This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R2284
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/2284 of 10 December 2021 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) 2019/2033 of the European Parliament and of the Council with regard to supervisory reporting and disclosures of investment firms (Text with EEA relevance)
Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/2284 tas-10 ta’ Diċembru 2021 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2019/2033 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rappurtar superviżorju u d-divulgazzjonijiet tad-ditti tal-investiment (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)
Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/2284 tas-10 ta’ Diċembru 2021 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2019/2033 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rappurtar superviżorju u d-divulgazzjonijiet tad-ditti tal-investiment (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)
ĠU L 458, 22.12.2021, p. 48–172
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
22.12.2021 |
MT |
Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea |
L 458/48 |
REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2021/2284
tas-10 ta’ Diċembru 2021
li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2019/2033 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rappurtar superviżorju u d-divulgazzjonijiet tad-ditti tal-investiment
(Test b’rilevanza għaż-ŻEE)
IL-KUMMISSJONI EWROPEA,
Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) 2019/2033 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-27 ta’ Novembru 2019 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għad-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010, (UE) Nru 575/2013, (UE) Nru 600/2014 u (UE) Nru 806/2014 (1), u b’mod partikolari l-Artikolu 49(2) u l-Artikolu 54(3) tiegħu,
Billi:
(1) |
Ir-rekwiżiti ta’ rapportar għad-ditti tal-investiment previsti fl-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jenħtieġ li jkunu mfassla għan-negozju tad-ditti tal-investiment u jkunu proporzjonati għall-iskala u l-kumplessità ta’ ditti tal-investiment differenti. Dawk ir-rekwiżiti jenħtieġ li jqisu b’mod partikolari li ċerti ditti tal-investiment iridu jitqiesu bħala żgħar u mhux interkonnessi skont il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
(2) |
Skont l-Artikolu 54(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033, ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi jridu jirrapportaw informazzjoni dwar il-livell u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji tagħhom, ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom, il-bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom u l-livell ta’ attività fir-rigward tal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Għalhekk, ditti żgħar u mhux interkonnessi mhumiex meħtieġa jirrapportaw l-istess livell ta’ dettall ta’ informazzjoni bħal ditti tal-investiment oħra soġġetti għar-Regolament (UE) 2019/2033. Għalhekk, jenħtieġ li l-formoli tar-rapportar dwar il-kalkolu tal-fattur-K ma jkunux applikabbli għal ditti żgħar u mhux interkonnessi. Barra minn hekk, skont it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 54(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033, ditti żgħar u mhux interkonnessi huma eżentati mir-rapportar dwar ir-riskju ta’ konċentrazzjoni u l-awtoritajiet kompetenti jistgħu jeżentaw ditti żgħar u mhux interkonnessi mill-obbligu li jirrapportaw dwar ir-rekwiżiti tal-likwidità. |
(3) |
Jenħtieġ li d-ditti tal-investiment kollha soġġetti għar-Regolament (UE) 2019/2033 jirrapportaw il-profil tal-attività u d-daqs tagħhom biex jippermettu lill-awtoritajiet kompetenti jivvalutaw jekk dawk id-ditti tal-investiment jissodisfawx il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12 tar-Regolament (UE) 2019/2033 biex jiġu kklassifikati bħala ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi. |
(4) |
Sabiex jipprovdi trasparenza lill-investituri tagħhom u lis-swieq usa’, l-Artikolu 46 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jirrikjedi li d-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi jiddivulgaw pubblikament l-informazzjoni speċifikata fil-Parti Sitta ta’ dak ir-Regolament. Ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi mhumiex soġġetti għal dawk ir-rekwiżiti ta’ divulgazzjoni, ħlief meta joħorġu strumenti tal-Grad 1 Addizzjonali sabiex jipprovdu trasparenza lill-investituri f’dawk l-istrumenti. |
(5) |
Dan ir-Regolament jenħtieġ li jipprovdi lid-ditti tal-investiment b’formoli u tabelli li jwasslu informazzjoni komprensiva u komparabbli biżżejjed dwar il-kompożizzjoni u l-kwalità tal-fondi proprji tagħhom. B’mod aktar speċifiku, huwa meħtieġ li tiġi introdotta formola ta’ divulgazzjoni kwantitattiva dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u formola flessibbli dwar ir-rikonċiljazzjoni tal-fondi proprji regolatorji mar-rapporti finanzjarji awditjati. Għall-istess raġuni, huwa meħtieġ ukoll li tiġi stabbilita formola b’informazzjoni dwar l-aktar karatteristiċi rilevanti tal-istrumenti ta’ fondi proprji maħruġa mid-ditta tal-investiment. |
(6) |
Sabiex tiġi ffaċilitata l-implimentazzjoni tar-rekwiżiti ta’ rapportar u divulgazzjoni, huwa meħtieġ li tissaħħaħ il-konsistenza bejn il-formoli tar-rapportar u tad-divulgazzjoni. Il-formola għad-divulgazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji jenħtieġ għalhekk li tkun allinjata mill-qrib mal-formola ta’ rapportar relatata dwar il-livell u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji. Għall-istess raġuni, il-formola għad-divulgazzjoni dwar rikonċiljazzjoni sħiħa tal-fondi proprji mar-rapporti finanzjarji awditjati jenħtieġ li tkun flessibbli fis-sens li d-diżaggregazzjoni tal-formola jenħtieġ li tkun ibbażata fuq id-diżaggregazzjoni tal-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji awditjati tad-ditta tal-investiment. Barra minn hekk, il-formola għad-divulgazzjoni tal-informazzjoni dwar il-karatteristiċi ewlenin tal-fondi proprji regolatorji jenħtieġ li tkun formola fissa u l-kumplessità tagħha jenħtieġ li tiddependi fuq il-kumplessità tal-istrumenti ta’ fondi proprji. |
(7) |
Sabiex jiġi żgurat li l-kostijiet tal-konformità għad-ditti tal-investiment ma jiżdidux b’mod mhux raġonevoli u li tinżamm il-kwalità tad-data, jenħtieġ li l-obbligi tar-rapportar u tad-divulgazzjoni jiġu allinjati fis-sustanza tagħhom kemm jista’ jkun ma’ xulxin. Għalhekk huwa xieraq li jiġu stabbiliti, f’Regolament wieħed, standards applikabbli kemm għar-rekwiżiti ta’ rappurtar kif ukoll għal dawk ta’ divulgazzjoni. |
(8) |
Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni ppreżentat lill-Kummissjoni mill-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) wara li kkonsultat lill-Awtorità Ewropea tat-Titoli u s-Swieq. |
(9) |
L-EBA wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni li fuqhom huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit f’konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2), |
ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
KAPITOLU I
RAPPORTAR SUPERVIŻORJU
Artikolu 1
Dati tar-referenza tar-rappurtar
1. L-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 54(1) tar-Regolament għandha tiġi rrapportata hekk kif din l-informazzjoni tkun tinsab fid-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:
(a) |
rapporti trimestrali: il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru; |
(b) |
rapportar annwali: il-31 ta’ Diċembru. |
2. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar imsemmija fil-paragrafu 1 jistgħu jiġu aġġustati meta d-ditti tal-investiment jitħallew jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja tagħhom abbażi tal-aħħar tas-sena kontabilistika tagħhom li tiddevja mis-sena kalendarja, sabiex ir-rapportar trimestrali tal-informazzjoni jitwettaq kull tliet xhur tas-sena kontabilistika rispettiva u r-rapportar annwali fi tmiem is-sena kontabilistika.
Artikolu 2
Rappurtar tad-dati ta’ rimessa
1. L-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 54(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandha tiġi sottomessa sal-għeluq tan-negozju tad-dati ta’ rimessa li ġejjin:
(a) |
rapporti kull tliet xhur: it-12 ta’ Mejju, il-11 ta’ Awwissu, il-11 ta’ Novembru u l-11 ta’ Frar; |
(b) |
rapportar annwali: il-11 ta’ Frar. |
2. Meta l-jum ta’ rimessa tar-rapportar ikun festa pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti li lilha għandu jiġi pprovdut ir-rapport, jew is-Sibt jew il-Ħadd, il-jum ta’ rimessa tar-rapportar għandu jkun il-jum tax-xogħol li jmiss.
3. Meta d-ditti tal-investiment jirrapportaw l-informazzjoni tagħhom billi jużaw dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati abbażi tal-aħħar tas-sena kontabilistika tagħhom kif stabbilit fl-Artikolu 1(2) ta’ dan ir-Regolament, id-dati ta’ rimessa jistgħu jiġu aġġustati skont dan sabiex jinżamm l-istess perjodu ta’ rimessa mid-data ta’ referenza tar-rapportar aġġustata.
4. Id-ditti tal-investiment jistgħu jissottomettu ċifri mhux awditjati. Meta ċ-ċifri awditjati jiddevjaw minn ċifri sottomessi mhux awditjati, iċ-ċifri awditjati, riveduti għandhom jiġu preżentati mingħajr dewmien żejjed. Għall-finijiet ta’ dan l-Artikolu, “ċifri mhux awditjati” tfisser ċifri li ma jkunux irċevew opinjoni ta’ awditur estern filwaqt li ċ-ċifri awditjati huma ċifri awditjati minn awditur estern li jesprimi opinjoni tal-awditjar.
5. Korrezzjonijiet għar-rapporti sottomessi għandhom jiġu sottomessi lill-awtoritajiet kompetenti mingħajr dewmien żejjed.
Artikolu 3
Applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ rappurtar fuq bażi individwali
Sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ rapportar tal-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) 2019/2033 fuq bażi individwali, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Artikoli 5, 6 u 7 ta’ dan ir-Regolament bil-frekwenza speċifikata fihom.
Artikolu 4
Applikazzjoni ta’ rekwiżiti ta’ rappurtar fuq bażi kkonsolidata
Sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ rapportar imsemmija fl-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) 2019/2033 fuq bażi konsolidata, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fl-Artikoli 5 u 6 ta’ dan ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni bil-frekwenza speċifikata fihom.
Artikolu 5
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar mid-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi
1. Id-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa mill-paragrafi 1 u 2 tal-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) 2019/2033 billi jużaw il-formoli stabbiliti fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness II ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza trimestrali.
2. Id-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi li jiddeterminaw ir-rekwiżit tal-fattur-K tal-RtM fuq il-bażi ta’ K-NPR skont l-Artikolu 21(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli C 18.00 sa C 24.00 tal-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/451 (3) skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti 2 tal-Anness II ta’ dak ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni bi frekwenza trimestrali.
3. Id-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi li jagħmlu użu mid-deroga stabbilita fl-Artikolu 25(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formola C 34.02 tal-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 f’konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti 2 tal-Anness II ta’ dak ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni bi frekwenza trimestrali.
4. Id-ditti tal-investiment għajr id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi li jagħmlu użu mid-deroga stabbilita fit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 25(5) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formola C 25.00 tal-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/451 skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti 2 tal-Anness II ta’ dak ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni bi frekwenza trimestrali.
Artikolu 6
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar mid-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi
1. Ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli tal-Anness III ta’ dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet tal-Anness IV ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza annwali. Id-ditti tal-investiment li jibbenefikaw mill-eżenzjoni msemmija fl-Artikolu 43(1), it-tieni subparagrafu, tar-Regolament (UE) 2019/2033 għandhom ikunu eżentati mid-dmir li jippreżentaw l-informazzjoni speċifikata fil-formola IF 09.01 tal-Anness III ta’ dan ir-Regolament.
Artikolu 7
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar mill-entitajiet li jibbenefikaw mill-applikazzjoni tal-Artikolu 8 tar-Regolament (UE) 2019/2033
B’deroga mill-Artikolu 4 ta’ dan ir-Regolament, l-entitajiet imsemmija fl-Artikolu 8(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 li qed jibbenefikaw mill-applikazzjoni ta’ dak l-Artikolu għandhom jirrapportaw l-informazzjoni stabbilita fil-formoli tal-Anness VIII ta’ dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness IX ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza trimestrali.
Artikolu 8
Il-preċiżjoni tad- data u l-informazzjoni assoċjata mas-sottomissjonijiet
1. Id-ditti tal-investiment għandhom jissottomettu l-informazzjoni msemmija f’dan ir-Regolament fil-formati u r-rappreżentazzjonijiet tal-iskambju tad-data speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti u fir-rispett tad-definizzjoni tal-punt tad-data tal-mudell tal-punt tad-data u l-formuli ta’ validazzjoni speċifikati fl-Anness V kif ukoll l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) |
informazzjoni li mhijiex meħtieġa jew li mhijiex applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża fi preżentazzjoni tad-data; |
(b) |
il-valuri numeriċi għandhom jiġu sottomessi bħala fatti skont il-konvenzjonijiet li ġejjin:
|
2. Id-ditti tal-investiment għandhom jiġu identifikati mill-Identifikatur tal-Entità Ġuridika (legal entity identifier, LEI) tagħhom. L-entitajiet ġuridiċi u l-kontropartijiet għajr id-ditti tal-investiment għandhom jiġu identifikati permezz tal-LEI tagħhom, fejn ikun disponibbli.
3. L-informazzjoni ppreżentata mid-ditti tal-investiment fuq il-bażi ta’ dan ir-Regolament għandha tkun akkumpanjata mill-informazzjoni li ġejja:
(a) |
ir-rapportar tad-data ta’ referenza u l-perjodu ta’ referenza; |
(b) |
il-munita tar-rapportar; |
(c) |
l-istandard tal-kontabilità; |
(d) |
l-Identifikatur tal-Entità Ġuridika (LEI) tal-istituzzjoni tar-rapportar; |
(e) |
l-ambitu tal-konsolidazzjoni. |
KAPITOLU II
DIVULGAZZJONI PUBBLIKA MINN DITTI TAL- INVESTIMENT
Artikolu 9
Prinċipji tad-divulgazzjoni
1. L-informazzjoni li għandha tiġi divulgata f’konformità ma’ dan ir-Regolament għandha tkun soġġetta għall-prinċipji li ġejjin:
(a) |
id-divulgazzjonijiet għandhom ikunu soġġetti għall-istess livell ta’ verifika interna bħal dak applikabbli għar-rapport maniġerjali inkluż fir-rapport finanzjarju tad-ditta tal-investiment; |
(b) |
id-divulgazzjonijiet għandhom ikunu ċari u għandhom jiġu ppreżentati f’forma li tinftiehem mill-utenti tal-informazzjoni u kkomunikati permezz ta’ mezz aċċessibbli. Messaġġi importanti għandhom jiġu enfasizzati u jkunu faċli biex jinstabu. Kwistjonijiet kumplessi għandhom jiġu spjegati f’lingwaġġ sempliċi. L-informazzjoni relatata għandha tiġi ppreżentata flimkien; |
(c) |
id-divulgazzjonijiet għandhom ikunu sinifikanti u konsistenti matul iż-żmien biex l-utenti tal-informazzjoni jkunu jistgħu jqabblu l-informazzjoni minn perjodu ta’ divulgazzjoni għal ieħor; |
(d) |
id-divulgazzjonijiet kwantitattivi għandhom ikunu akkumpanjati minn spjegazzjonijiet kwalitattivi u kwalunkwe informazzjoni supplimentari oħra li tista’ tkun meħtieġa sabiex l-utenti ta’ dik l-informazzjoni jifhmuhom, filwaqt li tittieħed nota b’mod partikolari ta’ kwalunkwe bidla sinifikanti fi kwalunkwe divulgazzjoni partikolari meta mqabbla mal-informazzjoni li tinsab fid-divulgazzjonijiet preċedenti. |
Artikolu 10
Divulgazzjoni tal-fondi proprji mid-ditti tal-investiment
Id-ditti tal-investiment għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-fondi proprji meħtieġa mill-Artikolu 49(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 billi jużaw il-formoli tal-Anness VI ta’ dan ir-Regolament u f’konformità mal-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VII ta’ dan ir-Regolament.
Artikolu 11
Dispożizzjonijiet ġenerali dwar id-divulgazzjoni
1. Meta jiddivulgaw l-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 10 ta’ dan ir-Regolament, id-ditti tal-investiment għandhom jiżguraw li l-valuri numeriċi jiġu ppreżentati bħala fatti f’konformità ma’ dan li ġej:
(a) |
id-data monetarja kwantitattiva għandha tiġi divulgata bl-użu ta’ preċiżjoni minima ekwivalenti għal eluf ta’ unitajiet; |
(b) |
id-data kwantitattiva ddivulgata bħala “Perċentwal” għandha tintwera bħala unità b’minimu ta’ preċiżjoni ekwivalenti għal erba’ deċimali. |
2. Meta jiddivulgaw l-informazzjoni msemmija fl-Artikolu 10 ta’ dan ir-Regolament, id-ditti tal-investiment għandhom jiżguraw li d-data tkun assoċjata mal-informazzjoni kollha li ġejja:
(a) |
id-data ta’ referenza tad-divulgazzjoni u l-perjodu ta’ referenza; |
(b) |
il-munita tad-divulgazzjoni; |
(c) |
l-isem u, fejn rilevanti, l-Identifikatur tal-Entità Ġuridika (LEI) tal-istituzzjoni li twettaq id-divulgazzjoni; |
(d) |
fejn ikun rilevanti, l-istandard kontabilistiku; |
(e) |
fejn ikun rilevanti, il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni. |
KAPITOLU III
DISPOŻIZZJONIJIET FINALI
Artikolu 12
Dħul fis-seħħ
Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
Magħmul fi Brussell, is-10 ta’ Diċembru 2021.
Għall-Kummissjoni
Il-President
Ursula VON DER LEYEN
(1) ĠU L 314, 5.12.2019, p. 1.
(2) Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta’ Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea), u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).
(3) Ir-Regolament ta’ implimentazzjoni tal-kummissjoni (UE) 2021/451 tas-17 ta’ Diċembru 2020 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 (ĠU L 97, 19.3.2021, p. 1).
