[pic] | EIROPAS KOPIENU KOMISIJA |

Briselē, 12.10.2005

COM(2005) 485 galīgā redakcija

KOMISIJAS PAZIŅOJUMS EIROPAS PARLAMENTAM, PADOMEI UN REVĪZIJAS PALĀTAI

6., 7., 8. un 9. Eiropas Attīstības fonda bilances un konti 2004. finanšu gadam

SATURS

1. Finanšu pārskati………………………………………………………………………..........3

1.1. Grāmatvedības principi un vērtēšanas noteikumi…………………………………………4

1.2. 6., 7., 8., un 9. EAF konsolidētā bilance…………………………………………………..7

1.3. 6. Eiropas Attīstības fonds………………………………………………………………...9

1.4. 7. Eiropas Attīstības fonds 11

1.5. 8. Eiropas Attīstības fonds 13

1.6. 9. Eiropas Attīstības fonds 15

1.7. 6., 7., 8. un 9. EAF ziņojums par avotiem un fondu izmantošanu 17

1.8. Pārskata pielikums 18

2. Ziņojums par finansējuma īstenošanu 34

2.1 Apropriācijas …………………………………………………………………………..38

2.2 Konsolidētie pārskati 49

2.3 Situācija pa valstīm un instrumentiem 56

2.4 Cita vadības informācija ………………………………………………………60

3. EIB finanšu informācija 73

3.1 Bilance uz 2004. gada 31. decembri …………………………………………………..74

3.2 Peļņas un zaudējumu pārskats 75

3.3 PIELIKUMI finanšu pārskatam uz 2004. gada 31. decembri 76

4. Pielikuma papildinājums - Situācija pa valstīm un instrumentiem 83

4.1. 6. EAF ……………………………………………………………………….………..84

4.2. 7. EAF …………………………………………………………………………..…….92

4.3. 8. EAF …………………………………………………………………………….....100

4.4. 9. EAF ……………………………………………………………………………….108

4.5. Visi EAF ………………………………………………………………………………116

1. Finanšu pārskati

1.1. GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI UN VĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI

1.1.1. FINANŠU REGULAS

Bilance un ienākumu un izdevumu konti tika izveidoti saskaņā ar Finanšu regulām, ko piemēro 6., 7., 8., un 9. Eiropas Attīstības fondiem (EAF, EDF's ).

Attiecīgie dokumenti ir jāiesniedz Revīzijas padomei, kā to nosaka Finanšu regulas 71. panta piemērošana 7. EAF, Finanšu regulas 66., 67. un 68. pantu piemērošana 8. EAF un Finanšu regulas 102. un 103. pantu piemērošana 9. EAF.

Saskaņā ar 99. un 135.3. panta noteikumiem pirmoreiz pilnīgs pārskats tiks sagatavots par 2005. finanšu gadu. Tādēļ pirmo daļu no uzkrājuma kontiem pārskatiem nosūtīs 2006. gada 31. jūlijā.

1.1.2. UZSKAITES PRINCIPI UN STANDARTI

A. Norēķinu vienības princips

EAF resursi ir izveidoti un glabāti EUR, un arī konti ir uzrādīti EUR.

Tomēr valsts kases pārvaldības nolūkos, attiecībā uz Finanšu regulas 26. panta piemērošanu 9. EAF, grāmatveži var veikt operācijas EUR, citās valūtās un valstu nacionālajās valūtās.

Saskaņā ar Finanšu regulas 100. pantu, ko piemēro 9. EAF, finanšu pārskatos ir uzrādīti pārskati miljonos EUR. Tādēļ summas, kas mazākas par EUR4 999, ir norādītas kā „0,00”, un summas nulles vērtībā ir norādītas ar „–”.

B. Specifikācijas princips

EAF resursi tiek piešķirti īpašiem pasākumiem, kas saskaņā ar galveno sadarbības dokumentu aprakstīti ACP- EK vienošanās finanšu protokolā un Aizjūras Savienības lēmumā ( OCP ).

C. Pareizas finanšu vadības principi

EAF resursi ir izmantoti saskaņā ar pareizas finanšu vadības principiem, tas nozīmē - saskaņā ar ekonomikas, ražības un efektivitātes principiem.

D. Pārredzamības princips

EAF resursi ir izveidoti un ieviesti un pārskati veidoti saskaņā ar pārredzamības principu.

E. Iemaksas

Finanšu iemaksas dalībvalstis (15 dalībvalstis) veic euro. Lai atbilstu projektu un programmu prasībām par skaidru naudu, Komisija veic pārvedumus no valsts kases kontiem uz operatīvajiem kontiem, kas ir EUR vai dalībvalstu valūtās.

Dalībvalstu iemaksām EAF jābūt pilnībā izmantotām pirms tiek paziņotas iemaksas attiecībā uz nākamo EAF.

F. Izdevumi

Pie izdevumiem ņem vērā visus banku izpildītos maksājuma uzdevumus līdz 2004. gada 31. decembrim. Tomēr attiecībā uz vietējiem izdevumiem ĀKK valstīs un tiem maksājumiem, par kuriem informācija Komisijas grāmatvedības nodaļai pirms finanšu gada beigām netika sniegta, par maksājumu pamatu ir ņemta informācija par pēdējo periodu pirms 31. decembra. Kopējais nepieciešamo maksājumu daudzums, kas nav iekļauts 2004. gada pārskatos, nav uzskatāms par būtisku.

Delegāciju izmaksas nav pilnībā iekļautas EAF pārskatos, kamēr tās neapstiprina kredītrīkotājs un grāmatvedis. Izmaksas, kas vēl nav veiktas, norāda postenī „pabeidzamās transakcijas”.

G. Aizdevumu/avansu maksājumi

Aizdevumu (jebkura summa, kas, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem, samaksāta līdz pēdējam maksājumam) un avansu maksājumi, kas veikti līgumu ieviešanas ietvaros, ir iekļauti gada izmaksās, un bilances aktīvos tie neparādās.

Tomēr avansa maksājumi par pētniecības darbu un tehnisko atbalstu ir uzskatāmi par debitoru parādiem, un tie attiecīgi parādās bilances aktīvos.

H. Darbību reģistrs

EAF apropriācijām nav noteikts laika ierobežojums. Vienreiz piešķirti, tie ir pieejami, līdz tiek pilnībā izmantoti vai asignēti no jauna. Pienākums iesniegt EAF bilances aktīvus un pasīvus nozīmē to, ka prasību summas no dalībvalstīm (galvenokārt iemaksas, par kurām maksājumi bija novēloti, vai novēloto maksājumu procenti) jāiekļauj pārskatos. Šīs pozīcijas ir iekļautas dažādu EAF bilancēs.

Saskaņā ar uzkrājumu grāmatvedības principiem finanšu pārskatos izdevumus un ieņēmumus par saimnieciskās darbības gadu uzrāda neatkarīgi no to maksāšanas vai iekasēšanas datuma, tomēr operatīvie maksājumi joprojām tiek veikti no naudas līdzekļiem.

I. Citi vispārīgi pieņemtie grāmatvedības principi

Finanšu pārskatus veido, ievērojot vispārpieņemtus grāmatvedības principus, proti:

a) nepārtrauktas darbības;

b) piesardzība;

c) viendabīga uzskaites metode;

d) datu salīdzināmība;

e) būtiskums;

f) saldo neaprēķināšana;

g) būtības atspoguļojums;

h) uzkrājumu grāmatvedība.

Pēdējais princips norāda, ka, izņemot operatīvos maksājumus, ko joprojām veic no naudas līdzekļiem, pārējās izmaksas un iemaksas tika reģistrētas saskaņā ar bankas ziņojumā noteikto valutēšanas dienu. Saskaņā ar 99. un 135.3. panta noteikumiem pirmoreiz pilns pārskats tiks sagatavots par 2005. finanšu gadu. Tādēļ pirmo daļu no pārskatiem iestādēm nosūtīs 2006. gada 31. jūlijā.

1.1.3. NOVĒRTĒJUMA NOTEIKUMI

A. Ieņēmumi

Dalībvalstis iemaksas veic EUR.

Citus ieņēmumus grāmato pēc valūtas kursa maksājuma saņemšanas datumā.

B. Izdevumi

Konvertējot nacionālajās valūtās veiktos maksājumus par projektiem un programmām uz EUR, spēkā ir tas valūtas kurss, kas ir maksājumu veikšanas datumā. Dažos līgumos ir noteikta fiksētā valūtas likme; šie ir izņēmuma gadījumi vispārīgos noteikumos.

C. Bankas pārvedumi

Pārvedumi no EUR kontiem uz operatīvajiem kontiem vietējās valūtās tiek veikti pēc valūtas kursa, kas ir spēkā šī pārskaitījuma datumā.

D. Piešķirtie līdzekļi

Piešķirtie līdzekļi ir konvertēti EUR pēc iegrāmatošanas dienā spēkā esošā valūtas kursa un ieskaitīti kontos to sākotnējā vērtībā.

E. Skaidrā nauda bankā

Eiropas Centrālās bankas kurss, pēc kura 2004. gada 31. decembrī konvertēja skaidro naudu bankā no nacionālajām valūtām uz EUR, ir sekojošs:

1 EUR = 0,701GBP

1.2. - 6., 7., 8. un 9. EAF konsolidētā bilance

6., 7., 8. un 9. EAF konsolidētā bilance uz 2004. gada 31. decembri (miljoni EUR) |

PIELIKUMI | 2004 | 2003 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa ieguldījumi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | 60,00 | 60,00 |

atskaitot pieprasītās iemaksas | 3 | - 23.240,00 | - 20.820,00 |

atskaitot saņemtos maksājumus | 4 | - 23.197,62 | - 20.724,23 |

Sākotnējie piešķīrumi | 1.800,00 | 1.800,00 |

atskaitot pieprasītās un saņemtās summas | - 1.800,00 | - 1.800,00 |

Debitori | 5 | 25,79 | 26,27 |

Īstermiņa ieguldījumi | 6 | - | 3,15 |

Atliktie maksājumi | 7 | 537,00 | 427,82 |

Skaidra nauda bankā | 8 | 798,88 | 526,16 |

Fondu kapitāls |

Iemaksas | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | 60,00 | 60,00 |

STABEX iemaksas | 1.800,00 | 1.800,00 |

Maksājumi | 11 | - 25.918,06 | - 23.504,12 |

Atgūstamie līdzekļi | 5 | 18,18 | 9,76 |

Pabeidzamie darījumi | 12 | - 6,87 | - 10,80 |

Uzkrājumi šaubīgajiem parādiem | 8 | - 0,02 | - 2,75 |

Kreditori | 13 | 717,40 | 429,35 |

PIELIKUMI | Bilance uz 01/01/2004 | Ieņ. un izd. gadam, kas beidzas 31/12/2004 | Bilance uz 31/12/2004 |

Kapitalizētie procenti | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 |

Eiropas Bankas procenti | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 |

STABEX procenti | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 |

STABEX procenti - vērtspapīru konti | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 |

Procenti par STABEX novēlotām iemaksām | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 |

EIB procenti | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 |

Procenti par novēlotām iemaksām | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 |

Procenti par Kongo īpašo fondu | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 |

EAF savstarpējie pārvedumi | 9 | 848,74 | - | 848,74 |

Pārnesumi uz nākamo pārskata periodu | 8 | - | - | - |

Ienākumi kopā | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 |

Plānotais atbalsts | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 |

Makroekonomiskais atbalsts | 248,87 | 380,18 | 629,06 |

Reģionālās programmas | 61,60 | 12,12 | 73,72 |

Subsīdiju procenti | 341,92 | 9,62 | 351,54 |

Ārkārtas palīdzība | 718,13 | 2,03 | 720,16 |

Atbalsts bēgļiem | 235,96 | 26,55 | 262,51 |

Palīdzības fonds | 2,53 | - | 2,53 |

Riska kapitāls | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 |

STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 |

Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 |

Rehabilitācijas programmas | 380,42 | 10,42 | 390,84 |

Strukturālie pielāgojumi | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 |

Parādu atvieglojumi | 720,00 | 100,00 | 820,00 |

Maksājumi Pasaules Bankai | 380,00 | - | 380,00 |

Nozaru politika | 18,89 | 277,77 | 296,65 |

Humānā palīdzība | 37,56 | 118,77 | 156,33 |

Kompensācijas par eksporta ieņēmumiem | - | 20,67 | 20,67 |

Uzņēmumu attīstības centrs | - | 14,64 | 14,64 |

Lauksaimniecības attīstības centrs | - | 12,46 | 12,46 |

Ģenerālā asambleja | - | 0,63 | 0,63 |

Īpašie pasākumi | - | - | - |

Tehniskais atbalsts | 0,25 | 0,06 | 0,32 |

Sociālais sektors | 170,00 | 5,55 | 175,55 |

Metodoloģiskā un attīstības palīdzība | - | 5,74 | 5,74 |

Dabas resursi | 0,35 | 0,07 | 0,42 |

Privātais sektors | - | 1,18 | 1,18 |

Miera uzturēšana un konfliktu novēršana | - | 39,48 | 39,48 |

Dažādi | - | 6,87 | 6,87 |

Kongo fonds | - | 0,09 | 0,09 |

Atgūstamie līdzekļi | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 |

Nākamo periodu izmaksas | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 |

Ieviešanas izmaksas | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Administratīvās un finanšu izmaksas | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Īstermiņa ieguldījumu zaudējumu rezerve | 6 | 3,15 | - 3,15 | - |

