This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R0637
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/637 of 15 March 2021 laying down implementing technical standards with regard to public disclosures by institutions of the information referred to in Titles II and III of Part Eight of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council and repealing Commission Implementing Regulation (EU) No 1423/2013, Commission Delegated Regulation (EU) 2015/1555, Commission Implementing Regulation (EU) 2016/200 and Commission Delegated Regulation (EU) 2017/2295 (Text with EEA relevance)
Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2021/637 (2021. gada 15. marts), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz to, kā iestādes publisko informāciju, kura minēta Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 astotās daļas II un III sadaļā, un ar ko atceļ Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 1423/2013, Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2015/1555, Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2016/200 un Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2017/2295 (Dokuments attiecas uz EEZ)
Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2021/637 (2021. gada 15. marts), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz to, kā iestādes publisko informāciju, kura minēta Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 astotās daļas II un III sadaļā, un ar ko atceļ Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 1423/2013, Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2015/1555, Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2016/200 un Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2017/2295 (Dokuments attiecas uz EEZ)
OV L 136, 21.4.2021, p. 1–327
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 08/01/2023
|
21.4.2021 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 136/1 |
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2021/637
(2021. gada 15. marts),
ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz to, kā iestādes publisko informāciju, kura minēta Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 astotās daļas II un III sadaļā, un ar ko atceļ Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 1423/2013, Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2015/1555, Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2016/200 un Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2017/2295
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši tās 434.a pantu,
tā kā:
|
(1) |
Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS) 2019. gada decembrī publicēja konsolidēto Bāzeles regulējumu, tostarp atjauninātās 3. pīlāra informācijas atklāšanas prasības (2), kas galvenokārt tika ieviestas Regulā (ES) 575/2013 ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2019/876 (3). Lai īstenotu minētos grozījumus, būtu jānosaka konsekvents un pilnīgs 3. pīlāra informācijas atklāšanas regulējums. |
|
(2) |
Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 1423/2013 (4), Komisijas Deleģētā regula (ES) 2015/1555 (5), Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2016/200 (6) un Komisijas Deleģētā regula (ES) 2017/2295 (7) nosaka vienotus formātus, veidnes un tabulas attiecīgi pašu kapitālam, pretcikliskajām kapitāla rezervēm, sviras rādītājam un aktīvu apgrūtinājumiem. Tāpēc vienoti formāti, veidnes un tabulas būtu jāpaplašina, lai aptvertu arī to citu prudenciālo aspektu atklāšanu, kas jāatklāj saskaņā ar Regulu (ES) 2019/876. Konkrētāk, būtu jāievieš galveno rādītāju atklāšanas veidne, kas atvieglo tirgus dalībnieku piekļuvi iestāžu pamatinformācijai par pašu kapitālu un likviditāti. |
|
(3) |
Veidnēs un tabulās, ko izmanto informācijas atklāšanai, būtu jāsniedz pietiekami visaptveroša un salīdzināma informācija, lai šīs informācijas lietotāji varētu novērtēt iestāžu riska profilus un to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Tomēr, lai ievērotu proporcionalitātes principu, informācijas atklāšanas formātos, veidnēs un tabulās būtu jāņem vērā iestāžu lieluma un sarežģītības atšķirības, kas izraisa dažādus risku līmeņus un veidus, iekļaujot papildu robežvērtības paplašinātai informācijas atklāšanai. |
|
(4) |
Ar Regulu (ES) 2019/876 Regulā (ES) Nr. 575/2013 tika ieviests jauns kalibrēts sviras rādītājs un G-SNI sviras rādītāja rezerve. Lai ieviestu minēto grozījumu un nepieciešamos pielāgojumus riska darījumu aprēķinā, ir jānosaka veidnes un tabulas. |
|
(5) |
Ar Regulu (ES) 2019/876 Regulā (ES) Nr. 575/2013 tika ieviestas jaunas informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz neto stabila finansējuma rādītāju. Lai īstenotu minēto grozījumu, ir jānosaka veidne šīm jaunajām informācijas atklāšanas prasībām. |
|
(6) |
Ar Regulu (ES) 2019/876 Regulā (ES) Nr. 575/2013 standartizētās pieejas darījuma partnera kredītriskam tika aizstātas ar standartizētu pieeju darījuma partnera kredītriskam (SA-CCR), kas ir vairāk pret risku jutīga, un ar vienkāršotu SA-CCR attiecībā uz iestādēm, kas atbilst iepriekš noteiktiem atbilstības kritērijiem. Turklāt ar Regulu (ES) 2019/876 tika pārskatīta sākotnējās riska darījuma vērtības metode. Lai īstenotu minētos grozījumus, ir jāievieš visaptverošs informācijas atklāšanas tabulu un veidņu kopums. |
|
(7) |
Ar Regulu (ES) 2019/876 Regulā (ES) Nr. 575/2013 tika ieviesta jauna informācijas atklāšanas prasība attiecībā uz ieņēmumus nesošiem, ieņēmumus nenesošiem un neveiktiem riska darījumiem, iekļaujot informācijas atklāšanu par saņemtajiem nodrošinājumiem un finanšu garantijām. Lai īstenotu minēto grozījumu un minētās jaunās informācijas atklāšanas prasības, ir jāievieš visaptverošs veidņu un tabulu kopums. Vienkāršības un konsekvences apsvērumu dēļ minēto veidņu un tabulu pamatā vajadzētu būt informācijas atklāšanas veidnēm un tabulām, ko Eiropas Banku iestāde (EBI) jau sagatavojusi savās pamatnostādnēs par ieņēmumus nenesošu un neveiktu riska darījumu informācijas atklāšanu (8). |
|
(8) |
Ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2017/2401 (9) tika grozīta Regula (ES) Nr. 575/2013, lai minētajā regulā noteiktajās kapitāla prasībās atspoguļotu VPS vērtspapīrošanas īpašās iezīmes, kā noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) 2017/2402 (10). Lai atspoguļotu minēto grozījumu, ir jāievieš jaunas informācijas atklāšanas veidnes un tabulas ar kvantitatīvu un kvalitatīvu informāciju par vērtspapīrošanu. |
|
(9) |
Ar Regulu (ES) 2019/876 tika grozītas konkrētas Regulā (ES) Nr. 575/2013 noteiktas informācijas atklāšanas prasības, lai nodrošinātu, ka atalgojuma politika un prakse attiecībā uz to darbinieku kategorijām, kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu, ir saskaņota ar efektīvu riska pārvaldību. Būtu jānosaka informācijas atklāšanas veidņu un tabulu kopums, ar kuru īsteno minētās informācijas atklāšanas prasības. |
|
(10) |
Lai nodrošinātu iestādēm vienotu informācijas atklāšanas formātu, veidņu un tabulu visaptverošu un integrētu kopumu un nodrošinātu augstas kvalitātes informācijas atklāšanu, ir jāievieš vienots tehnisko standartu kopums informācijas atklāšanai. Tāpēc ir jāatceļ Īstenošanas regula (ES) Nr. 1423/2013, Deleģētā regula (ES) 2015/1555, Īstenošanas regula (ES) 2016/200 un Deleģētā regula (ES) 2017/2295. |
|
(11) |
Lai nodrošinātu, ka iestādes laikus un kvalitatīvi atklāj informāciju, būtu jāatvēl tām pietiekams laiks to iekšējo informācijas atklāšanas sistēmu pielāgošanai. |
|
(12) |
Šīs regulas pamatā ir īstenošanas tehnisko standartu projekts, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde (EBI). |
|
(13) |
EBI ir īstenojusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par īstenošanas tehnisko standartu projektu, kurš ir šīs regulas pamatā, analizējusi iespējamās saistītās izmaksas un ieguvumus un lūgusi atzinumu Banku nozares ieinteresēto personu grupai, kas izveidota saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (11) 37. pantu, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Informācijas atklāšana par galvenajiem rādītājiem un pārskats par riska darījumu riska svērto vērtību
1. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 447. panta a)–g) punktā un 438. panta b) punktā minēto informāciju, izmantojot veidni EU KM1, kas ietverta šīs regulas I pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas II pielikumā.
2. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. panta d) punktā minēto informāciju, izmantojot veidni EU OV1, kas ietverta šīs regulas I pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas II pielikumā.
3. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. panta a) un c) punktā minēto informāciju, izmantojot tabulu EU OVC, kas ietverta šīs regulas I pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas II pielikumā.
4. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. panta f) un g) punktā minēto informāciju, izmantojot veidnes EU INS1 un EU INS2, kas ietvertas šīs regulas I pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas II pielikumā.
2. pants
Informācijas atklāšana par riska pārvaldības mērķiem un politiku
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 435. pantā minēto informāciju, izmantojot tabulas EU OVA un EU OVB, kas ietvertas šīs regulas III pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas IV pielikumā.
3. pants
Informācijas atklāšana par piemērošanas jomu
1. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 436. panta b) un c) punktā minēto informāciju, izmantojot veidnes EU LI1 un EU LI3, kas ietvertas šīs regulas V pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas VI pielikumā.
2. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 436. panta b) un d) punktā minēto informāciju, izmantojot veidni EU LI2 un tabulu EU LIA, kas ietvertas šīs regulas V pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas VI pielikumā.
3. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 436. panta e) punktā minēto informāciju, izmantojot veidni EU PV1, kas ietverta šīs regulas V pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas VI pielikumā.
4. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 436. panta f), g) un h) punktā minēto informāciju, izmantojot tabulu EU LIB, kas ietverta šīs regulas V pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas VI pielikumā.
4. pants
Informācijas atklāšana par pašu kapitālu
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 437. pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 437. panta a), d), e) un f) punktā, atklāj, izmantojot veidnes EU CC1 un EU CC2, kas ietvertas šīs regulas VII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas VIII pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 437. panta b) un c) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU CCA, kas ietverta šīs regulas VII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas VIII pielikumā. |
5. pants
Informācijas atklāšana par pretcikliskajām kapitāla rezervēm
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 440. pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 440. panta a) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CCYB1, kas ietverta šīs regulas IX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas X pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 440. panta b) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CCYB2, kas ietverta šīs regulas IX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas X pielikumā. |
6. pants
Informācijas atklāšana par sviras rādītāju
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 451. pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 451. panta 1. punkta a), b) un c) apakšpunktā un 451. panta 2. un 3. punktā, atklāj, izmantojot veidnes EU LR1, EU LR2 un EU LR3, kas ietvertas šīs regulas XI pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XII pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 451. panta 1. punkta d) un e) apakšpunktā, atklāj, izmantojot tabulu EU LRA, kas ietverta šīs regulas XI pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XII pielikumā. |
7. pants
Informācijas atklāšana par likviditātes prasībām
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 435. panta 1. punktā un 451.a pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 435. panta 1. punktā un 451.a panta 4. punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU LIQA, kas ietverta šīs regulas XIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XIV pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 451.a panta 2. punktā, atklāj, izmantojot veidni EU LIQ1 un tabulu EU LIQB, kas ietvertas šīs regulas XIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XIV pielikumā; |
|
c) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 451.a panta 3. punktā, atklāj, izmantojot veidni EU LIQ2, kas ietverta šīs regulas XIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XIV pielikumā. |
8. pants
Informācijas atklāšana par kredītriska darījumiem, atgūstamās vērtības samazinājuma risku un kredītkvalitāti
1. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 435. un 442. pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 435. panta 1. punkta a), b), d) un f) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU CRA, kas ietverta šīs regulas XV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XVI pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 442. panta a) un b) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU CRB, kas ietverta šīs regulas XV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XVI pielikumā; |
|
c) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 442. panta d) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CQ3, kas ietverta šīs regulas XV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XVI pielikumā; |
|
d) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 442. panta g) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CR1-A, kas ietverta šīs regulas XV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XVI pielikumā; |
|
e) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 442. panta f) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CR2, kas ietverta šīs regulas XV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XVI pielikumā. |
2. Iestādes atklāj informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 442. panta c), e) un f) punktā, izmantojot veidnes EU CR1, EU CQ1 un EU CQ7 un veidnes EU CQ4 a, c, e, f un g ailes un veidnes EU CQ5 a, c, e un f ailes, kas ietvertas šīs regulas XV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XVI pielikumā.
3. Lielas iestādes, kam attiecība starp to aizdevumu un avansu bruto uzskaites vērtību, uz kuriem attiecas Regulas (ES) Nr. 575/2013 47.a panta 3. punkts, un to aizdevumu un avansu kopējo bruto uzskaites vērtību, uz kuriem attiecas Regulas (ES) Nr. 575/2013 47.a panta 1. punkts, ir vienāda ar 5 % vai lielāka par 5 %, papildus veidnēm un ailēm, kas minētas 2. punktā, atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 442. panta c) un f) punktā minēto informāciju, izmantojot veidnes EU CR2a, EU CQ2, EU CQ6 un EU CQ8 un veidņu EU CQ4 un EU CQ5 b un d ailes, kas ietvertas šīs regulas XV pielikumā, ievērojot norādījumus, kas sniegti XVI pielikumā. Tās atklāj minēto informāciju katru gadu.
4. Šā panta 3. punkta nolūkos aizdevumus un avansus, kas klasificēti kā pārdošanai turēti, naudas līdzekļu atlikumus centrālajās bankās un citus beztermiņa noguldījumus izslēdz no attiecības saucēja un skaitītāja.
5. Iestādes sāk informācijas atklāšanu saskaņā ar 3. punktu, kad tās sasniegušas vai pārsniegušas minētajā punktā minēto 5 % robežvērtību divos secīgos ceturkšņos iepriekšējo četru ceturkšņu laikā pirms informācijas atklāšanas atsauces datuma. Attiecībā uz pirmās informācijas atklāšanas atsauces datumu iestādes atklāj attiecīgo informāciju, izmantojot minētajā punktā minētās veidnes, ja tās pārsniedz 5 % robežvērtību minētajā informācijas atklāšanas atsauces datumā.
6. Iestādēm vairs nav pienākuma atklāt informāciju saskaņā ar 3. punktu, ja tās nesasniedz 5 % robežvērtību trīs secīgos ceturkšņos iepriekšējo četru ceturkšņu laikā pirms informācijas atklāšanas atsauces datuma.
9. pants
Informācijas atklāšana par kredītriska mazināšanas metožu izmantošanu
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 453. panta a)–f) minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 453. panta a)–e) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU CRC, kas ietverta šīs regulas XVII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XVIII pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 453. panta f) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CR3, kas ietverta šīs regulas XVII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XVIII pielikumā. |
10. pants
Informācijas atklāšana par standartizētās pieejas izmantošanu
Iestādes, kas aprēķina riska darījumu riska svērto vērtību saskaņā ar standartizēto pieeju, atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 444. pantā un 453. panta g), h) un i) punktā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 444. panta a)–d) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU CRD, kas ietverta šīs regulas XIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XX pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 453. panta g), h) un i) punktā un 444. panta e) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CR4, kas ietverta šīs regulas XIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XX pielikumā; |
|
c) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 444. panta e) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CR5, kas ietverta šīs regulas XIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XX pielikumā, un – informācijai par riska darījumu vērtībām, kas atskaitītas no minētajā pantā minētā pašu kapitāla – izmantojot veidni EU CC1, kas ietverta šīs regulas VII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas VIII pantā. |
11. pants
Informācijas atklāšana par IRB pieejas izmantošanu attiecībā uz kredītrisku
Iestādes, kas aprēķina riska darījumu riska svērto vērtību saskaņā ar IRB pieeju, atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. un 452. pantā un 453. panta g) un j) punktā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 452. panta a)–f) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU CRE un veidni EU CR6-A, kas ietvertas šīs regulas XXI pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXII pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 452. panta g) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CR6, kas ietverta šīs regulas XXI pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXII pielikumā; |
|
c) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 453. panta g) un j) punktā, atklāj, izmantojot veidnes EU CR7-A un EU CR7, kas ietvertas šīs regulas XXI pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXII pielikumā; |
|
d) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. panta h) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CR8, kas ietverta šīs regulas XXI pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXII pielikumā; |
|
e) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 452. panta h) punktā, atklāj, izmantojot veidnes EU CR9 un EU CR9.1, kas ietvertas šīs regulas XXI pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXII pielikumā. |
12. pants
Informācijas atklāšana par specializētās kreditēšanas un kapitāla vērtspapīru riska darījumiem saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. panta e) punktā minēto informāciju, izmantojot veidni EU CR10, kas ietverta šīs regulas XXIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXIV pielikumā.
13. pants
Informācijas atklāšana par riska darījumiem ar darījuma partnera kredītrisku
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. panta h) punktā un 439. pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 439. panta a), b), c) un d) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU CCRA, kas ietverta šīs regulas XXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVI pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 439. panta f), g), k) un m) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CCR1, kas ietverta šīs regulas XXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVI pielikumā; |
|
c) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 439. panta h) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CCR2, kas ietverta šīs regulas XXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVI pielikumā; |
|
d) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 439. panta l) punktā, atklāj, izmantojot veidnes EU CCR3 un EU CCR4, kas ietvertas šīs regulas XXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVI pielikumā; |
|
e) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 439. panta e) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CCR5, kas ietverta šīs regulas XXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVI pielikumā; |
|
f) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 439. panta j) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CCR6, kas ietverta šīs regulas XXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVI pielikumā; |
|
g) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. panta h) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CCR7, kas ietverta šīs regulas XXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVI pielikumā; |
|
h) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 439. panta i) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU CCR8, kas ietverta šīs regulas XXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVI pielikumā. |
14. pants
Informācijas atklāšana par vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumiem
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 449. pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 449. panta a)–i) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU SECA, kas ietverta šīs regulas XXVII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVIII pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 449. panta j) punktā, atklāj, izmantojot veidnes EU SEC1 un EU SEC2, kas ietvertas šīs regulas XXVII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVIII pielikumā; |
|
c) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 449. panta k) punktā, atklāj, izmantojot veidnes EU SEC3 un EU SEC4, kas ietvertas šīs regulas XXVII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVIII pielikumā; |
|
d) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 449. panta l) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU SEC5, kas ietverta šīs regulas XXVII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXVIII pielikumā. |
15. pants
Informācijas atklāšana par standartizētās pieejas izmantošanu un tirgus riska iekšējiem modeļiem
1. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 445. pantā minēto informāciju, izmantojot veidni EU MR1, kas ietverta šīs regulas XXIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXX pielikumā.
2. Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 435., 438. un 455. pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju par tirgus risku, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 435. panta 1. punkta a)–d) apakšpunktā, atklāj, izmantojot tabulu EU MRA, kas ietverta šīs regulas XXIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXX pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 455. panta a), b), c) un f) punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU MRB, kas ietverta šīs regulas XXIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXX pielikumā; |
|
c) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 455. panta e) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU MR2-A, kas ietverta šīs regulas XXIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXX pielikumā; |
|
d) |
informāciju par iekšējiem tirgus riska modeļiem, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 438. panta h) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU MR2-B, kas ietverta šīs regulas XXIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXX pielikumā; |
|
e) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 455. panta d) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU MR3, kas ietverta šīs regulas XXIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXX pielikumā; |
|
f) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 455. panta g) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU MR4, kas ietverta šīs regulas XXIX pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXX pielikumā. |
16. pants
Informācijas atklāšana par operacionālo risku
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 435. pantā, 438. panta d) punktā, kā arī 446. un 454. pantā minēto informāciju, izmantojot tabulu EU ORA un veidni EU OR1, kas ietvertas šīs regulas XXXI pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXXII pielikumā.
17. pants
Informācijas atklāšana par atalgojuma politiku
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 450. pantā minēto informāciju šādi:
|
a) |
informāciju, kas minēta regulas 450. panta 1. punkta a)–f) un j) un k) apakšpunktā, un informāciju, kas minēta 450. panta 2. punktā, atklāj, izmantojot tabulu EU REMA, kas ietverta šīs regulas XXXIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXXIV pielikumā; |
|
b) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 450. panta 1. punkta h) apakšpunkta i) un ii) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU REM1, kas ietverta šīs regulas XXXIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXXIV pielikumā; |
|
c) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 450. panta 1. punkta h) apakšpunkta v), vi) un vii) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU REM2, kas ietverta šīs regulas XXXIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXXIV pielikumā; |
|
d) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 450. panta 1. punkta h) apakšpunkta iii) un iv) punktā, atklāj, izmantojot veidni EU REM3, kas ietverta šīs regulas XXXIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXXIV pielikumā; |
|
e) |
informāciju, kas minēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 450. panta 1. punkta g) un i) apakšpunktā, atklāj, izmantojot veidnes EU REM4 un EU REM5, kas ietvertas šīs regulas XXXIII pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXXIV pielikumā. |
18. pants
Informācijas atklāšana par apgrūtinātiem un neapgrūtinātiem aktīviem
Iestādes atklāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 443. pantā minēto informāciju, izmantojot veidnes EU AE1, EU AE2 un EU AE3 un tabulu EU AE4, kas ietvertas šīs regulas XXXV pielikumā, un ievērojot norādījumus, kas sniegti šīs regulas XXXVI pielikumā.
19. pants
Vispārīgie noteikumi
1. Rindu vai aiļu numerāciju nemaina, ja iestāde izlaiž vienu vai vairākas informācijas atklāšanas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 432. pantu.
2. Iestādes iekļauj skaidru piezīmi attiecīgajai veidnei vai tabulai pievienotajā izklāsta daļā, norādot, kuras rindas vai ailes nav aizpildītas, un informācijas neizpaušanas iemeslu.
3. Informācija, kas prasīta Regulas (ES) Nr. 575/2013 431. pantā, ir skaidra un saprotama, lai tās lietotāji saprastu kvantitatīvās informācijas atklāšanu, un to izvieto blakus veidnēm, uz kurām informācija attiecas.
4. Skaitliskās vērtības norāda šādi:
|
a) |
kvantitatīvos monetāros datus atklāj, izmantojot minimuma precizitātes ekvivalentu līdz miljoniem vienību; |
|
b) |
kvantitatīvos datus, ko atklāj kā “procentus”, izsaka relatīvajās vienībās ar minimuma precizitāti, kas ir četri cipari aiz komata. |
5. Iestādes papildus informācijai, ko atklāj saskaņā ar šo regulu, sniedz arī šādu informāciju:
|
a) |
informācijas atklāšanas atsauces datums un atsauces periods; |
|
b) |
pārskata sniegšanas valūta; |
|
c) |
iestādes, kas atklāj informāciju, nosaukums un – attiecīgā gadījumā – juridiskās personas identifikators (LEI); |
|
d) |
attiecīgā gadījumā – izmantotais grāmatvedības standarts; |
|
e) |
attiecīgajā gadījumā – konsolidācijas tvērums. |
20. pants
Atcelšana
Īstenošanas regulu (ES) Nr. 1423/2013, Deleģēto regulu (ES) 2015/1555, Īstenošanas regulu (ES) 2016/200 un Deleģēto regulu (ES) 2017/2295 atceļ.
21. pants
Stāšanās spēkā
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
To piemēro no 2021. gada 28. jūnija.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2021. gada 15. martā
Komisijas vārdā –
priekšsēdētāja
Ursula VON DER LEYEN
(1) OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.
(2) Starptautisko norēķinu bankas Bāzeles Banku uzraudzības komiteja, Informācijas atklāšanas prasības, 2019. gada decembris.
(3) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/876 (2019. gada 20. maijs), ar ko groza Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz sviras rādītāju, neto stabila finansējuma rādītāju, prasībām pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām, darījuma partnera kredītrisku, tirgus risku, riska darījumiem ar centrālajiem darījumu partneriem, riska darījumiem ar kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem, lieliem riska darījumiem, pārskatu sniegšanas un informācijas atklāšanas prasībām un Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 150, 7.6.2019., 1. lpp.).
(4) Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 1423/2013 (2013. gada 20. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz informācijas atklāšanu par iestādēm noteiktajām pašu kapitāla prasībām saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 355, 31.12.2013., 60. lpp.).
(5) Komisijas Deleģētā regula (ES) 2015/1555 (2015. gada 28. maijs), ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par informācijas atklāšanu attiecībā uz iestāžu atbilstību pretciklisko kapitāla rezervju prasībām saskaņā ar 440. pantu (OV L 244, 19.9.2015., 1. lpp.).
(6) Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2016/200 (2016. gada 15. februāris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz informācijas atklāšanu par iestādēm noteiktajiem sviras rādītājiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 39, 16.2.2016., 5. lpp.).
(7) Komisijas Deleģētā regula (ES) 2017/2295 (2017. gada 4. septembris), ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par informācijas atklāšanu attiecībā uz apgrūtinātiem un neapgrūtinātiem aktīviem (OV L 329, 13.12.2017., 6. lpp.).
(8) Eiropas Banku iestādes 2018. gada 17. decembra pamatnostādnes EBA/GL/2018/10 par ieņēmumus nenesošu un neveiktu riska darījumu informācijas atklāšanu.
(9) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2017/2401 (2017. gada 12. decembris), ar ko groza Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām (OV L 347, 28.12.2017., 1. lpp.).
(10) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2017/2402 (2017. gada 12. decembris), ar ko nosaka vispārēju regulējumu vērtspapīrošanai un izveido īpašu regulējumu attiecībā uz vienkāršu, pārredzamu un standartizētu vērtspapīrošanu un groza Direktīvas 2009/65/EK, 2009/138/EK, un 2011/61/ES un Regulas (EK) Nr. 1060/2009 un (ES) Nr. 648/2012 (OV L 347, 28.12.2017., 35. lpp.).
(11) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 1093/2010 (2010. gada 24. novembris), ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).
