31.12.2015 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 347/1285 |
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2015/2452
(2015. gada 2. decembris),
ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz ziņojuma par maksātspēju un finanšu stāvokli sniegšanas procedūrām, formātiem un veidnēm saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 25. novembra Direktīvu 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II) (1) un jo īpaši tās 56. panta ceturto daļu un 256. panta 5. punktu,
tā kā:
(1) |
Saskaņoto informācijas atklāšanas prasību izpilde attiecībā uz ziņojumā par maksātspēju un finanšu stāvokli ietvertās kvantitatīvās informācijas atklāšanu būtu jānodrošina, piemērojot iepriekš noteiktu informācijas atklāšanas veidņu kopumu, lai nodrošinātu publiski atklājamās informācijas labāku saprotamību, īpaši salīdzinājumam laikā un starp dažādām sabiedrībām. Veidņu piemērošanā arī būtu jānodrošina vienlīdzīga attieksme pret apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām un būtu jāuzlabo grupu sniegtās informācijas saprotamība. |
(2) |
Ja apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, iesaistītajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībām un jauktām finanšu pārvaldītājsabiedrībām ir atļauts publicēt ziņojumu par atsevišķas sabiedrības maksātspēju un finanšu stāvokli, tām kā daļa no ziņojuma būtu atsevišķi jāatklāj šajā regulā atsevišķām sabiedrībām precizētā informācija par katru apdrošināšanas un pārapdrošināšanas meitasuzņēmumu, kas iekļauts minētajā ziņojumā, un grupām iepriekš noteiktā informācija. |
(3) |
Lai nodrošinātu, ka tiek konsekventi izmantoti informācijas atklāšanas līdzekļi, atklājot informāciju ziņojumā par grupas un atsevišķas sabiedrības maksātspēju un finanšu stāvokli, būtu jāpiemēro Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 2015/35 (2) paredzētie attiecīgie noteikumi par informācijas atklāšanas līdzekļiem. |
(4) |
Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām un grupām būtu jāatklāj tikai uz savu darījumdarbību attiecināma informācija. Piemēram, Direktīvā 2009/138/EK konkrētas paredzētās iespējas, piemēram, atbilstības korekcijas izmantošana tehnisko rezervju aprēķināšanā vai pilnīga vai daļēja iekšējā modeļa vai parakstīšanai raksturīgu parametru izmantošana maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšanā, ietekmē atklājamās informācijas tvērumu. Vairumā gadījumu būtu jāatklāj informācija tikai šajā regulā noteikto veidņu apakšgrupā, jo ne visas veidnes ir piemērojamas visām sabiedrībām. |
(5) |
Šīs regulas noteikumi ir cieši savstarpēji saistīti, jo tie attiecas uz ziņojumā par maksātspēju un finanšu stāvokli atklājamās informācijas procedūrām un veidnēm. Lai nodrošinātu saskaņotību starp minētajiem noteikumiem, kuriem būtu jāstājas spēkā vienlaikus, un sekmētu to, ka personām, uz kurām attiecas šie pienākumi, tostarp ieguldītājiem, kas nav Savienības rezidenti, ir iespējams noteikumu visaptverošs pārskats un piekļuve tiem, ir vēlams visus Direktīvas 2009/138/EK 56. pantā un 256. panta 5. punktā paredzētos īstenošanas tehniskos standartus iekļaut vienā regulā. |
(6) |
Šī regula ir balstīta uz īstenošanas tehnisko standartu projektu, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestāde. |
(7) |
Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestāde ir veikusi atklātas sabiedriskās apspriešanas par īstenošanas tehnisko standartu projektu, kas ir šīs regulas pamatā, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1094/2010 37. pantu izveidotās Apdrošināšanas nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu (3), |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Priekšmets
Šajā regulā paredzēti īstenošanas tehniskie standarti attiecībā uz ziņojuma par maksātspēju un finanšu stāvokli sniegšanu, nosakot procedūras, formātus un veidnes Direktīvas 2009/138/EK 51. pantā minētās informācijas atklāšanai par atsevišķām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām un Direktīvas 2009/138/EK 256. pantā – par grupām.
2. pants
Informācijas publiskošanas formāti
Atklājot šajā regulā minēto informāciju, skaitļus, ar ko izsaka monetārās summas, uzrāda tūkstošos vienību.
3. pants
Valūta
1. Ja vien uzraudzības iestāde nav noteikusi citādāk, šajā regulā “pārskata valūta” ir:
a) |
atklājot informāciju par atsevišķu sabiedrību – valūta, kas izmantota, lai sagatavotu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības finanšu pārskatus; |
b) |
atklājot informāciju par grupu – valūta, kas izmantota, lai sagatavotu konsolidētos finanšu pārskatus. |
2. Skaitļus, ar ko izsaka monetārās summas, uzrāda pārskata valūtā. Visas valūtas, kas nav pārskata valūta, konvertē pārskata valūtā.
3. Izsakot jebkura aktīva vai saistību vērtību, kas denominēta valūtā, kas nav pārskata valūta, minēto vērtību konvertē pārskata valūtā, it kā konvertēšana būtu notikusi pēc iepriekšējās dienas beigu kursa, kurai ir pieejama piemērota likme pārskata periodā, uz ko attiecas konkrētais aktīvs vai saistības.
4. Izsakot jebkādu ienākumu vai izdevumu vērtību, šo vērtību konvertē pārskata valūtā, izmantojot tādu konvertēšanas bāzi, ko izmanto grāmatvedības nolūkos.
5. Konvertēšanu pārskata valūtā aprēķina, piemērojot valūtas maiņas kursu no tā paša avota, kas izmantots apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības finanšu pārskatiem atsevišķas sabiedrības pārskatos vai konsolidētajiem finanšu pārskatiem grupas pārskatos, ja vien uzraudzības iestāde nav noteikusi citādi.
4. pants
Veidnes atsevišķu sabiedrību ziņojumam par maksātspēju un finanšu stāvokli
Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības kā daļu no sava ziņojuma par maksātspēju un finanšu stāvokli publiski atklāj vismaz šādas veidnes:
a) |
I pielikuma veidni S.02.01.02, kurā precizē bilances informāciju, izmantojot vērtējumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 75. pantu, ievērojot šīs regulas II pielikuma iedaļā S.02.01 sniegtos norādījumus; |
b) |
I pielikuma veidni S.05.01.02, kurā precizē informāciju par prēmijām, atlīdzību prasībām un izdevumiem, piemērojot novērtēšanas un atzīšanas principus, kas izmantoti sabiedrības finanšu pārskatos, ievērojot šīs regulas II pielikuma iedaļā S.05.01 sniegtos norādījumus, katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā; |
c) |
I pielikuma veidni S.05.02.01, kurā precizē informāciju par prēmijām, atlīdzību prasībām un izdevumiem pa valstīm, izmantojot novērtēšanas un atzīšanas principus, kas izmantoti sabiedrības finanšu pārskatos, ievērojot šīs regulas II pielikuma iedaļā S.05.02 sniegtos norādījumus; |
d) |
I pielikuma veidni S.12.01.02, kurā precizē informāciju par tehniskajām rezervēm, kas attiecas uz dzīvības apdrošināšanu un veselības apdrošināšanu, ko veic, izmantojot līdzīgu tehnisko bāzi, ko izmanto dzīvības apdrošināšanai (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai), katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā, ievērojot šīs regulas II pielikuma iedaļā S.12.01 sniegtos norādījumus; |
e) |
I pielikuma veidni S.17.01.02, kurā precizē informāciju par nedzīvības apdrošināšanas tehniskajām rezervēm, ievērojot šīs regulas II pielikuma iedaļā S.17.01 sniegtos norādījumus, katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā; |
f) |
I pielikuma veidni S.19.01.21, kurā precizē informāciju par nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasībām attīstības trīsstūru formātā, ievērojot II pielikuma iedaļā S.19.01 sniegtos norādījumus par nedzīvības apdrošināšanu kopā; |
g) |
I pielikuma veidni S.22.01.21, kurā precizē informāciju par ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumu ietekmi, ievērojot II pielikuma iedaļā S.22.01 sniegtos norādījumus; |
h) |
I pielikuma veidni S.23.01.01, kurā precizē informāciju par pašu kapitālu, tostarp pamata pašu kapitālu un papildu pašu kapitālu, ievērojot II pielikuma iedaļā S.23.01 sniegtos norādījumus; |
i) |
I pielikuma veidni S.25.01.21, kurā precizē informāciju par maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu, ievērojot II pielikuma iedaļā S.25.01 sniegtos norādījumus; |
j) |
I pielikuma veidni S.25.02.21, kurā precizē informāciju par maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu un daļēju iekšējo modeli, ievērojot II pielikuma iedaļā S.25.02 sniegtos norādījumus; |
k) |
I pielikuma veidni S.25.03.21, kurā precizē informāciju par maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, izmantojot pilnīgu iekšējo modeli, ievērojot II pielikuma iedaļā S.25.03 sniegtos norādījumus; |
l) |
I pielikuma veidni S.28.01.01, kurā precizē minimālo kapitāla prasību apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, kas ir iesaistītas tikai dzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībā, ievērojot II pielikuma iedaļā S.28.01 sniegtos norādījumus; |
m) |
I pielikuma veidni S.28.02.01, kurā precizē minimālo kapitāla prasību apdrošināšanas sabiedrībām, kas ir iesaistītas gan dzīvības apdrošināšanas, gan nedzīvības apdrošināšanas darbībā, ievērojot II pielikuma iedaļā S.28.02 sniegtos norādījumus. |
5. pants
Veidnes grupu ziņojumam par maksātspēju un finanšu stāvokli
Iesaistītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības kā daļu no sava grupas ziņojuma par maksātspēju un finanšu stāvokli publiski atklāj vismaz šādas veidnes:
a) |
I pielikuma veidni S.32.01.22, kurā precizē informāciju par sabiedrībām grupas ietvaros, ievērojot III pielikuma iedaļā S.32.01 sniegtos norādījumus; |
b) |
ja grupas maksātspējas aprēķinam grupa izmanto 1. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā, atsevišķi vai kombinācijā ar 2. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 233. pantā, šīs regulas I pielikuma veidni S.02.01.02, kurā precizē bilances informāciju, izmantojot novērtējumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 75. pantu, ievērojot šīs regulas III pielikuma iedaļā S.02.01 sniegtos norādījumus; |
c) |
I pielikuma veidni S.05.01.02, kurā precizē informāciju par prēmijām, atlīdzību prasībām un izdevumiem, piemērojot novērtēšanas un atzīšanas principus, kas izmantoti konsolidētajos finanšu pārskatos, ievērojot šīs regulas III pielikuma iedaļā S.05.01 sniegtos norādījumus, katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā; |
d) |
I pielikuma veidni S.05.02.01, kurā precizē informāciju par prēmijām, atlīdzību prasībām un izdevumiem pa valstīm, piemērojot novērtēšanas un atzīšanas principus, kas izmantoti konsolidētajos finanšu pārskatos, ievērojot šīs regulas III pielikuma iedaļā S.05.02 sniegtos norādījumus; |
e) |
I pielikuma veidni S.22.01.22, kurā precizē informāciju par ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumu ietekmi, ievērojot III pielikuma iedaļā S.22.01 sniegtos norādījumus; |
f) |
I pielikuma veidni S.23.01.22, kurā precizē informāciju par pašu kapitālu, tostarp pamata pašu kapitālu un papildu pašu kapitālu, ievērojot III pielikuma iedaļā S.23.01 sniegtos norādījumus; |
g) |
ja grupas maksātspējas aprēķinam grupa izmanto 1. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā, atsevišķi vai kombinācijā ar 2. metodi, kā definēts minētās direktīvas 233. pantā, šīs regulas I pielikuma veidni S.25.01.22, kurā precizē informāciju par maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu, ievērojot šīs regulas III pielikuma iedaļā S.25.01 sniegtos norādījumus; |
h) |
ja grupas maksātspējas aprēķinam grupa izmanto 1. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā, atsevišķi vai kombinācijā ar 2. metodi, kā definēts minētās direktīvas 233. pantā, šīs regulas I pielikuma veidni S.25.02.22, kurā precizē informāciju par maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu un daļēju iekšējo modeli, ievērojot šīs regulas III pielikuma iedaļā S.25.02 sniegtos norādījumus; |
i) |
ja grupas maksātspējas aprēķinam grupa izmanto 1. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā, atsevišķi vai kombinācijā ar 2. metodi, kā definēts minētās direktīvas 233. pantā, šīs regulas I pielikuma veidni S.25.03.22, kurā precizē informāciju par maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, izmantojot pilnīgu iekšējo modeli, ievērojot šīs regulas III pielikuma iedaļā S.25.03 sniegtos norādījumus. |
6. pants
Atsauces uz citiem dokumentiem ziņojumā par maksātspēju un finanšu stāvokli
Ja apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības, iesaistītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības ziņojumā par maksātspēju un finanšu stāvokli ietver atsauces uz citiem publiski pieejamiem dokumentiem, uz minētajām atsaucēm norāda, izmantojot tādas atsauces, kas tieši novirza uz pašu informāciju, nevis uz vispārīgu dokumentu.
7. pants
Informācijas konsekvence
Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības, iesaistītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības novērtē, vai atklātā informācija pilnībā atbilst uzraudzības iestādēm paziņotajai informācijai.
8. pants
Informācijas atklāšanas līdzekļi grupas un atsevišķas sabiedrības ziņojumam par maksātspēju un finanšu stāvokli
Deleģētās regulas (ES) 2015/35 301. pantu piemēro grupas un atsevišķas sabiedrības ziņojumam par maksātspēju un finanšu stāvokli.
9. pants
Meitasuzņēmumu iesaiste atsevišķas sabiedrības ziņojumā par maksātspēju un finanšu stāvokli
1. Kad iesaistītā apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība un jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība lūdz grupas uzraudzītāja piekrišanu, lai sniegtu atsevišķas sabiedrības ziņojumu par maksātspēju un finanšu stāvokli, grupas uzraudzītājs nekavējoties sazinās ar visām attiecīgajām grupas uzraudzības iestādēm, lai apspriestu jo īpaši atsevišķas sabiedrības ziņojuma par maksātspēju un finanšu stāvokli teksta valodu.
2. Iesaistītā apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība un jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība sniedz paskaidrojumu par to, kā tiks ietverti meitasuzņēmumi un kā meitasuzņēmumu administratīvā, pārvaldes vai uzraudzības struktūra tiks ietverta atsevišķas sabiedrības ziņojuma par maksātspēju un finanšu stāvokli procesā un apstiprināšanā.
10. pants
Stāšanās spēkā
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2015. gada 2. decembrī
Komisijas vārdā –
priekšsēdētājs
Jean-Claude JUNCKER
(1) OV L 335, 17.12.2009., 1. lpp.
(2) Komisijas2014. gada 10. oktobra Deleģētā regula (ES) 2015/35, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II) (OV L 12, 17.1.2015., 1. lpp.).
(3) Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1094/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/79/EK (OV L 331, 15.12.2010., 48. lpp.).
I PIELIKUMS
S.02.01.02
Bilance
|
|
Vērtība saskaņā ar “Maksātspēja II” |
Aktīvi |
|
C0010 |
Nemateriālie aktīvi |
R0030 |
|
Atliktā nodokļa aktīvi |
R0040 |
|
Pensiju pabalstu pārpalikums |
R0050 |
|
Pamatlīdzekļi pašu lietošanai |
R0060 |
|
Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) |
R0070 |
|
Īpašums (izņemot pašu lietošanai) |
R0080 |
|
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība |
R0090 |
|
Kapitāla vērtspapīri |
R0100 |
|
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti |
R0110 |
|
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti |
R0120 |
|
Obligācijas |
R0130 |
|
Valsts obligācijas |
R0140 |
|
Uzņēmuma obligācijas |
R0150 |
|
Strukturētās parādzīmes |
R0160 |
|
Nodrošinātie vērtspapīri |
R0170 |
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi |
R0180 |
|
Atvasinātie instrumenti |
R0190 |
|
Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus |
R0200 |
|
Citi ieguldījumi |
R0210 |
|
Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem |
R0220 |
|
Aizdevumi un hipotēkas |
R0230 |
|
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu |
R0240 |
|
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām |
R0250 |
|
Citi aizdevumi un hipotēkas |
R0260 |
|
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas: |
R0270 |
|
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
R0280 |
|
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu |
R0290 |
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
R0300 |
|
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu |
R0310 |
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai |
R0320 |
|
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu |
R0330 |
|
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana |
R0340 |
|
Noguldījumi pie cedentiem |
R0350 |
|
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi |
R0360 |
|
Pārapdrošināšanas debitoru parādi |
R0370 |
|
Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0380 |
|
Pašu akcijas (tieši turētas) |
R0390 |
|
Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas |
R0400 |
|
Nauda un naudas ekvivalenti |
R0410 |
|
Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur |
R0420 |
|
Aktīvi kopā |
R0500 |
|
Saistības |
|
C0010 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana |
R0510 |
|
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) |
R0520 |
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0530 |
|
Vislabākā aplēse |
R0540 |
|
Riska rezerve |
R0550 |
|
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) |
R0560 |
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0570 |
|
Vislabākā aplēse |
R0580 |
|
Riska rezerve |
R0590 |
|
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
R0600 |
|
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
R0610 |
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0620 |
|
Vislabākā aplēse |
R0630 |
|
Riska rezerve |
R0640 |
|
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
R0650 |
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0660 |
|
Vislabākā aplēse |
R0670 |
|
Riska rezerve |
R0680 |
|
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana |
R0690 |
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0700 |
|
Vislabākā aplēse |
R0710 |
|
Riska rezerve |
R0720 |
|
Iespējamās saistības |
R0740 |
|
Rezerves, izņemot tehniskās rezerves |
R0750 |
|
Pensiju pabalstu saistības |
R0760 |
|
Pārapdrošinātāju noguldījumi |
R0770 |
|
Atliktā nodokļa saistības |
R0780 |
|
Atvasinātie instrumenti |
R0790 |
|
Parādi kredītiestādēm |
R0800 |
|
Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm |
R0810 |
|
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi |
R0820 |
|
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi |
R0830 |
|
Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0840 |
|
Subordinētās saistības |
R0850 |
|
Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības |
R0860 |
|
Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības |
R0870 |
|
Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur |
R0880 |
|
Saistības kopā |
R0900 |
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R1000 |
|
S.05.01.02
Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā
|
|
Darījumdarbības virziens: nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības (tiešie darījumi un pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana) |
||||||||
|
|
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana |
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana |
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana |
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana |
Apdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā |
Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem |
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
Kredītu un galvojumu apdrošināšana |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
Parakstītās prēmijas |
||||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nopelnītās prēmijas |
||||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Piekritušās atlīdzību prasības |
||||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu tehnisko rezervju pārmaiņas |
||||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Radušies izdevumi |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi izdevumi |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdevumi kopā |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Darījumdarbības virziens: nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības (tiešie darījumi un pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana) |
Darījumdarbības virziens: pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
Kopā |
|||||
|
|
Juridisko izdevumu apdrošināšana |
Palīdzība |
Dažādi finansiālie zaudējumi |
Veselība |
Nelaimes gadījumi |
Kuģniecība, aviācija un transports |
Īpašums |
|
|
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
Parakstītās prēmijas |
|||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nopelnītās prēmijas |
|||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Piekritušās atlīdzību prasības |
|||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu tehnisko rezervju pārmaiņas |
|||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Radušies izdevumi |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi izdevumi |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdevumi kopā |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Darījumdarbības virziens: dzīvības apdrošināšanas saistības |
Dzīvības pārapdrošināšanas saistības |
Kopā |
||||||
|
|
Veselības apdrošināšana |
Apdrošināšana ar līdzdalību peļņā |
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana |
Cita dzīvības apdrošināšana |
Mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz veselības apdrošināšanas saistībām |
Mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz apdrošināšanas saistībām, kuras nav veselības apdrošināšanas saistības |
Veselības pārapdrošināšana |
Dzīvības pārapdrošināšana |
|
|
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
Parakstītās prēmijas |
||||||||||
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nopelnītās prēmijas |
||||||||||
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Piekritušās atlīdzību prasības |
||||||||||
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu tehnisko rezervju pārmaiņas |
||||||||||
Bruto |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Radušies izdevumi |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citi izdevumi |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdevumi kopā |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā
|
|
Piederības valsts |
Piecas lielākās valstis (pēc bruto parakstīto prēmiju summas) – nedzīvības apdrošināšanas saistības |
Piecas lielākās valstis un piederības valsts kopā |
||||
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
Parakstītās prēmijas |
||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Nopelnītās prēmijas |
||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
Piekritušās atlīdzību prasības |
||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
Citu tehnisko rezervju pārmaiņas |
||||||||
Bruto – tiešā apdrošināšana |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
Radušies izdevumi |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
Citi izdevumi |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
Izdevumi kopā |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Piederības valsts |
Piecas lielākās valstis (pēc bruto parakstīto prēmiju summas) – dzīvības apdrošināšanas saistības |
Piecas lielākās valstis un piederības valsts kopā |
||||
|
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
Parakstītās prēmijas |
||||||||
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
Nopelnītās prēmijas |
||||||||
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
Piekritušās atlīdzību prasības |
||||||||
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
Citu tehnisko rezervju pārmaiņas |
||||||||
Bruto |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju daļa |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
Radušies izdevumi |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
Citi izdevumi |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
Izdevumi kopā |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves
|
|
Apdrošināšana ar līdzdalību peļņā |
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana |
Cita dzīvības apdrošināšana |
Mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz apdrošināšanas saistībām, kuras nav veselības apdrošināšanas saistības |
Pieņemtā pārapdrošināšana |
Kopā (dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu, tostarp daļām piesaistīta) |
||||
|
|
|
Līgumi bez iespējām un garantijām |
Līgumi ar iespējām vai garantijām |
|
Līgumi bez iespējām un garantijām |
Līgumi ar iespējām vai garantijām |
||||
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0150 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto vislabākā aplēse |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem – kopā |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Pārejas pasākuma summa attiecībā uz tehniskajām rezervēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Vislabākā aplēse |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Tehniskās rezerves – kopā |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veselības apdrošināšana (tiešā apdrošināšana) |
Mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz veselības apdrošināšanas saistībām |
Veselības pārapdrošināšana (pieņemtā pārapdrošināšana) |
Kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
||
|
|
|
Līgumi bez iespējām un garantijām |
Līgumi ar iespējām vai garantijām |
|||
|
|
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa |
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto vislabākā aplēse |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem – kopā |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Pārejas pasākuma summa attiecībā uz tehniskajām rezervēm |
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves – kopā |
R0200 |
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves
|
|
Tiešie darījumi un pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
||||||||
|
|
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana |
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana |
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana |
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana |
Apdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā |
Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem |
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
Kredītu un galvojumu apdrošināšana |
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prēmiju rezerves |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prēmiju rezervju neto vislabākā aplēse |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atlīdzību prasību rezerves |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atlīdzību prasību rezervju neto vislabākā aplēse |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse kopā – bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse kopā – neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārejas pasākuma summa attiecībā uz tehniskajām rezervēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves – kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves – kopā |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā summa no pārapdrošināšanas līguma/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas – kopā |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem – kopā |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tiešie darījumi un pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšana |
Pieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšana |
Nedzīvības apdrošināšanas saistības kopā |
|||||
|
|
Juridisko izdevumu apdrošināšana |
Palīdzība |
Dažādi finansiālie zaudējumi |
Neproporcionālā veselības pārapdrošināšana |
Neproporcionālā nelaimes gadījumu pārapdrošināšana |
Neproporcionālā pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā |
Neproporcionālā īpašuma pārapdrošināšana |
|
|
|
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prēmiju rezerves |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prēmiju rezervju neto vislabākā aplēse |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Atlīdzību prasību rezerves |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Atlīdzību prasību rezervju neto vislabākā aplēse |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse kopā – bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse kopā – neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārejas pasākuma summa attiecībā uz tehniskajām rezervēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves – kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves – kopā |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā summa no pārapdrošināšanas līguma/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas – kopā |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem – kopā |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības
Nedzīvības apdrošināšana kopā
Nelaimes gadījuma gads/parakstīšanas gads |
Z0010 |
|
Bruto samaksātās atlīdzību prasības (nekumulatīvi)
(absolūta summa)
|
|
Attīstības gads |
|
|
Kārtējā gadā |
|
Gadu summa (kumulatīvi) |
||||||||||
|
Gads |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
||
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
|
|
C0170 |
|
C0180 |
Pirms |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā |
R0260 |
|
|
|
Atlīdzību prasību rezerves nediskontēta vislabākā bruto aplēse
(absolūta summa)
|
|
Attīstības gads |
|
|
Gada beigas (diskontēti dati) |
||||||||||
|
Gads |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
|
|
C0360 |
Pirms |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā |
R0260 |
|
S.22.01.21
Ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumu ietekme
|
|
Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu summa |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
Tehniskās rezerves |
R0010 |
|
|
|
|
|
Pamata pašu kapitāls |
R0020 |
|
|
|
|
|
Izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
R0050 |
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0090 |
|
|
|
|
|
Izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību |
R0100 |
|
|
|
|
|
Minimālā kapitāla prasība |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumu ietekme
|
|
Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu summa |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
Tehniskās rezerves |
R0010 |
|
|
|
|
|
Pamata pašu kapitāls |
R0020 |
|
|
|
|
|
Izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
R0050 |
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Pašu kapitāls
|
|
Kopā |
1. līmenis – neierobežots |
1. līmenis – ierobežots |
2. līmenis |
3. līmenis |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā, kā paredzēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 68. pantā |
|
|
|
|
|
|
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) |
R0010 |
|
|
|
|
|
Ar parasto akciju kapitālu saistītais akciju emisijas uzcenojuma konts |
R0030 |
|
|
|
|
|
Sākotnējais kapitāls, dalībnieku iemaksas vai ekvivalents pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām |
R0040 |
|
|
|
|
|
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti |
R0050 |
|
|
|
|
|
Papildu fondi |
R0070 |
|
|
|
|
|
Priekšrocību akcijas |
R0090 |
|
|
|
|
|
Ar priekšrocību akcijām saistītais akciju emisijas uzcenojuma konts |
R0110 |
|
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve |
R0130 |
|
|
|
|
|
Subordinētās saistības |
R0140 |
|
|
|
|
|
Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai |
R0160 |
|
|
|
|
|
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus kā pamata pašu kapitālu apstiprinājusi uzraudzības iestāde un kuri nav norādīti iepriekš |
R0180 |
|
|
|
|
|
Tāds pašu kapitāls no finanšu pārskatiem, kas nebūtu jāiekļauj saskaņošanas rezervē un kas neatbilst kritērijiem, lai to klasificētu kā “Maksātspēja II” pašu kapitālu |
|
|
|
|
|
|
Tāds pašu kapitāls no finanšu pārskatiem, kas nebūtu jāiekļauj saskaņošanas rezervē un kas neatbilst kritērijiem, lai to klasificētu kā “Maksātspēja II” pašu kapitālu |
R0220 |
|
|
|
|
|
Atskaitījumi |
|
|
|
|
|
|
Atskaitījumi par līdzdalībām finanšu iestādēs un kredītiestādēs |
R0230 |
|
|
|
|
|
Kopējais pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem |
R0290 |
|
|
|
|
|
Papildu pašu kapitāls |
|
|
|
|
|
|
Neapmaksāts un nepieprasīts parasto akciju kapitāls, izpildāms pēc pieprasījuma |
R0300 |
|
|
|
|
|
neapmaksāts un nepieprasīts sākotnējais kapitāls, dalībnieku iemaksas vai ekvivalents pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, izpildāms pēc pieprasījuma |
R0310 |
|
|
|
|
|
Neapmaksātas un nepieprasītas priekšrocību akcijas, izpildāmas pēc pieprasījuma |
R0320 |
|
|
|
|
|
Juridiski saistoša apņemšanās pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt |
R0330 |
|
|
|
|
|
Akreditīvi un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu |
R0340 |
|
|
|
|
|
Akreditīvi un garantijas, izņemot akreditīvus un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu |
R0350 |
|
|
|
|
|
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu |
R0360 |
|
|
|
|
|
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības – izņemot dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu |
R0370 |
|
|
|
|
|
Cits papildu pašu kapitāls |
R0390 |
|
|
|
|
|
Papildu pašu kapitāls kopā |
R0400 |
|
|
|
|
|
Pieejamais un izmantojamais pašu kapitāls |
|
|
|
|
|
|
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
R0500 |
|
|
|
|
|
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību |
R0510 |
|
|
|
|
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
R0540 |
|
|
|
|
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību |
R0550 |
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0580 |
|
|
|
|
|
Minimālā kapitāla prasība |
R0600 |
|
|
|
|
|
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret maksātspējas kapitāla prasību |
R0620 |
|
|
|
|
|
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālā kapitāla prasību |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve |
|
|
|
|
|
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R0700 |
|
|
|
|
|
Pašu akcijas (tieši un netieši turētas) |
R0710 |
|
|
|
|
|
Paredzamāsdividendes, peļņas sadale un maksas |
R0720 |
|
|
|
|
|
Citi pamata pašu kapitāla posteņi |
R0730 |
|
|
|
|
|
Korekcija, ņemot vērā ierobežotos pašu kapitāla posteņus, attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un norobežotajiem fondiem |
R0740 |
|
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve |
R0760 |
|
|
|
|
|
Sagaidāmā peļņa |
|
|
|
|
|
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – dzīvības apdrošināšana |
R0770 |
|
|
|
|
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – nedzīvības apdrošināšana |
R0780 |
|
|
|
|
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) kopā |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.23.01.22
Pašu kapitāls
|
|
Kopā |
1. līmenis – neierobežots |
1. līmenis – ierobežots |
2. līmenis |
3. līmenis |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā |
|
|
|
|
|
|
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) |
R0010 |
|
|
|
|
|
Nepieejams pieprasīts, bet neiemaksāts parasto akciju kapitāls grupas līmenī |
R0020 |
|
|
|
|
|
Ar parasto akciju kapitālu saistītais akciju emisijas uzcenojuma konts |
R0030 |
|
|
|
|
|
Sākotnējais kapitāls, dalībnieku iemaksas vai ekvivalents pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām |
R0040 |
|
|
|
|
|
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti |
R0050 |
|
|
|
|
|
Nepieejami subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti grupas līmenī |
R0060 |
|
|
|
|
|
Papildu fondi |
R0070 |
|
|
|
|
|
Nepieejami papildu fondi grupas līmenī |
R0080 |
|
|
|
|
|
Priekšrocību akcijas |
R0090 |
|
|
|
|
|
Nepieejamas priekšrocību akcijas grupas līmenī |
R0100 |
|
|
|
|
|
Ar priekšrocību akcijām saistītais akciju emisijas uzcenojuma konts |
R0110 |
|
|
|
|
|
Nepieejams akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām grupas līmenī |
R0120 |
|
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve |
R0130 |
|
|
|
|
|
Subordinētās saistības |
R0140 |
|
|
|
|
|
Nepieejamas subordinētās saistības grupas līmenī |
R0150 |
|
|
|
|
|
Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai |
R0160 |
|
|
|
|
|
Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai un nav pieejama grupas līmenī |
R0170 |
|
|
|
|
|
Citi posteņi, kurus kā pamata pašu kapitālu apstiprinājusi uzraudzības iestāde un kuri nav norādīti iepriekš |
R0180 |
|
|
|
|
|
Nepieejams pašu kapitāls, kas saistīts ar citiem pašu kapitāla posteņiem, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde |
R0190 |
|
|
|
|
|
Mazākuma līdzdalības (ja nav uzrādītas kā konkrēta pašu kapitāla posteņa daļa) |
R0200 |
|
|
|
|
|
Nepieejamas mazākuma līdzdalības grupas līmenī |
R0210 |
|
|
|
|
|
Tāds pašu kapitāls no finanšu pārskatiem, kas nebūtu jāiekļauj saskaņošanas rezervē un kas neatbilst kritērijiem, lai to klasificētu kā “Maksātspēja II” pašu kapitālu |
|
|
|
|
|
|
Tāds pašu kapitāls no finanšu pārskatiem, kas nebūtu jāiekļauj saskaņošanas rezervē un kas neatbilst kritērijiem, lai to klasificētu kā “Maksātspēja II” pašu kapitālu |
R0220 |
|
|
|
|
|
Atskaitījumi |
|
|
|
|
|
|
Atskaitījumi par līdzdalībām citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības |
R0230 |
|
|
|
|
|
no kā – atskaitīts saskaņā ar ar Direktīvas 2009/138/EK 228. pantu |
R0240 |
|
|
|
|
|
Atskaitījumi par līdzdalībām, ja nav pieejama informācija (229. pants) |
R0250 |
|
|
|
|
|
Atskaitījumi par līdzdalībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju |
R0260 |
|
|
|
|
|
Nepieejami pašu kapitāla posteņi kopā |
R0270 |
|
|
|
|
|
Atskaitījumi kopā |
R0280 |
|
|
|
|
|
Kopējais pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem |
R0290 |
|
|
|
|
|
Papildu pašu kapitāls |
|
|
|
|
|
|
Neapmaksāts un nepieprasīts parasto akciju kapitāls, izpildāms pēc pieprasījuma |
R0300 |
|
|
|
|
|
Neapmaksāts un nepieprasīts sākotnējais kapitāls, dalībnieku iemaksas vai ekvivalents pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, izpildāms pēc pieprasījuma |
R0310 |
|
|
|
|
|
Neapmaksātas un nepieprasītas priekšrocību akcijas, izpildāmas pēc pieprasījuma |
R0320 |
|
|
|
|
|
Akreditīvi un garantijas, izņemot akreditīvus un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu |
R0350 |
|
|
|
|
|
Akreditīvi un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu |
R0360 |
|
|
|
|
|
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības – izņemot dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu |
R0370 |
|
|
|
|
|
Nepieejams papildu pašu kapitāls grupas līmenī |
R0380 |
|
|
|
|
|
Cits papildu pašu kapitāls |
R0390 |
|
|
|
|
|
Papildu pašu kapitāls kopā |
R0400 |
|
|
|
|
|
Citu finanšu sektoru pašu kapitāls |
|
|
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve |
R0410 |
|
|
|
|
|
Papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcija |
R0420 |
|
|
|
|
|
Neregulētas sabiedrības, kas veic finanšu darbības |
R0430 |
|
|
|
|
|
Citu finanšu sektoru pašu kapitāls kopā |
R0440 |
|
|
|
|
|
Pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu tikai ar 1. metodi vai kombinācijā ar to |
|
|
|
|
|
|
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju |
R0450 |
|
|
|
|
|
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju, neieskaitot GID |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidēto grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) |
R0520 |
|
|
|
|
|
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidēto grupas maksātspējas kapitāla prasību |
R0530 |
|
|
|
|
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidēto grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu |
R0560 |
|
|
|
|
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidēto grupas maksātspējas kapitāla prasību |
R0570 |
|
|
|
|
|
Minimālā konsolidētā grupas maksātspējas kapitāla prasība |
R0610 |
|
|
|
|
|
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālo konsolidēto grupas maksātspējas kapitāla prasību |
R0650 |
|
|
|
|
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu grupas maksātspējas kapitāla prasību (ieskaitot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu |
R0660 |
|
|
|
|
|
Grupas maksātspējas kapitāla prasība |
R0680 |
|
|
|
|
|
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret grupas maksātspējas kapitāla prasību, ieskaitot citus finanšu sektorus un sabiedrības, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve |
|
|
|
|
|
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R0700 |
|
|
|
|
|
Pašu akcijas (tieši un netieši turētas) |
R0710 |
|
|
|
|
|
Paredzamās dividendes, peļņas sadale un maksas |
R0720 |
|
|
|
|
|
Citi pamata pašu kapitāla posteņi |
R0730 |
|
|
|
|
|
Korekcija, ņemot vērā ierobežotos pašu kapitāla posteņus, attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un norobežotajiem fondiem |
R0740 |
|
|
|
|
|
Cits nepieejams pašu kapitāls |
R0750 |
|
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā |
R0760 |
|
|
|
|
|
Sagaidāmā peļņa |
|
|
|
|
|
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – dzīvības apdrošināšana |
R0770 |
|
|
|
|
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – nedzīvības apdrošināšana |
R0780 |
|
|
|
|
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) kopā |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.25.01.21
Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu
|
|
Bruto maksātspējas kapitāla prasība |
SĪP |
Vienkāršojumi |
|
|
C0110 |
C0090 |
C0100 |
Tirgus risks |
R0010 |
|
|
|
Darījuma partnera saistību nepildīšanas risks |
R0020 |
|
|
|
Dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
R0030 |
|
|
|
Veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
R0040 |
|
|
|
Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
R0050 |
|
|
|
Diversifikācija |
R0060 |
|
|
|
Nemateriālo aktīvu risks |
R0070 |
|
|
|
Pamata maksātspējas kapitāla prasība |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
|
C0100 |
|
|
Operacionālais risks |
R0130 |
|
|
|
Tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spēja |
R0140 |
|
|
|
Atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēja |
R0150 |
|
|
|
Kapitāla prasība darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu |
R0160 |
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība, izņemot kapitāla palielinājumu |
R0200 |
|
|
|
Jau noteiktais kapitāla palielinājums |
R0210 |
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0220 |
|
|
|
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
|
|
|
|
Kapitāla prasība uz ilgumu balstītam kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim |
R0400 |
|
|
|
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasības kopsumma atlikušajai daļai |
R0410 |
|
|
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma norobežotajiem fondiem |
R0420 |
|
|
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem |
R0430 |
|
|
|
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopojumu 304. panta vajadzībām |
R0440 |
|
|
|
S.25.01.22
Maksātspējas kapitāla prasība – grupām, kas izmanto standarta formulu
|
|
Bruto maksātspējas kapitāla prasība |
SĪP |
Vienkāršojumi |
|
|
C0110 |
C0080 |
C0090 |
Tirgus risks |
R0010 |
|
|
|
Darījuma partnera saistību nepildīšanas risks |
R0020 |
|
|
|
Dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
R0030 |
|
|
|
Veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
R0040 |
|
|
|
Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
R0050 |
|
|
|
Diversifikācija |
R0060 |
|
|
|
Nemateriālo aktīvu risks |
R0070 |
|
|
|
Pamata maksātspējas kapitāla prasība |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
|
C0100 |
|
|
Operacionālais risks |
R0130 |
|
|
|
Tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spēja |
R0140 |
|
|
|
Atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēja |
R0150 |
|
|
|
Kapitāla prasība darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu |
R0160 |
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība, izņemot kapitāla palielinājumu |
R0200 |
|
|
|
Jau noteiktais kapitāla palielinājums |
R0210 |
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0220 |
|
|
|
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
|
|
|
|
Kapitāla prasība uz ilgumu balstītam kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim |
R0400 |
|
|
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
R0410 |
|
|
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma norobežotajiem fondiem |
R0420 |
|
|
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem |
R0430 |
|
|
|
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopojumu 304. panta vajadzībām |
R0440 |
|
|
|
Minimālā konsolidētā grupas maksātspējas kapitāla prasība |
R0470 |
|
|
|
Informācija par citām sabiedrībām |
|
|
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) |
R0500 |
|
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības un finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības |
R0510 |
|
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcija |
R0520 |
|
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – kapitāla prasība neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības |
R0530 |
|
|
|
Kapitāla prasība nekontrolētas līdzdalības prasībām |
R0540 |
|
|
|
Kapitāla prasība atlikušajām sabiedrībām |
R0550 |
|
|
|
Vispārējā maksātspējas kapitāla prasība |
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu |
R0560 |
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0570 |
|
|
|
S.25.02.21
Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli
Komponenta unikālais numurs |
Komponentu apraksts |
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
Modelētā summa |
SĪP |