Šaubīgie parādi | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 |

Rezerves bankas pakalpojumu apmaksai | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 |

27,10 | 65,75 | 92,85 |

Izdevumi, kas pārsniedz ienākumus | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 |

1.3. - 6. Eiropas Attīstības fonds

6. EAF bilance uz 2004. gada 31. decembri (miljoni EUR) |

PIELIKUMI | 2004 | 2003 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa ieguldījumi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | 60,00 | 60,00 |

atskaitot pieprasītās iemaksas | 3 | - 7.560,00 | - 7.560,00 |

atskaitot saņemtos maksājumus | 4 | - 7.560,00 | - 7.560,00 |

Sākotnējie piešķīrumi | - | - |

atskaitot pieprasītās un saņemtās iemaksas | - | - |

Debitori | 5 | 9,77 | 16,49 |

Īstermiņa ieguldījumi | 6 | - | - |

Atliktie maksājumi | 7 | - | - |

Korespondējošie konti | 8 | 2.395,42 | 2.446,01 |

Skaidra nauda bankā | 8 | - | - |

Fondu kapitāls |

Iemaksas | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | 60,00 | 60,00 |

STABEX iemaksas | - | - |

Maksājumi | 11 | - 7.312,16 | - 7.282,16 |

Atgūstamie līdzekļi | 5 | 5,54 | 4,58 |

Pabeidzamie darījumi | 12 | - 6,84 | - 10,80 |

Uzkrājumi šaubīgajiem parādiem | 8 | - | - |

Kreditori | 13 | - | - |

Korespondējošie konti | 8 | 2.279,31 | 2.279,31 |

PIELIKUMI | Bilance uz 01/01/2004 | Ieņ. un izd. gadam, kas beidzas 31/12/2004 | Bilance uz 31/12/2004 |

EAF savstarpējie pārvedumi | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 |

Pārnesumi uz nākamo pārskata periodu | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 |

Ienākumi kopā | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 |

Plānotais atbalsts | 4.696,06 | 27,20 | 4.723,25 |

Reģionālās programmas | 10,00 | - | 10,00 |

Subsīdiju procenti | 84,02 | - | 84,02 |

Ārkārtas palīdzība | 179,90 | - | 179,90 |

Atbalsts bēgļiem | 94,72 | - | 94,72 |

Palīdzības fonds | 2,53 | - | 2,53 |

Riska kapitāls | 537,21 | 2,28 | 539,49 |

STABEX | 1.451,12 | - | 1.451,12 |

Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 |

Rehabilitācijas programmas | 85,53 | 0,33 | 85,86 |

Strukturālie pielāgojumi | 5,33 | - | 5,33 |

7.274,54 | 29,84 | 7.304,38 |

Apstrādājamie darījumi | 22,73 | - 11,65 | 11,08 |

Operatīvās izmaksas kopā | 14 | 7.297,27 | 18,19 | 7.315,46 |

Administratīvās un finanšu izmaksas | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Izdevumi, kas pārsniedz ienākumus | - 7.782,88 | 0,16 | - 7.775,10 |

1.4. - 7. Eiropas Attīstības fonds

7. EAF bilance uz 2004. gada 31. decembri (miljoni EUR) |

PIELIKUMI | 2004 | 2003 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa ieguldījumi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | - | - |

atskaitot pieprasītās iemaksas | 3 | - 10.940,00 | - 10.940,00 |

atskaitot saņemtos maksājumus | 4 | - 10.940,00 | - 10.940,00 |

Sākotnējie piešķīrumi | - | - |

atskaitot pieprasītās un saņemtās iemaksas | - | - |

Debitori | 5 | 8,00 | 4,06 |

Īstermiņa ieguldījumi | 6 | - | - |

Atliktie maksājumi (STABEX) | 7 | 9,03 | 9,53 |

Korespondējošie konti | 2.279,31 | 2.279,31 |

Skaidra nauda bankā | 8 | - | - |

Fondu kapitāls |

Iemaksas | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | - | - |

STABEX iemaksas | - | - |

Maksājumi | 11 | - 9.849,57 | - 9.605,10 |

Atgūstamie līdzekļi | 5 | 8,00 | 4,06 |

Pabeidzamie darījumi | 12 | - | - |

Uzkrājumi šaubīgajiem parādiem | 8 | - | - |

Kreditori | 13 | 9,03 | - |

Korespondējošie konti | 1.261,20 | 967,84 |

Bilance uz 01/01/2004 | Ieņ. un izd. gadam, kas beidzas 31/12/2004 | Bilance uz 31/12/2004 |

PIELIKUMI |

STABEX procenti | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 |

Eiropas bankas procenti | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 |

EIB procenti | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 |

Procenti no kavētajām iemaksām | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 |

EAF savstarpējie pārskaitījumi | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 |

Pārnesumi un nākamo pārskata periodu | 8 | - 1.311,47 | 293,36 | - 1.018,11 |

Ienākumi kopā | - 1.387,25 | 240,64 | - 1.146,61 |

Plānotais atbalsts | 4.702,40 | 203,06 | 4.905,47 |

Reģionālās programmas | 50,00 | - | 50,00 |

Subsīdiju procenti | 201,99 | 0,67 | 202,66 |

Ārkārtas palīdzība | 405,81 | - 0,42 | 405,39 |

Atbalsts bēgļiem | 84,47 | 0,04 | 84,51 |

Riska kapitāls | 764,56 | 10,07 | 774,64 |

STABEX | 1.589,33 | 0,50 | 1.589,83 |

Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 |

Rehabilitācijas programmas | 294,89 | 10,09 | 304,98 |

Strukturālie pielāgojumi | 1.148,43 | 0,12 | 1.148,54 |

Parādu atvieglojumi | 40,00 | - | 40,00 |

Operatīvās izmaksas kopā | 14 | 9.605,10 | 244,47 | 9.849,57 |

Izdevumi, kas pārsniedz ienākumus | - 10.992,36 | - 3,82 | - 10.996,18 |

1.5. - 8. Eiropas Attīstības fonds

68. EAF bilance uz 2004. gada 31. decembri (miljoni EUR) |

PIELIKUMI | 2004 | 2003 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa ieguldījumi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | - | - |

atskaitot pieprasītās iemaksas | 3 | - 4.635,00 | - 2.320,00 |

atskaitot saņemtos maksājumus | 4 | - 4.592,62 | - 2.224,23 |

Sākotnējie piešķīrumi | 1.800,00 | 1.800,00 |

atskaitot pieprasītās un saņemtās iemaksas | - 1.800,00 | - 1.800,00 |

Debitori | 5 | 3,71 | 1,13 |

Īstermiņa ieguldījumi | 6 | - | - |

Atliktie maksājumi (STABEX) | 7 | 421,14 | 418,30 |

Korespondējošie konti | 8 | - | - |

Skaidra nauda bankā | 8 | - | - |

Fondu kapitāls |

Iemaksas | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | - | - |

STABEX iemaksas | 1.800,00 | 1.800,00 |

Maksājumi | 11 | - 7.531,11 | - 6.339,20 |

Atgūstamie līdzekļi | 5 | 3,71 | 1,13 |

Pabeidzamie darījumi | 12 | - | - |

Uzkrājumi šaubīgajiem parādiem | 8 | - | - |

Kreditori | 13 | 421,14 | 427,82 |

Korespondējošie konti | 8 | 2.385,99 | 3.355,58 |

Bilance uz 01/01/2004 | Ieņēmumi un izdevumi gadam, kas beidzas 31/12/2004 | Bilance uz 31/12/2004 |

PIELIKUMI |

Procenti par novēlotām STABEX iemaksām | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 |

STABEX procenti - vērtspapīru konti | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 |

ES banku kapitalizētie procenti | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 |

EAF savstarpējie pārvedumi | 9 | - 1.112,55 | - 207,00 | - 1.319,54 |

Pārnesumi uz nākamo pārskata periodu | 8 | 3.355,58 | - 969,59 | 2.385,99 |

Ienākumi kopā | 2.305,44 | - 1.166,95 | 1.138,49 |

Plānotais atbalsts | 2.290,97 | 799,62 | 3.090,59 |

Makroekonomiskais atbalsts | 199,87 | 103,81 | 303,69 |

Subsīdiju procenti | 55,91 | 8,94 | 64,85 |

Ārkārtas palīdzība | 132,41 | 2,45 | 134,87 |

Palīdzība bēgļiem | 56,77 | 26,51 | 83,28 |

Riska kapitāls | 692,04 | 130,93 | 822,98 |

STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 |

Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 |

Strukturālie pielāgojumi | 1.390,09 | 89,57 | 1.479,66 |

Maksājumi Pasaules bankai | 380,00 | - | 380,00 |

HIPC maksājumi | 680,00 | - | 680,00 |

Operatīvās izmaksas kopā | 14 | 6.325,73 | 1.175,46 | 7.501,19 |

Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Izdevumi, kas pārsniedz ienākumus | - 4.033,76 | - 2.358,86 | - 6.392,62 |

1.6. - 9. Eiropas Attīstības fonds

9. EAF bilance uz 2004. gada 31. decembri (miljoni EUR) |

PIELIKUMI | 2004 | 2003 |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa ieguldījumi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | - | - |

atskaitot pieprasītas iemaksas | 3 | - 105,00 | - |

atskaitot saņemtos maksājumus | 4 | - 105,00 | - |

Sākotnējie piešķīrumi | - | - |

atskaitot pieprasītās un saņemtās iemaksas | - | - |

Debitori | 5 | 4,31 | 4,58 |

Īstermiņa ieguldījumi | 6 | - | 3,15 |

Atliktie maksājumi (KONGO | 7 | 106,83 | - |

Korespondējošie konti | 1.581,74 | 2.257,96 |

Skaidra nauda bankā | 8 | 798,88 | 526,16 |

Fondu kapitāls |

Iemaksas | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | - | - |

STABEX iemaksas | - | - |

Maksājumi | 11 | - 1.225,22 | - 277,66 |

Atgūstamie līdzekli | 5 | 0,93 | - |

Pabeidzamie darījumi | 12 | - 0,03 | - |

Uzkrājumi šaubīgajiem parādiem | 8 | - 0,02 | - 2,75 |

Kreditori | 13 | 287,24 | 1,53 |

Korespondējošie konti | 329,96 | 380,56 |

Bilance uz 01/01/2004 | Ieņ. un izd. gadam, kas beidzas 31/12/2004 | Bilance uz 31/12/2004 |

PIELIKUMI |

Kapitalizētie procenti | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 |

Eiropas bankas procenti | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 |

STABEX procenti | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 |

EIB procenti | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 |

Procenti par novēlotām iemaksām | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 |

Procenti par Kongo īpašo fondu | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 |

EAF savstarpējie pārvedumi | 9 | 2.692,91 | 291,96 | 2.984,87 |

Pārnesumi uz nākamo pārskata periodu | 8 | - 1.877,40 | 625,63 | - 1.251,77 |

Ienākumi kopā | 828,63 | 295,28 | 3.001,32 |

Makroekonomiskais atbalsts | 49,00 | 276,37 | 325,37 |

Nozaru politika | 18,89 | 277,77 | 296,65 |

Humānā palīdzība | 37,56 | 118,77 | 156,33 |

Saņemtā eksporta kompensācija | - | 20,67 | 20,67 |

Uzņēmumu attīstības centrs | - | 14,64 | 14,64 |

Lauksaimniecības attīstības centrs | - | 12,46 | 12,46 |

Ģenerālā asambleja | - | 0,63 | 0,63 |

Īpašie pasākumi | - | - | - |

Tehniskais atbalsts | 0,25 | 0,06 | 0,32 |

Reģionālās indikatīvās programmas | 1,60 | 12,12 | 13,72 |

Sociālais sektors | 170,00 | 5,55 | 175,55 |

Metodoloģiskā un attīstības palīdzība | - | 5,74 | 5,74 |

Dabas resursi | 0,35 | 0,07 | 0,42 |

Privātais sektors | - | 1,18 | 1,18 |

Miera uzturēšana un konfliktu novēršana | - | 39,48 | 39,48 |

Dažādi | - | 6,87 | 6,87 |

Parādu atvieglojumi (HIPC) | - | 100,00 | 100,00 |

Kongo fonds | - | 0,09 | 0,09 |

277,66 | 892,48 | 1.170,13 |

Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 |

Operatīvās izmaksas kopā | 14 | 277,66 | 892,51 | 1.170,16 |

Ieviešanas izmaksas | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

Īstermiņa ieguldījumu zaudējuma rezerve | 6 | 3,15 | - 3,15 | - |

Uzkrājumi šaubīgajiem parādiem | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 |

Rezerves banku pakalpojumu apmaksai | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 |

Izdevumi, kas pārsniedz ienākumus | 544,97 | - 646,37 | 1.776,00 |

1.7. - ziņojums par 2004. gada 6., 7., 8. un 9. EAF fonda līdzekļu avotiem un to izmantojumu

Valsts kase, ĀKK maksājumu veicēji un EUR maksājumu veicēji |

Valsts kases bilance (izņemot STABEX) uz 01/01/2004 | 82,27 |

Dalībvalstu iemaksas | 2.652,32 | 2.547,32 |

Samaksātie procenti par novēlotām iemaksām | 1,33 |

Procenti | 5,24 |

Samazinājums pabeidzamiem darījumiem | 3,96 |

Rezervju palielinājums šaubīgajiem parādiem | 2,74 |

Avansu palielinājums | 7,69 |

Avoti kopā | 2.673,27 |

Operatīvie maksājumi | 2.406,41 |

Izmantots kopā | 2.406,41 |

Valsts kases bilance (izņemot STABEX) uz 31/12/2004 | 349,13 |

STABEX norēķinu konts |

STABEX norēķinu konta bilance uz 01/01/2004 | 22,20 |

Procentu ieņēmumi | 0,39 |

Ieņēmumi no ieguldījumu pārdošanas | 3,15 |

Avoti kopā | 3,54 |

Portfeļa vērtības samazinājums | 6,12 |

Pārvedumi uz vērtspapīru kontiem | - |

Portfeļa vadības izmaksas | 0,02 |

Pārvedumi uz Eiropas banku kontiem | - |

Izmantots kopā | 6,14 |

STABEX norēķinu konta bilance uz 31/12/2004 | 19,59 |

STABEX vērtspapīru konti |

STABEX vērtspapīru kontu bilance uz 01/01/2004 | 427,82 |

Pārvedumi no STABEX norēķinu konta | - |

Saņemtie procenti | 9,63 |

Avoti kopā | 9,63 |

STABEX maksājumi | 7,29 |

Izlietots kopā | 7,29 |

STABEX vērtspapīru kontu bilance uz 31/12/2004 | 430,17 |

1.8. - Pārskata pielikums

1) Sākotnējie piešķīrumi

(Million Euro) |

initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 |

2004 |

conditional billion | 250,00 | 250,00 |

Congo Fund | 105,00 | 105,00 |

TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 |

Sākotnējie piešķīrumi parāda kopējo saņemamo summu no dalībvalstīm par attiecīgajiem EAF fondiem, kā noteikts savstarpējos līgumos starp dalībvalstīm un Āfrikas, Karību un Klusā Okeāna (ĀKK) valstīm, un Aizjūras valstīm un teritorijām (AZT).

