ISSN 1977-0715 doi:10.3000/19770715.L_2012.150.lav |
||
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 150 |
|
![]() |
||
Izdevums latviešu valodā |
Tiesību akti |
55. sējums |
|
|
|
(1) Dokuments attiecas uz EEZ |
LV |
Tiesību akti, kuru virsraksti ir gaišajā drukā, attiecas uz kārtējiem jautājumiem lauksaimniecības jomā un parasti ir spēkā tikai ierobežotu laika posmu. Visu citu tiesību aktu virsraksti ir tumšajā drukā, un pirms tiem ir zvaigznīte. |
II Neleģislatīvi akti
REGULAS
9.6.2012 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 150/1 |
KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) Nr. 486/2012
(2012. gada 30. marts),
ar kuru groza Regulu (EK) Nr. 809/2004 attiecībā uz prospekta, pamatprospekta, kopsavilkuma un galīgo nosacījumu formu un saturu un attiecībā uz informācijas sniegšanas prasībām
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2003. gada 4. novembra Direktīvu 2003/71/EK par prospektu, kurš jāpublicē, publiski piedāvājot vērtspapīrus vai atļaujot to tirdzniecību, un par Direktīvas 2001/34/EK grozījumiem (1), un jo īpaši tās 5. panta 5. punktu un 7. panta 1. punktu,
tā kā:
(1) |
Komisijas 2004. gada 29. aprīļa Regulā (EK) Nr. 809/2004 par Direktīvas 2003/71/EK īstenošanu attiecībā uz prospektos iekļauto informāciju, kā arī prospektu formu, informācijas iekļaušanu ar norādi un prospektu publicēšanu, un attiecībā uz reklāmas izplatīšanu (2) sīkāk noteikta informācija, kas jāiekļauj prospektā par dažādu veidu vērtspapīriem, lai nodrošinātu atbilstību Direktīvas 2003/71/EK 5. panta 1. punktam. |
(2) |
Īstenojot Eiropas Parlamenta un Padomes 2004. gada 15. decembra Direktīvu 2004/109/EK par atklātības prasību saskaņošanu attiecībā uz informāciju par emitentiem, kuru vērtspapīrus atļauts tirgot regulētā tirgū, un par grozījumiem Direktīvā 2001/34/EK (3), prasību emitentam katru gadu sagatavot dokumentu, kas satur vai kas attiecas uz visu informāciju, kas publicēta 12 mēnešu laikā pirms prospekta izdošanas, kā noteikts Direktīvas 2003/71/EK 10. pantā, atcēla ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Direktīvu 2010/73/ES, ar ko groza Direktīvu 2003/71/EK par prospektu, kurš jāpublicē, publiski piedāvājot vērtspapīrus vai atļaujot to tirdzniecību, un Direktīvu 2004/109/EK par atklātības prasību saskaņošanu attiecībā uz informāciju par emitentiem, kuru vērtspapīrus atļauts tirgot regulētajā tirgū (4). Šis grozījums būtu jāatspoguļo Regulā (EK) Nr. 809/2004. |
(3) |
Robežvērtību saistībā ar pienākumu publicēt prospektu, kas noteikta Direktīvas 2003/71/EK 3. pantā, paaugstināja ar Direktīvu 2010/73/ES no EUR 50 000 līdz EUR 100 000. Šis grozījums arī būtu jāievieš Regulā (EK) Nr. 809/2004. |
(4) |
Ar Direktīvu 2010/73/ES tika ieviesti jauni noteikumi, lai pastiprinātu ieguldītāju aizsardzību, samazinātu administratīvo slogu uzņēmumiem, kad tie piesaista kapitālu vērtspapīru tirgos Savienībā, un palielinātu efektivitāti saistībā ar prospekta režīmu, tāpēc ir nepieciešams pieņemt grozījumus Regulā (EK) Nr. 809/2004 saistībā ar pamatprospekta galīgo nosacījumu formu, prospekta kopsavilkuma formu un sīkāku informāciju par kopsavilkumā iekļaujamās pamatinformācijas saturu un konkrēto formu. |
(5) |
Lai novērstu to, ka pamatprospekta galīgajos nosacījumos ir iekļauta informācija, kas kompetentajām iestādēm vēl jāapstiprina, pamatprospektā būtu jāiekļauj visa informācija, kas emitentam bija zināma prospekta sastādīšanas laikā. |
(6) |
Būtu jāparedz, ka pamatprospektā var iekļaut dažādus variantus attiecībā uz visu informāciju, kas norādāma saskaņā ar attiecīgajiem vērtspapīru apraksta plāniem un struktūras moduļiem. Galīgajos nosacījumos būtu jānorāda, kādu variantu piemēro konkrētajai emisijai, atsaucoties uz pamatprospekta attiecīgajām iedaļām vai atkārtoti uzrādot šo informāciju. Galīgajos nosacījumos būtu jābūt atļautam iekļaut noteiktu papildinformāciju, kas nav saistīta ar vērtspapīru aprakstu, ja tādu uzskata par lietderīgu ieguldītājiem. Šāda papildinformācija būtu jāprecizē šajā regulā. |
(7) |
Galīgajiem nosacījumiem nevajadzētu grozīt vai aizstāt jebkādu pamatprospektā iekļautu informāciju, jo jebkāda jauna informācija, kas var ietekmēt investora veikto emitenta un vērtspapīru novērtējumu, ir jāietver papildinājumā vai jaunā pamatprospektā, ko iepriekš apstiprina kompetentā iestāde. Attiecīgi galīgajos nosacījumos nevajadzētu iekļaut nekādus jaunus maksājumu nosacījumu aprakstus, kas nav bijuši iekļauti pamatprospektā. |
(8) |
Kopsavilkumam būtu jānodrošina investori ar būtiskāko informāciju saskaņā ar Direktīvas 2003/71/EK 5. panta 2. punktu. Tālab kopsavilkumā par konkrēto emisiju būtu jāapvieno pamatprospekta kopsavilkuma informācija, kas ir būtiska tikai konkrētajai emisijai, un attiecīgās galīgo nosacījumu daļas. Kopsavilkums par konkrēto emisiju būtu jāpievieno galīgajiem nosacījumiem. |
(9) |
Vērtspapīriem, kuri ir saistīti ar pamataktīvu vai kurus nodrošina pamataktīvs, pamatprospektā būtu jāsniedz visa informācija par pamataktīva veidu, kas jau ir zināma tās apstiprināšanas laikā. Tāpēc galīgajos nosacījumos būtu jāietver tikai ar emisiju saistīta sīkāka informācija attiecībā uz šādu pamataktīvu, jo attiecīgā pamataktīva izvēli var ietekmēt tirgus apstākļi. |
(10) |
Prospekta kopsavilkuma forma un saturs būtu jānosaka tā, lai līdzvērtīga informācija vienmēr tiktu norādīta vienā un tajā pašā vietā kopsavilkumā un lai līdzīgus produktus būtu iespējams viegli salīdzināt. Attiecīgi, ja kādu elementu nepiemēro prospektam, tas būtu jānorāda kopsavilkumā ar piezīmi “nepiemēro”. |
(11) |
Kopsavilkumam būtu jābūt prospekta pastāvīgai daļai. Ja emitentam, piedāvātājam vai personai, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, nav pienākuma ietvert prospektā kopsavilkumu, bet tas vēlas sagatavot prospekta iedaļu par vispārēju apskatu, šādas iedaļas nosaukums nevar būt “Kopsavilkums”, ja vien šī iedaļa neatbilst visām prasībām par informācijas sniegšanu kopsavilkumos. Kopsavilkumi būtu jāsagatavo vienkāršā valodā, sniedzot informāciju viegli uztveramā veidā. |
(12) |
Lai uzlabotu Savienības vērtspapīru tirgu efektivitāti un samazinātu emitentu administratīvās izmaksas, kad tie piesaista kapitālu, būtu jāievieš samērīgs informācijas sniegšanas režīms, kā noteikts Direktīvas 2003/71/EK 7. panta 2. punkta g) apakšpunktā, attiecībā uz akciju piedāvājumiem esošajiem akcionāriem, kuri var vai nu parakstīties uz akcijām, vai pārdot tiesības parakstīties uz akcijām. |
(13) |
Kā noteikts Direktīvas 2003/71/EK 7. panta 2. punkta e) apakšpunktā, samērīgā informācijas sniegšanas režīmā adekvāti jāņem vērā emitenta lielums, jo īpaši attiecībā uz kredītiestādēm, kuras emitē Direktīvas 2003/71/EK 1. panta 2. punkta j) apakšpunktā minētos vērtspapīrus, kas nav kapitāla vērtspapīri, un kuras izvēlējušās Direktīvā 2003/71/EK paredzēto režīmu, maziem un vidējiem uzņēmumiem un uzņēmumiem ar samazinātu tirgus kapitalizāciju. Tomēr šādiem emitentiem vajadzētu atļaut izvēlēties samērīgu informācijas sniegšanas režīmu vai pilno informācijas sniegšanas režīmu. |
(14) |
Samērīgā informācijas sniegšanas režīmā jāņem vērā nepieciešamība uzlabot ieguldītāju aizsardzību un tirgiem jau sniegtās informācijas apjoms. |
(15) |
Ja saskaņā ar Direktīvu 2003/71/EK nav jāizmanto prospekts, ieguldītāji būtu jāinformē, izmantojot reklāmu, ja vien emitents, piedāvātājs vai persona, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, neizvēlas publicēt prospektu, kas atbilst Direktīvas 2003/71/EK un šīs regulas prasībām. |
(16) |
Ņemot vērā vajadzību nodrošināt emitentiem pārejas laikposmu, lai pielāgotos ar šo regulu ieviestajām jaunajām prasībām, šī regula būtu jāpiemēro tikai prospektiem un pamatprospektiem, ko apstiprinājusi kompetenta iestāde šīs regulas spēkā stāšanās dienā vai vēlāk. |
(17) |
Tādēļ būtu attiecīgi jāgroza Regula (EK) Nr. 809/2004, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Grozījumi Regulā (EK) Nr. 809/2004
Regulu (EK) Nr. 809/2004 groza šādi:
1) |
regulas 1. panta 3. punktu svītro; |
2) |
regulas 2. pantā pievieno šādu 13. punktu:
|
3) |
I nodaļā, pievieno šādu 2.a pantu: “2.a pants Informācijas kategorijas pamatprospektā un galīgajos nosacījumos 1. Regulas XX pielikumā norādītās kategorijas nosaka, cik elastīgi informāciju var sniegt pamatprospektā vai galīgajos nosacījumos. Šīs kategorijas definē šādi:
2. Ja piemēro Direktīvas 2003/71/EK 16. panta 1. punkta nosacījumus, tad ir jāsagatavo papildinājums. Ja minētie nosacījumi nav piemērojami, emitents, piedāvātājs vai persona, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, publicē paziņojumu par izmaiņām.”; |
4) |
regulas 3. pantu aizstāj ar šādu: “3. pants Prospektā iekļaujamā minimālā informācija Prospektu sagatavo, izmantojot vienu no šajā regulā norādītajiem plāniem un struktūras moduļiem vai to kombināciju. Prospektā iekļauj ziņas, kas sniedzamas saskaņā ar I–XVII un XX–XXIX pielikumu atkarībā no emitenta vai emisiju un attiecīgo vērtspapīru veida. Saskaņā ar 4.a panta 1. punktu kompetentā iestāde nevar pieprasīt, lai prospektos būtu ziņas, kas nav iekļautas I–XVII vai XX–XXIX pielikumā. Lai nodrošinātu Direktīvas 2003/71/EK 5. panta 1. punktā minētā pienākuma izpildi, izcelsmes dalībvalsts kompetentā iestāde, apstiprinot prospektu saskaņā ar minētās direktīvas 13. pantu, drīkst, katru gadījumu izskatot atsevišķi, pieprasīt, lai emitents, piedāvātājs vai persona, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, aizpildītu katru informācijas punktu. Ja emitentam, piedāvātājam vai personai, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, jāietver prospektā kopsavilkumu atbilstīgi Direktīvas 2003/71/EK 5. panta 2. punktam, izcelsmes dalībvalsts kompetentā iestāde, apstiprinot prospektu saskaņā ar minētās direktīvas 13. pantu, var, katru gadījumu izskatot atsevišķi, pieprasīt, lai noteikta informācija, kas ietverta prospektā, tiktu iekļauta kopsavilkumā.”; |
5) |
regulas 4.a pantu groza šādi:
|
6) |
regulas 7., 8., 12., 16. un 21. pantā un IV, V, VII līdz X, XII, XIII, XV un XVIII pielikumā skaitli “50 000” aizstāj ar “100 000”; |
7) |
regulas 9. pantā pievieno šādu otro daļu: “Ja dalībvalsts darbojas kā garantētājs, VI pielikuma 3. punktu nepiemēro.”; |
8) |
regulas 21. pantā pievieno šādu 3. punktu: “3. Emitents, piedāvātājs vai persona, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, var izvēlēties sastādīt prospektu saskaņā ar samērīgajiem plāniem, kas noteikti XXIII–XXIX pielikumā, nevis plāniem, kas noteikti I, III, IV, IX, X un XI pielikumā, kā norādīts otrajā daļā, ar nosacījumu, ka ir izpildīti 26.a, 26.b un 26.c pantā paredzētie attiecīgie nosacījumi. Ja emitents, piedāvātājs vai persona, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, izdara šādu izvēli:
|
9) |
regulas 22. pantu groza šādi:
|
10) |
regulas 24. pantu aizstāj ar šādu: “24. pants Prospekta, pamatprospekta un konkrētās emisijas kopsavilkuma saturs 1. Emitents, piedāvātājs vai persona, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, nosaka Direktīvas 2003/71/EK 5. panta 2. punktā minētā kopsavilkuma sīkāku saturu atbilstīgi šim pantam. Kopsavilkumā iekļauj būtiskāko informāciju, kas noteikta XXII pielikumā. Ja informācija neattiecas uz prospektu, to iekļauj kopsavilkumā ar norādi “nepiemēro”. Kopsavilkuma apjomu nosaka, ņemot vērā emitenta un piedāvāto vērtspapīru sarežģītību, bet tas nepārsniedz 7 % no prospekta jeb 15 lapas, atkarībā no tā, kurš no šiem rādītājiem ir lielāks. Tajā neietver atsauces uz citām prospekta daļām. Obligāti jāievēro XXII pielikumā norādītā iedaļu un elementu kārtība. Kopsavilkuma sagatavošanā izmanto skaidru formulējumu, sniedzot informāciju viegli uztveramā un saprotamā veidā. Ja emitentam nav pienākuma iekļaut prospektā kopsavilkumu saskaņā ar Direktīvas 2003/71/EK 5. panta 2. punktu, bet tas prospektā sagatavo iedaļu par vispārēju apskatu, šādas iedaļas nosaukums nedrīkst būt “Kopsavilkums”, ja vien emitents nenodrošina atbilstību visām šajā pantā un XXII pielikumā izklāstītajām prasībām par informācijas sniegšanu kopsavilkumos. 2. Pamatprospekta kopsavilkumā var ietvert šādu informāciju:
3. Kopsavilkumā par konkrēto emisiju sniedz pamatprospekta būtiskāko informāciju apvienojumā ar galīgo nosacījumu attiecīgajām daļām. Kopsavilkumā par konkrēto emisiju iekļauj:
Ja galīgie nosacījumi attiecas uz vairākiem vērtspapīriem, kuriem atšķirīgas ir tikai dažas ļoti ierobežotas detaļas, piemēram, emisijas cena vai dzēšanas termiņš, var pievienot vienu kopēju kopsavilkumu par konkrēto emisiju attiecībā uz visiem šiem vērtspapīriem, ja tiek nepārprotami nošķirta informācija par dažādiem vērtspapīriem. Uz konkrētās emisijas kopsavilkumu attiecas tādas pašas prasības kā uz galīgajiem nosacījumiem, un kopsavilkumu pievieno tiem.”; |
11) |
regulas 25. panta 5. punktā pievieno šādu trešo daļu: “Jebkurā gadījumā par piedāvājumiem, kas veikti pirms jauna kopsavilkuma vai kopsavilkuma papildinājuma sagatavošanas, nav jāiesniedz jauni galīgie nosacījumi un tiem pievienots kopsavilkums par konkrēto emisiju.”; |
12) |
regulas 26. panta 5. punktu aizstāj ar sekojošo: “5. Galīgos nosacījumus sagatavo atsevišķā dokumentā vai arī tos iekļauj pamatprospektā. Galīgos nosacījumus sagatavo viegli analizējamā un saprotamā veidā. Attiecīgā vērtspapīru apraksta plāna un struktūras moduļa posteņi, kuri ir iekļauti pamatprospektā, netiek atkārtoti norādīti galīgajos nosacījumos. Emitents, piedāvātājs vai persona, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, var izvēlēties, vai iekļaut galīgajos nosacījumos jebkādu papildinformāciju, kas izklāstīta XXI pielikumā. Galīgajos nosacījumos skaidri un nepārprotami norāda:
Galīgajos nosacījumos var iekļaut tā juridiskā pārstāvja vai personas parakstu, kas atbild par prospektu atbilstīgi valsts tiesību aktiem, vai arī abu šo personu parakstus. 5.a Galīgos nosacījumus un kopsavilkumu par konkrēto emisiju sagatavo tajā pašā valodā, kurā sagatavo attiecīgi pamatprospekta galīgo nosacījumu formu tās apstiprinātajā versijā un pamatprospekta kopsavilkumu. Paziņojot galīgos nosacījumus uzņēmējas dalībvalsts vai uzņēmēju dalībvalstu kompetentajām iestādēm, ja ir vairākas uzņēmējas dalībvalstis, kompetentajai iestādei atbilstīgi Direktīvas 2003/71/EK 5. panta 4. punktam, galīgajiem nosacījumiem un tiem pievienotajam kopsavilkumam piemēro šādus noteikumus par valodu:
Emitents nosūta uzņēmējas dalībvalsts kompetentajai iestādei vai uzņēmēju dalībvalstu kompetentajām iestādēm, ja ir vairākas uzņēmējas dalībvalstis, šos tulkotos dokumentus kopā ar galīgajiem nosacījumiem.”; |
13) |
iekļauj šādu III.a nodaļu: “III.a NODAĻA SAMĒRĪGS INFORMĀCIJAS SNIEGŠANAS REŽĪMS 26.a pants Samērīgs režīms attiecībā uz tiesību emisijām 1. Tiesību emisijām piemēro samērīgus plānus, kas norādīti XXIII un XXIV pielikumā, ja emitentam ir tādas pašas kategorijas akcijas, kas jau iekļautas regulētā tirgū vai tirgotas daudzpusējā tirdzniecības sistēmā, kā noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2004/39/EK (6) 4. panta 1. punkta 15) apakšpunktā. 2. Emitenti, kuru tādas pašas kategorijas akcijas jau tiek tirgotas daudzpusējā tirdzniecības sistēmā, var izmantot XXIII un XXIV pielikumā noteiktos plānus tikai tad, ja šīs daudzpusējās tirdzniecības sistēmas noteikumos ir paredzēts sekojošais:
3. Paziņojumā prospekta sākumā tiek skaidri norādīts, ka tiesību emisija attiecas uz emitenta akcionāriem un prospektā sniegtās informācijas līmenis ir samērīgs ar šāda veida emisiju. 26.b pants Samērīgi plāni maziem un vidējiem uzņēmumiem un uzņēmumiem ar samazinātu tirgus kapitalizāciju Samērīgus plānus, kas norādīti XXV–XXVIII pielikumā, piemēro vērtspapīriem, kurus emitējuši mazie un vidējie uzņēmumi un uzņēmumi ar samazinātu tirgus kapitalizāciju, veicot to publisko piedāvājumu vai iekļaujot regulētā tirgū, kas atrodas vai darbojas dalībvalstī. Tomēr mazi un vidēji uzņēmumi un uzņēmumi ar samazinātu tirgus kapitalizāciju tā vietā var izvēlēties sastādīt prospektu atbilstīgi plāniem, kas norādīti I–XVII un XX–XXIV pielikumā. 26.c pants Samērīgas prasības Direktīvas 2003/71/EK 1. panta 2. punkta j) apakšpunktā norādītajām kredītiestāžu emisijām Kredītiestādēm, kas emitē vērtspapīrus, kuri minēti Direktīvas 2003/71/EK 1. panta 2. punkta j) apakšpunktā, un kas sagatavo prospektu atbilstīgi minētās direktīvas 1. panta 3. punktam, var izvēlēties saskaņā ar šīs regulas XXIX pielikumu iekļaut prospektā iepriekšējo finanšu informāciju, kas attiecas tikai uz iepriekšējo finanšu gadu vai īsāku periodu, kurā emitents darbojies. |
14) |
regulas 27. pantu svītro; |
15) |
regulas 34. pantam pievieno šādu otro daļu: “Ja saskaņā ar Direktīvu 2003/71/EK nav jāizmanto prospekts, jebkurā reklāmas tekstā būtu jāiekļauj attiecīgs brīdinājums, ja vien emitents, piedāvātājs vai persona, kura lūdz atļauju iekļaušanai regulētā tirgū, neizvēlas publicēt prospektu, kas atbilst Direktīvas 2003/71/EK un šīs regulas prasībām.”; |
16) |
regulas 35. panta 5.a punktu aizstāj ar šādu: “5.a Trešo valstu emitentiem nepiemēro prasību saskaņā ar I pielikuma 20.1. punktu, IV pielikuma 13.1. punktu, VII pielikuma 8.2. punktu, X pielikuma 20.1. punktu, XI pielikuma 11.1. punktu, XXIII pielikuma 15.1. punktu, XXV pielikuma 20.1. punktu, XXVI pielikuma 13.1. punktu, XXVIII pielikuma 20.1. punktu vai XXIX pielikuma 11. punktu – atkārtoti norādīt iepriekšējo finanšu informāciju, kas iekļauta prospektā un attiecas uz finanšu gadiem pirms tiem finanšu gadiem, kuri sākās 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk, – vai prasību saskaņā ar VII pielikuma 8.2.a punktu, IX pielikuma 11.1. punktu, X pielikuma 20.1.a punktu, XXVII pielikuma 11.1. punktu, XXVIII pielikuma 20.1. punktu – sniegt sīku aprakstu par atšķirībām starp Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kuri pieņemti saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, un grāmatvedības principiem, saskaņā ar kuriem šādu informāciju sagatavo par finanšu gadiem pirms tiem finanšu gadiem, kuri sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk, ja iepriekšējo finanšu informāciju sagatavo saskaņā ar Indijas vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem.”; |
17) |
regulas V pielikuma 4.7. punktu aizstāj ar šādu: 4.7. Norāda nominālo procentu likmi un noteikumus par izmaksājamiem procentiem:
Ja likme nav fiksēta, sniedz ziņas par pamatinstrumenta, uz kuru tā balstīta, veidu un tā aprakstu, un metodi, kas izmantota pamatinstrumenta un likmes sasaistīšanai, kā arī norāda, kur var iegūt informāciju par pamatinstrumenta vērtības līdzšinējo un turpmāko attīstību un tās svārstīgumu.
Ja procentu maksājums par vērtspapīru ir balstīts uz atvasinātu instrumentu, sniedz skaidru un izsmeļošu paskaidrojumu, lai palīdzētu ieguldītājiem saprast to, kā viņu ieguldījuma vērtību ietekmē pamatinstrumenta(-u) vērtība, jo īpaši apstākļos, kuros risks ir vislabāk redzams.”; |
18) |
regulas XIII pielikumā 4.8. punktu aizstāj ar šādu: 4.8. Norāda nominālo procentu likmi un noteikumus par izmaksājamiem procentiem:
Ja likme nav fiksēta, sniedz ziņas par pamatinstrumenta veidu un instrumenta aprakstu un metodi, kas izmantota pamatinstrumenta un likmes sasaistīšanai.
|
19) |
pievieno XX līdz XXIX pielikumu, kuru teksts ir iekļauts šīs regulas pielikumā. |
2. pants
Pārejas noteikumi
1. Noteikumus, kas iekļauti 1. panta 3. punktā, 9. punkta a) līdz d) apakšpunktā, 10., 11. un 12. punktā, nepiemēro prospekta vai pamatprospekta papildinājuma apstiprinājumam, ja prospekts vai pamatprospekts ticis apstiprināts pirms 2012. gada 1. jūlija.
2. Ja izcelsmes dalībvalsts kompetentā iestāde saskaņā ar Direktīvas 2003/71/EK 18. pantu informē uzņemošās dalībvalsts kompetento iestādi ar apstiprinājuma sertifikātu attiecībā uz prospektu vai pamatprospektu, kas apstiprināts pirms 2012. gada 1. jūlija, tad izcelsmes dalībvalsts kompetentā iestāde sertifikātā skaidri un nepārprotami norāda, ka prospekts vai pamatprospekts ticis apstiprināts pirms 2012. gada 1. jūlija.
3. pants
Stāšanās spēkā
Šī regula stājas spēkā 2012. gada 1. jūlijā.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2012. gada 30. martā
Komisijas vārdā –
priekšsēdētājs
José Manuel BARROSO
(1) OV L 345, 31.12.2003., 64. lpp.
(2) OV L 149, 30.4.2004., 1. lpp.
(3) OV L 390, 31.12.2004., 38. lpp.
(4) OV L 327, 11.12.2010., 1. lpp.
(5) OV L 26, 31.1.1977., 1. lpp.”;
(6) OV L 145, 30.4.2004., 1. lpp.”;
PIELIKUMS
XX PIELIKUMS
Vērtspapīru apraksta plānu un struktūras moduļu uzskaitījums
|
V Pielikums |
Norādījumi |
||||||||||||||||||||||
1. |
ATBILDĪGĀS PERSONAS |
|
||||||||||||||||||||||
1.1. |
Dara zināmas visas personas, kas atbild par prospektā sniegto informāciju un attiecīgi par dažām tā daļām; otrā gadījumā šīs daļas norāda. Ja šīs personas ir fiziskas personas, tostarp emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, norāda viņu vārdus, uzvārdus un amatus; ja šīs personas ir juridiskas personas, norāda nosaukumu un juridisko adresi. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.2. |
Iekļauj par prospektu atbildīgo personu apliecinājumu, ka, šim nolūkam veltot pietiekamu uzmanību, prospektā iekļautā informācija, cik viņām zināms, ir saskaņā ar faktiem un tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. Attiecīgos gadījumos iekļauj par dažām prospekta daļām atbildīgo personu apliecinājumu, ka tajā prospekta daļā iekļautā informācija, par ko viņas atbild, cik viņām zināms, ir saskaņā ar faktiem un tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
2. |
RISKA FAKTORI |
|
||||||||||||||||||||||
2.1. |
Viegli pamanāmā vietā iedaļā ar nosaukumu “Riska faktori” sniedz informāciju par riska faktoriem, kas ir nozīmīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā un/vai iekļauj tirgū, lai novērtētu ar šādiem vērtspapīriem saistīto tirgus risku. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
3. |
GALVENĀ INFORMĀCIJA |
|
||||||||||||||||||||||
3.1. |
Emisijā/piedāvājumā iesaistītu fizisku un juridisku personu intereses |
|
||||||||||||||||||||||
Raksturo jebkuras intereses, arī konfliktējošas intereses, kas ir būtiskas emisijai/piedāvājumam, sniedzot sīkākas ziņas par iesaistītajām personām un interešu būtību. |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
3.2. |
Piedāvājuma iemesli un ieņēmumu izlietojums |
|
||||||||||||||||||||||
Min piedāvājuma iemeslus, ja tie nav peļņas gūšana un/vai nodrošināšanās pret dažiem riska veidiem. Attiecīgā gadījumā izpauž paredzamos kopējos emisijas/piedāvājuma izdevumus un paredzamo tīro ieņēmumu summu. Šos izdevumus un ieņēmumus sadala atbilstoši galvenajiem paredzamajiem izlietojumiem un uzskaitot šo izlietojumu secībā. Ja emitents apzinās, ka paredzamie ieņēmumi nebūs pietiekami, lai finansētu visus iecerētos izlietojumus, tad norāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summu un avotus. |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4. |
INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURUS PIEDĀVĀ VAI IEKĻAUJ TIRGŪ |
|
||||||||||||||||||||||
4.1. |
|
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.2. |
Min tiesību aktus, pēc kuriem vērtspapīri ir radīti. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.3. |
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.4. |
Vērtspapīru emisijas valūta |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.5. |
Iedala kategorijās vērtspapīrus, kurus piedāvā un/vai iekļauj tirgū, kā arī īsi izklāsta visus nosacījumus, ar kuriem paredzēts ietekmēt vērtspapīra klasificēšanu vai pakļaušanu kādām emitenta esošām vai nākotnes saistībām. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.6. |
Sniedz ziņas par tiesībām, kas ir saistītas ar vērtspapīriem, ieskaitot visus šo tiesību ierobežojumus, kā arī par šo tiesību realizēšanas procedūru: |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.7. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
Ja likme nav fiksēta: |
|
|||||||||||||||||||||||
|
A kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.8. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.9. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.10. |
Norāda, kā tiek pārstāvēti parāda vērtspapīru turētāji, kā arī norāda organizāciju, kas pārstāv ieguldītājus, un noteikumus par šādu pārstāvību. Norāda vietu, kur ir publiski pieejami līgumi, kas attiecas uz šīm pārstāvības formām. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.11. |
Jaunu emisiju gadījumā sniedz ziņas par rezolūcijām, atļaujām vai apstiprinājumiem, uz kuru pamata attiecīgie vērtspapīri ir vai tiks radīti un/vai emitēti. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.12. |
Jaunu emisiju gadījumā norāda paredzamo vērtspapīru emisijas datumu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.13. |
Dara zināmus visus ierobežojumus brīvai vērtspapīru pārvedamībai |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.14. |
Par valsti, kurā ir emitenta juridiskā adrese, un valsti(-īm), kurā(-ās) tiek izteikts piedāvājums vai tiek lūgta atļauja iekļaušanai tirgū, norāda šādas ziņas:
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
5. |
PIEDĀVĀJUMA NOTEIKUMI |
|
||||||||||||||||||||||
5.1. |
Nosacījumi, statistikas dati par piedāvājumu, paredzamais grafiks un informācija par to, kā var pieteikties uz piedāvājumu |
|
||||||||||||||||||||||
5.1.1. |
Nosacījumi, kas attiecas uz piedāvājumu |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.2. |
Emisijas/piedāvājuma kopapjoms; ja šis apjoms nav noteikts, sniedz ziņas par kārtību, kādā notiks publiska paziņošana par galīgo piedāvājuma apjomu, un laiku. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.3. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
5.1.4. |
Sniedz ziņas par iespēju ierobežot parakstīšanos un par veidu, kādā parakstītājiem tiks atmaksāta pārsnieguma summa. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.5. |
Sniedz sīkākas ziņas par minimālo un/vai maksimālo apjomu, uz ko var pieteikties (norādot vai nu vērtspapīru skaitu, vai kopējo summu, kas jāiegulda). |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.6. |
Norāda vērtspapīru apmaksas un piegādes metodi un laiku. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.7. |
Sīki izklāsta, kādā veidā un kurā datumā piedāvājuma rezultāti tiks publiskoti. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.8. |
Kārtība, kādā realizējamas pirmpirkuma tiesības, iespējas tirgot parakstīšanās tiesības un noteikumi par nerealizētajām parakstīšanās tiesībām |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.2. |
Vērtspapīru izplatīšanas un sadales plāns |
|
||||||||||||||||||||||
5.2.1. |
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
5.2.2. |
Izklāsta, kā pieteikumu iesniedzējiem paziņos par piešķirto daudzumu, un norāda, vai tirdzniecība var sākties, pirms tas ir paziņots. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.3. |
Cenas noteikšana |
|
||||||||||||||||||||||
5.3.1. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
5.4. |
Izvietošana un emisijas izplatīšana |
|
||||||||||||||||||||||
5.4.1. |
Norāda kopējā piedāvājuma un atsevišķu piedāvājuma daļu koordinatora(-u) nosaukumu(-us) un adresi(-es), kā arī, ciktāl emitentam vai piedāvātājam zināms, vērtspapīru izvietotāju nosaukumus un adreses dažādajās valstīs, uz kurām attiecas piedāvājums. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.4.2. |
Norāda katrā valstī pilnvaroto maksātāju un pilnvaroto depozitāriju nosaukumus un adreses. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.4.3. |
Norāda to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas izplatīt visu emisiju, kā arī to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas izvietot vērtspapīrus, tos nenopērkot, vai kas apņēmušās pārdot pēc iespējas vairāk uzņēmuma vērtspapīru. Norāda noslēgto līgumu būtiskākos aspektus, ieskaitot kvotas. Ja nav nopirkta visa emisija, tad sniedz paziņojumu par to daļu, kas nav izpirkta. Norāda emisijas izplatīšanas komisijas maksas un izvietošanas komisijas maksas kopējo summu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.4.4. |
Norāda laiku, kad emisijas izplatīšanas līgums ir vai tiks noslēgts. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
6. |
IEKĻAUŠANA TIRGŪ UN TIRDZNIECĪBAS KĀRTĪBA |
|
||||||||||||||||||||||
6.1. |
|
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
6.2. |
Min visus regulētos tirgus vai līdzvērtīgos tirgus, kuros, cik emitentam zināms, jau ir iekļauti tirgū tās pašas kategorijas vērtspapīri, kurus plānots piedāvāt vai iekļaut tirgū. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
6.3. |
Uzrāda to juridisko personu nosaukumus un adreses, kuras ir stingri apņēmušās būt par starpniekiem otrreizējā tirgū un kuras iegūst likvīdus līdzekļus no starpības starp pirkšanas cenu un piedāvājumu cenu, kā arī izklāsta šīs apņemšanās galvenos nosacījumus. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
7. |
PAPILDU INFORMĀCIJA |
|
||||||||||||||||||||||
7.1. |
Ja vērtspapīru aprakstā ir minēti ar emisiju saistīti padomnieki, tad norāda, kādā statusā šie padomnieki ir darbojušies. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.2. |
Norāda pārējo vērtspapīru aprakstā iekļauto informāciju, kuru ir pārbaudījuši vai pārskatījuši apstiprināti revidenti un kuru revidenti ir iekļāvuši ziņojumā. Reproducē šo ziņojumu vai ar kompetentās iestādes atļauju iekļauj tā kopsavilkumu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.3. |
Ja vērtspapīru aprakstā ir iekļauts kādas personas, kuru uzskata par lietpratēju, izteikums vai ziņojums, norāda šo personu vārdus, uzvārdus, darbavietas adreses, kvalifikāciju un to, vai viņām ir būtiska interese par emitentu. Ja ziņojums ir sagatavots pēc emitenta pieprasījuma, vērtspapīru aprakstā to paskaidro, tāpat kā veidu un kontekstu, kādā tas ir iekļauts, un jābūt tās personas piekrišanai, kas ir apstiprinājusi attiecīgās vērtspapīru apraksta daļas saturu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.4. |
Ja informāciju ir sniegusi trešā persona, tad apstiprina, ka šī informācija ir precīzi reproducēta un ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot šīs trešās personas publicēto informāciju, neviens fakts nav izlaists, kā rezultātā šī reproducētā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. Turklāt norāda informācijas avotu(-us). |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.5. |
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
XII Pielikums |
Norādījumi |
||||||||||||||||||||||
1. |
ATBILDĪGĀS PERSONAS |
|
||||||||||||||||||||||
1.1. |
Dara zināmas visas personas, kas atbild par prospektā sniegto informāciju un attiecīgi par atsevišķām tā daļām; otrā gadījumā šīs daļas norāda. Ja šīs personas ir fiziskas personas, tostarp emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, norāda viņu vārdus, uzvārdus un amatus; ja šīs personas ir juridiskas personas, norāda nosaukumu un juridisko adresi. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.2. |
Sniedz par prospektu atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka, šim nolūkam veltot pietiekamu uzmanību, prospektā iekļautā informācija, cik viņām zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. Attiecīgos gadījumos sniedz par dažām prospekta daļām atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka, veltot pietiekamu uzmanību, lai to nodrošinātu, tajā prospekta daļā iekļautā informācija, par ko viņas atbild, cik viņām zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
2. |
RISKA FAKTORI |
|
||||||||||||||||||||||
2.1. |
Viegli pamanāmā vietā iedaļā ar nosaukumu “Riska faktori” sniedz informāciju par riska faktoriem, kas ir nozīmīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā un/vai iekļauj tirgū, lai novērtētu ar šādiem vērtspapīriem saistīto tirgus risku. Jāiekļauj arī brīdinājums par risku, ar kuru ieguldītāju informē, ka viņš var zaudēt attiecīgi visu sava ieguldījuma vērtību vai tās daļu, un/vai, ja ieguldītāja risks neaprobežojas tikai ar viņa ieguldījuma vērtību, paziņo par to, izklāstot arī apstākļus, kas rada papildu risku, un iespējamo finansiālo ietekmi. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
3. |
GALVENĀ INFORMĀCIJA |
|
||||||||||||||||||||||
3.1. |
Emisijā/piedāvājumā iesaistītu fizisku un juridisku personu intereses |
|
||||||||||||||||||||||
Raksturo jebkuras intereses, arī konfliktējošas intereses, kas ir būtiskas emisijai/piedāvājumam, sniedzot sīkākas ziņas par iesaistītajām personām un interešu būtību. |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
3.2. |
Piedāvājuma iemesli un ieņēmumu izlietojums, ja tā nav peļņas gūšana un/vai dažu riska veidu ierobežošana |
|
||||||||||||||||||||||
Ja tiek izpausti piedāvājuma iemesli un ieņēmumu izlietojums, norāda kopējos tīros ieņēmumus un kopējo emisijas/piedāvājuma izdevumu tāmi. |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4. |
INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURUS PIEDĀVĀ VAI IEKĻAUJ TIRGŪ |
|
||||||||||||||||||||||
4.1. |
Informācija par vērtspapīriem |
|
||||||||||||||||||||||
4.1.1. |
|
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.1.2. |
Sniedz skaidru un izsmeļošu paskaidrojumu, lai palīdzētu ieguldītājiem saprast, kā viņu ieguldījuma vērtību ietekmē pamatinstrumenta(-u) vērtība, sevišķi apstākļos, kad risks ir vislabāk redzams, izņemot, ja vērtspapīru nominālvērtība par vienu vienību ir EUR 100 000 vai ja tos var iegādāties tikai mazākais par EUR 100 000 par vienu vienību. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.3. |
Min tiesību aktus, pēc kuriem vērtspapīri ir radīti. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.4. |
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.1.5. |
Vērtspapīru emisijas valūta |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.6. |
Iedala kategorijās vērtspapīrus, kurus piedāvā un/vai iekļauj tirgū, kā arī īsi izklāsta visus nosacījumus, ar kuriem paredzēts ietekmēt vērtspapīra klasificēšanu vai pakļaušanu kādām emitenta esošām vai nākotnes saistībām. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.7. |
Sniedz ziņas par tiesībām, kas ir saistītas ar vērtspapīriem, ieskaitot visus šo tiesību ierobežojumus, kā arī par šo tiesību realizēšanas procedūru. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.8. |
Jaunu emisiju gadījumā sniedz ziņas par rezolūcijām, atļaujām vai apstiprinājumiem, uz kuru pamata attiecīgie vērtspapīri ir vai tiks radīti un/vai emitēti. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.9. |
Norāda vērtspapīru emisijas datumu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.10. |
Dara zināmus visus ierobežojumus brīvai vērtspapīru pārvedamībai. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.11. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.1.12. |
Izklāsta atvasināto vērtspapīru norēķinu procedūru. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.1.13. |
|
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.1.14. |
Par valsti, kurā ir emitenta juridiskā adrese, un valsti(-īm), kurā(-ās) tiek izteikts piedāvājums vai kurā(-ās) emitents vēlas iekļaut akcijas tirgū, norāda šādas ziņas:
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.2. |
Informāciju par pamatinstrumentu |
|
||||||||||||||||||||||
4.2.1. |
Norāda pamatinstrumenta opcijas izmantošanas cenu vai pēdējo kotēto cenu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.2.2. |
Iekļauj paziņojumu par pamatinstrumenta veidu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
Sniedz sīkākas ziņas par vietām, kur var iegūt informāciju par pamatinstrumenta līdzšinējiem un turpmākiem darbības rezultātiem un to svārstīgumu. |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
A kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.2.3. |
Apraksta visus gadījumus, kad ir bijis tirgus traucējums vai norēķinu pārtraukums, kas ietekmējis pamatinstrumentu. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.2.4. |
Izklāsta noteikumus par korekciju, lai ņemtu vērā notikumus, kas ietekmē pamatinstrumentu. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
5. |
PIEDĀVĀJUMA NOTEIKUMI |
|
||||||||||||||||||||||
5.1. |
Nosacījumi, statistikas dati par piedāvājumu, paredzamais grafiks un informācija par to, kā var pieteikties uz piedāvājumu |
|
||||||||||||||||||||||
5.1.1. |
Izklāsta nosacījumus, kuri attiecas uz piedāvājumu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.2. |
Norāda emisijas/piedāvājuma kopapjomu; ja šis apjoms nav noteikts, sniedz ziņas par kārtību, kādā notiks publiska paziņošana par piedāvājuma apjomu, un laiku. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.3. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
5.1.4. |
Sniedz sīkākas ziņas par minimālo un/vai maksimālo apjomu, uz ko var pieteikties (norādot vai nu vērtspapīru skaitu, vai kopējo summu, kas jāiegulda). |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.5. |
Norāda vērtspapīru apmaksas un piegādes metodi un laiku. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.1.6. |
Sīki izklāsta, kādā veidā un kurā datumā piedāvājuma rezultāti tiks publiskoti. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.2. |
Vērtspapīru izplatīšanas un sadales plāns |
|
||||||||||||||||||||||
5.2.1. |
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
5.2.2. |
Izklāsta, kā pieteikumu iesniedzējiem paziņos par piešķirto daudzumu, un norāda, vai tirdzniecība var sākties, pirms tas ir paziņots |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.3. |
Cenas noteikšana |
|
||||||||||||||||||||||
5.3.1. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
5.4. |
Izvietošana un emisijas izplatīšana |
|
||||||||||||||||||||||
5.4.1. |
Norāda kopējā piedāvājuma un atsevišķo piedāvājuma daļu koordinatora(-u) nosaukumu(-us) un adresi(-es), kā arī, ciktāl emitentam vai piedāvātājam zināms, vērtspapīru izvietotāju nosaukumus un adreses dažādajās valstīs, uz kurām attiecas piedāvājums. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.4.2. |
Norāda katrā valstī pilnvaroto maksātāju un pilnvaroto depozitāriju nosaukumus un adreses |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.4.3. |
Norāda juridiskās personas, kas apņēmušās izplatīt visu emisiju, kā arī tās juridiskās personas, kas piekritušas izvietot vērtspapīrus, tos nenopērkot, vai apņēmušās pārdot pēc iespējas vairāk uzņēmuma vērtspapīru. Ja nav nopirkta visa emisija, tad sniedz paziņojumu par to daļu, kas nav izpirkta. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.4.4. |
Norāda laiku, kad emisijas izplatīšanas līgums ir vai tiks noslēgts. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
5.4.5. |
Sniedz aprēķina veicējas iestādes nosaukumu un adresi. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
6. |
IEKĻAUŠANA TIRGŪ UN TIRDZNIECĪBAS KĀRTĪBA |
|
||||||||||||||||||||||
6.1. |
|
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
