Komisijas paziņojums Padomei, Eiropas parlamentam un Revīzijas palātai - 7., 8., 9. un 10. Eiropas Attīstības Fonda 2008. finanšu gada galīgie pārskati /* COM/2009/0397 galīgā redakcija */

[pic] | EIROPAS KOPIENU KOMISIJA |

Briselē,

COM(2009)

KOMISIJAS PAZIŅOJUMS PADOMEI, EIROPAS PARLAMENTAM UN REVĪZIJAS PALĀTAI

7., 8., 9. UN 10. EIROPAS ATTĪSTĪBAS FONDA 2008. FINANŠU GADA GALĪGIE PĀRSKATI

SATURS

PĀRSKATIEM PIEVIENOTAIS APLIECINĀJUMS 3

1. EIROPAS ATTĪSTĪBAS FONDA FINANŠU PĀRSKATI UN PASKAIDROJUMI 4

1.1. GALVENIE NOTIKUMI UN JAUTĀJUMI 4

1.2. FINANŠU PĀRSKATI 6

1.3. FINANŠU PĀRSKATU PIEZĪMES 22

2. ZIŅOJUMS PAR FINANŠU LĪDZEKĻU IZLIETOJUMU 41

2.1. APROPRIĀCIJAS 31.12.2008. 45

2.2. APKOPOTIE PĀRSKATI 56

2.3. SITUĀCIJA PA VALSTĪM UN INSTRUMENTIEM 65

2.4. CITA INFORMĀCIJA PAR PĀRVALDĪBU 68

3. EIB FINANŠU INFORMĀCIJA 74

3.1. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS 75

3.2. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA BILANCE 76

3.3. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS 77

3.4. PĀRSKATS PAR IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA KAPITĀLA IZMAIŅĀM 78

3.5. IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA FINANŠU PĀRSKATU PIEZĪMES 79

4. PIELIKUMS – situācija pa valstīm un instrumentiem 98

PĀRSKATIEM PIEVIENOTAIS APLIECINĀJUMS

Ar šo es paziņoju, ka 7., 8., 9. un 10. Eiropas attīstības fonda 2008. finanšu gada pārskati ir sagatavoti saskaņā ar 10. Eiropas attīstības fonda Finanšu regulas VIII sadaļu un finanšu pārskatu pielikumā izklāstītajiem grāmatvedības principiem, noteikumiem un metodēm.

Esmu saņēmis visu informāciju, kas vajadzīga, lai sagatavotu pārskatus, kuros atspoguļoti Eiropas attīstības fondu aktīvi un pasīvi, kā arī budžeta izpilde, no kredītrīkotāja un EIB, kas ir apliecinājuši tās ticamību.

Ar šo es apliecinu, ka pamatojoties uz šo informāciju un uz pārbaudēm, kuras uzskatīju par nepieciešamām pārskatu apstiprināšanai, man ir pietiekama pārliecība, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Eiropas attīstības fondu finanšu stāvokli.

(paraksts) grāmatvedis

Philippe Taverne

EIROPAS ATTĪSTĪBAS FONDA FINANŠU PĀRSKATI UN PASKAIDROJUMI

GALVENIE NOTIKUMI UN JAUTĀJUMI

Eiropas Attīstības fonds (EAF) ir galvenais Kopienas atbalsta sniegšanas instruments attīstības sadarbībai Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna (ĀKK) valstīs un aizjūras zemēs un teritorijās (AZT). Tā izveide ir paredzēta 1957. gada Romas līgumā, lai sniegtu tehnisku un finansiālu palīdzību galvenokārt Āfrikas valstīm, kuras tajā laikā vēl bija kolonizētas un ar kurām dažām dalībvalstīm bija vēsturiska saikne.

Lai gan pēc Eiropas Parlamenta lūguma Kopienas budžetā kopš 1993. gada Fondam ir rezervēta pozīcija, EAF nav iekļauts Kopienas vispārējā budžetā. To finansē dalībvalstis, tam piemēro atsevišķus finanšu noteikumus, un to pārvalda īpaša komiteja. Laika posmā no 2008. gada līdz 2013. gadam ĀKK valstīm un AZT piešķirto ģeogrāfisko atbalstu joprojām finansēs galvenokārt no EAF.

Katrs EAF ir noslēgts uz apmēram pieciem gadiem. Kopš pirmās partnerattiecību konvencijas noslēgšanas 1964. gadā EAF cikli parasti ir atbilduši partnerattiecību nolīgumu/konvenciju cikliem. 9. EAF darbības laiks izbeidzās 2008. gada 1. jūlijā, kad spēkā stājās 10. EAF. Padomes 2007. gada 26. novembra Lēmumā 2007/792/EK[1] ir noteikts pārejas periods 9. EAF darbības pagarināšanai no 2008. gada 1. janvāra līdz 10. EAF spēkā stāšanās dienai. Katru EAF regulē atsevišķa finanšu regula, kurā noteikta prasība par finanšu pārskatu sagatavošanu katram atsevišķam EAF. Tāpēc finanšu pārskatus sagatavo katram EAF atsevišķi atkarībā no daļas, ko pārvalda Eiropas Komisija. Šos finanšu pārskatus sagatavo arī apkopotā veidā, lai sniegtu kopēju ieskatu par to līdzekļu finanšu stāvokli, par kuriem ir atbildīga Eiropas Komisija.

Ņemot vērā skaidro atbildības sadalījumu, kas noteikts 10. EAF Finanšu regulas 2.2. pantā[2], Komisijas un Eiropas Investīciju bankas (iestādes, kurām uzticēta EAF naudas līdzekļu pārvaldība) finanšu pārskati nav konsolidēti Eiropas Kopienu pārskatos.

7. EAF slēgšana

Lai veicinātu EAF grāmatvedības datu migrāciju uz jauno ABAC FED lietojumprogrammu, kredītrīkotājs nolēma slēgt 7. EAF 2008. gada 31. augustā. EAF slēgšanas juridiskā pamata trūkuma dēļ tā atlikums un ar to saistītie līgumi un lēmumi tika pārnesti uz 9. EAF saskaņā ar 9. EAF piemērojamās Finanšu regulas 3. daļas noteikumiem. Tas atšķiras no procedūras, ko piemēroja, slēdzot 6. EAF 2006. gada 31. jūlijā, kad tika pārnests tikai atlikums.

Informatīvos nolūkos 7. EAF bilance slēgšanas datumā — 31. augustā — atspoguļota 1.2. punktā.

Gada pārskatu izklāsts

2008. gada pārskati sastāv no:

- finanšu pārskatiem,

- ziņojumiem par finanšu izlietojumu,

- Eiropas Investīciju bankas (EIB) sniegtajiem finanšu pārskatiem un informācijas.

FINANŠU PĀRSKATI

8., 9. un 10. EAF BILANCE (miljonos euro) |

Piezīmes | 31.12.2008. | 31.12.2007. |

ĪSTERMIŅA AKTĪVI |

Debitoru parādi | 1 | 17,16 | 8,50 |

Neto priekšfinansējums | 2 | 917,85 | 955,52 |

Citi īstermiņa aktīvi | 3 | -6,32 | -2,65 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 290,76 | 388,22 |

STABEX vērtspapīru konti | 5 | 87,98 | 99,61 |

Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | 1,75 | 3,36 |

Nauda bankās | 7 | 185,94 | 285,24 |

Līdzfinansējuma banku konti | 8 | 15,09 | 0.00 |

KOPĀ AKTĪVI | 1 219,45 | 1 349,58 |

ĪSTERMIŅA PASĪVI |

Kreditoru parādi | 9 | 702,29 | 703,98 |

KOPĀ PASĪVI | 702,29 | 703,98 |

NETO AKTĪVI | 517,15 | 645,60 |

FONDI UN REZERVES |

Pieprasītie līdzekļi | 10 | 17 079,17 | 25 019,17 |

Saimnieciskais rezultāts, kas pārnests no iepriekšējiem gadiem | -15 784,30 | -22 410,59 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -3 029,96 | -3 255,88 |

Citas rezerves | 11 | 2 252,25 | 1 292,89 |

NETO AKTĪVI | 517,15 | 645,60 |

8., 9. un 10. EAF SAIMNIECISKĀ REZULTĀTA PĀRSKATS (miljonos euro) |

Pamatdarbības ieņēmumi (1) | 12 | 0,00 | 23,16 | 23,16 | 0,02 |

Plānojamais atbalsts | 413,68 | 2,90 | 416,58 | 637,53 |

Makroekonomiskais atbalsts | 349,87 | -5,65 | 344,23 | 426,59 |

Nozaru politika | 1 450,25 | -62,77 | 1 387,48 | 1 148,85 |

Iekš. ĀKK projekti | 487,17 | 30,08 | 517,24 | 381,66 |

Procentu likmju subsīdijas | 1,77 | 1,77 | 0,95 |

Ārkārtas palīdzība | 181,95 | 5,67 | 187,62 | 154,81 |

Atbalsts bēgļiem | 1,36 | 4,39 | 5,75 | -5,58 |

Riska kapitāls | 16,57 | 16,57 | 57,81 |

STABEX | 24,54 | 24,54 | 98,37 |

Sysmin | 7,24 | -2,47 | 4,77 | 31,58 |

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas | 29,57 | -10,69 | 18,88 | 4,82 |

Strukturālais pielāgojums | 0,20 | -0,13 | 0,07 | -6,30 |

Parādu atvieglojumi - Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis un Pasaules Banka | -1,07 | -1,07 | 179,87 |

Institucionālais atbalsts | 16,10 | 19,56 | 35,65 | 30,41 |

Saņemtās eksporta kompensācijas | 40,78 | 1,24 | 42,01 | 83,91 |

Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | -1,67 | 3,22 | 1,56 | 17,25 |

Pamatdarbības izdevumi | 3 019,38 | -15,71 | 3 003,67 | 3 242,52 |

Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 83,09 | -24,81 | 58,28 | 31,68 |

Kopējie izdevumi / naudas plūsma | 14 | 3 102,47 |

Uzkrājumu korekcijas | 15 | -40,52 | -0,34 |

Kopējie izdevumi / uzkrāšanas princips (2) | 16 | 3 061,95 | 3 061,95 | 3 273,86 |

PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO PAMATDARBĪBAS (1-2) | -3 061,95 | -3 038,79 | -3 273,83 |

Finanšu ieņēmumi | 17 | 12,66 | 12,66 | 18,65 |

Finanšu izdevumi | -0,02 | -0.02 | -0,34 |

Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.4 | -3,81 | -3,81 | -0,35 |

Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbības (3) | 8,83 | 8,83 | 17,96 |

GADA SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -3 053,11 | -3 029,96 | -3 255,88 |

8., 9. un 10. EAF gada saimnieciskais rezultāts | -3 029,96 |

7. EAF gada saimnieciskais rezultāts | -98,49 |

GADA SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS KOPĀ | -3 128,45 |

7., 8., 9. un 10. EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS (miljonos euro) |

Piezīmes | 31.12.2008. | 31.12.2007. |

Gada saimnieciskais rezultāts | -3 128,45 | -3 255,88 |

Zaudējumi, kas radušies no debitoru parādu vērtības samazināšanās | 1.4 | 1,02 | 0,35 |

Uzkrājumu korekcija – pamatdarbības ieņēmumi | -23,15 | 2,88 |

Uzkrājumu korekcija – pamatdarbības un administratīvie izdevumi | 15 | 20,15 | 399,89 |

Uzkrājumu korekcija – finanšu izdevumi | 0,00 | 0,34 |

Atmaksājamie maksājumi par banku pakalpojumiem | 0,00 | 0,02 |

Līdzfinansējuma kreditoru parādu pieaugums | 9 | 15,09 | 0.00 |

Uzkrāto procentu ienākumu samazinājums | 1 | 1,60 | -0,11 |

Mācību stipendiju un citu īstermiņa aktīvu avansa maksājumu pieaugums | 3 & 2 | 4,60 | 3,81 |

Naudas plūsmas no pamatdarbības | -3 109,14 | -2 848,69 |

Dalībvalstu iemaksas | 9.1 & 10.1 | 3 022,34 | 2 886,76 |

Naudas plūsmas no finanšu darbības | 3 022,34 | 2 886,76 |

Skaidras naudas un tās ekvivalentu neto pieaugums/(samazinājums) | -86,79 | 38,07 |

Nauda bankās perioda sākumā | 7 | 285,24 | 96,48 |

STABEX vērtspapīru konti perioda sākumā | 5 | 99,61 | 191,60 |

Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds perioda sākumā | 6 | 3,36 | 3,42 |

SWIFT konts perioda sākumā | 9.2 | -8,92 | 49,73 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti perioda sākumā | 379,30 | 341,23 |

Nauda bankās perioda beigās | 7 | 185,94 | 285,24 |

STABEX vērtspapīru konti perioda beigās | 5 | 87,98 | 99,61 |

Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds perioda beigās | 6 | 1,75 | 3,36 |

Līdzfinansējuma banku konti perioda beigās | 8 | 15,09 | 0.00 |

SWIFT konts perioda beigās | 9.2 | 1,74 | -8,92 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti perioda beigās | 292,50 | 379,30 |

PĀRSKATS PAR NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM 7., 8., 9. un 10. EAF (miljonos euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 |

2006. gada slēguma bilance | 42 999,15 | 13 099,15 | 29 900,00 | -29 711,53 | 1 033,84 | 1 222,31 |

Iemaksas | -2 640,00 | 2 640,00 | 2 640,00 |

Kapitāla palielinājums | 40,17 | 1,00 | 39,17 | 39,17 |

Pārnesumi no iepriekšējiem EAF |

Gada saimnieciskais rezultāts | -3 255,88 | -3 255,88 |

6. EAF slēgšana | -7 560,00 | -7 560,00 | 7 300,94 | 259,06 | 0,00 |

2007. gada slēguma bilance | 35 479,32 | 10 460,15 | 25 019,17 | -25 666,46 | 1 292,89 | 645,60 |

Iemaksas | -3 000,00 | 3 000,00 | 3 000,00 |

Kapitāla palielinājums | 2,40 | 2,40 |

Pārnesumi no iepriekšējiem EAF |

Gada saimnieciskais rezultāts | -3 029,96 | -3 029,96 |

10. EAF darbības sākšana | 21 152,00 | 21 152,00 |

7. EAF slēgšana | -10 940,00 | -10 940,00 | 9 882,16 | 959,36 | -98,49 |

2008. gada slēguma bilance | 45 693,72 | 28 614,55 | 17 079,17 | -18 814,26 | 2 252,25 | 517,15 |

7. EAF BILANCE (miljonos euro) |

Piezīmes | 31.08.2008. | 31.12.2007. |

ĪSTERMIŅA AKTĪVI |

Debitoru parādi | 1 | 0,00 | 2,12 |

Neto priekšfinansējums | 2 | 0,00 | 75,36 |

Citi īstermiņa aktīvi | 3 | 0,00 | 0,00 |

Korespondējošie konti | 4 | 0,00 | 242,23 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 0,00 | 0,00 |

STABEX vērtspapīru konti | 5 | 0,00 | 0,00 |

Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | 0,00 | 0,00 |

Nauda bankās | 7 | 0,00 | 0,00 |

Līdzfinansējuma banku konti | 8 | 0,00 | 0,00 |

KOPĀ AKTĪVI | 0,00 | 319,70 |

ĪSTERMIŅA PASĪVI |

Kreditoru parādi | 9 | 0,00 | 19,59 |

KOPĀ PASĪVI | 0,00 | 19,59 |

NETO AKTĪVI | 0,00 | 300,11 |

FONDI UN REZERVES |

Pieprasītie līdzekļi | 10 | 10 940,00 | 10 940,00 |

Saimnieciskais rezultāts, kas pārnests no iepriekšējiem gadiem | -9 882,16 | -9 715,19 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -98,49 | -166,97 |

Citas rezerves | -959,36 | -757,73 |

NETO AKTĪVI | 0,00 | 300,11 |

7. EAF SAIMNIECISKĀ REZULTĀTA PĀRSKATS (miljonos euro) |

Pamatdarbības ieņēmumi (1) | 12 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Plānojamais atbalsts | 24,11 | 57,58 | 81,69 | 124,56 |

Makroekonomiskais atbalsts | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Nozaru politika | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Iekš. ĀKK projekti | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Procentu likmju subsīdijas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,49 |

Ārkārtas palīdzība | -0,01 | 0,14 | 0,13 | 0,28 |

Atbalsts bēgļiem | -0,02 | 0,64 | 0,62 | 0,28 |

Riska kapitāls | 4,30 | 0,00 | 4,30 | 5,28 |

STABEX | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8,23 |

Sysmin | 12,46 | -6,20 | 6,27 | 27,01 |

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas | -0,21 | 1,88 | 1,67 | 3,56 |

Strukturālais pielāgojums | -0,02 | 6,62 | 6,60 | -6,62 |

Parādu atvieglojumi - Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis un Pasaules Banka | 0,00 | 0,00 | 4,96 |

Institucionālais atbalsts | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Saņemtās eksporta kompensācijas | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Pamatdarbības izdevumi | 40,60 | 60,67 | 101,27 | 167,05 |

0,00 |

Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Kopējie izdevumi / naudas plūsma | 14 | 40,60 |

Uzkrājumu korekcijas | 15 | 60,67 | 0,00 | 0,00 |

KOPĒJIE IZDEVUMI / Uzkrāšanas princips (2) | 16 | 101,27 | 101,27 | 167,05 |

PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO PAMATDARBĪBAS (1-2) | -101,27 | -101,27 | -167,05 |

Finanšu ieņēmumi | 17 | 0,00 | 0,00 |

Finanšu izdevumi | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.4 | 2,79 | 2,79 | 0,08 |

Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbības (3) | 2,79 | 2,79 | 0,08 |

GADA SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -98,49 | -98,49 | -166,97 |

PĀRSKATS PAR 7. EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM (miljonos euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 |

2006. gada slēguma bilance | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 715,19 | -685,81 | 539,00 |

Iemaksas |

Kapitāla palielinājums |

Pārnesumi uz 9. EAF | -71,91 | -71,91 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -166,97 | -166,97 |

2007. gada slēguma bilance | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 882,16 | -757,73 | 300,11 |

Iemaksas |

Kapitāla palielinājums |

Pārnesumi uz 9. EAF | -201,63 | -201,63 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -98,49 | -98,49 |

Atlikums 31.08.2008. | 10 940,00 | 0,00 | 10 940,00 | -9 980,64 | -959,36 | 0,00 |

7. EAF slēgšana | -10 940,00 | -10 940,00 | 9 980,64 | 959,36 | 0,00 |

2008. gada slēguma bilance | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

8. EAF BILANCE (miljonos euro) |

Piezīmes | 31.12.2008. | 31.12.2007. |

ĪSTERMIŅA AKTĪVI |

Debitoru parādi | 1 | 3,82 | 2,64 |

Neto priekšfinansējums | 2 | 93,40 | 126,98 |

Citi īstermiņa aktīvi | 3 |

Korespondējošie konti | 4 | 859,14 | 1 235,68 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti |

STABEX vērtspapīru konti | 5 |

Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 |

Nauda bankās | 7 |

Līdzfinansējuma banku konti | 8 |

KOPĀ AKTĪVI | 956,37 | 1 365,30 |

ĪSTERMIŅA PASĪVI |

Kreditoru parādi | 9 | 94,06 | 124,35 |

KOPĀ PASĪVI | 94,06 | 124.35 |

NETO AKTĪVI | 862,31 | 1 240,94 |

FONDI UN REZERVES |

Pieprasītie līdzekļi | 10 | 12 840,00 | 12 840,00 |

Saimnieciskais rezultāts, kas pārnests no iepriekšējiem gadiem | -9 504,00 | -8 724,21 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -321,18 | -779,79 |

Citas rezerves | 11 | -2 152,51 | -2 095,06 |

NETO AKTĪVI | 862,31 | 1 240,94 |

8. EAF SAIMNIECISKĀ REZULTĀTA PĀRSKATS (miljonos euro) |

Pamatdarbības ieņēmumi (1) | 12 | 0,00 | 4,17 | 4,17 |

Plānojamais atbalsts | 228,46 | 6,54 | 235,00 | 393,52 |

Makroekonomiskais atbalsts | 0,66 | -0,94 | -0,28 | 2,79 |

Nozaru politika | 11,58 | 3,82 | 15,40 | 20,95 |

Iekš. ĀKK projekti |

Procentu likmju subsīdijas | 1,77 | 1,77 | 1,45 |

Ārkārtas palīdzība | -0,06 | -0,06 | -0,15 |

Atbalsts bēgļiem | 1,36 | 4,39 | 5,75 | -5,86 |

Riska kapitāls | 16,57 | 16,57 | 52,52 |

STABEX | 24,54 | 24,54 | 90,14 |

Sysmin | 7,24 | -2,47 | 4,77 | 4,57 |

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas |

Strukturālais pielāgojums | 0,20 | -0,13 | 0,07 | 0,32 |

Parādu atvieglojumi - Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis un Pasaules Banka | -1,07 | -1,07 | 173,31 |

Institucionālais atbalsts |

Saņemtās eksporta kompensācijas | 29,77 | -2,95 | 26,83 | 49,49 |

Kongo Demokrātiskās Republikas fonds |

Pamatdarbības izdevumi | 322,10 | 7,19 | 329,28 | 783,04 |

Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 1,02 | -0,18 | 0,84 | 1,95 |

Kopējie izdevumi / naudas plūsma | 14 | 323,12 |

Uzkrājumu korekcijas | 15 | 7,01 |

Kopējie izdevumi / uzkrāšanas princips (2) | 16 | 330,13 | 330,13 | 784,99 |

PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO PAMATDARBĪBAS (1-2) | -330,13 | -325,95 | -784,99 |

Finanšu ieņēmumi | 17 | 4,03 | 4,03 | 6,18 |

Finanšu izdevumi |

Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.4 | 0,74 | 0,74 | -0,97 |

Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbības (3) | 4,77 | 4,77 | 5,20 |

GADA SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -325,36 | -321,18 | -779,79 |

PĀRSKATS PAR 8. EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM (miljonos euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 |

2006. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 1 545,00 | 11 295,00 | -8 724,21 | -1 877,85 | 692,93 |

Iemaksas | -1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 |

Kapitāla palielinājums |

Pārnesumi uz 9. EAF | -217,21 | -217,21 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -779,79 | -779,79 |

2007. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 0,00 | 12 840,00 | -9 504,00 | -2 095,06 | 1 240,94 |

Iemaksas |

Kapitāla palielinājums |

Pārnesumi uz citiem EAF | -57,45 | -57,45 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -321,18 | -321,18 |

2008. gada slēguma bilance | 12 840,00 | 0,00 | 12 840,00 | -9 825,18 | -2 152,51 | 862,31 |

9. EAF BILANCE (miljonos euro) |

Piezīmes | 31.12.2008. | 31.12.2007. |

ĪSTERMIŅA AKTĪVI |

Debitoru parādi | 1 | 13,33 | 3,75 |

Neto priekšfinansējums | 2 | 761,90 | 753,18 |

Citi īstermiņa aktīvi | 3 | -0,03 | -2,65 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 12,92 | 388,22 |

STABEX vērtspapīru konti | 5 | 99,61 |

Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | 3,36 |

Nauda bankās | 7 | 285,24 |

Līdzfinansējuma banku konti | 8 | 12,92 | 0,00 |

KOPĀ AKTĪVI | 788,12 | 1 142,50 |

ĪSTERMIŅA PASĪVI |

Kreditoru parādi | 9 | 374,36 | 560,05 |

Korespondējošie konti | 4 | 837,33 | 1 477,90 |

KOPĀ PASĪVI | 1 211,69 | 2 037,95 |

NETO AKTĪVI | -423,57 | -895,45 |

FONDI UN REZERVES |

Pieprasītie līdzekļi | 10 | 4 239,17 | 1 239,17 |

Saimnieciskais rezultāts, kas pārnests no iepriekšējiem gadiem | -6 280,30 | -3 971,18 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -2 690,15 | -2 309,12 |

Citas rezerves | 11 | 4 307,72 | 4 145,68 |

NETO AKTĪVI | -423,57 | -895,45 |

9. EAF SAIMNIECISKĀ REZULTĀTA PĀRSKATS (miljonos euro) |

Pamatdarbības ieņēmumi (1) | 12 | 0,00 | 18,98 | 18,98 | 0,02 |

Plānojamais atbalsts | 143,42 | 11,35 | 154,77 | 119,44 |

Makroekonomiskais atbalsts | 349,21 | -4,70 | 344,51 | 423,80 |

Nozaru politika | 1 438,67 | -66,59 | 1 372,08 | 1 127,91 |

Iekš. ĀKK projekti | 468,97 | 48,28 | 517,24 | 381,66 |

Procentu likmju subsīdijas |

Ārkārtas palīdzība | 182,01 | 5,67 | 187,68 | 154,68 |

Atbalsts bēgļiem |

Riska kapitāls |

STABEX |

Sysmin |

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas | 29,57 | -10,69 | 18,88 | 1,26 |

Strukturālais pielāgojums |

Parādu atvieglojumi - Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis un Pasaules Banka | 1,60 |

Institucionālais atbalsts | 16,10 | 19,56 | 35,65 | 30,41 |

Saņemtās eksporta kompensācijas | 11,00 | 4,19 | 15,19 | 34,42 |

Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | -1,67 | 3,22 | 1,56 | 17,25 |

Pamatdarbības izdevumi | 2 637,29 | 10,28 | 2 647,57 | 2 292,43 |

Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 52,29 | 4,72 | 57,01 | 29,73 |

Kopējie izdevumi / naudas plūsma | 14 | 2 689,58 | 15,01 |

Uzkrājumu korekcijas | 15 | 15,01 | -0,34 |

Kopējie izdevumi / uzkrāšanas princips (2) | 16 | 2 704,58 | 2 704,58 | 2 321,82 |

PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO PAMATDARBĪBAS (1-2) | -2 704,58 | -2 685,60 | -2 321,80 |

Finanšu ieņēmumi | 17 | 12,47 |

Finanšu izdevumi | -0,34 |

Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.4 | -4,55 | -4,55 | 0,54 |

Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbības (3) | -4,55 | -4,55 | 12,67 |

GADA SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -2 709,13 | -2 690,15 | -2 309,12 |

PĀRSKATS PAR 9. EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM (miljonos euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 |

2006. gada slēguma bilance | 11 659,15 | 11 554,15 | 105,00 | -3 971,18 | 3 856,56 | -9,62 |

Iemaksas | -1 095,00 | 1 095,00 | 1 095,00 |

Kapitāla palielinājums | 40,17 | 1,00 | 39,17 | 39,17 |

Pārnesumi no citiem EAF | 289,12 | 289,12 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -2 309,12 | -2 309,12 |

2007. gada slēguma bilance | 11 699,32 | 10 460,15 | 1 239,17 | -6 280,30 | 4 145,68 | -895,45 |

Iemaksas | -3 000,00 | 3 000,00 | 3 000,00 |

Kapitāla palielinājums |

Pārnesumi no citiem EAF | 162,04 | 162,04 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -2 690,15 | -2 690,15 |

2008. gada slēguma bilance | 11 699,32 | 7 460,15 | 4 239,17 | -8 970,46 | 4 307,72 | -423,57 |

10. EAF BILANCE (miljonos euro) |

Piezīmes | 31.12.2008. |

ĪSTERMIŅA AKTĪVI |

Debitoru parādi | 1 | 0,00 |

Neto priekšfinansējums | 2 | 62,55 |

Citi īstermiņa aktīvi | 3 | -6,30 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 277,84 |

STABEX vērtspapīru konti | 5 | 87,98 |

Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 6 | 1,75 |

Nauda bankās | 7 | 185,94 |

Līdzfinansējuma banku konti | 8 | 2,17 |

KOPĀ AKTĪVI | 334,10 |

ĪSTERMIŅA PASĪVI |

Kreditoru parādi | 9 | 233,87 |

Korespondējošie konti | 4 | 21,81 |

KOPĀ PASĪVI | 255,68 |

NETO AKTĪVI | 78,41 |

FONDI UN REZERVES |

Pieprasītie līdzekļi | 10 | 0,00 |

Saimnieciskais rezultāts, kas pārnests no iepriekšējiem gadiem | 0,00 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -18,63 |

Citas rezerves | 11 | 97,04 |

NETO AKTĪVI | 78,41 |

10. EAF SAIMNIECISKĀ REZULTĀTA PĀRSKATS (miljonos euro) |

Piezīmes | izdevumi saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu 2008. g. | uzkrājumu korekcijas | izdevumi saskaņā ar uzkrāšanas principu 2008. g. |

Pamatdarbības ieņēmumi (1) | 12 | 0,00 | 0,00 |

Plānojamais atbalsts | 41,79 | -14,98 | 26,81 |

Makroekonomiskais atbalsts |

Nozaru politika |

Iekš. ĀKK projekti | 18,20 | -18,20 |

Procentu likmju subsīdijas |

Ārkārtas palīdzība |

Atbalsts bēgļiem |

Riska kapitāls |

STABEX |

Sysmin |

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas |

Strukturālais pielāgojums |

Parādu atvieglojumi - Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis un Pasaules Banka |

Institucionālais atbalsts |

Saņemtās eksporta kompensācijas |

Kongo Demokrātiskās Republikas fonds |

Pamatdarbības izdevumi | 59,99 | -33,18 | 26,81 |

Administratīvie un finanšu izdevumi | 13 | 29,78 | -29,35 | 0,43 |

Kopējie izdevumi (naudas plūsma) | 14 | 89,77 |

Uzkrājumu korekcijas | 15 | -62,54 |

Kopējie izdevumi / uzkrāšanas princips (2) | 16 | 27,24 | 27,24 |

PĀRPALIKUMS/(DEFICĪTS) NO PAMATDARBĪBAS (1-2) | -27,23 | -27,23 |

Finanšu ieņēmumi | 17 | 8,63 | 8,63 |

Finanšu izdevumi | -0,02 | -0,02 |

Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.4 |

Pārpalikums/(deficīts) no finanšu darbības (3) | 8,61 | 8,61 |

GADA SAIMNIECISKAIS REZULTĀTS (1-2+3) | -18,63 | -18,63 |

PĀRSKATS PAR 10. EAF NETO AKTĪVU IZMAIŅĀM (miljonos euro) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Piezīmes | 10 | 10 | 10 | 11 |

2008. gada sākuma bilance | 21 152,00 | 21 152,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Iemaksas |

Kapitāla palielinājums | 2,40 | 2,40 |

Pārnesumi no citiem EAF | 97,04 | 97,04 |

Gada saimnieciskais rezultāts | -18,63 | -18,63 |

2008. gada slēguma bilance | 21 154,40 | 21 154,40 | 0,00 | -18,63 | 97,04 | 78,41 |

FINANŠU PĀRSKATU PIEZĪMES

Grāmatvedības politika

Tiesību normas un Finanšu regula

Finanšu pārskati tika sagatavoti saskaņā ar Finanšu regulu, ko piemēro 10. Eiropas Attīstības fondam[3] (EAF).

Attiecīgie dokumenti ir jāiesniedz Revīzijas palātai saskaņā ar 69., 70 un 71. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 7. EAF [4], 66., 67. un 68. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 8. EAF[5], 102. un 103. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 9. EAF[6], un 124. un 125. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 10. EAF3. 10. EAF Finanšu regulas 124. pantā ir noteikts, ka EAF grāmatvedis nosūta provizoriskos pārskatus Revīzijas palātai līdz nākamā gada 31. martam. Savukārt Revīzijas palāta Komisijai līdz 15. jūnijam dara zināmus savus apsvērumus par pārskatiem (125. pants). Pamatojoties uz šiem apsvērumiem, Komisija apstiprina galīgos pārskatus līdz 31. jūlijam un nosūta tos Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai. Pēc tam pārskatus publicē „Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī” līdz 15. novembrim kopā ar Revīzijas palātas sniegto ticamības deklarāciju attiecībā uz to EAF līdzekļu daļu, par kuras finanšu pārvaldību ir atbildīga Komisija.

Saskaņā ar 10. EAF Finanšu regulas 121. panta noteikumiem finanšu pārskatus sagatavo, ievērojot uzkrāšanas principus grāmatvedībā.

Grāmatvedības informācija, ko sniedz pašreizējā IT grāmatvedības sistēma ( OLAS ), vajadzības gadījumos tika pielāgota, lai sniegtu datus, kas atbilst uzkrāšanas principam grāmatvedībā. Kredītrīkotājs sniedza arī papildu informāciju par ienākumu un izdevumu posteņiem. No 2009. finanšu gada ir ieviesta jauna grāmatvedības sistēma, lai sniegtu pārskatu par uzkrājumu kontiem bez korekcijām.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti atbilstoši EAF grāmatvedības noteikumiem un metodēm, kas izstrādātas, pamatojoties uz Starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (SPSGS) vai — automātiski — pamatojoties uz Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), ko attiecīgi ir izdevusi Starptautisko publiskā sektora grāmatvedības standartu padome (SPSGSP) un Starptautisko grāmatvedības standartu padome (SGSP). Eiropas Attīstības fonda grāmatveža pieņemtie vērtēšanas noteikumi un grāmatvedības metodes ir piemēroti attiecībā uz to EAF līdzekļu daļu, par kuras finanšu pārvaldību ir atbildīga Eiropas Komisija.

Grāmatvedības principi

Finanšu pārskatu uzdevums ir sniegt tādu informāciju par struktūras finansiālo stāvokli, sniegumu un naudas plūsmām, kura var būt noderīga plašam lietotāju lokam. Publiskā sektora struktūras gadījumā mērķi ir konkrētāki — sniegt informāciju, kas ir vajadzīga lēmumu pieņemšanai, un parādīt, kā struktūra īsteno atbildību par tai uzticētajiem līdzekļiem.

Tā kā finanšu pārskatiem ir jāsniedz patiess un skaidrs priekšstats, tiem ne tikai jāsniedz būtiska informācija par darbības būtību un apjomu, paskaidrojumi par tās finansējumu, konkrēta informācija par tās darbībām, bet tas ir arī jādara skaidrā un saprotamā veidā, lai būtu iespējams veikt salīdzinājumus ar citiem finanšu gadiem. Šis dokuments ir sagatavots, ņemot vērā minētos mērķus.

Eiropas Attīstības fonda grāmatvedības sistēma sastāv no vispārējās uzskaites un budžeta uzskaites. Šo uzskaiti veic euro, pamatojoties uz kalendāro gadu. Budžeta uzskaite sniedz detalizētu ainu par budžeta izpildi. Tā ir balstīta uz naudas līdzekļu uzskaites principu. Vispārējā uzskaite ļauj sagatavot finanšu pārskatus, jo tā atspoguļo visus finanšu gada izdevumus un ieņēmumus, pamatojoties uz uzkrājumu grāmatvedības noteikumiem, un ir paredzēta, lai noteiktu finanšu pozīciju bilances veidā 31. decembrī.

10. EAF Finanšu regulas 120. pantā ir noteikti šādi grāmatvedības principi, kas piemērojami, sagatavojot finanšu pārskatus:

- darbības turpināšanas princips;

- piesardzības princips;

- viendabīgas uzskaites metodes princips;

- datu salīdzināmības princips;

- būtiskuma princips;

- saldo neaprēķināšanas princips;

- atspoguļošanas pēc būtības princips; kā arī

- uzkrāšanas princips grāmatvedībā.

Pārskatu sagatavošanas pamats

Finanšu pārskatus sniedz miljonos euro, kas ir Eiropas Kopienu darbības un pārskata valūta. Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro, piemērojot valūtas maiņas kursus, kas ir spēkā darījumu veikšanas dienās. Peļņa un zaudējumi no valūtas maiņas darījumiem ārzemju valūtā un no monetāro aktīvu un pasīvu ārvalstu valūtā pārrēķināšanas saskaņā ar valūtas kursu gada beigās ir atzīta saimnieciskā rezultāta pārskatā.

Gada beigu monetāros aktīvus un pasīvus, kas izteikti ārvalstu valūtā, konvertē euro pēc 31. decembrī noteiktā valūtas maiņas kursa.

Euro maiņas kurss |

31.12.2008. | 31.12.2007. |

GBP 0,9525 | GBP 0,7148 |

Tabulās norādīto vērtību kopsumma var nebūt precīza, jo piemēro noapaļošanu.

Saskaņā ar vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem finanšu pārskatos noteikti ir ietvertas summas, kas balstītas uz vadības aplēsēm un pieņēmumiem, pamatojoties uz ticamāko pieejamo informāciju. Būtiskās aplēsēs ir iekļauti uzkrājumi nākotnes maksām, finanšu riskam debitoru parādiem, uzkrātiem ienākumiem un maksām, un ne tikai tie. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm. Izmaiņas aplēsēs tiek atspoguļotas periodā, kurā tās kļūst zināmas.

Bilance

Debitoru parādi

Debitoru parādus uzskaita pēc sākotnējās summas, atņemot norakstīto vērtības samazinājumu. Debitoru parādu vērtības samazinājumu noraksta, ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka EAF nevarēs saņemt visu pienākošos summu sākotnējā izteiksmē. Norakstītā summa ir starpība starp aktīva uzskaites vērtību un atgūstamo summu, kas ir gaidāmās nākotnes naudas plūsmu pašreizējā vērtība, kura diskontēta, piemērojot tirgus procentu likmes līdzīgiem aizņēmējiem. Norakstītā summa tiek atzīta saimnieciskā rezultāta pārskatā. Norāda arī parasto vērtības norakstīšanu 20 % apmērā par gadā neizpildītiem iekasēšanas rīkojumiem, kuriem vēl nav veikta īpaša vērtības norakstīšana.