Sākotnējie piešķīrumi (pašreizējam) 9. EAF, kas sākumā sastādīja 10 555,15 miljonus EUR, pēc tam tika palielināti par 105 miljoniem EUR, ko izsniedza EIB saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/583/EK noteikumiem. Papildus piešķīrums ir atbalsts veicamajām darbībām Kongo Demokrātiskajā Republikā.

Papildu 250 miljoni EUR tika ņemti no 1 000 miljonu EUR lielās rezerves (Iekšējā nolīguma par 9. EAF 2. panta 2. punkts) pēc Padomes Lēmuma 2004/289/EK pieņemšanas par ūdens iekārtu izveidošanu.

2) EIB īpašā iemaksa

Īpašā EIB iemaksa, ko paredz 1987. gada 14. decembra Padomes Lēmums 87/592/EEK, tiek izmantota, lai finansētu īpašu programmu valstīm, kurām ir milzīgi parādi.

3) Pieprasītās iemaksas

(Million Euro) |

Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 |

2004 |

Member states | 2.215,00 | 2.215,00 |

BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 |

TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 |

Pieprasītās iemaksas atspoguļo sākotnējo piešķīrumu daudzumu, ko dalībvalstīm vajadzēja pārskaitīt uz kases kontiem saskaņā ar Finanšu Regulas 8. panta procedūru, saskaņā ar kuru katru gadu Komisijai jāizveido un jāiesniedz Padomei ziņojums par maksājumiem, kuri tiks veikti nākamajā gadā, un grafiks par pieprasītajām iemaksām. Komisijai ir jāpamato pieprasītais iemaksu apjoms, balstoties uz tās spēju efektīvi piešķirt piedāvātā līmeņa resursus.

Vēl tiek pieprasītas iemaksas no 8. EAF, izņemot vienīgi EUR 105 miljoni Kongo Demokrātiskajai Republikai, kas pieprasīti no 9. fonda.

2004. gada 26. oktobrī Padomes ĀKK darba grupas ārkārtas sanāksmē dalībvalstis vienbalsīgi piekrita, ka EIB jāpārskaita no savas EAF kases uz Komisijas EAF kasi EUR 100 miljoni, attiecīgi samazinot dalībvalstu kopējo iemaksu apjomu.

4) Saņemtās iemaksas

(Million Euro) |

Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 |

2004 |

Member states | 2.268,39 | 2.268,39 |

BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 |

TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 |

Informācija par pieprasītajām un 2004. gadā saņemtajām iemaksām atspoguļota 1. tabulā. EIB iemaksu sastāda Īpašā Kongo iemaksa (sk. 1. un 2. pielikumu) un100 miljonu EUR pārskaitījums, kas iepriekšminēts 3. pielikumā.

1. tabula | (miljoni EUR) |

Pieprasītās un saņemtās iemaksas pārskata gadam, kas beidzas 2004. gada 31. decembrī |

Debitori | PIELIKUMI | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā uz 31/12/04 | Kopā uz 31/12/03 |

Procenti par novēlotām iemaksām | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 |

Procenti par novēlotām iemaksām - STABEX | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Procentu ieņēmumi - Eiropas bankas | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 |

Procentu ieņēmumi- STABEX galvenais konts | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 |

Avansi, priekšapmaksas | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 |

Atgūtie līdzekļi un PVN | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 |

KOPĀ | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 |

Līdz 2003. finanšu gadam procentu ieņēmumus uzrādīja 7. EAF bilancē. Saskaņotības labad no 2004. gada procentu ieņēmumus uzrāda 9. EAF bilancē (ieskaitot 2003. gada procentu ieņēmumus, saskaņā ar Kotonū nolīguma noteikumiem, sk. arī 16. pielikumu). Vienīgais izņēmums ir STABEX vērtspapīru procenti, ko uzrāda 8. EAF, jo šis atbalsta instruments nav iekļauts 9. EAF.

5.1) Procenti par novēlotām iemaksām

Saskaņā ar 9. EAF Finanšu Regulas 40. panta 4. punktu prasīto iemaksu novēlotu maksājumu gadījumā dalībvalstīm tiek aprēķināti procenti. Informācija par prasītajiem un attiecīgi no dalībvalstīm saņemtajiem procentiem ir atspoguļota 2.1. tabulā:

2.1. tabula | (miljoni EUR) |

Procenti par novēlotiem EAF iemaksu maksājumiem pārskata gadam, kas beidzas 2004. gada 31. decembrī |

Bilance uz 01/01/04 | Aprēķinātie procenti 2004. gadā | Samaksātie procenti 2004. gadā | Bilance uz 31/12/04 |

Austrija | 0,01 | - | - | 0,01 |

Beļģija | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 |

Dānija | - | - | - | - |

Somija | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |

Francija | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 |

Vācija | - | 0,10 | - | 0,10 |

Grieķija | 0,01 | - | 0,01 | - |

Īrija | 0,00 | - | - | 0,00 |

Itālija | - | - | - | - |

Luksemburga | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 |

Holande | - | - | - | - |

Portugāle | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 |

Spānija | 0,06 | - | - | 0,06 |

Zviedrija | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - |

Apvienotā Karaliste | 1,02 | - | - | 1,02 |

KOPĀ | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 |

5.2) Procenti par novēlotām STABEX iemaksām

Visas eksporta peļņas stabilizēšanas iemaksas (STABEX) tika saņemtas līdz 2004. finanšu gada sākumam. Norādītā summa par procentu parādu atspoguļo bilances atlikumu, kas pārnests no iepriekšējā gada un atbilst Francijas procentu parādam.

5.3) Procentu ieņēmumi, Eiropas bankas

Šī summa atspoguļo 2004. finanšu gada laikā saņemtos procentus Eiropas banku kontos, taču uz bankas kontiem tos kreditē tikai 2005. gadā.

5.4) Procentu ieņēmumi – STABEX galvenais konts

Šī summa atspoguļo 2004. finanšu gada laikā saņemtos procentus STABEX norēķinu kontā, taču uz bankas kontiem tos kreditē tikai 2005. gadā.

5.5) Avansi

Šī summa atbilst avansa maksājumiem par pētniecības un tādu iestāžu kā GTZ , AGRER un AEC darbu, kā norādīts 2.2. tabulā.

2.2 tabula | (miljoni euro) |

6. EAF | Bilance uz 31/12/2004 | Bilance uz 31/12/2003 |

Pētniecības izmaksas | 2,41 | 1,53 |

AEC | 0,56 | 0,56 |

AGRER | - | 0,37 |

GTZ | 1,24 | 9,43 |

Korekcijas | 0,03 | 0,03 |

KOPĀ | 4,24 | 11,93 |

5.6 Atgūstamie līdzekļi

Iepriekšējos gados visus maksājumus ar mīnusa zīmi uzskatīja par atgūstamiem līdzekļiem. 2004. pārskata gadā grāmatvedis ieviesa jaunu procedūru atgūstamo līdzekļu uzskaitei, lai atgūstamos līdzekļus nodalītu no citiem darījumiem ar mīnusa zīmi. Tā rezultātā skaitļi rīkojumos par līdzekļu atgūšanu tika pārveidoti. Atšķirība 7. EAF (-17,73 miljoni euro, sk. arī 16. pielikumu) ir radusies kļūdaini aprēķinot atgūstamo līdzekļu maksājumus vietējās valūtās uz darījumu vērtību euro bilances sastādīšanas brīdī uz 2003. gada 31. decembri.

Pārskata gada atgūstamo līdzekļu plūsma ir attēlota tālāk 2.3 tabulā:

2.3 tabula | (miljoni euro) |

Sākotnējie maksājumu rīkojumi uz 31/12/03 | Sākuma bilances korekcija | Sākotnējie maksājumu rīkojumi uz 01/01/04 | Jaunie maksājumu rīkojumi, izdoti 2004. gadā | Maksājumu rīkojumi, slēgti 2004. gadā | Sākotnējie maksājumu rīkojumi uz 31/12/04 |

6. EAF | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 |

7. EAF | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 |

8. EAF | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 |

9. EAF | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 |

Pabeidzamie darījumi | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 |

KOPĀ | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 |

Maksājumu rīkojumu slēguma bilance (18,18 miljoni euro) atspoguļo izdoto, bet līdz gada beigām neapmaksāto maksājumu rīkojumu vērtību. 2004. gadā slēgtās maksājumu rīkojumu lietas sasniedza 40,34 miljonus GBP (ieskaitot „vienreizējo” 15 miljonu euro atgūstamo maksājumu no RELEX Ģenerāldirektorāta). No šīs kopējās summas kredītrīkotājs gadā norakstīja 970 161,53 euro un grāmatvedis summu par 3 169 860,39 euro izlīdzināja kā kompensāciju, saskaņā ar 9. EAF Finanšu regulas 46. panta noteikumiem.

6) Īstermiņa ieguldījumi

Līdz 2003. gadam līdzekļus investēja no STABEX galvenā konta, kas tad vēl nebija pārveidots par STABEX vērtspapīru kontu. Vērtība, kas uzrādīta īstermiņa ieguldījumiem 2003. gada kontos, ietvēra uzkrājumus tiem zaudējumiem, kas radušies iepriekšējā portfeļa nodošanā.

Attiecīgās akcijas pārdeva 2003. gada 29. decembrī, tomēr ieņēmumi no pārdošanas netika saņemti līdz 2004. gada 6. janvārim. Tādēļ portfeli pilnībā nodeva 2003. gada 31. decembrī, pat ja ieņēmumi no pārdošanas nebija kreditēti uz bankas kontu pirms pārskata gada beigām.

Dažas drukas kļūdas 2003. gada kontos par pārdošanas cenu un galējo peļņu un zaudējumiem ir izlabotas tabulā tālāk.

Detalizēta informācija par pelņu un zaudējumiem no individuālo ieguldījumu pārdošanas ir norādīta 3. tabulā:

3. tabula | (miljoni euro) |

Vērtība | Pārdošanas cena | Peļņa vai zaudējumi |

Portfelis uz 1/1/2003 | 107,25 |

- |

11/07/2003 | pārdošana | - 3,73 | 4,18 | 0,46 |

11/07/2003 | pārdošana | - 25,45 | 27,22 | 1,77 |

11/07/2003 | pārdošana | - 5,81 | 6,24 | 0,43 |

11/07/2003 | pārdošana | - 9,86 | 11,12 | 1,26 |

11/07/2003 | pārdošana | - 20,94 | 21,94 | 1,00 |

11/07/2003 | pārdošana | - 20,32 | 22,03 | 1,71 |

11/07/2003 | pārdošana | - 5,05 | 5,56 | 0,51 |

1/12/2003 | pārdošana | - 9,98 | 10,54 | 0,56 |

- 101,12 | 108,82 | 7,70 |

Portfelis uz 31/12/2003 | 6,12 | - | - |

6/01/2004 | pārdošana | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 |

6/01/2004 | pārdošana | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 |

- 6,12 | 3,15 | - 2,97 |

Portfelis uz 31/12/2004 | - |

7) Atliktie maksājumi

(Million Euro) |

Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 |

2004 |

Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 |

Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 |

TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 |

Šī pozīcija atspoguļo kopējos pieejamos līdzekļus attiecīgajai ĀKK valstij. 7. un 8. EAF norādītā summa attiecas uz STABEX nākamo periodu izmaksām, turpretim 9. EAF norādītā summa attiecas uz pieejamo Kongo īpašo fondu.