6.2. |
Min visus regulētos tirgus vai līdzvērtīgos tirgus, kuros, cik emitentam zināms, jau ir iekļauti tirgū tās pašas kategorijas vērtspapīri, kurus plānots piedāvāt vai iekļaut tirgū. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
6.3. |
Sniedz to juridisko personu nosaukumus un adreses, kuras ir stingri apņēmušās rīkoties starpnieka statusā otrreizējā tirgū un kuras nodrošina likviditāti, izmantojot pieprasījuma un piedāvājuma cenu, kā arī izklāsta šīs apņemšanās galvenos nosacījumus. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
7. |
PAPILDU INFORMĀCIJA |
|
||||||||||||||||||||||
7.1. |
Ja vērtspapīru aprakstā ir minēti ar emisiju saistīti padomnieki, tad norāda, kādā statusā šie padomnieki ir darbojušies. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.2. |
Norāda pārējo vērtspapīru aprakstā iekļauto informāciju, kuru ir pārbaudījuši vai pārskatījuši apstiprināti revidenti un kuru revidenti ir iekļāvuši ziņojumā. Reproducē šo ziņojumu vai ar kompetentās iestādes atļauju iekļauj tā kopsavilkumu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.3. |
Ja vērtspapīru aprakstā ir iekļauts kādas personas, kuru uzskata par lietpratēju, izteikums vai ziņojums, norāda šīs personas vārdu, uzvārdu, darbavietas adresi, kvalifikāciju un to, vai viņai ir būtiska interese par emitentu. Ja ziņojums ir sagatavots pēc emitenta pieprasījuma, vērtspapīru aprakstā to paskaidro, tāpat kā veidu un kontekstu, kādā tas ir iekļauts, un jābūt tās personas piekrišanai, kas ir apstiprinājusi attiecīgās vērtspapīru apraksta daļas saturu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.4. |
Ja informāciju ir sniegusi trešā persona, tad apstiprina, ka šī informācija ir precīzi reproducēta un ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot šīs trešās personas publicēto informāciju, neviens fakts nav izlaists, kā rezultātā šī reproducētā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. Turklāt emitents norāda informācijas avotu(-us). |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.5. |
Prospektā norāda to, vai emitents plāno vai neplāno sniegt informāciju pēc emisijas. Ja emitents ir norādījis, ka plāno ziņot šādu informāciju, tad emitents prospektā precizē, kāda informācija tiks ziņota un kur šādu informāciju var iegūt. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
XIII Pielikums |
Norādījumi |
||||||||||||||||||||||
1. |
ATBILDĪGĀS PERSONAS |
|
||||||||||||||||||||||
1.1. |
Dara zināmas visas personas, kas atbild par prospektā sniegto informāciju un attiecīgi par atsevišķām tā daļām; otrā gadījumā šīs daļas norāda. Ja šīs personas ir fiziskas personas, tostarp emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, norāda viņu vārdus, uzvārdus un amatus; ja šīs personas ir juridiskas personas, norāda nosaukumu un juridisko adresi. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.2. |
Sniedz par prospektu atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka, šim nolūkam veltot pietiekamu uzmanību, prospektā iekļautā informācija, cik viņām zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. Attiecīgos gadījumos iekļauj par dažām prospekta daļām atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka tajā prospekta daļā iekļautā informācija, par ko viņas atbild, cik viņām zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
2. |
RISKA FAKTORI |
|
||||||||||||||||||||||
Viegli pamanāmā vietā iedaļā ar nosaukumu “Riska faktori” sniedz informāciju par riska faktoriem, kas ir nozīmīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā un/vai iekļauj tirgū, lai novērtētu ar šādiem vērtspapīriem saistīto tirgus risku. |
A kategorija |
|||||||||||||||||||||||
3. |
GALVENĀ INFORMĀCIJA |
|
||||||||||||||||||||||
Emisijā iesaistītu fizisku un juridisku personu intereses. |
|
|||||||||||||||||||||||
Raksturo jebkuras intereses, arī konfliktējošas intereses, kas ir būtiskas emisijai, sniedzot sīkākas ziņas par iesaistītajām personām un interešu būtību. |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4. |
INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURUS IEKĻAUJ TIRGŪ |
|
||||||||||||||||||||||
4.1. |
Norāda tādu vērtspapīru kopējo summu, kurus iekļauj tirgū. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.2. |
|
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.3. |
Min tiesību aktus, pēc kuriem vērtspapīri ir radīti. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.4. |
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.5. |
Vērtspapīru emisijas valūta |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.6. |
Iedala kategorijās vērtspapīrus, kurus iekļauj tirgū, kā arī īsi izklāsta visus nosacījumus, ar kuriem paredzēts ietekmēt vērtspapīra klasificēšanu vai pakļaušanu kādām emitenta esošām vai nākotnes saistībām. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.7. |
Sniedz ziņas par tiesībām, kas ir saistītas ar vērtspapīriem, ieskaitot visus šo tiesību ierobežojumus, kā arī par šo tiesību realizēšanas procedūru. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.8. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
Ja likme nav fiksēta, |
|
|||||||||||||||||||||||
|
A kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.9. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4.10. |
|
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.11. |
Norāda, kā tiek pārstāvēti parāda vērtspapīru turētāji, kā arī norāda organizāciju, kas pārstāv ieguldītājus, un noteikumus par šādu pārstāvību. Norāda vietas, kur sabiedrībai ir pieejami līgumi, kas attiecas uz šīm pārstāvības formām. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.12. |
Norāda rezolūcijas, atļaujas un apstiprinājumus, pēc kuriem vērtspapīri ir radīti un/vai emitēti. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.13. |
Norāda vērtspapīru emisijas datumu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
4.14. |
Dara zināmus visus ierobežojumus brīvai vērtspapīru pārvedamībai. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
5. |
IEKĻAUŠANA TIRGŪ UN TIRDZNIECĪBAS KĀRTĪBA |
|
||||||||||||||||||||||
5.1. |
|
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
5.2. |
Norāda katrā valstī pilnvaroto maksātāju un pilnvaroto depozitāriju nosaukumus un adreses. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
6. |
IZDEVUMI, KAS RODAS, IEKĻAUJOT TIRGŪ |
|
||||||||||||||||||||||
Iekļauj kopējo izdevumu tāmi, kas saistīta ar iekļaušanu tirgū. |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
7. |
PAPILDU INFORMĀCIJA |
|
||||||||||||||||||||||
7.1. |
Ja vērtspapīru aprakstā ir minēti padomnieki, tad norāda, kādā statusā šie padomnieki ir darbojušies. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.2. |
Norāda pārējo vērtspapīru aprakstā iekļauto informāciju, kuru ir pārbaudījuši vai pārskatījuši revidenti un kuru revidenti ir iekļāvuši ziņojumā. Reproducē šo ziņojumu vai ar kompetentās iestādes atļauju iekļauj tā kopsavilkumu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.3. |
Ja vērtspapīru aprakstā ir iekļauts kādas personas, kuru uzskata par lietpratēju, izteikums vai ziņojums, norāda šīs personas vārdu, uzvārdu, darbavietas adresi, kvalifikāciju un to, vai viņai ir būtiska interese par emitentu. Ja ziņojums ir sagatavots pēc emitenta pieprasījuma, vērtspapīru aprakstā to paskaidro, tāpat kā veidu un kontekstu, kādā tas ir iekļauts, un jābūt tās personas piekrišanai, kas ir apstiprinājusi attiecīgās vērtspapīru apraksta daļas saturu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.4. |
Ja informāciju ir sniegusi trešā persona, tad apstiprina, ka šī informācija ir precīzi reproducēta un ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot šīs trešās personas publicēto informāciju, neviens fakts nav izlaists, kā rezultātā šī reproducētā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. Turklāt norāda informācijas avotu(-us). |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
7.5. |
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
VIII Pielikums |
Norādījumi |
||||||||||||||||||||||
1. |
VĒRTSPAPĪRI |
|
||||||||||||||||||||||
1.1. |
Norāda emisijas minimālo nominālvērtību. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.2. |
Ja tiek sniegtas ziņas par kādu uzņēmumu/debitoru, kas emisijā nepiedalās, apstiprina, ka ziņas par šo uzņēmumu/debitoru ir precīzi reproducētas no informācijas, ko šis uzņēmums vai debitors ir publicējis. Apstiprina, ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot šā uzņēmuma/debitora publicēto informāciju, neviens fakts nav izlaists, kā rezultātā šī reproducētā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
Turklāt, ja vērtspapīru aprakstā ir sniegta informācija, kas ir reproducēta no kāda cita uzņēmuma/debitora publicētās informācijas, tad norāda tās avotu(-us). |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
2. |
PAMATAKTĪVI |
|
||||||||||||||||||||||
2.1. |
Apstiprina, ka vērtspapīrotiem aktīviem, kas nodrošina emisiju, piemīt spēja ģenerēt līdzekļus, lai apkalpotu maksājumus par vērtspapīriem, kuriem pienācis samaksas termiņš. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2. |
Attiecībā uz diskrētu aktīvu kopu, kas nodrošina emisiju |
|
||||||||||||||||||||||
2.2.1. |
Sniedz juridisko pamatojumu, kas reglamentē aktīvu kopu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.2. |
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
kā arī sniedz vispārējos statistikas datus par vērtspapīrotiem aktīviem. |
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
2.2.3. |
Aktīvu juridiskais raksturs. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.4. |
Aktīvu beigu termiņš vai dzēšanas datums. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.5. |
Aktīvu kopsumma. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.6. |
Aizņēmuma attiecība pret vērtību vai nodrošinājuma pakāpe. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.7. |
Aktīvu radīšanas metode un – attiecībā uz aizdevumiem un kredītlīgumiem – galvenie aizdevuma izsniegšanas kritēriji, kā arī ziņas par tādiem aizņēmumiem, kas šiem kritērijiem neatbilst, un par tiesībām vai saistībām turpināt aizdevuma izmaksāšanu. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.8. |
Norāda nozīmīgus apliecinājumus un nodrošinājumus, kas piešķirti emitentam saistībā ar aktīviem. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.9. |
Tiesības aizstāt aktīvus, aizstāšanas metodes un tādu kategoriju aktīvi, kurus var apmainīt; ja aktīvus var aizstāt ar citas kategorijas vai kvalitātes aktīviem, par ko sniedz atbilstošu paziņojumu, kā arī apraksta šādas aizstāšanas ietekmi. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.10. |
Visas svarīgās apdrošināšanas polises, kas attiecas uz aktīviem. Ja pastāv koncentrācija ar vienu apdrošinātāju, par to jāinformē, ja tam ir būtiska nozīme attiecībā uz darījumu. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.11. |
Ja aktīvus veido ne vairāk kā piecu debitoru, kas ir juridiskās personas, saistības vai ja debitora daļa aktīvos ir 20 % vai vairāk, vai ja debitora daļa aktīvos ir nozīmīga, cik tas emitentam ir zināms un/vai ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot debitora(-u) publicēto informāciju, tad norāda vienu no šiem punktiem: |
|
||||||||||||||||||||||
|
A kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
2.2.12. |
Ja starp emitentu, garantiju devēju un debitoru pastāv sakari, kam ir būtiska nozīme attiecībā uz emisiju, sniedz sīkākas ziņas par šo sakaru galvenajiem nosacījumiem. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.13. |
Ja aktīvus veido saistības, kas netiek tirgotas regulētā vai līdzvērtīgā tirgū, izklāsta galvenos saistību nosacījumus. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.14. |
Ja aktīvus veido kapitāla vērtspapīri, kas ir iekļauti regulētā vai līdzvērtīgā tirgū, tad sniedz šādas ziņas: |
|
||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
2.2.15. |
Ja vairāk nekā desmit procentus (10 %) aktīvu veido kapitāla vērtspapīri, kas nav iekļauti regulētā vai līdzvērtīgā tirgū, tad raksturo kapitāla vērtspapīrus un sniedz informāciju, kas ir līdzvērtīga akciju reģistrācijas dokumenta plānā sniegtajai informācijai par katru šādu vērtspapīru emitentu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.2.16. |
Ja būtiska aktīvu daļa ir nodrošināta ar nekustamo īpašumu, tad iekļauj novērtējuma ziņojumu par šo īpašumu, izklāstot gan īpašuma novērtējumu, gan naudas plūsmu/ieņēmumu plūsmu. Šī prasība nav jāievēro, ja emisiju veido vērtspapīri, kas nodrošināti ar hipotekārajiem aizdevumiem, kur par nodrošinājumu tiek izmantots īpašums, ja emisijas vajadzībām nav veikta atkārtota īpašumu novērtēšana un ja ir skaidri norādīts, ka kotētie novērtējumi attiecas uz datumu, kurā uzsākts sākotnējais hipotekārais aizdevums. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.3. |
Attiecībā uz aktīvi pārvaldītu aktīvu kopu, kas nodrošina emisiju, norāda šeit turpmāk minēto informāciju |
|
||||||||||||||||||||||
2.3.1. |
Informācija, kas ir līdzvērtīga 2.1. un 2.2. punktā ietvertajai informācijai, lai varētu novērtēt to portfelī iekļauto aktīvu veidu, kvalitāti, pietiekamību un likviditāti, ar kuriem tiks nodrošināta emisija. |
skatīt 2.1. un 2.2. punktu |
||||||||||||||||||||||
2.3.2. |
Norāda parametrus, pēc kuriem var veikt ieguldījumus, par šādu pārvaldību atbildīgās juridiskās personas nosaukumu un aprakstu, iekļaujot ziņas par šīs juridiskās personas kompetenci un pieredzi, apkopo noteikumus par sadarbības izbeigšanu ar šādu juridisku vienību un citas pārvaldes iestādes iecelšanu, kā arī apraksta šīs juridiskās vienības saikni ar citiem emisijas dalībniekiem. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
2.4. |
Ja emitents grasās emitēt papildu vērtspapīrus, kas balstīti uz tiem pašiem aktīviem, par to viegli pamanāmā vietā sniedz paziņojumu un, ja vien šie papildu vērtspapīri nav atvietojami ar jau esošu parāda vērtspapīru kategorijām vai nav tām pakārtoti, sniedz ziņas par to, kā tiks informēti esošās kategorijas vērtspapīru turētāji. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
3. |
STRUKTŪRA UN NAUDAS PLŪSMA |
|
||||||||||||||||||||||
3.1. |
Sniedz ziņas par darījuma struktūru, vajadzības gadījumā iekļaujot arī struktūras shēmu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.2. |
Sniedz ziņas par juridiskajām personām, kas piedalās emisijā, un apraksta viņu funkcijas. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.3. |
Apraksta metodi un norāda datumu, kad notiek aktīvu vai kādu aktīvos nostiprinātu tiesību un/vai pienākumu pret emitentu tirgošana, nodošana, pārjaunošana vai cesija, vai attiecīgā gadījumā norāda, kādā veidā emitents pilnīgi investēs ieņēmumus no emisijas, vai laika posmu, kurā ieguldījumi tiks īstenoti. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.4. |
Sniedz skaidrojumu par līdzekļu plūsmu, iekļaujot turpmāk noteikto |
|
||||||||||||||||||||||
3.4.1. |
Ziņas par to, kā emitents izmantos naudas plūsmu no aktīviem, lai izpildītu savas saistības pret vērtspapīru turētājiem, vajadzības gadījumā iekļaujot arī finanšu pakalpojumu tabulu un pieņēmumus, uz kuru pamata šī tabula ir izstrādāta. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.4.2. |
Sniedz informācija par visiem papildu kredītiem, norāda, kur var parādīties būtisks likviditātes trūkums, un iespējamos likviditātes avotus, kā arī norāda rezerves, kas paredzētas, lai novērstu risku saistībā ar līdzekļu nepietiekamību, lai veiktu procentu vai pamatsummas maksājumus. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.4.3. |
Neierobežojot 3.4.2. punkta prasības, sniedz ziņas par jebkuru subordinētā parāda finansēšanu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.4.4. |
Norāda likvīdo aktīvu pagaidu atlikuma ieguldījuma parametrus un sniedz ziņas par personām, kuras atbild par šādu ieguldījumu. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.4.5. |
Sniedz ziņas par to, kā tiek iekasēti maksājumi attiecībā uz aktīviem. |
B kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.4.6. |
Norāda secību, kādā emitents veic maksājumus attiecīgās kategorijas vērtspapīru turētājiem. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.4.7. |
Sniedz sīkākas ziņas par citiem noteikumiem, uz kuru pamata tiek veikti procentu un pamatsummas maksājumi ieguldītājiem. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.5. |
Sniedz vērtspapīroto aktīvu iniciatoru nosaukumus, adreses un svarīgākās uzņēmējdarbības jomas. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.6. |
Ja vērtspapīra atdeve un/vai atmaksa ir saistīta ar citu tādu aktīvu darbības rezultātiem vai kredītu, kuri nav emitenta aktīvi, tad jāiekļauj 2.2. un 2.3. punkts. |
Skatīt 2.2. un 2.3. punktu |
||||||||||||||||||||||
3.7. |
Sniedz pārvaldnieka, aprēķina veicējas iestādes vai par līdzīgiem uzdevumiem atbildīgo personu nosaukumus/vārdus, uzvārdus, adreses un svarīgākās uzņēmējdarbības jomas, izklāsta pārvaldnieka/aprēķina veicēju pienākumus, viņu saistību ar aktīvu iniciatoru, kā arī izklāsta noteikumus par līguma izbeigšanu ar pārvaldnieku/aprēķina veicēju vai cita pārvaldnieka/aprēķina veicēja iecelšanu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
3.8. |
Sniedz nosaukumus, adreses un īsu aprakstu: |
|
||||||||||||||||||||||
|
A kategorija |
|||||||||||||||||||||||
|
C kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4. |
ZIŅOŠANA PĒC EMISIJAS |
|
||||||||||||||||||||||
4.1. |
Prospektā norāda, vai tajā paredzēts pēc emisijas sniegt informāciju par darījumiem ar tirgū iekļaujamajiem vērtspapīriem un par pamatā esošā nodrošinājuma efektivitāti. Ja emitents ir norādījis, ka plāno paziņot šādu informāciju, prospektā precizē, kādu informāciju tas sniegs, kur šo informāciju varēs iegūt un cik bieži šādu informāciju sniegs. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
XIV Pielikums |
Norādījumi |
||||||||||||||||||||||
1. |
Sniedz pamatakcijas aprakstu. |
|
||||||||||||||||||||||
1.1. |
Norāda akciju veidu un kategoriju. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.2. |
Norāda tiesību aktus, pēc kuriem akcijas ir vai tiks radītas. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.3. |
Norāda, vai šie vērtspapīri ir vārda vērtspapīri vai uzrādītāja vērtspapīri un vai vērtspapīri ir sertifikāta veidā vai dematerializēti. Otrā gadījumā norāda tās juridiskās personas nosaukumu un adresi, kas atbild par uzskaites veikšanu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.4. |
Norāda akciju emisijas valūtu. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.5. |
Sniedz ziņas par tiesībām, kas ir saistītas ar šiem vērtspapīriem, ieskaitot visus šo tiesību ierobežojumus, kā arī par šo tiesību realizēšanas procedūru.
|
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.6. |
Jaunu emisiju gadījumā sniedz ziņas par rezolūcijām, atļaujām un apstiprinājumiem, uz kuru pamata akcijas ir vai tiks radītas un/vai emitētas, kā arī norāda emisijas datumu. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.7. |
Norāda vietu un laiku akciju iekļaušanai tirgū. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.8. |
Dara zināmus visus ierobežojumus brīvai akciju pārvedamībai. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.9. |
Norāda, vai attiecībā uz akcijām pastāv kādi noteikumi par obligātiem pārņemšanas piedāvājumiem un/vai par tiesībām iegādāties atlikušās akcijas un mazākumdalībnieku tiesībām pārdot savas akcijas kontrolpaketes turētājam. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.10. |
Sniedz ziņas par publiskiem emitenta akciju kapitāla pārņemšanas piedāvājumiem, ko trešās personas izteikušas pēdējā finanšu gada un kārtējā finanšu gada laikā. Jāuzrāda cena vai maiņas noteikumi šādos piedāvājumos, kā arī to rezultāti. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
1.11. |
Norāda no pamatakcijām izrietošo tiesību realizēšanas ietekmi uz šo akciju emitentu un iespējamās vērtības samazināšanās ietekmi akcionāriem. |
C kategorija |
||||||||||||||||||||||
2. |
Ja pamatinstrumenta emitents ir juridiska persona, kura ietilpst vienā un tajā pašā koncernā, par šo emitentu sniedzamā informācija ir informācija, ko pieprasa akciju reģistrācijas dokumenta plāns. |
A kategorija |
||||||||||||||||||||||
|
VI Pielikums |
Norādījumi |
||||||||||||||||||||||
1. |
GARANTIJAS VEIDS |
|
||||||||||||||||||||||
Sniedz aprakstu par pasākumiem, kas veikti, lai ar garantiju, nodrošinājumu, Keep well līgumu, viena apdrošināšanas veida polisi vai citām līdzvērtīgām saistībām (šeit turpmāk ērtības labad vispārīgi “garantijas”, bet to nodrošinātājs – “garantiju devējs”) nodrošinātu, ka tiek pienācīgi izpildīti visi pienākumi saistībā ar emisiju. Neierobežojot iepriekš teiktā vispārīgo raksturu, tādos pasākumos ietilpst arī saistības par to, ka parādnieks ievēros savu pienākumu atmaksāt parāda vērtspapīrus un/vai samaksāt procentus, un aprakstā izklāsta, kā ar šo pasākumu paredzēts nodrošināt, ka garantētie maksājumi tiks pienācīgi veikti. |
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
2. |
GARANTIJAS DARBĪBAS JOMA |
|
||||||||||||||||||||||
Sniedz sīkākas ziņas par garantijas nosacījumiem un darbības jomu. Neierobežojot iepriekš teiktā vispārīgo raksturu, šīs ziņas ir par garantijas piemērošanas nosacījumu izpildi gadījumā, ja netiks pildītas nodrošinājuma nosacījumos noteiktās saistības un kāds būtisks viena veida apdrošināšanas noteikums vai starp emitentu un garantiju devēju noslēgta Keep well līguma noteikums. Sīkākas ziņas jāsniedz arī par garantiju devēja veto tiesībām attiecībā uz izmaiņām vērtspapīru turētāja tiesībās, kādas bieži vien ir iekļautas viena veida apdrošināšanā. |
B kategorija |
|||||||||||||||||||||||
3. |
INFORMĀCIJA, KAS JĀSNIEDZ PAR GARANTIJU DEVĒJU |
|
||||||||||||||||||||||
Garantiju devējam informācija par sevi jāsniedz tā, it kā tas būtu emitents tāda paša veida vērtspapīram, par ko ir izdota garantija. |
A kategorija |
|||||||||||||||||||||||
4. |
ATKLĀTĪBĀ PIEEJAMIE DOKUMENTI |
|
||||||||||||||||||||||
Norāda vietas, kur atklātībai ir pieejami nozīmīgie līgumi un citi dokumenti, kas saistīti ar garantiju. |
A kategorija |
XXI PIELIKUMS
“Papildu informācijas” uzskaitījums galīgajos nosacījumos
PAPILDU INFORMĀCIJA
Sarežģītu atvasināto vērtspapīru piemēri, kā norādīts Prospektu regulas 18. apsvērumā
Papildu noteikumi, kas nav paredzēti attiecīgajā vērtspapīru aprakstā un attiecas uz pamatinstrumentu
Valstis, kurās vērtspapīri tiek publiski piedāvāti
Valstis, kurās iesniegts pieprasījums iekļaušanai regulētos tirgos
Valstis, kuras informētas par attiecīgo pamatprospektu
Sērijas numurs
Laidiena numurs
XXII PIELIKUMS
Prasības informācijas sniegšanai kopsavilkumos
NORĀDĪJUMI PAR TABULU IZMANTOŠANU
1. |
Kopsavilkumi veidoti kā moduļi saskaņā ar šīs regulas pielikumiem, kas ir prospekta pamatā. Piemēram, akciju prospekta kopsavilkumā sniedz informāciju, kas noteikta kā elementi I un III pielikumā. |
2. |
Katru kopsavilkumu veido piecas tabulas, kā sīkāk norādīts turpmāk. |
3. |
Obligāti jāievēro A–E iedaļā noteiktā secība. Katrā iedaļā elementus uzrāda tabulā sniegtajā secībā. |
4. |
Ja elementu nepiemēro prospektam, to norāda kopsavilkumā ar norādi “nepiemēro”. |
5. |
Saskaņā ar elementa prasībām apraksts ir vispārīgs. |
6. |
Kopsavilkumos neiekļauj atsauces uz noteiktām prospekta daļām. |
7. |
Ja prospekts attiecas uz tādu vērtspapīru iekļaušanu regulētā tirgū, kas nav kapitāla vērtspapīri un kuru nominālvērtība ir vismaz EUR 100 000, saskaņā ar IX un/vai XIII pielikumu, un dalībvalsts pieprasa kopsavilkumu saskaņā ar Direktīvas 2003/71/EK 5. panta 2. punktu un 19. panta 4. punktu, vai tas tiek iesniegts brīvprātīgi, prasības informācijas sniegšanai kopsavilkumā saistībā ar IX un XIII pielikumu norādītas tabulās. Ja emitentam nav pienākuma iekļaut kopsavilkumu prospektā, bet tas vēlas sagatavot iedaļu par vispārīgu apskatu, tas nodrošina, ka šādas nodaļas nosaukums nav “Kopsavilkums”, ja vien tas nenodrošina atbilstību visām prasībām par informācijas sniegšanu kopsavilkumos. |
A iedaļa. Ievads un brīdinājumi
Pielikums |
Elements |
Prasība informācijas sniegšanai |
||||||||
Visi |
A.1 |
Brīdina par to, ka:
|
B iedaļa. Emitents un ikviens garantijas devējs
Pielikums |
Elements |
Prasība informācijas sniegšanai |
||||||||||||||||||||||
1., 4., 7., 9., 11. |
B.1 |
Norāda emitenta juridisko nosaukumu un komercnosaukumu. |
||||||||||||||||||||||
1., 4., 7., 9., 11. |
B.2 |
Norāda emitenta atrašanās valsti un juridisko formu, tiesību aktus, pēc kuriem emitents darbojas, un tā dibināšanas valsti. |
||||||||||||||||||||||
1. |
B.3 |
Sniedz ziņas par emitenta darījumu un galveno darbības jomu veidu un būtiskākajiem faktoriem, norādot galvenās pārdoto produktu/veikto pakalpojumu kategorijas un galvenos tirgus, kuros emitents darbojas. |
||||||||||||||||||||||
1. |
B.4a |
Apraksta nozīmīgākās jaunākās tendences, kas ietekmējušas emitentu un nozari, kurā tas darbojas. |
||||||||||||||||||||||
4., 11. |
B.4b |
Sniedz informāciju par visām apzinātajām tendencēm, kas ietekmējušas emitentu un nozari, kurā tas darbojas. |
||||||||||||||||||||||
1., 4., 9., 11. |
B.5 |
Ja emitents ir koncerna dalībnieks, apraksta koncernu un emitenta stāvokli koncernā. |
||||||||||||||||||||||
1. |
B.6 |
Norāda, ciktāl emitentam tas ir zināms, ikvienas personas vārdu, kurai tieši vai netieši ir tāda līdzdalība emitenta kapitālā vai balsstiesībās, par kuru jāsniedz informācija saskaņā ar emitenta valsts tiesību aktiem, norādot arī katras šādas personas līdzdalības apmēru. Norāda, vai emitenta galvenajiem akcionāriem ir atšķirīgas balsstiesības. Norāda, ciktāl emitentam tas ir zināms, vai emitents tieši vai netieši kādai personai pieder vai ir tās kontrolē, kas ir šīs personas, un apraksta šādas kontroles būtību. |
||||||||||||||||||||||
1. |
B.7 |
Norāda atlasītu būtiskāko iepriekšējo finanšu informāciju par emitentu, ko sniedz par katru finanšu gadu iepriekšējo finanšu informācijas aptvertā perioda laikā, un par ikvienu turpmāku finanšu starpperiodu, pievienojot salīdzinošus datus par to pašu periodu iepriekšējā finanšu gadā, izņemot to, ka prasība sniegt salīdzinošu bilances informāciju tiek izpildīta, sniedzot gada beigu bilances informāciju. Šai informācijai pievieno aprakstu par nozīmīgām emitenta finansiālā stāvokļa un darbības rezultātu pārmaiņām būtiskākās iepriekšējās finanšu informācijas aptvertā perioda laikā vai pēc šā perioda beigām. |
||||||||||||||||||||||
1., 2. |
B.8 |
Norāda atlasītu būtiskāko standarta finanšu informāciju, kas attiecīgi norādīta kā šāda veida informācija. Atlasītajā būtiskākajā standarta finanšu informācijā skaidri norāda to, ka savas būtības dēļ šāda informācija attiecas uz hipotētiskām situācijām un attiecīgi nesniedz informāciju par uzņēmuma faktisko finanšu stāvokli vai rezultātiem. |
||||||||||||||||||||||
1., 4., 9., 11. |
B.9 |
Ja veido peļņas prognozi vai novērtējumus, norāda apjomu. |
||||||||||||||||||||||
1., 4., 9., 11. |
B.10 |
Apraksta, vai iepriekšējo finanšu informācijas revīzijas ziņojumā bijušas ierunas. |
||||||||||||||||||||||
3. |
B.11 |
Ja emitenta apgrozāmais kapitāls nav pietiekams tā kārtējām prasībām, sniedz paskaidrojumu. |
||||||||||||||||||||||
4., 9., 11. |
B.12 |
Izmanto tikai pirmo rindkopu B.7 ailē un:
|
||||||||||||||||||||||
4., 9., 11. |
B.13 |
Apraksta ikvienu pēdējā laika notikumu saistībā ar emitentu, kas lielā mērā ir būtisks emitenta maksātspējas novērtēšanai. |
||||||||||||||||||||||
4., 9., 11. |
B.14 |
B.5 un: “Ja emitents ir atkarīgs no juridiskajām personām koncernā, tas nepārprotami jānorāda.” |
||||||||||||||||||||||
4., 9., 11. |
B.15 |
Apraksta emitenta galvenās darbības jomas. |
||||||||||||||||||||||
4., 7., 9., 11. |
B.16 |
Izmanto tikai pēdējo rindkopu B.6 ailē |
||||||||||||||||||||||
5., 13. |
B.17 |
Norāda kredītvērtējumus, kas, pēc emitenta pieprasījuma vai emitentam sadarbojoties vērtēšanas procesā, izsniegti par emitentu vai tā parāda vērtspapīriem. |
||||||||||||||||||||||
6. |
B.18 |
Apraksta garantijas būtību un darbības jomu. |
||||||||||||||||||||||
6. |
B.19 |
Sniedz B iedaļas informāciju par garantijas devēju, it kā tas būtu emitents tāda paša veida vērtspapīram, par ko ir izdota garantija. Tādējādi šo informāciju sniedz atbilstīgi attiecīgajā pielikumā norādītajām prasībām par kopsavilkumu. |
||||||||||||||||||||||
7. |
B.20 |
Sniedz paziņojumu par to, vai emitents ir dibināts kā īpašam nolūkam izveidota sabiedrība vai juridiska persona, kuras mērķis ir emitēt ar aktīviem nodrošinātus vērtspapīrus. |
||||||||||||||||||||||
7. |
B.21 |
Apraksta emitenta galvenās darbības jomas, sniedzot arī kopēju pārskatu par personām, kas iesaistītas programmā pārvēršanai vērtspapīros, kā arī informāciju par tiešām vai netiešām īpašuma vai kontroles saiknēm starp šīm personām. |
||||||||||||||||||||||
7. |
B.22 |
Ja emitents kopš dibināšanas vai izveidošanas dienas vēl nav sācis darījumus un uz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienu vēl nav finanšu pārskatu, par to sniedz atbilstošu paziņojumu. |
||||||||||||||||||||||
7. |
B.23 |
Izmanto tikai pirmo rindkopu B.7 ailē |
||||||||||||||||||||||
7. |
B.24 |
Iekļauj paziņojumu, ka kopš pēdējo publicēto, revidēto finanšu pārskatu dienas emitenta perspektīvas nav būtiski mainījušās uz negatīvo pusi. |
||||||||||||||||||||||
8. |
B.25 |
Apraksta pamataktīvus, iekļaujot:
|
||||||||||||||||||||||
8. |
B.26 |
Attiecībā uz aktīvi pārvaldītu aktīvu kopu, kas nodrošina emisiju, norāda parametrus, pēc kuriem var veikt ieguldījumus, un sniedz par šādu pārvaldību atbildīgās juridiskās personas nosaukumu un aprakstu, īsumā aprakstot arī šīs juridiskās vienības saikni ar citiem emisijas dalībniekiem. |
||||||||||||||||||||||
8. |
B.27 |
Ja emitents grasās emitēt papildu vērtspapīrus, kas balstīti uz tiem pašiem aktīviem, sniedz attiecīgu paziņojumu. |
||||||||||||||||||||||
8. |
B.28 |
Sniedz ziņas par darījuma struktūru, vajadzības gadījumā iekļaujot arī struktūras shēmu. |
||||||||||||||||||||||
8. |
B.29 |
Apraksta līdzekļu plūsmas, ieskaitot informāciju par visiem mijmaiņas darījumu partneriem un citiem nozīmīgiem pasākumiem kredīta/likviditātes kvalitātes nodrošināšanai un šādu pasākumu veicējiem. |
||||||||||||||||||||||
8. |
B.30 |
Sniedz vērtspapīroto aktīvu iniciatora nosaukumu un aprakstu. |
||||||||||||||||||||||
10. |
B.31 |
Norāda šādās ailēs noteikto informāciju par pamatakciju emitentu:
|
||||||||||||||||||||||
10. |
B.32 |
Norāda informāciju par depozitāro sertifikātu emitentu:
|
||||||||||||||||||||||
15. |
B.33 |
Norāda šādās ailēs noteikto informāciju 1. pielikumā:
|
||||||||||||||||||||||
15. |
B.34 |
Apraksta kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma ieguldījumu mērķi un politiku, ieskaitot ieguldījumu ierobežojumus, un tā izmantotos instrumentus. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.35 |
Norāda, kādi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumam ir aizņēmuma un/vai papildu saistību ierobežojumi. Ja ierobežojumu nav, iekļauj paziņojumu par to. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.36 |
Norāda kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma reglamentējošo statusu kopā ar tā regulatora nosaukumu uzņēmuma reģistrācijas valstī. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.37 |
Raksturo tipiska ieguldītāja profilu, kuram kolektīvais ieguldījumu uzņēmums ir izveidots. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.38 |
Ja prospekta pamattekstā norādīts, ka vairāk nekā 20 % no kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma bruto aktīviem var
norāda fiziskās personas identitāti un apraksta atkarību (piem., darījuma partneri), kā arī sniedz informāciju par tirgu, kurā tā vērtspapīri tiek uzņemti. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.39 |
Ja kolektīvo ieguldījumu uzņēmums var ieguldīt vairāk nekā 40 % no saviem bruto aktīviem citā kolektīvo ieguldījumu uzņēmumā, kopsavilkumā vispārīgi paskaidro:
|
||||||||||||||||||||||
15. |
B.40 |
Apraksta pieteikuma iesniedzēja pakalpojumu sniedzējus, kā arī maksimālo atlīdzību par pakalpojumiem. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.41 |
Norāda ieguldījumu pārvaldnieka, ieguldījumu konsultanta, glabātāja, pilnvarotāja vai citas uzticības personas (tostarp ikviena pakalpojuma sniedzēja, kam deleģētas glabāšanas pilnvaras) identitāti un reglamentējošo statusu. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.42 |
Apraksta, cik bieži tiks noteikta kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma neto aktīvu vērtība un kā tā tiks paziņota ieguldītājiem. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.43 |
Kolektīvo ieguldījumu jumta uzņēmuma gadījumā paziņo par savstarpēju atbildību, kas var pastāvēt starp vērtspapīru kategorijām vai ieguldījumiem citā kolektīvo ieguldījumu uzņēmumā. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.44 |
B.7 ailē norādītā informācija un:
|
||||||||||||||||||||||
15. |
B.45 |
Apraksta kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma portfeli. |
||||||||||||||||||||||
15. |
B.46 |
Norāda visjaunāko tīro aktīvu vērtību par vienu vērtspapīru (ja piemēro). |
||||||||||||||||||||||
16. |
B.47 |
Apraksta emitentu, norādot:
|
||||||||||||||||||||||
16. |
B.48 |
Apraksta būtiskākos faktus par valsts finansēm un tirdzniecības informāciju pēdējo divu fiskālo gadu laikā pirms prospekta datuma. Apraksta ikvienas nozīmīgas pārmaiņas šajā informācijā pēc iepriekšējā fiskālā gada beigām. |
||||||||||||||||||||||
17. |
B.49 |
Apraksta emitentu, norādot:
|
||||||||||||||||||||||
17. |
B.50 |
Norāda atlasītu būtiskāko iepriekšējo finanšu informāciju par pēdējiem diviem finanšu gadiem. Pievieno aprakstu par nozīmīgām pārmaiņām emitenta finanšu stāvoklī pēc pēdējās revidētās finanšu informācijas. |
C iedaļa. Vērtspapīri
Pielikums |
Elements |
Prasība informācijas sniegšanai |
||||||||||||||
3., 5., 12., 13. |
C.1 |
Apraksta tādu vērtspapīru veidu un kategoriju, kuri tiek piedāvāti un/vai iekļauti tirgos, kā arī vērtspapīru identifikācijas numuru. |
||||||||||||||
3., 5., 12., 13. |
C.2 |
Norāda vērtspapīru emisijas valūtu. |
||||||||||||||
1. |
C.3 |
Norāda emitēto un pilnīgi apmaksāto un emitēto, bet nepilnīgi apmaksāto akciju skaitu. Norāda vienas akcijas nominālvērtību vai to, ka akcijām nav nominālvērtības. |
||||||||||||||
3. |
C.4 |
Apraksta ar vērtspapīriem saistītās tiesības. |
||||||||||||||
3., 5., 12., 13. |
C.5 |
Apraksta visus ierobežojumus brīvai vērtspapīru pārvedamībai. |
||||||||||||||
3. |
C.6 |
Norāda, vai par piedāvājamiem vērtspapīriem ir vai tiks iesniegts pieprasījums par iekļaušanu, un visu to regulēto tirgu identitāti, kuros vērtspapīri tiek vai tiks tirgoti. |
||||||||||||||
1. |
C.7 |
Sniedz aprakstu par dividenžu politiku. |
||||||||||||||
5., 12., 13. |
C.8 |
C.4 ailē norādītā informācija un:
|
||||||||||||||
5., 13. |
C.9 |
C.8 ailē norādītā informācija un:
|
||||||||||||||
5. |
C.10 |
C.9 ailē norādītā informācija un:
|
||||||||||||||
5., 12. |
C.11 |
Norāda, vai piedāvājamiem vērtspapīriem ir vai tiks iesniegts pieprasījums par iekļaušanu tirgū to izplatīšanai regulētā tirgū vai citā līdzvērtīgā tirgū, norādot attiecīgos tirgus. |
||||||||||||||
8. |
C.12 |
Norāda emisijas minimālo nominālvērtību. |
||||||||||||||
10. |
C.13 |
Norāda informāciju par pamatakcijām šādās ailēs:
|
||||||||||||||
10. |
C.14 |
Norāda informāciju par depozitārajiem sertifikātiem šādās ailēs:
|
||||||||||||||
12. |
C.15 |
Apraksta, kā ieguldījuma vērtību ietekmē pamatinstrumentu vērtība, ja vien vērtspapīru nominālvērtība nav vismaz EUR 100 000. |
||||||||||||||
12. |
C.16 |
Norāda atvasināto vērtspapīru termiņa izbeigšanās jeb atmaksāšanas datumu – izmantošanas termiņu vai pēdējo kotēšanas dienu. |
||||||||||||||
12. |
C.17 |
Apraksta atvasināto vērtspapīru norēķinu procedūru. |
||||||||||||||
12. |
C.18 |
Apraksta, kā notiek atvasināto vērtspapīru atdeve. |
||||||||||||||
12. |
C.19 |
Norāda pamatinstrumenta izmantošanas termiņu vai pēdējo kotēšanas cenu. |
||||||||||||||
12. |
C.20 |
Apraksta pamatinstrumenta veidu un to, kur var atrast informāciju par pamatinstrumentu. |
||||||||||||||
13. |
C.21 |
Norāda tirgu, kurā vērtspapīri tiks tirgoti, un vērtspapīrus, par kuriem ir publicēts prospekts. |
||||||||||||||
14. |
C.22 |
Norāda informāciju par pamatakciju:
|
D iedaļa. Riski
Pielikums |
Elements |
Prasība informācijas sniegšanai |
||
1. |
D.1 |
Norāda būtiskāko informāciju par būtiskākajiem riskiem, kas ir raksturīgi emitentam vai tā nozarei. |
||
4., 7., 9., 11., 16., 17. |
D.2 |
Norāda būtiskāko informāciju par būtiskākajiem riskiem, kas ir raksturīgi emitentam. |
||
3., 5., 13. |
D.3 |
Norāda būtiskāko informāciju par būtiskākajiem riskiem, kas ir raksturīgi vērtspapīriem. |
||
10. |
D.4 |
Norāda informāciju par pamatakciju emitentu:
|
||
10. |
D.5 |
Norāda informāciju par depozitārajiem sertifikātiem:
|
||
12. |
D.6 |
D.3 ailē norādītā informācija un:
|
E iedaļa. Piedāvājums
Pielikums |
Elements |
Prasība informācijas sniegšanai |
3., 10. |
E.1 |
Norāda tīro ieņēmumu summu un kopējās paredzamās emisijas/piedāvājuma izmaksas, ieskaitot paredzamo izdevumu tāmi, ko ieguldītājam iesniedz emitents vai piedāvātājs. |
3., 10. |
E.2a |
Norāda piedāvājuma iemeslus, ieņēmumu izmantošanu, paredzamo tīro ieņēmumu summu. |
5., 12. |
E.2b |
Norāda piedāvājuma iemeslus un ieņēmumu izmantošanu, ja tie nav peļņas gūšana un/vai nodrošināšanās pret dažiem riska veidiem. |
3., 5., 10., 12. |
E.3 |
Apraksta piedāvājuma nosacījumus. |
3., 5., 10., 12., 13. |
E.4 |
Apraksta intereses, kas ir būtiskas emisijai/piedāvājumam, tostarp konfliktējošas intereses. |
3., 10. |
E.5 |
Norāda tās personas vārdu un uzvārdu vai juridiskās personas nosaukumu, kas piedāvā pārdot vērtspapīru. Norāda vienošanos par akciju bloķēšanu: iesaistītās personas un akciju bloķēšanas termiņa ilgumu. |
3., 10. |
E.6 |
Norāda no piedāvājuma tieši izrietošās vērtības samazināšanās apjomu un procentus. Attiecībā uz piedāvājumu parakstīties, ko izsaka esošiem kapitāla vērtspapīru turētājiem, tiešās vērtības samazināšanās apjomu un procentus norāda tad, ja viņi neparakstās uz jaunu piedāvājumu. |
Visi |
E.7 |
Norāda paredzamo izdevumu tāmi, ko emitents vai piedāvātājs iesniedz ieguldītājam. |
XXIII PIELIKUMS
Samērīgs plāns prasībām minimālas informācijas sniegšanai reģistrācijas dokumentā par akcijām saistībā ar tiesību emisiju
1. ATBILDĪGĀS PERSONAS
1.1. Dara zināmas visas personas, kas atbild par reģistrācijas dokumentā sniegto informāciju un attiecīgi par dažām tā daļām; pēdējā gadījumā šīs daļas norāda. Ja šīs personas ir fiziskas personas, tostarp emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, norāda viņu vārdus, uzvārdus un amatus; ja šīs personas ir juridiskas personas, norāda nosaukumu un juridisko adresi.
