LINJA GWIDA (UE) 2019/2217TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tat-28 ta’ Novembru 2019

li temenda l-Linja Gwida BĊE/2016/2249 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (BĊE/2019/34)

Il-Kunsill Governattiv tal-Bank Ċentrali Ewropew,

Wara li kkunsidra t-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,

Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew, u b’mod partikolari l-Artikoli 12.1, 14.3 u 26.4 tiegħu,

Wara li kkunsidra l-kontribut tal-Kunsill Ġenerali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) skont it-tieni u t-tielet inċiżi tal-Artikolu 46.2 tal-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew,

Billi:

(1)	Il-Linja Gwida (UE) 2016/2249 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2016/34) (1) tistabbilixxi r-regoli għall-istandardizzar tal-kontabilità u r-rapportar finanzjarju ta’ operazzjonijiet imwettqa mill-banek ċentrali nazzjonali.

(2)

Hija meħtieġa kjarifika tal-Anness IV għal-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34) fir-rigward tar-rapportar finanzjarju ta’ titoli marbuta ma’ indiċi li għalihom huwa inkluż komponent ta’ indiċjar fil-valur kontabilistiku fl-aħħar tliet xhur tas-sena u fi tmiem is-sena, ir-rapportar ta’ operazzjonijiet bil-maqlub ma’ istituzzjonijiet finanzjarji għajr istituzzjonijiet ta’ kreditu u fil-kuntest tal-prinċipju ta’ valutazzjoni użat għal provvedimenti relatati mal-pensjonijiet.

(3)	Il-kamp ta’ applikazzjoni tal-provvediment li l-BĊNi jistgħu jistabiblixxu skont l-Artikolu 8 tal-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34) għandu jiġi estiż biex ikopri r-riskji finanzjarji kollha.

(4)	Il-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34) teħtieġ li tistabbilixxi regoli ta’ valutazzjoni għal fondi ta’ investiment negozjabbli li huma distinti minn dawk applikabbli għal ishma azzjonarji negozjabbli.

(5)	Ir-rapportar finanzjarju tat-tranżazzjonijiet ma’ kontrapartijiet li jirċievu assistenza ta’ likwidita ta’ emerġenza fil-forma ta’ self kollateralizzat għandu jiġi ċċarat billi ssir referenza espliċita għal dawn l-operazzjonijiet fl-Anness IV għal-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34).

(6)	Għalhekk, il-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34) għandha tiġi emendata kif meħtieġ,

ADOTTA DIN IL-LINJA GWIDA:

Artikolu 1

Emendi

Il-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34) hija emendata kif ġej:

L-Artikolu 5(4) huwa ssostitwit b’dan li ġej:

‘4. Bl-eċċezzjoni tal-aġġustamenti tal-kontabilità ta’ tmiem it-trimestru u ta’ tmiem is-sena u tal-partiti żvelati taħt “Assi oħrajn” u “Passiv ieħor”, l-ammonti ppreżentati bħala parti mir-rapportar finanzjarju ta’ kuljum għall-finijiet ta’ rapportar finanzjarju tal-Eurosistema għandhom juru biss iċ-ċaqliq tal-flus kontanti fil-partiti tal-karta tal-bilanċ. Fi tmiem it-trimestru u fi tmiem is-sena, l-amortizzazzjoni u kwalunkwe ammont ta’ indiċjar li jirriżulta fuq bonds marbuta ma’ indiċi għandhom ikunu inklużi wkoll fil-valur kontabilistiku tat-titoli.”;

L-Artikolu 8 huwa ssostitwit b’dan li ġej:

‘Artikolu 8

Provvedimenti għal riskji finanzjarji

Meta wieħed iqis in-natura tal-attivitajiet tal-BĊNi, BĊN jista’ jistabbilixxi provvediment għal riskji finanzjarji fil-karta tal-bilanċ tiegħu. Il-BĊN għandu jiddeċiedi dwar id-daqs u l-użu tal-provvediment fuq il-bażi ta’ stima mmotivata tal-iskopertura għar-riskju tal-BĊN.’;

L-Artikolu 11 huwa ssostitwit b’dan li ġej:

‘Artikolu 11

Ishma azzjonarji negozjabbli

1. Dan l-Artikolu għandu japplika għal ishma azzjonarji negozjabbli, kemm jekk it-transazzjonijiet jitwettqu minn entità ta’ rapportar jew mill-aġent tagħha, bl-eċċezzjoni tal-attivitajiet imwettqa għal interessi parteċipanti, investimenti f’sussidjarji jew interessi sinifikanti.

2. Ishma azzjonarji negozjabbli ddenominati f’valuti barranin u żvelati taħt ‘Assi oħrajn’ m’għandhomx jiffurmaw parti mill-pożizzjoni sħiħa tal-valuta imma għandhom ikunu parti minn holding f’valuta separata. Il-kalkolu tal-qligħ u t-telf mill-kambju relatati jista’ jitwettaq jew bil-metodu tal-kost medju nett jew bil-metodu tal-kost medju.

3. Ir-rivalutazzjoni ta’ portafolji ta’ ishma azzjonarji negozjabbli għandha titwettaq skont l-Artikolu 9(3). Ma għandu jkun hemm ebda nnettjar bejn strumenti ta’ ishma azzjonarji differenti.

