13.4.2017   

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

L 101/156

(1)

Eiropas Centrālā banka (ECB) atbild par Vienotā uzraudzības mehānisma (VUM) efektīvu un konsekventu darbību. Tā pārrauga sistēmas darbību, lai nodrošinātu augstu uzraudzības standartu konsekventu piemērošanu un uzraudzības rezultātu konsekvenci visās iesaistītajās dalībvalstīs. ECB var nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) noteikt pamatnostādnes, saskaņā ar kurām NKI jāveic uzraudzības uzdevumi un jāpieņem uzraudzības lēmumi.

(2)

ECB jānodrošina prudenciālo prasību konsekventa piemērošana kredītiestādēm iesaistītajās dalībvalstīs saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 1024/2013 un Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) (2).

(3)

Kā tam kompetentā iestāde saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 1024/2013 ECB saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) 2016/445 (ECB/2016/4) (3) īstenojusi vairākas Savienības tiesību aktos noteiktās izvēles iespējas un rīcības brīvības attiecībā uz kredītiestādēm, kas klasificētas kā nozīmīgas.

(4)

Lai gan par attiecīgo izvēles iespēju un rīcības brīvību īstenošanu attiecībā uz mazāk nozīmīgām iestādēm galvenokārt ir atbildīgas NKI, VUM ietvaros paredzētā ECB vispārīgā pārraudzības funkcija ļauj tai veicināt konsekventu izvēles iespējas un rīcības brīvības īstenošanu gan attiecībā uz nozīmīgām, gan mazāk nozīmīgām iestādēm. Tas nodrošina, ka a) iesaistīto dalībvalstu visu kredītiestāžu prudenciālā uzraudzība tiek īstenota saskaņoti un efektīvi; b) finanšu pakalpojumu vienotais noteikumu kopums tiek konsekventi piemērots visām kredītiestādēm iesaistītajās dalībvalstīs; un c) ka visām kredītiestādēm tiek piemērota augstākās kvalitātes uzraudzība.

(5)

Ar mērķi līdzsvarot vajadzību konsekventi piemērot prudenciālos standartus nozīmīgām un mazāk nozīmīgām iestādēm un proporcionalitātes principa piemērošanu ECB ir identificējusi noteiktas izvēles iespējas un rīcības brīvības, kuras ir daļa no Regulā (ES) 2016/445 (ECB/2016/4) īstenotajām izvēles iespējām un rīcības brīvībām un kuras tajā pašā veidā būtu jāīsteno NKI, uzraugot mazāk nozīmīgās iestādes.

(6)

Izvēles iespējām un rīcības brīvībām, kuras piešķirtas kompetentajām iestādēm attiecībā uz pašu kapitālu un kapitāla prasībām Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) 575/2013 (4) 89. panta 3. punktā, 178. panta 1. punkta b) apakšpunktā un 282. panta 6. punktā, kā arī saskaņā ar pārejas noteikumiem, kas noteikti tās pašas regulas 471. panta 1. punktā un 478. panta 3. punkta a) apakšpunktā, ir ietekme uz mazāk nozīmīgo iestāžu regulatīvā pašu kapitāla līmeni un kvalitāti un kapitāla koeficientiem. Šo izvēles iespēju rīcības brīvību piesardzīga un konsekventa piemērošana ir vajadzīga vairāku iemeslu dēļ. Tā nodrošinās, ka a) riski, kas saistīti ar būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora, tiek pienācīgi novērtēti; b) saistību neizpildes definīcija tiek konsekventi lietota attiecībā uz pašu kapitāla prasību pienācīgumu un salīdzināmību; un c) piesardzīgā veidā tiek aprēķinātas pašu kapitāla prasības darījumiem ar nelineāru riska profilu vai maksājumu pozīcijām un darījumiem ar parāda instrumentiem kā pamatā esošiem instrumentiem, kuriem iestāde nevar noteikt delta ekvivalentu vai modificēto ilgumu. Pārejas pasākumu saskaņota piemērošana attiecībā uz līdzdalības apdrošināšanas sabiedrību pamatkapitālā un atliktā nodokļa aktīvu atskaitījumiem nodrošinās, ka visas kredītiestādes iesaistītajās dalībvalstīs pienācīgā laika posmā ievieš stingrāko Regulā (ES) Nr. 575/2013 regulatīvā kapitāla definīciju.