1.2. Iekļauj par reģistrācijas dokumentu atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka, šim nolūkam veltot pietiekamu uzmanību, reģistrācijas dokumentā iekļautā informācija, cik viņiem zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. Attiecīgos gadījumos iekļauj par dažām reģistrācijas dokumenta daļām atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka tajā reģistrācijas dokumenta daļā iekļautā informācija, par ko viņi ir atbildīgi, cik viņiem zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi.
2. APSTIPRINĀTI REVIDENTI
2.1. Norāda to emitenta revidentu vārdus, uzvārdus un adreses, kuri bija atbildīgi par periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija (norādot arī to dalību profesionālā struktūrā).
2.2. Ja revidenti ir atteikušies no amata, atlaisti vai nav atkārtoti iecelti amatā periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, norāda sīkākas ziņas, ja tās ir būtiskas.
3. RISKA FAKTORI
Viegli pamanāmā vietā iedaļā ar nosaukumu “Riska faktori” izpauž riska faktorus, kas ir raksturīgi emitentam vai tā nozarei.
4. INFORMĀCIJA PAR EMITENTU
4.1. Norāda emitenta juridisko nosaukumu un komercnosaukumu.
4.2. Ieguldījumi
4.2.1. |
Sniedz emitenta galveno ieguldījumu aprakstu (ieskaitot apjomu), kas veikti no tā perioda beigām, kas aptver jaunākos publicētos revidētos finanšu pārskatus, līdz dienai, ar kuru ir datēts reģistrācijas dokuments. |
4.2.2. |
Sniedz emitenta galveno kārtējo ieguldījumu aprakstu, ieskaitot šo ieguldījumu ģeogrāfisko sadalījumu (iekšzemē un ārzemēs), un finansēšanas metodi (iekšēja vai ārēja). |
4.2.3. |
Sniedz ziņas par emitenta galvenajiem plānotajiem ieguldījumiem, par kuriem emitenta vadības struktūras jau ir uzņēmušās saistības. |
5. UZŅĒMĒJDARBĪBAS APSKATS
5.1. Galvenās darbības jomas
Sniedz ziņas par emitenta darījumu un galveno darbības jomu veidu, un jebkurām nozīmīgām pārmaiņām, kas ietekmējušas tā darbību laikposmā pēc pēdējo revidēto finanšu pārskatu publicēšanas, kā arī norāda visas nozīmīgās preces un/vai pakalpojumus, kas ieviesti no jauna, un attiecībā uz jaunu produktu vai pakalpojumu izstrādi, ciktāl to izstrāde ir publiski atklāta, norāda, kādā izstrādes stadijā tie atrodas.
5.2. Galvenie tirgi
Sniedz aprakstu par galvenajiem tirgiem, kuros emitents darbojas, un nozīmīgām pārmaiņām, kas ietekmējušas šos tirgus pēc pēdējo revidēto finanšu pārskatu publicēšanas.
5.3. Ja informāciju, kas sniegta saskaņā ar 5.1. un 5.2. punktu, pēc pēdējo revidēto finanšu pārskatu publicēšanas ir ietekmējuši ārkārtas faktori, to piemin.
5.4. Sniedz apkopojošu informāciju par to, cik lielā mērā emitents ir atkarīgs no patentiem vai licencēm, no ražošanas, tirdzniecības vai finanšu līgumiem vai no jauniem ražošanas procesiem, ja šie faktori ir nozīmīgi emitenta uzņēmējdarbībā vai rentabilitātē.
5.5. Sniedz pamatojumu katram emitenta paziņojumam par savu konkurētspēju.
6. ORGANIZATORISKĀ STRUKTŪRA
6.1. Ja emitents ietilpst kādā uzņēmumu koncernā, sniedz īsu aprakstu par šo koncernu un par emitenta stāvokli tajā.
7. INFORMĀCIJA PAR TENDENCĒM
7.1. Visnozīmīgākās jaunākās tendences produkcijā, pārdošanā un inventārā, kā arī izmaksās un pārdošanas cenās kopš pēdējā finanšu gada beigām līdz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienai.
7.2. Sniedz informāciju par visām apzinātajām tendencēm, nedrošības faktoriem, pieprasījumiem, saistībām vai notikumiem, kas var būtiski ietekmēt emitenta perspektīvas vismaz kārtējā finanšu gadā.
8. PEĻŅAS PROGNOZES VAI NOVĒRTĒJUMI
Ja emitents izvēlas iekļaut peļņas prognozi vai peļņas novērtējumu reģistrācijas dokumentā, tajā iekļauj informāciju, kas noteikta 8.1. un 8.2. punktā:
8.1. |
Sniedz paziņojumu, kurā norāda galvenos pieņēmumus, uz kādiem emitents ir balstījis prognozes vai novērtējumu. Jābūt skaidri nošķirtiem pieņēmumiem par faktoriem, kurus var ietekmēt pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, no tiem pieņēmumiem par faktoriem, kuri pilnīgi nav pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļu ietekmes zonā; pieņēmumiem jābūt ieguldītājiem viegli saprotamiem, konkrētiem un precīziem, un tiem nav jābūt atkarīgiem no tā, vai prognožu pamatā esošie novērtējumi visumā ir precīzi. |
8.2. |
Iekļauj neatkarīgu grāmatvežu vai revidentu sagatavotu ziņojumu, kurā norāda, ka, pēc neatkarīgo grāmatvežu vai revidentu domām, prognoze vai novērtējums ir sastādīts pareizi, balstoties uz noteikto bāzi, un ka peļņas prognozēm vai novērtējumam izmantotā aprēķinu bāze ir saskaņā ar emitenta grāmatvedības politikām. |
8.3. |
Bāzei, ko izmanto, sagatavojot peļņas prognozes vai novērtējumu, jābūt salīdzināmai ar bāzi, ko izmanto iepriekšējo finanšu informācijas sagatavošanā. |
8.4. |
Ja peļņas prognozes ir publicētas prospektā, kas vēl ir spēkā, tad sniedz paziņojumu, kurā izklāsta, vai šīs prognozes reģistrācijas dokumenta datēšanas dienā joprojām ir vai vairs nav pareizas, un attiecīgā gadījumā sniedz paskaidrojumu, kāpēc šādas prognozes vairs nav spēkā. |
9. PĀRVALDES, VADĪBAS UN UZRAUDZĪBAS STRUKTŪRAS UN AUGSTĀKĀ LĪMEŅA VADĪBA
9.1. Turpmāk minēto personu vārdi, uzvārdi, darbavietu adreses un ieņemamie amati emitentsabiedrībā un galvenās darbības jomas, ko viņas veic ārpus emitentsabiedrības, ja tās ir svarīgas attiecībā uz šo emitentu:
a) |
pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi; |
b) |
biedri ar neierobežotu atbildību komanditsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā; |
c) |
dibinātāji, ja emitents pastāv mazāk nekā piecus gadus; |
d) |
visas augstākās vadības amatpersonas, kas ir svarīgas, lai garantētu, ka emitentam ir attiecīgā kompetence un pieredze vadīt emitenta uzņēmējdarbību. |
Norāda arī to, vai starp kādām no šīm personām pastāv ģimenes saites, un kāda veida ģimenes saites tās ir.
Par katru emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekli un par katru pirmās daļas b) un d) apakšpunktā minēto personu sniedz sīkākas ziņas par to, kāda ir šīs personas kompetence un pieredze attiecībā uz vadību, kā arī šādu informāciju:
a) |
visu sabiedrību un personālsabiedrību nosaukumi, kurās šīs personas iepriekšējo piecu gadu laikā ir bijušas pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru vai komanditsabiedrības locekļi, norādot, vai viņi joprojām ir pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru vai komanditsabiedrības locekļi. Nav nepieciešams uzskaitīt arī visus emitenta meitasuzņēmumus, kurās šāda persona ir pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru loceklis; |
b) |
informācija par to, vai vismaz iepriekšējo piecu gadu laikā personai ir pierādīta vaina krāpnieciskos nodarījumos; |
c) |
sīkākas ziņas par visiem bankrotiem, maksātnespējas administrēšanu vai likvidāciju, kur vismaz iepriekšējo piecu gadu laikā ir bijusi iesaistīta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā aprakstītā persona, kas rīkojās kādas no pirmās daļas a) un d) apakšpunktā norādīto amatpersonu statusā; |
d) |
sīkākas ziņas par to, vai vismaz piecu iepriekšējo gadu laikā likumā paredzētas vai pārvaldes iestādes (tostarp specializētas profesionālās struktūras) pret šādu personu ir cēlušas oficiālu, publisku apsūdzību, vai šādai personai ar tiesas lēmumu bijis noteikts aizliegums būt par kāda emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekli, ieņemt amatu vadībā vai kārtot kāda emitenta darījumus. |
Ja tāda veida informācijas nav, tad sniedz atbilstošu paziņojumu.
9.2. Interešu konflikti starp pārvaldes, vadības un uzraudzības struktūrām un augstāko vadību
Skaidri jānorāda iespējamie interešu konflikti starp 9.1. punktā minēto personu pienākumiem pret emitentu un viņu privātajām interesēm vai/un citiem pienākumiem. Ja tādu konfliktu nav, sniedz atbilstošu paziņojumu.
Norāda visas norunas vai vienošanās ar galvenajiem akcionāriem, klientiem, piegādātājiem vai citiem, pēc kurām jebkura no 9.1. punktā minētajām personām izraudzīta par pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūras locekli vai augstākās vadības locekli.
Tālāk sniedz sīkākas ziņas par to, vai 9.1. punktā minētās personas ir noteiktu laikposmu piekritušas kādiem ierobežojumiem attiecībā uz emitenta vērtspapīru turējuma atsavināšanu.
10. ATALGOJUMS UN PRIEKŠROCĪBAS
Attiecībā uz emitentiem, kas nav iekļauti regulētā tirgus sarakstos, un saistībā ar pēdējo pilno finanšu gadu par 9.1. punkta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā minētajām personām norāda šādas ziņas:
10.1. Samaksātā atalgojuma apmēru (ieskaitot jebkuru no rezultātiem atkarīgu vai atliktu atlīdzību) un pabalstus natūrā, ko tādām personām piešķīris emitents un tā meitasuzņēmumi par pakalpojumiem, ko šīs personas sniegušas emitentam un tā meitasuzņēmumiem.
Šī informācija jāsniedz par katru personu atsevišķi, ja vien emitenta izcelsmes valsts individuālu ziņu sniegšanu nepieprasa vai ja emitents informāciju publiski jau sniedzis citādā veidā.
10.2. Kopsummas, ko emitents vai tā meitasuzņēmumi rezervējuši vai uzkrājuši pensijas vai līdzīgu pabalstu nodrošināšanai.
11. VADĪBAS PRAKSE
Attiecībā uz emitentiem, kas nav iekļauti regulētā tirgus sarakstos, un saistībā ar emitenta pēdējo noslēgto finanšu gadu un, ja nav norādīts citādi, par tām personām, kas minētas 9.1. punkta pirmās daļas a) apakšpunktā, norāda šādas ziņas:
11.1. |
Piemērotos gadījumos kārtējā amata laika beigu datumu un laika posmu, kurā persona ir ieņēmusi attiecīgo amatu. |
11.2. |
Informāciju par pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļu pakalpojumu sniegšanas līgumiem ar emitentu vai kādu tā meitasuzņēmumu, kuros ir paredzēti pabalsti pēc darba attiecību izbeigšanas, vai sniedz attiecīgu noliedzošu paziņojumu. |
11.3. |
Sniedz informāciju par emitenta revīzijas komiteju un atalgojuma samaksas komiteju, ieskaitot komitejas locekļu vārdus un uzvārdus, kā arī sīki izklāsta komitejas darba uzdevumu. |
11.4. |
Sniedz paziņojumu par to, vai emitents ievēro vai neievēro tā dibināšanas valstī spēkā esošo(-os) uzņēmumu vadības režīmu(-us). Ja emitents tādu režīmu neievēro, iekļauj atbilstošu paziņojumu par to kopā ar paskaidrojumu, kāpēc emitents režīmu neievēro. |
12. DARBINIEKI
12.1. Attiecībā uz akciju paketi un akciju opcijām par katru personu, kas minēta 9.1. punkta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā, sniedz pēc iespējas jaunāku informāciju par viņas akciju daļu un visām šo akciju opcijām emitentā.
12.2. Apraksta visas vienošanās, pēc kurām darbinieki var iegūt emitenta kapitāla daļas.
13. GALVENIE AKCIONĀRI
13.1. Ciktāl emitentam zināms, norāda visu to personu vārdus un uzvārdus, kas nav pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi un kam tieši vai netieši ir līdzdalība emitenta kapitālā vai balsstiesības, par kurām ir jāziņo saskaņā ar emitenta valsts tiesību aktiem, kā arī norāda katras tādas personas līdzdalības procentus vai, ja tādu personu nav, sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
13.2. Norāda, vai emitenta galvenajiem akcionāriem ir atšķirīgas balsstiesības, vai arī sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
13.3. Ciktāl emitentam zināms, min, vai emitentam ir tiešs vai netiešs īpašnieks vai kontrole, kas ir šis īpašnieks vai kā kontrolē tas ir, un apraksta šādas kontroles raksturu, kā arī to, kādi pasākumi tiek veikti, lai nodrošinātu, ka šādu kontroli neizmanto ļaunprātīgi.
13.4. Apraksta visas vienošanās, kādas emitentam ir zināmas, kuru izpilde vēlāk var novest pie izmaiņām emitenta kontrolē.
14. SAISTĪTO PUŠU DARĪJUMI
Ja emitentam nepiemēro Starptautisko finanšu pārskatu standartus, kas pieņemti saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, sniedz šādu informāciju par periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, un līdz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienai:
a) |
visu to darījumu veidu un apjomu, kuri atsevišķi vai kopumā emitentam ir ļoti nozīmīgi. Ja tādi saistīto pušu darījumi nav noslēgti godīgas konkurences apstākļos, paskaidro, kāpēc. Ja ir nenomaksāti aizdevumi, tostarp jebkāda veida garantijas, tad norāda nenomaksāto summu; |
b) |
to, kādu summu vai procentuālo daļu no emitenta apgrozījuma sastāda saistīto pušu darījumi. |
Ja emitentam piemēro Starptautisko finanšu pārskatu standartus, kas pieņemti saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, iepriekšminēto informāciju norāda tikai par darījumiem, kas veikti pēc tāda iepriekšējā finanšu perioda beigām, par kuru publicēti revidēti finanšu pārskati.
15. FINANŠU INFORMĀCIJA PAR EMITENTA AKTĪVIEM UN PASĪVIEM, FINANSIĀLO STĀVOKLI, PEĻŅU UN ZAUDĒJUMIEM
15.1. Iepriekšējo finanšu informācija
Sniedz revidētu iepriekšējo finanšu informāciju par pēdējo finanšu gadu (vai īsāku periodu, ja emitenta pastāvēšanas mūžs ir īsāks) un revīzijas ziņojumu. Ja emitents mainījis grāmatvedības atsauces datumu periodā, par kuru nepieciešama iepriekšējo finanšu informācija, revidētā vēsturiskā informācija aptver vismaz 12 mēnešus vai visu periodu, kurā emitents darbojies, atkarībā no tā, kurš no šiem periodiem ir īsāks. Eiropas Savienības emitenti šādu finanšu informāciju gatavo atbilstīgi Regulai (EK) Nr. 1606/2002 vai, ja to nepiemēro, atbilstīgi dalībvalsts grāmatvedības standartiem.
Trešo valstu emitentiem šāda finanšu informācija jāsagatavo saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti atbilstoši Regulas (EK) Nr. 1606/2002 3. pantā paredzētajai procedūrai, vai saskaņā ar šiem standartiem līdzvērtīgiem trešās valsts grāmatvedības standartiem. Ja tāda veida finanšu informācija nav līdzvērtīga šiem standartiem, tad vēlreiz jāsniedz finanšu pārskati.
Revidēta iepriekšējo finanšu informācija jāsniedz un jāsagatavo tā, lai tā saskanētu ar informāciju, ko emitents publicēs nākamajos gada finanšu pārskatos, ņemot vērā grāmatvedības standartus un grāmatvedības politikas, kā arī šādiem gada finanšu pārskatiem piemērojamos tiesību aktus.
Ja emitents pašreizējā saimnieciskās darbības jomā ir darbojies mazāk nekā vienu gadu, tad revidētā iepriekšējo finanšu informācija par šo periodu jāsagatavo saskaņā ar standartiem, kas attiecas uz gada finanšu pārskatiem atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 vai, ja minētā Regula nav piemērojama, tad saskaņā ar dalībvalsts grāmatvedības standartiem, ja emitents ir no Eiropas Savienības. Trešo valstu emitentiem iepriekšējo finanšu informācija jāsagatavo saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti atbilstoši Regulas (EK) Nr. 1606/2002 3. pantā paredzētajai procedūrai, vai saskaņā ar šiem standartiem līdzvērtīgiem trešās valsts grāmatvedības standartiem. Šai iepriekšējo finanšu informācijai jābūt revidētai.
Ja revidētā finanšu informācija ir sagatavota saskaņā ar valsts grāmatvedības standartiem, tad saskaņā ar šo iedaļu sniedzamajā finanšu informācijā jāiekļauj vismaz šādas ziņas:
a) |
bilance; |
b) |
peļņas vai zaudējumu aprēķins; |
c) |
pārskats vai nu par visām pašu kapitāla izmaiņām, vai arī par tādām pašu kapitāla izmaiņām, kuras nerodas no kapitāla darījumiem ar īpašniekiem un no labumu sadales īpašniekiem; |
d) |
naudas plūsmas pārskats; |
e) |
grāmatvedības politikas un paskaidrojumi. |
Iepriekšējo finanšu informācijai jābūt saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu neatkarīgi revidētai vai tāda ziņojuma priekšmetam, kurā norāda, vai reģistrācijas dokumenta vajadzībām tā atspoguļo vai neatspoguļo patiesu un godīgu viedokli.
15.2. Standarta finanšu informācija
Nozīmīgu bruto izmaiņu gadījumā apraksta, kā darījums būtu varējis ietekmēt emitenta aktīvus, pasīvus un ieņēmumus, ja darījums būtu veikts ziņojumā aptvertā perioda sākumā vai norādītajā dienā.
Parasti šī prasība tiks izpildīta, iekļaujot standarta finanšu informāciju.
Šī standarta finanšu informācija jāsniedz, kā norādīts II pielikumā, un tajā jāiekļauj tur norādītās ziņas.
Standarta finanšu informācija jāpapildina ar neatkarīgu grāmatvežu vai revidentu sagatavotu ziņojumu.
15.3. Finanšu pārskati
Ja emitents sagatavo gan individuālo, gan konsolidēto gada finanšu pārskatu, reģistrācijas dokumentā iekļauj vismaz konsolidēto gada finanšu pārskatu.
15.4. Iepriekšējo gada finanšu informācijas revīzija
15.4.1. |
Sniedz paziņojumu, ka iepriekšējo finanšu informācija ir revidēta. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par iepriekšējo finanšu informāciju vai ja tajos ir ierunas vai atrunas, tad tādu atteikumu, tādas ierunas vai atrunas pilnā formā iekļauj prospektā un min attiecīgos iemeslus. |
15.4.2. |
Norāda uz citu informāciju reģistrācijas dokumentā, kuru pārbaudījuši revidenti. |
15.4.3. |
Ja finanšu dati reģistrācijas dokumentā nav ņemti no emitenta revidētajiem finanšu pārskatiem, min šo datu avotu un norāda, ka dati nav revidēti. |
15.5. Jaunākās finanšu informācijas pastāvēšanas ilgums.
15.5.1. |
Revidētā finanšu informācija par pēdējo finanšu gadu nedrīkst būt vecāka par:
|
15.6. Starpperioda un cita finanšu informācija
15.6.1. |
Ja emitents pēc dienas, ar kuru ir datēti pēdējie revidētie finanšu pārskati, ir publicējis ceturkšņa vai pusgada finanšu informāciju, tā jāiekļauj reģistrācijas dokumentā. Ja ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija ir pārskatīta vai revidēta, tad jāiekļauj arī pārskata vai revīzijas ziņojums. Ja šī ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija nav revidēta vai nav pārskatīta, norāda arī to. |
15.6.2. |
Ja reģistrācijas dokuments ir sagatavots vairāk nekā deviņus mēnešus pēc pēdējā revidētā finanšu gada beigām, tajā jāiekļauj starpperioda finanšu informācija, kas drīkst būt nerevidēta (tādā gadījumā šis fakts ir jānorāda) un kas attiecas vismaz uz pirmajiem sešiem finanšu gada mēnešiem. Starpperioda finanšu informācijā jāiekļauj salīdzināmi pārskati par vienu un to pašu periodu iepriekšējā finanšu gadā, ja vien šo prasību par salīdzināmu bilances informāciju nevar izpildīt, sniedzot gada beigu bilanci. |
15.7. Dividenžu politika
Izklāsta emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem šajā sakarā.
15.7.1. |
Par katru finanšu gadu periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, norāda dividenžu skaitu par vienu akciju, ko beigās salīdzināšanas vajadzībām koriģē, ja emitentā akciju skaits ir mainījies. |
15.8. Tiesvedība un arbitrāža
Sniedz ziņas par visām valsts intervencēm, tiesas prāvām vai arbitrāžas procesiem (ieskaitot visus nepabeigtus vai gaidāmus tiesas procesus, par kuriem emitentam ir zināms) vismaz iepriekšējo divpadsmit mēnešu laikā, kuri nesenajā pagātnē varēja būtiski ietekmēt vai ir būtiski ietekmējuši emitenta un/vai koncerna finansiālo stāvokli vai rentabilitāti, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
15.9. Nozīmīgas izmaiņas emitenta finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī
Izklāsta visas nozīmīgās izmaiņas koncerna finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī, kas ir notikušas pēc pēdējā finanšu perioda beigām, par kuru ir publicēta revidēta finanšu informācija vai starpperioda finanšu informācija, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
16. PAPILDU INFORMĀCIJA
16.1. Pamatkapitāls
Sniedz šādas ziņas, kas datētas ar to pašu dienu, kad visjaunākā iepriekšējo finanšu informācijā iekļautā bilance:
16.1.1. |
Norāda emitētā kapitāla apjomu un par katru akciju kategoriju:
|
16.1.2. |
Ja ir akcijas, kas nepārstāv kapitālu, tad uzrāda šādu akciju skaitu un galvenos raksturlielumus. |
16.1.3. |
Norāda, cik daudz ir konvertējamu vērtspapīru, apmaināmu vērtspapīru vai vērtspapīru ar garantijām, kā arī min nosacījumus un procedūras, kas regulē konvertēšanu, maiņu vai parakstīšanos. |
16.1.4. |
Sniedz ziņas un nosacījumus par iegādes tiesībām un/vai par saistībām attiecībā uz reģistrēto, bet vēl neemitēto pamatkapitālu vai attiecībā uz kapitāla palielināšanu. |
16.1.5. |
Sniedz ziņas par ikviena koncerna dalībnieka iespējamo kapitālu, uz kuru ir opcijas tiesības vai par kuru ir panākta vienošanās ar vai bez ierobežojumiem par opcijas tiesībām uz šo kapitālu, un ziņas par šādām opcijām, tostarp par visām personām, uz kurām šīs opcijas attiecas. |
17. NOZĪMĪGI LĪGUMI
Īsumā apkopo ziņas par ikvienu nozīmīgu līgumu, izņemot parastā uzņēmējdarbības gaitā noslēgtos līgumus, kam emitents vai kāds cits koncerna dalībnieks ir līgumslēdzēja puse un kas noslēgts gada laikā līdz reģistrācijas dokumenta publicēšanas dienai.
Īsi apkopo ziņas par visiem citiem reģistrācijas dokumenta datēšanas dienā spēkā esošiem līgumiem (izņemot parastā uzņēmējdarbības gaitā noslēgtus līgumus), kuru noslēdzis kāds no koncerna dalībniekiem un kurā ir noteikums, pēc kura kāds koncerna dalībnieks uzņemas saistības vai iegūst tiesības, kas ir nozīmīgas visam koncernam.
18. TREŠO PERSONU INFORMĀCIJA, EKSPERTU IZTEIKUMS UN ZIŅAS PAR TO, VAI TREŠĀM PERSONĀM IR INTERESE PAR EMITENTU
18.1. Ja reģistrācijas dokumentā ir iekļauts kādas personas, kuru uzskata par lietpratēju, izteikums vai ziņojums, norāda šīs personas vārdu, uzvārdu, darbavietas adresi, kvalifikāciju un to, vai šai personai ir būtiska interese par emitentu. Ja ziņojums ir sagatavots pēc emitenta pieprasījuma, reģistrācijas dokumentā to paskaidro, tāpat kā veidu un kontekstu, kādā tas ir iekļauts, un jābūt tās personas piekrišanai, kas ir apstiprinājusi attiecīgās reģistrācijas dokumenta daļas saturu.
18.2. Ja informāciju ir sniegusi trešā persona, tad apstiprina, ka šī informācija ir precīzi reproducēta un ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot šīs trešās personas publicēto informāciju, neviens fakts nav izlaists, kā rezultātā šī reproducētā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. Turklāt norāda informācijas avotu(-us).
19. SABIEDRĪBAI PIEEJAMIE DOKUMENTI
Iekļauj paziņojumu, ka reģistrācijas dokumenta derīguma laikā attiecīgā gadījumā drīkst aplūkot šādus dokumentus (vai to kopijas):
a) |
emitenta dibināšanas līgumu un statūtus; |
b) |
visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, iepriekšējo finanšu informāciju, novērtējumus un izteikumus, kurus sagatavojis kāds eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti reģistrācijas dokumentā vai ir izdarīta atsauce uz tiem. |
Norāda vietu, kur šos sabiedrībai pieejamos dokumentus var aplūkot papīra vai elektroniskā formātā.
XXIV PIELIKUMS
Samērīgs plāns prasībām minimālās informācijas sniegšanai vērtspapīru aprakstā par akcijām saistībā ar tiesību emisiju
1. ATBILDĪGĀS PERSONAS
1.1. Dara zināmas visas personas, kas atbild par prospektā sniegto informāciju un attiecīgi par dažām tā daļām; pēdējā gadījumā šīs daļas norāda. Ja šīs personas ir fiziskas personas, tostarp emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, norāda viņu vārdus, uzvārdus un amatus; ja šīs personas ir juridiskas personas, norāda nosaukumu un juridisko adresi.
1.2. Iekļauj par prospektu atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka, šim nolūkam veltot pietiekamu uzmanību, prospektā iekļautā informācija, cik viņiem zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. Attiecīgos gadījumos iekļauj par dažām prospekta daļām atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka tajā prospekta daļā iekļautā informācija, par ko viņi ir atbildīgi, cik viņiem zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi.
2. RISKA FAKTORI
Viegli pamanāmā vietā iedaļā ar nosaukumu “Riska faktori” sniedz informāciju par riska faktoriem, kas ir nozīmīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā un/vai iekļauj tirgū, lai novērtētu ar šādiem vērtspapīriem saistīto tirgus risku.
3. GALVENĀ INFORMĀCIJA
3.1. Paziņojums par apgrozāmo kapitālu
Emitents paziņo, ka, pēc viņa domām, apgrozāmais kapitāls ir pietiekami liels, lai apmierinātu emitenta pašreizējās vajadzības, vai, ja tas ir nepietiekams, norāda, kā viņš grasās nodrošināt vajadzīgo apgrozāmā kapitāla papildu apjomu.
3.2. Kapitalizācija un parādsaistības
Sniedz ziņas par kapitalizāciju un parādsaistībām (izšķirot, vai tās ir garantētas vai negarantētas, nodrošinātas vai nenodrošinātas parādsaistības). Šīs ziņas nedrīkst būt vecākas par 90 dienām, skaitot no dokumenta datēšanas dienas. Parādsaistībās ietilpst arī netiešas un eventuālas parādsaistības.
3.3. Emisijā/piedāvājumā iesaistītu fizisku un juridisku personu intereses
Raksturo jebkuras intereses, arī konfliktējošas intereses, kas ir būtiskas emisijai/piedāvājumam, sniedzot sīkākas ziņas par iesaistītajām personām un interešu būtību.
