This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32016R0428
Commission Implementing Regulation (EU) 2016/428 of 23 March 2016 amending Implementing Regulation (EU) No 680/2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions as regards the reporting of the Leverage Ratio (Text with EEA relevance)
Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/428 tat-23 ta' Marzu 2016 li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rapportar superviżorju ta' istituzzjonijiet fir-rigward tar-rapportar dwar il-Proporzjon tal-Ingranaġġ (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/428 tat-23 ta' Marzu 2016 li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rapportar superviżorju ta' istituzzjonijiet fir-rigward tar-rapportar dwar il-Proporzjon tal-Ingranaġġ (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
C/2016/1685
ĠU L 83, 31.3.2016, p. 1–55
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
No longer in force, Date of end of validity: 27/06/2021; Impliċitament imħassar minn 32021R0451
31.3.2016 |
MT |
Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea |
L 83/1 |
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/428
tat-23 ta' Marzu 2016
li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rapportar superviżorju ta' istituzzjonijiet fir-rigward tar-rapportar dwar il-Proporzjon tal-Ingranaġġ
(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
IL-KUMMISSJONI EWROPEA
Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1), u partikolarment it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 430(2) tiegħu,
Billi:
(1) |
Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (2) jispeċifika l-modalitajiet li skonthom l-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw informazzjoni relevanti għall-konformità tagħhom mar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Minħabba li l-qafas regolatorju stabbilit bir-Regolament (UE) Nru 575/2013 qed jiġi gradwalment supplimentat u emendat fl-elementi mhux essenzjali tiegħu permezz tal-adozzjoni ta' standards tekniċi regolatorji u atti delegati, f'dan il-każ dwar il-proporzjon ta' ingranaġġ (3), għandhom isiru l-emendi korrispondenti għar-rekwiżiti ta' rapportar superviżorju stabbiliti fir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 biex tkun żgurata konsistenza bejn il-leġiżlazzjoni emendata u tal-informazzjoni superviżorja li għandhom jipprovdu l-istituzzjonijiet. |
(2) |
Sabiex tiġi żgurata applikazzjoni korretta tar-rekwiżiti stipulati fir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, għandha tiġi pprovduta preċiżjoni ulterjuri għall-finijiet tar-rapportar superviżorju dwar il-proporzjon tal-ingranaġġ. Għalhekk, għal raġunijiet ta' ċarezza legali, huwa xieraq li jinbidlu diversi mudelli tar-rapportar u l-istruzzjonijiet ta' rapportar. |
(3) |
L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit skont l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 (4), |
(4) |
L-istituzzjonijiet għandu jkollhom żmien biżżejjed biex jadattaw il-proċeduri interni ta' rapportar u l-proċessi tal-IT tagħhom għar-rekwiżiti riveduti ta' rapportar dwar il-proporzjon tal-ingranaġġ. Għalhekk, l-ewwel data ta' applikazzjoni għandha tiġi differita sal-ewwel data ta' referenza tar-rapportar sitt (6) xhur mid-data tal-pubblikazzjoni ta' dan ir-Regolament ta' Implimentazzjoni fil-Ġurnal Uffiċjali. |
ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
Artikolu 1
Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huwa emendat kif ġej:
1. |
Fl-Artikolu 14, il-paragrafi 2 sa 5 huma sostitwiti b'dan li ġej “2. Ir-rapportar tad-dejta għandu jkun ibbażat fuq il-metodoloġija użata għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ bħala proporzjon ta' ingranaġġ fi tmiem it-trimestru. 3. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 14 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rapportar li jmiss, fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
Il-kriterji għad-dħul stabbiliti fl-Artikolu 4 għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) tal-ewwel subparagrafu ta' dan il-paragrafu fejn l-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar. 4. L-istituzzjonijiet li għalihom it-total tal-valur nozzjonali tad-derivattivi kif definit fil-paragrafu 9 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 14 tal-Parti II tal-Anness XI, irrispettivament jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom jissodisfa l-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 3 jew le. Il-kriterji għad-dħul stabbiliti fl-Artikolu 4 ma japplikawx. L-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar. 5. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 15 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rapportar li jmiss fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
Il-kriterji għad-dħul tal-Artikolu 4 għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) fejn l-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.” |
2. |
Fl-Artikolu 14, jitħassar il-paragrafu 6. |
3. |
L-Anness X tar-Regolament (UE) Nru 680/2014 jiġi sostitwit bit-test stabbilit fl-Anness I ta' dan ir-Regolament. |
4. |
L-Anness XI tar-Regolament (UE) Nru 680/2014 jiġi sostitwit bit-test stabbilit fl-Anness II ta' dan ir-Regolament. |
Artikolu 2
Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Għandu japplika mill-ewwel data ta' referenza tar-rapportar, sitt xhur mid-data tal-pubblikazzjoni ta' dan ir-Regolament ta' Implimentazzjoni f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament jorbot fl-intier tiegħu u jkun direttament applikabbli fl-Istati Membri skont it-Trattati.
Magħmul fi Brussell, it-23 ta' Marzu 2016.
Għall-Kummissjoni
Il-President
Jean-Claude JUNCKER
(1) ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.
(2) Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rapportar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1).
(3) Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/62 tal-10 ta' Ottubru 2014 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tal-proporzjon ta' ingranaġġ (ĠU L 11, 17.1.2015, p. 37).
(4) Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta' Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).
