Kopējās riska darījumu vērtības (TREA)

Kopējās pašu kapitāla prasības

a

b

c

T

T-1

T

1

Kredītrisks (izņemot CCR)

2

Tostarp standartizētā pieeja

3

Tostarp fondu IRB (F-IRB) pieeja

4

Tostarp grupēšanas pieeja

EU 4.a

Tostarp kapitāla vērtspapīri saskaņā ar vienkāršoto riska pakāpju pieeju

5

Tostarp attīstītā IRB (A-IRB) pieeja

6

Darījuma partnera kredītrisks — CCR

7

Tostarp standartizētā pieeja

8

Tostarp iekšējo modeļu metode (IMM)

EU 8.a

Tostarp riska darījumi ar CCP

EU 8b

Tostarp kredīta vērtības korekcija — CVA

9

Tostarp cits CCR

10

Neattiecas

11

Neattiecas

12

Neattiecas

13

Neattiecas

14

Neattiecas

15

Norēķinu risks

16

Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī (pēc maksimālās robežvērtības piemērošanas)

17

Tostarp SEC-IRBA pieeja

18

Tostarp SEC-ERBA (ieskaitot IAA)

19

Tostarp SEC-SA pieeja

EU 19.a

Tostarp 1 250  % / atskaitījums

20

Pozīcijas risks, ārvalstu valūtas risks un preču risks (tirgus risks)

21

Tostarp standartizētā pieeja

22

Tostarp IMA

EU 22.a

Lieli riska darījumi

23

Operacionālais risks

EU 23.a

Tostarp pamatrādītāja pieeja

EU 23.b

Tostarp standartizētā pieeja

EU 23.c

Tostarp attīstītās mērīšanas pieeja

24

Summas, kas nepārsniedz atskaitījumu sliekšņus (piemērojot 250 % riska pakāpi)

25

Neattiecas

26

Neattiecas

27

Neattiecas

28

Neattiecas

29

Kopā

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Pieļaujamais pašu kapitāls (summas)

1

Pirmā līmeņa pamata kapitāls (CET1)

2

Pirmā līmeņa kapitāls

3

Kopējais kapitāls

Riska darījumu riska svērtās vērtības

4

Kopējā riska darījumu vērtība

Kapitāla rādītāji (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību)

5

Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (%)

6

Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs (%)

7

Kopējais kapitāla rādītājs (%)

Pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku) (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību)

EU 7.a

Pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku) (%)

EU 7.b

tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls (procentpunkti)

EU 7.c

tostarp: ko veido pirmā līmeņa kapitāls (procentpunkti)

EU 7.d

Kopējās SREP pašu kapitāla prasības(%)

Apvienoto rezervju un kopējā kapitāla prasība (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību)

8

Kapitāla saglabāšanas rezerves (%)

EU 8.a

Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku (%)

9

Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves (%)

EU 9.a

Sistēmiskā riska rezerves (%)

10

Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves (%)

EU 10.a

Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves (%)

11

Apvienoto rezervju prasība (%)

EU 11.a

Vispārējās kapitāla prasības (%)

12

Pirmā līmeņa pamata kapitāls, kas pieejams pēc kopējo SREP pašu kapitāla prasību izpildes (%)

Sviras rādītājs

13

Kopējās riska darījumu vērtības mērs

14

Sviras rādītājs (%)

Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību)

EU 14.a

Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai (%)

EU 14b

tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls (procentpunkti)

EU 14c

Kopējās SREP sviras rādītāja prasības (%)

Sviras rādītāja rezerves un vispārējā sviras rādītāja prasība (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību)

EU 14.d

Sviras rādītāja rezervju prasība (%)

EU 14.e

Vispārējā sviras rādītāja prasība (%)

Likviditātes seguma rādītājs

15

Kopējie augstas kvalitātes likvīdie aktīvi (AKLA) (svērtā vērtība — vidējais rādītājs)

EU 16.a

Izejošās naudas plūsmas — kopējā svērtā vērtība

EU 16.b

Ienākošās naudas plūsmas — kopējā svērtā vērtība

16

Kopējās neto izejošās naudas plūsmas (koriģētā vērtība)

17

Likviditātes seguma koeficients (%)

Neto stabila finansējuma rādītājs

18

Kopējais pieejamais stabilais finansējums

19

Kopējais vajadzīgais stabilais finansējums

20

NSFR rādītājs (%)

a

b

Riska darījuma vērtība

Riska darījumu vērtība

1

Pašu kapitāla instrumenti, ko tur apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības vai apdrošināšanas kontrolakciju sabiedrība un ko neatskaita no sava pašu kapitāla

a

T

1

Finanšu konglomerāta pašu kapitāla papildu prasības (summa)

2

Finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības rādītājs (%)

Juridiskais pamats

Rindas numurs

Brīvs formāts

CRR 438. panta a) punkts

a)

Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas pieeja

CRR 438. panta c) punkts

b)

Pēc attiecīgās kompetentās iestādes pieprasījuma — iestādes iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultāts

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Ailes numurs

Paskaidrojums

a

Kopējās riska darījumu vērtības (TREA)

Kopējā riska darījumu vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR 92. panta 3. punktu un 95., 96. un 98. pantu

b

TREA (T-1)

TREA, kas atklāta iepriekšējā informācijas atklāšanas periodā

c

Kopējās pašu kapitāla prasības

Pašu kapitāla prasības, kas atbilst RWEA, attiecībā uz dažādajām riska kategorijām

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Kredītrisks (izņemot CCR)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 1.–4. nodaļu un CRR 379. pantu. RWEA par vērtspapīrošanas riska darījumiem netirdzniecības portfelī un par CCR ir izslēgtas un tiek atklātas šīs veidnes 6. un 16. rindā. Iestādes šajā rindā atklātajā summā iekļauj RWEA un pašu kapitāla prasības par neapmaksāto piegāžu risku, kas aprēķināts saskaņā ar CRR 379. pantu.

2

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp standartizētā pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CR standartizēto pieeju (CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļa un CRR 379. pants).

3

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp IRB pamatpieeja (F-IRB)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CR — uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļa), izņemot RWEA, kas atklātas 4. rindā par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, uz kuriem attiecas grupēšanas pieeja, un EU 4.a rindā par kapitāla vērtspapīriem saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju, un ieskaitot RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 379. pantu.

4

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp: grupēšanas pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības specializētās kreditēšanas riska darījumiem, uz kuriem attiecas grupēšanas pieeja, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 153. panta 5. punktu.

EU 4.a

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp: kapitāla vērtspapīri saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju

RWEA un pašu kapitāla prasības kapitāla vērtspapīriem saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 155. panta 2. punktu.

5

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp attīstītā IRB pieeja (A-IRB)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CR — uz iekšējiem reitingiem balstītā attīstītā pieeja (CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļa), izņemot RWEA, kas atklātas 4. rindā par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, uz kuriem attiecas grupēšanas pieeja, un EU 4.a rindā par kapitāla vērtspapīriem saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju, un ieskaitot RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 379. pantu.

6

Darījuma partnera kredītrisks — CCR

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu par darījumu partnera kredītrisku.

7

CCR, tostarp standartizētā pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 3. iedaļu.

8

CCR, tostarp iekšējā modeļa metode (IMM)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 283. pantu.

EU 8.a

CCR, tostarp riska darījumi ar CCP

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 9. iedaļu.

EU 8.b

CCR, tostarp kredīta vērtības korekcija — CVA

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas VI sadaļu.

9

CCR, tostarp cits CCR

CCR RWEA un pašu kapitāla prasības, kas nav atklātas 7., 8., EU 8.a un EU 8.b rindā.

10

Neattiecas

11

Neattiecas

12

Neattiecas

13

Neattiecas

14

Neattiecas

15

Norēķinu risks

Riska darījumu vērtība (REA) un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas par norēķinu/piegādes risku saskaņā ar CRR 378. pantu.

16

Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī (pēc maksimālās robežvērtības piemērošanas)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu.

17

Vērtspapīrošana, tostarp SEC-IRBA pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar SEC-IRBA regulatīvo pieeju, kuru izmanto saskaņā ar CRR 254. pantā noteikto pieeju hierarhiju.