I PIELIKUMS
Veidne EU OV1 — Pārskats par kopējām riska darījumu vērtībām
|
|
Kopējās riska darījumu vērtības (TREA) |
Kopējās pašu kapitāla prasības |
||
|
a |
b |
c |
||
|
T |
T-1 |
T |
||
|
1 |
Kredītrisks (izņemot CCR) |
|
|
|
|
2 |
Tostarp standartizētā pieeja |
|
|
|
|
3 |
Tostarp fondu IRB (F-IRB) pieeja |
|
|
|
|
4 |
Tostarp grupēšanas pieeja |
|
|
|
|
EU 4.a |
Tostarp kapitāla vērtspapīri saskaņā ar vienkāršoto riska pakāpju pieeju |
|
|
|
|
5 |
Tostarp attīstītā IRB (A-IRB) pieeja |
|
|
|
|
6 |
Darījuma partnera kredītrisks — CCR |
|
|
|
|
7 |
Tostarp standartizētā pieeja |
|
|
|
|
8 |
Tostarp iekšējo modeļu metode (IMM) |
|
|
|
|
EU 8.a |
Tostarp riska darījumi ar CCP |
|
|
|
|
EU 8b |
Tostarp kredīta vērtības korekcija — CVA |
|
|
|
|
9 |
Tostarp cits CCR |
|
|
|
|
10 |
Neattiecas |
|
|
|
|
11 |
Neattiecas |
|
|
|
|
12 |
Neattiecas |
|
|
|
|
13 |
Neattiecas |
|
|
|
|
14 |
Neattiecas |
|
|
|
|
15 |
Norēķinu risks |
|
|
|
|
16 |
Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī (pēc maksimālās robežvērtības piemērošanas) |
|
|
|
|
17 |
Tostarp SEC-IRBA pieeja |
|
|
|
|
18 |
Tostarp SEC-ERBA (ieskaitot IAA) |
|
|
|
|
19 |
Tostarp SEC-SA pieeja |
|
|
|
|
EU 19.a |
Tostarp 1 250 % / atskaitījums |
|
|
|
|
20 |
Pozīcijas risks, ārvalstu valūtas risks un preču risks (tirgus risks) |
|
|
|
|
21 |
Tostarp standartizētā pieeja |
|
|
|
|
22 |
Tostarp IMA |
|
|
|
|
EU 22.a |
Lieli riska darījumi |
|
|
|
|
23 |
Operacionālais risks |
|
|
|
|
EU 23.a |
Tostarp pamatrādītāja pieeja |
|
|
|
|
EU 23.b |
Tostarp standartizētā pieeja |
|
|
|
|
EU 23.c |
Tostarp attīstītās mērīšanas pieeja |
|
|
|
|
24 |
Summas, kas nepārsniedz atskaitījumu sliekšņus (piemērojot 250 % riska pakāpi) |
|
|
|
|
25 |
Neattiecas |
|
|
|
|
26 |
Neattiecas |
|
|
|
|
27 |
Neattiecas |
|
|
|
|
28 |
Neattiecas |
|
|
|
|
29 |
Kopā |
|
|
|
Veidne EU KM1 — Galveno rādītāju veidne
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
|
|
Pieļaujamais pašu kapitāls (summas) |
|||||
|
1 |
Pirmā līmeņa pamata kapitāls (CET1) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Pirmā līmeņa kapitāls |
|
|
|
|
|
|
3 |
Kopējais kapitāls |
|
|
|
|
|
|
|
Riska darījumu riska svērtās vērtības |
|||||
|
4 |
Kopējā riska darījumu vērtība |
|
|
|
|
|
|
|
Kapitāla rādītāji (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību) |
|||||
|
5 |
Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (%) |
|
|
|
|
|
|
6 |
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs (%) |
|
|
|
|
|
|
7 |
Kopējais kapitāla rādītājs (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku) (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību) |
|||||
|
EU 7.a |
Pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku) (%) |
|
|
|
|
|
|
EU 7.b |
tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls (procentpunkti) |
|
|
|
|
|
|
EU 7.c |
tostarp: ko veido pirmā līmeņa kapitāls (procentpunkti) |
|
|
|
|
|
|
EU 7.d |
Kopējās SREP pašu kapitāla prasības(%) |
|
|
|
|
|
|
|
Apvienoto rezervju un kopējā kapitāla prasība (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību) |
|||||
|
8 |
Kapitāla saglabāšanas rezerves (%) |
|
|
|
|
|
|
EU 8.a |
Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku (%) |
|
|
|
|
|
|
9 |
Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves (%) |
|
|
|
|
|
|
EU 9.a |
Sistēmiskā riska rezerves (%) |
|
|
|
|
|
|
10 |
Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves (%) |
|
|
|
|
|
|
EU 10.a |
Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves (%) |
|
|
|
|
|
|
11 |
Apvienoto rezervju prasība (%) |
|
|
|
|
|
|
EU 11.a |
Vispārējās kapitāla prasības (%) |
|
|
|
|
|
|
12 |
Pirmā līmeņa pamata kapitāls, kas pieejams pēc kopējo SREP pašu kapitāla prasību izpildes (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Sviras rādītājs |
|||||
|
13 |
Kopējās riska darījumu vērtības mērs |
|
|
|
|
|
|
14 |
Sviras rādītājs (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību) |
|||||
|
EU 14.a |
Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai (%) |
|
|
|
|
|
|
EU 14b |
tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls (procentpunkti) |
|
|
|
|
|
|
EU 14c |
Kopējās SREP sviras rādītāja prasības (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Sviras rādītāja rezerves un vispārējā sviras rādītāja prasība (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu riska svērto vērtību) |
|||||
|
EU 14.d |
Sviras rādītāja rezervju prasība (%) |
|
|
|
|
|
|
EU 14.e |
Vispārējā sviras rādītāja prasība (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Likviditātes seguma rādītājs |
|||||
|
15 |
Kopējie augstas kvalitātes likvīdie aktīvi (AKLA) (svērtā vērtība — vidējais rādītājs) |
|
|
|
|
|
|
EU 16.a |
Izejošās naudas plūsmas — kopējā svērtā vērtība |
|
|
|
|
|
|
EU 16.b |
Ienākošās naudas plūsmas — kopējā svērtā vērtība |
|
|
|
|
|
|
16 |
Kopējās neto izejošās naudas plūsmas (koriģētā vērtība) |
|
|
|
|
|
|
17 |
Likviditātes seguma koeficients (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Neto stabila finansējuma rādītājs |
|||||
|
18 |
Kopējais pieejamais stabilais finansējums |
|
|
|
|
|
|
19 |
Kopējais vajadzīgais stabilais finansējums |
|
|
|
|
|
|
20 |
NSFR rādītājs (%) |
|
|
|
|
|
Veidne EU INS1 — Apdrošināšanas līdzdalības
|
|
a |
b |
|
|
Riska darījuma vērtība |
Riska darījumu vērtība |
||
|
1 |
Pašu kapitāla instrumenti, ko tur apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības vai apdrošināšanas kontrolakciju sabiedrība un ko neatskaita no sava pašu kapitāla |
|
|
Veidne EU INS2 — Finanšu konglomerātu informācija par pašu kapitālu un kapitāla pietiekamības rādītāju
|
|
a |
|
|
T |
||
|
1 |
Finanšu konglomerāta pašu kapitāla papildu prasības (summa) |
|
|
2 |
Finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības rādītājs (%) |
|
Tabula EU OVC — ICAAP informācija
Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas process + notiekošs novērtējums par bankas riskiem, to, kā banka plāno ierobežot minētos riskus un cik liels apgrozāmais un nākotnes kapitāls ir nepieciešams, ņemot vērā citus riska mazināšanas faktorus
Brīva formāta tekstlodziņi kvalitatīvo posteņu atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Brīvs formāts |
|
CRR 438. panta a) punkts |
a) |
Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas pieeja |
|
CRR 438. panta c) punkts |
b) |
Pēc attiecīgās kompetentās iestādes pieprasījuma — iestādes iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultāts |
II PIELIKUMS
Norādījumi pārskatam par informācijas atklāšanas veidnēm
Veidne EU OV1 — Pārskats par kopējām riska darījumu vērtībām. Fiksēts formāts.
|
1. |
Iestādes piemēro turpmāk sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidni EU OV1, kas sniegta šīs īstenošanas regulas I pielikumā, piemērojot Regulas (ES) Nr 575/2013 (1) 438. panta d) punktu (“CRR”). |
|
2. |
Attiecīgā gadījumā iestādes veidnei pievienotajā izklāsta daļā paskaidro, kā minimālā kapitāla daudzuma piemērošana un posteņu neatskaitīšana no pašu kapitāla ietekmē pašu kapitāla un riska darījumu vērtību aprēķinu.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU KM1 — Galveno rādītāju veidne. Fiksēts formāts.
|
3. |
Iestādes piemēro turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas I pielikumā sniegto veidni EU KM1, piemērojot CRR 447. panta a)–g) punktu un 438. panta b) punktu.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU INS1 — Apdrošināšanas līdzdalības. Fiksēts formāts.
|
4. |
Iestādes piemēro turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu I pielikumā ietverto veidni EU INS1, piemērojot CRR 438. panta f) punktu.
|
|||||||||
Veidne EU INS2 — Finanšu konglomerāti — Informācija par pašu kapitālu un kapitāla pietiekamības rādītāju. Fiksēts formāts.
|
5. |
Iestādes piemēro turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus šīs īstenošanas regulas I pielikumā ietvertās veidnes EU INS2 aizpildīšanai, piemērojot CRR 438. panta g) punktu.
|
|||||||||
Tabula EU OVC — ICAAP informācija. Elastīgs formāts.
|
6. |
Iestādes piemēro turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu I pielikumā ietverto tabulu EU OVC, piemērojot CRR 438. panta a) un c) punktu.
|
|||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) Eiropas banku iestādes Pamatnostādnes EBA/GL/2018/03 (2018. gada 19. jūlijs) par kopējām procedūrām un metodoloģiju, ko izmanto uzraudzības pārskatīšanas un novērtēšanas procesā (SREP) un uzraudzības stresa testos.
