This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32016R0200
Commission Implementing Regulation (EU) 2016/200 of 15 February 2016 laying down implementing technical standards with regard to disclosure of the leverage ratio for institutions, according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/200 tal-15 ta' Frar 2016 li jistipula standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tad-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ għall-istituzzjonijiet, skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/200 tal-15 ta' Frar 2016 li jistipula standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tad-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ għall-istituzzjonijiet, skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
C/2016/744
ĠU L 39, 16.2.2016, p. 5–25
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
No longer in force, Date of end of validity: 27/06/2021; Imħassar b' 32021R0637
16.2.2016 |
MT |
Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea |
L 39/5 |
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/200
tal-15 ta' Frar 2016
li jistipula standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tad-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ għall-istituzzjonijiet, skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill
(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
IL-KUMMISSJONI EWROPEA,
Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
Wara li kkunsidrat ir-Regolament (KE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1), u b'mod partikolari t-tielet sottoparagrafu tal-Artikolu 451(2) tiegħu,
Billi:
(1) |
L-objettiv tal-formoli għad-divulgazzjoni uniformi huwa li tingħata għajnuna sabiex tittejjeb it-trasparenza u l-komparabilità taċ-ċifri tal-proporzjon ta' ingranaġġ. Għaldaqstant, ir-regoli għad-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ mill-istituzzjonijiet li ssirilhom superviżjoni skont id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2) għandhom ikunu konsistenti mal-istandards internazzjonali kif rifless fil-qafas rivedut ta' Basel III tal-proporzjon ta' ingranaġġ u fir-rekwiżiti ta' divulgazzjoni tal-Kumitat ta' Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja (BCBS, Basel Committee on Banking Supervision) adattati sabiex jikkunsidraw il-qafas regolatorju tal-Unjoni u l-ispeċifiċitajiet tiegħu, kif stipulat fir-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
(2) |
Għall-istess raġunijiet ta' titjib tat-trasparenza u ta' komparabilità taċ-ċifri tal-proporzjon ta' ingranaġġ, huwa xieraq li waħda mill-formoli għad-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ tipprovdi rendikont tal-kejl tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ, imqassam b'mod biżżejjed dettaljat biex jidentifika l-kompożizzjoni prinċipali tal-proporzjon ta' ingranaġġ, kif ukoll l-iskopertura fil-karta tal-bilanċ, li normalment tkun l-akbar parti tal-kejl tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ. |
(3) |
L-Artikolu 429(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif emendat mir-Regolament (UE) 2015/62 (3), ma jirrikjedix aktar l-ikkalkolar tal-proporzjon ta' ingranaġġ bħala l-medja aritmetika sempliċi tal-proporzjonijiet ta' ingranaġġ ta' kull xahar fuq trimestru iżda jirrikjedi biss kalkolu fi tmiem it-trimestru. Minħabba f'hekk, ma għandux għalfejn ikun hemm aktar il-bżonn li l-awtoritajiet kompetenti jagħtu l-permess għall-ikkalkolar tal-proporzjon ta' ingranaġġ fi tmiem it-trimestru, imsemmi fl-Artikolu 499(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għaldaqstant, ma hemmx għalfejn li l-formoli għad-divulgazzjoni uniformi għad-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ jibqgħu jinkludu xi speċifikazzjoni dwar kif l-istituzzjoni tapplika l-Artikolu 499(3). |
(4) |