ANNESS I
“ANNESS X
RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ
MUDELLI TAR-RAPPORTAR TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ |
|||
Kodiċi tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell |
L-isem fil-qosor |
47 |
C 47.00 |
Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ |
LRCalc |
40 |
C 40.00 |
Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura |
LR1 |
41 |
C 41.00 |
Entrati fil-Karta tal-Bilanċ li jidhru u li ma jidhrux — Tqassim addizzjonali tal-iskoperturi |
LR2 |
42 |
C 42.00 |
Definizzjoni alternattiva tal-kapital |
LR3 |
43 |
C 43.00 |
Diżaggregazzjoni alternattiva ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ |
LR4 |
44 |
C 44.00 |
Informazzjoni ġenerali |
LR5 |
C 40.00 — TRATTAMENT ALTERNATTIV TAL-MIŻURA TAL-ISKOPERTURA (LR1)
Ringiela |
|
Kolonna |
|||||||
010 |
020 |
040 |
050 |
070 |
075 |
085 |
120 |
||
Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ |
Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra |
Supplimentazzjoni għall-SFTs |
Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda nettjar jew CRM oħra) |
Ammont nominali/ valur nominali |
Ammont nozzjonali limitat |
Ammont nozzjonali limitat (l-istess isem tar-referenza) |
Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ ipotetikament eżentat |
||
010 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li huma soġġetti għal klawżola ta' għeluq |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li mhumiex soġġetti għal klawżola ta' għeluq |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mixtrija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Derivattivi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SFTs mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Assi oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Entrati ta' riskju baxx taħt l-RSA li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom: |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur; li minnhom |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta' riskju medju li ma jidhrux |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta 'riskju sħiħ li ma jidhrux |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
(entrata ta' memorandum) Ammont prelevat ta' skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
(entrata ta' memorandum) Ammonti miġbuda fuq impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(entrata ta' memorandum) Ammonti miġbuda fuq impenji mhux ċirkolanti kanċellabbli mingħajr kundizzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kollateral fi flus riċevuti fi tranżazzjonijiet f'derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Riċevibbli għal kollateral fi flus imqiegħda fi tranżazzjonijiet f'derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Self b'veikolu fi flus ta' SFT (riċevibbli fi flus) |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Skoperturi li jistgħu jibbenefikaw minn trattament skont l-Artikolu 113(6) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Skoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 41.00 — ENTRATI TAL-KARTA TAL-BILANĊ LI JIDHRU U LI MA JIDHRUX — DIŻAGGREGAZZJONI ADDIZZJONALI TAL-ISKOPERTURI (LR2)
Ringiela |
|
Kolonna |
||
010 |
020 |
030 |
||
Skoperturi fil-karta tal-bilanċ li jidhru u li ma jidhrux (skoperturi SA) |
Skoperturi li jidhru u li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (skoperturi IRB) |
Valur nominali |
||
010 |
Total tal-iskoperturi fil-karta tal-bilanċ li jidhru u li ma jidhrux li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll skoperturi tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti (disaggregazzjoni skont il-piż tar-riskju): |
|
|
|
020 |
= 0 % |
|
|
|
030 |
> 0 % u ≤ 12 % |
|
|
|
040 |
> 12 % u ≤ 20 % |
|
|
|
050 |
> 20 % u ≤ 50 % |
|
|
|
060 |
> 50 % u ≤ 75 % |
|
|
|
070 |
> 75 % u ≤ 100 % |
|
|
|
080 |
> 100 % u ≤ 425 % |
|
|
|
090 |
> 425 % u ≤ 1 250 % |
|
|
|
100 |
Skoperturi f'inadempjenza |
|
|
|
110 |
(entrata ta' memorandum) Entrati fil-karta tal-bilanċ ta' riskju baxx li ma jidhrux u entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux li għandhom fattur ta' konverżjoni ta' 0 % taħt il-proporzjon tas-solvenza |
|
|
|
C 42.00 — DEFINIZZJONI ALTERNATTIVA TA' KAPITAL (LR3)
Ringiela |
|
Kolonna |
010 |
||
010 |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni stabbilita |
|
020 |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni tranżitorija |
|
030 |
Fondi proprji totali — definizzjoni stabbilita |
|
040 |
Fondi proprji totali — definizzjoni tranżitorja |
|
055 |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni stabbilita |
|
065 |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni tranżitorja |
|
075 |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati ta' fondi proprji — definizzjoni stabbilita |
|
085 |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni tranżitorja |
|
C 43.00 — DIŻAGGREGAZZJONI ALTERNATTIVA TAL-KOMPONENTI TAL-MIŻURI TA' SKOPERTURA TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LR4)
Ringiela |
Entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux, derivattivi, SFTs u l-portafoll tan-negozjar |
Kolonna |
|
||
010 |
020 |
||||
Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ |
RWA |
||||
010 |
Entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux; li minnhom |
|
|
|
|
020 |
Finanzjament tal-kummerċ; li minnhom |
|
|
||
030 |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni |
|
|
||
040 |
Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti |
|
|
||
050 |
Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti |
|
|
||
060 |
SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti |
|
|
||
065 |
Ammonti ta' skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta' kreditu |
|
|
||
070 |
Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar |
|
|
||
Ringiela |
Skoperturi oħra tal-portafoll mhux tan-negozjar |
Kolonna |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
||
Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ |
RWA |
||||
Skoperturi SA |
Skoperturi IRB |
Skoperturi SA |
Skoperturi IRB |
||
080 |
Bonds koperti |
|
|
|
|
90 |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani |
|
|
|
|
100 |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
120 |
MDBs u Organizzazzjonijiet internazzjonali trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
130 |
PSEs trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
140 |
Skoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSEs mhux trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
150 |
Gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali mhux trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
160 |
MDBs mhux trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
170 |
PSEs mhux trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet |
|
|
|
|
190 |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli; li minnhom |
|
|
|
|
200 |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet residenzjali |
|
|
|
|
210 |
Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom |
|
|
|
|
220 |
SME fil-livell tal-konsumatur |
|
|
|
|
230 |
Korporattivi; li minnhom |
|
|
|
|
240 |
Finanzjarji |
|
|
|
|
250 |
Mhux finanzjarji; li minnhom |
|
|
|
|
260 |
Skoperturi tal-SMEs |
|
|
|
|
270 |
Skoperturi għajr skoperturi tal-SMEs |
|
|
|
|
280 |
Skoperturi f'inadempjenza |
|
|
|
|
290 |
Skoperturi oħrajn; li minnhom |
|
|
|
|
300 |
Skoperturi ta' titolizzazzjoni |
|
|
|
|
310 |
Finanzjament tan-negozju (entrata ta' memorandum); li minnhom |
|
|
|
|
320 |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni |
|
|
|
|
C 44.00 — INFORMAZZJONI ĠENERALI (LR5)
Ringiela |
|
Kolonna |
010 |
||
010 |
Struttura tal-kumpanija ta' istituzzjoni |
|
020 |
Trattament tad-derivattivi |
|
040 |
Tip ta' istituzzjoni |
|
C 47.00 — KALKOLU TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LRCalc)
|
Kolonna |
|
Skopertura LR: Data ta' referenza ta' rapportar |
||
Ringiela |
Valuri tal-Iskopertura |
010 |
010 |
SFTs: Skopertura skont l-Artikolu 429(5) u 429(8) tas-CRR |
|
020 |
SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
030 |
Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR |
|
040 |
Riskju ta' kreditu tal-kontroparti ta' tranżazzjonijiet SFT bl-aġent skont l-Artikolu 429b(6) tas-CRR |
|
050 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi SFT ikklirjati għall-klijent |
|
060 |
Derivattivi: Kost ta' sostituzzjoni kurrenti |
|
070 |
(-) Marġini ta' varjazzjoni ta' flus eliġibbli riċevuti li tpaċew kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi |
|
080 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (kostijiet tas-sostituzzjoni) |
|
090 |
Derivattivi: Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq |
|
100 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (skopertura futura potenzjali) |
|
110 |
Deroga għad-derivattivi: metodu tal-iskopertura oriġinali |
|
120 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta' skopertura oriġinali) |
|
130 |
Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti |
|
140 |
(-) Derivattivi ta' kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma' derivattivi ta' kreditu sottoskritti |
|
150 |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 10 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR |
|
160 |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 20 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR |
|
170 |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 50 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR |
|
180 |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 100 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR |
|
190 |
Assi oħra |
|
200 |
Ammont gross għal kollateral tad-derivattivi pprovdut |
|
210 |
(-) Riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni fi flus ipprovduti fi tranżazzjonijiet f'derivattivi |
|
220 |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (marġini inizjali) |
|
230 |
Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi ta' SFT bħala bejgħ |
|
240 |
(-) Assi fiduċjarji |
|
250 |
(-) Skoperturi intragrupp (bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR |
|
260 |
(-) Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR |
|
270 |
(-) Ammont ta' assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita |
|
280 |
(-) Ammont tal-assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja |
|
290 |
Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1 |
|
300 |
Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingraġġ totali — bl-użu ta' definizzjoni tranżizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 |
|
Ringiela |
Kapital |
|