4. It-tranżazzjonijiet għandhom ikunu rreġistrati fil-karta tal-bilanċ skont il-prezz tat-tranżazzjoni.

5. Il-kummissjoni tas-senserija tista’ tiġi rreġistrata kemm bħala kost tat-tranżazzjoni li għandu jiġi inkluż fil-prezz tal-assi, jew bħala spiża fil-kont tal-qligħ u t-telf.

6. L-ammont tad-dividend mixtri għandu jkun inkluż fil-kost tal-ishma azzjonarji negozjabbli. Fid-data ex-dividend, l-ammont tad-dividend mixtri jista’ jiġi ttrattat bħala partita separata sakemm jiġi rċevut il-ħlas tad-dividend.

7. Akkumulazzjonijiet fuq dividends m’għandhomx jiġu rreġistrati fi tmiem il-perijodu billi huma diġà riflessi fil-prezz tas-suq tal-ishma azzjonarji bl-eċċezzjoni tal-ishma azzjonarji kkwotati ex-dividend.

8. Il-ħruġ ta’ ishma għandu jiġi ttrattat bħala assi separat meta jinħareġ. Il-kost tal-akkwist għandu jiġi kkalkulat skont il-kost medju eżistenti tal-ishma azzjonarji, skont il-prezz strike tal-akkwist il-ġdid, u skont il-proporzjon bejn ishma azzjonarji eżistenti u dawk ġodda. Alternattivament, il-prezz tad-dritt jista’ jkun ibbażat fuq il-valur fis-suq tad-dritt, il-kost medju eżistenti tal-ishma azzjonarji u l-prezz tas-suq tal-ishma azzjonarji qabel il-ħruġ tad-dritt.’;

L-Artikolu 11a li ġej huwa miżjud:

‘Artikolu 11a

Fondi ta’ investiment negozjabbli

1. Dan l-Artikolu għandu japplika għal fondi ta’ investiment negozjabbli li jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:

(a)	huma akkwistati għal skopijiet ta’ investiment biss mingħajr ebda influwenza fuq deċiżjonijiet ta’ kuljum ta’ xiri u bejgħ;

(b)	l-istrateġija ta’ investiment u l-mandat tal-fond ikunu ġew iddeterminati minn qabel u tkun saret dispożizzjoni kuntrattwali għat-termini u l-kundizzjonijiet kollha;

(c)	il-prestazzjoni tal-investiment tiġi evalwata bħala investiment uniku f’konformità mal-istrateġija ta’ investiment tal-fond;

(d)

Il-fond huwa entità separata, irrispettivament mill-forma legali tiegħu, u huwa mmaniġġjat indipendentement, inklużi d-deċiżjonijiet ta’ investiment ta’ kuljum.

Soġġett għall-kriterji fil-punti (a) sa (d), dan l-Artikolu jista’ japplika wkoll għal fondi ta’ benefiċċju fit-tul tal-impjegati sakemm ma jkunx applikabbli qafas ta’ kontabilità differenti.

Soġġett għall-kriterji fil-punti (a) sa (c) u skont il-karatteristika kwalitattiva stabbilita fl-Artikolu 3(1), dan l-Artikolu jista’ japplika wkoll għal portfolji ta’ ishma azzjonarji li ma jkunux enitità ġuridika separata iżda li huma ġestiti esternament u li jirreplikaw b’mod strett il-prestazzjoni ta’ fond marbut ma’ indiċi. Għall-finijiet ta’ dan l-Artikolu, portfolji ta’ ishma azzjonarji bħal dawn huma meqjusin bħala fondi ta’ investiment negozjabbli.

2. Ishma azzjonarji ddenominati f’valuti barranin u żvelati taħt ‘Assi oħrajn’ m’għandhomx jiffurmaw parti mill-pożizzjoni sħiħa tal-valuta imma għandhom ikunu parti minn holding ta’ valuta separata. Il-kalkolu tal-qligħ u t-telf relatat mill-kambju jista’ jitwettaq jew bil-metodu tal-kost medju nett jew bil-metodu tal-kost medju.

3. Ir-rivalutazzjoni tal-fondi ta’ investiment negozjabbli għandha ssir fuq bażi netta, u mhux fuq assi sottostanti. Ma għandu jkun hemm ebda innettjar bejn fondi ta’ investiment negozjabbli differenti.

4. It-tranżazzjonijiet għandhom ikunu rreġistrati fil-karta tal-bilanċ skont il-prezz tat-tranżazzjoni.

5. Il-kummissjoni tas-senserija tista’ tiġi rreġistrata kemm bħala kost tat-tranżazzjoni li għandu jiġi inkluż fil-prezz tal-assi, jew bħala spiża fil-kont tal-qligħ u t-telf.

6. L-ammont tad-dividend mixtri għandu jkun inkluż fil-kost tal-fond ta’ investiment negozjabbli. Fid-data ex-dividend, l-ammont tad-dividend mixtri jista’ jiġi ttrattat bħala partita separata sakemm jiġi riċevut il-ħlas tad-dividend.