Meta, f'konformità mat-tieni sottoparagrafu tal-Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jkollhom l-obbligu li jiddivulgaw kull informazzjoni dwar il-proporzjon ta' ingranaġġ fil-livell sottokonsolidat u sabiex il-piż amministrattiv jibqa' proporzjonat mal-objettivi tar-regoli dwar id-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ, ir-regoli dwar id-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ ma għandhomx jobbligaw lil dawk l-istituzzjonijiet jimlew u jippubblikaw il-formola bit-titolu “LRSpl” fil-livell sottokonsolidat. Din il-formula għad-divulgazzjoni timtela u tiġi ppubblikata b'mod obbligatorju fil-livell konsolidat u l-pubblikazzjoni tagħha fil-livell sottokonsolidat ma tipprovdi ebda valur miżjud konsiderevoli, billi diġà jingħata rendikont imqassam ulterjuri tal-kejl totali tal-iskopertura għal-livell sottokonsolidat permezz tal-mili tal-formola bit-titolu “LRCom”. Barra minn hekk, il-pubblikazzjoni tal-formola LRSpl tista' żżid piż konsiderevoli fuq l-istituzzjonijiet billi formola bħal din ma jistgħux jisiltuha faċilment mill-qafas rispettiv ta' rapportar superviżorju, li mhuwiex applikabbli fil-livell sottokonsolidat. |
(5) |
Il-kamp ta' applikazzjoni tal-konsolidazzjoni u l-metodi ta' valwazzjoni għal raġunijiet ta' kontabilità u għal finijiet regolatorji jistgħu jkunu differenti, u dan jirriżulta f'differenzi bejn l-informazzjoni użata fil-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ u l-informazzjoni użata fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji ppubblikati. Sabiex din id-diskrepanza tkun riflessa, huwa wkoll meħtieġ li tiġi ddivulgata d-differenza bejn il-valuri fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji u l-valuri skont il-kamp ta' applikazzjoni regolatorju tal-konsolidazzjoni ta' elementi fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji li jintużaw sabiex jiġi kkalkolat il-proporzjon ta' ingranaġġ. Għaldaqstant, rikonċiljazzjoni bejn dawn it-tnejn għandha tiġi ppreżentata wkoll f'formola. |
(6) |
Sabiex tiġi ffaċilitata l-komparabilità tal-informazzjoni divulgata, formola uniformi u istruzzjonijiet dettaljati għandhom ukoll jiġu provduti għad-deskrizzjoni u għad-divulgazzjoni tal-proċessi li jintużaw għall-ġestjoni tar-riskju ta' ingranaġġ eċċessiv, u tal-fatturi li kellhom impatt fuq il-proporzjon ta' ingranaġġ matul il-perjodu li għalih jirreferi l-proporzjon ta' ingranaġġ divulgat. |
(7) |
L-Artikolu 451(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 beda japplika mill-1 ta' Jannar 2015. Sabiex jiġi żgurat li l-obbligu ta' divulgazzjoni tal-informazzjoni relatata mal-proporzjon ta' ingranaġġ jitwettaq mill-istituzzjonijiet b'mod effettiv u armonizzat madwar l-Unjoni mill-aktar fis, huwa meħtieġ li l-istituzzjonijiet ikunu obbligati li jibdew jużaw il-formoli għad-divulgazzjoni ta' informazzjoni bħal din mill-aktar data kmieni possibbli. |
(8) |
Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implimentazzjoni sottomess mill-Awtorità Bankarja Ewropea lill-Kummissjoni Ewropea. |
(9) |
L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implementazzjoni li fuqhom huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kosti u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Konċernati stabbilit f'konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4), |
ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
Artikolu 1
Divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ u l-applikazzjoni tal-Artikolu 499(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
L-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw l-informazzjoni rilevanti rigward il-proporzjon ta' ingranaġġ u l-applikazzjoni tal-Artikolu 499(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 451(1) ta' dak ir-Regolament, billi jimlew u jippubblikaw ir-ringieli 22 u EU-23 tal-formola bit-titolu “LRCom” stabbilita fl-Anness I f'konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness II.
Artikolu 2
Bidla fid-deċiżjoni dwar liema proporzjon ta' ingranaġġ għandu jiġi ddivulgat
1. Meta, f'konformità mal-Artikolu 499(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jibdlu l-għażla ta' proporzjon ta' ingranaġġ li għandu jiġi ddivulgat, huma għandhom jiddivulgaw ir-rikonċiljazzjoni tal-informazzjoni dwar il-proporzjonijiet kollha ta' ingranaġġ iddivulgati sal-waqt ta' dik il-bidla billi jimlew u jippubblikaw il-formoli bit-titolu “LRSum”, “LRCom”, “LRSpl” u “LRQua” stabbiliti fl-Anness I għal kull waħda mid-dati ta' referenza li tikkorrispondi għall-proporzjonijiet ta' ingranaġġ iddivulgati sal-waqt tal-bidla.
