Šis dokuments ir izveidots vienīgi dokumentācijas nolūkos, un iestādes neuzņemas nekādu atbildību par tā saturu

kas nosaka kārtību, kādā īstenojams Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmums Nr. 574/2007/EK, ar ko laikposmam no 2007. gada līdz 2013. gadam izveido Eiropas Ārējo robežu fondu kā daļu no vispārīgās programmas “Solidaritāte un migrācijas plūsmu pārvaldība”, attiecībā uz dalībvalstu pārvaldības un kontroles sistēmām, administratīvās un finanšu pārvaldības noteikumiem un Fonda līdzfinansēto projektu izdevumu atbilstību

(Autentisks ir tikai teksts angļu, bulgāru, čehu, dāņu, franču, grieķu, holandiešu, igauņu, itāļu, latviešu, lietuviešu, maltiešu, poļu, portugāļu, rumāņu, slovāku, slovēņu, somu, spāņu, ungāru, vācu un zviedru valodā)

EIROPAS KOPIENU KOMISIJA,

ņemot vērā Eiropas Kopienas dibināšanas līgumu,

ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2007. gada 23. maija Lēmumu Nr. 574/2007/EK, ar ko laikposmam no 2007. gada līdz 2013. gadam izveido Eiropas Ārējo robežu fondu kā daļu no vispārīgās programmas “Solidaritāte un migrācijas plūsmu pārvaldība” ( 1 ), un jo īpaši tā 25. pantu, 33. panta 5. punktu, 35. panta 6. punktu un 37. panta 4. punktu,

tā kā:

(1)	Ir jāparedz nosacījumi, saskaņā ar kuriem dalībvalstis īstenos Fondam atbilstīgās darbības, jo īpaši ir nepieciešams paredzēt apstākļus, kādos atbildīgā iestāde var īstenot projektus tieši. Turpmākais regulējums būtu jāattiecina arī uz deleģētajām iestādēm.

(2)	Ir jānosaka procedūras un/vai praktiski pasākumi, kuri dažādām norīkotajām iestādēm ir jāparedz un jāievēro, rīkojoties ar Fonda līdzekļiem.

(3)

Ir jāparedz atbildīgo iestāžu pienākumi pret tiešajiem saņēmējiem finansējamo projektu atlases un apstiprināšanas posmā un attiecībā uz tiem jautājumiem, kuri ir jāiekļauj tiešo saņēmēju un/vai projekta sadarbības partneru deklarēto izdevumu pārbaudēs, ieskaitot izdevumu atmaksas pieteikumu administratīvās pārbaudes un atsevišķu projektu pārbaudes uz vietas.

(4)	Lai nodrošinātu, ka gada programmu izdevumus var pienācīgi revidēt, ir jānosaka kritēriji, kas jāievēro, lai revīzijas liecības varētu uzskatīt par atbilstošām.

(5)

Par projektu un sistēmu revīziju veikšanu ir atbildīga revīzijas iestāde. Lai nodrošinātu, ka šo revīziju apjoms un efektivitāte ir pietiekama un ka visās dalībvalstīs revīziju veic saskaņā ar vienotiem standartiem, jāparedz revīzijas veikšanas nosacījumi, ieskaitot revidējamo darbību atlases pamatu.

(6)

Dalībvalstīm kopā ar daudzgadu programmu ir jāiesniedz Komisijai arī pārvaldības un kontroles sistēmu apraksts. Tā kā šis dokuments ir viens no pamatdokumentiem, uz kuriem Komisija paļaujas Kopienas budžeta pārvaldības dalītas atbildības kontekstā, lai pārliecinātos, ka dalībvalstis attiecīgo finansiālo palīdzību izlieto saskaņā ar piemērojamiem noteikumiem un Kopienas finanšu interešu aizsardzības principiem, ir nepieciešams precīzi definēt, kāda informācija ir jāiekļauj šajā dokumentā.

(7)

Lai harmonizētu programmu izstrādes, Fonda līdzekļu izlietojuma pārraudzības, revīzijas un sertifikācijas standartus, nepieciešams skaidri definēt daudzgadu programmas, gada programmas, progresa ziņojuma un noslēguma ziņojuma, maksājumu pieteikumu, kā arī revīzijas stratēģijas, gada revīzijas ziņojuma, deklarācijas par pamatotību un izdevumu apstiprinājuma saturu.

(8)	Ņemot vērā, ka dalībvalstīm ir jāziņo par nelikumībām un jāuzrauga tās, kā arī jāatgūst saistībā ar Fonda finansējumu nepareizi samaksātās summas, nepieciešams paredzēt, kādi dati ir jānosūta Komisijai.

(9)	Pieredze liecina, ka Eiropas Savienības pilsoņi nepietiekami apzinās Eiropas Kopienas lomu programmu finansēšanā. Tādēļ ir jāsagatavo sīki izstrādāti informācijas un publicitātes pasākumi, kas nepieciešami, lai novērstu šo komunikācijas un informācijas trūkumu.

(10)

Lai garantētu, ka informācija par finansējuma iespējām ir plaši izplatīta visu ieinteresēto personu vidū, un lai nodrošinātu pārskatāmību, ir jānosaka nepieciešamais pasākumu minimums potenciālo tiešo saņēmēju informēšanai par Kopienas un dalībvalstu kopīgi piedāvātajām finansēšanas iespējām ar Fonda palīdzību. Lai veicinātu pārskatāmību attiecībā uz Fonda izmantošanu, jāpublicē tiešo saņēmēju saraksts, projektu nosaukumi un projektiem piešķirtā publiskā finansējuma apjoms.

(11)

Saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 1995. gada 24. oktobra Direktīvu 95/46/EK par personu aizsardzību attiecībā uz personas datu apstrādi un šādu datu brīvu apriti ( 2 ) un Eiropas Parlamenta un Padomes 2000. gada 18. decembra Regulu (EK) Nr. 45/2001 par fizisku personu aizsardzību attiecībā uz personas datu apstrādi Kopienas iestādēs un par šādu datu brīvu apriti ( 3 ) ir jānodrošina, ka attiecībā uz informācijas un publicitātes pasākumiem un revīzijām, ko veic saskaņā ar šo lēmumu, Komisija un dalībvalstis novērš jebkādu personas datu neatļautu izpaušanu vai piekļūšanu tiem, turklāt ir jāprecizē mērķis, kura sasniegšanai Komisija un dalībvalstis var apstrādāt šādus datus.

(12)

Elektronisko līdzekļu izmantošana informācijas un finanšu datu apmaiņai starp dalībvalstīm un Komisiju vienkāršo datu apmaiņu, paaugstina tās efektivitāti un pārskatāmību, kā arī ietaupa laiku. Lai pilnībā izmantotu šīs priekšrocības, vienlaikus saglabājot datu apmaiņas drošību, Komisija var izveidot vienotu datorsistēmu.

(13)

Lai nodrošinātu Fonda līdzekļu efektīvu izlietojumu dalībvalstīs saskaņā ar pareizas finanšu pārvaldības principiem, jāpieņem vienotu noteikumu kopums par Fonda izdevumu atbilstību. Lai samazinātu administratīvo slogu tiešajiem saņēmējiem un norīkotajām iestādēm, noteiktos apstākļos netiešajiem izdevumiem ir atbilstīgi piemērot vienotas likmes.

(14)	Ir nepieciešams paredzēt sīki izstrādātus īstenošanas noteikumus īpašās tranzīta shēmas atbalstam, kas izveidota ar Padomes Regulu (EK) Nr. 693/2003 ( 4 ) un Padomes Regulu (EK) Nr. 694/2003 ( 5 ).

(15)

Saskaņā ar 1. un 2. pantu Protokolā par Dānijas nostāju, kas pievienots Līgumam par Eiropas Savienību un Eiropas Kopienas dibināšanas līgumam, šis lēmums nav Dānijai saistošs un nav jāpiemēro. Ņemot vērā, ka Lēmums Nr. 574/2007/EK papildina Šengenas acquis atbilstoši Eiropas Kopienas dibināšanas līguma trešās daļas IV sadaļas noteikumiem, saskaņā ar iepriekšminētā protokola 5. pantu sešu mēnešu laikā pēc minētā lēmuma pieņemšanas Dānija izlemj, vai tā ieviesīs šo lēmumu savas valsts tiesību aktos.

(16)

Šis lēmums papildina Šengenas acquis noteikumus, kuros Apvienotā Karaliste nepiedalās saskaņā ar Padomes 2000. gada 29. maija Lēmumu 2000/365/EK par Lielbritānijas un Ziemeļīrijas Apvienotās Karalistes lūgumu piedalīties dažu Šengenas acquis noteikumu īstenošanā ( 6 ), un vēlāko Padomes 2004. gada 22. decembra Lēmumu 2004/926/EK par to, kā Lielbritānijas un Ziemeļīrijas Apvienotā Karaliste piemēro daļu no Šengenas acquis noteikumiem ( 7 ). Šis lēmums Apvienotajai Karalistei tādējādi nav saistošs un nav jāpiemēro.

(17)	Šis lēmums papildina Šengenas acquis noteikumus, kuros Īrija nepiedalās saskaņā ar Padomes 2002. gada 28. februāra Lēmumu 2002/192/EK par Īrijas lūgumu piedalīties atsevišķu Šengenas acquis noteikumu īstenošanā ( 8 ). Šis lēmums Īrijai tādējādi nav saistošs un nav jāpiemēro.

(18)

Attiecībā uz Īslandi un Norvēģiju ar Lēmumu Nr. 574/2007/EK tiek papildināti Šengenas aquis noteikumi tā nolīguma nozīmē, kas noslēgts starp Eiropas Savienības Padomi un Īslandes Republiku un Norvēģijas Karalisti par šo abu valstu iesaistīšanos Šengenas aquis īstenošanā, piemērošanā un izstrādē ( 9 ), kas skar jomas, kuras minētas 1. panta A un B punktā Padomes 1999. gada 17. maija Lēmumā 1999/437/EK par dažiem pasākumiem, lai piemērotu Eiropas Savienības Padomes, Īslandes Republikas un Norvēģijas Karalistes Nolīgumu par abu minēto valstu iesaistīšanos Šengenas acquis īstenošanā, piemērošanā un izstrādē ( 10 ).

(19)

Attiecībā uz Šveici ar Lēmumu Nr. 574/2007/EK tiek papildināti Šengenas acquis noteikumi tā nolīguma nozīmē, ko parakstījušas Eiropas Savienība, Eiropas Kopiena un Šveices Konfederācija par šīs valsts iesaistīšanos Šengenas acquis īstenošanā, piemērošanā un izstrādē, kas skar jomas, kuras minētas 4. panta 1. punktā Padomes Lēmumā 2004/860/EK ( 11 ) par nolīguma parakstīšanu Eiropas Kopienas vārdā un par tā atsevišķu noteikumu provizorisku piemērošanu.

(20)	Šajā lēmumā paredzētie pasākumi ir saskaņā ar Fonda pārvaldības komitejas atzinumu,

IR PIEŅĒMUSI ŠO LĒMUMU.

2. Turpmāk paredzētie noteikumi ir piemērojami, neskarot Padomes 1996. gada 11. novembra Regulu (Euratom, EK) Nr. 2185/96 par pārbaudēm un apskatēm uz vietas, ko Komisija veic, lai aizsargātu Eiropas Kopienu finanšu intereses pret krāpšanu un citām nelikumībām ( 12 ).

Dalībvalstis var norīkot vienu un to pašu atbildīgo iestādi, revīzijas iestādi vai sertifikācijas iestādi diviem vai vairākiem no četriem fondiem.

1. Uzdevumus deleģē saskaņā ar pareizas finanšu pārvaldības principu, kas paredz nodrošināt efektīvu un iedarbīgu iekšēju kontroli, ievērojot nediskriminācijas un Kopienas finansējuma pārskatāmības principu. Deleģētie īstenošanas uzdevumi nedrīkst radīt interešu konfliktus.

2. Uzdevumu, ko atbildīgā iestāde deleģējusi deleģētajai iestādei, apjomu un sīku deleģēto uzdevumu īstenošanas procedūru aprakstu oficiāli fiksē rakstveidā.

3. Saziņas ar Komisiju īstenošanu, kas minēta pamatdokumenta 27. panta 1. punkta a) apakšpunktā, nedeleģē. Deleģētā iestāde sazinās ar Komisiju ar atbildīgās iestādes starpniecību.

4. Ja deleģētā iestāde nav valsts pārvaldes iestāde vai dalībvalsts privāttiesību subjekts, kas veic valsts dienesta uzdevumu, atbildīgā iestāde nevar deleģēt šai iestādei izpildes pilnvaras, ja šīs pilnvaras ietver lielu rīcības brīvību saistībā ar politiskām izvēlēm.

5. Uzdevumu deleģēšana deleģētajai iestādei neietekmē atbildīgās iestādes atbildību, tā paliek atbildīga par uzdevumiem, ko tā ir deleģējusi.

6. Ja atbildīgā iestāde ir deleģējusi uzdevumus deleģētajai iestādei, visi šā lēmuma noteikumi attiecībā uz atbildīgo iestādi mutatis mutandis attiecas arī uz deleģēto iestādi.

