European flag

Eiropas Savienības
Oficiālais Vēstnesis

LV

L sērija

2025/418

24.3.2025

KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2025/418

(2024. gada 16. decembris),

ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2023/1114 papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, kuros precizē būtisku aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitentu atalgojuma rīcībpolitikas pārvaldības kārtības minimālo saturu

(Dokuments attiecas uz EEZ)

EIROPAS KOMISIJA,

ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,

ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2023/1114 (2023. gada 31. maijs) par kriptoaktīvu tirgiem un ar ko groza Regulas (ES) Nr. 1093/2010 un (ES) Nr. 1095/2010 un Direktīvas 2013/36/ES un (ES) 2019/1937 (1), un jo īpaši tās 45. panta 7. punkta ceturto daļu,

tā kā:

(1)

Regulas (ES) 2023/1114 45. panta 1. punktā noteiktās prasības saskaņā ar minētās regulas 58. panta 1. punkta a) apakšpunktu piemēro arī elektroniskās naudas iestādēm, kas emitē nozīmīgus e-naudas žetonus, ja to saskaņā ar minētās regulas 35. panta 4. punktu pieprasa kompetentā iestāde, – tādu aktīviem piesaistītu žetonu emitentiem, kas nav nozīmīgi, un, ja to saskaņā ar minētās regulas 58. panta 2. punktu pieprasa kompetentā iestāde, – elektroniskās naudas iestādēm, kas emitē e-naudas žetonus, kuri nav nozīmīgi.

(2)

Kredītiestādēm, ieguldījumu brokeru sabiedrībām, pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU pārvaldības sabiedrībām) un alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekiem (AIFP), kas ir nozīmīgu APŽ emitenti, papildus prasībām, kas noteiktas Regulā (ES) 2023/1114 un šajā regulā par atalgojuma rīcībpolitikas pārvaldības kārtību, ir jāievēro konkrētākas vai stingrākas prasības, kas šiem emitentiem noteiktas Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvās 2013/36/ES (2), (ES) 2019/2034 (3), 2009/65/EK (4) un 2011/61/ES (5). Lai sasniegtu nozīmīgu aktīviem piesaistītu vai e-naudas žetonu emitentu pareizas un rezultatīvas riska pārvaldības mērķi, atalgojuma rīcībpolitikai būtu jārada stimuli darbiniekiem uzņemties risku uz ilgtermiņu orientētā veidā atbilstīgi nozīmīgu aktīviem piesaistītu vai e-naudas žetonu emitentu riska uzņemšanās vēlmei un jāveicina aktīviem piesaistītu vai e-naudas žetonu turētāju aizsardzība.

(3)

Ņemot vērā nozīmīgu aktīviem piesaistītu vai e-naudas žetonu emitentu darījumdarbības modeļa līdzības ar to ieguldījumu brokeru sabiedrību darījumdarbības modeli, kuras emitē finanšu instrumentus, un lai nodrošinātu vienlīdzīgus konkurences apstākļus visā Savienībā, ir jānosaka atalgojuma rīcībpolitikas pārvaldības kārtības satvars, kas ietver tādus pašus elementus kā ieguldījumu brokeru sabiedrībām piemērojamie noteikumi par atalgojuma rīcībpolitiku. Tomēr šis regulējums būtu jāpielāgo nozīmīgu aktīviem piesaistītu un e-naudas žetonu emitentiem, kuru darījumdarbība atšķiras no ieguldījumu brokeru sabiedrību veiktās finanšu instrumentu emisijas darbības vai saistīto ieguldījumu pakalpojumu sniegšanas. Šim satvaram vajadzētu būt vērstam uz to, lai sasniegtu tādus pašus mērķus kā ieguldījumu brokeru sabiedrību atalgojuma sistēma saskaņā ar Direktīvu (ES) 2019/2034.