2. L-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw l-elementi msemmija fil-paragrafu 1 fl-ewwel divulgazzjoni li ssir wara l-bidla fl-għażla tal-proporzjon ta' ingranaġġ.
Artikolu 3
Rendikont imqassam tal-kejl totali tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ
1. L-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw ir-rendikont imqassam tal-kejl totali tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ, kif imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 451(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, billi jimlew u jippubblikaw dawn it-tnejn li ġejjin:
(a) |
ir-ringieli minn 1 sa EU-19b tal-formola bit-titolu “LRCom” stabbiliti fl-Anness I f'konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness II; |
(b) |
ir-ringieli minn EU-1 sa EU-12 tal-formola bit-titolu “LRSpl” stabbiliti fl-Anness I f'konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness II. |
2. Permezz ta' deroga mill-paragrafu 1(b), meta l-istituzzjonijiet ikunu obbligati, skont it-tieni sottoparagrafu tal-Artikolu 13(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li jiddivulgaw informazzjoni fuq bażi sottokonsolidata, ma għandhomx ikunu obbligati li jimlew u jippubblikaw il-formola bit-titolu “LRSpl” tal-Anness I fuq bażi sottokonsolidata.
Artikolu 4
Rikonċiljazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ mad-dikjarazzjonijiet finanzjarji ppubblikati
1. L-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw ir-rikonċiljazzjoni tal-kejl tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ mal-informazzjoni rilevanti fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji ppubblikati, kif imsemmi fil-punt (b) tal-Artikolu 451(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, billi jimlew u jippubblikaw il-formola bit-titolu “LRSum” stabbilita fl-Anness I f'konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness II.
2. Fil-każijiet li fihom l-istituzzjonijiet ma jippubblikawx id-dikjarazzjonijiet finanzjarji fil-livell tal-applikazzjoni msemmija fil-paragrafu 6 tal-Parti 1 tal-Anness II, huma ma għandhomx ikunu obbligati li jimlew u jippubblikaw il-formola bit-titolu “LRSum” stabbilita fl-Anness I.
Artikolu 5
Divulgazzjoni tal-ammont ta' elementi fiduċjarji dekontabilizzati
L-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw, meta applikabbli, l-ammont ta' elementi fiduċjarji dekontabilizzati, kif imsemmi fil-punt (c) tal-Artikolu 451(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, billi jimlew u jippubblikaw ir-ringiela EU-24 tal-formola bit-titolu “LRCom” stabbilita fl-Anness I, f'konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness II.
Artikolu 6
Divulgazzjoni tal-informazzjoni kwalitattiva dwar riskju ta' ingranaġġ eċċessiv u l-fatturi li jħallu impatt fuq il-proporzjon ta' ingranaġġ
L-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw id-deskrizzjoni tal-proċessi li jintużaw fil-ġestjoni tar-riskju ta' ingranaġġ eċċessiv u tal-fatturi li kellhom impatt fuq il-proporzjon ta' ingranaġġ matul il-perjodu li għalih jirreferi l-proporzjon ta' ingranaġġ divulgat, kif imsemmi fil-punti (d) u (e) tal-Artikolu 451(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, billi jimlew u jippubblikaw il-formola bit-titolu “LRQua” stabbilita fl-Anness I f'konformità mal-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness II.
Artikolu 7
Dħul fis-seħħ
Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ l-għada tal-jum tal-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
Magħmul fi Brussell, il-15 ta' Frar 2016
Għall-Kummissjoni
Il-President
Jean-Claude JUNCKER
(1) ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.
(2) Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta' kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta' kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).
(3) Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/62 tal-10 ta' Ottubru 2014 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tal-proporzjon ta' ingranaġġ (ĠU L 11, 17.1.2015, p. 37).
(4) Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta' Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).
