|
Eiropas Savienības |
LV L sērija |
|
2026/871 |
28.7.2026 |
KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2026/871
(2026. gada 21. aprīlis),
ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2024/3005 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, kuros precizēti VSP reitingu produktu elementi, kas jāatklāj sabiedrībai un VSP reitingu lietotājiem, vērtējamām vienībām un vērtējamo vienību emitentiem
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2024/3005 (2024. gada 27. novembris) par vides, sociālo un pārvaldības (VSP) reitingu noteikšanas darbību pārredzamību un integritāti un ar kuru groza Regulas (ES) 2019/2088 un (ES) 2023/2859 (1), un jo īpaši tās 23. panta 4. punkta trešo daļu un 24. panta 3. punkta trešo daļu,
tā kā:
|
(1) |
Vides, sociālo un pārvaldības (VSP) reitingu sniedzēji var piedāvāt vairākus VSP reitingu produktus, tāpēc ir svarīgi, lai tie sabiedrībai, VSP reitingu lietotājiem, vērtējamām vienībām un vērtējamo vienību emitentiem sniegtu pietiekamu informāciju par katru VSP reitingu produktu. Lai nodrošinātu pārredzamību, panāktu pienācīgu rūpību un veicinātu savstarpēju salīdzināšanu ar citiem VSP reitingu produktiem, ir jānosaka minimālās prasības par to, kāda informācija jāatklāj saistībā ar katru produktu. Tam būtu jānodrošina labāka izpratne par šādu produktu raksturlielumiem un jāļauj sabiedrībai, VSP reitingu lietotājiem, vērtējamām vienībām un vērtējamo vienību emitentiem identificēt tos VSP reitingu produktus, kas vislabāk atbilst to vajadzībām. |
|
(2) |
Proti, pārredzamības nodrošināšanas nolūkā ir svarīgi, lai VSP reitingu sniedzējs savā tīmekļa vietnē katra VSP reitingu produkta līmenī darītu pieejamus visaptverošus elementus attiecībā uz metodikām, modeļiem un galvenajiem reitingu noteikšanas pieņēmumiem, kas atbalsta minētā VSP reitingu sniedzēja VSP reitingu noteikšanas darbības. Šajā nolūkā un lai atvieglotu VSP reitingu produktu salīdzināšanu, VSP reitingu sniedzējiem attiecīgā informācija būtu jāatklāj tādā pašā secībā, kā norādīts pielikumā. |
|
(3) |
Informācija, kas jādara pieejama VSP reitingu lietotājiem, vērtējamām vienībām un vērtējamo vienību emitentiem, papildina sabiedrībai paredzēto informāciju. Tāpēc ir lietderīgi Regulas (ES) 2024/3005 23. panta 4. punktā un 24. panta 3. punktā noteiktos pilnvarojumus konsolidēt vienā regulā. |
|
(4) |
Tā kā šī regula precizē Regulas (ES) 2024/3005, ko piemēro no 2026. gada 2. jūlija, III pielikumā noteiktos elementus, ir lietderīgi atlikt šīs regulas piemērošanu līdz minētajam datumam. |
|
(5) |
Šīs regulas pamatā ir regulatīvo tehnisko standartu projekts, ko Komisijai iesniegusi EVTI. |
|
(6) |
EVTI ir veikusi atklātas sabiedriskās apspriešanas par regulatīvo tehnisko standartu projektu, kas ir šīs regulas pamatā, izanalizējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un lūgusi atzinumu no Vērtspapīru un tirgu nozares ieinteresēto personu grupas, kura izveidota saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1095/2010 (2) 37. pantu, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Atklājamo elementu specifikācija
VSP reitingu sniedzēji nodrošina, ka informācija, kas jāatklāj, ievērojot Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. un 2. punktu, ietver šajā deleģētajā regulā noteiktos elementus.
2. pants
Informācijas sniegšana
1. Vides, sociālo un pārvaldības (VSP) reitingu sniedzēji nodrošina, ka informācija, kas jāatklāj, ievērojot Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punktu, tiek sniegta šīs deleģētās regulas pielikumā noteiktajā secībā.
2. Izpildot 1. punktā minēto prasību, VSP reitingu sniedzēji var sniegt mijnorādes uz attiecīgo informāciju, kas darīta pieejama to tīmekļa vietnē, tostarp izmantojot hipersaites vai citus piemērotus tehnoloģiskos līdzekļus.
