenti proprji T2

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 63(b)(i), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu divulgati f’din ir-ringiela.

L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

45

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti T2

L-Artikolu 63(b), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

46

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti T2

L-Artikolu 4(1)(114), l-Artikolu 63(b), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

47

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti T2

L-Artikolu 4(1)(126), l-Artikolu 63(b), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

48

(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 66(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

49

(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 4(1)(27), l-Artikolu 66(d), l-Artikoli 68, 69 u 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Iż-żammiet mill-istituzzjoni ta’ strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti għandhom jitnaqqsu kompletament.

50

Grad 2: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital T2 diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(6) u (7), l-Artikoli 484, 486, 488, 490 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2 (l-Artikoli 83, 87 u 88 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Is-somma tal-ammonti kollha ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarji li hija inkluża f’T2 konsolidat, inkluż ukoll kapital tal-Grad 2 kwalifikanti maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji (l-Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħra għall-Kapital T2 (l-Artikoli 472, 473a, 476, 477, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti għat-tnaqqis mill-Grad 2 minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2, imnaqqas mill-AT1 f’konformità mal-Artikolu 56(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-entrati T2 jaqbeż l-ammont ta’ entrati T2 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ sabiex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 40 għal żero.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tat-T2 minn element tat-T2 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 41 sa 49.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

Mudell EU I CC1.02 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji (Ditti ta’ investiment żgħar u mhux interkonnessi)

Referenzi legali u struzzjonijiet

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

1

Fondi proprji

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità Komuni tagħha, tal-Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali u tal-Kapital tal-Grad 2.

Is-somma totali tar-ringieli 2 u 25 għandha tiġi ddivulgata.

2

Kapital tal-Grad 1

Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali.

Is-somma totali tar-ringieli 3 u 20 għandha tiġi ddivulgata.

3

Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 4 sa 11 u 19 għandha tiġi divulgata.

4

Strumenti kapitali kompletament sottoskritti

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(a) u l-Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ impriżi mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

Il-premium azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati.

5

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

6

Qligħ miżmum

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-qligħ miżmum għandu jinkludi l-qligħ miżmum tas-sena preċedenti flimkien mal-profitti eliġibbli interim jew ta’ tmiem is-sena.

7

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

8

Riżervi oħrajn

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(117) u l-Artikolu 26(1)(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jiġi divulgat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

9

Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

l-Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

10

Fondi oħrajn

L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

11

(-)TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

Is-somma totali tar-ringieli 12 sa 18 għandha tiġi ddivulgata.

12

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

L-Artikolu 36(1)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

13

(-) L-avvjament

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(113), l-Artikolu 36(1)(b) u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

14

(-) Assi intanġibbli oħrajn

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(115), l-Artikolu 36(1)(b), u l-Artikolu 37(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, bl-avvjament nieqes minnhom, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli.

15

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

L-Artikolu 9(2)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

16

(-) Parteċipazzjoni kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

17

(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti totali f’impriża għajr entitajiet tas-settur finanzjarju li taqbeż is-60 % tal-fondi proprji tagħha

L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

18

(-) Tnaqqis ieħor

Is-somma ta’ kwalunkwe tnaqqis ieħor elenkat fl-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

19

CET1: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital CET1 diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(1), (2) u (3) u l-Artikoli 484 sa 487 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba interessi minoritarji addizzjonali (l-Artikoli 479 u 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn għall-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (l-Artikoli 469 sa 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti għat-tnaqqis mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tas-CET1 minn element tas-CET1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 4 sa 18.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

20

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 21 sa 24 għandha tiġi ddivulgata.

21

Kapital imħallas totalment u maħruġ direttament

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51(a) u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

22

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

23

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

24

Grad 1 Addizzjonali: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(4) u (5), l-Artikoli 484 sa 487, l-Artikoli 489 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1 (l-Artikoli 83, 85 u 86 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Is-somma tal-ammonti kollha ta’ kapital kwalifikanti T1 ta’ sussidjarji li hija inkluża f’kapital tal-Grad 1 addizzjonali konsolidat, inkluż ukoll kapital maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta’ strumenti maħruġa minn sussidjarji (l-Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u aġġustamenti għall-kapital kwalifikanti T1 inkluż fil-kapital konsolidat AT1 minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħra għall-Kapital AT1 (l-Artikoli 472, 473a, 474, 475, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1, imnaqqas mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 36(1)(j) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-entrati AT1 jaqbeż l-ammont ta’ entrati AT1 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ sabiex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 20 għal żero u hija ugwali għall-invers tal-eċċess tat-tnaqqis mill-entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 inkluż, fost tnaqqis ieħor, fir-ringiela 18.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis ieħor tal-AT1 minn element tal-AT1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 21 sa 23.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

25

KAPITAL TAL-GRAD 2

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 26 sa 29 għandha tiġi ddivulgata.

26

Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62(a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

27

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62(b) u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

29

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

30

Grad 2: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital T2 diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(6) u (7), l-Artikoli 484, 486, 488, 490 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2 (l-Artikoli 83, 87 u 88 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Is-somma tal-ammonti kollha ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarji li hija inkluża f’T2 konsolidat, inkluż ukoll kapital tal-Grad 2 kwalifikanti maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji (l-Artikolu 480 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħra għall-Kapital T2 (l-Artikoli 472, 473a, 476, 477, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti għat-tnaqqis mill-Grad 2 minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Ammont li jitnaqqas minn entrati T2 li jeċċedi l-Kapital T2, imnaqqas mill-AT1 f’konformità mal-Artikolu 56(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-entrati T2 jaqbeż l-ammont ta’ entrati T2 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ sabiex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 25 għal żero.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tat-T2 minn element tat-T2 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 26 sa 28.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

Mudell EU I CC1.03 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji (Test tal-kapital tal-grupp)

6.

 L-entitajiet imsemmija fl-Artikolu 8(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 li qed jibbenefikaw mill-applikazzjoni ta’ dak l-istess Artikolu għandhom jiddivulgaw l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji f’konformità mal-mudell EU I CC1.03 u mal-istruzzjonijiet li ġejjin.

Ringiela

Referenzi legali u struzzjonijiet

1

FONDI PROPRJI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.