(3) Komisijas Deleģētā regula (ES) 2015/61 (2014. gada 10. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm (OV L 11, 17.1.2015., 1. lpp.).
(4) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2002/87/EK (2002. gada 16. decembris) par papildu uzraudzību kredītiestādēm, apdrošināšanas uzņēmumiem un ieguldījumu sabiedrībām finanšu konglomerātos un par grozījumiem Padomes Direktīvās 73/239/EEK, 79/267/EEK, 92/49/EEK, 92/96/EEK, 93/6/EEK un 93/22/EEK, kā arī Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvās 98/78/EK un 2000/12/EK (OV L 35, 11.2.2003., 1. lpp.).
III PIELIKUMS
Tabula EU OVA — Iestādes riska pārvaldības pieeja
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
|
CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunkts |
a) |
Informācija par riska ziņojuma kopsavilkumu, ko apstiprinājusi vadības struktūra |
|
CRR 435. panta 1. punkta b) apakšpunkts |
b) |
Informācija par riska pārvaldības struktūru par katru riska veidu |
|
CRR 435. panta 1. punkta e) apakšpunkts |
c) |
Vadības struktūras apstiprināta deklarācija par riska pārvaldības pasākumu atbilstību. |
|
CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunkts |
d) |
Informācija par riska ziņošanas un/vai riska mērīšanas sistēmu darbības jomu un būtību. |
|
CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunkts |
e) |
Atklāj informāciju par riska ziņošanas un riska mērīšanas sistēmu galvenajām iezīmēm. |
|
CRR 435. panta 1. punkta a) apakšpunkts |
f) |
Riska pārvaldības stratēģijas un procesi par katru atsevišķu riska kategoriju. |
|
CRR 435. panta 1. punkta a) un d) apakšpunkts |
g) |
Informācija par stratēģijām un procesiem risku pārvaldībai, ierobežošanai un mazināšanai, kā arī par riska ierobežošanas pozīciju un riska mazinātāju efektivitātes kontroli. |
Tabula EU OVB — Informācijas atklāšana par pārvaldības pasākumiem
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Brīvs formāts |
|
CRR 435. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
a) |
Direktora amatu skaits, ko ieņem vadības struktūras locekļi. |
|
CRR 435. panta 2. punkta b) apakšpunkts |
b) |
Darbā pieņemšanas politika vadības struktūras locekļu atlasei un viņu faktiskās zināšanas, prasmes un kompetence. |
|
CRR 435. panta 2. punkta c) apakšpunkts |
c) |
Informācija par daudzveidības politiku attiecībā uz vadības struktūras locekļiem. |
|
CRR 435. panta 2. punkta d) apakšpunkts |
d) |
Informācija par to, vai iestāde ir vai nav izveidojusi atsevišķu riska pārvaldības komiteju, un par tās sanāksmju biežumu. |
|
CRR 435. panta 2. punkta e) apakšpunkts |
e) |
Apraksts par to, kā notiek informācijas par risku nodošana vadības struktūrai. |
IV PIELIKUMS
Norādījumi informācijas atklāšanai par riska pārvaldības mērķiem un politiku
Tabula EU-OVA — Iestādes riska pārvaldības pieeja. Brīva formāta tekstlodziņi kvalitatīvās informācijas atklāšanai
|
1. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 435. panta 1. punktā minēto informāciju, ievērojot norādījumus, kas sniegti turpmāk šajā pielikumā, lai aizpildītu tabulu EU-OVA, kas ietverta šīs īstenošanas regulas III pielikumā.
|
|||||||||||||||||||||||||||
Tabula EU-OVB — Informācijas atklāšana par pārvaldības pasākumiem. Brīva formāta tekstlodziņi kvalitatīvās informācijas atklāšanai.
|
2. |
Iestādes atklāj CRR 435. panta 2. punktā minēto informāciju, ievērojot norādījumus, kas sniegti turpmāk šajā pielikumā, lai aizpildītu tabulu EU-OVB, kas ietverta šīs īstenošanas regulas III pielikumā.
|
|||||||||||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA 2013/36/ES (2013. gada 26. jūnijs) par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.)
V PIELIKUMS
Veidne EU LI1 — Atšķirības starp grāmatvedības tvērumu un prudenciālās konsolidācijas tvērumu un finanšu pārskatu kategoriju kartēšana ar regulatīvā riska kategorijām
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
Uzskaites vērtības, kas paziņotas publicētajos finanšu pārskatos |
Uzskaites vērtības, uz kurām attiecas prudenciālās konsolidācijas tvērums |
Posteņu uzskaites vērtības |
||||||
|
Kam piemēro kredītriska regulējumu |
Kam piemēro CCR regulējumu |
Kam piemēro vērtspapīrošanas regulējumu |
Kam piemēro tirgus riska regulējumu |
Kam nepiemēro pašu kapitāla prasības vai piemēro atskaitījumu no pašu kapitāla |
||||
|
|
Sadalījums pa aktīvu kategorijām atbilstoši bilancei publicētajos finanšu pārskatos |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…. |
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Kopējie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sadalījums pa saistību kategorijām atbilstoši bilancei publicētajos finanšu pārskatos |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…. |
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Kopējās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU LI2 — Galvenie avoti atšķirībām starp regulatīvajām riska darījumu vērtībām un uzskaites vērtībām finanšu pārskatos
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
Kopā |
Posteņi, kam piemērojams |
|||||
|
Kredītriska regulējums |
Vērtspapīrošanas regulējums |
CCR regulējums |
Tirgus riska regulējums |
|||
|
1 |
Aktīvu uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (atbilstoši veidnei LI1) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Saistību uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (atbilstoši veidnei LI1) |
|
|
|
|
|
|
3 |
Kopējā neto summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam |
|
|
|
|
|
|
4 |
Ārpusbilances summas |
|
|
|
|
|
|
5 |
Novērtēšanas atšķirības |
|
|
|
|
|
|
6 |
Atšķirības atšķirīgu ieskaita noteikumu dēļ, izņemot atšķirības, kas jau iekļautas 2. rindā |
|
|
|
|
|
|
7 |
Atšķirības, kas rodas, ņemot vērā uzkrājumus |
|
|
|
|
|
|
8 |
Atšķirības, kas rodas kredītriska mazināšanas metožu (CRMS) izmantošanas dēļ |
|
|
|
|
|
|
9 |
Atšķirības, kas rodas kredīta pārrēķināšanas koeficienta dēļ |
|
|
|
|
|
|
10 |
Atšķirības, kas rodas saistībā ar vērtspapīrošanu ar riska pārvešanu |
|
|
|
|
|
|
11 |
Citas atšķirības |
|
|
|
|
|
|
12 |
Riska darījumu summas, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos |
|
|
|
|
|
Veidne EU LI3 — Izklāsts par konsolidācijas tvēruma atšķirībām (par katru vienību)
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
Vienības nosaukums |
Grāmatvedības konsolidācijas metode |
Prudenciālās konsolidācijas metode |
Vienības apraksts |
||||
|
Pilnīga konsolidācija |
Proporcionāla konsolidācija |
Pašu kapitāla metode |
Nav ne konsolidētas, ne atskaitītas |
Atskaitīts |
|
||
|
Vienība A |
Pilnīga konsolidācija |
X |
|
|
|
|
Kredītiestāde |
|
Vienība N |
Pilnīga konsolidācija |
|
X |
|
|
|
Kredītiestāde |
|
Vienība Z |
Pilnīga konsolidācija |
|
|
|
X |
|
Apdrošināšanas vienība |
|
Vienība AA |
Pilnīga konsolidācija |
|
|
X |
|
|
Nebūtiska līzinga sabiedrība |
Tabula EU LIA — Paskaidrojumi par atšķirībām starp grāmatvedības un regulatīvajām riska darījumu vērtībām
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
|
CRR 436. panta b) punkts |
a) |
Atšķirības starp a) un b) aili veidnē EU LI1 |
|
CRR 436. panta d) punkts |
b) |
Kvantitatīva informācija par galvenajiem atšķirību avotiem starp grāmatvedības un regulatīvo konsolidācijas tvērumu, kā norādīts veidnē EU LI2 |
Tabula EU LIB — Cita kvalitatīva informācija par piemērošanas jomu
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
|
CRR 436. panta f) punkts |
a) |
Šķēršļi tam, lai varētu veikt tūlītēju pašu kapitāla pārskaitīšanu vai saistību nokārtošanu grupas iekšienē |
|
CRR 436. panta g) punkts |
b) |
Meitasuzņēmumi, kuri nav iekļauti konsolidācijā un kuru pašu kapitāls ir mazāks nekā prasītais kapitāls |
|
CRR 436. panta h) punkts |
c) |
CRR 7. pantā minētās atkāpes vai CRR 9. pantā noteiktās individuālās konsolidācijas metodes izmantošana |
|
CRR 436. panta g) punkts |
d) |
Kopējā summa, par kuru faktiskais pašu kapitāls ir mazāks nekā prasītais kapitāls visos meitasuzņēmumos, kas nav iekļauti konsolidācijā |
Veidne EU PV1 - Piesardzīgas vērtēšanas korekcijas (PVA)
Fiksēts formāts
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
EU e1 |
EU e2 |
f |
g |
h |
|
|
Riska kategorija |
Kategoriju līmeņa PVK — Vērtēšanas neskaidrība |
Kopējais kategoriju līmenis pēc diversifikācijas |
|
||||||||
|
|
Kategoriju līmeņa PVK |
Kapitāla vērtspapīri |
Procentu likmes |
Valūtas maiņa |
Kredīti |
Preces |
Nenopelnītās peļņas no kredītu likmju starpības PVK |
Ieguldījuma un finansējuma izmaksu PVK |
Tostarp: Kopējā pamatpieeja tirdzniecības portfelī |
Tostarp: Kopējā pamatpieeja bankas portfelī |
|
|
1 |
Tirgus cenas nenoteiktība |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Neattiecas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Koncentrētas pozīcijas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Pirmstermiņa izbeigšana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Modeļa risks |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Operacionālais risks |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Neattiecas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Neattiecas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Turpmākas administratīvās izmaksas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Neattiecas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Kopējās papildu vērtības korekcijas (PVK) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI PIELIKUMS
Norādījumi informācijas atklāšanai par tiesiskā regulējuma piemērošanas jomu
Veidne EU LI1 — Atšķirības starp grāmatvedības tvērumu un prudenciālās konsolidācijas tvērumu un finanšu pārskatu kategoriju kartēšana ar regulatīvā riska kategorijām. Elastīgs formāts.