Priekšfinansējuma summas

Priekšfinansējums ir maksājums, kas paredzēts, lai saņēmējam izsniegtu avansu, t.i., apgrozāmos līdzekļus. To var sadalīt vairākos maksājumos laika periodā, kas noteikts konkrētajā priekšfinansējuma līgumā. Apgrozāmos līdzekļus vai avansu atmaksā vai izlieto piešķirtajam mērķim līgumā noteiktajā laika periodā. Ja finansējuma saņēmējam nerodas pietiekami attiecināmie izdevumi, viņam priekšfinansējuma avanss jāatdod pilnīgi vai daļēji Eiropas Attīstības fondam. Priekšfinansējums tiek samazināts (pilnībā vai daļēji), pieņemot attiecināmās izmaksas un atdotās summas.

Gada beigās atlikušās priekšfinansējuma summas tiek vērtētas saņēmējam izmaksātajā(os) sākotnējā(-os) apjomā(-os), no kura(iem) atņem visas atdotās summas, noskaidrotās attiecināmās summas un aplēstās attiecināmās summas, kas vēl nav noskaidrotas gada beigās.

Garantijas saistībā ar priekšfinansējumu norāda kā iespējamos aktīvus, kas savukārt nav uzskaitīti finanšu pārskatos (19. SPSGS).

Nauda un tās ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti ietver kontus finanšu iestādēs ĀKK valstīs, AZT un dalībvalstīs.

Naudas plūsmas pārskata nolūkos nauda un tās ekvivalenti ietver norēķinu kontu ES vispārējā budžetā, ko bilancē norāda pie kreditoru parādiem.

Kreditoru parādi

Liela daļa EAF kreditoru parādu nav saistīta ar preču vai pakalpojumu iegādi, bet tie ir dotāciju vai cita veida neizmaksāti izmaksu pieprasījumi, ko iesnieguši finansējuma saņēmēji. Tie tiek iegrāmatoti kā kreditoru parādi pieprasītās summas apjomā, kad tiek saņemts izmaksu atlīdzinājuma pieprasījums/maksājuma pieprasījums un pēc pārbaudes, kurā attiecīgie finanšu pārstāvji apstiprina, ka izmaksas ir attiecināmas. Šajā posmā tie tiek novērtēti apstiprinātā un attiecināmā apjomā.

Izšķirošais elements uzkrājumu grāmatvedībā ir uzdevums nodrošināt, lai darījumi tiktu iegrāmatoti tajā pārskata gadā, uz kuru tie attiecas. Šo uzdevumu sauc par finanšu gadu nodalīšanu. Jo īpaši ir jāveic novērtējums par EAF līdzekļu saņēmēju attiecināmiem izdevumiem, par kuriem EAF vēl nav iesniegti pārskati (uzkrātās maksas).

Saskaņā ar Eiropas Kopienu grāmatvedības noteikumiem darījumi un notikumi tiek atzīti finanšu pārskatos tajā periodā, uz kuru tie attiecas. Pārskata perioda beigās uzkrātie izdevumi tiek atzīti, par pamatu ņemot attiecīgā perioda pārskaitījuma pienākuma aplēses (piem., līgumu izpildes pakāpe), ko sniedz kredītrīkotājs.

Saimnieciskā rezultāta pārskats

Ieņēmumi

EAF ieņēmumi ietver procentus par dažādiem skaidrās naudas atlikumiem komercbankās un par EAF pienākošos summu novēlotiem maksājumiem.

Izdevumi

Izdevumus atzīst periodā, kurā naudas līdzekļi tika izlietoti, ja:

- parakstīts līgums, kas atļauj veikt maksājumu,

- atbilstības kritēriju gadījumā saņēmējs tos ir izpildījis, kā arī

- iespējams sagatavot pamatotu aplēsi par maksājamo summu, pamatojoties uz, piemēram, saņēmēja sūtītiem rēķiniem, līgumu izpildes pakāpi u.c.

Tā kā Komisijas delegāciju izdevumus EAF pārskatos neiekļauj, kamēr tos nav apstiprinājis kredītrīkotājs un grāmatvedis, jebkurus izdevumus, kuri gada beigās nav apstiprināti, bilancē norāda kā „nepiešķirtos izdevumus” pozīcijā „citi īstermiņa aktīvi”.

Lai pašreizējās IT grāmatvedības sistēmas ( OLAS ) sniegtie dati par naudas izdevumiem atbilstu uzskaitei saskaņā ar uzkrāšanas principu, tie tika koriģēti, pievienojot kredītrīkotāja papildu informāciju par priekšfinansējumu un uzkrātiem izdevumiem.

Ārpusbilance

Iespējamie aktīvi

Iespējams aktīvs ir tāds aktīvs, kas var rasties iepriekšēju notikumu rezultātā atkarībā no tā, vai īstenosies viens vai vairāki turpmākie notikumi, par kuru iespējamību pašlaik trūkst pārliecības un kurus Eiropas Kopienas nespēj pilnībā ietekmēt. Informāciju par iespējamu aktīvu norāda, ja ir iespējama saimniecisku labumu vai pakalpojumu saņemšana.

Iespējamos aktīvus pastāvīgi izvērtē, lai nodrošinātu, ka visas izmaiņas tiek atbilstīgi atspoguļotas finanšu pārskatos. Ja faktiski ir skaidrs, ka saimnieciski labumi vai pakalpojumi tiks saņemti un tos var ticami novērtēt, tad šos aktīvus un atbilstīgos ieņēmumus atzīst tā perioda finanšu pārskatos, kurā šīs izmaiņas notiek.

Garantijas

Garantijas ir iespējami aktīvi vai saistības, kuru pamatā ir pagātnes notikumi un kuru esību apstiprinās garantijas priekšmeta izmantošana vai neizmantošana. Tādējādi garantijas klasificē kā iespējamos aktīvus vai iespējamos pasīvus. Garantija ir nokārtota, ja garantijas objekts ir beidzis pastāvēt. Tas noskaidrojas, kad ir izpildīti nosacījumi attiecībā uz maksājuma pieprasījumu galvotājam.

Bilances piezīmes

1. Debitoru parādi

1. tabula | miljonos euro |

Debitoru parādi | Piezīmes | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | Kopā 31.12.2008. | Kopā 31.12.2007. |

Saņemamie procenti – STABEX | 1.1 | -0,01 | -0,01 | 0,41 |

Saņemamie procenti – citi | 1.2 | 0,01 | 0,01 | 1,19 |

Neizpildītie iekasēšanas rīkojumi | 1.3 | 4,17 | 18,98 | 0,00 | 23,15 | 11,88 |

- Debitoru parādu vērtības samazinājums | 1.4 | -0,35 | -5,65 | 0,00 | -6,00 | -4,98 |

KOPĀ | 3,82 | 13,33 | 0,00 | 17,16 | 8,50 |

Saskaņā ar Kotonū nolīguma noteikumiem procentu ienākumus un attiecīgos debitoru parādus piešķir 10. EAF. Šādus līdzekļus var izmantot saskaņā ar Iekšējā nolīguma 1. un 6. panta noteikumiem, ko piemēro 10. EAF[7]. Vienīgais izņēmums ir procentu ieņēmumi no STABEX vērtspapīru kontiem, kurus piešķir 8. EAF.

(1.1) Saņemamie procenti – STABEX

Šī summa atspoguļo 2008. finanšu gadā nopelnītos procentus STABEX vērtspapīru kontos, kuru maksājums tiks saņemts 2009. gadā. Šie procenti ir attiecīgo saņēmējvalstu īpašums.

(1.2) Saņemamie procenti – citi

Šī summa atspoguļo 2008. finanšu gadā nopelnītos procentus Eiropas banku kontos un STABEX norēķinu kontā, kuru maksājums tiks saņemts 2009. gadā.

(1.3) Neizpildītie iekasēšanas rīkojumi

Iekasēšanas rīkojumu slēguma bilance atspoguļo izdoto, bet līdz gada beigām neapmaksāto iekasēšanas rīkojumu vērtību.

Neizpildīto iekasēšanas rīkojumu atlikums saistībā ar priekšfinansējumu 2007. gada 31. decembrī bija 21,21 miljons euro. No šīs summas 9,33 miljoni euro nebija iekļauti 2007. gada pārskatos. 2008. gadā EAF grāmatvedības dati tika atjaunināti. Šī korekcija atspoguļo debitoru parādu pieaugumu un attiecīgu priekšfinansējuma samazinājumu, un tādēļ tai nav nekādas ietekmes uz neto aktīviem.

Izmaiņas neizpildītajos iekasēšanas rīkojumos attiecīgajā periodā sīkāk izklāstītas šajā tabulā.

1.3. tabula | miljonos euro |

8. EAF | 9. EAF | KOPĀ |

Neizpildītie iekasēšanas rīkojumi 31.12.2007. | 6,96 | 14,25 | 21,21 |

2008. gadā izdotie iekasēšanas rīkojumi | 27,39 | 52,17 | 79,56 |

2008. gadā slēgtie iekasēšanas rīkojumi | -30,19 | -47,00 | -77,18 |

Iekasēti | -27,54 | -35,90 | -63,45 |

Atcelti (FR 73. pants) | -1,06 | -1,63 | -2,69 |

Anulēti | -0,62 | -0,92 | -1,54 |

Kompensēti | -0,96 | -8,54 | -9,51 |

Pārvērtēšana | 0,00 | -0,43 | -0,43 |

Neizpildītie iekasēšanas rīkojumi 31.12.2008. | 4,17 | 18,98 | 23,15 |

(1.4) Debitoru parādu vērtības samazinājums

Saskaņā ar 19. SPSGS grāmatvedis ir izveidojis uzkrājumu zaudējumiem no debitoru parādu vērtības samazināšanās, pamatojoties uz šādiem diviem mainīgiem lielumiem:

- parāda vecums, kam piemēro 20 % euro uzkrājuma vērtību par katru neatmaksātā parāda gadu, un

- neatgūšanas riska novērtējums, sadarbojoties ar kredītrīkotāju.

1.4. tabula | miljonos euro |

Debitoru parādu vērtības samazinājums | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | KOPĀ |

Atlikums 31.12.2008. | 0,35 | 5,65 | 6,00 |

Atlikums 31.12.2007. | 2,79 | 1,09 | 1,10 | 4,98 |

Pieaugums (samazinājums) | -2,79 | -0,74 | 4,55 | 1,02 |

2. Neto priekšfinansējums

Saskaņā ar uzkrāšanas grāmatvedības principu EAF izdarītos avansa maksājumus klasificē kā aktīvus. Atlikušās priekšfinansējuma summas ir sniedzis kredītrīkotājs (skatīt 2.1. tabulu). Priekšfinansējumu norāda, neiekļaujot tajā neizpildītos iekasēšanas rīkojumus attiecībā uz avansa maksājumiem un aplēses par gada beigās vēl nenoskaidrotajām summām.

Neizpildīto iekasēšanas rīkojumu izklāsts 2008. gadā tika mainīts. Tagad atlikušās summas iekļauj bruto priekšfinansējuma pozīcijā.

2. tabula | miljonos euro |

Neto priekšfinansējums | Piezīmes | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | KOPĀ 31.12.2008. | KOPĀ 31.12.2007. |

Priekšfinansējums (bruto) | 2.1 | 244,54 | 2.377,17 | 63,77 | 2 685,48 | 2 766,52 |

Avansi mācību stipendiju pārvaldībai | 2.2 | 0,00 | 0,45 | 0,00 | 0,45 | 1,38 |

-Priekšfinansējuma noskaidrošanas aplēses | 2.3 | -151,14 | -1.615,72 | -1,22 | -1 768,08 | -1 800,51 |

-Neizpildītie iekasēšanas rīkojumi (2007. g.) | 1.3 | 0,00 | 0,00 | -11,88 |

KOPĀ | 93,40 | 761,90 | 62,55 | 917,85 | 955,52 |

(2.1) Priekšfinansējums (bruto)

Daudzos līgumos ir paredzēti avansa maksājumi pirms darbu sākšanas, piegādes veikšanas vai pakalpojumu sniegšanas. Dažkārt līgumu maksājumu grafikos ir paredzēti maksājumi, pamatojoties uz izpildes ziņojumiem. Priekšfinansējuma maksājumus parasti veic tās valsts vai teritorijas valūtā, kurā projektu īsteno.

Turpmāk dotajā tabulā ir sniegts kopsavilkums par atlikušo priekšfinansējumu (izņemot strukturālo pielāgojumu programmas un tiešas budžeta atbalsta programmas), kas gada beigās ir reģistrēts kredītrīkotāja kontos. Konvertēšanu uz euro veic saskaņā ar oficiālo maiņas kursu 31. decembrī.

2.1. tabula | miljonos euro |

Priekšfinansējums (bruto) | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | KOPĀ |

Kopā 31.12.2008. | 244,54 | 2 377,17 | 63,77 | 2 685,48 |

Kopā 31.12.2007. | 152,34 | 383,89 | 2 230,29 | 2 766,52 |

Pieaugums (samazinājums) | -152,34 | -139,35 | 146,88 | 63,77 | -81,04 |

(2.2) Avansi mācību stipendiju pārvaldībai

Šī summa atbilst avansa maksājumiem, kas maksāti ārējām struktūrām mācību stipendiju pārvaldībai.

(2.3) Priekšfinansējuma noskaidrošanas aplēses

Šo summu veido kredītrīkotāja aprēķinātās uzkrātās maksas, kas atbilst to attiecināmo izmaksu summai, kuras gada beigās radušās atlikušo priekšfinansējuma summu saņēmējiem, bet vēl nav paziņotas. Šīs summas norāda kā izdevumus saimnieciskā rezultāta pārskatā, un tās ir pārklasificētas no „kreditoru parādiem” uz „priekšfinansējumu”.

3. Citi īstermiņa aktīvi

Šajā summā ietverti visi maksājumi/ieņēmumi, kas gaida galīgo piešķiršanu attiecīgajiem projektiem un saimnieciskā rezultāta pārskatam.

3. tabula | miljonos euro |

Nepiešķirtie izdevumi | -0,03 | -0,03 | 1,19 |

Nepiešķirtie ieņēmumi | -6,47 | -6,47 | -4,55 |

Daļējas kompensācijas | 0,17 | 0,17 | 0,70 |

KOPĀ | -0,03 | -6,30 | -6,32 | -2,65 |

4. Korespondējošie konti

Efektivitātes nolūkos visiem īstenotajiem EAF ir tikai viena kase; tā rezultātā tiek veiktas operācijas starp dažādiem EAF, kas starp dažādām bilancēm tiek pārnestas korespondējošos kontos.

4. tabula | miljonos euro |

Korespondējošie konti | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | Kopā 31.12.2008. | Kopā 31.12.2007. |

uz/no 6. EAF | -2 065,45 | -213,85 | -2 279,31 | 0,00 |

uz/no 7. EAF | 2 279,31 | 2 279,31 | 2 037,08 |

uz/no 8. EAF | -3 075,80 | 151,21 | -2 924,60 | -3 301,13 |

uz/no 9. EAF | 3 075,80 | -173,02 | 2 902,79 | 1 264,05 |

uz/no 10. EAF | -151,21 | 173,02 | 21,81 | 0,00 |

Kopā | 859,14 | -837,33 | -21,81 | 0,00 | 0,00 |

5. STABEX vērtspapīru konti

Akronīms STABEX nozīmē Eiropas Komisijas kompensējošu finanšu shēmu ĀKK valstu eksporta ieņēmumu stabilizēšanai. Pirmo reizi to ieviesa ar pirmo Lomes konvenciju (1975. gads), lai labotu nelabvēlīgo ietekmi, ko radījusi eksporta ieņēmumu no lauksaimniecības produktiem nestabilitāte.

STABEX vērtspapīru kontu atlikums atspoguļo STABEX kopējo pieejamo līdzekļu summu, ko nākotnē pārskaitīs attiecīgajai ĀKK saņēmējvalstij. Šo atlikumu piešķir 10. EAF.

5. tabula | miljonos euro |

BENINA | 0,05 | 0,00 | 0,05 |

BURKINAFASO | 0,01 | 0,00 | 0,01 |

BURUNDI | 0,68 | 0,07 | 0,75 |

KAMERŪNA | 0,02 | 0,00 | -0,02 | 0,00 |

KOMORU SALAS | 0,06 | 0,00 | 0,06 |

DOMINIKA | 0,08 | 0,00 | 0,08 |

ETIOPIJA | 0,96 | 0,04 | 1,01 |

GAMBIJA | 1,07 | 0,05 | 1,12 |

GRENĀDA | 0,35 | 0,02 | 0,36 |

GVINEJA-BISAVA | 0,35 | 0,01 | -0,37 | 0,00 |

KOTDIVUĀRA | 1,57 | 0,07 | 1,64 |

JAMAIKA | 0,62 | 0,03 | 0,65 |

MADAGASKARA | 0,68 | 0,03 | 0,71 |

MALĀVIJA | 0,97 | 0,04 | 1,02 |

MAURITĀNIJA | 0,38 | 0,06 | 0,44 |

PAPUA-JAUNGVINEJA | 0,70 | 0,03 | 0,73 |

RUANDA | 6,12 | 0,27 | 6,39 |

SENEGĀLA | 10,74 | 0,24 | -10,10 | 0,88 |

SJERALEONE | 0,07 | 0,01 | -0,08 | 0,00 |

SENTLUSIJA | 14,60 | 0,63 | 15,24 |

ZĀLAMANA SALAS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

SUDĀNA | 48,62 | 2,10 | -2,05 | 48,67 |

SENTVINSENTA UN GRENADĪNAS | 4,21 | 0,18 | 4,40 |

TANZĀNIJA | 3,56 | 0,14 | -3,70 | 0,00 |

TOGO | 0,00 | 8,47 | 0,29 | -8,47 | 0,29 |

TONGA | 0,09 | 0,00 | 0,10 |

UGANDA | 0,00 | 0,00 | 0,24 | 0,25 |

ZIMBABVE | 3,01 | 0,13 | 3,15 |

KOPĀ STABEX | 99,61 | 8,47 | 4,45 | -24,54 | 87,98 |

Papildus minētajiem līdzekļiem ĀKK saņēmējvalstu rīcībā ir vēl citi STABEX līdzekļi. Kad Komisija un (ĀAK) saņēmējvalsts ir panākušas vienošanos par to, kā izmantot STABEX līdzekļus, abas puses paraksta pārskaitījuma konvenciju. Saskaņā ar (pārskatītā) Lomes IV nolīguma[8] 211. pantu līdzekļus pārskaita uz procentus nesošu vērtspapīru kontu, kuram piemēro divu parakstu sistēmu (paraksta Komisijas un saņēmējvalsts pārstāvji) un kurš ir atvērts ĀKK valsts vārdā. Līdzekļi paliek šajos vērtspapīru kontos līdz brīdim, kad savstarpējo saistību sistēma ( FMO ) pamato pārskaitījumu projektam. Komisijas pārstāvis saglabā konta paraksta tiesības, lai nodrošinātu, ka līdzekļus izmaksā, kā paredzēts. Līdzekļi kontos, kuriem piemēro divu parakstu sistēmu, ir ĀKK valsts īpašums, un līdz ar to tie netiek uzrādīti kā aktīvi EAF gada pārskatos. Pārskaitījumi uz šiem kontiem tiek iegrāmatoti kā STABEX maksājumi. Sīkāka informācija par šiem kontiem ir sniegta EAF finanšu pārvaldības gada ziņojumā[9].