Vienkāršojumi |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
|
C0100 |
|
|
|
Nediversificētie komponenti kopā |
R0110 |
|
|
|
|
Diversifikācija |
R0060 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu |
R0160 |
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība, izņemot kapitāla palielinājumu |
R0200 |
|
|
|
|
Jau noteiktie kapitāla palielinājumi |
R0210 |
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0220 |
|
|
|
|
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
|
|
|
|
|
Summa/aplēse par tehnisko rezervju vispārējo zaudējumu segšanas spēju |
R0300 |
|
|
|
|
Summa/aplēse par atlikto nodokļu vispārējo zaudējumu segšanas spēju |
R0310 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība uz ilgumu balstītam kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim |
R0400 |
|
|
|
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
R0410 |
|
|
|
|
Norobežoto fondu nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma (kas nav norobežotie fondi, kuri saistīti ar darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
R0420 |
|
|
|
|
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasības kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem |
R0430 |
|
|
|
|
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopojumu 304. panta vajadzībām |
R0440 |
|
|
|
|
S.25.02.22
Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli
Komponenta unikālais numurs |
Komponentu apraksts |
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
Modelētā summa |
SĪP |
Vienkāršojumi |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
|
C0100 |
|
|
|
Nediversificētie komponenti kopā |
R0110 |
|
|
|
|
Diversifikācija |
R0060 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu |
R0160 |
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība, izņemot kapitāla palielinājumu |
R0200 |
|
|
|
|
Jau noteiktie kapitāla palielinājumi |
R0210 |
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība sabiedrībām saskaņā ar konsolidēto metodi |
R0220 |
|
|
|
|
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
|
|
|
|
|
Summa/aplēse par tehnisko rezervju vispārējo zaudējumu segšanas spēju |
R0300 |
|
|
|
|
Summa/aplēse par atlikto nodokļu vispārējo zaudējumu segšanas spēju |
R0310 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība uz ilgumu balstītam kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim |
R0400 |
|
|
|
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
R0410 |
|
|
|
|
Norobežoto fondu nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma (kas nav norobežotie fondi, kuri saistīti ar darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
R0420 |
|
|
|
|
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasības kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem |
R0430 |
|
|
|
|
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopojumu 304. panta vajadzībām |
R0440 |
|
|
|
|
Minimālā konsolidētā grupas maksātspējas kapitāla prasība |
R0470 |
|
|
|
|
Informācija par citām sabiedrībām |
|
|
|
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) |
R0500 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības un finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības |
R0510 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcija |
R0520 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – kapitāla prasība neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības |
R0530 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība nekontrolētas līdzdalības prasībām |
R0540 |
|
|
|
|
Kapitāla prasība atlikušajām sabiedrībām |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0100 |
|
|
|
Vispārējā maksātspējas kapitāla prasība |
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu |
R0560 |
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0570 |
|
|
|
|
S.25.03.21
Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšējos modeļus
Komponenta unikālais numurs |
Komponentu apraksts |
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
|
C0100 |
Nediversificētie komponenti kopā |
R0110 |
|
Diversifikācija |
R0060 |
|
Kapitāla prasība darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas pasākums) |
R0160 |
|
Maksātspējas kapitāla prasība, izņemot kapitāla palielinājumu |
R0200 |
|
Jau noteiktie kapitāla palielinājumi |
R0210 |
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0220 |
|
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
|
|
Summa/aplēse par tehnisko rezervju vispārējo zaudējumu segšanas spēju |
R0300 |
|
Summa/aplēse par atlikto nodokļu vispārējo zaudējumu segšanas spēju |
R0310 |
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
R0410 |
|
Norobežoto fondu nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma (kas nav norobežotie fondi, kuri saistīti ar darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
R0420 |
|
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasības kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem |
R0430 |
|
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopojumu 304. panta vajadzībām |
R0440 |
|
S.25.03.22
Maksātspējas kapitāla prasība – grupām, kas izmanto pilnīgus iekšējos modeļus
Komponenta unikālais numurs |
Komponentu apraksts |
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
|
C0100 |
Nediversificētie komponenti kopā |
R0110 |
|
Diversifikācija |
R0060 |
|
Kapitāla prasība darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu |
R0160 |
|
Maksātspējas kapitāla prasība, izņemot kapitāla palielinājumu |
R0200 |
|
Jau noteiktie kapitāla palielinājumi |
R0210 |
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0220 |
|
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
|
|
Summa/aplēse par tehnisko rezervju vispārējo zaudējumu segšanas spēju |
R0300 |
|
Summa/aplēse par atlikto nodokļu vispārējo zaudējumu segšanas spēju |
R0310 |
|
Nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
R0410 |
|
Norobežoto fondu nosacīto maksātspējas kapitāla prasību kopsumma (kas nav norobežotie fondi, kuri saistīti ar darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
R0420 |
|
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasības kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem |
R0430 |
|
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopojumu 304. panta vajadzībām |
R0440 |
|
Minimālā konsolidētā grupas maksātspējas kapitāla prasība |
R0470 |
|
Informācija par citām sabiedrībām |
|
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) |
R0500 |
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības un finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības |
R0510 |
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcija |
R0520 |
|
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (neapdrošināšanas kapitāla prasības) – kapitāla prasība neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības |
R0530 |
|
Kapitāla prasība nekontrolētas līdzdalības prasībām |
R0540 |
|
Kapitāla prasība atlikušajām sabiedrībām |
R0550 |
|
S.28.01.01
Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība
Lineārās formulas komponents nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām
|
|
C0010 |
|
|
|
Minimālā kapitāla prasība(NL) Rezultāts |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas pēdējos 12 mēnešos |
|
|
|
|
C0020 |
C0030 |
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0020 |
|
|
||
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0030 |
|
|
||
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0040 |
|
|
||
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0050 |
|
|
||
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0060 |
|
|
||
Apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā |
R0070 |
|
|
||
Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem |
R0080 |
|
|
||
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0090 |
|
|
||
Kredītu un galvojumu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0100 |
|
|
||
Juridisko izdevumu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0110 |
|
|
||
Palīdzība un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0120 |
|
|
||
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0130 |
|
|
||
Neproporcionālā veselības pārapdrošināšana |
R0140 |
|
|
||
Neproporcionālā nelaimes gadījumu pārapdrošināšana |
R0150 |
|
|
||
Neproporcionālā pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā |
R0160 |
|
|
||
Neproporcionālā īpašuma pārapdrošināšana |
R0170 |
|
|
Lineārās formulas komponents dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām
|
|
C0040 |
|
|
|
Minimālā kapitāla prasība(L) Rezultāts |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) riskam pakļautais kapitāls kopā |
|
|
|
|
C0050 |
C0060 |
Saistības ar līdzdalību peļņā – garantētie labumi |
R0210 |
|
|
||
Saistības ar līdzdalību peļņā – nākotnes diskrecionārie labumi |
R0220 |
|
|
||
Indeksam piesaistītas un daļām piesaistītas apdrošināšanas saistības |
R0230 |
|
|
||
Citas dzīvības (pār)apdrošināšanas un veselības (pār)apdrošināšanas saistības |
R0240 |
|
|
||
Riskam pakļautais kapitāls visām dzīvības (pār)apdrošināšanas saistībām kopā |
R0250 |
|
|
Vispārējs minimālā kapitāla prasības aprēķins
|
|
C0070 |
Lineārā minimālā kapitāla prasība |
R0300 |
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0310 |
|
Minimālā kapitāla prasībasmaksimālā vērtība |
R0320 |
|
Minimālā kapitāla prasības minimālā vērtība |
R0330 |
|
Kombinētā minimālā kapitāla prasība |
R0340 |
|
Minimālā kapitāla prasības absolūtā minimālā vērtība |
R0350 |
|
|
|
C0070 |
Minimālā kapitāla prasība |
R0400 |
|
S.28.02.01
Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība
|
|
Nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Dzīvības apdrošināšanas darbības |
|
Nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Dzīvības apdrošināšanas darbības |
||
|
|
Minimālā kapitāla prasība(NL,NL) Rezultāts |
Minimālā kapitāla prasība(NL,L) Rezultāts |
|
|
|
|
|
|
|
C0010 |
C0020 |
|
|
|
|
|
Lineārās formulas komponents nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas pēdējos 12 mēnešos |
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas pēdējos 12 mēnešos |
|
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0020 |
|
|
|
|
|||
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0030 |
|
|
|
|
|||
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0040 |
|
|
|
|
|||
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0050 |
|
|
|
|
|||
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0060 |
|
|
|
|
|||
Apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā |
R0070 |
|
|
|
|
|||
Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem |
R0080 |
|
|
|
|
|||
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0090 |
|
|
|
|
|||
Kredītu un galvojumu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0100 |
|
|
|
|
|||
Juridisko izdevumu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0110 |
|
|
|
|
|||
Palīdzība un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0120 |
|
|
|
|
|||
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana un proporcionālā pārapdrošināšana |
R0130 |
|
|
|
|
|||
Neproporcionālā veselības pārapdrošināšana |
R0140 |
|
|
|
|
|||
Neproporcionālā nelaimes gadījumu pārapdrošināšana |
R0150 |
|
|
|
|
|||
Neproporcionālā pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā |
R0160 |
|
|
|
|
|||
Neproporcionālā īpašuma pārapdrošināšana |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Dzīvības apdrošināšanas darbības |
|
Nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Dzīvības apdrošināšanas darbības |
||
|
|
Minimālā kapitāla prasība(L,NL) Rezultāts |
Minimālā kapitāla prasība(L,L) Rezultāts |
|
|
|
|
|
|
|
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
Lineārās formulas komponents dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) riskam pakļautais kapitāls kopā |
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Neto (neieskaitot pārapdrošināšanu/īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību) riskam pakļautais kapitāls kopā |
|
|
|
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
Saistības ar līdzdalību peļņā – garantētie labumi |
R0210 |
|
|
|
|
|||
Saistības ar līdzdalību peļņā – nākotnes diskrecionārie labumi |
R0220 |
|
|
|
|
|||
Indeksam piesaistītas un daļām piesaistītas apdrošināšanas saistības |
R0230 |
|
|
|
|
|||
Citas dzīvības (pār)apdrošināšanas un veselības (pār)apdrošināšanas saistības |
R0240 |
|
|
|
|
|||
Riskam pakļautais kapitāls visām dzīvības (pār)apdrošināšanas saistībām kopā |
R0250 |
|
|
|
|
Vispārējs minimālā kapitāla prasības aprēķins |
|||
|
|
C0130 |
|
Lineārā minimālā kapitāla prasība |
R0300 |
|
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0310 |
|
|
Minimālā kapitāla prasībasmaksimālā vērtība |
R0320 |
|
|
Minimālā kapitāla prasības minimālā vērtība |
R0330 |
|
|
Kombinētā minimālā kapitāla prasība |
R0340 |
|
|
Minimālā kapitāla prasības absolūtā minimālā vērtība |
R0350 |
|
|
|
|
C0130 |
|
Minimālā kapitāla prasība |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins |
Nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Dzīvības apdrošināšanas darbības |
|
|
|
C0140 |
C0150 |
Nosacītā lineārā minimālā kapitāla prasība |
R0500 |
|
|
Nosacītā maksātspējas kapitāla prasība, izņemot palielinājumu (ikgadējais vai jaunākais aprēķins) |
R0510 |
|
|
Nosacītās minimālākapitāla prasībasmaksimālā vērtība |
R0520 |
|
|
Nosacītās minimālā kapitāla prasības minimālā vērtība |
R0530 |
|
|
Nosacītā kombinētā minimālā kapitāla prasība |
R0540 |
|
|
Nosacītās minimālā kapitāla prasības absolūtā minimālā vērtība |
R0550 |
|
|
Nosacītā minimālā kapitāla prasība |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Sabiedrības grupas darbības jomā
Valsts |
Sabiedrības identifikācijas kods |
Sabiedrības identifikācijas koda veids |
Sabiedrības juridiskais nosaukums |
Sabiedrības veids |
Juridiskā forma |
Kategorija (savstarpēja/nav savstarpēja) |
Uzraudzības iestāde |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
(turpinājums) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ietekmes kritēriji |
Iekļaušana grupas uzraudzības piemērošanas jomā |
Grupas maksātspējas aprēķins |
||||||
% kapitāla daļa |
%, kas izmantoti, lai izveidotu konsolidētos pārskatus |
% balsstiesības |
Citi kritēriji |
Ietekmes līmenis |
Proporcionālā daļa, kas izmantota, lai aprēķinātu grupas maksātspēju |
JĀ/NĒ |
Lēmuma pieņemšanas datums, ja piemērots 214. pants |
Izmantotā metode un saskaņā ar 1. metodi sabiedrībai piemērotā pieeja |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II PIELIKUMS
Norādījumi attiecībā uz veidnēm atsevišķu uzņēmumu ziņojumos par maksātspēju un finanšu stāvokli
Šajā pielikumā ir sniegti papildu norādījumi par veidnēm, kas iekļautas šīs regulas I pielikumā. Tabulu pirmajā ailē identificēti posteņi, kas jāatklāj, ailes un rindas identificējot atbilstīgi I pielikuma veidnē izklāstītajam.
Veidnes, kuras aizpilda saskaņā ar šā pielikuma dažādajās iedaļās sniegtajiem norādījumiem, turpmāk visā pielikuma tekstā ir “šī veidne”.
S.02.01. – Bilance
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Aili “Vērtība saskaņā ar direktīvu Maksātspēja II” (C0010) aizpilda, izmantojot vērtēšanas principus, kas izklāstīti Direktīvā 2009/138/EK, Deleģētājā regulā (ES) 2015/35, Maksātspēja II tehniskajos standartos un pamatnostādnēs.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||||||
Aktīvi |
||||||||||
C0010/R0030 |
Nemateriālie aktīvi |
Nemateriālie aktīvi, kas nav nemateriāla vērtība. Identificējams nemonetārs aktīvs bez materiāla satura. |
||||||||
C0010/R0040 |
Atliktā nodokļa aktīvi |
Atliktā nodokļa aktīvi ir ienākuma nodokļu summas, kuras ir atgūstamas nākamajos periodos attiecībā uz:
|
||||||||
C0010/R0050 |
Pensijas pabalstu pārpalikums |
Tā ir neto pārpalikuma kopsumma, kas saistīta ar darbinieku pensiju shēmu. |
||||||||
C0010/R0060 |
Pamatlīdzekļi, kurus tur pašu lietošanai |
Materiālie aktīvi, kas ir paredzēti pastāvīgai lietošanai, un pamatlīdzekļi, ko sabiedrība tur pašu lietošanai. Tas ietver arī tādu īpašumu pašu lietošanai, kas ir būvniecības procesā. |
||||||||
C0010/R0070 |
Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem). |
Šī ir ieguldījumu kopsumma, izņemot aktīvus, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem. |
||||||||
C0010/R0080 |
Īpašums (kas nav paredzēts pašu lietošanai) |
Tā īpašuma summa, kas nav paredzēts pašu lietošanai. Tā arī ietver īpašumu, kas ir būvniecības procesā un kas nav paredzēts pašu lietošanai. |
||||||||
C0010/R0090 |
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība |
Līdzdalība, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 13. panta 20. punktā un 212. panta 2. punktā, un ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, kā definēts 212. panta 1. punkta b) apakšpunktā. Ja daļa no aktīviem attiecībā uz līdzdalību un saistītajām sabiedrībām attiecas uz daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem, minētās daļas atklāj sadaļā “Aktīvi, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem” C0010/R0220. |
||||||||
C0010/R0100 |
Kapitāla vērtspapīri |
Šī ir biržas sarakstos iekļauto un neiekļauto kapitāla vērtspapīru kopsumma. |
||||||||
C0010/R0110 |
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstos iekļautie |
Akcijas, kas veido uzņēmuma kapitālu, piem., uzņēmumā pārstāvētā līdzdalība, par ko panākta vienošanās regulētā tirgū vai daudzpusējā tirdzniecības sistēmā, kā noteikts Direktīvā 2004/39/EK. Tas neietver ieguldījumus saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalību. |
||||||||
C0010/R0120 |
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstos neiekļautie |
Akcijas, kas veido uzņēmumu kapitālu, piem., uzņēmumā pārstāvēto līdzdalību, par ko nav panākta vienošanās regulētā tirgū vai daudzpusējā tirdzniecības sistēmā, kā noteikts Direktīvā 2004/39/EK. Tas neietver ieguldījumus saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalību. |
||||||||
C0010/R0130 |
Obligācijas |
Tā ir valsts obligāciju, uzņēmumu obligāciju, strukturētu vērtspapīru un nodrošinātu vērtspapīru kopsumma. |
||||||||
C0010/R0140 |
Valsts obligācijas |
Publisko iestāžu (centrālo valdību, pārvalstisku valsts iestāžu, reģionālo pārvalžu vai vietējo iestāžu) emitētas obligācijas un obligācijas, kuras pilnībā, bez nosacījumiem un neatsaucami ir garantējusi Eiropas Centrālā banka, dalībvalstu centrālā valdība un centrālās bankas un kuras ir denominētas un finansētas attiecīgās valdības un centrālās bankas vietējā valūtā, Regulas (ES) Nr. 575/2013 117. panta 2. punktā minētās daudzpusējas attīstības bankas vai Regulas (ES) Nr. 575/2013 118. pantā minētās starptautiskas organizācijas, ja garantija atbilst Deleģētās regulas (ES) 2015/35 215. pantā izklāstītajām prasībām. |
||||||||
C0010/R0150 |
Uzņēmumu obligācijas |
Uzņēmumu emitētās obligācijas |
||||||||
C0010/R0160 |
Strukturētas parādzīmes |
Hibrīdvērtspapīri, kas apvieno fiksēto ienākumu (peļņa fiksētu maksājumu veidā) instrumentu ar vairākiem atvasināto instrumentu komponentiem. Šajā kategorijā nav iekļauti fiksētā ienākuma vērtspapīri, kurus emitējušas valstu valdības. Attiecas uz vērtspapīriem, kuros ir iegulti jebkādas kategorijas atvasinātie instrumenti, tostarp kredītriska mijmaiņas līgumi (CDS), pastāvīga termiņa mijmaiņas līgumi (CMS), kredītsaistību nepildīšanas iespējas līgumi (CDOp). Šajā kategorijā iekļautie aktīvi nav jānodala. |
||||||||
C0010/R0170 |
Nodrošināti vērtspapīri |
Vērtspapīri, kuru vērtību un maksājumus iegūst no bāzes aktīvu portfeļa. Ietver ar aktīviem nodrošinātus vērtspapīrus (ABS), ar mājokļu hipotēku nodrošinātus vērtspapīrus (MBS), ar komerciālām hipotēkām nodrošinātus vērtspapīrus (CMBS), nodrošinātas parādsaistības (CDO), nodrošinātas aizdevuma saistības (CLO), nodrošinātas hipotekārās saistības (CMO). |
||||||||
C0010/R0180 |
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi |
“Kolektīvo ieguldījumu uzņēmums” ir pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmums (PVKIU), kā tas definēts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/65/EK 1. panta 2. punktā, vai alternatīvo ieguldījumu fonds (AIF), kā tas definēts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2011/61/ES 4. panta 1. punkta a) apakšpunktā. |
||||||||
C0010/R0190 |
Atvasinātie instrumenti |
Finanšu instruments vai cits līgums, kam piemīt visas trīs turpmāk norādītās iezīmes:
Atvasinātā instrumenta vērtību saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II” (tikai, ja tā ir pozitīva) pārskata datumā uzrāda šeit (ja vērtība ir negatīva, sk. C0010/R0790). |
||||||||
C0010/R0200 |
Noguldījumi, kas nav naudas ekvivalenti |
Noguldījumi, kas nav naudas ekvivalenti un ko nevar izmantot, lai veiktu maksājumus līdz konkrētam termiņam, un kas nav apmaināmi pret valūtu vai pārvedamiem noguldījumiem bez jebkāda veida būtiska ierobežojuma vai soda. |
||||||||
C0010/R0210 |
Citi ieguldījumi |
Citi ieguldījumi, kas nav ietverti jau iepriekš uzrādītajos ieguldījumos. |
||||||||
C0010/R0220 |
Aktīvi, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem. |
Aktīvi, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem (kas klasificēti 31. darījumdarbības virzienā, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā). |
||||||||
C0010/R0230 |
Aizdevumi un hipotēkas |
Tā ir aizdevumu un hipotēku kopsumma, t.i., finanšu aktīvi, kas izveidoti, kad uzņēmumi aizdod līdzekļus ar nodrošinājumu vai bez tā, tostarp naudas kopfondi. |
||||||||
C0010/R0240 |
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu |
Aizdevumi, kas izsniegti apdrošinājuma ņēmējiem, nodrošināti ar polisēm (pamatā esošās tehniskās rezerves). |
||||||||
C0010/R0250 |
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām |
Finanšu aktīvi, kas izveidoti, kad kreditori aizdod līdzekļus debitoriem – fiziskām personām ar nodrošinājumu vai bez tā, tostarp naudas kopfondi. |
||||||||
C0010/R0260 |
Citi aizdevumi un hipotēkas |
Finanšu aktīvi, kas izveidoti, kad kreditori aizdod līdzekļus debitoriem – citi, kas nav klasificējami postenī R0240 vai R0250, ar nodrošinājumu vai bez tā, tostarp naudas kopfondi. |
||||||||
C0010/R0270 |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas: |
Šī ir no pārapdrošināšanas atgūstamo summu kopsumma. Tā atbilst summai, ko veido pārapdrošinātāja daļa tehniskajās rezervēs (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības). |
||||||||
C0010/R0280 |
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai, tehniskajām rezervēm. |
||||||||
C0010/R0290 |
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darījumdarbības tehniskajām rezervēm, izņemot veselības apdrošināšanas, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves |
||||||||
C0010/R0300 |
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz veselības apdrošināšanas, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai, tehniskajām rezervēm. |
||||||||
C0010/R0310 |
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un daļām piesaistītu un indeksam piesaistītu apdrošināšanu |
Pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskajām rezervēm, izņemot veselības apdrošināšanu un daļām piesaistītu un indeksam piesaistītu apdrošināšanu |
||||||||
C0010/R0320 |
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskajām rezervēm. |
||||||||
C0010/R0330 |
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un daļām piesaistītu un indeksam piesaistītu apdrošināšanu |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darījumdarbības tehniskajām rezervēm, izņemot veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves un daļām piesaistītas un indeksam piesaistītas apdrošināšanas tehniskās rezerves. |
||||||||
C0010/R0340 |
Dzīvības apdrošināšanas daļām piesaistīti un indeksam piesaistīti līgumi |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas daļām piesaistītu un indeksam piesaistītu darījumu tehniskajām rezervēm. |
||||||||
C0010/R0350 |
Noguldījumi pie cedentiem |
Noguldījumi, kas attiecas uz pieņemto pārapdrošināšanu. |
||||||||
C0010/R0360 |
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi |
Apdrošinājuma ņēmēju, apdrošinātāju vai citu personu, kas saistītas ar apdrošināšanas darījumdarbību, kavētās summas, kuras nav iekļautas tehnisko rezervju ienākošajās naudas plūsmās. Tas ietver debitoru parādus no pieņemtās pārapdrošināšanas |
||||||||
C0010/R0370 |
Pārapdrošināšanas debitoru parādi |
Pārapdrošinātāju un personu, kas saistītas ar pārapdrošināšanas darījumdarbību, kavētās summas, kuras nav iekļautas no pārapdrošināšanas atgūstamajās summās. Tās var ietvert: pārapdrošinātāju debitoru parādu kavētās summas, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmēju vai apdrošināšanas atlīdzības saņēmēju nokārtotajām prasībām; pārapdrošinātāju debitoru parādus attiecībā uz citiem notikumiem, kas nav apdrošināšanas notikumi, vai nokārtotām apdrošināšanas atlīdzību prasībām, piemēram, komisijas maksas. |
||||||||
C0010/R0380 |
Debitoru parādi (tirdzniecība, nevis apdrošināšana) |
Ietver debitoru parādu summas no darba ņēmējiem vai dažādiem darījumu partneriem (kas nav saistīti ar apdrošināšanu), tostarp valsts iestādēm. |
||||||||
C0010/R0390 |
Pašu akcijas (tiešā turējumā) |
Šī ir pašu akciju, kas sabiedrībai ir tiešā turējumā, kopsumma. |
||||||||
C0010/R0400 |
Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu, kas pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas |
Tādas summas vērtība, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasīta, bet vēl nav iemaksāta. |
||||||||
C0010/R0410 |
Nauda un tās ekvivalenti |
Apgrozībā esošās banknotes un monētas, kuras visbiežāk izmanto maksājumu veikšanai, un noguldījumi, kas pēc pieprasījuma ir apmaināmi pret valūtu un kas ir tieši izmantojami, lai veiktu maksājumus ar čeku, vekseli, žiro rīkojumu, tiešo debetu/kredītu vai citu maksāšanas iespēju bez soda naudas vai ierobežojuma. Bankas konti netiek savstarpēji kompensēti, tādējādi šajā postenī atzīst tikai pozitīvus kontus un bankas konta debeta atlikumus, kas uzrādīti saistībās, ja vien nepastāv juridiskās tiesības veikt kompensāciju un uzskatāms nodoms nokārtot saistības. |
||||||||
C0010/R0420 |
Jebkādi citi aktīvi, kas nav uzrādīti citur |
Šī ir jebkuru citu aktīvu summa, kas nav jau iekļauta citur bilances posteņos. |
||||||||
C0010/R0500 |
Aktīvi kopā |
Tā ir visu aktīvu kopsumma. |
||||||||
Saistības |
||||||||||
C0010/R0510 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana |
Nedzīvības apdrošināšanas tehnisko rezervju summa. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0520 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības adprošināšanu) |
Šī ir nedzīvības apdrošināšanas darījumdarbības tehnisko rezervju kopsumma Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0530 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir tehnisko rezervju kopsumma, kas aprēķināta kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis), attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darījumiem (izņemot veselības apdrošināšanu). Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0540 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības adprošināšanu) – vislabākā aplēse |
Šī ir nedzīvības apdrošināšanas darījumu (izņemot veselības apdrošināšanu) tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma. Vislabāko aplēsi uzrāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0550 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības adprošināšanu) – riska rezerve |
Šī ir nedzīvības apdrošināšanas darījumu (izņemot veselības apdrošināšanu) tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0560 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzīga nedzīvības apdrošināšanai) |
Šī ir tehnisko rezervju kopsumma veselības apdrošināšanai (līdzīga nedzīvības apdrošināšanai) Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0570 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzīga nedzīvības apdrošināšanai) – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir tehnisko rezervju kopsumma, kas aprēķināta kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis) attiecībā uz veselības apdrošināšanu (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai). Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0580 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzīga nedzīvības apdrošināšanai) – vislabākā aplēse |
Šī ir tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma veselības apdrošināšanas (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) darījumiem. Vislabāko aplēsi norāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0590 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) – riska rezerve |
Šī ir veselības apdrošināšanas (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) darījumu tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0600 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
Dzīvības apdrošināšanas tehnisko rezervju summa (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu). Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0610 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Šī ir veselības apdrošināšanas darījumu (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) tehnisko rezervju kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0620 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kā kopums, kopsumma (replicējams/ierobežojamu risku portfelis) attiecībā uz veselības apdrošināšanas (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) darījumiem. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0630 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) – vislabākā aplēse |
Šī ir tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma veselības apdrošināšanas (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) darījumiem. Vislabāko aplēsi norāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0640 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) – riska rezerve |
Šī ir tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma veselības apdrošināšanas (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) darījumiem. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0650 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
Šī ir dzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) darījumu tehnisko rezervju kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0660 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir dzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) darījumu tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis), kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0670 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) – vislabākā aplēse |
Šī ir dzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma. Vislabāko aplēsi uzrāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0680 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) – riska rezerve |
Šī ir dzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0690 |
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana |
Šī ir indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu līgumu tehnisko rezervju kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0700 |
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu darījumu tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis), kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0710 |
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana – vislabākā aplēse |
Šī ir indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu darījumu tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma. Vislabāko aplēsi uzrāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0720 |
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana – riska rezerve |
Šī ir indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu darījumu tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma saskaņā ar samērīgu metodi, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0740 |
Iespējamās saistības |
Iespējamās saistības ir definētas šādi:
Bilancē atzītajai iespējamo saistību summai jāatbilst Deleģētās regulas (ES) 2015/35 11. pantā noteiktajiem kritērijiem. |
||||||||
C0010/R0750 |
Uzkrājumi, kas nav tehniskās rezerves |
Saistības, kurām nav noteikta laikposma vai summas, izņemot saistības, kas atklātas Pensijas pabalstu saistībās. Uzkrājumus atzīst par saistībām (pieņemot, ka var veikt ticamu aplēsi), kad tās ir pienākumi, un ir ticams, ka šo pienākumu izpildei būs nepieciešama saimnieciskos labumus ietverošu resursu aizplūde. |
||||||||
C0010/R0760 |
Pensijas pabalstu saistības |
Šī ir neto saistību kopsumma, kas saistīta ar darbinieku pensiju shēmu. |
||||||||
C0010/R0770 |
Noguldījumi no pārapdrošinātājiem |
Summas (piemēram, nauda), kas saņemta no pārapdrošinātāja vai ko pārapdrošinātājs atskaitījis saskaņā ar pārapdrošināšanas līgumu. |
||||||||
C0010/R0780 |
Atliktā nodokļa saistības |
Atliktā nodokļa saistības ir ienākuma nodokļu summas, kuras ir maksājamas nākamajos periodos un kuras attiecas uz pagaidu starpībām, kas apliekamas ar nodokli. |
||||||||
C0010/R0790 |
Atvasinātie instrumenti |
Finanšu instruments vai cits līgums, kam piemīt visas trīs turpmāk norādītās iezīmes:
Šajā rindā uzrāda tikai atvasinātās saistības (t.i., atvasinātie instrumenti, kam pārskata datumā ir negatīvas vērtības). Atvasināto instrumentu aktīvus uzrāda C0010/R0190. Sabiedrībām, kas nenovērtē atvasinātos instrumentus saskaņā ar vietējiem GAAP (vispārpieņemtiem grāmatvedības principiem), nav jāuzrāda finanšu pārskatu vērtība. |
||||||||
C0010/R0800 |
Parādi kredītiestādēm |
Parādi kredītiestādēm, tādi kā hipotēkas un aizdevumi, izņemot kredītiestāžu turētās obligācijas (sabiedrībai nav iespējams identificēt visus tās emitēto vērtspapīru turētājus) un subordinētās saistības. Tas arī ietver bankas konta debeta atlikumus. |
||||||||
C0010/R0810 |
Finanšu saistības, kas nav parādi kredītiestādēm |
Finanšu saistības, kas ietver sabiedrības emitētas obligācijas (kuras tur vai netur kredītiestādes), strukturētas parādzīmes, kuras emitējusi pati sabiedrība, un hipotēka un aizdevumi, kas jāatmaksā sabiedrībām, kas nav kredītiestādes. Subordinētās saistības šeit neietver. |
||||||||
C0010/R0820 |
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi |
Apdrošinājuma ņēmēju, apdrošinātāju un citu ar apdrošināšanu saistītu darījumu kavētās summas, kuras nav tehniskās rezerves. Ietver kavētās summas (pār)apdrošināšanas starpniekiem (piem., starpniekiem izmaksājamās komisijas, kuras sabiedrība vēl nav samaksājusi). Neietver aizdevumus un hipotēkas, kas jāatmaksā citām apdrošināšanas sabiedrībām, ja tās attiecas tikai uz finansēšanu un nav saistītas ar apdrošināšanas darījumiem (šādus aizdevumus un hipotēkas uzrāda kā finanšu saistības). Tas ietver kreditoru parādus no pieņemtās pārapdrošināšanas. |
||||||||
C0010/R0830 |
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi |
Summas, kuru maksājums kavēts pārapdrošinātājiem (jo īpaši norēķinu konti), kas nav ar pārapdrošināšanas darījumiem saistīti noguldījumi un kas nav iekļautas no pārapdrošināšanas atgūstamajās summās. Ietver tādus kreditoru parādus pārapdrošinātājiem, kas attiecas uz cedētām prēmijām. |
||||||||
C0010/R0840 |
Kreditoru parādi (tirdzniecība, nevis apdrošināšana) |
Šī ir kreditoru tirdzniecības parādu kopsumma, tostarp summas, kas maksājamas darba ņēmējiem, piegādātājiem u. tml. un kas nav saistītas ar apdrošināšanu, paralēli debitoru parādu summām (tirdzniecība, nevis apdrošināšana) aktīvu daļā; ietver valsts iestādes. |
||||||||
C0010/R0850 |
Subordinētās saistības |
Subordinētās saistības ir parādi, kas ierindojas pēc citiem noteiktiem parādiem, kad sabiedrība ir likvidēta. Tā ir tādu subordinēto saistību kopsumma, kuras klasificētas kā pamata pašu kapitāls un kuras nav iekļautas pamata pašu kapitālā. |
||||||||
C0010/R0860 |
Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības. |
Subordinētās saistības ir parādi, kas ierindojas pēc citiem noteiktiem parādiem, kad sabiedrība ir likvidēta. Citi parādi var būt pat vēl vairāk subordinēti. Šeit būtu jāuzrāda tikai subordinētās saistības, kas nav klasificētas pamata pašu kapitālā. |
||||||||
C0010/R0870 |
Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības. |
Pamata pašu kapitālā klasificētās subordinētās saistības. |
||||||||
C0010/R0880 |
Jebkādas citas saistības, kas nav uzrādītas citur |
Šī ir jebkuru citu saistību kopsumma, kas nav jau iekļauta citur bilances posteņos. |
||||||||
C0010/R0900 |
Kopā saistības |
Šis ir visu saistību kopējais apmērs. |
||||||||
C0010/R1000 |
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
Šis ir sabiedrības aktīvu un saistību starpības kopējais atlikums, kas novērtēts saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” novērtēšanas bāzi. Starpība starp aktīvu vērtību un saistību vērtību. |
S.05.01. – Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Šo veidni uzrāda no grāmatvedības perspektīvas, t.i.: Vietējie GAAP vai SFPS, ja tos pieņem kā vietējos GAAP, bet izmantojot direktīvas “Maksātspēja II” darījumdarbības virzienus. Sabiedrības izmanto atzīšanas un novērtēšanas bāzi, ko izmanto publicētajiem finanšu pārskatiem, nav nepieciešams veikt jaunu atzīšanu vai atkārtotu novērtēšanu.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
Nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības |
||
C0010 līdz C0120/R0110 |
Parakstītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas izriet no tiešiem darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnībā vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0010 līdz C0120/R0120 |
Parakstītās prēmijas – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no pieņemtas proporcionālas pārapdrošināšanas darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0130 līdz C0160/R0130 |
Parakstītās prēmijas – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no pieņetas proporcionālas pārapdrošināšanas darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0010 līdz C0160/R0140 |
Parakstītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas pārapdrošinātājiem cedētās summas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0010 līdz C0160/R0200 |
Parakstītās prēmijas – neto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: neto parakstītās prēmijas ir tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summa, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0010 līdz C0120/R0210 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešiem apdrošināšanas darījumiem. |
C0010 līdz C0120/R0220 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar proporcionālas pārapdrošināšanas pieņemtajiem darījumiem. |
C0130 līdz C0160/R0230 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar neproporcionālas pārapdrošināšanas pieņemtajiem darījumiem. |
C0010 līdz C0160/R0240 |
Nopelnītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir parakstīto prēmiju pārapdrošinātāja daļas bruto summa, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. |
C0010 līdz C0160/R0300 |
Nopelnītās prēmijas – neto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. |
C0010 līdz C0120/R0310 |
Bruto piekritušās atlīdzību prasības – tiešie darījumi |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no tiešiem darījumiem. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0010 līdz C0120/R0320 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no pieņemtās bruto proporcionālās pārapdrošināšanas. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0130 līdz C0160/R0330 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas atlīdzību prasību rezervēs finanšu gada laikā, kas saistīta ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no bruto neproporcionālās pieņemtās pārapdrošināšanas. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0010 līdz C0160/R0340 |
Piekritušās atlīdzību prasības – pārapdrošinātāju daļa |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāja daļa, kas ietverta izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summā finanšu gada laikā. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0010 līdz C0160/R0400 |
Piekritušās atlīdzību prasības – neto |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0010 līdz C0120/R0410 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – tiešie darījumi |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs bruto tiešajiem darījumiem. |
C0010 līdz C0120/R0420 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs pieņemtajai bruto proporcionālajai pārapdrošināšanai. |
C0130 līdz C0160/R0430 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs pieņemtajai bruto neproporcionālajai pārapdrošināšanai. |
C0010 līdz C0160/R0440 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – pārapdrošinātāju daļa |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs attiecībā uz pārapdrošinātājiem cedētajām summām. |
C0010 līdz C0160/R0500 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – neto |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: izmaiņu neto summa citās tehniskajās rezervēs ataino tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0010 līdz C0160/R0550 |
Radušies izdevumi |
Visi tehniskie izdevumi, kas sabiedrībai radušies pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa. |
C0200/R0110–R0550 |
Kopā |
Dažādo posteņu kopsumma visiem darījumdarbības virzieniem. |
C0200/R1200 |
Citi izdevumi |
Citi tehniskie izdevumi, kurus nesedz iepriekš minētie izdevumi un kuri nav sadalīti pa darījumdarbības virzieniem. Nebūtu jāietver netehniskie izdevumi, piemēram, nodokļi, procentu izdevumi, atsavināšanas zaudējumi u. tml. |
C0200/R1300 |
Kopējie izdevumi |
Visu tehnisko izdevumu summa |
Dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības |
||
C0210 līdz C0280/R1410 |
Parakstītās prēmijas – bruto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no bruto darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. Tas ietver gan tiešos, gan pārapdrošināšanas darījumus. |
C0210 līdz C0280/R1420 |
Parakstītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas attiecīgajiem pārapdrošinātājiem cedētās summas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0210 līdz C0280/R1500 |
Parakstītās prēmijas – neto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: neto parakstītās prēmijas ir tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summa, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0210 līdz C0280/R1510 |
Nopelnītās prēmijas – bruto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešiem darījumiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0210 līdz C0280/R1520 |
Nopelnītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāja daļa bruto parakstītajās prēmijās, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. |
C0210 līdz C0280/R1600 |
Nopelnītās prēmijas – neto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. |
C0210 līdz C0280/R1610 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto |
Piekritušās atlīdzību prasības pārskata periodā, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas prasību rezervē finanšu gada laikā, kas saistītas ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no tiešiem un pārapdrošināšanas darījumiem. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0210 līdz C0280/R1620 |
Piekritušās atlīdzību prasības – pārapdrošinātāju daļa |
Piekritušās atlīdzību prasības pārskata periodā, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāja daļa izmaksāto atlīdzību prasību summā un izmaiņas atlīdzību prasību rezervēs finanšu gada laikā. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0210 līdz C0280/R1700 |
Piekritušās atlīdzību prasības – neto |
Piekritušās atlīdzību prasības pārskata periodā, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas atlīdzību prasību rezerves summā finanšu gada laikā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0210 līdz C0280/R1710 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – tiešie darījumi un pieņemtā pārapdrošināšana |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kas saistītas ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no bruto tiešajiem un pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0210 līdz C0280/R1720 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – pārapdrošinātāju daļa |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāju daļa izmaiņās citās tehniskajās rezervēs. |
C0210 līdz C0280/R1800 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – neto |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: neto izmaiņas citās tehniskajās rezervēs saistībā ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0210 līdz C0280/R1900 |
Radušies izdevumi |
Visi tehniskie izdevumi, kas sabiedrībai radušies pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa. |
C0300/R1410–R1900 |
Kopā |
Dažādo posteņu kopsumma visiem dzīvības apdrošināšanas darījumdarbības virzieniem. |
C0300/R2500 |
Citi izdevumi |
Citi tehniskie izdevumi, kurus nesedz iepriekš minētie izdevumi un kuri nav sadalīti pa darījumdarbības virzieniem. Nebūtu jāietver netehniskie izdevumi, piemēram, nodokļi, procentu izdevumi, atsavināšanas zaudējumi u. tml. |
C0300/R2600 |
Kopējie izdevumi |
Visu tehnisko izdevumu summa. |
C0210 līdz C0280/R2700 |
Atpirkumu kopsumma |
Šī summa ataino atpirkumu kopsummu, kas radusies gada laikā. Šo summu uzrāda arī piekritušo atlīdzību prasību ailē (postenis R1610). |
S.05.02. – Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Šo veidni uzrāda no grāmatvedības perspektīvas, t.i.: vietējie vispārpieņemtie grāmatvedības principi (“GAAP”) vai Starptautiskie finanšu pārskatu standarti (“SFPS”), ja tie pieņemti kā vietējie GAAP.