ANNESS I
RAPPORTAR GĦAL DITTI TAL-INVESTIMENT GĦAJR DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR JEW MHUX INTERKONNESSI
FORMOLI TAD-DITTI TAL-INVESTIMENT |
|||
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola/grupp ta’ formoli |
Isem fil-qosor |
|
|
FONDI PROPRJI: livell, kompożizzjoni, rekwiżiti u kalkolu |
|
1 |
I 01.00 |
Fondi proprji |
I1 |
2,1 |
I 02.01 |
Rekwiżiti ta' fondi proprji |
I2.1 |
2,2 |
I 02.02 |
Proporzjonijiet tal-kapital |
I2.2 |
3 |
I 03.00 |
Kalkolu tar-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi |
I3 |
4 |
I 04.00 |
Kalkoli tar-rekwiżit tal-Fattur-K totali |
I4 |
|
|
DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI |
|
5 |
I 05.00 |
Livell ta’ attività - Rieżami tal-limiti |
I5 |
|
|
REKWIŻITI TAL-FATTUR-K - DETTALJI ADDIZZJONALI |
|
6,1 |
I 06.01 |
Assi mmaniġġati - dettall addizzjonali tal-AUM |
I6.1 |
6,2 |
I 06.02 |
Valur medju tal-AUM totali ta’ kull xahar |
I6.2 |
6,3 |
I 06.03 |
Flus tal-klijenti miżmuma - dettall addizzjonali CMH |
I6.3 |
6,4 |
I 06.04 |
Valur medju tal-AUM totali ta’ kull xahar |
I6.4 |
6,5 |
I 06.05 |
Assi salvagwardjati u amministrati - Dettalji addizzjonali tal-ASA |
I6.5 |
6,6 |
I 06.06 |
Valur medju tal-ASA totali ta’ kull xahar |
I6.6 |
6,7 |
I 06.07 |
Flus tal-klijenti mmaniġġati - dettall addizzjonali COH |
I6.7 |
6,8 |
I 06.08 |
Valur medju tal-COH totali ta’ kull xahar |
I6.8 |
6,9 |
I 06.09 |
Riskju ta’ pożizzjoni K-Net - dettall addizzjonali K-NPR |
I6.9 |
6,1 |
I 06.10 |
Il-marġni ta’ kklerjar mogħti - dettall addizzjonali tas-CMG |
I6.10 |
6,11 |
I 06.11 |
Inadempjenza tal-kontroparti tan-negozjar - dettall addizzjonali tat-TCD |
I6.11 |
6,12 |
I 06.12 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - dettall addizzjonali DTF |
I6.12 |
6,13 |
I 06.13 |
Valur medju tad-DTF totali ta’ kull xahar |
I6.13 |
|
|
RISKJU TAL-KONĊENTRAZZJONI |
|
7 |
I 07.00 |
K-CON - dettall addizzjonali |
I7 |
8,1 |
I 08.01 |
Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Flus tal-klijenti miżmuma |
I8.1 |
8,2 |
I 08.02 |
Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Assi ssalvagwardjati u amministrati |
I8.2 |
8,3 |
I 08.03 |
Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Flus proprji totali depożitati |
I8.3 |
8,4 |
I 08.04 |
Il-livell ta’ riskju tal-konċentrazzjoni - Qligħ totali |
I8.4 |
8,5 |
I 08.05 |
Skoperturi tal-portafoll tan-negozjar |
I8.5 |
8,6 |
I 08.06 |
Entrati tal-portafoll mhux tan-negozjar u li ma jidhrux barra l-karta bilanċjali |
I8.6 |
|
|
REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ |
|
9 |
I 09.00 |
Rekwiżiti tal-likwidità |
I9 |
I 01.00 - KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I1)
Ringieli |
Entrata |
Ammont |
0010 |
||
0010 |
FONDI PROPRJI |
|
0020 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 |
|
0030 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
0040 |
Strumenti kapitali sottoskritti |
|
0050 |
Premium azzjonarju |
|
0060 |
Qligħ imfaddal |
|
0070 |
Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel |
|
0080 |
Profitt eliġibbli |
|
0090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
|
0100 |
Riżervi oħrajn |
|
0110 |
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1 |
|
0120 |
Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali |
|
0130 |
Fondi oħra |
|
0140 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
0150 |
(-) Strumenti proprji CET1 |
|
0160 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1 |
|
0170 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1 |
|
0180 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1 |
|
0190 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti |
|
0200 |
(-) Avvjament |
|
0210 |
(-) Assi intanġibbli oħrajn |
|
0220 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati |
|
0230 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji |
|
0240 |
(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha |
|
0250 |
(-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
0260 |
(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti |
|
0270 |
(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti |
|
0280 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
0290 |
CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
0300 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
0310 |
Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament |
|
0320 |
Premium azzjonarju |
|
0330 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
0340 |
(-) Strumenti proprji AT1 |
|
0350 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1 |
|
0360 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1 |
|
0370 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1 |
|
0380 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
0390 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti |
|
0400 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
0410 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
0420 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 |
|
0430 |
Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament |
|
0440 |
Premium azzjonarju |
|
0450 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 |
|
0460 |
(-) Strumenti T2 proprji |
|
0470 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti T2 |
|
0480 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti T2 |
|
0490 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti T2 |
|
0500 |
(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
0510 |
(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti |
|
0520 |
Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
I 02.01 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (I2.1)
Ringieli |
Entrata |
Ammont |
0010 |
||
0010 |
Rekwiżit ta’ Fondi Proprji |
|
0020 |
Rekwiżit ta' kapital minimu permanenti |
|
0030 |
Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi |
|
0040 |
Rekwiżit tal-Fattur-K totali |
|
|
Rekwiżi ta’ fondi proprji tranżizzjonali |
|
0050 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji CRR |
|
0060 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżiti fissi għall-ispejjeż ġenerali |
|
0070 |
Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li qabel kienu soġġetti biss għal rekwiżit kapitali inizjali |
|
0080 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżit kapitali inizjali mal-awtorizzazzjoni |
|
0090 |
Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li mhumiex awtorizzati jipprovdu ċerti servizzi |
|
0100 |
Rekwiżit tranżitorju ta’ mill-inqas EUR 250 000 |
|
|
Entrati ta' memorandum |
|
0110 |
Rekwiżit ta' fondi proprji addizzjonali |
|
0120 |
Gwida ta' fondi proprji addizzjonali |
|
0130 |
Total tar-rekwiżit ta’ fondi proprji |
|
IF 02.02 - PROPORZJONIJIET KAPITALI (IF2.2)
Ringieli |
Entrata |
Ammont |
0010 |
||
0010 |
Proporzjon CET 1 |
|
0020 |
Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital CET 1 |
|
0030 |
Proporzjoni tal-Grad 1 |
|
0040 |
Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital tal-Grad 1 |
|
0050 |
Proporzjon ta’ Fondi Proprji |
|
0060 |
Surplus (+)/Defiċit (-) tal-Kapital totali |
|
I 03.00 - KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I3)
|
|
Ammont |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0010 |
Rekwiżit tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi |
|
0020 |
Spejjeż Ġenerali Fissi Annwali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti |
|
0030 |
Spejjeż totali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti |
|
0040 |
Li minnu: Spejjeż fissi mġarrba f’isem id-ditti tal-investiment minn partijiet terzi |
|
0050 |
(-)Tnaqqis totali |
|
0060 |
(-)Bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra |
|
0070 |
(-)L-ishma tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti netti |
|
0080 |
(-)Pagamenti diskrezzjonarji oħrajn ta’ profitti u remunerazzjoni varjabbli |
|
0090 |
(-)Kummissjoni kondiviża u tariffi pagabbli |
|
0100 |
(-)Tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lis-CCPs li jiġu imposti fuq il-klijenti |
|
0110 |
(-)Tariffi lill-aġenti marbuta |
|
0120 |
(-)L-imgħax imħallas lill-klijenti fuq il-flus tal-klijenti meta dan ikun fid-diskrezzjoni tad-ditta |
|
0130 |
(-)L-ispejjeż nonrikorrenti minn attivitajiet mhux ordinarji |
|
0140 |
(-)Nefqiet mit-taxxi |
|
0150 |
(-)Telf min-negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji |
|
0160 |
(-)Ftehimiet ta’ trasferiment tal-profitt u t-telf ibbażati fuq kuntratt |
|
0170 |
(-)Nefqa fuq materja prima |
|
0180 |
(-)Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali |
|
0190 |
(-)Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji |
|
0200 |
Spejjeż ġenerali fissi proġettati għas-sena kurrenti |
|
0210 |
Varjazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi (%) |
|
I 04.00 - KALKOLI TAR-REKWIŻIT TAL-FATTUR K TOTALI (I4)
|
|
Ammont tal-fattur |
Rekwiżit tal-Fattur K |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0020 |
0010 |
REKWIŻIT TAL-FATTUR K TOTALI |
|
|
0020 |
Riskju għall-klijent |
|
|
0030 |
Assi mmaniġġati |
|
|
0040 |
Flus tal-klijenti miżmuma - Segregati |
|
|
0050 |
Flus tal-klijenti miżmuma - Mhux segregati |
|
|
0060 |
Assi ssalvagwardjati u amministrati |
|
|
0070 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati - Negozji ta’ flus kontanti |
|
|
0080 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati - Negozji ta’ Derivattivi |
|
|
0090 |
Riskju għas-suq |
|
|
0100 |
Rekwiżit tar-riskju tal-pożizzjonijiet K-Net |
|
|
0110 |
Marġni ta’ kklerjar mogħti |
|
|
0120 |
Riskju għad-ditta |
|
|
0130 |
Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar |
|
|
0140 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji ta’ flus kontanti |
|
|
0150 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji derivattivi |
|
|
0160 |
Rekwiżit tar-riskju ta’ konċentrazzjoni K |
|
|
I 05.00 - LIVELL TA’ ATTIVITÀ - RIEŻAMI TAL-LIMITI (I5)
|
|
Ammont |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0010 |
Assi (kkombinati) mmaniġġati |
|
0020 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati (kkombinati) - Negozji ta’ flus kontanti |
|
0030 |
Ordnijiet tal-klijenti (ikkombinati) mmaniġġati - Derivattivi |
|
0040 |
Assi ssalvagwardjati u amministrati |
|
0050 |
Flus tal-klijenti miżmuma |
|
0060 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji tal-flus u negozji tad-derivattivi |
|
0070 |
Riskju tal-pożizzjoni netta |
|
0080 |
Marġni ta’ kklerjar mogħti |
|
0090 |
Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar |
|
0100 |
Total fil-karta bilanċjali u dawk li ma jidhrux fil-karta bilanċjali (kkombinati) |
|
0110 |
Dħul gross annwali totali kkombinat |
|
0120 |
Dħul gross annwali totali |
|
0130 |
(-) Parti intragrupp tad-dħul gross annwali |
|
0140 |
Li minnu: dħul minn riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet |
|
0150 |
Li minnu: dħul mill-eżekuzzjoni tal-ordnijiet |
|
0160 |
Li minnu: dħul min-negozjar akkont proprju |
|
0170 |
Li minnu: dħul mill-ġestjoni tal-portafoll |
|
0180 |
Li minnu: dħul minn konsulenza dwar l-investiment |
|
0190 |
Li minnu: dħul minn sottoskrizzjoni ta’ strumenti finanzjarji/tqegħid fuq bażi ta’ impenn sod |
|
0200 |
Li minnu: dħul mit-tqegħid mingħajr bażi ta’ impenn sod |
|
0210 |
Li minnu: dħul mill-operat ta’ MTF |
|
0220 |
Li minnu: dħul mill-operat ta’ OTF |
|
0230 |
Li minnu: Dħul minn salvagwardja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji |
|
0240 |
Li minnu: dħul mill-għoti ta’ krediti jew self lill-investituri |
|
0250 |
Li minnu: dħul minn konsulenza lill-impriżi dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija industrijali u materji relatati u l-konsulenza u s-servizzi li għandhom x’jaqsmu mal-fużjonijiet u x-xiri ta’ impriżi |
|
0260 |
Li minnu: dħul minn servizzi tal-kambju |
|
0270 |
Li minnu: riċerka dwar l-investiment u analiżi finanzjarja |
|
0280 |
Li minnu: dħul minn servizzi relatati mas-sottoskrizzjoni |
|
0290 |
Li minnu: servizzi ta’ investiment u attivitajiet anċillari relatati mas-sottostanti tad-derivattivi |
|
I 06.00 Fattur K - dettalji addizzjonali (I 06)
I 06.01 Assi mmaniġġati - dettalji addizzjonali tal-AUM
|
|
Ammont tal-fattur |
||
|
|
Xahar t |
Xahar t-1 |
Xahar t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
Total ta’ AUM (ammonti medji) |
|
|
|
0020 |
Li minnu: AUM - Ġestjoni diskrezzjonali tal-portafoll |
|
|
|
0030 |
Li minnu: AUM formalment delegat lil entità oħra |
|
|
|
0040 |
AUM - Pariri mhux diskrezzjonali li għadhom għaddejjin |
|
|
|
I 06.02 Assi ta’ kull xahar taħt ġestjoni
|
|
Valuri ta’ tmiem ix-xahar |
|||||||||||||
|
|
Xahar t-3 |
Xahar t-4 |
Xahar t-5 |
Xahar t-6 |
Xahar t-7 |
Xahar t-8 |
Xahar t-9 |
Xahar t-10 |
Xahar t-11 |
Xahar t-12 |
Xahar t-13 |
Xahar t-14 |
Xahar t-15 |
Xahar t-16 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0010 |
Assi ta’ CLOs totali mmaniġġati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Assi mmaniġġati kull xahar - immaniġġar tal-portafoll diskrezzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
li minnu: assi formalment delegati lil entità oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Assi mmaniġġati kull xahar - Pariri mhux diskrezzjonali li għadhom għaddejjin |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.03 Flus tal-klijenti miżmuma - dettalji addizzjonali CMH
|
|
Ammont tal-fattur |
||
|
|
Xahar t |
Xahar t-1 |
Xahar t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
CMH - Segregati (ammonti medji) |
|
|
|
0020 |
CMH - Mhux segregati (ammonti medji) |
|
|
|
I 06.04 Il-valur medju tal-flus totali ta’ kuljum tal-klijenti miżmuma
|
|
Medji ta’ kull xahar tal-valuri totali miżmuma ta’ kuljum tal-klijenti |
|||||||
|
|
Xahar t-3 |
Xahar t-4 |
Xahar t-5 |
Xahar t-6 |
Xahar t-7 |
Xahar t-8 |
Xahar t-9 |
Xahar t-10 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0010 |
Total ta’ flus ta’ kuljum tal-klijenti miżmuma - Segregati |
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Total ta’ flus ta’ kuljum tal-klijenti miżmuma - Mhux segregati |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.05 Assi salvagwardjati u amministrati - Dettalji addizzjonali tal-ASA
|
|
Ammont tal-fattur |
||
|
|
Xahar t |
Xahar t-1 |
Xahar t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
Total ta’ ASA (ammonti medji) |
|
|
|
0020 |
Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 2) |
|
|
|
0030 |
Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 3) |
|
|
|
0040 |
Li minnu: assi formalment delegati lil entità finanzjarja oħra |
|
|
|
0050 |
Li minnu: Assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat formalment lid-ditta tal-investiment |
|
|
|
I 06.06 Il-valur medju tal-flus totali ta’ kuljum tal-klijenti ssalvagwardjati u amministrati
|
|
Medji ta’ kull xahar tal-valuri totali ASA ta’ kuljum |
|||||||
|
|
Xahar t-3 |
Xahar t-4 |
Xahar t-5 |
Xahar t-6 |
Xahar t-7 |
Xahar t-8 |
Xahar t-9 |
Xahar t-10 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0010 |
Assi ssalvagwardjati u amministrati |
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Li minnu: assi formalment delegati lil entità finanzjarja oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Li minnu: assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat formalment lid-ditta tal-investiment |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.07 Flus tal-klijenti mmaniġġati - dettalji addizzjonali COH
|
|
Ammont tal-fattur |
||
|
|
Xahar t |
Xahar t-1 |
Xahar t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
COH - Negozji ta’ flus (ammonti medji) |
|
|
|
0020 |
Li minnu: Eżekuzzjoni tal-ordnijiet tal-klijenti |
|
|
|
0030 |
Li minnu: Ir-riċevuta u t-trażmissjoni tal-ordnijiet tal-klijenti |
|
|
|
0040 |
COH - Derivattivi (ammonti medji) |
|
|
|
0050 |
Li minnu: Eżekuzzjoni tal-ordnijiet tal-klijenti |
|
|
|
0060 |
Li minnu: Ir-riċevuta u t-trażmissjoni tal-ordnijiet tal-klijenti |
|
|
|
I 06.08 Il-valur medju tal-ordnijiet totali ta’ kuljum tal-klijenti mmaniġġati
|
|
Medji ta’ kull xahar tal-valuri tal-ordnijiet totali ta’ kuljum tal-klijenti mmaniġġati |
||||
|
|
Xahar t-3 |
Xahar t-4 |
Xahar t-5 |
Xahar t-6 |
Xahar t-7 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0010 |
Ordnijiet totali ta’ kuljum tal-klijenti mmaniġġati - Valur fi flus |
|
|
|
|
|
0020 |
Li minnu: Eżekuzzjoni tal-ordnijiet tal-klijenti |
|
|
|
|
|
0030 |
Li minnu: Ir-riċevuta u t-trażmissjoni tal-ordnijiet tal-klijenti |
|
|
|
|
|
0040 |
Ordnijiet totali ta’ kuljum tal-klijenti mmaniġġati - Derivattivi |
|
|
|
|
|
0050 |
Li minnu: Eżekuzzjoni tal-ordnijiet tal-klijenti |
|
|
|
|
|
0060 |
Li minnu: Ir-riċevuta u t-trażmissjoni tal-ordnijiet tal-klijenti |
|
|
|
|
|
I 06.09 Riskju ta’ pożizzjoni K-Net - K-NPR dettall addizzjonali
|
|
Rekwiżit tal-Fattur K / ammont |
|
0010 |
|
0010 |
Approċċ standardizzat totali |
|
0020 |
Riskju ta’ pożizzjoni |
|
0030 |
Strumenti ta’ ekwità |
|
0040 |
Strumenti ta’ dejn |
|
0050 |
Li minnu: titolizzazzjonijiet |
|
0055 |
Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs |
|
0060 |
Riskju tal-kambju |
|
0070 |
Riskju tal-komoditajiet |
|
0080 |
Metodu fuq mudelli interni |
|
I 06.10 Il-marġni ta’ kklerjar mogħti - dettall addizzjonali tas-CMG
Membru li jikklerja |
Kontribuzzjoni għall-marġni totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum fil-jum ta’ |
||||
Isem |
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
l-ogħla ammont tal-marġni totali |
it-tieni l-ogħla ammont tal-marġni totali |
it-tielet l-ogħla ammont tal-marġni totali |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
I 06.11 Inadempjenza tal-kontroparti tan-negozjar - dettalji addizzjonali tat-TCD
|
|
Rekwiżit tal-fattur K |
Esponiment valur |
Prezz tas-sostituzzjoni (RC) |
Skopertura potenzjali futura (PFE) |
Kollateral (C) |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
Tqassim skont il-metodu għad-determinazzjoni tal-valur tal-iskopertura |
|||||
0010 |
Applikazzjoni tal-IFR: K-TCD |
|
|
|
|
|
0020 |
Approċċi alternattivi: Valur tal-iskopertura ddeterminat skont is-CRR |
|
|
|
|
|
0030 |
SA-CCR |
|
|
|
|
|
0040 |
SA-CCR ssimplifikat |
|
|
|
|
|
0050 |
Metodu tal-iskopertura oriġinali |
|
|
|
|
|
0060 |
Approċċi alternattivi: Applikazzjoni sħiħa tal-qafas CRR |
|
|
|
|
|
0070 |
Entrata ta' memorandum: Komponent tas-CVA |
|
|
|
|
|
0080 |
li minnu: ikkalkolat skont il-qafas tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ kontroparti |
|||||
0090 |
Gvernijiet ċentrali, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku |
|
|
|
|
|
0100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment |
|
|
|
|
|
0110 |
Kontropartijiet oħra |
|
|
|
|
|
I 06.12 Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - dettalji addizzjonali DTF
|
|
Ammont tal-fattur |
||
|
|
Xahar t |
Xahar t-1 |
Xahar t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
Total DTF - negozji ta’ flus (ammonti medji) |
|
|
|
0020 |
Total DTF - negozji ta’ flus (ammonti medji) |
|
|
|
I 06.13 Valur medju tal-flussi tan-negozjar totali ta’ kuljum
|
|
Medji ta’ kull xahar tal-valuri totali tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum |
|||||||
|
|
Xahar t-3 |
Xahar t-4 |
Xahar t-5 |
Xahar t-6 |
Xahar t-7 |
Xahar t-8 |
Xahar t-9 |
Xahar t-10 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0010 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji ta’ flus |
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji ta’ derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 07.00 - K-CON - dettall addizzjonali (I7)
ID tal-kontroparti |
Skoperturi tal-Portafoll tan-Negozjar li jaqbżu l-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tal-IFR |
|||||||||
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
Isem |
Grupp/Individwu |
Tip ta’ Kontroparti |
Valur tal-Iskopertura (EV) |
Valuri tal-Iskopertura (bħala % tal-Fondi Proprji) |
Rekwiżit ta’ Fondi Proprji tal-iskopertura totali (OFR) |
Eċċess tal-Valur tal-Iskopertura (EVE) |
Tul ta’ Żmien tal-Eċċess (f’jiem) |
Rekwiżit ta’ Fondi Proprji K-CON għall-Eċċess (OFRE) |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.00 - RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - L-Artikolu 54 IFR (I8)
I 08.01 Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Flus tal-klijenti miżmuma
Istituzzjonijiet |
CMH totali fid-data tar-rapportar |
|
|||
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
Isem |
Grupp/Individwu |
Perċentwal tal-flus tal-klijenti miżmuma f’din l-istituzzjoni |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
I 08.02 Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Assi ssalvagwardjati u amministrati
Istituzzjonijiet |
ASA totali fid-data tar-rapportar |
|
|||
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
Isem |
Grupp/Individwu |
Perċentwal tat-titoli tal-klijenti ddepożitati f’din l-istituzzjoni |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
I 08.03 Livell ta’ riskju ta’ konċentrazzjoni - Flus proprji totali depożitati
Istituzzjoni |
Il-flus proprji tad-ditta ddepożitati - L-ogħla 5 skoperturi |
||||
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
Isem |
Grupp/Individwu |
Ammont ta’ depożiti ta’ flus tad-ditta fl-istituzzjoni |
Perċentwal tad-depożiti ta’ flus proprji tad-ditta fl-istituzzjoni |
|
|||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
I 08.04 Il-livell ta’ riskju tal-konċentrazzjoni - Qligħ totali
Klijent |
Qligħ - L-ogħla 5 skoperturi |
|||||||||
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
Isem |
Grupp/Individwu |
Qligħ totali minn dan il-klijent |
Dħul minn imgħax u dividendi |
Tariffi u kummissjonijiet u dħul ieħor |
||||
Ammont iġġenerat minn pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar |
Ammont iġġenerat minn pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar |
li minnu: ammont iġġenerat minn entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali |
Perċentwal ta’ dħul minn imgħax u dividendi minn dan il-klijent |
Ammont |
Perċentwal ta’ tariffi u kummissjonijiet u introjtu ieħor minn dan il-klijent |
|||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.05 Skoperturi tal-portafoll tan-negozjar
Kontroparti |
L-ogħla 5 koperturi tal-portafoll tan-negozjar |
|||
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
Isem |
Grupp/Individwu |
Perċentwal tal-iskopertura għal din il-kontroparti fir-rigward tal-fondi proprji tad-ditta (pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar biss) |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
I 08.06 Entrati tal-portafoll mhux tan-negozjar u li ma jidhrux fil-karta bilanċjali
Kontroparti |
L-ogħla 5 skoperturi totali (inklużi entrati tal-portafoll mhux tan-negozjar u li ma jidhrux fil-karti bilanċjali) |
|||
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
Isem |
Grupp/Individwu |
Perċentwal tal-iskopertura fir-rigward tal-fondi proprji tad-ditta (inklużi assi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u entrati tal-portafoll mhux tan-negozjar) |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
I 09.00 - REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ (I9)
|
|
Ammont |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0010 |
Rekwiżit tal-Likwidità |
|
0020 |
Garanziji tal-klijenti |
|
0030 |
Total tal-assi likwidi |
|
0040 |
Depożiti mhux gravati għal żmien qasir |
|
0050 |
Riċevibbli eliġibbli totali dovuti fi żmien 30 jum |
|
0060 |
Assi ta' livell 1 |
|
0070 |
Muniti u karti tal-flus |
|
0080 |
Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli |
|
0090 |
Assi ta’ bank ċentrali |
|
0100 |
Assi ta’ gvern ċentrali |
|
0110 |
Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali |
|
0120 |
Assi ta’ Entità mis-Settur Pubbliku |
|
0130 |
Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika u barranija ta’ gvern ċentrali u ta’ bank ċentrali |
|
0140 |
Assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu (protetta minn gvern ta’ Stat Membru, mutwanti promozzjonali) |
|
0150 |
Assi ta’ banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali |
|
0160 |
Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna |
|
0170 |
Assi tal-livell 2A |
|
0180 |
Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %) |
|
0190 |
Assi ta' Bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew entità tas-settur pubbliku (Pajjiż Terz, ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %) |
|
0200 |
Bonds koperti ta’ kwalità għolja (CQS2) |
|
0210 |
Bonds koperti ta’ kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1) |
|
0220 |
Titoli ta’ dejn korporattiv (CQS1) |
|
0230 |
Assi ta' livell 2B |
|
0240 |
Titoli garantiti b’assi |
|
0250 |
Titoli ta’ dejn korporattiv |
|
0260 |
Ishma (indiċi tal-borża ewlieni) |
|
0270 |
Faċilitajiet ta’ likwidità impenjati ta’ użu ristrett ta’ bank ċentrali |
|
0280 |
Bonds koperti ta’ kwalità għolja (RW35%) |
|
0290 |
Azzjonijiet/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti |
|
0300 |
Total ta’ strumenti finanzjarji eliġibbli oħra |
|
ANNESS II
RAPPORTAR GĦAL DITTI TAL-INVESTIMENT GĦAJR DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI
Werrej
PARTI I: |
STRUZZJONIJIET ĠENERALI | 68 |
1. |
Struttura u konvenzjonijiet | 68 |
1.1 |
Struttura | 68 |
1.2 |
Konvenzjoni ta’ numerazzjoni | 68 |
1.3 |
Konvenzjoni dwar is-Sinjali | 68 |
1.4 |
Konsolidazzjoni prudenzjali | 68 |
PARTI II: |
STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI | 69 |
1. |
FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU | 69 |
1.1 |
Rimarki Ġenerali | 69 |
1.2. |
I 01.00 – KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I 1) | 69 |
1.2.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 69 |
1.3. |
I 02.01 – REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (I 2.1) | 76 |
1.3.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 76 |
1.4. |
I 02.02 – PROPORZJONIJIET KAPITALI (I 2.2) | 78 |
1.4.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 78 |
1.5. |
I 03.00 – KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I 3) | 78 |
1.5.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 78 |
1.6. |
I 04.00 – KALKOLI TOTALI TAR-REKWIŻIT TAL-FATTUR-K (I 4) | 81 |
1.6.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 81 |
2. |
DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI | 83 |
2.1. |
I 05.00 – LIVELL TA’ ATTIVITÀ – RIEŻAMI TAL-LIMITU (I 5) | 83 |
2.1.1. |
Istruzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi | 83 |
3. |
REKWIŻITI TAL-FATTUR-K - DETTALJI ADDIZZJONALI | 86 |
3.2. |
I 06.01 – ASSI MMANIĠĠATI – DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.1) | 86 |
3.2.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 23 |
3.3. |
I 06.02 – ASSI MENSILI MMANIĠĠATI (I 6.2) | 86 |
3.3.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 87 |
3.4. |
I 06.03 – FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA – DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.3) | 87 |
3.4.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 88 |
3.5. |
I 06.04 – VALUR MEDJU TAT-TOTAL TA’ FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA TA’ KULJUM (I 6.4) | 89 |
3.5.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 89 |
3.6. |
I 06.05 – ASSI SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI – DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.5) | 89 |
3.6.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 89 |
3.7. |
I 06.06 – VALUR MEDJU TAL-ASSI TOTALI TA’ KULJUM SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI (I 6.6) | 90 |
3.7.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 90 |
3.8. |
I 06.07 – ORDNIJIET TAL-KLIJENTI MMANIĠĠATI - DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.7) | 91 |
3.8.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 91 |
3.9. |
I 06.08 – VALUR MEDJU TAT-TOTAL TAL-ORDNIJIET TAL-KLIJENTI MMANIĠĠATI KULJUM (I 6.8) | 93 |
3.9.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 91 |
3.10. |
I 06.09 – RISKJU TAL-POŻIZZJONI K-NET - DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.9) | 93 |
3.10.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 93 |
3.11. |
I 06.10 – MARĠNI TAL-IKKLERJAR MOGĦTI - DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.10) | 94 |
3.11.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 94 |
3.12. |
I 06.11 – INADEMPJENZA TAL-KONTROPARTI TAN-NEGOZJAR - DETTALJI ADDIZZJONALI tat-TCD (I 6.11) | 95 |
3.12.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 95 |
3.13. |
I 06.12 – FLUSS TAN-NEGOZJAR TA’ KULJUM – DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.12) | 96 |
3.13.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 96 |
3.14. |
I 06.13 – VALUR MEDJU TAL-FLUSSI TAN-NEGOZJAR TOTALI TA’ KULJUM (I 6.13) | 98 |
3.14.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 98 |
4. |
RAPPORTAR TAR-RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI | 98 |
4.1. |
Rimarki Ġenerali | 98 |
4.2. |
I 07.00 – DETTALJI ADDIZZJONALI TAL-K-CON (I7) | 99 |
4.2.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 99 |
4.3. |
I 08.01 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA (I 8.1) | 99 |
4.3.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi | 99 |
4.4. |
I 08.02 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - ASSI SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI (I 8.2) | 101 |
4.4.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi | 101 |
4.5. |
I 08.03 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI – FLUS PROPRJI TOTALI DDEPOŻITATI (I 8.3) | 101 |
4.5.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi | 101 |
4.6. |
I 08.04 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI – QLIGĦ TOTALI (I 8.4) | 102 |
4.6.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi | 102 |
4.7. |
I 08.05 – SKOPERTURI TAL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR (I 8.5) | 103 |
4.7.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi | 103 |
4.8. |
I 08.06 – PORTAFOLL MHUX TAN-NEGOZJAR U ENTRATI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI (I 8.6) | 104 |
4.8.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi | 104 |
5. |
REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ | 105 |
5.1 |
I 09.00 – REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ (I 9) | 105 |
5.1.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 106 |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. Struttura u konvenzjonijiet
1.1 Struttura
1. |
B’mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti fil-blokok ta’ informazzjoni li ġejjin:
|
2. |
Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni iktar dettaljata rigward aspetti iktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti ta’ dan ir-Regolament. |
1.2 Konvenzjoni ta’ numerazzjoni
3. |
Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-punti 4 sa 7, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni. |
4. |
Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola; Ringiela; Kolonna}. |
5. |