310 |
Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita |
|
320 |
Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżizzjonali |
|
Ringiela |
Proporzjon tal-Ingranaġġ |
|
330 |
Proporzjon tal-Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1 |
|
340 |
Proporzjon tal-Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni tranżizzjonali ta' kapital tal-Grad 1” |
|
ANNESS II
“L-ANNESS XI
IR-RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ
PARTI I: |
STRUZZJONIJIET ĠENERALI | 15 |
1. |
IT-TIKKETTAR TAL-MUDELLI U KONVENZJONIJIET OĦRA | 15 |
1.1. |
IT-TIKKETTAR TAL-MUDELLI | 15 |
1.2. |
IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI | 16 |
1.3. |
ABBREVJAZZJONIJIET | 16 |
1.4. |
IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI | 16 |
PARTI II: |
ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL | 16 |
1. |
L-ISTRUTTURA U L-FREKWENZA | 16 |
2. |
IL-FORMULI GĦALL-KALKOLU TAL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ | 16 |
3. |
IL-LIMITI TAL-MATERJALITÀ GĦAD-DERIVATTIVI | 17 |
4. |
C47.00 — KALKOLU TAL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ (LRCALC) | 17 |
5. |
C40.00 — TRATTAMENT ALTERNATTIV TAL-KEJL TAL-ISKOPERTURA (LR1) | 25 |
6. |
C41.00 — ENTRATI LI JIDJRU FIL-KARTA TAL-BILANĊ U DAWK LI MA JIDHRUX — DISAGGREGAZZJONI ADDIZZJONALI TAL-ISKOPERTURI (LR2) | 34 |
7. |
C42.00 — DEFINIZZJONI ALTERNATTIVA TA' KAPITAL (LR3) | 36 |
8. |
C43.00 — DISAGGREGAZZJONI ALTERNATTIVA TA' KOMPONENTI TAL-KEJL TAL-ISKOPERTURA TAL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ (LR4) | 38 |
9. |
C44.00 — INFORMAZZJONI ĠENERALI (LR5) | 55 |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. It-tikkettar tal-mudelli u konvenzjonijiet oħra
1.1. It-tikkettar tal-mudelli
1. |
Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali (minn hawn 'il quddiem imsejħin “LR” — leverage ratio) inklużi fl-Anness X ta' dan ir-Regolament. |
2. |
B'mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti f'sitt mudelli:
|
3. |
Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rapportar. |
1.2. Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni
4. |
Dan id-dokument se jsegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferi għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-mudelli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b'mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni. |
5. |
L-istruzzjonijiet isegwu n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Mudell;Ringiela;Kolonna}. Se jintuża sinjal ta' asterisk għall-kolonna jew ir-ringiela sħiħa. |
6. |
Fil-każ ta' validazzjonijiet f'mudell, fejn jintużaw biss il-punti tad-dejta minn dak il-mudell, in-notazzjonijiet ma jkunux jirreferu għall-mudell: {Ringiela;Kolonna}. |
7. |
Għall-fini tar-rapportar dwar l-ingranaġġ, “li minnhom/minnu” tirreferi għal entrata li hija subsett ta' kategorija ta' skoperturi ta' livell ogħla filwaqt li “entrata ta' memorandum” tirreferi għal entrata separata li mhijiex subsett ta' klassi ta' skopertura. Ir-rapportar taż-żewġ tipi ta' ċelloli huwa obbligatorju sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor. |
1.3. Abbrevjazzjonijiet
8. |
Għall-iskopijiet ta' dan l-Anness u ta' mudelli relatati, jintużaw it-taqsiriet segwenti:
|
1.4. Il-konvenzjoni dwar is-sinjali
9. |
L-ammonti kollha jiġu rrapportati bħala ċifri pożittivi. Bħala eċċezzjoni hemm l-ammonti rrapportati f' {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} u {LR3;085;010}. Għalhekk, kun af li {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} u {LR3;085;010} jieħdu valuri negattivi biss. Kun af ukoll li, minbarra każijiet estremi, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} u {LR3;040;010} jieħdu valuri pożittivi biss. |
PARTI II: ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL
1. L-istruttura u l-frekwenza
1. |
Il-mudell tal-proporzjon ta' ingranaġġ huwa maqsum f'żewġ partijiet. Il-Parti A tinkludi l-attributi kollha li jidħlu fil-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ li l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 430(1) tas-CRR, filwaqt li l-Parti B tinkludi l-attributi kollha li l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 430(1) tas-CRR (jiġifieri għall-finijiet tar-rapport imsemmi fl-Artikolu 511 tas-CRR). |
2. |
Meta jikkumpilaw id-dejta għal din l-ITS, l-istituzzjonijiet jikkunsidraw it-trattament tal-assi fiduċjarji b'konformità mal-Artikolu 429(13) tas-CRR. |
2. Il-formuli għall-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ
3. |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ huwa bbażat fuq kejl kapitali u kejl tal-iskopertura totali, li jistgħu jiġu kkalkolati biċ-ċelloli mill-Parti A. |
4. |
Proporzjon ta' Ingranaġġ — definizzjoni stabbilita = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010} |
5. |
Proporzjon ta' Ingranaġġ — definizzjoni tranżitorja = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010} |
3. Il-limiti tal-materjalità għad-derivattivi
6. |
Biex jonqos il-piż tar-rapportar għall-istituzzjonijiet bi skoperturi limitati f'derivattivi, il-kejl li ġej jintuża biex tiġi kkalkolata l-importanza relattiva tal-iskoperturi tad-derivattivi għall-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ. L-istituzzjonijiet jikkalkolaw dan il-kejl kif ġej: |
7. |
|
8. |
Fejn il-kejl tal-iskopertura totali jkun daqs: {LRCalc;290;010} |
9. |
Valur nozzjonali totali riferenzjat mid-derivattivi = {LR1; 010;070}. Din hija ċellola li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw. |
10. |
Volum ta' derivattivi ta' kreditu = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Dawn huma ċelloli li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw. |
11. |
L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14 fil-perjodu ta' rapportar li jmiss, jekk tintlaħaq kwalunkwe kundizzjoni minn dawn:
|
12. |
L-istituzzjonijiet li għalihom il-valur nozzjonali totali referenzjat mid-derivattivi kif definit fil-paragrafu 9 jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14, anke jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom ma jissodisfax il-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 11. |
13. |
L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 15 jekk tintlaħaq kwalunkwe waħda minn dawn il-kundizzjonijiet:
|
14. |
Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 11 huma dawn: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} u {LR1;060;070}. |
15. |
Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 13 huma dawn: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} u {LR1;050;085}. |
4. C47.00 — Kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ (LRCalc)
16. |
Din il-parti tal-mudell ta' rapportar tiġbor id-dejta li hija meħtieġa sabiex ikun ikkalkolat il-proporzjon ta' ingranaġġ kif definit fl-Artikoli 429, 429a u 429b tas-CRR. |
17. |
L-istituzzjonijiet iwettqu r-rapportar tal-proporzjon ta' ingranaġġ fuq bażi trimestrali. F'kull trimestru, il-valur ”fid-data ta' rapportar ta' referenza” għandu jkun il-valur fl-aħħar jum tal-kalendarju tat-tielet xahar tat-trimestru rispettiv. |
18. |
L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {010;010} sa {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010}, u {150;010} sa {190;010} daqslikieku ma japplikawx l-eżenzjonijiet imsemmijin f'{050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, u {220;010}. |
19. |
L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {010;010} sa {240;010} daqslikieku ma japplikawx l-eżenzjonijiet imsemmijin f'{250;010} u {260;010}. |
20. |
Kwalunkwe ammont li jżid il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ għandu jkun irrapportat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta' entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata. |
|
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
||||||
Ringiela u kolonna |
Valuri tal-Iskopertura |
||||||
{010;010} |
SFTs: Skopertura skont l-Artikoli 429(5) u 429(8) tas-CRR L-Artikoli 429(5)(d) u 429(8) tas-CRR L-iskopertura għall-SFTs hija kkalkolata skont l-Artikoli 429(5)(d) u 429(8) tas-CRR F'din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c). F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f'{190,010}. F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR. |
||||||
{020;010} |
SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti L-Artikolu 429b(1) tas-CRR Is-supplimentazzjoni għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti għal SFTs li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, determinati skont l-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli. F'din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c). F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f'{040;010}. |
||||||
{030;010} |
Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR L-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR Il-valur tal-iskopertura għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont l-Artikolu 222 tas-CRR, soġġetti għal minimu ta' 20 % għall-piż tar-riskju applikabbli. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet li għalihom il-valur tal-parti supplimentari tal-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ huwa determinat skont il-metodu definit fl-Artikolu 429b(1) tas-CRR. |
||||||
{040;010} |
Riskju ta' kreditu tal-kontroparti ta' tranżazzjonijiet SFT bl-aġent skont l-Artikolu 429b(6) tas-CRR L-Artikolu 429b(6)(a), (2) u (3) tas-CRR L-istituzzjonijiet għandhom jiddivulgaw il-valur tal-iskopertura għall-SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR, li jikkonsisti biss f'supplimentazzjoni ddeterminata f'konformità mal-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawn l-entrati f'{010;010} u {020;010} jew {010;010} u {030;010}, kif applikabbli. |
||||||
{050;010} |
(-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi SFT ikklirjati għall-klijent L-Artikoli 429(11) u 306(1)(c) tas-CRR Il-komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. Meta l-komponent eżentat għas-CCP ikun titolu, dan ma għandux jiġi rrapportat f'din iċ-ċellola sakemm ma jkunx titolu mirhun mill-ġdid li fil-qafas kontabilistiku applikabbli (jiġifieri skont l-ewwel sentenza tal-Artikolu 111(1) tas-CRR) ikun inkluż bil-valur sħiħ. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola f'{010;010}, {020;010} u {030;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni, u, jekk tkun issodisfata l-kundizzjoni fit-tieni nofs tas-sentenza ta' qabel, f'{190;010}. Meta jkun hemm marġni inizjali mdaħħal mill-istituzzjoni għal komponent eżentat ta' SFT li hija rrapportata f'{190;010} u mhux irrapportata f'{020;010} jew {030;010}, l-istituzzjoni tista' tirrapportaha f'din iċ-ċellola. |