2003. gadā ieviestās izmaiņas grāmatvedības metodēs saistītas ar STABEX izmaksām. Iepriekšējos gados uz STABEX vērtspapīru kontiem (sk. arī 8. pielikumu tālāk) pārskaitītās summas uzskatīja par samaksu, un tādēļ iekļāva ienākumu un izdevumu kontā. Tomēr, ņemot vērā faktu, ka STABEX vērtspapīru konti ir bankas konti, ko kontrolē tikai Eiropas Komisija, tika uzskatīts par piemērotāku šos pārskaitījumus neaplūkot kā kontu izdevumus un attiecīgi labot iepriekšējos pārskaitījumus. 2003. gada kontos STABEX nākamo periodu izmaksu kopsumma atspoguļo STABEX kopējo pieejamo līdzekļu summu, ko nākotnē pārskaitīs attiecīgajai ĀKK saņēmējvalstij. Šos gala pārskaitījumus saņēmējām valstīm nākotnē grāmatos kā izdevumus.

8) Skaidra nauda bankā - Pārskaitījumi noslēgšanas brīdī

Efektivitātes nolūkā visiem īstenotajiem EAF ir tikai viena kase; tā rezultātā rodas darījumi starp dažādiem EAF, kas atšķirīgās bilancēs pārnesti uz pasīva ārpusbilances kontiem.

(miljoni euro) |

Pārskaitījumi noslēgšanas brīdī | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā uz 31/12/04 |

uz/no 6. EAF | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 329,96 | - 116,11 |

uz/no 7. EAF | - 2.279,31 | - | - | 1.261,20 | - 1.018,11 |

uz/no 8. EAF | 2.065,45 | - | - | 320,54 | 2.385,99 |

uz/no 9. EAF | 329,96 | - 1.261,20 | - 320,54 | - | - 1.251,77 |

116,11 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - |

Pasīva kontu bilances uz 2004. gada 31. decembri sīki izklāstītas 4.1. tabulā.

table 4.1 | (Million Euro) |

liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

2003 |

assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 |

liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 |

Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - |

2004 |

assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 |

liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 |

Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - |

Līdz 2003. finanšu gadam kase ir uzrādīta 6. EAF bilancē. No 2003. gada kase ir uzrādīta 9. EAF bilancē saskaņā ar 9. EAF Finanšu Regulas 129. pantu. 4. tabulā norādīts kopējās skaidras naudas sadalījums bankā:

4. tabula | (miljoni euro) |

9. EAF - Skaidra nauda bankā | PIELIKUMI | Bilance uz 31/12/04 | Bilance uz 31/12/03 |

Kases konti | 8.1 | 82,33 | 9,98 |

ĀKK pilnvarotie maksātāji | 8.2 | 42,73 | 57,87 |

EUR pilnvarotie maksātāji | 8.3 | 17,04 | 17,16 |

STABEX norēķinu konts | 8.4 | 19,59 | 16,07 |

STABEX vērtspapīru konti | 8.5 | 430,17 | 427,82 |

Īpašais Kongo fonds | 8.4 | 106,83 | - |

Uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem | 8.6 | - | - 2,74 |

Funds en route | 8.7 | 100,20 | - |

KOPĀ | 798,88 | 526,16 |

8.1) Kases konti

Konti dalībvalstu centrālajās bankās, kuros veic EAF iemaksas.

8.2) ĀKK pilnvarotie maksātāji

ĀKK valstu banku kontos glabātās summas, ko izmanto vietējo maksājumu veikšanai. Pārsvarā tie ir euro konti, bet var būt arī konti Kopienas dalībvalstu valūtās.

8.3) EUR pilnvarotie maksātāji

Šie konti ir pievienoti komercbankām, kas izveidotas tā sauktajās „15 dalībvalstīs”. Tie ir euro konti un tos izmanto, veicot maksājumus saņēmējiem Eiropas Savienībā. Maksājumus pārsvarā veic euro, bet tos var veikt arī citās valūtās. Šos kontus izmanto arī ĀKK pilnvaroto maksātāju kontu papildināšanai.

8.4) STABEX norēķinu konts un Kongo īpašā fonda konts

Šī summas parāda skaidrās naudas atlikumu STABEX kontā un Kongo īpašā fonda kontā.

8.5) STABEX vērtspapīru konti

Pārredzamības un nevainojamas finanšu vadības nolūkos, un nolūkā nodrošināt ĀKK valstīm paredzētās summas pirms to izlietošanas, 2001. gadā ar Eiropas komercbanku tika nolemts atvērt Komisijas vārdā kontu, kuru veido katras saņēmējvalsts apakškonts. Sīkāka informācija par dažādām saņēmējvalstīm atvērtajiem kontiem ir norādīta 4.2. tabulā:

4.2. tabula | (miljoni euro) |

STABEX apgrozījuma grafiks gadam, kas beidzās 31/12/2004 | Bilance par 31/12/2003 | Procenti | Pārskaitījumi | Maksājumi | Bilance uz 31/12/2004 |

BENINA | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 |

BURKINAFASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 |

BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 |

KAMERŪNA | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 |

KOMORU SALAS | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 |

DOMINIKA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 |

ETIOPIJA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 |

GAMBIJA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 |

GRENĀDA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 |

GVINEJA - BISAVA | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 |

HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - |

KOTDIVUĀRA | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 |

JAMAIKA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 |

MADAGASKARA | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 |

MALĀVIJA | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 |

MAURITĀNIJA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 |

PAPUA - JAUNGVINEJA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 |

RUANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 |

SENEGĀLA | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 |

SJERALEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 |

SENTLUSIJA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 |

ZĀLAMANA SALAS | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 |

SUDĀNA | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 |

SENTVINSENTA UN GRENADĪNAS | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 |

TANZĀNIJA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 |

TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 |

UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 |

ZIMBABVE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 |

KOPĀ | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 |

8.6) Uzkrājumi šaubīgiem parādiem

(Million Euro) |

Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL |

2003 |

Zaire bank account | 2,74 | 2,74 |

Recoveries | 0,01 | 0,01 |

TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 |

2004 |

Zaire bank account | - | - |

Recoveries | 0,02 | 0,02 |

TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 |

Iepriekšējos gados atgūstamie līdzekļi, ko norakstīja, tika kompensēti pret maksājumiem, tātad kontos tie netika norādīti atsevišķi. 2003. gada beigās tika ieviesta jauna procedūra, pēc kuras norakstītās summas ieskaitīs uzkrājumos šaubīgiem parādiem un, ja vajadzīgs, norakstīs īpašā bezcerīgo parādu kontā.

Ievērojot piesardzības principu, 2003. gadā kādam senam bankas kontam Kongo (bijušajā Zairā) tika izveidots 2,74 miljonu euro uzkrājums konta saldo summas apmērā, kuras atgūšana tika apšaubīta, ņemot vērā faktu, ka valstī nebija Komisijas klātbūtne un vairāku gadu laikā kontā nebija notikusi apgrozība. Tomēr tā kā bankas bilance 2004. gada laikā (atsākoties pasākumiem valstī) Komisijā tika apstiprināta, šis uzkrājums pašreiz ir atsaukts.

Summa par 15 498,96 euro, kas atzīmēta šajā postenī uz 2004. gada 31. decembri, attiecas uz atgūstamiem līdzekļiem no 6. un 7. EAF.

8.7) Līdzekļi ceļā

Dažus pirms gada beigām sūtītos papildinājumus saņēmējbankas iereģistrēja tikai 2005. gadā.

9) Starpfondu pārskaitījumi

Šajā postenī uzrādīti no citiem fondiem ieskaitītie līdzekļi, kas palielina saņēmējfonda apropriācijas un samazina nosūtītājfonda apropriācijas. Kopējā bilance ir norādīta 5. tabulā tālāk:

5. tabula | (miljoni euro) |

EAF starpfondu pārvedumi | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Konsolidēti | Kopā uz 31/12/04 |

uz/no 4. EAF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 |

uz/no 5. EAF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 |

uz/no 6. EAF | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 |

uz/no 7. EAF | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 |

uz/no 8. EAF | - 94,00 | - 532,82 | - | 1.946,36 | 1.319,54 | 1.319,54 |

uz/no 9. EAF | - 389,73 | - 648,78 | - 1.946,36 | - | - 2.984,87 | - 2.984,87 |

KOPĀ | - 343,53 | - 473,06 | - 1.319,54 | 2.984,87 | - | 848,74 |

Pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā visas neiztērētās summas no iepriekšējiem EAF pārvieto uz 9. EAF, iepriekš atbrīvojot no saistībām. 2.1. tabulā ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu uzrādītas summas, kas joprojām ir paredzētas projektiem, kuri uzsākti saskaņā ar 4. EAF (91,15 miljoni euro pārvietoti uz 6. EAF. Skatīt 2.2. tabulu) un 5. EAF (349,77 miljoni euro pārvietoti uz 7. EAF. Skatīt 2.3. tabulu).

10) Kapitalizētie ienākumi

Līdz 2003. finanšu gadam procentu ieņēmumus uzrādīja 7. EAF bilancē. Saskaņotības labad no 2004. gada procentu ieņēmumus uzrāda 9. EAF bilancē, izņemot STABEX vērtspapīru procentus, ko uzrāda 8. EAF, jo 9. EAF neparedz šādu palīdzības instrumentu.

Lai gan procentu ienākumi no STABEX novēlotajām iemaksām uzrādīti arī 8. EAF, 2005. finanšu gadā tie ir pārvietoti uz 9. EAF. Šī summa vēl nav iegrāmatota kredītrīkotāja kontos, un tāpēc ir starpība starp kopējiem fonda līdzekļiem, kas uzrādīti bilancē, un kopējām apropriācijām, kas uzrādītas ziņojumā par finanšu izlietojumu (skatīt 2.1. tabulu ziņojumā).

Kapitalizētie ienākumi ir norādīti 6. tabulā tālāk:

6. tabula | (miljoni euro) |

Kapitalizētie ienākumi | PIELIKUMI | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā uz 31/12/04 | Kopā uz 31/12/03 |

Kapitalizētie procenti | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 |

STABEX procenti | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 |

EIB procenti | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 |

Eiropas banku procenti | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 |

Procenti par kavētajām iemaksām | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 |

STABEX resursu papildinājumi | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 |

Īstermiņa ieguldījumu zaudējuma rezerve | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 |

Procentu ienākumi - STABEX vērtspapīru konti | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 |

Procentu ienākumi - Kongo īpašā iemaksa | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - |

KOPĀ | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 |

10.1. Kapitalizētie procenti, kapitalizētie STABEX procenti, EIB procenti, Eiropas banku procenti

Procentu ieņēmumus no Eiropas pilnvaroto maksātāju kontiem (ieskaitot STABEX galveno kontu) iespējams izmantot projektu finansēšanai saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 3. punktu un 9. pantu.

Šajā pozīcijā ir norādīta procentu summa par noguldītajiem līdzekļiem, ko iespējams piešķirt projektu finansēšanai. Šie procenti ir ievērojami palielinājuši fondu kopējos piešķīrumus.

10.2) Procenti par novēlotām iemaksām

Tie ir procenti par novēlotu iemaksu veikšanu, ko iespējams piešķirt projektu finansēšanai. Šie procenti ir ievērojami palielinājuši fondu kopējās apropriācijas.

10.3) STABEX resursu papildinājumi

Šajā postenī ietvertas ĀKK valstu tiešās iemaksas (resursu papildinājums) un summas, par kurām pēc ĀKK valstu pieprasījuma samazināja pārskaitījumu pilnvaras. Ar ĀKK - EAF padomes 1991. gada 19. novembra lēmumu tika samazināti STABEX pienākošie pārskaitījumi.

10.4) Procentu ienākumi, STABEX vērtspapīru konti

(Sk. arī iepriekš 7. pielikumu)

Šie ir uzkrātie ienākumi, kas veidojušies no STABEX vērtspapīru kontiem. Kaut arī šādi ienākumi šķietami palielina fonda kopējos līdzekļus, jāpatur prātā, ka jebkuri šo kontu radītie ienākumi ir piešķirti īpašai saņēmējvalstij.

10.5) Procentu ieņēmumi, Kongo īpašais fonds

Šie ir aprēķinātie ienākumi, kas radušies no Kongo speciālā fonda konta. Kaut arī šādi ienākumi šķietami palielina fonda kopējos līdzekļus, jāpatur prātā, ka jebkuri šo kontu radītie ienākumi ir piešķirti īpašam mērķim, kas izklāstīti Padomes Lēmumā 2003/583/EK.

11) Maksājumi

Šīs summas atspoguļo kopējos plānotos izdevumus attiecīgajam fondam (fondiem) un ietver sevī avansa maksājumus Pasaules bankai (209 miljoni EUR 2003. gadā un 100 miljonu EUR 2004. gadā) un galīgos pārskaitījumus no STABEX fondiem (uz kontiem, kuru turētājas ir ĀKK saņēmējvalstis), kuru kopējā summa bija 114 miljoni EUR 2003. gadā un 7 miljoni EUR 2004. gadā.

Lai sniegtu pastiesu un objektīvu apskatu attiecībā uz EAF finanšu situāciju, 2003. gada finanšu pārskatā tika atspoguļotas izmaiņas STABEX maksājumu grāmatvedības politikā (skat. iepriekš 7.7. piezīmi). Atšķirības starp pārskatītajiem skaitļiem, kas sniegti finanšu pārskatos, un grāmatvedības datiem, ko atspoguļoja ziņojumā par finansiālo īstenošanu (skat. 2.2. sadaļu „konsolidētie pārskati”), ir šādas.

