EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R0763
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/763 of 23 April 2021 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council and Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council with regard to the supervisory reporting and public disclosure of the minimum requirement for own funds and eligible liabilities (Text with EEA relevance)
Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/763 tat-23 ta’ April 2021 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u tad-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju u d-divulgazzjoni pubblika tar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)
Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/763 tat-23 ta’ April 2021 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u tad-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju u d-divulgazzjoni pubblika tar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)
ĠU L 168, 12.5.2021, p. 1–83
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Modified by | 32024R1618 | Sostituzzjoni | anness II | 27/12/2024 | |
Modified by | 32024R1618 | Sostituzzjoni | anness VI | 27/12/2024 | |
Modified by | 32024R1618 | Sostituzzjoni | anness I Test | 27/12/2024 | |
Modified by | 32024R1618 | Sostituzzjoni | anness V Test | 27/12/2024 |
12.5.2021 |
MT |
Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea |
L 168/1 |
REGOLAMENT ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/763
tat-23 ta’ April 2021
li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u tad-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju u d-divulgazzjoni pubblika tar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli
(Test b’rilevanza għaż-ŻEE)
IL-KUMMISSJONI EWROPEA,
Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tas-26 ta’ Ġunju 2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1), u b’mod partikolari l-ħames subparagrafu tal-Artikolu 430(7) u l-ħames subparagrafu tal-Artikolu 434a tiegħu,
Wara li kkunsidrat id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti ta’ investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KEE, u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE, 2011/35/UE, 2012/30/UE u 2013/36/UE, u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2), u b’mod partikolari l-Artikolu 45i(5) u (6) tagħha,
Billi:
(1) |
Il-livell minimu armonizzat tad-Dokument dwar il-Kundizzjonijiet tal-Kapaċità Totali ta’ Assorbiment tat-Telf (TLAC) (“standard tat-TLAC”) għal istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (G-SIIs) (“ir-rekwiżit tat-TLAC”) ġie introdott fil-leġiżlazzjoni tal-Unjoni bir-Regolament (UE) 2019/876 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3) li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-supplimentazzjoni speċifika għall-istituzzjoni għal G-SIIs u r-rekwiżit speċifiku għall-istituzzjoni għal dawk li mhumiex G-SIIs, li ssir referenza għalihom bħala r-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL), ġew stabbiliti permezz ta’ emendi mmirati għad-Direttiva 2014/59/UE introdotti mid-Direttiva (UE) 2019/879 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4). Ir-rekwiżiti ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni kemm għall-istandard tat-TLAC kif ukoll għall-MREL issa huma inklużi fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fid-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament. |
(2) |
Billi l-istandard tat-TLAC u l-MREL għandhom l-istess objettiv li jiżguraw li l-istituzzjonijiet u l-entitajiet stabbiliti fl-Unjoni jkollhom kapaċità suffiċjenti ta’ assorbiment tat-telf u ta’ rikapitalizzazzjoni, jenħtieġ li ż-żewġ rekwiżiti jkunu elementi komplementari ta’ qafas komuni. Huwa għalhekk xieraq li jiġi stabbilit sett ta’ mudelli għar-rapportar u d-divulgazzjoni pubblika ta’ informazzjoni armonizzata dwar ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs u s-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE (TLAC) u l-MREL speċifiku għall-istituzzjoni applikabbli għall-istituzzjonijiet kollha. |
(3) |
Skont l-Artikolu 434a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni li għandu jiġi żviluppat mill-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) sabiex jiġu stabbiliti formati ta’ divulgazzjoni uniformi jrid ifittex li jżomm il-konsistenza tal-formati ta’ divulgazzjoni mal-istandards internazzjonali dwar id-divulgazzjonijiet sabiex jiffaċilita l-komparabbiltà tal-informazzjoni. F’Diċembru 2018, il-Kumitat ta’ Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja (BCBS) ippubblika r-rekwiżiti tad-divulgazzjoni aġġornati tal-Pilastru 3, inklużi r-rekwiżiti dwar id-divulgazzjonijiet tat-TLAC. Għalhekk, jenħtieġ li l-formati tad-divulgazzjoni u l-istruzzjonijiet assoċjati stabbiliti f’dan ir-Regolament ikunu konsistenti ma’ dawk ir-rekwiżiti tad-divulgazzjoni aġġornati tal-BCBS. |
(4) |
Sabiex jiġi żgurat li l-kostijiet ta’ konformità għall-istituzzjonijiet ma jiġux miżjuda b’mod mhux raġonevoli u li tinżamm il-kwalità tad-data, l-obbligi ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni jenħtieġ li jiġu allinjati fis-sustanza tagħhom sal-massimu possibbli ma’ xulxin, inkluż f’termini tal-frekwenza tagħhom. Barra minn hekk, allinjament tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni dwar l-obbligi ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni għat-TLAC u l-MREL huwa espliċitament meħtieġ mit-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45i(5) u mit-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45i(6) tad-Direttiva 2014/59/UE. Għalhekk, huwa xieraq li jiġu stabbiliti, f’Regolament wieħed, standards applikabbli kemm għar-rapportar kif ukoll għad-divulgazzjoni tat-TLAC u tal-MREL. Fl-istess ħin, jenħtieġ li l-granularità u l-frekwenza kemm tar-rapportar kif ukoll tad-divulgazzjonijiet jiġu aġġustati kif xieraq, filwaqt li jitqiesu r-rekwiżiti stabbiliti fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fid-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u l-ħtieġa li jiġi żgurat li l-istituzzjonijiet jissodisfaw dawk ir-rekwiżiti f’kull ħin. |
(5) |
Id-Direttiva 2014/59/UE tesiġi li l-informazzjoni dwar l-MREL tiġi rrapportata kemm lill-awtoritajiet kompetenti kif ukoll lil dawk ta’ riżoluzzjoni. Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 jesiġi li l-informazzjoni dwar it-TLAC tiġi rrapportata lill-awtoritajiet kompetenti biss. Madankollu, skont l-Artikolu 45d(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-MREL ta’ entità ta’ riżoluzzjoni li hija G-SII jew parti minn G-SII jikkonsisti fir-rekwiżit tat-TLAC u kwalunkwe supplimentazzjoni addizzjonali. Għalhekk, huwa xieraq li jiġi żgurat li l-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni jiksbu informazzjoni dwar it-TLAC mingħand il-G-SIIs bħala parti mir-rapportar tal-MREL tagħhom. Jenħtieġ li dan ikun mingħajr preġudizzju għall-arranġamenti konklużi mill-awtoritajiet kompetenti u mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni biex jimminimizzaw il-flussi tad-data. |
(6) |
L-Artikolu 45i(5) tad-Direttiva 2014/59/UE jesiġi li l-EBA tiżviluppa l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni biex tispeċifika mod standardizzat ta’ kif tiġi pprovduta informazzjoni dwar il-klassifikazzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna applikabbli fi proċedimenti ta’ insolvenza nazzjonali f’kull Stat Membru, għal raġunijiet ta’ komparabbiltà u ċertezza legali. Informazzjoni standardizzata dwar il-ġerarkiji tal-insolvenza f’kull Stat Membru, u aġġornamenti f’waqthom tagħha, jenħtieġ li għalhekk ikunu disponibbli mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni rispettivi għall-istituzzjonijiet taħt il-ġuriżdizzjoni tagħhom. Jenħtieġ li dik l-informazzjoni ssegwi preżentazzjoni standardizzata ta’ ġerarkiji ta’ insolvenza. |
(7) |
Fir-rigward tal-obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġijiet ta’ pajjiż terz, l-Artikolu 45i(5) tad-Direttiva 2014/59/UE jesiġi wkoll li l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni li se tiżviluppa l-EBA jispeċifika mod standardizzat ta’ kif tiġi pprovduta informazzjoni li tindika pajjiżi terzi li l-liġijiet tagħhom jirregolaw tali obbligazzjonijiet u, għal kull pajjiż terz identifikat, jekk tali obbligazzjonijiet fihomx it-terminu kuntrattwali li jirrikonoxxi li jistgħu jkunu soġġetti skont dik id-Direttiva għal setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni. Minħabba l-ħtieġa li jiġi vvalutat aktar il-livell ta’ granularità għar-rapportar ta’ dawn l-elementi, l-istruzzjonijiet u l-mudelli relatati se jiġu żviluppati u ppreżentati mill-EBA lill-Kummissjoni separatament fi żmien xieraq sabiex kemm l-awtoritajiet kompetenti kif ukoll dawk ta’ riżoluzzjoni jkollhom aċċess għal din l-informazzjoni fuq bażi regolari. In-nuqqas ta’ dawn l-elementi addizzjonali limitati la se jaffettwa u lanqas idewwem l-applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ rapportar previsti f’dan ir-Regolament. |
(8) |
L-entitajiet li jiddivulgaw jenħtieġ li jqisu l-Linji Gwida rilevanti maħruġa mill-EBA meta jivvalutaw jekk l-informazzjoni hijiex materjali, proprjetarja jew kunfidenzjali f’konformità mal-Artikolu 432 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
(9) |
L-obbligu li tiġi rrapportata u divulgata l-informazzjoni dwar it-TLAC, kif stipulat fil-punt (b) tal-Artikolu 430(1), fl-Artikolu 437a u fil-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ilu japplika mis-27 ta’ Ġunju 2019, f’konformità mat-tieni subparagrafu tal-Artikolu 3(3) tar-Regolament (UE) 2019/876. Konsegwentement, ladarba dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ, jenħtieġ li l-G-SIIs u s-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE jiddivulgaw minnufih informazzjoni dwar it-TLAC billi jużaw il-mudelli u jsegwu l-istruzzjonijiet stipulati f’dan ir-Regolament. B’kuntrast ma’ dan, jenħtieġ li r-rapportar dwar ir-rekwiżit tat-TLAC f’konformità ma’ dan ir-Regolament jibda japplika biss mit-28 ta’ Ġunju 2021, sabiex l-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jingħataw biżżejjed żmien biex jimplimentaw ir-rekwiżiti rilevanti. |
(10) |
B’rabta mal-MREL, l-obbligi ta’ rapportar stabbiliti fid-Direttiva 2014/59/UE għandhom japplikaw sa mhux aktar tard mit-28 ta’ Diċembru 2020. Madankollu, għall-istess raġunijiet bħal dawk għat-TLAC, l-istituzzjonijiet kollha jenħtieġ li jirrapportaw l-informazzjoni dwar l-MREL bl-użu tal-mudelli u billi jsegwu l-istruzzjonijiet stipulati f’dan ir-Regolament mit-28 ta’ Ġunju 2021. B’kuntrast ma’ dan, jenħtieġ li d-data tal-applikazzjoni tal-obbligi ta’ divulgazzjoni ta’ MREL tikkoinċidi mat-tmiem tal-perjodu ta’ tranżizzjoni skont it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45 m(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, jiġifieri mhux aktar kmieni mill-1 ta’ Jannar 2024. |
(11) |
Minħabba l-ħtieġa li l-istituzzjonijiet, l-awtoritajiet kompetenti u l-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni jadattaw is-sistemi ta’ rapportar u dawk elettroniċi tagħhom għar-rekwiżiti stabbiliti f’dan ir-Regolament, id-data ta’ rimessa tar-rapportar trimestrali għad-data relatata mad-data ta’ referenza tat-30 ta’ Ġunju 2021 għandha tkun mhux aktar tard mit-30 ta’ Settembru 2021. |
(12) |
Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni sottomess lill-Kummissjoni mill-EBA. |
(13) |
L-EBA wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implementazzjoni li fuqu huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet il-parir tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit f’konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (5), |
ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
TITOLU I
RAPPORTAR SUPERVIŻORJU
Artikolu 1
Dati ta’ referenza tar-rapportar
L-entitajiet soġġetti għal rekwiżiti ta’ rapportar għall-kapaċità totali ta’ assorbiment tat-telf (TLAC) u r-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) fuq bażi individwali jew konsolidata (entitajiet li jirrapportaw) għandhom jissottomettu l-informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni kif tkun fid-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:
(a) |
għar-rapportar trimestrali: il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru; |
(b) |
għar-rapportar ta’ kull sitt xhur: it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru; |
(c) |
għar-rapportar annwali: il-31 ta’ Diċembru. |
Artikolu 2
Dati ta’ rimessa
1. L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu l-informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol tad-dati ta’ rimessa li ġejjin:
(a) |
għar-rapportar trimestrali: id-19 ta’ Mejju, it-18 ta’ Awwissu, it-18 ta’ Novembru u t-18 ta’ Frar, bl-eċċezzjoni tad-data relatata mad-data ta’ referenza tat-30 ta’ Ġunju 2021, li għaliha d-data ta’ rimessa għandha tkun mhux aktar tard mit-30 ta’ Settembru 2021; |
(b) |
għar-rapportar ta’ kull sitt xhur: it-18 ta’ Awwissu u t-18 ta’ Frar; |
(c) |
għar-rapportar annwali: it-18 ta’ Frar. |
2. Meta l-ġurnata tar-rimessa tkun btala pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti jew tal-awtorità ta’ riżoluzzjoni li lilha għandha tiġi sottomessa l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, jew inkella nhar ta’ Sibt jew Ħadd, dik l-informazzjoni għandha tiġi sottomessa sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol tal-ġurnata tax-xogħol ta’ wara.