18

Vērtspapīrošana, tostarp SEC-ERBA (ieskaitot iekšējā novērtējuma pieeju)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar SEC-ERBA (ieskaitot iekšējā novērtējuma pieeju) regulatīvo pieeju, kuru izmanto saskaņā ar CRR 254. pantā noteikto pieeju hierarhiju.

19

Vērtspapīrošana, tostarp SEC-SA pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar SEC-SA regulatīvo pieeju, kuru izmanto saskaņā ar CRR 254. pantā noteikto pieeju hierarhiju.

EU 19.a

Vērtspapīrošana, tostarp 1 250  % / atskaitījums

RWEA un pašu kapitāla prasības vērtspapīrošanas riska darījumiem ar netirdzniecības portfeļa riska pakāpi 1 250  % vai atskaitījumu no pašu kapitāla saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu.

20

Pozīcijas risks, ārvalstu valūtas risks un preču risks (tirgus risks)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļu.

21

Tirgus risks, tostarp standartizētā pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 2.–4. nodaļu.

22

Tirgus risks, tostarp IMA

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļu.

EU 22.a

Lieli riska darījumi

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta ii) punktu.

23

Operacionālais risks

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļu.

EU 23.a

Operacionālais risks, tostarp pamatrādītāja pieeja

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļas 2. nodaļu.

EU 23.b

Operacionālais risks, tostarp standartizētā pieeja

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļas 3. nodaļu.

EU 23.c

Operacionālais risks, tostarp attīstītās mērīšanas pieeja

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļas 4. nodaļu.

24

Summa, kas nepārsniedz atskaitījumu sliekšņus (piemērojot 250 % riska pakāpi)

Summa atbilst to posteņu summu kopsummai, kuriem piemēro 250 % riska pakāpi, kas minēts CRR 48. panta 4. punktā, pēc 250 % riska pakāpes piemērošanas. Minētās summas ietver:

Informāciju šajā rindā atklāj tikai informatīvos nolūkos, jo šeit iekļautā summa tiek iekļauta arī 1. rindā, kur iestādēm ir prasīts atklāt informāciju par kredītrisku.

25

Neattiecas

26

Neattiecas

27

Neattiecas

28

Neattiecas

29

Kopā

Kopējā riska darījumu vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR 92. panta 3. punktu un 95., 96. un 98. pantu.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Ailes numurs

Paskaidrojums

a–e

Informācijas atklāšanas periodus T, T-1, T-2, T-3 un T-4 definē kā ceturkšņa periodus, un informāciju par tiem norāda atkarībā no CRR 433.a, 433.b un 433.c pantā noteiktā biežuma.

Iestādes, kas šajā veidnē ietverto informāciju atklāj reizi ceturksnī, sniedz datus par periodiem T, T-1, T-2, T-3 un T-4; iestādes, kas informāciju šajā veidnē atklāj reizi pusgadā, sniedz datus par periodiem T, T-2 un T-4, un iestādes, kas informāciju šajā veidnē atklāj reizi gadā, sniedz datus par periodiem T un T-4.

Iestādes atklāj datumus, kas atbilst informācijas atklāšanas periodiem.

Datu atklāšana par iepriekšējiem periodiem nav vajadzīga, ja datus atklāj pirmo reizi.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Pirmā līmeņa pamata kapitāls (CET1)

Pirmā līmeņa pamata kapitāla summa ir summa, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 29. rinda)

2

Pirmā līmeņa kapitāls

Pirmā līmeņa kapitāla summa ir summa, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 45. rinda)

3

Kopējais kapitāls

Kopējā kapitāla summa ir summa, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 59. rinda)

4

Kopējā riska darījumu vērtība

Kopējās riska darījumu vērtības (TREA) summa ir summa, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 60. rinda)

5

Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (%)

Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs ir vērtība, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 61. rinda)

6

Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs (%)

Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir vērtība, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 62. rinda)

7

Kopējais kapitāla rādītājs (%)

Kopējais kapitāla rādītājs ir vērtība, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 63. rinda)

EU 7.a

Pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku) (%)

Pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku), ko kompetentā iestāde piemērojusi saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, izteiktas procentos no kopējās riska darījumu vērtības.

EU 7b

tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls (procentpunkti)

Tā daļa no pašu kapitāla papildu prasībām risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku), ko kompetentā iestāde piemērojusi saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kura jāizpilda ar pirmā līmeņa pamata kapitālu saskaņā ar 104.a panta 4. punkta pirmo un trešo daļu.

EU 7c

tostarp: ko veido pirmā līmeņa kapitāls (procentpunkti)

Tā daļa no pašu kapitāla papildu prasībām risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku), ko kompetentā iestāde piemērojusi saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kura jāizpilda ar pirmā līmeņa kapitālu saskaņā ar 104.a panta 4. punkta pirmo un trešo daļu.

EU 7d

Kopējās SREP pašu kapitāla prasības (TSCR rādītājs) (%)

To summu vērtība, kas noteiktas saskaņā ar i) un ii) punktu šādi:

(i)  kopējais kapitāla rādītājs (8 %), kā precizēts CRR 92. panta 1. punkta c) apakšpunktā;

(ii)  pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku) (2. pīlāra prasības — P2R), ko kompetentā iestāde piemērojusi saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu un noteikusi saskaņā ar kritērijiem, kuri precizēti EBI Pamatnostādnēs par kopējām procedūrām un metodoloģiju attiecībā uz uzraudzības pārbaudes un novērtējuma procesu un stresa pārbaudēm (1) (“EBI SREP pamatnostādnes”), izteikta procentos no kopējām RWEA.

Šis postenis atspoguļo kopējās SREP kapitāla prasības (TSCR) rādītāju, ko iestādei paziņojusi kompetentā iestāde. TSCR ir definēts EBI SREP pamatnostādņu 1.2. iedaļā.

Ja kompetentā iestāde nav paziņojusi pašu kapitāla papildu prasības, kas noteiktas risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku), atklāj tikai informāciju par i) punktu.

8

Kapitāla saglabāšanas rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 1. punktu un 129. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

EU 8.a

Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku (%)

Saglabāšanas rezervju summa saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku, kuru var pieprasīt saskaņā ar CRR 458. pantu papildus kapitāla saglabāšanas rezervēm, izteikta procentos no kopējām RWEA.

9

Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas iestādēm jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 2. punktu, 130. pantu un 135.– 140. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

Procenti atspoguļo pašu kapitāla summu, kas vajadzīga, lai informācijas atklāšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

EU 9.a

Sistēmiskā riska rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas iestādēm jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 5. punktu un 133. un 134. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

Procenti atspoguļo pašu kapitāla summu, kas vajadzīga, lai informācijas atklāšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

10

Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas iestādēm jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 3. punktu un 131. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

Procenti atspoguļo pašu kapitāla summu, kas vajadzīga, lai informācijas atklāšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

EU 10.a

Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 4. punktu un 131. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

Procenti atspoguļo pašu kapitāla summu, kas vajadzīga, lai informācijas atklāšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

11

Apvienoto rezervju prasība (%)

Saskaņā ar CRD 128. panta 6. punktu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

EU 11.a

Vispārējās kapitāla prasības (OCR) (%)

i) un ii) summa šādi:

(i)  TSCR rādītājs, kas minēts EU 7.d rindā,

(ii)  tādā mērā, kādā juridiski piemērojams — apvienoto rezervju prasības rādītājs, kas minēts CRD 128. panta 6. punktā.

Šis postenis atspoguļo vispārējo kapitāla prasību (OCR) rādītāju, kā noteikts EBI SREP pamatnostādņu 1.2. iedaļā.

Ja rezervju prasība nav piemērojama, uzrāda tikai i) punktu.

12

Pirmā līmeņa pamata kapitāls, kas pieejams pēc kopējo SREP pašu kapitāla prasību izpildes (%)

13

Kopējās riska darījumu vērtības mērs

Kopējās riska darījumu vērtības mērs, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2–LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” 24. rinda)

14

Sviras rādītājs (%)

Sviras rādītājs saskaņā ar vērtību, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2-LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” 25. rinda)

EU 14.a

Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai (%)

Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai, ko piemērojusi kompetentā iestāde saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, izteiktas procentos no kopējās riska darījumu vērtības mēra.

Pašu kapitāla papildu prasības saskaņā ar vērtību, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2-LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” EU-26.a rinda)

EU 14b

tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls (procentpunkti)

Tā daļa no pašu kapitāla papildu prasībām pārmērīgas sviras riska novēršanai, ko piemērojusi kompetentā iestāde saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kura jāizpilda ar pirmā līmeņa pamata kapitālu saskaņā ar 104.a panta 4. punkta trešo daļu.