Veidnē iekļauj darījumus no gada sākuma līdz šim datumam. Sabiedrības izmanto atzīšanas un vērtēšanas bāzi, ko izmanto publicētajiem finanšu pārskatiem, nav nepieciešams veikt jaunu atzīšanu vai atkārtotu novērtēšanu.
Klasificējot pēc valsts, izmanto šādus kritērijus:
— |
katras valsts sniegto informāciju aizpilda par piecām valstīm, kurām ir vislielākā bruto parakstīto prēmiju summa papildus piederības valstij vai līdz ir sasniegti 90 % no bruto parakstīto prēmiju kopsummas; |
— |
attiecībā uz tiešiem apdrošināšanas darījumiem darījumdarbības virzienos “Medicīniskie izdevumi”, “Ienākumu aizsardzība”, “Darbinieku kompensācijas”, “Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem” un “Kredītu un galvojumu apdrošināšana” informāciju atklāj pēc valsts, kurā atrodas risks, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 13. panta 13. punktā; |
— |
attiecībā uz tiešiem apdrošināšanas darījumiem visiem pārējiem darījumdarbības virzieniem informāciju uzrāda pēc valsts, kurā tika noslēgts līgums; |
— |
attiecībā uz proporcionālu un neproporcionālu pārapdrošināšanu informāciju atklāj pēc valsts, kurā atrodas cedējošā sabiedrība. |
Šajā veidnē “valsts, kurā tika noslēgts līgums” ir:
a. |
valsts, kurā apdrošināšanas sabiedrība ir dibināta (piederības valsts), ja līgums netika pārdots ar filiāles starpniecību vai izmantojot brīvību sniegt pakalpojumus; |
b. |
valsts, kurā atrodas filiāle (uzņēmēja valsts), ja līgums tika pārdots ar filiāles starpniecību; |
c. |
valsts, kurā tika ziņots par brīvību sniegt pakalpojumus (uzņēmēja valsts), ja līgums tika pārdots, izmantojot brīvību sniegt pakalpojumus; |
d. |
ja tiek izmantoti starpnieka pakalpojumi vai jebkurā citā situācijā, tā ir a), b) vai c), atkarībā no tā, kas pārdeva līgumu. |
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
Nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības |
||
C0020 līdz C0060/R0010 |
5 lielākās valstis (pēc bruto parakstīto prēmiju apmēra) – nedzīvības apdrošināšanas saistības |
Norādiet to valstu ISO 3166-1 alpha-2 kodu, kuras atklāj par nedzīvības apdrošināšanas saistībām. |
C0080 līdz C0140/R0110 |
Parakstītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas izriet no tiešiem darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnībā vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0080 līdz C0140/R0120 |
Parakstītās prēmijas – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no proporcionāliem pieņemtiem pārapdrošināšanas darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0080 līdz C0140/R0130 |
Parakstītās prēmijas – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no proporcionāliem pieņemtiem pārapdrošināšanas darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0080 līdz C0140/R0140 |
Parakstītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas pārapdrošinātājiem cedētās summas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0080 līdz C0140/R0200 |
Parakstītās prēmijas – neto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: neto parakstītās prēmijas ir tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summa, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0080 līdz C0140/R0210 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas tādu nenopelnīto prēmiju bruto rezervēs, kas saistītas ar apdrošināšanas tiešajiem darījumiem. |
C0080 līdz C0140/R0220 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar proporcionālas pārapdrošināšanas pieņemtajiem darījumiem. |
C0080 līdz C0140/R0230 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar neproporcionālas pārapdrošināšanas pieņemtajiem darījumiem. |
C0080 līdz C0140/R0240 |
Nopelnītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju pārapdrošinātāja daļas summa, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. |
C0080 līdz C0140/R0300 |
Nopelnītās prēmijas – neto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. |
C0080 līdz C0140/R0310 |
Bruto piekritušās atlīdzību prasības – tiešie darījumi |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no tiešiem darījumiem. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0320 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no pieņemtas proporcionālas pārapdrošināšanas. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0330 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no pieņemtas neproporcionālas pārapdrošināšanas. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0340 |
Piekritušās atlīdzību prasības – pārapdrošinātāju daļa |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāja daļa, kas ietverta izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summā finanšu gada laikā. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0400 |
Piekritušās atlīdzību prasības – neto |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0410 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – tiešie darījumi |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs bruto tiešajiem darījumiem. |
C0080 līdz C0140/R0420 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs pieņemtajai bruto proporcionālajai pārapdrošināšanai. |
C0080 līdz C0140/R0430 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs pieņemtajai bruto neproporcionālajai pārapdrošināšanai. |
C0080 līdz C0140/R0440 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – pārapdrošinātāju daļa |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs attiecībā uz pārapdrošinātājiem cedētajām summām. |
C0080 līdz C0140/R0500 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – neto |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: izmaiņu neto summa citās tehniskajās rezervēs ataino tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0080 līdz C0140/R0550 |
Radušies izdevumi |
Visi tehniskie izdevumi, kas sabiedrībai radušies pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa. |
C0140/R1200 |
Citi izdevumi |
Citi tehniskie izdevumi, kurus nesedz iepriekš minētie izdevumi un kuri nav sadalīti pa darījumdarbības virzieniem. Nebūtu jāietver netehniskie izdevumi, piemēram, nodokļi, procentu izdevumi, atsavināšanas zaudējumi, u. tml. |
C0140/R1300 |
Kopējie izdevumi |
Visu tehnisko izdevumu summa, kas atbilst valstīm, uz kurām attiecas šī veidne. |
Dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības |
||
C0160 līdz C0200/R1400 |
Piecas lielākās valstis (pēc bruto parakstīto prēmiju apmēra) – dzīvības apdrošināšanas saistības |
Norādiet to valstu ISO 3166-1 alpha-2 kodu, kuras uzrāda par dzīvības apdrošināšanas saistībām. |
C0220 līdz C0280/R1410 |
Parakstītās prēmijas – bruto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no bruto darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0220 līdz C0280/R1410 |
Parakstītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas attiecīgajiem pārapdrošinātājiem cedētās summas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0220 līdz C0280/R1500 |
Parakstītās prēmijas – neto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: neto parakstītās prēmijas ir tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summa, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0220 līdz C0280/R1510 |
Nopelnītās prēmijas – bruto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar proporcionālas pārapdrošināšanas pieņemtajiem darījumiem. |
C0220 līdz C0280/R1520 |
Nopelnītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāja daļa bruto parakstītajās prēmijās, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. |
C0220 līdz C0280/R1600 |
Nopelnītās prēmijas – neto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. |
C0220 līdz C0280/R1610 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no bruto tiešajiem un pārapdrošināšanas darījumiem. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0220 līdz C0280/R1620 |
Piekritušās atlīdzību prasības – pārapdrošinātāju daļa |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāju daļa, kas ietverta izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summā finanšu gada laikā. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0220 līdz C0280/R1700 |
Piekritušās atlīdzību prasības – neto |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0220 līdz C0280/R1710 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kas saistītas ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no bruto tiešajiem un pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0220 līdz C0280/R1720 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – pārapdrošinātāju daļa |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāju daļa izmaiņās citās tehniskajās rezervēs. |
C0220 līdz C0280/R1800 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – neto |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs saistībā ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0220 līdz C0280/R1900 |
Radušies izdevumi |
Visi tehniskie izdevumi, kas sabiedrībai radušies pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa. |
C0280/R2500 |
Citi izdevumi |
Citi tehniskie izdevumi, kurus nesedz iepriekš minētie izdevumi un kuri nav sadalīti pa darījumdarbības virzieniem. Nebūtu jāietver netehniskie izdevumi, piemēram, nodokļi, procentu izdevumi, atsavināšanas zaudējumi u. tml. |
C0280/R2600 |
Izdevumi kopā |
Visu tehnisko izdevumu summa atbilstoši valstīm, uz kurām attiecas šī veidne. |
S.12.01. – Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Sabiedrības var izmantot piemērotus tuvinājumus tehnisko rezervju aprēķināšanā, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 21. pantā. Turklāt Deleģētās regulas (ES) 2015/35 59. pantu var piemērot, lai aprēķinātu riska rezervi finanšu gada laikā.
Darījumdarbības virzieni dzīvības apdrošināšanas saistībām: Darījumdarbības virzieni, kas minēti Direktīvas 2009/138/EK 80. pantā, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. Segmentācija atspoguļo līguma pamatā esošo risku būtību (saturs), nevis līguma juridisko formu (forma). Ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgums sedz riskus dažādos darījumdarbības virzienos, sabiedrības, ja iespējams, automātiski nodala saistības attiecīgajos darījumdarbības virzienos (Deleģētās regulas (ES) 2015/35 55. pants).
Darījumdarbības virzieni “Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana”, “Cita dzīvības apdrošināšana” un “Veselības apdrošināšana” ir sadalīti starp “Līgumi bez iespējām un garantijām” un “Līgumi ar iespējām un garantijām”. Veicot šo sadalījumu, ir jāņem vērā tas, ka:
— |
“Līgumos ar iespējām un garantijām” būtu jāietver summas, kas saistītas ar līgumiem bez finanšu garantijām vai līgumā paredzētajām iespējām, kas nozīmē, ka tehnisko rezervju aprēķins neatspoguļo finanšu garantiju un līgumā paredzēto iespēju summu. |
— |
Šajā ailē būtu arī jāuzrāda līgumi ar nemateriālām līgumā paredzētām iespējām vai finanšu garantijām, kas nav atspoguļotas tehnisko rezervju aprēķinā. |
— |
“Līgumos ar iespējām un garantijām” būtu jāietver līgumi, kam ir vai nu finanšu garantijas, līgumā paredzētās iespējas vai abi tiktāl, ciktāl tehnisko rezervju aprēķins atspoguļo minēto finanšu garantiju vai līgumā paredzēto iespēju esamību. |
Atklātajā informācijā būtu jāietver pārapdrošināšana, jo konkrētās rindās ir nepieciešams norādīt informāciju “No pārapdrošināšanas atgūstamās summas/īpašam nolūkam dibinātās sabiedrības un ierobežota pārapdrošināšana”.
Starp R0010 un R0100 uzrādāmā summa ir summa pēc svārstīguma korekcijas, atbilstības korekcijas un pārejas korekcijas piemērošanas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai, ja to piemēro, bet neietver tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījumu. Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa jānorāda atsevišķi starp rindām R0110 un R0130.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Tehnisko rezervju summa, kas aprēķināta kā kopums katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
C0150/R0010 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums – kopā (dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, ietverot daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
Tādu tehnisko rezervju kopsumma, kas aprēķinātas kā kopums attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu, kas nav veselības apdrošināšana, ietverot daļām piesaistītu apdrošināšanu. |
C0210/R0010 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums – Kopā (Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Tādu tehnisko rezervju kopsumma, kas aprēķinātas kā kopums attiecībā uz veselības apdrošināšanu, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 līdz C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas saistībā ar tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums. |
Atgūstamās summas no pārapdrošināšanas /īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
C0150/R0020 |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas saistībā ar tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums – Kopā (Dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaisītā apdrošināšana) |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas saistībā ar tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistītu apdrošināšanu. |
C0210/R0020 |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas saistībā ar tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums – Kopā (Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas saistībā ar tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums, attiecībā uz veselības apdrošināšanu, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa |
||
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 to C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa, bruto vislabākā aplēse |
Bruto vislabākās aplēses summa (bez atskaitījumiem no pārapdrošināšanas, īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 77. panta 2. punktu) katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
C0150/R0030 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā VA un RR summa, bruto vislabākā aplēse – kopā (dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, ietverot daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
Bruto vislabākās aplēses kopsumma (bez atskaitījumiem no pārapdrošināšanas, īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 77. panta 2. punktu) attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu, kas nav veselības apdrošināšana, ietverot daļām piesaistītu apdrošināšanu. |
C0210/R0030 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa, bruto vislabākā aplēse – Kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Bruto vislabākās aplēses kopsumma (nav atskaitīta pārapdrošināšana, ĪPDN un ierobežota pārapdrošināšana saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 77. panta 2. punktu) attiecībā uz veselības apdrošināšanu, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 līdz C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas |
Atgūstamās summas pēc pārapdrošinātāja iespējamās saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 81. pantā, tostarp cedētā grupas iekšējā pārapdrošināšana, katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
C0150/R0080 |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas – Kopā (Dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistītā apdrošināšana) |
Atgūstamās kopsummas pēc pārapdrošinātāja iespējamās saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 81. pantā, tostarp cedētā grupas pārapdrošināšana dzīvības apdrošināšanai, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistītā apdrošināšana. |
C0210/R0080 |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas – kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Atgūstamās kopsummas pēc pārapdrošinātāja iespējamās saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 81. pantā, tostarp cedētā grupas pārapdrošināšana veselības apdrošināšanai, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Vislabākā aplēse mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem |
Vislabākās aplēses summa mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām katram darījumdarbības virzienam |
C0150/R0090 |
Vislabākā aplēse mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem – kopā (dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistītā apdrošināšana) |
Vislabākās aplēses kopsumma mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīto apdrošināšanu. |
C0010/R0090 |
Vislabākā aplēse mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem – kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Vislabākās aplēses kopsumma mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem attiecībā uz veselības apdrošināšanu, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 to C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Riska rezerve |
Riska rezerves summa, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 77. panta 3. punktā, katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
C0150/R0100 |
Riska rezerve – kopā (dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīta apdrošināšana) |
Riska rezerves kopsumma dzīvības apdrošināšanai, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīta apdrošināšana |
C0210/R0100 |
Riska rezerve – kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Riska rezerves kopsumma veselības apdrošināšanai, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas pasākuma summa |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas iedalīta tehniskajās rezervēs, kas aprēķinātas kā kopums, attiecībā uz katru darījumdarbības virzienu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0150/R0110 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums – kopā (dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīta apdrošināšana) |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas iedalīta tehniskajās rezervēs, kas aprēķinātas kā kopums, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīta apdrošināšana. Šī summa būtu jāatklāj kā negatīva vērtība. |
C0210/R0110 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums – kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas iedalīta tehniskajās rezervēs, kas aprēķinātas kā kopums, attiecībā uz veselības apdrošināšanu, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120 |
Vislabākā aplēse |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas iedalīta vislabākajā aplēsē, attiecībā uz katru darījumdarbības virzienu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0150/R0120 |
Vislabākā aplēse – kopā (dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīta apdrošināšana) |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas iedalīta vislabākajā aplēsē, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistītu apdrošināšanu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0210/R0120 |
Vislabākā aplēse – kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas iedalīta vislabākajā aplēsē, attiecībā uz veselības apdrošināšanu, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130 |
Riska rezerve |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas iedalīta riska rezervē, attiecībā uz katru darījumdarbības virzienu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0150/R0130 |
Riska rezerve – kopā (dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīta apdrošināšana) |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma kopsumma, kas iedalīta riska rezervē, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistītu apdrošināšanu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0210/R0130 |
Riska rezerve – kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas iedalīta riska rezervē, attiecībā uz veselības apdrošināšanu, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai. Šī summa būtu jāatklāj kā negatīva vērtība. |
Tehniskās rezerves – kopā |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Tehniskās rezerves – kopā |
Tehnisko rezervju kopsumma katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā, tostarp tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un pēc tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma. |
C0150/R0200 |
Tehniskās rezerves – kopā – kopā (dzīvības apdrošināšana, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīta apdrošināšana) |
Tehnisko rezervju kopsumma attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu, kas nav veselības apdrošināšana, tostarp daļām piesaistīta apdrošināšana, kā arī tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un pēc tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma. |
C0210/R0200 |
Tehniskās rezerves– kopā – kopā (veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Tehnisko rezervju kopsumma attiecībā uz veselības apdrošināšanu, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tostarp tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un pēc tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma. |
S.17.01. – Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Sabiedrības var izmantot piemērotus tuvinājumus tehnisko rezervju aprēķināšanā, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 21. pantā. Turklāt Deleģētās regulas (ES) 2015/35 59. pantu var piemērot, lai aprēķinātu riska rezervi finanšu gada laikā.
Darījumdarbības virzieni nedzīvības apdrošināšanas saistībām: darījumdarbības virzieni, kas minēti Direktīvas 2009/138/EK 80. pantā, kā noteikts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā, kas attiecas uz tiešiem darījumiem/pieņemto proporcionālo pārapdrošināšanu un pieņemto neproporcionālo pārapdrošināšanu. Segmentācija atspoguļo līguma pamatā esošo risku būtību (saturs), nevis līguma juridisko formu (forma).
Veselības apdrošināšanas tiešos darījumus, kas nav darījumi, kurus veic līdzīgā veidā kā dzīvības apdrošināšanas darījumus, segmentē nedzīvības apdrošināšanas darījumdarbības virzienos, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikuma 1. līdz 3. punktā.
Pieņemtu proporcionālu pārapdrošināšanu skata kopā ar tiešajiem darījumiem no C0020 līdz C0130.
Starp R0010 un R0280 atklājamā informācija ir summa pēc svārstīguma korekcijas, atbilstības korekcijas un pārejas korekcijas piemērošanas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai, ja to piemēro, bet neietver tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījumu. Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa jānorāda atsevišķi starp rindām R0290 un R0310.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
||
C0020 līdz C0170/R0010 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Tehnisko rezervju summa, kas aprēķināta kā kopums uz katru darījumdarbības virzienu, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā, attiecībā uz tiešiem un pieņemtiem darījumiem. Šajā summā ietver atgūstamo summu no pārapdrošināšanas līgumiem/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem, kas saistītas ar šo darījumdarbību. |
C0180/R0010 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums – nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības |
Tādu tehnisko rezervju kopsumma, kas aprēķinātas kā kopums, attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem darījumiem. Šajā summā ietver atgūstamo summu no pārapdrošināšanas līgumiem/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem, kas saistītas ar šo darījumdarbību. |
C0020 līdz C0170/R0050 |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas saistībā ar tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums. |
Atgūstamās summas no pārapdrošināšanas līgumiem/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas saistībā ar tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
C0180/R0050 |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums. |
No pārapdrošināšanas līgumiem/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamā kopsumma attiecībā uz visiem darījumdarbības virzieniem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa – vislabākā aplēse |
||
C0020 līdz C0170/R0060 |
Prēmiju rezervju vislabākā aplēse, bruto, kopā |
Prēmiju rezervju vislabākās aplēses summa, iesakaitot summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas, īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem, katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešiem un pieņemtiem darījumiem. |
C0180/R0060 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, prēmiju rezervju vislabākā aplēse, bruto, kopā |
Prēmiju rezervju vislabākās aplēses kopsumma, ieskaitot summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas, īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem, attiecībā uz tiešiem un pieņemtiem darījumiem. |
C0020 līdz C0170/R0140 |
Prēmiju rezervju vislabākā aplēse, atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi |
Atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešajiem darījumiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0180/R0140 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, prēmiju rezervju vislabākā aplēse, atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas. |
Atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas, kas attiecas uz prēmiju rezervju vislabāko aplēsi. |
C0020 līdz C0170/R0150 |
Neto prēmiju rezervju vislabākā aplēse – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi |
Prēmiju rezervju vislabākās aplēses summa katram darījumdarbības virzienam. |
C0180/R0150 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, neto prēmiju rezervju vislabākā aplēse |
Neto prēmiju rezervju vislabākās aplēses kopsumma |
C0020 līdz C0170/R0160 |
Atlīdzību prasību rezervju vislabākā aplēse, bruto, kopā |
Atlīdzību prasību rezervju vislabākās aplēses summa, ieskaitot summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas, īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem, katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešiem un pieņemtiem darījumiem. |
C0180/R0160 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, atlīdzību prasību rezervju vislabākā aplēse, bruto, kopā |
Atlīdzību prasību rezervju vislabākās aplēses kopsumma, ieskaitot summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem, īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem. |
C0020 līdz C0170/R0240 |
Atlīdzības prasību rezervju vislabākā aplēse, atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas līgumiem/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi. |
Atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0180/R0240 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, atlīdzību prasību rezervju vislabākā aplēse, atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas. |
Atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas, kas attiecas uz atlīdzību prasību rezervju vislabāko aplēsi. |
C0020 līdz C0170/R0250 |
Neto atlīdzību prasību rezervju vislabākā aplēse – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi |
Neto atlīdzību prasību rezervju vislabākās aplēses summa katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0180/R0250 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, neto atlīdzību prasību rezervju vislabākā aplēse |
Neto atlīdzību prasību rezervju vislabākās aplēses kopsumma |
C0020 līdz C0170/R0260 |
Vislabākās aplēses kopsumma, bruto – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi |
Bruto vislabākās aplēses kopsumma katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0180/R0260 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, vislabākās aplēses kopsumma, bruto |
Bruto vislabākās aplēses kopsumma (prēmiju rezervju un atlīdzību prasību rezervju summa). |
C0020 līdz C0170/R0270 |
Vislabākās aplēses kopsumma, neto – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi |
Neto vislabākās aplēses kopsumma katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0180/R0270 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, vislabākās aplēses kopsumma, neto |
Neto vislabākās aplēses kopsumma (prēmiju rezervju un atlīdzību prasību rezervju summa). |
C0020 līdz C0170/R0280 |
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa – riska rezerve |
Riska rezerves summa, kā noteikts Direktīvā 2009/138/EK (77. panta 3. punkts). Riska rezervi aprēķina visam (pār)apdrošināšanas saistību portfelim un pēc tam iedala katram atsevišķam darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešiem darījumiem un pieņemtiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0180/R0280 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, riska rezerves kopsumma |
Riska rezerves kopsumma, kā noteikts Direktīvā 2009/138/EK (77. panta 3. punkts). |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas pasākuma summa |
||
C0020 līdz C0170/R0290 |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas pasākuma summa Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas aprēķināta kā kopums uz katru darījumdarbības virzienu, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0180/R0290 |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas pasākuma summa – Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma kopsumma attiecībā uz visiem darījumdarbības virzieniem, kas attiecināma uz tehniskajām rezervēm, kuras aprēķinātas kā kopums katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. Šo summu uzrāda kā negatīvu vērtību. |
C0020 līdz C0170/R0300 |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas pasākuma summa – Vislabākā aplēse |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas attiecināta uz vislabāko aplēsi, uz katru darījumdarbības virzienu, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0180/R0300 |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas pasākuma summa – Vislabākā aplēse |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma kopsumma visiem darījumdarbības virzieniem, kas attiecināta uz vislabāko aplēsi, katram darījumdarbības virzienam, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0020 līdz C0170/R0310 |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda summa – Riska rezerve |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma summa, kas attiecināta uz riska rezervi, uz katru darījumdarbības virzienu, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
C0180/R0310 |
Tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda summa – Riska rezerve |
Tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma kopsumma visiem darījumdarbības virzieniem, kas attiecināta uz riska rezervi, uz katru darījumdarbības virzienu, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
Tehniskās rezerves – kopā |
||
C0020 līdz C0170/R0320 |
Tehniskās rezerves, kopā – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi |
Bruto tehnisko rezervju kopsumma katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem, tostarp tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un pēc tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma. |
C0180/R0320 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, tehniskās rezerves – kopā |
Bruto tehnisko rezervju kopsumma attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem, tostarp tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un pēc tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma. |
C0020 līdz C0170/R0330 |
Tehniskās rezerves, kopā – atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi. |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas līgumiem/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0180/R0330 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas līgumiem/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi. |
Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmā zaudējuma korekcijas attiecībā uz tiešajiem darījumiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0020 līdz C0170/R0340 |
Tehniskās rezerves, kopā – tehniskās rezerves mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi. |
Neto tehnisko rezervju kopsumma katram darījumdarbības virzienam attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem, tostarp tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un pēc tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma. |
C0180/R0340 |
Nedzīvības apdrošināšanas kopējās saistības, tehniskās rezerves mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām – tiešie un pieņemtie pārapdrošināšanas darījumi. |
Neto tehnisko rezervju kopsumma attiecībā uz tiešajiem un pieņemtajiem pārapdrošināšanas darījumiem, tostarp tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un pēc tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma. |
S.19.01. – Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Atlīdzību prasību attīstības trīsstūri ataino apdrošinātāja atlīdzību prasību izmaksu aplēses (izmaksātās atlīdzību prasības un atlīdzību prasību rezerves saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” vērtēšanas principu) un to, kā šī aplēse attīstās laika gaitā.
Sabiedrībām ir noteikts pienākums atklāt informāciju, norādot nelaimes gadījuma gadu vai parakstīšanas gadu, saskaņā ar visām valsts uzraudzības iestādes noteiktajām prasībām. Ja valsts uzraudzības iestāde nav noteikusi, kuras prasības piemēro, tad sabiedrība var izmantot nelaimes gadījuma gadu vai parakstīšanas gadu saskaņā ar to, kā tās pārvalda katru darījumdarbības virzienu, ja tās gadu gaitā konsekventi izmanto to pašu gadu.
Šo veidni uzrāda kopā par nedzīvības apdrošināšanas darījumiem, bet to sadala pēc parakstīšanas gada un nelaimes gadījuma gada, ja sabiedrība izmanto atšķirīgas bāzes.
Dilstošā trīsstūra standarta ilgums ir 10+1 gadi, bet informācijas atklāšanas prasības pamatā ir sabiedrības atlīdzību prasību attīstība (ja atlīdzību prasību nokārtošanas cikls ir īsāks par 10 gadiem, sabiedrībām ir noteikts pienākums atklāt informāciju saskaņā ar īsāko iekšējo attīstību).
Vēsturiskie dati, sākot no direktīvas “Maksātspēja II” pirmās piemērošanas reizes, ir nepieciešami izmaksātajām atlīdzību prasībām (t.i., atklāj pilnu kopumu), bet ne attiecībā uz atlīdzību prasību vislabāko aplēsi. Lai aizpildītu vēsturiskos datus attiecībā uz izmaksātajām atlīdzību prasībām, notiekošajai informācijas atklāšanai piemēros to pašu pieeju, kas ietver trīsstūra ilgumu (t.i., īsāko no 10+1 gadiem un sabiedrību atlīdzību prasību nokārtošanas ciklu).
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||
Z0020 |
Nelaimes gadījuma gads vai parakstīšanas gads |
Atklāj standartu, ko sabiedrība izmanto atlīdzību prasību attīstības atklāšanai. Izmanto vienu no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
|
||||
C0010 līdz C0110/ R0100 līdz R0250 |
Bruto izmaksātās atlīdzību prasības (nekumulatīva summa) -–trīsstūris |
Bruto izmaksātās atlīdzību prasības, neieskaitot likvidāciju un regresu, izņemot izdevumus, trīsstūrī, kas ataino bruto atlīdzību prasību maksājumu attīstību, kas jau izmaksātas: katram nelaimes gadījuma/parakstīšanas gadam no N-9 (un iepriekšējiem gadiem) un visiem iepriekšējiem pārskata periodiem līdz (ieskaitot) N (pēdējais pārskata gads) pārskata gadam jau veiktos maksājumus atbilstoši katrā attīstības gadā (kas ir kavējums starp nelaimes gadījuma/parakstīšanas datumu un maksājuma datumu). Datus izsaka absolūtajās summās, tās nav kumulatīvas un ir nediskontētas. |
||||
C0170/ R0100 līdz R0260 |
Bruto atlīdzību prasības (nekumulatīvas) – kārtējā gadā |
“Kārtējais gads” kopā atspoguļo pēdējo diagonāli (visi dati, kas attiecas uz pēdējo pārskata gadu no R0160 līdz R0250. R0260 ir R0160 līdz R0250 kopsumma. |
||||
C0180/ R0100 līdz R0260 |
Bruto izmaksātās atlīdzību prasības – gadu summa (kumulatīva) |
“Gadu summa” kopā ietver visu rindās ietverto datu summu (visu maksājumu summa, kas attiecas uz nelaimes gadījuma/parakstīšanas gadu), tostarp kopsummu. |
||||
C0200 līdz C0300/ R0100 līdz R0250 |
Nesamaksāto atlīdzību prasību rezerves nediskontēta vislabākā bruto aplēse – trīsstūris |
Atlīdzību prasību rezervju nediskontētas vislabākās aplēses trīsstūri, ieskaitot pārapdrošināšanu katram nelaimes gadījuma/parakstīšanas gadam no N-9 (un iepriekšējiem gadiem) un visi iepriekšējie pārskata periodi līdz (ieskaitot) N (pēdējais pārskata gads). Atlīdzību prasību rezervju vislabākā aplēse attiecas uz atlīdzību prasību notikumiem, kas radušies vērtēšanas datumā vai pirms tā, neatkarīgi no tā, vai minēto notikumu rezultātā radušās atlīdzību prasības ir norādītas vai nav. Datus izsaka absolūtajās summās, tās nav kumulatīvas un ir nediskontētas. |
||||
C0360/ R0100 līdz R0260 |
Atlīdzību prasību rezervju vislabākā bruto aplēse – gada beigas (diskontētie dati) |
“Kārtējais gads” kopā atspoguļo pēdējo diagonāli, bet uz diskonta bāzes (visi dati, kas attiecas uz pēdējo pārskata gadu) no R0160 līdz R0250. R0260 ir R0160 līdz R0250 kopsumma. |
S.22.01. – Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme
Vispārīgas piezīmes:
Šī veidne attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Šī veidne ir svarīga, ja sabiedrība izmanto vismaz vienu ilgtermiņa garantijas pasākumu vai pārejas pasākumu.
Šī veidne atspoguļo ietekmi uz finanšu stāvokli, ja netiek izmantoti pārejas pasākumi un katrs ilgtermiņa garantijas pasākums vai pārejas pasākums ir noteikts nulles līmenī. Šajā nolūkā būtu jāievēro pakāpeniska pieeja, pa vienam izņemot katru pārejas pasākumu un ilgtermiņa garantijas pasākumu un neveicot atkārtotu aprēķinu par atlikušo pasākumu ietekmi pēc katras darbības.
Ietekme ir jāuzrāda kā pozitīva vērtība, ja tā palielina atklājamā posteņa vērtību, un kā negatīva vērtība, ja tā samazina posteņa summu (piem., ja maksātspējas kapitāla prasības summa palielinās vai ja pašu kapitāla summa palielinās, tad būtu jāuzrāda pozitīvas vērtības).