Gads | Pārskatītie dati finanšu pārskatos (1) | Grāmatvedības dati (2) | Starpība 3 = (1-2) |

2001 | 1.722,83 | 2.067,86 | -345,03 |

2002 | 1.872,33 | 1.852,72 | 19,61 |

2003 | 2.288,80 | 2.179,47 | 109,33 |

2004 | 2.413,93 | 2.197,84 | 216,09 |

Kumulatīvi | 25.918,06 | 25.913,69 | 4,36 |

Nebija iespējams īstenot visus attiecīgos darījumus grāmatvedības sistēmā līdz 2004. finanšu gada slēgšanai. Tā rezultātā ir radusies atšķirība starp abiem skaitļu komplektiem 4,36 miljonu EUR apmērā (skat. iepriekš kumulatīvos datus). Šī situācija tiks labota 2005. gada laikā.

12) Apstrādājamie darījumi

(million Euro) |

transactions awaiting finalisation | TOTAL |

6th EDF | 9th EDF |

2003 | - |

transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 |

advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 |

Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 |

2004 | - |

transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 |

advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 |

Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 |

Šajā summā ietverti visi maksājumi un ieņēmumi, kas gaida galīgo piešķīrumu atbilstošiem projektiem kā norādīts 7. tabulā.

7. tabula | (miljoni euro) |

Darījumi, kas gaida pabeigšanu | 6. EAF | 9. EAF | Kopā uz 31/12/04 | Kopā uz 31/12/03 |

līdzfinansējums | - | - | - | 0,28 |

pabeidzamie darījumi | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 |

devalvācija | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 |

kompensāciju darījumi | - | 0,52 | 0,52 | - |

aprēķināmie ienākumi | - | - 0,49 | - 0,49 | - |

KOPĀ | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 |

13) Kreditori

Kopējā kreditoru bilance ir sīki atspoguļota 8. tabulā:

8. tabula | (miljoni euro) |

Kreditori | PIELIKUMI | 6. EAF | 7. EAF | 8. EAF | 9. EAF | Kopā uz 31/12/04 | Kopā uz 31/12/03 |

Avansā saņemtās Iemaksas | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 |

Maksa par banku pakalpojumiem | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 |

Atliktie STABEX maksājumi | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 |

Atliktie Kongo speciālie līdzekļi | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - |

KOPĀ | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 |

13.1) Avansā saņemtās iemaksas

Dalībvalstis dažas iemaksas ir maksājušas avansā, kā norādīts 8.1. tabulā:

8.1. tabula | (miljoni euro) |

Avansā saņemtās iemaksas | Bilance uz 31/12/2003 | Bilance uz 31/12/2004 |

Īrija | - | 0,16 |

Itālija | 1,13 | - |

Luksemburga | 0,30 | - |

Apvienotā Karaliste | - | 180,20 |

KOPĀ | 1,43 | 180,36 |

13.2) Rezerves banku pakalpojumu apmaksai

Šo summu gadam, kas beidzās 2004. gada 31. decembrī, veido banku pakalpojumu maksa par pārskaitījumiem, kas attiecīgos bankas kontos tika debitēta pēc gada beigām.

13.3) Atliktie STABEX maksājumi

(Sk. arī 7. piezīmi, 8. pielikuma 5. punktu un 10. pielikuma 4. punktu iepriekš).

Bilancē ir norādītas ĀKK saņēmējvalstīm paredzētās summas attiecībā uz STABEX atbalsta instrumentu. Kopējā bilancē ir norādīta no STABEX vērtspapīru kontiem ieturētā summa.

13.4) Atliktie Kongo speciālie fondi

Šī bilance atspoguļo summas, kas atvēlētas Kongo saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/853/EK noteikumiem.

14) Izdevumi

Šīs summas parāda fonda izdevumus katram atbalsta instrumentam.

15) Administratīvie izdevumi un finansiālās izmaksas

(million Euro) |

Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL |

6th EDF | 8th EDF | 9th EDF |

2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 |

2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 |

Šīs summas ir sīki izklāstītas 9. – 11. tabulā:

9. tabula | (miljoni euro) |

Administratīvie izdevumi un finansiālās izmaksas - 6. EAF | Bilance uz 01/01/04 | Maksa par gadu | Bilance uz 31/12/2004 |

Finansiālās izmaksas | 0,08 | 0,02 | 0,11 |

Procenti par novēlotiem maksājumiem | 0,10 | - | 0,10 |

Atkārtota pārvērtēšana gada beigās | 4,17 | 0,07 | 4,24 |

Pētniecības dotāciju avansu konta procenti un bankas maksa | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 |

BDC līgums | 0,28 | 0,06 | 0,35 |

Pakalpojumu līgums | 0,09 | - | 0,09 |

Citi | 0,37 | 0,00 | 0,37 |

KOPĀ | 5,03 | 0,16 | 5,18 |

No procentiem finansētās izmaksas par revīziju un novērtējumu | 2,59 | - | 2,59 |

KOPĀ | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Īstenošanas izmaksas, kas saistītas ar decentralizāciju, ir finansētas sekojot iekšējā nolīguma 1. panta 3., 4. un 9. punkta noteikumiem. Šo izdevumu sadalījums ir atspoguļots 10. (8. EAF) – 11. (9. EAF) tabulā:

table 10 | million Euro |

Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 |

Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 |

Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 |

Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 |

Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 |

Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 |

Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 |

Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 |

Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 |

TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

11. tabula | (miljoni euro) |

Ieviešanas izmaksas - 9. EAF | Bilance uz 01/01/04 | Maksa par gadu | Bilance uz 31/12/2004 |

Finansiālās izmaksas | - | 0,17 | 0,17 |

Individuālie eksperti | - | 1,03 | 1,03 |

Atkārtotas pārvērtēšanas gada beigās | - | 0,11 | 0,11 |

Personāla izmaksas (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 |

Citas izmaksas (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 |

Infrastruktūras izmaksas (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 |

Apmācības | 0,00 | 0,33 | 0,33 |

IT | - | 0,18 | 0,18 |

KOPĀ | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

16) Dažu summu pārrēķins par 2003. gadu

Dažas summas par 2003. gadu ir pārrēķinātas, lai izpildītu vispārēji pieņemto grāmatvedības principu par datu salīdzināmību un īstenotu 3. Starptautisko grāmatvedības standartu (SGS).

Šīs korekcijas, kā norādīts tālāk salīdzināmajā konsolidētajā bilancē, samazināja kopējo bilanci par 17,54 miljoniem euro. 17,73 miljonu euro samazinājums atmaksājamiem parādiem (debitori), 0,18 miljonu euro palielinājums īstermiņa ieguldījumiem un 0,01 miljonu samazinājums uzkrājumiem šaubīgiem parādiem ir summa, kas kļūdaini tika divreiz ieskaitīta 2003. gada bilancē. Sīkāka informācija ir sniegta tabulā tālāk:

6., 7., 8. un 9. EAF konsolidētā bilance uz 2004. gada 31. decembri (miljoni euro) |

PIELIKUMI | 2003. gada apstiprinātā slēguma bilance | Sākuma bilances korekcija | Bilance, kā sākotnēji norādīts 2003. gada kontos |

AKTĪVI |

Ilgtermiņa ieguldījumi |

Iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | 60,00 | - | 60,00 |

atskaitot pieprasītās iemaksas | 3 | - 20.820,00 | - | - 20.820,00 |

19.275,15 | - | 19.275,15 |

Pieprasītās iemaksas | 3 | 20.820,00 | - | 20.820,00 |

atskaitot saņemtos maksājumus | 4 | - 20.724,23 | - | - 20.724,23 |

95,77 | - | 95,77 |

STABEX iemaksas |

Sākotnējie piešķīrumi | 1.800,00 | - | 1.800,00 |

atskaitot pieprasītās un saņemtās iemaksas | - 1.800,00 | - | - 1.800,00 |

- | - | - |

Tīrie ieņēmumi no iemaksām | 19.370,92 | - | 19.370,92 |

Apgrozāmie līdzekļi |

Debitori | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 |

Īstermiņa ieguldījumi | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 |

Nākamo periodu izmaksas | 7 | 427,82 | - | 427,82 |

Skaidra nauda bankā | 8 | 526,16 | - | 526,16 |

Aktīvi kopā | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 |

PASĪVI |

Fondu kapitāls |

Iemaksas | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 |

EIB īpašā iemaksa | 2 | 60,00 | - | 60,00 |

STABEX iemaksas | 1.800,00 | - | 1.800,00 |

41.895,15 | - | 41.895,15 |

Starpfondu pārskaitījumi kopā | 9 | 848,74 | - | 848,74 |

42.743,89 | - | 42.743,89 |

Kapitalizētie ienākumi | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 |

Fonda kapitāls kopā | 43.432,89 | 0,18 | 43.432,71 |

Citi līdzekļu avoti |

Maksājumi | 11 | - 23.504,12 | - | - 23.504,12 |

Atgūstamie līdzekļi | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 |

Nepabeigtie darījumi | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 |

Uzkrājumi šaubīgajiem parādiem | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 |

Kreditori | 13 | 429,35 | - | 429,35 |

PASĪVI KOPĀ | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 |

2. Ziņojums par finansējuma īstenošanu

Ievada piezīme

Iepriekšējie EAF

Padomes ĀKK-EK 2000. gada 27. jūlija Lēmums Nr. 1/2000 par pārejas pasākumiem paredz, ka daļa no iepriekšējo EAF nepiešķirtajiem līdzekļiem jāizmanto saskaņā ar fondam atbilstošiem Kotonū nolīguma noteikumiem paātrināti atkarībā no pārejas pasākuma.

Komisijas 2001. gada 16. marta Lēmums Nr. 410/2001 par piešķīrumu sadalīšanu indikatīvajam programmām ĀKK valstīs saskaņā ar ĀKK-EK partnerattiecību nolīgumu paredz, ka iepriekšējo EAF nepiešķirtie līdzekļi par maksimālo summu 1200 miljoni EUR jāizmanto īstenošanas pasākumiem saskaņā ar attiecīgā EAF noteikumiem un procedūrām. Tas attiecas uz laika posmu pirms 9. EAF finanšu protokola stāšanās spēkā.

Ar Komisijas 2001. gada 15. jūnija Lēmumu Nr. 1033/2001 tika noteikti piešķīrumi reģionālajām programmām un ĀKK iekšējai sadarbībai saskaņā ar ĀKK-EK partnerattiecību nolīguma finanšu protokolu.

Komisijas 2002. gada 11. jūlija Lēmums Nr. 1252/2002 no vienas puses palielināja ĀKK-EK iekšējai sadarbībai paredzētās dotācijas par 60 miljoniem no 6. un 7. EAF galvenās rezerves, un no otras puses paredzēja šo papildu līdzekļu izmantošanu laika posmā līdz 9. EAF finanšu protokola stāšanās spēkā saskaņā ar noteikumiem un procedūrām, kas piemērojami sākotnējiem EAF.

Visbeidzot, ar Padomes ĀKK-EK 2002. gada 23. decembra Lēmumu Nr. 3/2002 nepiešķirtie līdzekļi 25 miljonu apmērā no 8. EAF (galvenās rezerves) tika pārskatīti reģionālajai sadarbībai saskaņā ar ĀKK-EK partnerattiecību nolīgumu.

Tāpat kā pagājušā gadā, lai nodrošinātu pārredzamību 2004. gada kontu atspoguļojumā, tā arī tālāk dotajās dažādās tabulās katram EAF (6., 7. un 8. EAF) ir atsevišķi norādīta izlietotā daļa Lomē konvencijā paredzētajai plānošanai un izlietotā daļa Kotonū nolīgumā paredzētajai plānošanai. Attiecībā uz pēdējo, iekļaušana pārskatos un pārskatu izklāsts tika veikti, pamatojoties uz ĀKK-EK partnerības vienošanās IV pielikuma 3.2 pantu par valstīm. Šis pants ĀKK valstīm paredz A asignējumus, lai segtu makroekonomisko atbalstu un atbalstu programmām un projektiem, un arī B asignējumus, lai segtu neparedzamās vajadzības, piemēram, ārkārtas palīdzību, pasākumus parādu atvieglojumiem un atbalstu eksporta ieņēmumu nestabilitātes nelabvēlīgās ietekmes samazināšanai[1]. Attiecībā uz reģioniem pārskatu sastādīja, balstoties uz reģionālo plānošanu, kāda tā ir minēta ĀKK-EK partnerattiecību nolīguma 2. nodaļā (indikatīvās reģionālās programmas un ĀKK iekšējā sadarbība).

9. EAF

Partnerattiecību nolīgums starp Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna valstīm (ĀKK) un Eiropas Kopienu un tās dalībvalstīm tika parakstīts 2000. gada 23. jūnijā Kotonū un stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī.

Lēmums par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu (2001/822/EK), ko Eiropas Savienības (ES) Padome pieņēma 2001. gada 27. novembrī, stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī.

Kotonū nolīgumu noslēdza uz 20 gadiem ar pārbaudes klauzulu ik pēc 5 gadiem un finanšu protokolu arī ik pēc pieciem gadiem. ES Padomes lēmums par AZT asociāciju ar Eiropas Kopienu ir piemērojams desmit gadu laikā.

Tādējādi pirmos piecus gadus finansē 9. EAF . Tā kopējā summa bija noteikta 13 800 miljoni, no kuriem 13 500 miljoni piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar Kotonū nolīgumā iekļauto pirmo finanšu protokolu, 175 miljoni piešķirti AZT (kā to paredz ES Padomes lēmums par AZT asociāciju) un 125 miljoni rezervēti Eiropas Komisijai, lai segtu ar 9. EAF īstenošanu saistītos izdevumus (kā to paredz 9. EAF iekšējais nolīgums).