2008. gadā Togo tika darīti pieejami 8,47 miljoni euro, pārskaitot līdzekļus no STABEX norēķinu konta vērtspapīru kontā, kuram piemēro divu parakstu sistēmu, tiklīdz bija saņemti kredītrīkotāja rīkojumi (skatīt 7.4. piezīmi).

6. Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds

Šis atlikums atspoguļo summas, kas pieejamas Kongo Demokrātiskajai Republikai saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/583/EK noteikumiem[10].

6. tabula | miljonos euro |

10. EAF | Atlikums 31.12.2008. | Atlikums 31.12.2007. |

Īpašais Kongo Demokrātiskās Republikas fonds | 1,75 | 1,75 | 3,36 |

KOPĀ | 1,75 | 1,75 | 3,36 |

7. Nauda bankās

Saskaņā ar 10. EAF Finanšu Regulas 153. pantu kasi uzrāda 10. EAF bilancē.

7. tabula | miljonos euro |

Kases konti | 7.1 | 133,98 | 133,98 | 208,09 |

Vietējie pilnvarotie maksātāji | 7.2 | 20,24 | 20,24 | 54,67 |

Eiropas pilnvarotie maksātāji | 7.3 | 31,71 | 31,71 | 13,06 |

STABEX norēķinu konts | 7.4 | 0,00 | 0,00 | 8,47 |

Nauda ceļā | 0,00 | 0,00 | 0,95 |

KOPĀ | 185,94 | 185,94 | 285,24 |

(7.1) Kases konti

Šie ir konti dalībvalstu centrālajās bankās, kuros veic EAF iemaksas. Grāmatvedis veic pārskaitījumus no šiem kontiem Eiropas pilnvarotajiem maksātājiem.

(7.2) Vietējie pilnvarotie maksātāji

Šīs ir summas, kas tiek glabātas ĀKK valstu un AZT banku kontos, ko izmanto maksājumu veikšanai vietējā valūtā saņēmējvalstī. Parasti tie ir euro konti, bet var būt arī Kopienas dalībvalstu valūtu konti.

(7.3) Eiropas pilnvarotie maksātāji

Šie ir konti komercbankās, kas reģistrētas ES-15 dalībvalstīs, un konti EIB. Tie ir euro konti, un tos izmanto, veicot maksājumus saņēmējiem Eiropas Savienībā un citur. Maksājumus pārsvarā veic euro, bet tos var veikt arī citās valūtās. Šos kontus izmanto arī vietējo pilnvaroto maksātāju kontu un ES vispārējā budžeta korespondējošo kontu papildināšanai.

(7.4) STABEX norēķinu konts

2007. gada atlikums tika darīts pieejams Togo 2008. gadā, pārskaitot līdzekļus vērtspapīru kontā, kuram piemēro divu parakstu sistēmu, tiklīdz bija saņemti kredītrīkotāja rīkojumi.

8. Līdzfinansējuma banku konti

Šie konti ietver atlikušos līdzekļus, kas saistīti ar vecajiem līdzfinansējuma nolīgumiem. Šie konti ir iekļauti gada pārskatos pirmo reizi. Šie līdzekļi ir attiecīgo dalībvalstu īpašums, un līdz ar to atbilstošu summu iegrāmato kā kreditoru parādu (skatīt 9.3. piezīmi). Tādēļ neto aktīvu ietekme ir nulle. Attiecīgā līdzfinansējuma summa 2007. gada 31. decembrī bija 30,91 miljons euro.

Jaunā 10. EAF Dānijas līdzfinansējumam (skatīt 10. piezīmi) izmantos EAF kases standarta struktūru bez speciāliem banku kontiem.

8. tabula | miljonos euro |

9. EAF | 10. EAF | Atlikums 31.12.2008. | Atlikums 31.12.2007. |

Līdzfinansējuma banku konti | 12,92 | 2,17 | 15,09 | 0,00 |

KOPĀ | 12,92 | 2,17 | 15,09 | 0,00 |

9. Kreditoru parādi

9. tabula | miljonos euro |

Kreditoru parādi | Piezīmes | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | Kopā 31.12.2008. | Kopā 31.12.2007. |

Nākamo periodu ienākumi | 9.1 | 233,43 | 233,43 | 211,08 |

Korespondējošais konts ES vispārējā budžetā – SWIFT | 9.2 | -1,74 | -1,74 | 8,92 |

Dalībvalstu līdzfinansējumam pienākošās summas | 9.3 | 12,92 | 2,17 | 15,09 | 0.00 |

Uzkrātie izdevumi | 94,06 | 361,44 | 0,01 | 455,51 | 483,98 |

Attiecināmība, kas jāapstiprina, un nepabeigti maksājumi | 9.4 | 28,74 | 81,33 | 0,00 | 110,08 | 197,07 |

Saņemamie rēķini | 9.5 | 216,45 | 1 895,83 | 1,24 | 2 113,52 | 2 087,42 |

- Priekšfinansējuma noskaidrošanas aplēses | 2.3 | -151,14 | -1 615,72 | -1,22 | -1 768,08 | -1 800,51 |

KOPĀ | 94,06 | 374,36 | 233,87 | 702,29 | 703,98 |

(9.1) Nākamo periodu ienākumi

9.1. tabula | miljonos euro |

Avansā saņemtās iemaksas | Atlikums 31.12.2008. | Atlikums 31.12.2007. |

Īrija | 2,74 | 1,00 |

Apvienotā Karaliste | 222,08 | 208,09 |

Somija | 8,61 | 2,00 |

KOPĀ | 233,43 | 211,08 |

(9.2) Korespondējošais konts ES vispārējā budžetā - SWIFT

No 2005. finanšu gada sākuma maksājumus saņēmējiem Eiropas Savienības teritorijā veic, izmantojot SWIFT, no Eiropas Savienības vispārējā budžeta. Šim nolūkam ir atvērts norēķinu konts. Šis konts tiek norādīts naudas plūsmas pārskatā kā naudas ekvivalents. Šo kontu slēgs no 2009. gada, kad EAF maksājumus veiks tieši, izmantojot EDF SWIFT.

(9.3) Summas, kas pienākas dalībvalstīm no līdzfinansējuma

Itālijas līdzfinansējums vēl turpinās saskaņā ar 9. EAF. Bankas konti 10. EAF attiecas uz veco līdzfinansējumu. Šie līdzekļi tiks atmaksāti attiecīgajām dalībvalstīm pēc kredītrīkotāja rīkojuma. Skatīt arī 8. piezīmi. Šie konti ir iekļauti gada pārskatos pirmo reizi; attiecīgā līdzfinansējuma summa 2007. gada 31. decembrī bija 30,91 miljons euro.

Uzkrātie izdevumi

Grāmatvedības informācija, ko sniedz pašreizējā IT grāmatvedības sistēma ( OLAS ), ir pielāgota, lai sniegtu datus, kas atbilst uzkrāšanas principam grāmatvedībā. Kredītrīkotājs ir pievienojis papildu informāciju. Uzkrātie izdevumi ietver attiecināmību, kas jāapstiprina, un aplēsi par rēķiniem, kas jāsaņem, pamatojoties uz projektu izpildes gaitu.

Uzkrāto izdevumu noteikšanas metodika 2007. gadā tika uzlabota, lai iekļautu līguma veidu.

(9.4) Attiecināmība, kas jāapstiprina, un nepabeigti maksājumi

Tie ir rēķini, kas saņemti pirms 2008. finanšu gada beigām, bet kuri gada noslēgumā vēl nav analizēti vai vēl nav atļauti nekādi maksājumi. Summas, kas reģistrētas kredītrīkotāja kontos, parādītas šajā tabulā.

9.4. tabula | miljonos euro |

Attiecināmība, kas jāapstiprina, un nepabeigti maksājumi | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | KOPĀ |

Kopā 31.12.2008. | 28,74 | 81,33 | 0,00 | 110,08 |

Kopā 31.12.2007. | 7,97 | 45,86 | 143,24 | 197,07 |

Pieaugums (samazinājums) | -7,97 | -17,11 | -61,90 | 0,00 | -86,99 |

(9.5) Saņemamie rēķini

Šie skaitļi atspoguļo izdevumus, kas radušies, bet par kuriem vēl nav saņemts rēķins. Kredītrīkotāja aplēstās summas parādītas šajā tabulā.

Komisija 2009. gada sākumā ar neatkarīgas revīzijas iestādes palīdzību sāka padziļinātu analīzi par metodiku un dažādām hipotēzēm, kuras bija pamatā uzkrājumu veidošanai. Pamatojoties uz ieteikumiem, šobrīd tiek izvērtēta uzlabota metodikas versija, ko, iespējams, varētu iekļaut 2009. gada pārskatos.

9.5. tabula | miljonos euro |

Saņemamie rēķini | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | KOPĀ |

Kopā 31.12.2008. | 216,45 | 1 895,83 | 1,24 | 2 113,52 |

Kopā 31.12.2007. | 83,69 | 331,69 | 1 672,04 | 2 087,42 |

Pieaugums (samazinājums) | -83,69 | -115,23 | 223,78 | 1,24 | 26,10 |

Fondi un rezerves

10. Pieprasītie līdzekļi

10. tabula | miljonos euro |

Kapitāls, 2008. g. | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | EAF kopā |

Fondu kapitāls (a) | 0,00 | 12 840,00 | 11 699,32 | 21 154,40 | 45 693,72 |

Nepieprasītie līdzekļi (b) | 0,00 | 0,00 | 7 460,15 | 21 154,40 | 28 614,55 |

Pieprasītie līdzekļi (a)-(b) | 0,00 | 12 840,00 | 4 239,17 | 0,00 | 17 079,17 |

Kapitāls, 2007. g. |

Fondu kapitāls (a) | 10 940,00 | 12 840,00 | 11 699,32 | 35 479,32 |

Nepieprasītie līdzekļi (b) | 0,00 | 0,00 | 10 460,15 | 10 460,15 |

Pieprasītie līdzekļi (a)-(b) | 10 940,00 | 12 840,00 | 1 239,17 | 0,00 | 25 019,17 |

Fondu kapitālu veido kopējā no dalībvalstīm saņemamā summa attiecīgajam EAF, kā noteikts katrā no iekšējiem nolīgumiem[11] starp dalībvalstīm un saņēmējām ĀKK valstīm, un aizjūras valstīm un teritorijām (AZT).

Sākotnējo piešķīrumu 9. EAF, kura sākotnējā kopsumma bija 10 555,15 miljoni euro, pēc tam palielināja par 105,00 miljoniem euro 2004. gadā, ko EIB atbrīvoja saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/583/EK noteikumiem. Šis papildu piešķīrums ir atbalsts darbībām, kas jāveic Kongo Demokrātiskajā Republikā.

9. EAF Iekšējā nolīguma 2. panta 2. punktā ir noteikta 1 000,00 miljonu euro rezerve, ko atbrīvoja laikā no 2004. līdz 2007. gadam saskaņā ar dažādiem Padomes lēmumiem[12]. Ņemot vērā ĀKK un ES Padomes apvienotās 2007. gada 25. maija sanāksmes lēmumu[13], Komisija nolēma izteikt aicinājumu veikt brīvprātīgas papildu iemaksas Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda atbalstam ĀKK iekšējās sadarbības ietvaros, ar kurām 9. EAF papildināja par 39,17 miljoniem euro.

10. EAF stājās spēkā 2008. gada 1. jūlijā ar 21 152,00 miljonu euro lielu fonda kapitālu atbilstoši Iekšējam nolīgumam, ko piemēro 10. EAF. Šo summu papildināja Dānijas līdzfinansējums[14], kas sasniedza 2,40 miljonus euro.

Nepieprasītie līdzekļi ir sākotnējais piešķīrums, ko vēl nesaņem no dalībvalstīm.

Pieprasītie līdzekļi ir sākotnējo piešķīrumu summa, ko dalībvalstīm ir jāpārskaita uz kases kontiem saskaņā ar procedūru, kas paredzēta 10. EAF Finanšu regulas 16. pantā.

Informācija par pieprasītajām un 2008. gadā saņemtajām iemaksām atspoguļota 10.1. tabulā.

10.1. tabula | miljonos euro |

Austrija | 2,65 | 69,96 | 69,96 | 78,18 | 78,18 | 197,69 |

Beļģija | 3,92 | 103,49 | 104,74 | 115,70 | 115,70 | 292,44 |

Dānija | 2,14 | 56,50 | 56,50 | 63,57 | 63,57 | 159,65 |

Somija | 1,48 | 39,07 | 39,07 | 43,78 | 43,78 | 110,41 |

Francija | 24,30 | 641,52 | 651,52 | 719,16 | 719,16 | 1 812,82 |

Vācija | 23,36 | 616,70 | 641,70 | 692,03 | 692,03 | 1 742,69 |

Grieķija | 1,25 | 33,00 | 33,50 | 36,50 | 36,50 | 93,25 |

Īrija | 0,62 | 16,37 | 18,37 | 18,74 | 18,74 | 46,25 |

Itālija | 12,54 | 331,06 | 331,06 | 371,05 | 365,42 | 935,50 |

Luksemburga | 0,29 | 7,66 | 7,86 | 8,35 | 8,35 | 21,63 |

Nīderlande | 5,22 | 137,81 | 137,81 | 154,26 | 154,26 | 389,42 |

Portugāle | 0,97 | 25,61 | 25,61 | 29,16 | 29,16 | 72,36 |

Spānija | 5,84 | 154,18 | 154,18 | 173,01 | 173,01 | 435,67 |

Zviedrija | 2,73 | 72,07 | 72,07 | 80,28 | 80,28 | 203,66 |

Apvienotā Karaliste | 12,69 | 335,02 | 335,02 | 376,23 | 376,23 | 946,69 |

Igaunija | Nepiemēro | 0,03 | Nepiemēro |

Čehija | Nepiemēro | 0,18 | Nepiemēro |

EIB | Nepiemēro | 40,00 | 45,63 | Nepiemēro |

KOPĀ | 100,00 | 2 640,00 | 2 679,17 | 3 000,00 | 3 000,00 | 7 460,15 |

2008. gadā iemaksas no Itālijas 5,63 miljonu euro apmērā tika saņemtas ar Eiropas Investīciju bankas starpniecību.

11. Citas rezerves

Pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā visus neiztērētos līdzekļus no iepriekšējiem EAF pārnes uz pavisam nesen atvērto EAF, iepriekš tos atbrīvojot. No citiem EAF fondiem pārnestie līdzekļi palielina saņēmējfonda apropriācijas un samazina nosūtītājfonda apropriācijas.

11. tabula | miljonos euro |

EAF starpfondu pārnesumi | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | Konsolidēti | Kopā 31.12.2008. |

uz/no 6. EAF | 94,00 | 490,36 | 584,36 |

uz/no 7. EAF | 532,82 | 1 135,08 | 1 667,89 |

uz/no 8. EAF | 2 762,16 | 17,16 | 2 779,32 | 2 779,32 |

uz/no 9. EAF | -2 762,16 | 79,87 | -2 682,29 | -2 682,29 |

uz/no 10. EAF | -17,16 | -79,87 | -97,04 | -97,04 |

KOPĀ | -2 152,51 | 4 307,72 | 97,04 | 0,00 | 2 252,25 |

Saimnieciskā rezultāta pārskata piezīmes

12. Pamatdarbības ieņēmumi

No 2008. gada iekasēšanas rīkojumi ir noskaidroti attiecībā pret saistīto priekšfinansējumu un iekļauti pamatdarbības ieņēmumos brīdī, kad tie ir atļauti/izdoti. Saskaņā ar 10. EAF Finanšu regulas 60. pantu pieprasīto iemaksu novēlotu maksājumu gadījumā dalībvalstīm tiek aprēķināti procenti. Šie procenti ievērojami palielina fondu kopējās apropriācijas kā pamatdarbības ieņēmumi.

13. Administratīvie un finanšu izdevumi

Šī pozīcija ietver administratīvos un finanšu izdevumus, ko finansē no procentiem un kas saistīti ar decentralizācijas procesu, piemērojot 10. EAF piemērojamā Iekšējā nolīguma 1. un 6. panta noteikumus.

Turklāt pēc Padomes 2005. gada 21. jūnija Lēmuma Nr. 599 papildu summa 90 miljonu apmērā tika pārdalīta no iekšējiem ĀKK piešķīrumiem, lai finansētu decentralizāciju. Šajā pozīcijā personāla un infrastruktūras izdevumi 2007. gadā bija 25,60 miljoni euro un 2008. gadā — 0 miljoni euro.

14. Kopējie izdevumi / naudas plūsma

Šīs summas atspoguļo attiecīgā(-o) fonda(-u) kopējos maksājumus 2008. finanšu gadā saskaņā ar naudas līdzekļu uzskaites principu, ieskaitot avansa maksājumus un iekasēšanas rīkojumus. Kumulatīvie skaitļi ir norādīti kredītrīkotāja sagatavotajā ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu.

15. Uzkrājumu korekcijas

Kopējie izdevumi ir pārrēķināti, lai atbilstu starptautiskajam grāmatvedības standartam, proti, 3. SPSGS. Grāmatvedības informācija, ko sniedz EAF grāmatvedības sistēma, ir pielāgota gadījumos, kad nepieciešams, lai sniegtu datus, kas atbilst uzkrāšanas principam grāmatvedībā. Kredītrīkotājs arī sniedza papildu informāciju attiecībā uz ienākumu un izdevumu posteņiem.

15. tabula | miljonos euro |

Uzkrājumu korekciju ikgadējais palielinājums 2008. gadā | Piezīmes | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | Palielinājums 2008. gadā 8. EAF, 9. EAF un 10. EAF |

Priekšfinansējums | 2 | 80,26 | 37,30 | -6,39 | -62,55 | -31,64 |

Uzkrātie izdevumi | -19,59 | -30,29 | 21,40 | 0,01 | -8,88 |

Attiecināmība, kas jāapstiprina | 9.4 | -7,97 | -17,11 | -61,90 | 0,00 | -79,01 |

Saņemamie rēķini | 9.5 | -83,69 | -115,23 | 223,78 | 1,24 | 109,79 |

-Priekšfinansējuma noskaidrošanas aplēses | 2.3 | 72,08 | 102,06 | -140,49 | -1,22 | -39,65 |

Uzkrājumu korekcijas kopā | 60,67 | 7,01 | 15,01 | -62,54 | -40,52 |

16. Kopējie izdevumi /uz uzkrājumu pamata

EAF projektu izdevumi ir pārrēķināti saskaņā ar attiecīgajiem starptautiskiem grāmatvedības standartiem. No 2009. gada izdevumus katram atbalsta instrumentam uzrādīs, pilnībā pamatojoties uz uzkrāšanas principu grāmatvedībā, tiklīdz konti būs pārvietoti uz jauno IT ( ABAC FED ) sistēmu.

