13.12.2013 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
C 365/283 |
ZIŅOJUMS
par Pētniecības izpildaģentūras 2012. finanšu gada pārskatiem ar Aģentūras atbildēm
2013/C 365/39
IEVADS
1. |
Pētniecības izpildaģentūru (turpmāk tekstā – “Aģentūra”, arī “REA”), kura atrodas Briselē, izveidoja ar Komisijas Lēmumu 2008/46/EK (1). Aģentūru izveidoja uz ierobežotu laiku no 2008. gada 1. janvāra līdz 2017. gada 31. decembrim, un tās uzdevums ir pārvaldīt īpašas Savienības darbības pētniecības jomā (2). 2009. gada 15. jūnijā Eiropas Komisija oficiāli apstiprināja Aģentūras administratīvo un darbības autonomiju. |
TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA
2. |
Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu tiešās pārbaudes un Aģentūras pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA
3. |
Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:
|
Vadības atbildība
4. |
Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (5) vadība ir atbildīga par Aģentūras gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.
|
Revidenta atbildība
5. |
Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (7) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Aģentūras gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
6. |
Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
7. |
Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu tās ticamības deklarāciju. |
Atzinums par pārskatu ticamību
8. |
Palāta uzskata, ka Aģentūras gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Aģentūras finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Aģentūras finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību
9. |
Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
10. |
Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
KOMENTĀRI PAR IEKŠĒJĀS KONTROLES MEHĀNISMIEM
11. |
Pildot nodaļas vadītāja vietnieka pienākumus, Aģentūras darbinieks 2012. gadā kā kredītrīkotājs parakstīja maksājuma uzdevumus par 8,86 miljoniem EUR (19 % no Aģentūras 2012. gada budžeta). Šim darbiniekam nebija oficiālā veidā pastarpināti deleģētas pilnvaras, un kredītrīkotājs viņu nebija oficiāli iecēlis par savu vietnieku. Tas neatbilst Finanšu regulā noteiktajai pastarpinātas deleģēšanas kārtībai. |
IEPRIEKŠĒJĀ GADĀ FORMULĒTO KOMENTĀRU PĒCPĀRBAUDE
12. |
Pārskats par koriģējošiem pasākumiem, kas veikti saistībā ar Palātas komentāriem, kuri formulēti iepriekšējā gadā, ir izklāstīts I pielikumā. |
Šo ziņojumu 2013. gada 17. septembra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.
Revīzijas palātas vārdā –
priekšsēdētājs
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) OV L 11, 15.1.2008., 9. lpp.
(2) Aģentūras kompetence un darbības ir apkopotas II pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.
(3) Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.
(4) Tajos ietilpst budžeta izlietojuma pārskats un budžeta izlietojuma pārskata pielikums.
(5) OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.
(6) Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).
(7) Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.).
I PIELIKUMS
Iepriekšējā gadā formulēto komentāru pēcpārbaude
Gads |
Palātas komentārs |
Koriģējošā pasākuma statuss (Ieviests / ieviešana ir sākta / ieviešana nav sākta / neattiecas) |
2011 |
Aģentūra 2011. gadā anulēja pārnesumus par 1,2 miljoniem EUR (kas atbilst 35 % no visām 2011. gadā pārnestajām apropriācijām). Jo īpaši tas attiecas uz I sadaļu “Personāla izdevumi”, kurā anulēja 0,3 miljonus EUR (52 % apropriāciju), un uz II sadaļu “Infrastruktūras un pamatdarbības izdevumi”, kurā anulēja 0,7 miljonus EUR (41 % apropriāciju). Šāds stāvoklis ir pretrunā budžeta gada pārskata principam. |
Ieviests |
2011 |
Daudzus budžeta pārvietojumus veica gada beigās. Apropriācijas IT un pamatdarbības izdevumiem ievērojami palielinājās (1). Šāds stāvoklis liecina par nepilnībām budžeta plānošanā un ir pretrunā budžeta specifikācijas principam. |
Ieviests |
2011 |
Aģentūrai ir jāuzlabo darbā pieņemšanas procedūru pārredzamība. Rakstisko pārbaudījumu un interviju jautājumi tika sagatavoti pēc tam, kad atlases komisija bija pieteikumus izskatījusi; nebija iepriekš noteikts minimālais punktu skaits, kāds jāiegūst, lai kandidātus iekļautu rezerves sarakstā; atlases komisija nedokumentēja visas savas sanāksmes un lēmumus. |
Ieviešana ir sākta |
(1) IT izdevumiem atvēlētās apropriācijas ( . budžeta pozīcija) palielinājās par 80 % – no 1,9 miljoniem EUR līdz 3,4 miljoniem EUR. Apropriācijas kopējai 7. pamatprogrammas novērtēšanas platformai ( . budžeta pozīcija) palielinājās par 194 % – no 0,7 miljoniem EUR līdz 2,1 miljonam EUR.