2

KAPITAL TAL-GRAD 1

Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali

3

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

4

Strumenti kapitali mħallsa totalment

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033

L-Artikolu 26(1)(a) u l-Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ impriżi mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati.

5

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

6

Qligħ miżmum

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-qligħ miżmum għandu jinkludi l-qligħ miżmum tas-sena preċedenti flimkien mal-profitti eliġibbli interim jew ta’ tmiem is-sena

7

Qligħ miżmum tas-snin preċedenti

L-Artikolu 4(1)(123) u l-Artikolu 26(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-Artikolu 4(1)(123) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddefinixxi l-qligħ miżmum bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.

8

Profitt jew telf eliġibbli

L-Artikolu 4(1)(121), l-Artikolu 26(2) u l-Artikolu 36(1)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jippermetti li jiġu inklużi, bħala qligħ miżmum, profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jiġu ssodisfati ċerti kundizzjonijiet.

Min-naħa l-oħra, it-telf għandu jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

9

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1)(d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

10

Riżervi oħrajn

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033

L-Artikolu 4(1)(117) u l-Artikolu 26(1)(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jiġi divulgat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

11

Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

l-Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

12

Fondi oħrajn

L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

13

(-)TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

Is-somma totali tar-ringieli 14 – 23 għandha tiġi ddivulgata.

14

(-) Strumenti proprji CET1

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(f) tal-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

15

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

L-Artikolu 36(1)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

16

(-) L-avvjament

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(113), l-Artikolu 36(1)(b) u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

17

(-) Assi intanġibbli oħrajn

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1)(115), l-Artikolu 36(1)(b), u l-Artikolu 37(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, bl-avvjament nieqes minnhom, ukoll skont l-istandard kontabilistiku applikabbli.

18

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

L-Artikolu 9(2)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

19

(-) Parteċipazzjoni kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

20

(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti totali f’impriża għajr entitajiet tas-settur finanzjarju li taqbeż is-60 % tal-fondi proprji tagħha

L-Artikolu 10(1)(b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

21

(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

22

(-) Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

L-Artikolu 9(2)(b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

23

(-) Tnaqqis ieħor

Is-somma ta’ kwalunkwe tnaqqis ieħor elenkat fl-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

24

CET1: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital CET1 diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(1), (2) u (3) u l-Artikoli 484 sa 487 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħrajn għall-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni (l-Artikoli 469 sa 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti għat-tnaqqis mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tas-CET1 minn element tas-CET1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 4 sa 23.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

25

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 26 sa 28 u 32 għandha tiġi divulgata.

26

Strumenti kapitali mħallsa totalment

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51(a) u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

27

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

28

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 29 – 31 għandha tiġi ddivulgata.

29

(-) Strumenti proprji AT1

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 52(1)(b), l-Artikolu 56(a) u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali miżmumin mid-ditta tal-investiment fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57, ir-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

30

(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 56(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

31

(-) Tnaqqis ieħor

Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tat-tnaqqis f’konformità mal-Artikolu 56(d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li ma humiex inklużi fi kwalunkwe waħda mir-ringieli 0340 jew 0380 hawn fuq.

32

Grad 1 Addizzjonali: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-kapital tal-Grad 1 addizzjonali diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(4) u (5), l-Artikoli 484 sa 487, l-Artikoli 489 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħra għall-Kapital AT1 (l-Artikoli 472, 473a, 474, 475, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1, imnaqqas mill-kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni f’konformità mal-Artikolu 36(1)(j) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-entrati AT1 jaqbeż l-ammont ta’ entrati AT1 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ sabiex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 0300 għal żero u hija ugwali għall-invers tal-eċċess tat-tnaqqis mill-entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 inkluż, fost tnaqqis ieħor, fir-ringiela 23.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tal-AT1 minn element tal-AT1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 26 sa 31.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

33

KAPITAL TAL-GRAD 2

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Is-somma totali tar-ringieli 34 sa 36 u 39 għandha tiġi ddivulgata.

34

Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62(a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

35

Primjum azzjonarju

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62(b) u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”.

36

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

37

(-) Strumenti proprji T2

L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 63(b)(i), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu divulgati f’din ir-ringiela.

L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

38

(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 66(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

39

Grad 2: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti tal-Kapital T2 diġà mogħtija anterjorità (l-Artikolu 483(6) u (7), l-Artikoli 484, 486, 488, 490 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżizzjonali oħra għall-Kapital T2 (l-Artikoli 472, 473a, 476, 477, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti għat-tnaqqis mill-Grad 2 minħabba dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Ammont li jitnaqqas minn entrati T2 li jeċċedi l-Kapital T2, imnaqqas mill-AT1 f’konformità mal-Artikolu 56(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-entrati T2 jaqbeż l-ammont ta’ entrati T2 disponibbli. Meta dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ sabiex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 33 għal żero.

—

Elementi kapitali jew tnaqqis oħrajn tat-T2 minn element tat-T2 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli 34 sa 38.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza.

Mudell EU I CC2 – Rikonċiljazzjoni tal-fondi proprji regolatorji għall-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji awditjati

7.

 Id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew il-mudell EU I CC2 kif ippreżentat fl-Anness VI, f’konformità mal-Artikolu 49(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

8.

 Id-ditti tal-investiment għandhom jiddivulgaw il-karta bilanċjali inkluża fir-rapporti finanzjarji ppubblikati tagħhom. Ir-rapporti finanzjarji għandhom ikunu r-rapporti finanzjarji awditjati għad-divulgazzjonijiet ta’ tmiem is-sena.

9.