Pašu kapitāla papildu prasības saskaņā ar vērtību, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2-LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” EU-26.b rinda)

EU 14c

Kopējās SREP sviras rādītāja prasības (%)

i) un ii) summa šādi:

(i)  attiecīgi minimālā sviras rādītāja prasība, kas noteikta CRR 92. panta 1. punkta d) apakšpunktā, vai koriģētā sviras rādītāja prasība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR 429.a panta 7. punktu;

(ii)  pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai (2. pīlāra prasības — P2R), ko piemērojusi kompetentā iestāde saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, izteiktas procentos no kopējās riska darījumu vērtības mēra.

Šis postenis atspoguļo kopējās SREP sviras rādītāja prasības (TSLRR), ko iestādei paziņojusi kompetentā iestāde.

Ja kompetentā iestāde nav piemērojusi pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai, uzrāda tikai i) punktu.

EU 14d

Sviras rādītāja rezervju prasība (%)

CRR 92. panta 1.a punkts

Piemērojamā sviras rādītāja rezerve saskaņā ar vērtību, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2-LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” 27. rinda)

EU 14e

Vispārējā sviras rādītāja prasība (%)

Rindu EU 14.c un EU 14.d summa

15

Kopējie augstas kvalitātes likvīdie aktīvi (HQLA) (svērtā vērtība — vidējais rādītājs)

Iestādes atklāj likvīdo aktīvu vērtību kā svērto vērtību saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 (2) 9. pantu pirms Deleģētās regulas (ES) 2015/61 17. panta 2. punktā noteiktā korekcijas mehānisma piemērošanas.

EU 16.a

Izejošās naudas plūsmas — kopējā svērtā vērtība

Iestādes atklāj savu izejošo naudas plūsmu svērtās vērtības summu, kas atklāta XIII pielikumā (veidnes EU LIQ1 “Kvantitatīvā informācija par LCR” 16. rinda).

EU 16b

Ienākošās naudas plūsmas — kopējā svērtā vērtība

Iestādes atklāj savu ienākošo naudas plūsmu svērtās vērtības summu, kas atklāta XIII pielikumā (veidnes EU LIQ1 “Kvantitatīvā informācija par LCR” 20. rinda).

16

Kopējās neto izejošās naudas plūsmas (koriģētā vērtība)

Iestādes atklāj kā koriģēto vērtību neto likviditātes izejošo plūsmu, kas vienāda ar kopējām izejošajām plūsmām, atskaitot samazinājumu par pilnībā atbrīvotajām ienākošajām plūsmām, atskaitot samazinājumu par ienākošajām plūsmām, kam piemēro 90 % robežvērtību, un atskaitot samazinājumu par ienākošajām plūsmām, kam piemēro 75 % robežvērtību.

17

Likviditātes seguma rādītājs (%)

Iestādes atklāj kā koriģēto vērtību Deleģētās regulas (ES) 2015/61 4. panta 1. punktā definētā posteņa “Likviditātes seguma rādītājs” procentuālo daļu.

Likviditātes seguma rādītājs ir vienāds ar kredītiestādes likviditātes rezervju attiecību pret tās neto likviditātes izejošajām plūsmām 30 kalendāro dienu spriedzes periodā, un to izsaka procentos.

18

Kopējais pieejamais stabilais finansējums

Iestādes atklāj pieejamā stabilā finansējuma summu, kas aprēķināta saskaņā ar CRR sestās daļas IV sadaļas 3. nodaļu un kas atklāta XIII pielikumā (veidnes EU LIQ2 “Neto stabila finansējuma rādītājs” 14. rinda).

19

Kopējais nepieciešamais stabilais finansējums

Iestādes atklāj nepieciešamā stabilā finansējuma summu, kas aprēķināta saskaņā ar CRR sestās daļas IV sadaļas 4. nodaļu un kas atklāta XIII pielikumā (veidnes EU LIQ2 “Neto stabila finansējuma rādītājs” 33. rinda).

20

NSFR rādītājs (%)

NSFR rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar CRR 428.b pantu.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Ailes numurs

Paskaidrojums

a

Riska darījumu vērtība

Riska darījumu vērtība pašu kapitāla instrumentiem, ko tur apdrošināšanas uzņēmums, pārapdrošināšanas uzņēmums vai apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība un ko iestādes neatskaita no sava pašu kapitāla saskaņā ar CRR 49. pantu, aprēķinot savas kapitāla prasības individuālā, subkonsolidētā un konsolidētā līmenī.

b

Riska darījumu vērtība

Riska darījumu vērtība pašu kapitāla instrumentiem, ko tur apdrošināšanas uzņēmums, pārapdrošināšanas uzņēmums vai apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība un ko iestādes neatskaita no sava pašu kapitāla saskaņā ar CRR 49. pantu, aprēķinot savas kapitāla prasības individuālā, subkonsolidētā un konsolidētā līmenī.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Finanšu konglomerāta pašu kapitāla papildu prasības (summa)

Finanšu konglomerāta pašu kapitāla papildu prasību summa, kas aprēķināta saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas (EK) 2002/87 (1) 6. pantu un minētās direktīvas I pielikumu, kad piemēro I pielikumā noteikto 1. vai 2. metodi.

2

Finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības rādītājs (%)

Finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar Direktīvas (EK) 2002/87 6. pantu un minētās direktīvas I pielikumu, kad piemēro I pielikumā noteikto 1. vai 2. metodi.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas pieeja

Iestādes sniedz kopsavilkumu par pieeju, ko tās izmanto, novērtējot sava iekšējā kapitāla pietiekamību pašreizējās un plānotās darbības nodrošināšanai.

b)

Pēc attiecīgās kompetentās iestādes pieprasījuma — iestādes iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultāts

Šo informāciju iestādes atklāj tikai tad, ja to pieprasa attiecīgā kompetentā iestāde.

Juridiskais pamats

Rindas numurs

Kvalitatīva informācija brīvā formātā

CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunkts

a)

Informācija par riska ziņojuma kopsavilkumu, ko apstiprinājusi vadības struktūra

CRR 435. panta 1. punkta b) apakšpunkts

b)

Informācija par riska pārvaldības struktūru par katru riska veidu

CRR 435. panta 1. punkta e) apakšpunkts

c)

Vadības struktūras apstiprināta deklarācija par riska pārvaldības pasākumu atbilstību.

CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunkts

d)

Informācija par riska ziņošanas un/vai riska mērīšanas sistēmu darbības jomu un būtību.

CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunkts

e)

Atklāj informāciju par riska ziņošanas un riska mērīšanas sistēmu galvenajām iezīmēm.

CRR 435. panta 1. punkta a) apakšpunkts

f)

Riska pārvaldības stratēģijas un procesi par katru atsevišķu riska kategoriju.

CRR 435. panta 1. punkta a) un d) apakšpunkts

g)

Informācija par stratēģijām un procesiem risku pārvaldībai, ierobežošanai un mazināšanai, kā arī par riska ierobežošanas pozīciju un riska mazinātāju efektivitātes kontroli.

Juridiskais pamats

Rindas numurs

Brīvs formāts

CRR 435. panta 2. punkta a) apakšpunkts

a)

Direktora amatu skaits, ko ieņem vadības struktūras locekļi.

CRR 435. panta 2. punkta b) apakšpunkts

b)

Darbā pieņemšanas politika vadības struktūras locekļu atlasei un viņu faktiskās zināšanas, prasmes un kompetence.

CRR 435. panta 2. punkta c) apakšpunkts

c)

Informācija par daudzveidības politiku attiecībā uz vadības struktūras locekļiem.

CRR 435. panta 2. punkta d) apakšpunkts

d)

Informācija par to, vai iestāde ir vai nav izveidojusi atsevišķu riska pārvaldības komiteju, un par tās sanāksmju biežumu.

CRR 435. panta 2. punkta e) apakšpunkts

e)

Apraksts par to, kā notiek informācijas par risku nodošana vadības struktūrai.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Precīzajā riska paziņojumā, ko apstiprinājusi pārvaldības struktūra, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunktu, apraksta, kā darījumdarbības modelis nosaka vispārējo riska profilu un mijiedarbojas ar to, piemēram, apraksta galvenos riskus, kas saistīti ar darījumdarbības modeli, un to, kā katrs no šiem riskiem ir atspoguļots un aprakstīts informācijā par riskiem, vai kā iestādes riska profils mijiedarbojas ar vadības struktūras apstiprināto riska pielaidi.