3. L-entitajiet li jirrapportaw jistgħu jissottomettu ċifri li ma jkunux irċevew opinjoni ta’ awditur estern (ċifri mhux awditjati). Meta ċ-ċifri awditjati minn awditur estern li jesprimi opinjoni ta’ awditjar (ċifri awditjati) jiddevjaw miċ-ċifri mhux awditjati sottomessi, l-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu ċ-ċifri awditjati riveduti mingħajr dewmien żejjed.
4. L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu kwalunkwe korrezzjoni oħra lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni mingħajr dewmien żejjed.
Artikolu 3
Il-format u l-frekwenza tar-rapportar mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni fuq bażi individwali
1. L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni mingħajr sussidjarji soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:
(a) |
l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0010 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(b) |
l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(c) |
l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(d) |
l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament. |
2. L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar id-diżaggregazzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet skont il-grad ta’ insolvenza kif speċifikat fil-mudell 6 tal-Anness I fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 3.2 tal-Parti II tal-Anness II.
3. Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafi 1 u 2, l-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 6(1a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni u lill-awtoritajiet kompetenti informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:
(a) |
l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0020 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(b) |
l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonni 0020 u 0030 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament. |
Artikolu 4
Il-format u l-frekwenza tar-rapportar mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni fuq bażi konsolidata
1. L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:
(a) |
l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0010 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(b) |
l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(c) |
l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(d) |
l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament. |
2. Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, l-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 11(3a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:
(a) |
l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0020 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(b) |
l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonni 0020 u 0030 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament. |
Artikolu 5
Il-format u l-frekwenza tar-rapportar fuq bażi individwali minn entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u minn sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti mhux tal-UE
1. L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u li huma soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:
(a) |
l-informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(b) |
l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(c) |
l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament. |
2. L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar id-diżaggregazzjoni tal-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji skont il-grad ta’ insolvenza kif speċifikat fil-mudell 5 tal-Anness I fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 3.1 tal-Parti II tal-Anness II.
3. Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafi 1 u 2, l-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistematikament importanti (G-SIIs) mhux tal-UE u huma soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 6(1a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0020 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.
Artikolu 6
Il-format u l-frekwenza tar-rapportar fuq bażi konsolidata minn entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u minn sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti mhux tal-UE
1. L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u li huma soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:
(a) |
l-informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza trimestrali; |
(b) |
l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
(c) |
l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament. |
2. Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, l-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u huma soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 11(3a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0020 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament fuq bażi konsolidata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.
Artikolu 7
Il-formati tal-iskambju tad-data u l-informazzjoni assoċjata mas-sottomissjonijiet
1. L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu l-informazzjoni f’konformità ma’ dan ir-Regolament fil-formati u r-rappreżentazzjonijiet tal-iskambju tad-data speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti jew mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni tagħhom, u f’konformità mad-definizzjonijiet tal-punti ta’ data inklużi fil-formola tal-punti ta’ data u r-regoli ta’ validazzjoni stipulati fl-Anness III ta’ dan ir-Regolament.
2. Meta jissottomettu l-informazzjoni f’konformità ma’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li jirrapportaw għandhom josservaw dan li ġej:
(a) |
l-informazzjoni li mhijiex meħtieġa jew li mhijiex applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża f’sottomissjoni ta’ data; |
(b) |
il-valuri numeriċi għandhom jiġu sottomessi kif ġej:
|
(c) |
l-istituzzjonijiet għandhom jiġu identifikati biss permezz tal-Identifikatur ta’ Entità Ġuridika (LEI) tagħhom. L-entitajiet ġuridiċi u l-kontropartijiet għajr l-istituzzjonijiet għandhom jiġu identifikati permezz tal-LEI tagħhom, fejn ikun disponibbli. |
3. L-informazzjoni sottomessa mill-entitajiet li jirrapportaw f’konformità ma’ dan ir-Regolament għandha tkun akkumpanjata mill-informazzjoni li ġejja:
(a) |
id-data ta’ referenza tar-rapportar u l-perjodu ta’ referenza; |
(b) |
il-munita tar-rapportar; |
(c) |
l-istandard tal-kontabilità; |
(d) |
il-LEI tal-istituzzjoni li tirrapporta; |
(e) |
l-ambitu tal-konsolidazzjoni. |
Artikolu 8
Preżentazzjoni standardizzata tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza
1. L-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jikkompilaw l-informazzjoni dwar il-klassifikazzjoni tal-entrati fil-proċedimenti ta’ insolvenza nazzjonali tagħhom fil-format standardizzat speċifikat fl-Anness IV. Huma għandhom jaġġornaw dik l-informazzjoni meta jseħħu bidliet mingħajr dewmien żejjed.
2. L-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jippubblikaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 sabiex jagħmluha disponibbli għall-istituzzjonijiet soġġetti għas-superviżjoni tagħhom.
TITOLU II
DIVULGAZZJONI PUBBLIKA MILL-ISTITUZZJONIJIET
Artikolu 9
Il-frekwenza tad-divulgazzjoni u d-dati tad-divulgazzjoni
1. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 10(1) għandhom isiru fuq bażi trimestrali. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 10(2) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur.
2. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikoli 11(1) u 14(1) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikoli 11(2) u 14(2) għandhom isiru fuq bażi annwali.
3. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 12(1) għandhom isiru fuq bażi trimestrali. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 12(2) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur.
4. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 13(1) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 13(2) għandhom isiru kull sena.
5. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 15 għandhom isiru kif ġej:
(a) |
fuq bażi ta’ kull sitt xhur meta l-entità li tiddivulga tkun istituzzjoni kbira; |
(b) |
fuq bażi annwali meta l-entità li tiddivulga la tkun istituzzjoni kbira u lanqas istituzzjoni żgħira u mhux kumplessa. |
6. Għall-finijiet ta’ divulgazzjoni pubblika, l-entitajiet li jiddivulgaw għandhom josservaw dan li ġej:
(a) |
id-divulgazzjonijiet annwali għandhom jiġu ppubblikati fl-istess data bħad-data li fiha l-istituzzjonijiet jippubblikaw id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tagħhom jew mill-aktar fis possibbli wara dik id-data; |
(b) |
id-divulgazzjonijiet fuq bażi ta’ kull sitt xhur u trimestrali għandhom jiġu ppubblikati fl-istess data bħad-data li fiha l-istituzzjonijiet jippubblikaw ir-rapporti finanzjarji tagħhom għall-perjodu korrispondenti, fejn applikabbli, jew mill-aktar fis possibbli wara dik id-data; |
(c) |
kwalunkwe dewmien bejn id-data tal-pubblikazzjoni tad-divulgazzjonijiet meħtieġa skont dan it-Titolu u r-rapporti finanzjarji rilevanti għandu jkun raġonevoli u, fi kwalunkwe każ, ma għandu jaqbeż l-ebda perjodu ta’ żmien stabbilit mill-awtoritajiet kompetenti skont l-Artikolu 106 tad-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (6). |
Artikolu 10
Divulgazzjoni tal-metriċi ewlenin dwar il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli u r-rekwiżiti għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni
1. L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SII jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa fil-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU KM2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
2. L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa fil-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU KM2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
Artikolu 11
Divulgazzjoni tal-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni
1. L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SII jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a), (c) u (d) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u d-divulgazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
2. L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
Artikolu 12
Divulgazzjoni tal-metriċi ewlenin u tal-kapaċità interna ta’ assorbiment tat-telf mill-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni
1. L-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet li ġejjin f’konformità mal-mudell EU ILAC tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament:
(a) |
divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a), (c) u (d) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013; |
(b) |
divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013; |
(c) |
divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE; |
(d) |
divulgazzjonijiet rigward il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE. |
2. L-entitajiet għajr is-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet li ġejjin f’konformità mal-mudell EU ILAC tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament:
(a) |
divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE; |
(b) |
divulgazzjonijiet rigward il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE. |
Artikolu 13
Divulgazzjoni tal-klassifikazzjoni tal-kredituri minn entitajiet mhux ta’ riżoluzzjoni
1. L-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti ta’ insolvenza normali stabbiliti fil-punti (a) u (b) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC2a tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
2. L-entitajiet għajr is-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC2b tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
L-entitajiet imsemmija fl-ewwel subparagrafu ta’ dan il-paragrafu jistgħu jagħżlu li jużaw il-mudell EU TLAC2a minflok EU TLAC2b biex jiddivulgaw informazzjoni dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.
L-Artikolu 14
Divulgazzjoni tal-klassifikazzjoni tal-kredituri mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni
1. L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SIIs jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punti (a) u (b) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC3a tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
2. L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC3b tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
L-entitajiet imsemmija fl-ewwel subparagrafu ta’ dan il-paragrafu jistgħu jagħżlu li jużaw il-mudell EU TLAC3a minflok EU TLAC3b biex jiddivulgaw informazzjoni dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.
Artikolu 15
Divulgazzjoni tal-karatteristiċi ewlenin tal-fondi proprji u l-istrumenti eliġibbli
L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SIIs jew parti minn G-SII u entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li mhumiex huma stess entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, f’konformità mal-att ta’ implimentazzjoni msemmi fl-Artikolu 434a ta’ dak ir-Regolament.