3.4. Piedāvājuma iemesli un ieņēmumu izlietojums
Min piedāvājuma iemeslus un attiecīgā gadījumā paredzamo tīro ieņēmumu summu, sadalot atbilstoši galvenajiem paredzamajiem izlietojumiem un uzskaitot šo izlietojumu secībā. Ja emitents apzinās, ka paredzamie ieņēmumi nebūs pietiekami, lai finansētu visus iecerētos izlietojumus, tad norāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summu un avotus. Sīkākas ziņas jāsniedz par to ieņēmumu izlietojumu, jo īpaši, ja tos izmanto, lai iegādātos aktīvus, kas nav paredzēti parastajai uzņēmējdarbības gaitai, lai finansētu cita uzņēmuma pārņemšanu vai lai dzēstu, samazinātu vai izpirktu parādsaistības.
4. INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURUS PIEDĀVĀ VAI IEKĻAUJ TIRGŪ
4.1. Apraksta, kāda veida un kategorijas vērtspapīrus piedāvā un/vai iekļauj tirgū, ieskaitot ISIN (starptautisko vērtspapīru identificēšanas numuru) vai citu tamlīdzīgu vērtspapīru identifikācijas kodu.
4.2. Norāda tiesību aktus, pēc kuriem vērtspapīri ir radīti.
4.3. Norāda, vai šie vērtspapīri ir vārda vērtspapīri vai uzrādītāja vērtspapīri un vai vērtspapīri ir sertifikāta veidā vai dematerializēti. Pēdējā gadījumā norāda tās juridiskās personas nosaukumu un adresi, kas atbild par uzskaites veikšanu.
4.4. Vērtspapīru emisijas valūta.
4.5. Sniedz ziņas par tiesībām, kas ir saistītas ar vērtspapīriem, ieskaitot visus šo tiesību ierobežojumus, kā arī par šo tiesību realizēšanas procedūru.
|
Tiesības saņemt dividendes:
|
|
Balsstiesības. |
|
Pirmpirkuma tiesības piedāvājumos parakstīties uz vienas un tās pašas kategorijas vērtspapīriem. |
|
Tiesības uz emitenta peļņas daļu. |
|
Tiesības uz iespējamā atlikuma daļu likvidācijas gadījumā. |
|
Atpakaļpieņemšanas noteikumi. |
|
Konvertēšanas noteikumi. |
4.6. Jaunu emisiju gadījumā paziņo par rezolūcijām, atļaujām vai apstiprinājumiem, uz kuru pamata attiecīgie vērtspapīri ir vai tiks radīti un/vai emitēti.
4.7. Norāda paredzamo vērtspapīru emisijas datumu.
4.8. Dara zināmus visus ierobežojumus brīvai vērtspapīru pārvedamībai.
4.9. Par valsti, kurā ir emitenta juridiskā adrese, un valsti(-īm), kurā(-ās) tiek izteikts piedāvājums vai tiek lūgta atļauja iekļaušanai tirgū, norāda šādas ziņas:
— |
formāciju par vērtspapīru ienākuma nodokļiem, ko ietur ienākuma gūšanas vietā, |
— |
to, vai emitents uzņemas atbildību par nodokļa ieturēšanu ienākuma gūšanas vietā. |
5. PIEDĀVĀJUMA NOTEIKUMI
5.1. Nosacījumi, statistikas dati par piedāvājumu, paredzamais grafiks un informācija par to, kā var pieteikties uz piedāvājumu.
5.1.1. |
Izklāsta nosacījumus, kas attiecas uz piedāvājumu. |
5.1.2. |
Norāda emisijas/piedāvājuma kopapjomu. |
5.1.3. |
Norāda laika posmu, minot iespējamās izmaiņas, kurā piedāvājums būs spēkā, un izklāsta pieteikšanās procedūru. |
5.1.4. |
Norāda, kad un kādos apstākļos piedāvājumu drīkst atcelt vai apturēt, kā arī to, vai to var atcelt pēc tam, kad tirdzniecība jau ir sākusies. |
5.1.5. |
Sniedz ziņas par iespēju samazināt parakstīšanos un par veidu, kādā pieteikumu iesniedzējiem tiks atmaksāta pārsnieguma summa. |
5.1.6. |
Sniedz sīkākas ziņas par minimālo un/vai maksimālo apjomu, uz ko var pieteikties (norādot vai nu vērtspapīru skaitu, vai arī kopējo summu, kas jāiegulda). |
5.1.7. |
Ja ieguldītājiem ir atļauts atsaukt savu pieteikumu uz piedāvājumu, tad norāda laika posmu, kurā to drīkst darīt. |
5.1.8. |
Norāda vērtspapīru apmaksas un piegādes metodi un laiku. |
5.1.9. |
Sīki izklāsta, kādā veidā un kurā datumā sabiedrība tiks iepazīstināta ar piedāvājuma rezultātiem. |
5.1.10. |
Izklāsta kārtību, kādā realizējamas pirmpirkuma tiesības, iespējas tirgot parakstīšanās tiesības, un noteikumus par nerealizētajām parakstīšanās tiesībām. |
5.2. Sadale
5.2.1. |
Ciktāl emitentam zināms, norāda to, vai uz piedāvājumu plāno pieteikties galvenie akcionāri vai emitenta vadības, uzraudzības vai pārvaldes struktūru locekļi, vai arī to, vai kāda persona plāno parakstīties vairāk nekā uz pieciem procentiem no piedāvājuma. |
5.2.2. |
Izklāsta, kā pieteikumu iesniedzējiem paziņos par piešķirto daudzumu, un norāda, vai tirdzniecība var sākties, pirms tas ir paziņots. |
5.3. Cenas noteikšana
5.3.1. |
Norāda cenu, par kādu vērtspapīrus piedāvās. Ja cena nav zināma vai ja attiecīgajiem vērtspapīriem nav atzīta un/vai pietiekami likvīda tirgus, tad norāda piedāvājuma cenas noteikšanas metodi, iekļaujot paziņojumu par to, kurš šos kritērijus ir izveidojis vai kurš ir oficiāli atbildīgs par cenas noteikšanu. Norāda visu izdevumu un nodokļu summu, kas būs jāsedz tieši parakstītājam vai pircējam. |
5.3.2. |
Izklāsta piedāvājuma cenas izpaušanas procedūru. |
5.3.3. |
Ja emitenta akciju kapitāla turētājiem ir pirmpirkuma tiesības un šīs tiesības ir ierobežotas vai atceltas, norāda, uz kāda pamata ir noteikta emisijas cena, ja akcijas tiek emitētas pret skaidro naudu, kā arī šāda ierobežojuma vai atcelšanas iemeslus un labuma guvējus no tās. |
5.4. Izvietošana un emisijas izplatīšana
5.4.1. |
Norāda kopējā piedāvājuma un atsevišķo piedāvājuma daļu koordinatora(-u) nosaukumu(-us) un adresi(-es), kā arī, ciktāl emitentam vai piedāvātājam zināms, vērtspapīru izvietotāju nosaukumus un adreses dažādajās valstīs, uz kurām attiecas piedāvājums. |
5.4.2. |
Norāda katrā valstī pilnvaroto maksātāju un pilnvaroto depozitāriju nosaukumus un adreses. |
5.4.3. |
Norāda to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas izplatīt visu emisiju, nopērkot vērtspapīrus, kā arī to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas izvietot vērtspapīrus, tos nenopērkot, vai kas apņēmušās pārdot pēc iespējas vairāk uzņēmuma vērtspapīru. Norāda noslēgto līgumu būtiskākos aspektus, ieskaitot kvotas. Ja izplatīšana neaptver visu emisiju, norāda neaptverto daļu. Norāda emisijas izplatīšanas komisijas maksas un izvietošanas komisijas maksas kopējo summu. |
5.4.4. |
Norāda laiku, kad emisijas izplatīšanas līgums ir vai tiks noslēgts. |
6. IEKĻAUŠANA TIRGŪ UN TIRDZNIECĪBAS NOSACĪJUMI
6.1. Norāda, vai par piedāvājamiem vērtspapīriem ir vai tiks iesniegts pieprasījums par iekļaušanu tirgū, lai tos izplatītu regulētā tirgū vai citos līdzvērtīgos tirgos, norādot šos attiecīgos tirgus. Šis apstāklis jāpiemin, neradot iespaidu, ka iekļaušana tirgū noteikti tiks apstiprināta. Norāda visdrīzāko iespējamo termiņu (ja tas ir zināms), kad vērtspapīri tiks iekļauti tirgū.
6.2. Min visus regulētos tirgus vai līdzvērtīgos tirgus, kuros, cik emitentam zināms, jau ir iekļauti tirgū tās pašas kategorijas vērtspapīri, kurus plānots piedāvāt vai iekļaut tirgū.
6.3. Ja vienlaikus vai gandrīz vienlaikus ar to vērtspapīru radīšanu, kurus vēlas laist regulētā tirgū, notiek privāta parakstīšanās uz tās pašas kategorijas vērtspapīriem vai to izvietošana vai ja tiek radīti citas kategorijas vērtspapīri publiskai vai privātai izvietošanai, tad sniedz sīkākas ziņas par šādu darījumu veidu un par attiecīgo vērtspapīru skaitu un raksturlielumiem.
6.4. Sniedz sīkākas ziņas par juridiskām personām, kuras ir stingri apņēmušās rīkoties starpnieku statusā otrreizējā tirgū un kuras nodrošina likvīdus līdzekļus no starpības starp pirkšanas cenu un piedāvājumu cenu, kā arī izklāsta šīs apņemšanās galvenos nosacījumus.
7. VIENOŠANĀS PAR VĒRTSPAPĪRU BLOĶĒŠANU
7.1. Vienošanās par vērtspapīru bloķēšanu
Norāda attiecīgās puses.
Izklāsta vienošanās saturu un izņēmumus.
Norāda vērtspapīru bloķēšanas termiņa ilgumu.
8. EMISIJAS/PIEDĀVĀJUMA IZMAKSAS
8.1. Norāda tīro ieņēmumu summu un kopējās paredzamās emisijas/piedāvājuma izmaksas.
9. VĒRTĪBAS SAMAZINĀŠANĀS
9.1. Norāda no emisijas/piedāvājuma tieši izrietošās vērtības samazināšanās apjomu un procentus.
9.2. Norāda tiešās samazināšanās apjomu un procentus, ja viņi neparakstās uz jaunu piedāvājumu.
10. PAPILDU INFORMĀCIJA
10.1. Ja vērtspapīru aprakstā ir minēti ar emisiju saistīti padomnieki, tad norāda, kādā statusā šie padomnieki ir darbojušies.
10.2. Norāda pārējo vērtspapīru aprakstā iekļauto informāciju, kuru ir pārbaudījuši vai pārskatījuši apstiprināti revidenti un kuru revidenti ir iekļāvuši ziņojumā. Reproducē šo ziņojumu vai ar kompetentās iestādes atļauju iekļauj tā kopsavilkumu.
10.3. Ja vērtspapīru aprakstā ir iekļauts kādas personas, kuru uzskata par lietpratēju, izteikums vai ziņojums, norāda šo personu vārdus, uzvārdus, darbavietas adreses, kvalifikācijas un to, vai viņām ir būtiska interese par emitentu. Ja ziņojums ir sagatavots pēc emitenta pieprasījuma, vērtspapīru aprakstā to paskaidro, tāpat kā veidu un kontekstu, kādā tas ir iekļauts, un jābūt tās personas piekrišanai, kas ir apstiprinājusi attiecīgās vērtspapīru apraksta daļas saturu.
10.4. Ja informāciju ir sniegusi trešā persona, tad apstiprina, ka šī informācija ir precīzi reproducēta un ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot šīs trešās personas publicēto informāciju, neviens fakts nav izlaists, kā rezultātā šī reproducētā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. Turklāt norāda informācijas avotu(-us).
XXV PIELIKUMS
Samērīgs plāns prasībām minimālās informācijas sniegšanai reģistrācijas dokumentā par akcijām attiecībā uz MVU un uzņēmumiem ar samazinātu tirgus kapitalizāciju
1. ATBILDĪGĀS PERSONAS
1.1. Dara zināmas visas personas, kas atbild par reģistrācijas dokumentā sniegto informāciju un attiecīgi par dažām tā daļām; pēdējā gadījumā šīs daļas norāda. Ja šīs personas ir fiziskas personas, tostarp emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, norāda viņu vārdus, uzvārdus un amatus; ja šīs personas ir juridiskas personas, norāda nosaukumu un juridisko adresi.
1.2. Iekļauj par reģistrācijas dokumentu atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka, šim nolūkam veltot pietiekamu uzmanību, reģistrācijas dokumentā iekļautā informācija, cik viņiem zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. Attiecīgos gadījumos iekļauj par dažām reģistrācijas dokumenta daļām atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka tajā reģistrācijas dokumenta daļā iekļautā informācija, par ko viņi ir atbildīgi, cik viņiem zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi.
2. APSTIPRINĀTI REVIDENTI
2.1. Norāda to emitenta revidentu vārdus, uzvārdus un adreses, kuri bija atbildīgi par periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija (norādot arī to dalību profesionālā struktūrā).
2.2. Ja revidenti ir atteikušies no amata, atlaisti vai nav atkārtoti iecelti amatā periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, norāda sīkākas ziņas, ja tās ir būtiskas.
3. ATLASĪTA FINANŠU INFORMĀCIJA
3.1. Atlasītu iepriekšējo finanšu informāciju par emitentu katru finanšu gadu sniedz par to periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, un par visiem nākamajiem finanšu starpperiodiem tādā pašā valūtā, kādā sniegta finanšu informācija.
Atlasītajā iepriekšējo finanšu informācijā jāsniedz galvenie skaitļi, kas dod vispārēju priekšstatu par emitenta finansiālo stāvokli.
3.2. Ja sniedz atlasītu finanšu informāciju par starpperiodiem, tad jāmin arī salīdzināmi dati par to pašu periodu iepriekšējā finanšu gadā, ja vien šī prasība par salīdzināmu bilances informāciju nav jau izpildīta, sniedzot datus no gada beigu bilances.
4. RISKA FAKTORI
Viegli pamanāmā vietā iedaļā ar nosaukumu “Riska faktori” izpauž riska faktorus, kas ir raksturīgi emitentam vai tā nozarei.
5. INFORMĀCIJA PAR EMITENTU
5.1. Emitenta vēsture un attīstība
5.1.1. |
emitenta juridiskais nosaukums un komercnosaukums; |
5.1.2. |
emitenta reģistrācijas vieta un reģistrācijas numurs; |
5.1.3. |
emitenta dibināšanas datums un pastāvēšanas ilgums, ja vien šis laiks nav neierobežots; |
5.1.4. |
emitenta atrašanās valsts un juridiskā forma, tiesību akti, saskaņā ar kuriem emitents darbojas, un tā reģistrācijas valsts, kā arī juridiskā adrese (vai galvenā uzņēmējdarbības veikšanas vieta, ja tā atšķiras no juridiskās adreses) un tālruņa numurs; |
5.1.5. |
svarīgākie notikumi emitenta uzņēmējdarbības attīstībā. |
5.2. Ieguldījumi
5.2.1. |
Sniedz emitenta katrā finanšu gadā veikto galveno ieguldījumu aprakstu (ieskaitot apjomu) par to periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, līdz dienai, ar kuru ir datēts reģistrācijas dokuments. |
5.2.2. |
Sniedz emitenta galveno kārtējo ieguldījumu aprakstu, ieskaitot šo ieguldījumu ģeogrāfisko sadalījumu (iekšzemē un ārzemēs), un finansēšanas metodi (iekšēja vai ārēja). |
5.2.3. |
Sniedz ziņas par emitenta galvenajiem plānotajiem ieguldījumiem, par kuriem emitenta vadības struktūras jau ir uzņēmušās saistības, un plānotos līdzekļu avotus šo saistību izpildei. |
6. UZŅĒMĒJDARBĪBAS APSKATS
6.1. Galvenās darbības jomas
Sniedz ziņas par emitenta darījumu un galveno darbības jomu veidu, un jebkurām nozīmīgām pārmaiņām, kas ietekmējušas tā darbību pēc pēdējo divu revidēto finanšu pārskatu publicēšanas, kā arī norāda visas nozīmīgās preces un/vai pakalpojumus, kas ieviesti no jauna, un attiecībā uz jaunu produktu vai pakalpojumu izstrādi, ciktāl to izstrāde ir publiski atklāta, norāda, kādā izstrādes stadijā tie atrodas.
6.2. Galvenie tirgi
Sniedz aprakstu par galvenajiem tirgiem, kuros emitents darbojas, un nozīmīgām pārmaiņām, kas ietekmējušas šos tirgus pēc pēdējo divu revidēto finanšu pārskatu publicēšanas.
6.3. Ja informāciju, kas sniegta saskaņā ar 6.1. un 6.2. punktu, ir ietekmējuši ārkārtas faktori, to piemin.
6.4. Sniedz apkopojošu informāciju par to, cik lielā mērā emitents ir atkarīgs no patentiem vai licencēm, no ražošanas, tirdzniecības vai finanšu līgumiem vai no jauniem ražošanas procesiem, ja šie faktori ir nozīmīgi emitenta uzņēmējdarbībā vai rentabilitātē.
6.5. Sniedz pamatojumu katram emitenta paziņojumam par savu konkurētspēju.
7. ORGANIZATORISKĀ STRUKTŪRA
7.1. Ja emitents ietilpst kādā uzņēmumu koncernā, sniedz īsu aprakstu par šo koncernu un par emitenta stāvokli tajā.
7.2. Ja šī informācija nav sniegta finanšu pārskatos, uzskaita emitenta nozīmīgos meitasuzņēmumus, ieskaitot nosaukumu, reģistrācijas vai mītnes valsti, līdzdalības daļu un piederošo balsstiesībās daļu, ja tā atšķiras.
8. PAMATLĪDZEKĻI
8.1. Izklāsta visus vides jautājumus, kuri var iespaidot emitenta materiālo pamatlīdzekļu izmantošanu.
9. DARĪJUMU UN FINANŠU APSKATS
Emitents sniedz šādu informāciju, ja ziņojumi, kas sniegti un sagatavoti saskaņā ar Direktīvas 78/660/EEK 46. pantu un Direktīvas 83/349/EEK 36. pantu par periodiem, kas aptver iepriekšēju finanšu informāciju, nav iekļauti prospektā vai tam pievienoti:
9.1. Finansiālais stāvoklis
Ciktāl tas nav minēts citur reģistrācijas dokumentā, sniedz aprakstu par emitenta finansiālo stāvokli, izmaiņām finansiālajā stāvoklī un darījumu rezultātiem par katru gadu un starpperiodu, par kuru jāsniedz iepriekšējo finanšu informācija, kā arī izklāsta iemeslus būtiskām finanšu informācijas izmaiņām gadu no gada, ciktāl tas nepieciešams, lai gūtu priekšstatu par emitenta uzņēmējdarbību kopumā.
9.2. Darījumu rezultāti
9.2.1. |
Sniedz informāciju par būtiskiem faktoriem, tostarp neparastiem, retiem vai jauniem notikumiem, kas nozīmīgi ietekmē emitenta ieņēmumus no darījumiem, norādot, kādā mērā tie ietekmēja ieņēmumus. |
9.2.2. |
Ja finanšu pārskatos ir atspoguļotas būtiskas izmaiņas neto apgrozījumā vai tīrajā ieņēmumā, stāstījuma veidā sniedz šādu izmaiņu iemeslu iztirzājumu. |
9.2.3. |
Sniedz informāciju par valdības, ekonomikas, fiskālajām, monetārajām vai politikas stratēģijām vai faktoriem, kas tieši vai netieši ir būtiski iespaidojuši vai varēja būtiski iespaidot emitenta darījumus. |
10. KAPITĀLA RESURSI
10.1. Sniedz ziņas par emitenta naudas plūsmu avotiem un apjomu, kā arī apraksta šo naudas plūsmu.
10.2. Sniedz informāciju par visiem kapitāla resursu izlietošanas ierobežojumiem, kas tieši vai netieši ir būtiski ietekmējuši vai varēja būtiski ietekmēt emitenta darījumus.
11. PĒTNIECĪBA UN ATTĪSTĪBA, PATENTI UN LICENCES
Ja tas ir būtiski, sniedz aprakstu par emitenta pētniecības un attīstības stratēģijām katrā finanšu gadā tajā periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, kā arī par emitenta sponsorētajās pētniecības un attīstības darbībās iztērēto summu.
12. INFORMĀCIJA PAR TENDENCĒM
12.1. Visnozīmīgākās jaunākās tendences produkcijā, pārdošanā un inventārā, kā arī izmaksās un pārdošanas cenās kopš pēdējā finanšu gada beigām līdz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienai.
12.2. Sniedz informāciju par visām apzinātajām tendencēm, nedrošības faktoriem, pieprasījumiem, saistībām vai notikumiem, kas var būtiski ietekmēt emitenta perspektīvas vismaz kārtējā finanšu gadā.
13. PEĻŅAS PROGNOZES VAI NOVĒRTĒJUMI
Ja emitents izvēlas iekļaut peļņas prognozes vai peļņas novērtējumu, tad reģistrācijas dokumentā jābūt 13.1. un 13.2. punktā izklāstītajai informācijai:
13.1. |
Sniedz paziņojumu, kurā norāda galvenos pieņēmumus, uz kādiem emitents ir balstījis prognozes vai novērtējumu. Jābūt skaidri nošķirtiem pieņēmumiem par faktoriem, kurus var ietekmēt pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, no tiem pieņēmumiem par faktoriem, kuri pilnīgi nav pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļu ietekmes zonā; pieņēmumiem jābūt ieguldītājiem viegli saprotamiem, konkrētiem un precīziem, un tiem nav jābūt atkarīgiem no tā, vai prognožu pamatā esošie novērtējumi visumā ir precīzi. |
13.2. |
Iekļauj neatkarīgu grāmatvežu vai revidentu sagatavotu ziņojumu, kurā norāda, ka, pēc neatkarīgo grāmatvežu vai revidentu domām, prognoze vai novērtējums ir sastādīts pareizi, balstoties uz noteikto bāzi, un ka peļņas prognozēm vai novērtējumam izmantotā aprēķinu bāze ir saskaņā ar emitenta grāmatvedības politikām. |
13.3. |
Bāzei, ko izmanto, sagatavojot peļņas prognozes vai novērtējumu, jābūt salīdzināmai ar bāzi, ko izmanto iepriekšējo finanšu informācijas sagatavošanā. |
13.4. |
Ja peļņas prognozes ir publicētas prospektā, kas vēl ir spēkā, tad sniedz paziņojumu, kurā izklāsta, vai šīs prognozes reģistrācijas dokumenta datēšanas dienā joprojām ir vai vairs nav pareizas, un attiecīgā gadījumā sniedz paskaidrojumu, kāpēc šādas prognozes vairs nav spēkā. |
14. PĀRVALDES, VADĪBAS UN UZRAUDZĪBAS STRUKTŪRAS UN AUGSTĀKĀ VADĪBA
14.1. Turpmāk minēto personu vārdi, uzvārdi, darbavietu adreses un ieņemamie amati emitentsabiedrībā un galvenās darbības jomas, ko viņas veic ārpus emitentsabiedrības, ja tās ir svarīgas attiecībā uz šo emitentu:
a) |
pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi; |
b) |
biedri ar neierobežotu atbildību komanditsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā; |
c) |
dibinātāji, ja emitents pastāv mazāk nekā piecus gadus; |
d) |
visas augstākās vadības amatpersonas, kas ir svarīgas, lai garantētu, ka emitentam ir attiecīgā kompetence un pieredze vadīt emitenta uzņēmējdarbību. |
Norāda arī to, vai starp kādām no šīm personām pastāv ģimenes saites, un kāda veida ģimenes saites tās ir.
Par katru emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekli un par katru pirmās daļas b) un d) apakšpunktā minēto personu sniedz sīkākas ziņas par to, kāda ir šīs personas kompetence un pieredze attiecībā uz vadību, kā arī šādu informāciju:
a) |
visu sabiedrību un personālsabiedrību nosaukumi, kurās šīs personas kaut kad iepriekšējo piecu gadu laikā ir bijušas pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru, vai komanditsabiedrības locekļi, norādot, vai viņi joprojām ir pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru vai komanditsabiedrības locekļi. Nav nepieciešams uzskaitīt arī visus emitenta meitasuzņēmumus, kurās šāda persona ir pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru loceklis; |
b) |
informācija par to, vai vismaz iepriekšējo piecu gadu laikā personai ir pierādīta vaina krāpnieciskos nodarījumos; |
c) |
sīkākas ziņas par visiem bankrotiem, maksātnespējas administrēšanu vai likvidāciju, kur vismaz iepriekšējo piecu gadu laikā ir bijusi iesaistīta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā aprakstītā persona, kas rīkojās kādas no pirmās daļas a) un d) apakšpunktā norādīto amatpersonu statusā; |
d) |
sīkākas ziņas par to, vai vismaz piecu iepriekšējo gadu laikā likumā paredzētas vai pārvaldes iestādes (tostarp specializētas profesionālās struktūras) pret šādu personu ir cēlušas oficiālu, publisku apsūdzību, vai šādai personai ar tiesas lēmumu bijis noteikts aizliegums būt par kāda emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekli, ieņemt amatu vadībā vai kārtot kāda emitenta darījumus. |
Ja tāda veida informācijas nav, tad sniedz atbilstošu paziņojumu.
14.2. Interešu konflikti starp pārvaldes, vadības un uzraudzības struktūrām un augstāko vadību
Skaidri jānorāda iespējamie interešu konflikti starp 14.1. punktā minēto personu pienākumiem pret emitentu un viņu privātajām interesēm vai/un citiem pienākumiem. Ja tādu konfliktu nav, sniedz atbilstošu paziņojumu.
Norāda visas norunas vai vienošanās ar galvenajiem akcionāriem, klientiem, piegādātājiem vai citiem, pēc kurām jebkura no 14.1. punktā minētajām personām izraudzīta par pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūras locekli vai augstākās vadības locekli.
Tālāk sniedz sīkākas ziņas par to, vai 14.1. punktā minētās personas ir noteiktu laikposmu piekritušas kādiem ierobežojumiem attiecībā uz emitenta vērtspapīru turējuma atsavināšanu.
15. ATALGOJUMS UN PRIEKŠROCĪBAS
Saistībā ar pēdējo pilno finanšu gadu par 14.1. punkta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā minētajām personām norāda šādas ziņas.
15.1. |
Samaksātā atalgojuma apmēru (ieskaitot jebkuru no rezultātiem atkarīgu vai atliktu atlīdzību) un pabalstus natūrā, ko tādām personām piešķīris emitents un tā meitasuzņēmumi par pakalpojumiem, ko šīs personas sniegušas emitentam un tā meitasuzņēmumiem. Šī informācija jāsniedz par katru personu atsevišķi, ja vien emitenta izcelsmes valsts individuālu ziņu izpaušanu nepieprasa vai ja emitents informāciju publiski jau sniedzis citādā veidā. |
15.2. |
Kopsummas, ko emitents vai tā meitasuzņēmumi rezervējuši vai uzkrājuši pensijas vai līdzīgu pabalstu nodrošināšanai. |
16. VADĪBAS PRAKSE
Saistībā ar emitenta pēdējo noslēgto finanšu gadu un, ja nav norādīts citādi, par tām personām, kas minētas 14.1. punkta pirmās daļas a) apakšpunktā, norāda šādas ziņas:
16.1. |
Piemērotos gadījumos kārtējā amata laika beigu datumu un laika posmu, kurā persona ir ieņēmusi attiecīgo amatu. |
16.2. |
Informāciju par pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļu pakalpojumu sniegšanas līgumiem ar emitentu vai kādu tā meitasuzņēmumu, kuros ir paredzēti pabalsti pēc darba attiecību izbeigšanas, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu. |
16.3. |
Sniedz informāciju par emitenta revīzijas komiteju un atalgojuma samaksas komiteju, ieskaitot komitejas locekļu vārdus un uzvārdus, kā arī sīki izklāsta komitejas darba uzdevumu. |
16.4. |
Sniedz paziņojumu par to, vai emitents ievēro vai neievēro tā dibināšanas valstī spēkā esošo(-os) uzņēmumu vadības režīmu(-us). Ja emitents tādu režīmu neievēro, iekļauj atbilstošu paziņojumu par to kopā ar paskaidrojumu tam, kāpēc emitents to režīmu neievēro. |
17. DARBINIEKI
17.1. Norāda vai nu darbinieku skaitu perioda beigās, vai arī vidējo rādītāju par katru finanšu gadu periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, līdz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienai (un izmaiņas šādos skaitļos, ja tās ir būtiskas), un, ja iespējams un būtiski, norāda nodarbināto personu sadalījumu pa galvenajiem darbības veidiem un atbilstoši ģeogrāfiskajai atrašanās vietai. Ja emitents nodarbina ievērojami daudz pagaidu darbinieku, iekļauj pagaidu darbinieku vidējo skaitu pēdējā finanšu gadā.
17.2. Attiecībā uz akciju paketi un akciju opcijām par katru personu, kas minēta 14.1. punkta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā, sniedz pēc iespējas jaunāku informāciju par viņas akciju daļu un visām šo akciju opcijām emitentā.
17.3. Apraksta visas vienošanās, pēc kurām darbinieki var iegūt emitenta kapitāla daļas.
18. GALVENIE AKCIONĀRI
18.1. Ciktāl emitentam zināms, norāda visu to personu vārdus un uzvārdus, kas nav pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi un kam tieši vai netieši ir līdzdalība emitenta kapitālā vai balsstiesības, par kurām ir jāziņo saskaņā ar emitenta valsts tiesību aktiem, kā arī norāda katras tādas personas līdzdalības procentus vai, ja tādu personu nav, sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
18.2. Norāda, vai emitenta galvenajiem akcionāriem ir atšķirīgas balsstiesības, vai arī sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
18.3. Ciktāl emitentam zināms, min to, vai emitentam ir tiešs vai netiešs īpašnieks vai kontrole, to, kas ir šis īpašnieks vai kā kontrolē tas ir, un apraksta šādas kontroles raksturu, kā arī to, kādi pasākumi tiek veikti, lai nodrošinātu, ka šādu kontroli neizmanto ļaunprātīgi.
18.4. Apraksta visas vienošanās, kādas emitentam ir zināmas, kuru izpilde vēlāk var novest pie izmaiņām emitenta kontrolē.
19. SAISTĪTO PUŠU DARĪJUMI
Ja emitentam nepiemēro Starptautisko finanšu pārskatu standartus, kas pieņemti saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, sniedz šādu informāciju par periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, un līdz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienai:
a) |
visu to darījumu veidu un apjomu, kuri atsevišķi vai kopumā emitentam ir ļoti nozīmīgi. Ja tādi saistīto pušu darījumi nav noslēgti godīgas konkurences apstākļos, paskaidro, kāpēc. Ja ir nenomaksāti aizdevumi, tostarp jebkāda veida garantijas, tad norāda nenomaksāto summu; |
b) |
to, kādu summu vai procentuālo daļu no emitenta apgrozījuma sastāda saistīto pušu darījumi. |
Ja emitentam piemēro Starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kas pieņemti saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, iepriekš minēto informāciju norāda tikai par darījumiem, kas veikti pēc tāda iepriekšējā finanšu perioda beigām, par kuru publicēti revidēti finanšu pārskati.
20. FINANŠU INFORMĀCIJA PAR EMITENTA AKTĪVIEM UN PASĪVIEM, FINANSIĀLO STĀVOKLI, PEĻŅU UN ZAUDĒJUMIEM
20.1. Iepriekšējo finanšu informācija
Eiropas Savienības emitenti sniedz paziņojumu, ka revidētā iepriekšējo finanšu informācija par pēdējiem diviem finanšu gadiem (vai īsāku periodu, kādā emitents darbojies), sagatavota saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, vai, ja to nepiemēro, saskaņā ar dalībvalsts grāmatvedības standartiem, un kur var saņemt emitenta individuālos un konsolidētos finanšu pārskatus, ja tādi ir.
Pievieno revidentu ziņojumu par katru gadu.
Trešo valstu emitenti sniedz paziņojumu, ka šāda finanšu informācija sagatavota un revidēta saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti atbilstoši Regulas (EK) Nr. 1606/2002 3. pantā paredzētajai procedūrai, vai saskaņā ar šiem standartiem līdzvērtīgiem trešās valsts grāmatvedības standartiem, un norāda, kur var saņemt šādu informāciju. Ja tāda veida finanšu informācija nav līdzvērtīga šiem standartiem, sniedz paziņojumu, ka tā sagatavota kā atkārtoti sniegti finanšu pārskati, un norāda, kur var saņemt šādu informāciju.
20.2. Standarta finanšu informācija
Nozīmīgu bruto izmaiņu gadījumā apraksta, kā darījums būtu varējis ietekmēt emitenta aktīvus, pasīvus un ieņēmumus, ja darījums būtu veikts ziņojumā aptvertā perioda sākumā vai norādītajā dienā.
Parasti šī prasība tiks izpildīta, iekļaujot standarta finanšu informāciju.
Šī standarta finanšu informācija jāsniedz, kā norādīts II pielikumā, un tajā jāiekļauj tur norādītās ziņas.
Standarta finanšu informācija jāpapildina ar neatkarīgu grāmatvežu vai revidentu sagatavotu ziņojumu.
20.3. Iepriekšējo gada finanšu informācijas revīzija
20.3.1. |
Sniedz paziņojumu, ka iepriekšējo finanšu informācija ir revidēta. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par iepriekšējo finanšu informāciju vai ja tajos ir ierunas vai atrunas, tad tādu atteikumu, tādas ierunas vai atrunas pilnā apjomā reproducē un min attiecīgos iemeslus. |
20.3.2. |
Norāda uz citu informāciju reģistrācijas dokumentā, kuru pārbaudījuši revidenti. |
20.3.3. |
Ja finanšu dati reģistrācijas dokumentā nav ņemti no emitenta revidētajiem finanšu pārskatiem, min šo datu avotu un norāda, ka dati nav revidēti. |
20.4. Jaunākās finanšu informācijas pastāvēšanas ilgums.
20.4.1. |
Revidētā finanšu informācija par pēdējo finanšu gadu nedrīkst būt vecāka par:
|
20.5. Starpperioda un cita finanšu informācija
20.5.1. |
Ja emitents pēc dienas, ar kuru ir datēti pēdējie revidētie finanšu pārskati, ir publicējis ceturkšņa vai pusgada finanšu informāciju, atbilstošs paziņojums jāiekļauj reģistrācijas dokumentā un jānorāda, kur to var saņemt. Ja ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija ir pārskatīta vai revidēta, tad jāiekļauj arī pārskata vai revīzijas ziņojums. Ja šī ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija nav revidēta vai nav pārskatīta, norāda arī to. |
20.6. Dividenžu politika
Izklāsta emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem šajā sakarā.
20.6.1. |
Par katru finanšu gadu periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, norāda dividenžu skaitu par vienu akciju, ko beigās salīdzināšanas vajadzībām koriģē, ja emitentā akciju skaits ir mainījies. |
20.7. Tiesvedība un arbitrāža
Sniedz ziņas par visām valsts intervencēm, tiesas prāvām vai arbitrāžas procesiem (ieskaitot visus nepabeigtus vai gaidāmus tiesas procesus, par kuriem emitentam ir zināms) vismaz iepriekšējo divpadsmit mēnešu laikā, kuri nesenajā pagātnē varēja būtiski ietekmēt vai ir būtiski ietekmējuši emitenta un/vai koncerna finansiālo stāvokli vai rentabilitāti, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
20.8. Nozīmīgas izmaiņas emitenta finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī
Izklāsta visas nozīmīgās izmaiņas koncerna finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī, kas ir notikušas pēc pēdējā finanšu perioda beigām, par kuru ir publicēta revidēta finanšu informācija vai starpperioda finanšu informācija, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
21. PAPILDU INFORMĀCIJA
21.1. Pamatkapitāls
Sniedz šādas ziņas, kas datētas ar to pašu dienu, kad visjaunākā iepriekšējo finanšu informācijā iekļautā bilance:
21.1.1. |
Norāda emitētā kapitāla apjomu un par katru akciju kategoriju:
|
21.1.2. |
Ja ir akcijas, kas nepārstāv kapitālu, tad uzrāda šādu akciju skaitu un galvenos raksturlielumus. |
21.1.3. |
Par akcijām emitentā, ko tur pats emitents vai viņa uzdevumā, vai emitenta meitasuzņēmumi, norāda to skaitu, uzskaites vērtību un nominālvērtību. |
21.1.4. |
Norāda, cik daudz ir konvertējamu vērtspapīru, apmaināmu vērtspapīru vai vērtspapīru ar garantijām, kā arī min nosacījumus un procedūras, kas regulē konvertēšanu, maiņu vai parakstīšanos. |
21.1.5. |
Sniedz ziņas un nosacījumus par iegādes tiesībām un/vai par saistībām attiecībā uz reģistrēto, bet vēl neemitēto pamatkapitālu vai attiecībā uz apņemšanos palielināt kapitālu. |
21.1.6. |
Sniedz ziņas par ikviena koncerna dalībnieka kapitālu, uz kuru ir opcijas tiesības vai par kuru ir panākta vienošanās ar vai bez ierobežojumiem par opcijas tiesībām uz šo kapitālu, un ziņas par šādām opcijām, kā arī par visām personām, uz kurām šīs opcijas attiecas. |
21.1.7. |
Iepazīstina ar akciju kapitāla priekšvēsturi, īpaši izceļot ziņas par visām izmaiņām, kas notikušas periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija. |
21.2. Dibināšanas līgums un statūti
21.2.1. |
Izklāsta emitenta uzdevumus un mērķus, kā arī norāda vietu, kur šo informāciju var atrast dibināšanas līgumā un statūtos. |
21.2.2. |
Īsumā izklāsta visus emitenta statūtu, dibināšanas līguma vai nolikuma noteikumus par pārvaldes, vadības un uzraudzības struktūru locekļiem. |
21.2.3. |
Apraksta tiesības, priekšrocības un ierobežojumus, kas paredzēti saistībā ar katru esošo akciju kategoriju. |
21.2.4. |
Apraksta, kāda rīcība ir nepieciešama, lai izmainītu akcionāru tiesības, norādot, kuros gadījumos šie nosacījumi ir stingrāki, nekā to paredz likums. |
21.2.5. |
Apraksta nosacījumus, kas regulē veidu, kādā tiek sasauktas akcionāru ikgadējās un ārkārtas pilnsapulces, kā arī nosacījumus par to, kam ir tiesības tajās būt klāt. |
21.2.6. |
Īsumā izklāsta tos emitenta statūtu, dibināšanas līguma vai nolikuma noteikumus, kas varētu aizkavēt, novilcināt vai nepieļaut izmaiņas emitenta kontrolē. |
21.2.7. |
Norāda tos statūtu, dibināšanas līguma vai nolikuma noteikumus (ja tādi ir), kas paredz akciju paketes lieluma robežvērtību, kuru sasniedzot akcionāram jāizpauž savs akciju īpašums. |
21.2.8. |
Apraksta tos nosacījumus dibināšanas līgumā un statūtos vai nolikumā, kuri reglamentē izmaiņas kapitālā, ja šādi nosacījumi ir stingrāki, nekā to paredz likums. |
22. NOZĪMĪGI LĪGUMI
Īsumā apkopo ziņas par ikvienu nozīmīgu līgumu, izņemot parastā uzņēmējdarbības gaitā noslēgtos līgumus, kam emitents vai kāds cits koncerna dalībnieks ir līgumslēdzēja puse un kas noslēgts divu gadu laikā līdz reģistrācijas dokumenta publicēšanas dienai.