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
C0010/R0010 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju kopsumma, tostarp ilgtermiņa garantijas pasākumi un pārejas pasākumi |
C0030/R0010 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp tehniskajām rezervēm bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskajām rezervēm ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0010 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi –tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp tehniskajām rezervēm bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskajām rezervēm ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0010 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme –tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā atspoguļo ietekmi, kāda ir svārstīguma korekcijas noteikšanai nulles apmērā. Tā ir starpība starp tehniskajām rezervēm bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem un maksimālā summa starp tehniskajām rezervēm ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskajām rezervēm bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskajām rezervēm bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0010 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme –tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju korekcijas summa saistībā ar piemēroto atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp tehniskajām rezervēm bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem un maksimālā summa starp tehniskajām rezervēm ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskajām rezervēm bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskajām rezervēm bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskajām rezervēm bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
C0010/R0020 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla kopsumma, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves, tostarp korekcijas saistībā ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem. |
C0030/R0020 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp pamata pašu kapitālu, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves bez piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0020 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp pamata pašu kapitālu, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0020 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar svārstīguma korekciju. Tas atspoguļo to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp pamata pašu kapitālu, ņemot vērā tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp pamata pašu kapitālu, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0020 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp pamata pašu kapitālu, ņemot vērā tehniskās rezerves bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp pamata pašu kapitālu, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
C0010/R0050 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla kopsumma, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves, tostarp korekcijas saistībā ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem. |
C0030/R0050 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0050 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0050 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar svārstīguma korekciju. Tā atspoguļo ietekmi, kāda ir svārstīguma korekcijas noteikšanai nulles apmērā. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0050 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
C0010/R0090 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības kopsumma, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves, tostarp korekcijas saistībā ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem. |
C0030/R0090 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0090 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0090 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar svārstīguma korekciju. Tā atspoguļo ietekmi, kāda ir svārstīguma korekcijas noteikšanai nulles apmērā. Tā ir starpība starp maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0090 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
C0010/R0100 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla kopsumma, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves, tostarp korekcijas saistībā ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem. |
C0030/R0100 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību. |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0100 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0100 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar svārstīguma korekciju. Tas atspoguļo to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0100 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
C0010/R0110 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – minimālā kapitāla prasība |
Minimālā kapitāla prasības kopsumma, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves, tostarp korekcijas saistībā ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem. |
C0030/R0110 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – minimālā kapitāla prasība |
Minimālā kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp minimālo kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0110 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi – minimālā kapitāla prasība |
Minimālā kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp minimālo kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0110 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme – minimālā kapitāla prasība |
Minimālā kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar svārstīguma korekciju. Tā atspoguļo ietekmi, kāda ir svārstīguma korekcijas noteikšanai nulles apmērā. Tā ir starpība starp minimālo kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp minimālo kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0110 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme – minimālā kapitāla prasība |
Minimālā kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp minimālo kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp minimālo kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas pasākuma atskaitījuma, tehniskās rezerves bez pārejas pasākuma korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
S.23.01. Pašu kapitāls
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||
Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā, kā paredzēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 68. pantā |
||||||
R0010/C0010 |
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) – kopā |
Šis ir kopējais parasto akciju kapitāls, kas turēts tieši un netieši (pirms veikts atskaitījums par pašu akcijām). Šis ir pirmā vai otrā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīgs sabiedrības kopējais parasto akciju kapitāls. Jebkādu parasto akciju kapitālu, kas pilnībā neatbilst minētajiem kritērijiem, uzskata par priekšrocību akciju kapitālu un to attiecīgi klasificē, ņemot vērā to aprakstu vai kategoriju. |
||||
R0010/C0020 |
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) – pirmais līmenis neierobežots |
Tā ir samaksātā parasto akciju kapitāla summa, kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0010/C0040 |
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) – otrais līmenis |
Tā ir pieprasīta parasto akciju kapitāla summa, kas atbilst otrā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0030/C0010 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar parasto akciju kapitālu – kopā |
Kopējais akciju emisijas uzcenojuma konts, kas ir saistīts ar pirmā vai otrā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīgu sabiedrības kopējo parasto akciju kapitālu. |
||||
R0030/C0020 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar parasto akciju kapitālu – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas attiecas uz parastajām akcijām, kuras atbilst pirmā līmeņa neierobežota kapitāla kritērijiem, jo tā attiecas uz parasto akciju kapitālu, ko uzskata par pirmā līmeņa neierobežotu kapitālu. |
||||
R0030/C0040 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar parasto akciju kapitālu – otrais līmenis |
Tā ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas attiecas uz parastajām akcijām un kas atbilst otrā līmeņa kritērijiem, jo tas attiecas uz parasto akciju kapitālu, ko uzskata par otrā līmeņa posteni. |
||||
R0040/C0010 |
Sākotnējie līdzekļi, dalībnieku iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām – kopā |
Pirmā vai otrā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīgs sākotnējais kapitāls, dalībnieku iemaksas vai ekvivalents pamata pašu kapitāla postenis savstarpējas apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām. |
||||
R0040/C0020 |
Sākotnējie līdzekļi, dalībnieku iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir pirmā līmeņa neierobežots posteņu kritērijiem atbilstīgs sākotnējais kapitāls, dalībnieku iemaksas vai ekvivalents pamata pašu kapitāla postenis savstarpējas apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām. |
||||
R0040/C0040 |
Sākotnējie līdzekļi, dalībnieku iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām – otrais līmenis |
Šis ir otrā līmeņa posteņu kritērijiem atbilstīgs sākotnējais kapitāls, dalībnieku iemaksas vai ekvivalents pamata pašu kapitāla postenis savstarpējas apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām. |
||||
R0050/C0010 |
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – kopā |
Tā ir pirmā līmeņa ierobežotu posteņu, otrā līmeņa vai trešā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīgu subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu kopsumma. |
||||
R0050/C0030 |
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – pirmais līmenis ierobežots |
Tā ir tādu subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0050/C0040 |
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – otrais līmenis |
Tā ir tādu subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, kas atbilst otrā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0050/C0050 |
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – trešais līmenis |
Tā ir tādu subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, kas atbilst trešā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0070/C0010 |
Papildu fondi – kopā |
Šī ir papildu fondu kopsumma, uz ko attiecas Direktīvas 2009/138/EK 91. panta 2. punkts. |
||||
R0070/C0020 |
Papildu fondi – pirmais līmenis neierobežots |
Tie ir papildu fondi, uz ko attiecas Direktīvas 2009/138/EK 91. panta 2. punkts un kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0090/C0010 |
Priekšrocību akcijas – kopā |
Šī ir pirmā līmeņa ierobežotu posteņu, otrā vai trešā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīga priekšrocību akciju kopsumma. |
||||
R0090/C0030 |
Priekšrocību akcijas – pirmais līmenis ierobežots |
Tā ir tādu sabiedrības emitētu priekšrocību akciju summa, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0090/C0040 |
Priekšrocību akcijas – otrais līmenis |
Tā ir tādu sabiedrības emitētu priekšrocību akciju summa, kas atbilst otrā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0090/C0050 |
Priekšrocību akcijas – trešais līmenis |
Šī ir sabiedrības emitētu priekšrocību akciju summa, kas atbilst trešā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0110/C0010 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām – kopā |
Kopējais akciju emisijas uzcenojuma konts, kas ir tādas sabiedrības priekšrocību akciju kapitālu, kas pilnībā atbilst pirmā līmeņa ierobežotu, otrā līmeņa vai trešā līmeņa posteņu kritērijiem. |
||||
R0110/C0030 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta, kas attiecas uz priekšrocību akcijām, summa, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem, jo tā attiecas uz priekšrocību akcijām, kuras uzskata par pirmā līmeņa ierobežotiem posteņiem. |
||||
R0110/C0040 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām – otrais līmenis |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas attiecas uz priekšrocību akcijām, kas atbilst otrā līmeņa kritērijiem, jo tā attiecas uz priekšrocību akcijām, kuras uzskata par otrā līmeņa kapitālu. |
||||
R0110/C0050 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām – trešais līmenis |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas attiecas uz priekšrocību akcijām, kas atbilst trešā līmeņa kritērijiem, jo tā attiecas uz priekšrocību akcijām, kuras uzskata par trešā līmeņa kapitālu. |
||||
R0130/C0010 |
Saskaņošanas rezerve – kopā |
Kopējā saskaņošanas rezerve ataino rezerves (piem., nesadalīto peļņu), neieskaitot korekcijas (piem., norobežotos fondus). To veido galvenokārt atšķirības starp vērtēšanu pēc grāmatvedības standartiem un vērtēšanu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 75. pantu. |
||||
R0130/C0020 |
Saskaņošanas rezerve – pirmais līmenis neierobežots |
Saskaņošanas rezerve ataino rezerves (piem., nesadalīto peļņu), neieskaitot korekcijas (piem., norobežotos fondus). To veido galvenokārt atšķirības starp vērtēšanu pēc grāmatvedības standartiem un vērtēšanu saskaņā ar Direktīvu 2009/138/EK. |
||||
R0140/C0010 |
Subordinētās saistības – kopā |
Šī ir sabiedrības emitēto subordinēto saistību kopsumma. |
||||
R0140/C0030 |
Subordinētās saistības – pirmais līmenis ierobežots |
Tā ir tādu sabiedrības emitēto subordinēto saistību summa, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0140/C0040 |
Subordinētās saistības – otrais līmenis |
Šī ir sabiedrības emitēto subordinēto saistību summa, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0140/C0050 |
Subordinētās saistības – trešais līmenis |
Tā ir tādu sabiedrības emitēto subordinēto saistību summa, kas atbilst trešā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0160/C0010 |
Summa, kas ir vienāda ar neto atliktā nodokļa aktīvu vērtību – kopā |
Šī ir sabiedrības neto atliktā nodokļa aktīvu kopsumma. |
||||
R0160/C0050 |
Summa, kas ir vienāda ar neto atliktā nodokļa aktīvu vērtību – trešais līmenis |
Tā ir sabiedrības neto atliktā nodokļa aktīvu summa, kas atbilst trešā līmeņa klasifikācijas kritērijiem. |
||||
R0180/C0010 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā pamata pašu kapitālu, kas nav precizēts iepriekš |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0180/C0020 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā pamata pašu kapitālu, kas nav precizēts iepriekš – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš, kas atbilst pirmā līmeņa neierobežota kapitāla kritērijiem un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0180/C0030 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā pamata pašu kapitālu, kas nav precizēts iepriekš – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežota kapitāla kritērijiem un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0180/C0040 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā pamata pašu kapitālu, kas nav precizēts iepriekš – otrais līmenis |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0180/C0050 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā pamata pašu kapitālu, kas nav precizēts iepriekš – trešais līmenis |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
Pašu kapitāls no finanšu pārskatiem, kuru nevajadzētu atspoguļot, izmantojot saskaņošanas rezervi, un kas neatbilst kritērijam, lai to klasificētu kā pašu kapitālu saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II” |
||||||
R0220/C0010 |
Pašu kapitāls no finanšu pārskatiem, kuru neatspoguļo saskaņošanas rezerve un kas neatbilst kritērijiem, lai to klasificētu kā pašu kapitālu saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II” – kopā |
Šī ir pašu kapitāla no finanšu pārskatiem kopsumma, kuru neatspoguļo saskaņošanas rezerve un kas neatbilst kritērijiem, lai to klasificētu kā pašu kapitālu saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II”. Šie pašu kapitāla posteņi ir:
Subordinētās saistības, kas neskaitās kā pamata pašu kapitāls, neuzrāda šeit, bet gan bilancē (veidne S.02.01) kā subordinētās saistības, kas nav uzskatāmas par pamata pašu kapitālu. |
||||
Atskaitījumi |
||||||
R0230/C0010 |
Atskaitījums par līdzdalībām finanšu un kredītiestādēs – kopā |
Šī ir atskaitījuma kopsumma par līdzdalībām finanšu un kredītiestādēs saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 68. pantu. |
||||
R0230/C0020 |
Atskaitījums par līdzdalībām finanšu un kredītiestādēs – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir atskaitījuma summa par līdzdalībām finanšu un kredītiestādēs, kas ir atskaitīta no pirmā līmeņa neierobežota kapitāla saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 68. pantu. |
||||
R0230/C0030 |
Atskaitījums par līdzdalībām finanšu un kredītiestādēs – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir atskaitījuma summa par līdzdalībām finanšu un kredītiestādēs, kas ir atskaitīta no pirmā līmeņa ierobežota kapitāla saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 68. pantu. |
||||
R0230/C0040 |
Atskaitījums par līdzdalībām finanšu un kredītiestādēs – otrais līmenis |
Šī ir atskaitījuma summa par līdzdalībām finanšu un kredītiestādēs, kas ir atskaitīta no otrā līmeņa kapitāla saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 68. pantu. |
||||
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem |
||||||
R0290/C0010 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem |
Šī ir pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem. |
||||
R0290/C0020 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc atskaitījumiem, kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0290/C0030 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0290/C0040 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – otrais līmenis |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0290/C0050 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – trešais līmenis |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
Papildu pašu kapitāls |
||||||
R0300/C0010 |
Neapmaksāts un nepieprasīts parasto akciju kapitāls, izpildāms pēc pieprasījuma – kopā |
Šī ir emitēto parasto akciju kapitāla kopsumma, kas nav pieprasītas vai izmaksātas, bet kas ir izpildāmas pēc pieprasījuma. |
||||
R0300/C0040 |
Neapmaksāts un nepieprasīts parasto akciju kapitāls, izpildāms pēc pieprasījuma – otrais līmenis |
Šī ir emitēto parasto akciju kapitāla summa, kas nav pieprasītas vai izmaksātas, bet kas ir izpildāmas pēc pieprasījuma un atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0310/C0010 |
Neapmaksāti un nepieprasīti sākotnējie līdzekļi, biedru iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, izpildāmi pēc pieprasījuma – kopā |
Šī ir sākotnējo līdzekļu, biedru iemaksu vai līdzvērtīga pamata pašu kapitāla posteņa kopsumma savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, kas nav pieprasīti vai izmaksāti, bet kas ir izpildāmi pēc pieprasījuma. |
||||
R0310/C0040 |
Neapmaksāti un nepieprasīti sākotnējie līdzekļi, biedru iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, izpildāmi pēc pieprasījuma – otrais līmenis |
Šī ir sākotnējo līdzekļu, biedru iemaksu vai līdzvērtīga pamata pašu kapitāla posteņa summa savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, kas nav pieprasīti vai izmaksāti, bet kas ir izpildāmi pēc pieprasījuma un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0320/C0010 |
Neapmaksātas un nepieprasītas priekšrocību akcijas, izpildāmas pēc pieprasījuma – kopā |
Šī ir priekšrocību akciju kopsumma, kas nav pieprasītas vai izmaksātas, bet kas ir izpildāmas pēc pieprasījuma. |
||||
R0320/C0040 |
Neapmaksātas un nepieprasītas priekšrocību akcijas, izpildāmas pēc pieprasījuma – otrais līmenis |
Šī ir priekšrocību akciju summa, kas nav pieprasītas vai izmaksātas, bet kas ir izpildāmas pēc pieprasījuma un atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0320/C0050 |
Neapmaksātas un nepieprasītas priekšrocību akcijas, izpildāmas pēc pieprasījuma – trešais līmenis |
Šī ir priekšrocību akciju summa, kas nav pieprasītas vai izmaksātas, bet kas ir izpildāmas pēc pieprasījuma un atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0330/C0010 |
Juridiski saistoša apņemšanās pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt – kopā |
Šī ir kopsumma par juridiski saistošu apņemšanos pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt. |
||||
R0330/C0040 |
Juridiski saistoša apņemšanās pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt – otrais līmenis |
Šī ir summa par juridiski saistošu apņemšanos pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0330/C0050 |
Juridiski saistoša apņemšanās pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt – trešais līmenis |
Šī ir summa par juridiski saistošu apņemšanos pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0340/C0010 |
Kredītvēstules un garantijas, kas atbilst Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktam – kopā |
Šī ir kopsumma par kredītvēstulēm un garantijām, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko saskaņā ar Direktīvu 2006/48/ES ir izsniegušas licencētas kredītiestādes. |
||||
R0340/C0040 |
Kredītvēstules un garantijas, kas atbilst Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktam – otrais līmenis |
Šī ir summa par kredītvēstulēm un garantijām, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko saskaņā ar Direktīvu 2006/48/EK ir izsniegušas licencētas kredītiestādes, un kura atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0350/C0010 |
Kredītvēstules un garantijas, izņemot kredītvēstules un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu – kopā |
Šī ir kopsumma par kredītvēstulēm un garantijām, kas atbilst otrā līmeņa vai trešā līmeņa kapitāla kritērijiem, izņemot kredītvēstules un garantijas, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko saskaņā ar Direktīvu 2006/48/ES ir izsniegušas licencētas kredītiestādes. |
||||
R0350/C0040 |
Kredītvēstules un garantijas, izņemot kredītvēstules un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu – otrais līmenis |
Šī ir summa par kredītvēstulēm un garantijām, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem, izņemot kredītvēstules un garantijas, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko saskaņā ar Direktīvas 2006/48/ES 8. pantu ir izsniegušas licencētas kredītiestādes. |
||||
R0350/C0050 |
Kredītvēstules un garantijas, izņemot kredītvēstules un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu – trešais līmenis |
Šī ir summa par kredītvēstulēm un garantijām, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem, izņemot kredītvēstules un garantijas, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko saskaņā ar Direktīvas 2006/48/ES 8. pantu ir izsniegušas licencētas kredītiestādes. |
||||
R0360/C0010 |
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu – kopā |
Šī ir kopsumma par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas kuģu īpašnieku savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgu ieguldījumu, apdrošinot tikai Direktīvas 2009/138/EK I pielikuma A daļas 6., 12.un 17. klasē uzskaitīto risku, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas. |
||||
R0360/C0040 |
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu – otrais līmenis |
Šī ir summa par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas kuģu īpašnieku savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgu ieguldījumu, apdrošinot tikai Direktīvas 2009/138/EK I pielikuma A daļas 6., 12.un 17. klasē uzskaitīto risku, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas. |
||||
R0370/C0010 |
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības – izņemot dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu |
Šī ir kopsumma par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgu ieguldījumu, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas, un kas nav atlīdzību prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu. |
||||
R0370/C0040 |
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības – izņemot dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu – otrais līmenis |
Šī ir summa par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgu ieguldījumu, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas, un kas nav atlīdzību prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu un atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0370/C0050 |
Dalībnieku papildu ieguldījumu prasības – izņemot dalībnieku papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu – trešais līmenis |
Šī ir summa par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgu ieguldījumu, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas, un kas nav atlīdzību prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu un atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0390/C0010 |
Cits papildu pašu kapitāls – kopā |
Šī ir cita papildu pašu kapitāla kopsumma. |
||||
R0390/C0040 |
Cits papildu pašu kapitāls – otrais līmenis |
Tā ir tāda cita papildu pašu kapitāla summa, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0390/C0050 |
Cits papildu pašu kapitāls – trešais līmenis |
Tā ir tāda cita papildu pašu kapitāla summa, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0400/C0010 |
Kopējais papildu pašu kapitāla apmērs |
Šī ir papildu pašu kapitāla posteņu kopsumma. |
||||
R0400/C0040 |
Otrā līmeņa papildu pašu kapitāla kopsumma |
Tā ir papildu pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0400/C0050 |
Papildu pašu kapitāla kopsumma – trešais līmenis |
Tā ir papildu pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
Pieejamais un izmantojamais pašu kapitāls |
||||||
R0500/C0010 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu un papildu pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst pirmā, otrā un trešā līmeņa kapitāla kritērijiem un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0500/C0020 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību – pirmā līmeņa neierobežots |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst kritērijiem, lai to iekļautu pirmā līmeņa neierobežota kapitāla posteņos un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0500/C0030 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst kritērijiem, lai to iekļautu pirmā līmeņa ierobežota kapitāla posteņos un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0500/C0040 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību – otrais līmenis |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām un papildu pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst kritērijiem, lai to iekļauto otrā līmeņa kapitālā un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0500/C0050 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību – trešais līmenis |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām un papildu pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst kritērijiem, lai to iekļauto trešā līmeņa kapitālā un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0510/C0010 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām, kas atbilst pirmā un otrā līmeņa kapitāla kritērijiem un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību. |
||||
R0510/C0020 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām, kas atbilst kritērijiem, lai to iekļautu pirmā līmeņa neierobežota kapitāla posteņos un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību. |
||||
R0510/C0030 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām, kas atbilst kritērijiem, lai to iekļautu pirmā līmeņa ierobežota kapitāla posteņos un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību. |
||||
R0510/C0040 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību – otrais līmenis |
Šī ir visu pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām, kas atbilst kritērijiem, lai to iekļautu otrā līmeņa kapitālā un kas līdz ar to ir pieejama, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību. |
||||
R0540/C0010 |
Izmantojamā pašu kapitāla kopsumma, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Šī ir tāda pieejamā pašu kapitāla kopsumma, kas ir izmantojams, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0540/C0020 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir neierobežota pirmā līmeņa pašu kapitāla posteņu summa, kas ir izmantojama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0540/C0030 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir ierobežota pirmā līmeņa pašu kapitāla posteņu summa, kas ir izmantojama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0540/C0040 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību – otrais līmenis |
Šī ir otrā līmeņa pašu kapitāla posteņu summa, kas ir izmantojama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0540/C0050 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību – trešais līmenis |
Šī ir trešā līmeņa pašu kapitāla posteņu summa, kas ir izmantojama, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0550/C0010 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību |
Šī ir pašu kapitāla posteņu kopsumma, kas ir izmantojama, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību. |
||||
R0550/C0020 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo kapitāla prasību – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir neierobežota pirmā līmeņa pašu kapitāla posteņu summa, kas ir izmantojama, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību. |
||||
R0550/C0030 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir ierobežota pirmā līmeņa pašu kapitāla posteņu summa, kas ir izmantojama, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību. |
||||
R0550/C0040 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību – otrais līmenis |
Šī ir otrā līmeņa pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas ir izmantojama, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību. |
||||
R0580/C0010 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Šī ir maksātspējas kapitāla prasības summa sabiedrībai kopumā, un tā atbilst atklātajai maksātspējas kapitāla prasībai attiecīgajā maksātspējas kapitāla prasības veidnē. |
||||
R0600/C0010 |
Minimālā kapitāla prasība |
Šī ir minimālā kapitāla prasības summa sabiedrībai, un tā atbilst kopējai atklātajai minimālajai kapitāla prasībai attiecīgajā minimālā kapitāla prasības veidnē. |
||||
R0620/C0010 |
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret maksātspējas kapitāla prasību |
Šī ir maksātspējas attiecība, kas aprēķināta kā kopējais izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, un dalīta ar maksātspējas kapitāla prasības summu. |
||||
R0640/C0060 |
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālā kapitāla prasību |
Šī ir minimālā kapitāla prasības attiecība, kas aprēķināta kā kopējais izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību, un dalīta ar minimālā kapitāla prasības summu. |
||||
Saskaņošanas rezerve |
||||||
R0700/C0060 |
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
Šis ir aktīvu un saistību starpības atlikums, kas uzrādīts direktīvas “Maksātspēja II” bilancē. |
||||
R0710/C0060 |
Pašu akcijas (tiešā un netiešā turējumā) |
Šī ir pašu akciju summa, kas ir sabiedrības turējumā gan tieši, gan netieši. |
||||
R0720/C0060 |
Paredzamās dividendes, peļņas sadale un maksas |
Šīs ir sabiedrības paredzamās dividendes, peļņas sadale un maksas. |
||||
R0730/C0060 |
Citi pamata pašu kapitāla posteņi |
Šie ir pamata pašu kapitāla posteņi, kas ir ietverti 69. panta a) punkta i) līdz v) apakšpunktā, 72. panta a) punktā un 76. panta a) punktā, kā arī tie pamata pašu kapitāla posteņi, kurus uzraudzības iestāde ir apstiprinājusi saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 79. pantu. |
||||
R0740/C0060 |
Korekcijas ierobežotiem pašu kapitāla posteņiem attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un norobežotiem fondiem |
Šī ir saskaņošanas rezervei piemērotās korekcijas kopsumma, kas veikta ierobežota pašu kapitāla posteņu dēļ attiecībā uz norobežotiem fondiem un atbilstības korekcijas portfeļiem. |
||||
R0760/C0060 |
Saskaņošanas rezerve – kopā |
Sabiedrības saskaņošanas rezerve, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā, kā paredzēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 68. pantā. |
||||
R0770/C0060 |
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – dzīvības apdrošināšana |
Saskaņošanas rezerve ietver aktīvu un saistību starpības atlikuma summu, kas atbilst nākotnes prēmijās ietvertajai gaidāmajai peļņai (EPIFP). Šī šūna atspoguļo minēto sabiedrības dzīvības apdrošināšanas summu. |
||||
R0780/C0060 |
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – nedzīvības apdrošināšana |
Saskaņošanas rezerve ietver aktīvu un saistību starpības atlikuma summu, kas atbilst nākotnes prēmijās ietvertajai gaidāmajai peļņai (EPIFP). Šī šūna atspoguļo minēto sabiedrības nedzīvības apdrošināšanas summu. |
||||
R0790/C0060 |
Kopējā nākotnes prēmijās ietvertā gaidāmā peļņa (EPIFP) |
Šī ir kopsumma, kas aprēķināta kā nākotnes prēmijās ietvertā gaidāmā peļņa. |
S.25.01. S.25.01. – Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||||||||||
R0010–R0050/C0110 |
Bruto maksātspējas kapitāla prasība |
Bruto kapitāla prasības summa katram riska modulim, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu. Starpība starp neto un bruto maksātspējas kapitāla prasību ataino to, kā ir ņemti vērā nākotnes diskrecionālie labumi saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 205. pantu. Šajā summā attiecīgā gadījumā pilnībā ņem vērā diversifikācijas efektus saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 304. pantu. Šīs šūnas ietver tādas korekcijas attiecināšanu, kas saistīta ar NF/AKP nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopošanu sabiedrības līmenī. |
||||||||||||
R0060/C0110 |
Bruto maksātspējas kapitāla prasība – diversifikācija |
Summa, ko veido diversifikācijas efekti starp bruto riska moduļu pamata maksātspējas kapitāla prasībām saistībā ar korelācijas matricas piemērošanu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK IV pielikumā. Šī summa būtu jāatklāj kā negatīva vērtība. |
||||||||||||
R0070/C0110 |
Bruto maksātspējas kapitāla prasība – nemateriālo aktīvu risks |
Saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 205. pantu nākotnes diskrecionālie labumi nemateriālo aktīvu riskam saskaņā ar standarta formulu ir nulle. |
||||||||||||
R0100/C0110 |
Bruto maksātspējas kapitāla prasība – pamata maksātspējas kapitāla prasība |
Pamata kapitāla prasību summa, pirms ir ņemti vērā nākotnes diskrecionārie labumi saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 205. pantu, kā aprēķināts, izmantojot standarta formulu. Šajā summā pilnībā ņem vērā diversifikācijas efektus saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 304. pantu. Šī šūna ietver tādas korekcijas attiecināšanu, kas saistīta ar NF/AKP nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopošanu sabiedrības līmenī. Šo summu aprēķina kā bruto kapitāla prasību summu katram riska modulim standarta formulā, iekļaujot korekciju, ar kuru ņem vērā diversifikācijas efektu standarta formulā. |
||||||||||||
R0030/C0080 |
SĪP – Dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
Nosaka, kuri sabiedrības konkrētie parametri ir izmantoti katrā riska modulī. Būtu jāizmanto viena no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
|
||||||||||||
R0040/C0080 |
SĪP – Veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
Nosaka, kuri sabiedrības konkrētie parametri ir izmantoti katrā riska modulī. Būtu jāizmanto vismaz viena no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
Ja tiek izmantots vairāk nekā viens konkrēts parametrs, norādiet tos, atdalot ar komatiem. |
||||||||||||
R0050/C0080 |
SĪP – Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
Nosaka, kuri sabiedrības konkrētie parametri ir izmantoti katrā riska modulī. Izmanto vismaz vienu no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
|
||||||||||||
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Vienkāršojumi |
Nosaka riska apakšmoduļus katram riska modulim, kuram tika izmantota vienkāršota aprēķina metode. Ja vienā riska modulī ir izmantotas vienkāršotas aprēķina metodes vairāk nekā vienam riska apakšmodulim, par tām paziņo, tās atdalot ar komatiem. |
||||||||||||
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšana |
||||||||||||||
R0130/C0100 |
Operacionālais risks |
Kapitāla prasības summa operacionālajam riska modulim, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu. |
||||||||||||
R0140/C0100 |
Tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spēja |
Korekcijas atbilstoši tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējai, summa, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||
R0150/C0100 |
Atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēja |
Korekcijas atbilstoši atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējai summa, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitāla prasības attiecībā uz darījumiem, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu. |
Kapitāla prasību summa, kas aprēķināta saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 17. pantā izklāstītajiem noteikumiem par norobežotajiem fondiem attiecībā uz darījumiem ar pensijām, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu, kam piemēro pārejas pasākumus. Šis postenis jāuzrāda tikai pārejas periodā. |
||||||||||||
R0200/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība, neņemot vērā kapitāla palielinājumu |
Kopējo diversificēto maksātspējas kapitāla prasībusumma pirms jebkāda kapitāla palielinājuma. |
||||||||||||
R0210/C0100 |
Jau noteiktais kapitāla palielinājums |
Kapitāla palielinājuma summa, kas tika noteikta pārskata atsauces dienā. Tā neietvers kapitāla palielinājumus, kas noteikti starp minēto datumu un attiecīgās informācijas iesniegšanas datumu uzraudzības iestādei, kā arī palielinājumus, kas noteikti pēc datu iesniegšanas datuma. Pārejas posmā šo posteni atklāj tikai tad, ja dalībvalsts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 51. panta 2. punktu ir nolēmusi, ka tas ir obligāts. Pretējā gadījumā kapitāla palielinājuma summa būtu jāsadala starp riska moduļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību. Par precīzu procedūru būtu iepriekš jāvienojas ar valsts uzraudzības iestādi. |
||||||||||||
R0220/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības summa. |
||||||||||||
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
||||||||||||||
R04000/C0100 |
Kapitāla prasība uz ilgumu balstīta kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim |
Kapitāla prasību uz ilgumu balstīta kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim summa. |
||||||||||||
R0410/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa atlikušajai daļai, ja sabiedrībai ir norobežoti fondi. |
||||||||||||
R0420/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma norobežotiem fondiem |
Visu norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja sabiedrībai ir norobežoti fondi (kas nav norobežoti fondi, kuri attiecas uz darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
||||||||||||
R0430/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem. |
Visu atbilstības korekcijas portfeļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa. |
||||||||||||
R0440/C0100 |
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību agregāciju 304. pantam |
Korekcijas, ar kuru ņem vērā diversifikācijas efektu starp norobežotiem fondiem saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 304. pantu, un atlikusī daļa. Tā ir līdzvērtīga starpībai starp nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summu katram norobežotajam fondam/atbilstības korekcijas portfelim/atlikušajai daļai un maksātspējas kapitāla prasību kopsummu. |
S.25.02. – Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Par atklājamajiem komponentiem vienojas valsts uzraudzības iestādes un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0010 |
Komponenta unikālais numurs |
Katra komponenta unikālais numurs, par ko panākta vienošanās ar attiecīgo valsts uzraudzības iestādi, lai unikālā veidā noteiktu komponentus no sabiedrību modeļa. Šo numuru vienmēr izmanto ar attiecīgā komponenta aprakstu, kas atklāts katrā postenī. Ja, pateicoties daļējam iekšējam modelim, ar riska modeli ir iespējams veikt tādu pašu sadalījumu, kā paredzēts standarta formulā, izmanto šādus komponentu numurus:
Ja standarta formulas riska moduļus nevar atklāt, sabiedrība katram komponentam piešķir atšķirīgu numuru no 1 līdz 7. Šo numuru vienmēr izmanto ar attiecīgā komponenta aprakstu, kas atklāts katrā postenī C0030. Komponentu numurus laika gaitā izmanto konsekventi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0020 |
Komponentu apraksts |
Katra komponenta identifikācija, izmantojot brīvu tekstu, ko var noteikt attiecīgais uzņēmums. Minētie komponenti ir saskaņoti ar standarta formulas riska moduļiem, ja iespējams, saskaņā ar daļējo iekšējo modeli. Katru komponentu identificē, veicot atsevišķu ierakstu. Sabiedrības konsekventi nosaka komponentus un par tiem ziņo dažādos pārskata periodos, ja vien nav veiktas izmaiņas iekšējā modelī, kas ietekmē kategorijas. Tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, kas nav iegulta komponentos, uzrāda kā atsevišķus komponentus. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0030 |
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
Kapitāla prasības summa katram komponentam neatkarīgi no aprēķina metodes (standarta formula vai daļējs iekšējais modelis) pēc korekcijām attiecībā uz tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, ja tie ir iegulti komponenta aprēķinā. Attiecībā uz komponentu tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, ja tā ir atklāta kā atsevišķs komponents, tai būtu jābūt zaudējumu segšanas spējas summai (šīs summas būtu jāuzrāda kā negatīvas vērtības). Attiecībā uz komponentiem, kas aprēķināti, izmantojot standarta formulu, šī šūna atspoguļo bruto nosacīto maksātspējas kapitāla prasību. Attiecībā uz komponentiem, kas aprēķināti, izmantojot daļēju iekšējo modeli, šis atspoguļo vērtību, ņemot vērā turpmākos pārvaldības pasākumus, kuri ir iegulti aprēķinā, bet neatspoguļo tos, kuri ir modelēti kā atsevišķs komponents. Šajā summā attiecīgā gadījumā pilnībā ņem vērā diversifikācijas efektus saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 304. pantu. Ja piemērojams, šī šūna neietver tādas korekcijas attiecināšanu, kas saistīta ar NF/AKP nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopošanu sabiedrības līmenī. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0060 |
Tiek ņemti vērā turpmākie pārvaldības pasākumi attiecībā uz tehniskajām rezervēm un/vai atliktajiem nodokļiem |
Lai noteiktu, vai turpmākie pārvaldības pasākumi, kas attiecas uz tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, ir iegulti aprēķinā, izmanto vienu no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0070 |
Modelētā summa |
Katram komponentam šī šūna atspoguļo summu, kas aprēķināta saskaņā ar daļēju iekšējo modeli. Līdz ar to summai, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu, vajadzētu būt starpībai starp ailēs C0040 un C0060 atklātajām summām. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0080 |
SĪP |
Attiecībā uz tiem komponentiem, kas aprēķināti saskaņā ar standarta formulu, kur ir piemēroti sabiedrībai specifiski parametri, izmanto vienu no šīm iespējām:
Jebkurā gadījumā, ja tiek izmantots vairāk nekā viens konkrēts parametrs, norādiet tos, atdalot ar komatiem. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0090 |
Vienkāršojumi |
Attiecībā uz tiem komponentiem, kas aprēķināti saskaņā ar standarta formulu, kur ir piemēroti vienkāršojumi, būtu jānosaka katra riska moduļa riska apakšmoduļi, kuriem ir izmantota vienkāršota aprēķina metode. Ja vienā riska modulī ir izmantotas vienkāršotas aprēķina metodes vairāk nekā vienam riska apakšmodulim, par tām paziņo, tās atdalot ar komatiem. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0110/C0100 |
Nediversificēto komponentu kopskaits |
Visu komponentu summa |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0060/C0100 |
Diversifikācija |
Kopējā diversifikācijas summa C0030 atklātajos komponentos. Šī summa neietver diversifikācijas efektus katra komponenta iekšienē, ko iestrādā vērtībās, kas uzrādītas C0030. Šī summa būtu jāatklāj kā negatīva vērtība. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitāla prasības attiecībā uz darījumiem, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu. |
Kapitāla prasību summa, kas aprēķināta saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 17. pantā izklāstītajiem noteikumiem par norobežotajiem fondiem attiecībā uz darījumiem ar pensijām, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu, kam piemēro pārejas pasākumus. Šis postenis jāuzrāda tikai pārejas periodā. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0200/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība, neņemot vērā kapitāla palielinājumus |
Kopējo diversificēto maksātspējas kapitāla prasībusumma pirms jebkāda kapitāla palielinājuma. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0210/C0100 |
Kapitāla palielinājumi |
Kapitāla palielinājumu summa, kas tika noteikta pārskata atsauces dienā. Tā neietvers kapitāla palielinājumus, kas noteikti starp minēto datumu un attiecīgās informācijas iesniegšanas datumu uzraudzības iestādei, kā arī palielinājumus, kas noteikti pēc datu iesniegšanas datuma. Pārejas posmā šo posteni uzrāda tikai tad, ja dalībvalsts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 51. panta 2. punktu ir nolēmusi, ka tas ir obligāts. Pretējā gadījumā kapitāla palielinājuma summa būtu jāsadala starp riska moduļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību. Par precīzu procedūru būtu iepriekš jāvienojas ar valsts uzraudzības iestādi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0220/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Kopējā maksātspējas kapitāla prasība, tostarp kapitāla palielinājumi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
R0300/C0100 |
Kopējās tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējas summa/aplēse |
Kopējās korekcijas atbilstoši tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējai, ieskaitot komponentos iegulto daļu un daļu, kas uzrādīta kā atsevišķs komponents, summa/ aplēse Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0310/C0100 |
Atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējas summa/ aplēse |
Kopējās korekcijas atbilstoši atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējai, ieskaitot komponentos iegulto daļu un daļu, kas uzrādīta kā atsevišķs komponents, summa/ aplēse Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R04000/C0100 |
Kapitāla prasība uz ilgumu balstīta kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim |
Kapitāla prasību uz ilgumu balstīta kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim summa. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0410/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja sabiedrībai ir norobežoti fondi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0420/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma norobežotiem fondiem |
Visu norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma, ja sabiedrībai ir norobežoti fondi (kas nav norobežoti fondi, kuri attiecas uz darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0430/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem. |
Visu atbilstības korekcijas portfeļu nosacīto maksātspējas kapitāla prasību summas apmērs. Šis postenis nav jāuzrāda, sniedzot pārskatu par maksātspējas kapitāla prasības aprēķinu NF vai atbilstības korekcijas portfeļa līmenī. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0440/C0100 |
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību agregāciju 304. pantam |
Korekcijas, ar kuru ņem vērā diversifikācijas efektu starp norobežotiem fondiem saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” 304. pantu un atlikušo daļu, summa. Tā ir līdzvērtīga starpībai starp nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summu katram norobežotajam fondam/atbilstības korekcijas portfelim/riska prēmijai un maksātspējas kapitāla prasību kopsummu, kas uzrādīta R0200/C0100. |
S.25.03. – Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgu iekšējo modeli
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Par atklājamajiem komponentiem vienojas valsts uzraudzības iestādes un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
C0010 |
Komponenta unikālais numurs |
Pilnīga iekšējā modeļa katra komponenta unikālais numurs, par ko panākta vienošanās ar attiecīgo valsts uzraudzības iestādi, lai unikālā veidā noteiktu komponentus no sabiedrību modeļa. Šo numuru vienmēr izmanto ar attiecīgā komponenta aprakstu, kas atklāts katrā postenī C0020. Komponentu numurus laika gaitā izmanto konsekventi. |
C0020 |
Komponentu apraksts |
Katra komponenta identifikācija, izmantojot brīvu tekstu, ko var noteikt attiecīgais uzņēmums pilnīga iekšējā modeļa ietvaros. Šie komponenti var precīzi neatbilst standarta formulai definētajiem riskiem. Katru komponentu identificē, veicot atsevišķu ierakstu. Sabiedrības konsekventi nosaka komponentus un par tiem ziņo dažādos pārskata periodos, ja vien nav veiktas izmaiņas iekšējā modelī, kas ietekmē kategorijas. Tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, kas nav iegulta komponentos, uzrāda kā atsevišķus komponentus. |
C0030 |
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
Neto kapitāla prasības summa katram komponentam pēc korekcijām saistībā ar turpmākiem pārvaldības pasākumiem, kuri attiecīgā gadījumā attiecas uz tehnisko rezervi un/vai atliktajiem nodokļiem, kas aprēķināta, izmantojot pilnīgu iekšējo modeli uz nediversificētas bāzes tā, ka šīs korekcijas ir modelētas komponentu iekšienē. Tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, kas nav iegulta komponentos, atklāj kā negatīvas vērtības. |
R0110/C0100 |
Nediversificēto komponentu kopskaits |
Visu komponentu summa |
R0060/C0100 |
Diversifikācija |
Diversifikācijas kopsumma starp C0030 uzrādītajiem komponentiem, kas aprēķināta, izmantojot pilnīgu iekšējo modeli. Šī summa neietver diversifikācijas efektus katra komponenta iekšienē, ko iestrādā vērtībās, kas uzrādītas C0030. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
R0160/C0100 |
Kapitāla prasības attiecībā uz darījumiem, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu. |
Kapitāla prasību summa, kas aprēķināta saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 17. pantā izklāstītajiem noteikumiem par norobežotajiem fondiem attiecībā uz darījumiem ar pensijām, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu, kam piemēro pārejas pasākumus. Šo posteni uzrāda tikai pārejas periodā. |
R0200/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība, neņemot vērā kapitāla palielinājumu |
Kopējo diversificēto maksātspējas kapitāla prasībusumma pirms jebkāda kapitāla palielinājuma. |
R0210/C0100 |
Kapitāla palielinājumi |
Kapitāla palielinājuma summa, kas tika noteikta pārskata atsauces dienā. Tā neietvers kapitāla palielinājumus, kas noteikti starp minēto datumu un attiecīgās informācijas iesniegšanas datumu uzraudzības iestādei, kā arī palielinājumus, kas noteikti pēc datu iesniegšanas datuma. Pārejas posmā šo posteni atklāj tikai tad, ja dalībvalsts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 51. panta 2. punktu ir nolēmusi, ka tas ir obligāts. Pretējā gadījumā kapitāla palielinājuma summa būtu jāsadala starp riska moduļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību. Par precīzu procedūru būtu iepriekš jāvienojas ar valsts uzraudzības iestādi. |
R0220/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Kopējās maksātspējas kapitāla prasības summa, kas aprēķināta, izmantojot pilnīgu iekšējo modeli. |
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
||
R0300/C0100 |
Kopējās tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējas summa/aplēse |
Kopējās korekcijas atbilstoši tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējai, ieskaitot katrā komponentā iegulto daļu un daļu, kas uzrādīta kā atsevišķs komponents, summa/ aplēse. |
R0310/C0100 |
Kopējās atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējas summa/aplēse |
Kopējās korekcijas atbilstoši atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējai, ieskaitot katrā komponentā iegulto daļu un daļu, kas uzrādīta kā atsevišķs komponents, summa/ aplēse. |
R0410/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja sabiedrībai ir norobežoti fondi. |
R0420/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma norobežotiem fondiem |
Visu norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja sabiedrībai ir norobežoti fondi (kas nav norobežoti fondi, kuri attiecas uz darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
R0430/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem. |
Visu atbilstības korekcijas portfeļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa. |
R0440/C0100 |
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību agregāciju 304. pantam |
Korekcijas, ar kuru ņem vērā diversifikācijas efektu starp norobežotiem fondiem saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” 304. pantu un atlikušo daļu, summa. Tā ir līdzvērtīga starpībai starp nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summu katram norobežotajam fondam/atbilstības korekcijas portfelim/riska prēmijai un maksātspējas kapitāla prasību kopsummu. |
S.28.01. – Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības apdrošināšanas vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Konkrēti, pienākums iesniegt veidni S.28.01. ir tām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, kuras veic gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbības. Tā vietā šīs sabiedrības iesniedz veidni S.28.02.