7. Dovuti fuq dividends tal-fond ta’ investiment negozjabbli m’għandhomx jiġu rreġistrati fl-aħħar tal-perijodu billi huma diġà riflessi fil-prezz tas-suq tal-fond ta’ investiment negozjabbli bl-eċċezzjoni tal-ishma azzjonarji kkwotati ex-dividend.’;

fl-Anness II, it-terminu li ġej huwa mdaħħal fl-ordni alfabetiku:

“—	Riskji finanzjarji: riskji tas-suq, tal-likwidità u tal-kreditu.”;

fl-Anness II, id-definizzjoni tat-terminu fil-glossarju “Assistenza ta’ likwidità ta’ emerġenza (ELA)” hija ssostitwita bid-definizzjoni li ġejja:

“—

Assistenza ta’ likwidità ta’ emerġenza (ELA): Assistenza mogħtija lil istituzzjoni finanzjarja solventi, jew grupp ta’ istituzzjonijiet finanzjarji solventi, li jkunu qegħdin jiffaċċjaw problemi ta’ likwidità temporanji. ELA hija pprovduta mill-BĊNi ħlief jekk il-Kunsill Governattiv isib li, skont l-Artikolu 14.4 tal-Istatut tal-SEBĊ, l-għoti ta’ ELA jinterferixxi mal-objettivi u l-kompiti tas-SEBĊ.”;

fl-Anness II, id-definizzjoni tat-terminu fil-glossarju “Portafoll immarkat” hija ssostitwita bid-definizzjoni li ġejja:

“—

Portafoll immarkat: investiment immarkat miżmum fuq in-naħa tal-assi tal-karta tal-bilanċ bħala fond kontroparti, li jikkonsisti f’titoli ta’ dejn, ishma azzjonarji, fondi ta’ investiment, depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti, interessi partiċipanti u/jew investimenti f’sussidjarji. Dan jaqbel ma’ partita identifikabbli fin-naħa tal-passiv tal-karta tal-bilanċ, irrispettivament minn restrizzjonijiet legali, statutorji jew ta’ natura oħra.”;

fl-Anness II, id-definizzjoni tat-terminu fil-glossarju “Strumenti ta’ ekwità” hija ssostitwita bid-definizzjoni li ġejja:

“—	Ishma azzjonarji: titoli li jroddu dividend, jiġifieri ishma korporattivi, u titoli li juru investiment f’fond ta’ investiment.”;

9.	L-Annessi IV u IX huma ssostitwiti bl-Annessi I u II għal din il-Linja Gwida.

Artikolu 2

Dħul fis-seħħ u implimentazzjoni

1. Din il-Linja Gwida għandha tidħol fis-seħħ fil-jum tan-notifika tagħha lill-BĊNi tal-Istati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro.

2. Il-BĊNi tal-Istati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro għandhom jikkonformaw ma’ din il-Linja Gwida mill-31 ta’ Diċembru 2019.

Artikolu 3

Destinatarji

Din il-Linja Gwida hija indirizzata lill-banek ċentrali kollha tal-Eurosistema.

Magħmul fi Frankfurt am Main, it-28 ta’ Novembru 2019.

Għall-Kunsill Governattiv tal-BĊE

Il-President tal-BĊE

Christine LAGARDE

(1) Linja Gwida (UE) 2016/2249 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-3 ta’ Novembru 2016 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (BĊE/2016/34)(ĠU L 347, 20.12.2016, p. 37).

ANNESS I

L-Anness IV tal-Linja Gwida (UE) 2016/2249 (BĊE/2016/34) huwa ssostitwit b’dan li ġej:

‘ANNESS IV

KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TA’ VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ(1)

ASSI

Partita tal-karta tal-bilanċ (2)

Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju tal-valutazzjoni

Kamp ta’ applikazzjoni (3)

Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb

Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, nuggets li jkunu qed jinħażnu jew li jkunu għadhom “qed isiru” Deheb mhux fiżiku, bħal bilanċi f’kontijiet b’vista ta’ deheb (kontijiet mhux allokati), depożiti għal terminu fiss u pretensjonijiet għar-riċeviment ta’ deheb li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: (a) tranżazzjonijiet ta’ titjib jew tnaqqis fil-grad; u (b) lokazzjoni tad-deheb jew purity swaps fejn ikun hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u meta jiġu riċevuti

Valur tas-suq

Obbligatorju

Krediti kontra residenti mhux fiż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija

Krediti kontra kontropartijiet residenti barra ż-żona tal-euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija

2.1

Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF)

(a)

Drittijiet ta’ żbank fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)

Kwota nazzjonali bil-bilanċi f’euro mnaqqsin għad-dispożizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jiġi inkluż taħt din il-partita jew taħt il-partita “Obbligazzjonijiet għar-residenti barra ż-żona tal-euro ddenominati f’euro”

(a)	Drittijiet ta’ żbank fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett) Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

(b)	Drittijiet ta’ Żbank Speċjali (SDRs) Holdings ta’ SDRs (gross)

(b)	SDRs Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorji

(c)	Krediti oħrajn Arranġamenti ġenerali għat-teħid ta’ self, self taħt arranġamenti speċjali ta’ teħid ta’ self, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF

(c)	Krediti oħrajn Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

2.2

Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn

(a)	Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-euro minbarra dawk li jaqgħu taħt il-partita tal-assi nru. 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn ” Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub

(a)	Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-euro Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

(b)

Investimenti f’titoli barra ż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 ‘Assi finanzjarji oħrajn’