Riska paziņojumā, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunktu, iestādes arī atklāj grupas, saistīto uzņēmumu un saistīto pušu ietvaros notiekošo materiālo darījumu veidu, apjomu, mērķi un ekonomisko būtību. Atklātā informācija attiecas tikai uz darījumiem, kam ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu (ieskaitot reputācijas risku) vai risku sadalījumu grupā. Iestādes arī iekļauj galvenos rādītājus un skaitļus, kas parāda, kā iestādes riska profils mijiedarbojas ar vadības struktūras noteikto riska pielaidi.

b)

Informācijā, kas jāatklāj, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta b) apakšpunktu, iekļauj riska pārvaldības struktūru par katru riska veidu: pienākumu sadalījums visā iestādē (attiecīgā gadījumā iekļaujot pilnvaru pārraudzību un deleģēšanu un pienākumu sadalījumu starp vadības struktūru, darbības jomām un riska pārvaldības funkciju atbilstīgi riska veidam, darījumdarbības vienībai, un citu būtisku informāciju); attiecības starp riska pārvaldības procesos iesaistītajām struktūrām un funkcijām (tostarp — attiecīgā gadījumā — vadības struktūru, riska komiteju, riska pārvaldības funkciju, atbilstības funkciju, iekšējās revīzijas funkciju), un organizatoriskās un iekšējās kontroles procedūras.

Atklājot informāciju par attiecīgās riska pārvaldības funkcijas struktūru un organizāciju, iestādes papildina to ar šādu informāciju:

c)

Deklarācija, ko iestādes atklāj saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta e) apakšpunktu, par riska pārvaldības pasākumu pietiekamību ir jāapstiprina vadības struktūrai, un tajā jāsniedz pārliecība, ka ieviestās riska pārvaldības sistēmas ir pietiekamas, lai ņemtu vērā iestādes riska profilu un tās stratēģiju.

d)

Atklājot informāciju, kā prasīts CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunktā, iestādes atklāj arī informāciju par riska atklāšanas un/vai novērtēšanas sistēmu tvērumu un veidu un sniedz aprakstu par riska plūsmu vadības struktūrai un augstākajai vadībai.

e)

Sniedzot informāciju par riska atklāšanas un novērtēšanas sistēmu galvenajām iezīmēm, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunktu, iestādes atklāj informāciju par savu politiku attiecībā uz riska pārvaldības stratēģiju sistemātisku un regulāru pārskatīšanu un to efektivitātes periodisko novērtēšanu.

f)

Atklājot informāciju par stratēģijām un procesiem riska pārvaldībai, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta a) apakšpunktu, iekļauj kvalitatīvu informāciju par stresa testu, piemēram, portfeļiem, kam piemēro stresa testu, pieņemtajiem scenārijiem un izmantotajām metodikām, un stresa testa izmantošanu riska pārvaldībā.

g)

Iestādes sniedz informāciju par stratēģijām un procesiem risku pārvaldībai, ierobežošanai un mazināšanai, kā arī par riska ierobežošanas pozīciju un riska mazinātāju efektivitātes uzraudzību saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta a) un d) apakšpunktu attiecībā uz riskiem, kas izriet no iestāžu darījumdarbības modeļa.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes atklāj vadības struktūras locekļu ieņemto direktoru amatu skaitu saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta a) apakšpunktu. Atklājot šo informāciju, piemēro šādas specifikācijas:

b)

Atklājot informāciju par darbā pieņemšanas politiku vadības struktūras locekļu atlasei saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta b) apakšpunktu, iestādes iekļauj informāciju par locekļu faktiskajām zināšanām, prasmēm un kompetenci. Iestādes iekļauj informāciju par politiku, kas, iespējams, izriet no pēctecības plānošanas, un par visām paredzamajām izmaiņām vadības struktūras vispārējā sastāvā.

c)

Atklājot informāciju par savu daudzveidības politiku saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta c) apakšpunktu, iestādes atklāj informāciju par mērķiem un visiem būtiskajiem mērķrādītājiem, kas noteikti politikā, un to, ciktāl šie mērķi un mērķrādītāji ir sasniegti.

Iestādes jo īpaši atklāj informāciju par dzimumu dažādību, tostarp:

d)

Iestādes atklāj, vai tās ir izveidojušas atsevišķu riska komiteju, un riska komitejas tikšanās reižu skaitu saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta d) apakšpunktu.

e)

Sniedzot datus par riska informācijas plūsmu vadības struktūrai CRR 435. panta 2. punkta e) apakšpunkta piemērošanā, iestādes apraksta procesu, kā notiek riska atklāšana vadības struktūrai, jo īpaši riska darījumu biežumu, tvērumu un galveno saturu, un to, kā vadības struktūra tika iesaistīta atklājamā satura noteikšanā.

a

b

c

d

e

f

g

Uzskaites vērtības, kas paziņotas publicētajos finanšu pārskatos

Uzskaites vērtības, uz kurām attiecas prudenciālās konsolidācijas tvērums

Posteņu uzskaites vērtības

Kam piemēro kredītriska regulējumu

Kam piemēro CCR regulējumu

Kam piemēro vērtspapīrošanas regulējumu

Kam piemēro tirgus riska regulējumu

Kam nepiemēro pašu kapitāla prasības vai piemēro atskaitījumu no pašu kapitāla

Sadalījums pa aktīvu kategorijām atbilstoši bilancei publicētajos finanšu pārskatos

1

2

3

….

xxx

Kopējie aktīvi

Sadalījums pa saistību kategorijām atbilstoši bilancei publicētajos finanšu pārskatos

1

2

3

….

xxx

Kopējās saistības

a

b

c

d

e

Kopā

Posteņi, kam piemērojams

Kredītriska regulējums

Vērtspapīrošanas regulējums

CCR regulējums

Tirgus riska regulējums

1

Aktīvu uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (atbilstoši veidnei LI1)

2

Saistību uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (atbilstoši veidnei LI1)

3

Kopējā neto summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

4

Ārpusbilances summas

5

Novērtēšanas atšķirības

6

Atšķirības atšķirīgu ieskaita noteikumu dēļ, izņemot atšķirības, kas jau iekļautas 2. rindā

7

Atšķirības, kas rodas, ņemot vērā uzkrājumus

8

Atšķirības, kas rodas kredītriska mazināšanas metožu (CRMS) izmantošanas dēļ

9

Atšķirības, kas rodas kredīta pārrēķināšanas koeficienta dēļ

10

Atšķirības, kas rodas saistībā ar vērtspapīrošanu ar riska pārvešanu

11

Citas atšķirības

12

Riska darījumu summas, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos

a

b

c

d

e

f

g

h

Vienības nosaukums

Grāmatvedības konsolidācijas metode

Prudenciālās konsolidācijas metode

Vienības apraksts

Pilnīga konsolidācija

Proporcionāla konsolidācija

Pašu kapitāla metode

Nav ne konsolidētas, ne atskaitītas

Atskaitīts

Vienība A

Pilnīga konsolidācija

X

Kredītiestāde

Vienība N

Pilnīga konsolidācija

X

Kredītiestāde

Vienība Z

Pilnīga konsolidācija

X

Apdrošināšanas vienība

Vienība AA

Pilnīga konsolidācija

X

Nebūtiska līzinga sabiedrība

Juridiskais pamats

Rindas numurs

Kvalitatīva informācija brīvā formātā

CRR 436. panta b) punkts

a)

Atšķirības starp a) un b) aili veidnē EU LI1

CRR 436. panta d) punkts

b)

Kvantitatīva informācija par galvenajiem atšķirību avotiem starp grāmatvedības un regulatīvo konsolidācijas tvērumu, kā norādīts veidnē EU LI2

Juridiskais pamats

Rindas numurs

Kvalitatīva informācija brīvā formātā

CRR 436. panta f) punkts

a)

Šķēršļi tam, lai varētu veikt tūlītēju pašu kapitāla pārskaitīšanu vai saistību nokārtošanu grupas iekšienē

CRR 436. panta g) punkts

b)