||||||
{060;010} |
Id-derivattivi: Kost ta' sostituzzjoni kurrenti L-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297 u 298 tas-CRR. Il-kost ta' sostituzzjoni kurrenti kif speċifikat fl-Artikolu 274(1) tas-CRR tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u derivattivi ta' kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ irrapportati gross mill-marġni ta' varjazzjoni riċevut. Kif determinat mill-Artikolu 429a(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu wkoll l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti(Cross-Product Netting) ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta' skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR. |
||||||
{070;010} |
(-) Marġni ta' varjazzjoni ta' flus eliġibbli riċevuti li tpaċew kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi L-Artikolu 429a(3) tas-CRR Marġni ta' varjazzjoni riċevut fi flus mingħand il-kontroparti eliġibbli biex ipaċi kontra s-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni tal-iskopertura tad-derivattivi skont l-Artikolu 429a(3) tas-CRR. Kwalunkwe marġni ta' varjazzjoni fi flus riċevuti fuq komponent eżentat għal CCP skont l-Artikolu 429(11) tas-CRR ma għandux ikun irrapportat. |
||||||
{080;010} |
(-) Il-komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għll-klijent (kost tas-sostituzzjoni) L-Artikolu 429(11) tas-CRR. Is-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni ta' skoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. Dan l-ammont għandu jkun irrapportat gross tal-marġni ta' varjazzjoni tal-flus riċevuti f'dan il-komponent. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportata f'din iċ-ċellola anke f'{060;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
||||||
{090;010} |
Id-derivattivi: Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq L-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297, 298 u 299(2) tas-CRR Din iċ-ċellola tipprovdi s-supplimentazzjoni għall-iskopertura futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u tad-derivattivi tal-kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont il-Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (l-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta' kreditu) u bl-applikazzjoni ta' regoli dwar in-netting skont l-Artikolu 429a(1) tas-CRR. Meta jiġu biex jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti(Cross-Product Netting) ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR. Skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR, meta jiġu biex jiddeterminaw l-iskopertura ta' kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2)(a) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu kollha tagħhom, mhux biss dawk assenjati fil-portafoll tan-negozjar. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta' skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR. |
||||||
{100;010} |
(-) Il-komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (skopertura futura potenzjali) L-Artikolu 429(11) tas-CRR. L-iskopertura futura potenzjali ta' skoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{090;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
||||||
{110;010} |
Deroga għad-derivattivi: metodu ta' skopertura oriġinali L-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR Din iċ-ċellola tipprovdi l-kejl tal-iskopertura tal-kuntratti elenkati fil-punti 1 u 2 tal-Anness II tas-CRR ikkalkolat skont il-metodu tal-iskopertura oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR. L-istituzzjonijiet li japplikaw il-metodu ta' skopertura oriġinali ma għandhomx inaqqsu l-kejl tal-iskopertura bl-ammont tal-marġni ta' varjazzjoni riċevut fi flus skont l-Artikolu 429a(8) tas-CRR. L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-metodu ta' skopertura oriġinali ma għandhomx jirrapportaw din iċ-ċellola. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejlin bl-applikazzjoni tal-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq skont l-Artikoli 429a(1) u 274 tas-CRR. |
||||||
{120;010} |
(-) Il-komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta' skopertura oriġinali) L-Artikolu 429(11) tas-CRR. Il-komponent eżentat għas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent meta jkun applikat il-metodu ta' skopertura oriġinali kif stipulat fl-Artikolu 275 tas-CRR, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{110;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
||||||
{130;010} |
Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti L-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR Valur nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tipprovdi protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti) kif stabbilit fl-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR. |
||||||
{140;010} |
(-) Derivattivi ta' kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma' derivattivi ta' kreditu sottoskritti L-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR Il-valur nozzjonali limitat ta' derivattivi ta' kreditu mixtrijin (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu mingħand kontroparti) bl-istess ismijiet ta' referenza bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni, meta l-maturità li jifdal tal-protezzjoni mixtrija tkun daqs jew ikbar mill-maturita li jifdal tal-protezzjoni mibjugħa. Għalhekk, il-valur ma għandux ikun ikbar mill-valur imdaħħal f'{130;010} għal kull isem ta' referenza. |
||||||
{150;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 10 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR L-Artikoli 429(10), 111(1)(d) u 166(9) tas-CRR Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(d) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % kif imsemmi fil-punti 4(a) sa (c) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta' 10 % tal-valur nominali). Dan ifisser impenji li jistgħu jkunu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC), jew li effettivament jipprovdu għal kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja ta' mutwatarju. Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn indivdwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
||||||
{160;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 20 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR L-Artikoli 429(10), 111(1)(c) u 166(9) tas-CRR Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(c) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 20 % kif imsemmi fil-punti 3(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta' 20 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn indivdwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
||||||
{170;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 50 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR L-Artikoli 429(10), 111(1)(b) u 166(9) tas-CRR Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(b) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 50 % kif definit fl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu imsemmi fil-punti 2(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawn għandu jkun 50 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta' likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet. Fi kliem ieħor, is-CCF għall-faċilitajiet kollha ta' likwidità skont l-Artikolu 255 tas-CRR huwa 50 % indipendentement mill-maturità. Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn indivdwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
||||||
{180;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 100 % skont CRR 429 (10) L-Artikoli 429(10), 111(1)(a) u 166(9) tas-CRR Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(a) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju għoli li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 100 % kif imsemmi fil-punti 1(a) sa (k) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun 100 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta' likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet. Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn indivdwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
||||||
{190;010} |
Assi oħra L-Artikolu 429(5) tas-CRR. L-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, SFTs (eż. fost l-oħrajn assi li jridu jiġu rrapportati f'din iċ-ċellola huma kontijiet riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni tal-flus fejn rikonoxxut fil-qafas kontabilistiku operattiv, assi likwidi kif definiti skont il-proporzjon tal-kopertura tal-likwidità, tranżazzjonijiet li fallew jew mhux saldati). L-istituzzjonijiet għandhom jibbażaw il-valwazzjoni fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429 (5) tas-CRR. F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-kriterji ta' kontabilità għad-dekontabilizzar ma jiġux issodisfati). Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet għandhom jirrikonoxxu entrati li huma mnaqqsin minn entrati tal-Grad 1 u tal-Grad 1 Addizzjonali (eż. intanġibbli, assi tat-taxxi differita eċċ) hawnhekk. |
||||||
{200;010} |
Ammont gross għall-kollateral tad-derivattivi pprovdut L-Artikolu 429a(2) tas-CRR L-ammont ta' kwalunkwe kollateral tad-derivattivi pprovdut meta l-provvediment ta' dak il-kollateral inaqqas l-ammont tal-assi fil-qafas applikabbli tal-kontabbiltà, kif stabbilit fl-Artikolu 429a(2) tas-CRR. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola l-marġni inizjali għal tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent b'CCP kwalifikanti (QCCP) jew marġni ta' varjazzjoni eliġibbli fi flus, kif definit fl-Artikolu 429a(3) tas-CRR. |
||||||
{210;010} |
(-) Ir-riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni fil-flus ipprovduti fi tranżazjonijiet ta' derivattivi It-tielet subparagrafu tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR Ir-riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni mħallsa fi flus lill-kontroparti fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk l-istituzzjoni tkun meħtieġa, fil-qafas kontabilistiku applikabbli, li tirrikonoxxi dawn ir-riċevibbli bħala assi, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
||||||
{220;010} |
(-) Il-komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (marġni inizjali) L-Artikolu 429(11) tas-CRR. Is-sehem tal-marġni inizjali (imdaħħal) tal-iskoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-oġġetti jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
||||||
{230;010} |
Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi bħala bejgħ ta' SFTs L-Artikolu 429b(5) tas-CRR Il-valur tat-titoli msellfa fi tranżazzjoni ta' riakkwist li huma dekontabilizzati minħabba tranżazzjoni ta' kontabbiltà tal-bejgħ fil-qafas kontabilistiku applikabbli. |