Ishma azzjonarji, fondi ta’ investiment, noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, miżmuma bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona tal-euro

(b)

(i)	Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)	Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iii)

Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iv)	Ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

(v)	Fondi ta’ investiment negozjabbli Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

(c)	Self barrani (depożiti) barra miż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 ‘Assi finanzjarji oħrajn’

(c)	Self barrani Depożiti skont il-valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

(d)	Assi barranin oħrajn Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona tal-euro

(d)	Assi barranin oħrajn Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

Krediti kontra residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’munita barranija

(a)	Investimenti f’titoli fiż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi ‘Assi finanzjarji oħrajn’ Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona tal-euro

(a)

(i)	Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)	Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iii)

Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iv)	Ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

(v)	Fondi ta’ investiment negozjabbli Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

(b)	Krediti oħrajn kontra residenti taż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 ‘Assi finanzjarji oħrajn’ Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub, self varju

(b)	Krediti oħrajn Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

Krediti kontra residenti mhux fiż-żona tal-euro denominati f’euro

4.1

Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self

(a)	Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-euro minbarra dawk li jaqgħu taħt il-partita tal-assi nru. 11.3 ‘Assi finanzjarji oħrajn ’ Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum. Tranżazzjonijiet repo bil-maqlub b’rabta mal-ġestjoni ta’ titoli ddenominati f’euro

(a)	Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-euro Valur nominali

Obbligatorju

(b)	Investimenti f’titoli barra ż-żona tal-euro li minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 ‘Assi finanzjarji oħrajn’ Ishma azzjonarji, fondi ta’ investiment, noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, kollha maħruġin minn residenti mhux fiż-żona tal-euro

(b)

(i)	Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità Prezz tas-suq Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)	Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità Kost suġġett għal indeboliment Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iii)

Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iv)	Ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq

(v)	Fondi ta’ investiment negozjabbli Prezz tas-suq

Obbligatorju

(c)	Self barra ż-żona tal-euro minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 ‘Assi finanzjarji oħrajn’

(c)	Self barra ż-żona tal-euro Depożiti skont il-valur nominali

Obbligatorju

(d)

Titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 ‘Assi finanzjarji oħraj n’ u l-partita tal-assi 7.1 “Titoli miżmuma għall-finijiet tal-politika monetarja ”, maħruġa minn entitajiet barra ż-żona tal-euro

Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali, eż. il-Bank Ewropew tal-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom, u mhux mixtrija għall-finijiet tal-politika monetarja

(d)

(i)	Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità Prezz tas-suq Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)	Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità Kost suġġett għal indeboliment Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(iii)

Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli

Kost suġġett għal indeboliment

Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

4.2

Krediti li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt il-Mekkaniżmu tar-Rata tal-Kambju (ERM II)

Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

Valur nominali

Obbligatorju

Self lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro

Partiti 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-instrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fil-Linja Gwida (UE) 2015/510 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2014/60)(4)

5.1

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin

Tranżazzjonijiet bil-maqlub regolari li jipprovdu likwidità ta’ kull ġimgħa u li normalment għandhom maturità ta’ ġimgħa

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.2

Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal

Tranżazzjonijiet bil-maqlub regolari li jipprovdu likwidità bi frekwenza ta’ kull xahar, u b’maturità itwal minn dik ta’ operazzjonijiet ewlenin ta’ rifinanzjament

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.3

Operazzjonijiet ta’ rfinar bil-maqlub

Tranżazzjonijiet bil-maqlub, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal finijiet ta’ rfinar

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.4

Operazzjonijiet strutturali bil-maqlub

Tranżazzjonijiet bil-maqlub li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.5

Faċilità ta’ self marġinali

Faċilità ta’ likwidità mil-lejl għan-nhar b’rata ta’ imgħax fuq assi eliġibbli speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

5.6

Krediti relatati ma’ sejħiet marġinali

Kreditu addizzjonali lil istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżulta minn żidiet fil-valur tal-assi sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew kost

Obbligatorju

Krediti oħrajn kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-euro ddenominati f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub b’rabta mal-amministrazzjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita tal-assi 7 “Titoli ta’ residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’euro”, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni tar-riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona tal-euro u pretensjonijiet oħrajn. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu mhux domestiċi fiż-żona tal-euro. Pretensjonijiet oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema inkluża Assistenza ta’ Likwidità ta’ Emerġenza fil-forma ta’ self kollateralizzat. Kwalunkwe pretensjonijiet li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja mibdijin minn BĊN qabel ma ssieħeb fl-Eurosistema

Valur nominali jew kost

Obbligatorju

Titoli ta’ residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’euro

7.1

Titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja

Titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja (inklużi titoli mixtrija għal finijiet tal-politika monetarja maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali, jew banek tal-iżvilupp multilaterali, irrispettivament mill-qagħda ġeografika tagħhom). Ċertifikati ta’ dejn tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) mixtrijin għal finijiet ta’ rfinar

(a)

Titoli negozjabbli ta’ dejn

Kontabilizzati skont konsiderazzjonijiet tal-politika monetarja:

(i)	Prezz tas-suq Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(ii)	Kost suġġett għall-indeboliment (kost meta l-indeboliment ikun kopert minn provvediment taħt il-partita tal-passiv 13(b) ‘Provvedimenti’) Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(b)	Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli Kost suġġett għal indeboliment Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