Fil-każ ta’ validazzjonijiet fil-formola, li fiha jintużaw biss punti ta’ data ta’ dik il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal formola: {Ringiela; Kolonna}. |
6. |
Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola; Ringiela} |
7. |
Jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew għall-kolonni speċifikati qabel. |
1.3 Konvenzjoni dwar is-Sinjali
8. |
Kull ammont li jżid il-fondi proprji jew ir-rekwiżiti tal-fondi proprji, jew ir-rekwiżiti tal-likwidità, għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji totali jew tal-fondi proprji għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva ta’ dik l-entrata. |
1.4 Konsolidazzjoni prudenzjali
9. |
Sakemm ma tkunx ingħatat eżenzjoni, ir-Regolament (UE) 2019/2033 u d-Direttiva (UE) 2019/2034 japplikaw għad-ditti tal-investiment fuq bażi individwali u konsolidata, li jinkludu r-rekwiżiti ta’ rapportar fil-Parti Sebgħa tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (11) tar-Regolament (UE) 2019/2033 jiddefinixxi sitwazzjoni konsolidata bħala r-riżultat tal-applikazzjoni tar-Regolament dwar ir-rekwiżiti (UE) 2019/2033 għal grupp ta’ ditti tal-investiment daqs li kieku l-entitajiet tal-grupp iffurmaw flimkien ditta tal-investiment waħda. Wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 7 tar-Regolament (UE) 2019/2033, il-gruppi tad-ditti tal-investiment għandhom jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ rapportar fil-formoli kollha bbażati fuq il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni prudenzjali tagħhom (li jistgħu jkunu differenti mill-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidament kontabilistiku tagħhom). |
PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI
1. FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU
1.1 Rimarki Ġenerali
10. |
It-taqsima ġenerali tal-fondi proprji fiha informazzjoni dwar il-fondi proprji li ditta tal-investiment iżżomm u r-rekwiżiti tal-fondi proprji tagħha. Din tikkonsisti f’żewġ formoli:
|
11. |
L-entrati f’dawn il-formoli huma bl-aġġustamenti tranżizzjonali kollha. Dan ifisser li ċ-ċifri (ħlief meta r-rekwiżit tranżizzjonali tal-fondi proprji jiġi speċifikament iddikjarat) jiġu kkalkolati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kien hemm l-ebda dispożizzjoni tranżitorja). |
1.2. I 01.00 – KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I 1)
1.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
||||||||||||
0010 |
FONDI PROPRJI Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha. |
||||||||||||
0020 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali |
||||||||||||
0030 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0040 |
Strumenti tal-kapital kompletament imħallsa Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 26(1), punt (a) u Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ impriżi mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż. L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati. |
||||||||||||
0050 |
Primjum azzjonarju Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 26(1), punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li jrid jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
0060 |
Qligħ miżmum Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 26(1), punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-qligħ miżmum jinkludi l-qligħ miżmum tas-sena ta’ qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta’ tmiem is-sena. Is-somma totali tar-ringieli 0070 u 0080 għandha tiġi rrapportata. |
||||||||||||
0070 |
Qligħ miżmum tas-snin preċedenti Artikolu 4(1), punt (123) u Artikolu 26(1), punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-Artikolu 4(1), il-punt (123) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddefinixxi l-qligħ miżmum bħala “Profitti jew telf riportati għas-sena ta’ wara bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”. |
||||||||||||
0080 |
Profitt eliġibbli Artikolu 4(1), punt (121) u Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jippermetti li jiġu inklużi, bħala qligħ miżmum, profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jiġu ssodisfati ċerti kundizzjonijiet. |
||||||||||||
0090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 26(1), punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0100 |
Riżervi oħrajn Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (117) u Artikolu 26(1), punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
||||||||||||
0110 |
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1 Artikoli 84(1), 85(1) u 87(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat. |
||||||||||||
0120 |
Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0130 |
Fondi oħrajn Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
0140 |
(-)TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI Is-somma totali tar-ringieli 0150 u 0190-0280 għandha tiġi rrapportata. |
||||||||||||
0150 |
(-) Strumenti proprji CET1 Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 36(1), punt (f) u Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||||||
0160 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1 Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 36(1), punt (f) u Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni miżmuma mid-ditta tal-investiment. |
||||||||||||
0170 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1 Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 36(1), punt (f) u Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni miżmuma mid-ditta tal-investiment. |
||||||||||||
0180 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1 Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (114), Artikolu 36(1), punt (f) u Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0190 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti Artikolu 36(1), punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0200 |
(-) L-avvjament Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (113), Artikolu 36(1), punt (b) u Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0210 |
(-) Assi intanġibbli oħrajn Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (115), Artikolu 36(1), punt (b) u Artikolu 37, punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, bl-avvjament nieqes minnhom, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli. |
||||||||||||
0220 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati Artikolu 9(2), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 36(1), punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0230 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji Artikolu 10(1), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
0240 |
(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti totali f’impriża għajr entitajiet tas-settur finanzjarju li taqbeż is-60 % tal-fondi proprji tagħha Artikolu 10(1), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
0250 |
(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 36(1), punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0260 |
(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti Artikolu 9(2), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 36(1), punt (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0270 |
(-) Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti Artikolu 9(2), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 36(1), punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0280 |
(-) Tnaqqis ieħor Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li ma huwiex inkluż f’xi waħda mir-ringieli 0150 sa 0270 hawn fuq. |
||||||||||||
0290 |
CET1: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza |
||||||||||||
0300 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 0310 – 0330 u 0410 għandha tiġi rrapportata. |
||||||||||||
0310 |
Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 51, punt (a) u Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid ikun irrapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
||||||||||||
0320 |
Primjum azzjonarju Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 51, punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
0330 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 0340 u 0380 – 0400 għandha tiġi rrapportata. |
||||||||||||
0340 |
(-) Strumenti proprji AT1 Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 52(1), punt (b), Artikolu 56, punt (a) u Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti proprji AT1 miżmumin mid-ditta tal-investiment fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid ikun irrapportat għandu jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||||||
0350 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1 Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 56, punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0360 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1 Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 56, punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0370 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1 Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 56, punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0380 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 56, punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0390 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 56, punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0400 |
(-) Tnaqqis ieħor Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma huwiex inkluż fi kwalunkwe waħda mir-ringieli 0340 sa 0390 hawn fuq. |
||||||||||||
0410 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza. |
||||||||||||
0420 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 0430 sa 0450 u 0520 għandha tiġi rrapportata. |
||||||||||||
0430 |
Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 62, punt (a) u Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid ikun irrapportat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||||||
0440 |
Primjum azzjonarju Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 62, punt (b) u Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li jrid jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
0450 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0460 |
(-) Strumenti proprji T2 Artikolu 9(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 63, punt (b)(i), Artikolu 66, punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela. L-ammont li jrid ikun irrapportat għandu jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||||||
0470 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti T2 Artikolu 63, punt (b), Artikolu 66, punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0480 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti T2 Artikolu 4(1), punt (114), Artikolu 63, punt (b), Artikolu 66, punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0490 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti T2 Artikolu 4(1), punt (126), Artikolu 63, punt (b), Artikolu 66, punt (a) u Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0500 |
(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ma jkollhiex investiment sinifikanti Artikolu 9(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 66, punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0510 |
(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti Artikolu 4(1), punt (27), Artikolu 66, punt (d) u Artikoli 68, 69 u u 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn id-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti għandhom jitnaqqsu kompletament. |
||||||||||||
0520 |
Grad 2: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza. |
1.3. I 02.01 – REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (I 2.1)
1.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Rekwiżit tal-fondi proprji Artikolu 11(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont għandu jkun l-ammont mingħajr applikazzjoni tal-Artikolu 57(3), (4) jew (6) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont massimu rrapportat fir-ringieli 0020, 0030 u 0040. |
0020 |
Rekwiżit tal-kapital minimu permanenti Artikolu 14 tar-Regolament (UE) 2019/2033 L-ammont għandu jkun l-ammont mingħajr applikazzjoni tal-Artikolu 57(3), (4) jew (6) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi Artikolu 13 tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont għandu jkun l-ammont mingħajr applikazzjoni tal-Artikolu 57(3), (4) jew (6) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0040 |
Rekwiżit totali tal-Fattur-K Artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont għandu jkun l-ammont mingħajr applikazzjoni tal-Artikolu 57(3), (4) jew (6) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 – 0100 |
Rekwiżiti tal-fondi proprji tranżizzjonali |
0050 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq ir-rekwiżiti tal-fondi proprji tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Artikolu 57(3), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0060 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi Artikolu 57(3), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0070 |
Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li qabel kienu soġġetti biss għal rekwiżit tal-kapital inizjali Artikolu 57(4), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0080 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq ir-rekwiżit tal-kapital inizjali fl-awtorizzazzjoni Artikolu 57(4), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0090 |
Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li ma humiex awtorizzati jipprovdu ċerti servizzi Artikolu 57(4), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0100 |
Rekwiżit tranżizzjonali ta’ mill-inqas EUR 250 000 Artikolu 57(6) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0110 – 0130 |
Entrati ta’ memorandum |
0110 |
Rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali Artikolu 40, Direttiva (UE) 2019/2034. Fondi proprji addizzjonali meħtieġa skont l-SREP. |
0120 |
Gwida addizzjonali dwar il-fondi proprji Artikolu 41 tad-Direttiva (UE) 2019/2034. Fondi proprji addizzjonali meħtieġa bħala gwida addizzjonali dwar il-fondi proprji. |
0130 |
Rekwiżit ta’ fondi proprji totali Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji totali ta’ ditta tal-investiment għandu jikkonsisti fis-somma tar-rekwiżiti tal-fondi proprji tagħha applikabbli fid-data ta’ referenza, ir-rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali kif irrapportat fir-ringiela 0110 u l-gwida addizzjonali dwar il-fondi proprji kif irrapportat fir-ringiela 0120. |
1.4. I 02.02 – PROPORZJONIJIET KAPITALI (I 2.2)
1.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Proporzjon tas-CET 1 Artikolu 9(1), punt (a) u Artikolu 11(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din l-entrata hija espressa bħala perċentwal. |
0020 |
Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital tas-CET 1 Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-kapital CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jitqiesu għal din l-entrata. |
0030 |
Proporzjon tal-Grad 1 Artikolu 9(1), punt (b) u Artikolu 11(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din l-entrata hija espressa bħala perċentwal. |
0040 |
Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital tal-Grad 1 Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-Kapital tal-Grad 1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jitqiesu għal din l-entrata. |
0050 |
Proporzjon tal-Fondi Proprji Artikolu 9(1), punt (c) u Artikolu 11(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din l-entrata hija espressa bħala perċentwal. |
0060 |
Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital totali Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-fondi proprji relatati mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-dispożizzjonijiet tranżizzjonali tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jitqiesu għal din l-entrata. |
1.5. I 03.00 – KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I 3)
1.5.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
||||||||||||||
0010 |
Rekwiżit tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun mill-inqas 25 % tal-ispejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti (ringiela 0020). Fil-każijiet fejn ikun hemm bidla materjali, l-ammont rapportat għandu jkun ir-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi impost mill-awtorità kompetenti f’konformità mal-Artikolu 13(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Fil-każijiet speċifikati fl-Artikolu 13(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jkun l-ispejjeż ġenerali fissi projettati tas-sena kurrenti (ringiela 0210). |
||||||||||||||
0020 |
Spejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ispejjeż ġenerali fissi tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti. |
||||||||||||||
0030 |
L-ispejjeż totali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont li jrid jiġi rrapportat għandu jkun wara d-distribuzzjoni tal-profitti. |
||||||||||||||
0040 |
Li minnhom: Spejjeż fissi mġarrba f’isem id-ditti tal-investiment minn partijiet terzi Meta partijiet terzi, inklużi aġenti marbuta, ġarrbu spejjeż fissi, f’isem id-ditti tal-investiment, li ma humiex diġà inklużi fl-ispejjeż totali fir-rapport finanzjarju annwali msemmi fil-paragrafu 1, dawk l-ispejjeż fissi għandhom jiżdiedu mal-ispejjeż totali tad-ditta tal-investiment. Meta jkun hemm disponibbli diżaggregazzjoni tal-ispejjeż tal-parti terza, ditta tal-investiment għandha żżid maċ-ċifra li tirrappreżenta l-ispejjeż totali, is-sehem biss ta’ dawk l-ispejjeż fissi applikabbli għad-ditta tal-investiment. Meta tali diżaggregazzjoni ma tkunx disponibbli, ditta tal-investiment għandha żżid maċ-ċifra li tirrappreżenta l-ispejjeż totali, is-sehem tagħha biss tal-ispejjeż tal-parti terza peress li tirriżulta mill-pjan tan-negozju tad-ditta tal-investiment. |
||||||||||||||
0050 |
(-)Tnaqqis totali Minbarra l-entrati għat-tnaqqis imsemmija fl-Artikolu 13(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-entrati li ġejjin għandhom jitnaqqsu wkoll mill-ispejjeż totali, fejn dawn ikunu inklużi taħt l-ispejjeż totali f’konformità mal-qafas kontabilistiku rilevanti:
|
||||||||||||||
0060 |
(-) Bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra Artikolu 13(4), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra għandhom jitqiesu li jiddependu fuq il-profitt nett tad-ditta tal-investiment fis-sena rispettiva fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:
|
||||||||||||||
0070 |
(-)Ishma tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti nett Artikolu 13(4), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ishma tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti għandhom jiġu kkalkolati abbażi tal-profitti netti. |
||||||||||||||
0080 |
(-)Pagamenti diskrezzjonali oħrajn tal-profitti u tar-remunerazzjoni varjabbli Artikolu 13(4), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0090 |
(-)Kummissjoni u tariffi kondiviżi pagabbli Artikolu 13(4), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0100 |
(-)Tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lis-CCPs li jintalbu lill-klijenti Tariffi, senserija u imposti oħrajn imħallsa lil kontropartijiet ċentrali, skambji u postijiet tan-negozjar oħrajn u sensara intermedji għall-finijiet tal-eżekuzzjoni, ir-reġistrazzjoni jew l-ikklerjar ta’ tranżazzjonijiet, biss meta dawn jiġu mgħoddija direttament lill-klijenti u jiġu imposti fuqhom. Dawk ma għandhomx jinkludu tariffi u imposti oħrajn meħtieġa biex tinżamm is-sħubija jew biex b’xi mod ieħor jiġu ssodisfati l-obbligi finanzjarji tal-kondiviżjoni tat-telf għal kontropartijiet ċentrali, boroż u ċentri tan-negozjar oħrajn; |
||||||||||||||
0110 |
(-)Tariffi lill-aġenti marbuta Artikolu 13(4), punt (e) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0120 |
(-)Imgħax imħallas lill-klijenti fuq flus tal-klijenti meta dan ikun fid-diskrezzjoni tad-ditta Imgħax imħallas lill-klijenti fuq il-flus tal-klijenti, fejn ma jkun hemm l-ebda obbligu ta’ kwalunkwe tip li jitħallas tali imgħax; |
||||||||||||||
0130 |
(-)Spejjeż mhux rikorrenti minn attivitajiet mhux ordinarji Artikolu 13(4), punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0140 |
(-)Nefqiet mit-taxxi Nefqiet minn taxxi fejn ikunu dovuti fir-rigward tal-profitti annwali tad-ditta tal-investiment. |
||||||||||||||
0150 |
(-)Telf min-negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji Telf dovut għan-negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji. |
||||||||||||||
0160 |
(-)Ftehimiet ta’ trasferiment ta’ profitt u ta’ telf ibbażati fuq kuntratt Pagamenti relatati ma’ ftehimiet ta’ trasferiment ta’ profitt u ta’ telf ibbażati fuq kuntratt li skonthom id-ditta tal-investiment hija obbligata tittrasferixxi, wara t-tħejjija tar-rapporti finanzjarji annwali tagħha, ir-riżultat annwali tagħha lill-impriża omm. |
||||||||||||||
0170 |
(-)Nefqa fuq il-materja prima In-negozjanti tal-komoditajiet u tal-kwoti tal-emissjonijiet jistgħu jnaqqsu n-nefqa fuq il-materja prima b’rabta ma’ ditta tal-investiment li tinnegozja f’derivattivi tal-komodità sottostanti. |
||||||||||||||
0180 |
(-)Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali f’konformità mal-Artikolu 26(1)(f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0190 |
(-)Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji Spejjeż relatati mal-entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
||||||||||||||
0200 |
Spejjeż ġenerali fissi projettati tas-sena kurrenti Il-projezzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi għas-sena kurrenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti. |
||||||||||||||
0210 |
Varjazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi (%) L-ammont għandu jiġi rrapportat bħala l-valur assolut ta’: [(Spejjeż ġenerali fissi projettati tas-sena kurrenti) – (Spejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti)]/(Spejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti). |
1.6. I 04.00 – KALKOLI TOTALI TAR-REKWIŻIT TAL-FATTUR-K (I 4)
1.6.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
REKWIŻIT TOTALI TAL-FATTUR-K Artikolu 15(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Riskju għall-klijent Artikolu 16 tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun is-somma tar-ringieli 0030-0080. |
0030 |
Assi mmaniġġati Artikolu 15(2) u Artikolu 17 tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-assi mmaniġġati għandu jkun fihom il-ġestjoni tal-portafoll diskrezzjonali u l-arranġamenti konsultattivi mhux diskrezzjonali. |
0040 |
Flus tal-klijenti miżmuma - Segregati Artikolu 15(2) u Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 |
Flus tal-klijenti miżmuma - Mhux segregati Artikolu 15(2) u Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0060 |
Assi salvagwardjati u amministrati Artikolu 15(2) u Artikolu 19 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0070 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati - Negozji fi flus Artikolu 15(2) u Artikolu 20(1) u Artikolu 20(2), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0080 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati - Negozji tad-Derivattivi Artikolu 15(2) u Artikolu 20(1) u Artikolu 20(2), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0090 |
Riskju għas-suq Artikolu 21(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun is-somma tar-ringieli 0100 – 0110. |
0100 |
Rekwiżit tar-riskju tal-pożizzjonijiet K-Net Artikolu 22 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0110 |
Marġni tal-ikklerjar mogħti Artikolu 23(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0120 |
Riskju għad-ditta Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun is-somma tar-ringieli 0130 – 0160. |
0130 |
Inadempjenza tal-kontroparti tan-negozjar Artikolu 26 u Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0140 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji fi flus Għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-fattur-K, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw billi japplikaw il-koeffiċjent tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Fil-każ ta’ kundizzjonijiet ta’ stress fis-suq, f’konformità mal-Artikolu 15(5), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033, id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw koeffiċjent aġġustat kif speċifikat fl-Artikolu 1(1), il-punt (a) tal-RTS biex jispeċifikaw l-aġġustamenti għall-koeffiċjenti K-DTF. Il-fattur tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 33(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0150 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji tad-derivattivi Għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-fattur-K, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw billi japplikaw il-koeffiċjent tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Fil-każ ta’ kundizzjonijiet ta’ stress fis-suq, f’konformità mal-Artikolu 15(5), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033, id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw koeffiċjent aġġustat kif speċifikat fl-Artikolu 1(1), il-punt (b) tal-RTS biex jispeċifikaw l-aġġustamenti għall-koeffiċjenti K-DTF. Il-fattur tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 33(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0160 |
Rekwiżit tar-riskju tal-Konċentrazzjoni-K Artikolu 37(2), Artikolu 39 u Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Ammont tal-fattur Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont, li jikkorrispondi għal kull wieħed mill-fatturi, qabel ma jimmultiplikaw kull fattur bil-koeffiċjent korrispondenti. |
0020 |
Rekwiżit tal-Fattur-K Għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 16, 21 u 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
2. DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI
2.1. I 05.00 – LIVELL TA’ ATTIVITÀ – RIEŻAMI TAL-LIMITU (I 5)
2.1.1. Istruzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Assi mmaniġġati (kkombinati) Artikolu 12(1), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu assi mmaniġġati diskrezzjonali u mhux diskrezzjonali. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0020 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati (kkombinati) - Negozji fi flus Artikolu 12(1), punt (b)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0030 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati (kkombinati) - Derivattivi Artikolu 12(1), punt (b)(ii) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0040 |
Assi salvagwardjati u amministrati Artikolu 12(1), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0050 |
Flus tal-klijenti miżmuma Artikolu 12(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0060 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji fi flus u negozji tad-derivattivi Artikolu 12(1), punt (e) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0070 |
Riskju ta’ pożizzjoni netta Artikolu 12(1), punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0080 |
Marġni tal-ikklerjar mogħti Artikolu 12(1), punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0090 |
Inadempjenza tal-kontroparti tan-negozjar Artikolu 12(1), punt (g) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0100 |
Total li jidher u li ma jidhirx fil-karta bilanċjali (kkombinat) Artikolu 12(1), punt (h) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0110 |
Dħul gross annwali totali kkombinat Artikolu 12(1), punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment ta’ rapportar tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li jkunu parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0120 |
Dħul gross annwali totali Il-valur tad-dħul gross annwali totali eskluż id-dħul gross iġġenerat fil-grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0130 |
(-) Parti intragrupp mid-dħul gross annwali Il-valur tad-dħul gross iġġenerat fil-grupp ta’ ditti tal-investiment skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0140 |
Li minnu: dħul minn riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0150 |
Li minnu: dħul minn eżekuzzjoni tal-ordnijiet f’isem il-klijenti Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0160 |
Li minnu: dħul minn negozjar akkont proprju Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0170 |
Li minnu: dħul mill-immaniġġar tal-portafoll Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0180 |
Li minnu: dħul minn konsulenza dwar l-investiment Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0190 |
Li minnu: dħul mis-sottoskrizzjoni ta’ strumenti finanzjarji/tqegħid fuq bażi ta’ impenn sod Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0200 |
Li minnu: dħul mit-tqegħid mingħajr bażi ta’ impenn sod Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033 Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0210 |
Li minnu: dħul mill-operat ta’ MTF Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0220 |
Li minnu: dħul mill-operat ta’ OTF Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0230 |
Li minnu: dħul mill-kustodja u mill-amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0240 |
Li minnu: dħul mill-għoti ta’ krediti jew ta’ self lill-investituri Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0250 |
Li minnu: dħul mill-konsulenza lill-impriżi dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija industrijali u materji relatati u l-konsulenza u s-servizzi li għandhom x’jaqsmu mal-fużjonijiet u x-xiri ta’ impriżi Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0260 |
Li minnu: dħul minn servizzi ta’ kambju Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (3), tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0270 |
Li minnu: riċerka dwar l-investimenti u analiżi finanzjarja Artikolu 54(1), punt (d), tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (3), tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0280 |
Li minnu: dħul minn servizzi relatati mas-sottoskrizzjoni Artikolu 54(1), punt (d), tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (3), tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0290 |
Li minnu: servizzi ta’ investiment u attivitajiet anċillari relatati mas-sottostanti tad-derivattivi Artikolu 54(1), punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Artikolu 4(1), punt (3), tad-Direttiva 2014/65/UE. |
3. REKWIŻITI TAL-FATTUR-K - DETTALJI ADDIZZJONALI
3.1. Rimarki ġenerali
12. |
F’I 06.00 kull wieħed mill-fatturi-K AUM, ASA, CMH, COH u DTF għandu żewġ tabelli ddeżinjati. |
13. |
Fil-kolonni, l-ewwel tabella fiha informazzjoni relatata ma’ “Ammont tal-fattur” għal kull xahar tat-trimestru tar-rapportar. L-ammont tal-fattur huwa l-valur li jintuża għall-kalkolu ta’ kull fattur-K qabel ma jiġi applikat il-koeffiċjent mit-Tabella 1 tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
14. |
It-tieni tabella fiha informazzjoni dettaljata meħtieġa biex jiġi kkalkolat l-Ammont tal-fattur.