Meitasuzņēmumi, kuri nav iekļauti konsolidācijā un kuru pašu kapitāls ir mazāks nekā prasītais kapitāls

CRR 436. panta h) punkts

c)

CRR 7. pantā minētās atkāpes vai CRR 9. pantā noteiktās individuālās konsolidācijas metodes izmantošana

CRR 436. panta g) punkts

d)

Kopējā summa, par kuru faktiskais pašu kapitāls ir mazāks nekā prasītais kapitāls visos meitasuzņēmumos, kas nav iekļauti konsolidācijā

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Riska kategorija

Kategoriju līmeņa PVK — Vērtēšanas neskaidrība

Kopējais kategoriju līmenis pēc diversifikācijas

Kategoriju līmeņa PVK

Kapitāla vērtspapīri

Procentu likmes

Valūtas maiņa

Kredīti

Preces

Nenopelnītās peļņas no kredītu likmju starpības PVK

Ieguldījuma un finansējuma izmaksu PVK

Tostarp: Kopējā pamatpieeja tirdzniecības portfelī

Tostarp: Kopējā pamatpieeja bankas portfelī

1

Tirgus cenas nenoteiktība

2

Neattiecas

3

Pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumi

4

Koncentrētas pozīcijas

5

Pirmstermiņa izbeigšana

6

Modeļa risks

7

Operacionālais risks

8

Neattiecas

9

Neattiecas

10

Turpmākas administratīvās izmaksas

11

Neattiecas

12

Kopējās papildu vērtības korekcijas (PVK)

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1 līdz XXX

Kopējie aktīvi

Rindu struktūra ir tāda pati kā rindu struktūra bilancei, kas izmantota iestādes pēdējos pieejamajos finanšu pārskatos.

“Finanšu pārskati” ir gada individuālie vai konsolidētie finanšu pārskati, kas definēti Direktīvas (ES) 2013/34 (1) 4. un 24. pantā, kā arī (attiecīgā gadījumā) finanšu pārskati to starptautisko grāmatvedības standartu nozīmē, kuri ES apstiprināti, piemērojot Regulu (EK) 1606/2002 (2).

1 līdz XXX

Kopējās saistības

Rindu struktūra ir tāda pati kā rindu struktūra bilancei, kas izmantota iestādes jaunākajos pieejamajos finanšu pārskatos.

“Finanšu pārskati” ir gada individuālie vai konsolidētie finanšu pārskati, kas definēti Direktīvas (ES) 2013/34/ES 4. un 24. pantā, kā arī (attiecīgā gadījumā) finanšu pārskati to starptautisko grāmatvedības standartu nozīmē, kuri apstiprināti ES, piemērojot Regulu (EK) 1606/2002.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Uzskaites vērtības, kas paziņotas publicētajos finanšu pārskatos

Summa, kas norādīta aktīvu pusē un saistību pusē bilancē, kura izveidota, ievērojot konsolidācijas prasības piemērojamajā grāmatvedības regulējumā, tostarp regulējumos, kuru pamatā ir Direktīva (ES) 2013/34/ES un Direktīva (EEK) 86/635 (1), vai starptautiskos grāmatvedības standartus, kas apstiprināti ES

b

Uzskaites vērtības, uz kurām attiecas prudenciālās konsolidācijas tvērums

Summa, kas norādīta aktīvu pusē un saistību pusē bilancē, kura izveidota, ievērojot regulatīvās konsolidācijas prasības CRR pirmās daļas II sadaļas 2. un 3. iedaļā.

Ja grāmatvedības konsolidācijas tvērums un prudenciālās konsolidācijas tvērums ir vienādi, šīs veidnes a) un b) ailes apvieno.

c

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas kredītriska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 2. un 3. nodaļa.

d

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītriska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļa.

e

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas vērtspapīrošanas regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus) no netirdzniecības portfeļa, uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļa.

f

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas tirgus riska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas IV sadaļa. Šajā ailē iekļauj posteņus, kuri atbilst vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī un uz kuriem attiecas CRR trešās daļas IV sadaļas prasības.

g

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem neattiecas pašu kapitāla prasības vai attiecas atskaitījums no pašu kapitāla

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem neattiecas pašu kapitāla prasības saskaņā ar CRR; to posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas atskaitījumi no pašu kapitāla saskaņā ar CRR otro daļu

Atskaitītie posteņi var ietvert, piemēram, posteņus, kas uzskaitīti CRR 37., 38., 39. un 41. pantā.

Aktīvu summas ir summas, ko faktiski atskaita no pašu kapitāla, ņemot vērā jebkādu ieskaitu ar saistībām, ko pieļauj atskaitījums (un jebkuras atskaitījuma robežvērtības), kurš piemērojams saskaņā ar CRR otrās daļas attiecīgajiem pantiem.

Kad posteņiem, kas uzskaitīti CRR 36. panta 1. punkta k) apakšpunktā un 48. pantā, piemēro 1 250  % riska svērumu, nevis tos atskaita, tos atklāj nevis šīs veidnes g) ailē, bet gan citās veidnes EU LI1 atbilstošajās ailēs. Tas attiecas arī uz jebkuru citu posteni, kam piemēro 1 250  % riska svērumu saskaņā ar CRR prasībām.

Saistību summas ir saistību summa, kas ir jāņem vērā, lai noteiktu aktīvu summu, kura atskaitāma no pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem CRR otrās daļas pantiem. Turklāt šajā ailē atklāj visas saistības, izņemot tās, i) kuras ir būtiskas CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteikto prasību piemērošanai vai ii) kuras ir būtiskas CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā noteikto prasību piemērošanai.

visas ailes

Ja atsevišķs postenis piesaista kapitāla prasības saskaņā ar vairāk nekā vienu riska regulējumu, vērtības atklāj visās ailēs, kas atbilst kapitāla prasībām, uz kurām tās attiecas. Tas nozīmē, ka šīs veidnes c)–g) ailē norādīto vērtību summa var būt lielāka par šīs veidnes b) ailē norādīto vērtību. Iestādes sniedz kvalitatīvus skaidrojumus par aktīviem un saistībām, uz kurām attiecas kapitāla prasības, par vairāk nekā vienu no riska regulējumiem, kas uzskaitīti CRR trešajā daļā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Aktīvu uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summas šīs veidnes b)–e) ailē ir vienādas ar summām veidnes EU LI1 c)–f) ailē.

2

Saistību uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summas šīs veidnes b)–e) ailē ir vienādas ar summām veidnes EULI1 c)–f) ailē.

3

Kopējā neto summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summa pēc bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita starp aktīviem un saistībām atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam neatkarīgi no minēto aktīvu un saistību atbilstības īpašajiem ieskaita noteikumiem CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļas un CRR trešās daļas IV sadaļas piemērošanā.

Summa šajā rindā ir vienāda ar vērtību 1. rindā, no kuras atskaitīta vērtība, kas norādīta šīs veidnes 2. rindā.

4

Ārpusbilances summas

Iekļauj ārpusbilances sākotnējos riska darījumus, pirms attiecīgā gadījumā tiek izmantots pārrēķināšanas koeficients, no noteiktā ārpusbilances paziņojuma, ievērojot prudenciālās konsolidācijas tvērumu šīs veidnes a)–d) ailē.

5

Novērtēšanas atšķirības

Saskaņā ar CRR otrās daļas I sadaļas 2. nodaļas 34. pantu un CRR trešās daļas I sadaļas 3. nodaļas 105. pantu veikto vērtības korekciju uzskaites vērtības ietekme uz tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa riska darījumiem, vērtējot pēc patiesās vērtības saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu

Šī summa atbilst summai veidnes EU CC1 7. rindā, kā arī summai veidnes EU PV1 12. rindas f) ailē.

6

Atšķirības atšķirīgu ieskaita noteikumu dēļ, izņemot atšķirības, kas jau iekļautas šīs veidnes 2. rindā

Šis postenis attiecas uz neto bilances un ārpusbilances riska darījumu summām pēc CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā paredzēto īpašo ieskaita noteikumu piemērošanas. Ieskaita noteikumu piemērošanas ietekme var būt negatīva (gadījumā, ja var būt nepieciešams ieskaitīt vairāk riska darījumu, nekā izmantots bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu šīs veidnes 2. rindā) vai pozitīva (gadījumā, ja CRR paredzēto ieskaita noteikumu piemērošanas rezultātā ieskaita summa ir mazāka nekā bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaits šīs veidnes 2. rindā).