Obbligatorju

7.2

Titoli oħra

Titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 7.1 “Titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja” u taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”; karti tal-flus u bonds, kambjali, bonds żero, strumenti tas-suq tal-flus miżmumin għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-Unjoni Ekonomika u Monetarja (UEM), iddenominati f’euro. Ishma azzjonarji u fondi ta’ investiment

(a)	Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità Prezz tas-suq Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(b)	Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità Kost suġġett għal indeboliment Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(c)	Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli Kost suġġett għal indeboliment Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(d)	ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq

(e)	Fondi ta’ investiment negozjabbli Prezz tas-suq

Obbligatorju

Dejn tal-gvern ġenerali ddenominat f’euro

Krediti kontra l-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM (titoli mhux negozjabbli, self)

Depożiti/self bil-valur nominali, titoli mhux negozjabbli skont il-kost

Obbligatorju

Krediti Intra-Eurosistema+)

9.1

Interess parteċipanti fil-BĊE+)

Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

Is-sehem ta’ kull BĊN fil-kapital tal-BĊE skont it-Trattat u l-iskema kapitali u l-kontribuzzjonijiet rispettivi skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ

Kost

Obbligatorju

9.2

Krediti ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin+)

Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

Krediti iddenominati f’euro kontra l-BĊE fir-rigward ta’ trasferimenti inizjali u addizzjonali ta’ riżervi barranin taħt l-Artikolu 30 tal-Istatut tas-SEBĊ

Valur nominali

Obbligatorju

9.3

Krediti marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE+)

Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss

Krediti intra-Eurosistema fil-konfront ta’ BĊNi, li jirriżultaw mill-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE

Kost

Obbligatorju

9.4

Krediti netti marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema+), *

Għall-BĊNi: pretensjoni netta relatata mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus, jiġifieri inklużi l-bilanċi intra-Eurosistema relatati mal-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-BĊE, l-ammont kumpensatorju u l-entrata tiegħu fil-kont ta’ bilanċ, kif definiti mid-Deċiżjoni (UE) 2016/2248 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2016/36) (5)

Għall-BĊE: krediti relatati mal-ħruġ tal-karti tal-flus tal-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29

Valur nominali

Obbligatorju

9.5

Krediti oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)+)

Pożizzjoni nett tas-subpartiti li ġejjin :

(a)	krediti netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, i.e. iċ-ċifra netta tal-krediti u l-obligazzjonijiet – ara wkoll il-partita tal-passiv 10.4 “Obbligazzjonijiet oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)”

(a)	Valur nominali

Obbligatorju

(b)

pretensjoni li tirriżulta minħabba d-differenza bejn id-dħul monetarju li jrid jiġi ppuljat u dak li jrid jitqassam mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn ir-reġistrazzjoni tad-dħul monetarju bħala parti mill-proċeduri fi tmiem is-sena, u s-saldu tiegħu fl-aħħar jum tax-xogħol f’Jannar ta’ kull sena

(b)	Valur nominali

Obbligatorju

(c)	krediti oħrajn intra-Eurosistema ddenominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE*

(c)	Valur nominali

Obbligatorju

Partiti fil-proċess tas-saldu

Bilanċi fil-kont tas-saldu (krediti), inkluż iċ-ċaqliq taċ-ċekkijiet li qed jinġabru

Valur nominali

Obbligatorju

Assi oħrajn

11.1

Muniti taż-żona tal-euro

Muniti euro jekk BĊN ma jkunx l-emittent legali

Valur nominali

Obbligatorju

11.2

Assi fissi tanġibbli u intanġibbli

Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, softwer

Kost wara d-deprezzament

Rati ta’ deprezzament:

—	Kompjuters u ħardwer/softwer relatati, u vetturi bil-mutur: 4 snin

—	apparat, għamara u impjanti fil-bini 10 snin

—	nefqa f’bini u f’rinnovazzjoni ewlenija kkapitalizzata: 25 snin

Kapitalizzazzjoni tan-nefqa: ibbażata fuq il-limitu (taħt EUR 10,000 eskluża l-VAT: mingħajr kapitalizzazzjoni)

Irrakkomandat

11.3

Assi finanzjarji oħrajn

—	Interessi parteċipanti u investimenti f’sussidjarji; ishma azzjonarji u fondi ta’ investiment miżmuma għal raġunijiet strateġiċi/ta’ politika

—	Titoli, inklużi ishma azzjonarji u fondi ta’ investiment, u strumenti u bilanċi finanzjarji oħra eż. depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti, miżmumin bħala portafoll immarkat

—	Tranżazzjonjiet repo bil-maqlub ma’ istituzzjonijiet finanzjarji b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt din il-partita tal-assi

—	Tranżazzjonijiet repo bil-maqlub iddenominati f’euro ma’ istituzzjonijiet finanzjarji taż-żona tal-euro għajr istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mal-ġestjoni ta’ portfolji ta’ titoli għajr dawk miżmumin taħt din il-partita

(a)	Ishma azzjonarji negozjabbli Prezz tas-suq

(b)	Fondi ta’ investiment negozjabbli Prezz tas-suq

(c)	Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji mhux negozjabbli, u kwalunkwe ishma azzjonarji oħrajn miżmuma bħala investimenti permanenti Kost suġġett għal indeboliment