Fil-każ tal-AUM, dan jikkorrispondi għall-valur tal-assi mmaniġġati mill-aħħar jum tax-xahar kif speċifikat fl-Artikolu 17 tar-Regolament (UE) 2019/2033. Fil-każ ta’ CMH, ASA, COH u DTF, il-valur irrapportat għandu jikkorrispondi għall-medja tal-valur ta’ kuljum tal-indikatur rilevanti matul ix-xahar. |
3.2. I 06.01 – ASSI MMANIĠĠATI – DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.1)
3.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
AUM totali (ammonti medji) Artikolu 4(1), punt (27) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur totali tal-AUM bħala medja aritmetika f’konformità mal-Artikolu 17(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun is-somma tar-ringieli 0020 u 0040. |
0020 |
Li minnu: AUM - Ġestjoni tal-portafoll diskrezzjonali L-ammont totali ta’ assi li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-ġestjoni tal-portafoll kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (8) tad-Direttiva 2014/65/UE u kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 17(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
Li minnu: AUM iddelegat b’mod formali lil entità oħra Artikolu 17(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0040 |
AUM - Konsulenza mhux diskrezzjonali kontinwa L-ammont totali ta’ assi li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-konsulenza dwar l-investiment kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (4) tad-Direttiva 2014/65/UE fuq bażi kontinwa u mhux diskrezzjonali. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Ammont tal-fattur – Xahar t AUM għall-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
0020 |
Ammont tal-fattur – Xahar t-1 AUM għat-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
0030 |
Ammont tal-fattur – Xahar t-2 AUM għall-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
3.3. I 06.02 – ASSI MENSILI MMANIĠĠATI (I 6.2)
3.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Assi ta’ kull xahar totali mmaniġġati Artikolu 4(1), punt (27) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-assi ta’ kull xahar totali mmaniġġati mill-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 17(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat f’din ir-ringiela jkun is-somma tar-ringieli 0020 u 0040. |
0020 |
Assi ta’ kull xahar immaniġġati - ġestjoni tal-portafoll diskrezzjonali L-ammont irrapportat għandu jkun l-assi ta’ kull xahar li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-ġestjoni tal-portafoll kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (8) tad-Direttiva 2014/65/UE mill-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 17(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
Li minnhom: assi ddelegati b’mod formali lil entità oħra Artikolu 17(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Assi ta’ kull xahar li l-maniġment tagħhom ġie ddelegat b’mod formali lil entità oħra rrapportati mill-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti. |
0040 |
Assi ta’ kull xahar immaniġġati – Konsulenza mhux diskrezzjonali kontinwa L-ammont totali ta’ assi li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-konsulenza dwar l-investiment kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (4) tad-Direttiva 2014/65/UE fuq bażi kontinwa u mhux diskrezzjonali rrapportat fl-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0140 |
Valuri ta’ tmiem ix-xahar Għandhom jiġu rrapportati l-valuri mill-aħħar jum ta’ negozju tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 17(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
3.4. I 06.03 – FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA – DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.3)
3.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
CMH – Segregat (ammonti medji) L-Artikolu 4(1), il-punti (28) u (49) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u l-Artikolu 1 tal-RTS dwar id-definizzjoni ta’ kont segregat (Artikolu 15(5), punt (b), tar-Regolament (UE) 2019/2033). Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja aritmetika tal-valuri ta’ kuljum tas-CMH fejn il-flus tal-klijenti jinżammu f’kontijiet segregati f’konformità mal-Artikolu 18(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
CMH - Mhux segregat (ammonti medji) Artikolu 4(1), punti (28) u (49) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja aritmetika tal-valuri ta’ kuljum tas-CMH fejn il-flus tal-klijent ma jinżammux f’kontijiet segregati f’konformità mal-Artikolu 18(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Ammont tal-fattur – Xahar t CMH għall-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. Dan l-ammont huwa kkalkolat bħala l-medja aritmetika tal-ammonti ta’ kuljum fil-perjodu ta’ żmien speċifikat fl-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Ammont tal-fattur – Xahar t-1 CMH għall-aħħar tat-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. Dan l-ammont huwa kkalkolat bħala l-medja aritmetika tal-ammonti ta’ kuljum fil-perjodu ta’ żmien speċifikat fl-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
Ammont tal-fattur – Xahar t-2 CMH għall-aħħar tal-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. Dan l-ammont huwa kkalkolat bħala l-medja aritmetika tal-ammonti ta’ kuljum fil-perjodu ta’ żmien speċifikat fl-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
3.5. I 06.04 – VALUR MEDJU TAT-TOTAL TA’ FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA TA’ KULJUM (I 6.4)
3.5.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum - Segregat L-Artikolu 4(1), il-punti (28) u (49) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u l-RTS dwar id-definizzjoni ta’ kont segregat (Artikolu 15(5), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033). Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tat-total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum meta l-flus tal-klijenti jinżammu f’kontijiet segregati f’konformità mal-Artikolu 18(1) u r-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum - Mhux segregati Artikolu 4(1), punti (28) u (49) tar-Regolament (UE) 2019/2033 Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tat-total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum fejn il-flus tal-klijenti ma jinżammux f’kontijiet segregati f’konformità mal-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0080 |
Medji fix-xahar tat-total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw f’kull xahar, il-valur medju ta’ kull xahar tat-total ta’ flus tal-klijenti miżmuma ta’ kuljum imkejjel fi tmiem kull jum ta’ negozju skont l-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
3.6. I 06.05 – ASSI SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI – DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.5)
3.6.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
ASA totali (ammonti medji) Artikolu 4(1), punt (29) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 5(1) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033). Il-valur tal-ASA totali bħala l-medja mobbli tal-valur tal-assi totali ta’ kuljum salvagwardjati u amministrati, imkejjel fi tmiem kull jum ta’ negozju għad-disa’ xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti f’konformità mal-Artikolu 19(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Li minnhom: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 2) L-Artikolu 5(1), il-punt (a) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033). Strumenti finanzjarji tal-Livell 2 ivvalutati skont l-IFRS 13.81. |
0030 |
Li minnhom: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 3) L-Artikolu 5(1), il-punt (a) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Valwazzjoni bbażata fuq inputs mhux osservabbli bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli IFRS 13.86. |
0040 |
Li minnhom: assi delegati b’mod formali lil entità finanzjarja oħra Artikolu 19(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur tal-assi li s-salvagwardja u l-amministrazzjoni tagħhom ġew iddelegati b’mod formali lil entità finanzjarja oħra bħala medja aritmetika f’konformità mal-Artikolu 19(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 |
Li minnhom: assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat b’mod formali lid-ditta tal-investiment Artikolu 19(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur tal-assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat b’mod formali s-salvagwardja u l-amministrazzjoni lid-ditta tal-investiment bħala medja aritmetika f’konformità mal-Artikolu 19(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Ammont tal-fattur – Xahar t ASA għall-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
0020 |
Ammont tal-fattur – Xahar t-1 ASA għal tmiem it-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
0030 |
Ammont tal-fattur – Xahar t-2 ASA għal tmiem l-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
3.7. I 06.06 – VALUR MEDJU TAL-ASSI TOTALI TA’ KULJUM SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI (I 6.6)
3.7.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Assi salvagwardjati u amministrati Artikolu 4(1), punt (29) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 5(1) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033). Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tal-assi totali ta’ kuljum salvagwardjati u amministrati f’konformità mal-Artikolu 19(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 2) L-Artikolu 5(2) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Strumenti finanzjarji tal-Livell 2 ivvalutati skont l-IFRS 13.81. |
0030 |
Li minnu: Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji (Livell 3) L-Artikolu 5(1), il-punt (a) tal-RTS biex jiġu speċifikati l-metodi għall-kejl tal-fatturi-K (Artikolu 15(5), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Valwazzjoni bbażata fuq inputs mhux osservabbli bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli IFRS 13.86. |
0040 |
Li minnu: assi delegati b’mod formali lil entità finanzjarja oħra Artikolu 19(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tal-assi totali ta’ kuljum li s-salvagwardja u l-amministrazzjoni ġew iddelegati b’mod formali lil entità finanzjarja oħra f’konformità mal-Artikolu 19(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 |
Li minnu: assi ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat b’mod formali lid-ditta tal-investiment Artikolu 19(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun il-medja ta’ kull xahar tal-assi totali ta’ kuljum ta’ entità finanzjarja oħra li tkun iddelegat b’mod formali s-salvagwardja u l-amministrazzjoni lid-ditta tal-investiment f’konformità mal-Artikolu 19(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0080 |
Medji fix-xahar tal-valuri tal-assi totali ta’ kuljum salvagwardjati u amministrati Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw f’kull xahar il-valur medju ta’ kuljum tal-assi totali ta’ kuljum salvagwardjati u amministrati mkejjel fi tmiem kull jum ta’ negozju skont l-Artikolu 19(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
3.8. I 06.07 – ORDNIJIET TAL-KLIJENTI MMANIĠĠATI - DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.7)
3.8.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
COH - Negozji fi flus (ammonti medji) Il-valur tas-COH - negozji fi flus kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (30) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u mkejjel skont l-Artikolu 20(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont medju aritmetiku tas-COH – negozji fi flus għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti f’konformità mal-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandhom jitkejlu skont l-Artikolu 20(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Li minnhom: Eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti COH għal negozji fi flus li fir-rigward tiegħu, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti f’isem il-klijent kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (5) tad-Direttiva 2014/65/UE. Għandu jiġi rrapportat l-ammont medju aritmetiku tal-valur tas-COH għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
Li minnhom: Riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti COH għal negozji fi flus li fir-rigward tagħhom id-ditta ta’ investiment twettaq is-servizz ta’ riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti. Għandu jiġi rrapportat l-ammont medju aritmetiku tal-valur tas-COH għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0040 |
COH - Derivattivi (ammonti medji) Artikolu 4(1), punt (30) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont medju aritmetiku tas-COH – derivattivi għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandhom jitkejlu skont l-Artikolu 20(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 |
Li minnhom: Eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti COH għal negozji f’derivattivi li fir-rigward tagħhom, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti f’isem il-klijent kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (5) tad-Direttiva 2014/65/UE. Għandu jiġi rrapportat l-ammont medju aritmetiku tal-valur tas-COH għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0060 |
Li minnhom: Riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti COH għal negozji tad-derivattivi li fir-rigward tagħhom id-ditta ta’ investiment twettaq is-servizz ta’ riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti. Għandu jiġi rrapportat l-ammont medju aritmetiku tal-valur tas-COH għas-sitt xhur preċedenti, esklużi t-tliet xhur l-aktar reċenti skont l-Artikolu 20(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Ammont tal-fattur – Xahar t Il-valur tas-COH mill-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
0020 |
Ammont tal-fattur – Xahar t-1 Il-valur tas-COH sa mill-aħħar tat-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
0030 |
Ammont tal-fattur – Xahar t-2 Il-valur tas-COH sa mill-aħħar tal-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
3.9. I 06.08 – VALUR MEDJU TAT-TOTAL TAL-ORDNIJIET TAL-KLIJENTI MMANIĠĠATI KULJUM (I 6.8)
3.9.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum - Negozji fi flus Artikolu 4(1), punt (30) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum (negozji fi flus) tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 20(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandu jitkejjel skont l-Artikolu 20(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Li minnhom: Eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum għal negozji fi flus li fir-rigward tagħhom, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti f’isem il-klijent kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (5), tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0030 |
Li minnhom: Riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum għal negozji fi flus li, fir-rigward tagħhom, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz ta’ riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti. |
0040 |
Total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum - Derivattivi Artikolu 4(1), punt (30) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum (derivattivi) tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 20(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandu jitkejjel skont l-Artikolu 20(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 |
Li minnu: Eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum għal negozji f’derivattivi li fir-rigward tagħhom, id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz tal-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti f’isem il-klijent kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (5) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0060 |
Li minnu: Riċevuta u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti Il-valur medju tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum għal negozji tad-derivattivi li fir-rigward tagħhom id-ditta tal-investiment twettaq is-servizz ta’ riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet tal-klijenti. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0050 |
Medji fix-xahar tal-valuri tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw kull xahar il-valur medju fix-xahar tat-total tal-ordnijiet tal-klijenti mmaniġġati kuljum skont l-Artikolu 20(1). |
3.10. I 06.09 – RISKJU TAL-POŻIZZJONI K-NET - DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.9)
3.10.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Approċċ standardizzat totali Artikolu 22 (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Pożizzjonijiet li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat f’konformità mal-Kapitoli 2, 3 jew 4 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0020 |
Riskju ta’ pożizzjoni Artikolu 22 (a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ pożizzjoni jiġi ddeterminat skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0030 |
Strumenti azzjonarji Artikoli 22(a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar fi strumenti ta’ ekwità li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat skont it-Taqsima 3 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0040 |
Strumenti ta’ dejn Artikoli 22(a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar fi strumenti ta’ dejn li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat skont it-Taqsima 2 tal-Kapitolu 2 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0050 |
Li minnhom: titolizzazzjonijiet Artikoli 22(a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ titoli kif imsemmija fl-Artikolu 337 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u pożizzjonijiet fil-portafoll kummerċjali ta’ korrelazzjoni kif imsemmi fl-Artikolu 338 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0055 |
Approċċ partikolari għar-risku ta’ pożizzjoni fis-CIUs Artikolu 22 (a) u 21(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont totali tal-esponiment għar-riskju għal pożizzjonijiet fis-CIUs jekk ir-rekwiżiti ta’ kapital jiġu kkalkolati f’konformità mal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu definit fl-Artikolu 350(3), punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma jassenjax b’mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax jew għar-riskju ta’ ekwità. Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari f’konformità mal-ewwel sentenza tal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni. Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari f’konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 348(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura rilevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta’ din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma’ din l-iskopertura tas-CIU. |
0060 |
Riskju tal-kambju Artikolu 22(a) u Artikolu 21, paragrafi (3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju tal-kambju li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat f’konformità mal-Kapitolu 3 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
0070 |
Riskju tal-Komoditajiet Artikolu 22(a) u Artikolu 21, paragrafi (3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju tal-komoditajiet li għalihom rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi ddeterminat f’konformità mal-Kapitolu 4 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0080 |
Approċċ ibbażat fuq mudelli interni Artikolu 57(2) u Artikolu 21, paragrafi (3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar u pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar li huma soġġetti għar-riskju tal-kambju jew tal-komoditajiet li għalihom ir-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa ddeterminat f’konformità mal-Kapitolu 5 tat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
3.11. I 06.10 – MARĠNI TAL-IKKLERJAR MOGĦTI - DETTALL ADDIZZJONALI (I 6.10)
15. |
F’din il-formola, id-ditti li jinnegozjaw akkont proprju għandhom jirrapportaw lill-membri tal-ikklerjar kollha ta’ kontropartijiet ċentrali kwalifikanti li taħt ir-responsabbiltà tagħhom iseħħu l-eżekuzzjoni u s-saldu ta’ tranżazzjonijiet tad-ditta. |
3.11.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonna |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 – 0030 |
Membru tal-ikklerjar |
0010 |
Isem Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-isem ta’ kwalunkwe membru tal-ikklerjar ta’ kontropartijiet ċentrali kwalifikanti li taħt ir-responsabbiltà tagħhom iseħħu l-eżekuzzjoni u s-saldu ta’ tranżazzjonijiet tad-ditta li tinnegozja akkont proprju. |
0020 |
Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
0030 |
Tip ta’ kodiċi It-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0020 għandu jiġi identifikat bħala “tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. |
0040 – 0060 |
Kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw informazzjoni għat-tlett ijiem tat-tliet xhur preċedenti fejn ġie kkalkolat l-ogħla, it-tieni l-ogħla u t-tielet l-ogħla ammont ta’ marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum, kif imsemmi fl-Artikolu 23(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditta tal-investiment għandha tinkludi l-membri tal-ikklerjar kollha fil-formola li ntużat f’mill-inqas wieħed minn dawk il-jiem. Il-kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum għandha tiġi rrapportata bħala l-ammont qabel il-multiplikazzjoni bil-fattur ta’ 1,3 imsemmi fl-Artikolu 23(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0040 |
Kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum – fil-jum tal-ogħla ammont tal-marġni totali meħtieġ |
0050 |
Kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum – fil-jum tat-tieni l-ogħla ammont tal-marġni totali meħtieġ |
0060 |
Kontribuzzjoni għall-marġini totali meħtieġ fuq bażi ta’ kuljum – fil-jum tat-tielet l-ogħla ammont tal-marġni totali meħtieġ |
3.12. I 06.11 – INADEMPJENZA TAL-KONTROPARTI TAN-NEGOZJAR - DETTALJI ADDIZZJONALI tat-TCD (I 6.11)
3.12.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 - 0080 |
Diżaggregazzjoni skont il-metodu għad-determinazzjoni tal-valur tal-iskopertura |
0010 |
Ir-Regolament ta’ Applikazzjoni (UE) 2019/2033: K-TCD Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033. Skoperturi li għalihom ir-rekwiżit ta’ fondi proprji jiġi kkalkolat bħala K-TCD f’konformità mal-Artikolu 26, tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Approċċi alternattivi: Valur tal-iskopertura ddeterminat f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Artikolu 25(4), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. Skoperturi li għalihom il-valur tal-iskopertura huwa ddeterminat f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li r-rekwiżiti tal-fondi proprji relatati tagħhom huma kkalkolati billi l-valur tal-iskopertura jiġi mmultiplikat bil-fattur tar-riskju stabbilit fit-Tabella 2 fl-Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
SA-CCR Artikolu 274 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0040 |
SA-CCR simplifikat Artikolu 281 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0050 |
Metodu tal-iskopertura oriġinali Artikolu 282 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
0060 |
Approċċi alternattivi: Qafas ta’ applikazzjoni sħiħa tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Artikolu 25(4), it-tieni subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. Skoperturi li għalihom il-valur tal-iskopertura u r-rekwiżiti tal-fondi proprji huma ddeterminati f’konformità mar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0070 |
Entrata ta’ memorandum: Komponent CVA Artikoli 25(5) u 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta istituzzjoni tapplika l-approċċ tal-Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jew tapplika d-deroga tal-Artikolu 26(5), l-ewwel subparagrafu, tar-Regolament (UE) 2019/2033, il-komponent CVA għandu jiġi ddeterminat bħala d-differenza bejn l-ammont rilevanti wara l-applikazzjoni tal-multiplikatur tal-fattur CVA u l-ammont rilevanti qabel l-applikazzjoni tal-multiplikatur tal-fattur CVA. Meta istituzzjoni tapplika d-deroga tal-Artikolu 25(5), it-tieni subparagrafu, tar-Regolament (UE) 2019/2033, il-komponent CVA għandu jiġi ddeterminat f’konformità mat-Titolu VI tal-Parti Tlieta, tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0080 |
li minnu: ikkalkolat f’konformità mal-qafas tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Artikolu 25(5), it-tieni subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0090 - 0110 |
Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ kontroparti Id-diżaggregazzjoni tal-kontroparti għandha tkun ibbażata fuq it-tipi ta’ kontropartijiet imsemmija fit-Tabella 2 fl-Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0090 |
Gvernijiet ċentrali, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku |
0100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment |
0110 |
Kontropartijiet oħrajn |
Kolonna |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
K - rekwiżit tal-fattur Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għandu jiġi rrapportat kif ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 26 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jew id-dispożizzjonijiet applikabbli tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0020 |
Valur tal-iskopertura Il-valur tal-iskopertura kif ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 27 tar-Regolament (UE) 2019/2033 jew id-dispożizzjonijiet applikabbli tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0030 |
Kost tas-sostituzzjoni (RC) Artikolu 28 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0040 |
Skopertura futura potenzjali (PFE) Artikolu 29 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 |
Kollateral (C) Artikolu 30(2) u (3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun il-valur tal-kollateral kif użat għall-kalkolu tal-valur tal-iskopertura u għalhekk, fejn applikabbli, il-valur wara l-applikazzjoni tal-aġġustament tal-volatilità u l-aġġustament tal-volatilità għall-ispariġġ tal-muniti tal-Artikoli 30(1) u (3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
3.13. I 06.12 – FLUSS TAN-NEGOZJAR TA’ KULJUM – DETTALJI ADDIZZJONALI (I 6.12)
3.13.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
DTF totali - negozji fi flus (ammonti medji) Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont medju aritmetiku tad-DTF – negozji fi flus għas-sitt xhur li jifdal f’konformità mal-Artikolu 33(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandhom jitkejlu skont l-Artikolu 33(2)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola għandu jqis l-Artikolu 33(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