ANNESS I
Proporzjon ta' ingranaġġ tas-CRR — Formola għad-Divulgazzjoni
Data ta' referenza |
|
Isem tal-entità |
|
Livell ta' applikazzjoni |
|
It-tabella LRSum: Sommarju tar-rikonċiljazzjoni tal-assi tal-kontabilità u l-iskoperturi tal-proporzjon ta' ingranaġġ
|
|
Ammont applikabbli |
1 |
Assi totali skont ir-rapporti finanzjarji ppubblikati |
|
2 |
Aġġustament għall-entitajiet li huma kkonsolidati għall-finijiet ta' kontabilità iżda jaqgħu barra l-kamp ta' applikazzjoni tal-konsolidazzjoni regolatorja |
|
3 |
(Aġġustament għall-assi fiduċjarji rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ skont il-qafas ta' kontabilità applikabbli iżda esklużi mill-kejl tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ f'konformità mal-Artikolu 429(13) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) |
|
4 |
Aġġustamenti għall-istrumenti finanzjarji derivattivi |
|
5 |
Aġġustament għat-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli (SFTs) |
|
6 |
Aġġustament għall-elementi barra l-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-konverżjoni għal ammonti ekwivalenti għal kreditu ta' skoperturi barra l-karta tal-bilanċ) |
|
EU-6a |
(Aġġustament għal skoperturi intragrupp esklużi mill-kejl tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ f'konformità mal-Artikolu 429(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) |
|
EU-6b |
(Aġġustament għal skoperturi esklużi mill-kejl tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ f'konformità mal-Artikolu 429(14) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) |
|
7 |
Aġġustamenti oħra |
|
8 |
Il-kejl tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ |
|
It-tabella LRCom: Divulgazzjoni komuni tal-proporzjon ta' ingranaġġ
|
|
Skoperturi tal-proporzjon ta' ingranaġġ tas-CRR |
L-iskoperturi fil-karta tal-bilanċ (esklużi d-derivattivi u l-SFTs) |
||
1 |
Elementi fil-karta tal-bilanċ (esklużi d-derivattivi, l-SFTs u l-assi fiduċjarji, iżda bl-inklużjoni tal-kollateral) |
|
2 |
(Ammonti tal-assi mnaqqsa għad-determinazzjoni tal-kapital tal-Grad 1) |
|
3 |
It-total tal-iskoperturi fil-karta tal-bilanċ (esklużi d-derivattivi, l-SFTs u l-assi fiduċjarji) (l-ammont totali tal-linji 1 u 2) |
|
L-iskoperturi tad-derivattivi |
||
4 |
Kost tas-sostituzzjoni assoċjat mat-tranżazzjonijiet tad-derivattivi kollha (jiġifieri nett mill-marġni eliġibbli ta' varjazzjoni fi flus) |
|
5 |
Ammonti miżjuda għal PFE assoċjati mat-tranżazzjonijiet tad-derivattivi (il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq) kollha |
|
EU-5a |
Skopertura determinata skont il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali |
|
6 |
L-ingrossar għall-kollateral tad-derivattivi pprovdut meta mnaqqas mill-assi tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas ta' kontabilità applikabbli |
|
7 |
(Tnaqqis ta' assi riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni fi flus provduti fit-tranżazzjonijiet tad-derivattivi) |
|
8 |
(Komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijenti) |
|
9 |
Ammont nozzjonali effettiv aġġustat ta' derivattivi sottoskritti ta' kreditu |
|
10 |
(Kumpensi nozzjonali effettivi aġġustati u tnaqqis għall-ammonti miżjuda għad-derivattivi sottoskritti ta' kreditu) |
|
11 |
L-iskoperturi totali tad-derivattivi (it-total tal-linji minn 4 sa 10) |
|
L-iskoperturi SFT |
||