7

Atšķirības, kas rodas, ņemot vērā noteikumus

Reintegrācija to īpašo un vispārējo kredītriska korekciju riska darījumu vērtībā (kā definēts Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 183/2014 (1)), kuras atskaitītas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu no riska darījumu uzskaites vērtības atbilstoši CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļai riska pakāpes piemērošanas nolūkos. Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemērota riska pakāpe saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, ja uzskaites vērtība finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam ir samazināta par elementiem, kas kvalificējami kā vispārējās kredītriska korekcijas atbilstoši iepriekš minētajai deleģētajai regulai, šos elementus reintegrē riska darījumu vērtībā.

8

Atšķirības, kas rodas kredītriska mazināšanas metožu izmantošanas dēļ

CRR definēto riska mazināšanas metožu piemērošanas ietekme uz riska darījumu vērtību atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam.

9

Atšķirības, kas rodas kredīta pārrēķināšanas koeficienta dēļ

Attiecīgo pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas ietekme uz ārpusbilances riska darījumu vērtību atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam saskaņā ar CRR

Pārrēķināšanas koeficientu ārpusbilances posteņiem, kam piemērojama riska pakāpe CRR trešās daļas II sadaļas piemērošanā, nosaka saskaņā ar CRR 111., 166., 167. un 182. pantu (attiecībā uz kredītrisku) un 246. pantu (attiecībā uz vērtspapīrošanas risku).

10

Atšķirības, kas rodas saistībā ar vērtspapīrošanu ar riska pārvešanu

Ietekme uz vērtspapīroto riska darījumu vērtību, ko izraisa vērtspapīroto darījumu izmantošana kredītriska pārvešanai uz trešām personām saskaņā ar CRR

11

Citas atšķirības (ja piemērojams)

Citi nozīmīgi faktori, kas veicina atšķirības starp finanšu pārskatu uzskaites vērtībām atbilstoši regulatīvajam piemērošanas tvērumam un riska darījumu summām, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos

Iestādes papildina šajā rindā atklāto kvantitatīvo informāciju ar kvalitatīviem paskaidrojumiem par šo atšķirību galvenajiem veicinošajiem faktoriem tabulā EU-LIA.

12

Riska darījumu summas, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos

Kopsumma, ko uzskata par sākumpunktu RWA aprēķinam pēc to CRM metožu piemērošanas ( izņemot ieskaitu), kuras noteiktas CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā, un pēc CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā noteikto ieskaita prasību piemērošanas, par katru no riska kategorijām

Ja piemēro standartizēto pieeju (SA), šī ir vērtība pēc īpašajām kredīta korekcijām, papildu vērtības korekcijām saskaņā ar CRR 34. un 110. pantu un citiem pašu kapitāla samazinājumiem saistībā ar aktīvu posteni. Ārpusbilances posteņiem, kas uzskaitīti šīs īstenošanas regulas I pielikumā, riska darījumu vērtība ir nominālā vērtība pēc īpašo kredītriska korekciju atskaitīšanas, reizinot ar piemērojamo procentuālo daļu, kas minēta CRR 111. panta 1. punkta a) un d) punktā.

IRB pieejai atklātā vērtība ir riska darījumu vērtība CRR 166., 167. un 168. panta nozīmē.

Tādējādi uzskaites vērtības, kas paziņotas finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam, atklāj šīs veidnes 1.–3. rindā, savukārt ārpusbilances sākotnējos riska darījumus atklāj šīs veidnes 4. rindā. Jebkurš īpašs regulatīvs pieskaitījums vai atskaitījums saistībā ar šīm summām ir jāiekļauj šīs veidnes 5.–11. rindā, lai paskaidrotu, kā šīs summas salīdzināt ar riska darījumu vērtību regulatīvos nolūkos kā RWEA aprēķina sākumpunktu saskaņā ar katru no regulējumiem, kas minēti šīs veidnes b)–e) ailē. Tas nozīmē, ka jo īpaši attiecībā uz kredītrisku riska darījumu summas, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos un kas jāatklāj šīs veidnes 12. rindā, atšķirsies no uzskaites vērtībām, kas paziņotas finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam, ņemot vērā grāmatvedības noteikumu īpašo regulatīvo režīmu RWEA aprēķināšanai.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Kopā

Kopā veidnes EU LI2 a) ailē = summas veidnes EU LI1 b) ailē – summas veidnes EU LI1 g) ailē.

Aiļu sadalījums regulatīvā riska kategorijās no b) līdz e) atbilst sadalījumam, kas uzskaitīts CRR trešajā daļā:

b

Kredītriska regulējums

Riska darījumi CRR trešās daļas II sadaļā

Riska darījumi, kam piemēro kredītriska regulējumu, atbilst vai nu riska darījumu summai, kas piemērota kredītriska standartizētajā pieejā (sk. CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 111. pantu), vai arī riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības (EAD), kredītriska–IRB pieejā (sk. CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 166., 167. un 168. pantu).

c

Vērtspapīrošanas regulējums

Riska darījumi no netirdzniecības portfeļa, kas sniegts CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļā

Vērtspapīrošanas riska darījumus nosaka saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 246. pantu.

d

Darījuma partnera kredītriska regulējums (CCR)

Riska darījumi, kas ņemti vērā CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā

e

Tirgus riska regulējums

Tirgus riska darījumi, kas atbilst pozīcijām, kurām piemēro tirgus riska regulējumu CRR trešās daļas IV sadaļā

Attiecībā uz šo aili informāciju atklāj tikai šīs veidnes 1.–3. un 12. rindā.

visas ailes

Ja uz atsevišķu posteni attiecas kapitāla prasības saskaņā ar vairāk nekā vienu riska regulējumu, to atklāj visās attiecīgajās ailēs, kas atbilst kapitāla prasībām. Tas nozīmē, ka šīs veidnes b)–e) ailē norādīto vērtību summa var būt lielāka par šīs veidnes a) ailē norādīto vērtību. Iestādes sniedz kvalitatīvus skaidrojumus par aktīviem un saistībām, uz kurām attiecas kapitāla prasības, par vairāk nekā vienu no riska regulējumiem, kas uzskaitīti CRR trešajā daļā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

Rindas ir elastīgas. Informāciju atklāj par vienībām, kas iekļautas grāmatvedības un regulatīvajā konsolidācijas tvērumā, kā definēts saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un CRR pirmās daļas II sadaļas 2. un 3. iedaļā, attiecībā uz kurām grāmatvedības konsolidācijas metode atšķiras no regulatīvās konsolidācijas metodes. Viena rinda par katru vienību.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Vienības nosaukums

Tās vienības tirdzniecības nosaukums, kas iekļauta vai atskaitīta no iestādes regulatīvā un grāmatvedības konsolidācijas tvēruma

b

Grāmatvedības konsolidācijas metode

Konsolidācijas metode, kas izmantota saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu

no c līdz g

Prudenciālās konsolidācijas metode

Konsolidācijas metode, kas īstenota CRR pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļas nolūkā

Atklāj informāciju vismaz par metodēm, kas uzskaitītas CRR 436. panta b) punktā.

Iestādes atzīmē ar ķeksīti piemērojamās ailes, lai identificētu katras vienības konsolidācijas metodi atbilstoši grāmatvedības regulējumam un to, vai atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam katra vienība ir i) pilnībā konsolidēta, ii) proporcionāli konsolidēta, iii) atzīta atbilstoši pašu kapitāla metodei, iv) nav ne konsolidēta, ne atskaitīta, vai v) ir atskaitīta.

h

Vienības apraksts

Īss vienības apraksts, atklājot (vismaz) informāciju par tās darbības nozari

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes paskaidro un kvantificē izcelsmi jebkurām būtiskajām atšķirībām starp summām veidnes EU LI1 a) un b) ailē neatkarīgi no tā, vai atšķirības izriet no atšķirīgiem konsolidācijas noteikumiem vai atšķirīgu grāmatvedības standartu izmantošanas starp grāmatvedības konsolidāciju un regulatīvo konsolidāciju.

b)

Iestādes paskaidro izcelsmi atšķirībām starp uzskaites vērtībām, kam piemēro prudenciālās konsolidācijas tvērumu, un summām, kas ņemtas vērā regulatīvos nolūkos un norādītas veidnē EU LI2.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes atklāj jebkurus esošos vai paredzamos būtiskos praktiskos vai juridiskos šķēršļus tam, lai varētu veikt tūlītēju pašu kapitāla pārskaitīšanu vai saistību nokārtošanu starp mātesuzņēmumu un tā meitasuzņēmumiem.

b)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj konsolidācijā neiekļauto meitasuzņēmumu nosaukumus.

c)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj, kādu apstākļu dēļ ir izmantoti CRR 7. pantā minētie izņēmumi vai CRR 9. pantā minētā individuālas konsolidēšanas metode.

d)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj kopējo summu, par kuru faktiskais pašu kapitāls ir mazāks nekā prasītais kapitāls visos meitasuzņēmumos, kas nav iekļauti konsolidācijā, un šādu meitasuzņēmumu nosaukumus.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

Rindas no 1 līdz 10

Kategoriju līmeņa PVK

Tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu, modeļa riska, koncentrētu pozīciju, turpmāko administratīvo izmaksu, priekšlaicīgas darījuma izbeigšanas un operacionālā riska kategoriju līmeņa PVK nosaka saskaņā ar Komisijas deleģētās regulas (ES) 2016/101 attiecīgi 9.–11. un 14.–17. pantu.