DTF totali - negozji tad-derivattivi (ammonti medji) Artikolu 33(2), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ammont medju aritmetiku tad-DTF – negozji tad-derivattivi għas-sitt xhur li jifdal f’konformità mal-Artikolu 33(1), l-ewwel subparagrafu tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandhom jitkejlu skont l-Artikolu 33(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola għandu jqis l-Artikolu 33(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Ammont medju tal-fattur – Xahar t Il-valur tad-DTF sa mill-aħħar tat-tielet xahar (jiġifieri l-aktar reċenti) tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
0020 |
Ammont medju tal-fattur – Xahar t-1 Il-valur tad-DTF sa mill-aħħar tat-tieni xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
0030 |
Ammont medju tal-fattur – Xahar t-2 Il-valur tad-DTF sa mill-aħħar tal-ewwel xahar tat-trimestru li għalih jirreferi r-rapport. |
3.14. I 06.13 – VALUR MEDJU TAL-FLUSSI TAN-NEGOZJAR TOTALI TA’ KULJUM (I 6.13)
3.14.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji fi flus Il-valur medju tal-fluss tan-negozjar totali ta’ kuljum (valur tal-flus) tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandu jitkejjel skont l-Artikolu 33(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji tad-derivattivi Il-valur medju tal-fluss tan-negozjar totali ta’ kuljum (negozji tad-derivattivi) tax-xahar rilevanti kif imsemmi fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u għandu jitkejjel skont l-Artikolu 33(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0080 |
Medji fix-xahar tal-valuri tal-fluss tan-negozjar totali ta’ kuljum Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw f’kull kolonna tax-xahar rilevanti, il-valur medju fix-xahar tal-fluss tan-negozjar totali ta’ kuljum imkejjel matul kull jum ta’ negozju skont l-Artikolu 33(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
4. RAPPORTAR TAR-RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI
4.1. Rimarki Ġenerali
16. |
Ir-rapportar tar-riskju ta’ konċentrazzjoni fih informazzjoni dwar ir-riskji ta’ konċentrazzjoni li ditta tal-investiment hija esposta għalihom permezz tal-pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar tagħha minħabba l-inadempjenza tal-kontropartijiet. Dan iwassal għall-kalkolu tal-K-CON, rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali minħabba l-iskoperturi li d-ditta tal-investiment ikollha fuq il-karta bilanċjali tagħha. Dan huwa konformi mad-definizzjoni ta’ “riskju ta’ konċentrazzjoni” fl-Artikolu 4(1), il-punt (31) tar-Regolament (UE) 2019/2033 fejn: “riskju tal-konċentrazzjoni” jew “CON” tfisser l-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ta’ ditta tal-investiment lil klijent jew lil grupp ta’ klijenti konnessi li l-valur tagħhom jaqbeż il-limiti fl-Artikolu 37(1). |
17. |
Ir-rapportar tar-riskju ta’ konċentrazzjoni jinkludi wkoll informazzjoni dwar dan li ġej:
|
18. |
Għalkemm il-formulazzjoni fl-Artikolu 54(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033 tirreferi wkoll għal “riskju ta’ konċentrazzjoni”, id-definizzjoni ta’ dan inkluża fl-Artikolu 4(1), il-punt (31) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u l-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma humiex kompatibbli mal-entrati deskritti fl-Artikolu 54(2), il-punti (b) sa (e) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Għal din ir-raġuni, ir-rapportar meħtieġ jiffoka fuq l-akbar ħames pożizzjonijiet, jekk disponibbli, fir-rigward ta’ kull waħda mill-entrati (i) sa (vi) tal-paragrafu 19 li jinżammu fi, jew li huma attribwibbli għal, istituzzjoni, klijent jew entità oħra partikolari. Dan ir-rapportar jippermetti lill-awtoritajiet kompetenti jifhmu aħjar ir-riskji li d-ditti tal-investiment jistgħu jiffaċċjaw minn dawn. |
19. |
Ir-rapportar tar-riskju ta’ konċentrazzjoni jikkonsisti fil-formoli I 07.00 u I 08.00 u, f’konformità mal-Artikolu 54(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033, ditti li jissodisfaw il-kundizzjonijiet biex jikkwalifikaw bħala ditta tal-investiment żgħira u mhux interkonnessa stabbiliti fl-Artikolu 12(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma humiex meħtieġa jirrapportaw informazzjoni f’dan ir-rigward. |
4.2. I 07.00 – DETTALJI ADDIZZJONALI TAL-K-CON (I7)
4.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
||||||
0010-0060 |
ID tal-kontroparti Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-kontropartijiet jew tal-grupp ta’ klijenti konnessi li għalihom għandhom skopertura li taqbeż il-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||
0010 |
Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
||||||
0020 |
Tip ta’ kodiċi Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat. |
||||||
0030 |
Isem L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali. |
||||||
0040 |
Grupp/individwu Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi. |
||||||
0050 |
Tip ta’ kontroparti Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta għal kull skopertura jekk din tkun assoċjata ma’:
|
||||||
0060-0110 |
Skoperturi tal-Portafoll tan-Negozjar li jaqbżu l-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta informazzjoni dwar kull skopertura li taqbeż il-limiti stabbiliti fl-Artikolu 37(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 f’konformità mal-Artikolu 36 u 39 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||
0060 |
Valur tal-Iskopertura (EV) Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||
0070 |
Valur tal-Iskopertura (bħala % tal-Fondi Proprji) Skopertura kkalkolata f’konformità mal-Artikolu 36 tar-Regolament (UE) 2019/2033 u espressa bħala perċentwal tal-fondi proprji tad-ditta. |
||||||
0080 |
Rekwiżit tal-Fondi Proprji tal-iskopertura totali (OFR) Rekwiżit tal-fondi proprji tal-iskopertura totali għall-kontroparti individwali jew grupp ta’ klijenti konnessi, ikkalkolat bħala l-ammont totali ta’ K-TCD u tar-rekwiżit ta’ riskju speċifiku għal K-NPR għall-iskopertura rilevanti. |
||||||
0090 |
Eċċess tal-Valur tal-Iskopertura (EVE) L-ammont ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 37(2), it-tieni subparagrafu, tar-Regolament (UE) 2019/2033 għall-iskopertura rilevanti. |
||||||
0100 |
Durata tal-Eċċess (f’jiem) L-għadd ta’ jiem li għaddew minn meta seħħ l-ewwel darba l-eċċess tal-iskopertura. |
||||||
0110 |
Rekwiżit ta’ Fondi Proprji tal-K-CON għall-Eċċess (OFRE) L-ammont ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 39(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033 għall-iskopertura rilevanti. |
4.3. I 08.01 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - FLUS TAL-KLIJENTI MIŻMUMA (I 8.1)
4.3.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0060 |
CMH totali Artikolu 54(2), punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditta tal-investiment għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-ħames, jekk disponibbli, kontropartijiet jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi fejn jinżammu l-akbar ammonti ta’ flus tal-klijenti. |
0010 |
Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
0020 |
Tip ta’ kodiċi Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. |
0030 |
Isem L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali. |
0040 |
Grupp/individwu Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi. |
0050 |
CMH totali fid-data tar-rapportar Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ flus tal-klijenti fid-data tar-rapportar. |
0060 |
Perċentwal ta’ flus tal-klijenti miżmuma f’din l-istituzzjoni Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont ta’ flus tal-klijenti miżmuma fid-data tar-rapportar ma’ kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar, espress bħala perċentwal tat-total (irrapportat fil-kolonna 0050). |
4.4. I 08.02 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI - ASSI SALVAGWARDJATI U AMMINISTRATI (I 8.2)
4.4.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0060 |
ASA totali Artikolu 54(2), punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditta għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-ħames, jekk disponibbli, kontropartijiet jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi fejn jiġu ddepożitati l-akbar ammonti ta’ titoli tal-klijenti. |
0010 |
Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
0020 |
Tip ta’ kodiċi Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. |
0030 |
Isem L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali. |
0040 |
Grupp/individwu Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi. |
0050 |
ASA totali fid-data tar-rapportar Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ titoli tal-klijenti ddepożitati f’kull istituzzjoni fid-data tar-rapportar. |
0060 |
Perċentwal ta’ titoli tal-klijenti ddepożitati f’din l-istituzzjoni Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont ta’ titoli tal-klijenti ddepożitati fid-data tar-rapportar ma’ kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar, espress bħala perċentwal tat-total (irrapportat fil-kolonna 0050). |
4.5. I 08.03 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI – FLUS PROPRJI TOTALI DDEPOŻITATI (I 8.3)
4.5.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0060 |
Flus Proprji Totali Ddepożitati Artikolu 54(2), il-punti (d) u (f), tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditta għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-ħames, jekk disponibbli, kontropartijiet jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi fejn jiġu ddepożitati l-akbar ammonti ta’ flus proprji tad-ditta. |
0010 |
Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
0020 |
Tip ta’ kodiċi Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. |
0030 |
Isem L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali. |
0040 |
Grupp/individwu Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi. |
0050 |
L-ammont ta’ depożiti ta’ flus ta’ ditta fl-istituzzjoni Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ flus proprji miżmuma f’kull istituzzjoni fid-data ta’ referenza. |
0060 |
Perċentwal tad-depożiti ta’ flus proprji ta’ ditta fl-istituzzjoni Id-ditta għandha tirrapporta l-ammont ta’ flus proprji ddepożitati fid-data tar-rapportar ma’ kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar, espress bħala perċentwal tal-flus proprji totali tad-ditta tal-investiment. |
4.6. I 08.04 – LIVELL TA’ RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI – QLIGĦ TOTALI (I 8.4)
4.6.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0080 |
Qligħ Totali Artikolu 54(2), punti (e) u (f), tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditta għandha tirrapporta l-identifikazzjoni tal-ħames, jekk disponibbli, klijenti jew grupp ta’ klijenti konnessi li minnhom jiġu dderivati l-akbar ammont ta’ qligħ tad-ditta. |
0010 |
Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
0020 |
Tip ta’ kodiċi Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. |
0030 |
Isem L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-klijent individwali. |
0040 |
Grupp/individwu Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi. |
0050 |
Qligħ totali minn dan il-klijent Id-ditta għandha tirrapporta l-qligħ totali għal kull klijent jew grupp ta’ klijenti konnessi ġġenerat mill-bidu tas-sena kontabilistika. Il-qligħ għandu jiġi diżaggregat skont l-introjtu mill-imgħax u mid-dividendi fuq naħa u l-introjtu mill-imposti u mill-kummissjonijiet u introjtu ieħor fuq in-naħa l-oħra. |
0060 – 0090 |
Introjtu mill-imgħax u mid-dividendi |
0060 |
Introjtu mill-imgħax u mid-dividendi – Ammont iġġenerat minn pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar Portafoll tan-negozjar kif definit fl-Artikolu 4(1), il-punt (54), tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0070 |
Introjtu mill-imgħax u mid-dividendi – Ammont iġġenerat minn pożizzjonijiet fil-portafoll mhux tan-negozjar |
0080 |
Introjtu mill-imgħax u mid-dividendi – li minnu: ammont iġġenerat minn entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali |
0090 |
Perċentwal tal-introjtu mill-imgħax u mid-dividendi minn dan il-klijent Id-ditta għandha tirrapporta l-introjtu mill-imgħax u mid-dividendi ġġenerat minn kull wieħed mill-klijenti jew mill-gruppi ta’ klijenti konnessi, espress bħala perċentwal tal-imgħax totali u tal-introjtu mid-dividendi tad-ditta tal-investiment. |
0100 – 0110 |
Imposti u kummissjonijiet u introjtu ieħor |
0100 |
Imposti u kummissjonijiet u introjtu ieħor – Ammont |
0110 |
Perċentwal tal-imposti u l-kummissjonijiet u introjtu ieħor minn dan il-klijent Id-ditta għandha tirrapporta l-imposti u l-kummissjonijiet u introjtu ieħor iġġenerat minn kull wieħed mill-klijenti jew mill-gruppi ta’ klijenti konnessi, espressi bħala perċentwal tal-imposti totali u tal-kummissjonijiet u introjtu ieħor tad-ditta tal-investiment. |
4.7. I 08.05 – SKOPERTURI TAL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR (I 8.5)
4.7.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0050 |
Skoperturi tal-portafoll tan-negozjar Artikolu 54(2), punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditta għandha tirrapporta informazzjoni fir-rigward tal-ħames, jekk disponibbli, l-akbar skoperturi tal-portafoll tan-negozjar. |
0010 |
Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
0020 |
Tip ta’ kodiċi Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. |
0030 |
Isem L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali. |
0040 |
Grupp/individwu Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi. |
0050 |
Perċentwal tal-iskopertura għal din il-kontroparti fir-rigward tal-fondi proprji tad-ditta (pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar biss) Id-ditta għandha tirrapporta l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar fid-data tar-rapportar lil kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar espressi bħala perċentwal tal-fondi proprji. |
4.8. I 08.06 – PORTAFOLL MHUX TAN-NEGOZJAR U ENTRATI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI (I 8.6)
4.8.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
Kolonni |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010-0050 |
Portafoll mhux tan-negozjar u entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali Artikolu 54(2), punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditta għandha tirrapporta informazzjoni fir-rigward tal-ħames, jekk disponibbli, l-akbar skoperturi kkalkolati inklużi assi mhux irreġistrati fil-portafoll tan-negozjar. |
0010 |
Kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk ma jkunx disponibbli, il-kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
0020 |
Tip ta’ kodiċi Id-ditti tal-investiment għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “Tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. |
0030 |
Isem L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-kumpanija omm kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ kontropartijiet konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għall-kontroparti individwali. |
0040 |
Grupp/individwu Id-ditta għandha tirrapporta “1” għar-rapportar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rapportar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi. |
0050 |
Perċentwal tal-iskopertura fir-rigward tal-fondi proprji tad-ditta (inklużi assi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali u entrati fil-portafoll mhux tan-negozjar) Id-ditta għandha tirrapporta l-iskoperturi, ikkalkolati filwaqt li jitqiesu l-assi u l-entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mhux irreġistrati fil-portafoll tan-negozjar minbarra l-pożizzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar, fid-data tar-rapportar lil kull kontroparti jew grupp ta’ kontropartijiet konnessi li għalihom isir ir-rapportar, espressa bħala perċentwal tal-kapital eliġibbli. |
5. REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ
5.1 I 09.00 – REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ (I 9)
5.1.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Rekwiżit tal-Likwidità Artikolu 43(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Garanziji tal-klijenti Artikolu 45 tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun il-1,6 % tal-ammont totali ta’ garanziji pprovduti lill-klijenti skont l-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
Assi likwidi totali Artikolu 43(1), punt (a) u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Assi likwidi totali għandhom jiġu rrapportati wara l-applikazzjoni tat-telf impost rilevanti. Din ir-ringiela hija s-somma tar-ringieli 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 u 0300. |
0040 |
Depożiti fuq terminu qasir mhux aggravati Artikolu 43(1), punt (d) u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 |
Riċevibbli eliġibbli totali dovuti fi żmien 30 jum Artikolu 43(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0060 |
Assi tal-Livell 1 Artikolu 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Assi likwidi totali għandhom jiġu rrapportati wara l-applikazzjoni tat-telf impost rilevanti. Somma tar-ringieli 0070 – 0160. |
0070 |
Muniti u karti tal-flus Artikolu 10(1), punt (a), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. L-ammont totali ta’ flus inklużi muniti u karti ta’ flus. |
0080 |
Riżervi ta’ bank ċentrali prelevabbli Artikolu 10(1), punt (b) (iii), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0090 |
Assi ta’ bank ċentrali Artikolu 10(1), punt (b)(i) u (ii) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0100 |
Assi ta’ gvern ċentrali Artikolu 10(1), punt (c)(i) u (ii) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0110 |
Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali Artikolu 10(1), punt (c)(iii) u (iv) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0120 |
Assi ta’ Entità mis-Settur Pubbliku Artikolu 10(1), punt (c)(v), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0130 |
Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika u barranija ta’ gvern ċentrali u ta’ bank ċentrali Artikolu 10(1), punt (d), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0140 |
Assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu (protetta minn gvern ta’ Stat Membru, mutwanti promozzjonali) Artikolu 10(1), punt (e)(i) u (ii) tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0150 |
Assi ta’ banek tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali multilaterali Artikolu 10(1), punt (g), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0160 |
Bonds koperti ta’ kwalità għolja ħafna Artikolu 10(1), punt (f), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0170 |
Assi tal-Livell 2 A Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0180 |
Assi ta’ gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 %) Artikolu 11(1), punt (a), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0190 |
Assi ta’ bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Pajjiż Terz, ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 %) Artikolu 11(1), punt (b), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0200 |
Bonds koperti ta’ kwalità għolja (CQS2) Artikolu 11(1), punt (c), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0210 |
Bonds koperti ta’ kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1) Artikolu 11(1), punt (d), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0220 |
Titoli ta’ dejn korporattiv (CQS1) Artikolu 11(1), punt (e), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0230 |
Assi tal-Livell 2B Artikolu 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61 u Artikolu 43(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0240 |
Titoli garantiti b’assi Artikolu 12(1), punt (a), u Artikolu 13(2), punt (g), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0250 |
Titoli ta’ dejn korporattiv Artikolu 12(1), punt (b), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0260 |
Ishma (indiċi tal-borża ewlieni) Artikolu 12(1), punt (c), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0270 |
Faċilitajiet ta’ likwidità impenjati ta’ użu ristrett ta’ bank ċentrali Artikolu 12(1), punt (d), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0280 |
Bonds koperti ta’ kwalità għolja (RW35 %) Artikolu 15(2), punt (f), tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. |
0290 |
Ishma/unitajiet ta’ CIU kwalifikanti Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2015/61. Artikolu 43(1), punt (b), tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0300 |
Total ta’ strumenti finanzjarji eliġibbli oħrajn Artikolu 43(1), punt (c), tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
ANNESS III
RAPPORTAR GĦAL DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI
FORMOLI TAD-DITTI TAL-INVESTIMENT |
|||
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola/grupp ta’ formoli |
Isem fil-qosor |
|
|
FONDI PROPRJI: livell, kompożizzjoni, rekwiżiti u kalkolu |
|
1 |
I 01.01 |
Fondi proprji |
I1.1 |
2,3 |
I 02.03 |
Rekwiżiti ta' fondi proprji |
I2.3 |
2,4 |
I 02.04 |
Proporzjonijiet tal-kapital |
I2.4 |
3,1 |
I 03.01 |
Kalkolu tar-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi |
I3.1 |
|
|
DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI |
|
5 |
I 05.00 |
Livell ta’ attività - Rieżami tal-limiti |
I5.0 |
|
|
REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ |
|
9,1 |
I 09.01 |
Rekwiżiti tal-likwidità |
I9.1 |
I 01.01 - KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I1.1)
Ringieli |
Entrata |
Ammont |
0010 |
||
0010 |
FONDI PROPRJI |
|
0020 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 |
|
0030 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
0040 |
Strumenti kapitali sottoskritti |
|
0050 |
Premium azzjonarju |
|
0060 |
Qligħ imfaddal |
|
0070 |
Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel |
|
0080 |
Profitt eliġibbli |
|
0090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
|
0100 |
Riżervi oħrajn |
|
0110 |
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1 |
|
0120 |
Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali |
|
0130 |
Fondi oħra |
|
0140 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
0190 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti |
|
0200 |
(-) Avvjament |
|
0210 |
(-) Assi intanġibbli oħrajn |
|
0220 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati |
|
0230 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji |
|
0240 |
(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha |
|
0285 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
0290 |
CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
0300 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
0310 |
Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġin direttament |
|
0320 |
Premium azzjonarju |
|
0330 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
0410 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
0420 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 |
|
0430 |
Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġin direttament |
|
0440 |
Premium azzjonarju |
|
0450 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 |
|
0520 |
Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
I 02.03 - REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (I2.3)
Ringieli |
Entrata |
Ammont |
0010 |
||
0010 |
Rekwiżit ta’ Fondi Proprji |
|
0020 |
Rekwiżit ta' kapital minimu permanenti |
|
0030 |
Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi |
|
|
Rekwiżiti tranżizzjonali ta’ fondi proprji |
|
0050 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji CRR |
|
0060 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżiti fissi għall-ispejjeż ġenerali |
|
0070 |
Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li qabel kienu soġġetti biss għal rekwiżit kapitali inizjali |
|
0080 |
Rekwiżit tranżizzjonali bbażat fuq rekwiżit kapitali inizjali mal-awtorizzazzjoni |
|
0090 |
Rekwiżit tranżizzjonali għad-ditti tal-investiment li mhumiex awtorizzati jipprovdu ċerti servizzi |
|
|
Entrati ta' memorandum |
|
0110 |
Rekwiżit ta' fondi proprji addizzjonali |
|
0120 |
Rekwiżit ta’ fondi proprji totali |
|
I 02.04 - PROPORZJONIJIET KAPITALI (I2.4)
|
|
Ammont |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0010 |
Proporzjon CET 1 |
|
0020 |
Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital CET 1 |
|
0030 |
Proporzjoni tal-Grad 1 |
|
0040 |
Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital tal-Grad 1 |
|
0050 |
Proporzjon ta’ Fondi Proprji |
|
0060 |
Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital totali |
|
I 03.01 - KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I3.1)
|
|
Ammont |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0010 |
Rekwiżit tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi |
|
0020 |
Spejjeż Ġenerali Fissi Annwali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti |
|
0030 |
Spejjeż totali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti |
|
0040 |
Li minnhom: Spejjeż fissi mġarrba f’isem id-ditti tal-investiment minn partijiet terzi |
|
0050 |
(-) Tnaqqis totali |
|
0060 |
(-)Bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra |
|
0070 |
(-)Ishma tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti netti |
|
0080 |
(-)Pagamenti diskrezzjonarji oħrajn ta’ profitti u remunerazzjoni varjabbli |
|
0090 |
(-)Kummissjoni kondiviża u tariffi pagabbli |
|
0100 |
(-)Tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lis-CCPs li jiġu imposti fuq il-klijenti |
|
0110 |
(-)Tariffi lill-aġenti marbuta |
|
0130 |
(-)Spejjeż mhux rikorrenti minn attivitajiet mhux ordinarji |
|
0140 |
(-)Nefqiet mit-taxxi |
|
0150 |
(-)Telf minn negozjar akkont proprju fi strumenti finanzjarji |
|
0160 |
(-)Ftehimiet ta’ trasferiment tal-profitt u t-telf ibbażati fuq kuntratt |
|
0170 |
(-)Nefqa fuq materja prima |
|
0180 |
(-)Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali |
|
0190 |
(-)Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji |
|
0200 |
Spejjeż ġenerali fissi proġettati għas-sena kurrenti |
|
0210 |
Varjazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi (%) |
|
I 05.00 - LIVELL TA’ ATTIVITÀ - RIEŻAMI TAL-LIMITI (I5)
|
|
Ammont |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0010 |
Assi (kkombinati) mmaniġġjati |
|
0020 |
Ordnijiet tal-klijenti (kkombinati) mmaniġġjati - Negozji ta’ flus |
|
0030 |
Ordnijiet tal-klijenti (kkombinati) mmaniġġjati - Derivattivi |
|
0040 |
Assi ssalvagwardjati u amministrati |
|
0050 |
Flus tal-klijenti miżmuma |
|
0060 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozjar tal-flus u negozjar tad-derivattivi |
|
0070 |
Riskju ta’ pożizzjoni netta |
|
0080 |
Marġni ta’ kklerjar mogħti |