17. Finanšu ieņēmumi

Finanšu ieņēmumi galvenokārt ietver nopelnītos procentus Eiropas banku kontos un STABEX norēķinu kontos. Procentu ieņēmumi tiek piešķirti 10. EAF.

17. tabula | miljonos euro |

Nopelnītie procenti 2008. gadā | Piezīmes | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | kopā 31.12.2008. | kopā 31.12.2007. |

EIB | 17.1 | 0,00 | 2,16 | 2,15 | 2,49 |

Eiropas bankas | 17.1 | 2,45 | 6,47 | 8,92 | 9,80 |

Iekasēšanas rīkojumi | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,04 |

STABEX | 17.3 | 4,03 | -0,11 | -0,11 | 3,81 | 6,18 |

Īpašā Kongo Demokrātiskās Republikas iemaksa | 17.3 | 0,06 | 0,11 | 0,17 | 0,14 |

Pārvedums uz 10. EAF | -2,39 | -2,39 | 0,00 |

KOPĀ PROCENTI | 4,03 | 0,00 | 8,63 | 12,66 | 18,65 |

(17.1) EIB un Eiropas banku procentu ieņēmumi

Eiropas pilnvaroto maksātāju kontos nopelnītos procentus var izlietot projektu finansēšanai saskaņā ar 10. EAF piemērojamā Iekšējā nolīguma 1. un 6. pantu. Šie procenti ievērojami palielina fondu kopējās apropriācijas.

(17.2) Procentu ieņēmumi par novēlotiem iekasēšanas rīkojumu maksājumiem

Tie ir procenti, kas nopelnīti, debitoriem veicot novēlotus iekasēšanas rīkojumu maksājumus. Šos līdzekļus var izmantot, lai finansētu projektus saskaņā ar 10. EAF piemērojamā Iekšējā nolīguma 1. un 6. pantu. Šie procenti ievērojami palielina fondu kopējās apropriācijas.

(17.3) Procentu ieņēmumi no STABEX vērtspapīru kontiem un īpašā Kongo Demokrātiskās Republikas konta

Šie ir ienākumi, kas veidojušies no STABEX vērtspapīru kontiem un no īpašā Kongo Demokrātiskās Republikas konta. Lai gan šādi ienākumi šķietami palielina fonda kopējos līdzekļus, jāpatur prātā, ka jebkuri šo kontu radītie ienākumi ir paredzēti īpašam mērķim un īpašai saņēmējvalstij (skatīt 5. piezīmi).

Ārpusbilances posteņi

Garantijas

Nodrošinājumu ņem, lai nodrošinātu priekšfinansējumu, un to atbrīvo, kad ir apmaksāts projekta pēdējais pieprasījums. Saskaņā ar „piesardzības” principu un atbilstoši 19. SPSGS noteikumiem iespējamie aktīvi netiek uzskaitīti finanšu pārskatos. Tie ir atspoguļoti piezīmēs pārredzamības nolūkos. Šim garantijas veidam tiek uzrādītas divas vērtības: „nominālā” un „aktuālā” vērtība. „Nominālo” vērtību veidojošais notikums ir saistīts ar garantijas esību. Nominālā vērtība tiek uzskaitīta kā iespējams aktīvs. Garantijas „aktuālo” vērtību veidojošais notikums ir priekšfinansējuma maksājums un/vai priekšfinansējuma vēlāka noskaidrošana.

Par priekšfinansējumu saņemtās garantijas „nominālā” vērtība 2008. gada 31. decembrī ir 699,57 miljoni euro (skatīt turpmāk doto tabulu) salīdzinājumā ar „aktuālo” vērtību 410,25 miljonu euro apmērā.

18. tabula | miljonos euro |

7. EAF | 105,80 |

8. EAF | 93,98 | 18,88 | 46,66 | 159,52 | 259,36 |

9. EAF | 605,59 | 167,18 | 243,51 | 1 016,28 | 639,04 |

10. EAF |

KOPĀ | 699,57 | 186,06 | 290,17 | 1 175,80 | 1 004,20 |

ZIŅOJUMS PAR FINANŠU LĪDZEKĻU IZLIETOJUMU

Ievada piezīme

Iepriekšējie EAF

ĀKK un EK Padomes 2000. gada 27. jūlija Lēmumā Nr. 1/2000 par pārejas pasākumiem paredzēts, ka atsevišķi iepriekšējo EAF nepiešķirtie līdzekļi izlietojami programmām saskaņā ar attiecīgajiem Kotonū nolīguma noteikumiem, kurus saskaņā ar pārejas pasākumiem sāk piemērot ātrāk.

Komisijas 2001. gada 16. marta Lēmumā Nr. 410/2001 par piešķīrumu sadalīšanu indikatīvajām programmām ĀKK valstīs saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgumu paredzēts, ka iepriekšējo EAF nepiešķirtie līdzekļi par maksimālo summu 1,2 miljardu euro apmērā jāizlieto īstenošanas pasākumiem saskaņā ar attiecīgā EAF noteikumiem un procedūrām. Tas attiecas uz periodu, pirms stājās spēkā 9. EAF Finanšu protokols.

Ar Komisijas 2001. gada 15. jūnija Lēmumu Nr. 1033/2001 tika noteikti piešķīrumi reģionālajām programmām un ĀKK iekšējai sadarbībai saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma Finanšu protokolu.

Ar Komisijas 2002. gada 11. jūlija Lēmumu Nr. 1252/2002 par 60 miljoniem euro palielināja ĀKK valstu iekšējai sadarbībai paredzēto finansējumu, izmantojot 6. un 7. EAF vispārējās rezerves, kā arī paredzēja šo papildu līdzekļu izlietošanu periodā, kamēr vēl nav stājies spēkā 9. EAF Finanšu protokols, saskaņā ar noteikumiem un procedūrām, ko piemēroja sākotnējiem EAF.

Visbeidzot, ar ĀKK un EK Padomes 2002. gada 23. decembra Lēmumu Nr. 3/2002 tika paredzēts izmantot 25 miljonus euro no 8. EAF nepiešķirtajiem līdzekļiem (vispārējās rezerves), lai iedalītu tos reģionālajai sadarbībai saskaņā ar ĀKK un EK partnerattiecību nolīgumu.

Tāpat kā iepriekšējos gados, lai nodrošinātu līdzekļu uzskaites pārredzamību 2008. gada pārskatos, dažādās turpmākajās tabulās katram EAF (7. un 8. EAF) īpaši nodalīta tā līdzekļu daļa, kas izlietota atbilstoši Lomes konvencijās paredzētajam plānojumam, un tā līdzekļu daļa, kas izlietota atbilstoši Kotonū nolīgumā paredzētajam plānojumam. Saistībā ar Kotonū nolīgumā paredzēto plānojumu summas ir iegrāmatotas un norādītas, pamatojoties uz ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma IV pielikuma 3. panta 2. punktu, kas attiecas uz valstīm. Minētajā pantā ĀKK valstīm ir paredzēts A finansējums, kura mērķis ir segt makroekonomisko atbalstu un atbalstu programmām un projektiem, kā arī B finansējums, kas paredzēts neparedzētu vajadzību segšanai, piemēram, palīdzībai ārkārtas situācijās, parādu sloga mazināšanas iniciatīvām un atbalstam, kura mērķis ir mazināt nelabvēlīgās sekas, ko izraisījusi eksporta ieņēmumu nestabilitāte[15]. Kas attiecas uz reģioniem, pārskati veidoti, balstoties uz reģionālo plānošanu, kas minēta ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma 2. nodaļā (t.i., reģionālas indikatīvās programmas un ĀKK iekšējā sadarbība).

Saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma Ib pielikuma 4. punktu (daudzgadu finanšu shēma 2008.–2013. gadam) atlikumi un šo fondu projektos atbrīvotās summas laikposmā no 2007. gada 31. decembra līdz dienai, kas stājās spēkā 10. EAF, tika pārnesti uz 9. EAF , lai nodrošinātu ES pārvaldes darbību un segtu uzsākto projektu tekošās izmaksas līdz dienai, kad stājas spēkā 10. EAF.

Tā kā 10. EAF stājās spēkā 2008. gada 1. jūlijā atlikumi un šo fondu atbrīvotās summas ir pārnesti uz 10. EAF izpildes rezervi. Šo rezervi var izmantot tikai saskaņā ar nosacījumiem, kas izklāstīti 10. EAF Iekšējā nolīguma 1. panta 4. punktā.

Tā kā 6. EAF noslēdza 2006. gadā, gada pārskatos vairs nav iekļautas tabulas par šā EAF īstenošanu. Turpretim pārnesto atlikumu izpildes rezultāti iekļauti 9. EAF pārskatā.

7. EAF

Ņemot vērā 7. EAF izpildes gaitu, Komisija nolēma slēgt šo fondu 2008. gada 31. augustā (2008. gada 29. augusta Lēmums PE/2008/4803).

Šajā datumā tika pārnestas visas piešķirtās, līgumos paredzētās un samaksātās summas vēl nepabeigtajiem līgumiem (un ne tikai atlikumi, kā tas bija 6. EAF gadījumā). Šā iemesla dēļ summas, ko pārnesa, slēdzot 7. EAF, bija daudz lielākas nekā summas, ko pārnesa, slēdzot 6. EAF.

Šie pārnesumi bija šādi:

- EUR 740 980 526, 27 piešķīrumiem un vispārējām saistībām;

- EUR 690 996 406,08 individuālām saistībām;

- EUR 563 402 665,70 maksājumiem, kas jau izdarīti un pārskaitīti.

Neizpildīto saistību atlikums, ko pēc fonda slēgšanas pārnesa uz 9. EAF, sasniedza EUR 177 577 860,57, kas ietvēra EUR 127 593 740,38 atlikumu, kas jāizmaksā, un EUR 49 984 120,19 atlikumu, par kuru jāslēdz līgumi.

Ņemot vērā atlikuma pārnesumu no 7. EAF, atjauninātais piešķīrums 9. EAF palielinās no EUR 15 907 435 336,39 līdz EUR 16 648 415 862,66 (neskaitot procentus).

EUR 740 980 526,27 sadalījums piešķīrumiem ir šāds:

 indikatīvās programmas (subsīdijas) | EUR 406 572 791,03 |

 neplānojamais atbalsts (ārkārtas palīdzība, riska kapitāls, Sysmin, STABEX, 5. EAF atlikums, SAF vadības atbalsts, lieliem parādiem apgrūtinātu nabadzīgo valstu parādu atvieglojumu iniciatīva) | EUR 334 407 735,24 |

tostarp tikai STABEX | EUR 133 859 893,00 |

Vispārējās saistības (projekti) un individuālās saistības (līgumi) ir pārnesti uz 9. EAF konkrētu pozīciju, kas ļauj identificēt pārnestās summas un to izmantošanu.

Gada rādītāji 7. EAF izklāstīti 2008. gada pārskatos sadaļā par 7. EAF laikposmā no 2008. gada 1. janvāra līdz 31. augustam un sadaļā par 9. EAF laikposmā no 2008. gada 1. septembra līdz 31. decembrim.

10. EAF

ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgums, ko 2000. gada 23. jūnijā Kotonū parakstīja Eiropas Kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna reģiona (ĀKK) valstis, stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī. Kotonū nolīgums tika grozīts ar nolīgumu, ko parakstīja tās pašas valstis Luksemburgā 2005. gada 25. jūnijā.

ES Padomes 2001. gada 27. novembra Lēmums 2001/822/EK par aizjūras zemju un teritoriju (AZT) asociāciju ar Eiropas Kopienu stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī. Šo lēmumu grozīja 2007. gada 19. martā (Lēmums 2007/249/EK).

Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta finansēšanu, pamatojoties uz daudzgadu finanšu shēmu 2008.–2013. gadam, saskaņā ar pārskatīto Kotonū nolīgumu, ko pieņēma Eiropas Kopienas dalībvalstu valdību pārstāvji 2006. gada 17. jūlijā un kas stājās spēkā 2008. gada 1. jūlijā.

Saskaņā ar Kotonū nolīgumu Kopienas atbalsta ĀKK valstīm un AZT otro periodu (2008.–2013. gads) finansē 10. EAF, kura kopējo līdzekļu apjoms ir 22 682 miljoni euro, un no tiem:

21 966 miljoni euro piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar pārskatītā Kotonū nolīguma Ib pielikumā minēto daudzgadu finanšu shēmu;

286 miljoni euro piešķirti AZT saskaņā ar pārskatītā Padomes lēmuma par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu IIAa pielikumu;

430 miljoni euro paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 10. EAF līdzekļu plānošanu un izlietojumu, saskaņā ar Iekšējā nolīguma 6. pantu.

10. EAF spēkā stāšanās dienā šīs summas tika papildinātas ar neiztērētajiem atlikumiem, un tās vēl aizvien tiek papildinātas ar atbrīvotajiem līdzekļiem, kurus iegūst sistēmas rezultātā, lai garantētu eksporta ieņēmumu no lauksaimniecības pamatproduktiem stabilizēšanu ( STABEX ) saskaņā ar Eiropas attīstības fondiem pirms 9. EAF. Šie atlikumi un atbrīvotie līdzekļi būtu jāizmanto un jāpārvalda saskaņā ar pārskatīto Kotonū nolīgumu un Iekšējo nolīgumu.

10. EAF piešķīrumi ĀKK valstīm un reģioniem ir šādi (euro):

15 300 miljoni euro valstu indikatīvajām programmām, tostarp

13 500 miljoni euro A finansējumam;

1 800 miljoni euro B finansējumam, no kuriem 601 miljons euro kā sākotnējie piešķīrumi un 1 199 miljoni euro kā rezerve turpmākajiem piešķīrumiem;

1 783 miljoni euro reģionālajām indikatīvajām programmām;

683 miljoni euro kā rezerve turpmākajiem piešķīrumiem valstu un reģionālajām indikatīvajām programmām pēc termiņa vidusposma un termiņa beigu pārskatiem.

Pielikumā pievienotajās tabulas, kurās minētas lēmumos un līgumos paredzētās un samaksātās summas, sniegti dati neto izteiksmē . Tikai 2.7. tabulā piešķirtās un atbrīvotās summas, kā arī samaksātās un atgūtās summas ir norādītas atsevišķi.

APROPRIĀCIJAS 31.12.2008.

[pic]

1.10. tabula

[pic]

APKOPOTIE PĀRSKATI

[pic]

SITUĀCIJA PA VALSTĪM UN INSTRUMENTIEM

Attiecīgās tabulas ir pievienotas.

Piezīmes par pārvaldības pārskatiem.

- Tabulās cipari „0,00” norāda, ka atbilstošās summas apmērs ir robežās no – 4999 euro līdz 4999 euro.Ja cipars nav norādīts, tas nozīmē, ka summa ir vienāda ar nulli.Valstis, kurām atlikums visās slejās ir nulle, tabulās nav iekļautas.

- Pozīcija „Visas valstis” attiecas uz projektiem, kas skar vairākas valstis, bet ko nefinansē no reģionālās sadarbības līdzekļiem.

- Pozīcijā „Finanšu un administratīvie izdevumi” ir norādīti projekti, ko finansē no EAF procentiem, vai finansējums, ar ko sedz administratīvos izdevumus.

7. EAF

Skaitļi 3.1.1.–3.1.8. tabulā atspoguļo summas, ka saistītas ar projektu pārnešanu, līgumiem un maksājumiem, slēdzot 7. EAF (skatīt 4. punktu „Situācija pa valstīm un instrumentiem”).

Pirmajā ailē 3.1.1. un 3.1.2. tabulā piešķīrums ĀKK reģionālajai sadarbībai (1008,04 miljoni euro) ietver šādas summas.

Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ākk valstis) | 1 125,00 |

Mērķa pārsniegums | (5,92) |

Pārvietojumi no nepiešķirtajiem līdzekļiem, lai finansētu atbalsta programmu ĀKK valstīm, kas palīdzētu to integrācijai Pasaules Tirdzniecības organizācijā (PTO) | 67,90 |

2000. gadā pārvietotā summa uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas pasākumiem | 10,00 |

2001. gadā pārvietotā summa uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas pasākumiem | (8,50) |

2002. gadā pārvietotā summa uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas pasākumiem | (2,20) |

2003. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (0,70) |

2004. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (49,10) |

2005. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (8,26) |

2006. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (34,41) |

2007. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (12,44) |

Summa, kas pārnesta uz 9. EAF pirms 10. EAF stāšanās spēkā un uz 10. EAF pēc tā stāšanās spēkā | (2,32) |

Summa, kas pārnesta uz 9. EAF, slēdzot 7. EAF | (-70,96) |

Kopā 31.12.2008. | 1008,04 |

Visas piešķīrumu summas atbilst lēmumiem, jo nepiešķirtās summas tika pārnestas uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums) vai uz 10. EAF pēc tā stāšanas spēkā (2008. gada 1. jūlijs).

8. EAF

Otrajā ailē 3.2.1. un 3.2.2. tabulā piešķīrums reģionālajai sadarbībai (1 358,50 miljoni euro) ietver šādas summas.

Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ĀKK valstis) | 1 300,00 |

Padomes lēmums 3/2000, lai nodrošinātu nepārtrauktību vairākiem pasākumiem līdz 9. EAF spēkā stāšanās dienai | 306,00 |

Padomes 2001. gada 20. decembra Lēmums 10/2001 par 8. EAF nepiešķirto līdzekļu izlietošanu | 180,70 |

Saskaņā ar pārejas pasākumiem | (68,00) |

Padomes 2002. gada 23. decembra Lēmums 3/2002 par 8. EAF nepiešķirto līdzekļu izlietošanu | 54,20 |

2003. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (317,33) |

2004. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (5,01) |

2005. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (31,62) |

2006. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (20,83) |

2007. gadā uz 9. EAF pārnestā summa pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā | (23,81) |

Summa, kas pārnesta uz 9. EAF pirms 10. EAF stāšanās spēkā un uz 10. EAF pēc tā stāšanās spēkā | (15,80) |

Kopā 31.12.2008. | 1 358,50 |

9. EAF

Visās tabulās informācija ir atspoguļota, ņemot vērā izlietotos finanšu līdzekļus (A finansējums, B finansējums un īstenošanas izmaksas) un projekta veidu (makroekonomikas atbalsts, nozaru politika, ārkārtas palīdzība u.c.).