||||||
{240;010} |
(-) Assi fiduċjarji L-Artikolu 429(13) tas-CRR. Il-valur tal-assi fiduċjarji li jissodisfaw il-kriterji tal-IAS 39 għad-dekontabilizzar u, fejn applikabbli, l-IFRS 10 għad-dekonsolidazzjoni, skont l-Artikolu 429(13) tas-CRR, meta ma jiġu supponuti ebda effett ta' netting kontabilistiku jew effett CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellhom impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
||||||
{250;010} |
(-) Skoperturi intragrupp eżentati (bażi individwali) skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR L-Artikoli 429(7) u 113(6) tas-CRR Skoperturi li ma kinux konsolidati fil-livell applikabbli ta' konsolidazzjoni, li jistgħu jibbenefikaw mit-trattament stipulat fl-Artikolu 113(6) tas-CRR, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha stipulati fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR u meta l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom. L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
||||||
{260;010} |
(-) Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR L-Artikolu 429(14) tas-CRR. Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet imsemmija u l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom. L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
||||||
{270;010} |
(-) Ammont ta' assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita L-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(a) tas-CRR Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha mmirati għall-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn:
kif applikabbli. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{010;010} sa {260;010}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku. Minħabba li dawn l-ammonti huma diġà mnaqqsin mill-kejl kapitali, dawn inaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ u għandhom ikunu rrapportati bħala ċifra negattiva. |
||||||
{280;010} |
(-) L-ammont tal-assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja L-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(b) tas-CRR Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn:
kif applikabbli. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal tali tnaqqis kif stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-derogi stabbiliti fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{010;010} sa {260;010}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku. Minħabba li dawn l-ammonti huma diġà mnaqqsin mill-kejl kapitali, dawn inaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ u għandhom ikunu rrapportati bħala ċifra negattiva. |
||||||
{290;010} |
Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont li ġej: {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}. |
||||||
{300;010} |
Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni tranżitorja ta' Kapital tal-Grad 1 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont li ġej: {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}. |
||||||
Ringiela u kolonna |
Kapital |
||||||
{310;010} |
Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita L-Artikoli 429(3) u 499(1) tas-CRR Dan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
||||||
{320;010} |
Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja L-Artikoli 429(3) u 499(1) tas-CRR Dan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, wara li tqieset id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu 1 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
||||||
Ringiela u kolonna |
Proporzjon ta' Ingranaġġ |
||||||
{330;010} |
Proporzjon ta' Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1 L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRR Dan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 4 tal-Parti II ta' dan l-Anness. |
||||||
{340;010} |
Proporzjon ta' Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni tranżitorja ta' kapital tal-Grad 1 L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRR Dan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 5 tal-Parti II ta' dan l-Anness. |
5. C40.00 — Trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura (LR1)
21. |
Din il-parti tar-rapportar tiġbor dejta dwar it-trattament alternattiv tad-derivattivi, SFTs u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċj. |
22. |
L-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw il-”valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ” f'LR1 fuq il-bażi tal-qafas kontabilistiku applikabbli b'konformità mal-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR. ”Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra” tirreferi għall-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ li ma jqis ebda effett ta' netting jew mitigazzjoni oħra tar-riskju tal-kreditu. |
23. |
Minbarra {250;120} u {260;120}, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw LR1 daqslikieku ma japplikawx l-eżenzjonijiet imsemmija fiċ-ċelloli LRCalc {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} u {260;010}. |
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
|||||||||
{010;010} |
Id-derivattivi — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ Din hija s-somma ta' {020;010}, {050;010} u {060;010} |
|||||||||
{010;020} |
Id-derivattivi — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra Din hija s-somma ta' {020;020}, {050;020} u {060;020} |
|||||||||
{010;050} |
Derivattivi — Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra) Din hija s-somma ta' {020;050}, {050;050} u {060;050} |
|||||||||
{010;070} |
Id-derivattivi — L-ammont nozzjonali Din hija s-somma ta' {020;070}, {050;070} u {060;070} |
|||||||||
{020;010} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ. |
|||||||||
{020;020} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġu supponuti ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kull effett ta' netting kontabilistiku jew CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
|||||||||
{020;050} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra) Din hija s-somma ta' {030;050} u {040;050} |
|||||||||
{020;070} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — L-ammont nozzjonali Din hija s-somma taċ-ċelloli {030;070} u {040;070} |
|||||||||
{020;075} |
Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Ammont nozzjonali limitat Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) bħal f'{020; 070} wara tnaqqis bi kwalunkwe tibdil negattiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-Kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiv ta' kreditu sottoskritt. |
|||||||||
{030;050} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) li huma soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra) L-Artikolu 299(2) tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola s-supplimentazzjoni għal derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{LR1;040;050}. Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|||||||||
{030;070} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — L-ammont nozzjonali Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi tal-kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq. Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|||||||||
{040;050} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra) L-Artikolu 299(2) tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lill-kontroparti mhux soġġetta għal “klawżola ta' għeluq” jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra. Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|||||||||
{040;070} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — L-ammont nozzjonali Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq. Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|||||||||
{050;010} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|||||||||
{050;020} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM (jiġifieri kull effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|||||||||
{050;050} |
Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra) L-Artikolu 299(2) tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti filwaqt li ma jkunu supponuti ebda netting jew CRM. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|||||||||
{050;070} |
Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonali Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|||||||||
{050;075} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonali limitat Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu (il-protezzjoni mixtrija) bħal f'{050; 050} wara tnaqqis minn kwalunkwe tibdil pożittiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiva ta' kreditu mixtrija. |
|||||||||
{050;085} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonali limitat (l-istess isem ta' referenza) L-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu bl-istess isem ta' referenza sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni tar-rapportar. Għall-fini tar-rapportar tal-valur ta' din iċ-ċellola, l-ismijiet ta' referenza sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta' anzjanità. Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq grupp ta' entitajiet referenzjarji titqies l-istess jekk il-protezzjoni hija ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b'mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-grupp. Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq grupp ta' ismijiet ta' referenza, f'dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull subsett tal-grupp li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista' tiġi rikonoxxuta biss meta l-grupp ta' entitajiet referenzjarji u l-livell ta' subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet huma identiċi. Għal kull isem ta' referenza, l-ammonti nozzjonali ta' protezzjoni tal-kreditu mixtrija li jitqiesu f'din iċ-ċellola ma għandhomx jaqbżu l-amonti rrapportati f'{020;075} u {050;075}. |
|||||||||
{060;010} |
Derivattivi finanzjarji — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ. |
|||||||||
{060;020} |
Id-derivattivi finanzjarji — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
|||||||||
{060;050} |
Id-Derivattivi Finanzjarji — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra) L-Artikolu 274 tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura regolatorja futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR jekk jkunux supponuti ebda netting jew CRM oħra. |
|||||||||
{060;070} |
Id-derivattivi finanzjarji — L-ammont nozzjonali Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR. |
|||||||||
{070;010} |
SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ L-Artikoli 4(1)(77) u 206 tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ ta' SFTs skont il-qafas kontabilistiku applikabbli li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,010}. |