Artikolu 16
Regoli ġenerali dwar id-divulgazzjoni
1. Meta l-entitajiet li jiddivulgaw jistgħu jħallu barra waħda jew aktar mid-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 432 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ir-ringieli jew il-kolonni rilevanti tal-mudelli jew tat-tabelli stipulati f’dan ir-Regolament jistgħu jitħallew vojta u n-numerazzjoni tar-ringieli jew tal-kolonni sussegwenti ma għandhiex tinbidel.
2. L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom jinnotaw b’mod ċar fil-mudell jew fit-tabella rilevanti r-ringieli jew il-kolonni vojta u r-raġuni għall-omissjoni tad-divulgazzjoni rilevanti.
3. In-narrattiva kwalitattiva u kwalunkwe informazzjoni supplimentari meħtieġa oħra li takkumpanja d-divulgazzjonijiet kwantitattivi f’konformità mal-Artikolu 431 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom ikunu adegwatament ċari u komprensivi, u jippermettu lill-utenti tal-informazzjoni jifhmu d-divulgazzjonijiet kwantitattivi u għandhom jitqiegħdu ħdejn il-mudelli li huma jiddeskrivu.
4. L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom josservaw dan li ġej fir-rigward tad-divulgazzjoni tal-valuri numeriċi:
(a) |
id-data monetarja kwantitattiva għandha tiġi divulgata bl-użu ta’ preċiżjoni minima ekwivalenti għal miljuni ta’ unitajiet. |
(b) |
id-data kwantitattiva divulgata bħala “Persentaġġ” għandha tiġi espressa bħala għal kull unità bi preċiżjoni minima ekwivalenti għal erba’ pożizzjonijiet deċimali. |
5. L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom jakkumpanjaw l-informazzjoni divulgata b’dawn li ġejjin:
(a) |
id-data ta’ referenza tad-divulgazzjoni u l-perjodu ta’ referenza; |
(b) |
il-munita tad-divulgazzjoni; |
(c) |
l-isem u, fejn rilevanti, l-Identifikatur ta’ Entità Ġuridika (LEI) tal-entità li tiddivulga; |
(d) |
fejn rilevanti, l-istandard tal-kontabilità; u |
(e) |
fejn rilevanti, il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni. |
TITOLU III
DISPOŻIZZJONIJIET FINALI
Artikolu 17
Dħul fis-seħħ u applikazzjoni
Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
It-Titolu I għandu japplika mit-28 ta’ Ġunju 2021.
It-Titolu II għandu japplika mill-1 ta’ Ġunju 2021 fir-rigward tad-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 437a u mal-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u mid-data tal-applikazzjoni tar-rekwiżiti tad-divulgazzjoni f’konformità mat-tielet subparagrafu tal-Artikolu 3(1) tad-Direttiva (UE) 2019/879, fir-rigward tad-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.
Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
Magħmul fi Brussell, it-23 ta’ April 2021.
Għall-Kummissjoni
Il-President
Ursula VON DER LEYEN
(1) ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.
(2) ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190.
(3) Ir-Regolament (UE) 2019/876 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Mejju 2019 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 dwar il-proporzjon ta’ lieva finanzjarja, il-proporzjon ta’ finanzjament stabbli nett, rekwiżiti għall-fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, riskju tas-suq, skoperturi għal kontropartijiet ċentrali, skoperturi għal impriżi ta’ investiment kollettiv, skoperturi kbar, rekwiżiti ta’ rapportar u divulgazzjoni, u r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 150, 7.6.2019, p. 1).
(4) Id-Direttiva (UE) 2019/879 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Mejju 2019 li temenda d-Direttiva 2014/59/UE fir-rigward tal-kapaċità ta’ assorbiment tat-telf u ta’ rikapitalizzazzjoni ta’ istituzzjonijiet tal-kreditu u ditti tal-investiment u d-Direttiva 98/26/KE (ĠU L 150, 7.6.2019, p. 296).
(5) Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta’ Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).
(6) Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).
ANNESS I
RAPPORTAR DWAR IR-REKWIŻIT MINIMU GĦALL-FONDI PROPRJI U L-OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI
MUDELLI TA’ MREL U TLAC |
|||
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell/grupp ta’ mudelli |
L-isem fil-qosor |
|
|
AMMONTI: METRIĊI EWLENIN TA’ MREL U TLAC |
|
1 |
M 01.00 |
Metriċi ewlenin għal MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni) |
KM2 |
|
|
IL-KOMPOŻIZZJONI U L-MATURITÀ |
|
2 |
M 02.00 |
Il-kapaċità u l-kompożizzjoni ta’ MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni) |
TLAC1 |
3 |
M 03.00 |
MREL intern u TLAC interna |
ILAC |
4 |
M 04.00 |
Struttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli |
LIAB-MREL |
|
|
KLASSIFIKAZZJONI TAL-KREDITURI |
|
5 |
M 05.00 |
Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni) |
TLAC2 |
6 |
M 06.00 |
Klassifikazzjoni tal-kredituri (entitajiet ta’ riżoluzzjoni) |
TLAC3 |
|
|
INFORMAZZJONI SPEĊIFIKA GĦALL-KUNTRATT |
|
7 |
M 07.00 |
Strumenti regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz |
MTCI |
M 01.00 - Metriċi ewlenin għal MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (KM2)
|
Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) |
Rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC) |
|
0010 |
0020 |
||
|
L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali |
||
0100 |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU (TREA) |
|
|
0110 |
KEJL TAL-ISKOPERTURA TOTALI (TEM) |
|
|
|
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||
0200 |
FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI |
|
|
0210 |
Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
0220 |
Li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz |
|
|
0230 |
Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE |
|
|
|
Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna |
||
0250 |
OBBLIGAZZJONIJIET OĦRAJN TA’ KAPAĊITÀ TA’ RIKAPITALIZZAZZJONI INTERNA |
|
|
0260 |
Li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz |
|
|
0270 |
Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE |
|
|
0280 |
Maturità residwa ta’ < sena |
|
|
0285 |
Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn |
|
|
0290 |
Maturità residwa ta’ >= sentejn |
|
|
|
Proporzjonijiet u eżenzjonijiet ta’ subordinazzjoni |
||
0300 |
FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI BĦALA PERSENTAĠĠ TAT-TREA |
|
|
0310 |
Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
0320 |
FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI BĦALA PERSENTAĠĠ TAT-TEM |
|
|
0330 |
Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
0340 |
Tapplika l-eżenzjoni ta’ subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %) |
|
|
0350 |
L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni ta’ subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3,5 %) |
|
|
0360 |
Is-sehem tal-obbligazzjonijiet mhux subordinati totali li huwa inkluż fil-fondi proprji u fl-obbligazzjonijiet eliġibbli |
|
|
M 02.00 - Il-kapaċità u l-kompożizzjoni ta’ MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1)
|
Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) |
Rekwiżit tal-G-SII għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) |
Entrata fil-memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet ta’ MREL, iżda mhux ta’ TLAC |
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
0010 |
FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI |
|
|
|
0020 |
Fondi proprji (eliġibbli) |
|
|
|
0030 |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni |
|
|
|
0040 |
Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (Eliġibbli) |
|
|
|
0050 |
Kapital tal-Grad 2 (Eliġibbli) |
|
|
|
0060 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli |
|
|
|
0070 |
Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti |
|
|
|
0080 |
li minnhom: obbligazzjonijiet eliġibbli meqjusa bħala strutturalment subordinati |
|
|
|
0090 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi |
|
|
|
0100 |
Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità) |
|
|
|
0110 |
Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħrajn fi ħdan il-grupp ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità) |
|
|
|
0120 |
Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 |
|
|
|
0130 |
Strumenti tal-Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sal-punt li ma jikkwalifikawx bħala entrati tal-Grad 2 |
|
|
|
0140 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi |
|
|
|
0150 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità, qabel il-limitu massimu) |
|
|
|
0160 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu) |
|
|
|
0170 |
Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (mhux soġġetti għal anterjorità) |
|
|
|
0180 |
Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsistu f’entrati maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 |
|
|
|
0190 |
(-) Tnaqqis |
|
|
|
0200 |
(-) Skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni b’punt ta’ dħul multiplu (MPE) |
|
|
|
0210 |
(-) Investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn |
|
|
|
0220 |
Eċċess tat-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli fuq l-obbligazzjonijiet eliġibbli (imnaqqas mill-Grad 2) |
|
|
|
ENTRATI FIL-MEMORANDUM |
||||
0400 |
CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità |
|
|
|
0410 |
Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinat (%) |
|
|
|
0420 |
li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital |
|
|
|
0430 |
li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika |
|
|
|
0440 |
li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku |
|
|
|
0450 |
li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII) |
|
|
|
0460 |
Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn |
|
|
|
0470 |
Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ G-SIIs |
|
|
|
0480 |
Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ O-SIIs |
|
|
|
0490 |
Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn |
|
|
|
0500 |
Obbligazzjonijiet esklużi |
|
|
|
M 03.00 - MREL intern u TLAC interna (ILAC)
|
MREL intern |
TLAC interna |
|
0010 |
0020 |
||
0010 |
Livell ta’ applikazzjoni |
|
|
|
L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali |
||
0100 |
Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA) |
|
|
0110 |
Kejl tal-iskopertura totali (TEM) |
|
|
|
Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||
0200 |
Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli |
|
|
0210 |
Fondi proprji eliġibbli |
|
|
0220 |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1) |
|
|
0230 |
Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali eliġibbli |
|
|
0240 |
Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli |
|
|
0250 |
Obbligazzjonijiet u garanziji eliġibbli |
|
|
0260 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli (esklużi l-garanziji) |
|
|
0270 |
Garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u permessi mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni |
|
|
0280 |
Entrata fil-memorandum: Parti kollateralizzata tal-garanzija |
|
|
0290 |
(-) It-tnaqqis jew l-ekwivalenti |
|
|
|
Il-proporzjonijiet ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||
0400 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA |
|
|
0410 |
li minnhom huma garanziji permessi |
|
|
0420 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM |
|
|
0430 |
li minnhom huma garanziji permessi |
|
|
0440 |
CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità |
|
|
|
Entrati fil-memorandum |
||
0500 |
Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinat (%) |
|
|
0510 |
li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital |
|
|
0520 |
li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika |
|
|
0530 |
li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku |
|
|
0540 |
li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII) |
|
|
0550 |
Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna |
|
|
0560 |
li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz |
|
|
0570 |
li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE |
|
|
0580 |
Maturità residwa ta’ < sena |
|
|
0590 |
Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn |
|
|
0600 |
Maturità residwa ta’ >= sentejn |
|
|
0610 |
Obbligazzjonijiet esklużi |
|
|
M 04.00 - L-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli (LIAB MREL)
|
Ammont eliġibbli għal MREL / MREL intern |
|
0010 |
||
0100 |
OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI |
|
0200 |
Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali >= sena |
|
0210 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
|
0220 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
|
0230 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
|
0300 |
Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati >= sena |
|
0310 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
|
0320 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
|
0330 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
|
0400 |
Noti strutturati >= sena |
|
0410 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
|
0420 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
|
0430 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
|
0500 |
Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti >= sena |
|
0510 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
|
0520 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
|
0530 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
|
0600 |
Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti >= sena |
|
0610 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
|
0620 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
|
0630 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
|
0700 |
Obbligazzjonijiet subordinati (mhux rikonoxxuti bħala fondi proprji) >= sena |
|
0710 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
|
0720 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
|
0730 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
|
0800 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn ta’ MREL >= sena |
|
0810 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
|
0820 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
|
0830 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
|
M 05.00 - Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni) (TLAC2)
Grad ta’ insolvenza |
Tip ta’ kreditur |
Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi |
|||||||
|
li minnhom: obbligazzjonijiet esklużi |
|
li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL intern |
|
|||||||
li minnhom: b’maturità residwa ta’ |
li minnhom: titoli perpetwi |
||||||||||
≥ sena < sentejn |
≥ sentejn < 5 snin |
≥ 5 snin < 10 snin |
≥ 10 snin |
||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 06.00 - Klassifikazzjoni tal-kredituri (entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC3)
Grad ta’ insolvenza |
Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi |
|||||||
|
li minnhom: obbligazzjonijiet esklużi |
|
li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw l-MREL |
|
||||||
li minnhom: b’maturità residwa ta’ |
li minnhom: titoli perpetwi |
|||||||||
≥ sena < sentejn |
≥ sentejn < 5 snin |
≥ 5 snin < 10 snin |
≥ 10 snin |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 07.00 Strumenti regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz (MTCI)
Entità emittenti |
Identifikatur tal-kuntratt |
Il-liġi regolatorja (pajjiż terz) |
Ir-rikonoxximent kuntrattwali tas-setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni |
Trattament Regolatorju |
Ammont |
Grad fi proċedimenti normali ta’ insolvenza |
Maturità |
(L-ewwel) Data eżerċitabbli |
Opzjoni call regolatorja (Iva/Le) |
||||
Isem |
Kodiċi |
Tip ta’ kodiċi |
Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli |
Tip ta' strument |
Il-liġi regolatorja |
Grad ta’ insolvenza |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS II
RAPPORTAR DWAR IR-REKWIŻIT MINIMU GĦALL-FONDI PROPRJI U L-OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI - STRUZZJONIJIET
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. Struttura u konvenzjonijiet
1.1. Struttura
1. |
Dan il-qafas għar-rapportar dwar l-MREL u t-TLAC jikkonsisti f’erba’ gruppi ta’ mudelli:
|
2. |
Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali. Aktar informazzjoni dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull sett ta’ mudelli u struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi hija inkluża f’din il-parti tar-Regolament. |
1.2. Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni
3. |
Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-punti (a) sa (d), meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-mudelli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni definiti f’konformità mal-Anness III.
