10.12.2014   

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 442/351

ZIŅOJUMS

par Pētniecības izpildaģentūras 2013. finanšu gada pārskatiem un Aģentūras atbilde

(2014/C 442/41)

IEVADS

1.

Pētniecības izpildaģentūru (turpmāk tekstā – “Aģentūra”, arī “REA”), kura atrodas Briselē, izveidoja ar Komisijas Lēmumu 2008/46/EK (1). Aģentūru izveidoja uz ierobežotu laiku no 2008. gada 1. janvāra līdz 2017. gada 31. decembrim, un tās uzdevums ir pārvaldīt Savienības īpašas darbības pētniecības jomā (2). 2009. gada 15. jūnijā Eiropas Komisija oficiāli apstiprināja Aģentūras administratīvo un darbības autonomiju.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA

2.

Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu tiešās pārbaudes un Aģentūras pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA

3.

Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:

a)

Aģentūras gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (3) un budžeta izpildes pārskatus (4) par 2013. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un

b)

šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

Vadības atbildība

4.

Vadība ir atbildīga par Aģentūras gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību (5).

a)

Vadības atbildība saistībā ar Aģentūras gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (6); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Aģentūras gada pārskatus pēc tam, kad Aģentūras grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību par to, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Aģentūras finanšu stāvokli.

b)

Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai.

Revidenta atbildība

5.

Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (7) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Aģentūras gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi.

6.

Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu.

7.

Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu tās ticamības deklarāciju.

Atzinums par pārskatu ticamību

8.

Palāta uzskata, ka Aģentūras gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Aģentūras finanšu stāvokli 2013. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Aģentūras finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi.

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

9.

Palāta uzskata, ka 2013. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

IEPRIEKŠĒJā gadā formulēto komentāru PĒCPĀRBAUDE

10.

Pārskats par koriģējošiem pasākumiem, kas veikti saistībā ar Palātas komentāriem, kuri formulēti iepriekšējos gados, ir izklāstīts I pielikumā.

Šo ziņojumu 2014. gada 8. jūlija sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Milan Martin CVIKL.

Revīzijas palātas vārdā –

priekšsēdētājs

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

(1)  OV L 11, 15.1.2008., 9. lpp.

(2)  Aģentūras kompetence un darbības ir apkopotas II pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.

(3)  Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.

(4)  Tajos ietilpst budžeta izlietojuma pārskats un budžeta izlietojuma pārskata pielikums.

(5)  Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES, Euratom) Nr. 966/2012 62. un 68. pants kopā ar 53. un 58. pantu (OV L 298, 26.10.2012., 1. lpp.).

(6)  Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS)/starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).

(7)  Regulas (ES, Euratom) Nr. 966/2012 162. pants.

I PIELIKUMS

Iepriekšējā gadā formulēto komentāru pēcpārbaude

Gads

Palātas komentārs

Koriģējošā pasākuma statuss

(Ieviests/ieviešana ir sākta/ieviešana nav sākta/neattiecas)

2011

Aģentūrai ir jāuzlabo darbā pieņemšanas procedūru pārredzamība. Rakstisko pārbaudījumu un interviju jautājumi tika sagatavoti pēc tam, kad atlases komisija bija pieteikumus izskatījusi; nebija iepriekš noteikts minimālais punktu skaits, kāds jāiegūst, lai kandidātus iekļautu rezerves sarakstā; atlases komisija nedokumentēja visas savas sanāksmes un lēmumus.

Ieviests

2012

Pildot nodaļas vadītāja vietnieka pienākumus, Aģentūras darbinieks 2012. gadā kā kredītrīkotājs parakstīja maksājuma uzdevumus par 8,86 miljoniem EUR (19 % no Aģentūras 2012. gada budžeta). Šim darbiniekam nebija oficiālā veidā pastarpināti deleģētas pilnvaras, un kredītrīkotājs viņu nebija oficiāli iecēlis par savu vietnieku. Tas neatbilst Finanšu regulā noteiktajai pastarpinātas deleģēšanas kārtībai.

Neattiecas

II PIELIKUMS

Pētniecības izpildaģentūra (Brisele)

Kompetence un darbības

Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu

(LESD 179. un 180. pants)

Informācijas vākšana

Savienības mērķis ir stiprināt savus zinātniskos un tehnoloģiskos pamatus, izveidojot Eiropas zinātniskās izpētes telpu, kurā var notikt brīva zinātnieku, eksakto zināšanu un tehnoloģiju apmaiņa, un veicināt savu konkurētspēju, tostarp savas rūpniecības konkurētspēju.