|||||||||
{070;020} |
SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut ebda netting jew CRM ieħor L-Artikoli 4(77) u 206 tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' SFTs li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ. F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,020}. |
|||||||||
{070;040} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Supplimentazzjoni għal SFT L-Artikoli 206 tas-CRR Għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, li huma koperti minn ftehim ta' netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiffurmaw settijiet tan-netting. Għal kull sett ta' netting, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula
Meta
L-istituzzjonijiet għandhom jaggregaw ir-riżultat ta' din il-formula għas-settijiet kollha tan-netting u jirrapportaw ir-riżultat f'din iċ-ċellola. |
|||||||||
{080;010} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ fil-qafas kontabilistiku applikabbli għal SFTs li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR, meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ. F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,010}. |
|||||||||
{080;020} |
SFTs mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku meta ma jkunu supponuti ebda netting jew CRM oħra L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' SFTs li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ. F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,020}. |
|||||||||
{080;040} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Supplimentazzjoni għal SFT L-Artikoli 206 tas-CRR Għal SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet li jikkonsistu fl-assi kollha inklużi fi tranżazzjoni (jiġifieri kull tranżazzjoni SFT tiġi trattata bħala sett għaliha), u kull waħda tiddetermina għa kull sett is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula CCE = max {(E — C); 0} Meta
L-istituzzjonijiet għandhom jaggregaw ir-riżultat ta' din il-formula għas-settijiet kollha msemmijin hawn fuq u jirrapportaw ir-riżultat f'din iċ-ċellola. |
|||||||||
{090;010} |
Assi oħra — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, u SFTs. |
|||||||||
{090;020} |
Assi oħrajn — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha li mhumiex kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, u SFTs jekk ma jiġi supponut ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
|||||||||
{100;070} |
L-entrati ta' riskju baxx fl-RSA li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom — valur nominali L-Artikolu 111 tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|||||||||
{110;070} |
L-iskoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — valur nominali L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti minn (a) sa (c) tal-Artikolu 154(4) tas-CRR. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. Dan ikopri l-iskoperturi kollha li huma għal individwi, huma ċirkolanti u kanċellabli inkondizzjonalment kif deskritti fil-punt (b) tal-Artikolu 149 tas-CRR, u b'kollox huma limitati għal EUR 100 000 għal kull debitur. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|||||||||
{120;070} |
Impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment — valur nominali L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' impenji b'kards ta' kreditu li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) li jirċievu fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola impenji ta' kreditu li effettivament jipprovdu għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju iżda li mhumiex UCC. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|||||||||
{130;070} |
Impenji mhux ċirkolanti kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominali L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR Dan jipprovdi l-valur nominali ta' impenji oħrajn li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe ħin mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) u li jkunu jirċievu fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola impenji ta' kreditu li effettivament jipprovdu għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju iżda li mhumiex UCC. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|||||||||
{140;070} |
Entrati ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ bl-RSA — Valur nominali L-Artikolu 111 tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 20 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|||||||||
{150;070} |
Entrati ta' riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ bl-RSA — Valur nominali L-Artikolu 111 tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 50 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|||||||||
{160;070} |
Entrati ta' riskju sħiħ li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fl-RSA — Valur nominali L-Artikolu 111 tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 100 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux ikun imnaqqas mill-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu. L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
|||||||||
{170;070} |
(entrata ta' memorandum) Ammonti prelevati ta'skopertura ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur — Valur nominali L-Artikolu 154(4) tas-CRR. Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' ammonti prelevati minn skopertura ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. |
|||||||||
{180;070} |
(entrata ta' memorandum) L-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominali L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. |
|||||||||
{190;070} |
(entrata ta' memorandum) L-ammonti prelevati fuq impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti — Valur nominali L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment. Dan il-valur ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu. |
|||||||||
{210;020} |
Kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tas-CRM (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellhom impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). Għall-fini ta' din iċ-ċellola, il-flus huma definiti bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta' depożiti fil-banek ċentrali huwa inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus fuq depożitu ma' istituzzjonijiet oħra f'din iċ-ċellola. |
|||||||||
{220;020} |
Riċevibbli għal kollateral fi flus imdaħħlin fi tranżazzjonijiet derivattivi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellhom impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). L-istituzzjonijiet li huma awtorizzati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli sabiex joħorġu n-nett tar-riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra l-obbligazzjoni relatata tad-derivattivi (valur ġust negattiv) u li jagħżlu li jagħmlu dan iridu jreġġgħu lura n-netting u jirrapportaw ir-riċevibbli nett fi flus kontanti. |
|||||||||
{230;020} |
Titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi skont il-qafas kontabilitstiku applikabbli jekk ma jiġi supponut ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
|||||||||
{240;020} |
Self b'veikolu ta' flus SFT (flus riċevibbli) — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tar-riċevibbli fi flus għall-flus mogħtijin b'self lill-proprjetarju tat-titoli fi tranżazzjoni kwalifikattiva ta' self b'vejikolu fi flus (CCLT) jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM oħra (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellhom impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). Għall-fini ta' din iċ-ċellola, il-flus huma definiti bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta' depożiti fil-banek ċentrali huwa inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus fuq depożitu ma' istituzzjonijiet oħrajn f'din iċ-ċellola. CCLT hija definita bħala taħlita ta' żewġ tranżazzjonijiet li fihom istituzzjoni tieħu b'self titoli mill-proprjeatrju tat-titoli u terġa' tislef it-titoli lill-mutwatarju tat-titoli. Fl-istess waqt, l-istituzzjoni tirċievi kollateral fi flus mill-mutwatarju tat-titoli u terġa' tislef il-flus riċevuti lill-proprjetarju tat-titoli. CCLT kwalifikattiva għandha tikkonforma mal-kundizzjonijiet li ġejjin:
|
|||||||||
{250;120} |
Skoperturi li jistgħu jibbenefikaw minn trattament skont l-Artikolu 113(6) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ipotetikament eżentat L-ammont tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ li jkun eżentat li kieku l-awtoritajiet kompetenti jagħtu permess sħiħ sabiex jiġu eżentati dawn l-iskoperturi li l-kundizzjonijiet għalihom kienu stabbiliti fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR u li tkun ingħatat għalihom l-approvazzjoni stabbilita fl-Artikolu 113(6) tas-CRR. Jekk l-awtorità kompetenti diġà tagħti permess sħiħ, il-valur f'din iċ-ċellola jkun daqs dak f'{LRCalc;250;010}. |
|||||||||
{260;120} |
Skoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ipotetikament eżentat L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ totali li jkun eżentat li kieku l-awtoritajiet kompetenti jagħtu permess sħiħ biex jiġu eżentati l-iskoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR. Jekk l-awtorità kompetenti diġà tagħti permess sħiħ, il-valur f'din iċ-ċellola jkun daqs dak f'{LRCalc;260;010}. |
6. C41.00 — Entrati li jidjru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux — disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi (LR2)
24. |
Il-mudell LR2 jipprovdi informazzjoni dwar entrati ta' disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi kollha li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux (1) li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar u tal-iskoperturi kollha tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti. Id-disaggregazzjoni hija skont il-piżijiet tar-riskju applikati fit-taqsima tar-riskju ta' kreditu tas-CRR. L-informazzjoni tinġieb b'mod differenti għall-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat u tal-IRB rispettivament. |
25. |