(4)

Lai nodrošinātu, ka atalgojuma rīcībpolitika veicina nozīmīgu aktīviem piesaistītu žetonu emitentu vai elektroniskās naudas iestāžu, kas emitē nozīmīgus e-naudas žetonus, pareizu un rezultatīvu riska pārvaldību, nerada stimulus uzņemties pārmērīgu risku un atbilst minēto emitentu ilgtermiņa interesēm visā Eiropas Savienībā, šādu emitentu piemērojamās atalgojuma rīcībpolitikas galvenie aspekti ir jāprecizē, ņemot vērā un pielāgojot to atalgojuma rīcībpolitiku, kas jau pastāv saskaņā ar citiem nozaru tiesību aktiem attiecībā uz vienībām, kuras darbojas finanšu tirgū.

(5)

Lai nodrošinātu, ka atalgojuma sistēma nerada stimulus vājināt riska standartus, būtu jānosaka īpašas prasības attiecībā uz to darbinieku atalgojuma mainīgo daļu, kas pilda kontroles funkcijas, tādējādi nodrošinot, ka tie saņem atlīdzību, galvenokārt pamatojoties uz kontroles mērķiem, savukārt atalgojuma rīcībpolitikai, kas piemērojama visiem darbiniekiem, tostarp tirgvedības vai tirdzniecības darbiniekiem, nevajadzētu radīt stimulus preferenciālai attieksmei pret klientiem vai darījumu partneriem.

(6)

Papildus atbilstošas maksimālās attiecības noteikšanai starp atalgojuma mainīgo un nemainīgo daļu ir lietderīgi nozīmīgu aktīviem piesaistītu žetonu vai elektroniskās naudas žetonu emitentiem noteikt papildprasības, lai koriģētu to darbinieku atalgojuma mainīgo daļu, kuriem ir būtiska ietekme uz šīs regulas piemērošanas jomā esošo aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitentu riska profilu vai to emitēto žetonu riska profilu, lai nodrošinātu, ka atalgojuma mainīgā daļa ir saistīta ar emitenta no riska viedokļa koriģētajiem darbības rezultātiem, tostarp pieprasot piemērot atlikšanas pasākumus, malus metodi un atgūšanas pasākumus.

(7)

Lai nodrošinātu, ka instrumentos piešķirtā atalgojuma mainīgā daļa ir pienācīgi riska koriģēta, piešķirtajiem instrumentiem būtu jāsastāv no akcijām, ar akcijām saistītiem vai līdzvērtīgiem instrumentiem vai emitētiem nozīmīgiem žetoniem.

(8)

Šīs regulas darbības jomā esošu aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitentiem svarīga loma ir vidiskajiem, sociālajiem un pārvaldības (VSP) faktoriem, tostarp negatīvajai ietekmei, ko uz klimatu rada enerģijas patēriņš un oglekļa pēda, kas saistīta ar darījumu validēšanai blokķēdes sistēmās izmantoto pamatā esošo informācijas tehnoloģiju infrastruktūru un konsensa mehānismu algoritmiem. VSP faktori var ietekmēt šādu emitentu riska profilu, tā darījumdarbības modeli un to žetonu akceptu. Lai gan klimata un vidiskie faktori ir īpaši svarīgi šādu emitentu darbībām un pakalpojumiem, būtiski faktori ir arī citi VSP faktoru veidi, piemēram, nodokļu pārredzamība, cilvēktiesības, nodarbinātības nosacījumi un ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un citiem finanšu noziegumiem saistīto risku pienācīga pārvaldība. Tāpēc ir nepieciešams, lai šīs regulas darbības jomā esošu aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenti nodrošinātu, ka to atalgojuma rīcībpolitika atbilst ar VSP risku saistītajiem mērķiem un ņem vērā VSP riskus un to iespējamo nelabvēlīgo ietekmi. Konkrēti, atalgojuma mainīgajai daļai vajadzētu būt koriģētai ar klimatam būtiskiem VSP riska faktoriem un citu ietekmi uz vidi, ko rada izmantotie konsensa un validācijas mehānismi.