Šo veidni aizpilda saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” vērtēšanas bāzi, t.i., parakstītās prēmijas ir definētas kā prēmijas, kas konkrētā laika periodā ir jāsaņem sabiedrībām (kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 1. panta 11. punktā).
Visas atsauces uz tehniskajām rezervēm attiecas uz tehniskajām rezervēm pēc ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumu piemērošanas.
Minimālā kapitāla prasības aprēķins apvieno lineāro formulu ar 25 % minimālo vērtību un maksātspējas kapitāla prasības 45 % maksimālo vērtību. Minimālā kapitāla prasībā ir jāietver absolūtā minimālā vērtība, ņemot vērā sabiedrības būtību (kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 1. punkta d) apakšpunktā).
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
C0010/R0010 |
Lineārās formulas komponents nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām – Minimālā kapitāla prasībaNL Rezultāts |
Šis ir lineārās formulas komponents nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 250. pantu. |
C0020/R0020 |
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un TR, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves medicīnisko izdevumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0020 |
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par medicīnisko izdevumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0030 |
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un TR, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves ienākumu aizsardzības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0030 |
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par ienākumu aizsardzības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0040 |
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves darbinieku kompensāciju apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0040 |
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par darbinieku kompensāciju apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0050 |
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0050 |
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0060 |
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums. |
Šīs ir tehniskās rezerves citai mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0060 |
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par citu mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0070 |
Apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai kuģniecības, aviācijas un transporta jomā, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0070 |
Apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu kuģniecības, aviācijas un transporta jomā (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0080 |
Īpašuma apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves īpašuma apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0080 |
Īpašuma apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par īpašuma apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0090 |
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0090 |
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0100 |
Kredītu un galvojumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves kredītu un galvojumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0100 |
Kredītu un galvojumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par kredītu un galvojumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0110 |
Juridisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves juridisko izdevumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0110 |
Juridisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par juridisko izdevumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0120 |
Palīdzība un tās proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehiskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves palīdzībai un tās proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0120 |
Palīdzība un tās proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par palīdzību un tās proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0130 |
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0130 |
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0140 |
Neproporcionāla veselības pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves neproporcionālai veselības pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0140 |
Neproporcionāla veselības pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par neproporcionālu veselības pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0150 |
Neproporcionāla nelaimes gadījumu pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves neproporcionālai nelaimes gadījumu pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0150 |
Neproporcionāla nelaimes gadījumu pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par neproporcionālu nelaimes gadījumu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0160 |
Neproporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves neproporcionālai pārapdrošināšanai kuģniecības, aviācijas un transporta jomā, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0160 |
Neproporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par neproporcionālu pārapdrošināšanu kuģniecības, aviācijas un transporta jomā (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0020/R0170 |
Īpašuma neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves neproporcionālai īpašuma pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0030/R0170 |
Īpašuma neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā |
Šīs ir parakstītās prēmijas par neproporcionālu īpašuma pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0040/R0200 |
Lineārās formulas komponents dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām – Minimālā kapitāla prasībaL Rezultāts |
Šis ir lineārās formulas komponenta rezultāts dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 251. pantu. |
C0050/R0210 |
Saistības ar līdzdalību peļņā – garantētie labumi – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves bez riska rezerves attiecībā uz garantētiem labumiem par dzīvības apdrošināšanas saistībām ar līdzdalību peļņā pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, un tehniskās rezerves bez riska rezerves pārapdrošināšanas saistībām, ja pamatā esošās dzīvības apdrošināšanas saistības ietver līdzdalību peļņā, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0050/R0220 |
Saistības ar līdzdalību peļņā – nākotnes diskrecionārie labumi – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves bez riska rezerves attiecībā uz nākotnes diskrecionārajiem labumiem par dzīvības apdrošināšanas saistībām ar līdzdalību peļņā pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0050/R0230 |
Indeksam piesaistītas un daļām piesaistītas apdrošināšanas saistības – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehiskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves, atskaitot riska rezervi indeksam piesaistītām un daļām piesaistītām dzīvības apdrošināšanas saistībām un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz šādām apdrošināšanas saistībām, pēc to summu atskaitījuma, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. |
C0050/R0240 |
Citas dzīvības (pār-)apdrošināšanas un veselības (pār-)apdrošināšanas saistības – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šīs ir tehniskās rezerves, atskaitot riska rezervi visām citām dzīvības apdrošināšanas saistībām un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz šādām apdrošināšanas saistībām, pēc to summu atskaitījuma, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli. Šeit būtu jāatklāj mūža rente, kas attiecas uz nedzīvības apdrošināšanas līgumiem. |
C0060/R0250 |
Kopējais riska kapitāls visām dzīvības (pār-)apdrošināšanas saistībām – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) kopējais riska kapitāls |
Šis ir kopējais riska kapitāls, ko veido visu līgumu summa, kuri rada līgumu riska kapitāla dzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas saistības. |
C0070/R0300 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – lineārā maksātspējas kapitāla prasība |
Lineārā minimālā kapitāla prasība ir vienāda ar summu, ko veido minimālā kapitāla prasības lineārās formulas komponents attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanu un pārapdrošināšanu un minimālā kapitāla prasības lineārās formulas komponents attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu un pārapdrošināšanas saistības, kas aprēķināta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 249. pantu. |
C0070/R0310 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – maksātspējas kapitāla prasība |
Šī ir jaunākā maksātspējas kapitāla prasība, kas ir jāaprēķina un jāuzrāda saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 103. līdz 127. pantu, vai nu ikgadējā vai jaunākā prasība, ja maksātspējas kapitāla prasība ir atkārtoti aprēķināta (piem., saistībā ar izmaiņām riska profilā), tostarp kapitāla palielinājums. Sabiedrībām, kas izmanto iekšējo modeli vai daļēju iekšējo modeli, lai aprēķinātu maksātspējas kapitāla prasību, būtu jāatsaucas uz attiecīgo maksātspējas kapitāla prasību, izņemot, ja saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu valsts uzraudzības iestāde pieprasa atsauci uz standarta formulu. |
C0070/R0320 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – minimālā kapitāla prasības maksimālā vērtība |
To aprēķina kā 45 % no maksātspējas kapitāla prasības, ieskaitot jebkādu kapitāla palielinājumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu. |
C0070/R0330 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – minimālā kapitāla prasības minimālā vērtība |
To aprēķina kā 25 % no maksātspējas kapitāla prasības, ieskaitot jebkādu kapitāla palielinājumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu. |
C0070/R0340 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – kombinētā minimālā kapitāla prasība |
Šis ir attiecīgā formulas komponenta rezultāts, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 248. panta 2. punktu. |
C0070/R0350 |
Vispārējs minimālā kapitāla prasības aprēķins – |
To aprēķina, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 1. punkta d) apakšpunktā. |
C0070/R0400 |
Minimālā kapitāla prasība |
Šis ir attiecīgā formulas komponenta rezultāts, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 248. panta 1. punktu. |
S.28.02. – Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas atsevišķām sabiedrībām jāatklāj katru gadu.
Konkrēti, S.28.02. veidne ir jāiesniedz apdrošināšanas sabiedrībām, kuras veic gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbības. Savukārt apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības, kas nav apdrošināšanas sabiedrības, kuras veic gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbības, iesniedz S.28.01. veidni.
Šo veidni aizpilda saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” vērtēšanas bāzi, t.i., parakstītās prēmijas ir definētas kā prēmijas, kas konkrētā laika periodā ir jāsaņem sabiedrībām (kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 1. panta 11. punktā).
Visas atsauces uz tehniskajām rezervēm attiecas uz tehniskajām rezervēm pēc ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumu piemērošanas.
Minimālā kapitāla prasības aprēķins apvieno lineāro formulu ar 25 % minimālo vērtību un maksātspējas kapitāla prasības 45 % maksimālo vērtību. Minimālā kapitāla prasībā ir jāietver absolūtā minimālā vērtība, ņemot vērā sabiedrības būtību (kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 1. punkta d) apakšpunktā).
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
C0010/R0010 |
Lineārās formulas komponents nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām – Minimālā kapitāla prasība(NL,NL) rezultāts – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šis ir lineārās formulas komponents nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 4. un 5. punktu. |
C0020/R0010 |
Lineārās formulas komponents nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām – Minimālā kapitāla prasība(NL,NL) rezultāts – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šis ir lineārās formulas komponents nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 9. un 10. punktu. |
C0030/R0020 |
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves medicīnisko izdevumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0020 |
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par medicīnisko izdevumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0020 |
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves medicīnisko izdevumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0020 |
Medicīnisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par medicīnisko izdevumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0030 |
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves ienākumu aizsardzības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0030 |
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par ienākumu aizsardzības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0030 |
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves ienākumu aizsardzības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0030 |
Ienākumu aizsardzības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par ienākumu aizsardzības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0040 |
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves darbinieku kompensāciju apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0040 |
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par darbinieku kompensāciju apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0040 |
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves darbinieku kompensāciju apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0040 |
Darbinieku kompensāciju apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par darbinieku kompensāciju apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0050 |
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0050 |
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0050 |
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0050 |
Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0060 |
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves citai mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0060 |
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par citu mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0060 |
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves citai mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībā, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0060 |
Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par citu mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0070 |
Apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai kuģniecības, aviācijas un transporta jomā, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0070 |
Apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu kuģniecības, aviācijas un transporta jomā (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0070 |
Apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai kuģniecības, aviācijas un transporta jomā, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0070 |
Apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu kuģniecības, aviācijas un transporta jomā (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0080 |
Īpašuma apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves īpašuma apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0080 |
Īpašuma apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par īpašuma apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0080 |
Īpašuma apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves īpašuma apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0080 |
Īpašuma apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par īpašuma apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0090 |
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0090 |
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0090 |
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0090 |
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0100 |
Kredītu un galvojumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves kredītu un galvojumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0100 |
Kredītu un galvojumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par kredītu un galvojumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0100 |
Kredītu un galvojumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves kredītu un galvojumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0100 |
Kredītu un galvojumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par kredītu un galvojumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0110 |
Juridisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves juridisko izdevumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0110 |
Juridisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par juridisko izdevumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0110 |
Juridisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves juridisko izdevumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0110 |
Juridisko izdevumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par juridisko izdevumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0120 |
Palīdzība un tās proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves palīdzībai un tās proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0120 |
Palīdzība un tās proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par palīdzību un tās proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0120 |
Palīdzība un tās proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves palīdzībai un tās proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0120 |
Palīdzība un tās proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par palīdzību un tās proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0130 |
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un TR, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0130 |
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšanaa – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0130 |
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšanai un proporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0130 |
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana un proporcionāla pārapdrošināšanaa – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšanu un proporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0140 |
Neproporcionāla veselības pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves neproporcionālai veselības pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0140 |
Veselības neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par veselības neproporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0140 |
Veselības neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves veselības neproporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0140 |
Veselības neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par veselības neproporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0150 |
Nelaimes gadījumu neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves nelaimes gadījumu neproporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0150 |
Nelaimes gadījumu neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par nelaimes gadījumu neproporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0150 |
Nelaimes gadījumu neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves nelaimes gadījumu neproporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0150 |
Nelaimes gadījumu neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par nelaimes gadījumu neproporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0160 |
Neproporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves neproporcionālai pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0160 |
Neproporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par neproporcionālu pārapdrošināšanu kuģniecības, aviācijas un transporta jomā (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0160 |
Neproporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves neproporcionālai pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0160 |
Neproporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par neproporcionālu pārapdrošināšanu kuģniecības, aviācijas un transporta jomā (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0030/R0170 |
Īpašuma neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves īpašuma neproporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0040/R0170 |
Īpašuma neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par īpašuma neproporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0050/R0170 |
Īpašuma neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves īpašuma neproporcionālai pārapdrošināšanai, bez riska rezerves, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0060/R0170 |
Īpašuma neproporcionāla pārapdrošināšana – neto (neieskaitot pārapdrošināšanu) parakstītās prēmijas iepriekšējo 12 mēnešu laikā – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir parakstītās prēmijas par īpašuma neproporcionālu pārapdrošināšanu (secīgu) iepriekšējo 12 mēnešu laikā pēc tam, kad atskaitītas prēmijas par pārapdrošināšanas līgumiem, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0070/R0200 |
Lineārās formulas komponents dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām – Minimālā kapitāla prasība(L,NL) Rezultāts |
Šis ir lineārās formulas komponents dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībām, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 4. un 5. punktu. |
C0080/R0200 |
Lineārās formulas komponents dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām – Minimālā kapitāla prasība(L,L) Rezultāts |
Šis ir lineārās formulas komponents dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībām, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 9. un 10. punktu. |
C0090/R0210 |
Saistības ar līdzdalību peļņā – garantētie labumi – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un TR, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves bez riska rezerves attiecībā uz garantētiem labumiem par dzīvības apdrošināšanas saistībām ar līdzdalību peļņā pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām, un tehniskās rezerves bez riska rezerves pārapdrošināšanas saistībām, ja pamatā esošās apdrošināšanas saistības ietver līdzdalību peļņā, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0110/R0210 |
Saistības ar līdzdalību peļņā – garantētie labumi – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves bez riska rezerves attiecībā uz garantētiem labumiem par dzīvības apdrošināšanas saistībām ar līdzdalību peļņā pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām, un tehniskās rezerves bez riska rezerves pārapdrošināšanas saistībām, ja pamatā esošās apdrošināšanas saistības ietver līdzdalību peļņā, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām; |
C0090/R0220 |
Saistības ar līdzdalību peļņā – nākotnes diskrecionārie labumi – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves bez riska rezerves nākotnes diskrecionārajiem labumiem attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas saistībām ar līdzdalību peļņā pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0110/R0220 |
Saistības ar līdzdalību peļņā – nākotnes diskrecionārie labumi – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves bez riska rezerves nākotnes diskrecionārajiem labumiem attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas saistībām ar līdzdalību peļņā pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0090/R0230 |
Indeksam piesaistītas un daļām piesaistītas apdrošināšanas saistības – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves, atskaitot riska rezervi indeksam piesaistītām un daļām piesaistītām dzīvības apdrošināšanas saistībām un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz šādām apdrošināšanas saistībām, pēc to summu atskaitījuma, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, — attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0110/R0230 |
Indeksam piesaistītas un daļām piesaistītas apdrošināšanas saistības – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves, atskaitot riska rezervi indeksam piesaistītām un daļām piesaistītām dzīvības apdrošināšanas saistībām un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz šādām apdrošināšanas saistībām, pēc to summu atskaitījuma, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, — attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0090/R0240 |
Citas dzīvības (pār-)apdrošināšanas un veselības (pār-)apdrošināšanas saistības – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) vislabākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves, atskaitot riska rezervi citām dzīvības apdrošināšanas saistībām un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz šādām apdrošināšanas saistībām, pēc to summu atskaitījuma, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, — attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0110/R0240 |
Citas dzīvības (pār-)apdrošināšanas un veselības (pār-)apdrošināšanas saistības – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) labākā aplēse un tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šīs ir tehniskās rezerves, atskaitot riska rezervi citām dzīvības apdrošināšanas saistībām un pārapdrošināšanas saistībām attiecībā uz šādām apdrošināšanas saistībām, pēc to summu atskaitījuma, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, — attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0100/R0250 |
Kopējais riska kapitāls visām dzīvības (pār-)apdrošināšanas saistībām – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) kopējais riska kapitāls – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šis ir kopējais riska kapitāls, ko veido visu to līgumu summa, kuri rada dzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas saistības ar vislielākajām summām, ko apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība maksātu saskaņā ar līgumu apdrošināto personu nāves vai invaliditātes gadījumā, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, un apdrošināšanas līgumu regulāru izmaksu gaidāmā pašreizējā vērtība, kas izmaksājama nāves vai invaliditātes gadījumā, no kuras atņemta neto vislabākā aplēse, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0120/R0250 |
Kopējais riska kapitāls visām dzīvības (pār-)apdrošināšanas saistībām – neto (neieskaitot pārapdrošināšanas līgumus/ īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) kopējais riska kapitāls – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šis ir kopējais riska kapitāls, ko veido visu to līgumu summa, kuri rada dzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas saistības ar vislielākajām summām, ko apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība maksātu saskaņā ar līgumu apdrošināto personu nāves vai invaliditātes gadījumā, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, un apdrošināšanas līgumu regulāru izmaksu gaidāmā pašreizējā vērtība, kas izmaksājama nāves vai invaliditātes gadījumā, no kuras atņemta neto vislabākā aplēse, ar minimālo vērtību, kas vienāda ar nulli, attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darbībām. |
C0130/R0300 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – lineārā minimālā kapitāla prasība |
Lineārā minimālā kapitāla prasība ir vienāda ar summu, ko veido minimālā kapitāla prasības lineārās formulas komponents attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanu un pārapdrošināšanu un minimālā kapitāla prasības lineārās formulas komponents attiecībā uz dzīvības apdrošināšanu un pārapdrošināšanas saistības, kas aprēķināta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 249. pantu. |
C0130/R0310 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – maksātspējas kapitāla prasība |
Šī ir jaunākā maksātspējas kapitāla prasība, kas ir jāaprēķina un jāuzrāda saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 103. līdz 127. pantu, vai nu ikgadējā vai jaunākā prasība, ja maksātspējas kapitāla prasība ir atkārtoti aprēķināta (piem., saistībā ar izmaiņām riska profilā), tostarp kapitāla palielinājums. Sabiedrībām, kas izmanto iekšējo modeli vai daļēju iekšējo modeli, lai aprēķinātu maksātspējas kapitāla prasību, būtu jāatsaucas uz attiecīgo maksātspējas kapitāla prasību, izņemot, ja saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu valsts uzraudzības iestāde pieprasa atsauci uz standarta formulu. |
C0130/R0320 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – minimālā kapitāla prasības maksimālā vērtība |
To aprēķina kā 45 % no maksātspējas kapitāla prasības, ieskaitot jebkādu kapitāla palielinājumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu. |
C0130/R0330 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – minimālā kapitāla prasības minimālā vērtība |
To aprēķina kā 25 % no maksātspējas kapitāla prasības, ieskaitot jebkādu kapitāla palielinājumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu. |
C0130/R0340 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – kombinētā minimālā kapitāla prasība |
Šis ir attiecīgā formulas komponenta rezultāts, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 248. panta 2. punktu. |
C0130/R0350 |
Kopējās minimālā kapitāla prasības aprēķins – minimālā kapitāla prasības absolūtā minimālā vērtība |
To aprēķina, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 1. punkta d) apakšpunktā. |
C0130/R0400 |
Minimālā kapitāla prasība |
Šis ir attiecīgā formulas komponenta rezultāts, kas aprēķināts saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 248. panta 1. punktu. |
C0140/R0500 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītā lineārā minimālā kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
To aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 3. punktu. |
C0150/R0500 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītā lineārā minimālā kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas darbības |
To aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 9. punktu. |
C0140/R0510 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – Nosacītā maksātspējas kapitāla prasība, neņemot vērā kapitāla palielinājumu (gada vai jaunākais aprēķins), – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šī ir jaunākā nosacītā maksātspējas kapitāla prasība, kas ir jāaprēķina un jāatklāj saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 103. līdz 127. pantu, vai nu ikgadējā vai jaunākā prasība, ja nosacītā maksātspējas kapitāla prasība ir atkārtoti aprēķināta (piem., saistībā ar izmaiņām riska profilā), izņemot kapitāla palielinājumu. Sabiedrībām, kas izmanto iekšējo modeli vai daļēju iekšējo modeli, lai aprēķinātu maksātspējas kapitāla prasību, būtu jāatsaucas uz attiecīgo maksātspējas kapitāla prasību, izņemot, ja saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu valsts uzraudzības iestāde pieprasa atsauci uz standarta formulu. |
C0150/R0510 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – Nosacītā maksātspējas kapitāla prasība, neņemot vērā kapitāla palielinājumu (gada vai jaunākais aprēķins), – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šī ir jaunākā nosacītā maksātspējas kapitāla prasība, kas ir jāaprēķina un jāatklāj saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 103. līdz 127. pantu, vai nu ikgadējā vai jaunākā prasība, ja nosacītā maksātspējas kapitāla prasība ir atkārtoti aprēķināta (piem., saistībā ar izmaiņām riska profilā), izņemot kapitāla palielinājumu. Sabiedrībām, kas izmanto iekšējo modeli vai daļēju iekšējo modeli, lai aprēķinātu maksātspējas kapitāla prasību, būtu jāatsaucas uz attiecīgo maksātspējas kapitāla prasību, izņemot, ja saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu valsts uzraudzības iestāde pieprasa atsauci uz standarta formulu. |
C0140/R0520 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītās minimālā kapitāla prasības maksimālā vērtība – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
To aprēķina kā 45 % no nosacītās nedzīvības apdrošināšanas maksātspējas kapitāla prasības, ieskaitot nedzīvības apdrošināšanas kapitāla palielinājumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu. |
C0150/R0520 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītās minimālā kapitāla prasības maksimālā vērtība – dzīvības apdrošināšanas darbības |
To aprēķina kā 45 % no nosacītās dzīvības apdrošināšanas maksātspējas kapitāla prasības, ieskaitot dzīvības apdrošināšanas kapitāla palielinājumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu. |
C0140/R0530 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītās minimālā kapitāla prasības minimālā vērtība – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
To aprēķina kā 25 % no nosacītās nedzīvības apdrošināšanas maksātspējas kapitāla prasības, ieskaitot nedzīvības apdrošināšanas kapitāla palielinājumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu. |
C0150/R0530 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītās minimālā kapitāla prasības minimālā vērtība – dzīvības apdrošināšanas darbības |
To aprēķina kā 25 % no nosacītās dzīvības apdrošināšanas maksātspējas kapitāla prasības, ieskaitot dzīvības apdrošināšanas kapitāla palielinājumu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 3. punktu. |
C0140/R0540 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītā kombinētā minimālā kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
To aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 3. punktu. |
C0150/R0540 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītā kombinētā minimālā kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas darbības |
To aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 8. punktu. |
C0140/R0550 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītās minimālā kapitāla prasības absolūtā minimālā vērtība – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šī ir summa, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļā. |
C0150/R0560 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītās minimālā kapitāla prasības absolūtā minimālā vērtība – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šī ir summa, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 129. panta 1. punkta d) apakšpunkta ii) daļā. |
C0140/R0560 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītā minimālā kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas darbības |
Šī ir nosacītā nedzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasība, kas aprēķināta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 2. punktu. |
C0150/R0560 |
Nosacītās nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasības aprēķins – nosacītā minimālā kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas darbības |
Šī ir nosacītā dzīvības apdrošināšanas minimālā kapitāla prasība, kas aprēķināta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 252. panta 7. punktu. |
III PIELIKUMS
Norādījumi attiecībā uz veidnēm ziņojumos par grupu maksātspēju un finansiālo stāvokli
Šajā pielikumā ir sniegti papildu norādījumi attiecībā uz veidnēm, kas iekļautas šīs regulas II pielikumā. Tabulu pirmajā ailē identificēti posteņi, kas jāatklāj, ailes un rindas identificējot atbilstīgi I pielikuma veidnē izklāstītajam.
Veidnes, kuras aizpilda saskaņā ar šā pielikuma dažādajās iedaļās sniegtajiem norādījumiem, turpmāk visā pielikuma tekstā ir “šī veidne”.
S.02.01. – Bilance
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas grupām jāatklāj katru gadu.
Šī veidne ir būtiska, ja tiek izmantota 1. metode (konsolidētā finanšu pārskata metode) atsevišķi vai kombinācijā ar 2. metodi (atskaitīšanas un apkopošanas metode). Ieguldījumus attiecīgajos uzņēmumos, kas nav konsolidēti katrā rindā saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 335. panta 1. punkta a), b) vai c) apakšpunktu, tostarp ieguldījumus attiecīgajās sabiedrībās, kas ietvertas, izmantojot 2. metodi, ja ir izmantotas abas metodes, ietver postenī “Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība”.
Aili “Vērtība saskaņā ar direktīvu Maksātspēja II” (C0010) aizpilda, izmantojot vērtēšanas principus, kas izklāstīti Direktīvā 2009/138/EK, Deleģētājā regulā (ES) 2015/35, Maksātspēja II tehniskajos standartos un pamatnostādnēs.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||||||
Aktīvi |
||||||||||
C0010/R0030 |
Nemateriālie aktīvi |
Nemateriālie aktīvi, kas nav nemateriāla vērtība. Identificējams nemonetārs aktīvs bez materiāla satura. |
||||||||
C0010/R0040 |
Atliktā nodokļa aktīvi |
Atliktā nodokļa aktīvi ir ienākuma nodokļu summas, kuras ir atgūstamas nākamajos periodos attiecībā uz:
|
||||||||
C0010/R0050 |
Pensijas pabalstu pārpalikums |
Tā ir neto saistību kopsumma, kas saistīta ar darbinieku pensiju shēmu. |
||||||||
C0010/R0060 |
Pamatlīdzekļi pašu lietošanai |
Materiālie aktīvi, kas ir paredzēti pastāvīgai lietošanai, un pamatlīdzekļi, ko grupa tur pašu lietošanai. Tas ietver arī tādu īpašumu pašu lietošanai, kas ir būvniecības procesā. |
||||||||
C0010/R0070 |
Ieguldījumi (kas nav aktīvi, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem). |
Šī ir ieguldījumu kopsumma, izņemot aktīvus, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem. |
||||||||
C0010/R0080 |
Īpašums (kas nav paredzēts pašu lietošanai) |
Tā īpašuma summa, kas nav paredzēts pašu lietošanai. Tas ietver arī tādu īpašumu pašu lietošanai, kas ir būvniecības procesā. |
||||||||
C0010/R0090 |
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība. |
Līdzdalība, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 13. panta 20. punktā un 212. panta 2. punktā, un ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, kā definēts 212. panta 1. punkta b) apakšpunktā. Ja daļa no aktīviem attiecībā uz līdzdalību un saistītajām sabiedrībām attiecas uz daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem, minētās daļas uzrāda sadaļā “Aktīvi, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem” C0010/R0220. Līdzdalība un ieguldījumi saistītajās sabiedrībās grupas līmenī ietvers:
|
||||||||
C0010/R0100 |
Kapitāla vērtspapīri |
Šī ir biržas sarakstos iekļauto un neiekļauto kapitāla vērtspapīru kopsumma. |
||||||||
C0010/R0110 |
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstos iekļautie |
Akcijas, kas veido uzņēmumu kapitālu, piem., uzņēmumā pārstāvētā līdzdalība, par ko panākta vienošanās regulētā tirgū vai daudzpusējā tirdzniecības sistēmā, kā noteikts Direktīvā 2004/39/EK. Tas neietver ieguldījumus saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalību. |
||||||||
C0010/R0120 |
Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstos neiekļautie |
Akcijas, kas veido uzņēmumu kapitālu, piem., uzņēmumā pārstāvēto līdzdalību, par ko nav panākta vienošanās regulētā tirgū vai daudzpusējā tirdzniecības sistēmā, kā noteikts Direktīvā 2004/39/EK. Tas neietver turējumus (kapitāla daļas) saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalību. |
||||||||
C0010/R0130 |
Obligācijas |
Tā ir valsts obligāciju, uzņēmumu obligāciju, strukturētu vērtspapīru un nodrošinātu vērtspapīru kopsumma. |
||||||||
C0010/R0140 |
Valsts obligācijas |
Publisko iestāžu (centrālo valdību, pārvalstisku valsts iestāžu, reģionālo pārvalžu vai vietējo iestāžu) emitētas obligācijas un obligācijas, kuras pilnībā, bez nosacījumiem un neatsaucami ir garantējusi Eiropas Centrālā banka, dalībvalstu centrālā valdība un centrālās bankas un kuras ir denominētas un finansētas attiecīgās valdības un centrālās bankas vietējā valūtā, Regulas (ES) Nr. 575/2013 117. panta 2. punktā minētās daudzpusējas attīstības bankas vai Regulas (ES) Nr. 575/2013 118. pantā minētās starptautiskas organizācijas, ja garantija atbilst Deleģētās regulas (ES) 2015/35 215. pantā izklāstītajām prasībām. |
||||||||
C0010/R0150 |
Uzņēmumu obligācijas |
Uzņēmumu emitētās obligācijas. |
||||||||
C0010/R0160 |
Strukturētas parādzīmes |
Hibrīda vērtspapīri, kas apvieno fiksēta ienākuma (peļņa fiksētu maksājumu veidā) instrumentu ar vairākiem atvasinātā instrumenta komponentiem. Šajā kategorijā neietilpst fiksēta ienākuma vērtspapīri, kurus emitējušas valstu valdības. Attiecas uz vērtspapīriem, kuros ir iegulti jebkādas kategorijas atvasinātie instrumenti, tostarp kredītriska mijmaiņas līgumi (CDS), pastāvīga termiņa mijmaiņas līgumi (CMS), kredītsaistību nepildīšanas iespējas līgumi (CDOp). Šajā kategorijā iekļautie aktīvi nav jānodala. |
||||||||
C0010/R0170 |
Nodrošināti vērtspapīri |
Vērtspapīri, kuru vērtību un maksājumus iegūst no pamatā esošo aktīvu portfeļa. Ietver ar aktīviem nodrošinātus vērtspapīrus (ABS), ar mājokļu hipotēku nodrošinātus vērtspapīrus (MBS), ar komerciālām hipotēkām nodrošinātus vērtspapīrus (CMBS), nodrošinātas parādsaistības (CDO), nodrošinātas aizdevumu saistības (CLO), nodrošinātas hipotekārās saistības (CMO). |
||||||||
C0010/R0180 |
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi |
“Kolektīvo ieguldījumu uzņēmums” ir pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmums (PVKIU), kā tas definēts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/65/EK 1. panta 2. punktā, vai alternatīvo ieguldījumu fonds (AIF), kā tas definēts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2011/61/ES 4. panta 1. punkta a) apakšpunktā. |
||||||||
C0010/R0190 |
Atvasinātie instrumenti |
Finanšu instruments vai cits līgums, kam piemīt visas trīs turpmāk norādītās iezīmes:
Atvasinātā instrumenta vērtību saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II” (tikai, ja tā ir pozitīva) pārskata datumā uzrāda šeit (ja vērtība ir negatīva, sk. C0010/R0790). |
||||||||
C0010/R0200 |
Noguldījumi, kas nav naudas ekvivalenti |
Noguldījumi, kas nav naudas ekvivalenti un ko nevar izmantot, lai veiktu maksājumus līdz konkrētam termiņam, un kas nav apmaināmi pret valūtu vai pārvedamiem noguldījumiem bez jebkāda veida būtiska ierobežojuma vai soda. |
||||||||
C0010/R0210 |
Citi ieguldījumi |
Citi ieguldījumi, kas nav ietverti jau iepriekš uzrādītajos ieguldījumos. |
||||||||
C0010/R0220 |
Ieguldījumi, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem. |
Aktīvi, kurus tur daļām piesaistītiem un indeksam piesaistītiem līgumiem (kas klasificēti 31. darījumdarbības virzienā, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā). |
||||||||
C0010/R0230 |
Aizdevumi un hipotēkas |
Tā ir aizdevumu un hipotēku kopsumma, t.i., finanšu aktīvi, kas izveidoti, kad sabiedrības aizdod līdzekļus ar nodrošinājumu vai bez tā, tostarp naudas kopfondi. |
||||||||
C0010/R0240 |
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu |
Aizdevumi, kas izsniegti apdrošinājuma ņēmējiem, nodrošināti ar polisēm (pamatā esošās tehniskās rezerves). |
||||||||
C0010/R0250 |
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām |
Finanšu aktīvi, kas izveidoti, kad kreditori aizdod līdzekļus debitoriem – fiziskām personām ar nodrošinājumu vai bez tā, tostarp naudas kopfondi. |
||||||||
C0010/R0260 |
Citi aizdevumi un hipotēkas |
Finanšu aktīvi, kas izveidoti, kad kreditori aizdod līdzekļus debitoriem – citi, kas nav klasificējami postenī R0240 vai R0250, ar nodrošinājumu vai bez tā, tostarp naudas kopfondi. |
||||||||
C0010/R0270 |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas: |
Šī ir no pārapdrošināšanas atgūstamo summu kopsumma. Tā atbilst summai, ko veido pārapdrošinātāja daļa tehniskajās rezervēs (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības). |
||||||||
C0010/R0280 |
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai, tehniskajām rezervēm. |
||||||||
C0010/R0290 |
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darījumdarbības tehniskajām rezervēm, izņemot veselības apdrošināšanas, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves |
||||||||
C0010/R0300 |
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz veselības apdrošināšanas, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai, tehniskajām rezervēm. |
||||||||
C0010/R0310 |
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskajām rezervēm, izņemot veselības apdrošināšanu un daļām piesaistītu un indeksam piesaistītu apdrošināšanu |
||||||||
C0010/R0320 |
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskajām rezervēm. |
||||||||
C0010/R0330 |
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas darījumdarbības tehniskajām rezervēm, izņemot veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves un daļām piesaistītas un indeksam piesaistītas apdrošināšanas tehniskās rezerves. |
||||||||
C0010/R0340 |
Dzīvības apdrošināšanas daļām piesaistīti un indeksam piesaistīti līgumi |
No pārapdrošināšanas atgūstamās summas attiecībā uz dzīvības apdrošināšanas daļām piesaistītu un indeksam piesaistītu darījumu tehniskajām rezervēm. |
||||||||
C0010/R0350 |
Noguldījumi pie cedentiem |
Noguldījumi, kas attiecas uz pieņemto pārapdrošināšanu. |
||||||||
C0010/R0360 |
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi |
Apdrošinājuma ņēmēju, apdrošinātāju vai citu personu, kas saistītas ar apdrošināšanas darījumdarbību, kavētās summas, kuras nav iekļautas tehnisko rezervju ienākošajās naudas plūsmās. Tas ietver debitoru parādus no pieņemtās pārapdrošināšanas |
||||||||
C0010/R0370 |
Pārapdrošināšanas debitoru parādi |
Pārapdrošinātāju un personu, kas saistītas ar pārapdrošināšanas darījumdarbību, kavētās summas, kuras nav iekļautas no pārapdrošināšanas atgūstamajās summās. Tās var ietvert: debitoru parādu kavētās summas no pārapdrošinātājiem, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmēju vai saņēmēju nokārtotajām prasībām; debitoru parādus no pārapdrošinātājiem attiecībā uz citiem notikumiem, kas nav apdrošināšanas notikumi, vai nokārtotās apdrošināšanas prasības, piemēram, komisijas maksas. |
||||||||
C0010/R0380 |
Debitoru parādi (tirdzniecība, nevis apdrošināšana) |
Ietver debitoru parādu summas no darba ņēmējiem vai dažādiem darījumu partneriem (kas nav saistīti ar apdrošināšanu), tostarp valsts iestādes. |
||||||||
C0010/R0390 |
Pašu akcijas (tiešā turējumā) |
Šī ir pašu akciju, kas ir grupas tiešā turējumā, kopsumma. |
||||||||
C0010/R0400 |
Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu, kas pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas |
Tādas summas vērtība, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasīta, bet vēl nav iemaksāta. |
||||||||
C0010/R0410 |
Nauda un tās ekvivalenti |
Apgrozībā esošās banknotes un monētas, kuras visbiežāk izmanto maksājumu veikšanai, un noguldījumi, kas pēc pieprasījuma ir apmaināmi pret valūtu un kas ir tieši izmantojami, lai veiktu maksājumus ar čeku, vekseli, žiro rīkojumu, tiešo debetu/kredītu vai citu maksāšanas iespēju bez soda naudas vai ierobežojuma. Bankas konti netiek savstarpēji kompensēti, tādējādi šajā postenī atzīst tikai pozitīvus kontus un bankas konta debeta atlikumus, kas parādīti saistībās, ja vien nepastāv juridiskās tiesības veikt kompensāciju un uzskatāms nodoms nokārtot saistības. |
||||||||
C0010/R0420 |
Jebkādi citi aktīvi, kas nav uzrādīti citur |
Šī ir jebkuru citu aktīvu summa, kas nav jau iekļauta citur bilances posteņos. |
||||||||
C0010/R0500 |
Aktīvi kopā |
Šī ir visu aktīvu kopsumma. |
||||||||
Saistības |
||||||||||
C0010/R0510 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana |
Nedzīvības apdrošināšanas tehnisko rezervju summa. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības (MCR) aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0520 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības adprošināšanu) |
Šī ir nedzīvības apdrošināšanas darījumdarbības tehnisko rezervju kopsumma (izņemot veselības adprošināšanu). Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0530 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir tehnisko rezervju kopsumma, kas aprēķināta kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis), attiecībā uz nedzīvības apdrošināšanas darījumiem (izņemot veselības apdrošināšanu). Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0540 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) – vislabākā aplēse |
Šī ir nedzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanu) darījumu tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma. Vislabāko aplēsi uzrāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0550 |
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) – riska rezerve |
Šī ir nedzīvības apdrošināšanas darījumu (izņemot veselības apdrošināšanu) tehnisko rezervju kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0560 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) |
Šī ir tehnisko rezervju kopsumma veselības apdrošināšanai (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai). Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0570 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzīga nedzīvības apdrošināšanai) – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir tehnisko rezervju kopsumma, kas aprēķināta kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis) attiecībā uz veselības apdrošināšanu (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai). Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0580 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) – vislabākā aplēse |
Šī ir tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma veselības apdrošināšanas (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) darījumiem. Vislabāko aplēsi uzrāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0590 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) – riska rezerve |
Šī ir veselības apdrošināšanas (kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) darījumu tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0600 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
Dzīvības apdrošināšanas tehnisko rezervju summa (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu). Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0610 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) |
Tā ir veselības apdrošināšanas darījumu (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) tehnisko rezervju kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0620 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir tehnisko rezervju kopsumma, kas aprēķināta kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis) attiecībā uz veselības apdrošināšanas (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) darījumiem. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0630 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) – vislabākā aplēse |
Šī ir veselības apdrošināšanas (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) darījumu tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma. Vislabāko aplēsi uzrāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0640 |
Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) – riska rezerve |
Šī ir veselības apdrošināšanas (kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai) darījumu tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0650 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
Šī ir dzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanas un indeksam piesaistītas un daļām piesaistītas apdrošināšanas) darījumu tehnisko rezervju kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0660 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir dzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) darījumu tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis), kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0670 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) – vislabākā aplēse |
Šī ir dzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanau) tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma. Vislabāko aplēsi uzrāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0680 |
Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) – riska rezerve |
Šī ir dzīvības apdrošināšanas (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0690 |
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana |
Šī ir indeksam piesaistītas un daļām piesaistītas apdrošināšanas tehnisko rezervju kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0700 |
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana – tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
Šī ir indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu darījumu tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kā kopums (replicējams/ierobežojamu risku portfelis), kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0710 |
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana – vislabākā aplēse |
Šī ir indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu darījumu tehnisko rezervju vislabākās aplēses kopsumma. Vislabāko aplēsi uzrāda, ieskaitot pārapdrošināšanu. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0720 |
Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana – riska rezerve |
Šī ir indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu darījumu tehnisko rezervju riska rezerves kopsumma. Šajā summā būtu jāiekļauj proporcionālā daļa no tehnisko rezervju pārejas perioda atskaitījuma atbilstīgi iemaksu metodei, ko izmanto minimālā kapitāla prasības aprēķināšanai. |
||||||||
C0010/R0740 |
Iespējamās saistības |
Iespējamās saistības ir definētas šādi:
Bilancē atzītajai iespējamo saistību summai jāatbilst Deleģētās regulas (ES) 2015/35 11. pantā noteiktajiem kritērijiem. |
||||||||
C0010/R0750 |
Uzkrājumi, kas nav tehniskās rezerves |
Saistības, kurām nav noteikta laikposma vai summas, izņemot saistības, kas uzrādītas “Pensijas pabalstu” saistībās. Uzkrājumus atzīst par saistībām (pieņemot, ka var veikt ticamu aplēsi), kad tie ir pienākumi un ir ticams, ka šo pienākumu izpildei būs nepieciešama saimnieciskos labumus ietverošu resursu aizplūde. |
||||||||
C0010/R0760 |
Pensijas pabalstu saistības |
Tā ir neto saistību kopsumma, kas saistīta ar darbinieku pensiju shēmu. |
||||||||
C0010/R0770 |
Noguldījumi no pārapdrošinātājiem |
Summas (piemēram, nauda), kas saņemta no pārapdrošinātāja vai ko pārapdrošinātājs atskaitījis saskaņā ar pārapdrošināšanas līgumu. |
||||||||
C0010/R0780 |
Atliktā nodokļa saistības |
Atliktā nodokļa saistības ir ienākuma nodokļu summas, kuras ir maksājamas nākamajos periodos un kuras attiecas uz pagaidu starpībām, kas apliekamas ar nodokli. |
||||||||
C0010/R0790 |
Atvasinātie instrumenti |
Finanšu instruments vai cits līgums, kam piemīt visas trīs turpmāk norādītās iezīmes:
Šajā rindā atklāj tikai atvasinātās saistības (t.i., atvasinātie instrumenti, kam pārskata datumā ir negatīvas vērtības). Atvasināto instrumentu aktīvus uzrāda C0010/R0190. Sabiedrībām, kas nevērtē atvasinātos instrumentus saskaņā ar vietējiem vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem (GAAP), nav jāuzrāda finanšu pārskatu vērtība. |
||||||||
C0010/R0800 |
Parādi kredītiestādēm |
Parādi kredītiestādēm, tādi kā hipotēkas un aizdevumi, izņemot kredītiestāžu turētās obligācijas (grupai nav iespējams identificēt visus tās emitēto vērtspapīru turētājus) un subordinētās saistības. Tas arī ietver bankas konta debeta atlikumus. |
||||||||
C0010/R0810 |
Finanšu saistības, kas nav parādi kredītiestādēm |
Finanšu saistības, kas ietver grupas emitētas obligācijas (kuras tur vai netur kredītiestādes), strukturētas parādzīmes, kuras emitējusi pati grupa, un hipotēka un aizdevumi, kas jāatmaksā citām sabiedrībām, kas nav kredītiestādes. Subordinētās saistības šeit neietver. |
||||||||
C0010/R0820 |
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi |
Apdrošināšanas ņēmēju, apdrošinātāju un citu ar apdrošināšanu saistītu uzņēmumu kavētās summas, bet kuras nav tehniskās rezerves. Ietver kavētās summas (pār)apdrošināšanas starpniekiem (piem., starpniekiem izmaksājamās komisijas, kuras grupa vēl nav samaksājusi). Neietver aizdevumus un hipotēkas, kas jāatmaksā citām apdrošināšanas sabiedrībām, ja tās attiecas tikai uz finansēšanu un nav saistītas ar apdrošināšanas darījumiem (šādus aizdevumus un hipotēkas uzrāda kā finanšu saistības). Tas ietver kreditoru parādus no pieņemtās pārapdrošināšanas. |
||||||||
C0010/R0830 |
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi |
Summas, kuru maksājums kavēts pārapdrošinātājiem (jo īpaši norēķinu konti), kas nav ar pārapdrošināšanas darījumiem saistīti noguldījumi un kas nav iekļautas no pārapdrošināšanas atgūstamajās summās. Ietver tādus kreditoru parādus pārapdrošinātājiem, kas attiecas uz cedētām prēmijām. |
||||||||
C0010/R0840 |
Kreditoru parādi (tirdzniecība, nevis apdrošināšana) |
Šī ir kreditoru tirdzniecības parādu kopsumma, tostarp summas, kas maksājamas darba ņēmējiem, piegādātājiem u. tml. un kas nav saistītas ar apdrošināšanu, paralēli debitoru parādu summām (tirdzniecība, nevis apdrošināšana) aktīvu daļā; ietver valsts iestādes. |
||||||||
C0010/R0850 |
Subordinētās saistības |
Subordinētās saistības ir parādi, kas ierindojas pēc citiem noteiktiem parādiem, kad emitents ir likvidēts. Šī ir subordinēto saistību, kas klasificētas kā pamata pašu kapitāls, un subordinēto saistību, kuras nav iekļautas pamata pašu kapitālā, kopsumma. |
||||||||
C0010/R0860 |
Subordinētās saistības, kas nav iekļautas pamata pašu kapitālā. |
Subordinētās saistības ir parādi, kas ierindojas pēc citiem noteiktiem parādiem, kad emitents ir likvidēts. Citi parādi var būt pat vēl vairāk subordinēti. Šeit būtu jāuzrāda tikai subordinētās saistības, kas nav klasificētas pamata pašu kapitālā. |
||||||||
C0010/R0870 |
Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības. |
Pamata pašu kapitālā klasificētās subordinētās saistības. |
||||||||
C0010/R0880 |
Jebkādas citas saistības, kas nav uzrādītas citur |
Šī ir jebkuru citu saistību kopsumma, kas nav jau iekļauta citur bilances posteņos. |
||||||||
C0010/R0900 |
Kopā saistības |
Šī ir visu saistību kopsumma. |
||||||||
C0010/R1000 |
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
Šis ir grupas aktīvu un saistību starpības kopējais atlikums, kas novērtēts saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” novērtēšanas bāzi. Starpība starp aktīvu vērtību un saistību vērtību. |
S.05.01. – Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas grupām jāatklāj katru gadu.