Norīkotās iestādes var izmantot ārpakalpojumus atsevišķu savu uzdevumu veikšanai, tomēr tās paliek atbildīgas par šo uzdevumu izpildi saskaņā ar pienākumiem, kas definēti pamatdokumenta 29., 31. un 32. pantā.

Saskaņā ar pamatdokumenta 33. panta 2. punktu, ņemot vērā proporcionalitātes principu, dalībvalstis izstrādā rokasgrāmatu, kas nosaka procedūras un praktiskos pasākumus attiecībā uz:

1. Atbildīgā iestāde par Fonda līdzekļu izlietošanu var rīkoties kā piešķīrēja iestāde un/vai kā izpildinstitūcija.

2. Gadījumos, kad atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde, tā saskaņā ar vispārēju noteikumu īsteno projektus, pamatojoties uz gada publiskiem uzaicinājumiem iesniegt piedāvājumus.

Ne atbildīgā iestāde, ne arī kāda no deleģētajām iestādēm nevar iesniegt piedāvājumus minētajiem uzaicinājumiem.

Pienācīgi pamatotos gadījumos, tostarp – lai turpinātu daudzgadu projektus saskaņā ar pamatdokumenta 16. panta 6. punktu, kuri tika atlasīti pēc iepriekšēja uzaicinājuma iesniegt piedāvājumus, vai ārkārtas situācijās, subsīdijas var piešķirt bez uzaicinājuma iesniegt piedāvājumus.

3. Atbildīgā iestāde rīkojas kā izpildinstitūcija gadījumos, kad tā nolemj īstenot projektus tieši, jo projekta būtība neļauj izvēlēties citus īstenošanas veidus, piemēram, de jure monopola situācija vai drošības apsvērumi. Šādos gadījumos noteikumi attiecībā uz tiešajiem saņēmējiem mutatis mutandis piemērojami arī atbildīgajai iestādei.

Nosacījumi, saskaņā ar kuriem atbildīgā iestāde var rīkoties kā izpildinstitūcija

1. Iemeslus, kāpēc atbildīgā iestāde rīkojas kā projektu īstenošanas izpildinstitūcija, identificē un paziņo Komisijai attiecīgās gada programmas ietvaros.

2. Īstenojot projektus, atbildīgā iestāde ievēro cenas un vērtības vislabākās attiecības jeb izdevīguma principu un nepieļauj interešu konfliktu rašanos.

3. Atbildīgā iestāde var īstenot projektus, kas atbilst 7. panta 3. punkta nosacījumiem, tieši un/vai sadarbībā ar jebkuru kompetentu valsts iestādi, ņemot vērā tās tehniskās zināšanas, augsta līmeņa specializāciju vai administratīvās pilnvaras. Galvenās īstenošanā iesaistītās valsts iestādes norāda attiecīgajā gada programmā.

4. Administratīvajā lēmumā par projekta līdzfinansēšanu no Fonda līdzekļiem ietver informāciju, kas nepieciešama līdzfinansēto produktu un pakalpojumu pārraudzībai un izdevumu pārbaudei. Visus atbilstošos noteikumus, kas 10. panta 2. punktā paredzēti attiecībā uz subsīdiju līgumu, ietver atbilstoša veida tiesiskā instrumentā.

5. Noslēguma ziņojumā par gada programmas īstenošanu norāda informāciju par procedūrām un praktiskajiem pasākumiem, kas piemēroti, lai nodrošinātu atbilstošu funkciju nošķiršanu, efektīvu kontroli un Eiropas Kopienu finanšu interešu pietiekamu aizsardzību, kā arī sniedz paskaidrojumus par to, kā ir novērsta interešu konflikta rašanās.

6. Ja ir paredzams, ka atbildīgā iestāde regulāri būs izpildinstitūcija Fonda līdzfinansētajiem projektiem:

7. Ja ir paredzams, ka deleģētā iestāde būs izpildinstitūcija Fonda līdzfinansētajiem projektiem, deleģētā iestāde nevar būt vienīgais to apropriāciju tiešais saņēmējs, kuru pārvaldība tai ir deleģēta.

Atlases un piešķiršanas procedūra, ja atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde

1. Uzaicinājumus iesniegt piedāvājumus, kas minēti 7. panta 2. punktā, publicē tādā veidā, kas nodrošina vislielāko publicitāti iespējamo saņēmēju vidū. Visas uzaicinājumu satura izmaiņas publicē, ievērojot tos pašus nosacījumus.

2. Atbildīgā iestāde, lai nodrošinātu projektu atlasi un subsīdiju piešķiršanu, garantē, ka potenciālie saņēmēji ir informēti par šādiem īpašajiem nosacījumiem attiecībā uz projektu īstenošanu:

Pirms pieņemt lēmumu par piešķiršanu, atbildīgā iestāde pārliecinās, ka tiešais saņēmējs un/vai projekta partneri ir spējīgi izpildīt šos nosacījumus.

3. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka projektiem, kam piešķirtas subsīdijas, veic formālu, tehnisku un budžeta analīzi, kā arī kvalitātes novērtējumu, piemērojot kritērijus, kas izklāstīti uzaicinājumā iesniegt piedāvājumus. Iemeslus citu projektu noraidīšanai atzīmē.

4. Dalībvalstis nosaka, kas ir tiesīgs izvēlēties projektus, un nodrošina interešu konfliktu novēršanu visos gadījumos, jo īpaši, ja piedāvājumu iesniedzēji ir valsts struktūras.

5. Lēmumā par piešķiršanu norāda vismaz tiešā saņēmēja un/vai projekta partneru nosaukumu, būtisko projekta informāciju un tā darbības mērķus, Fonda līdzfinansējuma maksimālo apmēru un kopējo atbilstīgo izmaksu maksimālo līdzfinansējuma likmi.

6. Katram pieteikuma iesniedzējam nosūta rakstisku informāciju par atlases procesa rezultātiem, ietverot skaidrojumu par pieņemtajiem atlases lēmumiem. Ja valsts tiesību akti to paredz, norāda atbilstošo pārsūdzības procedūru.

Subsīdiju līgumi ar tiešajiem saņēmējiem, ja atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde

1. Atbildīgā iestāde nosaka sīki izstrādātas procedūras projektu pārvaldībai, tostarp:

3. Atbilstošos gadījumos tiešie saņēmēji garantē, ka visi projekta partneri uzņemas tās pašas saistības, ko tiešie saņēmēji. Partneri uzņemas atbildību ar tiešā saņēmēja starpniecību, kurš paliek atbildīgs par līguma nosacījuma izpildi gan attiecībā uz sevi, gan visiem projekta partneriem.

Tiešie saņēmēji glabā uzskaites dokumentu apstiprinātas kopijas, kas pamato partneru ienākumus un izdevumus saistībā ar attiecīgo projektu.

4. Subsīdiju līgumos tieši nosaka, ka Komisijai un Revīzijas palātai ir tiesības īstenot savas kontroles pilnvaras, veicot dokumentu pārbaudi un pārbaudi uz vietas, attiecībā uz visiem tiešajiem saņēmējiem, projekta partneriem un apakšlīgumu slēdzējiem.

Neskarot piemērojamos Kopienas un valsts publiskā iepirkuma noteikumus, subsīdiju līgumos paredz, ka tiešie saņēmēji un/vai projekta partneri, īstenojot projektus, iepirkuma līgumu slēgšanai saskaņā ar konkursa procedūru izvēlēsies ekonomiski visizdevīgāko piedāvājumu ar vislabāko cenas un vērtības attiecību un veiks visus nepieciešamos pasākumus, lai izvairītos no interešu konflikta. Tomēr, neskarot piemērojamos Kopienas un valsts publiskā iepirkuma noteikumus, līgumus, kuru vērtība ir zemāka par EUR 5 000, var slēgt, pamatojoties uz vienu piedāvājumu un neizsludinot konkursu.

Aprēķinot noslēguma maksājumu tiešajam saņēmējam, Kopienas kopējā ieguldījuma apjoms katrā projektā ir zemākais no turpmāk uzskaitītajiem:

1. Tehnisko palīdzību pēc Komisijas ierosmes saskaņā ar pamatdokumenta 17. pantu no Fonda līdzekļiem var finansēt līdz 100 % apmēram.

2. Tehnisko palīdzību pēc dalībvalstu ierosmes saskaņā ar pamatdokumenta 18. pantu no Fonda līdzekļiem var finansēt līdz 100 % apmēram.

3. Tehniskā palīdzība pēc Komisijas vai dalībvalstu ierosmes var būt konkursa kārtībā noslēgti līgumi, ekspertu izmaksas un/vai citas administratīvās izmaksas, ievērojot noteikumus par izdevumu atbilstību, kas paredzēti III daļas 1. nodaļā.

1. Ja viena vai vairākas norīkotās iestādes ir kopīgas diviem vai vairākiem no četriem fondiem, apropriācijas tehniskās palīdzības izdevumiem katrai attiecīgajai gada programmai var daļēji vai pilnībā apvienot.

2. Tehniskās palīdzības izdevumus sadala starp attiecīgajiem fondiem, vēlams – izmantojot vienkāršu un reprezentatīvu sadalījuma formulu. Izmantojot šo formulu, tehniskās palīdzības izmaksu apjoms nevienai no gada programmām palielināties nedrīkst.

1. Pārbaudes, ko veic pati atbildīgā iestāde vai par kuru veikšanu tā ir atbildīga saskaņā ar pamatdokumenta 29. panta 1. punkta g) apakšpunktu, pēc vajadzības aptver projektu administratīvos, finanšu, tehniskos un faktiskos aspektus.

Pārbaudes nodrošina, ka deklarētie izdevumi ir īsti un atbilstīgi projekta mērķa sasniegšanai, ka konkursa rezultātā izraudzītie projekti ir īstenoti saskaņā ar subsīdiju līgumiem, ka Kopienas ieguldījums veikts atbilstoši noteikumiem, jo īpaši attiecībā uz pamatdokumenta 16. pantā paredzēto finansēšanas struktūru, ka tiešā saņēmēja atlīdzināšanas pieteikumi ir pareizi un projekti un izdevumi atbilst Kopienas un valsts normatīvajiem noteikumiem, un nav konstatējama izdevumu dubulta finansēšana citu Kopienas vai valsts finansēšanas shēmu un programmu īstenošanas termiņu ietvaros.

Pārbaudes, kas minētas a) un b) apakšpunktā, neveic, ja tiešajam saņēmējam ir pienākums iesniegt neatkarīga revidenta izdotu revīzijas sertifikātu, kurā ietverti visi a) un b) apakšpunktā uzskaitītie jautājumi.

2. Katras pārbaudes dokumentāciju saglabā, norādot veiktās darbības, datumu, rezultātus un atbildes pasākumus uz konstatētajām nepilnībām. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka visi veikto pārbaužu pavadošie dokumenti ir pieejami Komisijai un Revīzijas palātai piecus gadus pēc projekta slēgšanas. Šo termiņu pārtrauc vai nu tiesvedības, vai pienācīgi motivēta Komisijas pieprasījuma gadījumā.

3. Ja atbildīgā iestāde rīkojas kā gada programmas izpildinstitūcija saskaņā ar 7. panta 3. punktu, pārbaudes, kas minētas 1. punktā, veic, ievērojot funkciju atbilstošas nošķiršanas principu.

1. Saskaņā ar pamatdokumenta 29. panta 1. punkta k) apakšpunktu revīzijas liecību uzskata par atbilstīgu, ja tā atbilst šādiem kritērijiem:

2. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka tiek saglabāta informācija par visu ar Fonda līdzekļu pārskaitījumiem saistīto dokumentu atrašanās vietu.

1. Pamatdokumenta 32. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktā minētās revīzijas ir paredzētas dalībvalstu izveidoto pārvaldības un kontroles sistēmu pārbaudei un to projektu izlases pārbaudei, kas atlasīti, izmantojot metodi, ko apstiprinājusi revīzijas iestāde.

Izlasē vismaz proporcionāli ietver arī projektus, ko atbildīgā iestāde īsteno kā izpildinstitūcija.

2. Pārvaldības un kontroles sistēmu revīziju katram no turpmāk uzskaitītajiem procesiem līdz 2013. gadam veic vismaz vienu reizi: programmu izstrāde, uzdevumu deleģēšana, atlase un piešķiršana, projektu pārraudzība, maksājums, izdevumu apstiprināšana, ziņojumi Komisijai, iespējamo nelikumību atklāšana un risināšana un programmu novērtējums.

3. Projektu revīzijas veic uz vietas, pamatojoties uz tiešā saņēmēja un/vai projekta partneru rīcībā esošo dokumentāciju un datiem. Revīzijās pārbauda, vai:

4. Izdevumos, ko revidē pamatdokumenta 32. panta 1. punkta b) apakšpunktā paredzētajam mērķim, ieskaita tikai tos izdevumus, kas pakļauti revīzijai, ko veic saskaņā ar 3. punktu. Ja revīziju veic pirms projekta slēgšanas, seguma proporcijas aprēķināšanai ņem vērā tikai faktiski revidētos izdevumus.