(d)	Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti Valur tal-assi nett

(e)	Titoli ta’ dejn negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità Prezz tas-suq Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(f)	Titoli ta’ dejn negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti Kost suġġett għal indeboliment Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(g)	Titoli ta’ dejn mhux negozjabbli Kost suġġett għal indeboliment Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

(h)	Bilanċi ma’ banek u self Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju jekk il-bilanċi jew id-depożiti huma ddenominati f’valuti barranin

Irrakkomandat

11.4

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ

Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, swaps ta’ valuta barranija, swaps tar-rata tal-imgħax (sakemm ma tapplikax il-marġni ta’ varjazzjoni ta’ kuljum), ftehim forward tar-rata, tranżazzjonijiet forward f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju sad-data tas-saldu

Il-pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

11.5

Dovuti u spejjeż imħallsin minn qabel

Dħul mhux dovut, imma assenjabbli fil-perijodu rrappurtat. Nefqa mħallsa minn qabel u imgħax akkumulat imħallas, jiġifieri mgħax akkumulat mixtri b’titolu

Valur nominali, valuta barranija maqluba skont ir-rata tas-suq

Obbligatorju

11.6

Varji

(a)	Avvanzi, self u partiti minuri oħrajn. Self mogħti fuq bażi fiduċjarja Muniti ddenominati f’unitajiet tal-valuta nazzjonali taż-żona tal-euro. Spiża kurrenti (telf akkumulat nett), telf tas-sena ta’ qabel il-kopertura

(a)	Valur nominali jew kost

Irrakkomandat

(b)	Kontijiet ta’ sospiża tar-rivalutazzjoni (l-unika partita tal-karta tal-bilanċ matul is-sena: telf mhux realizzat fid-dati ta’ rivalutazzjoni matul is-sena, li mhumiex koperti mill-kontijiet ta’ rivalutazzjoni rispettivi taħt il-partita tal-passiv “Kontijiet ta’ rivalutazzjoni”).

(b)	Differenza fir-rivalutazzjoni bejn il-kost medju u l-valur tas-suq, bil-kambju imsarraf bir-rata tas-suq

Obbligatorju

(c)	Investimenti marbutin ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent

(c)	Valur tas-suq

Obbligatorju

(d)	Assi netti tal-pensjoni

(d)	Skont l-Artikolu 28(2)

Irrakkomandat

(e)	Krediti pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kreditu tal-Eurosistema

(e)	Valur nominali/li jista’ jiġi rkuprat (qabel/wara s-saldu tat-telf)

Obbligatorju

(f)	Assi jew krediti (fil-konfront ta’ terzi) negozjati u/jew miksubin fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti

(f)	Kost (maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju fil-ħin tal-akkwist jekk l-assi finanzjarji huma ddenominati f’valuti barranin)

Obbligatorju

Telf ghas-sena

Valur nominali

Obbligatorju

Passiv

Partita tal-karta tal-bilanċ (1)

Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju tal-valutazzjoni

Kamp ta’ applikazzjoni (2)

Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni*

(a)	Karti tal-flus euro, b’żieda/tnaqqis tal-aġġustamenti relatati mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus skont id-Deċiżjoni (UE) 2016/248 (BĊE/2016/36) u d-Deċiżjoni BĊE/2010/29

(a)	Valur nominali

Obbligatorju

(b)	Karti tal-flus denominati f’unitajiet tal-valuti nazzjonali taż-żona tal-euro matul is-sena li nbidlu l-flus

(b)	Valur nominali

Obbligatorju

Obbligazzjonijiet lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominati f’euro

Partiti 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f’euro kif deskritti fil-Linja Gwida (UE) 2015/510 (BĊE/2014/60)

2.1

Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

Kontijiet iddenominati f’euro ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma inklużi fil-lista ta’ istituzzjonijiet finanzjarji soġġetti għar-riżervi minimi skont l-Istatut tas-SEBĊ. Din il-partita tinkludi primarjament kontijiet użati sabiex jinżammu riżervi minimi

Valur nominali

Obbligatorju

2.2

Faċilità ta’ depożitu

Depożiti mil-lejl għan-nhar b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

Valur nominali

Obbligatorju

2.3

Depożiti b’terminu fiss

Ġbir għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità minħabba operazzjonijiet ta’ rfinar

Valur nominali

Obbligatorju

2.4

Operazzjonijiet ta’ rfinar bil-maqlub

Tranżazzjonijiet b’rabta mal-politika monetarja bil-għan li jkun hemm assorbiment ta’ likwidità

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

2.5

Depożiti relatati ma’ sejħiet marġinali

Depożiti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta’ assi sottostanti fil-konfront ta’ krediti lejn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali

Obbligatorju

Obbligazzjonijiet oħrajn għal istituzzjonijiet ta’ kreditu oħra taż-żona tal-euro ddenominati f’euro

Tranżazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita tal-assi 7 “Titoli ta’ residenti fiż-żona tal-euro ddenominati f’euro”. Operazzjonijiet oħrajn mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Ebda kont kurrenti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu. Kull obbligazzjoni/depożitu li jirriżultaw minn operazzjonijiet ta’ politika monetarja mibdijin minn bank ċentrali qabel ma ssieħeb fl-Eurosistema

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

Ċertifikati ta’ dejn maħruġin

Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss – għall-BĊNi partita tranżitorja tal-karta tal-bilanċ.