Šādā nolūkā Savienība atbalsta uzņēmumu, tostarp mazo un vidējo uzņēmumu, pētniecības centru un universitāšu kvalitatīvo pētījumu un tehnoloģiju izstrādes; tā atbalsta to savstarpējas sadarbības centienus, jo īpaši nolūkā ļaut pētniekiem brīvi sadarboties pāri robežām un uzņēmumiem pilnībā izmantot iekšējā tirgus potenciālu, un konkrēti, (..) nosakot kopīgus standartus un likvidējot juridiskus un fiskālus šķēršļus šai sadarbībai. (..)

Lai sasniegtu šos mērķus, Savienība, papildinot dalībvalstīs veiktās darbības, veic šādas darbības:

a)

īsteno pētniecības, tehnoloģijas attīstības un demonstrācijas programmas, veicinot sadarbību ar uzņēmumiem, pētniecības centriem un universitātēm, kā arī to savstarpēju sadarbību;

b)

veicina sadarbību ar trešām valstīm un starptautiskām organizācijām Savienībā veicamās pētniecības, tehnoloģijas attīstības un demonstrācijas jomā;

c)

izplata un vairo Savienības sasniegumus pētniecības, tehnoloģijas attīstības un demonstrācijas jomā;

d)

stimulē zinātnieku mācības un mobilitāti Savienībā.

Aģentūras kompetence

(Komisijas Lēmums Nr. 2008/46/EK)

Mērķi

Aģentūras mērķis ir efektīvi un lietderīgi pārvaldīt programmas, kuras tai uzticētas saskaņā ar Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem (2007. līdz 2013. gads) (turpmāk – “Septītā pamatprogramma”) (īpašā programma “Cilvēki”, darbības MVU vajadzībām īpašajā programmā “Iespējas”, kā arī jomas, kas saistītas ar drošības un kosmosa tematiem īpašajā programmā “Sadarbība”), sniegt pētnieku aprindām efektīvus un lietderīgus pakalpojumus un nodrošināt centralizētus Septītās pamatprogrammas atbalsta pakalpojumus attiecīgajiem Komisijas dienestiem visās īpašo programmu “Sadarbība”, “Iespējas” un “Cilvēki” jomās.

Lai nodrošinātu programmu efektīvu un lietderīgu īstenošanu, Aģentūras kā Eiropas pētniecības telpas veicinātājas mērķis ir uzlabot projektu pārvaldību, nodibināt ciešus kontaktus ar galīgajiem saņēmējiem un sniegt plašu informāciju par Eiropas Savienības veiktajām darbībām.

Uzdevumi

Projektu pārvaldībai Aģentūra slēdz un pārvalda piešķīruma nolīgumus, tostarp:

—

sagatavo un publicē uzaicinājumus iesniegt priekšlikumus,

—

izvērtē priekšlikumus,

—

sagatavo un paraksta piešķīruma nolīgumus,

—

uzrauga projektu īstenošanu, kā arī pieņem ziņojumus un citus iesniedzamos dokumentus,

—

veic maksājumus un atgūst līdzekļus, kā arī piemēro sankcijas vispārējās Finanšu regulas 114. panta 4. punkta nozīmē, īpaši, ja deklarētajās izmaksās pēc ex post revīzijām ir konstatētas kļūdas galīgo saņēmēju līmenī,

—

nodrošina ex post publicitāti un rezultātu izplatīšanu.

Saistībā ar Septītās pamatprogrammas atbalsta pakalpojumiem Aģentūra veic šādus uzdevumus:

—

administratīvi atbalsta uzaicinājumu iesniegt priekšlikumus publicēšanu,

—

apstrādā elektroniski saņemtos priekšlikumus,

—

palīdz veikt attālo novērtēšanu un novērtēšanu uz vietas,

—

palīdz sagatavot apstiprinājuma vēstules un maksājumus ekspertiem,

—

pārvalda Septītās pamatprogrammas dalībnieku centrālo datu bāzi (vienreizējas reģistrācijas sistēma – Unique Registration Facility jeb URF), kā arī palīdz pārbaudīt atlasīto saņēmēju finansiālo spēju,

—

vada Pētniecības uzziņu dienestu.

Pārvaldība

Koordinācijas komiteja

Pieci Eiropas Komisijas iecelti locekļi. Koordinācijas komiteja pieņem Aģentūras organizatorisko struktūru un tās gada darba programmu, kad tās ir apstiprinājusi Komisija. Turklāt tā pieņem Aģentūras gada administratīvo budžetu un gada darbības pārskatu.