|
1. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 436. panta c) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidni EU LI1, kas ietverta šīs īstenošanas regulas V pielikumā.
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU LI2 — Galvenie avoti atšķirībām starp regulatīvajām riska darījumu vērtībām un uzskaites vērtībām finanšu pārskatos. Fiksēts formāts.
|
2. |
Iestādes atklāj CRR 436. panta d) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidni EU LI2, kas ietverta šīs īstenošanas regulas V pielikumā.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU LI3 — Izklāsts par konsolidācijas tvēruma atšķirībām (par katru vienību).
|
3. |
Iestādes atklāj CRR 436. panta b) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas V pielikumā ietverto veidni EU LI3.
|
|||||||||||||||||||
Tabula EU LIA — Paskaidrojumi par atšķirībām starp grāmatvedības un regulatīvajām riska darījumu vērtībām. Brīva formāta tekstlodziņi kvalitatīvās informācijas atklāšanai.
|
4. |
Iestādes atklāj CRR 436. panta b) un d) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas V pielikumā ietverto tabulu EU-LIA.
|
|||||||||
Tabula EU LIB — Cita kvalitatīva informācija par piemērošanas jomu. Brīva formāta tekstlodziņi kvalitatīvās informācijas atklāšanai.
|
5. |
Iestādes atklāj CRR 436. panta f), g) un h) minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas V pielikumā ietverto tabulu EU-LIB.
|
|||||||||||||
Veidne EU PV1 – Piesardzīgas vērtēšanas korekcijas (PVA) Fiksēts formāts.
|
6. |
Iestādes, kas piemēro pamatpieeju, lai noteiktu papildu vērtēšanas korekciju piesardzīgai vērtēšanai saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 (6) III nodaļu, atklāj CRR 436. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas V pielikumā ietverto veidni EU PV1.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2013/34/ES (2013. gada 26. jūnijs) par noteiktu veidu uzņēmumu gada finanšu pārskatiem, konsolidētajiem finanšu pārskatiem un saistītiem ziņojumiem, ar ko groza Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2006/43/EK un atceļ Padomes Direktīvas 78/660/EEK un 83/349/EEK (OV L 182, 29.6.2013., 19. lpp.).
(3) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES REGULA (EK) Nr. 1606/2002 (2002. gada 19. jūlijs) par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp.).
(4) PADOMES DIREKTĪVA 86/635/EEK (1986. gada 8. decembris) par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).
(5) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) Nr. 183/2014 (2013. gada 20. decembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām saistībā ar regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, ar ko precizē specifisko un vispārējo kredītriska korekciju aprēķināšanu (OV L 57, 27.2.2014., 3. lpp.)
(6) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2016/101 (2015. gada 26. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz piesardzīgas vērtēšanas regulatīviem tehniskajiem standartiem saskaņā ar 105. panta 14. punktu (OV L 21, 28.1.2016., 54. lpp.).
VII PIELIKUMS
Veidne EU CC1 — Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs
|
|
a) |
b) |
|
|
Summas |
Avots, kas balstīts uz atsauces numuriem/burtiem bilancē atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam |
||
|
Pirmā līmeņa pamata kapitāls Instrumenti un rezerves |
|||
|
1 |
Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti |
|
h) |
|
|
tostarp: Instrumenta veids 1 |
|
|
|
|
tostarp: Instrumenta veids 2 |
|
|
|
|
tostarp: Instrumenta veids 3 |
|
|
|
2 |
Nesadalītā peļņa |
|
|
|
3 |
Uzkrātie citi visaptverošie ienākumi (un citas rezerves) |
|
|
|
EU-3.a |
Rezerves vispārējiem banku riskiem |
|
|
|
4 |
CRR 484. panta 3. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa pamata kapitāla |
|
|
|
5 |
Mazākuma līdzdalības daļas (summa, kas atļauta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā) |
|
|
|
EU-5.a |
Neatkarīgi pārbaudīta starpposma peļņa, atskaitot jebkādas paredzamas maksas vai dividendes |
|
|
|
6 |
Pirmā līmeņa pamata kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām |
|
|
|
Pirmā līmeņa pamata kapitāls Regulatīvās korekcijas |
|||
|
7 |
Papildu vērtības korekcijas (negatīva summa) |
|
|
|
8 |
Nemateriālie aktīvi (atskaitot attiecīgo nodokļu saistības) (negatīva summa) |
|
a) mīnus d) |
|
9 |
Neattiecas |
|
|
|
10 |
Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, izņemot tos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti CRR 38. panta 3. punkta nosacījumi) (negatīva summa) |
|
|
|
11 |
Patiesās vērtības rezerves, kas saistītas ar peļņu vai zaudējumiem no naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijām tādiem finanšu instrumentiem, kuri nav novērtēti pēc to patiesās vērtības |
|
|
|
12 |
Negatīvas summas, kuras izriet no paredzamo zaudējumu summas aprēķiniem |
|
|
|
13 |
Jebkāds kapitāla palielinājums, kas izriet no vērtspapīrotiem aktīviem (negatīva summa) |
|
|
|
14 |
Peļņa vai zaudējumi no pēc patiesās vērtības novērtētām saistībām, kuri rodas no izmaiņām pašas iestādes kredītstāvoklī |
|
|
|
15 |
Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi (negatīva summa) |
|
|
|
16 |
Iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos (negatīva summa) |
|
|
|
17 |
Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa) |
|
|
|
18 |
Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa) |
|
|
|
19 |
Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa) |
|
|
|
20 |
Neattiecas |
|
|
|
EU-20.a |
Riska darījumu vērtība turpmāk minētajiem posteņiem, kas atbilst riska pakāpei 1 250 % apmērā, ja iestāde izvēlas atskaitīšanas alternatīvu |
|
|
|
EU-20.b |
tostarp: būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora (negatīva summa) |
|
|
|
EU-20.c |
tostarp: vērtspapīrošanas pozīcijas (negatīva summa) |
|
|
|
ES-20.d |
tostarp: neapmaksātas piegādes (negatīva summa) |
|
|
|
21 |
Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa pārsniedz 10 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti CRR 38. panta 3. punkta nosacījumi) (negatīva summa) |
|
|
|
22 |
Summa, kas pārsniedz 17,65 % slieksni (negatīva summa) |
|
|
|
23 |
tostarp: iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums |
|
|
|
24 |
Neattiecas |
|
|
|
25 |
tostarp: atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības |
|
|
|
EU-25.a |
Kārtējā finanšu gada zaudējumi (negatīva summa) |
|
|
|
ES-25.b |
Paredzami nodokļi saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem, izņemot gadījumu, ja iestāde atbilstīgi pielāgo pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņu apmēru, ciktāl šādi nodokļi samazina apmēru, kādā šos posteņus var izmantot, lai segtu riskus vai zaudējumus (negatīva summa) |
|
|
|
26 |
Neattiecas |
|
|
|
27 |
Atbilstīgi pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes pirmā līmeņa papildu kapitālu (negatīva summa) |
|
|
|
27.a |
Citas regulatīvas korekcijas |
|
|
|
28 |
Pirmā līmeņa pamata kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas |
|
|
|
29 |
Pirmā līmeņa pamata kapitāls |
|
|
|
Pirmā līmeņa papildu kapitāls: instrumenti |
|||
|
30 |
Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti |
|
i) |
|
31 |
tostarp: klasificē kā pašu kapitālu saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem |
|
|
|
32 |
tostarp: klasificē kā saistības saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem |
|
|
|
33 |
CRR 484. panta 4. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa papildu kapitāla |
|
|
|
EU-33.a |
CRR 494.a panta 1. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa papildu kapitāla |