|
1.3. Konvenzjoni dwar is-sinjali
4. |
Kwalunkwe ammont li jżid il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, il-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ lieva finanzjarja jew ir-rekwiżiti għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, il-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ lieva finanzjarja jew ir-rekwiżiti għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata. |
1.4. Taqsiriet
5. |
Għall-finijiet tal-Annessi ta’ dan ir-Regolament japplikaw it-taqsiriet li ġejjin:
|
PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELLI
1. Ammonti: M 01.00 – Metriċi ewlenin għall-MREL u t-TLAC (KM2)
1.1. Rimarki ġenerali
6. |
Il-kolonna li tirreferi għar-Rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC). |
1.2. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonni |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
0010 |
Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) L-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE |
0020 |
Rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC) L-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
||||||||
0100 - 0120 |
L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali |
||||||||
0100 |
L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA) Il-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli. |
||||||||
0110 |
Il-kejl tal-iskopertura totali (TEM) Il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli. |
||||||||
0200 - 0230 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||||||||
0200 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli MREL L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:
Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) għandu jkun l-ammont imsemmi fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsisti fi:
|
||||||||
0210 |
Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:
Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||||||
0220 |
Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||||||
0230 |
Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||||||
0250 - 0290 |
Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna Entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, iżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu eżentati mir-rapportar tal-informazzjoni fir-ringieli 0250 sa 0290. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw dik l-informazzjoni f’dan il-mudell fuq bażi volontarja. |
||||||||
0250 |
Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna, kif definit fil-punt (71) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, li mhumiex inklużi fil-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b ta’ dik id-Direttiva. Dak l-ammont jikkorrespondi għad-differenza bejn l-obbligazzjonijiet mhux esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna kif irrapportata fi {r0300, c0090} tal-mudell Z 02.00 stipulat fl-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2018/1624 (3) u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif irrapportati fi {r0200} ta’ dan il-mudell. |
||||||||
0260 |
Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||||||
0270 |
Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||||||
0280 – 0290 |
Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna skont il-maturità residwa |
||||||||
0280 |
Maturità residwa ta’ < sena |
||||||||
0285 |
Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn |
||||||||
0290 |
Maturità residwa ta’ >= sentejn |
||||||||
0300 - 0360 |
Proporzjonijiet u eżenzjonijiet ta’ subordinazzjoni |
||||||||
0300 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jiġi rrapportat fir-ringiela 0200 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0310 |
Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jiġi rrapportat fir-ringiela 0210 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0320 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jiġi rrapportat fir-ringiela 0200 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0330 |
Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jiġi rrapportat fir-ringiela 0210 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0340 |
Tapplika l-eżenzjoni tas-subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %) Din ir-ringiela għandha tiġi rrapportata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (rekwiżit tat-TLAC). Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tippermetti li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entità li tirrapporta għandha tindika “iva” fil-kolonna 0020. Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni ma tippermettix li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entità li tirrapporta għandha tindika “le” fil-kolonna 0020. Billi l-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela ma għandhiex timtela jekk l-entità li tirrapporta tkun imliet {r0350}. |
||||||||
0350 |
L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni tas-subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3.5 %) Ammont aggregat ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati li l-awtorità ta’ riżoluzzjoni ppermettiet li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) f’konformità mal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew li jikkwalifikaw skont l-Artikolu 494(3) ta’ dak ir-Regolament. Sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (limitu massimu ta’ 2,5 %). Billi l-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela ma għandhiex timtela jekk l-entità li tirrapporta tindika “iva” fi {r0340,c0020}. |
||||||||
0360 |
Is-sehem tal-obbligazzjonijiet mhux subordinati totali li huwa inkluż f’fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli Din ir-ringiela għandha tiġi rrapportata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (rekwiżit tat-TLAC). Jekk tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entitajiet għandhom jirrapportaw:
|
2. Kompożizzjoni u maturità
2.1. M 02.00 – il-kapaċità u l-kompożizzjoni tal-MREL u tat-TLAC (gruppi u entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1)
2.1.1. Rimarki ġenerali
7. |
Il-mudell M 02.00 – il-kapaċità u l-kompożizzjoni tal-MREL u tat-TLAC (gruppi u entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1) jipprovdi aktar dettalji dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli. |
8. |
Il-kolonna li tirreferi għar-Rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC). |
2.1.2. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonna |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
0010 |
Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) L-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0020 |
Rekwiżiti għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC) L-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
0030 |
Entrata fil-memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet ta’ MREL, iżda mhux ta’ TLAC Din il-kolonna għandha timtela biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC). Din il-kolonna għandha tirrifletti d-differenza bejn l-ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva u l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
||||||||||||||
0010 |
FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI Il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE u tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 MREL L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:
Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC) għandu jkun l-ammont imsemmi fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsisti fi:
|
||||||||||||||
0020 |
Fondi proprji (eliġibbli) Il-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0040 u 0050 jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||||||||||||
0030 |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0040 |
Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (Eliġibbli) L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0050 |
Kapital tal-Grad 2 (Eliġibbli) L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0060 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli MREL Obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE; fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva. TLAC Obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0070 |
Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti MREL Obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE; fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva. TLAC Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0080 |
Li minnhom: obbligazzjonijiet eliġibbli meqjusa bħala strutturalment subordinati MREL Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE minħabba li jinħarġu minn entità ta’ riżoluzzjoni li hija kumpanija azzjonarja u minħabba li ma hemmx obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li jikklassifikaw pari passu ma’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli jew li huma subordinati għalihom. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. Din ir-ringiela għandha tinkludi wkoll l-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkwalifikaw bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. TLAC Obbligazzjonijiet li:
Din ir-ringiela għandha tinkludi wkoll l-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkwalifikaw bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0090 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi MREL Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva u obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva. TLAC Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament. |
||||||||||||||
0100 |
Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità) MREL Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva. TLAC Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni ta’ obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni. Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b ta’ dak ir-Regolament. |
||||||||||||||
0110 |
Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħrajn fi ħdan il-grupp ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità) MREL Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li jinħarġu minn sussidjarji u li huma inklużi fl-MREL f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva. TLAC Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni ta’ obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, li jinħarġu minn sussidjarji u jikkwalifikaw għall-inklużjoni fl-istrumenti tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kkonsolidati ta’ entità f’konformità mal-Artikolu 88a ta’ dak ir-Regolament. Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b ta’ dak ir-Regolament. |
||||||||||||||
0120 |
Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 MREL L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:
TLAC L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:
|
||||||||||||||
0130 |
Strumenti tal-Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sal-punt li ma jikkwalifikawx bħala entrati tal-Grad 2 Il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 Din ir-ringiela għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena. Huwa biss l-ammont mhux rikonoxxut f’fondi proprji, iżda li jissodisfa l-kriterji ta’ eliġibbiltà kollha stipulati fl-Artikolu 72b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandu jiġi rrapportat f’din ir-ringiela. Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||||||||||||
0140 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi MREL Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE u li mhumiex kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u huma rikonoxxuti bħala obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament. Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu stipulat f’dak l-Artikolu. |
||||||||||||||
0150 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità qabel il-limitu massimu) MREL Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b(1) sa (3) tad-Direttiva 2014/59/UE u li mhumiex kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li jistgħu kunu permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew li huma permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament. Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rrapportat l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 %, u tal-limitu massimu ta’ 2,5 %, rispettivament, f’din ir-ringiela. Din ir-ringiela ma għandha tinkludi l-ebda ammont rikonoxxibbli fuq bażi tranżitorja f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0160 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu) MREL L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:
Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk ikun jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:
Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rrapportat l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 %, u tal-limitu massimu ta’ 2,5 %, rispettivament, f’din ir-ringiela. |
||||||||||||||
0170 |
Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (mhux soġġetti għal anterjorità) TLAC L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, wara li jiġu applikati l-paragrafi (3) sa (5) tal-Artikolu 72b ta’ dak ir-Regolament, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet rikonoxxuti skont l-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) ta’ dak ir-Regolament. Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) ta’ dak ir-Regolament (limitu massimu ta’ 2,5 %). |
||||||||||||||
0180 |
Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li jikkonsisti fl-entrati maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 TLAC L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:
Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) ta’ dak ir-Regolament (limitu massimu ta’ 2,5 %). |
||||||||||||||
0190 |
|
||||||||||||||
0200 |
TLAC Din ir-ringiela għandha tirrifletti t-tnaqqis tal-iskoperturi bejn il-gruppi ta’ riżoluzzjoni tal-MPE G-SII, li jikkorrespondu għal parteċipazzjonijiet diretti, indiretti jew sintetiċi ta’ strumenti ta’ fondi proprji jew strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ sussidjarja waħda jew aktar li ma jappartjenux għall-istess grupp ta’ riżoluzzjoni bħall-entità ta’ riżoluzzjoni, f’konformità mal-Artikolu 72e(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||||||||
0210 |
TLAC L-entitajiet għandhom jirrapportaw it-tnaqqis tal-investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn, kif imsemmi fl-Artikolu 72e(1) sa (3) u fl-Artikoli 72f sa 72j tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn l-ammont li għandu jitnaqqas mill-entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli jiġi ddeterminat f’konformità mat-Taqsima 2 tal-Kapitolu 5a tat-Titolu I tal-Parti Tnejn ta’ dak ir-Regolament. |
||||||||||||||
0220 |
Eċċess tat-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli fuq l-obbligazzjonijiet eliġibbli L-obbligazzjonijiet eliġibbli ma jistgħux ikunu negattivi, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli jkun akbar mill-obbligazzjonijiet eliġibbli. Meta jiġri dan, l-obbligazzjonijiet eliġibbli jridu jkunu ugwali għal żero, u l-eċċess tat-tnaqqis għandu jitnaqqas mill-Grad 2 f’konformità mal-punt (e) tal-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. B’din l-entrata, jirriżulta li l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif irrapportati fir-ringiela 0060 qatt ma jkunu inqas minn żero. |
||||||||||||||
0400 - 0500 |
Entrati fil-memorandum |
||||||||||||||