5. Ja konstatētās problēmas izrādās sistemātiskas un tādējādi var radīt risku citiem projektiem, revīzijas iestāde nodrošina turpmāku pārbaudi, tostarp, ja nepieciešams, papildrevīzijas, lai noteiktu šādu problēmu mērogu. Attiecīgās iestādes veic nepieciešamos preventīvos un koriģējošos pasākumus.

6. Revīzijas iestāde izdara secinājumus, pamatojoties uz revīziju rezultātiem attiecībā uz Komisijai deklarētajiem izdevumiem, un paziņo tos Komisijai gada revīzijas ziņojumā. Gada programmās, kurās kļūdas koeficients pārsniedz būtiskuma līmeni, tas ir, 2 % no Kopienas ieguldījuma, revīzijas iestāde analizē nepilnības nozīmīgumu un veic vajadzīgos pasākumus, tostarp formulē attiecīgus ieteikumus, kas jāpaziņo vēlākais gada revīzijas ziņojumā.

1. Gadījumos, kad revīzijas iestāde sniedz daļēji labvēlīgu vai nelabvēlīgu atzinumu par pārvaldības un kontroles sistēmu darbību, sertifikācijas iestāde pārbauda, vai šī informācija ir nosūtīta Komisijai. Tā gādā arī par to, lai atbildīgā iestāde īstenotu atbilstošu rīcības plānu pārvaldības un kontroles sistēmu efektīvas darbības atjaunošanai, un novērtē darbības traucējumu ietekmi uz izdevumu deklarāciju.

2. Ja revīzijas iestāde noslēguma ziņojumā par gada programmas īstenošanu neapstiprina maksājumu pieprasījumu vai atlīdzināšanas deklarāciju, sertifikācijas iestāde nodrošina, ka nekavējoties tiek sagatavots pareizs maksājuma pieprasījums vai atlīdzināšanas deklarācija.

1. Saskaņā ar pamatdokumenta 10. panta 2. punktu apjoms, kādā dalībvalsts rīcībā esošā informācija par Fonda izlietojumu ir jānosūta Komisijai, ietverot to dokumentos, kas minēti šajā nodaļā, var būt proporcionāls Kopienas ieguldījumam, kas piešķirts attiecīgajai dalībvalstij, un atbilstošos gadījumos šo informāciju var sniegt kā kopsavilkumu.

2. Tomēr pēc Komisijas pieprasījuma dalībvalsts sniedz arī sīkāku informāciju. Komisija var pieprasīt šo informāciju, ja tas šķiet nepieciešams, lai Komisija varētu efektīvi pildīt savus pienākumus saskaņā ar pamatdokumentu un Finanšu regulu.

1. Pārvaldības un kontroles sistēmu aprakstu, kas minēts pamatdokumenta 33. panta 4. punktā un 34. panta 2. punktā, iesniedz atbilstoši paraugam I pielikumā.

2. Atbildīgā iestāde apstiprina visu deleģēto iestāžu ieviesto sistēmu aprakstus. Katra norīkotā iestāde apliecina tās pārvaldības un kontroles sistēmas apraksta precizitāti, kas uz to attiecas. Turklāt revīzijas iestāde apliecina arī apraksta pilnīgumu.

3. Pārbaudot aprakstu, Komisija var pieprasīt skaidrojumus un ierosināt pasākumus, kas nodrošinātu atbilsmi pamatdokumenta noteikumiem. Ja nepieciešams, Komisijas ierēdņi vai pilnvaroti Komisijas pārstāvji var veikt apskates uz vietas.

4. Ja atbildīgā iestāde ir kopīga diviem vai vairākiem no četriem fondiem vai gadījumos, kad diviem vai vairāk fondiem tiek piemērotas kopīgas sistēmas, var iesniegt kopīgu pārvaldības un kontroles sistēmu aprakstu, nepieciešamības gadījumā izceļot īpašās iezīmes.

2. Būtiskas izmaiņas ir tādas izmaiņas, kas varētu ietekmēt funkciju nošķīrumu, atlases, piešķiršanas, kontroles un maksājumu mehānismu efektivitāti un saziņu ar Komisiju. Jo īpaši tās ietver izmaiņas vienā no norīkotajām iestādēm, grāmatvedības uzskaites sistēmā un maksājumu un sertifikācijas procesos.

3. Pārvaldības un kontroles sistēmu pārskatīšana notiek saskaņā ar to pašu procedūru, kas noteikta 20. pantā.

1. Dalībvalstis iesniedz Komisijai daudzgadu programmu, kā minēts pamatdokumenta 21. pantā, atbilstoši paraugam II pielikumā.

2. Dalībvalstis iesniedz Komisijai gada programmas, kā minēts pamatdokumenta 23. pantā, atbilstoši paraugam III pielikumā.

3. Finanšu plānos, ko pievieno daudzgadu programmai, atspoguļo budžeta summu sadalījumu pa prioritātēm, kā noteikts stratēģiskajās pamatnostādnēs.

Finanšu plāni, kas saistīti ar daudzgadu programmām, atspoguļo budžeta summu sadalījumu pa darbību kategorijām, kā minēts pamatdokumenta 3. panta 1. punktā, ar atsauci uz prioritātēm.

1. Lai pārskatītu gada programmu, ko Komisija apstiprinājusi saskaņā ar pamatdokumenta 23. panta 4. punktu, attiecīgā dalībvalsts iesniedz Komisijai pārskatītu gada programmas projektu vēlākais trīs mēnešus pirms atbilstības perioda beigām. Komisija izskata un pēc iespējas drīzāk apstiprina pārskatīto programmu saskaņā ar procedūru, kas paredzēta pamatdokumenta 23. panta 4. punktā.

2. Izmaiņas finansējuma sadalījumā, nepārskatot gada programmu saskaņā ar 1. punktu, nevar pārsniegt 10 % no Fonda kopējā ieguldījuma un ir pieļaujamas tikai apstākļos, kas ir ārpus atbildīgās iestādes kontroles. Progresa ziņojumā un/vai noslēguma ziņojumā par gada programmas īstenošanu ir jāsniedz pamatots skaidrojums par šādām izmaiņām.

►M2 Progresa un noslēguma ziņojumi par gada programmu un maksājumu pieprasījumu īstenošanu ◄

1. Dalībvalstis sniedz Komisijai progresa ziņojumus par gada programmas īstenošanu un maksājumu pieprasījumiem, kā noteikts pamatdokumenta 41. panta 4. punktā, atbilstoši paraugam IV pielikumā.

2. Dalībvalstis sniedz Komisijai noslēguma ziņojumus par gada programmas īstenošanu un maksājumu pieprasījumiem, kā noteikts pamatdokumenta 42. panta 1. punkta b) apakšpunktā, atbilstoši paraugam V pielikumā.

3. Finanšu tabulās, kas saistītas ar progresa ziņojumiem un noslēguma ziņojumiem, atspoguļo naudas summu sadalījumu gan pa prioritātēm, kā noteikts stratēģiskajās pamatnostādnēs, gan pa katras darbību kategorijas projektiem, kā noteikts pamatdokumenta 3. panta 1. punktā.

4. Ņemot vērā pamatdokumenta 41. panta 3. un 4. punktu, dalībvalstij veikto avansa maksājumu kumulatīvā summa nepārsniedz 90 % no kopējās summas, kāda šai dalībvalstij piešķirta ar finansēšanas lēmumu, ar kuru apstiprina gada programmu.

Ja dalībvalsts no saviem līdzekļiem piešķīrusi mazāku summu, nekā noteikts finansēšanas lēmumā, ar kuru apstiprina gada programmu, avansa maksājumu kumulatīvā summa nepārsniedz 90 % no summas, kādu dalībvalsts piešķīrusi no saviem līdzekļiem.

1. Pamatdokumenta 32. panta 1. punkta c) apakšpunktā minēto revīzijas stratēģiju nosaka saskaņā ar paraugu šīs regulas VI pielikumā.

2. Izņemot gadījumu, ja katrā no pēdējām divām Komisijas apstiprinātajām gada programmām Kopienas gada ieguldījums ir mazāks par vienu miljonu euro, revīzijas iestāde, sākot ar 2009. gadu, katru gadu līdz 15. februārim iesniedz gada revīzijas plānu. Revīzijas plānu izstrādā kā pielikumu revīzijas stratēģijai saskaņā ar paraugu VI pielikumā. Apvienotās revīzijas stratēģijas gadījumā, kas paredzēta pamatdokumenta 32. panta 2. punktā, var iesniegt apvienoto gada revīzijas plānu.

3. Pamatdokumenta 32. panta 3. punkta a) apakšpunktā un 32. panta 3. punkta b) apakšpunktā minētais revīzijas ziņojums un atzinums pamatojas uz sistēmu revīzijām un projektu revīzijām, ko veic atbilstoši revīzijas stratēģijai, un tos sagatavo saskaņā ar paraugiem VII.A un VII.B pielikumā.

4. Pamatdokumenta 32. panta 3. punkta c) apakšpunktā minētā atbilstības deklarācija pamatojas uz visu revīzijas darbu, kuru veikusi revīzijas iestāde, un papildrevīzijām, ja tās bijušas nepieciešamas. Atbilstības deklarāciju sagatavo saskaņā ar paraugu VII.C pielikumā.

5. Ja pastāv pārbaudes apjoma ierobežojumi vai ja konstatētais neatbilstīgo izdevumu līmenis neļauj pamatdokumenta 32. panta 3. punkta b) apakšpunktā minētajā gada atzinumā vai tā paša punkta c) apakšpunktā minētajā deklarācijā izteikt atzinumu bez iebildumiem, revīzijas iestāde norāda iemeslus un novērtē problēmas apmēru un tās finansiālo ietekmi.

1. Pamatdokumenta 41. panta 4. punktā minēto apstiprināto izdevumu deklarāciju saistībā ar otrā avansa maksājuma pieprasījumu sagatavo un nosūta Komisijai atbilstoši VIII pielikumā norādītajam paraugam.

2. Pamatdokumenta 42. panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto apstiprināto izdevumu deklarāciju saistībā ar noslēguma maksājuma pieprasījumu sagatavo un nosūta Komisijai atbilstoši IX pielikumā norādītajam paraugam.

1. Atbilstoši paraugiem, kas sniegti 4. un 5. pielikumā, dalībvalstis progresa vai noslēguma ziņojumos par gada programmas īstenošanu ziņo Komisijai par visām nelikumībām, par kurām ir saņemta primārā administratīvā vai tiesas konstatācija.

Tomēr nav jāziņo par turpmāk uzskaitītajiem gadījumiem, izņemot, ja ir aizdomas par krāpšanu:

2. Pēc Komisijas pieprasījuma dalībvalstis visos gadījumos sniedz sīkākus paskaidrojumus par:

3. Ja 2. punktā minētā informācija daļēji nav pieejama, jo īpaši attiecībā uz nelikumības izdarīšanā izmantotajām darbībām un nelikumības atklāšanas veidu, dalībvalstis, ciktāl iespējams, sniedz trūkstošo informāciju nākamajos ziņojumos par nelikumībām Komisijai.

1. Dalībvalstis informē Komisiju, atsaucoties uz ikvienu iepriekšēju ziņojumu saskaņā ar 27. pantu, par procedūrām, kas sāktas attiecībā uz visām iepriekš ziņotām nelikumībām, un šo procedūru rezultātā panāktajām svarīgākajām izmaiņām. Šo informāciju sniedz progresa ziņojumos vai noslēguma ziņojumos par gada programmu īstenošanu atbilstoši paraugiem IV un V pielikumā.

2. Pēc Komisijas pieprasījuma dalībvalstis visos gadījumos sniedz sīkākus paskaidrojumus par:

Dalībvalstis paziņo Komisijai visus administratīvos vai tiesas lēmumus vai to galvenos punktus, kas attiecas uz šo procedūru izbeigšanu, un jo īpaši norāda, vai izmeklēšanas rezultāti apstiprina aizdomas par krāpšanu.

1. Komisija pastāvīgi sazinās ar attiecīgajām dalībvalstīm, lai papildinātu informāciju par 27. pantā minētajiem pārkāpumiem un 28. pantā minētajām procedūrām attiecībā uz atgūšanas iespējām.

2. Neatkarīgi no 1. punktā minētās saziņas Komisija informē dalībvalstis, ja nelikumības raksturs liecina, ka identiska vai līdzīga prakse var atkārtoties citās dalībvalstīs.

1. Ikvienu vispārīga vai operatīva rakstura informāciju, ko dalībvalstis paziņojušas Komisijai saskaņā ar šo lēmumu, Komisija var izmantot riska analīzes veikšanai un, pamatojoties uz saņemto informāciju, var sagatavot ziņojumus un izstrādāt agrīnā brīdinājuma sistēmas, kas kalpo efektīvākai risku identificēšanai.

2. Komisija regulāri informē attiecīgās dalībvalstis par informācijas izmantošanu saskaņā ar 1. punktu.

1. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka galvenās norādes par daudzgadu un gada programmām, ietverot sīku informāciju par attiecīgajiem finanšu ieguldījumiem, tiek plaši izplatītas un ir pieejamas visām ieinteresētajām personām.