|
0090 |
Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar |
|
0100 |
Total (ikkombinat) li jidher fil-karta bilanċjali u dak li ma jidhirx fil-karta bilanċjali |
|
0110 |
Dħul gross annwali totali kkombinat |
|
0120 |
Dħul gross annwali totali |
|
0130 |
(-) Parti intragrupp tad-dħul gross annwali |
|
0140 |
Li minnu: dħul minn riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet |
|
0150 |
Li minnu: dħul mill-eżekuzzjoni tal-ordnijiet |
|
0160 |
Li minnu: dħul min-negozjar akkont proprju |
|
0170 |
Li minnu: dħul mill-ġestjoni ta’ portafolli |
|
0180 |
Li minnu: dħul minn konsulenza dwar l-investiment |
|
0190 |
Li minnu: dħul minn sottoskrizzjoni ta’ strumenti finanzjarji/tqegħid fuq bażi ta’ impenn sod |
|
0200 |
Li minnu: dħul mit-tqegħid mingħajr bażi ta’ impenn sod |
|
0210 |
Li minnu: dħul mill-operat ta’ MTF |
|
0220 |
Li minnu: dħul mill-operat ta’ OTF |
|
0230 |
Li minnu: dħul minn salvagwardja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji |
|
0240 |
Li minnu: dħul mill-għoti ta’ krediti jew self lill-investituri |
|
0250 |
Li minnu: dħul minn konsulenza lill-impriżi dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija industrijali u materji relatati u l-konsulenza u s-servizzi li għandhom x’jaqsmu mal-fużjonijiet u x-xiri ta’ impriżi |
|
0260 |
Li minnu: dħul minn servizzi tal-kambju |
|
0270 |
Li minnu: riċerka dwar l-investiment u analiżi finanzjarja |
|
0280 |
Li minnu: dħul minn servizzi relatati mas-sottoskrizzjoni |
|
0290 |
Li minnu: servizzi ta’ investiment u attivitajiet anċillari relatati mas-sottostanti tad-derivattivi |
|
I 09.01 - REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ (I9.1)
|
|
Ammont |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0010 |
Rekwiżit tal-likwidità |
|
0020 |
Garanziji tal-klijenti |
|
0030 |
Total tal-assi likwidi |
|
ANNESS IV
RAPPORTAR GĦAL DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI
Werrej
PARTI I: |
STRUZZJONIJIET ĠENERALI | 114 |
1. |
Struttura u konvenzjonijiet | 114 |
1.1. |
Struttura | 114 |
1.2. |
Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni | 115 |
1.3. |
Konvenzjoni tas-sinjali | 115 |
1.4 |
Konsolidazzjoni prudenzjali | 115 |
PARTI II: |
STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELLI | 115 |
1. |
FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU | 115 |
1.1. |
Rimarki Ġenerali | 115 |
1.2. |
I 01.01 – KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I 1.1) | 115 |
1.2.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 115 |
1.3 |
I 02.03 – REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (I 2.3) | 120 |
1.3.1. |
Struzzjonijiet rigward pożizzjonijiet speċifiċi | 120 |
1.4. |
I 02.04 – PROPORZJONIJIET KAPITALI (I 2.4) | 121 |
1.4.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 121 |
1.5. |
I 03.01 – KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I 3.1) | 122 |
1.5.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijietspeċifiċi | 122 |
2. |
DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI | 124 |
2.1. |
I 05.00 – LIVELL TA’ ATTIVITÀ – RIEŻAMI TAL-LIMITI (I 5) | 124 |
2.1.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 124 |
3. |
REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ | 127 |
3.1 |
I 09.01 — REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ (I 9.1) | 127 |
3.1.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 127 |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. Struttura u konvenzjonijiet
1.1. Struttura
1. |
B’mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti fil-blokok ta’ informazzjoni li ġejjin:
|
2. |
Għal kull mudell jingħataw referenzi legali. Informazzjoni aktar dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ mudelli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti ta’ dan ir-Regolament. |
1.2. Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni
3. |
Meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-mudelli, id-dokument isegwi l-konvenzjoni tat-tikkettar stabbilita fil-punti minn 4 sa 7. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw ħafna fir-regoli ta’ validazzjoni. |
4. |
In-notazzjoni ġenerali li ġejja tiġi segwita fl-istruzzjonijiet: {Mudell; Ringiela; Kolonna}. |
5. |
Fil-każ tal-validazzjonijiet f’mudell, fejn jintużaw biss punti ta’ data ta’ dak il-mudell, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal mudell: {Ringiela; Kolonna}. |
6. |
Fil-każ ta’ mudelli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Mudell; Ringiela} |
7. |
Jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel. |
1.3. Konvenzjoni tas-sinjali
8. |
Kull ammont li jżid il-fondi proprji jew ir-rekwiżiti tal-fondi proprji, jew ir-rekwiżiti tal-likwidità, għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas it-total tal-fondi proprji jew tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata. |
1.4 Konsolidazzjoni prudenzjali
9. |
Sakemm ma tkunx ingħatat eżenzjoni, ir-Regolament (UE) 2019/2033 u d-Direttiva (UE) 2019/2034 japplikaw għal ditti tal-investiment fuq bażi individwali u konsolidata, li tinkludi rekwiżiti ta’ rapportar fil-Parti Sebgħa tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-punt (11) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033 jiddefinixxi sitwazzjoni konsolidata bħala r-riżultat tal-applikazzjoni tar-rekwiżiti tar-Regolament (UE) 2019/2033 għal grupp ta’ ditti tal-investiment daqslikieku l-entitajiet tal-grupp kienu jiffurmaw flimkien ditta tal-investiment unika. Wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 7 tar-Regolament (UE) 2019/2033, il-gruppi ta’ ditti tal-investiment għandhom jissodisfaw ir-rekwiżiti ta’ rapportar fil-mudelli kollha bbażati fuq il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni prudenzjali tagħhom (li jistgħu jkunu differenti mill-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni kontabilistika tagħhom). |
PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELLI
1. FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU
1.1. Rimarki Ġenerali
10. |
It-Taqsima ta’ riassunt tal-fondi proprji fiha informazzjoni dwar il-fondi proprji li jkollha ditta tal-investiment u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħha. Dan jikkonsisti f’żewġ mudelli:
|
11. |
L-entrati f’dawn il-mudelli huma gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri (ħlief fejn ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tranżitorji huwa ddikjarat b’mod speċifiku) huma kkalkolati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji). |
1.2. I 01.01 – KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI (I 1.1)
1.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet |
||||||||||||
0010 |
FONDI PROPRJI L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom ikunu jikkonsistu mis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha. Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli (0020 u 0380). |
||||||||||||
0020 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali. |
||||||||||||
0030 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandha tiġi irrapportata s-somma totali tar-ringieli (minn 0040 sa 0060, minn 0090 sa 0140 u 0290). |
||||||||||||
0040 |
Strumenti kapitali sottoskritti L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1), il-punt (a) u l-Artikoli minn 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ soċjetajiet mutwi u kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż. L-istrumenti tal-kapital sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom ikunu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati. |
||||||||||||
0050 |
Premium azzjonarju L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali sottoskritti”. |
||||||||||||
0060 |
Qligħ imfaddal L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena preċedenti flimkien mal-profitti eliġibbli interim jew ta’ tmiem is-sena. Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli 0070 u 0080. |
||||||||||||
0070 |
Qligħ imfaddal tas-snin preċedenti L-Artikolu 4(1), u (123) u l-Artikolu 26(1) il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 4(1), il-punt (123) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportati għas-sena ta’ wara bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”. |
||||||||||||
0080 |
Profitt eliġibbli L-Artikolu 4(1), il-punt (121), u l-Artikolu 26(2) u l-Artikolu 36(1), il-pint (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jippermetti li jiġu inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jiġu ssodisfati ċerti kundizzjonijiet. |
||||||||||||
0090 |
Dħul komprensiv ieħor akkumulat L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0100 |
Riżervi oħrajn L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (117) u l-Artikolu 26(1) il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jiġi rrapportat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
||||||||||||
0110 |
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni L-Artikoli 84(1), 85(1) u 87(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fil-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni kkonsolidat. |
||||||||||||
0120 |
Aġġustamenti għall-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni dovuti għal filtri prudenzjali L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikoli minn 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0130 |
Fondi oħra L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
0140 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli minn 0190 sa 0285. |
||||||||||||
0190 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti L-Artikolu 36(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0200 |
(-) Avvjament L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (113), l-Artikolu 36(1), il-punt (b) u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0210 |
(-) Assi intanġibbli oħra L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (115), l-Artikolu 36(1), il-punt (b) u l-Artikolu 37 il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Assi intanġibbli oħra huma l-assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli. |
||||||||||||
0220 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati L-Artikolu 9(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0230 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji L-Artikolu 10(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
0240 |
(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha L-Artikolu 10(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
0285 |
(-) Tnaqqis ieħor Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma huwa inkluż f’ebda waħda mir-ringieli minn 0160 sa 0240 hawn fuq |
||||||||||||
0290 |
Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza. |
||||||||||||
0300 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli minn 0310 sa 0410. |
||||||||||||
0310 |
Strumenti kapitali sottoskritti maħruġa direttament L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 51, il-punt (a) u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jiġi rrapportat ma għandux jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||||||
0320 |
Premium azzjonarju L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 51, punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“istrumenti kapitali sottoskritti maħruġa direttament”. |
||||||||||||
0330 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0410 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza |
||||||||||||
0420 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli minn 0430 sa 0520. |
||||||||||||
0430 |
Strumenti kapitali sottoskritti maħruġa direttament L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 62, il-punt (a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jiġi rrapportat ma għandux jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||||||
0440 |
Premium azzjonarju L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 62, il-punt (b), u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“istrumenti tal-kapital sottoskritt kollu u maħruġa direttament”. |
||||||||||||
0450 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
0520 |
Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza. |
1.3 I 02.03 – REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (I 2.3)
1.3.1. Struzzjonijiet rigward pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Rekwiżit ta’ Fondi Proprji L-Artikolu 11(1) u (2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din l-entrata għandha tkun il-massimu tar-ringieli 0020 u 0030. |
0020 |
Rekwiżit ta’ kapital minimu permanenti L-Artikolu 14 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi L-Artikolu 13 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0050 – 0090 |
Rekwiżiti tranżitorji ta’ fondi proprji |
0050 |
Rekwiżit tranżitorju bbażat fuq ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 L-Artikolu 57(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0060 |
Rekwiżit tranżitorju bbażat fuq rekwiżiti għall-ispejjeż ġenerali fissi L-Artikolu 57(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0070 |
Rekwiżit tranżitorju għad-ditti tal-investiment li qabel kienu soġġetti biss għal rekwiżit kapitali inizjali L-Artikolu 57(4), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 |
0080 |
Rekwiżit tranżitorju bbażat fuq rekwiżit kapitali inizjali mal-awtorizzazzjoni L-Artikolu 57(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0090 |
Rekwiżit tranżitorju għad-ditti tal-investiment li mhumiex awtorizzati jipprovdu ċerti servizzi L-Artikolu 57(4), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0110 – 0130 |
Entrati ta’ memorandum |
0110 |
Rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali L-Artikolu 40 tad-Direttiva (UE) 2019/2034. Fondi proprji addizzjonali meħtieġa wara l-SREP. |
0120 |
Rekwiżit ta’ fondi proprji totali Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji totali ta’ ditta tal-investiment għandu jkun jikkonsisti mis-somma tar-rekwiżiti tal-fondi proprji tagħha applikabbli fid-data ta’ referenza, ir-rekwiżit ta’ fondi proprji addizzjonali kif irrapportati fir-ringiela 0110 u l-gwida tal-fondi proprji addizzjonali kif irrapportati fir-ringiela 0120. |
1.4. I 02.04 – PROPORZJONIJIET KAPITALI (I 2.4)
1.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Proporzjon tal-kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni L-Artikolu 9(1), il-punt (a) u l-Artikolu 11(1) u (2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din l-entrata trid tiġi espressa bħala perċentwal. |
0020 |
Surplus (+)/Defiċit (-) fil-Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-dispożizzjonijiet tranżitorji tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jiġu kkunsidrati għal din l-entrata. |
0030 |
Proporzjoni tal-Grad 1 L-Artikolu 9(1), il-punt (b) u Artikolu 11(1) u (2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din l-entrata trid tiġi espressa bħala perċentwal. |
0040 |
Surplus (+)/Defiċit (-) tal-Kapital tal-Grad 1 Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit tal-Kapital tal-Grad 1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-dispożizzjonijiet tranżitorji tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jiġu kkunsidrati għal din l-entrata. |
0050 |
Proporzjon ta’ Fondi Proprji L-Artikolu 9(1), il-punt (c), l-Artikolu 11(1) u (2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din l-entrata trid tiġi espressa bħala perċentwal. |
0060 |
Surplus(+)/Defiċit(-) tal-Kapital totali Din l-entrata turi s-surplus jew id-defiċit ta’ fondi proprji relatati mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-dispożizzjonijiet tranżitorji tal-Artikolu 57(3) u (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033 ma għandhomx jiġu kkunsidrati għal din l-entrata. |
1.5. I 03.01 – KALKOLU TAR-REKWIŻIT TAL-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI (I 3.1)
1.5.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijietspeċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
||||||||||||||
0010 |
Rekwiżit tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi L-Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun mill-inqas 25 % tal-ispejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti (ringiela 0020). Fil-każijiet fejn ikun hemm bidla materjali kif imsemmi fl-Artikolu 13(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-ammont irrapportat għandu jkun ir-rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi impost mill-awtorità kompetenti f’konformità ma’ dak l-Artikolu. Fil-każijiet speċifikati fl-Artikolu 13(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ispejjeż ġenerali fissi pproġettati tas-sena kurrenti (ringiela 0200). |
||||||||||||||
0020 |
Spejjeż ġenerali fissi annwali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti L-Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw l-ispejjeż ġenerali fissi tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti. |
||||||||||||||
0030 |
Spejjeż totali tas-sena preċedenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti L-Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun dak wara d-distribuzzjoni tal-profitti. |
||||||||||||||
0040 |
Li minnu: Spejjeż fissi mġarrba f’isem id-ditti tal-investiment minn partijiet terzi L-Artikolu 13 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0050 |
(-) Tnaqqis totali Minbarra l-entrati għat-tnaqqis imsemmija fl-Artikolu 13, il-punt (4) tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-entrati li ġejjin għandhom jitnaqqsu wkoll mill-ispejjeż totali, meta jkunu inklużi taħt l-ispejjeż totali f’konformità mal-qafas kontabilistiku rilevanti:
|
||||||||||||||
0060 |
(-) Bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra L-Artikolu 13(4), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-bonusijiet tal-persunal u remunerazzjoni oħra għandhom jitqiesu li jiddependu fuq il-profitt nett tad-ditta tal-investiment fis-sena rispettiva meta jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:
|
||||||||||||||
0070 |
(-) Kwoti mis-sehem tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti netti L-Artikolu 13(4), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-kwoti mis-sehem tal-impjegati, tad-diretturi u tas-sħab fil-profitti għandhom jiġu kkalkolati abbażi tal-profitti netti. |
||||||||||||||
0080 |
(-) Pagamenti diskrezzjonarji oħra ta’ profitti u remunerazzjoni varjabbli L-Artikolu 13(4), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0090 |
(-) Kummissjoni u tariffi pagabbli kondiviżi L-Artikolu 13(4), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0100 |
(-) Tariffi, senserija u imposti oħra mħallsa lill-kontroparti ċentrali li jiġu ddebitati lill-klijenti Tariffi, senserija u ħlasijiet oħra mħallsa lil kontropartijiet ċentrali, boroż u ċentri tan-negozjar oħrajn u sensara intermedji għall-finijiet tal-eżekuzzjoni, ir-reġistrazzjoni jew l-ikklerjar ta’ tranżazzjonijiet, biss meta dawn jiġu trasferiti direttament u ddebitati lill-klijenti. Dawn ma għandhomx jinkludu tariffi u imposti oħra neċessarji biex tinżamm is-sħubija jew inkella biex jiġu ssodisfati l-obbligi finanzjarji ta’ kondiviżjoni tat-telf lil kontropartijiet ċentrali, boroż u ċentri tan-negozjar oħrajn. |
||||||||||||||
0110 |
(-) Tariffi lill-aġenti kollegati L-Artikolu 13(4), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0130 |
(-) Spejjeż nonrikorrenti minn attivitajiet mhux ordinarji L-Artikolu 13(4), il-punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
0140 |
(-) Infiq mit-taxxi
|
||||||||||||||
0150 |
(-) Telf min-negozjar akkont roprju fi strumenti finanzjarji Evidenti. |
||||||||||||||
0160 |
(-) Ftehimiet ta’ trasferiment tal-profitt u t-telf ibbażati fuq kuntratt Pagamenti relatati ma’ ftehimiet ta’ trasferiment ta’ profitt u telf ibbażati fuq kuntratt li skonthom id-ditta tal-investiment hija obbligata tittrasferixxi, wara t-tħejjija tar-rapporti finanzjarji annwali tagħha, ir-riżultat annwali tagħha lill-impriża prinċipali. |
||||||||||||||
0170 |
(-) Nefqa fuq materja prima In-negozjanti tal-komoditajiet u tal-kwoti tal-emissjonijiet jistgħu jnaqqsu n-nefqa fuq il-materja prima b’rabta ma’ ditta tal-investiment li tinnegozja f’derivattivi tal-komodità sottostanti. |
||||||||||||||
0180 |
(-) Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali Pagamenti f’fond għal riskju bankarju ġenerali f’konformità mal-Artikolu 26(1)(f) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0190 |
(-) Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji Spejjeż relatati ma’ entrati li diġà tnaqqsu mill-fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0200 |
Spejjeż ġenerali fissi proġettati għas-sena kurrenti Il-proġettazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi għas-sena kurrenti wara d-distribuzzjoni tal-profitti. |
||||||||||||||
0210 |
Varjazzjoni tal-ispejjeż ġenerali fissi (%) L-ammont għandu jiġi rrapportat bħala l-valur assolut ta’: [(Spejjeż ġenerali annwali fissi tas-sena kurrenti) – (Spejjeż ġenerali fissi proġettati tas-sena preċedenti)/(Spejjeż ġenerali annwali fissi tas-sena preċedenti)] |
2. DITTI TAL-INVESTIMENT ŻGĦAR U MHUX INTERKONNESSI
2.1. I 05.00 – LIVELL TA’ ATTIVITÀ – RIEŻAMI TAL-LIMITI (I 5)
2.1.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Assi (ikkombinati) ġestiti L-Artikolu 12(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu assi ġestiti diskrezzjonali u mhux diskrezzjonali. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0020 |
Ordnijiet tal-klijenti (ikkombinati) ġestiti - Negozji ta’ flus L-Artikolu 12(1), il-punt (b) (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0030 |
Ordnijiet tal-klijenti (ikkombinati) ġestiti - Derivattivi L-Artikolu 12(1), il-punt (b) (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0040 |
Assi salvagwardjati u amministrati L-Artikolu 12(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0050 |
Flus tal-klijenti miżmuma L-Artikolu 12(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0060 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - negozji ta’ flus u derivattivi L-Artikolu 12(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0070 |
Riskju ta’ pożizzjoni netta L-Artikolu 12(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0080 |
Marġni ta’ kklerjar mogħti L-Artikolu 12(1), il-punt (f) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0090 |
Inadempjenza ta’ kontroparti tan-negozjar L-Artikolu 12(1), il-punt (g) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont li jintuża għall-kalkolu tal-fatturi-K qabel l-applikazzjoni tal-koeffiċjenti rilevanti. |
0100 |
Total (ikkombinat) tal-karta bilanċjali u barra minnha L-Artikolu 12(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kkombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0110 |
Dħul gross annwali totali kkombinat L-Artikolu 12(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Meta d-ditta tal-investiment li tirrapporta tkun parti minn grupp, il-valur irrapportat għandu jiġi ddeterminat fuq bażi kombinata għad-ditti tal-investiment kollha li huma parti minn grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun (ringiela 0120 + ringiela 0130). |
0120 |
Dħul gross annwali totali Il-valur tad-dħul gross annwali totali eskluż id-dħul gross iġġenerat fil-grupp skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0130 |
(-) Parti intragrupp tad-dħul gross annwali Il-valur tad-dħul gross iġġenerat fil-grupp ta’ ditti tal-investiment skont l-Artikolu 12(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0140 |
Li minnu: dħul minn riċeviment u trażmissjoni ta’ ordnijiet L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0150 |
Li minnu: dħul mill-eżekuzzjoni ta’ ordnijiet f’isem il-klijenti L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0160 |
Li minnu: dħul min-negozjar akkont proprju L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1) il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0170 |
Li minnu: dħul mill-ġestjoni ta’ portafolli L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1) il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0180 |
Li minnu: dħul minn konsulenza dwar l-investiment L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0190 |
Li minnu: dħul minn sottoskrizzjoni ta’ strumenti finanzjarji/tqegħid fuq bażi ta’ impenn sod L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0200 |
Li minnu: dħul mit-tqegħid mingħajr bażi ta’ impenn sod L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0210 |
Li minnu: dħul mill-operat ta’ MTF L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0220 |
Li minnu: dħul mill-operat ta’ OTF L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (2) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0230 |
Li minnu: dħul minn salvagwardja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0240 |
Li minnu: dħul mill-għoti ta’ krediti jew self lill-investituri L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0250 |
Li minnu: dħul minn konsulenza lill-impriżi dwar l-istruttura tal-kapital, l-istrateġija industrijali u kwistjonijiet relatati, u konsulenza u servizzi relatati ma’ fużjonijiet u l-akkwist ta’ impriżi L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0260 |
Li minnu: dħul minn servizzi tal-kambju L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0270 |
Li minnu: riċerka dwar l-investiment u analiżi finanzjarja L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0280 |
Li minnu: dħul minn servizzi relatati mas-sottoskrizzjoni L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
0290 |
Li minnu: servizzi ta’ investiment u attivitajiet anċillari relatati mas-sottostanti tad-derivattivi L-Artikolu 54(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (3) tad-Direttiva 2014/65/UE. |
3. REKWIŻITI TA’ LIKWIDITÀ
3.1 I 09.01 — REKWIŻITI TAL-LIKWIDITÀ (I 9.1)
3.1.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
0010 |
Rekwiżit ta’ Likwidità L-Artikolu 43(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0020 |
Garanziji lill-klijenti L-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-valur irrapportat għandu jkun 1,6 % tal-ammont totali ta’ garanziji pprovduti lill-klijenti skont l-Artikolu 45 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0030 |
Total tal-assi likwidi Il-punt (a) tal-Artikolu 43(1) u l-Artikolu 43(2) tar-Regolament (KE) 2019/2033. L-assi likwidi totali għandhom jiġu rrapportati wara l-applikazzjoni tal-haircuts rilevanti. |
ANNESS V
Parti I: Formola Unika tal-Punti tad-Data
L-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi ta’ dan ir-Regolament għandhom jiġu trasformati f’formola unika tal-punti tad-data li hija l-bażi biex is-sistemi tal-IT tal-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jkunu uniformi.