|
|
|
ES-33.b |
CRR 494.b panta 1. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no pirmā līmeņa papildu kapitāla |
|
|
|
34 |
Meitasuzņēmumu emitēts un trešo personu turēts atbilstīgs pirmā līmeņa kapitāls, kas ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas, kas nav iekļautas 5. rindā) |
|
|
|
35 |
tostarp: meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana |
|
|
|
36 |
Pirmā līmeņa papildu kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām |
|
|
|
Pirmā līmeņa papildu kapitāls: regulatīvās korekcijas |
|||
|
37 |
Iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos (negatīva summa) |
|
|
|
38 |
Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa) |
|
|
|
39 |
Tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa) |
|
|
|
40 |
Iestādes tiešas, netiešas un sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa) |
|
|
|
41 |
Neattiecas |
|
|
|
42 |
Atbilstīgi otrā līmeņa kapitāla atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes otrā līmeņa kapitālu (negatīva summa) |
|
|
|
42.a |
Citas pirmā līmeņa papildu kapitāla regulatīvās korekcijas |
|
|
|
43 |
Pirmā līmeņa papildu kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas |
|
|
|
44 |
Pirmā līmeņa papildu kapitāls |
|
|
|
45 |
Pirmā līmeņa kapitāls (pirmā līmeņa kapitāls = pirmā līmeņa pamata kapitāls + pirmā līmeņa papildu kapitāls) |
|
|
|
Otrā līmeņa kapitāls: instrumenti |
|||
|
46 |
Kapitāla instrumenti un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti |
|
|
|
47 |
CRR 484. panta 5. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa un ar tiem saistītie akciju emisijas uzcenojuma konti, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla, kā izklāstīts CRR 486. panta 4. punktā |
|
|
|
EU-47.a |
CRR 494.a panta 2. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla |
|
|
|
ES-47.b |
CRR 494.b) panta 2. punktā minēto atbilstīgo posteņu summa, uz ko attiecas pakāpeniska izslēgšana no otrā līmeņa kapitāla |
|
|
|
48 |
Meitasuzņēmumu emitēti un trešo personu turēti atbilstīgi pašu kapitāla instrumenti, kas ietverti konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā (tostarp mazākuma līdzdalības daļas un pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kas nav iekļauti 5. vai 34. rindā) |
|
|
|
49 |
tostarp: meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana |
|
|
|
50 |
Kredītriska korekcijas |
|
|
|
51 |
Otrā līmeņa kapitāls pirms regulatīvajām korekcijām |
|
|
|
Otrā līmeņa kapitāls: regulatīvās korekcijas |
|||
|
52 |
Iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos (negatīva summa) |
|
|
|
53 |
Tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurām ar iestādi ir savstarpējas līdzdalības, kas ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu (negatīva summa) |
|
|
|
54 |
Tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa pārsniedz 10 % slieksni, un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa) |
|
|
|
54.a |
Neattiecas |
|
|
|
55 |
Iestādes tiešās, netiešās un sintētiskās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos un subordinētos aizdevumos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (atskaitot atbilstošās īsās pozīcijas) (negatīva summa) |
|
|
|
56 |
Neattiecas |
|
|
|
EU-56.a |
Atbilstoši atbilstīgo saistību atskaitījumi, kas pārsniedz iestādes atbilstīgo saistību posteņus (negatīva summa) |
|
|
|
ES-56.b |
Citas otrā līmeņa kapitāla regulatīvās korekcijas |
|
|
|
57 |
Otrā līmeņa kapitāla kopējās regulatīvās korekcijas |
|
|
|
58 |
Otrā līmeņa kapitāls |
|
|
|
59 |
Kopējais kapitāls (kopējais kapitāls = pirmā līmeņa kapitāls + otrā līmeņa kapitāls) |
|
|
|
60 |
Kopējā riska darījumu vērtība |
|
|
|
Kapitāla rādītāji un prasības, tostarp drošības rezerves |
|||
|
61 |
Pirmā līmeņa pamata kapitāls |
|
|
|
62 |
Pirmā līmeņa kapitāls |
|
|
|
63 |
Kopējais kapitāls |
|
|
|
64 |
Iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla vispārējās kapitāla prasības |
|
|
|
65 |
tostarp: kapitāla saglabāšanas rezervju prasība |
|
|
|
66 |
tostarp: pretciklisko kapitāla rezervju prasība |
|
|
|
67 |
tostarp: sistēmiskā riska rezervju prasība |
|
|
|
EU-67.a |
tostarp: globālo sistēmiski nozīmīgo iestāžu (G-SNI) vai citu sistēmiski nozīmīgo iestāžu (C-SNI) rezervju prasība |
|
|
|
ES-67.b |
tostarp: pašu kapitāla papildu prasības, lai novērstu riskus, kas nav pārmērīgas sviras risks |
|
|
|
68 |
Pirmā līmeņa pamata kapitāls (kā procentuāla attiecība pret riska darījumu vērtību), kas pieejams pēc minimālo kapitāla prasību izpildes |
|
|
|
Valstī noteiktie minimumi (ja atšķiras no Bāzeles III) |
|||
|
69 |
Neattiecas |
|
|
|
70 |
Neattiecas |
|
|
|
71 |
Neattiecas |
|
|
|
Summas, kas nepārsniedz atskaitījumu sliekšņus (pirms riska svēruma) |
|||
|
72 |
Tiešas un netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību kapitālā un atbilstīgajās saistībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma (summa nepārsniedz 10 % slieksni, un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) |
|
|
|
73 |
Iestādes tiešās un netiešās līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums (summa nepārsniedz 17,65 % slieksni, un ir atskaitītas atbilstošās īsās pozīcijas) |
|
|
|
74 |
Neattiecas |
|
|
|
75 |
Atliktā nodokļa aktīvi, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (summa nepārsniedz 17,65 % slieksni, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības, ja ir izpildīti CRR 38. panta 3. punkta nosacījumi) |
|
|
|
Piemērojamās maksimālās robežvērtības uzkrājumu iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā |
|||
|
76 |
Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro standartizēto pieeju (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas) |
|
|
|
77 |
Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā saskaņā ar standartizēto pieeju |
|
|
|
78 |
Kredītriska korekcijas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitālā saistībā ar riska darījumiem, kuriem piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju (pirms maksimālās robežvērtības piemērošanas) |
|
|
|
79 |
Maksimālā robežvērtība kredītriska korekciju iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā saskaņā ar uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju |
|
|
|
Kapitāla instrumenti, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi (piemērojami tikai no 2014. gada 1. janvāra līdz 2022. gada 1. janvārim) |
|||
|
80 |
Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana |
|
|
|
81 |
Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa pamata kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām) |
|
g |
|
82 |
Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniskas izslēgšanas noteikumi |
|
|
|
83 |
Summa, kas izslēgta no pirmā līmeņa papildu kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām) |
|
|
|
84 |
Pašreizējā maksimālā robežvērtība attiecībā uz otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, uz kuriem attiecas pakāpeniska izslēgšana |
|
|
|
85 |
Summa, kas izslēgta no otrā līmeņa kapitāla maksimālās robežvērtības dēļ (maksimālās robežvērtības pārsniegums pēc dzēšanas un termiņu beigām) |
|
|
Veidne EU CC2 — Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla saskaņošana ar bilanci revidētajos finanšu pārskatos
Elastīga veidne. Informācija rindās jāatklāj atbilstoši bilancei, kas ietverta iestāžu revidētajos finanšu pārskatos. Ailes jāsaglabā fiksētas, ja vien iestādei nav viens un tas pats grāmatvedības un regulatīvais tvērums, — tādā gadījumā ailes a) un b) apvieno.