3. pants
Par reitingu produktiem atklājamā informācija
1. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta f) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji katra VSP reitingu produkta līmenī atklāj šādu informāciju:
|
a) |
aptverto risku aprakstu, ja VSP reitings novērtē riskus; |
|
b) |
aptvertās ietekmes aprakstu, ja VSP reitings novērtē ietekmi; |
|
c) |
attiecīgā gadījumā informāciju par to, kā riska un ietekmes būtiskums ir ņemti vērā saskaņā ar dubultā būtiskuma principu; |
|
d) |
ja VSP reitings ir balstīts uz citiem būtiskuma aspektiem, – šo aspektu aprakstu. |
2. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta g) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji katra VSP reitingu produkta līmenī atklāj šādu informāciju:
|
a) |
aprakstu par to, uz ko attiecas E, S vai G faktori, un attiecīgā gadījumā par to, kuri faktori ir apkopoti; |
|
b) |
aprakstu par konkrētajiem jautājumiem, uz kuriem attiecas VSP reitings. |
3. Attiecīgā gadījumā Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta o) un p) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji katra VSP reitingu produkta līmenī:
|
a) |
publisko norādi par to, vai VSP reitingā ir ņemti vērā Parīzes nolīguma mērķrādītāji un mērķi un kādi citi starptautiskie nolīgumi tiek apsvērti, atsaucoties uz identificējošo pamatinformāciju par starptautiskajiem nolīgumiem, kopā ar skaidrojumu par nozīmīgumu VSP reitingam; |
|
b) |
norāda, vai VSP reitingā tiek novērtēta saistību saskaņošana ar a) apakšpunktā minēto starptautisko nolīgumu mērķiem. |
4. pants
Vispārējas metodoloģiskās informācijas atklāšana
1. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta a) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji:
|
a) |
publisko izmantotās reitingu metodikas nosaukumu; |
|
b) |
apraksta vērtējamās vienības veidus, uz kuriem attiecas a) apakšpunktā minētā metodika; |
|
c) |
attiecīgā gadījumā publisko laikposmu, kurā VSP reitings tiek uzskatīts par derīgu; |
|
d) |
attiecīgā gadījumā publisko attiecīgo atbalsta modeļu un galveno reitinga pieņēmumu sarakstu un pārskatu; |
|
e) |
sniedz informāciju par pasākumiem un procedūrām, kas paredzēti izmantoto datu kvalitātes un ticamības nodrošināšanai; |
|
f) |
apraksta izmantoto reitingu kategoriju klasifikācijas sistēmu, atsaucoties uz:
|
|
g) |
publisko metodikas pēdējās atjaunināšanas datumu un iepriekšējā versijā ieviesto izmaiņu aprakstu. |
2. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta b) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji sniedz:
|
a) |
izmantotās nozares klasifikācijas izdevējiestādes nosaukumu; |
|
b) |
izmantotās nozares klasifikācijas nosaukumu un versiju; |
|
c) |
jebkuru publiski pieejamu saiti uz nozares klasifikācijas sistēmas oficiālo dokumentāciju. |
3. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta c) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji apraksta iesaistes procesu ar vērtējamām vienībām vai vērtējamo vienību emitentiem, tostarp to, kā tiek ņemti vērā šādā procesā iegūtie dati.
4. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta e) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji attiecīgā gadījumā apraksta attiecīgo zinātnisko pierādījumu identificēšanas procesu.
5. pants
Datu avotu, metodiku un informācijas ierobežojumi
Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta m) un q) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji paskaidro jebkādus ierobežojumus attiecībā uz:
|
a) |
reitingu noteikšanas procesā izmantoto datu pieejamību vai konsekvenci; |
|
b) |
informācijas pilnīgumu, savlaicīgumu un precizitāti; |
|
c) |
pieņēmumu, aizstājējvērtību un datu aplēšu izmantošanu. |
6. pants
Organizatoriskas informācijas atklāšana
1. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta d) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji publisko diagrammu, kurā ilustrētas to īpašumtiesību saites ar jebkādiem mātesuzņēmumiem un meitasuzņēmumiem. Minētajā diagrammā attiecīgā gadījumā norāda, vai kāds no minētajiem subjektiem veic kādu no Regulas (ES) 2024/3005 16. panta 1. punktā uzskaitītajām darbībām vai sniedz citus 16. panta 6. punktā minētos pakalpojumus.
2. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta l) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji publisko šādu informāciju:
|
a) |
kā kritēriji, ko tie piemēro maksu noteikšanai, nodrošina, ka minētās maksas ir taisnīgas, samērīgas, pārredzamas un nediskriminējošas, kā noteikts Regulas (ES) 2024/3005 27. pantā; |
|
b) |
vai VSP reitingu sniedzējs izmanto parakstītāju apmaksātu modeli, emitenta apmaksātu modeli, šo modeļu kombināciju vai citu modeli; |
|
c) |
attiecīgā uzņēmējdarbības modeļa aprakstu un no katra modeļa gūto kopējo gada ieņēmumu proporciju; |
|
d) |
attiecīgā gadījumā maksu, kas iekasētas par pakalpojumiem, kuri nav VSP reitingu noteikšanas darbības, ietekmi uz maksu noteikšanu par VSP reitingiem, kopā ar minēto citu pakalpojumu aprakstu. |
3. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkta n) apakšpunktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji norāda VSP reitingu sniedzēja darbību, pakalpojumu vai organizatoriskās struktūras jomas, no kurām var rasties galvenie interešu konfliktu riski.
7. pants
Konkrētas metodoloģiskās informācijas atklāšana
1. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 2. punkta b) apakšpunkta i) punktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji precizē metodiku, kas izmantota visu nepublisko datu vākšanai.
2. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 2. punkta a) apakšpunkta iv) punktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji apraksta visus iespējamos trūkumus, kas saistīti ar iepriekš noteiktu statistikas vai algoritmisko sistēmu vai modeļu izmantošanu VSP pasākumos.
8. pants
Datu un metodiku pārskatīšana
1. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 2. punkta a) apakšpunkta v) punktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji paskaidro šādus posteņus:
|
a) |
metodiku pārskatīšanas procesu un biežumu; |
|
b) |
nosacījumus, saskaņā ar kuriem nosaka nepieciešamību pārskatīt metodiku; |
|
c) |
attiecīgā gadījumā procedūru apspriedēm ar ieinteresētajām personām pārskatīšanas procesa laikā; |
|
d) |
procesu, saskaņā ar kuru nosaka metodiku pārskatīšanas iespējamo ietekmi uz VSP reitingiem, kas sagatavoti saskaņā ar attiecīgo metodiku; |
|
e) |
kritērijus tam, lai noteiktu, kas ir būtiskas izmaiņas metodikā. |
2. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 2. punkta a) apakšpunkta vii) punktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji precizē metodikas versijas numuru.
3. Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 2. punkta b) apakšpunkta iii) punktā minētās informācijas ietvaros VSP reitingu sniedzēji paskaidro, kādi pasākumi veikti datu pārskatīšanas procesa precizitātes un konsekvences nodrošināšanai.
9. pants
Stāšanās spēkā un piemērošana
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
To piemēro no 2026. gada 2. jūlija.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2026. gada 21. aprīlī
Komisijas vārdā –
priekšsēdētāja
Ursula VON DER LEYEN
(1) OV L, 2024/3005, 12.12.2024., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/3005/oj.
(2) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 1095/2010 (2010. gada 24. novembris), ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Vērtspapīru un tirgu iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/77/EK (OV L 331, 15.12.2010., 84. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1095/oj).
PIELIKUMS
Elementu, kas jāatklāj, ievērojot Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punktu, norādīšanas secība
|
|
Regulas (ES) 2024/3005 III pielikuma 1. punkts |
Šī deleģētā regula |
|
Par reitingu produktiem atklājamā informācija |
f) apakšpunkts |
3. panta 1. punkts |
|
g) apakšpunkts |
3. panta 2. punkts |
|
|
h) apakšpunkts |
Neattiecas |
|
|
i) apakšpunkts |
Neattiecas |
|
|
j) apakšpunkts |
Neattiecas |
|
|
o) apakšpunkts |
3. panta 3. punkts |
|
|
p) apakšpunkts |
3. panta 3. punkts |
|
|
Vispārējas metodoloģiskās informācijas atklāšana |
a) apakšpunkts |
4. panta 1. punkts |
|
b) apakšpunkts |
4. panta 2. punkts |
|
|
c) apakšpunkts |
4. panta 3. punkts |
|
|
e) apakšpunkts |
4. panta 4. punkts |
|
|
k) apakšpunkts |
Neattiecas |
|
|
Datu avotu, metodiku un informācijas ierobežojumi |
m) apakšpunkts |
5. pants |
|
q) apakšpunkts |
5. pants |
|
|
Organizatoriskas informācijas atklāšana |
d) apakšpunkts |
6. panta 1. punkts |
|
l) apakšpunkts |
6. panta 2. punkts |
|
|
n) apakšpunkts |
6. panta 3. punkts |
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2026/871/oj
ISSN 1977-0715 (electronic edition)