 Ir-ringieli tal-mudell huma flessibbli u għandhom jiġu ddivulgati mid-ditti tal-investiment f’konformità mar-rapporti finanzjarji tagħhom. L-entrati ta’ fondi proprji fir-rapporti finanzjarji awditjati għandhom jinkludu l-entrati kollha li jkunu komponenti ta’ jew li jitnaqqsu minn fondi proprji regolatorji, inklużi ekwità, obbligazzjonijiet bħal dejn, jew linji oħra tal-karta bilanċjali li jaffettwaw fondi proprji regolatorji bħal assi intanġibbli, avvjament, assi ta’ taxxa differita. Id-ditti tal-investiment għandhom jespandu l-entrati tal-fondi proprji tal-karta bilanċjali kif meħtieġ sabiex jiżguraw li l-komponenti kollha inklużi fil-kompożizzjoni tal-mudell tad-divulgazzjoni tal-fondi proprji (mudell EU I CC1) jidhru separatament. Id-ditti tal-investiment għandhom jespandu biss l-elementi tal-karta bilanċjali sal-livell ta’ granularità li huwa meħtieġ sabiex jiġu dderivati l-komponenti meħtieġa mill-mudell EU I CC1. Id-divulgazzjoni għandha tkun proporzjonata għall-kumplessità tal-karta bilanċjali tad-ditta tal-investiment.

10.

 Il-kolonni huma fissi u għandhom jiġu ddivulgati kif ġej:

a.

Kolonna a: Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu ċ-ċifri rrapportati fil-karta bilanċjali inkluża fir-rapporti finanzjarji awditjati tagħhom skont l-ambitu kontabilistiku tal-konsolidament.

b.

Kolonna b: Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw iċ-ċifri li jikkorrispondu għall-kamp ta’ applikazzjoni regolatorju tal-konsolidament.

c.

Kolonna c: Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu l-kontroreferenza bejn l-entrata ta’ fondi proprji fil-mudell EU I CC2 u l-entrati rilevanti fil-mudell ta’ divulgazzjoni tal-fondi proprji EU I CC1. Ir-referenza fil-kolonna c tal-mudell EU I CC2 se tkun marbuta mar-referenza inkluża fil-kolonna b tal-mudell EU I CC1.

11.

 Fil-każijiet li ġejjin fejn l-ambitu tal-konsolidament kontabilistiku tad-ditti tal-investiment u l-ambitu tal-konsolidament regolatorju tagħhom ikunu eżattament l-istess, għandha timtela biss il-kolonna (a) u dan il-fatt għandu jiġi divulgat b’mod ċar:

d.

Meta d-ditti tal-investiment jikkonformaw mal-obbligi stabbiliti fil-Parti Sitta tar-Regolament (UE) 2019/2033 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali tad-ditti tal-investiment fuq bażi konsolidata iżda l-ambitu tal-konsolidament u l-metodu għall-konsolidament użat għall-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji jkunu identiċi għall-ambitu tal-konsolidament u għall-metodu għall-konsolidament definiti skont il-Parti Wieħed, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tar-Regolament (UE) 2019/2033, u d-ditti tal-investiment jiddikjaraw b’mod ċar in-nuqqas ta’ differenzi bejn l-ambiti u l-metodi rispettivi għall-konsolidament fin-narrattiva li takkumpanja l-mudell.

e.

Meta d-ditti tal-investiment jissodisfaw l-obbligi stabbiliti fil-Parti Sitta tar-Regolament (UE) 2019/2033 fuq bażi individwali.

Tabella EU I CCA – Karatteristiċi ewlenin tal-istrumenti proprji maħruġa mid-ditta.

12.

 Id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew it-tabella EU I CCA kif ippreżentata fl-Anness VI, skont l-Artikolu 49(1)(b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

13.

 Id-ditti tal-investiment għandhom jimlew it-tabella EU-CCA għall-kategoriji li ġejjin: Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, strumenti tal-Grad 1 Addizzjonali u strumenti tal-Grad 2.

14.

 It-tabelli għandhom jinkludu kolonni separati bil-karatteristiċi ta’ kull strument ta’ fond proprju regolatorju. F’każijiet li fihom strumenti differenti tal-istess kategorija jkollhom karatteristiċi identiċi, id-ditti tal-investiment jistgħu jimlew kolonna waħda biss li tiddivulga dawn il-karatteristiċi identiċi u tidentifika l-ħruġ li għalih jirreferu l-karatteristiċi identiċi.

Struzzjonijiet għall-mili tal-istrumenti ta’ fondi proprji maħruġa mit-tabella tal-karatteristiċi ewlenin tad-ditti

Numru tar-ringiela

Spjegazzjoni

1

Emittent

Jidentifika l-entità ġuridika tal-emittent.

Test liberu

2

Identifikatur uniku (eż. identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat)

Identifikatur uniku (eż. identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat).

Test liberu

3

Pjazzament pubbliku jew privat

Jispeċifika jekk l-istrument ikunx ġie pjazzat pubblikament jew privatament.

Agħżel mill-menu: [Pubbliku] [Privat]

4

Liġi(jiet) regolatorja/i tal-istrument

Jispeċifika il-liġi(jiet) regolatorja/i tal-istrument.

Test liberu

5

Tip ta’ strument (it-tipi għandhom jiġu speċifikati minn kull ġuriżdizzjoni)

Hawnhekk għandu jiġi speċifikat it-tip ta’ strument, li jvarja skont il-ġuriżdizzjoni.

Għal strumenti tas-CET1, agħżel l-isem tal-istrument fil-lista tas-CET1 ippubblikata mill-EBA.

Għal strumenti oħrajn, agħżel minn: għażliet tal-menù li għandhom jiġu pprovduti lid-ditti tal-investiment minn kull ġuriżdizzjoni – għandhom jiddaħħlu r-referenzi legali tal-Artikoli tar-Regolament (UE) 2019/2033 għal kull tip ta’ strument.

6

Ammont rikonoxxut f’kapital regolatorju (Munita f’miljuni, mill-aktar data ta’ rapportar reċenti)

Jispeċifika l-ammont rikonoxxut f’fondi proprji regolatorji (l-ammont totali tal-istrument rikonoxxut qabel id-dispożizzjonijiet tranżitorji għal-livell rilevanti tad-divulgazzjoni - munita użata għall-obbligi ta’ rapportar).

Test liberu – speċifika b’mod partikolari jekk xi partijiet tal-istrumenti humiex f’livelli differenti tal-fondi proprji regolatorji u jekk l-ammont rikonoxxut f’fondi proprji regolatorji jkunx differenti mill-ammont maħruġ.

7

Ammont nominali tal-istrument

L-ammont nominali tal-istrument (fil-munita tal-ħruġ u fil-munita użata għall-obbligi ta’ rapportar).