(9)

Šīs regulas pamatā ir regulatīvo tehnisko standartu projekts, ko izstrādājusi Eiropas Uzraudzības iestāde (Eiropas Banku iestāde jeb EBI), apspriežoties ar Eiropas Vērtspapīru un tirgu iestādi, un iesniegusi Komisijai.

(10)

EBI ir veikusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par regulatīvo tehnisko standartu projektu, uz kuru balstīta šī regula, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un lūgusi atzinumu no Banku nozares ieinteresēto personu grupas, kas izveidota saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (6) 37. pantu,

IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.

1. pants

Piemērošanas joma

Šo regulu piemēro šādiem aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitentiem:

a)

nozīmīgu aktīviem piesaistītu žetonu emitentiem;

b)

elektroniskās naudas iestādēm, kas emitē nozīmīgus e-naudas žetonus;

c)

ja to saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 35. panta 4. punktu pieprasa kompetentā iestāde, – tādu aktīviem piesaistītu žetonu emitentiem, kas nav nozīmīgi;

d)

elektroniskās naudas iestādēm, kas emitē e-naudas žetonus, kuri nav nozīmīgi, ja to saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 58. panta 2. punktu pieprasa kompetentā iestāde.

2. pants

Definīcijas

Šajā regulā piemēro šādas definīcijas:

1)

“darbinieki” ir visi aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenta darbinieki un visi šādu emitentu vadības struktūru locekļi;

2)

“augstākā vadība” ir tās fiziskās personas, kuras veic izpildfunkcijas aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitentā un kuras ir atbildīgas un pārskatatbildīgas vadības struktūrai, bet nav minētās struktūras locekļi, par emitenta ikdienas pārvaldību tā vadības struktūras vadībā;

3)

“identificētie darbinieki” ir darbinieki, kuriem ir būtiska ietekme uz aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenta riska profilu vai uz tā emitēto nozīmīgo aktīviem piesaistīto vai elektroniskās naudas žetonu riska profilu;

4)

“vadītāja atbildība” ir situācija, kad darbinieks:

a)

vada struktūrvienību, būtisku struktūrvienību vai kontroles funkciju un ir tieši pārskatatbildīgs vadības struktūrai kopumā vai vadības struktūras loceklim, vai augstākajai vadībai; vai

b)

veic 5. panta 2. punkta c) apakšpunktā noteiktu funkciju vai uzdevumu;

5)

“vēlēšanās uzņemties risku” ir kopējais riska līmenis un veidi, ko aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetona emitents ir gatavs uzņemties savas riska uzņemšanās spējas ietvaros saskaņā ar savu darījumdarbības modeli, lai sasniegtu savus stratēģiskos mērķus;

6)

“struktūrvienība” ir Regulas (ES) Nr. 575/2013 142. panta 1. punkta 3) definētā uzņēmējdarbības vienība;

7)

“būtiska struktūrvienība” ir uzņēmējdarbības vienība, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 142. panta 1. punkta 3) apakšpunktā, ko aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitents novērtē kā tādu, kurai ir būtiska ietekme uz emitenta darījumdarbības modeli vai kas emitentam ir būtisks ieņēmumu, peļņas vai franšīzes vērtības avots;

8)

“kontroles funkcija” ir funkcija, kas ir neatkarīga no struktūrvienībām, kuras tā kontrolē, un kas ir atbildīga par iekšējās kontroles procedūrām, tostarp riska pārvaldības, atbilstības un iekšējās revīzijas funkcijām;

9)

“atalgojums” ir atalgojuma nemainīgās un mainīgās daļas visi veidi, tostarp:

a)

monetāri vai nemonetāri maksājumi un labumi, ko darbiniekiem tieši piešķir aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenti vai kas to vārdā piešķirti apmaiņā pret darbinieka sniegtiem profesionāliem pakalpojumiem;

b)

diferencētā atalgojuma maksājumi Direktīvas 2011/61/ES 4. panta 1. punkta d) apakšpunkta nozīmē;

c)

citi maksājumi, kas veikti, izmantojot metodes un līdzekļus, kuri, ja tos neuzskatītu par atalgojumu, radītu Regulā (ES) 2023/1114 un šajā regulā noteikto atalgojuma prasību apiešanu.