Tomēr atbildīgā iestāde var pieņemt lēmumu neizpaust informāciju par iekšējās pārvaldības kārtību, kas noteikta daudzgadu vai gada programmās, kā arī citu informāciju par Fonda līdzekļu izlietojumu sabiedriskās drošības apsvērumu dēļ.

2. Atbildīgā iestāde sniedz potenciālajiem tiešajiem saņēmējiem vismaz šādu informāciju:

Turklāt atbildīgā iestāde informē potenciālos tiešos saņēmējus par 33. panta 2. punkta b) apakšpunktā paredzēto publikāciju.

Atbildīgā iestāde informē tiešos saņēmējus, ka finansējuma pieņemšana nozīmē piekrišanu tikt iekļautiem tiešo saņēmēju sarakstā, ko publicē saskaņā ar 33. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Atbildīgās iestādes pienākumi attiecībā uz sabiedrības informēšanas un publicitātes pasākumiem

1. Atbildīgā iestāde nodrošina, ka informācijas un publicitātes pasākumus īsteno ar mērķi aptvert iespējami plašāku plašsaziņas līdzekļu klāstu, izmantojot dažādus komunikācijas veidus un metodes atbilstošā teritoriālā līmenī.

2. Atbildīgā iestāde organizē vismaz šādus informācijas un publicitātes pasākumus:

Tiešo saņēmēju pienākumi attiecībā uz sabiedrības informēšanas un publicitātes pasākumiem

1. Tiešais atbalsta saņēmējs ir atbildīgs par sabiedrības informēšanu, izmantojot 2., 3. un 4. punktā minētos pasākumus, par atbalstu, ko tas guvis no Fonda.

2. Tiešais atbalsta saņēmējs uzstāda lielu, stacionāru informatīvo plāksni ne vēlāk kā trīs mēnešus pēc tāda projekta pabeigšanas, kas atbilst turpmāk uzskaitītajiem nosacījumiem:

Plāksnē norāda projekta veidu un nosaukumu. Turklāt vismaz 25 % plāksnes satura aizņem 35. pantā minētā informācija.

3. Ja projekts saņem finansējumu Fonda līdzfinansētās gada programmas ietvaros, tiešais saņēmējs nodrošina, ka projekta dalībnieki ir informēti par šo finansējumu.

4. Jebkurā dokumentā, tostarp dalības vai cita veida sertifikātā, kas attiecas uz šādu projektu, ietver paziņojumu par to, ka šo projektu līdzfinansē Fonds.

Visi tiešajiem saņēmējiem, iespējamiem tiešajiem saņēmējiem un sabiedrībai paredzētie informācijas un publicitātes pasākumi ietver šādus elementus:

Panta 1. un 3. punktu nepiemēro maziem reklāmas priekšmetiem vai reklāmas priekšmetiem, kas saistīti ar diviem vai vairākiem no četriem fondiem.

1. Dalībvalstis un Komisija veic visus vajadzīgos pasākumus, lai novērstu neatļautu izpaušanu vai neatļautu piekļuvi informācijai, kas minēta pamatdokumenta 29. panta 1. punkta h) apakšpunktā, informācijai, ko Komisija savākusi pārbaudēs uz vietas, un informācijai, kas minēta 4. nodaļā.

2. Informāciju, kas minēta 4. nodaļā, nevar sūtīt personām, kuras nav dalībvalstu vai Kopienas iestāžu darbinieki un kuru pienākumu izpildei nav nepieciešama piekļuve šādai informācijai, izņemot gadījumus, kad dalībvalsts, kas sniedza šādu informāciju, ir tam skaidri piekritusi.

Papildus pienācīgi parakstītiem dokumentiem papīra formātā, kas minēti 3. nodaļā, informāciju pēc iespējas nosūta arī elektroniski.

1. Ja Komisija izstrādā datorsistēmu drošai datu apmaiņai starp Komisiju un katru dalībvalsti Fonda īstenošanas vajadzībām, Komisija informē dalībvalstis un pēc to lūguma iesaista tās minētās datorsistēmas izstrādē.

2. Komisija un norīkotās iestādes kopā ar struktūrām, kam ir deleģēti uzdevumi, reģistrē 3. nodaļā minētos dokumentus 1. punktā minētajā datorsistēmā.

3. Turklāt dalībvalstis var tikt aicinātas brīvprātīgi sniegt 27. un 28. pantā minēto informāciju, izmantojot jau pastāvošu īpašu sistēmu, ko pārvalda Komisija informācijas vākšanai par nelikumībām, kas konstatētas saistībā ar struktūrfondiem.

4. Izmaksas par saskarni starp kopējo datu apmaiņas datorsistēmu un valstu, reģionu un vietējām datorsistēmām un visu valstu, reģionu un vietējo sistēmu pielāgošanu kopējās sistēmas tehniskajām prasībām ir atbilstīgas izmaksas saskaņā ar pamatdokumenta 18. pantu.

1. Lēmuma XI pielikumā paredzētos noteikumus izmanto, lai noteiktu izdevumu atbilstību darbībām, kuras finansē saskaņā ar pamatdokumenta 37. panta 4. punktā minētajām gada programmām.

2. Šie noteikumi ir piemērojami tiešajiem saņēmējiem, un tos mutatis mutandis piemēro arī projekta partneriem.

3. Dalībvalstis var piemērot tādus valsts noteikumus par izdevumu atbilstību, kas ir stingrāki par šajā lēmumā noteiktajiem.

Komisija ir pilnvarota izvērtēt, vai piemērojamie valsts noteikumi par izdevumu atbilstību atbilst minētajam nosacījumam.

1. Pamatdokumenta 6. pantā minēto atbalstu īpašās tranzīta shēmas īstenošanai sniedz Lietuvas Republikas daudzgadu programmas ietvaros un to īsteno, pamatojoties uz Lietuvas Republikas gada programmām.

Tādējādi pamatdokumenta un šā lēmuma noteikumi attiecībā uz gada programmu īstenošanu mutatis mutandis attiecas uz atbalstu īpašās tranzīta shēmas īstenošanai. Fonds sedz visas papildu izmaksas, ko izraisa šādam tranzītam paredzēta acquis īpaša noteikuma īstenošana.

2. Šim atbalstam piešķiramos līdzekļus katrai gada programmai nosaka saskaņā ar pamatdokumenta 6. pantu, ievērojot pamatdokumenta 14. panta 12. punktā paredzētos līdzekļu apjoma ierobežojumus.

3. Attiecībā uz nesaņemto maksājumu summām darbību veic no tā gada 1. janvāra, kas minēts galīgajā lēmumā, ar ko apstiprina gada programmu, līdz tā paša gada 31. decembrim.

Attiecībā uz papildu izmaksām darbību veic no tā gada 1. janvāra, kas minēts galīgajā lēmumā, ar ko apstiprina gada programmu, un:

4. Šim atbalstam piešķirtos līdzekļus saskaņā ar katru gada programmu citām darbībām neizmanto.

Šis lēmums ir adresēts Austrijas Republikai, Beļģijas Karalistei, Bulgārijas Republikai, Čehijas Republikai, Francijas Republikai, Grieķijas Republikai, Igaunijas Republikai, Itālijas Republikai, Kipras Republikai, Latvijas Republikai, Lietuvas Republikai, Luksemburgas Lielhercogistei, Maltas Republikai, Nīderlandes Karalistei, Polijas Republikai, Portugāles Republikai, Rumānijai, Slovākijas Republikai, Slovēnijas Republikai, Somijas Republikai, Spānijas Karalistei, Ungārijas Republikai, Vācijas Federatīvajai Republikai un Zviedrijas Karalistei.

2.4. Citu tādu uzdevumu pārraudzība, kurus iestādes pašas neveic (attiecīgā gadījumā)
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj visas iestādes]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir ieviesti uzraudzības mehānismi, lai nodrošinātu pareizu finanšu pārvaldību gadījumos, kad struktūras atrodas atbildīgās iestādes pārziņā (un kad tās nav uzskatāmas par deleģētajām iestādēm)	Jā/Nē
2.	Ir ieviesti uzraudzības mehānismi, lai nodrošinātu kopīgu revīzijas metodoloģiju un revīzijas darba konsekvenci gadījumos, kad revīzijas darbību veikšanai tiek izmantoti ārpakalpojumi un struktūras, kas atrodas revīzijas iestādes pārziņā	Jā/Nē
3.	Ir ieviesti uzraudzības mehānismi, lai nodrošinātu kopēju pieeju izdevumu apstiprināšanai gadījumos, kad izdevumu apstiprināšanai tiek izmantoti ārpakalpojumi un struktūras, kas atrodas sertifikācijas iestādes pārziņā	Jā/Nē
4.	Ir noteikti mehānismi, lai nodrošinātu to, ka uzticētie uzdevumi nav saistīti ar valsts varas izmantošanu vai lēmumu pieņemšanu pēc sava ieskata gadījumos, kad tiek izmantoti ārpakalpojumi, ko sniedz privātas iestādes bez publisko pakalpojumu pamatuzdevuma	Jā/Nē

3.2. Gada programmu izveide
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir noteiktas procedūras, lai nodrošinātu šādus elementus: — gada programmas saskaņotība ar daudzgadu programmu — gada programmās paredzēto darbību atbilstība — šo darbību saskaņotība un papildināmība ar citiem valstu un Kopienas instrumentiem — atbilstība noteikumiem par līdzfinansējuma procentiem — saskaņotība ar stratēģiskajās pamatnostādnēs izklāstītajām prioritātēm/īpašām prioritātēm	Jā/Nē
2.	Ir noteiktas procedūras, lai varētu pārskatīt gada programmu attiecīgi pamatotu ārkārtas situāciju gadījumā, kā aprakstīts pamatdokumentā, ja vajadzīgs	Jā/Nē
3.	Ir noteiktas procedūras, lai varētu iesniegt pārskatītu gada programmu šā lēmumu 23. panta 1. punktā noteiktajos gadījumos	Jā/Nē
4.	Ir dokumentētas visas izmaiņas gada programmas finanšu sadalījumā un šo izmaiņu iemesli	Jā/Nē
5.	Ir dokumentētas visas izmaiņas gada programmas īstenošanas gaitā, kas nav saistītas ar finanšu sadalījumu (piem., attiecībā uz uzaicinājuma iesniegt priekšlikumus raksturu un termiņiem vai tehniskās palīdzības apjomu), un šo izmaiņu iemesli	Jā/Nē

3.4. Atbildīgā iestāde, kas darbojas kā izpildinstitūcija (attiecīgā gadījumā)
Īss apraksts par iemesliem, kādēļ atbildīgā iestāde īsteno projektus tieši, un īpašiem pasākumiem, kas paredzēti pārvaldības un kontroles sistēmu stiprināšanai [Šajā aprakstā jāiekļauj visas iestādes]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Tiks dokumentēts un attiecīgajā līmenī apstiprināts pamatojums atbildīgās iestādes vajadzībai īstenot projektus	Jā/Nē
2.	Ir ieviesti īpaši pasākumi, lai nodrošinātu projektu rakstura un mērķu atbilstību Fonda noteiktajiem noteikumiem
3.	Ir ieviesti īpaši pasākumi, lai novērstu interešu konfliktu attiecībā uz projektiem, ko īsteno atbildīgā iestāde	Jā/Nē
4.	Ir ieviesti īpaši pasākumi, lai nodrošinātu to, ka atbildīgā iestāde, īstenojot projektus, ievēro cenas un vērtības vislabākās attiecības principu	Jā/Nē
5.	Ir paredzētas procedūras, lai nodrošinātu to, ka līguma noteikumi, kas reglamentē šos projektus, būtu skaidri un pilnīgi, jo īpaši attiecībā uz finansēšanas nosacījumiem, maksāšanas noteikumiem, atbilstīguma noteikumiem un pienākumiem saistībā ar darbības un finanšu pārskatu sniegšanu	Jā/Nē
6.	Ir ieviesti īpaši pasākumi, lai nodrošinātu to, ka netiek ietekmētas pamatdokumentā paredzētās atbildīgās iestādes galvenās funkcijas attiecībā uz atbildīgās iestādes īstenotajiem projektiem	Jā/Nē
7.	Ja atbildīgā iestāde darbojas kā izpildinstitūcija, revīzijas iestāde ir izvietota citā struktūrā, kas nav atbildīgā iestāde (ja ne, lūgums aprakstīt ieviestās papildu garantijas, lai nodrošinātu revīzijas iestādes pienācīgu neatkarību)	Jā/Nē
8.	Revīzijas stratēģija ietvers konkrētos riskus, kas varētu būt saistīti ar atbildīgās iestādes īstenotajiem projektiem	Jā/Nē