Īsi apkopo ziņas par visiem citiem reģistrācijas dokumenta datēšanas dienā spēkā esošiem līgumiem (izņemot parastā uzņēmējdarbības gaitā noslēgtus līgumus), kuru noslēdzis kāds no koncerna dalībniekiem un kurā ir noteikums, pēc kura kāds koncerna dalībnieks uzņemas saistības vai iegūst tiesības, kas ir nozīmīgas visam koncernam.
23. TREŠO PERSONU INFORMĀCIJA, EKSPERTU IZTEIKUMS UN ZIŅAS PAR TO, VAI TREŠĀM PERSONĀM IR INTERESE PAR EMITENTU
23.1. Ja reģistrācijas dokumentā ir iekļauts kādas personas, kuru uzskata par lietpratēju, izteikums vai ziņojums, norāda šīs personas vārdu, uzvārdu, darbavietas adresi, kvalifikāciju un to, vai šai personai ir būtiska interese par emitentu. Ja ziņojums ir sagatavots pēc emitenta pieprasījuma, reģistrācijas dokumentā to paskaidro, tāpat kā veidu un kontekstu, kādā tas ir iekļauts, un jābūt tās personas piekrišanai, kas ir apstiprinājusi attiecīgās reģistrācijas dokumenta daļas saturu.
23.2. Ja informāciju ir sniegusi trešā persona, tad apstiprina, ka šī informācija ir precīzi reproducēta un ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot šīs trešās personas publicēto informāciju, neviens fakts nav izlaists, kā rezultātā šī reproducētā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. Turklāt norāda informācijas avotu(-us).
24. SABIEDRĪBAI PIEEJAMIE DOKUMENTI
Iekļauj paziņojumu, ka reģistrācijas dokumenta derīguma laikā attiecīgā gadījumā drīkst aplūkot šādus dokumentus (vai to kopijas):
a) |
emitenta dibināšanas līgumu un statūtus; |
b) |
visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, iepriekšējo finanšu informāciju, novērtējumus un izteikumus, kurus sagatavojis kāds eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti reģistrācijas dokumentā vai ir izdarīta atsauce uz tiem; |
c) |
emitenta iepriekšējo finanšu informāciju vai koncerna gadījumā iepriekšējo finanšu informāciju, kas attiecas uz emitentu un tā meitasuzņēmumiem, par diviem finanšu gadiem pirms reģistrācijas dokumenta publicēšanas. |
Norāda vietu, kur šos sabiedrībai pieejamos dokumentus var aplūkot papīra vai elektroniskā formātā.
25. INFORMĀCIJA PAR AKCIJU PORTFEĻIEM
Informē par uzņēmumiem, kuros emitentam pieder kapitāla daļa, kas var būtiski ietekmēt paša emitenta aktīvu un pasīvu, finanšu stāvokļa vai peļņas un zaudējumu novērtējumu.
XXVI PIELIKUMS
Samērīgs plāns prasībām minimālās informācijas sniegšanai reģistrācijas dokumentā par parāda un atvasinātajiem vērtspapīriem (< EUR 100 000) attiecībā uz MVU un uzņēmumiem ar samazinātu tirgus kapitalizāciju (2)
1. ATBILDĪGĀS PERSONAS
2. APSTIPRINĀTI REVIDENTI
3. ATLASĪTA FINANŠU INFORMĀCIJA
4. RISKA FAKTORI
5. INFORMĀCIJA PAR EMITENTU
6. UZŅĒMĒJDARBĪBAS APSKATS
7. ORGANIZATORISKĀ STRUKTŪRA
8. INFORMĀCIJA PAR TENDENCĒM
9. PEĻŅAS PROGNOZES VAI NOVĒRTĒJUMI
10. PĀRVALDES, VADĪBAS UN UZRAUDZĪBAS STRUKTŪRAS
11. VADĪBAS PRAKSE
12. GALVENIE AKCIONĀRI
13. FINANŠU INFORMĀCIJA PAR EMITENTA AKTĪVIEM UN PASĪVIEM, FINANSIĀLO STĀVOKLI, PEĻŅU UN ZAUDĒJUMIEM
13.1. Iepriekšējo finanšu informācija
Eiropas Savienības emitenti sniedz paziņojumu, ka revidētā iepriekšējo finanšu informācija par pēdējo finanšu gadu (vai īsāku periodu, kādā emitents darbojies), sagatavota saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, vai, ja to nepiemēro, saskaņā ar dalībvalsts grāmatvedības standartiem, un kur var saņemt emitenta individuālos un konsolidētos finanšu pārskatus, ja tādi ir.
Pievieno revidentu ziņojumu.
Trešo valstu emitenti sniedz paziņojumu, ka šāda finanšu informācija sagatavota un revidēta saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti atbilstoši Regulas (EK) Nr. 1606/2002 3. pantā paredzētajai procedūrai, vai saskaņā ar šiem standartiem līdzvērtīgiem trešās valsts grāmatvedības standartiem, un norāda, kur var saņemt šādu informāciju. Ja tāda veida finanšu informācija nav līdzvērtīga šiem standartiem, sniedz paziņojumu, ka tā sagatavota kā atkārtoti sniegti finanšu pārskati, un norāda, kur var saņemt šādu informāciju.
13.2. Iepriekšējo gada finanšu informācijas revīzija
13.2.1. |
Sniedz paziņojumu, ka iepriekšējo finanšu informācija ir revidēta. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par iepriekšējo finanšu informāciju vai ja tajos ir ierunas vai atrunas, tad tādu atteikumu, tādas ierunas vai atrunas pilnā apjomā reproducē un min attiecīgos iemeslus. |
13.2.2. |
Norāda uz citu informāciju reģistrācijas dokumentā, kuru pārbaudījuši revidenti. |
13.2.3. |
Ja finanšu dati reģistrācijas dokumentā nav ņemti no emitenta revidētajiem finanšu pārskatiem, min šo datu avotu un norāda, ka dati nav revidēti. |
13.3. Starpperioda un cita finanšu informācija
Ja emitents pēc dienas, ar kuru ir datēti pēdējie revidētie finanšu pārskati, ir publicējis ceturkšņa vai pusgada finanšu informāciju, attiecīgs paziņojums jāiekļauj reģistrācijas dokumentā un jānorāda, kur to var saņemt. Ja ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija ir pārskatīta vai revidēta, tad jāiekļauj arī pārskata vai revīzijas ziņojums. Ja šī ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija nav revidēta vai nav pārskatīta, norāda arī to.
13.4. Tiesvedība un arbitrāža
Sniedz ziņas par visām valsts intervencēm, tiesas prāvām vai arbitrāžas procesiem (ieskaitot visus nepabeigtus vai gaidāmus tiesas procesus, par kuriem emitentam ir zināms) vismaz iepriekšējo divpadsmit mēnešu laikā, kuri nesenajā pagātnē varēja būtiski ietekmēt vai ir būtiski ietekmējuši emitenta un/vai koncerna finansiālo stāvokli vai rentabilitāti, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
13.5. Nozīmīgas izmaiņas emitenta finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī
Izklāsta visas nozīmīgās izmaiņas koncerna finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī, kas ir notikušas pēc pēdējā finanšu perioda beigām, par kuru ir publicēta revidēta finanšu informācija vai starpperioda finanšu informācija, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
14. PAPILDU INFORMĀCIJA
15. NOZĪMĪGI LĪGUMI
16. TREŠO PERSONU INFORMĀCIJA, EKSPERTU IZTEIKUMS UN ZIŅAS PAR TO, VAI TREŠĀM PERSONĀM IR INTERESE PAR EMITENTU
17. SABIEDRĪBAI PIEEJAMIE DOKUMENTI
XXVII PIELIKUMS
Samērīgs plāns prasībām minimālās informācijas sniegšanai reģistrācijas dokumentā par parāda un atvasinātajiem vērtspapīriem (≥ EUR 100 000)attiecībā uz MVU un uzņēmumiem ar samazinātu kapitalizāciju (3)
1. ATBILDĪGĀS PERSONAS
2. APSTIPRINĀTI REVIDENTI
3. RISKA FAKTORI
4. INFORMĀCIJA PAR EMITENTU
5. UZŅĒMĒJDARBĪBAS APSKATS
6. ORGANIZATORISKĀ STRUKTŪRA
7. INFORMĀCIJA PAR TENDENCĒM
8. PEĻŅAS PROGNOZES VAI NOVĒRTĒJUMI
9. PĀRVALDES, VADĪBAS UN UZRAUDZĪBAS STRUKTŪRAS
10. GALVENIE AKCIONĀRI
11. FINANŠU INFORMĀCIJA PAR EMITENTA AKTĪVIEM UN PASĪVIEM, FINANSIĀLO STĀVOKLI, PEĻŅU UN ZAUDĒJUMIEM
11.1. Iepriekšējo finanšu informācija
Eiropas Savienības emitenti sniedz paziņojumu, ka revidētā iepriekšējo finanšu informācija par pēdējo finanšu gadu (vai īsāku periodu, kādā emitents darbojies), sagatavota saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, vai, ja to nepiemēro, saskaņā ar dalībvalsts grāmatvedības standartiem, un kur var saņemt emitenta individuālos un konsolidētos finanšu pārskatus, ja tādi ir.
Pievieno revidentu ziņojumu.
Trešo valstu emitenti sniedz paziņojumu, ka šāda finanšu informācija sagatavota un revidēta saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti atbilstoši Regulas (EK) Nr. 1606/2002 3. pantā paredzētajai procedūrai, vai saskaņā ar šiem standartiem līdzvērtīgiem trešās valsts grāmatvedības standartiem, un norāda, kur var saņemt šādu informāciju. Ja tāda veida finanšu informācija nav līdzvērtīga šiem standartiem, sniedz paziņojumu, ka tā sagatavota kā atkārtoti sniegti finanšu pārskati, un norāda, kur var saņemt šādu informāciju.
11.2. Iepriekšējo gada finanšu informācijas revīzija
11.2.1. |
Sniedz paziņojumu, ka iepriekšējo finanšu informācija ir revidēta. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par iepriekšējo finanšu informāciju vai ja tajos ir ierunas vai atrunas, tad tādu atteikumu, tādas ierunas vai atrunas pilnā apjomā reproducē un min attiecīgos iemeslus. |
11.2.2. |
Norāda uz citu informāciju reģistrācijas dokumentā, kuru pārbaudījuši revidenti. |
11.2.3. |
Ja finanšu dati reģistrācijas dokumentā nav ņemti no emitenta revidētajiem finanšu pārskatiem, min šo datu avotu un norāda, ka dati nav revidēti. |
11.3. Starpperioda un cita finanšu informācija
Ja emitents pēc dienas, ar kuru ir datēti pēdējie revidētie finanšu pārskati, ir publicējis ceturkšņa vai pusgada finanšu informāciju, atbilstošs paziņojums jāiekļauj reģistrācijas dokumentā un jānorāda, kur to var saņemt. Ja ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija ir pārskatīta vai revidēta, tad jāiekļauj arī pārskata vai revīzijas ziņojums. Ja šī ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija nav revidēta vai nav pārskatīta, norāda arī to.
11.4. Tiesvedība un arbitrāža
Sniedz ziņas par visām valsts intervencēm, tiesas prāvām vai arbitrāžas procesiem (ieskaitot visus nepabeigtus vai gaidāmus tiesas procesus, par kuriem emitentam ir zināms) vismaz iepriekšējo divpadsmit mēnešu laikā, kuri nesenajā pagātnē varēja būtiski ietekmēt vai ir būtiski ietekmējuši emitenta un/vai koncerna finansiālo stāvokli vai rentabilitāti, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
11.5. Nozīmīgas izmaiņas emitenta finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī
Izklāsta visas nozīmīgās izmaiņas koncerna finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī, kas ir notikušas pēc pēdējā finanšu perioda beigām, par kuru ir publicēta revidēta finanšu informācija vai starpperioda finanšu informācija, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
12. NOZĪMĪGI LĪGUMI
13. TREŠO PERSONU INFORMĀCIJA, EKSPERTU IZTEIKUMS UN ZIŅAS PAR TO, VAI TREŠĀM PERSONĀM IR INTERESE PAR EMITENTU
14. SABIEDRĪBAI PIEEJAMIE DOKUMENTI
XXVIII PIELIKUMS
Samērīgs plāns prasībām minimālās informācijas sniegšanai par depozitārajiem sertifikātiem, kas pārstāv akcijas, attiecībā uz MVU un uzņēmumiem ar samazinātu tirgus kapitalizāciju (4)
1. ATBILDĪGĀS PERSONAS
1.1. Dara zināmas visas personas, kas atbild par reģistrācijas dokumentā sniegto informāciju un attiecīgi par dažām tā daļām; pēdējā gadījumā šīs daļas norāda. Ja šīs personas ir fiziskas personas, tostarp emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, norāda viņu vārdus, uzvārdus un amatus; ja šīs personas ir juridiskas personas, norāda nosaukumu un juridisko adresi.
1.2. Iekļauj par reģistrācijas dokumentu atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka, šim nolūkam veltot pietiekamu uzmanību, reģistrācijas dokumentā iekļautā informācija, cik viņiem zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi. Attiecīgos gadījumos iekļauj par dažām reģistrācijas dokumenta daļām atbildīgo personu apliecinājumu tam, ka tajā reģistrācijas dokumenta daļā iekļautā informācija, par ko viņi ir atbildīgi, cik viņiem zināms, ir saskaņā ar faktiem un ka tajā nav izlaistas nekādas ziņas, kas varētu iespaidot tā nozīmi.
2. APSTIPRINĀTI REVIDENTI
2.1. Norāda to emitenta revidentu vārdus, uzvārdus un adreses, kuri bija atbildīgi par periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija (norādot arī to dalību profesionālā struktūrā).
2.2. Ja revidenti ir atteikušies no amata, atlaisti vai nav atkārtoti iecelti amatā periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, norāda sīkākas ziņas, ja tās ir būtiskas.
3. ATLASĪTA FINANŠU INFORMĀCIJA
3.1. Atlasītu iepriekšējo finanšu informāciju par emitentu katru finanšu gadu sniedz par to periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, un par visiem nākamajiem finanšu starpperiodiem tādā pašā valūtā, kādā sniegta finanšu informācija.
Atlasītajā iepriekšējo finanšu informācijā jāsniedz galvenie skaitļi, kas dod vispārēju priekšstatu par emitenta finansiālo stāvokli.
3.2. Ja sniedz atlasītu finanšu informāciju par starpperiodiem, tad jāmin arī salīdzināmi dati par to pašu periodu iepriekšējā finanšu gadā, ja vien šī prasība par salīdzināmu bilances informāciju nav jau izpildīta, sniedzot datus no gada beigu bilances.
4. RISKA FAKTORI
Viegli pamanāmā vietā iedaļā ar nosaukumu “Riska faktori” izklāsta riska faktorus, kas ir raksturīgi emitentam vai tā nozarei.
5. INFORMĀCIJA PAR EMITENTU
5.1. Emitenta vēsture un attīstība
5.1.1. |
emitenta juridiskais nosaukums un komercnosaukums; |
5.1.2. |
emitenta reģistrācijas vieta un reģistrācijas numurs; |
5.1.3. |
emitenta dibināšanas datums un pastāvēšanas ilgums, ja vien šis laiks nav neierobežots; |
5.1.4. |
emitenta atrašanās valsts un juridiskā forma, tiesību akti, saskaņā ar kuriem emitents darbojas, un tā reģistrācijas valsts, kā arī juridiskā adrese (vai galvenā uzņēmējdarbības veikšanas vieta, ja tā atšķiras no juridiskās adreses) un tālruņa numurs; |
5.1.5. |
svarīgākie notikumi emitenta uzņēmējdarbības attīstībā. |
5.2. Ieguldījumi
5.2.1. |
Sniedz emitenta katrā finanšu gadā veikto galveno ieguldījumu aprakstu (ieskaitot apjomu) par to periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, līdz dienai, ar kuru ir datēts prospekts. |
5.2.2. |
Sniedz emitenta galveno kārtējo ieguldījumu aprakstu, ieskaitot šo ieguldījumu ģeogrāfisko sadalījumu (iekšzemē un ārzemēs), un finansēšanas metodi (iekšēja vai ārēja). |
5.2.3. |
“Sniedz ziņas par emitenta galvenajiem plānotajiem ieguldījumiem, par kuriem emitenta vadības struktūras jau ir uzņēmušās saistības, un plānotos līdzekļu avotus šo saistību izpildei.” |
6. UZŅĒMĒJDARBĪBAS APSKATS
6.1. Galvenās darbības jomas
6.1.1. |
Sniedz ziņas par emitenta darījumu un galveno darbības jomu veidu, un jebkurām nozīmīgām pārmaiņām, kas ietekmējušas tā darbību pēc pēdējo divu revidēto finanšu pārskatu publicēšanas, kā arī norāda visas nozīmīgās preces un/vai pakalpojumus, kas ieviesti no jauna, un attiecībā uz jaunu produktu vai pakalpojumu izstrādi, ciktāl to izstrāde ir publiski atklāta, norāda, kādā izstrādes stadijā tie atrodas. |
6.2. Galvenie tirgi
Sniedz aprakstu par galvenajiem tirgiem, kuros emitents darbojas, un nozīmīgām pārmaiņām, kas ietekmējušas šos tirgus pēc pēdējo divu revidēto finanšu pārskatu publicēšanas.
6.3. Ja informāciju, kas sniegta saskaņā ar 6.1. un 6.2. punktu, ir ietekmējuši ārkārtas faktori, to piemin.
6.4. Izpauž apkopojošu informāciju par to, cik lielā mērā emitents ir atkarīgs no patentiem vai licencēm, no ražošanas, tirdzniecības vai finanšu līgumiem vai no jauniem ražošanas procesiem, ja šie faktori ir nozīmīgi emitenta uzņēmējdarbībā vai rentabilitātē.
6.5. Sniedz pamatojumu katram emitenta paziņojumam par savu konkurētspēju.
7. ORGANIZATORISKĀ STRUKTŪRA
7.1. Ja emitents ietilpst kādā uzņēmumu koncernā, sniedz īsu aprakstu par šo koncernu un par emitenta stāvokli tajā.
8. PAMATLĪDZEKĻI
8.1. Izklāsta visus vides jautājumus, kuri var iespaidot emitenta materiālo pamatlīdzekļu izmantošanu.
9. DARĪJUMU UN FINANŠU APSKATS
Emitents sniedz šādu informāciju, ja ziņojumi, kas sniegti un sagatavoti saskaņā ar Direktīvas 78/660/EEK 46. pantu un Direktīvas 83/349/EEK 36. pantu par periodiem, kas aptver iepriekšēju finanšu informāciju, nav iekļauti prospektā vai tam pievienoti:
9.1. Finansiālais stāvoklis
Ciktāl tas nav minēts citur reģistrācijas dokumentā, sniedz aprakstu par emitenta finansiālo stāvokli, izmaiņām finansiālajā stāvoklī un darījumu rezultātiem par katru gadu un starpperiodu, par kuru jāsniedz iepriekšējo finanšu informācija, kā arī izklāsta iemeslus būtiskām finanšu informācijas izmaiņām gadu no gada, ciktāl tas nepieciešams, lai gūtu priekšstatu par emitenta uzņēmējdarbību kopumā.
9.2. Darījumu rezultāti
9.2.1. |
Sniedz informāciju par būtiskiem faktoriem, tostarp neparastiem, retiem vai jauniem notikumiem, kas nozīmīgi ietekmē emitenta ieņēmumus no darījumiem, norādot, kādā mērā tie ietekmēja ieņēmumus. |
9.2.2. |
Ja finanšu pārskatos ir atspoguļotas būtiskas izmaiņas neto apgrozījumā vai tīrajā ieņēmumā, stāstījuma veidā sniedz šādu izmaiņu iemeslu iztirzājumu. |
9.2.3. |
Sniedz informāciju par valdības, ekonomikas, fiskālajām, monetārajām vai politikas stratēģijām vai faktoriem, kas tieši vai netieši ir būtiski iespaidojuši vai varēja būtiski iespaidot emitenta darījumus. |
10. KAPITĀLA RESURSI
10.1. Sniedz ziņas par emitenta naudas plūsmu avotiem un apjomu, kā arī raksturo šo naudas plūsmu.
10.2. Sniedz informāciju par visiem kapitāla resursu izlietošanas ierobežojumiem, kas tieši vai netieši ir būtiski ietekmējuši vai varēja būtiski ietekmēt emitenta darījumus.
11. PĒTNIECĪBA UN ATTĪSTĪBA, PATENTI UN LICENCES
Ja tas ir būtiski, sniedz aprakstu par emitenta pētniecības un attīstības stratēģijām katrā finanšu gadā tajā periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, kā arī par emitenta sponsorētajās pētniecības un attīstības darbībās iztērēto summu.
12. INFORMĀCIJA PAR TENDENCĒM
12.1. Visnozīmīgākās jaunākās tendences produkcijā, pārdošanā un inventārā, kā arī izmaksās un pārdošanas cenās kopš pēdējā finanšu gada beigām līdz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienai.
12.2. Sniedz informāciju par visām apzinātajām tendencēm, nedrošības faktoriem, pieprasījumiem, saistībām vai notikumiem, kas var būtiski ietekmēt emitenta perspektīvas vismaz kārtējā finanšu gadā.
13. PEĻŅAS PROGNOZES VAI NOVĒRTĒJUMI
Ja emitents izvēlas iekļaut peļņas prognozes vai peļņas novērtējumu, tad reģistrācijas dokumentā jābūt 13.1. un 13.2. punktā sniegtajai informācijai:
13.1. |
Sniedz paziņojumu, kurā norāda galvenos pieņēmumus, uz kādiem emitents ir balstījis prognozes vai novērtējumu. Jābūt skaidri nošķirtiem pieņēmumiem par faktoriem, kurus var ietekmēt pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi, no tiem pieņēmumiem par faktoriem, kuri pilnīgi nav pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļu ietekmes zonā; pieņēmumiem jābūt ieguldītājiem viegli saprotamiem, konkrētiem un precīziem, un tiem nav jābūt atkarīgiem no tā, vai prognožu pamatā esošie novērtējumi visumā ir precīzi. |
13.2. |
Iekļauj neatkarīgu grāmatvežu vai revidentu sagatavotu ziņojumu, kurā norāda, ka, pēc neatkarīgo grāmatvežu vai revidentu domām, prognoze vai novērtējums ir sastādīts pareizi, balstoties uz noteikto bāzi, un ka peļņas prognozēm vai novērtējumam izmantotā aprēķinu bāze ir saskaņā ar emitenta grāmatvedības politikām. |
13.3. |
Bāzei, ko izmanto, sagatavojot peļņas prognozes vai novērtējumu, jābūt salīdzināmai ar bāzi, ko izmanto iepriekšējo finanšu informācijas sagatavošanā. |
13.4. |
Ja peļņas prognozes ir publicētas prospektā, kas vēl ir spēkā, tad sniedz paziņojumu, kurā izklāsta, vai šīs prognozes reģistrācijas dokumenta datēšanas dienā joprojām ir vai vairs nav pareizas, un attiecīgā gadījumā sniedz paskaidrojumu, kāpēc šādas prognozes vairs nav spēkā. |
14. PĀRVALDES, VADĪBAS UN UZRAUDZĪBAS STRUKTŪRAS UN AUGSTĀKĀ VADĪBA
14.1. Turpmāk minēto personu vārdi, uzvārdi, darbavietu adreses un ieņemamie amati emitentsabiedrībā un galvenās darbības jomas, ko viņas veic ārpus emitentsabiedrības, ja tās ir svarīgas attiecībā uz šo emitentu:
a) |
pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi; |
b) |
biedri ar neierobežotu atbildību komanditsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā; |
c) |
dibinātāji, ja emitents pastāv mazāk nekā piecus gadus; |
d) |
visas augstākās vadības amatpersonas, kas ir svarīgas, lai garantētu, ka emitentam ir attiecīgā kompetence un pieredze vadīt emitenta uzņēmējdarbību. |
Norāda arī to, vai starp kādām no šīm personām pastāv ģimenes saites, un kāda veida ģimenes saites tās ir.
Par katru emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekli un par katru pirmās daļas b) un d) apakšpunktā minēto personu sniedz sīkākas ziņas par to, kāda ir šīs personas kompetence un pieredze attiecībā uz vadību, kā arī šādu informāciju:
a) |
visu sabiedrību un personālsabiedrību nosaukumi, kurās šīs personas kaut kad iepriekšējo piecu gadu laikā ir bijušas pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru, vai komanditsabiedrības locekļi, norādot, vai viņi joprojām ir pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru vai komanditsabiedrības locekļi. Nav nepieciešams uzskaitīt arī visus emitenta meitasuzņēmumus, kurās šāda persona ir pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru loceklis; |
b) |
informācija par to, vai vismaz iepriekšējo piecu gadu laikā personai ir pierādīta vaina krāpnieciskos nodarījumos; |
c) |
sīkākas ziņas par visiem bankrotiem, maksātnespējas administrēšanu vai likvidāciju, kur vismaz iepriekšējo piecu gadu laikā ir bijusi iesaistīta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā aprakstītā persona, kas rīkojās kādas no pirmās daļas a) un d) apakšpunktā norādīto amatpersonu statusā; |
d) |
sīkākas ziņas par to, vai vismaz piecu iepriekšējo gadu laikā likumā paredzētas vai pārvaldes iestādes (tostarp specializētas profesionālās struktūras) pret šādu personu ir cēlušas oficiālu, publisku apsūdzību, vai šādai personai ar tiesas lēmumu bijis noteikts aizliegums būt par kāda emitenta pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekli, ieņemt amatu vadībā vai kārtot kāda emitenta darījumus. |
Ja tāda veida informācijas nav, tad sniedz atbilstošu paziņojumu.
14.2. Interešu konflikti starp pārvaldes, vadības un uzraudzības struktūrām un augstāko vadību
Skaidri jānorāda iespējamie interešu konflikti starp 14.1. punktā minēto personu pienākumiem pret emitentu un viņu privātajām interesēm vai/un citiem pienākumiem. Ja tādu konfliktu nav, sniedz atbilstošu paziņojumu.
Norāda visas norunas vai vienošanās ar galvenajiem akcionāriem, klientiem, piegādātājiem vai citiem, pēc kurām jebkura no 14.1. punktā minētajām personām izraudzīta par pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūras locekli vai augstākās vadības locekli.
15. ATALGOJUMS UN PRIEKŠROCĪBAS
Saistībā ar pēdējo pilno finanšu gadu par 14.1. punkta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā minētajām personām norāda šādas ziņas.
15.1. |
Samaksātā atalgojuma apmēru (ieskaitot jebkuru no rezultātiem atkarīgu vai atliktu atlīdzību) un pabalstus natūrā, ko tādām personām piešķīris emitents un tā meitasuzņēmumi par pakalpojumiem, ko šīs personas sniegušas emitentam un tā meitasuzņēmumiem. Šī informācija jāsniedz par katru personu atsevišķi, ja vien emitenta izcelsmes valsts individuālu ziņu izpaušanu nepieprasa vai ja emitents to publiski jau sniedzis citādā veidā. |
15.2. |
Kopsummas, ko emitents vai tā meitasuzņēmumi rezervējuši vai uzkrājuši pensijas vai līdzīgu pabalstu nodrošināšanai. |
16. VADĪBAS PRAKSE
Saistībā ar emitenta pēdējo noslēgto finanšu gadu un, ja nav norādīts citādi, par tām personām, kas minētas 14.1. punkta pirmās daļas a) apakšpunktā, norāda šādas ziņas:
16.1. |
Piemērotos gadījumos kārtējā amata laika beigu datumu un laika posmu, kurā persona ir ieņēmusi attiecīgo amatu. |
16.2. |
Informāciju par pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļu pakalpojumu sniegšanas līgumiem ar emitentu vai kādu tā meitasuzņēmumu, kuros ir paredzēti pabalsti pēc darba attiecību izbeigšanas, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu. |
16.3. |
Sniedz informāciju par emitenta revīzijas komiteju un atalgojuma samaksas komiteju, ieskaitot komitejas locekļu vārdus un uzvārdus, kā arī sīki izklāsta komitejas darba uzdevumu. |
16.4. |
Sniedz paziņojumu par to, vai emitents ievēro vai neievēro tā dibināšanas valstī spēkā esošo(-os) uzņēmumu vadības režīmu(-us). Ja emitents tādu režīmu neievēro, iekļauj atbilstošu paziņojumu par to kopā ar paskaidrojumu tam, kāpēc emitents to režīmu neievēro. |
17. DARBINIEKI
17.1. Norāda vai nu darbinieku skaitu perioda beigās, vai arī vidējo rādītāju par katru finanšu gadu periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, līdz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienai (un izmaiņas šādos skaitļos, ja tās ir būtiskas), un, ja iespējams un būtiski, norāda nodarbināto personu sadalījumu pa galvenajiem darbības veidiem un atbilstoši ģeogrāfiskajai atrašanās vietai. Ja emitents nodarbina ievērojami daudz pagaidu darbinieku, iekļauj pagaidu darbinieku vidējo skaitu pēdējā finanšu gadā.
17.2. Attiecībā uz akciju paketi un akciju opcijām par katru personu, kas minēta 14.1. punkta pirmās daļas a) un d) apakšpunktā, sniedz pēc iespējas jaunāku informāciju par viņas akciju daļu un visām šo akciju opcijām emitentā.
17.3. Apraksta visas vienošanās, pēc kurām darbinieki var iegūt emitenta kapitāla daļas.
18. GALVENIE AKCIONĀRI
18.1. Ciktāl emitentam zināms, norāda visu to personu vārdus un uzvārdus, kas nav pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūru locekļi un kam tieši vai netieši ir līdzdalība emitenta kapitālā vai balsstiesības, par kurām ir jāziņo saskaņā ar emitenta valsts tiesību aktiem, kā arī norāda katras tādas personas līdzdalības procentus vai, ja tādu personu nav, sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
18.2. Norāda to, vai emitenta galvenajiem akcionāriem ir atšķirīgas balsstiesības, vai arī sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
18.3. Ciktāl emitentam zināms, min to, vai emitentam ir tiešs vai netiešs īpašnieks vai kontrole, to, kas ir šis īpašnieks vai kā kontrolē tas ir, un apraksta šādas kontroles raksturu, kā arī to, kādi pasākumi tiek veikti, lai nodrošinātu, ka šādu kontroli neizmanto ļaunprātīgi.
18.4. Apraksta visas vienošanās, kādas emitentam ir zināmas, kuru izpilde vēlāk var novest pie izmaiņām emitenta kontrolē.
19. SAISTĪTO PUŠU DARĪJUMI
“Ja emitentam nepiemēro Starptautisko finanšu pārskatu standartus, kas pieņemti saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, sniedz šādu informāciju par periodu, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, un līdz reģistrācijas dokumenta datēšanas dienai:
a) |
visu to darījumu veidu un apjomu, kuri atsevišķi vai kopumā emitentam ir ļoti nozīmīgi. Ja tādi saistīto pušu darījumi nav noslēgti godīgas konkurences apstākļos, paskaidro, kāpēc. Ja ir nenomaksāti aizdevumi, tostarp jebkāda veida garantijas, tad norāda nenomaksāto summu; |
b) |
to, kādu summu vai procentuālo daļu no emitenta apgrozījuma sastāda saistīto pušu darījumi.” |
Ja emitentam piemēro Starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kas pieņemti saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, iepriekš minēto informāciju norāda tikai par darījumiem, kas veikti pēc tāda iepriekšējā finanšu perioda beigām, par kuru publicēti revidēti finanšu pārskati.
20. FINANŠU INFORMĀCIJA PAR EMITENTA AKTĪVIEM UN PASĪVIEM, FINANSIĀLO STĀVOKLI, PEĻŅU UN ZAUDĒJUMIEM
20.1. Iepriekšējo finanšu informācija
Eiropas Savienības emitenti sniedz paziņojumu, ka revidētā iepriekšējo finanšu informācija par pēdējiem diviem finanšu gadiem (vai īsāku periodu, kādā emitents darbojies), sagatavota saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, vai, ja to nepiemēro, saskaņā ar dalībvalsts grāmatvedības standartiem, un kur var saņemt emitenta individuālos un konsolidētos finanšu pārskatus, ja tādi ir.
Pievieno revidentu ziņojumu par katru gadu.
Trešo valstu emitenti sniedz paziņojumu, ka šāda finanšu informācija sagatavota un revidēta saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti atbilstoši Regulas (EK) Nr. 1606/2002 3. pantā paredzētajai procedūrai, vai saskaņā ar šiem standartiem līdzvērtīgiem trešās valsts grāmatvedības standartiem, un norāda, kur var saņemt šādu informāciju. Ja tāda veida finanšu informācija nav līdzvērtīga šiem standartiem, sniedz paziņojumu, ka tā sagatavota kā atkārtoti sniegti finanšu pārskati, un norāda, kur var saņemt šādu informāciju.
20.2. Iepriekšējo gada finanšu informācijas revīzija
20.2.1. |
Sniedz paziņojumu, ka iepriekšējo finanšu informācija ir revidēta. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par iepriekšējo finanšu informāciju vai ja tajos ir ierunas vai atrunas, tad tādu atteikumu, tādas ierunas vai atrunas pilnā apjomā reproducē un min attiecīgos iemeslus. |
20.2.2. |
Norāda uz citu informāciju reģistrācijas dokumentā, kuru pārbaudījuši revidenti. |
20.2.3. |
Ja finanšu dati reģistrācijas dokumentā nav ņemti no emitenta revidētajiem finanšu pārskatiem, min šo datu avotu un norāda, ka dati nav revidēti. |
20.3. Jaunākās finanšu informācijas pastāvēšanas ilgums
20.3.1. |
Revidētā finanšu informācija par pēdējo finanšu gadu nedrīkst būt vecāka par:
|
20.4. Starpperioda un cita finanšu informācija
20.4.1. |
Ja emitents pēc dienas, ar kuru ir datēti pēdējie revidētie finanšu pārskati, ir publicējis ceturkšņa vai pusgada finanšu informāciju, atbilstošs paziņojums jāiekļauj reģistrācijas dokumentā un jānorāda, kur to var saņemt. Ja ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija ir pārskatīta vai revidēta, tad jāiekļauj arī pārskata vai revīzijas ziņojums. Ja šī ceturkšņa vai pusgada finanšu informācija nav revidēta vai nav pārskatīta, norāda arī to. |
20.5. Dividenžu politika
Izklāsta emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem šajā sakarā.
20.5.1. |
Par katru finanšu gadu periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija, norāda dividenžu skaitu par vienu akciju, ko beigās salīdzināšanas vajadzībām koriģē, ja emitentā akciju skaits ir mainījies. |
20.6. Tiesvedība un arbitrāža
Sniedz ziņas par visām valsts intervencēm, tiesas prāvām vai arbitrāžas procesiem (ieskaitot visus nepabeigtus vai gaidāmus tiesas procesus, par kuriem emitentam ir zināms) vismaz iepriekšējo divpadsmit mēnešu laikā, kuri nesenajā pagātnē varēja būtiski ietekmēt vai ir būtiski ietekmējuši emitenta un/vai koncerna finansiālo stāvokli vai rentabilitāti, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
20.7. Nozīmīgas izmaiņas emitenta finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī
Izklāsta visas nozīmīgās izmaiņas koncerna finansiālajā vai komerciālajā stāvoklī, kas ir notikušas pēc pēdējā finanšu perioda beigām, par kuru ir publicēta revidēta finanšu informācija vai starpperioda finanšu informācija, vai sniedz atbilstošu noliedzošu paziņojumu.
21. PAPILDU INFORMĀCIJA
21.1. Pamatkapitāls
Sniedz šādas ziņas, kas datētas ar to pašu dienu, kad visjaunākā iepriekšējo finanšu informācijā iekļautā bilance:
21.1.1. |
Norāda emitētā kapitāla apjomu un par katru akciju kategoriju:
|
21.1.2. |
Ja ir akcijas, kas nepārstāv kapitālu, tad uzrāda šādu akciju skaitu un galvenos raksturlielumus. |
21.1.3. |
Par akcijām emitentā, ko tur pats emitents vai viņa uzdevumā, vai emitenta meitasuzņēmumi, norāda to skaitu, uzskaites vērtību un nominālvērtību. |
21.1.4. |
Norāda, cik daudz ir konvertējamu vērtspapīru, apmaināmu vērtspapīru vai vērtspapīru ar garantijām, kā arī min nosacījumus un procedūras, kas regulē konvertēšanu, maiņu vai parakstīšanos. |
21.1.5. |
Sniedz ziņas un nosacījumus par iegādes tiesībām un/vai par saistībām attiecībā uz reģistrēto, bet vēl neemitēto pamatkapitālu vai attiecībā uz apņemšanos palielināt kapitālu. |
21.1.6. |
Sniedz ziņas par ikviena koncerna dalībnieka kapitālu, uz kuru ir opcijas tiesības vai par kuru ir panākta vienošanās ar vai bez ierobežojumiem par opcijas tiesībām uz šo kapitālu, un ziņas par šādām opcijām, kā arī par visām personām, uz kurām šīs opcijas attiecas. |
21.1.7. |
Iepazīstina ar akciju kapitāla priekšvēsturi, īpaši izceļot ziņas par visām izmaiņām, kas notikušas periodā, uz kuru attiecas iepriekšējo finanšu informācija. |
21.2. Dibināšanas līgums un statūti
21.2.1. |
Izklāsta emitenta uzdevumus un mērķus, kā arī norāda vietu, kur šo informāciju var atrast dibināšanas līgumā un statūtos. |
21.2.2. |
Īsumā izklāsta visus emitenta statūtu, dibināšanas līguma vai nolikuma noteikumus par pārvaldes, vadības un uzraudzības struktūru locekļiem. |
21.2.3. |
Apraksta tiesības, priekšrocības un ierobežojumus, kas paredzēti saistībā ar katru esošo akciju kategoriju. |
21.2.4. |
Apraksta, kāda rīcība ir nepieciešama, lai izmainītu akcionāru tiesības, norādot, kuros gadījumos šie nosacījumi ir stingrāki, nekā to paredz likums. |
21.2.5. |
Apraksta nosacījumus, kas regulē veidu, kādā tiek sasauktas akcionāru ikgadējās un ārkārtas pilnsapulces, kā arī nosacījumus par to, kam ir tiesības tajās būt klāt. |
21.2.6. |
Īsumā izklāsta tos emitenta statūtu, dibināšanas līguma vai nolikuma noteikumus, kas varētu aizkavēt, novilcināt vai nepieļaut izmaiņas emitenta kontrolē. |
21.2.7. |
Norāda tos statūtu, dibināšanas līguma vai nolikuma noteikumus, ja tādi ir, kas paredz akciju paketes lieluma robežvērtību, kuru sasniedzot, akcionāram jāizpauž savs akciju īpašums. |
21.2.8. |
Apraksta tos nosacījumus dibināšanas līgumā un statūtos vai nolikumā, kuri reglamentē izmaiņas kapitālā, ja šādi nosacījumi ir stingrāki, nekā to paredz likums. |
22. NOZĪMĪGI LĪGUMI
Īsumā apkopo ziņas par ikvienu nozīmīgu līgumu, izņemot parastā uzņēmējdarbības gaitā noslēgtos līgumus, kam emitents vai kāds cits koncerna dalībnieks ir līgumslēdzēja puse un kas noslēgts divu gadu laikā līdz reģistrācijas dokumenta publicēšanas dienai.