3. pants

Atalgojuma rīcībpolitikas pārvaldības kārtība

1.   Aktīviem piesaistītu žetonu un e-naudas žetonu emitentu vadības struktūra veic visus šādus uzdevumus:

a)

apstiprina emitenta atalgojuma rīcībpolitiku un saglabā galīgo atbildību par to;

b)

apstiprina jebkādas izmaiņas atalgojuma rīcībpolitikā;

c)

apspriežas ar atalgojuma komiteju, ja emitents tādu ir izveidojis, par emitenta atalgojuma rīcībpolitiku.

2.   Aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenti nodrošina, ka:

a)

to kontroles funkcijas vismaz reizi gadā pārskata atalgojuma rīcībpolitikas īstenošanu, lai noteiktu tās atbilstību rīcībpolitikai un procedūrām;

b)

atbilstības uzraudzības funkcija un riska pārvaldības funkcija, ja tāda ir izveidota, vai darbinieki, kam uzticēts veikt atbilstības procedūras vai riska pārvaldības procedūras, iekšējās revīzijas funkcija, ja tāda ir izveidota, un cilvēkresursu funkcija sniedz efektīvu ieguldījumu atalgojuma rīcībpolitikas izstrādē;

c)

tiek apzināti un pienācīgi mazināti iespējamie interešu konflikti, ko rada daļas no atalgojuma mainīgās vai nemainīgās daļas izmaksāšana instrumentos.

3.   Šā panta 2. punkta a) apakšpunktā minēto pārskatīšanu var uzticēt ārējai personai.

4. pants

Visiem darbiniekiem piemērojamā atalgojuma rīcībpolitika

1.   Aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenti nodrošina, ka to atalgojuma rīcībpolitika, kas piemērojama visiem darbiniekiem, atbilst šādiem kritērijiem:

a)

tā atbilst žetonu turētāju tiesībām un interesēm, lai nodrošinātu, ka pret turētājiem izturas taisnīgi un ka emitenta pieņemtā atalgojuma prakse neapdraud viņu intereses;

b)

tā ir dzimumneitrāla un balstās uz principu, ka darbinieki – vīrieši un sievietes – par vienādu vai vienādas vērtības darbu saņem vienādu darba samaksu Direktīvas 2013/36/ES 3. panta 1. punkta 65) apakšpunkta nozīmē;

c)

tā atbilst darījumdarbības un riska stratēģijas mērķiem, tostarp vidiskajiem, sociālajiem un pārvaldības (VSP) mērķiem, kas saistīti ar risku, korporatīvajai kultūrai un vērtībām, riska kultūrai un vēlmei uzņemties risku;

d)

tā nodoršina, ka darbinieki, kas veic kontroles funkcijas, saņem atalgojumu atbilstīgi to mērķu sasniegšanai, kuri ir noteikti saistībā ar viņu funkcijām un neatkarīgi no darbības rezultātiem darījumdarbības jomās, kuras viņi kontrolē;

e)

tā ir saskanīga ar VSP risku pārvaldību un paredz stimulus emitenta darījumdarbības radītās VSP ietekmes kontrolei un ierobežošanai;

f)

tā nerada interešu konfliktu vai stimulu, kas var likt darbiniekiem dot priekšroku savām interesēm vai emitenta interesēm, potenciāli kaitējot jebkuram to emitēto nozīmīgo žetonu turētājam;

g)

tā neveicina riska uzņemšanos, kas pārsniedz emitenta riska uzņemšanās vēlmes līmeni;

h)

tā vienmēr ir pieejama attiecīgajiem darbiniekiem;

i)

tā ir pārredzama visiem darbiniekiem attiecībā uz atalgojuma nemainīgo daļu, atalgojuma mainīgās daļas noteikšanas procesiem un kritērijiem un izmantotajiem piešķiršanas kritērijiem;

j)

tā ir skaidra, labi dokumentēta, pārredzama, samērīga ar emitenta lielumu, iekšējo organizāciju un būtību, kā arī darījumdarbības jomu un sarežģītību.