12 |
Assi grossi f'SFTs (mingħajr rikonoxximent tal-innettjar), wara l-aġġustamenti għat-tranżazzjonijiet kontabilizzati bħala bejgħ |
|
13 |
(Ammonti nnettjati ta' pagabbli fi flus u ta' riċevibbli fi flus ta' assi grossi f'SFTs) |
|
14 |
Skopertura tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti għall-assi SFT |
|
EU-14a |
Deroga għall-SFTs L-iskopertura tar-riskju ta' kreditu f'konformità mal-Artikoli 429b(4) u 222 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
|
15 |
Skoperturi ta' tranżazzjonijiet minn aġenti |
|
EU-15a |
(Komponent eżentat tas-CCP tal-iskopertura tal-SFT kklirjata għall-klijenti) |
|
16 |
It-total tal-iskoperturi ta' tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli (l-ammont totali tal-linji minn 12 sa 15a) |
|
Skoperturi oħra barra l-karta tal-bilanċ |
||
17 |
Skoperturi barra l-karta tal-bilanċ f'ammont nozzjonali gross |
|
18 |
(Aġġustamenti għall-konverżjoni għal ammonti ekwivalenti għal kreditu) |
|
19 |
Skoperturi oħra barra l-karta tal-bilanċ (it-total tal-linji 17 u 18) |
|
L-iskoperturi eżentati f'konformità mal-Artikolu 429(7) u (14) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (fil-karta tal-bilanċ u barra minnha) |
||
EU-19a |
(Skoperturi intragrupp (fuq bażi individwali) eżentati f'konformità mal-Artikolu 429(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (fil-karta tal-bilanċ u barra minnha)) |
|
EU-19b |
(Skoperturi eżentati f'konformità mal-Artikolu 429(14) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (fil-karta tal-bilanċ u barra minnha)) |
|
Il-kapital u l-kejl tal-iskopertura totali |
||
20 |
Kapital tal-Grad 1 |
|
21 |
Il-kejl tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ (it-total tal-linji 3, 11, 16, 19, EU-19a u EU-19b) |
|
Il-proporzjon ta' ingranaġġ |
||
22 |
Proporzjon ta' ingranaġġ |
|
Għażla dwar l-arranġamenti tranżizzjonali u l-ammont ta' elementi fiduċjarji dekontabilizzati |
||
EU-23 |
Għażla dwar l-arranġamenti tranżizzjonali għad-definizzjoni tal-kejl tal-kapital |
|
EU-24 |
Ammont ta' elementi fiduċjarji dekontabilizzati f'konformità mal-Artikolu 429(11) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
|
It-tabella LRSpl: It-tqassim tal-iskoperturi fil-karta tal-bilanċ (esklużi d-derivattivi, l-SFTs u l-iskoperturi eżentati)
|
|
Skoperturi tal-proporzjon ta' ingranaġġ tas-CRR |
EU-1 |
L-iskoperturi totali fil-karta tal-bilanċ (esklużi d-derivattivi, l-SFTs, u l-iskoperturi eżentati), li minnhom: |
|
EU-2 |
L-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar |
|
EU-3 |
L-iskoperturi tal-portafoll bankarju, li minnhom: |
|
EU-4 |
Il-Bonds koperti |
|
EU-5 |
L-iskoperturi trattati bħala sovrani |
|
EU-6 |
L-iskoperturi għall-gvernijiet reġjonali, MDB, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux trattati bħala sovrani |
|
EU-7 |
Istituzzjonijiet |
|
EU-8 |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli |
|
EU-9 |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur |
|
EU-10 |
Korporattivi |
|
EU-11 |
L-iskoperturi f'inadempjenza |
|
EU-12 |
Skoperturi oħra (pereż. ekwità, titolizzazzjoni, u assi oħra b'obbligi mhux ta' kreditu) |
|
Proporzjon ta' ingranaġġ tas-CRR — Formola għad-Divulgazzjoni
It-tabella LRQua: Kaxxi tat-test b'format liberu għad-divulgazzjoni tal-elementi kwalitattivi
|
Kolonna |
|
|
Format liberu |
|
Ringiela |
|
|