3.5. Projektu atlase un īstenošana (atbildīgā iestāde darbojas kā piešķīrēja iestāde)
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Uzaicinājuma iesniegt priekšlikumus (vai uz konkursu) gadījumā ir paredzēti noteikumi, lai nodrošinātu atklātu konkursu un pietiekamu publicitāti	Jā/Nē
2.	Atlases kritēriji atbildīs minimāliem kritērijiem, kas minēti pamatdokumentā	Jā/Nē
3.	Ir paredzētas procedūras priekšlikumu (vai piedāvājumu) saņemšanai	Jā/Nē
4.	Ir paredzētas procedūras, lai nodrošinātu priekšlikumu (vai piedāvājumu) izvērtēšanu, pamatojoties uz iepriekš noteiktiem noteikumiem un kritērijiem, pārredzamā un nediskriminējošā veidā	Jā/Nē
5.	Piešķiršanas lēmumus un līgumus/subsīdiju līgumus apstiprinās attiecīgi pilnvarota persona	Jā/Nē
6.	Ir paredzētas procedūras, lai sniegtu pretendentiem pietiekamu ex post informāciju par atlases procesa rezultātiem	Jā/Nē
7.	Ir paredzētas procedūras, lai nodrošinātu subsīdiju līgumu/līgumu īstenošanas pārraudzību atbilstoši līguma noteikumiem	Jā/Nē

3.7. Projekta finanšu pārvaldība
Īss procesa apraksts [Ietver atbildīgo iestādi un deleģēto(-ās) iestādi(-es)]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Finanšu darījumus apstiprinās attiecīgi pilnvarota persona	Jā/Nē
2.	Pirms maksājuma veikšanas/maksājuma summas atgūšanas tiks veiktas pārbaudes, lai it īpaši pārraudzītu: — maksājuma pieprasījuma pareizību un likumību, ņemot vērā atbilstīguma noteikumus fondiem(-am) — vai projekta līdzfinansētie pasākumi un/vai pakalpojumi ir faktiski nodrošināti — citu no valsts vai privātā sektora resursiem saņemto ieguldījumu pareizību, pilnīgumu un faktisko samaksu — vai ir ņemti vērā revīzijas darbības rezultāti	Jā/Nē
3.	Tiks veiktas pārbaudes, lai gūtu pietiekamu pārliecību par veikto darbību likumību un pareizību	Jā/Nē
4.	Uzraudzības kontrole tiks veikta visā plānošanas periodā, lai nodrošinātu noteikto finanšu procedūru ievērošanu	Jā/Nē
5.	Tiks veiktas pārbaudes par papildināmību ar citām Kopienas finanšu programmām, lai novērstu dubultfinansējuma iespējamību	Jā/Nē

3.8. Nelikumības, korekcijas un finanšu atgūšana
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde, deleģētā(-ās) iestāde(-es) un sertifikācijas iestāde]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir ieviesta nelikumību definīcija, kas atbilst Kopienas prasībām	Jā/Nē
2.	Ir ieviesti mehānismi, lai nodrošinātu iespēju konstatēt nelikumības pienācīgā laikā un nekavējoties veikt korektīvus pasākumus	Jā/Nē
3.	Ir ieviestas procedūras, lai nodrošinātu to, ka Komisija tiek informēta par konstatētajām nelikumībām un attiecīgā gadījumā par visiem korektīvajiem pasākumiem, kas veikti saskaņā ar šajā lēmumā noteiktajiem pienākumiem	Jā/Nē
4.	Ir ieviestas procedūras, lai nodrošinātu izdoto iekasēšanas rīkojumu un, attiecīgā gadījumā, kavējuma procentu likmes pareizu pārbaudi	Jā/Nē
5.	Ja iekasēšanas rīkojumos norādītās summas nevar iekasēt, tiks norādīti iemesli, lai izvērtētu, vai dalībvalstīm būtu jāatmaksā līdzekļi Kopienas budžetā vai ne	Jā/Nē

3.9. Revīzijas uzdevumu sagatavošana un īstenošana
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā būtu jāiekļauj revīzijas iestāde, kā arī atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es) kā iespējamās pārbaudāmās iestādes un sertifikācijas iestāde kā secinājumu saņēmēja iestāde]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Revīzijas prakse atbilst starptautiski atzītiem standartiem	Jā/Nē
2.	Ir sastādīta revīzijas rokasgrāmata lietošanai revidentiem, pamatojoties uz pamatdokumentā noteiktajām prasībām	Jā/Nē
3.	Tiks veiktas revīzijas, lai pārbaudītu, cik efektīvi darbojas pārvaldības un kontroles sistēmas	Jā/Nē
4.	Pārbaudes, kas veicamas attiecībā uz atbilstīgajiem izdevumiem, pamatosies uz attiecīgu izlasi, un ietvers vismaz 10 % atbilstīgo izdevumu	Jā/Nē
5.	Atbilstīgo izdevumu pārbaudēs izvērtēs vismaz šādu elementu atbilstību, efektivitāti un lietderību: atlases procedūra, projekta mērķi, reālie rezultāti, izdevumu atbilstīgums, derīgi apliecinājuma dokumenti izdevumiem, valsts līdzfinansējums, revīzijas liecība	Jā/Nē
6.	Regulāri tiks ņemti vērā iepriekšējie ieteikumi	Jā/Nē
7.	Atbildīgās iestādes īstenotie projekti tiks stingri kontrolēti	Jā/Nē

3.11. Izdevumu apstiprināšana
Īss procesa apraksts [Vispirms ietver sertifikācijas iestādi un arī atbildīgo iestādi un deleģēto(-ās) iestādi(-es)]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir noteiktas procedūras, lai nodrošinātu vajadzīgās informācijas saņemšanu no atbildīgās iestādes izdevumu apstiprināšanas nolūkiem	Jā/Nē
2.	Ir noteiktas procedūras, lai nodrošinātu revīzijas ziņojuma par katru gada programmu un saistīto deklarāciju saņemšanu no revīzijas iestādes	Jā/Nē
3.	Ir noteiktas procedūras, lai nodrošinātu to, ka galīgajās izdevumu deklarācijās tiek ņemtas vērā atgūtās summas un tiek pārbaudītas notiekošās tiesvedības vai pārsūdzības administratīvā kārtā ar atliekošu efektu attiecībā uz finansējuma atgūšanu	Jā/Nē
4.	Tiks veiktas pārbaudes, lai nodrošinātu izdevumu deklarāciju pareizību un pilnīgumu (it sevišķi attiecībā uz procentiem, ko rada Komisijas piešķirtais iepriekšējais finansējums, un šā finansējuma kā valsts ieguldījuma efektīvu izmantošanu)	Jā/Nē
5.	Vietējās valūtas gadījumā – metodes, ko izmanto valūtas pārrēķiniem euro, ir saskaņā ar Komisijas noteiktajiem noteikumiem	Jā/Nē

4.1. Procedūru dokumentācija
Īss procesa apraksts [Ietver visas iestādes]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Iestādes nodrošinās, lai ieviestās un šā lēmuma 7. pantā minētās procedūras atbilstu valsts un Kopienas tiesību aktiem (piem., publiskais iepirkums, grāmatvedības noteikumi utt.)	Jā/Nē
2.	Attiecīgi pilnvarota persona ir apstiprinājusi procedūras	Jā/Nē
3.	Ieviestās procedūras paredz skaidrus norādījumus par katru galveno operāciju un skaidro lēmumu pieņemšanas ķēdes attiecībā uz funkciju izpildi	Jā/Nē
4.	Ir veikti pasākumi, lai nodrošinātu, ka attiecīgais personāls ir informēts par noteiktajām procedūrām	Jā/Nē
5.	Vajadzības gadījumā šīs procedūras ietver pārbaudes punktu saraksta izmantošanu, kurā apkopotas veicamās pamatpārbaudes	Jā/Nē
6.	Ir veikti pasākumi, lai nodrošinātu personas datu aizsardzību	Jā/Nē

4.2. Grāmatvedības uzskaite
Īss procesa apraksts [Ietver atbildīgo iestādi, deleģēto(-ās) iestādi(-es) un sertifikācijas iestādi]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir veikti pasākumi, lai nodrošinātu to, ka grāmatvedības dati ir pilnīgi, ticami un pareizi. Jo īpaši grāmatvedības sistēma ļaus: — pilnīgi izsekot Kopienas resursiem tiešo saņēmēju un projektu līmenī — noteikt procentus, ko rada Komisijas piešķirtais iepriekšējais finansējums — identificēt izdotos iekasēšanas rīkojumus un vajadzības gadījumā noskaidrot, vai tie ir iekasēti	Jā/Nē
2.	Grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas sistēma atbilst valsts datu aizsardzības tiesību aktiem	Jā/Nē
3.	Izmantojamā grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas sistēma būs datorizētā veidā	Jā/Nē
4.	Ir izveidota rezerves sistēma, lai garantētu darbību nepārtrauktību, ja tāda vajadzība rodas	Jā/Nē
5.	Vietējās valūtas gadījumā – metodes, ko izmanto valūtas pārrēķiniem euro, ir saskaņā ar Komisijas noteiktajiem noteikumiem	Jā/Nē

4.4. Revīzijas liecības
Īss procesa apraksts [Ietver visas iestādes]
Kur tiek glabāti tālāk minētie dokumenti?	Atbildīgā iestāde/struktūrvienība	Cik ilgi?
Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksts, tostarp procedūru rokasgrāmata(-as)
Revīzijas stratēģija
Valsts daudzgadu programma un iespējamās pārskatītās versijas
Valsts gada programmas un iespējamās pārskatītās versijas
Eiropas Komisijas lēmumi par daudzgadu un gada programmām
Uzaicinājumi iesniegt priekšlikumus/uzaicinājumi uz konkursu
Pretendentu dokumenti/līgumu dokumenti
Saņemto priekšlikumu/piedāvājumu administratīvā, tehniskā un finansiālā analīze (novērtējuma tabulas) un novērtēšanas komitejas ziņojumi
Lēmumi par finansēšanu vai noraidīšanu
Projekta finansēšanas līgumi
Lēmumi par finanšu saistībām katram projektam
Finansējuma saņēmēju iesniegtie progresa ziņojumi un galīgie ziņojumi
Finanšu pārskati un maksājumu pieteikumi, kas iesniegti attiecībā uz finansēto projektu
Finansētā projekta izdevumus un ieņēmumus apliecinošie dokumenti
Maksājumu/līdzekļu atgūšanas apstiprinājumi finansējumam (pierādījumi par veiktajām pārbaudēm)
Maksājuma uzdevumi/iekasēšanas rīkojumi attiecībā uz finansējumu
Maksājumu/līdzekļu atgūšanas pierādījumi attiecībā uz finansējumu
Dokumentācija par izlases veidošanas metodoloģiju revīzijas darbībai
Ziņojumi par projektu revīzijām
Ziņojumi par valsts līmenī veikto pārvaldības un kontroles sistēmu revīzijām
Revīzijas ziņojumi par gada programmām
Revidenta atzinumi par pārvaldības un kontroles sistēmām
Revīzijas deklarācijas par maksājumu pieprasījumu pamatotību
Eiropas Komisijai nosūtītie maksājumu pieprasījumi
Eiropas Komisijai nosūtītie izdevumu apstiprinājumi
Eiropas Komisijai nosūtītie īstenošanas progresa ziņojumi
Eiropas Komisijai nosūtītie īstenošanas nobeiguma ziņojumi
No Eiropas Komisijas saņemto maksājumu apstiprinājumi
Eiropas Komisijai nosūtītie novērtējuma ziņojumi

Apraksts par sākotnējo situāciju dalībvalstī politikas jomā, uz ko attiecas Fonda mērķi

Apraksts par Fonda atbalstu vajadzību apmierināšanai, izvēlētajām prioritātēm un šīs izvēles iemesliem

Norāde par to, vai šī stratēģija ir saderīga ar citiem reģionāliem, valsts un Kopienas instrumentiem

6.1.1. Tabula

Daudzgadu programma – Finanšu plāna projekts
1. tabula Kopienas ieguldījums
Dalībvalsts: […]
Fonds: […]
(tūkstošos EUR – pašreizējās cenās)	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	Kopā
1. prioritāte: […]								0
2. prioritāte: […]								0
3. prioritāte: […]								0
... prioritāte: […]								0
Tehniskā palīdzība								0
Kopā	0	0	0	0	0	0	0	0

6.2.1. Tabula

Daudzgadu programma – Finanšu plāna projekts
2. tabula Vispārējais finansēšanas plāns
Dalībvalsts: […]
Fonds: […]
(tūkstošos EUR – pašreizējās cenās)	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	Kopā
Kopienas ieguldījums
Valsts līdzfinansējums
Privātais līdzfinansējums
Kopā	0	0	0	0	0	0	0	0
% Kopienas ieguldījums	%	%	%	%	%	%	%	%

3. PROGRAMMAS IETVAROS ATBALSTĀMĀS DARBĪBAS SASKAŅĀ AR IZVĒLĒTAJĀM PRIORITĀTĒM

Aprakstītās darbības aspekti, aprakstot katru darbību saskaņā ar 3.1. punktu utt.

Gada programma – Finanšu plāna projekts
1. tabula Pārskata tabula
Dalībvalsts: […]
Atbilstošā gada programma: […]
Fonds: […]
	Attiec. prioritāte	Attiec. īpašā prioritāte (1)	Kopienas ieguldījums	Publiskais finansējums	Privātais finansējums	Kopā	% EK	Daļa kopsummā
(visi skaitļi izteikti EUR)			(a)	(b)	(c)	(d=a+b+c)	(e=a/d)	(d/kopā d)
1. darbība: […]						0
2. darbība: […]						0
3. darbība: […]						0
4. darbība: […]						0
5. darbība: […]						0
… darbība: […]						0
N. darbība: […]						0
Tehniskā palīdzība						0
Citas darbības (2)						0
Kopā			0	0	0	0	%	100 %
(1) Ja piemērojama. (2) Ja piemērojama.