(7)

Izvēles iespējas un rīcības brīvības attiecībā uz riska darījumu atbrīvošanu no lielo riska darījumu ierobežojumiem, kas noteikti Regulas (ES) Nr. 575/2013 395. punkta 1. punktā, būtu konsekventi jāpiemēro gan nozīmīgām iestādēm, gan mazāk nozīmīgām iestādēm, lai nodrošinātu vienlīdzīgus kontroles apstākļus kredītiestādēm iesaistītajās dalībvalstīs, ierobežotu koncentrācijas riskus, kas izriet no noteiktiem riska darījumiem, un nodrošinātu, ka konkrētiem riska darījumiem visā VUM tiek piemēroti vienādi obligātie standarti, lai veiktu novērtējumu par to, kā tiek ievēroti nosacījumi, kas noteikti tās pašas regulas 400. panta 3. punktā. Cita starpā jāierobežo koncentrācijas riski, ko rada nodrošinātās obligācijas, kas atbilst Regulas (ES) Nr. 575/2013 129. panta 1., 3. un 6. punkta noteikumiem, riska darījumi ar dalībvalstu reģionālajām valdībām un vietējām varas iestādēm vai to garantēti darījumi, ja šīm prasībām tiktu piešķirta 20 % riska pakāpe saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļā. Attiecība uz riska darījumiem grupas iekšienē, kuri ietver līdzdalību vai cita veida turējumus, jānodrošina, ka lēmums pilnībā atbrīvot šos riska darījumus no lielu riska darījumu ierobežojumiem pamatojas uz rūpīgu novērtējumu, kas noteikts Regulas (ES) 2016/445 (ECB/2016/4) I pielikumā. Kopēju kritēriju piemērošana novērtējumam par to, vai riska darījums, ietverot līdzdalību vai cita veida turējumus, ar reģionālajām vai centrālajām kredītiestādēm, ar kurām kredītiestāde ir saistīta tīklā atbilstoši juridiskām vai tiesību aktu prasībām un kuras saskaņā ar šiem noteikumiem atbild par skaidrās naudas norēķinu operācijām šajā tīklā, atbilst atbrīvojuma no liela riska darījumu ierobežojumiem nosacījumiem, kas noteikti Regulas (ES) 2016/445 (ECB/2016/4) II pielikumā. Šādai piemērošanai būtu jānodrošina, ka vienā tīklā saistītas nozīmīgas un mazāk nozīmīgas iestādes tiek regulētas saskaņotā veidā. Regulas (ES) Nr. 575/2013 400. panta 2. punktā noteiktās izvēles iespējas īstenošana, kas noteikta šajā pamatnostādnē, tiek piemērota tikai tad, ja attiecīgā dalībvalsts nav īstenojusi izvēles iespēju, kas noteikta Regulas (ES) Nr. 575/2013 493. panta 3. punktā.

(8)

Izvēles iespējas un rīcības brīvības, kas kompetentajām iestādēm piešķirtas saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 (5) 24. panta 4. punktu un 5. punktu, attiecībā uz tādu stabilu mazumtirdzniecības noguldījumu aizplūšanas aprēķināšanu, uz kuriem likviditātes seguma prasību aprēķināšanas vajadzībām attiecas noguldījumu garantiju shēmas (NGS), būtu konsekventi jāīsteno attiecībā uz nozīmīgām un mazāk nozīmīgām iestādēm, lai nodrošinātu vienas NGS kredītiestāžu vienādu regulējumu,

a)

būtiskas līdzdalības apmēram Regulas (ES) Nr. 575/2013 89. panta 1. punktā minētajos uzņēmumos, kas pārsniedz 15 % no kredītiestādes atbilstošā kapitāla; un

b)

būtiskas līdzdalības kopējam apmēram Regulas (ES) Nr. 575/2013 89. panta 2. punktā minētajos uzņēmumos, kas pārsniedz 60 % no kredītiestādes atbilstošā kapitāla.

a)