Il-formola unika tal-punti tad-data għandha tkun tissodisfa l-kriterji li ġejjin:
(a) |
tipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I, III u VIII; |
(b) |
tidentifika l-kunċetti kollha ta’ impriża stabbiliti fl-Annessi I sa IV u VIII sa IX; |
(c) |
tipprovdi dizzjunarju tad-data li jidentifika t-tikketti tat-tabelli, it-tikketti ordinati, it-tikketti tal-assi, it-tikketti tad-dominji, it-tikketti tad-dimensjonijiet u t-tikketti tal-membri; |
(d) |
tipprovdi metrika li tiddefinixxi l-proprjetà jew l-ammont ta’ punti tad-data; |
(e) |
tipprovdi definizzjonijiet ta’ punti tad-data li huma espressi bħala kompożizzjoni ta’ karatteristiċi li jidentifikaw il-kunċett b’mod univoku; |
(f) |
ikun fiha l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta’ soluzzjonijiet għar-rappurtar bl-IT li jipproduċu data superviżorja uniformi. |
Parti II: Regoli ta’ validazzjoni
L-elementi tad-data stabbiliti fl-Annessi ta’ dan ir-Regolament għandhom ikunu soġġetti għal regoli ta’ validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-data.
Ir-regoli dwar il-validazzjoni għandhom ikunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:
(a) |
jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-data relevanti; |
(b) |
jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta’ data li għalih tapplika regola ta’ validazzjoni; |
(c) |
jivverifikaw il-konsistenza tad-data rrapportata; |
(d) |
jivverifikaw l-akkuratezza tad-data rrapportata; |
(e) |
jistabbilixxu valuri prestabbiliti li għandhom jiġu applikati meta l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet irrapportata. |
ANNESS 6
DIVULGAZZJONI DWAR FORMOLI TA’ FONDI PROPRJI
DIVULGAZZJONI TAD-DITTI TAL-INVESTIMENT |
|||
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem |
Referenza leġiżlattiva |
|
|
FONDI PROPRJI |
|
1 |
I CC1 |
KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI REGOLATORJI |
Art 49(1)(c) |
2 |
I CC2 |
RIKONĊILJAZZJONI TAL-FONDI PROPRJI MAR-RAPPORTI FINANZJARJI AWDITJATI |
Art 49(1)(a) |
3 |
I CCA |
KARATTERISTIĊI EWLENIN TAL-FONDI PROPRJI |
Art 49(1)(b) |
Formola EU IF CC1.01 - Kompożizzjoni ta’ fondi proprji regolatorji (ditti tal-investiment għajr żgħar u mhux interkonnessi)
|
|
(a) |
(b) |
|
|
Ammonti |
Sors ibbażat fuq in-numri/ittri ta’ referenza tal-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji awditjati |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1): strumenti u riżervi |
|||
1 |
FONDI PROPRJI |
|
|
2 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 |
|
|
3 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
|
4 |
Strumenti kapitali sottoskritti |
|
|
5 |
Premium azzjonarju |
|
|
6 |
Qligħ imfaddal |
|
|
7 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
|
|
8 |
Riżervi oħra |
|
|
9 |
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1 |
|
|
10 |
Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali |
|
|
11 |
Fondi oħra |
|
|
12 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
|
13 |
(-) Strumenti proprji CET1 |
|
|
14 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1 |
|
|
15 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1 |
|
|
16 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1 |
|
|
17 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti |
|
|
18 |
(-) Avvjament |
|
|
19 |
(-) Assi intanġibbli oħra |
|
|
20 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati |
|
|
21 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji |
|
|
22 |
(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha |
|
|
23 |
(-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
24 |
(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
25 |
(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti |
|
|
26 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
|
27 |
CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
28 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
|
29 |
Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament |
|
|
30 |
Premium azzjonarju |
|
|
31 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
|
32 |
(-) Strumenti AT1 proprji |
|
|
33 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1 |
|
|
34 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1 |
|
|
35 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1 |
|
|
36 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
37 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
38 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
|
39 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
40 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 |
|
|
41 |
Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament |
|
|
42 |
Premium azzjonarju |
|
|
43 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 |
|
|
44 |
(-) Strumenti T2 proprji |
|
|
45 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tat-T2 |
|
|
46 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tat-T2 |
|
|
47 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tat-T2 |
|
|
48 |
(-) Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
49 |
(-) Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
50 |
Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
Formola EU IF CC1.02 - Kompożizzjoni ta’ fondi proprji regolatorji (ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi)
|
|
(a) |
(b) |
|
|
Ammonti |
Sors ibbażat fuq in-numri/ittri ta’ referenza tal-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji awditjati |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1): strumenti u riżervi |
|||
1 |
FONDI PROPRJI |
|
|
2 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 |
|
|
3 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
|
4 |
Strumenti kapitali sottoskritti |
|
|
5 |
Premium azzjonarju |
|
|
6 |
Qligħ imfaddal |
|
|
7 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
|
|
8 |
Riżervi oħra |
|
|
9 |
Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali |
|
|
10 |
Fondi oħra |
|
|
11 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
|
12 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti |
|
|
13 |
(-) Avvjament |
|
|
14 |
(-) Assi intanġibbli oħra |
|
|
15 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati |
|
|
16 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji |
|
|
17 |
(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha |
|
|
18 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
|
19 |
CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
20 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
|
21 |
Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament |
|
|
22 |
Premium azzjonarju |
|
|
23 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
|
24 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
25 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 |
|
|
26 |
Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament |
|
|
27 |
Premium azzjonarju |
|
|
28 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 |
|
|
29 |
Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
Formola EU IF CC1.03 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji (Test tal-kapital tal-grupp)
|
|
(a) |
(b) |
|
|
Ammonti |
Sors ibbażat fuq in-numri/ittri ta’ referenza tal-karta tal-bilanċ fir-rapporti finanzjarji awditjati |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1): strumenti u riżervi |
|||
1 |
FONDI PROPRJI |
|
|
2 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 |
|
|
3 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
|
4 |
Strumenti kapitali sottoskritti |
|
|
5 |
Premium azzjonarju |
|
|
6 |
Qligħ imfaddal |
|
|
7 |
Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel |
|
|
8 |
Profitt jew telf eliġibbli |
|
|
9 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
|
|
10 |
Riżervi oħra |
|
|
11 |
Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali |
|
|
12 |
Fondi oħra |
|
|
13 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
|
14 |
(-) Strumenti proprji CET1 |
|
|
15 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti |
|
|
16 |
(-) Avvjament |
|
|
17 |
(-) Assi intanġibbli oħra |
|
|
18 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati |
|
|
19 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji |
|
|
20 |
(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha |
|
|
21 |
(-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
22 |
(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti |
|
|
23 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
|
24 |
CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
25 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
|
26 |
Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament |
|
|
27 |
Premium azzjonarju |
|
|
28 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
|
29 |
(-) Strumenti AT1 proprji |
|
|
30 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
31 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
|
32 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
33 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 |
|
|
34 |
Strumenti kapitali sottoskritti, maħruġa direttament |
|
|
35 |
Premium azzjonarju |
|
|
36 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 |
|
|
37 |
(-) Strumenti T2 proprji |
|
|
38 |
(-) Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
39 |
Grad 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
|
Formola EU ICC2: Fondi proprji: rikonċiljazzjoni tal-fondi proprji regolatorji għall-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji awditjati
Formola flessibbli.
Ir-ringieli għandhom jiġu rrappurtati f’konformità mal-karta bilanċjali inkluża fir-rapporti finanzjarji awditjati tad-ditta tal-investiment.
Il-kolonni għandhom jinżammu fissi, sakemm id-ditta tal-investiment ma jkollhiex l-istess ambitu kontabilistiku u regolatorju ta’ konsolidazzjoni, f’liema każ il-volumi jridu jiddaħħlu fil-kolonna (a) biss.
|
|
a |
b |
c |
|
|
Karta bilanċjali bħal f’rapporti finanzjarji pubblikati/awditjati |
Taħt il-kamp ta’ applikazzjoni regolatorju tal-konsolidazzjoni |
Kontroreferenza għal EU IF CC1 |
|
|
Fl-aħħar tal-perjodu |
Fl-aħħar tal-perjodu |
|
Assi - Diżaggregazzjoni skont il-klassijiet tal-assi skont il-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji pubblikati/awditjati |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Assi Totali |
|
|
|
Obbligazzjonijiet - Diżaggregazzjoni skont il-klassijiet tal-obbligazzjonijiet skont il-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji pubblikati/awditjati |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Obbligazzjonijiet Totali |
|
|
|
Ekwità tal-Azzjonisti |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Ekwità Totali tal-Azzjonisti |
|
|
|
Formola EU I CCA: Fondi proprji: karatteristiċi ewlenin tal-istrumenti proprji maħruġa mid-ditta
|
|
a |
|
|
Test liberu |
1 |
Emittent |
|
2 |
Identifikatur uniku (eż. identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat) |
|
3 |
Pjazzament pubbliku jew privat |
|
4 |
Il-liġi(jiet) regolatorja/i tal-istrument |
|
5 |
Tip ta’ strument (tipi li għandhom jiġu speċifikati minn kull ġuriżdizzjoni) |
|
6 |
Ammont rikonoxxut f’kapital regolatorju (Munita f’miljuni, mid-data tar-rapportar l-iżjed riċenti) |
|
7 |
Ammont nominali ta’ strument |
|
8 |
Prezz tal-ħruġ |
|
9 |
Prezz tat-tifdija |
|
10 |
Klassifikazzjoni tal-kontabilità |
|
11 |
Data oriġinali tal-ħruġ |
|
12 |
Perpetwu jew datat |
|
13 |
Data tal-maturità oriġinali |
|
14 |
Sejħa tal-emittent soġġetta għal approvazzjoni superviżorja minn qabel |
|
15 |
Data tas-sejħa fakultattiva, dati tas-sejħa kontinġenti u ammont tat-tifdija |
|
16 |
Dati tas-sejħa sussegwenti, jekk applikabbli |
|
|
Kupuni / dividendi |
|
17 |
Dividend/kupun fiss jew varjabbli |
|
18 |
Rata tal-kupun u kwalunkwe indiċi relatat |
|
19 |
Eżistenza ta’ dividend stopper |
|
20 |
Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ żmien) |
|
21 |
Kompletament diskrezzjonali, parzjalment diskrezzjonali jew obbligatorju (f’termini ta’ ammont) |
|
22 |
L-eżistenza ta’ żieda jew inċentiv ieħor ta’ tifdija |
|
23 |
Mhux kumulattivi jew kumulattivi |
|
24 |
Konvertibbli jew mhux konvertibbli |
|
25 |
Jekk konvertibbli, skattatur(i) tal-konverżjoni |
|
26 |
Jekk konvertibbli, kompletament jew parzjalment |
|
27 |
Jekk konvertibbli, rata tal-konverżjoni |
|
28 |
Jekk konvertibbli, konverżjoni obbligatorja jew fakultattiva |
|
29 |
Jekk konvertibbli, speċifika t-tip ta’ strument li huma konvertibbli fih |
|
30 |
Jekk konvertibbli, speċifika l-emittent tal-istrument li jikkonvertu fih |
|
31 |
Karatteristiċi ta’ valwazzjoni negattiva |
|
32 |
Jekk valwazzjoni negattiva, skattatur(i) tal-valwazzjoni negattiva |
|
33 |
Jekk valwazzjoni negattiva, sħiħa jew parzjali |
|
34 |
Jekk valwazzjoni negattiva, permanenti jew temporanja |
|
35 |
Jekk valwazzjoni negattiva temporanja, deskrizzjoni tal-mekkaniżmu ta’ valwazzjoni pożittiva |
|
36 |
Karatteristiċi tranżizzjonali mhux konformi |
|
37 |
Jekk iva, speċifika l-karatteristiċi mhux konformi |
|
38 |
Link għat-termini u għall-kundizzjonijiet sħaħ tal-istrument (senjaletika) |
|
(1) Daħħal “M/A” jekk il-mistoqsija ma tkunx applikabbli |
ANNESS VII
Struzzjonijiet għal mudelli ta’ divulgazzjoni tal-fondi proprji
Mudell EU I CC1.01, EU I CC1.02 u EU I CC1.03 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji
1. |
Id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew il-mudell EU I CC1 kif ippreżentat fl-Anness VI skont l-Artikolu 49(1)(a) u (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
2. |
Id-ditti tal-investiment għandhom jimlew il-kolonna (b) biex jispjegaw is-sors ta’ kull input ewlieni, li għandu jiġi kontroreferenzjat mar-ringieli korrispondenti fil-Mudell EU I CC2. |
3. |
Fin-narrattiva li takkumpanja l-mudell, id-ditti tal-investiment għandhom jinkludu deskrizzjoni tar-restrizzjonijiet kollha applikati għall-kalkolu tal-fondi proprji f’konformità mal-Artikolu 49(1)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033 u jindikaw l-istrumenti u t-tnaqqis li għalihom japplikaw dawk ir-restrizzjonijiet. Huma għandhom jispjegaw ukoll il-bidliet ewlenin fl-ammonti ddivulgati meta mqabbla ma’ perjodi ta’ divulgazzjoni preċedenti. |
4. |
Dan il-mudell huwa fiss, u d-ditti tal-investiment għandhom jiddivulgawh eżattament bl-istess format ipprovdut fl-Anness VI. |
5. |
Id-ditti tal-investiment għajr dawk żgħar u mhux interkonnessi għandhom jiddivulgaw l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji f’konformità mal-Mudell EU I CC1.01 fl-Anness VI. Id-ditti tal-investiment żgħar u mhux interkonnessi bi ħruġ ta’ strumenti tal-Grad 1 Addizzjonali għandhom jiddivulgaw l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji f’konformità mal-Mudell EU I CC1.02 ukoll fl-Anness VI. |
Mudell EU I CC1.01 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji (Ditti tal-investiment għajr dawk żgħar u mhux interkonnessi)
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|||||||||||||
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
||||||||||||
1 |
Fondi proprji L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità Komuni tagħha, tal-Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali u tal-Kapital tal-Grad 2. Ir-ringiela hija s-somma tar-ringieli 2 u 40. |
||||||||||||
2 |
Kapital tal-Grad 1 Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali. Ir-ringiela hija s-somma tar-ringieli 3 u 28. |
||||||||||||
3 |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 4 sa 12 u 27 għandha tiġi ddivulgata. |
||||||||||||
4 |
Strumenti kapitali kompletament sottoskritti L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1)(a) u l-Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ impriżi mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili, l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-premium azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż. L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati. |
||||||||||||
5 |
Primjum azzjonarju L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
6 |
Qligħ miżmum L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-qligħ imfaddal għandu jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena preċedenti flimkien mal-profitti eliġibbli interim jew ta’ tmiem is-sena |
||||||||||||
7 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1)(d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
8 |
Riżervi oħrajn L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1)(117) u l-Artikolu 26(1)(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jiġi divulgat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
||||||||||||
9 |
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1 Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji inkluża fis-CET1 ikkonsolidat. |
||||||||||||
10 |
Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
11 |
Fondi oħrajn L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
12 |
(-)TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI Is-somma totali tar-ringiela 13 u tar-ringieli 17 sa 26 għandha tiġi ddivulgata. |
||||||||||||
13 |
(-) Strumenti proprji CET1 L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu divulgati f’din ir-ringiela. L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||||||
14 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti CET1 L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni miżmuma mid-ditta tal-investiment. |
||||||||||||
15 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti CET1 L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni miżmuma mid-ditta tal-investiment. |
||||||||||||
16 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti CET1 L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1)(114), l-Artikolu 36(1)(f) u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
17 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti L-Artikolu 36(1)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
18 |
(-) L-avvjament L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1)(113), l-Artikolu 36(1)(b) u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
19 |
(-) Assi intanġibbli oħrajn L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1)(115), l-Artikolu 36(1)(b) u l-Artikolu 37(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Assi intanġibbli oħrajn għandhom jinkludu assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli. |
||||||||||||
20 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati L-Artikolu 9(2)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
21 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
22 |
(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti totali f’impriża għajr entitajiet tas-settur finanzjarju li taqbeż is-60 % tal-fondi proprji tagħha L-Artikolu 10(1)(b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
23 |
(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
24 |
(-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 9(2)(d) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
25 |
(-) Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti L-Artikolu 9(2)(b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
26 |
(-) Tnaqqis ieħor Is-somma ta’ kwalunkwe tnaqqis ieħor elenkat fl-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
27 |
CET1: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza. |
||||||||||||
28 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 29 sa 31 u 39 għandha tiġi divulgata. |
||||||||||||
29 |
Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 51(a) u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||||||
30 |
Primjum azzjonarju L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 51(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
31 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 32 u 36 sa 38 għandha tiġi divulgata. |
||||||||||||
32 |
(-) Strumenti proprji AT1 L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 52(1)(b), l-Artikolu 56(a) u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti proprji tal-Grad 1 addizzjonali miżmumin mid-ditta tal-investiment fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||||||
33 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1 L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 56(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
34 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1 L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 56(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
35 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1 L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 56(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
36 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 56(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
37 |
(-) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 56(d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
38 |
(-) Tnaqqis ieħor Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu f’konformità mal-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li ma huwiex inkluż fi kwalunkwe waħda mir-ringieli hawn fuq. |
||||||||||||
39 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza. |
||||||||||||
40 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 L-Artikolu 9(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 41 sa 43 u 50 għandha tiġi ddivulgata. |
||||||||||||
41 |
Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 62(a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||||||
42 |
Primjum azzjonarju L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 62(b) u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-premium azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
43 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
44 |
(-) Strumenti proprji T2 L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 63(b)(i), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għal eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx jiġu divulgati f’din ir-ringiela. L-ammont li jrid ikun divulgat għandu jinkludi l-premium azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||||||
45 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti T2 L-Artikolu 63(b), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
46 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti T2 L-Artikolu 4(1)(114), l-Artikolu 63(b), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
47 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti T2 L-Artikolu 4(1)(126), l-Artikolu 63(b), l-Artikolu 66(a) u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
48 |
(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 9(2)(c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 66(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
49 |
(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(27), l-Artikolu 66(d), l-Artikoli 68, 69 u 79 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Iż-żammiet mill-istituzzjoni ta’ strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) meta d-ditta tal-investiment ikollha investiment sinifikanti għandhom jitnaqqsu kompletament. |
||||||||||||
50 |
Grad 2: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza. |
Mudell EU I CC1.02 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji (Ditti ta’ investiment żgħar u mhux interkonnessi)
Referenzi legali u struzzjonijiet |
|||||||||||||
Ringiela |
Referenzi legali u struzzjonijiet |
||||||||||||
1 |
Fondi proprji L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ ekwità Komuni tagħha, tal-Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali u tal-Kapital tal-Grad 2. Is-somma totali tar-ringieli 2 u 25 għandha tiġi ddivulgata. |
||||||||||||
2 |
Kapital tal-Grad 1 Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali. Is-somma totali tar-ringieli 3 u 20 għandha tiġi ddivulgata. |
||||||||||||
3 |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 4 sa 11 u 19 għandha tiġi divulgata. |
||||||||||||
4 |
Strumenti kapitali kompletament sottoskritti L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1)(a) u l-Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ impriżi mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013). Il-premium azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż. L-istrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ikunu ssodisfati. |
||||||||||||
5 |
Primjum azzjonarju L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
6 |
Qligħ miżmum L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-qligħ miżmum għandu jinkludi l-qligħ miżmum tas-sena preċedenti flimkien mal-profitti eliġibbli interim jew ta’ tmiem is-sena. |
||||||||||||
7 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1)(d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
8 |
Riżervi oħrajn L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1)(117) u l-Artikolu 26(1)(e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jiġi divulgat għandu jkun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
||||||||||||
9 |
Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. l-Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
10 |
Fondi oħrajn L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
11 |
(-)TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI Is-somma totali tar-ringieli 12 sa 18 għandha tiġi ddivulgata. |
||||||||||||
12 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti L-Artikolu 36(1)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
13 |
(-) L-avvjament L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1)(113), l-Artikolu 36(1)(b) u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
14 |
(-) Assi intanġibbli oħrajn L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1)(115), l-Artikolu 36(1)(b), u l-Artikolu 37(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard kontabilistiku applikabbli, bl-avvjament nieqes minnhom, anki skont l-istandard kontabilistiku applikabbli. |
||||||||||||
15 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati L-Artikolu 9(2)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
16 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikanti barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
17 |
(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikanti totali f’impriża għajr entitajiet tas-settur finanzjarju li taqbeż is-60 % tal-fondi proprji tagħha L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
18 |
(-) Tnaqqis ieħor Is-somma ta’ kwalunkwe tnaqqis ieħor elenkat fl-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
19 |
CET1: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza. |
||||||||||||
20 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 21 sa 24 għandha tiġi ddivulgata. |
||||||||||||
21 |
Kapital imħallas totalment u maħruġ direttament L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 51(a) u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||||||
22 |
Primjum azzjonarju L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 51(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
23 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
24 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza. |
||||||||||||
25 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-somma totali tar-ringieli 26 sa 29 għandha tiġi ddivulgata. |
||||||||||||
26 |
Strumenti kapitali mħallsa totalment u maħruġa direttament L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 62(a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li jrid ikun iddivulgat ma għandux jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||||||
27 |
Primjum azzjonarju L-Artikolu 9(1)(i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 62(b) u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata għandu jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa”. |
||||||||||||
29 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||
30 |
Grad 2: Elementi kapitali, tnaqqis u aġġustamenti oħrajn Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati tal-kapital jew tnaqqis li ma humiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta’ solvenza. |
Mudell EU I CC1.03 - Kompożizzjoni tal-fondi proprji regolatorji (Test tal-kapital tal-grupp)
6. |
L-entitajiet imsemmija fl-Artikolu 8(3) tar-Regolament (UE) 2019/2033 li qed jibbenefikaw mill-applikazzjoni ta’ dak l-istess Artikolu għandhom jiddivulgaw l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji f’konformità mal-mudell EU I CC1.03 u mal-istruzzjonijiet li ġejjin.
|
Mudell EU I CC2 – Rikonċiljazzjoni tal-fondi proprji regolatorji għall-karta bilanċjali fir-rapporti finanzjarji awditjati
7. |
Id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew il-mudell EU I CC2 kif ippreżentat fl-Anness VI, f’konformità mal-Artikolu 49(1)(a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
8. |
Id-ditti tal-investiment għandhom jiddivulgaw il-karta bilanċjali inkluża fir-rapporti finanzjarji ppubblikati tagħhom. Ir-rapporti finanzjarji għandhom ikunu r-rapporti finanzjarji awditjati għad-divulgazzjonijiet ta’ tmiem is-sena. |
9. |
Ir-ringieli tal-mudell huma flessibbli u għandhom jiġu ddivulgati mid-ditti tal-investiment f’konformità mar-rapporti finanzjarji tagħhom. L-entrati ta’ fondi proprji fir-rapporti finanzjarji awditjati għandhom jinkludu l-entrati kollha li jkunu komponenti ta’ jew li jitnaqqsu minn fondi proprji regolatorji, inklużi ekwità, obbligazzjonijiet bħal dejn, jew linji oħra tal-karta bilanċjali li jaffettwaw fondi proprji regolatorji bħal assi intanġibbli, avvjament, assi ta’ taxxa differita. Id-ditti tal-investiment għandhom jespandu l-entrati tal-fondi proprji tal-karta bilanċjali kif meħtieġ sabiex jiżguraw li l-komponenti kollha inklużi fil-kompożizzjoni tal-mudell tad-divulgazzjoni tal-fondi proprji (mudell EU I CC1) jidhru separatament. Id-ditti tal-investiment għandhom jespandu biss l-elementi tal-karta bilanċjali sal-livell ta’ granularità li huwa meħtieġ sabiex jiġu dderivati l-komponenti meħtieġa mill-mudell EU I CC1. Id-divulgazzjoni għandha tkun proporzjonata għall-kumplessità tal-karta bilanċjali tad-ditta tal-investiment. |
10. |
Il-kolonni huma fissi u għandhom jiġu ddivulgati kif ġej:
|
11. |
Fil-każijiet li ġejjin fejn l-ambitu tal-konsolidament kontabilistiku tad-ditti tal-investiment u l-ambitu tal-konsolidament regolatorju tagħhom ikunu eżattament l-istess, għandha timtela biss il-kolonna (a) u dan il-fatt għandu jiġi divulgat b’mod ċar:
|
Tabella EU I CCA – Karatteristiċi ewlenin tal-istrumenti proprji maħruġa mid-ditta.