Īsi apkopo ziņas par visiem citiem reģistrācijas dokumenta datēšanas dienā spēkā esošiem līgumiem (izņemot parastā uzņēmējdarbības gaitā noslēgtus līgumus), kurus noslēdzis kāds no koncerna dalībniekiem un kuros ir noteikums, pēc kura kāds koncerna dalībnieks uzņemas saistības vai iegūst tiesības, kas ir nozīmīgas visam koncernam.
23. TREŠO PERSONU INFORMĀCIJA, EKSPERTU IZTEIKUMS UN ZIŅAS PAR TO, VAI TREŠĀM PERSONĀM IR INTERESE PAR EMITENTU
23.1. Ja reģistrācijas dokumentā ir iekļauts kādas personas, kuru uzskata par lietpratēju, izteikums vai ziņojums, norāda šīs personas vārdu, uzvārdu, darbavietas adresi, kvalifikāciju un to, vai šai personai ir būtiska interese par emitentu. Ja ziņojums ir sagatavots pēc emitenta pieprasījuma, reģistrācijas dokumentā to paskaidro, tāpat kā veidu un kontekstu, kādā tas ir iekļauts, un jābūt tās personas piekrišanai, kas ir apstiprinājusi attiecīgās reģistrācijas dokumenta daļas saturu.
23.2. Ja informāciju ir sniegusi trešā persona, tad apstiprina, ka šī informācija ir precīzi reproducēta un ka, cik emitentam ir zināms un ciktāl viņš par to var pārliecināties, izlasot šīs trešās personas publicēto informāciju, neviens fakts nav izlaists, kā rezultātā šī reproducētā informācija būtu neprecīza vai maldinoša. Turklāt norāda informācijas avotu(-us).
24. SABIEDRĪBAI PIEEJAMIE DOKUMENTI
Iekļauj paziņojumu, ka reģistrācijas dokumenta derīguma laikā attiecīgā gadījumā drīkst aplūkot šādus dokumentus (vai to kopijas):
a) |
emitenta dibināšanas līgumu un statūtus; |
b) |
visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, iepriekšējo finanšu informāciju, novērtējumus un izteikumus, kurus sagatavojis kāds eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti reģistrācijas dokumentā vai ir izdarīta atsauce uz tiem; |
c) |
emitenta iepriekšējo finanšu informāciju vai koncerna gadījumā iepriekšējo finanšu informāciju, kas attiecas uz emitentu un tā meitasuzņēmumiem, par diviem finanšu gadiem pirms reģistrācijas dokumenta publicēšanas. |
Norāda vietu, kur šos sabiedrībai pieejamos dokumentus var aplūkot papīra vai elektroniskā formātā.
25. INFORMĀCIJA PAR AKCIJU PORTFEĻIEM
Informē par uzņēmumiem, kuros emitentam pieder kapitāla daļa, kas var būtiski ietekmēt paša emitenta aktīvu un pasīvu, finanšu stāvokļa vai peļņas un zaudējumu novērtējumu.
26. INFORMĀCIJA PAR DEPOZITĀRO SERTIFIKĀTU EMITENTU
27. INFORMĀCIJA PAR PAMATAKCIJĀM
28. INFORMĀCIJA PAR DEPOZITĀRAJIEM SERTIFIKĀTIEM
29. INFORMĀCIJA PAR DEPOZITĀRO SERTIFIKĀTU PIEDĀVĀJUMA NOTEIKUMIEM
30. DEPOZITĀRO SERTIFIKĀTU IEKĻAUŠANA TIRGŪ UN TIRDZNIECĪBAS NOSACĪJUMI
31. GALVENĀ INFORMĀCIJA PAR DEPOZITĀRO SERTIFIKĀTU EMISIJU
32. DEPOZITĀRO SERTIFIKĀTU EMISIJAS/PIEDĀVĀJUMA IZDEVUMI
XXIX PIELIKUMS
Samērīgs plāns prasībām minimālās informācijas sniegšanai par tādu kredītiestāžu veiktām emisijām, kuras minētas Direktīvas 2003/71/EK 1. panta 2. punkta j) apakšpunktā
Prasības minimālās informācijas sniegšanai par tādu kredītiestāžu veiktām emisijām, kuras minētas Direktīvas 2003/71/EK 1. panta 2. punkta j) apakšpunktā (5)
1. ATBILDĪGĀS PERSONAS
2. APSTIPRINĀTI REVIDENTI
3. RISKA FAKTORI
4. INFORMĀCIJA PAR EMITENTU
5. UZŅĒMĒJDARBĪBAS APSKATS
6. ORGANIZATORISKĀ STRUKTŪRA
7. INFORMĀCIJA PAR TENDENCĒM
8. PEĻŅAS PROGNOZES VAI NOVĒRTĒJUMI
9. PĀRVALDES, VADĪBAS UN UZRAUDZĪBAS STRUKTŪRAS
10. GALVENIE AKCIONĀRI
11. FINANŠU INFORMĀCIJA PAR EMITENTA AKTĪVIEM UN PASĪVIEM, FINANSIĀLO STĀVOKLI, PEĻŅU UN ZAUDĒJUMIEM
Revidētu iepriekšējo finanšu informāciju, kas aptver pēdējo finanšu gadu (vai tādu īsāku periodu, kurā emitents darbojas), un revīzijas ziņojumu. Ja emitents ir mainījis grāmatvedības atsauces datumu periodā, par kuru nepieciešama iepriekšējā finanšu informācija, revidētā iepriekšējo finanšu informācija aptver vismaz pēdējos 12 mēnešus vai visu periodu, kurā emitents darbojies, atkarībā no tā, kurš no šiem periodiem ir īsāks. Eiropas Savienības emitents gatavo šādu finanšu informāciju saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, vai, ja to nepiemēro, saskaņā ar dalībvalsts grāmatvedības standartiem.
12. NOZĪMĪGI LĪGUMI
13. TREŠO PERSONU INFORMĀCIJA, EKSPERTU IZTEIKUMS UN ZIŅAS PAR TO, VAI TREŠĀM PERSONĀM IR INTERESE PAR EMITENTU
14. SABIEDRĪBAI PIEEJAMIE DOKUMENTI
(1) Ja formulas elements ir 0 vai 1 un attiecīgo elementu neizmanto konkrētam postenim, jābūt iespējai saglabāt formulu galīgajos nosacījumos bez neizmantotā elementa.
(2) Apakšposteņi, kā norādīts Regulas (EK) Nr. 809/2004 IV pielikumā, izņemot grozījumu 13. punktā (Finanšu informācija).
(3) Apakšposteņi, kā norādīts Regulas (EK) Nr. 809/2004 IX pielikumā, izņemot grozījumu 11. punktā (Finanšu informācija).
(4) Attiecībā uz 26.–32. posteni izmanto apakšposteņus, kā norādīts Regulas (EK) Nr. 809/2004 X pielikumā.
(5) Apakšposteņi, kā noteikts Regulas (EK) Nr. 809/2004 XI pielikumā, izņemot grozījumus 11.1. punktā (Iepriekšējo finanšu informācija).
9.6.2012 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 150/66 |
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 487/2012
(2012. gada 7. jūnijs)
par nosaukuma ierakstīšanu Aizsargāto cilmes vietas nosaukumu un aizsargāto ģeogrāfiskās izcelsmes norāžu reģistrā (Tomate La Cañada (AĢIN))
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Padomes 2006. gada 20. marta Regulu (EK) Nr. 510/2006 par lauksaimniecības produktu un pārtikas produktu ģeogrāfiskās izcelsmes norāžu un cilmes vietu nosaukumu aizsardzību (1) un jo īpaši tās 7. panta 4. punkta pirmo daļu,
tā kā:
(1) |
Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 510/2006 6. panta 2. punkta pirmo daļu Spānijas iesniegtais pieteikums reģistrēt nosaukumu “Tomate La Cañada” ir publicēts Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī (2). |
(2) |
Komisijai nav iesniegts neviens paziņojums par iebildumiem saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 510/2006 7. pantu, tāpēc šis nosaukums ir jāreģistrē, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Šīs regulas pielikumā minēto nosaukumu ieraksta reģistrā.
2. pants
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2012. gada 7. jūnijā
Komisijas un tās priekšsēdētāja vārdā –
Komisijas loceklis
Dacian CIOLOȘ
(1) OV L 93, 31.3.2006., 12. lpp.
(2) OV C 286, 30.9.2011., 18. lpp.
PIELIKUMS
Līguma I pielikumā uzskaitītie lauksaimniecības produkti, kas paredzēti lietošanai pārtikā:
1.6. grupa. Svaigi vai pārstrādāti augļi, dārzeņi un labība
SPĀNIJA
Tomate La Cañada (AĢIN)
9.6.2012 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 150/68 |
KOMISIJAS REGULA (ES) Nr. 488/2012
(2012. gada 8. jūnijs),
ar ko groza Regulu (EK) Nr. 658/2007 par finansiāliem sodiem, pārkāpjot noteiktus pienākumus saistībā ar tirdzniecības atļaujām, kas piešķirtas saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 726/2004
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2004. gada 31. marta Regulu (EK) Nr. 726/2004, ar ko nosaka cilvēkiem paredzēto un veterināro zāļu reģistrēšanas un uzraudzības Kopienas procedūras un izveido Eiropas Zāļu aģentūru (1), un jo īpaši tās 84. panta 3. punkta pirmo daļu,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 12. decembra Regulu (EK) Nr. 1901/2006 par pediatrijā lietojamām zālēm un par grozījumiem Regulā (EEK) Nr. 1768/92, Direktīvā 2001/20/EK, Direktīvā 2001/83/EK un Regulā (EK) Nr. 726/2004 (2) un jo īpaši tās 49. panta 3. punktu,
tā kā:
(1) |
Lai nostiprinātu un racionalizētu Savienības tirgū laisto zāļu drošuma uzraudzību, ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 1235/2010 (3) attiecībā uz cilvēkiem paredzēto zāļu drošuma uzraudzību (farmakovigilanci) ir grozīta Regula (EK) Nr. 726/2004. Regulas (EK) Nr. 726/2004 noteikumus papildina Eiropas Parlamenta un Padomes 2001. gada 6. novembra Direktīva 2001/83/EK par Kopienas kodeksu, kas attiecas uz cilvēkiem paredzētām zālēm (4), kura attiecībā uz farmakovigilanci grozīta ar Direktīvu 2010/84/ES (5). Lai nodrošinātu ar Regulu (ES) Nr. 1235/2010 un Direktīvu 2010/84/ES ieviesto farmakovigilances pienākumu izpildi, Komisijas 2007. gada 14. jūnija Regulu (EK) Nr. 658/2007 par finansiāliem sodiem, pārkāpjot noteiktus pienākumus saistībā ar tirdzniecības atļaujām, kas piešķirtas saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 726/2004 (6), ir nepieciešams pielāgot tā, lai par šo pienākumu ikvienu pārkāpumu būtu iespējams piemērot Regulā (EK) Nr. 658/2007 paredzētos finansiālos sodus. |
(2) |
Ar Regulu (EK) Nr. 1902/2006 (7) grozītā Regula (EK) Nr. 1901/2006 nodrošina, ka Komisija drīkst piemērot finansiālus sodus par pārkāpumiem attiecībā uz noteikumiem vai īstenošanas pasākumiem, kas saskaņā ar to apstiprināti zālēm, kuras atļautas atbilstīgi Regulā (EK) Nr. 726/2004 noteiktajai kārtībai. Tā arī piešķir tiesības Komisijai pieņemt pasākumus attiecībā uz minēto sodu maksimālajām summām un to nomaksas nosacījumiem un metodēm. Tā kā Regula (EK) Nr. 658/2007 attiecas uz finansiāliem sodiem gadījumos, kad pārkāpti noteikti pienākumi attiecībā uz tirdzniecības atļaujām, kas piešķirtas saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 726/2004, uz Regulas (EK) Nr. 658/2007 darbības jomu konsekvences labad ir lietderīgi attiecināt pienākumus, kas paredzēti Regulā (EK) Nr. 1901/2006, par kuras pārkāpšanu saskaņā ar to pašu regulu var piemērot finansiālus sodus. |
(3) |
Ņemot vērā, ka saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 726/2004 piešķirtajām tirdzniecības atļaujām pienākumus piemēro harmoniski, un ievērojot nepieciešamību nodrošināt minēto pienākumu efektīvu izpildi, pienākumu pārkāpšana skar Savienības intereses. Turklāt farmakovigilances noteikumi ir nepieciešami sabiedrības veselības aizsardzības nolūkos, lai novērstu, konstatētu un novērtētu Savienības tirgū laisto cilvēkiem paredzēto zāļu blakusparādības, jo cilvēkiem paredzēto zāļu drošuma profilu visā pilnībā apzināt iespējams tikai pēc to laišanas tirgū. |
(4) |
Uz pārkāpumiem, kas saistīti ar veterinārajām zālēm, neattiecas ne Regula (EK) Nr. 1901/2006, ne grozījumi attiecībā uz farmakovigilanci. Tādēļ Regulas (EK) Nr. 658/2007 darbības jomu minētajā sakarā grozīt nav nepieciešams. Tomēr vairākus noteikumus par veterinārām zālēm ir lietderīgi pārstrukturēt, nemainot to būtību, lai nodrošinātu konsekvenci ar grozītajiem noteikumiem un panāktu labāku saprotamību. |
(5) |
Grozītos noteikumus piemēro no tās pašas dienas, no kuras ar Regulu (ES) Nr. 1235/2010 izdarītos grozījumus attiecībā uz farmakovigilanci. |
(6) |
Tādēļ attiecīgi būtu jāgroza Regula (EK) Nr. 658/2007. |
(7) |
Šajā regulā paredzētie pasākumi ir saskaņā ar Cilvēkiem paredzēto zāļu pastāvīgās komitejas un Veterināro zāļu pastāvīgās komitejas atzinumu, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Regulas (EK) Nr. 658/2007 1. pantu aizstāj ar šādu:
“1. pants
Priekšmets un darbības joma
Šī regula paredz noteikumus par finansiālu sodu piemērošanu par turpmāk minēto pienākumu pārkāpumiem saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 726/2004 piešķirtu tirdzniecības atļauju turētājiem, ja attiecīgais pārkāpums var būtiski ietekmēt sabiedrības veselību Savienībā vai ja tam ir Eiropas mērogs, proti, tas notiek vairākās dalībvalstīs vai tā sekas skar vairākas dalībvalstis, vai arī ja tas ir saistīts ar Savienības interesēm:
1) |
attiecībā uz būtiskām ziņām pārkāpts pienākums, iesniedzot tirdzniecības atļaujas pieteikumu vai pildot Regulā (EK) Nr. 726/2004 un Regulā (EK) Nr. 1901/2006 noteiktos pienākumus, iesniegt pilnīgas un precīzas ziņas un dokumentus saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 726/2004 Eiropas Zāļu aģentūrai, kura nodibināta ar minēto regulu (turpmāk “Aģentūra”); |
2) |
pienākums ievērot nosacījumus vai ierobežojumus, kas iekļauti tirdzniecības atļaujā un attiecas uz attiecīgo zāļu piegādi vai lietošanu, kā minēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 9. panta 4. punkta b) apakšpunktā, 10. panta 1. punkta otrajā daļā, 34. panta 4. punkta c) apakšpunktā un 35. panta 1. punkta otrajā daļā; |
3) |
pienākums pildīt nosacījumus vai ierobežojumus, kas iekļauti tirdzniecības atļaujā attiecībā uz zāļu drošu un efektīvu lietošanu, kā minēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 9. panta 4. punkta aa), c), ca), cb) un cc) apakšpunktā, 10. panta 1. punktā, 34. panta 4. punkta d) apakšpunktā un 35. panta 1. punktā, ņemot vērā visus termiņus, kas noteikti saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 726/2004 10. panta 1. punkta trešo daļu; |
4) |
pienākums tirdzniecības atļaujas noteikumos ieviest visas izmaiņas, kas būtu vajadzīgas, lai ņemtu vērā tehnikas un zinātnes attīstību un lai nodrošinātu zāļu ražošanu un pārbaudes ar vispārpieņemtām zinātniskām metodēm, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 16. panta 1. punktā un 41. panta 1. punktā; |
5) |
pienākums sniegt visu jauno informāciju, kurā var būt ietverta kāda tirdzniecības atļaujas noteikumu izmaiņa, ziņot par visiem aizliegumiem vai ierobežojumiem, ko noteikušas kompetentās iestādes jebkurā valstī, kurā zāles tirgo, vai sniegt visu informāciju, kas var ietekmēt zāļu riska un labuma novērtējumu, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 16. panta 2. punktā un 41. panta 4. punktā; |
6) |
pienākums nodrošināt, lai informācija par zālēm tiktu atjaunināta, ņemot vērā jaunākās zinātnes atziņas, tostarp novērtējuma secinājumus un ieteikumus, kas publicēti Eiropas zāļu tīmekļa portālā, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 16. panta 3. punktā; |
7) |
pienākums pēc Aģentūras pieprasījuma sniegt visus datus, kas parāda, ka riska un labumu samērs joprojām ir labvēlīgs, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 16. panta 4. punktā un 41. panta 4. punktā; |
8) |
pienākums zāles tirgū laist, ievērojot tirdzniecības atļaujā ietilpstošā zāļu apraksta, marķējuma un lietošanas pamācības saturu; |
9) |
pienākums ievērot Regulas (EK) Nr. 726/2004 14. panta 7. un 8. punktā minētos nosacījumus vai ieviest Regulas (EK) Nr. 726/2004 39. panta 7. punktā minētās īpašās procedūras; |
10) |
pienākums paziņot Aģentūrai datumus, no kuriem zāles faktiski laiž tirgū, un datumu, no kura zāles pārtrauc laist tirgū, un sniegt Aģentūrai datus par zāļu pārdošanas apjomu un izrakstīto zāļu daudzumu, kā paredzēts Regulas (EK) 726/2004 13. panta 4. punktā un 38. panta 4. punktā; |
11) |
pienākums farmakovigilances uzdevumu pildīšanai uzturēt vispusīgu farmakovigilances sistēmu, tostarp kvalitātes sistēmu un farmakovigilances sistēmas pamatlietu, un regulāri veikt revīziju saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 726/2004 21. pantu, ko lasa kopā ar Direktīvas 2001/83/EK 104. pantu; |
12) |
pienākums pēc Aģentūras pieprasījuma iesniegt farmakovigilances sistēmas pamatlietas kopiju, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 16. panta 4. punktā; |
13) |
pienākums uzturēt riska pārvaldības sistēmu, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 14.a pantā un 21. panta 2. punktā, ko lasa kopā ar Direktīvas 2001/83/EK 104. panta 3. punktu un Regulas (EK) Nr. 1901/2006 34. panta 2. punktu; |
14) |
pienākums cilvēkiem paredzēto zāļu varbūtējas blakusparādības reģistrēt un par tām ziņot saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 726/2004 28. panta 1. punktu, ko lasa kopā ar Direktīvas 2001/83/EK 107. pantu; |
15) |
pienākums iesniegt periodiski atjauninātus drošuma ziņojumus saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 726/2004 28. panta 2. punktu, ko lasa kopā ar Direktīvas 2001/83/EK 107.b pantu; |
16) |
pienākums veikt pētījumus pēc laišanas tirgū, tostarp pēcreģistrācijas drošuma un iedarbīguma pētījumus, un iesniegt tos izskatīšanai, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 10.a pantā un Regulas (EK) Nr. 1901/2006 34. panta 2. punktā; |
17) |
pienākums visas varbūtējās nopietnās veterināro zāļu blakusparādības un cilvēkiem novērotās blakusparādības, kā arī varbūtējās nopietnās negaidītās blakusparādības un cilvēkiem novērotās blakusparādības vai varbūtējus gadījumus, kad pārnēsāti infekcijas izraisītāji, reģistrēt un ziņot par tiem, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 49. panta 1. un 2. punktā; |
18) |
pienākums reģistrēt sīki izstrādātu informāciju par visām varbūtējām blakusparādībām un minētos ierakstus iesniegt regulāru atjauninātu drošuma ziņojumu veidā, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 49. panta 3. punktā; |
19) |
pienākums par katru gadījumu, kad informāciju par zāļu lietošanas blakusparādību radītām bažām paziņo plašai sabiedrībai, iepriekš vai vienlaikus paziņot Aģentūrai, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 49. panta 5. punktā; |
20) |
pienākums apkopot un novērtēt konkrētus farmakovigilances datus, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 51. panta ceturtajā daļā; |
21) |
pienākums nodrošināt, lai attiecīgā rīcībā pastāvīgi un nepārtraukti būtu par farmakovigilanci atbildīga attiecīgi kvalificēta persona, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 48. pantā; |
22) |
pienākums noteikt veterināro zāļu atliekas, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 41. panta 2. un 3. punktā; |
23) |
pienākums nodrošināt, lai publiski paziņojumi, kas saistīti ar informāciju par bažām zāļu lietošanas izraisītu blakusparādību aspektā, tiktu sniegti objektīvi, lai tie nebūtu maldinoši un lai tie tiktu paziņoti Aģentūrai, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 726/2004 22. pantā, ko lasa kopā ar Direktīvas 2001/83/EK 106.a panta 1. punktu; |
24) |
pienākums ievērot to pasākumu sākšanas vai beigšanas termiņus, kas norādīti Aģentūras lēmumā par termiņa atlikšanu pēc attiecīgo zāļu sākotnējās tirdzniecības atļaujas sniegšanas un saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1901/2006 25. panta 5. punktā minēto galīgo atzinumu; |
25) |
pienākums zāles laist tirgū divu gadu laikā no dienas, kad ir atļauta pediatriskā indikācija, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 1901/2006 33. pantā; |
26) |
pienākums nodot tirdzniecības atļauju vai atļaut trešai personai izmantot dokumentus, kas ietilpst tirdzniecības atļaujas dokumentācijā, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 1901/2006 35. panta pirmajā daļā; |
27) |
pienākums Aģentūrai nodot pediatriskus pētījumus, tostarp pienākums Eiropas datubāzē ievadīt informāciju par trešu valstu veiktiem klīniskiem izmēģinājumiem, kā paredzēts Regulas (EK) 1901/2006 41. panta 1. un 2. punktā, 45. panta 1. punktā un 46. panta 1. punktā; |
28) |
pienākums iesniegt Aģentūrai gada pārskatu, kā paredzēts Regulas (EK) Nr. 1901/2006 34. panta 4. punktā, un informēt Aģentūru saskaņā ar minētās regulas 35. panta otro daļu.” |
2. pants
Attiecībā uz pārkāpumiem, kas sākušies pirms 2012. gada 2. jūlija, šo regulu piemēro tai pārkāpumu daļai, kas notiek pēc minētā datuma.
3. pants
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
To piemēro no 2012. gada 2. jūlija.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2012. gada 8. jūnijā
Komisijas vārdā –
priekšsēdētājs
José Manuel BARROSO
(1) OV L 136, 30.4.2004., 1. lpp.
(2) OV L 378, 27.12.2006., 1. lpp.
(3) OV L 348, 31.12.2010., 1. lpp.
(4) OV L 311, 28.11.2001., 67. lpp.
(5) OV L 348, 31.12.2010., 74. lpp.
(6) OV L 155, 15.6.2007., 10. lpp.
(7) OV L 378, 27.12.2006., 20. lpp.
9.6.2012 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 150/71 |
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 489/2012
(2012. gada 8. jūnijs),
ar ko nosaka īstenošanas noteikumus attiecībā uz to, kā piemērojams 16. pants Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (EK) Nr. 1925/2006 par vitamīnu un minerālvielu, un dažu citu vielu pievienošanu pārtikai
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 20. decembra Regulu (EK) Nr. 1925/2006 par vitamīnu un minerālvielu, un dažu citu vielu pievienošanu pārtikai (1) un jo īpaši tās 16. pantu,
tā kā:
(1) |
Regulas (EK) Nr. 1925/2006 16. pants paredz, ka Komisijai līdz 2013. gada 1. jūlijam jāiesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei ziņojums par minētās regulas piemērošanas sekām. Saistībā ar minēto dalībvalstīm jāiesniedz Komisijai attiecīgā nepieciešamā informācija. |
(2) |
Minētajai informācijai, kas dalībvalstīm jāiesniedz, būtu jāattiecas uz tādas pārtikas tirgus attīstību, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, tostarp iekļaujot datus par tirgus tendencēm pēc tam, kad Savienības līmenī harmonizēta kārtība attiecībā uz vitamīnu un minerālvielu pievienošanu pārtikai. |
(3) |
Attiecīgajai informācijai būtu jāietver tādas pārtikas patēriņa modeļi, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, un informācija par iedzīvotāju uzņemtajiem vitamīniem un minerālvielām, vajadzības gadījumā sīkāk izdalot atsevišķas iedzīvotāju grupas. Tostarp būtu jānorāda informācija par to, kā mainījušies ēšanas paradumi pēc tam, kad harmonizēta vitamīnu un minerālvielu pievienošana pārtikai. |
(4) |
Attiecīgajai informācijai, kas dalībvalstīm jāiesniedz, būtu jāietver arī dati par tādu vielu pievienošanu pārtikai, kas nav vitamīni un minerālvielas, tostarp arī uztura bagātinātājiem, kas definēti Eiropas Parlamenta un Padomes 2002. gada 10. jūnija Direktīvā 2002/46/EK par dalībvalstu tiesību aktu tuvināšanu attiecībā uz uztura bagātinātājiem (2). Minētajai informācijai būtu jāietver dati par šādas pārtikas patēriņu un pievienoto vielu daudzumiem, kā arī par visiem valsts pasākumiem (gan tiesību aktiem, gan cita veida pasākumiem), kas pieņemti vai veikti, lai ierobežotu vai aizliegtu dažu citu vielu lietošanu pārtikā. |
(5) |
Ar šiem īstenošanas noteikumiem būtu jāizveido saraksts, kurā uzskaitīta nepieciešamā informācija, kas dalībvalstīm jāapkopo un jāiesniedz Komisijai, kā arī jāparedz vienots informācijas noformēšanas formāts. |
(6) |
Šajā regulā paredzētie pasākumi ir saskaņā ar Pārtikas aprites un dzīvnieku veselības pastāvīgās komitejas atzinumu, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Darbības joma
Šī regula paredz īstenošanas noteikumus par Regulas (EK) Nr. 1925/2006 16. panta piemērošanu un jo īpaši par attiecīgās nepieciešamās informācijas sniegšanu Komisijai, ko dalībvalstis veic nolūkā novērtēt Regulas (EK) Nr. 1925/2006 piemērošanas sekas.
2. pants
Attiecīgā informācija
1. Dalībvalstis līdz 2012. gada 1. jūlijam sniedz Komisijai attiecīgo nepieciešamo informāciju, konkrētāk, saistībā ar šādiem jautājumiem:
a) |
pārtikas, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, tirgus attīstība attiecīgajā valstī kopš Regulas (EK) Nr. 1925/2006 piemērošanas sākuma dienas; |
b) |
tādas pārtikas patēriņa modeļi, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas; |
c) |
iedzīvotāju uzņemtās vitamīnu un minerālvielu devas; |
d) |
vielu, kas nav vitamīni un minerālvielas, pievienošana pārtikai, tostarp arī uztura bagātinātājiem, kas definēti Direktīvas 2002/46/EK 2. panta a) punktā; informāciju par šādas pārtikas patēriņa modeļiem, kā arī par pārtikai un uztura bagātinātājiem pievienotajiem šo vielu daudzumiem. |
2. Attiecīgā nepieciešamā informācija, kas minēta 1. punktā un ko dalībvalstis sniedz Komisijai, ietver vismaz šīs regulas I pielikumā uzskaitīto informāciju.
Attiecīgo nepieciešamo informāciju un ar to saistītos datus iesniedz Komisijai atbilstīgi šīs regulas II pielikumā noteiktajam formātam.
3. Dalībvalstis informē Komisiju, ja kāda I pielikumā minētās informācijas daļa nav pieejama vai jebkādu citu iemeslu dēļ nevar tikt iesniegta Komisijai līdz 2012. gada 1. jūlijam.
3. pants
Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2012. gada 8. jūnijā
Komisijas vārdā –
priekšsēdētājs
José Manuel BARROSO
(1) OV L 404, 30.12.2006., 26. lpp.
(2) OV L 183, 12.7.2002., 51. lpp.
I PIELIKUMS
Attiecīgā nepieciešamā informācija, ko dalībvalstis sniedz Regulas (EK) Nr. 1925/2006 īstenošanas rezultātu novērtēšanas nolūkam
A. |
Informācija par pārtikas, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, tirgus attīstību attiecīgajā valstī ietver šādus datus:
1. un 2. punktā minētā informācija ietver datus par pārtiku, kas satur visbiežāk pievienotos vitamīnus un minerālvielas, kā arī informāciju par pārtikai pievienoto vitamīnu un minerālvielu daudzumiem. Šādus datus var iegūt no tirdzniecībā pieejamiem tirgus ziņojumiem, valsts uzraudzības pasākumiem un citiem atbilstīgiem un precizētiem avotiem. |
B. |
Informācija par tādas pārtikas patēriņa modeļiem, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, ietver šādus datus:
|
C. |
Informācija par uzņemtajām vitamīnu un minerālvielu devām ietver šādus datus:
|
D. |
Informācija par tādu vielu pievienošanu pārtikai, kas nav vitamīni un minerālvielas, ietver šādus datus:
|
II PIELIKUMS
Dalībvalstu sniegtās informācijas noformēšanas modelis
Tirgus pārmaiņas attiecībā uz pārtiku, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas
Sniedzamās informācijas veids |
Datu avots |
Dažādu pārtikas produktu, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, tirgus daļa konkrētajā valstī pa pārtikas kategorijām, kas kā 20 galvenās pārtikas kategorijas definētas pārtikas klasifikācijas sistēmā FoodEx (1), izņemot īpašai diētai paredzētu pārtiku un uztura bagātinātājus. |
|
Tirgus lieluma tendences attiecībā uz pārtiku, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, un jo īpaši informācija par tirgu pirms un pēc Regulas (EK) Nr. 1925/2006 piemērošanas sākuma datuma. |
|
Tādas pārtikas patēriņa modeļi, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas
Sniedzamās informācijas veids |
Datu avots |
||||||
Tādas pārtikas vidējie patēriņa līmeņi populācijas griezumā, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas. Pārtikas, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, vidējie patēriņa līmeņi pa šādām iedzīvotāju grupām:
|
|
||||||
Pārtikai pievienoto vitamīnu un minerālvielu daudzumi, sīkāk izdalot 20 galvenās pārtikas kategorijas saskaņā ar pārtikas klasifikācijas sistēmu FoodEx. Norāda vai nu pievienoto daudzumu, vai pievienotā daudzuma amplitūdu. |
|
||||||
Novērotās pārmaiņas tādas pārtikas patēriņa modeļos, kam pievienoti vitamīni un minerālvielas, ar precizētiem bāzes datiem, kuri izmantoti, lai salīdzinātu patēriņu pirms un pēc Regulas (EK) Nr. 1925/2006 piemērošanas datuma. |
|
Uzņemtās vitamīnu un minerālvielu devas
Sniedzamās informācijas veids |
Datu avots |
||||
Iedzīvotāju uzņemtās vidējās vitamīnu un minerālvielu devas. Uzņemtās vidējās vitamīnu un minerālvielu devas pa šādām iedzīvotāju grupām:
|
|
||||
Uztura apsekojumu metodika (galvenokārt uztura novērtēšanas metodes, vecuma grupas, iedzīvotāju apakšgrupas). |
|
||||
Novērotās pārmaiņas attiecībā uz uzņemtajām vitamīnu un minerālvielu devām ar precizētiem bāzes datiem, kas izmantoti, lai salīdzinātu uzņemtās devas pirms un pēc Regulas (EK) Nr. 1925/2006 piemērošanas sākuma datuma. |
|
Tādu vielu pievienošana, kas nav vitamīni un minerālvielas
Sniedzamās informācijas veids |
Datu avots |
||||||||||||
Pārtikas produktu, tostarp uztura bagātinātāju, kam pievienotas citas vielas, tirgus daļa konkrētajā valstī, norādot šādas izmantoto vielu kategorijas:
|
|
||||||||||||
Tirgus lieluma tendences, un jo īpaši informācija par tirgu pirms un pēc Regulas (EK) Nr. 1925/2006 piemērošanas sākuma datuma. |
|
||||||||||||
Valsts pasākumi, kuru mērķis ir pārtikas, tostarp uztura bagātinātāju ražošanā ierobežot vai aizliegt lietot citas vielas. |
|
(1) Eiropas Pārtikas nekaitīguma iestāde; pārtikas klasifikācijas un raksturojuma sistēma FoodEx (projekts, 1. pārskatīšana). Supporting Publications 2011:215 (438. lpp.). Pieejams tiešsaistē: www.efsa.europa.eu.
9.6.2012 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 150/76 |
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 490/2012
(2012. gada 8. jūnijs),
ar kuru nosaka standarta importa vērtības atsevišķu veidu augļu un dārzeņu ievešanas cenas noteikšanai
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Padomes 2007. gada 22. oktobra Regulu (EK) Nr. 1234/2007, ar ko izveido lauksaimniecības tirgu kopīgu organizāciju un paredz īpašus noteikumus dažiem lauksaimniecības produktiem (Vienotā TKO regula) (1),
ņemot vērā Komisijas 2011. gada 7. jūnija Īstenošanas regulu (ES) Nr. 543/2011, ar ko nosaka sīki izstrādātus noteikumus Padomes Regulas (EK) Nr. 1234/2007 piemērošanai attiecībā uz augļu un dārzeņu un pārstrādātu augļu un dārzeņu nozari (2), un jo īpaši tās 136. panta 1. punktu,
tā kā:
(1) |
Īstenošanas regulā (ES) Nr. 543/2011, piemērojot Urugvajas kārtas daudzpusējo tirdzniecības sarunu iznākumu, paredzēti kritēriji, pēc kuriem Komisija nosaka standarta importa vērtības minētās regulas XVI pielikuma A daļā norādītajiem produktiem no trešām valstīm un laika periodiem. |
(2) |
Standarta importa vērtību aprēķina katru darbdienu saskaņā ar Īstenošanas regulas (ES) Nr. 543/2011 136. panta 1. punktu, ņemot vērā mainīgos dienas datus. Tāpēc šai regulai būtu jāstājas spēkā dienā, kad to publicē Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Standarta importa vērtības, kas paredzētas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 543/2011 136. pantā, ir tādas, kā norādīts šīs regulas pielikumā.
2. pants
Šī regula stājas spēkā dienā, kad to publicē Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2012. gada 8. jūnijā
Komisijas un tās priekšsēdētāja vārdā –
lauksaimniecības un lauku attīstības ģenerāldirektors
José Manuel SILVA RODRÍGUEZ
(1) OV L 299, 16.11.2007., 1. lpp.
(2) OV L 157, 15.6.2011., 1. lpp.
PIELIKUMS
Standarta importa vērtības atsevišķu veidu augļu un dārzeņu ievešanas cenas noteikšanai
(EUR/100 kg) |
||
KN kods |
Trešās valsts kods (1) |
Standarta importa vērtība |
0702 00 00 |
AL |
55,3 |
MK |
52,8 |
|
TR |
57,4 |
|
ZZ |
55,2 |
|
0707 00 05 |
MK |
18,0 |
TR |
95,4 |
|
ZZ |
56,7 |
|
0709 93 10 |
TR |
99,6 |
ZZ |
99,6 |
|
0805 50 10 |
BO |
105,2 |
TR |
110,6 |
|
ZA |
91,9 |
|
ZZ |
102,6 |
|
0808 10 80 |
AR |
84,4 |
BR |
80,0 |
|
CL |
106,7 |
|
CN |
136,2 |
|
NZ |
136,2 |
|
US |
121,4 |
|
ZA |
114,0 |
|
ZZ |
111,3 |
|
0809 10 00 |
TR |
240,2 |
ZZ |
240,2 |
|
0809 29 00 |
TR |
421,6 |
ZZ |
421,6 |
(1) Valstu nomenklatūra, kas paredzēta Komisijas Regulā (EK) Nr. 1833/2006 (OV L 354, 14.12.2006., 19. lpp.). Kods “ZZ” nozīmē “cita izcelsme”.