Għal skoperturi appoġġati minn tekniki ta' CRM li jimplikaw is-sostituzzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju tal-kontroparti mal-ponderazzjoni tar-riskju tal-garanzija, l-istituzzjonijiet jirreferu għall-ponderazzjoni tar-riskju wara l-effett tas-sostituzzjoni. Bl-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet għandhom ikomplu bil-kalkolu li ġej: għal skoperturi (minbarra dawk li għalihom huma pprovduti ponderazzjonijiet regolatorji speċifiċi tar-riskju) li jappartjenu għal kull grad ta' obbligant, il-ponderazzjoni tar-riskju jinġieb billi tinqasam l-iskopertura ponderata għar-riskju miksuba mill-formula tal-ponderazzjoni tar-riskju jew il-formula superviżorja (għal riskju ta' kreditu u skoperturi ta' titolizzazzjonijiet, rispettivament) bil-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' dħul u ta' ħruġ dovuti għal tekniki ta' CRM bl-effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura. Fl-Approċċ IRB, skoperturi kklassifikati bħala f'inadempjenza għandhom ikunu esklużi minn {020;010} sa {090;010} u jkunu inklużi f'{100;010}. Bl-Approċċ Standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR għandhom ikunu esklużi minn {020;020} sa {090;020} u ikunu inklużi f'{100;020}. |
26. |
Fiż-żewġ approċċi, l-istituzzjonijiet jikkunsidraw li għall-iskoperturi mnaqqsin mill-kapital regolatorju bħala li ġie applikat piż tar-riskju ta' 1 250 %. |
Ringiela |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
010 |
Total tal-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll skoperturi tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti (disaggregazzjoni skont il-piż tar-riskju) Din hija s-somma ta' {020:*} sa {100;*}. |
020 |
= 0 % Skoperturi b'piż tar-riskju ta' 0 % |
030 |
> 0 % u ≤ 12 % Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 0 % u iżgħar minn jew jaslu sa 12 %. |
040 |
> 12 % u ≤ 20 % Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 12 % u iżgħar minn jew jaslu sa 20 %. |
050 |
> 20 % u ≤ 50 % Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 20 % u iżgħar minn jew jaslu sa 50 %. |
060 |
> 50 % u ≤ 75 % Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 50 % u iżgħar minn jew jaslu sa 75 %. |
070 |
> 75 % u ≤ 100 % Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 75 % u iżgħar minn jew jaslu sa 100 %. |
080 |
> 100 % u ≤ 425 % Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 100 % u iżgħar minn jew jaslu sa 425 %. |
090 |
> 425 % u ≤ 1 250 % Skoperturi b'piż tar-riskju inkluż fil-medda ta' piżijiet tar-riskju strettament ikbar minn 425 % u iżgħar minn jew jaslu sa 1 250 %. |
100 |
L-iskoperturi f'inadempjenza Bl-approċċ standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR. Bl-approċċ IRB, l-iskoperturi kollha b'PD ta' 100 % huma skoperturi f' inadempjenza. |
110 |
(entrata ta' memorandum) L-entrati barra l-karta tal-bilanċ ta' riskju baxx jew l-entrati barra l-karta tal-bilanċ li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont il-proporzjon ta' solvenza Entrati ta' riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 111 tas-CRR u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont l-Artikolu 166 tas-CRR. |
Kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
010 |
L-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (l-iskoperturi SA) Il-valuri li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-fatturi kollha ta' CRM u ta' konverżjoni tal-kreditu, kif ikkalkolati fit-Titolu II, Kapitolu 2, Parti Tlieta tas-CRR. |
020 |
L-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (l-iskoperturi IRB) Valuri tal-iskoperturi li jidhru u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 166 tas-CRR u l-ewwel sentenza tat-tieni subparagrafu tal-Artikolu 230(1) tas-CRR, wara li jitqiesu l-flussi 'l ġewwa u 'l barra dovuti għal tekniki CRM b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura. Għal entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-fatturi ta' konverżjoni kif definiti fl-Artikolu 166(8) sa (10) tas-CRR. |
030 |
Valur nominali Il-valuri tal-iskoperturi tal-entrati barra l-karta tal-bilanċ kif definiti fl-Artikolu 111 u 166 tas-CRR mingħajr l-applikazzjoni tal-fatturi ta' konverżjoni. |
7. C42.00 — Definizzjoni alternattiva ta' kapital (LR3)
27. |
Mudell LR3 jipprovdi informazzjoni dwar il-miżuri kapitali meħtieġa għar-rieżami tal-Artikolu 511 tas-CRR. |
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
||||||||
{010;010} |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni stabbilita L-Artikolu 50 tas-CRR. Dan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif definit fl-Artikolu 50 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 u l-Parti Għaxra tas-CRR. |
||||||||
{020;010} |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni tranżitorja L-Artikolu 50 tas-CRR. Dan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat u definit fl-Artikolu 50 tas- CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Għaxar Parti tas-CRR. |
||||||||
{030;010} |
Fondi proprji totali — definizzjoni stabbilita L-Artikolu 72 tas-CRR. Dan huwa l-ammont ta' fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
||||||||
{040;010} |
Il-fondi proprji totali — definizzjoni tranżitorja L-Artikolu 72 tas-CRR. Dan huwa l-ammont ta' fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
||||||||
{055;010} |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni stabbilita Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji għal entrati CET 1 li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitluba minn:
kif applikabbli L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku. Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva. |
||||||||
{065;010} |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni tranżitorja Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn CET 1 li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitluba minn:
kif applikabbli. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku. Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva. |
||||||||
{075;010} |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni stabbilita Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn elementi ta' fondi proprji li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitlubin minn:
kif applikabbli. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fir-ringieli {LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku. Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva. |
||||||||
{085,010} |
Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni tranżitorja Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn elementi ta' fondi proprji li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitlubin minn:
kif applikabbli. L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku. Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva. |
8. C43.00 — Disaggregazzjoni alternattiva ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ (LR4)
28. |
L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ fl-LR4 wara l-applikazzjoni ta' eżenzjonijiet, kif applikabbli, imsemmija f'dawn iċ-ċelloli LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} uj {260;010}. |
29. |
Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw l-ekwazzjoni msemmija fil-paragrafu li ġej: |
30. |
L-ekwazzjoni li l-istituzzjonijiet għandhom iħaddmu skont il-paragrafu 29 hija: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}]. |
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
{010;010} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ikkalkolat bħala s-somma ta' {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} u {LRCalc;180;010}. |
{010;020} |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li minnhom — RWA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — bħal fl-Approċċ Standardizzat u l-Approċċ IRD. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 2, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 3, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. |
{020;010} |
Finanzjament tal-Kummerċ; li minnu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatat mal-finanzjament tal-kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ għandhom ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir u awtolikwidanti, u ma' tranżazzjonijiet simili. |
{020;020} |
Finanzjament tal-Kummerċ; li minnu — RWA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — relatati mal-finanzjament tal-kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ għandhom ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir u awtolikwidanti, u ma' tranżazzjonijiet simili. |
{030;010} |
Skont l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni tal-kreditu ta' esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. |
{030;020} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. |
{040;010} |
Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi u SFTs jekk humiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
{040;020} |
Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju jammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR tad-derivattivi u tal-SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
{050;010} |
Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
{050;020} |
Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju jammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhijiex soġġetta għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
{060;010} |
SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
{060;020} |
SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju jammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-SFTs kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhijiex soġġetta għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
{065;010} |
Ammonti ta' skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta' kreditu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Din iċ-ċellola għandha tkun daqs id-differenza bejn {LRCalc;130;010} u {LRCalc;140;010}. |
{070;010} |
Assi oħrajn tal-portafoll tan-negozjar — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati rrapportati f'{LRCalc;190;010} esklużi entrati fil-portafoll mhux tan-negozjar. |
{070;020} |
Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar — RWA Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji multiplikati bi 12,5 tal-entrati soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR |
{080;010} |
Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 129 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{080;020} |
Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{080;030} |
Bonds koperti — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 129 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{080;040} |
Bonds koperti — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{090,010} |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,010} sa{130,010}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{090;020} |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,020} sa{130,020}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{090;030} |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,030} sa{130,030}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{090;040} |
Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,040} sa{130,040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{100;010} |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 114 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{100;020} |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{100;030} |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi SA L-ammont ta' liskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 114 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{100;040} |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{110;010} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{110;020} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura ta' Proporzjon tal-Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{110;030} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{110;040} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{120;020} |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — Il-Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{120;010} |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — Il-Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{120;030} |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{120;040} |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{130;010} |
PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{130;020} |
PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{130;030} |
PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{130;040} |
PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{140;010} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,010} sa{170,010}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{140;020} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,020} sa{170,020}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{140;030} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,030} sa{170,030}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{140;040} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,040} sa{170,040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{150;010} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(3) u (5) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{150;020} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{150;030} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(3) u (5) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{150;040} |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{160;010} |
MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{160;020} |
MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{160;030} |
MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA L-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{160;040} |
MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{170;010} |
PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{170;020} |
PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{170;030} |
PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{170;040} |
PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — skoperturi IRB L-assi tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{180;010} |
Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon Ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{180;020} |
Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti fl-Artikolu 161(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{180;030} |
Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi SA L-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{180;040} |
Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti fl-Artikolu 161(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{190;010} |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{190;020} |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{190;030} |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{190;040} |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{200;010} |
Skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{200;020} |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{200;030} |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{200;040} |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{210;010} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{210;020} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{210;030} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — RWA — Skoperturi SA L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{210;040} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{220;010} |
SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR. Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{220;020} |
SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{220;030} |
SME fil-livell tal-konsumatur — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR. Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{220;040} |
SME fil-Livell tal-Konsumatur — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{230;010} |
Il-korporattivi; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Din hija s-somma ta' {240,010} u {250,010}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{230;020} |
Il-korporattivi; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Din hija s-somma ta' {240,020} u {250,020}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{230;030} |
Il-korporattivi; li minnhom — RWA — Skoperturi SA Din hija s-somma ta' {240,030} u {250,030}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{230;040} |
Il-korporattivi; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB Din hija s-somma ta' {240,040} u {250,040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{240;010} |
Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I tad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{240;020} |
Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{240;030} |
Finanzjarji — RWA– Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{240;040} |
Finanzjarji — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{250;010} |
Mhux finanzjarji; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Din hija s-somma ta' {260,010} u {270,010}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{250;020} |
Mhux finanzjarji; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Din hija s-somma ta' {260,020} u {270,020}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{250;030} |
Mhux finanzjarji; li minnhom — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Din hija s-somma ta' {260,030} u {270,030}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{250;040} |
Mhux finanzjarji; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Din hija s-somma ta' {260,040} u {270,040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{260;010} |
Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini ta' din iċ-ċellola, impriża żgħra u medja hija skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{260;020} |
Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{260;030} |
Skoperturi tal-SME — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{260;040} |
Skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u li mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{270;010} |
Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{270;020} |
Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{270;030} |
Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{270;040} |
Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{280;010} |
Skoperturi f'inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR. |
{280;020} |
Skoperturi f'inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR. |
{280;030} |
Skoperturi f'inadempjenza — RWA — Skoperturi SA L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR. |
{280;040} |
Skoperturi f'inadempjenza — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR. |
{290;010} |
Skoperturi oħrajn; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta' fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{290;020} |
Skoperturi oħrajn; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta' fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{290;030} |
Skoperturi oħrajn; li minnhom — RWA — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kkategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{290;040} |
Skoperturi oħrajn; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{300;010} |
Skoperturi tat-titolizzazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{300;020} |
Skoperturi tat-titolizzazzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{300;030} |
Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi SA L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{300;040} |
Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi IRB L-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{310;010} |
Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{310;020} |
Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{310;030} |
Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnu — RWA — Skoperturi SA Il-valur tal-iskoperturi ponderati għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{310;040} |
Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnu — RWA — Skoperturi IRB L-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{320;010} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{320;020} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew minn entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{320;030} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi SA Il-valur tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew minn entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
{320;040} |
Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi IRB L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew minn entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur nett mingħajr l-iskoperturi inadempjenti. |
9. C44.00 — Informazzjoni ġenerali (LR5)
31. |
Hawnhekk tinġabar informazzjoni addizzjonali għall-fini ta' kategorizzazzjoni tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet u l-opzjonijiet regolatorji magħżulin mill-istituzzjoni. |
Ringiela u kolonna |
Istruzzjonijiet |
||||||||
{010;010} |
Struttura tal-kumpanija tal-istituzzjoni L-istituzzjoni għandha tikklassifika l-istruttura tal-kumpanija skont il-kategoriji ta' hawn taħt:
|
||||||||
{020;010} |
Trattament tad-derivattivi L-istitutuzzjoni għandha tispeċifika t-trattament regolatorju tad-derivattivi skont il-kategoriji mogħtija hawn taħt:
|
||||||||
{040;010} |
Tip ta' istituzzjoni L-istituzzjoni għandha tikklassifika t-tip ta' istituzzjoni tagħha skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt:
|
(1) Dan jinkludi skoperturi tat-titolizzazzjonijiet u tal-ekwitajiet soġġetti għar-riskju ta' kreditu