Test liberu

8

Prezz tal-ħruġ

Il-prezz tal-ħruġ tal-istrument.

Test liberu

9

Prezz tal-fidi

Il-prezz tal-fidi tal-istrument.

Test liberu

10

Klassifikazzjoni kontabilistika

Jispeċifika l-klassifikazzjoni kontabilistika.

Agħżel mill-menu: [Ekwità tal-azzjonisti] [Obbligazzjoni – kost amortizzat] [Obbligazzjoni – opzjoni ta’ valur ġust] [Interess nonkontrollanti f’sussidjarja konsolidata]

11

Data oriġinali tal-ħruġ

Jispeċifika d-data oriġinali tal-ħruġ.

Test liberu

12

Perpetwu jew datat

Jispeċifika jekk huwiex datat jew perpetwu.

Agħżel mill-menu: [Perpetwu] [Datat]

13

Data tal-maturità oriġinali

Għal strument datat, jispeċifika d-data ta’ maturità oriġinali (jum, xahar u sena). Għal strument perpetwu agħżel “ebda maturità”.

Test liberu

14

Sejħa tal-emittent soġġetta għal approvazzjoni superviżorja minn qabel

Jispeċifika jekk hemmx opzjoni ta’ xiri tal-emittent (it-tipi kollha ta’ opzjonijiet ta’ xiri).

Agħżel mill-menu: [Iva] [Le]

15

Data tas-sejħa fakultattiva, dati tas-sejħa kontinġenti u ammont tal-fidi

Għal strument b’opzjoni ta’ xiri tal-emittent, jispeċifika l-ewwel data tas-sejħa jekk l-istrument ikollu opzjoni ta’ xiri f’data speċifika (jum, xahar u sena) u, barra minn hekk, jispeċifika jekk l-istrument għandux sejħa għal avveniment fiskali u/jew regolatorju. Jispeċifika wkoll il-prezz tal-fidi. Jgħin biex tiġi vvalutata l-permanenza.

Test liberu

16

Dati tas-sejħa sussegwenti, jekk applikabbli

Jispeċifika l-eżistenza u l-frekwenza ta’ dati ta’ sejħiet sussegwenti, jekk applikabbli. Jgħin biex tiġi vvalutata l-permanenza.

Test liberu

17

Dividend/kupun fiss jew varjabbli

Jispeċifika jekk il-kupun/id-dividend huwiex: jew fiss matul il-ħajja tal-istrument, jew varjabbli matul il-ħajja tal-istrument, jew attwalment fiss iżda se jgħaddi għal rata varjabbli fil-futur, jew attwalment varjabbli iżda se jgħaddi għal rata fissa fil-futur.

Agħżel mill-menu: [Fiss], [Varjabbli] [Fiss għal varjabbli], [Varjabbli għal fiss]

18

Rata tal-kupun u kwalunkwe indiċi relatat

Hawnhekk tiġi indikata r-rata tal-kupun tal-istrument u kwalunkwe indiċi ta’ referenza għall-kupun/għad-dividend.

Test liberu

19

Eżistenza ta’ dividend stopper

Jispeċifika jekk in-nuqqas ta’ pagament ta’ kupun jew ta’ dividend fuq l-istrument jipprojbixxix il-pagament ta’ dividendi fuq ishma komuni (jiġifieri jekk hemmx dividend stopper).

Agħżel mill-menu: [iva], [le]

20

Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ twaqqit)

Jispeċifika jekk l-emittent għandux diskrezzjoni sħiħa, diskrezzjoni parzjali jew ebda diskrezzjoni fuq jekk kupun/dividend jitħallasx. Jekk l-istituzzjoni jkollha diskrezzjoni sħiħa sabiex tikkanċella pagamenti ta’ kupuni/dividendi fiċ-ċirkostanzi kollha, trid tagħżel “kompletament diskrezzjonali” (inkluż meta jkun hemm stopper ta’ dividend li ma jkollux l-effett li jipprevjeni lill-istituzzjoni milli tikkanċella pagamenti fuq l-istrument). Jekk ikun hemm kundizzjonijiet li jridu jiġu ssodisfati qabel ma l-pagament ikun jista’ jiġi kkanċellat (eż. fondi proprji taħt ċertu livell limitu), l-istituzzjoni trid tagħżel “parzjalment diskrezzjonali”. Jekk l-istituzzjoni ma tkunx tista’ tikkanċella l-pagament barra mill-insolvenza, l-istituzzjoni trid tagħżel “obbligatorju”.

Agħżel mill-menu: [Totalment diskrezzjonali] [Parzjalment diskrezzjonali] [Obbligatorju]

Test liberu (speċifika r-raġunijiet għad-diskrezzjoni, l-eżistenza ta’ pushers ta’ dividend, ta’ stoppers ta’ dividend, ta’ ACSM - Mekkaniżmu Alternattiv ta’ Sodisfazzjon tal-Kupun)

21

Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ ammont)

Jispeċifika jekk l-emittent għandux diskrezzjoni sħiħa, diskrezzjoni parzjali jew ebda diskrezzjoni fuq l-ammont tal-kupun/tad-dividend.

Agħżel mill-menu: [Totalment diskrezzjonali] [Parzjalment diskrezzjonali] [Obbligatorju]

22

L-eżistenza ta’ step up jew ta’ inċentiv ieħor għat-tifdija

Jispeċifika jekk hemmx step up jew inċentiv ieħor għat-tifdija.

Agħżel mill-menu: [Iva] [Le]

23

Mhux kumulattiv jew kumulattiv

Hawnhekk għandu jiġi indikat jekk id-dividendi/il-kupuni jkunux kumulattivi jew mhux kumulattivi.

Agħżel mill-menu: [Mhux kumulattivi] [Kumulattivi] [ACSM]

24

Konvertibbli jew mhux konvertibbli

Hawnhekk jiġi indikat jekk l-istrument ikunx konvertibbli jew le.