Attiecībā uz tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska kategorijām, kurām piemēro ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kā noteikts attiecīgi Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktā, 10. panta 7. punktā un 11. panta 7. punktā, kategoriju līmeņa PVK atklāj šīs veidnes ailēs no a līdz EU-e2 kā atsevišķo PVK tiešo summu pirms ar diversifikāciju saistītajiem ieguvumiem. Ar diversifikāciju saistītos ieguvumus saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu iekļauj šīs veidnes f) ailē.

1

Tirgus cenas nenoteiktība

CRR 105. panta 10. punkts

Tirgus cenas nenoteiktības PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. pantu.

2

Neattiecas

3

Pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumi

CRR 105. panta 10. punkts

Pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 10. pantu

4

Koncentrētas pozīcijas

CRR 105. panta 11. punkts

Koncentrēto pozīciju PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 14. pantu.

5

Priekšlaicīga darījuma izbeigšana

CRR 105. panta 10. punkts

Priekšlaicīgas darījuma izbeigšanas PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 16. pantu.

6

Modeļa risks

CRR 105. panta 10. punkts

Modeļa riska PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 11. pantu.

7

Operacionālais risks

CRR 105. panta 10. punkts

Operacionālā riska PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 17. pantu.

8

Neattiecas

9

Neattiecas

10

Turpmākas administratīvās izmaksas

CRR 105. panta 10. punkts

Turpmāku administratīvo izmaksu PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 15. pantu.

11

Neattiecas

12

Kopējās papildu vērtības korekcijas

Kopējās PVK, kas jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar CRR 34. un 105. pantu, atklāj šīs veidnes 12. rindas f) ailē. Šī summa atbilst summai veidnes EU CC1 7. rindā, kā arī summai veidnes EU LI2 5. rindas f) ailē.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas pamatpieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu III nodaļā, kopējā PVK ir summa, ko veido vērtības šīs veidnes 1.–10. rindā, un vērtības, kas aprēķinātas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 7. panta 2. punkta b) punkta i)–iii) apakšpunktu attiecībā uz portfeļiem, kuriem piemēro alternatīvo pieeju, ja tāda ir.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas vienkāršotā pieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu II nodaļā, kopējā PVK, kas ietverta šīs veidnes f) ailē, ir summa, kas aprēķināta saskaņā ar šīs nodaļas 5. pantu.

Ailes burts

Paskaidrojums

a–e

Sadalījums pēc RISKA KATEGORIJĀM

Iestādes savus pēc patiesās vērtības vērtētos aktīvus un saistības, kas iekļauti sliekšņa aprēķinā saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 4. panta 1. punktu (tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa), iedala šādās riska kategorijās: procentu likmes, ārvalstu valūtas, kredīts, kapitāla vērtspapīri, preces.

Iedalījumā šajās ailēs neiekļauj PVK, kas aprēķinātas saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. un 13. pantu un kas atklātas šīs veidnes EU-e1. un Eu-e2. ailē.

EU e1

Kategoriju līmeņa PVK — Vērtēšanas neskaidrība: Nenopelnītā peļņa no kredītu likmju starpības PVK

CRR 105. panta 10. punkts, Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. pants

Kopējo PVK nenopelnītajai peļņai no kredītu likmju starpības (“PVK no CVA”) un tās sadalījumu starp tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska PVK nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. pantu.

EU e2

Kategoriju līmeņa PVK — Ieguldījumu un finansējuma izmaksu PVK

CRR 105. panta 10. punkts, Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 13. pants

Kopējo PVK ieguldījumu un finansējuma izmaksām un tās sadalījumu starp tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska PVK nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 13. pantu.

f

Kopējais kategoriju līmenis pēc diversifikācijas

Portfeļiem, uz kuriem attiecas pamatpieeja, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, kopējais kategoriju līmenis pēc diversifikācijas ietver kopējās PVK, kas aprēķinātas saskaņā ar pamatpieeju pēc patiesās vērtības vērtētajiem aktīviem un saistībām, kuras iekļautas sliekšņa aprēķinā saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 4. panta 1. punktu. Tas ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas definēti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.

Kopējā PVK šīs veidnes 12. rindas f) ailē ietver summas, kas aprēķinātas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 7. panta 2. punkta b) apakšpunkta i)–iii) punktu, portfeļiem, kam piemēro alternatīvo pieeju, ja tāda ir.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas vienkāršotā pieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu II nodaļā, kopējā PVK, kas ietverta šīs veidnes 12. rindā, ir summa, kas aprēķināta saskaņā ar šīs nodaļas 5. pantu.

g

Tostarp: kopējā pamatpieeja tirdzniecības portfelī

Katrai attiecīgajai PVK kategorijai attiecībā uz portfeļiem, kam piemēro pamatpieeju, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, to PVK īpatsvars, kas izriet no pozīcijām, kuras turētas “tirdzniecības portfelī”: visas finanšu instrumentu un preču pozīcijas, ko iestāde tur vai nu tirdzniecības nolūkā, vai lai ierobežotu risku tirdzniecības nolūkā turētām pozīcijām saskaņā ar CRR 104. pantu.

Atklātā vērtība ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas definēti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.

h

Tostarp: kopējā pamatpieeja bankas portfelī

Katrai attiecīgajai PVK kategorijai attiecībā uz portfeļiem, kam piemēro pamatpieeju, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, to PVK īpatsvars, kas izriet no pēc patiesās vērtības vērtētām pozīcijām finanšu instrumentos un precēs, kuras netiek turētas tirdzniecības portfelī

Atklātā vērtība ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas noteikti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.

a)

b)

Summas

Avots, kas balstīts uz atsauces numuriem/burtiem bilancē atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam

Pirmā līmeņa pamata kapitāls Instrumenti un rezerves

1

Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti

h)

tostarp: Instrumenta veids 1

tostarp: Instrumenta veids 2

tostarp: Instrumenta veids 3

2

Nesadalītā peļņa

3

Uzkrātie citi visaptverošie ienākumi (un citas rezerves)

EU-3.a

Rezerves vispārējiem banku riskiem

4

CRR 484. panta 3. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa pamata kapitāla

5

Mazākuma līdzdalības daļas (summa, kas atļauta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā)

EU-5.a

Neatkarīgi pārbaudīta starpposma peļņa, atskaitot jebkādas paredzamas maksas vai dividendes

6

Pirmā līmeņa pamata kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām

Pirmā līmeņa pamata kapitāls Regulatīvās korekcijas

7

Papildu vērtības korekcijas (negatīva summa)

8

Nemateriālie aktīvi (atskaitot attiecīgo nodokļu saistības) (negatīva summa)

a) mīnus d)

9

Neattiecas

10

Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, izņemot tos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti CRR 38. panta 3. punkta nosacījumi) (negatīva summa)

11

Patiesās vērtības rezerves, kas saistītas ar peļņu vai zaudējumiem no naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijām tādiem finanšu instrumentiem, kuri nav novērtēti pēc to patiesās vērtības

12

Negatīvas summas, kuras izriet no paredzamo zaudējumu summas aprēķiniem

13

Jebkāds kapitāla palielinājums, kas izriet no vērtspapīrotiem aktīviem (negatīva summa)