CITA INFORMĀCIJA PAR PĀRVALDĪBU

[pic]

4.2.3. tabula

Itālijas līdzfinansējums

Eiropas Komisija 1985. gadā parakstīja nolīgumu ar Itālijas valdību par Komisijas pārvaldīto attīstības projektu līdzfinansēšanu.

Nolīgums vēlāk tika pagarināts līdz 2004. gada 31. decembrim, izmantojot vēstuļu apmaiņu starp Itālijas valdību un attīstības lietu komisāru.

Vēlāk Komisija rakstveida procedūrā E/1588/2004 pieņēma lēmumu par līdzfinansējuma pamatlīguma izpildi. Minētā lēmuma mērķis bija pieņemt budžeta un reglamentējošos noteikumus par saistībām saskaņā ar nolīgumu. Komisijas lēmumā attiecīgi ir paredzēts, ka šis līdzfinansējums būtu jāizlieto saskaņā ar EAF finanšu regulas noteikumiem. Minētais lēmums pilnvaroja EAF kredītrīkotājus tiešā vai netiešā veidā pārvaldīt Itālijas ieguldījumu šajā līdzfinansēšanas mehānismā. Viņiem bija arī tiesības noteikt tā īstenošanas galīgo termiņu atbilstoši attiecīgajiem noteikumiem.

Saskaņā ar Eiropas Komisijas un Itālijas valdības 1985. gada jūlija nolīguma 4. panta 4. punkta prasībām atbilstoši Lēmuma PE/2004/1588-1 3. panta 3. punktā apstiprinātam noteikumam Itālijas valdība ar 2006. gada 15. decembra vēstuli lūdza Komisijai atmaksāt slēgto projektu kontu atlikumus. Kopējā šo kontu atlikuma summa ir EUR 4 708 867,66. Šo summu atmaksāja Itālijas valdībai, pārskaitot to uz attiecīgu kontu 2008. gada martā.

Komisijas pārvaldīto Itālijas līdzekļu stāvoklis saistībā ar projektiem ĀAK valstīs 2008. gada 31. decembrī bija šāds (summas norādītas euro).

Pavisam Itālija pēc iepriekš minētā nolīguma parakstīšanas ir līdzfinansējusi 52 projektus, kas īstenoti ĀKK valstīs, no tiem 1 projekts („4. rehabilitācijas programma – Somālija”) joprojām turpinās.

31.12.2007. | 31.12.2008. |

ITA COF | 37 | Procenti no līdzfinansējuma | 10 540 484,09 | 402 762,01 | 10 943 246,10 | 260 534,29 |

ITA COF | 40 | Administratīvie izdevumi | 5 316 733,50 | 0,00 | 4 938 376,71 | 424 390,65 |

ITA COF | 50 | SOMĀLIJA | Rehabilitācija | 11 490 132,80 | 0 00 | 661 843,64 | 10 828 289,16 |

KOPĀ | 28 733 654,93 | 402 762,01 | 16 543 466,45 | 11 513 214,10 |

„Līdzfinansējuma procentu”, „administratīvo izdevumu” un „Somālijas rehabilitācijas programmas” kontu pārvaldība 2008. gada 1. jūlijā tika nodota Kenijas delegācijai.

Šajā datumā kontu stāvoklis bija šāds.

Projekta Nr. | Valsts | Projekts | Atlikums |

30.06.2008. |

ITA COF | 37 | Procenti no līdzfinansējuma | 9 849 588,56 |

ITA COF | 40 | Administratīvie izdevumi | 416 936,05 |

KOPĀ | 21 094 813,77 |

30. jūnijā tika izdots maksājumu uzdevums atmaksāt procentus EUR 9 849 588,56 apmērā Itālijas valdībai. Līdz ar to, nododot līdzfinansējuma pārvaldību Kenijas delegācijai, „procentu” atlikums bija nulle.

Tanzānijas Bogamoyo ceļa projekts ir apturēts līdz strīda izšķiršanai tiesā. Tā pārvaldība paliek Komisijas ziņā Briselē. Konta stāvoklis ir šāds.

Projekta Nr. | Valsts | Projekts | Atlikums 31.12.2008. |

EIB FINANŠU INFORMĀCIJA

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS

Gads līdz | Gads līdz |

Piezīmes | 31.12.2008. | 31.12.2007. |

Procentu un līdzīgi ienākumi | 5 | 61 097 | 46 580 |

Procentu un līdzīgi izdevumi | 5 | -68 | -1 218 |

Neto procentu un līdzīgi ienākumi | 61 029 | 45 362 |

Maksas un komisijas naudas ienākumi | 6 | 2 632 | 1 396 |

Neto maksas un komisijas naudas ienākumi | 2 632 | 1 396 |

Finanšu operāciju neto rezultāts | 7 | -19 425 | -8 005 |

Vērtības samazināšanās maksa kredītu zaudējumiem | 11 | -52 675 | -2 770 |

Dalībvalstu īpašās iemaksas par vispārējiem administratīviem izdevumiem | 13 | 17 871 | 32 756 |

Vispārējie administratīvie izdevumi | 8 | -35 741 | -32 756 |

Peļņa/zaudējumi gadā | -26 309 | 35 983 |

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA BILANCE

Piezīmes | 2008. g. | 2007. g. |

AKTĪVI |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 9 | 293 416 | 184 772 |

Atvasinātie finanšu instrumenti | 10 | 8 495 | 25 279 |

Aizdevumi un debitoru parādi | 11 | 647 449 | 572 927 |

Tostarp uzkrātie procenti un saņemamie ienākumi | 11 437 | 11 176 |

Finanšu ieguldījumi – pieejami pārdošanai | 12 |

Kapitāla ieguldījumi – pieejami pārdošanai | 129 146 | 109 363 |

Summas, kas jāsaņem no ieguldītājiem | 13 | 65 891 | 181 183 |

Citi aktīvi | 14 | 525 | 3 894 |

Kopā aktīvi | 1 144 922 | 1 077 418 |

PASĪVI UN PAŠU KAPITĀLS |

PASĪVI |

Atvasinātie finanšu instrumenti | 10 | 15 746 | 841 |

Nākamo periodu ienākumi | 15 | 20 186 | 18 030 |

Summas, kas jāmaksā trešām personām | 16 | 193 733 | 131 152 |

Citi pasīvi | 17 | 4 277 | 916 |

Kopā pasīvi | 233 942 | 150 939 |

PAŠU KAPITĀLS |

Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas | 18 | 845 000 | 830 000 |

Nesadalītie ieņēmumi | 50 858 | 77 167 |

Patiesās vērtības rezerve | 15 122 | 19 312 |

Pašu kapitāls kopā | 910 980 | 926 479 |

Kopā pasīvi un pašu kapitāls | 1 144 922 | 1 077 418 |

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

2008. g. | 2007. g. |

PAMATDARBĪBA |

Peļņa / Zaudējumi par finanšu gadu | -26 309 | 35 983 |

Korekcijas |

Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu vērtības samazinājums | 1 725 | 366 |

Aizdevumu vērtības samazinājums | 52 675 | 2 770 |

Kapitalizētie procenti | -12 022 | -6 747 |

Nākamo periodu ienākumu palielinājums | 162 | 4 150 |

Pamatdarbības peļņa pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un pasīvos | 16 231 | 36 522 |

Neto aizdevumu maksājumi | -176 614 | -286 028 |

Atmaksātās summas | 73 748 | 34 214 |

Atvasināto instrumentu patiesās vērtības maiņa | 31 689 | -15 965 |

Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu palielinājums | -41 641 | -43 143 |

Peļņa no pārdošanai pieejamiem kapitāla ieguldījumiem | 15 005 | 8 248 |

Citu aktīvu palielinājums /samazinājums | 3 369 | -2 456 |

Citu pasīvu palielinājums /samazinājums | 3 361 | - 518 |

Neto naudas plūsma no pamatdarbības | -74 852 | -269 126 |

FINANSĒŠANAS DARBĪBA |

Dalībvalstu iemaksātā summa ieguldījumu mehānismā | 15 000 | 315 000 |

No ieguldītājiem saņemamo summu palielinājums / samazinājums | 115 292 | -77 271 |

No procentu subsīdijām maksājamās summas neto palielinājums /samazinājums | 59 596 | -3 273 |

Trešām personām maksājamās summas palielinājums / samazinājums | 2 985 | - 538 |

Neto naudas plūsmas no finansēšanas darbības/(izmantotas finansēšanas darbībā) | 192 873 | 233 918 |

Skaidras naudas un tās ekvivalentu neto pieaugums | 118 021 | -35 208 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti finanšu gada sākumā | 184 772 | 190 780 |

Valūtas maiņas kursa izmaiņu ietekme uz skaidro naudu un tās ekvivalentiem | -9 377 | 29 200 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti finanšu gada beigās | 293 416 | 184 772 |

PĀRSKATS PAR IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA KAPITĀLA IZMAIŅĀM

Emitētais kapitāls | Nesadalītie ieņēmumi | Citas rezerves | Kapitāls kopā |

2008. gada 1. janvārī | 830 000 | 77 167 | 19 312 | 926 479 |

Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu neto izmaiņas | - | - | -4 190 | -4 190 |

Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 15 000 | - | - | 15 000 |

Zaudējumi gadā | - | -26 309 | - | -26 309 |

Ieguldītāju resursu izmaiņas | 15 000 | -26 309 | -4 190 | -15 499 |

2008. gada 31. decembrī | 845 000 | 50 858 | 15 122 | 910 980 |

2007. gada 1. janvārī | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 |

Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu neto izmaiņas | - | - | 9 315 | 9 315 |

Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 315 000 | - | - | 315 000 |

Peļņa gadā | - | 35 983 | - | 35 983 |

Ieguldītāju resursu izmaiņas | 315 000 | 35 983 | 9 315 | 360 298 |

2007. gada 31. decembrī | 830 000 | 77 167 | 19 312 | 926 479 |

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA FINANŠU PĀRSKATU PIEZĪMES

18. Vispārīga informācija

2000. gada 23. jūnijā, vienojoties Āfrikas, Karību jūras un Klusā okeāna grupas valstīm („ĀKK valstis”) un Eiropas Savienībai un tās dalībvalstīm, tika noslēgts Kotonū nolīgums („Nolīgums”) par sadarbību un atbalstu attīstībai, kura ietvaros izveidoja ieguldījumu mehānismu, un to pārskatīja 2005. gada 25. jūnijā.

Finansējumu saskaņā ar Nolīgumu nodrošina no ES dalībvalstu budžeta un izmaksā atbilstoši finanšu protokoliem, kas paredzēti nākamo piecu līdz sešu gadu periodā. Saskaņā ar Nolīgumu un pēc otrā finanšu protokola stāšanas spēkā 2008. gada 1. jūlijā (ietverot laika posmu no 2008. gada līdz 2013. gadam), kas minēts kā 10. Eiropas Attīstības fonds (EAF), Eiropas Investīciju bankai („EIB” jeb „Banka” ) ir uzticēta šādu jomu pārvaldība:

- ĀKK ieguldījumu mehānisms (IM), 3137 miljoni euro risku ietverošs apgrozības fonds, kas vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs;

- dotācijas procentu likmju subsīdiju finansēšanai 400 miljonu euro vērtībā, no kuriem 40 miljonus euro var izmantot tehniskajai palīdzībai, kas saistīta ar fonda projektiem. Ņemot vērā ES un ĀKK valstu cukura protokolu līdz 100 miljoniem euro var piešķirt, lai palīdzētu ĀKK valstu cukura ražotājiem pielāgoties mainīgajiem pasaules tirgus apstākļiem.

- Nozīmīga grāmatvedības politika

Pārskata sagatavošanas pamats

Atbilstoši ieguldījumu mehānisma pārvaldības nolīgumam mehānisma finanšu pārskatus sagatavo, pamatojoties attiecīgi uz Starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem vai uz Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz šādiem būtiskiem grāmatvedības principiem.

Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses

Finanšu pārskatu sagatavošanai ir jāizmanto noteiktas būtiskas grāmatvedības aplēses. Nepieciešams, lai vadība izmantotu savus spriedumus ieguldījuma mehānisma grāmatvedības politikas piemērošanas procesā. Tiek atspoguļotas kompleksākas jomas, kurām ir jāpiemēro rūpīgāki izvērtējumi, vai jomas, kurās pieņēmumi un aplēses ir būtiskas finanšu pārskatiem.

Būtiskākie spriedumi un aplēses ir šādas.

Finanšu instrumentu patiesā vērtība

Ja finanšu aktīvu un finanšu pasīvu patieso vērtību, kas iegrāmatota bilancē, nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātiskos modeļus. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamā tirgū, bet ja tas nav iespējams, nosakot patieso vērtību, ir vajadzīgs vērtējums. Šie vērtējumi ietver apsvērumus par likviditāti un par modelim vajadzīgajiem datiem, piemēram, korelāciju un ilgtermiņa atvasinātu instrumentu vērtības zudumu.

Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazināšanās

Ieguldījumu mehānismā tiek pārskatīti problemātiskie aizdevumi un debitoru parādi katra pārskata datumā, lai novērtētu, vai vērtības samazinājums ir iegrāmatojams peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Jo īpaši vadības vērtējums ir vajadzīgs, izdarot aplēses par nākotnes naudas plūsmu apjomu un laiku, kad ir jānosaka vērtības samazinājuma līmenis. Šādas aplēses tiek veiktas, pamatojoties uz pieņēmumiem attiecībā uz vairākiem faktoriem, un faktiskie rezultāti nākotnē var būt citādāki, izraisot izmaiņas vērtības samazinājumā. Papildus atsevišķi aprēķinātiem vērtības samazinājumiem atsevišķiem aizdevumiem un debitoru parādiem ieguldījumu mehānismam nosaka arī kopēju vērtības samazinājumu aizdevumiem un debitoru parādiem, kur nav prasīts īpašs vērtības samazinājums, bet attiecībā uz kuriem konstatēts lielāks nesamaksāšanas risks, nekā sākotnēji tos piešķirot. Kopējo vērtības samazinājumu pamato ar aizdevuma vai ieguldījuma iekšējā novērtējuma pasliktinājumu no tā piešķiršanas vai iegūšanas brīža. Šajos iekšējos novērtējumos tiek ņemti vērā tādi faktori kā jebkāds pasliktinājums saistībā ar valsts risku, nozari un tehnoloģiju novecošanu, kā arī atklāti strukturāli trūkumi vai naudas plūsmu pasliktināšanās.

Principā aizdevumu uzskata par ieņēmumus nenesošu aizdevumu, ja procentu un pamatsummas maksājuma termiņš ir kavēts par 90 vai vairāk dienām un vadība uzskata, ka maksājums būs pilnīgi neiespējams.

Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtēšana

Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtējumu parasti pamato ar:

- nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošiem neseniem darījumiem;

- cita pēc būtības līdzīga instrumenta patieso vērtību;

- plānotām naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgām vienībām ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām; vai

- citiem vērtēšanas modeļiem.

Nekotētu kapitāla ieguldījumu pārdošanai pieejamu naudas plūsmu un diskonta faktoru noteikšanai ir vajadzīga rūpīga izvērtēšana. Ieguldījumu mehānismā periodiski pielāgo vērtēšanas metodes un pārbauda to ticamību, izmantojot cenas no tā paša instrumenta novērojamā tirgus pašreizējiem darījumiem vai pieejamos datus citos novērojamos tirgos.

Pārdošanai pieejamo finanšu ieguldījumu vērtības samazinājums

Ieguldījumu mehānismā pārdošanai pieejamos kapitāla ieguldījumus uzskata par tādiem, kuru vērtība ir samazinājusies, ja ir bijuši būtiski vai ilgstoši patiesās vērtības kritumi zem to izmaksām vai ja pastāv objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam. To, vai kritums ir būtisks vai ilgstošs, nosaka, pamatojoties uz novērtējumu.

Izmaiņas grāmatvedības politikā

Pieņemtā grāmatvedības politika atbilst iepriekšējos finanšu gados izmantotajai politikai.

Būtiskāko grāmatvedības politiku kopsavilkums

Bilance parāda aktīvus un pasīvus krītošas likviditātes secībā un neuzrāda atšķirību starp īstermiņa posteņiem un ilgtermiņa posteņiem.

19. Ārvalstu valūtu pārrēķini

Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskatos izmanto euro (EUR), kas ir arī darbības un pārskatu valūta.

Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā.

Monetāros aktīvus un pasīvus, kas nav euro valūtā, pārrēķina euro pēc valūtas maiņas kursa bilances datumā. Peļņu vai zaudējumus, kas rodas no minētās valūtas maiņas, iegrāmato peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Nemonetāras vienības, kuras novērtē saskaņā ar vēsturiskām izmaksām ārvalstu valūtā, pārvērš euro, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā sākotnējā darījuma dienā. Nemonetāras vienības, kuras novērtē patiesā vērtībā ārvalstu valūtā, pārvērš euro, piemērojot valūtas maiņas kursu, kas ir spēkā patiesās vērtības noteikšanas dienā.

Starpību, kas radusies valūtas maiņas kursa izmaiņu rezultātā, veicot darījumus, izmantojot citu valūtas kursu, nevis kursu, kas ir spēkā darījuma veikšanas dienā, un nerealizētu starpību, kas radusies valūtas maiņas kursa izmaiņu rezultātā par nenokārtotiem monetāriem aktīviem un pasīviem ārzemju valūtā, atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Peļņas vai zaudējumu aprēķina elementus pārvērš euro, pamatojoties uz valūtas maiņas kursu, kas dominē katra mēneša beigās.

20. Skaidra nauda un tās ekvivalenti

Ieguldījumu mehānismā ar skaidras naudas ekvivalentiem saprot norēķinu kontus vai īstermiņa noguldījumus ar trīs mēnešu vai īsāku termiņu.

21. Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

Finanšu aktīvus iegrāmato, izmantojot norēķinu datu bāzi.

- Aizdevumi

Ieguldījumu mehānisma aizdevumus uzrāda ieguldījumu mehānisma aktīvos, kad aizņēmējiem ir samaksāts avanss. Tos sākotnēji iegrāmato pēc izmaksām (neto izmaksātās summas), kas ir aizdevumam izsniegtās naudas patiesā vērtība, ieskaitot darījuma izmaksas, un pēc tam aprēķina kā amortizētās izmaksas, izmantojot faktiskā ienesīguma metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam vai neiekasējamībai.

- Pārdošanai pieejamie finanšu ieguldījumi

Pārdošanai pieejami finanšu ieguldījumi ir tie ieguldījumi, kas kā tādi ir norādīti vai ko nevar klasificēt kā norādītus patiesajā vērtībā ar peļņu vai zaudējumiem un kuri ir turēti līdz termiņa beigām, vai aizdevumi un debitoru parādi. Tie ietver kapitāla instrumentus, ieguldījumus riska kapitāla fondos un citos parāda instrumentos.