Progresa ziņojums par gada programmas īstenošanu
1. tabula Finanšu pārskats
Dalībvalsts: […]
Atbilstošā gada programma: […]
Situācija: [diena/mēnesis/gads]
No EK saņemtais avansa maksājums(-i): [summa]
(visi skaitļi ir izteikti EUR)	Attiec. prioritāte	Attiec. īpašā prioritāte (1)	Dalībvalsts programmas plāns			Saistības dalībvalsts līmenī			EK ieguldījums, ko tiešajiem saņēmējiem samaksājusi dalībvalsts	Tiešajiem saņēmējiem līdz šim radušos atbilstīgo izmaksu kopsumma
(visi skaitļi ir izteikti EUR)	Attiec. prioritāte	Attiec. īpašā prioritāte (1)	Programmas izmaksu kopsumma	EK ieguldījums	% EK ieguldījums	Atbilstīgo izmaksu kopsumma	EK ieguldījums	% EK ieguldījums
			(a)	(b)	(c=b/a)	(d)	(e)	(f=e/d)
1. darbība: […]
2. darbība: […]
3. darbība: […]
4. darbība: […]
5. darbība: […]
N. darbība: […]
Tehniskā palīdzība
Citas darbības (2)
Kopā			0	0	0	0	0	0	0	0

									↓	↓
									> 60 % avansa maksājums(-i) saņemts(-i)?
									Jā/Nē	Jā/Nē
(1) Ja piemērojama. (2) Ja piemērojama.

Es, apakšā parakstījies [atbildīgās personas vārds, uzvārds drukātiem burtiem],

rīkojoties [fonda nosaukums] pārvaldības un īstenošanas atbildīgās iestādes vārdā, pieprasu turpmāk norādītās summas samaksu kā otro avansa maksājumu.

Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu

1. tabula

Sīks finanšu pārskats

Dalībvalsts: […]

Atbilstošā gada programma: […]

Prioritāte/citas darbības: […]

Situācija: [diena/mēnesis/gads]

(visi skaitļi ir izteikti EUR)

Dalībvalsts programmas plāns

Saistības dalībvalsts līmenī

Faktiskās summas, ko apstiprinājusi atbildīgā iestāde

(izmaksas, kas radušās tiešajiem saņēmējiem, un galīgais EK ieguldījums)

Darbības

Projekti

Attiec. prioritāte

Attiec. īpašā prioritāte (1)

Programmas izmaksu kopsumma

EK ieguldījums

% EK ieguldījums

Atbilstīgo izmaksu kopsumma

EK ieguldījums

% EK ieguldījums

Atbilstīgo izmaksu kopsumma

Izmaksājamais EK ieguldījums

% EK ieguldījums

EK samaksātais ieguldījums

EK ieguldījums, kas atbildīgajai iestādei vēl jāizmaksā/jāatgūst

(a)

(b)

(c=b/a)

(d)

(e)

(f=e/d)

(g)

(h)

(i=h/g)

(j)

(k=h-j)

1. darbība: […]

1. projekts: […]

N. projekts: […]

Kopā 1. darbība

… darbība: […]

1. projekts: […]

N. projekts: […]

Kopā … darbība: […]

N. darbība: […]

1. projekts: […]

N. projekts: […]

Kopā N. darbība

Tehniskā palīdzība

Citas darbības (2)

Kopā

0 %

(1) Ja piemērojama.

(2) Ja piemērojama.

Individuālo projektu apraksta kopsavilkums (viena lapaspuse par katru projektu), norādot mērķus, sasniegumus, atbilstošos rādītājus, finanšu tabulu.

Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu

6. tabula

Ziņojums par katru atsevišķu projektu

Projekta atsauce un nosaukums: […]

Prioritāte: […]

Tiešais saņēmējs: […]

Īpašā prioritāte: […]

Situācija: [diena/mēnesis/gads]

Darbība: […]

TEHNISKAIS KOPSAVILKUMS

Mērķi/sasniegumi:

Atbilstošie rādītāji:

Pamatojums (īpašas prioritātes gadījumā):

FINANŠU KOPSAVILKUMS

(visi skaitļi ir izteikti EUR)	Atbildīgās iestādes apstiprinātās saistības	Tiešā saņēmēja pieprasītā summa	Atbildīgās iestādes apstiprinātā summa	Atbildīgās iestādes samaksātais EK ieguldījums
a: tiešās izmaksas				1. avansa maksājums
b: netiešās izmaksas				2. avansa maksājums
c: izmaksas, ko sedz ar norīkotiem ienākumiem (atbilstošā gadījumā)				Noslēguma maksājums
a + b + c: kopējās atbilstīgās izmaksas	0	0	0	Iekasēšanas rīkojums
d: EK ieguldījums
e: tiešā saņēmēja un partneru ieguldījums (valsts struktūras),
no kura norīkotie ienākumi
f: tiešā saņēmēja un partneru ieguldījums (privātās struktūras)
g: trešo pušu ieguldījums
h: projekta paša ieņēmumi				Izmaksājamais EK ieguldījums
d + e + f + g + h: ienākumi kopā	0	0	0	EK ieguldījums kas vēl jāsamaksā/jāatgūst
% EK ieguldījums/Kopējās izmaksas (d/(a + b + c))	%	%	%	EK ieguldījums kas vēl jāsamaksā/jāatgūst

Es, apakšā parakstījies [atbildīgās personas vārds, uzvārds drukātiem burtiem],

Šī summa ir starpība starp avansa maksājumu kopsummu, kas saņemti šai gada programmai, un faktiskajiem deklarētajiem izdevumiem.

1.3. Revīziju rezultātu kopsavilkuma tabula

Revīzijas ziņojums
Dalībvalsts: […]
Atbilstošā gada programma: […]
Situācija: [diena/mēnesis/gads]
Kopš pēdējā ziņojuma pabeigtās sistēmu revīzijas
Fonds(-i)	Iestādes aģentūra	Darbības aģentūra		Revīzijas joma			Izmantotās cilvēkdienas		Galīgā ziņojuma datums




20xx. gada programmas projektu revīzijas
Fonds(-i)	Projekts		Tiešais saņēmējs		Atbilstīgo izmaksu kopsumma	Revidētās atbilstīgās izmaksas		Finanšu korekcija		Kļūdu koeficients
					(a)	(b)		(c)		(d=c/b)







Kopā					0	0		0		%
Kopā gada programmā					(e)	(f)		Seguma koeficients: (=f/e)

4. IERPIEKŠĒJOS REVĪZIJAS ZIŅOJUMOS IEKĻAUTO REVĪZIJAS DARBĪBU UZRAUDZĪBA (PĒC VAJADZĪBAS)

Es, apakšā parakstījies, pārstāvot [dalībvalsts norīkotās revīzijas iestādes nosaukums], esmu pārbaudījis [fonda nosaukums] pārvaldības un kontroles sistēmu darbību attiecībā uz darbībām, kas īstenotas saskaņā ar gada programmu [20XX]. gadam nolūkā sniegt atzinumu par sistēmu darbības efektivitāti, kas sniegtu pietiekamu pārliecību par Komisijai iesniegto izdevumu deklarāciju pareizību un tādējādi arī pietiekamu pārliecību, ka attiecīgie darījumi ir veikti likumīgi un pareizi.

Pārbaude ir veikta saskaņā ar šā fonda revīzijas stratēģiju laikposmam no [datums/mēnesis/gads] līdz [datums/mēnesis/gads], un par to ir ziņots gada revīzijas ziņojuma A iedaļā.

(Norādiet jebkuru pārbaudes apjoma ierobežojumu, piemēram, sistemātiskas problēmas, pārvaldības un kontroles sistēmas nepilnības, pamatojuma dokumentu neesamību, tiesvedībā nodotās lietas u. tml., un novērtējiet izdevumu summu un Kopienas ieguldījumu, ko skar šie ierobežojumi. Ja revīzijas iestāde neuzskata, ka ierobežojumi ietekmē deklarētos izdevumus, tas ir jānorāda.)

Pamatojoties uz iepriekšminēto pārbaudi, šis ir mans atzinums, ka iepriekšminētās gada programmas pārvaldības un kontroles sistēmas, kas izveidotas [fonda nosaukums], atbilst pamatdokumentā [atsauce] [un Komisijas Lēmumā 2007/456/EK] noteiktajām prasībām un to darbība ir efektīva, lai nodrošinātu pietiekamu pārliecību, ka Komisijai iesniegtās izdevumu deklarācijas ir pareizas, un tādējādi arī pietiekamu pārliecību, ka attiecīgie darījumi veikti likumīgi un pareizi.

Manu uzskatu, ka šis(-ie) sistēmu aspekts(-i) neatbilst prasībām un/vai nedarbojas tā, lai nodrošinātu pietiekamu pārliecību par Komisijai iesniegto izdevumu deklarāciju pareizību, pamato šādi apsvērumi:

Šo iebildumu ietekmi es novērtēju […] % apmērā no kopējiem deklarētajiem izdevumiem. Ietekmētais Kopienas ieguldījums tādējādi ir […].

Pamatojoties uz iepriekšminēto pārbaudi, šis ir mans atzinums, ka iepriekšminētās gada programmas pārvaldības un kontroles sistēmas, kas izveidotas [fonda nosaukums], neatbilst pamatdokumenta [atsauce] [un Komisijas Lēmuma 2007/456/EK] […]. pantā noteiktajām prasībām un to darbība nav efektīva, lai nodrošinātu pietiekamu pārliecību, ka Komisijai iesniegtās izdevumu deklarācijas ir pareizas, un tādējādi tās nesniedz arī pietiekamu pārliecību, ka attiecīgie darījumi būtu veikti likumīgi un pareizi.

Es, apakšā parakstījies, pārstāvot (dalībvalsts noteiktās revīzijas iestādes nosaukums), esmu attiecībā uz [fonda nosaukums] gada programmu [20XX]. gadam pārbaudījis šīs programmas revīzijas darba rezultātus [un esmu veicis papildrevīziju, ko uzskatīju par nepieciešamu].

Esmu plānojis un izpildījis šo darbu ar mērķi novērtēt, vai Kopienas ieguldījuma noslēguma maksājuma pieprasījums gada programmai [20XX]. gadam ir derīgs un vai attiecīgie darījumi, kas ietverti šīs gada programmas izdevumu deklarācijās, ir likumīgi un pareizi.

Pamatojoties uz iepriekšminēto pārbaudi, uzskatu, ka izdevumu deklarācijas visos būtiskajos aspektos pareizi atspoguļo gada programmas izdevumus un pieteikums šīs programmas Kopienas ieguldījuma noslēguma maksājuma saņemšanai ir derīgs.

Šo iebildumu ietekmi es novērtēju […] apmērā no kopējiem deklarētajiem izdevumiem. Tādējādi ietekmētais Kopienas ieguldījums ir […].

Pamatojoties uz iepriekšminēto pārbaudi, uzskatu, ka izdevumu deklarācijas neatspoguļo pareizi visos būtiskajos aspektos gada programmas izdevumus un tādējādi pieteikums šīs programmas Kopienas ieguldījuma noslēguma maksājuma saņemšanai nav derīgs.

ar šo apliecinu, ka visi izdevumi, kas iekļauti progresa ziņojumā par gada programmas īstenošanu, kopā sastāda summu:

Tāpat es apliecinu, ka ir novērojams progress darbību īstenošanā, lai sasniegtu mērķus, kas minēti Komisijas lēmumā, ar ko pieņem gada programmu, un saskaņā ar pamatdokumentu un tā īstenošanas noteikumiem, un jo īpaši:

Šī izdevumu deklarācija pamatojas uz kontiem, kas provizoriski noslēgti [diena/mēnesis/20gg].

Saskaņā ar pamatdokumenta 45. pantu apliecinošie dokumenti ir un arī turpmāk būs pieejami vismaz vēl piecus gadus pēc tam, kad Komisija programmu būs slēgusi.

ar šo apliecinu, ka visi izdevumi, kas iekļauti noslēguma ziņojumā par gada programmas īstenošanu, kopā sastāda summu:

Šī izdevumu deklarācija pamatojas uz kontiem, kas noslēgti [diena/mēnesis/20gg].

Saskaņā ar pamatdokumenta 45. pantu apliecinošie dokumenti ir un arī turpmāk būs pieejami vismaz vēl piecus gadus pēc tam, kad Komisija programmu būs slēgusi.

Uz debeszila pamata divpadsmit zeltainas zvaigznes veido apli, kas simbolizē Eiropas tautu savienību. Zvaigžņu skaits ir nemainīgs, skaitlis divpadsmit simbolizē pilnību un vienotību.

Zilā laukā divpadsmit zeltainas piecstaru zvaigznes veido apli tā, ka to stari nesaskaras.