LĒMUMI
9.6.2012 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 150/78 |
KOMISIJAS LĒMUMS
(2012. gada 8. februāris)
par valsts atbalstu SA.28809 (C 29/10) (ex NN 42/10 un ex CP 194/09), ko Zviedrija īstenojusi par labu Hammar Nordic Plugg AB
(izziņots ar dokumenta numuru C(2012) 546)
(Autentisks ir tikai teksts zviedru valodā)
(Dokuments attiecas uz EEZ)
(2012/293/ES)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību un jo īpaši tā 108. panta 2. punkta pirmo daļu,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Ekonomikas zonu un jo īpaši tā 62. panta 1. punkta a) apakšpunktu,
pēc tam, kad tā aicinājusi ieinteresētās personas sniegt piezīmes saskaņā ar iepriekš minētajiem noteikumiem (1) un ņēmusi vērā to piezīmes,
tā kā:
1. PROCEDŪRA
(1) |
Komisija 2009. gada 16. jūnijā reģistrējusi 2009. gada 26. maija vēstuli ar sūdzību par valsts atbalstu, ko Vēnešborjas (Vänersborg) pašvaldība, iespējams, piešķīrusi Hammar Nordic Plugg AB, pārdodot sabiedrisko īpašumu par cenu, kas ir zemāka par tirgus cenu. |
(2) |
Komisija 2009. gada 27. oktobrī pārsūtīja sūdzības nekonfidenciālo versiju valsts iestādēm. Zviedrija sniedza atbildi savā 2009. gada 30. novembra vēstulē, un tā tika reģistrēta tajā pašā dienā. |
(3) |
Komisija 2010. gada 9. martā pieprasīja papildinformāciju, un Zviedrija sniedza atbildi 2010. gada 20. aprīļa vēstulē. |
(4) |
Komisija 2010. gada 11. maijā saņēma Chips AB iesniegto informāciju. |
(5) |
Savā 2010. gada 27. oktobra vēstulē Komisija informēja Zviedriju par savu lēmumu sākt Līguma par Eiropas Savienības darbību (2) (turpmāk “LESD”) 108. panta 2. punktā noteikto procedūru saistībā ar valsts atbalstu. Komisijas lēmums sākt procedūru (turpmāk “lēmums sākt procedūru”) tika publicēts Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī (3). Komisija aicināja ieinteresētās personas iesniegt piezīmes par atbalstu. |
(6) |
Zviedrija savā 2010. gada 23. novembra vēstulē lūdza pagarināt termiņu piezīmju iesniegšanai par lēmumu sākt procedūru. |
(7) |
Zviedrijas iestādes iesniedza Komisijai piezīmes savās 2010. gada 15. un 17. decembra vēstulēs. Hammar Nordic Plugg AB iesniedza Komisijai piezīmes savā 2011. gada 22. janvāra vēstulē. |
(8) |
Komisija 2011. gada 1. februārī nosūtīja Zviedrijas iestādēm savus apsvērumus par Hammar Nordic Plugg AB un lūdza sniegt piezīmes. |
(9) |
Komisija 2011. gada 1. jūnijā nosūtīja pieprasījumu sniegt papildinformāciju, un Zviedrija atbildēja savā 2011. gada 29. jūnija vēstulē un sīkākus paskaidrojumus sniedza 2011. gada 12. un 30. septembra e-pasta vēstulēs. |
(10) |
Komisija 2011. gada 6. jūnijā uzņēmumam Chips AB nosūtīja anketu, uz kuru uzņēmums tieši nesniedza atbildi. Tomēr Chips AB sniedza informāciju Zviedrijas iestādēm, un tās šo informāciju iekļāva savās 2011. gada 12. septembra piezīmēs, kas minētas iepriekš. |
(11) |
2011. gada 19. oktobrī notika sanāksme, kurā piedalījās Komisijas dienesti un Hammar Nordic Plugg AB pārstāvji. |
(12) |
Savā 2011. gada 3. novembra e-pasta vēstulē Hammar Nordic Plugg AB sniedza Komisijai papildinformāciju. Komisija 2011. gada 4. novembrī pārsūtīja šo informāciju Zviedrijas iestādēm, lūdzot sniegt piezīmes. Zviedrija 2011. gada 28. novembrī apstiprināja, ka valsts iestādēm nav piezīmju. |
2. APRAKSTS
2.1. Saņēmējs un iesaistītās personas
(13) |
Pasākuma saņēmējs ir Hammar Nordic Plugg AB (turpmāk “Hammar”). Tā ir sabiedrība ar ierobežotu atbildību, kas veic īpašuma izīrēšanu un nekustamā īpašuma pārvaldību. Uzņēmums atrodas Trolhetanā (Trollhättan) Vesterjētlandes (Västra Götaland) provincē Zviedrijā. Hammar pilnībā pieder tā mātesuzņēmumam Hammar Nordic Fastigheter AB, kurš savukārt pilnībā pieder privātpersonai Anders Hammar (4). |
(14) |
Vēnešborjas pašvaldība (turpmāk “pašvaldība”) atrodas Vesterjētlandes provincē Zviedrijā netālu no Norvēģijas. Saskaņā ar Zviedrijas reģionālā atbalsta karti 2007.–2013. gadam pašvaldība neatrodas atbalstāmā apgabalā. |
(15) |
Fastighets AB Vänersborg (turpmāk “FABV”) ir nekustamā īpašuma uzņēmums, kas pilnībā pieder pašvaldībai. |
(16) |
Uzņēmumam Chips AB (5), kas ir starptautiskas uzņēmumu grupas Orkla ASA (turpmāk “Orkla”) struktūra, piederēja uzņēmums Topp Livsmedel (turpmāk “Topp”). |
(17) |
Īpašumu, uz kuru attiecas pasākums (turpmāk “objekts”), veido divi zemesgabali, ražotne, kustamais īpašums un intelektuālā īpašuma tiesības (piemēram, preču zīmes). Tas atrodas Brolandā (Brålanda), kas ir maza kopiena pašvaldības teritorijā. Līdz 2007. gadam Topp ražoja saldētus dārzeņus objekta teritorijā un tajā strādāja apmēram 30 darbinieku. |
2.2. Pārskats par pasākumu
(18) |
Komisija saņēma 2009. gada 26. maijā sagatavotu vēstuli ar sūdzību par iespējamu valsts atbalsta piešķiršanu tādējādi, ka sabiedriskais īpašums (objekts) ticis pārdots par cenu, kas ir zemāka par tirgus cenu. |
(19) |
Ir zināmi šādi fakti: Chips AB 2007. gada beigās paziņoja, ka tas slēgs ražošanu uzņēmumā Topp un sāks objekta pārdošanas procesu. |
(20) |
Pašvaldība 2008. gada 13. februārī, izmantojot FABV, nopirka objektu no Chips AB par SEK 17 miljoniem (EUR 1,7 miljoniem) (6). |
(21) |
Tajā pašā dienā, 2008. gada 13. februārī, FABV noslēdza divus līgumus ar Hammar. Pirmais līgums bija īres līgums, saskaņā ar kuru FABV izīrēja Hammar visu objektu (7). Otrajā līgumā bija iekļauta iespēja, ka Hammar var no FABV nopirkt objektu par noteiktu cenu, kas ir SEK 8 miljoni (EUR 0,8 miljoni), jebkurā brīdī laikposmā no 2008. gada 1. marta līdz 2010. gada 28. februārim. Hammar izmantoja šo iespēju un 2008. gada 11. augustā iegādājās no FABV objektu par noteikto cenu. |
(22) |
Saskaņā ar 2008. gada 1. martā noslēgto līgumu Hammar lielāko objekta daļu izīrēja apakšīrniekiem, kas ir vietējie uzņēmēji, prasot īres maksu (8), kas bija lielāka nekā īres maksa, par kādu vienojās FABV un Hammar. Turklāt vietējie uzņēmēji pieprasīja, ka papildnosacījums īres līguma parakstīšanai ir iespēja nākotnē nopirkt objektu, ja Hammar kļūtu par tā īpašnieku. Līgums ar tajā iekļauto iespēju tika parakstīts tajā pašā dienā, un vietējie uzņēmēji ieguva tiesības iegādāties objektu par SEK 40 miljoniem (EUR 4 miljoniem). |
(23) |
Līgums starp Hammar un vietējiem uzņēmējiem, saskaņā ar kuru objekts tika pārdots vietējiem uzņēmējiem par nolīgtu cenu, kas ir SEK 40 miljoni, tika noslēgts 2008. gada 2. septembrī. |
3. LĒMUMS SĀKT PROCEDŪRU
(24) |
Komisijai bija pamats uzskatīt, ka tas, ka FABV pārdeva objektu Hammar, nozīmē valsts atbalstu. Tādējādi 2010. gada 27. oktobrī Komisija sāka oficiālu izmeklēšanas procedūru saistībā ar minēto darījumu (9). |
(25) |
Zviedrijas iestādes un Hammar sniedza piezīmes, kad tika sākta oficiālā izmeklēšanas procedūra. |
(26) |
Zviedrijas iestādes uzskata, ka tas, ka FABV pārdeva objektu Hammar, nenozīmē valsts atbalstu. Tās apgalvo, ka, pērkot objektu ar FABV starpniecību, pašvaldības vienīgais mērķis bija nodrošināt nepārtrauktu ražošanu un nodarbinātību. Tā kā pašvaldībai nebija nodoma veikt darbības pašai, tā izvēlējās Hammar ierosināto risinājumu izīrēt objektu, līgumā paredzot iespēju to nopirkt. Zviedrijas iestādes arī norāda, ka saskaņā ar iespēju, kas tika piešķirta Hammar, bija nepieciešama kapitāla iepludināšana SEK 9 miljonu (EUR 0,9 miljonu) apmērā no pašvaldības budžeta par labu FABV, lai veidotu uzkrājumus zaudējumiem, kādi veidotos, ja Hammar izmantotu iespēju. |
(27) |
Hammar norāda, ka FABV pircis objektu no Chips AB par pārmērīgi augstu cenu, kas varēja nozīmēt valsts atbalstu par labu Orkla. Turklāt Hammar norāda, ka tas pircis objektu no FABV saskaņā ar tirgus nosacījumiem un pārdošana nav ne ietekmējusi tirdzniecību starp dalībvalstīm, ne kropļojusi konkurenci. |
(28) |
Hammar apliecinājis savu apgalvojumu, iesniedzot ex post novērtējumu par objekta vērtību, ko 2011. gada 20. janvārī sagatavojis PricewaterhouseCoopers (turpmāk “PwC ziņojums”). Ziņojumā teikts, ka tirgus cenas aplēses šāda veida objektam ir saistītas ar tik lielu nenoteiktību, ka var teikt, ka cena bijusi tuvu tirgus cenai ikreiz, kad objekts ticis pārdots (t. i., tad, kad FABV pirka objektu no Chips AB, pārdeva objektu Hammar un kad Hammar to pārdeva vietējiem uzņēmējiem). Jo īpaši saistībā ar FABV veikto objekta pārdošanu Hammar un Hammar veikto objekta pārdošanu vietējiem uzņēmējiem PwC ziņojumā teikts, ka maksātās cenas bija atbilstīgas tirgum, ņemot vērā finanšu nosacījumus abos īres līgumos (t. i., gan līgumā starp FABV un Hammar, gan līgumā starp Hammar un vietējiem uzņēmējiem). |
(29) |
Sanāksmes laikā ar Komisijas dienestiem 2011. gada 19. oktobrī un Komisijai 2011. gada 3. novembrī iesniegtajā papildinformācijā Hammar norāda, ka laikā, kad pašvaldība un Hammar vienojās par to, ka Hammar tiks piešķirta iespēja iegādāties objektu par SEK 8 miljoniem, nebija citu piedāvājumu pirkt objektu, tādēļ cenu vajadzētu uzskatīt par tirgus cenu neatkarīgi no vērtējumiem, kas noteikti ir hipotētiski. |
(30) |
Hammar2011. gada 3. novembrī iesniedza Komisijai Copenhagen Economics A/S (10) (turpmāk “Copenhagen Economics”) sagatavotu ziņojumu par iespējamo ietekmi uz tirdzniecību starp dalībvalstīm, ko rada gan FABV veiktā objekta pirkšana no Chips AB, gan objekta tālāka pārdošana Hammar. Ziņojumā secināts, ka pirmais darījums potenciāli ietekmēja tirdzniecību Savienībā, jo pārdevējs, kas ir Chips AB, ir starptautisks uzņēmums – Norvēģijas grupas Orkla meitasuzņēmums Somijā – un tas konkurē starptautiskā mērogā. Savukārt attiecībā uz FABV ziņojumā teikts, ka tā veiktā objekta pārdošana Hammar pavisam neietekmēja vai tikai neievērojami ietekmēja tirdzniecību Savienībā, jo Hammar darbojas vietējā mērogā un tam nav starptautisku konkurentu attiecīgajā(-os) tirgū(-os). |
4. PASĀKUMA NOVĒRTĒJUMS
4.1. Valsts atbalsta pastāvēšana
(31) |
Tas, vai FABV veiktā objekta pārdošana Hammar nozīmēja valsts atbalstu, jāvērtē, ņemot vērā LESD 107. panta 1. punktu, saskaņā ar kuru “ar iekšējo tirgu nav saderīgs nekāds atbalsts, ko piešķir dalībvalstis vai ko jebkādā citā veidā piešķir no valsts līdzekļiem un kas rada vai draud radīt konkurences izkropļojumus, dodot priekšroku konkrētiem uzņēmumiem vai konkrētu preču ražošanai, ciktāl tāds atbalsts iespaido tirdzniecību starp dalībvalstīm”. |
(32) |
Komisija norāda, ka pasākuma saņēmējs, kas ir Hammar, uzskatāms par uzņēmumu, jo tas veic saimniecisku darbību, piedāvājot tirgū nekustamo īpašumu un ar nekustamo īpašumu saistītus pakalpojumus. |
(33) |
Darījumu veica pašvaldība ar FABV starpniecību. FABV pilnībā pieder pašvaldībai, un tā sedz FABV potenciālos zaudējumus no sava parastā budžeta. FABV valdes locekļi ir pašvaldības pārvaldības struktūras locekļi. Tādējādi FABV lēmumi ir attiecināmi uz valsti, un atkarībā no to finanšu ietekmes tie ir saistīti ar valsts līdzekļu izmantošanu. Turklāt pašvaldība bija nepārprotami iesaistīta šajā darījumā, jo iespējai, kas tika dota Hammar, bija nepieciešama pašvaldības kapitāla iepludināšana FABV SEK 9 miljonu apmērā, lai veidotu uzkrājumus zaudējumiem, kādi rastos, ja Hammar izmantotu iespēju. Saistībā ar šo Komisija secina, ka objekta pārdošanā Hammar bija iesaistīti valsts līdzekļi. |
(34) |
Tā kā saistībā ar darījumu labumu guva konkrēts uzņēmums (t. i., Hammar), tas uzskatāms par selektīvu pasākumu. |
(35) |
Pasākums kropļo vai tas potenciāli var kropļot konkurenci un ietekmēt tirdzniecību Savienībā un Eiropas Ekonomikas zonā (turpmāk “tirdzniecība EEZ mērogā”) Eiropas Savienības Tiesas valsts atbalsta judikatūras nozīmē. Lai pamatotu to, ka selektīvā priekšrocība, kas ir saistīta ar objekta pārdošanu Hammar, pavisam neietekmēja vai tikai neievērojami ietekmēja tirdzniecību, Copenhagen Economics sagatavotajā ziņojumā (skatīt 30. apsvērumu) ir norāde, ka nekustamā īpašuma tirgus, kurā Hammar aktīvi darbojas, ir vietēja mēroga tirgus. Tomēr potenciālā ietekme uz tirdzniecību ir atkarīga nevis no tā, vai konkrētais atbalsta saņēmējs izrādās aktīvs starptautiskā vai tikai valsts mērogā, bet gan no tā, vai uz tā tirgotajām precēm vai piedāvātajiem pakalpojumiem attiecas vai varētu attiekties tirdzniecība Savienībā (11). Šajā gadījumā šis kritērijs ir izpildīts, ņemot vērā to, ka uz nekustamo īpašumu un pakalpojumiem, kas saistīti ar nekustamo īpašumu, attiecas tirdzniecība un ieguldījumi Savienībā, un šo faktu konkrētajā gadījumā pamato tas, ka objekta iepriekšējais īpašnieks (kas ir Chips AB) ir Orkla – t. i., grupas, kas veic starptautiskus darījumus, – meitasuzņēmums Somijā. Tas liecina par pārrobežu līdzdalību attiecīgajā aktīvā, t. i., objektā, kurš turklāt nav neapbūvēts zemesgabals, bet gan darbīga ražošanas iekārta saldētiem pārtikas produktiem. |
(36) |
Tādējādi Komisija uzskata, ka, pat ja Hammar darbojas vienīgi vietējā mērogā, tas aktīvi darbojas tirgū un nevar izslēgt ietekmi uz tirdzniecību Savienībā un tirdzniecību un konkurenci EEZ. Hammar iebildes nav iemesls, lai Komisija mainītu viedokli par sākotnēji konstatētajiem faktiem lēmumā sākt procedūru saistībā ar šo kritēriju. |
(37) |
Tādējādi valsts atbalsta definīcijas vienīgais apspriežamais kritērijs ir tas, vai FABV veiktā objekta pārdošana deva priekšrocību Hammar. Pamatojoties uz pieejamo informāciju, Komisija uzskata, ka FABV pārdeva objektu Hammar par cenu, kas bija zemāka par tirgus vērtību, un privāts ieguldītājs tā nerīkotos, tādējādi Hammar ir tikusi piešķirta priekšrocība. |
(38) |
Konkrētais gadījums attiecas uz noteiktu sabiedriskā īpašumā esošu aktīvu pārdošanu privātuzņēmumam. Tā kā daži no šiem aktīviem ir nekustamais īpašums (zeme un ēkas), tad, lai novērtētu valsts atbalsta esamību, šādos gadījumos Komisija piemēro Komisijas Paziņojumu par valsts atbalsta elementiem, publiskajām iestādēm pārdodot zemi un ēkas (12) (turpmāk “paziņojums”). Ja pārdošana attiecas uz citu veidu aktīviem, Komisija piemēro t. s. “tirgus ekonomikas apstākļos strādājoša privātā operatora” testu, t. i., novērtē, vai sabiedriskais pārdevējs rīkojies kā privātais ieguldītājs, kas darbojas tirgus ekonomikas apstākļos. Tomēr, tā kā paziņojuma pamatā ir tāds pats privātā ieguldītāja tests, sniegtās informācijas saprotamības dēļ Komisija atsauksies uz minēto paziņojumu, vērtējot visu darījumu (13). |
(39) |
Jo īpaši saskaņā ar paziņojuma II iedaļas 1. punktu valsts atbalsta pastāvēšana par labu pircējam tiek automātiski izslēgta, ja pārdošana tiek veikta, “ievērojot pietiekami plaši publicētu, atklātu un beznosacījumu izsoles procedūru, ko pielīdzina izsolei, pieņemot vislabāko vai vienīgo cenas piedāvājumu”. Komisijas apkopotā informācija neliecina, ka FABV būtu rīkojis izsoles procedūru, lai pārdotu objektu. Tādējādi, pamatojoties uz šo, nevar automātiski izslēgt valsts atbalsta esamību. |
(40) |
Hammar norāda, ka cena, kas ir SEK 8 miljoni, ir objekta tirgus vērtība, jo laikā, kad tika panākta vienošanās par iespēju, nebija citu piedāvājumu. Tomēr Komisija norāda, ka pašvaldības veiktā objekta pārdošana nebija pārredzama un atklāta citiem interesentiem. Attiecīgi pārdošanas cena neļauj Komisijai izdarīt secinājumus par patieso tirgus vērtību (14). Turklāt Komisija norāda, ka 2008. gada 13. februārīFABV iegādājies objektu par SEK 17 miljoniem un tajā pašā dienā piekritis nodrošināt Hammar iespēju pirkt par daudz zemāku cenu, kas ir SEK 8 miljoni. |
(41) |
Paziņojuma II iedaļas 2. punkta a) apakšpunktā arī noteikts: ja pārdošana tiek veikta, neizmantojot beznosacījumu izsoles procedūru, “pirms pārdošanas sarunām vienam vai vairākiem neatkarīgiem aktīvu vērtētājiem jāveic neatkarīga novērtēšana, lai noteiktu tirgus vērtību, pamatojoties uz vispārpieņemtiem tirgus rādītājiem un vērtēšanas standartiem”. Komisija norāda, ka FABV nav lūdzis veikt objekta neatkarīgu novērtēšanu pirms pārdošanas sarunām. |
(42) |
Tomēr, neraugoties uz to, ka nebija ne atklātas beznosacījumu izsoles procedūras, ne neatkarīgas novērtēšanas pirms pārdošanas sarunām, ir pieejama cita informācija, kas ļauj spriest par objekta, ko FABV pārdeva Hammar, tirgus vērtību. |
(43) |
Saistībā ar plānoto objekta pārdošanu Chips AB 2007. gada beigās uzticēja Colliers International (15) sagatavot objekta pārdošanas memorandu. Colliers International norādīja, ka viena paša nekustamā īpašuma, t. i., bez kustamā īpašuma un intelektuālā īpašuma tiesībām, pārdošanas cena ir SEK 27 miljoni (EUR 2,7 miljoni). Kā norādīts lēmumā sākt procedūru, Komisija uzskata, ka tā ir pamatota tirgus cenas aplēse, jo i) aplēse tika izdarīta pirms pārdošanas sarunām; ii) to lūdza izdarīt Chips AB saistībā ar objekta pārdošanu, t. i., apstākļos, kad Chips AB vienīgās pamatotās intereses bija iegūt precīzu aplēsi par tirgus vērtību; iii) pētījumu veica trešā persona, kas nav atkarīga ne no pārdevēja, ne pircēja; un iv) Colliers International ir plaša pieredze nekustamā īpašuma nozarē. Tomēr Hammar apstrīd Komisijas sākotnējo viedokli, ka šis novērtējums bija neatkarīgs, jo tā veikšanu pasūtījis pārdevējs. Hammar arī uzskata, ka Colliers International izmantotie pieņēmumi nebija reālistiski (cita starpā tas pieņēma, ka netiek izmantoti tikai 10 % no objekta), ņemot vērā objekta stāvokli darījuma laikā. |
(44) |
Vēl viena iespējamā norāde par objekta tirgus cenu ir vērtējumā, kuru 2008. gada jūnijā veica Swedbank Kommersiella Fastigheter (16) (turpmāk “Swedbank”). Šis vērtējums tika veikts to vietējo uzņēmēju vārdā, kuri vēlāk nopirka objektu, aizdevuma saņemšanai objekta iegādei. Swedbank aplēstā objekta tirgus vērtība bija SEK 30 miljoni (EUR 3 miljoni), kaut gan vērtējums tika veikts telpām, kuru platība ir mazāka un nav visa objekta platība (17). Swedbank izmantoja pieņēmumu, ka neizmantoti ir 35 % no objekta, savukārt visi citi pieņēmumi bija salīdzināmi ar Colliers International izmantotajiem pieņēmumiem. |
(45) |
PwC ziņojumā sniegtas vairākas objekta tirgus vērtības aplēses atkarībā no objekta pārdošanas laika. Piemēram, ziņojumā izdarīts secinājums, ka laikā, kad Chips AB pārdeva objektu FABV, tā vērtība bija apmēram SEK 9 miljoni, savukārt tad, kad Hammar to īrēja no FABV, tā vērtība bija apmēram SEK 5,5 miljoni (EUR 0,55 miljoni), kaut gan runa ir par vienu un to pašu dienu, kas ir 2008. gada 13. februāris. PwC ziņojumā sniegta trešā aplēse par objekta tirgus vērtību laikā, kad Hammar to izīrēja vietējiem uzņēmējiem (t. i., 2008. gada 1. martā), un tā ir aptuveni SEK 21 miljons (EUR 2,1 miljons). |
(46) |
Komisija vispirms norāda, ka PwC ziņojumā sniegti atšķirīgi skaitļi par objekta tirgus vērtību īsā laika posmā. Tā kā īstermiņā nekustamā īpašuma tirgus vērtība ir relatīvi pastāvīga, izņemot ārkārtas apstākļu īstenošanās gadījumā, Komisija nopietni apšauba dažus PwC ziņojumā sniegtos vērtējumus, jo īpaši ņemot vērā to, ka visi darījumi tika veikti ļoti īsā laikposmā. |
(47) |
Par pirmajiem diviem objekta vērtējumiem PwC ziņojumā (kas ir attiecīgi SEK 9 miljoni un SEK 5,5 miljoni) Komisija secina, ka tie nešķiet reālistiski salīdzinājumā ar Colliers International un Swedbank vienlaicīgi veiktajām aplēsēm. Saistībā ar aplēsi, kas ir SEK 5,5 miljoni, Komisija norāda, ka PricewaterhouseCoopers (PwC) vērtējuma pamatā ir naudas plūsmas, kas izriet no īres naudas, ko Hammar maksā FABV par objekta nomāšanu, bet pats PwC uzskata, ka šī īres nauda ir ļoti maza salīdzinājumā ar līdzīgas rūpnieciskas iekārtas parasto atdevi. Īpaši pārsteidzošs ir salīdzinājums ar īres naudu, kādu Hammar prasījis vietējiem uzņēmējiem tikai pāris dienu vēlāk: tā bija septiņas reizes lielāka (skatīt 7. un 8. zemsvītras piezīmi). Ņemot vērā šo, Komisija secina, ka Hammar maksātā īres nauda bija zemāka par tirgus cenu. Tādēļ Komisija uzskata, ka vērtējums, kas ir SEK 5,5 miljoni un kura pamatā esošais pieņēmums ir par īres naudas ienākumu līmeni, kas ir zemāks par tirgus līmeni, nerāda objekta patieso tirgus vērtību. Tajā pašā laikā aplēse, kas ir SEK 9 miljoni, balstās uz pieņēmumu par objekta neizmantoto daļu, kas ir 100 % pirmajos divos īpašumtiesību gados, tad samazinās un ir 75 % trešajā gadā un 50 % ceturtajā gadā un tad izlīdzinās un ir 60 % atlikušajā periodā, uz kuru attiecas novērtējums. Tomēr pieņēmumā par objekta neizmantoto daļu nav ņemts vērā tas, ka pārdošanas laikā bija zināms, ka vietējie uzņēmēji bija gatavi īrēt objektu, un attiecīgi bija jāvērtē objekts ar īrnieku. |
(48) |
Trešā aplēse PwC ziņojumā ir par objekta tirgus vērtību laikā, kad Hammar to pārdeva vietējiem uzņēmējiem, un tā ir apmēram SEK 21 miljons, kaut gan aplēse tika veikta telpām, kuru platība ir mazāka un nav visa objekta kopējā platība (skatīt 17. zemsvītras piezīmi). Šī aplēse būtībā balstās uz tādu pašu metodoloģiju kā Colliers International un Swedbank aplēses, un tajā izmantotais pamatpieņēmums ir noteikumi, kas paredzēti īres līgumā starp Hammar un vietējiem uzņēmumiem, t. i., faktiskās nomas noteikumi, kurus piemēroja pārdošanas laikā. Jāatzīmē arī, ka nomas nosacījumi varēja atbilst tirgus nosacījumiem, jo īpaši tādēļ, ka par šādiem nosacījumiem vienojās divi privāti tirgus operatori, kuru motivācijas pamatā varēja arī nebūt tikai ekonomiski apsvērumi. Tādējādi Komisija uzskata, ka trešā aplēse par objekta tirgus vērtību PwC ziņojumā ir ticama. |
(49) |
Tādēļ neatkarīgi no izmantotās aplēses par objekta tirgus vērtību (Colliers International, Swedbank vai trešo aplēsi no PwC ziņojuma) ir skaidrs, ka cena, kas ir SEK 8 miljoni, par kādu FABV pārdeva objektu Hammar, ir zemāka par tirgus cenu un attiecīgi piešķir priekšrocību Hammar. |
(50) |
Tā kā ir izpildīti visi nepieciešamie LESD 107. panta 1. punkta kritēriji, Komisija secina, ka vērtējamais pasākums ir valsts atbalsts. Turklāt šis valsts atbalsta pasākums nodrošināts saņēmējam bez Komisijas iepriekšējas atļaujas, tādēļ tas ir nelikumīgs atbalsts. |
(51) |
Priekšrocību saņēmējam veido starpība starp Hammar samaksāto cenu, kas ir SEK 8 miljoni, un objekta tirgus cenu. |
(52) |
Nosakot objekta tirgus cenu, Komisija izskatīs iespējamās alternatīvas un pieejamās aplēses, kas ir šādas: i) SEK 17 miljoni, ko FABV faktiski samaksāja Chips AB2008. gada 18. februārī; ii) SEK 40 miljoni, ko vietējie uzņēmēji faktiski samaksāja Hammar; iii) SEK 27 miljoni, kas ir Colliers International aplēse pirms pārdošanas; iv) SEK 30 miljoni, kas ir Swedbank aplēse 2008. gada jūnijā; un v) SEK 21 miljons, kas ir vērtējums PwC ziņojumā. |
(53) |
Komisija uzskata, ka cena, kas ir SEK 17 miljoni un ko FABV samaksāja Chips AB objekta pirkšanas laikā, nav pārliecinošs pierādījums par tirgus vērtību. Lēmumā sākt procedūru Komisija jau paskaidrojusi, ka Chips AB piekrita cenai, kas bija zemāka nekā objekta aplēstā tirgus vērtība, jo uzņēmums vēlējās izvairīties no kaitējuma savai reputācijai, ko radītu objekta slēgšana un tai sekojošā darba vietu zaudēšana. Uzņēmums arī vēlējās pēc iespējas ātri pārdot objektu, lai noslēgtu grāmatvedību par Topp darbībām. Privāts tirgus operators, kam nebūtu šādu ierobežojumu (tie ir raksturīgi Chips AB), būtu prasījis augstāku cenu. Minēto iemeslu dēļ Komisija neuzskata, ka ir nepieciešams atbildēt uz Hammar iebildēm, kas apkopotas šā lēmuma 27. apsvērumā, jo tās attiecas uz jautājumu ārpus oficiālās izmeklēšanas tvēruma. |
(54) |
Pamatojoties uz oficiālās izmeklēšanas procedūras laikā saņemto informāciju, Komisija konstatējusi, ka summa, kas ir SEK 40 miljoni un par ko vienojās ar vietējiem uzņēmējiem, nešķiet pietiekama, lai būtu objekta tirgus vērtība, jo uzņēmēji finansēja šo summu, daļēji izmantojot bankas aizdevumu un daļēji – Hammar aizdevumu. Tas, ka pārdevējs (kas vienlaikus ir arī darījuma kreditors) nodrošina lielu daļu finansējuma un uzņemas attiecīgu kredītrisku, nav tiešs apliecinājums tam, ka nominālā cena, kas ir SEK 40 miljoni, ir objekta faktiskā finansiālā vērtība. Tādējādi darījumā samaksātā nominālā cena nav pārliecinošs pierādījums tam, ka šāda cena par objektu tiktu maksāta, ja tas tiktu pārdots saskaņā ar tirgus nosacījumiem, tomēr tā ir kā papildu norāde, ka cena, kas ir SEK 8 miljoni, nav objekta tirgus vērtība. Abas iespējas patiešām tika noteiktas mazāk nekā triju nedēļu laikā, un tik ievērojama cenu starpība tik īsā laikposmā liecina, ka summa nav tirgus cena. |
(55) |
Komisija būtībā neredz iemeslu apšaubīt, ka Colliers International un Swedbank aplēses nebūtu neatkarīgas vai nebūtu sagatavotas atbilstīgi vispārpieņemtiem standartiem. Tomēr Komisija atzīst, ka šādas aplēses nevar nekavējoties salīdzināt, jo atšķiras daži novērtējuma pamatā esošie pieņēmumi. Pamatojoties uz pieejamo informāciju, Komisija nevar būt pilnīgi pārliecināta, ka šīs aplēses, visticamāk, atspoguļo objekta patieso tirgus vērtību, jo to pamatā ir pieņēmumi un salīdzinājumi ar citiem tirgū veiktiem darījumiem, nevis darījumi ar konkrēto objektu. |
(56) |
Pretstatā iepriekšminētajam Komisija uzskata, ka ir pareizi izmantot tirgus vērtību saskaņā ar trešo aplēsi PwC ziņojumā. Saskaņā ar 48. apsvērumu Komisija atzīst, ka, kaut gan šī aplēse veikta pēc darījumu veikšanas, tās pamatā ir faktiski pastāvējuša īres līguma (starp Hammar un vietējiem uzņēmējiem) naudas plūsmas rādītāji, kas attiecīgi ir faktiskie novērojumi tirgū. Tādējādi SEK 21 miljons ir ticama, kaut arī konservatīva aplēse par objekta tirgus vērtību salīdzinājumā ar Colliers International un Swedbank aplēsēm. Turklāt Komisija norāda, ka Hammar noslēdza līgumu ar tajā ietverto iespēju pirkt objektu par SEK 8 miljoniem 2008. gada 13. februārī un izmantoja minēto iespēju 2008. gada 11. augustā. Hammar noslēdza līgumu ar iespēju pārdot objektu vietējiem uzņēmējiem par SEK 40 miljoniem 2008. gada 1. martā, un iespēja tika izmantota, 2008. gada 2. septembrī noslēdzot pārdošanas līgumu. PwC ziņojumā norādītais datums objekta aplēstās vērtības, kas ir SEK 21 miljons, noteikšanai ir 2008. gada 1. marts. Tā kā minētie darījumi veikti ar nelielu laika atstarpi, nav iemesla uzskatīt, ka objekta tirgus vērtība tad, kad Hammar to nopirka vai noslēdza līgumu ar tajā ietverto iespēju, varētu ievērojami atšķirties un nebūt SEK 21 miljons. |
(57) |
Iepriekš teiktais liecina, ka Hammar saņēmis priekšrocību SEK 13 miljonu (EUR 1,3 miljonu) apmērā. Priekšrocība aprēķināta kā starpība starp tirgus vērtību, kas ir SEK 21 miljons, un cenu, kādu Hammar faktiski samaksāja par objektu, kas ir SEK 8 miljoni. |
4.2. Atbalsta saderīgums
(58) |
Ne Zviedrijas iestādes, ne Hammar nav izteikuši iebildes par atbalsta saderīgumu. Zviedrijas iestāžu vienīgās iebildes par attiecīgo pasākumu bija saistītas ar pašvaldības politikas nolūkiem nodrošināt uzņēmuma darbības nepārtrauktību un vienlaikus nodarbinātību Vēnešborjas apgabalā. |
(59) |
Tā kā pašvaldība neatrodas atbalstāmā apgabalā (skatīt 14. apsvērumu), tā nav tiesīga saņemt reģionālo atbalstu. Zviedrijas izvirzītos pasākuma mērķa veidus varētu ņemt vērā atbilstīgi Komisijas paziņojumam – Kopienas pamatnostādnes par valsts atbalstu grūtībās nonākušu uzņēmumu glābšanai un pārstrukturēšanai (18). Tomēr nav norāžu par to, ka pamatnostādnēs minētie nosacījumi šajā gadījumā būtu izpildīti. Jo nekas īpaši neliecina, ka objekta pirkšanas laikā Hammar būtu grūtībās nonācis uzņēmums. |
(60) |
Jebkurā gadījumā līdz šim nav ticis pietiekami pierādīts, ka pasākums būtu nepieciešams un samērīgs, lai sasniegtu kopēju interešu mērķus. Tādējādi Komisija nav konstatējusi pamatojumu atbalsta pasludināšanai par saderīgu ar iekšējo tirgu atbilstīgi LESD 107. panta 3. punktam. |
(61) |
Tāpat nešķiet piemērots cits pamatojums par saderīgumu. Tādēļ Komisija secina, ka tas, ka pašvaldība pārdevusi objektu Hammar, nozīmē valsts atbalstu, turklāt tas ir nelikumīgs un nav saderīgs ar iekšējo tirgu saskaņā ar LESD 107. panta 1. punktu. |
4.3. Īres līgums un iespējas cena
(62) |
Lēmumā sākt procedūru Komisija pauda bažas par to, vai īres līgums, kas noslēgts starp FABV un Hammar2008. gada 13. februārī, un cena par uzņēmumam Hammar piešķirto iespēju nopirkt objektu (skatīt lēmuma sākt procedūru 38. punktu) atbilst tirgus nosacījumiem. |
(63) |
Komisija uzskata, ka īres līgums ir saistīts ar valsts atbalstu, jo LESD 107. panta 1. punktā noteiktās prasības ir izpildītas tāda paša iemesla dēļ, kā norādīts 4.1. iedaļā, proti: i) pasākuma saņēmējs, kas ir Hammar, uzskatāms par uzņēmumu; ii) FABV lēmumi ir attiecināmi uz valsti, un atkarībā no to finanšu ietekmes tie ir saistīti ar valsts līdzekļu izmantošanu; iii) pasākums ir selektīvs, jo no tā gūst labumu konkrēts uzņēmums; iv) kā paskaidrots 47. apsvērumā un atzīts Hammar iesniegtajā PwC ziņojumā, Komisija uzskata, ka īres maksa, kādu FABV prasīja no Hammar, ir zemāka par tirgus cenu un attiecīgi rada priekšrocību Hammar; un v) pat ja Hammar darbojas vienīgi vietējā mērogā, tas aktīvi darbojas tirgū, tātad nevar izslēgt ietekmi uz tirdzniecību Savienībā un uz tirdzniecību un konkurenci EEZ. |
(64) |
Lai noteiktu Hammar saņemto priekšrocību, jāsalīdzina īres maksa, par kādu vienojās FABV un Hammar2008. gada 13. februārī un kas bija SEK 0,5 miljoni pirmajā gadā, un īres maksa, par kādu 2008. gada 1. martāHammar vienojās ar vietējiem uzņēmējiem un kas bija SEK 3,5 miljoni pirmajā gadā. Komisija uzskata, ka otrā līguma nosacījumi rāda objekta izīrēšanas tirgus vērtību, jo par cenu vienojās divas privātas, darījumā iesaistītas puses ekonomisku apsvērumu dēļ. Saistībā ar šo arī jāatzīmē, ka PwC ziņojumā objekta vērtības aprēķināšanai izmantota otrā minētā summa. Tā kā Hammar maksāja īri pašvaldībai tikai no 2008. gada 1. marta līdz 2008. gada 11. augustam, kas ir iespējas īstenošanas diena, t. i., apmēram sešus mēnešus, proporcionāli aprēķinātā priekšrocība SEK 3 miljonu apmērā kā starpība starp īres maksu, par kādu vienojās FABV un Hammar, un īres maksu, par kādu vienojās Hammar un vietējie uzņēmumi, veidotu summu SEK 1,5 miljoni (EUR 0,15 miljoni). |
(65) |
Tā kā saderīguma pamatojumu nevar ne piemērot, ne norādīt (skatīt 4.2. iedaļu), Komisija secina, ka īres līgums, kas noslēgts starp FABV un Hammar2008. gada 13. februārī, nozīmē valsts atbalstu un tas ir nelikumīgs un nesaderīgs ar iekšējo tirgu saskaņā ar LESD 107. panta 1. punktu. |
(66) |
Saistībā ar cenu par uzņēmumam Hammar piešķirto iespēju pirkt objektu Komisija norāda, ka šī iespēja nešķiet īstenojama, jo saskaņā ar Zviedrijas tiesību aktiem apņemšanās pirkt vai pārdot nekustamo īpašumu kādā laikā nākotnē principā nav saistoša (19). Tādēļ šādas iespējas radītā iespējamā priekšrocība Hammar ir ļoti nenoteikta, drīzāk – šādas priekšrocības nav, un jebkurā gadījumā šādu priekšrocību atsvērtu maksātā īres nauda vai pirkšanas cena. Tādējādi nevar skaidri apgalvot, ka Hammar bijusi priekšrocība saistībā ar iespēju papildus tai priekšrocībai, ko uzņēmums guvis, izmantojot īres līgumu un vēlāk pārdodot objektu. |
5. ATBALSTA ATGŪŠANA
(67) |
Saskaņā ar Padomes 1999. gada 22. marta Regulas (EK) Nr. 659/1999, ar ko nosaka sīki izstrādātus noteikumus EK līguma 93. panta piemērošanai (20), 14. panta 1. punktu, “kad nelikumīga atbalsta gadījumos tiek pieņemti negatīvi lēmumi, Komisija izlemj, ka attiecīgā dalībvalsts veic visus vajadzīgos pasākumus, lai atgūtu atbalstu no saņēmēja”. |
(68) |
Tā kā konkrētais pasākums ir nelikumīgs un nesaderīgs atbalsts, atbalsta summa jāatgūst, lai atjaunotu situāciju, kāda bija tirgū pirms atbalsta piešķiršanas. Tādēļ atbalsta atgūšanu īsteno, sākot no brīža, kad saņēmējs ieguvis priekšrocību, t. i., no brīža, kad atbalsts nodots saņēmēja rīcībā, un atgūstamajā summā iekļaujami atgūšanas procenti līdz atbalsta faktiskajai atgūšanai. |
(69) |
Pasākumu nesaderīgo atbalsta elementu aprēķina SEK 14,5 miljonu apmērā, un to veido starpība starp objekta tirgus cenu (SEK 21 miljons) un Hammar samaksāto cenu (SEK 8 miljoni), kas ir SEK 13 miljoni un kam pieskaita SEK 1,5 miljonus, kas ir summa, kāda jāatgūst saskaņā ar īres līgumu. |
(70) |
Atgūšanas procentus maksā par minēto atgūstamo summu. Par nesaderīgo atbalsta elementu, kas ir SEK 13 miljoni, atgūšanas procentus aprēķina, sākot no dienas, kurā Hammar īstenoja iespēju un iegādājās objektu no FABV, t. i., 2008. gada 11. augusta. Par nesaderīgo atbalsta elementu, kas ir SEK 1,5 miljoni, atgūšanas procentus aprēķina, sākot no dienas, kurā bija jāveic īres maksājums, t. i., 2008. gada 1. marta, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO LĒMUMU.