12. |
Id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet ipprovduti f’dan l-Anness sabiex jimlew it-tabella EU I CCA kif ippreżentata fl-Anness VI, skont l-Artikolu 49(1)(b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
13. |
Id-ditti tal-investiment għandhom jimlew it-tabella EU-CCA għall-kategoriji li ġejjin: Strumenti tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, strumenti tal-Grad 1 Addizzjonali u strumenti tal-Grad 2. |
14. |
It-tabelli għandhom jinkludu kolonni separati bil-karatteristiċi ta’ kull strument ta’ fond proprju regolatorju. F’każijiet li fihom strumenti differenti tal-istess kategorija jkollhom karatteristiċi identiċi, id-ditti tal-investiment jistgħu jimlew kolonna waħda biss li tiddivulga dawn il-karatteristiċi identiċi u tidentifika l-ħruġ li għalih jirreferu l-karatteristiċi identiċi.
|
ANNESS VIII
RAPPORTAR DWAR IT-TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP
FORMOLI TAD-DITTI TAL-INVESTIMENT |
|||
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola/grupp ta’ formoli |
Isem fil-qosor |
|
|
TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP |
|
11,1 |
I 11.01 |
KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI - TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP |
I11.1 |
11,2 |
I 11.02 |
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI - TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP |
I11.2 |
11,3 |
I 11.03 |
INFORMAZZJONI DWAR IMPRIŻI SUSSIDJARJI |
I11.3 |
I 11.01 - KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI - TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.1)
Ringieli |
Entrata |
Ammont |
0010 |
||
0010 |
FONDI PROPRJI |
|
0020 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 |
|
0030 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
0040 |
Strumenti kapitali sottoskritti |
|
0050 |
Premium azzjonarju |
|
0060 |
Qligħ imfaddal |
|
0070 |
Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel |
|
0080 |
Profitt eliġibbli |
|
0090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
|
0100 |
Riżervi oħrajn |
|
0120 |
Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali |
|
0130 |
Fondi oħra |
|
0145 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI |
|
0150 |
(-) Strumenti proprji CET1 |
|
0190 |
(-) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti |
|
0200 |
(-) Avvjament |
|
0210 |
(-) Assi intanġibbli oħrajn |
|
0220 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati |
|
0230 |
(-) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji |
|
0240 |
(-) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu s-60 % tal-fondi proprji tagħha |
|
0250 |
(-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
0270 |
(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti |
|
0280 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
0295 |
CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
0300 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
0310 |
Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament |
|
0320 |
Premium azzjonarju |
|
0335 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
0340 |
(-) Strumenti proprji AT1 |
|
0380 |
(-) Strumenti tas-AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
0400 |
(-) Tnaqqis ieħor |
|
0415 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
0420 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 |
|
0430 |
Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament |
|
0440 |
Premium azzjonarju |
|
0455 |
(-) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 |
|
0460 |
(-) Strumenti T2 proprji |
|
0500 |
(-) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-entità omm ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
0525 |
Stadju 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti |
|
I 11.02 - STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI - TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.2)
|
|
Ammont |
Ringieli |
Entrata |
0010 |
0010 |
Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet |
|
0020 |
Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet |
|
0030 |
Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet |
|
0040 |
Parteċipazzjonijiet ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp tad-ditti tal-investiment sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali hija investita fiha |
|
0050 |
Pretensjonijiet subordinati ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment |
|
0060 |
Obbligazzjonijiet kontinġenti favur entitajiet fil-grupp ta’ ditti tal-investiment |
|
0070 |
Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għall-impriżi sussidjarji |
|
I 11.03: INFORMAZZJONI DWAR IMPRIŻI SUSSIDJARJI (I11.3)
Kodiċi |
Tip ta’ Kodiċi |
Isem tal-impriża |
Omm / sussidjarja |
Pajjiż |
Investimenti mill-impriża omm |
Obbligazzjonijiet kontinġenti tal-impriża omm favur l-entità |
Total ta’ rekwiżi ta’ fondi proprji |
|
||||||||||||||||||
CET1 |
AT1 |
T2 |
Parteċipazzjonijiet |
Pretensjonijiet subordinati |
Kapital minimu permanenti |
Rekwiżit tal-fattur K |
Rekwiżit tal-ispejjeż ġenerali fissi |
|||||||||||||||||||
|
Assi mmaniġġjati |
Flus tal-klijenti miżmuma - Segregati |
Flus tal-klijenti miżmuma - Mhux segregati |
Assi ssalvagwardjati u amministrati |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġjati - Negozji ta’ flus |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġjati - Negozji ta’ Derivattivi |
Rekwiżit tar-riskju tal-pożizzjonijiet netti (K-NPR) |
Marġni ta’ kklerjar mogħti |
Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji ta’ flus kontanti |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum - Negozji derivattivi |
Rekwiżit tar-riskju ta’ konċentrazzjoni |
||||||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS IX
RAPPORTAR DWAR IT-TEST TAL-KAPITAL TA’ GRUPP
Werrej
PARTI I: |
STRUZZJONIJIET ĠENERALI | 162 |
1. |
Struttura u konvenzjonijiet | 162 |
1.1. |
Struttura | 162 |
1.2. |
Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni | 162 |
1.3. |
Konvenzjoni tas-sinjali | 162 |
PARTI II: |
STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI | 163 |
1. |
FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU | 163 |
1.1 |
Rimarki Ġenerali | 163 |
1.2. |
I 11.01 — KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI — TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.1) | 163 |
1.2.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 163 |
1.3 |
I 11.02 REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI — TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.2) | 169 |
1.3.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 169 |
1.4 |
IF 11.03 INFORMAZZJONI DWAR IMPRIŻI SUSSIDJARJI (IF11.3) | 170 |
1.4.1. |
Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi | 170 |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. Struttura u konvenzjonijiet
1.1. Struttura
1. |
B’mod ġenerali, ir-rapportar tat-test tal-kapital ta’ grupp jikkonsisti f’2 formoli:
|
2. |
Għal kull mudell, huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni aktar dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti tar-Regolament. |
1.2. Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni
3. |
Id-dokument isegwi l-konvenzjoni tat-tikkettar stabbilita fil-punti 4 sa 7, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni. |
4. |
Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola; Ringiela; Kolonna}. |
5. |
Fil-każ ta’ validazzjonijiet fil-formola, li fih jintużaw biss punti ta’ data ta’ dik il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal formola: {Ringiela; Kolonna}. |
6. |
Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola; Ringiela} |
7. |
Jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel. |
1.3. Konvenzjoni tas-sinjali
8. |
Kwalunkwe ammont li jżid ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew ta’ fondi proprji, jew ir-rekwiżiti ta’ likwidità, għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jew ta’ fondi proprji totali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (–) li jiġi qabel it-tikketta ta’ entrata, ma tkun mistennija li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva ta’ dik l-entrata. |
PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLI
1. FONDI PROPRJI: LIVELL, KOMPOŻIZZJONI, REKWIŻITI U KALKOLU
1.1 Rimarki Ġenerali
10. |
It-Taqsima tal-ħarsa ġenerali tal-fondi proprji fiha informazzjoni dwar il-fondi proprji li ditta tal-investiment iżżomm u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħha. Dan jikkonsisti f’żewġ formoli:
|
11. |
L-entrati f’dawn il-formoli huma gross mill-aġġustamenti tranżizzjonali. Dan ifisser li ċ-ċifri (ħlief fejn ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tranżizzjonali huwa ddikjarat b’mod speċifiku) huma kkalkulati skont il-provvedimenti finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm provvedimenti tranżitorji). |
1.2. I 11.01 — KOMPOŻIZZJONI TAL-FONDI PROPRJI — TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.1)
1.2.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet |
||||||||
0010 |
FONDI PROPRJI L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Il-fondi proprji ta’ ditta tal-investiment għandhom jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha. |
||||||||
0020 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali. |
||||||||
0030 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0040 |
Strumenti kapitali sottoskritti L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1), il-punt (a), u l-Artikoli 27 sa 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti kapitali ta’ soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) għandhom jiġu inklużi. Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż. Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiġu ssodisfati. |
||||||||
0050 |
Premium azzjonarju L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1), il-punt (b), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti tal-kapital mħallsa”. |
||||||||
0060 |
Qligħ imfaddal L-Artikolu 9(1), il-punt (i),tar- Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-qligħ miżmum jinkludi l-qligħ miżmum tas-sena ta’ qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta’ tmiem is-sena Għandha tiġi rrapportata s-somma tar-ringieli 0070 u 0080. |
||||||||
0070 |
Qligħ imfaddal tas-snin ta’ qabel L-Artikolu 4(1), il-punt (123), u l-Artikolu 26(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-Artikolu 4(1), il-punt (123), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Qligħ u telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”. |
||||||||
0080 |
Profitt eliġibbli L-Artikolu 4(1), il-punt (121), l-Artikolu 26(2) u l-Artikolu 36(1), il-punt (a), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-Artikolu 26(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jippermetti li jiġu inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jiġu ssodisfati xi kundizzjonijiet. |
||||||||
0090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 26(1), il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
||||||||
0100 |
Riżervi oħrajn L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (117), u l-Artikolu 26(1), il-punt (e) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jkun irrapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
||||||||
0120 |
Aġġustamenti għas-CET1 dovuti għal filtri prudenzjali L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikoli 32 sa 35 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0130 |
Fondi oħra L-Artikolu 9(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||
0145 |
(–) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI L-Artikolu 8(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) 2019/2033, l-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjoni tal-punt (i) ta’ dak il-paragrafu. Għandha tiġi rrapportata s-somma tar-ringieli 0150 u 0190–0280. |
||||||||
0150 |
(-) Strumenti proprji CET1 L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1), il-punt (f), u l-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġett għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||
0190 |
(–) Telf għas-sena finanzjarja kurrenti L-Artikolu 36(1) il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0200 |
(-) Avvjament L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (113), l-Artikolu 36(1), il-punt (b), u l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0210 |
(-) Assi intanġibbli oħrajn L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 4(1), il-punt (115), l-Artikolu 36(1), il-punt (b), u l-Artikolu 37, il-punt (a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Assi intanġibbli oħra huma l-assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, nieqes l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli. |
||||||||
0220 |
(-) Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati L-Artikolu 9(2), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1), il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0230 |
(–) Parteċipazzjoni kwalifikattiva barra mis-settur finanzjarju li taqbeż il-15 % tal-fondi proprji L-Artikolu 10(1), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||
0240 |
(–) Il-parteċipazzjonijiet kwalifikattivi totali f’impriżi li mhumiex entitajiet tas-settur finanzjarju li jaqbżu 60 % tal-fondi proprji tagħha L-Artikolu 10(1), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
||||||||
0250 |
(–) Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-kumpanija prinċipali ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 9(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1), il-punt (h) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Kumpanija prinċipali tal-Unjoni f’din ir-ringiela tfisser ditti tal-investiment prinċipali tal-Unjoni, kumpaniji azzjonarji ta’ investiment prinċipali tal-Unjoni, parteċipazzjoni finanzjarja mħallta prinċipali tal-Unjoni jew kwalunkwe impriża prinċipali oħra li hija ditta tal-investiment, istituzzjoni finanzjarja, impriża ta’ servizzi anċillari jew aġent marbut |
||||||||
0270 |
(-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti L-Artikolu 9(2), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 36(1)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0280 |
(–) Tnaqqis ieħor Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu skont l-Artikolu 36(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tat-tnaqqis skont l-Artikolu 36(1), il-punt (i), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li mhuwiex inkluż f’xi waħda mir-ringieli 0150 sa 0270 ta’ hawn fuq. |
||||||||
0295 |
CET1: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza. |
||||||||
0300 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0310 |
Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 51, il-punt (a), u l-Artikoli 52, 53 u 54 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||
0320 |
Premium azzjonarju L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 51, il-punt (b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti tal-kapital mħallsa”. |
||||||||
0335 |
(–) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tal-punt (d) ta’ dak l-Artikolu. Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli 0340, 0380 u 0400. |
||||||||
0340 |
(-) Strumenti proprji AT1 L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 52(1), il-punt (b), l-Artikolu 56, il-punt (a), u l-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti proprji tal-AT1 miżmuma mid-ditta tal-investiment fid-data tar-rapportar. Soġġett għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||
0380 |
(–) Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-kumpanija prinċipali ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 9(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 56, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Kumpanija prinċipali tal-Unjoni f’din ir-ringiela tfisser ditti tal-investiment prinċipali tal-Unjoni, kumpaniji azzjonarji ta’ investiment prinċipali tal-Unjoni, parteċipazzjonijiet finanzjarji mħallta prinċipali tal-Unjoni jew kwalunkwe impriża prinċipali oħra li hija ditta tal-investiment, istituzzjoni finanzjarja, impriża ta’ servizzi anċillari jew aġent marbut. |
||||||||
0400 |
(–) Tnaqqis ieħor Is-somma tat-tnaqqis l-ieħor kollu skont l-Artikolu 56 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tat-tnaqqis skont l-Artikolu 56, il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li mhuwiex inkluż f’xi waħda mir-ringieli 0340 jew 0380 ta’ hawn fuq. |
||||||||
0415 |
Grad 1 Addizzjonali: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza. |
||||||||
0420 |
KAPITAL TAL-GRAD 2 L-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandha tiġi rrapportata s-somma totali tar-ringieli minn 0430 sa 0455 u 0525. |
||||||||
0430 |
Strumenti kapitali mħallsin bis-sħiħ, maħruġin direttament L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 62, il-punt (a), l-Artikoli 63 u 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jkun irrapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti. |
||||||||
0440 |
Premium azzjonarju L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 62, il-punt (b), u l-Artikolu 65 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard kontabilistiku applikabbli. L-ammont li għandu jkun irrapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti tal-kapital mħallsa”. |
||||||||
0455 |
(–) TNAQQIS TOTALI MILL-GRAD 2 L-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-eċċezzjoni tal-punt (d) ta’ dak l-Artikolu. |
||||||||
0460 |
(-) Strumenti proprji T2 L-Artikolu 9(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 63, il-punt (b)(i), l-Artikolu 66, il-punt (a), u l-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġett għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “strumenti tal-kapital mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela. L-ammont li għandu jkun irrapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji. |
||||||||
0500 |
(–) Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-kumpanija prinċipali ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 9(2), il-punt (c) tar-Regolament (UE) 2019/2033. L-Artikolu 66, il-punt (c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Kumpanija prinċipali tal-Unjoni f’din ir-ringiela tfisser ditti tal-investiment prinċipali tal-Unjoni, kumpaniji azzjonarji ta’ investiment prinċipali tal-Unjoni, parteċipazzjonijiet finanzjarji mħallta prinċipali tal-Unjoni jew kwalunkwe impriża prinċipali oħra li hija ditta tal-investiment, istituzzjoni finanzjarja, impriża ta’ servizzi anċillari jew aġent marbut. |
||||||||
0525 |
Stadju 2: Elementi oħra ta’ kapital, tnaqqis u aġġustamenti Din ir-ringiela għandha tinkludi s-somma tal-entrati li ġejjin, fejn applikabbli:
Din ir-ringiela ma għandhiex tintuża biex tinkludi entrati kapitali jew tnaqqis li mhumiex koperti mir-Regolament (UE) 2019/2033 jew ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza. |
1.3 I 11.02 REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI — TEST TAL-KAPITAL TAL-GRUPP (I11.2)
1.3.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet |
0010 |
Strumenti CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 36(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0020 |
Strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 56, il-punt (d) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0030 |
Strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment fejn l-impriża prinċipali jkollha investiment sinifikanti f’dawk l-entitajiet L-Artikolu 8(3), il-punt (a), flimkien mal-Artikolu 66, il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0040 |
Parteċipazzjonijiet ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp tad-ditti tal-investiment sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali hija investita fiha L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din ir-ringiela għandha tinkludi parteċipazzjonijiet tal-kumpanija prinċipali sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali tkun investita fiha. |
0050 |
Pretensjonijiet subordinati ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fil-grupp ta’ ditti tal-investiment L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din ir-ringiela għandha tinkludi pretensjonijiet subordinati tal-kumpanija prinċipali sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali tkun investita fiha. |
0060 |
Obbligazzjonijiet kontinġenti favur entitajiet fil-grupp ta’ ditti tal-investiment L-Artikolu 8(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0070 |
Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għall-impriżi sussidjarji Fil-każ tal-applikazzjoni tal-Artikolu 8(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
1.4 IF 11.03 INFORMAZZJONI DWAR IMPRIŻI SUSSIDJARJI (IF11.3)
10. |
L-entitajiet kollha inklużi fl-ambitu tat-test tal-kapital tal-grupp għandhom jiġu rrapportati f’din il-formola. Dan għandu jinkludi wkoll l-impriża prinċipali tal-grupp innifsu. |
1.4.1. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonni |
Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet |
0010 |
Il-kodiċi Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għad-ditti tal-investiment u l-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħra l-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
0020 |
Tip ta’ Kodiċi L-entità relatriċi tidentifika t-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0010 bħala “tip ta’ kodiċi LEI” jew “Tip ta’ kodiċi nazzjonali”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat. |
0030 |
Isem tal-impriża L-isem tal-impriża fl-ambitu tal-konsolidazzjoni. |
0040 |
Prinċipali/sussidjarja Jindika jekk l-entità rrapportata fir-ringiela hijiex il-kumpanija prinċipali tal-grupp jew sussidjarja |
0050 |
Pajjiż Għandu jiġi rrapportat il-pajjiż fejn tinsab is-sussidjarja. |
0060 - 0100 |
Investimenti mill-impriża prinċipali L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. F’din it-taqsima, għandhom jiġu rrapportati l-investimenti tal-impriża prinċipali fl-entitajiet tal-grupp. |
0060 |
CET1 L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 36(1), il-punt (i) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0070 |
AT1 L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 56, il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0080 |
T2 L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033 flimkien mal-Artikolu 66, il-punt (d), tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0090 |
Parteċipazzjonijiet L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din il-kolonna għandha tinkludi parteċipazzjonijiet tal-kumpanija prinċipali sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali tkun investita fiha. |
0100 |
Talbiet subordinati L-Artikolu 8(3), il-punt (a) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Din il-kolonna għandha tinkludi pretensjonijiet subordinati tal-kumpanija prinċipali sal-punt li ma jikkostitwixxux fondi proprji għall-entità tal-grupp li l-kumpanija prinċipali tkun investita fiha. |
0110 |
Obbligazzjonijiet kontinġenti tal-kumpanija prinċipali favur l-entità L-Artikolu 8(3), il-punt (b) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0120 |
Rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għall-impriżi sussidjarji L-Artikolu 8(4) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0130 |
Kapital minimu permanenti L-Artikolu 14 tar-Regolament (UE) 2019/2033 |
0140 |
Rekwiżit tal-fattur-K L-Artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2019/2033 |
0150 |
Assi mmaniġġjati L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 17 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0160 |
Flus tal-klijenti miżmuma — Segregati L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0170 |
Flus tal-klijenti miżmuma — Mhux segregati L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0180 |
Assi ssalvagwardjati u amministrati L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 19 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0190 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġjati — Negozji ta’ flus kontanti L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 20(1) u l-Artikolu 20(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0200 |
Ordnijiet tal-klijenti mmaniġġjati — Negozji ta’ Derivattivi L-Artikolu 15(2) u l-Artikolu 20(1) u l-Artikolu 20(2), il-punt (b), tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0210 |
Rekwiżit tar-riskju tal-pożizzjonijiet K-Net L-Artikolu 22 tar-Regolament (UE) 2019/2033 |
0220 |
Marġni ta’ kklerjar mogħti L-Artikolu 23(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0230 |
Inadempjenza ta’ kontroparti ta’ negozjar L-Artikolu 26 u l-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0240 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum — Negozji ta’ flus kontanti Għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-fattur-K, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw billi japplikaw il-koeffiċjent tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Fil-każ ta’ kundizzjonijiet tas-suq taħt stress, skont l-Artikolu 15(5), il-punt (c), tar-Regolament (UE) 2019/2033, id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw koeffiċjent aġġustat kif speċifikat f’dak il-punt. Il-fattur tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum għandu jiġi kkalkulat skont l-Artikolu 33(2), il-punt (a), tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0250 |
Fluss tan-negozjar ta’ kuljum — Negozji derivattivi Għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżit tal-fattur-K, id-ditti tal-investiment għandhom jirrapportaw billi japplikaw il-koeffiċjent tal-Artikolu 15(2) tar-Regolament (UE) 2019/2033. Fil-każ ta’ kundizzjonijiet tas-suq taħt stress, skont l-Artikolu 15(5), il-punt (c), tar-Regolament (UE) 2019/2033, id-ditti tal-investiment għandhom japplikaw koeffiċjent aġġustat kif speċifikat f’dak il-punt. Il-fattur tal-fluss tan-negozjar ta’ kuljum għandu jiġi kkalkulat skont l-Artikolu 33(2), il-punt (b), tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0260 |
K-Rekwiżit tar-riskju ta’ konċentrazzjoni L-Artikolu 37(2), 39 u l-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2019/2033. |
0270 |
Rekwiżiti tal-ispejjeż ġenerali fissi L-Artikolu 13 tar-Regolament (UE) 2019/2033 |