Ċertifikati ta’ dejn kif deskritt fil-Linja Gwida (UE) 2015/510 (BĊE/2014/60). Karta ta’ skont, maħruġa bil-għan ta’ assorbiment ta’ likwidità

Kost

Kull skont huwa ammortizzat

Obbligatorju

Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti ohra taż-żona tal-euro ddenominati f’euro

5.1

Gvern ġenerali

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba

Valur nominali

Obbligatorju

5.2

Obbligazzjonijiet oħrajn

Kontijiet kurrenti ta’ persunal, kumpaniji u klijenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji elenkati bħala eżenti mill-obbligu li jżommu riżervi minimi (ara l-partita tal-passiv 2.1 “Kontijiet kurrenti”); tranżazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu għall-ġestjoni ta’ titoli minbarra dawk taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”; depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba

Valur nominali

Obbligatorju

Obbligazzjonijiet għal residenti mhux taż-żona tal-euro ddenominati f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba inklużi kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ħlas u kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ġestjoni tar-riżervi: ta’ banek oħra, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inkluża l-Kummissjoni Ewropea; kontijiet kurrenti ta’ depożitanti oħrajn. Tranżazzjonijiet repo għall-ġestjoni ta’ titoli ddenominati f’euro.

Bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 tal-banek ċentrali ta’ Stati Membri li l-valuta tagħhom mhijiex l-euro

Valur nominali jew kost repo

Obbligatorju

Obbligazzjonijiet għal residenti taż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija

Kontijiet kurrenti, obbligazzjonijiet taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta’ investiment li jużaw assi f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

Obbligazzjonijiet fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona tal-euro ddenominati f’valuta barranija

8.1

Depożiti, bilanċi u obbligazzjonijiet oħrajn

Kontijiet kurrenti Obbligazzjonijiet taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

8.2

Obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt ERM II

Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ żbank allokati mill-IMF

Partita ddenominata bħala SDR li turi l-ammont ta’ SDRs li kienu oriġinalment allokati lil kull pajjiż/BĊN rispettiv

Valur nominali, imsarraf bir-rata tas-suq

Obbligatorju

Obbligazzjonijiet Intra-Eurosistema+)

10.1

Obbligazzjonijiet ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin+)

Partita fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss iddenominata f’euro

Valur nominali

Obbligatorju

10.2

Obligazzjonijiet relatati mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE+)

Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

Obbligazzjoni intra-Eurosistema fil-konfront tal-BĊE li tirriżulta mill-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE

Kost

Obbligatorju

10.3

Obbligazzjonijiet netti marbuta mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema+), *

Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

Għall-BĊNi: obbligazzjoni netta relatat mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus jiġifieri inklużi l-bilanċi intra-Eurosistema relatati mal-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-BĊE, l-ammont kumpensatorju u l-entrata tiegħu fil-kont ta’ bilanċ, kif iddefiniti mid-Deċiżjoni (UE) 2016/2248 (BĊE/2016/36)

Valur nominali

Obbligatorju

10.4

Obbligazzjonijiet oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)+)

Pożizzjoni nett tas-subpartiti li ġejjin:

(a)	obbligazzjoni netta li tirriżulta minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-krediti u l-obbligazzjonijiet – ara wkoll il-partita tal-assi 9.5 “Krediti oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)”

(a)	Valur nominali

Obbligatorju

(b)	Obbligazzjoni dovuta minħabba d-differenza bejn id-dħul monetarju li jrid jiġi ppuljat u mqassam mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn l-entrata tad-dħul monetarju bħala parti mill-proċeduri ta’ tmiem is-sena, u l-ħlas tiegħu fl-aħħar jum tax-xogħol f’Jannar ta’ kull sena

(b)	Valur nominali

Obbligatorju

(c)	obbligazzjonijiet oħrajn intra-Eurosistema ddenominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE*

(c)	Valur nominali

Obbligatorju

Partiti fil-proċess li jiġu saldati

Bilanċi fil-kont tas-saldu (passiv), inkluż iċ-ċaqliq ta’ trasferimenti giro

Valur nominali

Obbligatorju

Obbligazzjonijiet oħrajn

12.1

Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ

Il-pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju

Obbligatorju

12.2

Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem

Nefqa li ssir dovuta f’perjodu fil-futur imma marbuta mal-perijodu ta’ rapportar. Dħul riċevut fil-perjodu rrapportat imma marbut ma’ perjodu futur

Valur nominali, valuta barranija imsarrfa skont ir-rata tas-suq

Obbligatorju

12.3

Varji

(a)

Kontijiet provviżorji għat-taxxa. Kreditu f’valuta barranija jew kontijiet li jkopru l-garanzija. Tranżazzjonjiet repo ma’ istituzzjonijiet finanzjarji għall-ġestjoni ta’ portafolji ta’ titoli taħt il-partita tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”. Depożiti obbligatorji li mhumiex depożiti ta’ riżerva. Partiti minuri oħra. Dħul kurrenti (profitt akkumulat nett), profitt tas-sena preċedenti qabel id-distribuzzjoni. Obbligazzjonijiet fuq bażi fiduċjarja. Muniti fiċ-ċirkolazzjoni jekk BĊN ikun l-emittent legali. Karti tal-flus f’ċirkolazzjoni ddenominati f’unitajiet tal-valuti nazzjonali taż-żona tal-euro li m’għadhomx valuta legali imma li għadhom f’ċirkolazzjoni wara s-sena tal-bidla għall-euro, jekk mhux murijin taħt il-partita tal-obbligazzjonijiet “Provvedimenti”.