1. pants
Valsts atbalsts, kura summa ir SEK 14,5 miljoni un kuru Zviedrija, pārkāpjot Līguma par Eiropas Savienības darbību 108. panta 3. punktu, nelikumīgi piešķīrusi uzņēmumam Hammar Nordic Plugg AB, pārdodot un izīrējot sabiedrisko īpašumu Brolandā Vēnešborjas pašvaldībā, par cenu, kas ir zemāka par īpašuma tirgus vērtību, nav saderīgs ar iekšējo tirgu.
2. pants
1. Zviedrija atgūst no Hammar Nordic Plugg AB 1. pantā minēto atbalstu.
2. Atgūstamā summa sevī ietver procentus, sākot no dienas, kurā atbalsta summa nodota Hammar Nordic Plugg AB rīcībā, līdz faktiskajai atgūšanas dienai.
3. Procentus aprēķina gan parāda pamatsummai, gan procentiem atbilstīgi Komisijas Regulas (EK) Nr. 794/2004 (21) V nodaļai.
3. pants
1. Lēmuma 1. pantā minētais atbalsts atgūstams nekavējoties un efektīvi.
2. Zviedrija nodrošina šā lēmuma izpildi četru mēnešu laikā pēc tā paziņošanas dienas.
4. pants
1. Divu mēnešu laikā pēc šā lēmuma paziņošanas Zviedrija iesniedz Komisijai šādu informāciju:
a) |
kopējo summu (pamatsummu un atgūšanas procentus), kas jāatgūst no atbalsta saņēmēja; |
b) |
šā lēmuma izpildei jau pieņemto un plānoto pasākumu sīki izstrādātu aprakstu; |
c) |
dokumentus, kuri pierāda, ka saņēmējam nosūtīts rīkojums par atbalsta atmaksāšanu. |
2. Zviedrija informē Komisiju par to, kā tiek īstenoti valsts pasākumi, kas pieņemti, lai īstenotu šo lēmumu līdz 1. pantā minētā atbalsta pilnīgai atgūšanai. Pēc Komisijas pieprasījuma tā nekavējoties iesniedz informāciju par jau veiktiem un plānotiem pasākumiem, lai nodrošinātu atbilstību šim lēmumam. Tā sniedz sīku informāciju par atbalsta summām un atgūšanas procentiem, kas jau atgūti no saņēmēja.
5. pants
Šis lēmums ir adresēts Zviedrijas Karalistei.
Briselē, 2012. gada 8. februārī
Komisijas vārdā –
priekšsēdētāja vietnieks
Joaquín ALMUNIA
(1) OV C 352, 23.12.2010., 22. lpp.
(2) 2009. gada 1. decembrī stājās spēkā noteikumi, saskaņā ar kuriem EK līguma 87. un 88. pants kļuva attiecīgi par LESD 107. un 108. pantu. Abi noteikumu kopumi būtībā ir identiski. Šā lēmuma nolūkā atsauces uz LESD 107. un 108. pantu jāsaprot kā atsauces uz EK līguma attiecīgi 87. un 88. pantu.
(3) Skatīt 1. zemsvītras piezīmi.
(4) Īpašums, uz kuru attiecas šis pasākums, ir uzņēmuma vienīgais aktīvs un veido tā uzņēmējdarbību. Skaidrības labad jānorāda, ka lēmumā sākt procedūru tika kļūdaini noteikts, ka Hammar Nordic AB, kas ir neatkarīgs uzņēmums un pieder tam pašam akcionāram Anders Hammar, ir Hammar Nordic Plugg AB mātesuzņēmums.
(5) Chips AB ir uzņēmums, kas ražo kartupeļu čipsus; tas atrodas Mariehamnā (Mariehamn) Ālandu salās (Åland) Somijā un aktīvi darbojas Ziemeļu un Baltijas valstīs, tā konsolidētais gada apgrozījums ir aptuveni SEK 2,6 miljardi, un tajā strādā apmēram 800 darbinieku. Norvēģijas grupa Orkla ASA iegādājās Chips AB 2005. gadā.
(6) Vidējais SEK/EUR maiņas kurss 2008. gadā bija 9,62. Šajā lēmumā euro valūtā norādītās summas ir tikai indikatīvas.
(7) Pirmajiem pieciem gadiem īres maksa tika noteikta attiecīgi SEK 500 000, SEK 650 000, SEK 800 000, SEK 950 000 un SEK 1 100 000 gadā.
(8) Pirmajiem sešiem gadiem īres maksa tika noteikta attiecīgi SEK 3 500 000, SEK 3 500 000, SEK 7 000 000, SEK 7 000 000, SEK 10 500 000 un SEK 10 500 000 gadā.
(9) Skatīt 1. zemsvītras piezīmi.
(10) Copenhagen Economics A/S ir konsultāciju uzņēmums. Tas sniedz konsultācijas tādās jomās kā konkurence, regulējums, starptautiskā tirdzniecība, ietekmes novērtējums un reģionālā ekonomika. Skatīt www.copenhageneconomics.com.
(11) Skatīt lietu T-55/99, Confederación Española de Transporte de Mercancías (CETM) pret Komisiju (2000), Recueil, II–3207. lpp., 86. punkts.
(12) OV C 209, 10.7.1997., 3. lpp.
(13) Saistībā ar publisku iestāžu veiktu zemes vai ēku pārdošanu uzņēmumam vai privātpersonai, kas veic saimniecisku darbību, jānorāda, ka Tiesa ir atzinusi, ka šāda pārdošana var sevī ietvert valsts atbalsta elementus, jo īpaši tad, ja pārdošana netiek veikta par tirgus vērtību, t. i., ja objektu nepārdod par cenu, kādu maksātu privāts ieguldītājs, kas darbojas parastos konkurences apstākļos (lieta C-290/07 P, Komisija pret Scott (2010), kas nav vēl publicēta Krājumā, 68. punkts, un lieta C-239/09, Seydaland (2010), kas nav vēl publicēta Krājumā, 34. punkts).
(14) Paziņojuma II iedaļas 2. punktā tirgus vērtība definēta kā cena, par kādu vērtēšanas dienā zemi un ēkas varētu pārdot ar individuālu līgumu starp brīvprātīgu pārdevēju un neatkarīgu pircēju, pieņemot, ka lieta publiski piedāvāta tirgū, ka tirgus nosacījumi ļauj to likumīgā kārtā pārdot un ka pārdošanas sarunām, ņemot vērā objekta veidu, ir pietiekami daudz laika.
(15) Colliers International ir organizācija, kas sniedz pakalpojumus saistībā ar komerciālu nekustamo īpašumu starptautiskā mērogā. Uzņēmums sniedz dažādus pakalpojumus komerciāla nekustamā īpašuma lietotājiem, īpašniekiem, ieguldītājiem un attīstītājiem visā pasaulē. Tas sniedz pakalpojumus tādās īpašuma jomās kā viesnīcas, rūpniecība, dažāda veida lietošana, biroji, privātpersonu īpašumi un mājokļi. Skatīt www.colliers.com.
(16) Swedbank Kommersiella Fastigheter ir lielas banku grupas Swedbank meitasuzņēmums, kas darbojas kā starpnieks komerciāla nekustamā īpašuma jomā Zviedrijā. Skatīt http://www.swedbankkf.se.
(17) Vērtējums tika veikts platībai, kas ir 17 590 m2, kaut gan objekta kopējā platība ir 22 504 m2.
(18) OV C 244, 1.10.2004., 2. lpp.
(19) Saskaņā ar Zviedrijas Zemes likumu (Jordabalken), lai zemes nodošana būtu saistoša, tai inter alia jābūt noformētai rakstiski un tajā jāiekļauj oficiāls paziņojums par īpašuma nodošanu. Šajā gadījumā līgumā paredzētā “iespēja” nozīmēja tikai “tiesības pirkt”.
(20) OV L 83, 27.3.1999., 1. lpp.
(21) OV L 140, 30.4.2004., 1. lpp.
9.6.2012 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 150/86 |
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS LĒMUMS
(2012. gada 25. maijs)
par Savienības finansiālo ieguldījumu dalībvalstu izstrādātajās zvejas kontroles, inspekcijas un pārraudzības programmās 2012. gadam
(izziņots ar dokumenta numuru C(2012) 3262)
(Autentisks ir tikai teksts angļu, bulgāru, dāņu, franču, grieķu, holandiešu, itāļu, latviešu, lietuviešu, maltiešu, poļu, portugāļu, rumāņu, slovēņu, somu, spāņu, vācu un zviedru valodā)
(2012/294/ES)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Padomes 2006. gada 22. maija Regulu (EK) Nr. 861/2006, ar ko nosaka Kopienas finanšu pasākumus kopējās zivsaimniecības politikas īstenošanai un jūras tiesību jomā (1), un jo īpaši tās 21. pantu,
tā kā:
(1) |
Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 861/2006 20. pantu dalībvalstis ir iesniegušas Komisijai savas zvejas kontroles programmas 2012. gadam kopā ar pieteikumiem Savienības finanšu ieguldījumam par izdevumiem, kas saistīti ar šajās programmās ietvertu projektu īstenošanu. |
(2) |
Uz Savienības finansējumu var pretendēt, iesniedzot pieteikumus par darbībām, kas uzskaitītas Regulas (EK) Nr. 861/2006 8. panta 1. punkta a) apakšpunktā. |
(3) |
Ir novērtēta Savienības finansējuma saņemšanai iesniegto pieteikumu atbilstība noteikumiem, kas izklāstīti Komisijas Regulā (EK) Nr. 391/2007 (2). |
(4) |
Ir lietderīgi noteikt Savienības finansiālā ieguldījuma maksimālo summu un likmi atbilstīgi Regulas (EK) Nr. 861/2006 15. pantā noteiktajiem limitiem un paredzēt nosacījumus, ar kādiem var piešķirt šādu ieguldījumu. |
(5) |
Atbilstīgi Regulas (EK) Nr. 861/2006 21. panta 2. punktam dalībvalstis tika aicinātas iesniegt programmas par papildu finansējumu prioritārajās jomās, kuras Komisija dalībvalstīm noteikusi 2011. gada 14. oktobra vēstulē, proti, datu izsekojamība, validācija un kontrolpārbaude, dzinēju jaudas mērījumi, mazapjoma flotu aprīkošana ar kuģu satelītnovērošanas sistēmām (VMS) un elektroniskās reģistrācijas un ziņošanas sistēmām (ERS sistēmas). |
(6) |
Pamatojoties uz iepriekšminēto un ņemot vērā budžeta ierobežojumus, programmās iekļautie pieprasījumi par Savienības finansējumu tādiem ar prioritārajām jomām nesaistītiem pasākumiem kā, piemēram, zvejas kuģu aprīkošana ar automātiskās identifikācijas sistēmām (AIS), apmācība un iniciatīvas ar mērķi palielināt informētību par KZP noteikumiem, kā arī zvejas patruļkuģu un patruļlidmašīnu iegāde vai modernizācija, tika noraidīti. |
(7) |
Lai veicinātu investīcijas Komisijas noteiktajās prioritārajās darbībās un ņemot vērā finanšu krīzes negatīvo ietekmi uz dalībvalstu budžetu, izdevumiem, kas saistīti ar iepriekš minētajām prioritārajām jomām, būtu jāpiemēro augsta līdzfinansējuma likme, nepārsniedzot Regulas (EK) Nr. 861/2006 15. pantā noteiktos limitus. |
(8) |
Ņemot vērā Komisijas noteiktās prioritārās jomas, tika secināts, ka, lai varētu pretendēt uz Savienības ieguldījumu, dalībvalstu iesniegtajiem projektiem izsekojamības jomā ir vajadzīga visaptveroša un koordinēta pieeja starp dalībvalstīm. Tāpēc šo izsekojamības projektu novērtējums saistībā ar Savienības ieguldījumu tika atlikts, līdz tiks pieņemts lēmums par papildfinansējumu, kuru paredzēts izstrādāt 2012. gadā. |
(9) |
Lai varētu saņemt ieguldījumu par automātiskās lokalizācijas ierīcēm, tām būtu jāatbilst prasībām, kas noteiktas Komisijas 2011. gada 8. aprīļa Īstenošanas regulā (ES) Nr. 404/2011, ar kuru pieņem sīki izstrādātus noteikumus par to, kā īstenojama Padomes Regula (EK) Nr. 1224/2009, ar ko izveido Kopienas kontroles sistēmu, lai nodrošinātu atbilstību kopējās zivsaimniecības politikas noteikumiem (3). |
(10) |
Lai varētu saņemt ieguldījumu par elektroniskās reģistrācijas un ziņošanas ierīcēm, kas uzstādītas uz zvejas kuģiem, tām būtu jāatbilst prasībām, kas noteiktas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 404/2011. |
(11) |
Šajā lēmumā paredzētie pasākumi ir saskaņā ar Zvejniecības un akvakultūras komitejas atzinumu, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO LĒMUMU.
1. pants
Priekšmets
Šajā lēmumā paredzēts Savienības 2012. gada finansiālais ieguldījums to izdevumu segšanā, kas dalībvalstīm radušies 2012. gadā, ieviešot uzraudzības un kontroles sistēmas, kuras piemērojamas saistībā ar kopējo zivsaimniecības politiku (KZP), kā minēts Regulas (EK) Nr. 861/2006 8. panta 1. punkta a) apakšpunktā.
2. pants
Neizpildīto saistību slēgšana
Visus maksājumus, attiecībā uz kuriem pieprasa atlīdzinājumu, attiecīgā dalībvalsts veic līdz 2016. gada 30. jūnijam. Maksājumi, ko dalībvalsts veic pēc minētā termiņa beigām, nav atlīdzināmi. Budžeta apropriācijas, kas saistītas ar šo lēmumu, atceļ vēlākais līdz 2017. gada 31. decembrim.
3. pants
Jaunās tehnoloģijas un IT tīkli
1. Izdevumus, kas radušies saistībā ar I pielikumā minētajiem projektiem, ieviešot jaunas tehnoloģijas un IT tīklus, lai notiktu efektīva un droša datu vākšana un pārvaldība saistībā ar zvejas darbību uzraudzību, kontroli un pārraudzību, kā arī verificējot dzinēju jaudu, kompensē ar finansiālu ieguldījumu 90 % apmērā no attiecināmajiem izdevumiem, nepārsniedzot minētajā pielikumā noteiktos limitus.
2. Citus izdevumus, kas radušies saistībā ar I pielikumā minētajiem projektiem, kompensē ar finansiālu ieguldījumu 50 % apmērā no attiecināmajiem izdevumiem, nepārsniedzot minētajā pielikumā noteiktos limitus.
4. pants
Automātiskās lokalizācijas ierīces
1. Izdevumus, kas radušies saistībā ar II pielikumā minētajiem projektiem, iegādājoties automātiskās lokalizācijas ierīces un aprīkojot ar tām zvejas kuģus, lai zvejas uzraudzības centrs ar kuģu satelītnovērošanas sistēmas (VMS) palīdzību tos varētu uzraudzīt no attāluma, kompensē ar finansiālu ieguldījumu 90 % apmērā no attiecināmajiem izdevumiem, nepārsniedzot minētajā pielikumā noteiktos limitus.
2. Finansiālo ieguldījumu, kas minēts 1. punktā, aprēķina, pamatojoties uz summu, kas nepārsniedz EUR 2 500 par kuģi.
3. Lai 1. punktā minēto finansiālo ieguldījumu varētu saņemt par automātiskajām lokalizācijas ierīcēm, tām jāatbilst Regulā (EK) Nr. 2244/2003 noteiktajām prasībām.
5. pants
Elektroniskās reģistrācijas un ziņošanas sistēmas
Izdevumus, kas radušies saistībā ar III pielikumā minētajiem projektiem par elektroniskās reģistrācijas un ziņošanas sistēmām (ERS) nepieciešamo komponentu izstrādi, iegādi un uzstādīšanu, kā arī attiecīgo tehnisko palīdzību, lai notiktu efektīva un droša datu apmaiņa saistībā ar zvejas darbību uzraudzību, kontroli un pārraudzību, kompensē ar finansiālu ieguldījumu 90 % apmērā no attiecināmajiem izdevumiem, nepārsniedzot minētajā pielikumā noteiktos limitus.
6. pants
Elektroniskās reģistrācijas un ziņošanas ierīces
1. Izdevumus, kas radušies saistībā ar IV pielikumā minētajiem projektiem, iegādājoties ERS ierīces un aprīkojot ar tām zvejas kuģus, lai kuģi varētu elektroniski reģistrēt un paziņot zvejas uzraudzības centram datus par zvejas darbībām, kompensē ar finansiālu ieguldījumu 90 % apmērā no attiecināmajiem izdevumiem, nepārsniedzot minētajā pielikumā noteiktos limitus.
2. Neskarot 4. punktu, finansiālo ieguldījumu, kas minēts 1. punktā, aprēķina, pamatojoties uz summu, kas nepārsniedz EUR 3 000 par kuģi.
3. Lai varētu saņemt finansiālu ieguldījumu par ERS ierīcēm, tām jāatbilst Īstenošanas regulā (ES) Nr. 404/2011 noteiktajām prasībām.
4. Ierīcēm, kuras pilda gan ERS, gan VMS funkcijas un atbilst Īstenošanas regulā (ES) Nr. 404/2011 noteiktajām prasībām, šā panta 1. punktā minēto finansiālo ieguldījumu aprēķina, pamatojoties uz summu, kas nepārsniedz EUR 4 500 par kuģi.
7. pants
Izmēģinājuma projekti
Izdevumus, kas saistībā ar V pielikumā minētajiem projektiem radušies par jaunu kontroles tehnoloģiju izmēģinājuma projektiem, kompensē ar finansiālu ieguldījumu 50 % apmērā no attiecināmajiem izdevumiem, nepārsniedzot minētajā pielikumā noteiktos limitus.
8. pants
Adresāti
1. Šis lēmums ir adresēts Beļģijas Karalistei, Bulgārijas Republikai, Dānijas Karalistei, Vācijas Federatīvajai Republikai, Īrijai, Grieķijas Republikai, Spānijas Karalistei, Francijas Republikai, Itālijas Republikai, Kipras Republikai, Latvijas Republikai, Lietuvas Republikai, Maltas Republikai, Nīderlandes Karalistei, Polijas Republikai, Portugāles Republikai, Rumānijai, Slovēnijas Republikai, Somijas Republikai, Zviedrijas Karalistei un Lielbritānijas un Ziemeļīrijas Apvienotajai Karalistei.
2. Plānotie izdevumi, to attiecināmā daļa un maksimālais Savienības ieguldījums katrai dalībvalstij ir šāds:
(EUR) |
|||
Dalībvalsts |
Nacionālajā zvejas kontroles programmā plānotie izdevumi |
Izdevumi par projektiem, kuri izraudzīti saskaņā ar šo lēmumu |
Maksimālais Savienības ieguldījums |
Beļģija |
610 000 |
410 000 |
345 000 |
Bulgārija |
25 565 |
25 565 |
23 009 |
Dānija |
3 462 722 |
2 656 563 |
2 350 599 |
Vācija |
5 971 900 |
181 000 |
162 900 |
Īrija |
52 370 000 |
270 000 |
163 000 |
Grieķija |
12 110 000 |
6 040 000 |
5 400 000 |
Spānija |
207 080 |
84 200 |
75 780 |
Francija |
3 550 955 |
2 152 500 |
1 937 250 |
Itālija |
5 877 000 |
4 412 000 |
3 846 000 |
Kipra |
65 000 |
65 000 |
38 500 |
Latvija |
17 856 |
17 856 |
13 400 |
Lietuva |
284 939 |
284 939 |
256 445 |
Malta |
117 000 |
104 500 |
94 050 |
Nīderlande |
1 709 400 |
1 580 000 |
1 422 000 |
Polija |
2 674 000 |
0 |
0 |
Portugāle |
3 379 192 |
539 979 |
485 981 |
Rumānija |
615 000 |
430 000 |
367 000 |
Slovēnija |
204 800 |
185 800 |
145 700 |
Somija |
2 500 000 |
1 987 500 |
1 584 750 |
Zviedrija |
11 463 574 |
242 177 |
195 782 |
Apvienotā Karaliste |
10 017 803 |
4 424 309 |
3 705 547 |
Kopā |
117 233 786 |
26 093 889 |
22 612 693 |
Briselē, 2012. gada 25. maijā
Komisijas vārdā –
Komisijas locekle
Maria DAMANAKI
(1) OV L 160, 14.6.2006., 1. lpp.
(2) OV L 97, 12.4.2007., 30. lpp.
(3) OV L 112, 30.4.2011., 1. lpp.
I PIELIKUMS
JAUNĀS TEHNOLOĢIJAS UN IT TĪKLI
(EUR) |
|||
Dalībvalsts un projekta kods |
Nacionālajā zvejas kontroles programmā plānotie izdevumi |
Izdevumi par projektiem, kuri izraudzīti saskaņā ar šo lēmumu |
Maksimālais Savienības ieguldījums |
Beļģija |
|||
BE/12/02 |
100 000 |
100 000 |
90 000 |
BE/12/03 |
200 000 |
0 |
0 |
BE/12/04 |
30 000 |
30 000 |
27 000 |
BE/12/06 |
100 000 |
100 000 |
90 000 |
Starpsumma |
430 000 |
230 000 |
207 000 |
Bulgārija |
|||
BG/12/01 |
25 565 |
25 565 |
23 009 |
Starpsumma |
25 565 |
25 565 |
23 009 |
Dānija |
|||
DK/12/01 |
335 900 |
335 900 |
302 310 |
DK/12/03 |
335 900 |
335 900 |
302 310 |
DK/12/04 |
470 259 |
470 259 |
423 233 |
DK/12/05 |
214 976 |
214 976 |
193 478 |
DK/12/06 |
268 720 |
268 720 |
241 848 |
DK/12/07 |
268 720 |
0 |
0 |
DK/12/08 |
167 950 |
0 |
0 |
DK/12/09 |
100 770 |
0 |
0 |
DK/12/10 |
8 062 |
8 062 |
7 255 |
DK/12/11 |
15 048 |
15 048 |
13 543 |
DK/12/12 |
134 360 |
0 |
0 |
DK/12/13 |
100 770 |
100 770 |
50 385 |
DK/12/14 |
201 540 |
201 540 |
181 386 |
DK/12/15 |
100 770 |
100 770 |
90 693 |
DK/12/17 |
134 360 |
134 360 |
120 924 |
DK/12/18 |
134 360 |
134 360 |
120 924 |
Starpsumma |
2 992 462 |
2 320 663 |
2 048 289 |
Vācija |
|||
DE/12/11 |
310 300 |
310 300 |
0 |
DE/12/12 |
100 000 |
100 000 |
0 |
DE/12/13 |
300 000 |
300 000 |
0 |
DE/12/14 |
50 000 |
50 000 |
0 |
DE/12/15 |
290 600 |
290 600 |
0 |
DE/12/16 |
590 000 |
590 000 |
0 |
DE/12/17 |
925 000 |
925 000 |
0 |
DE/12/18 |
400 000 |
400 000 |
0 |
DE/12/21 |
1 875 000 |
1 875 000 |
0 |
Starpsumma |
4 840 900 |
4 840 900 |
0 |
Īrija |
|||
IE/12/01 |
70 000 |
70 000 |
63 000 |
IE/12/03 |
200 000 |
200 000 |
100 000 |
IE/12/04 |
1 200 000 |
1 200 000 |
0 |
Starpsumma |
1 470 000 |
1 470 000 |
163 000 |
Grieķija |
|||
EL/12/03 |
90 000 |
90 000 |
45 000 |
EL/12/05 |
2 400 000 |
0 |
0 |
Starpsumma |
2 490 000 |
90 000 |
45 000 |
Spānija |
|||
ES/12/01 |
207 080 |
84 200 |
75 780 |
Starpsumma |
207 080 |
84 200 |
75 780 |
Francija |
|||
FR/12/02 |
725 000 |
570 000 |
513 000 |
FR/12/03 |
293 855 |
185 000 |
166 500 |
FR/12/05 |
150 000 |
150 000 |
135 000 |
FR/12/06 |
42 000 |
0 |
0 |
Starpsumma |
1 210 855 |
905 000 |
814 500 |
Itālija |
|||
IT/12/01 |
700 000 |
700 000 |
630 000 |
IT/12/02 |
500 000 |
500 000 |
450 000 |
IT/12/03 |
900 000 |
900 000 |
810 000 |
IT/12/04 |
700 000 |
0 |
0 |
IT/12/05 |
900 000 |
900 000 |
810 000 |
IT/12/07 |
500 000 |
0 |
0 |
IT/12/08 |
100 000 |
100 000 |
90 000 |
IT/12/09 |
312 000 |
312 000 |
156 000 |
IT/12/10 |
135 000 |
0 |
0 |
IT/12/11 |
130 000 |
0 |
0 |
Starpsumma |
4 877 000 |
3 412 000 |
2 946 000 |
Kipra |
|||
CY/12/01 |
15 000 |
15 000 |
13 500 |
CY/12/02 |
50 000 |
50 000 |
25 000 |
Starpsumma |
65 000 |
65 000 |
38 500 |
Latvija |
|||
LV/12/01 |
6 676 |
6 676 |
3 338 |
LV/12/02 |
11 180 |
11 180 |
10 062 |
Starpsumma |
17 856 |
17 856 |
13 400 |
Lietuva |
|||
LT/12/01 |
237 488 |
237 488 |
213 740 |
LT/12/02 |
37 651 |
37 651 |
33 885 |
LT/12/03 |
9 800 |
9 800 |
8 820 |
Starpsumma |
284 939 |
284 939 |
256 445 |
Malta |
|||
MT/12/01 |
92 000 |
92 000 |
82 800 |
Starpsumma |
92 000 |
92 000 |
82 800 |
Nīderlande |
|||
NL/12/01 |
245 000 |
245 000 |
220 500 |
NL/12/02 |
395 000 |
395 000 |
355 500 |
NL/12/04 |
240 000 |
240 000 |
216 000 |
NL/12/05 |
85 000 |
0 |
0 |
Starpsumma |
965 000 |
880 000 |
792 000 |
Polija |
|||
PL/12/01 |
2 674 000 |
0 |
0 |
Starpsumma |
2 674 000 |
0 |
0 |
Portugāle |
|||
PT/12/01 |
90 900 |
90 900 |
81 810 |
PT/12/03 |
314 579 |
314 579 |
283 121 |
PT/12/06 |
60 000 |
60 000 |
54 000 |
Starpsumma |
465 479 |
465 479 |
418 931 |
Rumānija |
|||
RO/12/02 |
30 000 |
30 000 |
27 000 |
RO/12/03 |
50 000 |
50 000 |
25 000 |
RO/12/04 |
350 000 |
350 000 |
315 000 |
Starpsumma |
430 000 |
430 000 |
367 000 |
Slovēnija |
|||
SI/12/01 |
20 000 |
20 000 |
18 000 |
SI/12/02 |
20 000 |
20 000 |
18 000 |
SI/12/04 |
40 000 |
40 000 |
36 000 |
SI/12/05 |
12 000 |
12 000 |
10 800 |
SI/12/06 |
3 000 |
0 |
0 |
SI/12/07 |
5 000 |
0 |
0 |
SI/12/08 |
1 800 |
1 800 |
900 |
SI/12/09 |
3 000 |
3 000 |
1 500 |
SI/12/11 |
49 000 |
49 000 |
24 500 |
SI/12/12 |
40 000 |
40 000 |
36 000 |
Starpsumma |
193 800 |
185 800 |
145 700 |
Somija |
|||
FI/12/01 |
400 000 |
400 000 |
360 000 |
FI/12/03 |
10 000 |
10 000 |
5 000 |
FI/12/05 |
500 000 |
500 000 |
250 000 |
FI/12/06 |
500 000 |
0 |
0 |
FI/12/07 |
400 000 |
400 000 |
360 000 |
FI/12/08 |
400 000 |
400 000 |
360 000 |
Starpsumma |
2 210 000 |
1 710 000 |
1 335 000 |
Zviedrija |
|||
SE/12/01 |
11 177 397 |
11 177 397 |
0 |
SE/12/02 |
55 443 |
55 443 |
27 722 |
SE/12/03 |
110 887 |
110 887 |
99 798 |
SE/12/04 |
20 403 |
20 403 |
18 363 |
Starpsumma |
11 364 130 |
11 364 130 |
145 883 |
Apvienotā Karaliste |
|||
UK/12/01 |
1 478 365 |
1 478 365 |
1 330 528 |
UK/12/41 |
14 215 |
0 |
0 |
UK/12/42 |
10 235 |
10 235 |
9 211 |
UK/12/43 |
8 506 |
8 506 |
4 253 |
UK/12/44 |
284 301 |
284 301 |
142 151 |
UK/12/46 |
454 881 |
454 881 |
409 393 |
UK/12/47 |
56 860 |
56 860 |
28 430 |
UK/12/50 |
9 098 |
0 |
0 |
UK/12/38 |
2 019 |
0 |
0 |
UK/12/39 |
1 700 |
0 |
0 |
UK/12/40 |
796 |
0 |
0 |
Starpsumma |
2 320 976 |
2 293 148 |
1 923 966 |
Kopā |
39 627 042 |
13 948 384 |
11 842 203 |
II PIELIKUMS
AUTOMĀTISKĀS LOKALIZĀCIJAS IERĪCES
(EUR) |
|||
Dalībvalsts un projekta kods |
Nacionālajā zvejas kontroles programmā plānotie izdevumi |
Izdevumi par projektiem, kuri izraudzīti saskaņā ar šo lēmumu |
Maksimālais Savienības ieguldījums |
Vācija |
|||
DE/12/03 |
16 000 |
0 |
0 |
DE/12/06 |
4 000 |
0 |
0 |
DE/12/08 |
25 000 |
25 000 |
22 500 |
DE/12/09 |
493 500 |
0 |
0 |
Starpsumma |
538 500 |
25 000 |
22 500 |
Grieķija |
|||
EL/12/08 |
3 250 000 |
3 250 000 |
2 925 000 |
Starpsumma |
3 250 000 |
3 250 000 |
2 925 000 |
Francija |
|||
FR/12/07 |
1 085 000 |
1 000 000 |
900 000 |
Starpsumma |
1 085 000 |
1 000 000 |
900 000 |
Itālija |
|||
IT/12/06 |
1 000 000 |
1 000 000 |
900 000 |
Starpsumma |
1 000 000 |
1 000 000 |
900 000 |
Malta |
|||
MT/12/03 |
25 000 |
12 500 |
11 250 |
Starpsumma |
25 000 |
12 500 |
11 250 |
Portugāle |
|||
PT/12/07 |
2 057 000 |
0 |
0 |
Starpsumma |
2 057 000 |
0 |
0 |
Rumānija |
|||
RO/12/01 |
75 000 |
0 |
0 |
RO/12/05 |
110 000 |
0 |
0 |
Starpsumma |
185 000 |
0 |
0 |
Slovēnija |
|||
SI/12/03 |
5 000 |
0 |
0 |
Starpsumma |
5 000 |
0 |
0 |
Somija |
|||
FI/12/04 |
15 000 |
12 500 |
11 250 |
Starpsumma |
15 000 |
12 500 |
11 250 |
Apvienotā Karaliste |
|||
UK/12/02 |
653 892 |
575 000 |
517 500 |
UK/12/03 |
557 230 |
490 000 |
441 000 |
UK/12/32 |
45 488 |
40 000 |
36 000 |
UK/12/33 |
309 888 |
272 500 |
245 250 |
UK/12/45 |
468 528 |
412 500 |
371 250 |
Starpsumma |
2 035 026 |
1 790 000 |
1 611 000 |
Kopā |
10 195 526 |
7 090 000 |
6 381 000 |
III PIELIKUMS
ELEKTRONISKĀS REĢISTRĀCIJAS UN ZIŅOŠANAS SISTĒMAS
(EUR) |
|||
Dalībvalsts un projekta kods |
Nacionālajā zvejas kontroles programmā plānotie izdevumi |
Izdevumi par projektiem, kuri izraudzīti saskaņā ar šo lēmumu |
Maksimālais Savienības ieguldījums |
Beļģija |
|||
BE/12/01 |
120 000 |
120 000 |
108 000 |
Starpsumma |
120 000 |
120 000 |
108 000 |
Dānija |
|||
DK/12/02 |
335 900 |
335 900 |
302 310 |
Starpsumma |
335 900 |
335 900 |
302 310 |
Vācija |
|||
DE/12/19 |
81 000 |
81 000 |
72 900 |
DE/12/20 |
75 000 |
75 000 |
67 500 |
Starpsumma |
156 000 |
156 000 |
140 400 |
Francija |
|||
FR/12/04 |
255 100 |
247 500 |
222 750 |
Starpsumma |
255 100 |
247 500 |
222 750 |
Nīderlande |
|||
NL/12/03 |
700 000 |
700 000 |
630 000 |
Starpsumma |
700 000 |
700 000 |
630 000 |
Portugāle |
|||
PT/12/05 |
74 500 |
74 500 |
67 050 |
Starpsumma |
74 500 |
74 500 |
67 050 |
Somija |
|||
FI/12/02 |
250 000 |
250 000 |
225 000 |
Starpsumma |
250 000 |
250 000 |
225 000 |
Zviedrija |
|||
SE/12/05 |
55 443 |
55 443 |
49 899 |
Starpsumma |
55 443 |
55 443 |
49 899 |
Kopā |
1 946 943 |
1 939 343 |
1 745 409 |
IV PIELIKUMS
ELEKTRONISKĀS REĢISTRĀCIJAS UN ZIŅOŠANAS IERĪCES
(EUR) |
|||
Dalībvalsts un projekta kods |
Nacionālajā zvejas kontroles programmā plānotie izdevumi |
Izdevumi par projektiem, kuri izraudzīti saskaņā ar šo lēmumu |
Maksimālais Savienības ieguldījums |
Grieķija |
|||
EL/12/09 |
2 700 000 |
2 700 000 |
2 430 000 |
Starpsumma |
2 700 000 |
2 700 000 |
2 430 000 |
Somija |
|||
FI/12/09 |
25 000 |
15 000 |
13 500 |
Starpsumma |
25 000 |
15 000 |
13 500 |
Kopā |
2 725 000 |
2 715 000 |
2 443 500 |
V PIELIKUMS
IZMĒĢINĀJUMA PROJEKTI
(EUR) |
|||
Dalībvalsts un projekta kods |
Nacionālajā zvejas kontroles programmā plānotie izdevumi |
Izdevumi par projektiem, kuri izraudzīti saskaņā ar šo lēmumu |
Maksimālais Savienības ieguldījums |
Beļģija |
|||
BE/12/05 |
60 000 |
60 000 |
30 000 |
Starpsumma |
60 000 |
60 000 |
30 000 |
Dānija |
|||
DK/12/16 |
134 360 |
0 |
0 |
Starpsumma |
134 360 |
0 |
0 |
Apvienotā Karaliste |
|||
UK/12/49 |
341 161 |
341 161 |
170 581 |
Starpsumma |
341 161 |
341 161 |
170 581 |
Kopā |
535 521 |
401 161 |
200 581 |
VI PIELIKUMS
NEAPSTIPRINĀTĀS SUMMAS, KAS SAISTĪTAS AR APMĀCĪBU, INICIATĪVĀM AR MĒRĶI PALIELINĀT INFORMĒTĪBU PAR KZP NOTEIKUMIEM UN PATRUĻKUĢU UN PATRUĻLIDMAŠĪNU IEGĀDI VAI MODERNIZĀCIJU
(EUR) |
|||
Izdevumu veids |
Nacionālajās zvejas kontroles programmās plānotie izdevumi |
Izdevumi par projektiem, kuri izraudzīti saskaņā ar šo lēmumu |
Maksimālais Savienības ieguldījums |
Mācību un apmaiņas programmas |
|
|
|
Starpsumma |
825 931 |
0 |
0 |
Iniciatīvas, lai palielinātu informētību par KZP noteikumiem |
|
|
|
Starpsumma |
849 713 |
0 |
0 |
Patruļkuģi un patruļlidmašīnas |
|
|
|
Starpsumma |
60 528 109 |
0 |
0 |
Kopā |
62 203 753 |
0 |
0 |