Pēc sākotnējās novērtēšanas pārdošanai pieejamos finanšu ieguldījumus turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā. Kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības novērtēšanā ir jāņem vērā šādi aspekti, ko nevar iegūt no aktīvajiem tirgiem.

22. Riska kapitāla līdzekļi

Katra riska kapitāla fonda patiesā vērtība tiks pamatota ar neto aktīvu vērtību (NAV), ko paziņo fonds, ja to aprēķina, pamatojoties uz starptautiskajiem vērtēšanas standartiem. Tomēr ieguldījuma mehānisms var pieņemt lēmumu koriģēt fonda paziņoto NAV, ja pastāv jautājumi, kas var ietekmēt vērtības noteikšanu.

Ja netiek piemērots starptautiski atzīts patiesās vērtības noteikšanas standarts, vērtības noteikšanu veiks, pamatojoties uz attiecīgo portfeli.

23. Tieši kapitāla ieguldījumi

Ieguldījuma patiesās vērtības pamatā būs jaunākie pieejamie finanšu pārskati, ja vajadzīgs, atkārtoti izmantojot to pašu modeli, kas izmantots dalības iegūšanai.

Nerealizētā peļņa vai zaudējumi no kapitāla ieguldījumiem tiek reģistrēti kapitālā, līdz šādi ieguldījumi tiek pārdoti, saņemti vai likvidēti vai līdz tiek noteikts, ka šādu ieguldījumu vērtība ir samazinājusies. Ja tiek noteikts, ka pārdošanai pieejama ieguldījuma vērtība ir samazinājusies, kumulatīvā nerealizētā peļņa vai zaudējumi, kas iepriekš uzskaitīti kapitālā, ir iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Nekotētam ieguldījumam patieso vērtību nosaka, piemērojot atzītu novērtēšanas metodi. Šādi ieguldījumi tiek uzskaitīti atbilstoši izmaksām, ja patieso vērtību nevar ticami novērtēt.

- Garantijas

Finanšu garantijas sākotnēji atzīst bilancē patiesā vērtībā postenī „Finanšu garantijas”. Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījumu mehānisma saistības attiecībā uz katru garantiju tiek novērtētas pēc augstākās amortizētās prēmijas un saskaņā ar labāko aplēsi izdevumiem, kas vajadzīgi, lai nokārtotu visas finansiālās saistības, kas izriet no garantijas.

Saistību palielinājums attiecībā uz finanšu garantijām ir norādīts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī „Vērtības samazināšanās maksa kredītu zaudējumiem”. Saņemtā prēmija tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī „Neto maksas un komisijas naudas ienākumi” atbilstoši garantijas darbības laikam, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi.

24. Finanšu aktīvu vērtības samazinājums

Ieguldījumu mehānismam katrā bilances datumā novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies. Finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtību uzskata par samazinājušos tad un tikai tad, ja ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam viena vai vairāku notikumu rezultātā, kuri notikuši pēc konkrētā aktīva sākotnējās atzīšanas (noticis „ar zaudējumiem saistīts notikums”), un ar zaudējumiem saistītais notikums ietekmē finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas plānotās nākotnes naudas plūsmas, ko var ticami novērtēt. Vērtības samazinājuma pierādījumi var ietvert pazīmes, ka aizņēmējam vai aizņēmēju grupai ir būtiskas finansiālas grūtības, pastāv parāds vai ir konstatēta nolaidība procentu vai pamatsummas apmaksā, pastāv iespējamība, ka var iestāties bankrots vai tiktu veikta cita finansiāla reorganizācija un ka, pamatojoties uz uzskatāmiem datiem, ir konstatējams plānotās nākotnes naudas plūsmas kritums saistībā ar izmaiņām parādos vai ekonomiskajos nosacījumos, kas savukārt ir savstarpēji saistīti ar parādiem.

Attiecībā uz neatmaksātiem aizdevumiem finanšu gada beigās, kas uzskaitīti amortizētās izmaksās, vērtības samazinājums tiek aprēķināts, kad tiek sniegts objektīvs pierādījums par pilnīgu vai daļēju neatgūšanas risku saskaņā ar sākotnējiem līguma nosacījumiem vai līdzvērtīgu vērtību. Ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka ir zaudējumi, kas radušies no vērtības samazināšanās, zaudējumu apjoms tiek novērtēts saskaņā ar iekšējiem modeļiem, ko Banka izmanto, lai aptuveni noteiktu iespējamos zaudējumus vai aizdevuma atgūšanu, cita starpā novērtējot arī starpību starp aktīva uzskaites vērtību un plānotās naudas plūsmas pašreizējo vērtību. Aktīva uzskaties vērtība tiek samazināta, izmantojot vērtības korekcijas kontu, un zaudējuma summa tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Procentu ienākumi turpina uzkrāties par samazināto uzskaites vērtību, pamatojoties uz aktīva efektīvo procentu likmi. Aizdevumi un vērtības samazinājums tiek norakstīti, ja nav reālas izredzes tos nākotnē atgūt. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi saistībā ar vērtības samazinājumu palielinās vai samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazinājuma zaudējumu atzīšanas, tad iepriekš uzskaitītos vērtības samazinājuma zaudējumus attiecīgi palielina vai samazina, koriģējot vērtības korekcijas kontu.

Ieguldījumu mehānismam veic kredītriska novērtējumus katram konkrētajam riska darījumam, pamatojoties uz kuriem nav vajadzīgs nekāds cits novērtējums par kopējiem uzkrājumiem vērtības samazinājumam.

Attiecībā uz pārdošanai pieejamiem finanšu ieguldījumiem ieguldījumu mehānismam katrā bilances datumā novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījuma vērtība ir samazinājusies. Objektīvā pierādījumā jāietver pierādījums par ieguldījuma būtisku vai ilgstošu patiesās vērtības kritumu zem tā izmaksām. Ja ir pierādījums par vērtības samazināšanos, uzkrātos zaudējumus (kas ir aprēķināti kā starpība starp iegādes izmaksām un pašreizējo patieso vērtību, atņemot ieguldījuma vērtības samazinājuma zaudējumus, kas sākotnēji ir atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā) izņem no kapitāla un atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Zaudējumus saistībā ar pārdošanai pieejamo finanšu ieguldījumu vērtības samazinājumu nelabo, izmantojot peļņas un zaudējumu aprēķinu; to patiesās vērtības palielinājumus pēc vērtības samazināšanās atzīst tieši pašu kapitālā.

Ieguldījumiem, kas turēti līdz termiņa beigām, ieguldījumu mehānismā katrā atsevišķā gadījumā izvērtē, vai ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam. Ja ir objektīvi pierādījumi tam, ka ir zaudējumi, kas radušies no vērtības samazināšanās, zaudējumu apjoms tiek novērtēts kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un plānoto nākotnes naudas plūsmu pašreizējo vērtību. Aktīva uzskaties vērtība tiek samazināta, un zaudējuma summa tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi saistībā ar vērtības samazinājumu samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazinājuma zaudējumu atzīšanas, tad visas iepriekš iekasētās summas pieskaita postenim „Finanšu operāciju neto rezultāts”.

Eiropas Investīciju bankas riska vadība pārskata finanšu aktīvu vērtības samazinājumu vismaz reizi gadā. Sekojošie pielāgojumi ietver vērtības samazinājuma uzrādīšanu aktīva pastāvēšanas laikā un jebkādas korekcijas, kas vajadzīgas attiecībā uz sākotnēji noteiktā vērtības samazinājuma pārvērtēšanu.

25. Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie instrumenti ietver valūtas mijmaiņas darījumus, starpvalūtu procentu mijmaiņas darījumus, nestandartizētus ārvalstu valūtas nākotnes darījumus un iegādes garantijas līgumus.

Ieguldījumu mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju risku, vai nestandartizētus ārvalstu valūtas nākotnes līgumus, lai ierobežotu to valūtas pozīciju risku, kuras denominētas valūtās, kas nav euro, ar mērķi kompensēt jebkurus ienākumus vai zaudējumus, kas radušies valūtas maiņas kursa svārstību rezultātā.

Tomēr ieguldījumu mehānisms nav veicis nevienu riska ierobežošanas uzskaites operāciju līdz 2008. gada 31. decembrim. Tādēļ visus atvasinātos instrumentus novērtē pēc patiesās vērtības peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Patiesās vērtības atvasina galvenokārt no diskontētas naudas plūsmas modeļiem, izvēles cenu modeļiem un trešās personas kotētām cenām.

Ieguldījumu mehānisms ir saņēmis iegādes garantijas līgumus kā papildu maksu saistībā ar aizdevumu operācijām.

Atvasinātos instrumentus uzskaita patiesā vērtībā un, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, tos uzskaita aktīvos, bet, ja to patiesā vērtība ir negatīva, tad pasīvos. Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas ir iekļautas postenī „Finanšu operāciju neto rezultāts”.

26. Iemaksas

Dalībvalstu iemaksas bilancē tiek atzītas kā debitoru parādi dienā, kurā ar Padomes lēmumu nosaka finanšu iemaksas, kas dalībvalstīm jāiemaksā ieguldījuma mehānismā.

27. Procentu ienākumi no aizdevumiem

Procenti no ieguldījumu mehānisma aizdevumiem tiek iegrāmatoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā („Procenti un līdzīgi ienākumi”) un bilancē („Aizdevumi un debitoru parādi”) saskaņā ar uzkrāšanas principu, izmantojot efektīvo procentu likmi, kas ir likme, ar kuru tieši diskontē plānotās maksājamās vai saņemamās naudas summas paredzētajā aizdevuma darbības laikā attiecībā uz aizdevuma neto uzskaites vērtību. Ja aizdevuma reģistrētā vērtība ir samazināta vērtības samazinājuma dēļ, ienākumus no procentiem turpina uzskaitīt, izmantojot sākotnējo efektīvo procentu likmi, ko piemēro jaunajai uzskaites vērtībai.

28. Procentu subsīdijas

Savas darbības ietvaros ieguldījuma mehānisms pārvalda procentu subsīdijas dalībvalstu vārdā.

Daļa no dalībvalstu iemaksām, kas piešķirtas procentu subsīdijām, nav reģistrēta ieguldījuma mehānisma kapitālā, bet ir klasificēta kā summa, kas jāatmaksā trešām personām.

29. Procentu ienākumi no kases

Saskaņā ar ieguldījumu mehānisma nosacījumiem un atbilstoši finanšu regulai, ko piemēro 9. Eiropas Attīstības fondam, EIB saņemtos līdzekļus ieguldījumu mehānisma vārdā iegrāmato kontā uz Komisijas vārda. Procenti no depozītiem, kurus ieguldījumu mehānisms noguldījis EIB, neuzskaita ieguldījumu mehānismā, jo tie tiek maksāti tieši Eiropas Komisijai.

Atkalieplūde, kas ir finanšu operāciju rezultātā radies pamatsummas, procentu vai komisijas naudas atmaksājums, un par atkalieplūdi aprēķinātie procenti tiek uzskaitīti ieguldījumu mehānismā.

30. Maksas, komisijas nauda un dividendes

Maksas attiecībā uz pakalpojumiem, kas sniegti kādā noteiktā laika periodā, atzīst kā ienākumus par sniegtajiem pakalpojumiem. Saistību maksas tiek atliktas un uzskaitītas ienākumos, izmantojot efektīvo procentu metodi laika periodā no attiecīgā aizdevuma izmaksāšanas līdz atmaksāšanai.

Dividendes, kas attiecas uz pārdošanai pieejamiem kapitāla ieguldījumiem, tiek atzītas saņemot.

31. Nodokļi

Protokolā par privilēģijām un neaizskaramību Eiropas Kopienās, kas pievienots 1965. gada 8. aprīļa Līgumam par vienotas Eiropas Kopienu Padomes un vienotas Eiropas Kopienu Komisijas izveidi, ir noteikts, ka aktīvi, ieņēmumi un citi Eiropas Savienības iestāžu īpašumi ir atbrīvoti no visiem tiešajiem nodokļiem.

32. Iepriekšējo gadu skaitļu pārklasificēšana

Vajadzības gadījumā atsevišķi iepriekšējo gadu skaitļi salīdzināšanas nolūkos tika pārklasificēti, lai atbilstu izmaiņām attiecībā uz pašreizējo gadu.

33. Riska pārvaldība

Kredītrisks

Šajā iedaļā ir sniegta finansiāla informācija par ieguldījuma mehānisma veiktajiem ieguldījumiem.

34. Riska darījumi pa aizņēmēju veidiem (tūkstošos euro)

Tabulā ir analizēti ieguldījumu mehānisma riska darījumi pa aizņēmēju veidiem.

2008. g. | 2007. g. |

Bankas/Finanšu iestādes | 255 152 | 190 218 |

Projektu finansēšana/strukturālās operācijas | 309 276 | 320 670 |

Suverēnas valstis | 74 458 | 58 852 |

Riska kapitāla fondi | 102 976 | 65 583 |

Uzņēmumi | 23 296 | 35 791 |

Kopā | 765 158 | 671 114 |

35. Riska darījumi pa instrumentu veidiem (tūkstošos euro)

Šajā tabulā ir analizēti ieguldījumu mehānisma riska darījumi pa izmantoto ieguldījumu instrumentu veidiem.

2008. g. | 2007. g. |

Prioritāri aizdevumi (riska darījuma piešķīrums) | 513 214 | 409 765 |

tostarp vispārējie aizdevumi | 147 562 | 104 418 |

Pakārtotie aizdevumi un kvazikapitāls | 122 798 | 151 986 |

Pašu kapitāls | 129 146 | 109 363 |

Kopā | 765 158 | 671 114 |

36. Kredītriska koncentrācija riska darījumiem (tūkstošos euro)

Šajā tabulā ir analizēti ieguldījumu mehānisma riska darījumi pa nozarēm.

2008. g. | 2007. g. |

Vispārējie aizdevumi | 147 562 | 104 418 |

Enerģētika | 150 920 | 107 096 |

Rūpniecība | 152 737 | 233 916 |

Pakalpojumi | 240 579 | 165 683 |

Transports | 9 056 | 9 199 |

Ūdensapgāde, kanalizācija | 2 521 | 2 000 |

Lauksaimniecība, zivsaimniecība, mežsaimniecība | 7 196 | 8 949 |

Pārstāvniecības nolīgumi | 54 587 | 39 853 |

Kopā | 765 158 | 671 114 |

Likviditātes risks un finansēšanas pārvaldība

37. Finanšu saistību analīze pa atlikušajiem līgumā noteiktajiem termiņiem ( tūkstošos euro )

Šajā tabulā ir parādīti ieguldījuma mehānisma aktīvi un pasīvi, grupējot tos pēc attiecīgiem termiņiem, kuru pamatā ir atlikušais līgumā noteiktais termiņš.

AKTĪVI |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 293 416 | - | - | - | 293 416 |

Atvasinātie finanšu instrumenti | -356 | 251 | 6 223 | 2 377 | 8 495 |

Aizdevumi un debitoru parādi | 6 325 | 5 117 | 55 601 | 580 406 | 647 449 |

Finanšu ieguldījumi – pieejami pārdošanai |

Kapitāla ieguldījumi – pieejami pārdošanai | - | - | - | 129 146 | 129 146 |

Summas, kas jāsaņem no ieguldītājiem | 65 891 | - | - | - | 65 891 |

Citi aktīvi | - | - | - | 525 | 525 |

Kopā aktīvi | 365 276 | 5 368 | 61 824 | 712 454 | 1 144 922 |

PASĪVI |

Atvasinātie finanšu instrumenti | 1 518 | 84 | 1 089 | 13 055 | 15 746 |

Nākamo periodu ienākumi | - | - | - | 20 186 | 20 186 |

Summas, kas jāmaksā trešām personām | 193 733 | - | - | - | 193 733 |

Citi pasīvi | 3 323 | 429 | - | 525 | 4 277 |

Kopā pasīvi | 198 574 | 513 | 1 089 | 33 766 | 233 942 |

Neto likviditātes pozīcija 2008. gada 31. decembrī | 166 702 | 4 855 | 60 735 | 678 688 | 910 980 |

Neto likviditātes pozīcija 2007. gada 31. decembrī | 245 381 | 3 510 | 96 673 | 580 914 | 926 479 |

Tirgus risks

38. Procentu likmju risks (tūkstošos euro)

Šajā tabulā ir sniegts kopsavilkums par ieguldījumu mehānisma procentu likmju risku saistībā ar tā ieguldījumiem.

2008. g. | 2007. g. |

Nemainīgā procentu likme | 294 647 | 291 468 |

Mainīgā procentu likme | 341 365 | 270 283 |

Kopā | 636 012 | 561 751 |

39. Valūtas risks (jeb ārvalstu valūtas risks) (tūkstošos euro)

EUR | USD | CAD | ĀKK/AZT valūtas | Kopā |

AKTĪVI |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 267 381 | 26 035 | - | - | 293 416 |

Atvasinātie finanšu instrumenti | 8 495 | - | - | - | 8 495 |

Aizdevumi un debitoru parādi | 275 248 | 313 279 | - | 58 922 | 647 449 |

Finanšu ieguldījumi – pieejami pārdošanai | - |

Kapitāla ieguldījumi – pieejami pārdošanai | 16 812 | 103 007 | 2 171 | 7 156 | 129 146 |

Summas, kas jāsaņem no ieguldītājiem | 65 891 | - | - | - | 65 891 |

Citi aktīvi | - | - | - | 525 | 525 |

Kopā aktīvi | 633 827 | 442 321 | 2 171 | 66 603 | 1 144 922 |

PASĪVI |

Atvasinātie finanšu instrumenti | 15 746 | - | - | - | 15 746 |

Nākamo periodu ienākumi | 20 186 | - | - | - | 20 186 |

Summas, kas jāmaksā trešām personām | 193 733 | - | - | - | 193 733 |

Citi pasīvi | 3 751 | - | - | 526 | 4 277 |

Kopā pasīvi | 233 416 | - | - | 526 | 233 942 |

Pašu kapitāls |

Ieguldījumu mehānismam pieprasītās dalībvalstu iemaksas | 845 000 | - | - | - | 845 000 |

Nesadalītie ieņēmumi | 50 858 | - | - | - | 50 858 |

Patiesās vērtības rezerve | -8 562 | 23 854 | - 170 | 15 122 |

Kapitāls kopā | 887 296 | 23 854 | - | - 170 | 910 980 |

Valūtas pozīcija 2008. gada 31. decembrī | -486 885 | 418 467 | 2 171 | 66 247 | - |

Valūtas pozīcija 2007. gada 31. decembrī | -371 311 | 333 168 | -3 460 | 41 603 | - |

SAISTĪBAS |

Neizmaksātie aizdevumi un kapitāla ieguldījumi | 680 763 | 284 893 | - | - | 965 656 |

Izmantotās garantijas | - | - | - | 11 800 | 11 800 |

NOSACĪTĀS SAISTĪBAS |

Neizmantotās garantijas | 105 000 | - | - | - | 105 000 |

40. Informācijas sniegšana pa segmentiem

Ieguldījumu mehānisma primārais segments ir saimnieciska darbība un sekundārais segments ir ģeogrāfiskais.