Regulas (ES) Nr. 575/2013 400. panta 2. punkta a) apakšpunktā uzskaitītos riska darījumus atbrīvo no minētās regulas 395. panta 1. punkta piemērošanas attiecībā uz 80 % no nodrošināto obligāciju nominālvērtības ar nosacījumu, ka izpildīti minētās regulas 400. panta 3. punkta nosacījumi.

b)

Regulas (ES) Nr. 575/2013 400. panta 2. punkta b) apakšpunktā uzskaitītos riska darījumus atbrīvo no minētās regulas 395. panta 1. punkta piemērošanas attiecībā uz 80 % no to riska darījuma vērtības ar nosacījumu, ka izpildīti minētās regulas 400. panta 3. punkta nosacījumi.

c)

Regulas (ES) Nr. 575/2013 400. panta 2. punkta d) apakšpunktā uzskaitītos riska darījumus pilnībā atbrīvo no minētās regulas 395. panta 1. punkta piemērošanas ar nosacījumu, ka izpildīti minētās regulas 400. panta 3. punkta nosacījumi, kā tas tālāk norādīts šīs pamatnostādnes pielikumā.

d)

Regulas (ES) Nr. 575/2013 400. panta 2. punkta e)–k) apakšpunktā uzskaitītos riska darījumus pilnībā atbrīvo no minētās regulas 395. panta 1. punkta piemērošanas vai 400. panta 2. punkta i) apakšpunkta gadījumā tos atbrīvo līdz lielākajam atļautajam apmēram ar nosacījumu, ka izpildīti minētās regulas 400. panta 3. punkta nosacījumi.

e)

NKI prasa mazāk nozīmīgām iestādēm izvērtēt, vai izpildīti Regulas (ES) Nr. 575/2013 400. panta 3. punktā, kā arī šīs pamatnostādnes pielikumā noteiktie nosacījumi, kas piemērojami konkrētajam riska darījumam. NKI var jebkurā laikā pārbaudīt šo novērtējumu un pieprasīt mazāk nozīmīgām iestādēm iesniegt dokumentus, kas šim nolūkam norādīti pielikumā.

f)

Šo pantu piemēro vienīgi tad, ja attiecīgā dalībvalsts nav izmantojusi Regulas (ES) Nr. 575/2013 493. panta 3. punktā paredzēto izvēles iespēju piešķirt pilnīgu vai daļēju atbrīvojumu konkrētajam riska darījumam.

a)

Regulas (ES) Nr. 575/2013 478. panta 1. punkta nolūkiem minētās regulas 469. panta 1. punkta a) un c) apakšpunkta vajadzībām piemērojamā procentuālā attiecība no 2018. gada 1. janvāra ir 100 %.

b)

Regulas (ES) Nr. 575/2013 478. panta 2. punkta nolūkiem piemērojamā procentuālā attiecība no 2018. gada 1. janvāra ir 100 %.

c)

Atkāpjoties no b) apakšpunktā noteiktā, ja saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 478. panta 2. punktu nacionālie tiesību akti paredz 10 gadu pakāpeniskas atcelšanas periodu, piemērojamā procentuālā attiecība ir šāda:

d)

NKI nepiemēro b) un c) apakšpunktu mazāk nozīmīgām iestādēm, uz kurām šīs pamatnostādnes spēkā stāšanās dienā attiecas Komisijas apstiprināti pārstrukturēšanas plāni.

e)

Ja kredītiestādi, uz kuru attiecas d) apakšpunkts, iegūst cita kredītiestāde vai tā apvienojas ar citu kredītiestādi, kamēr pārstrukturēšanas plānu turpina īstenot, to negrozot attiecībā uz atliktā nodokļa aktīvu prudenciālo uzskaiti, NKI d) apakšpunktā noteikto izņēmumu piemēro ieguvējai kredītiestādei tādā pašā apmērā, kādā to piemēroja iegūtajai, pievienotajai vai inkorporētajai kredītiestādei.

f)

Gadījumā, ja iepriekš neparedzēti pieaug b) un c) apakšpunktā noteikto atskaitījumu ietekme, kuru NKI uzskata par būtisku, mazāk nozīmīgām iestādēm ļauj nepiemērot b) un c) apakšpunktu.

g)

Ja nepiemēro b) un c) apakšpunktu, NKI prasa mazāk nozīmīgām iestādēm piemērot nacionālo tiesību aktu noteikumus.