Šo veidni uzrāda no grāmatvedības perspektīvas, t.i.: Vietējie GAAP vai Starptautiskie finanšu pārskatu standarti (SFPS), ja tie ir pieņemti kā vietējie GAAP, bet izmantojot direktīvas “Maksātspēja II” darījumdarbības virzienus, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. Sabiedrības izmanto atzīšanas un vērtēšanas bāzi, ko izmanto publicētajiem finanšu pārskatiem, nav nepieciešams veikt jaunu atzīšanu vai atkārtotu novērtēšanu.
Šī veidne attiecas tikai uz apdrošināšanas un pārapdrošināšanas darījumiem konsolidēto finanšu pārskatu tvērumā.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
Nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības |
||
C0010 līdz C0120/R0110 |
Parakstītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas izriet no tiešiem darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnībā vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0010 līdz C0120/R0120 |
Parakstītās prēmijas – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no proporcionālas pieņemtas pārapdrošināšanas darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0130 līdz C0160/R0130 |
Parakstītās prēmijas – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no proporcionālas pieņemtas pārapdrošināšanas darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0010 līdz C0160/R0140 |
Parakstītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas pārapdrošinātājiem cedētās summas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0010 līdz C0160/R0200 |
Parakstītās prēmijas – neto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: neto parakstītās prēmijas ir tiešo darījumu un pieņemtās apdrošināšanas darījumu summa, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0010 līdz C0120/R0210 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešiem apdrošināšanas darījumiem. |
C0010 līdz C0120/R0220 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar pieņemtas proporcionālas pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0130 līdz C0160/R0230 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar pieņemtās neproporcionālas pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0010 līdz C0160/R0240 |
Nopelnītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju pārapdrošinātāja daļas summa, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. |
C0010 līdz C0160/R0300 |
Nopelnītās prēmijas – neto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās apdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. |
C0010 līdz C0120/R0310 |
Bruto piekritušās atlīdzību prasības – tiešie darījumi |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no tiešiem darījumiem. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0010 līdz C0120/R0320 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā attiecīgā gadījumā noteikts Direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no pieņemtās bruto proporcionālās pārapdrošināšanas. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0130 līdz C0160/R0330 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas atlīdzību prasību rezervēs finanšu gada laikā, kas saistīta ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no bruto pieņemtās neproporcionālās pārapdrošināšanas. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0010 līdz C0160/R0340 |
Piekritušās atlīdzību prasības – pārapdrošinātāju daļa |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tā ir pārapdrošinātāja daļa, kas ietverta izmaksāto atlīdzību prasību summā un atlīdzību prasību rezervē notikušajās izmaiņās finanšu gada laikā. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0010 līdz C0160/R0400 |
Piekritušās atlīdzību prasības – neto |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas atlīdzību prasību rezerves summā finanšu gada laikā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās apdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0010 līdz C0120/R0410 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – tiešie darījumi |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs bruto tiešajiem darījumiem. |
C0010 līdz C0120/R0420 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs pieņemtajai bruto proporcionālajai pārapdrošināšanai. |
C0130 līdz C0160/R0430 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs pieņemtajai bruto neproporcionālajai pārapdrošināšanai. |
C0010 līdz C0160/R0440 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – pārapdrošinātāju daļa |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs attiecībā uz pārapdrošinātājiem cedētajām summām. |
C0010 līdz C0160/R0500 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – neto |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: izmaiņu neto summa citās tehniskajās rezervēs ataino tiešo darījumu un pieņemtās apdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0010 līdz C0160/R0550 |
Radušies izdevumi |
Visi tehniskie izdevumi, kas grupai radušies pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa. |
C0200/R0110–R0550 |
Kopā |
Visu darījumdarbības virzienu dažādo posteņu kopsumma, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
C0200/R1200 |
Citi izdevumi |
Citi tehniskie izdevumi, kurus nesedz iepriekš minētie izdevumi un kuri nav sadalīti pa darījumdarbības virzieniem. Nebūtu jāietver netehniskie izdevumi, piemēram, nodokļi, procentu izdevumi, atsavināšanas zaudējumi u. tml. |
C0200/R1300 |
Kopējie izdevumi |
Visu tehnisko izdevumu summa |
Dzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības |
||
C0210 līdz C0280/R1410 |
Parakstītās prēmijas – bruto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no bruto darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. Tas ietver gan tiešos, gan pārapdrošināšanas darījumus. |
C0210 līdz C0280/R1420 |
Parakstītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas attiecīgajiem pārapdrošinātājiem cedētās summas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0210 līdz C0280/R1500 |
Parakstītās prēmijas – neto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: neto parakstītās prēmijas ir tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summa, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0210 līdz C0280/R1510 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi un pieņemta pārapdrošināšana |
Nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešiem darījumiem un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0210 līdz C0280/R1520 |
Nopelnītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tā ir pārapdrošinātāja daļa bruto parakstītajās prēmijās, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. |
C0210 līdz C0280/R1600 |
Nopelnītās prēmijas – neto |
Nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. |
C0210 līdz C0280/R1610 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – tiešie darījumi un pieņemta pārapdrošināšana |
Piekritušās atlīdzību prasības pārskata periodā, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas prasību rezervē finanšu gada laikā, kas saistītas ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no tiešiem un pārapdrošināšanas darījumiem. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0210 līdz C0280/R1620 |
Piekritušās atlīdzību prasības – pārapdrošinātāju daļa |
Piekritušās atlīdzību prasības pārskata periodā, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāja daļa izmaksāto atlīdzību prasību summā un izmaiņas atlīdzību prasību rezervēs finanšu gada laikā. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0210 līdz C0280/R1700 |
Piekritušās atlīdzību prasības – neto |
Piekritušās atlīdzību prasības pārskata periodā, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas atlīdzību prasību rezerves summā finanšu gada laikā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0210 līdz C0280/R1710 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kas saistītas ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no bruto tiešajiem un pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0210 līdz C0280/R1720 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – pārapdrošinātāju daļa |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tā ir pārapdrošinātāju daļa izmaiņās citās tehniskajās rezervēs. |
C0210 līdz C0280/R1800 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – neto |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: neto izmaiņas citās tehniskajās rezervēs saistībā ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0210 līdz C0280/R1900 |
Radušies izdevumi |
Visi tehniskie izdevumi, kas grupai radušies pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa. |
C0300/R1410–R1900 |
Kopā |
Visu dzīvības apdrošināšanas darījumdarbības virzienu dažādo posteņu kopsumma, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā. |
C0300/R2500 |
Citi izdevumi |
Citi tehniskie izdevumi, kurus nesedz iepriekš minētie izdevumi un kuri nav sadalīti pa darījumdarbības virzieniem. Nebūtu jāietver netehniskie izdevumi, piemēram, nodokļi, procentu izdevumi, atsavināšanas zaudējumi u. tml. |
C0300/R2600 |
Kopējie izdevumi |
Visu tehnisko izdevumu summa. |
C0210 līdz C0280/R2700 |
Atpirkumu kopsumma |
Šī summa ataino atpirkumu kopsummu, kas radusies gada laikā. Šo summu uzrāda arī piekritušo atlīdzību prasību ailē (postenis R1610). |
S.05.02. – Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas grupām jāuzrāda katru gadu.
Šo veidni uzrāda no grāmatvedības perspektīvas, t.i.: vietējie GAAP vai SFPS, ja tos pieņem kā vietējos GAAP. Sabiedrības izmanto atzīšanas un vērtēšanas bāzi, ko izmanto publicētajiem finanšu pārskatiem, nav nepieciešams veikt jaunu atzīšanu vai atkārtotu novērtēšanu.
Šī veidne attiecas tikai uz apdrošināšanas un pārapdrošināšanas darījumiem konsolidēto finanšu pārskatu tvērumā.
Klasificējot pēc valsts, izmanto šādus kritērijus:
— |
katras valsts sniegto informāciju aizpilda par piecām valstīm, kurām ir vislielākā bruto parakstīto prēmiju summa papildus piederības valstij vai līdz ir sasniegti 90 % no bruto parakstīto prēmiju kopsummas; |
— |
attiecībā uz tiešiem apdrošināšanas darījumiem darījumdarbības virzienos, kā definēts Deleģētās regulas (ES) 2015/35 I pielikumā, “Medicīniskie izdevumi”, “Ienākumu aizsardzība”, “Darbinieku kompensācijas”, “Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiem” un “Kredītu un galvojumu apdrošināšana” informāciju atklāj pēc valsts, kurā atrodas risks, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 13. panta 13. punktā; |
— |
attiecībā uz tiešiem apdrošināšanas darījumiem visiem pārējiem darījumdarbības virzieniem informāciju atklāj pēc valsts, kurā tika noslēgts līgums; |
— |
attiecībā uz proporcionālu un neproporcionālu pārapdrošināšanu informāciju atklāj pēc valsts, kurā atrodas cedējošā sabiedrība. |
Šajā veidnē “valsts, kurā tika noslēgts līgums” ir:
a. |
valsts, kurā apdrošināšanas sabiedrība veic uzņēmējdarbību (piederības valsts), ja līgums netika pārdots ar filiāles starpniecību vai izmantojot brīvību sniegt pakalpojumus; |
b. |
valsts, kurā atrodas filiāle (uzņēmēja valsts), ja līgums tika pārdots ar filiāles starpniecību; |
c. |
valsts, kurā tika ziņots par brīvību sniegt pakalpojumus (uzņēmēja valsts), ja līgums tika pārdots, izmantojot brīvību sniegt pakalpojumus. |
d. |
ja tiek izmantoti starpnieka pakalpojumi vai jebkurā citā situācijā, tā ir a), b) vai c), atkarībā no tā, kas pārdeva līgumu. |
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
Nedzīvības apdrošināšanas un pārapdrošināšanas saistības |
||
C0020 līdz C0060/R0010 |
5 lielākās valstis (pēc bruto parakstīto prēmiju summas) – nedzīvības apdrošināšanas saistības |
Norādiet to valstu ISO 3166-1 alpha-2 kodu, kuras uzrāda par nedzīvības apdrošināšanas saistībām. |
C0080 līdz C0140/R0110 |
Parakstītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas izriet no tiešiem darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnībā vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu.. |
C0080 līdz C0140/R0120 |
Parakstītās prēmijas – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no proporcionāliem pieņemtiem pārapdrošināšanas darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0080 līdz C0140/R0130 |
Parakstītās prēmijas – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no pieņemtas proporcionālas pārapdrošināšanas darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0080 līdz C0140/R0140 |
Parakstītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas pārapdrošinātājiem cedētās summas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0080 līdz C0140/R0200 |
Parakstītās prēmijas – neto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: neto parakstītās prēmijas ir tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summa, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0080 līdz C0140/R0210 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – tiešie darījumi |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas tādu nenopelnīto prēmiju bruto rezervēs, kas saistītas ar apdrošināšanas tiešajiem darījumiem. |
C0080 līdz C0140/R0220 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar pieņemtas proporcionālas pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0080 līdz C0140/R0230 |
Nopelnītās prēmijas – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar pieņemtas neproporcionālas pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0080 līdz C0140/R0240 |
Nopelnītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāja daļa bruto parakstītajās prēmijās, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. |
C0080 līdz C0140/R0300 |
Nopelnītās prēmijas – neto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. |
C0080 līdz C0140/R0310 |
Bruto piekritušās atlīdzību prasības – tiešie darījumi |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no tiešiem darījumiem. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0320 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no pieņemtas proporcionālas pārapdrošināšanas. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0330 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summa finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no pieņemtas neproporcionālas pārapdrošināšanas. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0340 |
Piekritušās atlīdzību prasības – pārapdrošinātāju daļa |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir pārapdrošinātāja daļa izmaksāto atlīdzību prasību summā un izmaiņas atlīdzību prasību rezervēs finanšu gada laikā. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0400 |
Piekritušās atlīdzību prasības – neto |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas atlīdzību prasību rezerves summā finanšu gada laikā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0080 līdz C0140/R0410 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – tiešie darījumi |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs bruto tiešajiem darījumiem. |
C0080 līdz C0140/R0420 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – pieņemta proporcionāla pārapdrošināšana |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs pieņemtajai bruto proporcionālajai pārapdrošināšanai. |
C0080 līdz C0140/R0430 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – pieņemta neproporcionāla pārapdrošināšana |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs pieņemtajai bruto neproporcionālajai pārapdrošināšanai. |
C0080 līdz C0140/R0440 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – pārapdrošinātāju daļa |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs attiecībā uz pārapdrošinātājiem cedētajām summām. |
C0080 līdz C0140/R0500 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – neto |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kā definēts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: izmaiņu neto summa citās tehniskajās rezervēs ataino tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0080 līdz C0140/R0550 |
Radušies izdevumi |
Visi tehniskie izdevumi, kas grupai radušies pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa. |
C0140/R1200 |
Citi izdevumi |
Citi tehniskie izdevumi, kurus nesedz iepriekš minētie izdevumi un kuri nav sadalīti pa darījumdarbības virzieniem. Tiem nevajadzētu ietvert netehniskos izdevumus, piemēram, nodokļus, procentu izdevumus, zaudējumus saistībā ar atsavināšanām utt. |
C0140/R1300 |
Kopējie izdevumi |
Visu tehnisko izdevumu summa, kas atbilst valstīm, uz kurām attiecas šī veidne. |
Dzīvības apdrošināšanas saistības |
||
C0160 līdz C0200/R1400 |
Piecas lielākās valstis (pēc bruto parakstīto prēmiju apmēra) – dzīvības apdrošināšanas saistības |
Norādiet to valstu ISO 3166-1 alpha-2 kodu, kuras uzrāda par dzīvības apdrošināšanas saistībām. |
C0220 līdz C0280/R1410 |
Parakstītās prēmijas – bruto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas summas, kas maksājamas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata un kas rodas no bruto darījumiem, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0220 līdz C0280/R1410 |
Parakstītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: bruto parakstītās prēmijas ietver visas attiecīgajiem pārapdrošinātājiem cedētās summas finanšu gada laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnīgi vai daļēji attiekties uz vēlāku finanšu gadu. |
C0220 līdz C0280/R1500 |
Parakstītās prēmijas – neto |
Parakstīto prēmiju definīcija ir sniegta, attiecīgā gadījumā piemērojot Direktīvu 91/674/EEK: neto parakstītās prēmijas ir tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summa, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0220 līdz C0280/R1510 |
Nopelnītās prēmijas – bruto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas bruto izmaiņas nenopelnīto prēmiju rezerves summā, kas saistīta ar tiešiem un pieņemtas pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0220 līdz C0280/R1520 |
Nopelnītās prēmijas – pārapdrošinātāju daļa |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir pārapdrošinātāja daļa bruto parakstītajās prēmijās, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. |
C0220 līdz C0280/R1600 |
Nopelnītās prēmijas – neto |
Attiecīgā gadījumā nopelnīto prēmiju definīcija ir sniegta direktīvā 91/674/EEK: tā ir bruto parakstīto prēmiju summa, no kuras atņemtas izmaiņas nenopelnīto prēmiju bruto rezerves summā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. |
C0220 līdz C0280/R1610 |
Piekritušās atlīdzību prasības – bruto |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas atlīdzību prasību rezervē finanšu gada laikā saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no bruto tiešajiem un pārapdrošināšanas darījumiem. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0220 līdz C0280/R1620 |
Piekritušās atlīdzību prasības – pārapdrošinātāju daļa |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tā ir pārapdrošinātāju daļa, kas ietverta izmaksāto atlīdzību prasību summā, un izmaiņas atlīdzību prasību rezervē finanšu gada laikā. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0220 līdz C0280/R1700 |
Piekritušās atlīdzību prasības – neto |
Pārskata periodā piekritušās atlīdzību prasības, kā noteikts Direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: piekritušās atlīdzību prasības ir izmaksāto atlīdzību prasību summa un izmaiņas atlīdzību prasību rezervē finanšu gada laikā, kas saistīta ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, kas samazināta par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. Tas izslēdz atlīdzību prasību pārvaldības izdevumus un izmaiņas atlīdzību prasību pārvaldības izdevumu rezervēs. |
C0220 līdz C0280/R1710 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – bruto – tiešie darījumi un pieņemtā pārapdrošināšana |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, kas saistītas ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no bruto tiešajiem un pārapdrošināšanas darījumiem. |
C0220 līdz C0280/R1720 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – pārapdrošinātāju daļa |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tā ir pārapdrošinātāju daļa izmaiņās citās tehniskajās rezervēs. |
C0220 līdz C0280/R1800 |
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs – neto |
Izmaiņu citās tehniskajās rezervēs definīcija, kā noteikts direktīvā 91/674/EEK, ja piemērojams: tās ir izmaiņas citās tehniskajās rezervēs saistībā ar tiešo darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. |
C0220 līdz C0280/R1900 |
Radušies izdevumi |
Visi tehniskie izdevumi, kas grupai radušies pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa. |
C0280/R2500 |
Citi izdevumi |
Citi tehniskie izdevumi, kurus nesedz iepriekš minētie izdevumi un kuri nav sadalīti pa darījumdarbības virzieniem. Tiem nevajadzētu ietvert netehniskos izdevumus, piemēram, nodokļus, procentu izdevumus, zaudējumus saistībā ar atsavināšanām utt. |
C0280/R2600 |
Kopējie izdevumi |
Visu tehnisko izdevumu summa, kas atbilst valstīm, uz kurām attiecas šī veidne. |
S.22.01. – Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas grupām jāatklāj katru gadu.
Šī veidne ir svarīga, ja kāda sabiedrība grupas uzraudzības ietvaros izmanto vismaz vienu ilgtermiņa garantijas pasākumu vai pārejas pasākumu.
Šī veidne ataino ietekmi uz finanšu stāvokli, ja netiek izmantoti pārejas pasākumi un katrs ilgtermiņa garantijas pasākums vai pārejas pasākums ir noteikts nulles līmenī. Šajā nolūkā būtu jāievēro pakāpeniska pieeja, pa vienam izņemot katru pārejas pasākumu un ilgtermiņa garantijas pasākumu un neveicot atkārtotu aprēķinu par atlikušo pasākumu ietekmi pēc katras darbības.
Ietekme ir jāatklāj kā pozitīva vērtība, ja tā palielina atklājamā posteņa vērtību, un kā negatīva vērtība, ja tā samazina posteņa summu (piem., ja maksātspējas kapitāla prasības summa palielinās vai ja pašu kapitāla summa palielinās, tad būtu jāuzrāda pozitīvas vērtības).
Šajā veidnē atklātās summas neietver grupu iekšējos darījumus.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
Tehniskās rezerves |
||
C0010/R0010 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju kopsumma, tostarp ilgtermiņa garantijas pasākumi un pārejas pasākumi |
C0030/R0010 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp tehniskajām rezervēm bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskajām rezervēm ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0010 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi –tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp tehniskajām rezervēm bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskajām rezervēm ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0010 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme –tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā atspoguļo ietekmi, kāda ir svārstīguma korekcijas noteikšanai nulles apmērā. Tā ir starpība starp tehniskajām rezervēm bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem un maksimālo summu starp tehniskajām rezervēm ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskajām rezervēm bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskajām rezervēm bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0100 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme –tehniskās rezerves |
Tehnisko rezervju korekcijas summa saistībā ar piemēroto atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp tehniskajām rezervēm bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem un maksimālo summu starp tehniskajām rezervēm ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskajām rezervēm bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskajām rezervēm bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskajām rezervēm bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
C0010/R0020 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla kopsumma, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves, tostarp korekcijas saistībā ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem. |
C0030/R0020 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp pamata pašu kapitālu, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0020 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp pamata pašu kapitālu, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0020 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar svārstīguma korekciju. Tā atspoguļo ietekmi, kāda ir svārstīguma korekcijas noteikšanai nulles apmērā. Tā ir starpība starp pamata pašu kapitālu, ņemot vērā tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp pamata pašu kapitālu, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0020 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme – pamata pašu kapitāls |
Pamata pašu kapitāla korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp pamata pašu kapitālu, ņemot vērā tehniskās rezerves bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp pamata pašu kapitālu, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
C0010/R0050 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla kopsumma, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību (SCR), kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves, tostarp korekcijas saistībā ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem. |
C0030/R0050 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar tehniskajām rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināts, ņemot vērā tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0050 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0050 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar svārstīguma korekciju. Tā atspoguļo ietekmi, kāda ir svārstīguma korekcijas noteikšanai nulles apmērā. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0050 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme – izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību |
Izmantojamā pašu kapitāla korekcijas summa, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ko piemēro saistībā ar atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem un maksimālo summu starp izmantojamo pašu kapitālu, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
C0010/R0090 |
Summa ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības kopsumma, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves, tostarp korekcijas saistībā ar ilgtermiņa garantijas pasākumiem un pārejas pasākumiem. |
C0030/R0090 |
Pārejas pasākuma ietekme uz tehniskajām rezervēm – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar tehniskajam rezervēm piemēroto pārejas perioda atskaitījumu. Tā ir starpība starp maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem. |
C0050/R0090 |
Pārejas pasākuma ietekme uz procentu likmi – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar pārejas korekciju attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. Tā ir starpība starp maksātspējas kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantijas un pārejas pasākumiem. |
C0070/R0090 |
Nulles līmenī noteiktas svārstīguma korekcijas ietekme – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar svārstīguma korekciju. Tā atspoguļo ietekmi, kāda ir svārstīguma korekcijas noteikšanai nulles apmērā. Tā ir starpība starp maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem un maksimālo summu starp maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma un tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai. |
C0090/R0090 |
Nulles līmenī noteiktas atbilstības korekcijas ietekme – maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības korekcijas summa, ko piemēro saistībā ar atbilstības korekciju. Tas ietver to, kāda ietekme ir svārstīguma korekcijas un atbilstības korekcijas iestatīšanai uz nulli. Tā ir starpība starp maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves bez atbilstības korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem, un maksimālo summu starp maksātspējas kapitāla prasību, ņemot vērā tehniskās rezerves ar ilgtermiņa garantiju un pārejas pasākumiem, tehniskās rezerves bez tehniskajām rezervēm piemērotā pārejas perioda atskaitījuma, tehniskās rezerves bez pārejas korekcijas attiecīgajai bezriska procentu likmes termiņstruktūrai un tehniskās rezerves bez svārstīguma korekcijas un bez citiem pārejas pasākumiem. |
S.23.01. Pašu kapitāls
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz sākuma, ceturkšņa un ikgadējo informācijas atklāšanu par grupām.
Šo veidni piemēro saskaņā ar visām trim metodēm, kuras izmanto grupas maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšanai. Tā kā lielākā daļa posteņu ir piemērojami tās grupas daļai, uz ko attiecas 1. metode, posteņi, kas piemērojami, ja atsevišķi vai kopā ar 1. metodi tiek izmantota atskaitīšanas un apkopošanas metode, ir skaidri noteikti norādījumos.