Saimnieciskās darbības segments (tūkstošos euro)

Ieguldījumu mehānisma darbību visā pasaulē iedala divos galvenajos saimnieciskās darbības segmentos.

- Banku operācijas, kas ietver ieguldījumus projektos, kuri uzsākti ar mērķi atbalstīt ieguldījumus, ko veic privātas un uz komerciāliem pamatiem veidotas publiskā sektora struktūras. Galvenie ieguldījumu produkti ir aizdevumi, pārdošanai pieejami kapitāla ieguldījumi un finanšu garantijas.

- Kases darbības, tostarp likviditātes atlikuma ieguldījumi un ieguldījumu mehānisma ārvalstu valūtas riska pārvaldība.

2008. gada 31. decembrī | Kase | Banku darbība | Kopā |

Ieņēmumi no segmentiem | 14 979 | 47 042 | 62 021 |

Izdevumi un maksas no segmentiem | -17 787 | -52 673 | -70 460 |

Nepiešķirtie izdevumi | -17 870 |

Zaudējumi gadā | -26 309 |

Segmentu aktīvi | 301 911 | 777 120 | 1 079 031 |

Nepiešķirtie aktīvi | 65 891 |

Kopā aktīvi | 1 144 922 |

Segmentu pasīvi | 54 235 | 21 715 | 75 950 |

Nepiešķirtie pasīvi | 157 992 |

Kopā pasīvi | 233 942 |

Cita informācija pa segmentiem |

Saistības | 1 082 456 | 1 082 456 |

2007. gada 31. decembrī | Kase | Banku darbība | Kopā |

Ieņēmumi no segmentiem | 5 365 | 43 638 | 49 003 |

Izdevumi un maksas no segmentiem | -9 442 | -3 578 | -13 020 |

Peļņa gadā | 35 983 |

Segmentu aktīvi | 213 436 | 682 798 | 896 234 |

Nepiešķirtie aktīvi | 181 184 |

Kopā aktīvi | 1077 418 |

Segmentu pasīvi | 1 241 | 18 546 | 19 787 |

Nepiešķirtie pasīvi | 131 152 |

Kopā pasīvi | 150 939 |

Cita informācija pa segmentiem |

Saistības | 881 312 | 881 312 |

Ģeogrāfiskais segments (tūkstošos euro).

Ieguldījuma mehānisma darbības ir iedalītas piecos reģionos iekšējās vadības nolūkiem.

Karību jūras un Klusā okeāna valstis | -3 694 | 116 572 | - | 146 588 |

Centrālā un Austrumāfrika | -8 666 | 152 838 | 18 222 | 498 066 |

Āfrikas reģioni un ĀKK valstis | -1 094 | 115 534 | - | 231 628 |

Dienvidāfrika un Indijas okeāna valstis | 31 571 | 206 744 | 554 | 108 892 |

Rietumāfrika un Sahelas apgabals | -11 574 | 182 160 | 2 427 | 97 282 |

Citi (**) | - | 371 074 | 212 739 | - |

Kopā | 6 543 | 1 144 922 | 233 942 | 1 082 456 |

Karību jūras un Klusā okeāna valstis | 4 881 | 63 089 | - | 102 658 |

Centrālā un Austrumāfrika | 4 560 | 114 401 | 15 837 | 414 592 |

Āfrikas reģioni un ĀKK valstis | 4 253 | 77 923 | - | 163 377 |

Dienvidāfrika un Indijas okeāna valstis | 16 787 | 216 175 | 707 | 82 803 |

Rietumāfrika un Sahelas apgabals | 9 631 | 187 602 | 2 003 | 117 882 |

Citi (**) | - | 418 228 | 132 392 | - |

Kopā | 40 112 | 1 077 418 | 150 939 | 881 312 |

(*) Ieņēmumi ir tīrā peļņa no ieguldījuma mehānisma pamatdarbības (t.i., procenti un līdzīgi ienākumi, procentu subsīdijas, neto maksas un komisijas naudas ienākumi, kredītu zaudējumu izdevumi un zaudējumi no finanšu ieguldījumu vērtības samazinājuma).

(**) Ģeogrāfiskajā segmentā „Citi” ir iekļauti veicamie maksājumi dalībvalstīm vai maksājumi, kas jāsaņem no dalībvalstīm, vai Eiropas Investīciju bankas un ieguldījumu mehānisma skaidrā nauda un skaidras naudas ekvivalenti.

41. Neto procentu ienākumi (tūkstošos euro)

Procentu un līdzīgu ienākumu galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Nauda un īstermiņa līdzekļi | 12 452 | 5 755 |

Aizdevumi un debitoru parādi | 43 966 | 40 192 |

Procentu subsīdijas | 1 242 | 633 |

Atvasinātie finanšu instrumenti | 3 437 | - |

Kopā procentu un līdzīgi ienākumi | 61 097 | 46 580 |

Procentu un līdzīgu izdevumu galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Bankām maksājamas summas | - | -441 |

Atvasinātie finanšu instrumenti | - | -738 |

Atlīdzība, kas samaksāta EK | -68 | -39 |

Kopā procentu un līdzīgi izdevumi | -68 | -1 218 |

42. Neto ienākumi no maksas un komisijas naudas (tūkstošos euro)

Neto maksas un komisijas naudas ienākumu galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Aizdevumi un debitoru parādi | 2 340 | 1 136 |

Finanšu garantijas | 292 | 260 |

Kopā maksas un komisijas naudas ienākumi | 2 632 | 1 396 |

43. Finanšu operāciju neto rezultāts (tūkstošos euro)

Finanšu darbību neto rezultāta galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Atvasināto instrumentu patiesās vērtības maiņa | -31 689 | 15 965 |

Ārvalstu valūta | 13 972 | -24 631 |

Dividenžu ienākumi no finanšu ieguldījumiem |

Kapitāla ieguldījumi – pieejami pārdošanai | 17 | 24 |

- Kotēti | - | - |

- Nekotēti | 17 | 24 |

Peļņa mīnus zaudējumi no finanšu ieguldījumiem |

Kapitāla ieguldījumi – pieejami pārdošanai | -1 725 | 637 |

Finanšu operāciju neto rezultāts | -19 425 | -8 005 |

44. Vispārējie administratīvie izdevumi (tūkstošos euro)

Vispārējie administratīvie izdevumi atspoguļo Eiropas Investīciju bankas faktiskās izmaksas („EIB”), pārvaldot ieguldījumu mehānismu, atskaitot ienākumus no standarta maksas par novērtēšanu, ko EIB saņem tieši no ieguldījuma mehānisma klientiem.

2008. g. | 2007. g. |

EIB faktiskās izmaksas | -36 766 | -34 260 |

Ienākumi no maksas par novērtēšanu, ko saņem no ieguldījumu mehānisma klientiem | 1 025 | 1 504 |

Vispārējie administratīvie izdevumi | -35 741 | -32 756 |

Saskaņā ar Padomes 2003. gada 8. aprīļa lēmumu dalībvalstis ir piekritušas pilnībā segt EIB izdevumus par ieguldījumu mehānisma pārvaldību 9. Eiropas Attīstības fonda pirmajos piecos gados.

45. Skaidra nauda un tās ekvivalenti (tūkstošos euro)

Naudas plūsmas pārskata vajadzībām skaidra nauda un tās ekvivalenti ar termiņu, kas ir mazāks par trim mēnešiem no saņemšanas dienas, veido tālāk norādītos atlikumus.

Skaidru naudu un tās ekvivalentus var iedalīt līdzekļos, kas saņemti no dalībvalstīm, bet kas nav vēl izmaksāti, un līdzekļos, kas saņemti no ieguldījumu mehānisma pamatdarbības un finanšu darbības.

2008. g. | 2007. g. |

Dalībvalstu iemaksas, kas saņemtas, bet vēl nav izmaksātas | 9 527 | 23 566 |

Līdzekļi no ieguldījumu mehānisma finanšu darbības un pamatdarbības | 283 889 | 161 206 |

Skaidra nauda un tās ekvivalenti | 293 416 | 184 772 |

46. Atvasinātie finanšu instrumenti (tūkstošos euro)

2008. gada 31. decembrī | Aktīvi | Pasīvi | Nosacītā summa |

Valūtas mijmaiņas darījumi | 8 045 | -947 | 104 446 |

Starpvalūtu procentu mijmaiņas darījumi | 450 | -13 305 | 109 739 |

Nestandartizēti ārvalstu valūtas nākotnes darījumi | - | -1 494 | 211 000 |

Iegādes garantijas līgumi | - | - | 719 |

Kopā | 8 495 | -15 746 |

2007. gada 31. decembrī | Aktīvi | Pasīvi | Nosacītā summa |

Valūtas mijmaiņas darījumi | 16 433 | -729 | 114 124 |

Starpvalūtu procentu mijmaiņas darījumi | 8 176 | -112 | 137 261 |

Iegādes garantijas līgumi | 670 | - | 679 |

Kopā | 25 279 | -841 |

47. Aizdevumi un debitoru parādi (tūkstošos euro)

Vispārējie aizdevumi | Prioritārie aizdevumi | Pakārtotie aizdevumi | Kopā |

2008. gada 1. janvārī | 144 265 | 265 500 | 151 986 | 561 751 |

Vērtības samazināšanās | -2 996 | -17 507 | -29 826 | -50 329 |

Amortizācijas izmaksu izmaiņas | -269 | -415 | 71 | -613 |

Izmaksa | 82 696 | 92 992 | 926 | 176 614 |

Atmaksātās summas | -25 282 | -31 322 | -17 144 | -73 748 |

Kapitalizētie procenti | - | 676 | 11 346 | 12 022 |

Valūtas maiņas starpība | 3 728 | 3 148 | 3 439 | 10 315 |

2008. gada 31. decembrī | 202 142 | 313 072 | 120 798 | 636 012 |

Uzkrāto procentu ienākumi un saņemamie procenti | 13 783 |

Vērtības samazinājums uzkrātajiem procentiem un summām, kas jāsaņem par aizdevumiem | -2 346 |

Aizdevumi un debitoru parādi 2008. gada 31. decembrī | 647 449 |

2007. gada 1. janvārī | 96 840 | 129 550 | 108 823 | 335 213 |

Vērtības samazināšanās | - | - 549 | -2 221 | -2 770 |

Amortizācijas izmaksu izmaiņas | - 22 | - 731 | - 269 | -1 022 |

Izmaksa | 72 714 | 163 489 | 49 825 | 286 028 |

Atmaksātās summas | -13 310 | -15 405 | -5 499 | -34 214 |

Kapitalizētie procenti | - | - | 6 747 | 6 747 |

Valūtas maiņas starpība | -11 957 | -10 854 | -5 420 | -28 231 |

2007. gada 31. decembrī | 144 265 | 265 500 | 151 986 | 561 751 |

Uzkrāto procentu ienākumi un saņemamie procenti | 11 176 |

Aizdevumi un debitoru parādi 2007. gada 31. decembrī | 572 927 |

48. Finanšu ieguldījumi (tūkstošos euro)

Kapitāla ieguldījumi – pieejami pārdošanai (tūkstošos euro)

Pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu galvenie komponenti ir šādi.

Pārdošanai pieejami kapitāla ieguldījumi | 2008. g. | 2007. g. |

2008. gada 1. janvārī | 109 363 | 66 449 |

Patiesās vērtības izmaiņas | -4 190 | 9 315 |

Vērtības samazināšanās | -1 725 | - 366 |

Izmaksa | 41 641 | 43 143 |

Atmaksātās summas | -15 005 | -8 248 |

Valūtas maiņas starpība | - 938 | - 930 |

2008. gada 31. decembrī | 129 146 | 109 363 |

49. Summas, kas jāsaņem no ieguldītājiem (tūkstošos euro)

Summu, kas jāsaņem no ieguldītājiem, galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Pieprasītās, bet nesamaksātās iemaksas | 48 020 | 148 427 |

Īpašas iemaksas vispārējās administratīvajās izmaksās | 17 871 | 32 756 |

Kopā summa, kas jāsaņem no ieguldītājiem | 65 891 | 181 183 |

50. Citi aktīvi (tūkstošos euro)

Citu aktīvu galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Summas, kas jāsaņem no EIB | - | 3 386 |

Finanšu garantijas | 525 | 508 |

Citu aktīvu kopsumma | 525 | 3 894 |

51. Nākamo periodu ienākumi (tūkstošos euro)

Nākamo periodu ienākumu galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Nākamo periodu procentu subsīdijas | 19 962 | 17 947 |

Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un debitoru parādiem | 224 | 83 |

Nākamo periodu ienākumi kopā | 20 186 | 18 030 |

52. Summas, kas jāmaksā trešām personām (tūkstošos euro)

Trešām personām maksājamo summu galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas jāmaksā EIB | 35 741 | 32 756 |

Vēl neizmaksātās procentu subsīdijas | 157 992 | 98 396 |

Summas, kas maksājamas trešām personām | 193 733 | 131 152 |

53. Citi pasīvi (tūkstošos euro)

Citu pasīvu galvenie komponenti ir šādi.

2008. g. | 2007. g. |

Atmaksājama atlīdzība Komisijai saistībā ar iemaksu kontu | - | 27 |

Summa, kas jāatmaksā EIB | 2 257 | - |

Finanšu garantijas | 525 | 508 |

Citi | 1 495 | 381 |

Citu pasīvu kopsumma | 4 277 | 916 |

54. Pieprasītās dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismā (tūkstošos euro)

Austrija | 22 393 | 5 035 | 27 428 | 1 457 |

Beļģija | 33 124 | 7 448 | 40 572 | 2 156 |

Dānija | 18 083 | 4 066 | 22 149 | 1 177 |

Somija | 12 507 | 2 812 | 15 319 | 814 |

Francija | 205 335 | 46 170 | 251 505 | 13 365 |

Vācija | 197 392 | 44 384 | 241 776 | 12 848 |

Grieķija | 10 562 | 2 375 | 12 937 | 687 |

Īrija | 5 239 | 1 178 | 6 417 | 341 |

Itālija | 105 963 | 23 826 | 129 789 | 6 897 |

Luksemburga | 2 450 | 551 | 3 001 | 160 |

Nīderlande | 44 109 | 9 918 | 54 027 | 2 871 |

Portugāle | 8 196 | 1 843 | 10 039 | 534 |

Spānija | 49 348 | 11 096 | 60 444 | 3 212 |

Zviedrija | 23 069 | 5 187 | 28 256 | 1 501 |

Apvienotā Karaliste | 107 230 | 24 111 | 131 341 | - |

Kopā 31.12.2008. | 845 000 | 190 000 | 1 035 000 | 48 020 |

Kopā 31.12.2007. | 830 000 | 120 000 | 950 000 | 148 427 |

(*) 2008. gada 10. novembrī Padome noteica finanšu iemaksu summu, kas katrai dalībvalstij jāiemaksā līdz 2009. gada 21. janvārim.

56. Nosacītie pasīvi un saistības (tūkstošos euro)

2008. g. | 2007. g. |

Saistības |

Neizmaksātie aizdevumi | 777 597 | 669 117 |

Neizmaksātās saistības par kapitāla ieguldījumiem | 188 059 | 88 204 |

Izmantotās garantijas | 11 800 | 10 116 |

Iespējamās saistības |

Neizmantotās garantijas | 105 000 | 113 875 |

Kopā | 1 082 456 | 881 312 |

57. Turpmākie notikumi

Pēc bilances pieņemšanas būtiski notikumi, kuru rezultātā būtu vajadzīga informācijas atklāšana vai labojumi 2008. gada 31. decembra finanšu pārskatos, nav notikuši.

Pēc Bankas Pārvaldības komitejas priekšlikuma Direktoru padome pārskatīja šos finanšu pārskatus 2009. gada 12. martā un nolēma iesniegt tos Valdei apstiprināšanai 2009. gada 9. jūnija sapulcē.

PIELIKUMS – SITUāCIJA PA VALSTīM UN INSTRUMENTIEM

[pic]

[1] OV L 320, 6.12.2007., 31.-32. lpp.

[2] OV L 78, 19.3.2008., 1.-34. lpp.

[3] OV L 78, 19.3.2008., 1.-34. lpp.

[4] OV L 266, 21.9.1991., 1. lpp.

[5] OV L 191, 7.7.1998., 53.-70. lpp.

[6] OV L 83, 1.4.2003., 1.-31. lpp.

[7] OV L 247, 9.9.2006., 32.-45. lpp.

[8] OV L 156, 29.5.1998., 3.-106. lpp.

[9] 10. EAF piemērojamās Finanšu regulas 118. pants.

[10] OV L 198, 6.8.2003., 8. lpp.

[11] Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta, ko piešķir saskaņā ar Ceturto ĀKK un EEK konvenciju, finansēšanu un administrēšanu (OV L 229, 17.8.1991.), ko piemēro 7. EAF; Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta, ko piešķir saskaņā ar Ceturtās ĀKK un EK konvencijas Otro finanšu protokolu, finansēšanu un pārvaldību (OV L 156, 29.5.1998.), ko piemēro 8. EAF; Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta finansēšanu un administrēšanu saskaņā ar Kotonū nolīgumu (OV L 317, 15.12.2000.), ko piemēro 9. EAF, un Iekšējais nolīgums starp dalībvalstu valdību pārstāvjiem, tiekoties Padomes sanāksmē, par Kopienas atbalsta finansējumu saskaņā ar daudzgadu finanšu shēmu 2008.–2013. gadam atbilstīgi ĀKK un EK Partnerattiecību nolīgumam un par tāda finanšu atbalsta piešķiršanu aizjūras zemēm un teritorijām, uz kurām attiecas EK līguma ceturtā daļa.

[12] Padomes Lēmums 2004/289/EK, ĀKK un EK Ministru padomes 2005. gada 22. novembra Lēmums 6/2005 un 7/2005.

[13] Apvienotās padomes Lēmums 2/2007, 25.5.2007.: par nostāju, kas Kopienai jāpieņem ĀKK un EK Ministru padomē, lai atļautu papildu divpusējas iemaksas, kas jāpārvalda Komisijai un ar ko tiek atbalstīti Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda mērķi.

[14] Komisijas Lēmums C(2008)8612.

[15] Iepriekšējo EAF nepiešķirtie līdzekļi ietver SYSMIN līdzekļu atlikumu, kas ar ĀKK un EK Ministru padomes Lēmumu 3/2000 tika noteikts 410,926 miljonu apmērā. Ar Komisijas Lēmumu PE410/2001 šos līdzekļus paredzēts iekļaut valstu indikatīvo piešķīrumu plānošanā (B daļa) saskaņā ar ĀKK un EK Partnerattiecību nolīguma Finanšu protokolu.

52009DC0397