II PIELIKUMS
Pētniecības izpildaģentūra (Brisele)
Kompetence un darbības
Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu (LESD 179. un 180. pants) |
Informācijas vākšana Savienības mērķis ir stiprināt savus zinātniskos un tehnoloģiskos pamatus, izveidojot Eiropas zinātniskās izpētes telpu, kurā var notikt brīva zinātnieku, eksakto zināšanu un tehnoloģiju apmaiņa, un veicināt savu konkurētspēju, tostarp savas rūpniecības konkurētspēju. Šādā nolūkā Savienība atbalsta uzņēmumu, tostarp mazo un vidējo uzņēmumu, pētniecības centru un universitāšu kvalitatīvo pētījumu un tehnoloģiju izstrādes; tā atbalsta to savstarpējas sadarbības centienus, jo īpaši nolūkā ļaut pētniekiem brīvi sadarboties pāri robežām un uzņēmumiem pilnībā izmantot iekšējā tirgus potenciālu, un konkrēti, (..) nosakot kopīgus standartus un likvidējot juridiskus un fiskālus šķēršļus šai sadarbībai. (..) Lai sasniegtu šos mērķus, Savienība, papildinot dalībvalstīs veiktās darbības, veic šādas darbības:
|
||||||||||||||||||||||||
Aģentūras kompetence (Komisijas Lēmums Nr. 2008/46/EK) |
Mērķi Aģentūras mērķis ir efektīvi un produktīvi pārvaldīt programmas, kuras tai uzticētas saskaņā ar Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem (2007. līdz 2013. gads) (turpmāk – “7. PP”) (programma “Cilvēki”, darbības MVU vajadzībām programmā “Iespējas”, kā arī jomas, kas saistītas ar drošības un kosmosa tematiem programmā “Sadarbība”), sniegt pētnieku aprindām efektīvus un lietderīgus pakalpojumus un nodrošināt centralizētus 7. PP atbalsta pakalpojumus attiecīgajiem Komisijas dienestiem visās īpašo programmu “Sadarbība”, “Iespējas” un “Cilvēki“ jomās. Lai nodrošinātu programmu efektīvu un produktīvu īstenošanu, Aģentūras kā Eiropas pētniecības telpas veicinātājas mērķis ir uzlabot projektu pārvaldību, nodibināt ciešus kontaktus ar galasaņēmējiem un sniegt plašu informāciju par Eiropas Savienības veiktajām darbībām. Uzdevumi Lai pārvaldītu projektus, Aģentūra slēdz un pārvalda piešķīruma nolīgumus, tostarp:
Saistībā ar atbalsta pakalpojumiem 7. pamatprogrammai Aģentūra veic šādus uzdevumus:
|
||||||||||||||||||||||||
Pārvaldība |
Koordinācijas komiteja Pieci Eiropas Komisijas iecelti locekļi. Koordinācijas komiteja pieņem Aģentūras organizatorisko struktūru un gada darbības programmu, kad tās ir apstiprinājusi Komisija. Turklāt tā pieņem Aģentūras gada administratīvo budžetu un gada darbības pārskatu. Direktors Ieceļ Eiropas Komisija. Direktors kopā ar Koordinācijas komiteju pārvalda Aģentūru, izpilda administratīvo budžetu, izveido vadības un iekšējās kontroles sistēmas, kuras atbilst Aģentūrai uzticēto uzdevumu veikšanai, kā arī sagatavo ziņojumus, kas jāiesniedz Komisijai. Ārējā revīzija Eiropas Revīzijas palāta Budžeta izpildes apstiprinātājiestāde Eiropas Parlaments pēc Eiropas Savienības Padomes ieteikuma. Attiecībā uz Aģentūras izpildīto administratīvo budžetu, budžeta izpildes apstiprināšanas lēmums ir adresēts direktoram. Par pamatdarbības budžeta izpildi, ko Komisija deleģējusi Aģentūrai, joprojām ir atbildīga Komisija. |