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||
R0010/C0010 |
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) – kopā |
Šis ir kopējais parasto akciju kapitāls, kas turēts tieši un netieši (pirms veikts atskaitījums par pašu akcijām). Šis ir 1. vai 2. līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīgs grupas kopējais parasto akciju kapitāls. Jebkādu parasto akciju kapitālu, kas pilnībā neatbilst minētajiem kritērijiem, uzskata par priekšrocību akciju kapitālu un to attiecīgi klasificē, ņemot vērā to aprakstu vai kategoriju. |
||||
R0010/C0020 |
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) – pirmais līmenis neierobežots |
Tā ir samaksātā parasto akciju kapitāla summa, kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0010/C0040 |
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) – otrais līmenis |
Tā ir pieprasīta parasto akciju kapitāla summa, kas atbilst otrā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0020/C0010 |
Nepieejams, pieprasīts, bet neiemaksāts parasto akciju kapitāls grupas līmenī – kopā |
Šī ir pieprasīta, bet neiemaksāta parasto akciju kapitāla kopsumma, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0020/C0020 |
Nepieejams, pieprasīts, bet neiemaksāts parasto akciju kapitāls grupas līmenī – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir pieprasīta, bet neiemaksāta parasto akciju kapitāla kopsumma, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst pirmā līmeņa neierobežota kapitāla kritērijiem. |
||||
R0020/C0040 |
Nepieejams, pieprasīts, bet neiemaksāts parasto akciju kapitāls grupas līmenī – otrias līmenis |
Šī ir pieprasīta, bet neiemaksāta parasto akciju kapitāla summa, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0030/C0010 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar parasto akciju kapitālu – kopā |
Kopējais akciju emisijas uzcenojuma konts, kas ir saistīts ar pirmā vai otrā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīgu parasto akciju kapitālu. |
||||
R0030/C0020 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar parasto akciju kapitālu – pirmā līmeņa neierobežoti posteņi |
Šī ir akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas attiecas uz parastajām akcijām un kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem, jo tas attiecas uz parasto akciju kapitālu, ko uzskata par neierobežotu pirmā līmeņa kapitālu. |
||||
R0030/C0040 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar parasto akciju kapitālu – otrais līmenis |
Šī ir akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas attiecas uz parastajām akcijām un kas atbilst otrā līmeņa posteņu kritērijiem, jo tas attiecas uz parasto akciju kapitālu, ko uzskata par otrā līmeņa posteni. |
||||
R0040/C0010 |
Sākotnējie līdzekļi, dalībnieku iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām – kopā |
Pirmā vai otrā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīgs sākotnējais kapitāls, dalībnieku iemaksas vai ekvivalents pamata pašu kapitāla postenis savstarpējas apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām. |
||||
R0040/C0020 |
Sākotnējie līdzekļi, dalībnieku iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām –pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem atbilstīga sākotnējā kapitāla, dalībnieku iemaksu vai ekvivalenta pamata pašu kapitāla posteņa summa savstarpējas apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām. |
||||
R0040/C0040 |
Sākotnējie līdzekļi, dalībnieku iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām – otrais līmenis |
Šī ir otrā līmeņa kritērijiem atbilstīga sākotnējā kapitāla, dalībnieku iemaksu vai ekvivalenta pamata pašu kapitāla posteņa summa savstarpējas apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām. |
||||
R0050/C0010 |
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – kopā |
Šī ir pirmā līmeņa ierobežotu posteņu, otrā līmeņa vai trešā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīgu subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu kopsumma. |
||||
R0050/C0030 |
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0050/C0040 |
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – otrais līmenis |
Šī ir tādu subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, kas atbilst otrā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0050/C0050 |
Subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – trešais līmenis |
Šī ir subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, kas atbilst trešā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0060/C0010 |
Nepieejami subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti grupas līmenī – kopā |
Šī ir subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu kopsumma, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0060/C0030 |
Nepieejami subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, ko uzskata par nepieejamiem, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst pirmā līmeņa ierobežota kapitāla kritērijiem. |
||||
R0060/C0040 |
Nepieejami subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti grupas līmenī – otrais līmenis |
Šī ir subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, ko uzskata par nepieejamiem, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0060/C0050 |
Nepieejami subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti grupas līmenī – trešais līmenis |
Šī ir subordinēto savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku kontu summa, ko uzskata par nepieejamiem, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0070/C0010 |
Papildu fondi – kopā |
Šī ir papildu fondu kopsumma, uz ko attiecas Direktīvas 2009/138/EK 91. panta 2. punkts. |
||||
R0070/C0020 |
Papildu fondi – pirmais līmenis neierobežots |
Šie ir papildu fondi, uz ko attiecas Direktīvas 2009/138/EK 91. panta 2. punkts un kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0080/C0010 |
Nepieejami papildu fondi grupas līmenī – kopā |
Šī ir papildu fondu kopsumma, ko uzskata par nepieejamiem, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0080/C0020 |
Nepieejami papildu fondi grupas līmenī – pirmā līmeņa neierobežots |
Šī ir papildu fondu summa, ko uzskata par nepieejamiem, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0090/C0010 |
Priekšrocību akcijas – kopā |
Šī ir pirmā līmeņa ierobežotu posteņu, otrā vai trešā līmeņa posteņu kritērijiem pilnībā atbilstīga priekšrocību akciju kopsumma. |
||||
R0090/C0030 |
Priekšrocību akcijas – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir emitēto priekšrocību akciju summa, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežota kapitāla kritērijiem. |
||||
R0090/C0040 |
Priekšrocību akcijas – otrais līmenis |
Šī ir emitēto priekšrocību akciju summa, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0090/C0050 |
Priekšrocību akcijas – trešais līmenis |
Šī ir emitēto priekšrocību akciju summa, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0100/C0010 |
Nepieejamas priekšrocību akcijas grupas līmenī –kopā |
Šī ir priekšrocību akciju kopsumma, kuras uzskata par nepieejamām, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0100/C0030 |
Nepieejamas priekšrocību akcijas grupas līmenī – pirmā līmeņa ierobežots |
Šī ir priekšrocību akciju summa, kuras uzskata par nepieejamām, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0100/C0040 |
Nepieejamas priekšrocību akcijas grupas līmenī – otrais līmenis |
Šī ir priekšrocību akciju summa, kuras uzskata par nepieejamām, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0100/C0050 |
Nepieejamas priekšrocību akcijas grupas līmenī – trešais līmenis |
Šī ir priekšrocību akciju summa, kuras uzskata par nepieejamām, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kuras atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0110/C0010 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām – kopā |
Kopējais akciju emisijas uzcenojuma konts, kas ir saistīts ar priekšrocību akciju kapitālu, kas pilnībā atbilst pirmā līmeņa ierobežotu, otrā līmeņa vai trešā līmeņa posteņu kritērijiem. |
||||
R0110/C0030 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas saistīts ar ierobežotu pirmā līmeņa posteņu kritērijiem atbilstīgām priekšrocību akcijām, jo tas ir saistīts ar priekšrocību akcijām, ko uzskata par ierobežotu pirmā līmeņa posteņu priekšrocību akcijām. |
||||
R0110/C0040 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām – otrais līmenis |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas saistīts ar otrā līmeņa kritērijiem atbilstīgām priekšrocību akcijām, jo tas ir saistīts ar priekšrocību akcijām, ko uzskata par otrā līmeņa priekšrocību akcijām. |
||||
R0110/C0050 |
Akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām – trešais līmenis |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas saistīts ar trešā līmeņa kritērijiem atbilstīgām priekšrocību akcijām, jo tas ir saistīts ar priekšrocību akcijām, ko uzskata par trešā līmeņa priekšrocību akcijām. |
||||
R0120/C0010 |
Nepieejams akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām grupas līmenī – kopā |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta kopsumma, kas ir saistīts ar priekšrocību akcijām, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0120/C0030 |
Nepieejams akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām grupas līmenī – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas ir saistīts ar priekšrocību akcijām, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0120/C0040 |
Nepieejams akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām grupas līmenī – otrais līmenis |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas ir saistīts ar priekšrocību akcijām, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0120/C0050 |
Nepieejams akciju emisijas uzcenojuma konts, kas saistīts ar priekšrocību akcijām grupas līmenī – trešais līmenis |
Šī ir tāda akciju emisijas uzcenojuma konta summa, kas ir saistīts ar priekšrocību akcijām, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0130/C0010 |
Saskaņošanas rezerve – kopā |
Kopējā saskaņošanas rezerve ataino rezerves (piem., nesadalīto peļņu), neieskaitot korekcijas (piem., norobežotos fondus). To veido galvenokārt atšķirības starp vērtēšanu pēc grāmatvedības standartiem un vērtēšanu saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 75. pantu. |
||||
R0130/C0020 |
Saskaņošanas rezerve – pirmais līmenis neierobežots |
Saskaņošanas rezerve ataino rezerves (piem., nesadalīto peļņu), neieskaitot korekcijas (piem., norobežotos fondus). To veido galvenokārt atšķirības vērtēšanā pēc grāmatvedības standartiem un vērtēšanā saskaņā ar Direktīvu 2009/138/EK. |
||||
R0140/C0010 |
Subordinētās saistības – kopā |
Šī ir subordinēto saistību kopsumma. |
||||
R0140/C0030 |
Subordinētās saistības – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir subordinēto saistību summa, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0140/C0040 |
Subordinētās saistības – otrais līmenis |
Šī ir subordinēto saistību summa, kas atbilst otrā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0140/C0050 |
Subordinētās saistības – trešais līmenis |
Šī ir subordinēto saistību summa, kas atbilst trešā līmeņa kritērijiem. |
||||
R0150/C0010 |
Nepieejamas subordinētās saistības grupas līmenī – kopā |
Šī ir subordinēto saistību kopsumma, ko uzskata par nepieejamām, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0150/C0030 |
Nepieejamas subordinētās saistības grupas līmenī – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir subordinēto saistību summa, ko uzskata par nepieejamām, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0150/C0040 |
Nepieejamas subordinētās saistības grupas līmenī – otrais līmenis |
Šī ir subordinēto saistību summa, ko uzskata par nepieejamām, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0150/C0050 |
Nepieejamas subordinētās saistības grupas līmenī – trešais līmenis |
Šī ir subordinēto saistību summa, ko uzskata par nepieejamām, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0160/C0010 |
Summa, kas ir vienāda ar neto atliktā nodokļa aktīvu vērtību – kopā |
Šī ir neto atliktā nodokļa aktīvu kopsumma. |
||||
R0160/C0050 |
Summa, kas ir vienāda ar neto atliktā nodokļa aktīvu vērtību – trešais līmenis |
Šī ir neto atliktā nodokļa aktīvu summa, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla klasifikācijas kritērijiem. |
||||
R0170/C0010 |
Summa, kas ir līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai un nav pieejama grupas līmenī – kopā |
Šī ir neto atliktā nodokļa aktīvu kopsumma, ko uzskata par nepieejamiem, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0170/C0050 |
Summa, kas ir līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai un nav pieejama grupas līmenī – trešais līmenis |
Šī ir neto atliktā nodokļa aktīvu summa, ko uzskata par nepieejamiem, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0180/C0010 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0180/C0020 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš, kas atbilst pirmā līmeņa neierobežota kapitāla kritērijiem un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0180/C0030 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežota kapitāla kritērijiem un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0180/C0040 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu – otrais līmenis |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0180/C0050 |
Citi pašu kapitāla posteņi, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu – trešais līmenis |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa, kas nav precizēta iepriekš, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem un kas ir saņēmusi uzraudzības iestāžu apstiprinājumu. |
||||
R0190/C0010 |
Nepieejams pašu kapitāls, kas saistīts ar citiem posteņiem, kurus kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu apstiprinājusi uzraudzības iestāde – kopā |
Šī ir pašu kapitāla posteņu kopsumma, kas saistīta ar citiem posteņiem, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu, un kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0190/C0020 |
Nepieejams pašu kapitāls, kas saistīts ar citiem posteņiem, kurus kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu apstiprinājusi uzraudzības iestāde – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir pašu kapitāla posteņu summa, kas saistīta ar citiem posteņiem, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu, un kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0190/C0030 |
Nepieejams pašu kapitāls, kas saistīts ar citiem posteņiem, kurus kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu apstiprinājusi uzraudzības iestāde – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir pašu kapitāla posteņu summa, kas saistīta ar citiem posteņiem, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu, un kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0190/C0040 |
Nepieejams pašu kapitāls, kas saistīts ar citiem posteņiem, kurus kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu apstiprinājusi uzraudzības iestāde – otrais līmenis |
Šī ir pašu kapitāla posteņu summa, kas saistīta ar citiem posteņiem, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu, un kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0190/C0050 |
Nepieejams pašu kapitāls, kas saistīts ar citiem posteņiem, kurus kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu apstiprinājusi uzraudzības iestāde – trešais līmenis |
Šī ir pašu kapitāla posteņu summa, kas saistīta ar citiem posteņiem, kurus apstiprinājusi uzraudzības iestāde kā iepriekš neprecizētu pamata pašu kapitālu, un kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0200/C0010 |
Mazākuma līdzdalība grupas līmenī (ja tā nav uzrādīta kā cita pašu kapitāla posteņa daļa) – kopā |
Šī ir mazākuma līdzdalības kopsumma grupā, par kuru tiek atklāta informācija. Šajā rindā būtu jāuzrāda, vai mazākuma līdzdalība jau nav ietverta citos pamata pašu kapitāla posteņos (t.i., mazākuma līdzdalību nevajadzētu uzskaitīt divreiz). |
||||
R0200/C0020 |
Mazākuma līdzdalība grupas līmenī (ja tā nav uzrādīta kā cita pašu kapitāla posteņa daļa) – pirmais līmenis neierobežots |
Mazākuma līdzdalības summa grupā, par kuru tiek atklāta informācija, kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0200/C0030 |
Mazākuma līdzdalība grupas līmenī (ja tā nav uzrādīta kā cita pašu kapitāla posteņa daļa) – pirmais līmenis ierobežots |
Mazākuma līdzdalības summa grupā, par kuru tiek atklāta informācija, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0200/C0040 |
Mazākuma līdzdalība grupas līmenī (ja tā nav uzrādīta kā cita pašu kapitāla posteņa daļa) – otrais līmenis |
Mazākuma līdzdalības summa grupā, par kuru tiek atklāta informācija, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0200/C0050 |
Mazākuma līdzdalība grupas līmenī (ja tā nav uzrādīta kā cita pašu kapitāla posteņa daļa) – trešais līmenis |
Mazākuma līdzdalības summa grupā, par kuru tiek atklāta informācija, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0210/C0010 |
Nepieejama mazākuma līdzdalība grupas līmenī – kopā |
Šī ir mazākuma līdzdalības kopsumma, kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0210/C0020 |
Nepieejama mazākuma līdzdalība grupas līmenī – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir mazākuma līdzdalības summa, kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, kas atbilst pirmā līmeņa neierobežota kapitāla kritērijiem. |
||||
R0210/C0030 |
Nepieejama mazākuma līdzdalība grupas līmenī – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir mazākuma līdzdalības summa, kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežota kapitāla kritērijiem. |
||||
R0210/C0040 |
Nepieejama mazākuma līdzdalība grupas līmenī – otrais līmenis |
Šī ir mazākuma līdzdalības summa, kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0210/C0050 |
Nepieejama mazākuma līdzdalība grupas līmenī – trešais līmenis |
Šī ir mazākuma līdzdalības summa, kuru uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kura atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
Pašu kapitāls no finanšu pārskatiem, kuru nevajadzētu atspoguļot, izmantojot saskaņošanas rezervi, un kas neatbilst kritērijam, lai to klasificētu kā pašu kapitālu saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II” |
||||||
R0220/C0010 |
Pašu kapitāls no finanšu pārskatiem, kuru neatspoguļo saskaņošanas rezerve un kas neatbilst kritērijiem, lai to klasificētu kā pašu kapitālu saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II” – kopā |
Šī ir pašu kapitāla posteņu kopsumma no finanšu pārskatiem, kurus neatspoguļo saskaņošanas rezerve un kuri neatbilst kritērijiem, lai tos klasificētu kā pašu kapitālu saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II”. Šie pašu kapitāla posteņi ir:
Subordinētās saistības, kas neskaitās kā pamata pašu kapitāls, šeit neuzrāda, bet gan uzrāda bilancē (veidne S.02.01) kā subordinētās saistības, kas nav uzskatāmas par pamata pašu kapitālu. |
||||
Atskaitījumi |
||||||
R0230/C0010 |
Atskaitījumi par līdzdalību citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības – kopā |
Šī ir atskaitījumu kopsumma par līdzdalību kredītiestādēs, ieguldījumu brokeru sabiedrībās, finanšu iestādēs, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekos, PVKIU pārvaldības sabiedrībās, papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, neregulētās finanšu sabiedrībās, kas veic finanšu darbības, tostarp par līdzdalību, kas ir atskaitīta saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. Minētā līdzdalība ir atskaitīta no pamata pašu kapitāla un pieskaitīta atpakaļ kā pašu kapitāls saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem rindās no R0410 līdz R0440, tādējādi atvieglojot maksātspējas kapitāla prasības attiecību aprēķināšanu gan ietverot, gan izslēdzot citas finanšu sektora sabiedrības. |
||||
R0230/C0020 |
Atskaitījumi par līdzdalību citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību kredītiestādēs, ieguldījumu brokeru sabiedrībās, finanšu iestādēs, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekos, PVKIU pārvaldības sabiedrībās, papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, neregulētās finanšu sabiedrībās, kas veic finanšu darbības, tostarp par līdzdalību, kas ir atskaitīta saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu (kas jāuzrāda atsevišķi rindā R0240). Minētā līdzdalība ir atskaitīta no pamata pašu kapitāla un pieskaitīta atpakaļ kā pašu kapitāls saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem rindās no R0410 līdz R0440, tādējādi atvieglojot maksātspējas kapitāla prasības attiecību aprēķināšanu gan ietverot, gan izslēdzot citas finanšu sektora sabiedrības – pirmais līmenis neierobežots |
||||
R0230/C0030 |
Atskaitījumi par līdzdalību citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību kredītiestādēs, ieguldījumu brokeru sabiedrībās, finanšu iestādēs, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekos, PVKIU pārvaldības sabiedrībās, papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, neregulētās finanšu sabiedrībās, kas veic finanšu darbības, tostarp par līdzdalību, kas ir atskaitīta saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. Minētā līdzdalība ir atskaitīta no pamata pašu kapitāla un pieskaitīta atpakaļ kā pašu kapitāls saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem rindās no R0410 līdz R0440, tādējādi atvieglojot maksātspējas kapitāla prasības attiecību aprēķināšanu gan ietverot, gan izslēdzot citas finanšu sektora sabiedrības – pirmais līmenis ierobežots |
||||
R0230/C0040 |
Atskaitījumi par līdzdalību citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības – otrais līmenis |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību kredītiestādēs, ieguldījumu brokeru sabiedrībās, finanšu iestādēs, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekos, PVKIU pārvaldības sabiedrībās, papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, neregulētās finanšu sabiedrībās, kas veic finanšu darbības, tostarp par līdzdalību, kas ir atskaitīta saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. Minētā līdzdalība ir atskaitīta no pamata pašu kapitāla un pieskaitīta atpakaļ kā pašu kapitāls saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem rindās no R0410 līdz R0440, tādējādi atvieglojot maksātspējas kapitāla prasības attiecību aprēķināšanu gan ietverot, gan izslēdzot citas finanšu sektora sabiedrības – otrais līmenis. |
||||
R0240/C0010 |
no kā atskaitīts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. pantu – kopā |
Šī ir līdzdalības kopējā vērtība, kas atskaitīta saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu, kā daļa no rindā R0230 uzrādītās vērtības – kopā |
||||
R0240/C0020 |
no kā atskaitīts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. pantu – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir līdzdalības vērtība, kas ir atskaitīta saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu, kā daļa no rindā R0230 uzrādītās vērtības – pirmais līmenis neierobežots |
||||
R0240/C0030 |
no kā atskaitīts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. pantu – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir līdzdalības vērtība, kas ir atskaitīta saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu, kā daļa no rindā R0230 uzrādītās vērtības – pirmais līmenis ierobežots |
||||
R0240/C0040 |
no kā atskaitīts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. pantu – otrais līmenis |
Šī ir tās līdzdalības vērtība, kas ir atskaitīta saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu, kā daļa no rindā R0230 uzrādītās vērtības – otrais līmenis |
||||
R0250/C0010 |
Atskaitījumi par līdzdalību, ja nav pieejama informācija (229. pants) – kopā |
Šī ir atskaitījumu kopsumma par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, ja informācija, kas nepieciešama, lai aprēķinātu grupas maksātspēju, nav pieejama saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 229. pantu. |
||||
R0250/C0020 |
Atskaitījumi par līdzdalību, ja nav pieejama informācija (229. pants) – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, ja informācija, kas nepieciešama, lai aprēķinātu grupas maksātspēju, nav pieejama saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 229. pantu – pirmais līmenis neierobežots. |
||||
R0250/C0030 |
Atskaitījumi par līdzdalību, ja nav pieejama informācija (229. pants) – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, ja informācija, kas nepieciešama, lai aprēķinātu grupas maksātspēju, nav pieejama saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 229. pantu – pirmais līmenis ierobežots. |
||||
R0250/C0040 |
Atskaitījumi par līdzdalību, ja nav pieejama informācija (229. pants) – otrais līmenis |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, ja informācija, kas nepieciešama, lai aprēķinātu grupas maksātspēju, nav pieejama saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 229. pantu, otrais līmenis. |
||||
R0250/C0050 |
Atskaitījumi par līdzdalību, ja nav pieejama informācija (229. pants) – trešais līmenis |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, ja informācija, kas nepieciešama, lai aprēķinātu grupas maksātspēju, nav pieejama saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 229. pantu, trešais līmenis. |
||||
R0260/C0010 |
Atskaitījumi par līdzdalību, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – kopā |
Šī ir atskaitījumu kopsumma par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju. |
||||
R0260/C0020 |
Atskaitījumi par līdzdalību, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – pirmais līmenis neierobežots. |
||||
R0260/C0030 |
Atskaitījumi par līdzdalību, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – pirmais līmenis ierobežots. |
||||
R0260/C0040 |
Atskaitījumi par līdzdalību, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – otrais līmenis |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – otrais līmenis. |
||||
R0260/C0050 |
Atskaitījumi par līdzdalību, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – trešais līmenis |
Šis ir atskaitījums par līdzdalību saistītajās sabiedrībās, kas iekļauta ar atskaitīšanu un apkopošanu, ja izmanto metožu kombināciju – trešais līmenis. |
||||
R0270/C0010 |
Nepieejamu pašu kapitāla posteņu kopsumma – kopā |
Šī ir nepieejamu pašu kapitāla posteņu kopsumma. |
||||
R0270/C0020 |
Nepieejamu pašu kapitāla posteņu kopsumma – pirmais līmenis neierobežots |
Šie ir nepieejami pašu kapitāla posteņi pirmā līmeņa neierobežotajos posteņos. |
||||
R0270/C0030 |
Nepieejamu pašu kapitāla posteņu kopsumma – pirmais līmenis ierobežots |
Šie ir nepieejami pašu kapitāla posteņi – pirmais līmenis ierobežots. |
||||
R0270/C0040 |
Nepieejamu pašu kapitāla posteņu kopsumma – otrais līmenis |
Šie ir nepieejami pašu kapitāla posteņi – otrais līmenis. |
||||
R0270/C0050 |
Nepieejamu pašu kapitāla posteņu kopsumma – trešais līmenis |
Šie ir nepieejami pašu kapitāla posteņi – trešais līmenis. |
||||
R0280/C0010 |
Atskaitījumu kopsumma – kopā |
Šī ir to atskaitījumu kopsumma, kas nav iekļauti saskaņošanas rezervēs. |
||||
R0280/C0020 |
Atskaitījumi kopā – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir atskaitījumu summa no pirmā līmeņa neierobežotiem posteņiem, kas nav iekļauti saskaņošanas rezervēs. |
||||
R0280/C0030 |
Atskaitījumi kopā – pirmā līmeņa ierobežoti |
Šī ir atskaitījumu summa no pirmā līmeņa ierobežotiem posteņiem, kas nav iekļauti saskaņošanas rezervēs. |
||||
R0280/C0040 |
Atskaitījumi kopā – otrā līmeņa kapitāls |
Šī ir atskaitījumu summa no otrā līmeņa posteņiem, kas nav iekļauti saskaņošanas rezervēs. |
||||
R0280/C0050 |
Atskaitījumi kopā – trešais līmenis |
Šī ir atskaitījumu summa no trešā līmeņa posteņiem, kas nav iekļauti saskaņošanas rezervēs. |
||||
Pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem |
||||||
R0290/C0010 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – kopā |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu kopsumma pēc atskaitījumiem. |
||||
R0290/C0020 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – pirmais līmenis neierobežots |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc atskaitījumiem, kas atbilst pirmā līmeņa neierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0290/C0030 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc atskaitījumiem, kas atbilst pirmā līmeņa ierobežotu posteņu kritērijiem. |
||||
R0290/C0040 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – otrais līmenis |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc atskaitījumiem, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0290/C0050 |
Pamata pašu kapitāla kopsumma pēc atskaitījumiem – trešais līmenis |
Šī ir pamata pašu kapitāla posteņu summa pēc korekcijām, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
Papildu pašu kapitāls |
||||||
R0300/C0010 |
Neapmaksāts un nepieprasīts parasto akciju kapitāls, izpildāms pēc pieprasījuma – kopā |
Šī ir emitēto parasto akciju kapitāla kopsumma, kas nav pieprasīta vai izmaksāta, bet kas ir izpildāma pēc pieprasījuma. |
||||
R0300/C0040 |
Neapmaksāts un nepieprasīts parasto akciju kapitāls, izpildāms pēc pieprasījuma – otrais līmenis |
Šī ir emitēto parasto akciju kapitāla summa, kas nav pieprasīta vai izmaksāta, bet kas ir izpildāma pēc pieprasījuma un atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0310/C0010 |
Neapmaksāti un nepieprasīti sākotnējie līdzekļi, biedru iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, izpildāmi pēc pieprasījuma – kopā |
Šī ir sākotnējo līdzekļu, biedru iemaksu vai līdzvērtīga pamata pašu kapitāla posteņa kopsumma savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, kas nav pieprasīta vai izmaksāta, bet kas ir izpildāma pēc pieprasījuma. |
||||
R0310/C0040 |
Neapmaksāti un nepieprasīti sākotnējie līdzekļi, biedru iemaksas vai līdzvērtīgs pamata pašu kapitāla postenis savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, izpildāmi pēc pieprasījuma – otrais līmenis |
Šī ir sākotnējo līdzekļu, biedru iemaksu vai līdzvērtīga pamata pašu kapitāla posteņa summa savstarpējās apdrošināšanas sabiedrībām un savstarpējās apdrošināšanas tipa sabiedrībām, kas nav pieprasīta vai izmaksāta, bet kas ir izpildāma pēc pieprasījuma un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0320/C0010 |
Neapmaksātas un nepieprasītas priekšrocību akcijas, izpildāmas pēc pieprasījuma – kopā |
Šī ir priekšrocību akciju kopsumma, kas nav pieprasīta vai izmaksāta, bet kas ir izpildāma pēc pieprasījuma. |
||||
R0320/C0040 |
Neapmaksātas un nepieprasītas priekšrocību akcijas, izpildāmas pēc pieprasījuma – otrais līmenis |
Šī ir priekšrocību akciju summa, kas nav pieprasītas vai izmaksātas, bet kas ir izpildāmas pēc pieprasījuma un atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0320/C0050 |
Neapmaksātas un nepieprasītas priekšrocību akcijas, izpildāmas pēc pieprasījuma – trešais līmenis |
Šī ir priekšrocību akciju summa, kas nav pieprasītas vai izmaksātas, bet kas ir izpildāmas pēc pieprasījuma un atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0330/C0010 |
Juridiski saistoša apņemšanās pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt – kopā |
Šī ir kopsumma par juridiski saistošu apņemšanos pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt. |
||||
R0330/C0040 |
Juridiski saistoša apņemšanās pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt – otrais līmenis |
Šī ir summa par juridiski saistošu apņemšanos pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0330/C0050 |
Juridiski saistoša apņemšanās pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt – trešais līmenis |
Šī ir summa par juridiski saistošu apņemšanos pēc pieprasījuma parakstīties uz subordinētajām saistībām un par tām maksāt, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0340/C0010 |
Kredītvēstules un garantijas, kas atbilst Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktam – kopā |
Šī ir kopsumma par kredītvēstulēm un garantijām, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko licencētas kredītiestādes ir izsniegušas saskaņā ar Direktīvu 2006/48/ES. |
||||
R0340/C0040 |
Kredītvēstules un garantijas, kas atbilst Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktam – otrais līmenis |
Šī ir summa par kredītvēstulēm un garantijām, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko licencētas kredītiestādes ir izsniegušas saskaņā ar Direktīvu 2006/48/EK, un kuras atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0350/C0010 |
Kredītvēstules un garantijas, izņemot kredītvēstules un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu – kopā |
Šī ir kopsumma par kredītvēstulēm un garantijām, kas atbilst otrā līmeņa vai trešā līmeņa kapitāla kritērijiem, izņemot kredītvēstules un garantijas, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko licencētas kredītiestādes ir izsniegušas saskaņā ar Direktīvu 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0040 |
Kredītvēstules un garantijas, izņemot kredītvēstules un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu – otrais līmenis |
Šī ir summa par kredītvēstulēm un garantijām, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem, izņemot kredītvēstules un garantijas, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko licencētas kredītiestādes ir izsniegušas saskaņā ar Direktīvu 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0050 |
Kredītvēstules un garantijas, izņemot kredītvēstules un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu – trešais līmenis |
Šī ir summa par kredītvēstulēm un garantijām, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem, izņemot kredītvēstules un garantijas, ko apdrošināšanas kreditoru interesēs neatkarīgi trasta uzņēmumi uzglabā trasta kontos un ko licencētas kredītiestādes ir izsniegušas saskaņā ar Direktīvu 2006/48/ES. |
||||
R0360/C0010 |
Biedru papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu – kopā |
Šī ir kopsumma par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas kuģu īpašnieku savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgas iemaksas, apdrošinot tikai I pielikuma A daļas 6., 12.un 17. klasē uzskaitīto risku, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas. |
||||
R0360/C0040 |
Biedru papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu – otrais līmenis |
Šī ir summa par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas kuģu īpašnieku savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgas iemaksas, apdrošinot tikai I pielikuma A daļas 6., 12.un 17. klasē uzskaitīto risku, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas. |
||||
R0370/C0010 |
Biedru papildu ieguldījumu prasības – izņemot biedru papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu |
Šī ir kopsumma par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgas iemaksas, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas, un kas nav atlīdzību prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu. |
||||
R0370/C0040 |
Biedru papildu ieguldījumu prasības – izņemot biedru papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu – otrais līmenis |
Šī ir summa par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgas iemaksas, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas, un kas nav atlīdzību prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu un atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0370/C0050 |
Biedru papildu ieguldījumu prasības – izņemot biedru papildu ieguldījumu prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu – trešais līmenis |
Šī ir summa par jebkādām turpmākām atlīdzību prasībām, kas savstarpējās apdrošināšanas vai savstarpējās apdrošināšanas tipa apvienībām, kuras veic mainīgas iemaksas, nākamo 12 mēnešu laikā var rasties pret saviem biedriem, pieprasot papildu iemaksas, un kas nav atlīdzību prasības saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 3. punkta pirmo daļu un atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0380/C0010 |
Nepieejams papildu pašu kapitāls grupas līmenī – kopā |
Šī ir papildu pašu kapitāla kopsumma, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā. |
||||
R0380/C0040 |
Nepieejams papildu pašu kapitāls grupas līmenī – otrais līmenis |
Šī ir papildu pašu kapitāla summa, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0380/C0050 |
Nepieejams papildu pašu kapitāls grupas līmenī – trešais līmenis |
Šī ir papildu pašu kapitāla summa, ko uzskata par nepieejamu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 222. panta 2. līdz 5. punktā, un kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0390/C0010 |
Cits papildu pašu kapitāls – kopā |
Šī ir cita papildu pašu kapitāla kopsumma. |
||||
R0390/C0040 |
Cits papildu pašu kapitāls – otrais līmenis |
Tā ir tāda cita papildu pašu kapitāla summa, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0390/C0050 |
Cits papildu pašu kapitāls – trešais līmenis |
Tā ir tāda cita papildu pašu kapitāla summa, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0400/C0010 |
Kopējais papildu pašu kapitāla apmērs |
Šī ir papildu pašu kapitāla kopsumma. |
||||
R0400/C0040 |
Papildu pašu kapitāla kopsumma – otrais līmenis |
Tā ir papildu pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
R0400/C0050 |
Papildu pašu kapitāla kopsumma – trešais līmenis |
Tā ir papildu pašu kapitāla posteņu summa, kas atbilst trešā līmeņa kapitāla kritērijiem. |
||||
Citu finanšu sektoru pašu kapitāls |
||||||
Turpmāk minētie posteņi ir piemērojami, izmantojot arī atskaitīšanas un apkopošanas un kombinētās metodes |
||||||
R0410/C0010 |
Kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības, finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības – kopā |
Pašu kapitāla kopsumma kredītiestādēs, ieguldījumu brokeru sabiedrībās, finanšu iestādēs, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekos, PVKIU pārvaldības sabiedrībās, no kuras jau ir atņemti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0410/C0020 |
Kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības, finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības – pirmais līmenis neierobežots |
Pašu kapitāla summa kredītiestādēs, ieguldījumu brokeru sabiedrībās, finanšu iestādēs, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekos, PVKIU pārvaldības sabiedrībās, no kuras jau ir atņemti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – pirmais līmenis neierobežots. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0410/C0030 |
Kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības, finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības – pirmais līmenis ierobežots |
Pašu kapitāla summa kredītiestādēs, ieguldījumu brokeru sabiedrībās, finanšu iestādēs, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekos, PVKIU pārvaldības sabiedrībās, no kuras jau ir atņemti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – pirmais līmenis ierobežots. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0410/C0040 |
Kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības, finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības – otrais līmenis |
Pašu kapitāla summa kredītiestādēs, ieguldījumu brokeru sabiedrībās, finanšu iestādēs, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekos, PVKIU pārvaldības sabiedrībās, no kuras jau ir atņemti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – otrais līmenis. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0420/C0010 |
Papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas – kopā |
Pašu kapitāla kopsumma papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, no kuras jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0420/C0020 |
Papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas – pirmais līmenis neierobežots |
Pašu kapitāls papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, no kura jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – pirmais līmenis neierobežots. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0420/C0030 |
Papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas – pirmais līmenis ierobežots |
Pašu kapitāls papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, no kura jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – pirmais līmenis ierobežots. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0420/C0040 |
Papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas – otrais līmenis |
Pašu kapitāls papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, no kura jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – otrais līmenis. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0420/C0050 |
Papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas – trešais līmenis |
Pašu kapitāls papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijās, no kura jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – trešais līmenis. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0430/C0010 |
Neregulētās sabiedrības, kas veic finanšu darbības – kopā |
Pašu kapitāla kopsumma neregulētajās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības, no kuras jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0430/C0020 |
Neregulētās sabiedrības, kas veic finanšu darbības – pirmais līmenis neierobežots |
Pašu kapitāls neregulētajās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības, no kura jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – pirmais līmenis neierobežots. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0430/C0030 |
Neregulētās sabiedrības, kas veic finanšu darbības – pirmais līmenis ierobežots |
Pašu kapitāls neregulētajās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības, no kura jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – pirmais līmenis ierobežots. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0430/C0040 |
Neregulētās sabiedrības, kas veic finanšu darbības – otrais līmenis |
Pašu kapitāls neregulētajās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības, no kura jau ir atskaitīti visi būtiskie grupas iekšējie darījumi – otrais līmenis. Minētie posteņi arī būtu jāatskaita no visa nepieejamā pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0440/C0010 |
Citu finanšu sektoru pašu kapitāls kopā |
Pašu kapitāla kopsumma citos finanšu sektoros. Pašu kapitāla kopsumma, kas atskaitīta šūnā R0240/C0010, šeit ir pieskaitīta atpakaļ, bet no tās ir atskaitīta GID un pēc korekcijas attiecībā uz nepieejamu pašu kapitālu saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un pēc atskaitījuma saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0440/C0020 |
Citu finanšu sektoru pašu kapitāls kopā – pirmais līmenis neierobežots |
Pašu kapitāla kopsumma citos finanšu sektoros – pirmais līmenis neierobežots. Pašu kapitāla kopsumma, kas atskaitīta šūnā R0230/C0010, šeit ir pieskaitīta atpakaļ pēc korekcijas attiecībā uz nepieejamu pašu kapitālu saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un pēc atskaitījuma saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0440/C0030 |
Citu finanšu sektoru pašu kapitāls kopā – pirmais līmenis ierobežots |
Pašu kapitāla kopsumma citos finanšu sektoros – pirmais līmenis ierobežots. Pašu kapitāla kopsumma, kas atskaitīta šūnā R0230/C0010, šeit ir pieskaitīta atpakaļ pēc korekcijas attiecībā uz nepieejamu pašu kapitālu saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un pēc atskaitījuma saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
R0440/C0040 |
Citu finanšu sektoru pašu kapitāls kopā – otrais līmenis |
Pašu kapitāla kopsumma citos finanšu sektoros – otrais līmenis. Pašu kapitāla kopsumma, kas atskaitīta šūnā R0230/C0010, šeit ir pieskaitīta atpakaļ pēc korekcijas attiecībā uz nepieejamu pašu kapitālu saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem un pēc atskaitījuma saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 228. panta 2. punktu. |
||||
Pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu tikai ar 1. metodi vai kombinācijā ar to |
||||||
R0450/C0010 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju – kopā |
Šis ir saistīto sabiedrību kopējais izmantojamais pašu kapitāls, kas ir jāpieskaita, lai aprēķinātu apkopoto pašu kapitālu, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu vai metožu kombināciju, pēc tam, kad nepieejamais pašu kapitāls ir atskaitīts grupas līmenī. |
||||
R0450/C0020 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir saistīto sabiedrību izmantojamais pašu kapitāls, kas ir jāpieskaita, lai aprēķinātu apkopoto pašu kapitālu, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu vai metožu kombināciju, kas klasificēts kā pirmā līmeņa neierobežots kapitāls, pēc tam, kad nepieejamais pašu kapitāls ir atskaitīts grupas līmenī. |
||||
R0450/C0030 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir saistīto sabiedrību izmantojamais pašu kapitāls, kas ir jāpieskaita, lai aprēķinātu apkopoto pašu kapitālu, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu vai metožu kombināciju, kas klasificēts kā ierobežots kapitāls, pēc tam, kad nepieejamais pašu kapitāls ir atskaitīts grupas līmenī. |
||||
R0450/C0040 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju – otrais līmenis |
Šis ir saistīto sabiedrību izmantojamais pašu kapitāls, kas ir jāpieskaita, lai aprēķinātu apkopoto pašu kapitālu, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu vai metožu kombināciju, kas klasificēts kā otrā līmeņa kapitāls, pēc tam, kad nepieejamais pašu kapitāls ir atskaitīts grupas līmenī. |
||||
R0450/C0050 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju – trešais līmenis |
Šis ir saistīto sabiedrību izmantojamais pašu kapitāls, kas ir jāpieskaita, lai aprēķinātu apkopoto pašu kapitālu, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu vai metožu kombināciju, kas klasificēts kā trešā līmeņa kapitāls, pēc tam, kad nepieejamais pašu kapitāls ir atskaitīts grupas līmenī. |
||||
R0460/C0010 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju, neieskaitot GID – kopā |
Šis ir kopējais izmantojamais pašu kapitāls pēc tam, kad ir izslēgti grupas iekšējie darījumi (GID), lai aprēķinātu apkopoto izmantojamo grupas pašu kapitālu. Te uzrādītajā pašu kapitāla summā nevajadzētu iekļaut nepieejamo pašu kapitālu un GID. |
||||
R0460/C0020 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju, neieskaitot GID – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir izmantojamais pašu kapitāls pēc tam, kad ir izslēgti grupas iekšējie darījumi, lai aprēķinātu apkopoto izmantojamo grupas pašu kapitālu, kas klasificēts kā pirmā līmeņa neierobežoti posteņi. Te uzrādītajā pašu kapitāla summā nevajadzētu iekļaut nepieejamo pašu kapitālu un GID. |
||||
R0460/C0030 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju, neieskaitot GID – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir izmantojamais pašu kapitāls pēc tam, kad ir izslēgti grupas iekšējie darījumi, lai aprēķinātu apkopoto izmantojamo grupas pašu kapitālu, kas klasificēts kā pirmā līmeņa ierobežots kapitāls. Te uzrādītajā pašu kapitāla summā nevajadzētu iekļaut nepieejamo pašu kapitālu un GID. |
||||
R0460/C0040 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju, neieskaitot GID – otrais līmenis |
Šis ir izmantojamais pašu kapitāls pēc tam, kad ir izslēgti grupas iekšējie darījumi, lai aprēķinātu apkopoto izmantojamo grupas pašu kapitālu, kas klasificēts kā otrā līmeņa kapitāls. Te uzrādītajā pašu kapitāla summā nevajadzētu iekļaut nepieejamo pašu kapitālu un GID. |
||||
R0460/C0050 |
Apkopotais pašu kapitāls, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu un metožu kombināciju, neieskaitot GID – trešais līmenis |
Šis ir izmantojamais pašu kapitāls pēc tam, kad ir izslēgti grupas iekšējie darījumi, lai aprēķinātu apkopoto izmantojamo grupas pašu kapitālu, kas klasificēts kā trešā līmeņa kapitāls. Te uzrādītajā pašu kapitāla summā nevajadzētu iekļaut nepieejamo pašu kapitālu un GID. |
||||
R0520/C0010 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidēto grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot citus finanšu sektorus un sabiedrības, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – kopā |
Šis ir grupas kopējais pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām plus papildu pašu kapitāls, kas ir pieejams, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, bet izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un no sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu. |
||||
R0520/C0020 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidēto maksātspējas kapitāla prasību (izņemot citus finanšu sektorus un sabiedrības, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir grupas kopējais pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām, kas ir pieejams, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, bet izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un no sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, un kas atbilst kritērijiem, lai to varētu ietvert pirmā līmeņa kapitāla neierobežotos posteņos. |
||||
R0520/C0030 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir grupas kopējais pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām, kas ir pieejams, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, bet izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un no sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, un kas atbilst kritērijiem, lai to varētu ietvert pirmā līmeņa kapitāla ierobežotos posteņos. |
||||
R0520/C0040 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidēto grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – otrais līmenis |
Šis ir grupas kopējais pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām, plus papildu pašu kapitāls, kas ir pieejams, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, bet izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un no sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, un kas atbilst kritērijiem, lai to varētu ietvert otrā līmeņa kapitālā. |
||||
R0520/C0050 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidēto grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – trešais līmenis |
Šis ir grupas kopējais pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām, plus papildu pašu kapitāls, kas ir pieejams, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, bet izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un no sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, un kas atbilst kritērijiem, lai to varētu ietvert trešā līmeņa kapitālā. |
||||
R0530/C0010 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību – kopā |
Šis ir grupas kopējais pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām, kas ir pieejams, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, bet izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un no sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu. |
||||
R0530/C0020 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir grupas pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām, kas ir pieejams, lai izpildītu minimālo maksātspējas kapitāla prasību attiecībā uz grupu, un kas atbilst kritērijiem iekļaušanai pirmā līmeņa neierobežotā kapitālā. |
||||
R0530/C0030 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir grupas pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām, kas ir pieejams, lai izpildītu minimālo maksātspējas kapitāla prasību attiecībā uz grupu, un kas atbilst kritērijiem iekļaušanai pirmā līmeņa ierobežotos posteņos. |
||||
R0530/C0040 |
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās (grupas) maksātspējas kapitāla prasību – otrais līmenis |
Šis ir grupas pašu kapitāls, kurā ietverts pamata pašu kapitāls pēc korekcijām, kas ir pieejams, lai izpildītu minimālo maksātspējas kapitāla prasību attiecībā uz grupu, un kas atbilst kritērijiem iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā. |
||||
R0560/C0010 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu – kopā |
Šī ir grupas pašu kapitāla kopsumma, kas ir izmantojams, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) saskaņā ar robežvērtībām Lai panāktu minēto pašu kapitāla posteņu atbilstību, konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasībā nevajadzētu konsekventi iekļaut kapitāla prasības no citiem finanšu sektoriem (Deleģētās regulas (ES) 2015/35 336. panta c) punkts). |
||||
R0560/C0020 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir grupas pašu kapitāls, kas ir izmantojams saskaņā ar noteiktajām robežvērtībām, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un no sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu), un kas atbilst kritērijiem, lai to varētu ietvert pirmā līmeņa neierobežotos posteņos. |
||||
R0560/C0030 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir pašu kapitāls, kas ir izmantojams saskaņā ar noteiktajām robežvērtībām, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu), un kas atbilst kritērijiem, lai to varētu ietvert pirmā līmeņa ierobežotos posteņos. |
||||
R0560/C0040 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – otrais līmenis |
Šis ir pašu kapitāls, kas ir izmantojams saskaņā ar noteiktajām robežvērtībām, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu), un kas atbilst kritērijiem, lai to varētu ietvert otrā līmeņa kapitālā. |
||||
R0560/C0050 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – trešais līmenis |
Šis ir pašu kapitāls, kas ir izmantojams saskaņā ar noteiktajām robežvērtībām, lai izpildītu konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu), un kas atbilst kritērijiem, lai to varētu ietvert trešā līmeņa kapitālā. |
||||
R0570/C0010 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību – kopā |
Šis ir kopā izmantojamais pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0570/C0020 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību – pirmais līmenis neierobežots |
Šis ir grupas izmantojamais pašu kapitāls, kas ir pieejams, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, un kas atbilst kritērijiem iekļaušanai pirmā līmeņa neierobežotos posteņos. |
||||
R0570/C0030 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību – pirmais līmenis ierobežots |
Šis ir grupas izmantojamais pašu kapitāls, kas ir pieejams, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, un kas atbilst kritērijiem iekļaušanai pirmā līmeņa ierobežotos posteņos. |
||||
R0570/C0040 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību – otrais līmenis |
Šis ir grupas pašu kapitāls, kas ir pieejams, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, un kas atbilst kritērijiem iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā. |
||||
R0610/C0010 |
Minimālā konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasība |
Minimālā konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasība, kas aprēķināta konsolidētajiem datiem (1. metode), kā minēts Direktīvas 2009/138/EK “Maksātspēja II” 230. vai 231. pantā (tikai attiecībā uz grupas daļu, uz ko attiecināta 1. metode). |
||||
R0650/C0010 |
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību |
Šī ir minimālā maksātspējas attiecība, kas aprēķināta kā izmantojamā pašu kapitāla kopsumma, lai izpildītu minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību, kas dalīta ar minimālo konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasību (izņemot citus finanšu sektorus un sabiedrības, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu). |
||||
R0660/C0010 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu grupas maksātspējas kapitāla prasību (ieskaitot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu). |
Šī ir izmantojamā pašu kapitāla kopsumma, ieskaitot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, lai izpildītu kopējo grupas maksātspējas kapitāla prasību. |
||||
R0660/C0020 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu grupas maksātspējas kapitāla prasību (ietverot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – pirmā līmeņa neierobežoti posteņi |
Šī ir izmantojamā pašu kapitāla summa, ieskaitot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, lai izpildītu kopējo grupas maksātspējas kapitāla prasību, kas atbilst kritērijiem iekļaušanai pirmā līmeņa neierobežotos posteņos. |
||||
R0660/C0030 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu grupas maksātspējas kapitāla prasību (ietverot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – pirmais līmenis ierobežots |
Šī ir izmantojamā pašu kapitāla summa, ieskaitot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, lai izpildītu kopējo grupas maksātspējas kapitāla prasību, kas atbilst kritērijiem iekļaušanai pirmā līmeņa ierobežotos posteņos. |
||||
R0660/C0040 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu grupas maksātspējas kapitāla prasību (ietverot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – otrais līmenis |
Šī ir izmantojamā pašu kapitāla summa, ieskaitot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, lai izpildītu kopējo grupas maksātspējas kapitāla prasību, kas atbilst kritērijiem iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā. |
||||
R0660/C0050 |
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu grupas maksātspējas kapitāla prasību (ietverot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un sabiedrībām, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu) – trešais līmenis |
Šī ir izmantojamā pieejamā pašu kapitāla summa, ieskaitot pašu kapitālu no citiem finanšu sektoriem un no sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu, lai izpildītu kopējo grupas maksātspējas kapitāla prasību, kas atbilst kritērijiem iekļaušanai trešā līmeņa kapitālā. |
||||
R0680/C0010 |
Grupas maksātspējas kapitāla prasība |
Grupas maksātspējas kapitāla prasība ir konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasības summa, kas aprēķināta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 336. panta a), b), c) un d) punktu (R0590/C0010), un maksātspējas kapitāla prasība sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu (R0660/C0010). |
||||
R0690/C0010 |
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret grupas maksātspējas kapitāla prasību, ietverot citus finanšu sektorus un sabiedrības, kas iekļautas, izmantojot atskaitīšanu un apkopošanu |
Šī ir maksātspējas attiecība, kas aprēķināta kā izmantojamā pašu kapitāla kopsumma, lai izpildītu grupas maksātspējas kapitāla prasību, kas dalīta ar grupas maksātspējas kapitāla prasību, ietverot citus finanšu sektorus un sabiedrības, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu |
||||
Saskaņošanas rezerve |
||||||
R0700/C0060 |
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
Šis ir aktīvu un saistību starpības atlikums, kas uzrādīts direktīvas “Maksātspēja II” bilancē. |
||||
R0710/C0060 |
Pašu akcijas (tiešā un netiešā turējumā) |
Šī ir pašu akciju summa, kas iesaistītajai apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībai vai jauktai finanšu pārvaldītājsabiedrībai un saistītām sabiedrībām ir tiešā vai netiešā turējumā. |
||||
R0720/C0060 |
Paredzamās dividendes, peļņas sadale un maksas |
Šīs ir grupas paredzētās dividendes, peļņas sadale un maksas. |
||||
R0730/C0060 |
Citi pamata pašu kapitāla posteņi |
Šie ir pamata pašu kapitāla posteņi, kas ir ietverti 69. panta a) punkta i) līdz v) apakšpunktā, 72. panta a) punktā un 76. panta a) punktā, kā arī tie pamata pašu kapitāla posteņi, kurus uzraudzības iestāde ir apstiprinājusi saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 79. pantu. |
||||
R0740/C0060 |
Korekcijas ierobežotiem pašu kapitāla posteņiem attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un norobežotiem fondiem |
Šī ir saskaņošanas rezervei piemērotās korekcijas kopsumma, kas veikta ierobežota pašu kapitāla posteņu dēļ attiecībā uz norobežotiem fondiem un atbilstības korekcijas portfeļiem grupas līmenī. |
||||
R0750/C0060 |
Cits nepieejams pašu kapitāls |
Šis ir saistīto sabiedrību cits nepieejams pašu kapitāls saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 335. panta 1. punkta d) un f) apakšpunktu. |
||||
R0760/C0060 |
Saskaņošanas rezerve – kopā |
Šī ir grupas saskaņošanas rezerve pirms atskaitījumiem par līdzdalību. |
||||
R0770/C0060 |
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – dzīvības apdrošināšanas darījumi |
Saskaņošanas rezerve ietver aktīvu un saistību starpības atlikuma summu, kas atbilst nākotnes prēmijās ietvertajai gaidāmajai peļņai (EPIFP). Šī šūna atspoguļo minēto grupas dzīvības apdrošināšanas darījumu summu. |
||||
R0780/C0060 |
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – nedzīvības apdrošināšanas darījumi |
Saskaņošanas rezerve ietver aktīvu un saistību starpības atlikuma summu, kas atbilst nākotnes prēmijās ietvertajai gaidāmajai peļņai (EPIFP). Šī šūna atspoguļo minēto grupas nedzīvības apdrošināšanas darījumu summu. |
||||
R0790/C0160 |
Kopējā nākotnes prēmijās ietvertā gaidāmā peļņa (EPIFP) |
Šī ir kopsumma, kas aprēķināta kā nākotnes prēmijās ietvertā gaidāmā peļņa (EPIFP). |
S.25.01. – Maksātspējas kapitāla prasība – grupām, kas izmanto standarta formulu
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas grupām jāatklāj katru gadu.