1 |
Deskrizzjoni tal-proċessi użati għall-ġestjoni tar-riskju ta' ingranaġġ eċċessiv |
|
2 |
Deskrizzjoni tal-fatturi li kellhom impatt fuq il-proporzjon ta' ingranaġġ matul il-perjodu li għalih jirreferi l-proporzjon ta' ingranaġġ divulgat |
|
ANNESS II
STRUZZJONIJIET SABIEX JIMTLEW IL-FORMOLI FL-ANNESS I
PARTI 1: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. Konvenzjonijiet u dejta ta' referenza
1.1. Konvenzjonijiet
1. |
In-notazzjoni ġenerali segwenti hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola;Ringiela}. |
2. |
In-notazzjoni segwenti hija segwita meta l-istruzzjonijiet jirreferu b'mod trażversali għal ċellola/i fl-Anness XI tar-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014: {Anness XI SupRep;Formola;Ringiela;Kolonna}. |
3. |
Għall-iskop tad-divulgazzjoni tal-proporzjon ta' ingranaġġ, “li minnhom” tirreferi għal element li huwa parti mill-ġabra ta' kategorija ta' skoperturi ta' livell ogħla. |
4. |
Bħalma huwa l-każ għat-titoli kollha kemm huma ta' dawn ir-ringieli, l-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw il-valuri fir-ringieli {LRCom;2}, {LRCom;7}, {LRCom;8}, {LRCom;10}, {LRCom;13}, {LRCom;EU-15a}, {LRCom;18}, {LRCom;EU-19a}, u {LRCom;EU-19b} bejn il-parentesi billi l-valuri ddivulgati f'dawn ir-ringieli jnaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ. L-istituzzjonijiet għandhom jiżguraw li dawn il-valuri jikkontribwixxu negattivament għall-ammonti totali li għandhom jiġu ddivulgati f'{LRCom;3}, {LRCom;11}, {LRCom;16}, {LRCom;19}, u {LRCom;21}. |
1.2. Dejta ta' referenza
5. |
Fiċ-ċellola “Dejta ta' referenza” l-istituzzjonijiet għandhom idaħħlu d-data li tirreferi għaliha l-informazzjoni kollha li huma jiddivulgaw fil-formoli LRSum, LRCom u LRSpl. Din id-data tkun l-aħħar jum tal-kalendarju tat-tielet xahar tat-trimestru rispettiv. |
6. |
Fiċ-ċellola “Isem l-entità” l-istituzzjonijiet għandhom idaħħlu l-isem tal-entità li tirreferi għaliha d-dejta pprovduta fil-formoli LRSum, LRCom, LRSpl, u LRQua. |
7. |
Fiċ-ċellola “Livell ta' applikazzjoni” l-istituzzjonijiet għandhom jindikaw il-livell ta' applikazzjoni li jifforma l-bażi għad-dejta provduta fil-formoli. Meta jimlew din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jagħżlu waħda mis-segwenti:
|
1.3. Dejta ta' referenza
8. |
Għall-iskopijiet ta' dan l-Anness u ta' formoli relatati, jintużaw it-taqsiriet segwenti:
|
PARTI 2: STRUZZJONIJIET SPEĊIFIĊI GĦALL-FORMOLI
2. Il-formola LRSum: Sommarju tar-rikonċiljazzjoni tal-assi tal-kontabilità u l-iskoperturi tal-proporzjon ta' ingranaġġ
9. |
L-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet provduti f'din it-Taqsima sabiex jimlew il-formola LRSum tal-Anness I.
|
3. Il-formola LRCom: Divulgazzjoni komuni tal-proporzjon ta' ingranaġġ
10. |
L-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet provduti f'din it-Taqsima sabiex jimlew il-formola LRCom tal-Anness I.
|
4. Il-formola LRSpl: It-tqassim tal-iskoperturi fil-karta tal-bilanċ (esklużi d-derivattivi u l-SFTs)
11. |
L-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet provduti f'din it-Taqsima sabiex jimlew il-formola LRSpl tal-Anness I.
|
5. Il-formola LRQua: Kaxxi tat-test b'format liberu għad-divulgazzjoni tal-elementi kwalitattivi
12. |
L-istituzzjonijiet għandhom jimlew il-formola LRQua tal-Anness I billi japplikaw is-segwenti.
|