Emblēma ir zila taisnstūra karoga formā, kura garums ir 1,5 reizes lielāks par platumu. Divpadsmit zeltainās zvaigznes, kas izvietotas ar vienādām atstarpēm, veido neredzamu apli, kura centrs ir taisnstūra diagonāļu krustpunkts. Apļa rādiuss ir vienāds ar vienu trešdaļu platuma. Visām zvaigznēm ir pieci stari, kas ir novietoti uz neredzamas riņķa līnijas, kuras rādiuss ir vienāds ar vienu astoņpadsmito daļu platuma. Visas zvaigznes ir stateniskas, t. i., pret mastu viens stars vertikāli un divi stari taisnā līnijā taisnā leņķī. Aplis ir tā veidots, ka zvaigznes šķiet novietotas tāpat kā stundas pulksteņa ciparnīcā. To skaits nav maināms.

Emblēma ir šādās krāsās: PANTONE REFLEX BLUE krāsa taisnstūrim, PANTONE YELLOW krāsa zvaigznēm.

Ja tiek izmantota četrkrāsu druka, atkārtoti jāizveido divas standartkrāsas, izmantojot četrkrāsu drukas krāsas.

PANTONE REFLEX BLUE krāsu iegūst, sajaucot 100 % ciāna proceskrāsu un 80 % fuksīna proceskrāsu.

Tīmekļa paletē PANTONE REFLEX BLUE atbilst krāsai RGB:0/0/153 (heksadecimālam 000099) un PANTONE YELLOW atbilst tīmekļa paletes krāsai RGB:255/204/0 (heksadecimālais kods: FFCC00).

Izmantojot melno krāsu, melnā krāsā norādiet taisnstūra kontūru un drukājiet zvaigznes melnas uz balta fona.

Izmantojot zilo krāsu (Reflex Blue), izmantojiet 100 % zilu un zvaigznes atveidojiet baltā negatīva krāsā.

Ja nav iespējams cits fons kā krāsains, ap taisnstūri jābūt baltai apmalei, kuras platums ir 1/25 daļa no taisnstūra platuma.

Budžetam ir jābūt līdzsvarotam: kopējām atbilstīgajām izmaksām ir jābūt vienādām ar kopējiem ieņēmumiem.

Tiešās atbilstīgās projekta izmaksas ir īpašas izmaksas, kas, pienācīgi ņemot vērā I nodaļas vispārīgos noteikumus, ir tieši saistītas ar projekta īstenošanu. Tiešās izmaksas iekļauj projekta kopējā budžeta aprēķinā.

II.1.1.2. Īpaši noteikumi attiecībā uz valsts struktūru personāla izmaksām

Valsts struktūru, kas vada projektu īstenošanu, personāla izmaksas uzskata par atbilstīgām tiešajām izmaksām tikai turpmāk minētajos gadījumos.

Izdevumi saistībā ar nomu vai īri var pretendēt uz līdzfinansējumu, ievērojot dalībvalstī spēkā esošos noteikumus, valsts tiesību aktus un praksi, kā arī nomas vai īres termiņu saistībā ar projekta mērķiem.

Nekustamā īpašuma pirkuma, celtniecības vai atjaunošanas gadījumā, kā arī nekustamā īpašuma nomas gadījumā tam jāpiemīt projektam nepieciešamajām tehniskajām iezīmēm un jāatbilst spēkā esošajām normām un standartiem.

Nekustamā īpašuma nomai var saņemt līdzfinansējumu, ja pastāv skaidra saikne starp nomu un attiecīgā projekta mērķiem un ja ir ievēroti turpmāk minētie nosacījumi, neskarot iespēju piemērot stingrākus valsts noteikumus:

Izmaksas par tiešā saņēmēja biroja telpu iegādi, celtniecību vai atjaunošanu tā parastās darbības veikšanai nav atbilstīgas izmaksas. Tās ir netiešās izmaksas (sk. II.2. punktu).

II.1.7. Izmaksas, kas tieši izriet no nosacījumiem saistībā ar ES līdzfinansējumu

Izmaksas, kas ir vajadzīgas, lai izpildītu ar ES līdzfinansējumu saistītas prasības, piemēram izmaksas, kas saistītas ar publicitāti, pārskatāmību, projektu novērtējumu, neatkarīgu revīziju, bankas garantijām, tulkošanas izmaksas u. tml., ir atbilstīgas tiešās izmaksas.

Maksa par juridiskām konsultācijām, notāru pakalpojumiem vai tehnisko un finanšu ekspertu atalgojums ir atbilstīgas izmaksas.

1. Pēc katras dalībvalsts ierosmes turpmāk uzskaitītie tehniskās palīdzības pasākumi ir atbilstīgi katrai gada programmai, ievērojot ierobežojumus, kas noteikti pamatdokumenta 18. pantā:

a) izdevumi, kas saistīti ar darbību sagatavošanu, atlasi, novērtējumu, pārvaldību un uzraudzību (ieskaitot datortehniku un palīgmateriālus);

b) izdevumi, kas saistīti ar darbību vai projektu revīzijām un pārbaudēm uz vietas;

c) izdevumi, kas saistīti ar darbību vai projektu novērtēšanu;

d) izdevumi, kas saistīti ar informāciju, tās izplatīšanu un pārskatāmības nodrošināšanu attiecībā uz darbībām;

e) iegādes, uzstādīšanas un uzturēšanas izdevumi datorsistēmām, kas saistītas ar fondu pārvaldību, pārraudzību un novērtēšanu;

f) izdevumi, kas veikti attiecībā uz pārraudzības komiteju un apakškomiteju sanāksmēm saistībā ar darbību īstenošanu. Šie izdevumi var būt arī ekspertu un citu šo komiteju dalībnieku izmaksas, ieskaitot dalībniekus no trešām valstīm, ja viņu dalība ir būtiska darbību efektīvai īstenošanai;

g) izdevumi, kas saistīti ar algām, ieskaitot sociālās apdrošināšanas iemaksas, ir atbilstīgi vienīgi attiecībā uz:

— valsts civildienesta ierēdņiem vai citām valsts amatpersonām, kas ar oficiālu kompetentās iestādes lēmumu uz laiku norīkotas veikt uzdevumus, kuri minēti a) līdz f) apakšpunktā,

— pārējiem darbiniekiem, ko nodarbina a) līdz f) apakšpunktā minēto uzdevumu veikšanai,

— norīkojuma vai nodarbināšanas termiņš nedrīkst pārsniegt pēdējo izdevumu atbilstības dienu, kas noteikta lēmumā, ar kuru apstiprina palīdzību.

( 2 ) OV L 281, 23.11.1995., 31. lpp. Direktīvā grozījumi izdarīti ar Regulu (EK) Nr. 1882/2003 (OV L 284, 31.10.2003., 1. lpp.).

( 18 ) OV L 160, 30.6.2000., 1. lpp. Regulā jaunākie grozījumi izdarīti ar Padomes Regulu (EK) Nr. 681/2007 (OV L 159, 20.6.2007., 1. lpp.).

( 19 ) Piemērojami tikai noslēguma ziņojumam par pirmās gada programmas īstenošanu.

( 21 ) Jāiesniedz pēc revīzijas stratēģijas saskaņā ar 25. panta 2. punktu.

( 22 ) “N” ir gads, kas minēts finansēšanas lēmumā, ar kuru apstiprinātas dalībvalstu gada programmas.

		Oficiālais Vēstnesis
		No	page	date
►M1	KOMISIJAS LĒMUMS (2009. gada 10. jūlijs),	L 180	20	11.7.2009
►M2	KOMISIJAS LĒMUMS (2010. gada 8. februāris),	L 36	30	9.2.2010

SATURS
I daļa	Ievads
I nodaļa	Priekšmets un definīcijas
1. pants	Priekšmets
2. pants	Definīcijas
II daļa	Četriem fondiem kopīgie noteikumi
1. nodaļa	Norīkotās iestādes
3. pants	Kopīgās iestādes
4. pants	Deleģētā iestāde
5. pants	Ārpakalpojumi konkrētu uzdevumu veikšanai
2. nodaļa	Pārvaldības un kontroles sistēmas
6. pants	Procedūru rokasgrāmata
7. pants	Atbildīgās iestādes uzdevumi Fonda līdzekļu izlietošanā
8. pants	Nosacījumi, saskaņā ar kuriem atbildīgā iestāde var rīkoties kā izpildinstitūcija
9. pants	Atlases un piešķiršanas procedūra, ja atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde
10. pants	Subsīdiju līgumi ar tiešajiem saņēmējiem, ja atbildīgā iestāde rīkojas kā piešķīrēja iestāde
11. pants	Īstenošanas līgumi
12. pants	Kopienas galīgā ieguldījuma noteikšana
13. pants	Tehniskā palīdzība
14. pants	Tehniskās palīdzības izdevumi, ja ir kopīga atbildīgā iestāde
15. pants	Atbildīgās iestādes veiktās pārbaudes
16. pants	Revīzijas liecības
17. pants	Sistēmu revīzijas un projektu revīzijas
18. pants	Sertifikācijas iestādes veiktās pārbaudes
3. nodaļa	Informācija, kas jāsniedz par Fonda līdzekļu izlietojumu
19. pants	Proporcionalitātes princips
20. pants	Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksts
21. pants	Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksta pārskatīšana
22. pants	Programmu veidošanas dokumenti
23. pants	Finansējuma sadalījuma pārskatīšana gada programmās
24. pants	Progresa un noslēguma ziņojumi par gada programmu un maksājumu pieprasījumu īstenošanu
25. pants	Revīzijas iestādes dokumenti
26. pants	Sertifikācijas iestādes dokumenti
4. nodaļa	Ziņošana par nelikumībām
27. pants	Sākotnējā ziņojuma sniegšana – atkāpes
28. pants	Ziņošana par turpmākiem pasākumiem – neatgūšana
29. pants	Saziņa ar dalībvalstīm
30. pants	Informācijas izmantošana
5. nodaļa	Informācija un publicitāte
31. pants	Informācija potenciālajiem tiešajiem saņēmējiem
32. pants	Informācija tiešajiem saņēmējiem
33. pants	Atbildīgās iestādes pienākumi attiecībā uz sabiedrības informēšanas un publicitātes pasākumiem
34. pants	Tiešo saņēmēju pienākumi attiecībā uz sabiedrības informēšanas un publicitātes pasākumiem
35. pants	Informācijas tehniskais raksturojums un darbības publicitāte
6. nodaļa	Personas dati
36. pants	Personas datu aizsardzība
7. nodaļa	Dokumentu elektroniska apmaiņa
37. pants	Dokumentu elektroniska apmaiņa
38. pants	Dokumentu apmaiņas datorsistēma
III daļa	Īpašie noteikumi attiecībā uz Ārējo robežu fondu
1. nodaļa	Noteikumi par izdevumu atbilstību
39. pants	Noteikumi par izdevumu atbilstību
2. nodaļa	Īpašā tranzīta shēma
40. pants	Atbalsts īpašās tranzīta shēmas īstenošanai
IV daļa	Nobeiguma noteikumi
41. pants	Adresāti
PIELIKUMI

I PIELIKUMS	Pārvaldības un kontroles sistēmu apraksta paraugs
II PIELIKUMS	Daudzgadu programmas paraugs
III PIELIKUMS	Gada programmas paraugs
IV PIELIKUMS	Gada programmas īstenošanas noslēguma ziņojuma paraugs
A.	Tehniskais ziņojums
B.	Otrā avansa maksājuma pieprasījums
V PIELIKUMS	Gada programmas īstenošanas noslēguma ziņojuma paraugs
A.	Tehniskais ziņojums
B.	Noslēguma maksājuma pieprasījums/atlīdzināšanas deklarācija
VI PIELIKUMS	Revīzijas stratēģijas paraugs
	Revīzijas stratēģijas pielikums(-i): gada plāni
VII PIELIKUMS	Revīzijas iestādes ziņojuma paraugs
A.	Gada revīzijas ziņojums
B.	Atzinums par pārvaldības un kontroles sistēmu darbību
C.	Maksājuma pieprasījuma derīguma apstiprinājums
VIII PIELIKUMS	Izdevumu deklarācijas paraugs otrajam avansa maksājumam
IX PIELIKUMS	Izdevumu deklarācijas paraugs noslēguma maksājumam
X PIELIKUMS	Norādījumi par emblēmu un standarta krāsu definīcija
XI PIELIKUMS	Noteikumi par Ārējo robežu fonda izdevumu atbilstību

Iestāde	Deklarācija	Datums un paraksts
Atbildīgā iestāde	Apliecinu, ka informācija par atbildīgās iestādes identifikāciju un iekšējās kontroles sistēmām ir pareiza un pilnīga.	Vārds, uzvārds: Amats: Datums:
		paraksts
Sertifikācijas iestāde	Apliecinu, ka informācija par sertifikācijas iestādes identifikāciju un iekšējās kontroles sistēmām ir pareiza un pilnīga.	Vārds, uzvārds: Amats: Datums:
		paraksts
Revīzijas iestāde	Apliecinu, ka informācija par revīzijas iestādes identifikāciju un iekšējās kontroles sistēmām ir pareiza un pilnīga, un varu apstiprināt, ka iepriekš dotais apraksts sniedz patiesu priekšstatu par visām pārvaldības un kontroles sistēmām.	Vārds, uzvārds: Amats: Datums:
		paraksts

Ziņojums par jaunām nelikumībām (1)?				Nē	Jā (ja “Jā”, aizpildiet 2. tabulu)
Progresa ziņojums par gada programmas īstenošanu
2. tabula Sākotnējais ziņojums par nelikumībām
Dalībvalsts: […]
Situācija: [diena/mēnesis/gads]
Fonds: […]
Atsauce	Gada programma	Projekts	Pārkāptais noteikums	Nelikumības veids	Sākotnējās informācijas datums/avots	Atklāšanas metode	Iespējama krāpšana (Jā/Nē)	Attiecīgā summa EUR (Kopienas ieguldījums)




(1) Kopš pēdēja progresa/noslēguma ziņojuma, kas nosūtīts Komisijai.