Direktors

Ieceļ Eiropas Komisija. Direktors kopā ar Koordinācijas komiteju pārvalda Aģentūru, izpilda administratīvo budžetu, izveido vadības un iekšējās kontroles sistēmas, kuras atbilst Aģentūrai uzticēto uzdevumu veikšanai, kā arī sagatavo ziņojumus, kas jāiesniedz Komisijai.

Ārējā revīzija

Eiropas Revīzijas palāta

Budžeta izpildes apstiprinātājiestāde

Eiropas Parlaments pēc Padomes ieteikuma. Attiecībā uz Aģentūras administratīvā budžeta izpildi apstiprināšanas lēmums ir adresēts direktoram. Par pamatdarbības budžeta izpildi, ko Komisija deleģējusi Aģentūrai, joprojām atbild Komisija.

Aģentūrai pieejamie resursi 2013. gadā (2012. g.)

2013. gada pamatdarbības budžets (2012. g.)

1  759,2 (1  479,9) miljoni EUR saistību apropriācijās un 1  443,6 (1  459,6) miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Aģentūra īsteno Komisijas pamatdarbības budžetu saskaņā ar Komisijas deleģēšanas lēmumu.

2013. gada administratīvais budžets (2012. g.)

46,8 (46,4) miljoni EUR. Administratīvo budžetu Aģentūra izpilda autonomi.

Darbinieku skaits 2013. gada 31. decembrī (2012. g.)

Štatu sarakstā: 140 (128) amata vietas, aizpildītas 138 (122) amata vietas.

Līgumdarbinieki: plānotas 418 (385) amata vietas, no tām 2013. gada 31. decembrī bija aizpildītas 407 (374).

Kopējais darbinieku skaits: 545 (496), norīkoti šādu pienākumu izpildei:

—

programmu īstenošana: 366 (330)

—

atbalsta pakalpojumi Septītajai pamatprogrammai: 96 (90)

—

vadības un administratīvās funkcijas: 83 (76)

Produkti un pakalpojumi 2013. gadā (2012. g.)

Programmā “Cilvēki” 2013. gadā tika slēgti 9 (10) priekšlikumu konkursi un pabeigti 10 (10) novērtējumi. Tika parakstīti 1  874 (1  899) jauni piešķīruma nolīgumi un veikti 3  787 (3  599) maksājumi (izņemot maksājumus par ekspertu novērtējumiem). Pašlaik saskaņā ar šo programmu Aģentūra pārvalda 6  090 (5  492) projektus.

Programmas “Iespējas” MVU darbību jomā tika slēgts 1 (1) konkurss un pabeigts 1 (1) novērtējums. Tika parakstīti 204 (201) jauni piešķīruma nolīgumi un veikti 577 (508) maksājumi (izņemot maksājumus par ekspertu novērtējumiem). Pašlaik saskaņā ar šo programmu Aģentūra pārvalda 691 (625) projektu.

Saistībā ar drošības un kosmosa tēmām programmā “Sadarbība” 2013. gadā tika slēgti 2 (2) konkursi un pabeigti 2 (2) novērtējumi. Tika parakstīti 79 (80) jauni piešķīruma nolīgumi un veikti 294 (258) maksājumi (izņemot maksājumus par ekspertu novērtējumiem). Pašlaik saistībā ar šīm tēmām Aģentūra pārvalda 348 (317) projektus.

Septītās pamatprogrammas atbalsta pakalpojumu rezultāti 2013. gadā bija šādi:

—

sniegts atbalsts 194 (89) konkursu paziņojumu publicēšanai,

—

elektroniskajā priekšlikumu iesniegšanas vietnē saņemti 25  214 (32  286) priekšlikumi,

—

noslēgti līgumi ar 4  323 (6  462) ekspertiem novērtēšanas jomā un veikti 5  055 (4  217) maksājumi ekspertiem (saistībā ar programmām, kuras pārvaldīja tikai Aģentūra),

—

pabeigtas 4  524 (6  616) dalībnieku apstiprināšanas procedūras,

—

nosūtītas 4  488 (5  871) atbildes uz jautājumiem, kurus saņēma Pētniecības uzziņu dienests.

Avots: Pielikumu ir sagatavojusi Aģentūra.

AĢENTŪRAS ATBILDE

Aģentūra ņem vērā Palātas ziņojumu.