0400 |
CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità L-ammont ta’ CET1, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE (4) u l-ogħla minn:
Is-CET1 disponibbli għandu jiġi espress f’persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kif irrapportat fir-ringiela 0100 tal-mudell M 01.00. Iċ-ċifra rrapportata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL kif ukoll f’dawk tat-TLAC. Din għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija fl-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati. |
||||||||||||||
0410 |
Rekwiżit ta’ riżerva kombinata (%) Il-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali ta’ skopertura għar-riskju. |
||||||||||||||
0420 |
li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital. |
||||||||||||||
0430 |
li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika. |
||||||||||||||
0440 |
li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku. |
||||||||||||||
0450 |
li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII) L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva G-SII jew O-SII. |
||||||||||||||
0460 |
Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn Il-pożizzjonijiet irrapportati f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0470 sa 0490 għandhom jiġu ddeterminati billi jitqiesu l-prinċipji stipulati fl-Artikolu 72h tas-CRR (pożizzjonijiet twal netti, approċċ taċ-ċar kristall). |
||||||||||||||
0470 |
Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ G-SIIs L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-istrumenti skont l-Artikolu 72b(3) sa (5) ta’ dak ir-Regolament, li jinħarġu mill-G-SIIs. |
||||||||||||||
0480 |
Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ O-SIIs L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jinħarġu mill-O-SIIs. L-investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati tal-O-SIIs li fl-istess ħin huma G-SIIs ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela, iżda esklussivament fir-ringiela 0470. |
||||||||||||||
0490 |
Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jinħarġu minn istituzzjonijiet li la huma G-SIIs u lanqas O-SIIs. |
||||||||||||||
0500 |
Obbligazzjonijiet esklużi L-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.. |
2.2. M 03.00 – MREL Intern u TLAC Interna (ILAC)
2.2.1. Rimarki ġenerali
9. |
Il-mudell M 03.00 jippreżenta l-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet ta’
|
10. |
Il-kolonna li tirreferi għall-MREL intern għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 45 u 45f tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC). |
2.2.2. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonni |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
0010 |
MREL intern L-Artikoli 45 u 45f tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0020 |
TLAC interna L-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
||||
0010 |
Livell ta’ applikazzjoni Jekk l-entità tkun soġġetta għall-MREL intern u, fejn applikabbli, TLAC interna, fuq bażi individwali, hija għandha tindika “individwali”. Jekk l-entità tkun soġġetta għall-MREL intern u, fejn applikabbli, TLAC interna, fuq bażi konsolidata, hija għandha tindika “konsolidata”. |
||||
0100 - 0110 |
L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali |
||||
0100 |
L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA) Il-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli. |
||||
0110 |
Kejl tal-iskopertura totali (TEM) Il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli. |
||||
0200 – 0270 |
Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||||
0200 |
Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli MREL intern Is-somma tal-fondi proprji eliġibbli, l-obbligazzjonijiet eliġibbli u l-garanziji permessi li jgħoddu għall-MREL intern f’konformità mal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, billi jitqies ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. L-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara t-tnaqqis jew l-ekwivalenti meħtieġa f’konformità mal-metodu stabbilit fir-Regolament Delegat imsemmi fl-Artikolu 45f(6) tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC interna Il-fondi proprji eliġibbli u l-obbligazzjonijiet eliġibbli permessi li jgħoddu għat-TLAC interna f’konformità mal-Artikolu 92b(2) u (3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||
0210 |
Fondi proprji eliġibbli Is-somma tal-kapital CET1, il-kapital tal-Grad 1 addizzjonali eliġibbli u l-kapital tal-Grad 2 eliġibbli Fil-każ tal-MREL intern, l-istrumenti msemmija fir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0230 u 0240, fejn japplika dak il-paragrafu. L-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0230 u 0240 jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva. |
||||
0220 |
Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1) L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||
0230 |
Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali Eliġibbli L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 MREL intern L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji msemmija fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC interna L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stipulati fl-Artikolu 92b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||
0240 |
Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 MREL intern L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC interna L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stipulati fl-Artikolu 92b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||
0250 |
Obbligazzjonijiet u garanziji eliġibbli |
||||
0260 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli (esklużi l-garanziji) MREL intern Obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, filwaqt li jqisu wkoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. TLAC interna L-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn dawk l-obbligazzjonijiet jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 92b(3) ta’ dak ir-Regolament. |
||||
0270 |
Garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u permessi mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità li tirrapporta tissodisfa r-rekwiżit tal-MREL intern bil-garanziji, għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ garanziji li huma pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||
0280 |
Entrata fil-memorandum: Parti kollateralizzata tal-garanzija Il-parti tal-garanzija rrapportata fir-ringiela 0270 li hija kollateralizzata permezz ta’ arranġament kollaterali finanzjarju kif imsemmi fil-punt (c) tal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||
0290 |
(-) It-tnaqqis jew l-ekwivalenti It-tnaqqis jew l-ekwivalenti meħtieġa f’konformità mal-metodu stabbilit fir-Regolament Delegat imsemmi fl-Artikolu 45f(6) tad-Direttiva 2014/59/UE. Din ir-ringiela għandha timtela biss ladarba japplika r-Regolament Delegat. |
||||
0400 - 0440 |
Il-proporzjonijiet ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||||
0400 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA L-ammonti ta’ fondi proprji eliġibbli, obbligazzjonijiet eliġibbli u garanziji permessi tal-entità li tirrapporta li jgħoddu, rispettivament, għall-MREL intern u għat-TLAC interna, espressi bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||
0410 |
li minnhom huma garanziji permessi L-ammont ta’ fondi proprji eliġibbli, obbligazzjonijiet eliġibbli u garanziji permessi tal-entità li tirrapporta li huma garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li huma rikonoxxuti mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, li jgħodd għall-MREL intern, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||
0420 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM L-ammonti ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entità li tirrapporta li jgħodd, rispettivament, għall-MREL intern u għat-TLAC interna, espressi bħala persentaġġ tal-kejl totali tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a ta’ dak ir-Regolament. |
||||
0430 |
li minnhom huma garanziji permessi L-ammont ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entità li tirrapporta li huma garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li huma rikonoxxuti mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, li jgħodd għall-MREL intern, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||
0440 |
CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità L-ammont ta’ CET1, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE u l-ogħla minn:
Is-CET1 disponibbli għandu jiġi espress f’persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kif irrapportat fir-ringiela 0100. Iċ-ċifra rrapportata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL intern kif ukoll f’dawk tat-TLAC interna. Din għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija mill-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati. |
||||
0500 – 0550 |
Entrati fil-memorandum |
||||
0500 |
Rekwiżit ta’ riżerva kombinata (%) Il-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali ta’ skopertura għar-riskju. |
||||
0510 |
li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital. |
||||
0520 |
li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika. |
||||
0530 |
li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku. |
||||
0540 |
li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII) L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva G-SII jew O-SII. |
||||
0550 - 0600 |
Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna Entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, ikunu jżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu eżentati mir-rapportar tal-informazzjoni fir-ringieli 0550 sa 0600. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw dik l-informazzjoni f’dan il-mudell fuq bażi volontarja. |
||||
0550 |
Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna, kif definit fil-punt (71) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, li mhumiex eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 45 u 45f ta’ dik id-Direttiva. |
||||
0560 |
Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||
0570 |
Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
||||
0580 – 0600 |
Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna skont il-maturità residwa |
||||
0580 |
Maturità residwa ta’ < sena |
||||
0590 |
Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn |
||||
0600 |
Maturità residwa ta’ >= sentejn |
||||
0610 |
Obbligazzjonijiet esklużi L-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
2.3. M 04.00 – Struttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli (LIAB-MREL)
2.3.1. Rimarki ġenerali
11. |
Dan il-mudell jeħtieġ informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ entitajiet soġġetti għall-MREL. L-obbligazzjonijiet eliġibbli jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ obbligazzjoni u maturità. |
12. |
L-entitajiet għandhom jirrapportaw biss l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulati fid-Direttiva 2014/59/UE (MREL/MREL intern) f’dan il-mudell. |
13. |
Meta l-entità li tirrapporta tkun entità ta’ riżoluzzjoni, l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu rrapportati. Fil-każ ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, għandhom jiġu inklużi biss dawk l-obbligazzjonijiet li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva. |
14. |
Meta l-entità li tirrapporta tkun entità għajr entità ta’ riżoluzzjoni, hija għandha tirrapporta l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE f’dan il-mudell, filwaqt li tqis ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk ikun jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva. |
15. |
Id-diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ obbligazzjoni hija bbażata fuq l-istess sett ta’ tipi ta’ obbligazzjoni użati fir-rapportar għall-finijiet tal-ippjanar ta’ riżoluzzjoni f’konformità mar-Regolament (UE) 2018/1624. Ir-referenzi għal dak ir-Regolament huma pprovduti biex jiddefinixxu t-tipi differenti ta’ obbligazzjonijiet. |
16. |
Meta tkun meħtieġa diżaggregazzjoni tal-maturità, il-maturità residwa għandha tkun iż-żmien sal-maturità kuntrattwali jew, f’konformità mal-kundizzjonijiet tal-Artikoli 72c(2) jew (3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-aktar data kmieni possibbli li fiha tista’ tiġi eżerċitata l-opzjoni. Fil-każ ta’ pagamenti interim tal-kapital, il-kapital għandu jinqasam u jiġi allokat fil-meded ta’ maturità korrispondenti. Fejn applikabbli, il-maturità għandha titqies separatament kemm għall-ammont ta’ kapital kif ukoll għall-imgħax dovut. |
2.3.2. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
0100 |
OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI |
0200 |
Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali >= sena Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0320 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0210 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
0220 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
0230 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
0300 |
Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati >= sena Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0340 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0310 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
0320 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
0330 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
0400 |
Noti strutturati >= sena Noti strutturati, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0350 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0410 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
0420 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
0430 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
0500 |
Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti >= sena Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0360 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0510 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
0520 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
0530 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
0600 |
Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti >= sena Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0365 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0610 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
0620 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
0630 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
0700 |
Obbligazzjonijiet subordinati (mhux rikonoxxuti bħala fondi proprji) >= sena Obbligazzjonijiet subordinati mhux garantiti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0370 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0710 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
0720 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
0730 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
0800 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn ta’ MREL >= sena Kwalunkwe strument ieħor li huwa eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE. |
0810 |
li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn |
0820 |
li minnhom: maturità residwa >= sentejn |
0830 |
li minnhom: maħruġa minn sussidjarji |
3. Klassifikazzjoni tal-kredituri
17. |
Il-mudelli M 05.00 u M 06.00 ikopru l-klassifikazzjoni tal-obbligazzjonijiet eliġibbli fil-ġerarkija tal-kredituri. Iż-żewġ mudelli dejjem jiġu rrapportati fil-livell individwali. |