5. pants

Darbinieku identifikācija

1.   Aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenti identificē visus darbiniekus, kuriem ir būtiska ietekme uz minēto emitentu riska profilu vai to emitēto žetonu riska profilu, piemērojot vismaz šā panta 2. un 3. punktā noteiktos kritērijus.

2.   Personu identificē kā 1. punktā minēto darbinieku, ja tā atbilst vienam vai vairākiem šādiem kritērijiem:

a)

tie ir vadības struktūras vai augstākās vadības locekļi;

b)

tiem ir vadītāja atbildība par emitenta kontroles funkcijām vai būtiskām struktūrvienībām;

c)

tiem ir vadītāja atbildība par:

i)

vismaz vienas no šādām riska kategorijām pārvaldību: likviditātes risks, operacionālais risks, tostarp juridiskais risks un informācijas un komunikācijas tehnoloģiju risks;

ii)

informācijas un komunikācijas tehnoloģiju, ko izmanto žetonu apstrādei;

iii)

nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas novēršanu,

iv)

rezerves aktīvu pārvaldību;

v)

žetona emisijas funkciju;

vi)

ārpakalpojumu vienošanos, ar kurām atbalsta kritiski svarīgas vai svarīgas funkcija un kuras noslēgtas ar trešām personām, kas ir pakalpojumu sniedzēji, pārvaldību;

vii)

finansēm, ieskaitot nodokļus, un budžeta plānošanu;

viii)

juridiskiem jautājumiem;

ix)

grāmatvedības politikas un procedūru pareizību;

x)

cilvēkresursiem;

xi)

balto grāmatu izveidi vai iekšēju apstiprināšanu.

3.   Uzskata, ka persona ir šā panta 1. punktā minētais darbinieks, ja tās profesionālajai darbībai ir līdzīga ietekme uz emitentu riska profilu vai to emitēto žetonu riska profilu kā 2. punkta a) līdz c) apakšpunktā norādītajiem darbiniekiem.

6. pants

Identificētajiem darbiniekiem piemērojamā atalgojuma rīcībpolitika

1.   Aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenti nodrošina, ka saskaņā ar šīs regulas 5. pantu identificēto darbinieku atalgojuma rīcībpolitikā, ņemot vērā valsts līgumtiesības un darba tiesības, ir skaidri nošķirti šādi divi kopējā atalgojuma komponenti:

a)

atalgojuma nemainīgā pamatdaļa, kas galvenokārt atspoguļo attiecīgo profesionālo pieredzi un organizatorisko atbildību, kā izklāstīts darbinieka darba aprakstā, kas ir darba līguma sastāvdaļa;

b)

atalgojuma mainīgā daļa, kas atspoguļo ilgtspējīgus un atbilstoši riskam koriģētus darbības rezultātus, kā arī to, kas veikts papildus tam, kas nepieciešams, lai izpildītu darbinieka darba aprakstu, kas ir darba līguma sastāvdaļa.

2.   Aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitenti nodrošina, ka to atalgojuma rīcībpolitika attiecībā uz darbiniekiem, kas identificēti saskaņā ar šīs regulas 5. pantu, atbilst šādām prasībām:

a)

atalgojuma mainīgā daļa ir saistīta ar attiecīgā emitenta, struktūrvienības un individuālā darbinieka darbības rezultātu novērtējumu, un, novērtējot darbības rezultātus, tiek ņemti vērā finanšu un nefinanšu kritēriji, tostarp VSP risku pārvaldība un nelabvēlīgas VSP ietekmes kontrole;

b)