No 9. EAF kopējās ĀKK valstīm rezervētās summas 1 000 miljoni euro ES Padomei var kļūt pieejami tikai pēc pārbaudes 2004. gadā, pamatojoties uz Eiropas Komisijas priekšlikumu. 2004. gadā saskaņā ar Padomes 2004. gada 22. marta Lēmumu Nr.7189/04 kļuva pieejama pirmā daļa - 250 miljoni euro, ko piešķīra ĀKK iekšējiem fondiem (dabas resursi) Water Facility attiecināmo pasākumu finansēšanai (2004. gadā ieguldīti 42 miljoni EUR).

Ņemot vērā no nosacītā miljarda euro pieejamos 205 miljonus EUR un EIB tiešo asignējumu pārvaldi, 9. EAF asignējumu apkopojums ĀKK valstīm ir šāds:

9. EAF asignējumi | Samazinājums/nosacītais miljards | Nesadalītie asignējumi (pārvalda EIB) | Sadalītie asignējumi OLAS |

Dotācijas ilgtermiņa attīstībai | 10 000 000 000 | (491 000 000) | (186 850 000)[2] (Procentu likmju subsīdijas) | 9 322 150 000 |

Reģionālās dotācijas | 1 300 000 000 | (96 000 000) | 1 204 000 000 |

Ieguldījumu mehānisms | 2 200 000 000 | (163 000 000) | (2 037 000 000) | 0 |

Kopā | 13 500 000 000 | (750 000 000) | (2 223 850 000) | 10 526 150 000 |

Dotācijas ilgtermiņa attīstībai ĀKK valstīm sastāv no divām daļām:

A asignējumi, kas paredz makroekonomisku atbalstu nozaru politikām, programmām un nozaru projektiem ar Kopienas atbalstu vai bez tā, atbilst valsts indikatīvo programmu piešķīrumiem un strukturālajiem pielāgojumiem iepriekšējiem EAF.

B asignējumi, kas paredzētas, lai segtu neparedzamās vajadzības, piemēram, ārkārtas palīdzību, pasākumus parādu atvieglojumiem un atbalstu eksporta ieņēmumu nestabilitātes nelabvēlīgās ietekmes samazināšanai, vispārēji atbilst STABEX, Sysmin un ārkārtas palīdzības piešķīrumiem iepriekšējos EAF.

9. EAF asignējumu sadalījums AZT, ņemot vērā EIB dotāciju tiešo pārvaldi, ir šāds:

9. EAF asignējumi | Nesadalītie asignējumi (pārvalda EIB) | Sadalītie asignējumi OLAS |

Dotācijas ilgtermiņa attīstībai | 127 100 000 | 127 100 000 |

C rezerve | 17 900 000 | (1 000 000) (Procentu likmju subsīdijas) | 16 900 000 |

Reģionālās dotācijas | 8 000 000 | 8 000 000 |

Dotācijas izpētei un tehniskam atbalstam | 2 000 000 | 2 000 000 |

Ieguldījumu mehānisms | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 |

KOPĀ | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 |

AZT nepiešķirtā C rezerve ir izveidota, lai finansētu humāno un ārkārtas palīdzību, palīdzību bēgļiem un eksporta ieņēmumu svārstības, un tā atbilst B asignējumiem, kas paredzēti ĀKK valstīm.

Turklāt, piemērojot Komisijas 2003. gada 16. jūnija Lēmumu E/982/2003, visi EAF līdzekļu atlikumi pirms Kotonū nolīguma spēkā stāšanās datuma - attiecībā uz ĀKK valstīm - un 9. EAF iekšējā nolīguma spēkā stāšanās datumā - attiecībā uz AZT –tāpat arī visas pēc šiem datumiem no saistībām atbrīvotās EAF darbojošos projektu summas, tika pārskatīti uz 9. EAF . Visi tādā veidā uz 9. EAF pārskaitītie līdzekļi, kas iepriekš bija piešķirti kādas ĀKK valsts vai kāda reģiona indikatīvajai programmai, tagad tika piešķirti šai valstij vai šim reģionam. Turpretim nepiešķirtos līdzekļus pārskaitīja uz rezervēm, kas būs iekļautas plānošanai 9. EAF ietvaros.

Pievienotās tabulas par noteiktām, noslēgtām un samaksātām summām sniedz tīros datus . Tikai 2.7. tabulā nodotās un saņemtās summas, kā arī samaksātas un atgūtās summas ir norādītas atsevišķi. Uzmanība jāpievērš 2004. gadā veiktajai uz STABEX vērtspapīru kontu pārskatīto maksājumu pārklasificēšanai, kas 2004. gadā samazināja kopējo maksājumu summu par 209 miljoniem euro.

2.1. Apropriācijas uz 31/12/2004

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

1.10. TABULA

[pic]

[pic]

2.2. Konsolidētie pārskati

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.3. Situācija, ņemot vērā valstis un instrumentus

2.3.1 6. EAF

Pielikums vadības pārskatam:

1. No 3.1.1. līdz 3.1.8. tabulai skaitlis „0,0” norāda, ka attiecīgā summa ir EUR–4 999 līdz EUR 4 999 robežās.Ailēs, kur nav uzrādīts neviens cipars, summa ir vienāda ar nulli.Valstis, kurām visās ailēs ir nulles bilance, tabulās nav iekļautas.

2. Visās tabulās pozīcija „Visas ĀKK valstis” attiecas uz projektiem, kas aptver noteiktas valstis, bet ko nefinansē no reģionālās sadarbības.

3. Visās tabulās pozīcijā „Finanšu un administratīvie izdevumi” ir norādīti projekti, ko finansē no EAF procentiem, kurus pārskaitīja finanšu instrumentam (dotācijām, strukturālā pielāgojuma mehānismam (SAF)), izņemot vienu summu 1 miljona EUR apmērā, ko finansēja no “dotācijām” un izmantoja bankas izdevumu un valūtas kursa izmaiņu segšanai.

4. 3.1.1. un 3.1.2. tabulas pirmajā ailē piešķīrums „reģionālajai sadarbībai” (873,82 miljoni EUR) atbilst Komisijas reģionālās sadarbības mērķim attiecībā tikai uz ĀKK valstīm (912,23 miljoni EUR), no kura atskaitīta summa par 2000., 2001. un 2002. gada laikā veiktajiem pārskaitījumiem uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (t.i. 1 miljons EUR, 1,36 miljoni EUR un 0,16 miljoni EUR), un 28,9 miljoni pārskaitīti uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā 2003. gadā un 6,9 miljoni 2004. gadā.

5. Tā kā summas, par kurām nebija radušās saistības, pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā pārskaitīja 9. EAF, tad visas piešķīrumu summas ir tādas pašas kā lēmumos noteiktās (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums).

Atbilstošās tabulas ir pievienotas pielikumā.

2.3.2 7. EAF

Pielikums vadības pārskatam:

- No 3.2.1. līdz 3.2.8. tabulai skaitlis „0,0” norāda, ka attiecīgā summa ir EUR-4 999 līdz EUR 4 999 robežās.Ailēs, kur nav uzrādīts neviens cipars, summa ir vienāda ar nulli.Valstis, kurām visās ailēs ir nulles bilance, tabulās nav iekļautas.

- Visās tabulās pozīcija „Visas ĀKK valstis” attiecas uz projektiem, kas aptver noteiktas valstis, bet ko nefinansē no reģionālās sadarbības.

- Visās tabulās pozīcijā "Finanšu un administratīvie izdevumi” ir norādīti projekti, ko finansē no EAF procentiem, kurus pārskaitīja finanšu instrumentam (dotācijām, strukturālā pielāgojuma mehānismam).

- 3.2.1. un 3.2.2. tabulas pirmajā ailē piešķīrums „reģionālajai sadarbībai” (1 136,42 miljoni EUR) ir sastādīts sekojoši:

Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ĀKK valstis) 1 125,00 Mērķa pārsniegums 67,90 Pārskaitījumi no nepiešķirtajiem līdzekļiem, lai: finansētu atbalsta programmu AKK valstīm, kas palīdzētu to integrācijai Pasaules Tirdzniecības organizācijā (PTO) 10.00 2000. gadā uz vispārējo rezervi pārskaitītā summa saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (8,50) 2001. gadā uz vispārējo rezervi pārskaitītā summa saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (2,20) 2002. gadā uz vispārējo rezervi pārskaitītā summa saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (0,70) 2003. gadā uz 9. EAF pārskaitītā summa Pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (49,10) 2004. gadā uz 9. EAF pārskaitītā summa Pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (5.92)

Kopā uz 31.12.2004. 1 136,42

(a) Visas apropriāciju summas ir tādas pašas kā lēmumos noteiktās, jo summas, par kurām nebija radušās saistības, pārskaitīja uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums).

Atbilstošās tabulas ir pievienotas pielikumā.

2.3.3 8. EAF

Vadības kontu PIELIKUMI:

6. No 3.3.1. līdz 3.3.8. tabulai skaitlis „0,0” norāda, ka attiecīgā summa ir EUR-4 999 līdz EUR 4 999 robežās.Ailēs, kur nav uzrādīts neviens cipars, summa ir vienāda ar nulli.Valstis, kurām visās ailēs ir nulles bilance, tabulās nav iekļautas.

7. Visās tabulās pozīcija „Visas ĀKK valstis” attiecas uz projektiem, kas aptver noteiktas valstis, bet ko nefinansē no reģionālās sadarbības.

8. Visās tabulās pozīcijā „Finanšu un administratīvie izdevumi” ir norādīti projekti, ko finansē no EAF procentiem, kurus pārskaitīja finanšu instrumentam (dotācijām, strukturālā pielāgojuma mehānismam).

9. 1. un 2. tabulas trešajā ailē piešķīrums „reģionālajai sadarbībai” (1 450 56 miljoni EUR) ir sastādīts sekojoši:

Komisijas reģionālās sadarbības mērķis (tikai ĀKK valstis) 1,300.00

Padomes lēmums 3/2000, lai nodrošinātu nepārtrauktību vairākiem pasākumiem, kas gaida 9. EAF stāšanos spēkā 306.00

Padomes 2001. gada 20. decembra Lēmums 10/2001 par no 8. EAF nepiešķirto līdzekļu izlietošanu 180.70

2000. gadā pārskaitītā summa uz vispārējo rezervi saskaņā ar pārejas posma pasākumiem (68.00)

Padomes 2002. gada 23. decembra Lēmums 3/2002 par no 9. EAF nepiešķirto līdzekļu izlietošanu 54.20

2003. gadā uz 9. EAF pārskaitītā summa Pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (317.33)

2004. gadā uz 9. EAF pārskaitītā summa Pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (5.01)

Kopā uz 31.12.2004. 1,450.56

(e) Visas apropriāciju summas ir tādas pašas kā lēmumos noteiktās, jo summas, par kurām nebija radušās saistības, pārskaitīja uz 9. EAF pēc Kotonū nolīguma stāšanās spēkā (Komisijas 2003. gada 16. aprīļa lēmums).

Atbilstošās tabulas ir pievienotas pielikumā.

2.3.4 9. EAF

Vadības kontu PIELIKUMI:

(a) No 3.4.1. līdz 3.4.8. tabulai skaitlis „0,0” norāda, ka attiecīgā summa ir robežā starp EUR -4 999 un EUR4 999

Ailēs, kur nav uzrādīts neviens cipars, summa ir vienāda ar nulli.

Valstis, kurām visās ailēs ir nulles bilance, tabulās nav iekļautas.

(b) Visās tabulās informācija ir atspoguļota, ņemot vērā izlietotos finanšu līdzekļus (A asignējumi, B asignējumi un īstenošanas izmaksas) un projektu veidu (makroekonomikas atbalsts, nozaru politika, neatliekamā palīdzība u.c.)

Atbilstošās tabulas ir pievienotas pielikumā.

2.3.5 Visi EAF

Aprēķināto maksājumu un ikgadējo maksājumu kopsummā ir ietverta summa EUR 352,03 miljonu apmērā, kas atbilst 2001. gadā pārskatītajiem STABEX maksājumiem uz STABEX vērtspapīru kontu. 2004. gadā Komisija nolēma noregulēt šīs darbības. Noregulēšanas rezultātā tīrā (negatīvā) summa 209 miljoni GBP tika iegrāmatota kā maksājums 2004. gada EAF kontos. No rezerves konta iegūtie procentus par attiecīgo laika posmu (no 2001. gada līdz 2004. gadam) iegrāmatoja kā jaunās saistības (34,7 miljoni GBP) un kā papildus piešķīrumus.

Atbilstošās tabulas ir pievienotas pielikumā.