Agħżel mill-menu: [Konvertibbli] [Mhux konvertibbli]

25

Jekk konvertibbli, skattatur(i) tal-konverżjoni

Hawnhekk għandhom jiġu indikati l-kundizzjonijiet li fihom l-istrument jikkonverti, inkluż il-punt tan-nuqqas ta’ vijabbiltà. Jekk awtorità waħda jew aktar ikollha l-kapaċità li tiskatta konverżjoni, l-awtoritajiet għandhom jiġu elenkati. Għal kull waħda mill-awtoritajiet, għandu jiġi ddikjarat jekk humiex it-termini tal-kuntratt tal-istrument li jipprovdu l-bażi ġuridika għall-awtorità sabiex tiskatta l-konverżjoni (approċċ kuntrattwali) jew jekk il-bażi ġuridika tkunx ipprovduta b’mezzi statutorji (approċċ statutorju).

Test liberu

26

Jekk konvertibbli, kompletament jew parzjalment

Jispeċifika jekk l-istrument huwiex se jikkonverti dejjem bis-sħiħ, jistax jikkonverti bis-sħiħ jew parzjalment, jew jekk huwiex dejjem se jikkonverti parzjalment.

Agħżel mill-menu: [Dejjem Kompletament] [Kompletament jew Parzjalment] [Dejjem parzjalment]

27

Jekk konvertibbli, rata ta’ konverżjoni

Jispeċifika r-rata ta’ konverżjoni fl-istrument li jassorbi aktar telf.

Test liberu

28

Jekk konvertibbli, konverżjoni obbligatorja jew fakultattiva

Għal strumenti konvertibbli, speċifika jekk il-konverżjoni hijiex obbligatorja jew fakultattiva.

Agħżel mill-menu: [Obbligatorja] [Fakultattiva] [MA] u [skont l-għażla tad-detenturi] [skont l-għażla tal-emittent] [skont l-għażla kemm tad-detenturi kif ukoll tal-emittent]

29

Jekk konvertibbli, speċifika t-tip ta’ strument li fih tista’ ssir il-konverżjoni

Għal strumenti konvertibbli, jispeċifika t-tip ta’ strument li fih tista’ ssir il-konverżjoni.

Agħżel mill-menu: [Grad 1 ta’ Ekwità Komuni] [Grad 1 Addizzjonali] [Grad 2] [Oħrajn]

30

Jekk konvertibbli, speċifika l-emittent tal-istrument li jikkonverti fih

Jekk konvertibbli, speċifika l-emittent tal-istrument li jikkonverti fih.

Test liberu

31

Karatteristiċi ta’ tniżżil fil-valur

Jispeċifika jekk hemmx karatteristika ta’ tniżżil fil-valur.

Agħżel mill-menu: [Iva] [Le]

32

Jekk hemm tniżżil fil-valur, skattatur(i) tat-tniżżil fil-valur

Jispeċifika l-iskattaturi li fihom iseħħ it-tniżżil fil-valur, inkluż il-punt tan-nuqqas ta’ vijabbiltà. Meta awtorità waħda jew aktar ikollhom il-kapaċità li jiskattaw tniżżil fil-valur, l-awtoritajiet għandhom jiġu elenkati. Għal kull waħda mill-awtoritajiet, għandu jiġi ddikjarat jekk humiex it-termini tal-kuntratt tal-istrument li jipprovdu l-bażi ġuridika għall-awtorità sabiex jiskatta t-tniżżil fil-valur (approċċ kuntrattwali) jew jekk il-bażi ġuridika tkunx ipprovduta b’mezzi statutorji (approċċ statutorju).

Test liberu

33

Jekk tniżżil fil-valur, sħiħ jew parzjali

Jiġi indikat jekk l-istrument huwiex se jitniżżel dejjem fil-valur b’mod sħiħ, jistax jitniżżel fil-valur parzjalment, jew jekk huwiex dejjem se jitniżżel fil-valur parzjalment. Dan jgħin biex jiġi vvalutat il-livell ta’ assorbiment tat-telf mat-tniżżil fil-valur.

Agħżel mill-menu: [Dejjem Kompletament] [Kompletament jew Parzjalment] [Dejjem parzjalment]

34

Jekk tniżżil fil-valur, permanenti jew temporanju

Għal strument tat-tniżżil fil-valur, jispeċifika jekk it-tniżżil fil-valur huwiex permanenti jew temporanju.

Agħżel mill-menu: [Permanenti] [Temporanju] [MA]

35

Jekk tniżżil fil-valur temporanju, deskrizzjoni tal-mekkaniżmu ta’ tniżżil fil-valur

Jiddeskrivi l-mekkaniżmu ta’ tniżżil fil-valur.

Test liberu

36

Karatteristiċi tranżizzjonati mhux konformi

Speċifikazzjoni jekk hemmx karatteristiċi mhux konformi.

Agħżel minn [iva] jew [le].

37

Jekk iva, speċifika l-karatteristiċi mhux konformi

Jekk ikun hemm karatteristiċi mhux konformi, l-istituzzjoni għandha tispeċifika liema huma.

Test liberu

38

Link għat-termini u għall-kundizzjonijiet sħaħ tal-istrument (senjaletika)

Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu l-iperlink li tagħti aċċess għall-prospett tal-ħruġ, inklużi t-termini u l-kundizzjonijiet kollha tal-istrument.

ANNESS VIII

RAPPORTAR DWAR IT-TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP

FORMOLI TAD-DITTI TAL-INVESTIMENT

Numru tal-formola

Kodiċi tal-formola

Isem tal-formola/grupp ta’ formoli

Isem fil-qosor

 

 

TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP

 

11,1

I 11.01

KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI - TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP

I11.1

11,2

I 11.02

STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI - TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP

I11.2

11,3

I 11.03

INFORMAZZJONI DWAR IMPRIŻI SUSSIDJARJI

I11.3

I 11.01 - KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI - TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.1)

Ringieli

Entrata

Ammont

0010

0010

FONDI PROPRJI

 

0020

KAPITAL TAL-GRAD 1

 

0030

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

0040

Strumenti kapitali sottoskritti

 

0050

Premium azzjonarju

 

0060

Qligħ imfaddal

 

0070

Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel

 

0080

Profitt eliġibbli

 

0090

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

 

0100

Riżervi oħrajn

 

0120

Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali

 

0130

Fondi oħra

 

0145

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

 

0150

(-) Strumenti proprji CET1

 

0190

(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

 

0200

(-) Avvjament

 

0210

(-) Assi intanġibbli oħrajn

 