2.1. Norīkoto iestāžu norīkošana un uzraudzība
Īss apraksts par katras norīkotās iestādes izveidošanas procesu [Aprakstā jāiekļauj visas iestādes]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Noteikumi, kas reglamentē dalībvalstu attiecības ar norīkotajām iestādēm, nosaka to attiecīgos pienākumus	Jā/Nē
2.	Lai nodrošinātu pareizu finanšu pārvaldību, dalībvalstis ir sniegušas norādījumus norīkotajām iestādēm (ar mācību un/vai rokasgrāmatu starpniecību)	Jā/Nē
3.	Katra iestāde informēs savu personālu par organizācijas pamatuzdevumu, kā arī to darba aprakstu un gaidāmajiem rezultātiem	Jā/Nē
4.	Ir veikti pasākumi, lai nodrošinātu to, ka dažādo iestāžu rīcībā ir atbilstošs personāls personāla skaita, darba stāža un pieredzes ziņā, lai tās varētu veikt savus uzdevumus	Jā/Nē

2.2. Funkciju nošķīrums
Īss apraksts par pasākumiem, kas noteikti, lai nodrošinātu funkciju pienācīgu nošķiršanu [Aprakstā jāiekļauj visas iestādes]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir paredzēti noteikumi, lai nodrošinātu funkciju pienācīgu nošķiršanu starp dalībniekiem atbildīgajā iestādē līgumu/subsīdiju līgumu parakstīšanai	Jā/Nē
2.	Ir paredzēti noteikumi, lai nodrošinātu funkciju pienācīgu nošķiršanu starp dalībniekiem atbildīgajā iestādē finanšu darījumu uzsākšanai, pārbaudei un apstiprināšanai	Jā/Nē
3.	Revīzijas iestāde būs funkcionāli neatkarīga no atbildīgās iestādes un sertifikācijas iestādes	Jā/Nē
4.	Sertifikācijas iestāde netiks iesaistīta atlases procesā, īstenošanā un finanšu darījumos, kas saistīti ar Kopienas resursiem	Jā/Nē

2.3. Deleģētās(-o) iestādes(-žu) pārraudzība (attiecīgā gadījumā)
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir skaidri definēti deleģējamie uzdevumi	Jā/Nē
2.	Ir noteiktas procedūras attiecībā uz deleģējamajiem uzdevumiem, un to atbilstība pamatdokumentā/īstenošanas noteikumos noteiktajiem noteikumiem ir pārbaudīta	Jā/Nē
3.	Tiks veikta uzraudzības kontrole, lai nodrošinātu uzdevumu izpildi atbilstoši noteiktajām procedūrām	Jā/Nē

3.1. Daudzgadu programmu izveide
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir paredzēti pasākumi partnerības principa īstenošanai saskaņā ar spēkā esošajām valstu tiesību normām un praksi	Jā/Nē
2.	Ir noteiktas procedūras, lai pārbaudītu daudzgadu programmas saskaņotību ar stratēģiskajām pamatnostādnēm un atbilstību Kopienas tiesību aktiem, jo īpaši tiem Kopienas tiesību aktiem, kuru mērķis ir nodrošināt personu brīvu pārvietošanos, kā arī papildpasākumiem, kas ir tieši saistīti ar ārējo robežu kontroli, patvērumu un imigrāciju	Jā/Nē
3.	Daudzgadu programmu apstiprinās attiecīgi pilnvarota persona	Jā/Nē

3.3. Revīzijas stratēģijas un gada revīzijas plānu izstrāde
Īss procesa apraksts [Šis apraksts attiecas uz revīzijas iestādi]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir paredzēti noteikumi, lai nodrošinātu to, ka atbildīgā iestāde sniedz revīzijas iestādei pārredzamu un atbilstīgu informāciju par īstenotajām pārvaldības procedūrām un projektiem pirms plānošanas perioda un visa šā plānošanas perioda laikā	Jā/Nē
2.	Ir noteiktas procedūras, lai izstrādātu gada revīzijas plānus (kas katru gadu pievienojami revīzijas stratēģijai) un nosūtītu tos Komisijai laikus (attiecīgā gadījumā)	Jā/Nē
3.	Attiecīgi pilnvarota persona ir apstiprinājusi revīzijas stratēģiju un gada revīzijas plānus	Jā/Nē

3.6. Tiešo saņēmēju īstenoto projektu pārraudzība
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj atbildīgā iestāde un deleģētā(-ās) iestāde(-es)]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Tiks noteikti, pārraudzīti un atbildīgajai iestādei darīti zināmi katra projekta galvenie darbības un finanšu rādītāji	Jā/Nē
2.	Ir paredzētas atbildīgās iestādes pārbaudes uz vietas, lai īstenotu projektu (gan darbības, gan finanšu aspektu) pārraudzību	Jā/Nē
3.	Atbildīgā iestāde nodrošinās, lai tiešie saņēmēji izmantotu atbilstošu datorizēto grāmatvedības sistēmu	Jā/Nē
4.	Atbildīgā iestāde nodrošinās, lai tiešie saņēmēji īstenotu noteikumus par ES finansējuma pārskatāmību	Jā/Nē

3.10. Revīzijas ziņojums par gada programmām un saistītajām deklarācijām
Īss procesa apraksts [Šajā aprakstā jāiekļauj revīzijas iestāde]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir noteiktas procedūras, lai apkopotu sistēmas revīzijas un projektu revīzijas secinājumus par katru gada programmu	Jā/Nē
2.	Tiks veiktas pārbaudes, lai izvērtētu maksājumu pieprasījumu pamatotību	Jā/Nē
3.	Tiks sākta papildu pārbaude sistēmisku kļūdu vai kļūdu būtiskuma sliekšņa pārsniegšanas gadījumā	Jā/Nē
4.	Ziņojumu un saistītās deklarācijas apstiprinās attiecīgi pilnvarota persona	Jā/Nē

3.12. Programmas novērtēšana
Īss procesa apraksts [Ietver atbildīgo iestādi un deleģēto(-ās) iestādi(-es)]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Komisijas dokumenti par novērtēšanas pamatnostādnēm ir plaši izplatīti un darīti pieejami visiem iespējamiem tiešajiem saņēmējiem un citām ieinteresētajām pusēm	Jā/Nē
2.	Tiks reģistrēti visi galvenie tiešo saņēmēju sniegtie darbības un finanšu rādītāji, lai izvērtētu projekta sasniegumus	Jā/Nē
3.	Atbildīgā iestāde (un/vai deleģētās iestādes) nodrošinās, lai sniegtie rādītāji būtu piemēroti katra projekta iznākuma un rezultātu izvērtēšanai	Jā/Nē
4.	Ir ieviestas procedūras, lai nodrošinātu novērtējuma veikšanu, ievērojot pamatdokumenta prasības	Jā/Nē

4.3. Ziņojumi Komisijai
Īss procesa apraksts [Ietver visas iestādes]
	Galvenie mērķi	Izpildīts?	Piezīmes
1.	Ir noteikti pārskatu sniegšanas pienākumi, kā arī tam nepieciešamie resursi	Jā/Nē
2.	Ieviestās procedūras ļauj norīkotajām iestādēm nodrošināt pienācīgu, savlaicīgu un pilnīgu informācijas sniegšanu	Jā/Nē
3.	Ziņojumus ir apstiprinājusi attiecīgi pilnvarota persona	Jā/Nē

Pārskats par iepriekšējām nelikumībām?				Nē		Jā (ja “Jā”, aizpildiet 3. tabulu)
Progresa ziņojums par gada programmas īstenošanu
3. tabula Ziņojums par iepriekšējām nelikumībām
Dalībvalsts: […]
Situācija: [diena/mēnesis/gads]
Fonds: […]
Atsauce	Gada programma	Projekts	Pārkāptais noteikums	Attiecīgā summa (EK ieguldījums) EUR	Uzraudzības darbības	Iekasēšanas rīkojums (summa EUR)				EK ieguldījuma atsaukšana
Atsauce	Gada programma	Projekts	Pārkāptais noteikums	Attiecīgā summa (EK ieguldījums) EUR	Uzraudzības darbības	Izdots	Samaksāts	Kavējuma procenti	Atcelts	EK ieguldījuma atsaukšana

EUR (1)
(1) Kopējā summa, ko pieprasa pirmā avansa maksājuma papildināšanai.

Par maksājumu saņemšanu atbildīgā iestāde
Banka
Bankas konta Nr.
Konta īpašnieks (ja īpašnieks nav par maksājumu saņemšanu atbildīgā iestāde)

Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu
2. tabula Vēl nesamaksāto iekasēšanas rīkojumu saraksts
Dalībvalsts: […]
Fonds: […]
Situācija: [diena/mēnesis/gads]
Atsauce	Gada programma	Projekts	Kopējā atgūstamā summa	Atgūstamais EK ieguldījums	Atskaitīts no atbilstošā finanšu pārskata (Jā/Nē)	Atgūšanas iemesli

Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu
3. tabula Iekasēšanas rīkojumu saraksts, kuri vēl nav atskaitīti no iepriekšējām izdevumu deklarācijām
Dalībvalsts: […]
Fonds: […]
Situācija: [diena/mēnesis/gads]
Atsauce	Gada programma	Projekts	Kopējā atgūtā summa	Atgūtais EK ieguldījums	Atgūšanas datums	Atgūšanas iemesli

Ziņojums par jaunām nelikumībām (1)?				Nē		Jā (ja “Jā”, aizpildiet 4. tabulu)
Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu
4. tabula Sākotnējais ziņojums par nelikumībām
Dalībvalsts: […]
Situācija: [diena/mēnesis/gads]
Fonds: […]
Atsauce	Gada programma	Projekts	Pārkāptais noteikums	Nelikumības veids	Sākotnējās informācijas datums/avots:	Atklāšanas metode	Iespējama krāpšana (Jā/Nē)	Attiecīgā summa EUR (Kopienas ieguldījums)



(1) Kopš pēdēja progresa/noslēguma ziņojuma, kas nosūtīts Komisijai.

Pārskats par iepriekšējām nelikumībām?				Nē		Jā (ja “Jā”, aizpildiet 5. tabulu)
Noslēguma ziņojums par gada programmas īstenošanu
5. tabula Ziņojums par iepriekšējām nelikumībām
Dalībvalsts: […]
Situācija: [diena/mēnesis/gads]
Fonds: […]
Atsauce	Gada programma	Projekts	Pārkāptais noteikums	Attiecīgā summa	Uzraudzības darbības	Iekasēšanas rīkojums (summa EUR)				EK ieguldījuma atsaukšana
Atsauce	Gada programma	Projekts	Pārkāptais noteikums	(EK ieguldījums) EUR	Uzraudzības darbības	Izdots	Samaksāts	Kavējuma procenti	Atcelts	EK ieguldījuma atsaukšana

EUR (1)	+
(1) Kopējā summa, ko pieprasa avansa maksājuma(-u) papildināšanai.

EUR (1)	-
(1) Kopējā summa, ko pieprasa atlīdzināt pēc avansa maksājuma(-u) atskaitīšanas.

2007. gads
Sistēmu revīzijas
Fondi	Attiecīgās iestādes	Attiecīgie procesi		Revīzijas joma				Cilvēkdienas	Plānošana



Projektu revīzijas
Fondi	Programmas gads	Prioritāte	Projekts		Tiešais saņēmējs	Kopējās projekta atbilstīgās izmaksas	Izmaksas, kas jārevidē	Cilvēkdienas	Plānošana

EUR (1)
(1) Kopējā atbilstīgo izdevumu summa, ko samaksājuši tiešie saņēmēji vai kas izlietota tehniskajai palīdzībai.

Izdevumi	Ieņēmumi
+ Tiešās izmaksas (TI) + Netiešās izmaksas (subsīdiju līgumā noteikta konkrēta procentos izteikta daļa no TI) + Izmaksas, ko sedz ar norīkotiem ienākumiem (pēc vajadzības)	+ EK ieguldījums (definēts kā mazākā no trīs summām, kas norādītas šā lēmuma 12. pantā) + Tiešā saņēmēja un projekta partneru ieguldījums (1) + Trešo personu ieguldījums + Ieņēmumi, ko radījis pats projekts
= Kopējās atbilstīgās izmaksas (KAI)	= Kopējie ienākumi
(1) Ieskaitot norīkotos ienākumus, kā aprakstīts IV punktā.