2.4. Cita vadības informācija

netika noslēgts neviens jauns līgums |

netika veikta neviena esošo līgumu pārbaude |

netika veikts neviens maksājums vai avansa pārskaitījums |

Neaktīvie projekti līdz 1999. gadam (agrākie RAL) šaja tabulā nav iekļauti |

Burundi | Kafija | 8.7 |

Etiopija | Ādas | 4.5 |

Madagaskara | Kafija | 11.1 |

Mauritānija | Kalmāri, astoņkāji un tinteszivis | 14.7 |

Ruanda | Kafija | 3.4 |

Ruanda | Ādas | 1.1 |

Senegāla | Eļļa | 2.4 |

Sjeraleone | Kafija | 2.0 |

Sudāna | Kokvilna STABEX 98 | 4.8 |

Sudāna | Kokvilna STABEX 99 | 44.9 |

Tanzānija | Kafija | 26.2 |

8. EAF | Tanzānija | Negrauzdēta kafija | 1.0 |

Togo | Eļļas rauši | 1.4 |

Togo | Kafija | 2.0 |

Togo | Kokvilna | 3.0 |

Uganda | Ādas | 1.0 |

Sentlusija | Banāni | 3.1 |

Zālamana salas | Kokosa produkti | 1.9 |

Zālamana salas | Palmu produkti | 10.2 |

Zālamana salas | Koks | 13.8 |

KOPĀ | 161.2 |

2. Lēna projektu uzsākšana

Tie galvenokārt ir projekti, kuriem līdz šim nav atrasts tirgus. Īpaši tas attiecas uz gadījumiem, kad pieteikumu iesniegšanas procedūra bija jāatceļ, lai izpildītu nevainojamas finanšu vadības noteikumus (neatbilstoši pieteikumi, procedūru pārkāpumi no saņēmēju pārvalžu puses) vai kad projektu uzsākšana ir lēna (piem., izmaiņas noteikumos par nepieciešamo finansējumu). Attiecībā uz budžeta atbalsta un strukturālo pielāgojumu projektiem, pašreizējā revīzija par iepriekš veiktajām iemaksām un/vai tām iemaksām, kas nepieciešamas pirms nākamo iemaksu veikšanas, vēl nav pabeigta. (miljonos EUR)

VALSTIS | PROJEKTI | Saistību atlikums |

7. EAF | Etiopija | Conservation des églises Lalibela | 4.0 |

8. EAF | Kamerūna | Appui institutionnel décentralisation | 23.4 |

Kongo Republika | Appui à l’état de droit | 14.3 |

Etiopija | Conservation des églises Lalibela | 5.1 |

Etiopija | Water supply | 6.0 |

Gabona | Réformes économiques | 4.9 |

Mauritānija | Renouvellement port minéralier | 45.0 |

Visas valstis | Multi-country demobilisation | 10.0 |

Kopā | 112.7 |

3. Pašreiz īstenoti projekti, kuriem finansiālajos noteikumos maksājumi pārskata periodā nebija paredzēti, vai EIB projekts, par kuru līgums vēl nav parakstīts. (miljonos EUR)

VALSTS | PROJEKTI | Saistību atlikums |

6. EAF | Mozambika | Private sector support | 1.9 |

7. EAF | Ruanda | Kigali international airport | 6 |

8. EAF | Benina | Optb ii | 6.5 |

Benina | Kopējais aizdevums finanšu nozarē | 3.8 |

Karību reģions | Dflsa global facilities | 5.0 |

Karību reģions | Tiona fund | 1.6 |

Dominikānas Republika | Financial sector | 4.5 |

Gajāna | Power project | 20.0 |

Haiti | Metropolitan water | 6.0 |

Haiti | Metropolitan water | 10.0 |

Malāvija | Blantyre hotels | 2.0 |

Maurīcija | Sewerage project | 7.5 |

Maurīcija | SSR airport extension | 3.0 |

Maurīcija | Water project | 3.5 |

Mozambika | Motraco ii | 1.9 |

Mozambika | RSA natural gas project | 35.0 |

Sentlusija | Bank of St. Lucia | 3.0 |

Trinidada | Carribean microfinance | 4.0 |

Kopā | 125.2 |

4. Galvenokārt tehniski izpildītie projekti, kuriem bija piešķirti finanšu avansi, bet tos neapstiprināja vai atmaksāja. Neskatoties uz veiktajiem noregulēšanas pasākumiem, jo īpaši attiecīgo ĀKK valstu kredītrīkotāju līmenī, apstiprinājums vai atmaksa līdz 2004. gada 31. decembrim netika saņemti (miljonos euro)

7. EAF | Angola | Mikro projekti | 1.0 |

Nigērija | Atbalsts vēlēšanām | 1.0 |

8. EAF | Botsvāna | Kopienas mežsaimniecības attīstība | 1.0 |

Kopā | 3.0 |

[pic]

[pic]

[pic]

4.2.4. tabula

Itālijas līdzfinansējums

1985. gadā Eiropas Komisija parakstīja nolīgumu ar Itālijas valdību par Komisijas vadīto attīstības projektu līdzfinansēšanu.

Līdz 2004. gada 31. decembrim nolīgums tika secīgi pagarināts ar vēstuļu apmaiņu starp Itālijas valdību un Attīstības komisāru .

Pēc tam Komisija ar rakstisko procedūru E/1588/2004 pieņēma lēmumu par līdzfinansējuma pamatnolīguma īstenošanu. Šī lēmuma mērķis bija pieņemt budžeta un reglamentējošos noteikumus par saistībām, kas veiktas nolīguma ietvaros. Atbilstoši iepriekšminētajam Komisijas lēmums paredz, ka Komisija īsteno šo līdzfinansēšanu saskaņā ar EAF Finanšu regulas noteikumiem un ka tie paši EAF tieši vai pastarpināti pilnvarotie kredītrīkotāji, pamatojoties uz šo lēmumu, ir tiesīgi pārvaldīt Itālijas iemaksu šai līdzfinansējumā. Pilnvarotais kredītrīkotājs tāpat ir tiesīgs saskaņā ar lēmumu noteikt atbilstošu īstenošanas galīgo termiņu.

Komisijas pārvaldītie Itālijas līdzekļi projektiem ĀKK valstīs 2004. gadā ir šādi (euro):

Projekta Nr. | Valsts | Projekts | Atlikums | Iemaksa | Maksājumi | Atlikums |

31/12/2003 | 31/12/2004 |

ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | KABOVERDE | Airport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GVINEJA–BISAVA | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIRA | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | ZAMBIJA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZĀNIJA | Musoma road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRA | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GVINEJA–BISAVA | Farim bridge | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDĀNA | Sugar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDĀNA | Steel supply | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRA | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIRA | Eau potable | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZĀNIJA | Railway | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINIKA | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINAFASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURĪCIJA | Footwear | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSVĀNA | K. airport | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMĀLIJA | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GVINEJA–BISAVA | Oil import | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida hosp. | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZĀNIJA | Hospital P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DŽIBUTIJA | IGADD food project | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEIŠELA SALAS | Assistance tecnique | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | ĀKK | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B. road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GVI KONAKRU | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGĀLA | National Road n°2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIRA | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINAFASO | Assistance tecnique | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | intérêt du cofinancement | 12.896.187,23 | 431.771,31 | 0,00 | 13.327.958,54 |

ITA COF | 38 | TANZĀNIJA | Pemba ports | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango road | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | dépenses administratives | 697.844,92 | 10.071,16 | 290.214,53 | 417.701,55 |

ITA COF | 41 | MOZAMBIKA | Assistance tecnique | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOZAMBIKA | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOZAMBIKA | Refugees | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKARA | Manambery bridge | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOZAMBIKA | Children assistance | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | Minars assistance | 44.100,00 | 0,00 | 43.602,06 | 497,94 |

ITA COF | 47 | ĀKK | ACP-Conf. after Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | PME | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | DĀK (SADC) | PME- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMĀLIJA | Rehabilitation | 8.936.419,98 | 10.000.000,00 | 3.307.365,83 | 15.629.054,15 |

ITA COF | 51 | TANZĀNIJA | Bogamoyo road | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 |

ITA COF | 52 | SOMĀLIJA | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 |

KOPĀ | 28.991.493,56 | 10.441.842,47 | 3.641.182,42 | 35.792.153,61 |

Kopš minētā nolīguma noslēgšanas Itālija ir līdzfinansējusi kopā 52 ĀKK valstīs īstenotos projektus, no kuriem divi joprojām tiek īstenoti 2004. gadā.

2004. gadā Itālijas valdība pieņēma lēmumu par 14 986 937,00 euro finansējumu un parakstīja piecas papildu vienošanās par termiņa pagarinājumu, un budžeta sadalē ieviesa grozījumus, kam nav nepieciešams papildu finansiālās saistības.

4.2.5. tabula

Ziņojums par STABEX izlietotajiem līdzekļiem

STABEX ir finanšu instruments, kas paredzēts Lomē konvencijā (186. līdz 212. pants). Saskaņā ar Kotonū nolīgumu, to aizstāja ar jaunu instrumentu FLEX (kā daļu no B asignējumiem). STABEX mērķis bija labot ĀKK valstu eksporta ieņēmumu nestabilitātes kaitīgo iespaidu. Parakstot vienošanos par pārskaitījumiem ar katru ĀKK valsti, Komisija veica kases pārskaitījumu uz bankas vērtspapīru kontu Eiropā (211. pants) saskaņā ar Komisijas un ĀKK valstu abpusēji parakstīto dokumentu. EAF finanšu pārskatā šādas darbības iegrāmatoja kā skaidras naudas pārskaitījumus un nākamo periodu izdevumus.

Pēc tam izveidoja savstarpējo saistību sistēmu (FMO) (186. pants), kas noteica līdzekļu izlietošanas kārtību dažādos noteikto darbību posmos. Kad Komisija un ĀKK valsts kredītrīkotājs bija parakstījušies par šādām savstarpējo saistību sistēmām, naudu no vērtspapīru konta Eiropā pārskaitīja uz vietējo banku kontiem ĀKK valstīs. Līdzekļi vietējās saņēmēja bankas kontos ir ĀKK valstu īpašums. Tomēr šos vietējos bankas kontus Komisija uzrauga ar divu parakstu sistēmu nākošajiem skaidrās naudas izdevumiem, kad līdzekļi tiek novirzīti darbībām, kas norādītas FMO. Tā rezultātā līdzekļi, kas atrodas vietējo banku kontos, nav iekļauti EAF finanšu pārskatā. Tā kā Komisija nodrošina šo līdzekļu kopīgu pārvaldi, tad šā iemesla dēļ informācija par finansiālo stāvokli ir iekļauta tās pārskatos.

Saskaņā ar Lomē konvencijas 212. pantu fondu līdzekļu mobilizācijas 12 mēnešos ĀKK saņēmējvalsts nosūta Komisijai ziņojumu, kurā norāda izlietojumu līdzekļiem, kas saņemti ar vietējās saņēmējbankas palīdzību.

Ņemot vērā veiktos pārskaitījumus uz parakstītos FMO, finansiālā situācija uz 2004. gada 31. decembri ir šāda[3]:

Aizdevumi un avansi kredītiestādēm |

Citi aizdevumi un avansi (D piezīme) | 11 790 | 67 473 |

Aizdevumi (E piezīme) | 7 804 | - |

Aizdevumi un avansi klientiem |

Aizdevumi (E piezīme) | 78 664 | - |

Akcijas un citi mainīgās peļņas vērtspapīri (C piezīme) | 11 787 | 3 693 |

Pieprasītā, bet nesamaksātā iemaksa dalībvalstu mehānismā (G piezīme) | 60 000 | 133 487 |

Citi aktīvi |

Valūtas mijmaiņas darījumu līgumu konta korekcijas | 139 | - |

Priekšapmaksa un uzkrātie ienākumi (F piezīme) | 318 | - |

AKTĪVI KOPĀ | 170 502 | 204 653 |

PASĪVI |

Pieprasītā iemaksa dalībvalstu mehānismā (G piezīme) | 165 000 | 205 000 |

Rezerves |

Pārnestie zaudējumi | - 347 | - |

Uzkrājumi un nākamo periodu ienākumi (F piezīme) | 1 | - |

Peļņa / (zaudējumi) par finanšu gadu / periodu | 5 848 | - 347 |

PASĪVI KOPĀ | 170 502 | 204 653 |

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI | 31.12.2004 | 31.12.2003 |

Saistības |

Neizmaksātie aizdevumi (E piezīme) |

kredītiestādēm | 186 884 | 40 000 |

klientiem | 102 812 | 44 100 |

Neizmaksātās saistības par kapitālieguldījumiem |

- ieguldījumi riska kapitāla uzņēmumos | 52 285 | 52 010 |

- ieguldījumi citos uzņēmumos | 4 600 | - |

Aizņēmumu nodrošinājumi, ko piešķīrušas trešās personas |

Izrakstītie | - | - |

Neizrakstītie | 25 000 | - |

Par valūtas mijmaiņas darījumu līgumiem maksājamā nominālvērtība | 5 873 | - |

Par valūtas mijmaiņas darījumu līgumiem saņemamā nominālvērtība | 6 012 | - |

PIELIKUMI iekavās ir Finanšu pārskata pielikumi.

3.2. PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU KONTS

Gadam, kas beidzās 2004. gada 31. decembrī.

(tūkst. EUR)

Gads, kas beidzās 31.12.2004. | Sākotnējais pārskata periods, kas beidzās 31.12.2003. |

Procenti un tamlīdzīgi ienākumi (H piezīme) | 1 780 | - |

Komisija (I piezīme) | 5 048 | - |

Finansiālās darbības rezultāts (J piezīme) | (980) | (347) |

Peļņa / (zaudējumi) par finanšu gadu / periodu | 5 848 | (347) |

3.3 PIELIKUMI FINANŠU PĀRSKATIEM UZ 2004. GADA 31. DECEMBRI

VISPāRīGS APRAKSTS

2000. gada 23. jūnijā, vienojoties Āfrikas, Karību un Klusā okeāna grupas valstīm (“ĀKK valstis”) un Eiropas Savienībai un tās dalībvalstīm, tika noslēgts Kotonū nolīgums („Nolīgums”) par sadarbību un atbalstu attīstībai, kura ietvaros izveidoja ieguldījumu mehānismu.