14

Peļņa vai zaudējumi no pēc patiesās vērtības novērtētām saistībām, kuri rodas no izmaiņām pašas iestādes kredītstāvoklī

15

Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi (negatīva summa)

16

Iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos (negatīva summa)

17

Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa)

18

Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)

19

Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)

20

Neattiecas

EU-20.a

Riska darījumu vērtība turpmāk minētajiem posteņiem, kas atbilst riska pakāpei 1 250  % apmērā, ja iestāde izvēlas atskaitīšanas alternatīvu

EU-20.b

tostarp: būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora (negatīva summa)

EU-20.c

tostarp: vērtspapīrošanas pozīcijas (negatīva summa)

ES-20.d

tostarp: neapmaksātas piegādes (negatīva summa)

21

Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa pārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti CRR 38. panta 3. punkta nosacījumi) (negatīva summa)

22

Summa, kas pārsniedz 17,65 % slieksni (negatīva summa)

23

tostarp: iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums

24

Neattiecas

25

tostarp: atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības

EU-25.a

Kārtējā finanšu gada zaudējumi (negatīva summa)

ES-25.b

Paredzami nodokļi saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem, izņemot gadījumu, ja iestāde atbilstīgi pielāgo pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņu apmēru, ciktāl šādi nodokļi samazina apmēru, kādā šos posteņus var izmantot, lai segtu riskus vai zaudējumus (negatīva summa)

26

Neattiecas

27

Atbilstīgi pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes pirmā līmeņa papildu kapitālu (negatīva summa)

27.a

Citas regulatīvas korekcijas

28

Pirmā līmeņa pamata kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas

29

Pirmā līmeņa pamata kapitāls

Pirmā līmeņa papildu kapitāls: instrumenti

30

Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti

i)

31

tostarp: klasificē kā pašu kapitālu saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem

32

tostarp: klasificē kā saistības saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem

33

CRR 484. panta 4. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa papildu kapitāla

EU-33.a

CRR 494.a panta 1. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa papildu kapitāla

ES-33.b

CRR 494.b panta 1. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa papildu kapitāla

34

Meitasuzņēmumu emitēts un trešo personu turēts atbilstīgs pirmā līmeņa kapitāls, kas ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas, kas nav iekļautas 5. rindā)

35

tostarp: meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana

36

Pirmā līmeņa papildu kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām

Pirmā līmeņa papildu kapitāls: regulatīvās korekcijas

37

Iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos (negatīva summa)

38

Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa)

39

Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)

40

Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)

41

Neattiecas

42

Atbilstīgi otrā līmeņa kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes otrā līmeņa kapitālu (negatīva summa)

42.a

Citas pirmā līmeņa papildu kapitāla regulatīvās korekcijas

43

Pirmā līmeņa papildu kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas

44

Pirmā līmeņa papildu kapitāls

45

Pirmā līmeņa kapitāls (pirmā līmeņa kapitāls = pirmā līmeņa pamata kapitāls + pirmā līmeņa papildu kapitāls)

Otrā līmeņa kapitāls: instrumenti

46

Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti

47

CRR 484. panta 5. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla, kā izklāstīts CRR 486. panta 4. punktā

EU-47.a

CRR 494.a panta 2. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla

ES-47.b

CRR 494.b) panta 2. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla

48

Meitasuzņēmumu emitēti un trešo personu turēti atbilstīgi pašu kapitāla instrumenti, kas ietverti konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas un pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kas nav iekļauti 5. vai 34. rindā)

49

tostarp: meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana

50

Kredītriska korekcijas

51

Otrā līmeņa kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām

Otrā līmeņa kapitāls: regulatīvās korekcijas

52

Iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos (negatīva summa)

53

Tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa)

54

Tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni, un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)

54.a

Neattiecas

55

Iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa)

56

Neattiecas

EU-56.a

Atbilstoši atbilstīgo saistību atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes atbilstīgo saistību posteņus (negatīva summa)

ES-56.b

Citas otrā līmeņa kapitāla regulatīvās korekcijas

57

Otrā līmeņa kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas

58

Otrā līmeņa kapitāls

59

Kopējais kapitāls (kopējais kapitāls = pirmā līmeņa kapitāls + otrā līmeņa kapitāls)

60

Kopējā riska darījumu vērtība

Kapitāla rādītāji un prasības, tostarp drošības rezerves

61

Pirmā līmeņa pamata kapitāls

62

Pirmā līmeņa kapitāls

63

Kopējais kapitāls

64

Iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla vispārējās kapitāla prasības

65

tostarp: kapitāla saglabāšanas rezervju prasība

66

tostarp: pretciklisko kapitāla rezervju prasība

67

tostarp: sistēmiskā riska rezervju prasība

EU-67.a

tostarp: globālo sistēmiski nozīmīgo iestāžu (G-SNI) vai citu sistēmiski nozīmīgo iestāžu (C-SNI) rezervju prasība

ES-67.b

tostarp: pašu kapitāla papildu prasības, lai novērstu riskus, kas nav pārmērīgas sviras risks

68

Pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību), kas pieejams pēc minimālo kapitāla prasību izpildes

Valstī noteiktie minimumi (ja atšķiras no Bāzeles III)

69

Neattiecas

70

Neattiecas

71

Neattiecas

Summas, kas nepārsniedz atskaitījumu sliekšņus (pirms riska svēruma)

72

Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību kapitālā un atbilstīgajās saistībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa nepārsniedz 10 % slieksni, un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas)

73

Iestādes tiešās un netiešās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa nepārsniedz 17,65 % slieksni, un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas)

74

Neattiecas

75

Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa nepārsniedz 17,65 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti CRR 38. panta 3. punkta nosacījumi)

Piemērojamās maksimālās robežvērtības uzkrājumu iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā

76

Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro standartizēto pieeju (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas)

77

Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā saskaņā ar standartizēto pieeju

78

Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā saistībā ar riska darījumiem, kuriem piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas)

79

Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā saskaņā ar uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju

Kapitāla instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi (piemērojami tikai no 2014. gada 1. janvāra līdz 2022. gada 1. janvārim)

80

Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana

81

Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa pamata kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)

g

82

Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi

83

Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa papildu kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)

84

Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana

85

Summa, kas izslēgta no otrā līmeņa kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām)

a

b

c

Bilances, kā tās publicētas finanšu pārskatos

Atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam

Atsauce

Perioda beigās

Perioda beigās

Aktīvi — Sadalījums pa aktīvu kategorijām atbilstoši bilancei publicētajos finanšu pārskatos

1

2

3

xxx

Kopējie aktīvi

Saistības  — Sadalījums pa saistību kategorijām atbilstoši bilancei publicētajos finanšu pārskatos

1

2

3

xxx

Kopējās saistības

Akcionāru pašu kapitāls

1

2

3

xxx

Akcionāru kopējais pašu kapitāls

a

Kvalitatīva vai kvantitatīva informācija — Brīvs formāts

1

Emitents

2

Unikālais identifikators (piemēram, CUSIP, ISIN vai Bloomberg identifikators privātam izvietojumam)

2.a

Publisks vai privāts izvietojums

3

Tiesību akts(-i), kas reglamentē instrumentu

3.a

Noregulējuma iestāžu norakstīšanas un konvertācijas pilnvaru līgumiska atzīšana

Regulatīvā procedūra

4

Pašreizējais režīms, attiecīgā gadījumā ņemot vērā pārejas CRR noteikumus

5

CRR noteikumi pēc pārejas posma

6

Atbilstošs solo/(sub-)konsolidēti/ solo un (sub-)konsolidēti

7

Instrumenta veids (veidus norāda par katru jurisdikciju)

8

Summa, kas atzīta regulējošām prasībām atbilstošā kapitālā vai atbilstīgajās saistībās (valūta miljonos, sākot no pēdējā pārskata sniegšanas dienas)

9

Instrumenta nominālā summa

EU-9.a

Emisijas cena

ES-9.b

Izpirkšanas cena

10

Uzskaites klasifikācija

11

Emisijas sākotnējais datums

12

Beztermiņa vai ar termiņu

13

Sākotnējā termiņa datums

14

Emitenta iespēja atsaukt, attiecībā uz kuru jāsaņem iepriekšējs uzraudzības iestāžu apstiprinājums

15

Atsaukšanas datums pēc izvēles, iespējamie atsaukšanas datumi un dzēšanas summa

16