18. |
Fil-każ ta’ entitajiet li huma stess ma jkunux entitajiet ta’ riżoluzzjoni, l-ammont attribwibbli għal kull grad jiġi diżaggregat aktar f’ammonti dovuti lill-entità ta’ riżoluzzjoni u ammonti oħrajn mhux dovuti lill-entità ta’ riżoluzzjoni, fejn applikabbli. |
19. |
Il-klassifikazzjoni tiġi ppreżentata mill-aktar subordinata sal-aktar superjuri. Ir-ringieli għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew irrapportati l-aktar strument eliġibbli ta’ klassifikazzjoni superjuri u l-obbligazzjonijiet kollha li jikklassifikaw pari passu miegħu. |
3.1. M 05.00 – Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni)
3.1.1. Rimarki ġenerali
20. |
L-entitajiet li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. L-obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna għandhom jiġu inklużi sal-punt li jikklassifikaw pari passu ma’ kwalunkwe strument inkluż fl-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern jew subordinati għalih. |
21. |
L-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva, għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. B’deroga minn dan, l-entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-istess firxa ta’ fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kif speċifikat fil-paragrafu 20 ta’ hawn fuq. |
22. |
L-entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, ikunu jżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit imsemmi fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, għandhom jiġu eżentati mir-rapportar ta’ informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna f’dan il-mudell fuq bażi volontarja. |
23. |
Il-kombinazzjoni tal-kolonni 0010 u 0020 hija identifikatur tar-ringiela li għandu jkun uniku għar-ringieli kollha fil-mudell. |
3.1.2. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonni |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
||||
0010 |
Grad ta’ insolvenza Għandu jiġi rrapportat in-numru tal-grad ta’ insolvenza fil-ġerarkija tal-kredituri tal-entità li tirrapporta, li jibda bl-aktar grad subordinat. Il-grad ta’ insolvenza għandu jkun wieħed mill-gradi inklużi fil-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni ta’ dik il-ġuriżdizzjoni. |
||||
0020 |
Tip ta’ kreditur It-tip ta’ kreditur għandu jkun waħda minn dawn li ġejjin:
Din l-entrata għandha tintgħażel biex tirrapporta l-ammonti li huma proprjetà ta’ kredituri oħrajn, fejn applikabbli. |
||||
0030 |
Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza Id-deskrizzjoni inkluża fil-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni ta’ dik il-ġuriżdizzjoni, fejn tkun disponibbli lista standardizzata li tinkludi tali deskrizzjoni. Inkella, id-deskrizzjoni proprja tal-grad ta’ insolvenza mill-istituzzjoni, li ssemmi mill-inqas it-tip ewlieni ta’ strument fil-grad ta’ insolvenza rispettiv. |
||||
0040 |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ fondi proprji, ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli u, fejn applikabbli, ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huwa allokat għall-grad ta’ insolvenza indikat fil-kolonna 0010. Fejn applikabbli, din il-kolonna għandha tinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna sal-punt li huma jikklassifikaw inqas minn jew pari passu mal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli. Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 21, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 21. |
||||
0050 |
Li minnhom huma obbligazzjonijiet esklużi L-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi f’konformità mal-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew mal-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE. Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun iddeċidiet li teskludi l-obbligazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 44(3) ta’ dik id-Direttiva, dawk l-obbligazzjonijiet esklużi għandhom jiġu rrapportati f’din ir-ringiela wkoll. Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 21, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 21. |
||||
0060 |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji, kif irrapportat fil-kolonna 0040, imnaqqas bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi rrapportat fil-kolonna 0050. |
||||
0070 |
li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-MREL intern L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL intern f’konformità mal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandu jiġi rrapportat. |
||||
0080 – 0110 |
li minnhom: b’maturità residwa ta’ L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL intern, kif irrapportat fil-kolonna 0070, għandu jiġi diżaggregat skont il-maturità residwa tal-istrumenti u l-entrati differenti. L-istrumenti u l-entrati ta’ natura perpetwa ma għandhomx jitqiesu f’din id-diżaggregazzjoni, iżda għandhom jiġu rrapportati separatament fil-kolonna 0120. |
||||
0080 |
≥ sena < sentejn |
||||
0090 |
≥ sentejn < 5 snin |
||||
0100 |
≥ 5 snin < 10 snin |
||||
0110 |
≥ 10 snin |
||||
0120 |
Li minnhom: titoli perpetwi |
3.2. M 06.00 – Klassifikazzjoni tal-kredituri (awtorità ta’ riżoluzzjoni) (GRAD)
3.2.1. Rimarki ġenerali
24. |
L-entitajiet li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji, l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL u obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. L-obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna għandhom jiġu inklużi sal-punt li jikklassifikaw pari passu ma’, jew ikunu subordinati għal, kwalunkwe strument inkluż fl-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL. |
25. |
L-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva, għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Dawn l-entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-istess kamp ta’ applikazzjoni tal-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kif speċifikat fil-paragrafu 24 ta’ hawn fuq. |
26. |
L-entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, iżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit imsemmi fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, għandhom jiġu eżentati mir-rapportar ta’ informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna f’dan il-mudell fuq bażi volontarja. |
3.2.2. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonni |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
0010 |
Grad ta’ insolvenza Ara l-istruzzjonijiet fil-kolonna 0010 tal-mudell M 05.00 Din il-kolonna hija identifikatur tar-ringiela li għandu jkun uniku għar-ringieli kollha fil-mudell. |
0020 |
Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza Ara l-istruzzjonijiet fil-kolonna 0030 tal-mudell M 05.00 |
0030 |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ fondi proprji, ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli u, fejn applikabbli, ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huwa allokat għall-grad ta’ insolvenza indikat fil-kolonna 0010. Fejn applikabbli, din il-kolonna għandha tinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna sal-punt li jikklassifikaw inqas minn jew pari passu mal-obbligazzjonijiet eliġibbli. Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 25, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 25. |
0040 |
Li minnhom huma obbligazzjonijiet esklużi L-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi skont l-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew mal-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE. Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 25, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tat-tieni sentenza tal-paragrafu 25. |
0050 |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji, kif irrapportat fil-kolonna 0030, imnaqqas bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi rrapportat fil-kolonna 0040. |
0060 |
li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw l-MREL L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-issodisfar tar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva. |
0070 – 0100 |
li minnhom: b’maturità residwa ta’ L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-issodisfar tar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva, kif irrapportat fil-kolonna 0060, għandu jiġi diżaggregat skont il-maturità residwa tal-istrumenti u l-entrati differenti. L-istrumenti u l-entrati ta’ natura perpetwa ma għandhomx jitqiesu f’din id-diżaggregazzjoni, iżda għandhom jiġu rrapportati separatament fil-kolonna 0110. |
0070 |
≥ sena < sentejn |
0080 |
≥ sentejn < 5 snin |
0090 |
≥ 5 snin < 10 snin |
0100 |
≥ 10 snin |
0110 |
Li minnhom: titoli perpetwi |
4. M 07.00 – Strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz (MTCI)
4.1. Rimarki ġenerali
27. |
Il-mudell M 07.00 jipprovdi diżaggregazzjoni kuntratt b’kuntratt tal-istrumenti li jikkwalifikaw bħala fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL. Huma biss l-istrumenti li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz li għandhom jiġu rrapportati fil-mudell. |
28. |
B’rabta mal-obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi, l-entitajiet għandhom jirrapportaw biss titoli li huma strumenti finanzjarji funġibbli u negozjabbli, bl-esklużjoni ta’ self u depożiti. |
29. |
Fil-każ ta’ strumenti li jikkwalifikaw parzjalment għal żewġ klassijiet differenti ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli, l-istrument għandu jiġi rrapportat darbtejn biex ikun jirrifletti l-ammonti allokati għall-klassijiet differenti ta’ kapital separatament. |
30. |
Il-kombinazzjoni tal-kolonni 0020 (Kodiċi tal-entità emittenti), 0040 (Identifikatur tal-kuntratt) u 0070 (Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli) tikkostitwixxi identifikatur tar-ringiela, li jrid ikun uniku għal kull ringiela rrapportata fil-mudell. |
4.2. Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi
Kolonni |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
||||||||
0010 - 0030 |
Entità emittenti Meta l-informazzjoni tiġi rrapportata b’referenza għal grupp ta’ riżoluzzjoni, għandha tiġi indikata l-entità tal-grupp li jkun ħareġ l-istrument rispettiv. Meta l-informazzjoni tiġi rrapportata, b’referenza għal entità ta’ riżoluzzjoni waħda, l-entità emittenti għandha tkun l-entità li tirrapporta nnifisha. |
||||||||
0010 |
Isem Isem l-entità li ħarġet l-istrument ta’ fondi proprji jew l-istrument ta’ obbligazzjoni eliġibbli |
||||||||
0020 |
Il-kodiċi Kodiċi tal-entità li ħarġet l-istrument ta’ fondi proprji jew l-istrument ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli. Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI jew, jekk ma jkunx disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u jintuża b’mod konsistenti fil-mudelli kollha u matul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur. |
||||||||
0030 |
Tip ta’ kodiċi L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0020 bħala “Kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat. |
||||||||
0040 |
Identifikatur tal-kuntratt Għandu jiġi rrapportat l-identifikatur tal-kuntratt tal-istrument, bħall-identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat. Din l-entrata hija parti mill-identifikatur tar-ringiela. |
||||||||
0050 |
Il-liġi regolatorja (pajjiż terz) Għandu jiġi indikat il-pajjiż terz (pajjiżi għajr il-pajjiżi taż-ŻEE) li l-liġi tiegħu tirregola l-kuntratt, jew partijiet mill-kuntratt. |
||||||||
0060 |
Ir-rikonoxximent kuntrattwali tas-setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni Għandu jiġi indikat jekk il-kuntratt fihx it-termini kuntrattwali msemmija fl-Artikolu 55(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, il-punti (p) u (q) tal-Artikolu 52(1) u l-punti (n) u (o) tal-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
||||||||
0070 - 0080 |
Trattament Regolatorju |
||||||||
0070 |
Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli, kif l-istrument jikkwalifika fid-data ta’ referenza. Għandhom jiġu kkunsidrati dispożizzjonijiet tranżitorji dwar l-eliġibbiltà tal-istrumenti. L-istrumenti li jikkwalifikaw għal klassijiet ta’ kapital multipli għandhom jiġu rrapportati darba għal kull klassi ta’ kapital applikabbli. It-tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jkun wieħed minn dawn li ġejjin:
|
||||||||
0080 |
Tip ta’ strument It-tip ta’ strument li għandu jiġi speċifikat jiddependi mil-liġi regolatorja li taħtha jinħareġ. Fil-każ ta’ strumenti CET1, it-tip ta’ strument għandu jintgħażel mil-lista ta’ strumenti CET1 ippubblikata mill-EBA skont l-Artikolu 26(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ fondi proprji għajr CET1, u obbligazzjonijiet eliġibbli, it-tip ta’ strument għandu jintgħażel minn lista ta’ strumenti korrispondenti ppubblikati mill-EBA, mill-awtoritajiet kompetenti jew mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni, meta tali lista tkun disponibbli. Meta ma tkun disponibbli l-ebda lista, l-entità li tirrapporta għandha tispeċifika t-tip ta’ strumenti hija stess. |
||||||||
0090 |
Ammont L-ammont rikonoxxut f’fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jiġi rrapportat wara li jiġi kkunsidrat il-livell li għalih jirreferi r-rapport, fil-każ ta’ strumenti inklużi f’livelli multipli. L-ammont għandu jkun l-ammont rilevanti fid-data ta’ referenza, filwaqt li jitqies l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji. |
||||||||
0100 – 0110 |
Grad fi proċedimenti normali ta’ insolvenza Il-klassifikazzjoni tal-istrument fi proċedimenti normali ta’ insolvenza għandha tiġi speċifikata. Din għandha tikkonsisti fil-kodiċi ISO b’żewġ ittri tal-pajjiż li l-liġi tiegħu tirregola l-klassifikazzjoni tal-kuntratt (il-kolonna 0100), li għandha tkun il-liġi ta’ Stat Membru, u n-numru tal-grad ta’ insolvenza rilevanti (il-kolonna 0110). Il-grad ta’ insolvenza rilevanti għandu jiġi ddeterminat abbażi tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni jew minn awtoritajiet oħrajn, fejn tali lista standardizzata tkun disponibbli. |
||||||||
0120 |
Maturità Il-maturità tal-istrument għandha tiġi rrapportata fil-format li ġej: jj/xx/ssss. Fil-każ ta’ strumenti perpetwi, iċ-ċellola għandha titħalla vojta. |
||||||||
0130 |
(L-ewwel) Data eżerċitabbli Meta l-emittent ikollu opzjoni eżerċitabbli, għandha tiġi rrapportata l-ewwel data li fiha tista’ tiġi eżerċitata l-opzjoni call. Jekk l-ewwel data eżerċitabbli tkun seħħet qabel id-data ta’ referenza, dik id-data għandha tiġi rrapportata jekk l-opzjoni call tkun għadha eżerċitabbli. Jekk ma tkunx eżerċitabbli aktar, għandha tiġi rrapportata d-data li jmiss li fiha tiġi eżerċitata l-opzjoni call. Fil-każ ta’ opzjonijiet eżerċitabbli tal-emittent b’data tal-eżerċizzju mhux speċifikata jew opzjonijiet eżerċitabbli skattati minn avvenimenti speċifiċi, għandha tiġi rrapportata d-data eżerċitabbli probabbli stmata b’mod konservattiv. L-opzjonijiet eżerċitabbli regolatorji jew tat-taxxa ma għandhomx jiġu kkunsidrati għall-finijiet ta’ din il-kolonna. |
||||||||
0140 |
Opzjoni call regolatorja (Iva/Le) Għandu jiġi indikat jekk l-emittent għandux opzjoni eżerċitabbli li tista’ tiġi eżerċitata malli jseħħ avveniment regolatorju li jaffettwa l-eliġibbiltà tal-kuntratt għall-MREL. |
(1) Id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti ta’ investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KE u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE, 2011/35/UE, 2012/30/UE u 2013/36/UE, u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190).