||||||||||||||||||||||||
Aģentūrai pieejamie resursi 2012. gadā (2011. g.) |
Budžets pamatdarbībām 2012. gadā (2011. g.) 1 479,9 (1 340,6) miljoni EUR saistību apropriācijās un 1 459,6 (1 059) miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Aģentūra īsteno Komisijas pamatdarbības budžetu saskaņā ar Komisijas deleģēšanas lēmumu. Administratīvais budžets 2012. gadā (2011. g.) 46,4 (39,2) miljoni EUR. Administratīvo budžetu Aģentūra izpilda autonomi. Darbinieku skaits 2011. gada 31. decembrī(2011. g.) Pagaidu darbinieku amata vietas: 128 (117) vietas štatu sarakstā, no kurām aizpildītas 122 (103) amata vietas. Līgumdarbinieki: plānotas 385 (349) amata vietas, no tām 2012. gada 31. decembrī bija aizpildītas 374 (351). Kopējais darbinieku skaits: 496 (454), norīkoti šādu pienākumu izpildei:
|
||||||||||||||||||||||||
Produkti un pakalpojumi 2012. gadā (2011. g.) |
Programmā “Cilvēki” 2012. gadā tika slēgti 10 (9) uzaicinājumi iesniegt priekšlikumus un pabeigti 10 (9) novērtējumi. Tika parakstīti 1 899 (1 615) jauni piešķīruma nolīgumi un veikti 3 599 (2 676) maksājumi (izņemot maksājumus par ekspertu novērtējumiem). Pašlaik saskaņā ar šo programmu Aģentūra pārvalda 5 492 (5 159) projektus. Programmas "Iespējas" MVU darbību jomā tika slēgts 1 (1) uzaicinājums iesniegt priekšlikumus un pabeigts 1 (1) novērtējums. Tika parakstīts 201 (162) jauns piešķīruma nolīgums un veikti 508 (385) maksājumi (izņemot maksājumus par ekspertu novērtējumiem). Pašlaik saskaņā ar šo programmu Aģentūra pārvalda 625 (522) projektus. Saistībā ar drošības un kosmosa tēmām programmā “Sadarbība” 2012. gadā tika slēgti 2 (2) uzaicinājumi iesniegt priekšlikumus un pabeigti 2 (2) novērtējumi. Tika parakstīti 80 (118) jauni piešķīruma nolīgumi un veikti 258 (183) maksājumi (izņemot maksājumus par ekspertu novērtējumiem). Pašlaik saistībā ar šīm tēmām Aģentūra pārvalda 317 (271) projektus. Septītās pamatprogrammas atbalsta pakalpojumu rezultāti 2012. gadā bija šādi:
|
||||||||||||||||||||||||
Avots: Aģentūras sniegtā informācija. |
AĢENTŪRAS ATBILDES
11. |
Direktora lēmumā par aizvietošanas noteikumiem (ko pēdējoreiz atjaunināja 2013. gada 23. janvārī) ir doti aizvietošanas noteikumi maksājumu apstiprināšanai deleģētā kredītrīkotāja prombūtnes laikā. Pēc Palātas piezīmes Pētniecības izpildaģentūra pa to laiku tomēr ir pētījusi iespēju uzticēt maksājumu apstiprināšanas pilnvaras papildu darbiniekam Finanšu nodaļā un nesen nozīmēja otru deleģēto kredītrīkotāju maksājumiem un neliela budžeta līgumiem, ko apmaksā no izpildaģentūras administratīvā budžeta. |