0220

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

 

0230

(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

 

0240

(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha

 

0250

(-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

0270

(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

 

0280

(-) Tnaqqis ieħor

 

0295

CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

0300

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

0310

Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament

 

0320

Premium azzjonarju

 

0335

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

 

0340

(-) Strumenti proprji AT1

 

0380

(-) Strumenti tas-AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

0400

(-) Tnaqqis ieħor

 

0415

Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

0420

KAPITAL TAL-GRAD 2

 

0430

Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament

 

0440

Premium azzjonarju

 

0455

(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

 

0460

(-) Strumenti T2 proprji

 

0500

(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-entità omm ma jkollhiex investiment sinifikanti

 

0525

Stadju 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

 

I 11.02 - STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI - TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.2)

 

 

Ammont

Ringieli

Entrata

0010

0010

Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet

 

0020

Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet

 

0030

Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet

 

0040

Parteċipazzjonijiet ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp tad-ditti tal-investiment sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali hija investita fiha

 

0050

Pretensjonijiet subordinati ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment

 

0060

Obbligazzjonijiet kontinġenti favur entitajiet fil-grupp ta’ ditti tal-investiment

 

0070

Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għall-impriżi sussidjarji

 

I 11.03: INFORMAZZJONI DWAR IMPRIŻI SUSSIDJARJI (I11.3)

Kodiċi

Tip ta’ Kodiċi

Isem tal-impriża

Omm / sussidjarja

Pajjiż

Investimenti mill-impriża omm

Obbligazzjonijiet kontinġenti tal-impriża omm favur l-entità

Total ta’ rekwiżi ta’ fondi proprji

 

CET1

AT1

T2

Parteċipazzjonijiet

Pretensjonijiet subordinati

Kapital minimu permanenti

Rekwiżit tal-fattur K

Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi

 

Assi mmaniġġjati

Flus tal-klijenti miżmuma - Segregati

Flus tal-klijenti miżmuma - Mhux segregati

Assi ssalvagwardjati u amministrati

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġjati - Negozji ta’ flus

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġjati - Negozji ta’ Derivattivi

Rekwiżit tar-riskju tal-pożizzjonijiet netti (K-NPR)

Marġni ta’ kklerjar mogħti

Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji ta’ flus kontanti

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji derivattivi

Rekwiżit tar-riskju ta’ konċentrazzjoni

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANNESS IX

RAPPORTAR DWAR IT-TEST TAL-KAPITAL TA’ GRUPP

Werrej

PARTI I:

 STRUZZJONIJIET ĠENERALI 162

1.

 Struttura u konvenzjonijiet 162

1.1.

 Struttura 162

1.2.

 Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni 162

1.3.

 Konvenzjoni tas-sinjali 162

PARTI II:

 STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI 163

1.

FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU 163

1.1

 Rimarki Ġenerali 163

1.2.

 I 11.01 — KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI — TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.1) 163

1.2.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 163

1.3

 I 11.02 REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI — TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.2) 169

1.3.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 169

1.4

 IF 11.03 INFORMAZZJONI DWAR IMPRIŻI SUSSIDJARJI (IF11.3) 170

1.4.1.

 Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi 170

PARTI I:   STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1.   Struttura u konvenzjonijiet

1.1.   Struttura

1.

 B’mod ġenerali, ir-rapportar tat-test tal-kapital ta’ grupp jikkonsisti f’2 formoli:

(a)

Kompożizzjoni tal-fondi proprji

(b)

Strumenti ta’ fondi proprji.

2.

 Għal kull mudell, huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni aktar dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti tar-Regolament.

1.2.   Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

3.

 Id-dokument isegwi l-konvenzjoni tat-tikkettar stabbilita fil-punti 4 sa 7, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni.

4.

 Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola; Ringiela; Kolonna}.

5.

 Fil-każ ta’ validazzjonijiet fil-formola, li fih jintużaw biss punti ta’ data ta’ dik il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal formola: {Ringiela; Kolonna}.

6.

 Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola; Ringiela}

7.

 Jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

1.3.   Konvenzjoni tas-sinjali

8.

 Kwalunkwe ammont li jżid ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew ta’ fondi proprji, jew ir-rekwiżiti ta’ likwidità, għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew ta’ fondi proprji totali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (–) li jiġi qabel it-tikketta ta’ entrata, ma tkun mistennija li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva ta’ dik l-entrata.

PARTI II:   STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI

1.   FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU

1.1   Rimarki Ġenerali

10.

 It-Taqsima tal-ħarsa ġenerali tal-fondi proprji fiha informazzjoni dwar il-fondi proprji li ditta tal-investiment iżżomm u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħha. Dan jikkonsisti f’żewġ formoli:

(a)

Il-Formola I 11.01 fiha l-kompożizzjonijiet tal-fondi proprji li ditta tal-investiment għandha: Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1), kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1) u kapital tal-Grad 2 (T2).

(b)

Il-formola I 11.02 fiha informazzjoni dwar ir-“rekwiżiti ta’ fondi proprji” fil-kuntest tat-test tal-kapital tal-grupp, jiġifieri parteċipazzjonijiet intragrupp, obbligazzjonijiet kontinġenti u rekwiżiti ta’ fondi proprji totali tas-sussidjarji.

(c)

Il-formola I 11.03 fiha l-informazzjoni rilevanti dwar ir-rekwiżiti kapitali, l-obbligazzjonijiet kontinġenti, il-pretensjonijiet subordinati u l-parteċipazzjonijiet ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-livell sussidjarju, diżaggregati entità b’entità.

11.

 L-entrati f’dawn il-formoli huma gross mill-aġġustamenti tranżizzjonali. Dan ifisser li ċ-ċifri (ħlief fejn ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tranżizzjonali huwa ddikjarat b’mod speċifiku) huma kkalkulati skont il-provvedimenti finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm provvedimenti tranżitorji).

1.2.   I 11.01 — KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI — TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.1)

1.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

0010

FONDI PROPRJI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.

0020

KAPITAL TAL-GRAD 1

Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali.

0030

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

Strumenti kapitali sottoskritti

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1), il-punt (a), u l-Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti kapitali ta’ soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jiġu inklużi.

Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiġu ssodisfati.

0050

Premium azzjonarju

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1), il-punt (b), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti tal-kapital mħallsa”.

0060

Qligħ imfaddal

L-Artikolu 9(1), il-punt (i),tar- Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-qligħ miżmum jinkludi l-qligħ miżmum tas-sena ta’ qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta’ tmiem is-sena

Għandha tiġi rrapportata s-somma tar-ringieli 0070 u 0080.

0070

Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel

L-Artikolu 4(1), il-punt (123), u l-Artikolu 26(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-Artikolu 4(1), il-punt (123), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Qligħ u telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.

0080

Profitt eliġibbli

L-Artikolu 4(1), il-punt (121), l-Artikolu 26(2) u l-Artikolu 36(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jippermetti li jiġu inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jiġu ssodisfati xi kundizzjonijiet.

0090

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 26(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

0100

Riżervi oħrajn

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (117), u l-Artikolu 26(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jkun irrapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

0120

Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0130

Fondi oħra

L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0145

(–) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

L-Artikolu 8(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjoni tal-punt (i) ta’ dak il-paragrafu.

Għandha tiġi rrapportata s-somma tar-ringieli 0150 u 0190–0280.

0150

(-) Strumenti proprji CET1

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1), il-punt (f), u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġett għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

0190

(–) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

L-Artikolu 36(1) il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0200

(-) Avvjament

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (113), l-Artikolu 36(1), il-punt (b), u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0210

(-) Assi intanġibbli oħrajn

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 4(1), il-punt (115), l-Artikolu 36(1), il-punt (b), u l-Artikolu 37, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Assi intanġibbli oħra huma l-assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, nieqes l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli.

0220

(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

L-Artikolu 9(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0230

(–) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji

L-Artikolu 10(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0240

(–) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu 60 % tal-fondi proprji tagħha

L-Artikolu 10(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0250

(–) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-kumpanija prinċipali ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Kumpanija prinċipali tal-Unjoni f’din ir-ringiela tfisser ditti tal-investiment prinċipali tal-Unjoni, kumpaniji azzjonarji ta’ investiment prinċipali tal-Unjoni, parteċipazzjoni finanzjarja mħallta prinċipali tal-Unjoni jew kwalunkwe impriża prinċipali oħra li hija ditta tal-investiment, istituzzjoni finanzjarja, impriża ta’ servizzi anċillari jew aġent marbut

0270

(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

L-Artikolu 9(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 36(1)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0280

(–) Tnaqqis ieħor

Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu skont l-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tat-tnaqqis skont l-Artikolu 36(1), il-punt (i), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li mhuwiex inkluż f’xi waħda mir-ringieli 0150 sa 0270 ta’ hawn fuq.

0295

CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 anterjorati (l-Artikolu 483, il-paragrafi 1, 2 u 3 u l-Artikoli 484 sa 487 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżitorji oħra fil-Kapital CET1 (l-Artikoli 469 sa 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): aġġustamenti għat-tnaqqis minn CET1 minħabba provvedimenti tranżitorji.

—

Elementi kapitali tas-CET1 oħrajn jew tnaqqis minn element CET1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli minn 0040 sa 0280.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza.

0300

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0310

Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51, il-punt (a), u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

0320

Premium azzjonarju

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 51, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti tal-kapital mħallsa”.

0335

(–) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tal-punt (d) ta’ dak l-Artikolu.

Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli 0340, 0380 u 0400.

0340

(-) Strumenti proprji AT1

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 52(1), il-punt (b), l-Artikolu 56, il-punt (a), u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti proprji tal-AT1 miżmuma mid-ditta tal-investiment fid-data tar-rapportar. Soġġett għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

0380

(–) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-kumpanija prinċipali ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 56, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Kumpanija prinċipali tal-Unjoni f’din ir-ringiela tfisser ditti tal-investiment prinċipali tal-Unjoni, kumpaniji azzjonarji ta’ investiment prinċipali tal-Unjoni, parteċipazzjonijiet finanzjarji mħallta prinċipali tal-Unjoni jew kwalunkwe impriża prinċipali oħra li hija ditta tal-investiment, istituzzjoni finanzjarja, impriża ta’ servizzi anċillari jew aġent marbut.

0400

(–) Tnaqqis ieħor

Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu skont l-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tat-tnaqqis skont l-Artikolu 56, il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li mhuwiex inkluż f’xi waħda mir-ringieli 0340 jew 0380 ta’ hawn fuq.

0415

Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 anterjorati (l-Artikolu 483, il-paragrafi 4 u 5, l-Artikoli 484 sa 487, l-Artikoli 489 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).

—

Aġġustamenti tranżitorji oħra fil-Kapital AT1 (l-Artikoli 472, 473a, 474, 475, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal dispożizzjonijiet tranżizzjonali.

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1, imnaqqas mis-CET1 f’konformità mal-Artikolu 36(1), il-punt (j), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis minn entrati AT1 jaqbeż l-ammont ta’ entrati AT1 disponibbli. Fejn dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ biex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 0300 għal żero u hija ugwali għall-invers tal-eċċess tat-tnaqqis mill-entrati tal-AT1 fuq il-Kapital AT1 inkluż, fost tnaqqis ieħor, fir-ringiela 0280.

—

Elementi kapitali tas-AT1 oħrajn jew tnaqqis minn element AT1 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli minn 0310 sa 0400.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza.

0420

KAPITAL TAL-GRAD 2

L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli minn 0430 sa 0455 u 0525.

0430

Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62, il-punt (a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti.

0440

Premium azzjonarju

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 62, il-punt (b), u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli.

L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti tal-kapital mħallsa”.

0455

(–) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2

L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tal-punt (d) ta’ dak l-Artikolu.

0460

(-) Strumenti proprji T2

L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 63, il-punt (b)(i), l-Artikolu 66, il-punt (a), u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġett għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

0500

(–) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-kumpanija prinċipali ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 9(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

L-Artikolu 66, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Kumpanija prinċipali tal-Unjoni f’din ir-ringiela tfisser ditti tal-investiment prinċipali tal-Unjoni, kumpaniji azzjonarji ta’ investiment prinċipali tal-Unjoni, parteċipazzjonijiet finanzjarji mħallta prinċipali tal-Unjoni jew kwalunkwe impriża prinċipali oħra li hija ditta tal-investiment, istituzzjoni finanzjarja, impriża ta’ servizzi anċillari jew aġent marbut.