(2) Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1).
(3) Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2018/1624 tat-23 ta’ Ottubru 2018 li jistabbilixxi l-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward ta’ proċeduri u formoli u mudelli standard għall-forniment ta’ informazzjoni għall-finijiet ta’ pjanijiet ta’ riżoluzzjoni għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment skont id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill, u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/1066 (ĠU L 277, 7.11.2018, p. 1).
(4) Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).
ANNESS III
Parti I: Mudell Uniku tal-Punti ta’ Data
L-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I u II għandhom jiġu trasformati f’mudell uniku tal-punti ta’ data li għandu jkun il-bażi għal sistemi uniformi tal-IT tal-istituzzjonijiet u tal-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni.
Il-mudell uniku tal-punti ta’ data għandu jissodisfa l-kriterji li ġejjin:
(a) |
jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Anness I; |
(b) |
jidentifika l-kunċetti kollha ta’ impriża stabbiliti fl-Annessi I u II; |
(c) |
jipprovdi dizzjunarju tad-data li jidentifika t-tikketti tat-tabelli, it-tikketti ordinati, it-tikketti tal-assi (axis), it-tikketti tad-dominji, it-tikketti tad-dimensjonijiet u t-tikketti tal-membri; |
(d) |
jipprovdi metrika li tiddefinixxi l-proprjetà jew l-ammont ta’ punti tad-data; |
(e) |
jipprovdi definizzjonijiet ta’ punti tad-data li huma espressi bħala kompożizzjoni ta’ karatteristiċi li jidentifikaw il-kunċett b’mod univoku; |
(f) |
ikun fih l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta’ soluzzjonijiet għar-rappurtar bl-IT li jipproduċu data superviżorja uniformi. |
Parti II: Regoli ta’ validazzjoni
L-entrati tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I u II għandhom ikunu soġġetti għal regoli ta’ validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-data.
Ir-regoli ta’ validazzjoni għandhom ikunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:
(a) |
jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-data relevanti; |
(b) |
jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta’ data li għalih tapplika regola ta’ validazzjoni; |
(c) |
jivverifikaw il-konsistenza tad-data rrapportata; |
(d) |
jivverifikaw l-akkuratezza tad-data rrapportata; |
(e) |
jistabbilixxu valuri prestabbiliti li għandhom japplikaw meta l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet rapportata. |
ANNESS IV
Preżentazzjoni standardizzata tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza
Klassifikazzjoni nazzjonali tal-insolvenza
Stat Membru:
Klassifikazzjoni (1) |
Isem |
Deskrizzjoni |
Bażi ġuridika |
Kummenti |
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Il-klassifikazzjoni tibda bl-istrumenti u l-elementi l-aktar subordinati. Jekk ikun hemm anqas minn 20 klassifikazzjoni ta’ insolvenza differenti fil-ġuriżdizzjoni, ir-ringieli li jikkorrispondu mal-klassifikazzjonijiet ta’ insolvenza ineżistenti għandhom jitħallew vojta
ANNESS V
ŻVELAR DWAR MREL/TLAC - MUDELLI
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell |
EU KM2 |
Metrika ewlenija - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli |
EU TLAC1 |
Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli |
EU iLAC |
Kapaċità interna tal-assorbiment tat-telf: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE |
EU TLAC2 |
Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni |
EU TLAC3 |
Klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni |
EU KM2: Metrika ewlenija - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) |
Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) |
||||||
T |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, proporzjonijiet u komponenti |
|||||||
1 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli |
|
|
|
|
|
|
EU-1a |
Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
|
|
|
2 |
Skopertura totali għar-riskju tal-grupp ta’ riżoluzzjoni (TREA) |
|
|
|
|
|
|
3 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA |
|
|
|
|
|
|
EU-3 a |
Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
|
|
|
4 |
Kejl tal-iskoperatura totali (total exposure measure, “TEM”) tal-grupp ta’ riżoluzzjoni |
|
|
|
|
|
|
5 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM |
|
|
|
|
|
|
EU-5a |
Li minnhom fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
|
|
|
6a |
Tapplika l-eżenzjoni tas-subordinazzjoni fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %) |
|
|
|
|
|
|
6b |
Ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati eliġibbli permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni tas-subordinazzjoni skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3,5 %) |
|
|
|
|
|
|
6c |
Jekk tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li huwa rikonoxxut taħt ir-ringiela 1, diviż b’finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li jiġi rikonoxxut taħt ir-ringiela 1 jekk ma jiġi applikat l-ebda limitu massimu (%) |
|
|
|
|
|
|
Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) |
|||||||
EU-7 |
MREL espress bħala perċentwal tat-TREA |
|
|
|
|
|
|
EU-8 |
Li minnhom għandhom jintlaħqu permezz ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
|
|
|
EU-9 |
MREL espress bħala perċentwal tat-TEM |
|
|
|
|
|
|
EU-10 |
Li minnhom għandhom jintlaħqu permezz ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
|
|
|
EU TLAC1 - Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli
|
a |
b |
c |
|
Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) |
Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) |
Entrata ta' memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet tal-MREL, iżda mhux tat-TLAC |
||
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli u aġġustamenti |
||||
1 |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1) |
|
|
|
2 |
Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1) |
|
|
|
3 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
4 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
5 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
6 |
Kapital tal-Grad 2 (T2) |
|
|
|
7 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
8 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
11 |
Fondi proprji għall-fini tal-Artikoli 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u 45 tad-Direttiva 2014/59/UE |
|
|
|
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli: Elementi kapitali mhux regolatorji |
||||
12 |
Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità) |
|
|
|
EU-12 a |
Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħra fil-grupp ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità) |
|
|
|
EU-12b |
Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (subordinati, soġġetti għal anterjorità) |
|
|
|
EU-12c |
Strumenti ta’ Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sa fejn ma jikkwalifikawx bħala elementi ta’ Grad 2 |
|
|
|
13 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità qabel il-limitu massimu) |
|
|
|
EU-13 a |
Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu) |
|
|
|
14 |
L-ammont ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati eliġibbli, fejn applikabbli wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(3) CRR |
|
|
|
15 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
16 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
17 |
Elementi tal-obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti |
|
|
|
EU-17 a |
Li minnhom, elementi tal-obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli: Aġġustamenti għall-elementi kapitali mhux regolatorji |
||||
18 |
Elementi ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti |
|
|
|
19 |
(Tnaqqis ta’ skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni ta’ punt ta’ dħul multiplu (MPE)) |
|
|
|
20 |
(Tnaqqis ta’ investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn) |
|
|
|
21 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
22 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti |
|
|
|
EU-22a |
Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura tal-lieva tal-grupp ta’ riżoluzzjoni |
||||
23 |
L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju (TREA) |
|
|
|
24 |
Kejl tal-iskopertura totali (TEM) |
|
|
|
Proporzjon ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||||
25 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA |
|
|
|
EU-25a |
Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
26 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM |
|
|
|
EU-26a |
Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati |
|
|
|
27 |
CET1 (bħala perċentwal tat-TREA) disponibbli wara li jintlaħqu r-rekwiżiti tal-grupp ta’ riżoluzzjoni |
|
|
|
28 |
Rekwiżit ta’ riżerva kombinat speċifiku għall-istituzzjoni |
|
|
|
29 |
li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital |
|
|
|
30 |
li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika |
|
|
|
31 |
li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva tar-riskju sistemiku |
|
|
|
EU-31a |
li minnhom ir-riżerva ta’ Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII) |
|
|
|
Entrati ta’ memorandum |
||||
EU-32 |
Ammont totali tal-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
|
|
|
EU ILAC - Kapaċità tal-assorbiment tat-telf interna: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE
|
a |
b |
c |
|
Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL intern) |
Rekwiżit tal-G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC interna) |
Informazzjoni kwalitattiva |
||
Rekwiżit applikabbli u livell ta’ applikazzjoni |
||||
EU-1 |
L-entità hija soġġetta għal rekwiżit tal-G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli? (IVA/LE) |
|
|
|
EU-2 |
Jekk EU-1 titwieġeb b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (C/I) |
|
|
|
EU-2a |
L-entità hija soġġetta għal MREL intern? (IVA/LE) |
|
|
|
EU-2b |
Jekk Eu-2a titwieġeb b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (C/I) |
|
|
|
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||||
EU-3 |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1) |
|
|
|
EU-4 |
Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali eliġibbli |
|
|
|
EU-5 |
Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli |
|
|
|
EU-6 |
Fondi proporji eliġibbli |
|
|
|
EU-7 |
Obbligazzjonijiet eliġibbli |
|
|
|
EU-8 |
li minnhom garanziji permessi |
|
|
|
EU-9a |
(Aġġustamenti) |
|
|
|
EU-9b |
Elementi ta’ fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti |
|
|
|
L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali |
||||
EU-10 |
L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju (TREA) |
|
|
|
EU-11 |
Kejl tal-iskopertura totali (TEM) |
|
|
|
Proporzjon ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli |
||||
EU-12 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA |
|
|
|
EU-13 |
li minnhom garanziji permessi |
|
|
|
EU-14 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM |
|
|
|
EU-15 |
li minnhom garanziji permessi |
|
|
|
EU-16 |
CET1 (bħala perċentwal tat-TREA) disponibbli wara li jintlaħqu r-rekwiżiti tal-entità |
|
|
|
EU-17 |
Rekwiżit ta’ riżerva kombinat speċifiku għall-istituzzjoni |
|
|
|
Rekwiżiti |
||||
EU-18 |
Rekwiżit espress bħala perċentwal tat-TREA |
|
|
|
EU-19 |
li minnhom parti mir-rekwiżit li jista’ jintlaħaq b’garanzija |
|
|
|
EU-20 |
MREL espress bħala perċentwal tat-TEM |
|
|
|
EU-21 |
li minnhom parti mir-rekwiżit li jista’ jintlaħaq b’garanzija |
|
|
|
Entrati ta’ memorandum |
||||
EU-22 |
Ammont totali ta’ obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
|
|
|
EU TLAC2a: Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entita li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni
|
Klassifikazzjoni |
Total minn 1 sa n |
|||||||
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
(l-aktar subordinat) |
(l-aktar subordinat) |
|
|
|
(l-aktar subordinat) |
(l-aktar subordinat) |
|||
Entità ta’ riżoluzzjoni |
Oħrajn |
Entità ta’ riżoluzzjoni |
Oħrajn |
… |
Entità ta’ riżoluzzjoni |
Oħrajn |
|||
1 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
li minnhom obbligazzjonijiet esklużi |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ [agħżel kif xieraq: MREL intern/TLAC interna] |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
li minnhom titoli perpetwi |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC2b: Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entita li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni
|
Klassifikazzjoni |
Total minn 1 sa n |
|||||||
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
(l-aktar subordinat) |
(l-aktar subordinat) |
|
|
|
(l-aktar subordinat) |
(l-aktar subordinat) |
|||
Entità ta’ riżoluzzjoni |
Oħrajn |
Entità ta’ riżoluzzjoni |
Oħrajn |
… |
Entità ta’ riżoluzzjoni |
Oħrajn |
|||
1 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL intern |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
li minnhom titoli perpetwi |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC3a: klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni
|
Klassifikazzjoni |
Total minn 1 sa n |
||||
1 |
2 |
… |
n |
|||
(l-aktar subordinat) |
|
|
(l-aktar subordinat) |
|||
1 |
Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu) |
|
|
|
|
|
2 |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji |
|
|
|
|
|
3 |
li minnhom obbligazzjonijiet esklużi |
|
|
|
|
|
4 |
Obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi |
|
|
|
|
|
5 |
Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jintlaħaq [agħżel kif xieraq: MREL/TLAC] |
|
|
|
|
|
6 |
li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn |
|
|
|
|
|
7 |
li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin |
|
|
|
|
|
8 |
li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin |
|
|
|
|
|
9 |
li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi |
|
|
|
|
|
10 |
li minnhom titoli perpetwi |
|
|
|
|
|
EU TLAC3b: klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni
|
Klassifikazzjoni |
Total minn 1 sa n |
||||
1 |
2 |
… |
n |
|||
(l-aktar subordinat) |
|
|
(l-aktar subordinat) |
|||
1 |
Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu) |
|
|
|
|
|
2 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
|
|
3 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
|
|
4 |
Sett vojt fl-UE |
|
|
|
|
|
5 |
Fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jintlaħaq l-MREL |
|
|
|
|
|
6 |
li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn |
|
|
|
|
|
7 |
li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin |
|
|
|
|
|
8 |
li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin |
|
|
|
|
|
9 |
li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi |
|
|
|
|
|
10 |
li minnhom titoli perpetwi |
|
|
|
|
|
ANNESS VI
Struzzjonijiet għall-mudelli tad-divulgazzjoni
1. Struzzjonijiet ġenerali: Struttura u konvenzjonijiet
1.1. Struttura
1. |
Dan il-qafas għal divulgazzjonijiet dwar l-MREL u t-TLAC jikkonsisti fi tliet gruppi ta’ mudelli:
|
2. |
Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali. Aktar informazzjoni dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull sett ta’ mudelli u struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi hija inkluża f’dan l-Anness. |
1.2. Taqsiriet
3. |
Għall-finijiet tal-Annessi għal dan ir-Regolament japplikaw it-taqsiriet li ġejjin:
|
2. EU KM2: Metriċi ewlenin - MREL u, fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli
4. |
L-entitajiet għandhom jispjegaw fin-narrattiva li takkumpanja l-mudell kwalunkwe differenza materjali bejn l-ammonti ta’ fondi proprji divulgati u l-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni. Huma għandhom jispjegaw ukoll kwalunkwe differenza materjali bejn l-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni meta mqabbel mal-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp prudenzjali.
|
3. EU TLAC 1: Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli
5. |
Il-pożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli relatati mal-grupp ta’ riżoluzzjoni għandha tinkludi biss strumenti kapitali u obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa mill-entità ta’ riżoluzzjoni u, fejn konformi mal-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE jew mal-Artikolu 88a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli, minn sussidjarji tal-entità ta’ riżoluzzjoni, bl-esklużjoni ta’ entitajiet barra mill-grupp ta’ riżoluzzjoni. Bl-istess mod, il-pożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli hija bbażata fuq l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (aġġustat kif permess skont l-Artikolu 45h(2) tad-Direttiva 2014/59/UE) u l-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni. |
6. |
Fir-rigward tal-aġġustamenti regolatorji, l-entitajiet għandhom jiddivulgaw it-tnaqqis mill-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli bħala numri negattivi u żidiet mal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli bħala numri pożittivi.
|
4. EU iLAC: Kapaċità interna ta’ assorbiment tat-telf: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE (TLAC interna)
7. |
Dan il-mudell jiddivulga l-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għall-finijiet tar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulat fl-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE (MREL intern), kif ukoll ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE applikabbli għal sussidjarji materjali ta’ G-SIIs ta’ pajjiżi terzi stipulati fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (TLAC interna).
|
5. EU TLAC2: Klassifikazzjoni tal-kredituri - entitajiet li mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni huma stess
8. |
L-informazzjoni inkluża fil-mudell EU TLAC2 tiġi divulgata fil-livell tal-entità individwali. |
9. |
Il-mudell EU TLAC2 jeżisti f’żewġ verżjonijiet, EU TLAC2a u EU TLAC2b. It-TLAC2a tkopri l-finanzjament kollu li huwa pari passu jew subordinat għal strumenti eliġibbli għall-MREL, inklużi l-fondi proprji u strumenti kapitali oħrajn. L-EU TLAC2b tkopri biss il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva. |
10. |
F’konformità mal-Artikolu 13(2) ta’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva jistgħu jagħżlu jekk jużawx l-EU TLAC2a jew l-EU TLAC2b biex jikkonformaw mar-rekwiżit ta’ divulgazzjoni stabbilit fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE. |
11. |
Mid-data tal-applikazzjoni tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw taħt il-mudell TLAC2a l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-MREL intern u tat-TLAC interna. Qabel dik id-data, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tat-TLAC interna. |
12. |
L-ammonti pendenti msemmija fir-ringieli għandhom jiġu diżaggregati fi gradi ta’ insolvenza abbażi tal-liġi dwar l-insolvenza tal-entità emittenti, irrispettivament mil-liġi regolatorja tal-istrument. |
13. |
Il-gradi ta’ insolvenza għandhom ikunu dawk ikkomunikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni kompetenti f’konformità mal-preżentazzjoni standardizzata speċifikata fl-Artikolu 8 ta’ dan ir-Regolament. |
14. |
Il-gradi jiġu ppreżentati mill-aktar subordinati għall-aktar superjuri. Il-kolonni għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew divulgati l-istrumenti potenzjalment eliġibbli tal-aktar klassifikazzjoni superjuri. |
15. |
L-ammont attribwibbli għal kull grad jiġi diżaggregat aktar fl-ammonti tal-entità ta’ riżoluzzjoni, inklużi l-ammonti direttament jew indirettament tal-entità ta’ riżoluzzjoni permezz ta’ entitajiet tul il-katina tas-sjieda, fejn applikabbli; u ammonti oħrajn li ma jkunux tal-entità ta’ riżoluzzjoni, fejn applikabbli. L-ammont totali ta’ kull ringiela jimtela fl-aħħar kolonna ta’ kull ringiela.
|
6. EU TLAC3: Klassifikazzjoni tal-kredituri – entità ta’ riżoluzzjoni
16. |
L-informazzjoni inkluża fil-mudell EU TLAC3 tiġi divulgata fil-livell tal-entità individwali. |
17. |
Il-mudell EU TLAC3 jeżisti f’żewġ verżjonijiet, EU TLAC3a u EU TLAC3b. L-EU TLAC3a tkopri l-finanzjament kollu li huwa pari passu jew subordinat għal strumenti potenzjalment eliġibbli għall-MREL, inklużi l-fondi proprji u strumenti kapitali oħrajn. L-ammonti li huma ineliġibbli biss bħala riżultat tar-rekwiżiti ta’ subordinazzjoni għandhom jiġu inklużi b’mod sħiħ fir-ringiela li tikkorrespondi għall-grad ta’ insolvenza rilevanti, jiġifieri mingħajr ma jiġu applikati l-limiti massimi. L-EU TLAC3b tkopri biss il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva. |
18. |
F’konformità mal-Artikolu 14(2) ta’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva jistgħu jagħżlu jekk jużawx l-EU TLAC3a jew l-EU TLAC3b biex jikkonformaw mar-rekwiżit ta’ divulgazzjoni stabbilit fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE. |
19. |
Mid-data tal-applikazzjoni tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw taħt il-mudell EU TLAC3a l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-MREL u tat-TLAC. Qabel dik id-data, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tat-TLAC interna. |
20. |
L-ammonti pendenti msemmija fir-ringieli 2 sa 10 għandhom jiġu diżaggregati fi gradi ta’ insolvenza abbażi tal-liġi dwar l-insolvenza tal-entità emittenti, irrispettivament mil-liġi regolatorja tal-istrument. |
21. |
Il-gradi ta’ insolvenza għandhom ikunu dawk ikkomunikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni kompetenti f’konformità mal-preżentazzjoni standardizzata speċifikata fil-mudell tar-rapportar rilevanti. |
22. |
Il-gradi jiġu ppreżentati mill-aktar subordinati għall-aktar superjuri. Il-kolonni għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew divulgati l-istrumenti potenzjalment eliġibbli tal-aktar klassifikazzjoni superjuri.
|