(a)	Valur nominali jew kost (repo)

Irrakkomandat

(b)	Depożiti f’deheb tal-konsumatur

(b)	Valur tas-suq

Obbligatorju

(c)	Obbligazzjonijiet tal-pensjoni netti

(c)	Skont l-Artikolu 28(2)

Irrakkomandat

Provvedimenti

Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt il-partita tal-assi 9.1 “Interess parteċipanti fil-BĊE”+)

(a)	Valur kost/nominali/skontat

Irrakkomandat

(b)	Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet ta’ politika monetarja

(b)	Valur nominali

Obbligatorju

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ movimenti fil-prezz tad-deheb, għal kull tip ta’ titoli ddenominati f’euro, għal kull tip ta’ titoli ddenominati f’valuta barranija, għal opzjonijiet; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq marbutin ma’ derivattivi tar-rata ta’ imgħax; kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ ċaqliq fir-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni netta ta’ valuta barranija, inklużi swaps/forwards ta’ kambju u SDRs

Differenza fir-rivalutazzjoni bejn il-kost medju u l-valur tas-suq, bil-kambju imsarraf bir-rata tas-suq

Obbligatorju

Kapital u riżervi

15.1

Kapital

Kapital imħallas – il-kapital tal-BĊE huwa kkonsolidat bl-ishma kapitali tal-BĊNi

Valur nominali

Obbligatorju

15.2

Kapital Riżervi

Riżervi legali u riżervi oħra. Qligħ miżmum

Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt il-partita 9.1 tal-assi “Interess parteċipanti fil-BĊE”+)

Valur nominali

Obbligatorju

Profitt għas-sena

Valur nominali

Obbligatorju

’

(*1) Partiti li jridu jiġu armonizzati.

(1) L-iżvelar b’rabta mal-karti tal-flus euro f’ċirkolazzjoni, ir-remunerazzjoni tal-krediti/obbligazzjonijiet netti intra-Eurosistema li jirriżultaw mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema, u d-dħul monetarju għandhom ikunu armonizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali ppubblikati mill-BĊNi. Il-partiti li jridu jiġu armonizzati huma indikati b’asterisk fl-Annessi IV, VIII u IX.

(2) In-numerazzjoni fl-ewwel kolonna hija relatata mal-formati tal-karta tal-bilanċ mogħtija fl-Annessi V, VI u VII (rendikonti finanzjarji ta’ kull ġimgħa u karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema). In-numerazzjoni fit-tieni kolonna hija relatata mal-format tal-karta tal-bilanċ mogħti fl-Anness VIII (karta tal-bilanċ annwali ta’ bank ċentrali). Il-partiti mmarkati b"+)’ huma kkonsolidati fir-rendikonti finanzjarji ta’ kull ġimgħa tal-Eurosistema.

(3) Il-kompożizzjoni u r-regoli ta’ valutazzjoni elenkati f’dan l-Anness jitqiesu bħala obbligatorji għall-kontijiet tal-BĊE u għall-assi u l-obbligazzjonijiet materjali kollha fil-kontijiet tal-BĊNi għall-iskopijiet tal-Eurosistema, jiġifieri relevanti għall-operat tal-Eurosistema.

(4) Linja Gwida (UE) 2015/510 tal-Bank Ċentrali Ewropew tad-19 ta’ Diċembru 2014 dwar l-implimentazzjoni tal-qafas tal-politika monetarja tal-Eurosistema (BĊE/2014/60) (ĠU L 91, 2.4.2015, p. 3).

(5) Deċiżjoni (UE) 2016/2248 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-3 ta’ Novembru 2016 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali ta’ Stati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro (BĊE/2016/36) (ĠU L 347, 20.12.2016, p. 26).

(*2) Partiti li jridu jiġu armonizzati. Ara l-premessa 5.(1)

(6) In-numerazzjoni fl-ewwel kolonna hija relatata mal-formati tal-karta tal-bilanċ mogħtija fl-Annessi V, VI u VII (rendikonti finanzjarji ta’ kull ġimgħa u karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema). In-numerazzjoni fit-tieni kolonna hija relatata mal-format tal-karta tal-bilanċ mogħti fl-Anness VIII (karta tal-bilanċ annwali ta’ bank ċentrali). Il-partiti mmarkati b"+)’ huma kkonsolidati fir-rendikonti finanzjarji ta’ kull ġimgħa tal-Eurosistema.

(7) Il-kompożizzjoni u r-regoli ta’ valutazzjoni elenkati f’dan l-Anness jitqiesu bħala obbligatorji għall-kontijiet tal-BĊE u għall-attiv u l-passiv materjali kollha fil-kontijiet tal-BĊNi għall-iskopijiet tal-Eurosistema, jiġifieri relevanti għall-operat tal-Eurosistema.