Ieguldījumu mehānismu vada Eiropas Investīciju banka (“EIB” vai “Banka”). Saskaņā ar Nolīguma noteikumiem, ieguldījumu mehānisma finansēšanai ĀKK var piešķirt 2 200 miljonus EUR un aizjūras zemēm un teritorijām (AZT) var piešķirt 20 miljonus EUR (kā noteikts Padomes 2001. gada 27. novembra lēmumā par aizjūras zemju un teritoriju partnerību ar Eiropas Kopienu). Nolīguma ietvaros EIB pārvalda arī no saviem līdzekļiem izsniegtos aizdevumus. Visus citus finanšu līdzekļus un instrumentus saskaņā ar Nolīgumu vada Eiropas Komisija.

Šis finanšu pārskats aptver tikai ieguldījumu mehānisma darbības. Saskaņā ar Padomes 2003. gada 8. aprīļa lēmumu dalībvalstis ir piekritušas pilnībā segt Bankai radušos izdevumus par ieguldījumu mehānisma vadību 9. EAF pirmajos 5. gados. Tāpēc finanšu pārskatā šīs izmaksas nav iekļautas.

Saskaņā ar ieguldījumu mehānisma nosacījumiem un atbilstoši 9. EAF piemērotajai Finanšu regulai, no EIB saņemtie līdzekļi ieguldījumu mehānismam ir norādīti atsevišķi. Procenti no depozītiem, kurus EIB noguldījis ieguldījumu mehānismam, nav ieskaitīti ieguldījumu mehānismam, jo tie tiek maksāti uzreiz Eiropas Komisijai.

Atkalieplūde, kas ir finansiālās darbības rezultātā radusies pamatsummas vai procentu vai komisijas maksu atmaksāšana, un par atkalieplūdi aprēķinātie procenti ir ieskaitīti ieguldījumu mehānismam.

NOZīMīGA GRAMATVEDīBAS POLITIKA

Grāmatvedības standarti

Finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Kopienu Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīvas 86/635/EEK (kurā grozījumi izdarīti ar 2001. gada 27. septembra Direktīvu 2001/65/EK) vispārējiem principiem par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (“Direktīva”).

Ārvalstu valūtu pārrēķini

Ieguldījumu mehānisma pārskati ir uzrādīti euro.

Finanšu pārskatā, aktīvā, pasīvā un ārpusbilances posteņos valūtas, kas nav euro, tiek pārrēķinātas euro pēc valūtas maiņas kursa bilances datumā.

Peļņas un zaudējumu pārskatus uz euro pārrēķina reizi mēnesī, pēc valūtas maiņas kursa katra mēneša beigās.

Starpību, kas radusies valūtas maiņas darbību rezultātā, peļņas vai zaudējumu pārskatā reģistrē kā valūtas peļņu vai zaudējumus.

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvus iegrāmato, izmantojot norēķinu datu bāzi.

Akcijas un citi mainīgās peļņas vērtspapīri

Ieguldījumi riska kapitāla uzņēmumos

Ieguldījumi riska kapitāla uzņēmumos parāda akcijas un citus mainīgās peļņas vērtspapīrus, kas iegūti ilgākam laika periodam ieguldījumu mehānisma darbību normālas norises laikā un kas bilancē uzrādīti to sākotnējā iepirkuma vērtībā.

Pamatojoties uz atskaitēm, kas saņemtas no fondu vadītājiem līdz bilances datumam, riska kapitāla ieguldījumu portfelis ir novērtēts rindu pa rindai pēc zemākās cenas vai piešķirtās tīrās aktīvu vērtības (NAV), tādā veidā izslēdzot jebkurus slēptos papildu ienākumus, kas varētu dominēt šajā portfelī.

Tīro aktīvu papildu vērtību nosaka, attiecinot vai nu ieguldījumu mehānisma īpašumtiesību procentu likmi par pamatlīdzekļiem uz tīro aktīvu vērtību, kas atspoguļota visjaunākajā pārskatā, vai arī attiecīgā fonda vadītāja iesniegto tā paša datuma akcijas vērtību pieejamā apjomā. Tīro aktīvu papildu vērtību koriģē pasākumiem, kas notikuši laikā starp pēdējo pieejamo tīrās aktīvu vērtības noteikšanas datumu un bilances datumu, tādā mērā, ka šādas korekcijas ir uzskatāmas par būtiskām.

Slēptie zaudējumi, kas radušies tikai administratīvo riska kapitāla līdzekļu izmaksu rezultātā mazāk nekā divu gadu laikā no bilances datuma, netiek ņemti vērā, aprēķinot tīro aktīvu papildu vērtību.

Ieguldījumi citos uzņēmumos

Ieguldījumi citos uzņēmumos parāda akcijas un citus mainīgās peļņas vērtspapīrus, kas iegūti ilgākam laika periodam ieguldījumu mehānisma darbību normālas norises laikā, un kas bilancē uzrādīti to sākotnējā pārdošanas vērtībā.

Šos ieguldījumus pārvērtē rindu pa rindai pēc zemākās vai tirgus cenas, tādā veidā izslēdzot jebkurus slēptos papildu ienākumus, kas varētu dominēt šajā portfelī.

Uzkrājumi

Tā kā aizdevumu atmaksa klientiem un ieguldījumi notika galvenokārt pēdējo 12 mēnešu laikā, uz 2004. gada 31. decembri nozīmīgas prasības par krājumu samazinājumu šo posteņu vērtībā nebija.

Nodokļu aprēķins

Protokols par Eiropas Savienības privilēģijām un imunitāti, kas pievienots 2004. gada 29. oktobra Eiropas Konstitūcijas Līgumam, izvirza noteikumu, ka aktīvi, ienākumi un citi Savienības iestāžu īpašumi ir atbrīvoti no visiem tiešajiem nodokļiem.

Mijmaiņas darījumi

Ieguldījumu mehānismam normāli darbojoties, tas var slēgt mijmaiņas līgumus nolūkā nodrošināt noteiktas aizdevumu darbības citās valūtās nekā euro, lai kompensētu jebkurus ienākumus vai zaudējumus, kas radušies valūtas maiņas kursa svārstību rezultātā.

Tīrā peļņa par nodrošinājuma darbībām ir uzrādīta peļņas un zaudējumu kontā.

AKCIJAS UN CITI MAINīGāS PEļņAS VēRTSPAPīRI (TūKST. EUR)

Pārdošanas cena gada sākumā | Papildinājumi | Cesija | Valūtas maiņas korekcijas | Pārdošanas cena gada beigās | Kopīgā vērtības korekcija gada beigās | Saņemtā summa gada beigās |

Ieguldījumi riska kapitāla uzņēmumos | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 |

Ieguldījumi citos uzņēmumos (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 |

Akcijas un citi mainīgās peļņas vērtspapīri | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 |

(*): Šis postenis ietver 17 361 104 parastās akcijas Kenmare Resources Plc, kas saņemtas kā komisija par pakārtoto aizdevumu Moma Titanium Minerals (sk. I piezīmi) Šo akciju sākotnējā vērtība (4 166 665 EUR) balstīta uz minēto akciju cenu EUR īpašumtiesību nodošanas datumā.

AIZDEVUMI UN AVANSI KREDīTIESTāDēM – CITI AIZDEVUMI (TūKST. EUR)

Uz 2004. gada 31. decembri aizdevumi un avansi kredītiestādēm bija šādi:

Mazāk par 3 mēnešiem |

2004 | 2003 |

Termiņa depozīti – dalībvalstu iemaksas |

Eiropas Investīciju banka (*) | 9 336 | 67 473 |

Termiņa depozīti – Ieguldījumu mehānisma atkalieplūde |

Eiropas Investīciju banka (*) | 2 454 | - |

11 790 | 67 473 |

(*):

Saskaņā ar Atbalsta nosacījumiem un atbilstoši 9. EAF piemērotai Finanšu regulai, līdzekļi ieguldījumu mehānismam, ko saņēma EIB, ir norādīti atsevišķi.

Procentus par šiem depozītiem Atbalsts nepārskaita, bet EIB tos iemaksā Eiropas Komisijai.Reflows and interest calculated on reflows belong to the Facility.

KOPēJAIS ZIņOJUMS PAR AIZDEVUMIEM (TūKST. EUR)

Kopējie piešķirtie aizdevumi(1) | starpniekkredītiestādēm | tieši galīgajiem saņēmējiem (2) | 31.12.2004 | 31.12.2003 |

Izmaksātā daļa . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - |

Neizmaksātie aizdevumi . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 |

Kopējie piešķirtie aizdevumi | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 |

(1): Kopējie piešķirtie aizdevumi ietver gan izmaksāto aizdevumu daļu, gan vēl izmaksājamo daļu.

(2): No kuriem 114 372 333 EUR ir pakārtoti šādi:

- Izmaksāti 66 890 317

- Neizmaksāti. 47 482 016

114 372 333

PRIEKšAPMAKSAS UN UZKRāTIE IENāKUMI – UZKRāJUMI UN NāKAMO PERIODU IEņēMUMI (TūKST. EUR)

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Priekšapmaksas un uzkrātie ienākumi |

Saņemamie procenti un komisijas nauda | 318 | - |

318 | - |

Uzkrājumi un nākamo periodu ienākumi |

Maksājamie procenti un komisijas nauda (*) | 1 | - |

1 | - |

(*): Par mijmaiņas līgumiem maksājamie neto procenti

DALīBVALSTU IEMAKSA IEGULDīJUMU MEHāNISMAM ( EUR )

IEGULDīJUMU MEHāNISMAM pieprasītās dalībvalstu iemaksas sasniedz EUR 165 miljonus, no kuriem tika iemaksāti 105 miljoni EUR.

Pēc 9. Eiropas Attīstības fondā iesaistīto dalībvalstu pieprasījuma 2004. gadā ar atpakaļejošu datumu atcēla iepriekšējo iemaksu – EUR 100 miljonus, kas tika pieprasīta, bet līdz 2003. gada 31. decembrim netika iemaksāta.

Dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismam uz 2004. gada 31. decembri ir šādas:

Dalībvalstis | Kopā | Nesamaksāts | Iemaksāts |

Austrija | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 |

Beļģija | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 |

Dānija | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 |

Somija | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 |

Francija | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 |

Vācija | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 |

Grieķija | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 |

Īrija | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 |

Itālija | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 |

Luksemburga | 478 500 | 174 000 | 304 500 |

Nīderlande | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 |

Portugāle | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 |

Spānija | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 |

Zviedrija | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 |

Apvienotā Karaliste | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 |

KOPĀ | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 |

PROCENTI UN CITI IENāKUMI (EUR)

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Procenti un citi ienākumi |

Depozītu procenti | 6 406 | - |

Aizdevumu procenti | 1 774 067 | - |

1 780 473 | - |

KOMISIJAS NAUDA (EUR)

IEGULDīJUMU MEHāNISMS saņēma komisijas naudu no EUR 5 047 610, ieskaitot EUR 4 166 665, kas sastāda 17 361 104 akciju Kenmare Resources Plc , saņemtu kā komisiju natūrā (sk. C piezīmi).

FINANšU DARBīBAS REZULTāTI (EUR)

Daži ieguldījumi riska kapitāla darbībās un aizdevumos tika atmaksāti citās valūtās nekā euro; Reģistrētie valūtas maiņas zaudējumi radušies no valūtu vērtības samazināšanās attiecībā pret euro laika posmā starp izmaksāšanu un finanšu gada beigām (sk. B2 piezīmi).

2004. gadā ieguldījumu mehānisms slēdza mijmaiņas līgumus, lai kompensētu USD ietekmes pozīciju. Tīrā peļņa no uzkrāšanas darbībām atspoguļo mijmaiņas posteņu pārvērtēšanu uz 2004. gada 31. decembri.

Uz 31. decembri finanšu darbības rezultātos ietilpa:

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Tīrā peļņa no nodrošinājuma darbībām | 139 063 | - |

Tīrie zaudējumi no ārzemju valūtas svārstībām | (1 119 084) | (346 782) |

Citas finansiālās darbības | (68) | - |

(980 089) | (346 782) |

4. Pielikuma papildinājums – Situācija, ņemot vērā valstis un instrumentus

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[1] Iepriekšējo EAF nepiešķirtie līdzekļi ietver SYSMIN līdzekļu atlikumu, kas ar ĀKK Vēstnieku komitejas Lēmumu 3/2000 tika noteikts 410,926 miljoni. Padomes Lēmums E410/2001 šos līdzekļus iekļauj valstu indikatīvo dotāciju plānošanā (B daļa) saskaņā ar ĀKK-EK partnerattiecību nolīguma finanšu protokolu.

[2] Kotonū Nolīguma I pielikuma, 3. panta c) apakšpunkts un II pielikuma 2.8 pants un Iekšējā Nolīguma 2., 3. un 5. pants.

[3] Tā kā šī provizoriskā pārskata sagatavošanas brīdī informācija uz 2004. gada 31. decembri nebija pieejama, finansiālā situācija attiecināma uz 2003.gada 31. decembra datiem. Tas attiecas arī uz informāciju, kas sniegta par gandrīz visām iesaistītajām valstīm.