Grupām, sniedzot pārskatus, ir jāizpilda šādas konkrētas prasības:
a) |
Informācija līdz R0460 ir piemērojama, ja tiek izmantota 1. metode, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā, atsevišķi vai kopā ar 2. metodi, kā definēts direktīvas “Maksātspēja II” 233. pantā. |
b) |
Ja tiek izmantota kombinētā metode, informācija līdz R0460 ir jāiesniedz tikai par grupas daļu un to aprēķina ar 1. metodi, kā definēts direktīvas “Maksātspēja II” 230. pantā. |
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||||||||||
R0010–R0050/C0110 |
Bruto maksātspējas kapitāla prasība |
Bruto kapitāla prasības summa katram riska modulim, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu. Starpība starp neto un bruto maksātspējas kapitāla prasību atspoguļo to, kā ir ņemti vērā nākotnes diskrecionālie labumi saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 205. pantu. Šajā summā attiecīgā gadījumā pilnībā ņem vērā diversifikācijas efektus saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 304. pantu. Šīs šūnas ietver tādas korekcijas attiecināšanu, kas saistīta ar norobežotu fondu/ atbilstības korekcijas portfeļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopošanu sabiedrības līmenī. |
||||||||||||
R0060/C0110 |
Bruto maksātspējas kapitāla prasība – diversifikācija |
Summa, ko veido diversifikācijas efekti starp bruto riska moduļu pamata maksātspējas kapitāla prasībām saistībā ar korelācijas matricas piemērošanu, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK IV pielikumā. |
||||||||||||
R0070/C0110 |
Bruto maksātspējas kapitāla prasība – nemateriālo aktīvu risks |
Saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 205. pantu nakotnes diskrecionālie labumi nemateriālo aktīvu riskam saskaņā ar standarta formulu ir nulle. |
||||||||||||
R0100/C0110 |
Bruto maksātspējas kapitāla prasība – pamata maksātspējas kapitāla prasība |
Pamata kapitāla prasību summa, pirms ir ņemti vērā nākotnes diskrecionārie labumi saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 205. pantu, kā aprēķināts, izmantojot standarta formulu. Šajā summā pilnībā ņem vērā diversifikācijas efektus saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 304. pantu. Šī šūna ietver tādas korekcijas attiecināšanu, kas saistīta ar NF/AKP nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopošanu sabiedrības līmenī. Šo summu aprēķina kā bruto kapitāla prasību summu katram riska modulim standarta formulā, iekļaujot korekciju, ar kuru ņem vērā diversifikācijas efektu standarta formulā. |
||||||||||||
R0030/C0080 |
SĪP – Dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
Nosaka, kuri sabiedrības konkrētie parametri ir izmantoti katrā riska modulī. Būtu jāizmanto viena no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
|
||||||||||||
R0040/C0080 |
SĪP – Veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
Nosaka, kuri sabiedrības konkrētie parametri ir izmantoti katrā riska modulī. Būtu jāizmanto vismaz viena no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
Ja tiek izmantots vairāk nekā viens konkrēts parametrs, norādiet tos, atdalot ar komatiem. |
||||||||||||
R0050/C0080 |
SĪP – Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks |
Nosaka, kuri sabiedrības konkrētie parametri ir izmantoti katrā riska modulī. Izmanto vismaz vienu no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
|
||||||||||||
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Vienkāršojumi |
Nosaka riska apakšmoduļus katram riska modulim, kuram tika izmantota vienkāršota aprēķina metode. Ja vienā riska modulī ir izmantotas vienkāršotas aprēķina metodes vairāk nekā vienam riska apakšmodulim, par tām paziņo, tās atdalot ar komatiem. |
||||||||||||
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšana |
||||||||||||||
R0130/C0100 |
Operacionālais risks |
Kapitāla prasības summa operacionālajam riska modulim, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu. |
||||||||||||
R0140/C0100 |
Tehnisko rezervjuzaudējumu segšanas spēja |
Korekcijas atbilstoši tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējai summa, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||
R0150/C0100 |
Atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēja |
Korekcijas atbilstoši atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējai summa, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitāla prasības attiecībā uz darījumiem, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu. |
Kapitāla prasību summa, kas aprēķināta saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 17. pantā izklāstītajiem noteikumiem par norobežotajiem fondiem attiecībā uz darījumiem ar pensijām, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu, kam piemēro pārejas pasākumus. Šis postenis jāuzrāda tikai pārejas periodā. |
||||||||||||
R0200/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība, neņemot vērā kapitāla palielinājumu |
Kopējo diversificēto maksātspējas kapitāla prasībusumma pirms jebkāda kapitāla palielinājuma. |
||||||||||||
R0210/C0100 |
Jau noteiktais kapitāla palielinājums |
Kapitāla palielinājuma summa, kas tika noteikta pārskata atsauces dienā. Tā neietvers kapitāla palielinājumus, kas noteikti starp minēto datumu un attiecīgās informācijas iesniegšanas datumu uzraudzības iestādei, kā arī palielinājumus, kas noteikti pēc datu iesniegšanas datuma. Pārejas posmā šo posteni atklāj tikai tad, ja dalībvalsts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 51. panta 2. punktu ir nolēmusi, ka tas ir obligāts. Pretējā gadījumā kapitāla palielinājuma summa būtu jāsadala starp riska moduļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību. Par precīzu procedūru būtu iepriekš jāvienojas ar valsts uzraudzības iestādi. |
||||||||||||
R0220/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Maksātspējas kapitāla prasības summa. |
||||||||||||
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
||||||||||||||
R04000/C0100 |
Kapitāla prasība uz ilgumu balstīta kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim |
Kapitāla prasību uz ilgumu balstīta kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim summa. |
||||||||||||
R0410/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja sabiedrībai ir norobežoti fondi. |
||||||||||||
R0420/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma norobežotajiem fondiem |
Visu norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja sabiedrībai ir norobežoti fondi (kas nav norobežoti fondi, kuri attiecas uz darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
||||||||||||
R0430/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem. |
Visu atbilstības korekcijas portfeļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa. |
||||||||||||
R0440/C0100 |
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību agregāciju 304. pantam |
Korekcijas, ar kuru ņem vērā diversifikācijas efektu starp norobežotiem fondiem saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 304. pantu, un atlikusī daļa. Tā ir līdzvērtīga starpībai starp nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summu katram norobežotajam fondam/atbilstības korekcijas portfelim/riska prēmijai un maksātspējas kapitāla prasību kopsummu. |
||||||||||||
R0470/C0100 |
Minimālā konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasība |
Minimālās konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasības summa, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem. |
||||||||||||
Informācija par citām sabiedrībām |
||||||||||||||
R0500/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) |
Kapitāla prasības summa citiem finanšu sektoriem. Šis postenis ir piemērojams tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrību, kurai piemēro ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības, piemēram, bankai, un ja kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar attiecīgām prasībām. |
||||||||||||
R0510/C0100 |
Kapitāla prasības citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – kredītiestādēm, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un finanšu iestādēm, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekiem, PVKIU pārvaldības sabiedrībām |
Kapitāla prasības summa kredītiestādēm, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un finanšu iestādēm. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrības, kas ir kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības un finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības, un tām piemēro kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem. |
||||||||||||
R0520/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas |
Kapitāla prasības summa papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijām. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrību, kas ir papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas, un kurai piemēro ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem. |
||||||||||||
R0530/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – kapitāla prasība neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības |
Kapitāla prasības summa neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības. Šī summa ir nosacītā maksātspējas prasība, kas aprēķināta, ja būtu jāpiemēro attiecīgie nozaru noteikumi. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrības, kas ir neregulētas sabiedrības, kuras veic finanšu darbības. |
||||||||||||
R0540/C0100 |
Kapitāla prasības nekontrolētām līdzdalības prasībām |
Maksātspējas kapitāla prasību proporcionālās daļas summa attiecīgajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībām, kas nav meitasuzņēmumi. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem un, attiecībā uz sabiedrībām, kas nav meitasuzņēmumi, tas atbilst kapitāla prasībai, kas aprēķināta saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II”. |
||||||||||||
R0550/C0100 |
Kapitāla prasība atlikušajām sabiedrībām |
Summa noteikta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 336. panta 1. punkta d) apakšpunktu. |
||||||||||||
Kopējā maksātspējas kapitāla prasība |
||||||||||||||
R0560/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu |
Maksātspējas kapitāla prasības summa sabiedrībām, kas iekļautas saskaņā ar 2. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 233. pantā, ja ir izmantota kombinētā metode. |
||||||||||||
R0570/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Kopējā maksātspējas kapitāla prasība visām sabiedrībām neatkarīgi no izmantotās metodes. |
S.25.02. – Maksātspējas kapitāla prasība – grupām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas grupām jāatklāj katru gadu.
Par atklājamajiem komponentiem vienojas valsts uzraudzības iestādes un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības.
Grupām, sniedzot pārskatus, ir jāizpilda šādas konkrētas prasības:
c) |
Informācija līdz R0460 ir piemērojama, ja tiek izmantota 1. metode, kā definēts direktīvas “Maksātspēja II” 230. pantā, atsevišķi vai kombinācijā ar 2. metodi, kā definēts direktīvas “Maksātspēja II” 233. pantā. |
d) |
Ja tiek izmantota kombinētā metode, informācija līdz R0460 ir jāiesniedz tikai par grupas daļu un to aprēķina ar 1. metodi, kā definēts direktīvas “Maksātspēja II” 230. pantā. |
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0010 |
Komponenta unikālais numurs |
Katra komponenta unikālais numurs, par ko panākta vienošanās ar attiecīgo valsts uzraudzības iestādi, lai unikālā veidā noteiktu komponentus no sabiedrību modeļa. Šo numuru vienmēr izmanto ar attiecīgā komponenta aprakstu, kas atklāts katrā postenī. Ja, pateicoties daļējam iekšējam modelim, ar riska modeli ir iespējams veikt tādu pašu sadalījumu, kā paredzēts standarta formulā, izmanto šādus komponentu numurus:
Ja standarta formulas riska moduļus nevar atklāt, grupa katram komponentam piešķir numuru, kas atšķiras no 1 līdz 7. Šo numuru vienmēr izmanto ar attiecīgā komponenta aprakstu, kas atklāts katrā postenī C0020. Komponentu numurus laika gaitā izmanto konsekventi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0020 |
Komponentu apraksts |
Katra komponenta identifikācija, izmantojot brīvu tekstu, ko var noteikt attiecīgā grupa. Minētie komponenti ir saskaņoti ar standarta formulas riska moduļiem, ja iespējams, saskaņā ar daļējo iekšējo modeli. Katru komponentu identificē, veicot atsevišķu ierakstu. Sabiedrības konsekventi nosaka komponentus un par tiem ziņo dažādos pārskata periodos, ja vien nav veiktas izmaiņas iekšējā modelī, kas ietekmē kategorijas. Tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, kas nav iegulta komponentos, atklāj kā atsevišķus komponentus. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0030 |
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
Kapitāla prasības summa katram komponentam neatkarīgi no aprēķina metodes (standarta formula vai daļējs iekšējais modelis) pēc korekcijām attiecībā uz tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, ja tie ir iegulti komponenta aprēķinā. Attiecībā uz komponentu tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, ja tā ir atklāta kā atsevišķs komponents, tai būtu jābūt zaudējumu segšanas spējas summai (šīs summas būtu jāatklāj kā negatīvas vērtības). Attiecībā uz komponentiem, kas aprēķināti, izmantojot standarta formulu, šī šūna atspoguļo bruto nosacīto maksātspējas kapitāla prasību. Attiecībā uz komponentiem, kas aprēķināti, izmantojot daļēju iekšējo modeli, šis atspoguļo vērtību, ņemot vērā turpmākos pārvaldības pasākumus, kuri ir iegulti aprēķinā, bet neatspoguļo tos, kuri ir modelēti kā atsevišķs komponents. Šajā summā attiecīgā gadījumā pilnībā ņem vērā diversifikācijas efektus saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 304. pantu. Ja piemērojams, šī šūna neietver tādas korekcijas attiecināšanu, kas saistīta ar NF/AKP nosacītās maksātspējas kapitāla prasības apkopošanu sabiedrības līmenī. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0060 |
Tiek ņemti vērā turpmākie pārvaldības pasākumi attiecībā uz tehniskajām rezervēm un/vai atliktajiem nodokļiem |
Lai noteiktu, vai turpmākie pārvaldības pasākumi, kas attiecas uz tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, ir iegulti aprēķinā, izmanto vienu no šā nepapildināmā saraksta iespējām:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0070 |
Modelētā summa |
Katram komponentam šī šūna atspoguļo summu, kas aprēķināta saskaņā ar daļēju iekšējo modeli. Līdz ar to summai, kas aprēķināta, izmantojot standarta formulu, vajadzētu būt starpībai starp ailēs C0040 un C0060 atklātajām summām. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0080 |
SĪP |
Attiecībā uz tiem komponentiem, kas aprēķināti saskaņā ar standarta formulu, kur ir piemēroti sabiedrībai specifiski parametri, izmanto vienu no šīm iespējām:
Jebkurā gadījumā, ja tiek izmantots vairāk nekā viens konkrēts parametrs, norādiet tos, atdalot ar komatiem. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0090 |
Vienkāršojumi |
Attiecībā uz tiem komponentiem, kas aprēķināti saskaņā ar standarta formulu, kur ir piemēroti vienkāršojumi, būtu jānosaka katra riska moduļa riska apakšmoduļi, kuriem ir izmantota vienkāršota aprēķina metode. Ja vienā riska modulī ir izmantotas vienkāršotas aprēķina metodes vairāk nekā vienam riska apakšmodulim, par tām paziņo, tās atdalot ar komatiem. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0110/C0100 |
Nediversificēto komponentu kopskaits |
Visu komponentu summa |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0060/C0100 |
Diversifikācija |
Kopējā diversifikācijas summa C0030 atklātajos komponentos. Šī summa neietver diversifikācijas efektus katra komponenta iekšienē, ko iestrādā vērtībās, kas atklātas C0030. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitāla prasības attiecībā uz darījumiem, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu. |
Kapitāla prasību summa, kas aprēķināta saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 17. pantā izklāstītajiem noteikumiem par norobežotajiem fondiem attiecībā uz darījumiem ar pensijām, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu, kam piemēro pārejas pasākumus. Šis postenis jāatklāj tikai pārejas periodā. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0200/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība, neņemot vērā kapitāla palielinājumus |
Kopējo diversificēto maksātspējas kapitāla prasībusumma pirms jebkāda kapitāla palielinājuma. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0210/C0100 |
Jau noteiktie kapitāla palielinājumi |
Kapitāla palielinājumu summa, kas tika noteikta pārskata atsauces dienā. Tā neietvers kapitāla palielinājumus, kas noteikti starp minēto datumu un attiecīgās informācijas iesniegšanas datumu uzraudzības iestādei, kā arī palielinājumus, kas noteikti pēc datu iesniegšanas datuma. Pārejas posmā šo posteni atklāj tikai tad, ja dalībvalsts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 51. panta 2. punktu ir nolēmusi, ka tas ir obligāts. Pretējā gadījumā kapitāla palielinājuma summa būtu jāsadala starp riska moduļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību. Par precīzu procedūru būtu iepriekš jāvienojas ar valsts uzraudzības iestādi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0220/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Kopējā maksātspējas kapitāla prasība, tostarp kapitāla palielinājumi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
R0300/C0100 |
Kopējās tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējas summa/aplēse |
Kopējās korekcijas atbilstoši tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējai summa/ aplēse, ieskaitot komponentos iegulto daļu un daļu, kas uzrādīta kā atsevišķs komponents. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0310/C0100 |
Atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējas summa/ aplēse |
Kopējās korekcijas atbilstoši atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējai summa/ aplēse, ieskaitot komponentos iegulto daļu un daļu, kas uzrādīta kā atsevišķs komponents. Šī summa būtu jāuzrāda kā negatīva vērtība. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R04000/C0100 |
Kapitāla prasība uz ilgumu balstīta kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim |
Kapitāla prasību uz ilgumu balstīta kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulim summa. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0410/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa atlikušajai daļai, ja grupai ir norobežoti fondi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0420/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma norobežotiem fondiem |
Visu norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja grupai ir norobežoti fondi (kas nav norobežoti fondi, kuri attiecas uz darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0430/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem. |
Visu atbilstības korekcijas portfeļu nosacīto maksātspējas kapitāla prasību summas apmērs. Šis postenis nav jāatklāj, sniedzot pārskatu par maksātspējas kapitāla prasības aprēķinu NF vai atbilstības korekcijas portfeļa līmenī. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0440/C0100 |
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību agregāciju 304. pantam |
Tās korekcijas summa, ar kuru ņem vērā diversifikācijas efektu starp norobežotiem fondiem saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” 304. pantu un atlikušo daļu. Tā ir līdzvērtīga starpībai starp nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summu katram norobežotajam fondam/atbilstības korekcijas portfelim/riska prēmijai un maksātspējas kapitāla prasību kopsummu, kas uzrādīta R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0470/C0100 |
Minimālā konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasība |
Minimālā konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasības summa, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0500/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) |
Kapitāla prasības summa citiem finanšu sektoriem. Šis postenis ir piemērojams tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrību, kurai piemēro ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības, piemēram, bankai, un ja kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar attiecīgām prasībām. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0510/C0100 |
Kapitāla prasības citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – kredītiestādēm, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un finanšu iestādēm, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekiem, PVKIU pārvaldības sabiedrībām |
Kapitāla prasības summa kredītiestādēm, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un finanšu iestādēm. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrības, kas ir kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības un finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības, un tām piemēro kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0520/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas |
Kapitāla prasības summa papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijām. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrību, kas ir papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas, un kurai piemēro ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0530/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – kapitāla prasība neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības |
Kapitāla prasības summa neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības. Šī summa ir nosacītā maksātspējas prasība, kas aprēķināta, ja būtu jāpiemēro attiecīgie nozaru noteikumi. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrības, kas ir neregulētas sabiedrības, kuras veic finanšu darbības. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0540/C0100 |
Kapitāla prasības nekontrolētām līdzdalības prasībām |
Maksātspējas kapitāla prasību proporcionālās daļas summa attiecīgajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībām, kas nav meitasuzņēmumi. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem un, attiecībā uz sabiedrībām, kas nav meitasuzņēmumi, tas atbilst kapitāla prasībai, kas aprēķināta saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II”. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0550/C0100 |
Kapitāla prasība atlikušajām sabiedrībām |
Summa noteikta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 336. panta 1. punkta d) apakšpunktu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0560/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība sabiedrībām, kas iekļautas ar atskaitīšanu un apkopošanu |
Maksātspējas kapitāla prasības summa sabiedrībām, kas iekļautas saskaņā ar 2. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 233. pantā, ja ir izmantota kombinētā metode. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0570/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Kopējā maksātspējas kapitāla prasība visām sabiedrībām neatkarīgi no izmantotās metodes. |
S.25.03. – Maksātspējas kapitāla prasība – grupām, kas izmanto pilnīgu iekšējo modeli
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas grupām jāatklāj katru gadu.
Par atklājamajiem komponentiem vienojas valsts uzraudzības iestādes un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības.
Grupām, sniedzot pārskatus, ir jāizpilda šādas konkrētas prasības:
e) |
Informācija līdz R0460 ir piemērojama, ja tiek izmantota 1. metode, kā definēts direktīvas “Maksātspēja II” 230. pantā, atsevišķi vai kopā ar 2. metodi, kā definēts direktīvas “Maksātspēja II” 233. pantā. |
f) |
Ja tiek izmantota kombinētā metode, informācija līdz R0460 ir jāiesniedz tikai par grupas daļu un to aprēķina ar 1. metodi, kā definēts direktīvas “Maksātspēja II” 230. pantā. |
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
C0010 |
Komponenta unikālais numurs |
Pilnīga iekšējā modeļa katra komponenta unikālais numurs, par ko panākta vienošanās ar attiecīgo valsts uzraudzības iestādi, lai unikālā veidā noteiktu komponentus no sabiedrību modeļa. Šo numuru vienmēr izmanto ar attiecīgā komponenta aprakstu, kas atklāts katrā postenī C0020. Komponentu numurus laikagaitā izmanto konsekventi. |
C0020 |
Komponentu apraksts |
Katra komponenta identifikācija, izmantojot brīvu tekstu, ko var noteikt attiecīgā grupa pilnīga iekšējā modeļa ietvaros. Šie komponenti var precīzi neatbilst standarta formulai definētajiem riskiem. Katru komponentu identificē, veicot atsevišķu ierakstu. Grupas konsekventi nosaka komponentus un par tiem ziņo dažādos pārskata periodos, ja vien nav veiktas izmaiņas iekšējā modelī, kas ietekmē kategorijas. Tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, kas nav iegulta komponentos, uzrāda kā atsevišķus komponentus. |
C0030 |
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķins |
Neto kapitāla prasības summa katram komponentam pēc korekcijām saistībā ar turpmākiem pārvaldības pasākumiem, kuri attiecīgā gadījumā attiecas uz tehnisko rezervi un/vai atliktajiem nodokļiem, kas aprēķināta, izmantojot pilnīgu iekšējo modeli uz nediversificētas bāzes tā, ka šīs korekcijas ir modelētas komponentu iekšienē. Tehnisko rezervju un/vai atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, kas nav iegulta komponentos, atklāj kā negatīvas vērtības. |
R0110/C0100 |
Nediversificēto komponentu kopskaits |
Visu komponentu summa |
R0060/C0100 |
Diversifikācija |
Diversifikācijas kopsumma starp C0030 uzrādītajiem komponentiem, kas aprēķināta, izmantojot pilnīgu iekšējo modeli. Šī summa neietver diversifikācijas efektus katra komponenta iekšienē, ko iestrādā vērtībās, kas uzrādītas C0030. Šī summa būtu jāatklāj kā negatīva vērtība. |
R0160/C0100 |
Kapitāla prasības attiecībā uz darījumiem, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu. |
Kapitāla prasību summa, kas aprēķināta saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 17. pantā izklāstītajiem noteikumiem par norobežotajiem fondiem attiecībā uz darījumiem ar pensijām, ko veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu, kam piemēro pārejas pasākumus. Šo posteni atklāj tikai pārejas periodā. |
R0200/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība, neņemot vērā kapitāla palielinājumu |
Kopējo diversificēto maksātspējas kapitāla prasībusumma pirms jebkāda kapitāla palielinājuma. |
R0210/C0100 |
Jau noteiktie kapitāla palielinājumi |
Kapitāla palielinājuma summa, kas tika noteikta pārskata atsauces dienā. Tā neietvers kapitāla palielinājumus, kas noteikti starp minēto datumu un attiecīgās informācijas iesniegšanas datumu uzraudzības iestādei, kā arī palielinājumus, kas noteikti pēc datu iesniegšanas datuma. Pārejas posmā šo posteni atklāj tikai tad, ja dalībvalsts saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 51. panta 2. punktu ir nolēmusi, ka tas ir obligāts. Pretējā gadījumā kapitāla palielinājuma summa būtu jāsadala starp riska moduļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību. Par precīzu procedūru būtu iepriekš jāvienojas ar valsts uzraudzības iestādi. |
R0220/C0100 |
Maksātspējas kapitāla prasība |
Kopējās maksātspējas kapitāla prasības summa, kas aprēķināta, izmantojot pilnīgu iekšējo modeli. |
Cita informācija par maksātspējas kapitāla prasību |
||
R0300/C0100 |
Kopējās tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējas summa/aplēse |
Kopējās korekcijas summa/ aplēse atbilstoši tehnisko rezervju zaudējumu segšanas spējai, ieskaitot katrā komponentā iegulto daļu un daļu, kas uzrādīta kā atsevišķs komponents. |
R0310/C0100 |
Kopējās atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējas summa/aplēse |
Kopējās korekcijas summa/ aplēse atbilstoši atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spējai, ieskaitot katrā komponentā iegulto daļu un daļu, kas uzrādīta kā atsevišķs komponents. |
R0410/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atlikušajai daļai |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja grupai ir norobežoti fondi. |
R0420/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma norobežotiem fondiem |
Visu norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa, ja grupai ir norobežoti fondi (kas nav norobežoti fondi, kuri attiecas uz darījumiem, kurus veic saskaņā ar Direktīvas 2003/41/EK 4. pantu (pārejas)). |
R0430/C0100 |
Nosacītās maksātspējas kapitāla prasību kopsumma atbilstības korekcijas portfeļiem. |
Visu atbilstības korekcijas portfeļu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summa. |
R0440/C0100 |
Diversifikācijas efekti saistībā ar norobežoto fondu nosacītās maksātspējas kapitāla prasību agregāciju 304. pantam |
Tās korekcijas summa, ar kuru ņem vērā diversifikācijas efektu starp norobežotiem fondiem saskaņā ar direktīvas “Maksātspēja II” 304. pantu un atlikušo daļu. Tā ir līdzvērtīga starpībai starp nosacītās maksātspējas kapitāla prasību summu katram norobežotajam fondam/atbilstības korekcijas portfelim/riska prēmijai un maksātspējas kapitāla prasību kopsummu. |
R0470/C0100 |
Minimālā konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasība |
Minimālās konsolidētās grupas maksātspējas kapitāla prasības summa, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem. |
R0500/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) |
Kapitāla prasības summa citiem finanšu sektoriem. Šis postenis ir piemērojams tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrību, kurai piemēro ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības, piemēram, bankai, un ja kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar attiecīgām prasībām. |
R0510/C0100 |
Kapitāla prasības citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – kredītiestādēm, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un finanšu iestādēm, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldniekiem, PVKIU pārvaldības sabiedrībām |
Kapitāla prasības summa kredītiestādēm, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un finanšu iestādēm. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrības, kas ir kredītiestādes, ieguldījumu brokeru sabiedrības un finanšu iestādes, alternatīvu ieguldījumu fondu pārvaldnieki, PVKIU pārvaldības sabiedrības, un tām piemēro kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem. |
R0520/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas |
Kapitāla prasības summa papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijām. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrību, kas ir papildpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcijas, un kurai piemēro ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar attiecīgajiem nozaru noteikumiem. |
R0530/C0100 |
Kapitāla prasība citiem finanšu sektoriem (ar apdrošināšanu nesaistītas kapitāla prasības) – kapitāla prasība neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības |
Kapitāla prasības summa neregulētām sabiedrībām, kas veic finanšu darbības. Šī summa ir nosacītā maksātspējas prasība, kas aprēķināta, ja būtu jāpiemēro attiecīgie nozaru noteikumi. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem, ja grupa ietver sabiedrības, kas ir neregulētas sabiedrības, kuras veic finanšu darbības. |
R0540/C0100 |
Kapitāla prasības nekontrolētām līdzdalības prasībām |
Maksātspējas kapitāla prasību proporcionālās daļas summa attiecīgajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībām, kas nav meitasuzņēmumi. Šo posteni piemēro tikai grupas pārskatiem un, attiecībā uz sabiedrībām, kas nav meitasuzņēmumi, tas atbilst kapitāla prasībai, kas aprēķināta saskaņā ar direktīvu “Maksātspēja II”. |
R0550/C0100 |
Kapitāla prasība atlikušajām sabiedrībām |
Summa noteikta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2015/35 336. panta 1. punkta d) apakšpunktu. |
S.32.01 – Sabiedrības grupas darbības jomā
Vispārīgas piezīmes:
Šī iedaļa attiecas uz informāciju, kas grupām jāatklāj katru gadu.
Šī veidne ir būtiska saskaņā ar 1. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 230. pantā, 2. metodi, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 233. pantā, un metožu kombinācijā. Tas ir visu sabiedrību saraksts grupas ietvaros Direktīvas 2009/138/EK 212. panta 1. punkta c) apakšpunkta nozīmē, ietverot iesaistītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības, jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības vai jauktas darbības apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības.
— |
Šūnas no C0010 līdz C0080 ir saistītas ar sabiedrības identifikāciju; |
— |
Šūnas no C0180 līdz C0230 ir saistītas ar ietekmes kritērijiem; |
— |
Šūnas no C0240 līdz C0250 ir saistītas ar iekļaušanu grupas uzraudzības darbības jomā; |
— |
Šūna C0260 ir saistīta ar grupas maksātspējas aprēķinu. |
|
POSTENIS |
NORĀDĪJUMI |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0010 |
Valsts |
Norādiet tās valsts ISO 3166–1 alpha–2 kodu, kurā atrodas katras sabiedrības galvenais birojs grupas ietvaros Direktīvas 2009/138/EK 212. panta 1. punkta c) apakšpunkta nozīmē |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0020 |
Sabiedrības identifikācijas kods |
Norādiet kodu šādā prioritātes kārtībā, ja iespējams:
Īpašs kods:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0030 |
Sabiedrības ID koda tips |
Identifikācijas kods, kas izmantots postenī “Sabiedrības identifikācijas kods”:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0040 |
Sabiedrības juridiskais nosaukums. |
Sabiedrības juridiskais nosaukums. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0050 |
Sabiedrības veids |
Norādiet sabiedrības veidu, sniedzot informāciju par sabiedrības darbības veidu. To piemēro gan EEZ, gan trešās valsts sabiedrībām. Izmanto šādu nepapildināmu sarakstu ar iespējām:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0060 |
Juridiskā forma |
Norādiet sabiedrības veidu. 1. līdz 4. kategorijai šūnā “Sabiedrības veids” juridiskā forma atbilst Direktīvas 2009/138/EK III pielikumam. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0070 |
Kategorija (savstarpēja/nav savstarpēja) |
Norādiet augsta līmeņa informāciju par juridisko formu, t.i., vai tā ir savstarpējas apdrošināšanas sabiedrība. Izmanto šādu nepapildināmu sarakstu:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0080 |
Uzraudzības iestāde |
Ja piemērojams, uzraudzības iestādes nosaukums, kas atbildīga par atsevišķas sabiedrības uzraudzību, kura atbilst kādai no kategorijām 1 līdz 4, 8, 9 un 12 šūnā “Sabiedrības veids”. Lūdzu, izmantojiet iestādes pilnu nosaukumu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ietekmes kritēriji |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
C0180 |
% kapitāla daļa |
Parakstītā kapitāla proporcija, kas ir tiešā vai netiešā iesaistītās sabiedrības turējumā attiecīgajā sabiedrībā (kā minēts Direktīvas 2009/138/EK 221. pantā). Šī šūna nav piemērojama galējam mātesuzņēmumam. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0190 |
%, kas izmantoti, lai izveidotu konsolidētos pārskatus |
SFPS vai vietējo GAAP definētie procenti konsolidēto sabiedrību integrēšanai konsolidācijā, kas var atšķirties no posteņa C0180. Pilnīgai integrācijai mazākuma līdzdalības arī uzrāda šajā postenī. Šī šūna nav piemērojama galējam mātesuzņēmumam. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0200 |
% balsstiesības |
Balsstiesību proporcija, kas iesaistītajai sabiedrībai ir tiešā vai netiešā turējumā attiecīgajā sabiedrībā Šī šūna nav piemērojama galējam mātesuzņēmumam. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0210 |
Citi kritēriji |
Citi kritēriji, kas ir noderīgi, lai novērtētu ietekmes līmeni, kas ir iesaistītajai sabiedrībai, piemēram, centralizētā riska pārvaldība. Šī šūna nav piemērojama galējam mātesuzņēmumam. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0220 |
Ietekmes līmenis |
Ietekme var būt dominējoša vai būtiska, atkarībā no iepriekš minētajiem kritērijiem; grupa ir atbildīga par ietekmes līmeņa novērtēšanu, kas ir iesaistītajai sabiedrībai pār jebkuru sabiedrību, bet, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 212. panta 2. punktā, grupas uzraudzītājam var būt atšķirīgs viedoklis par grupas novērtējumu un, ja tas tā ir, grupa ņem vērā visus grupas uzraudzītāja pieņemtos lēmumus. Šī šūna nav piemērojama galējam mātesuzņēmumam. Izmanto šādu nepapildināmu sarakstu:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0230 |
Proporcionālā daļa, kas izmantota grupas maksātspējas aprēķinam |
Proporcionālā daļa ir proporcija, kas tiks izmantota, lai aprēķinātu grupas maksātspēju. Šī šūna nav piemērojama galējam mātesuzņēmumam. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Iekļaušana grupas uzraudzības piemērošanas jomā |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
C0240 |
Iekļaušana grupas uzraudzības piemērošanas jomā – jā/nē |
Norādiet, vai sabiedrība ir iekļauta vai nav iekļauta grupas uzraudzības piemērošanas jomā, kā minēts Direktīvas 2009/138/EK 214. pantā; ja sabiedrība nav iekļauta grupas uzraudzības piemērošanas jomā, kā noteikts 214. pantā, tad uzrāda, kura 214. panta 2. punkta daļa ir tam iemesls. Izmanto šādu nepapildināmu sarakstu:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0250 |
Iekļaušana grupas uzraudzības piemērošanas jomā – Lēmuma datums, ja piemēro 214. pantu. |
Norādiet tā datuma ISO 8601 kodu (gggg-mm-dd), kas norāda izslēgšanas lēmuma dienu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Grupas maksātspējas aprēķins |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
C0260 |
Izmantotā metode un sabiedrības klasificēšana saskaņā ar 1. metodi |
Postenis apkopo informāciju par metodi, kas izmantota grupas maksātspējas aprēķināšanai un katras sabiedrības klasificēšanai. Izmanto šādu nepapildināmu sarakstu:
|