0525

Stadju 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti

Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:

—

Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 anterjorati (l-Artikolu 483, il-paragrafi 6 u 7, l-Artikoli 484, 486, 488, 490 u 491 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

—

Aġġustamenti tranżitorji oħra fil-Kapital T2 (l-Artikoli 472, 473a, 476, 477, 478 u 481 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013): Aġġustamenti għat-tnaqqis mill-Grad 2 minħabba provvedimenti tranżitorji

—

Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati T2 fuq Kapital T2, imnaqqas minn AT1 skont l-Artikolu 56, il-punt (e), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013: Il-livell 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis minn entrati T2 jaqbeż l-ammont tal-entrati T2 disponibbli. Fejn dan iseħħ, din l-entrata tirrappreżenta l-ammont meħtieġ biex jiżdied l-ammont irrapportat fir-ringiela 0420 għal żero

—

Elementi kapitali tas-T2 oħrajn jew tnaqqis minn element T2 li ma jistgħux jiġu assenjati lil waħda mir-ringieli minn 0430 sa 0500.

Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza.

1.3   I 11.02 REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI — TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.2)

1.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Ringiela

Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

0010

Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 36(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0020

Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 56, il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0030

Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet

L-Artikolu 8(3), il-punt (a), flimkien mal-Artikolu 66, il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0040

Parteċipazzjonijiet ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp tad-ditti tal-investiment sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali hija investita fiha

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din ir-ringiela għandha tinkludi parteċipazzjonijiet tal-kumpanija prinċipali sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali tkun investita fiha.

0050

Pretensjonijiet subordinati ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din ir-ringiela għandha tinkludi pretensjonijiet subordinati tal-kumpanija prinċipali sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali tkun investita fiha.

0060

Obbligazzjonijiet kontinġenti favur entitajiet fil-grupp ta’ ditti tal-investiment

L-Artikolu 8(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0070

Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għall-impriżi sussidjarji

Fil-każ tal-applikazzjoni tal-Artikolu 8(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

1.4   IF 11.03 INFORMAZZJONI DWAR IMPRIŻI SUSSIDJARJI (IF11.3)

10.

 L-entitajiet kollha inklużi fl-ambitu tat-test tal-kapital tal-grupp għandhom jiġu rrapportati f’din il-formola. Dan għandu jinkludi wkoll l-impriża prinċipali tal-grupp innifsu.

1.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

Kolonni

Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

0010

Il-kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u l-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħra l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

0020

Tip ta’ Kodiċi

L-entità relatriċi tidentifika t-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”.

It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

0030

Isem tal-impriża

L-isem tal-impriża fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

0040

Prinċipali/sussidjarja

Jindika jekk l-entità rrapportata fir-ringiela hijiex il-kumpanija prinċipali tal-grupp jew sussidjarja

0050

Pajjiż

Għandu jiġi rrapportat il-pajjiż fejn tinsab is-sussidjarja.

0060 - 0100

Investimenti mill-impriża prinċipali

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

F’din it-taqsima, għandhom jiġu rrapportati l-investimenti tal-impriża prinċipali fl-entitajiet tal-grupp.

0060

CET1

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 36(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0070

AT1

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 56, il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0080

T2

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 66, il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

0090

Parteċipazzjonijiet

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din il-kolonna għandha tinkludi parteċipazzjonijiet tal-kumpanija prinċipali sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali tkun investita fiha.

0100

Talbiet subordinati

L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Din il-kolonna għandha tinkludi pretensjonijiet subordinati tal-kumpanija prinċipali sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali tkun investita fiha.

0110

Obbligazzjonijiet kontinġenti tal-kumpanija prinċipali favur l-entità

L-Artikolu 8(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0120

Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għall-impriżi sussidjarji

L-Artikolu 8(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0130

Kapital minimu permanenti

L-Artikolu 14 tar-Regolament (UE) 2019/2033

0140

Rekwiżit tal-fattur-K

L-Artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2019/2033

0150

Assi mmaniġġjati

L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 17 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0160

Flus tal-klijenti miżmuma — Segregati

L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0170

Flus tal-klijenti miżmuma — Mhux segregati

L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0180

Assi ssalvagwardjati u amministrati

L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 19 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0190

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġjati — Negozji ta’ flus kontanti

L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 20(1) u l-Artikolu 20(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0200

Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġjati — Negozji ta’ Derivattivi

L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 20(1) u l-Artikolu 20(2), il-punt (b), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0210

Rekwiżit tar-riskju tal-pożizzjonijiet K-Net

L-Artikolu 22 tar-Regolament (UE) 2019/2033

0220

Marġni ta’ kklerjar mogħti

L-Artikolu 23(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0230

Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar

L-Artikolu 26 u l-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0240

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum — Negozji ta’ flus kontanti

Għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-fattur-K, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw billi japplikaw il-koeffiċjent tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Fil-każ ta’ kundizzjonijiet tas-suq taħt stress, skont l-Artikolu 15(5), il-punt (c), tar-Regolament (UE) 2019/2033, id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw koeffiċjent aġġustat kif speċifikat f’dak il-punt.

Il-fattur tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum għandu jiġi kkalkulat skont l-Artikolu 33(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0250

Fluss tan-negozjar ta’ kuljum — Negozji derivattivi

Għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-fattur-K, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw billi japplikaw il-koeffiċjent tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033.

Fil-każ ta’ kundizzjonijiet tas-suq taħt stress, skont l-Artikolu 15(5), il-punt (c), tar-Regolament (UE) 2019/2033, id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw koeffiċjent aġġustat kif speċifikat f’dak il-punt.

Il-fattur tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum għandu jiġi kkalkulat skont l-Artikolu 33(2), il-punt (b), tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0260

K-Rekwiżit tar-riskju ta’ konċentrazzjoni

L-Artikolu 37(2), 39 u l-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033.

0270

Rekwiżiti tal-ispejjeż ġenerali fissi

L-Artikolu 13 tar-Regolament (UE) 2019/2033