pastāv rezultatīvs riska korekcijas mehānisms, ar ko integrēt visus attiecīgos pašreizējo un turpmāko risku veidus;

c)

nav garantētās atalgojuma mainīgās daļas, izņemot jaunajiem darbiniekiem tikai pirmajā nodarbinātības gadā;

d)

atalgojuma paketes, kas saistītas ar kompensāciju vai izpirkšanu no līgumiem iepriekšējā darbvietā, atbilst emitenta ilgtermiņa interesēm;

e)

maksājumi, kas saistīti ar darba līguma priekšlaicīgu izbeigšanu, atspoguļo atsevišķā darbinieka laika gaitā gūtos darbības rezultātus, un ar tiem neatalgo par nesekmīgu vai noteikumiem neatbilstošu darbību;

f)

kopējā atalgojuma nemainīgās un mainīgās daļas ir atbilstīgi līdzsvarotas un nemainīgā daļa ir pietiekami liela attiecībā pret kopējā atalgojuma summu, lai tādējādi varētu piemērot pilnīgi elastīgu rīcībpolitiku attiecībā uz mainīgo atalgojuma daļu, tostarp arī iespēju mainīgo atalgojuma daļu samazināt līdz nullei;

g)

starp kopējā atalgojuma mainīgo un nemainīgo daļu ir noteikta atbilstoša maksimālā attiecība, ņemot vērā emitenta darījumdarbību un saistītos riskus, kā arī dažādu 5. pantā minēto darbinieku kategoriju ietekmi uz emitentu riska profilu vai to emitēto žetonu riska profilu;

h)

kontroles funkciju veicošo darbinieku atalgojuma mainīgā daļa galvenokārt ir saistīta ar kontroles mērķiem un attiecība starp kontroles funkciju veicošo darbinieku kopējā atalgojuma mainīgo un nemainīgo daļu ir noteikta ievērojami zemāka nekā attiecība, ko piemēro struktūrvienībām, kuras tie kontrolē;

i)

vismaz 50 % no atalgojuma mainīgās daļas veido jebkuri šādi instrumenti:

i)

akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas, atkarībā no attiecīgā emitenta juridiskās struktūras;

ii)

ar akcijām saistīti instrumenti, atkarībā no attiecīgā emitenta juridiskās struktūras;

iii)

pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurus var pilnībā konvertēt pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos vai norakstīt un kuri pienācīgi atspoguļo kredītkvalitāti emitentam kā darbību turpinošam;

iv)

aktīviem piesaistīti žetoni vai e-naudas žetoni, ko emitējis emitents, ja vien emitents nav kredītiestāde, ieguldījumu brokeru sabiedrība, PVKIU pārvaldības sabiedrība vai alternatīvo ieguldījumu fonda pārvaldnieki (AIFP) un tam nav daļa no darbinieku atalgojuma mainīgās daļas jāizmaksā instrumentos saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 94. panta 1. punkta l) apakšpunktu, Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 1. punkta j) apakšpunktu vai Direktīvas 2009/65/EK 14.b panta 1. punkta m) apakšpunktu vai Direktīvas 2011/61/ES II pielikuma 1. punkta m) apakšpunktu;

v)

citi instrumenti, kurus emitents var izmantot atalgojuma mainīgās daļas izmaksāšanai, ja emitents ir saņēmis atļauju saskaņā ar Savienības tiesību aktu, kas paredz, ka emitentam atalgojuma mainīgās daļas ir jāizmaksā šādos citos instrumentos;

j)

attiecībā uz atalgojuma mainīgo daļu ir noteikti īpaši kritēriji malus metodes un atgūšanas pasākumu piemērošanai, kas jo īpaši attiecas uz situācijām, kad attiecīgais darbinieks:

i)

ir piedalījies vai ir bijis atbildīgs par rīcību, kas emitentam radījusi būtiskus zaudējumus, kā noteikts emitenta atalgojuma rīcībpolitikā;

ii)

neatbilda atbilstīgiem piemērotības un pienācīguma standartiem;

k)

vismaz 40 % no identificētajiem dalībniekiem piešķirtās atalgojuma mainīgās daļas atliek uz attiecīgi trīs līdz piecu gadu periodu atkarībā no emitenta darījumdarbības cikla, darījumdarbības veida, tā riskiem un attiecīgā darbinieka darbībām, izņemot, ja atalgojuma mainīgās daļas summa ir īpaši liela – tādā gadījumā atalgojuma mainīgās daļas atliktās daļas īpatsvars ir vismaz 60 %;

l)

neatsaucamas tiesības uz atalgojuma mainīgās daļas atlikto daļu, kas minēta k) apakšpunktā, netiek iegūtas agrāk kā 12 mēnešus pēc atlikšanas perioda sākuma un ātrāk kā atbilstoši proporcionālai pieejai;

m)

identificētajiem darbiniekiem par periodiem pirms neatsaucamu tiesību iegūšanas uz instrumentiem netiek maksāti procenti vai dividendes par instrumentiem, kas piešķirti kā atalgojuma mainīgā daļa saskaņā ar atlikšanas kārtību;

n)

atalgojuma mainīgo daļu piešķir un neatsaucamas tiesības uz to iegūst tikai tad, ja tas ir ilgtspējīgi saskaņā ar emitenta finansiālo stāvokli kopumā un pamatoti, ņemot vērā emitenta, struktūrvienības un attiecīgā darbinieka darbības rezultātiem;

o)

nav noteikts pienākums atalgojuma mainīgo daļu maksāt periodā, kad emitents nav izpildījis prudenciālās prasības, kas noteiktas saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 67. pantu.

3.   Atalgojuma mainīgās daļas atliktajai un neatliktajai daļai piemēro šā panta 2. punkta i) apakšpunkta prasību. Ja aktīviem piesaistītu žetonu vai e-naudas žetonu emitents 2. punkta i) apakšpunktā minētajos instrumentos izmaksā vairāk nekā 50 % no atalgojuma mainīgās daļas atliktās daļas, tas var izmaksāt šā panta 2. punkta i) apakšpunktā minētajos instrumentos daļu, kas ir mazāka par 50 % no atalgojuma mainīgās daļas neatliktās daļas, ja kopumā ir izpildīta prasība atalgojuma mainīgo daļu vismaz 50 % apmērā izmaksāt instrumentos.

4.   Šā panta 2. punkta i) un k) apakšpunktu nepiemēro atsevišķam darbiniekam, kura gada mainīgais atalgojums nepārsniedz 50 000 EUR un neveido vairāk nekā vienu ceturto daļu no konkrētā darbinieka kopējā gada atalgojuma.

7. pants

Stāšanās spēkā

Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.

Briselē, 2024. gada 16. decembrī

Komisijas vārdā –

priekšsēdētāja

Ursula VON DER LEYEN

(1)   OV L 150, 9.6.2023., 40. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/1114/oj.

(2)  Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2013/36/ES (2013. gada 26. jūnijs) par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).

(3)  Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2019/2034 (2019. gada 27. novembris) par ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību un ar ko groza Direktīvas 2002/87/EK, 2009/65/EK, 2011/61/ES, 2013/36/ES, 2014/59/ES un 2014/65/ES (OV L 314, 5.12.2019., 64. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/2034/oj).

(4)  Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2009/65/EK (2009. gada 13. jūlijs) par normatīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) (OV L 302, 17.11.2009., 32. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2009/65/oj).

(5)  Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2011/61/ES (2011. gada 8. jūnijs) par alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekiem un par grozījumiem Direktīvā 2003/41/EK, Direktīvā 2009/65/EK, Regulā (EK) Nr. 1060/2009 un Regulā (ES) Nr. 1095/2010 (OV L 174, 1.7.2011., 1. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2011/61/oj).

(6)  Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 1093/2010 (2010. gada 24. novembris), ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2025/418/oj

ISSN 1977-0715 (electronic edition)