|
|
a |
b |
c |
|
|
Bilances, kā tās publicētas finanšu pārskatos |
Atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam |
Atsauce |
||
|
Perioda beigās |
Perioda beigās |
|
||
|
Aktīvi — Sadalījums pa aktīvu kategorijām atbilstoši bilancei publicētajos finanšu pārskatos |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Kopējie aktīvi |
|
|
|
|
Saistības — Sadalījums pa saistību kategorijām atbilstoši bilancei publicētajos finanšu pārskatos |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Kopējās saistības |
|
|
|
|
Akcionāru pašu kapitāls |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Akcionāru kopējais pašu kapitāls |
|
|
|
Veidne EU CCA: Regulējošajām prasībām atbilstošā pašu kapitāla instrumentu un atbilstīgo saistību instrumentu galvenās iezīmes
|
|
a |
|
|
Kvalitatīva vai kvantitatīva informācija — Brīvs formāts |
||
|
1 |
Emitents |
|
|
2 |
Unikālais identifikators (piemēram, CUSIP, ISIN vai Bloomberg identifikators privātam izvietojumam) |
|
|
2.a |
Publisks vai privāts izvietojums |
|
|
3 |
Tiesību akts(-i), kas reglamentē instrumentu |
|
|
3.a |
Noregulējuma iestāžu norakstīšanas un konvertācijas pilnvaru līgumiska atzīšana |
|
|
|
Regulatīvā procedūra |
|
|
4 |
Pašreizējais režīms, attiecīgā gadījumā ņemot vērā pārejas CRR noteikumus |
|
|
5 |
CRR noteikumi pēc pārejas posma |
|
|
6 |
Atbilstošs solo/(sub-)konsolidēti/ solo un (sub-)konsolidēti |
|
|
7 |
Instrumenta veids (veidus norāda par katru jurisdikciju) |
|
|
8 |
Summa, kas atzīta regulējošām prasībām atbilstošā kapitālā vai atbilstīgajās saistībās (valūta miljonos, sākot no pēdējā pārskata sniegšanas dienas) |
|
|
9 |
Instrumenta nominālā summa |
|
|
EU-9.a |
Emisijas cena |
|
|
ES-9.b |
Izpirkšanas cena |
|
|
10 |
Uzskaites klasifikācija |
|
|
11 |
Emisijas sākotnējais datums |
|
|
12 |
Beztermiņa vai ar termiņu |
|
|
13 |
Sākotnējā termiņa datums |
|
|
14 |
Emitenta iespēja atsaukt, attiecībā uz kuru jāsaņem iepriekšējs uzraudzības iestāžu apstiprinājums |
|
|
15 |
Atsaukšanas datums pēc izvēles, iespējamie atsaukšanas datumi un dzēšanas summa |
|
|
16 |
Attiecīgā gadījumā vēlāki atsaukšanas datumi |
|
|
|
Kuponi/dividendes |
|
|
17 |
Fiksētas vai mainīgas dividendes/kuponi |
|
|
18 |
Kupona likme un jebkāds ar to saistīts indekss |
|
|
19 |
Dividenžu bloķēšanas noteikumu esība |
|
|
EU-20.a |
Ar pilnu rīcības brīvību, ar daļēju rīcības brīvību vai obligāti (laika ziņā) |
|
|
EU-20.b |
Ar pilnu rīcības brīvību, ar daļēju rīcības brīvību vai obligāti (summas ziņā) |
|
|
21 |
Pieaugošu maksājumu vai citu dzēšanu veicinošu nosacījumu esamība |
|
|
22 |
Nekumulatīvi vai kumulatīvi |
|
|
23 |
Konvertējami vai nekonvertējami |
|
|
24 |
Ja konvertējami, konvertācijas izraisītājmehānisms(-i) |
|
|
25 |
Ja konvertējami, pilnībā vai daļēji |
|
|
26 |
Ja konvertējami, konvertācijas likme |
|
|
27 |
Ja konvertējami, obligāta vai izvēles konvertācija |
|
|
28 |
Ja konvertējami, norādīt tā instrumenta veidu, kurā konvertē |
|
|
29 |
Ja konvertējami, norādīt tā instrumenta emitentu, kurā instrumentu konvertē |
|
|
30 |
Samazināšanas iezīmes |
|
|
31 |
Ja samazināti, samazināšanas izraisītājmehānisms(-i) |
|
|
32 |
Ja samazināti, pilnībā norakstīti vai daļēji samazināti |
|
|
33 |
Ja samazināti, pastāvīgi vai uz laiku |
|
|
34 |
Ja samazināti uz laiku, atjaunināšanas mehānisms |
|
|
34.a |
Subordinācijas veids (tikai atbilstīgām saistībām) |
|
|
ES-34.b |
Instrumenta prioritāte parastajā maksātnespējas procedūrā |
|
|
35 |
Pozīcija subordinācijas hierarhijā likvidācijas gadījumā (norādīt tāda instrumenta veidu, kas hierarhijā ir nākamais virs instrumenta) |
|
|
36 |
Neatbilstīgas pārejas posma iezīmes |
|
|
37 |
Ja jā, norādīt prasībām neatbilstīgās iezīmes |
|
|
37.a |
Saite uz visiem instrumenta noteikumiem un nosacījumiem (zīmes/norādes) |
|
|
(1) Ieraksta “N/A”, ja jautājums nav attiecināms |
||
VIII PIELIKUMS
Norādījumi par pašu kapitāla atklāšanas veidnēm
Veidne EU CC1 — Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs.
|
1. |
Iestādes atklāj Regulas(ES) 575/2013 (“CRR”) 437. panta a), d), e) un f) punktā minēto informāciju, (1) (“CRR”) ievērojot šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas VII pielikumā ietverto veidni EU CC1. |
|
2. |
Veidnes EU CC1 nolūkos regulatīvās korekcijas ietver atskaitījumus no pašu kapitāla un prudenciālos filtrus. |
|
3. |
Iestādēm ir jāaizpilda šīs veidnes b) aile, lai parādītu katra būtiskā ieguldījuma avotu, kas savstarpēji jāsalīdzina ar atbilstošajām rindām veidnē EU CC2. |
|
4. |
Iestādes iekļauj veidnei pievienotajā izklāsta daļā aprakstu par visiem ierobežojumiem, ko piemēro pašu kapitāla aprēķināšanai saskaņā ar CRR, un instrumentiem, prudenciālajiem filtriem un atskaitījumiem, kuriem šos ierobežojumus piemēro. Tās arī iekļauj vispusīgu skaidrojumu par kapitāla rādītāju aprēķināšanas pamatu, ja minētie kapitāla rādītāji ir aprēķināti, izmantojot pašu kapitāla elementus, kas noteikti citādāk, nekā noteikts CRR.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CC2 — Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla saskaņošana ar bilanci revidētajos finanšu pārskatos.
|
5. |
Iestādes atklāj CRR 437. panta a) punktā minēto informāciju, ievērojot šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas VII pielikumā ietverto veidni EU CC2. |
|
6. |
Iestādes atklāj bilanci, kas ietverta to publicētajos finanšu pārskatos. Finanšu pārskati ir revidētie finanšu pārskati, kuros atklāta informācija par laikposmu līdz gada beigām. |
|
7. |
Veidnes rindas ir elastīgas, un iestādes informāciju tajās atklāj atbilstoši saviem finanšu pārskatiem. Revidēto finanšu pārskatu pašu kapitāla posteņos iekļauj visus posteņus, kas ir pašu kapitāla komponenti vai ko atskaita no regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla, tostarp kapitāla vērtspapīrus, saistības, piemēram, parāda saistības, vai citas bilances pozīcijas, kas ietekmē regulējošajām prasībām atbilstošo pašu kapitālu, piemēram, nemateriālie aktīvi, nemateriālā vērtība, atliktā nodokļa aktīvi. Iestādes pēc vajadzības paplašina bilances pašu kapitāla posteņus, lai nodrošinātu, ka visi komponenti, kas iekļauti pašu kapitāla atklāšanas veidnes (veidne EU CC1) sastāvā, tiek norādīti atsevišķi. Iestādes paplašina bilances elementus tikai tādā granularitātes līmenī, kāds vajadzīgs, lai iegūtu komponentus, kuri vajadzīgi veidnei EU CC1. Informācijas atklāšana ir proporcionāla iestādes bilances sarežģītībai. |
|
8. |
Ailes ir fiksētas, un informāciju tajās atklāj šādi:
|
|
9. |
Šādos gadījumos, kad iestāžu grāmatvedības konsolidācijas tvērums un prudenciālās konsolidācijas tvērums ir vienādi, šīs veidnes a) un b) aili apvieno, un šo faktu skaidri norāda:
|
Tabula EU-CCA — Regulējošajām prasībām atbilstošā pašu kapitāla instrumentu un atbilstīgo saistību instrumentu galvenās iezīmes
|
10. |
Iestādes atklāj CRR 437. panta b) un c) punktā minēto informāciju, ievērojot šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas VII pielikumā ietverto tabulu EU-CCA. |
|
11. |
Iestādes aizpilda tabulu EU-CCA attiecībā uz šādām kategorijām: pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, otrā līmeņa kapitāla instrumenti un — CRR 72.b panta nozīmē — atbilstīgo saistību instrumenti. |
|
12. |
Tabulās ir ietvertas atsevišķas ailes ar katra regulējošajām prasībām atbilstošā kapitāla instrumenta un atbilstīgo saistību instrumenta iezīmēm. Ja vienas kategorijas dažādiem kapitāla instrumentiem ir identiskas iezīmes, iestādes var aizpildīt tikai vienu sleju, atspoguļojot šīs identiskās iezīmes un uzrādot emisijas, uz kurām identiskās iezīmes attiecas. Atklājot informāciju ailēs par šiem instrumentiem, iestādes tos sagrupē trīs sadaļās (tabulā horizontāli), lai norādītu, vai tie ir paredzēti, lai izpildītu i) tikai pašu kapitāla (bet ne atbilstīgo saistību) prasības, ii) pašu kapitāla, gan atbilstīgo saistību prasības, vai iii) tikai atbilstīgo saistību (bet ne pašu kapitāla) prasības. |
|
13. |
Attiecībā uz atbilstīgo saistību instrumentiem, kas nav pakārtoti izslēgtajām saistībām, iestādes atklāj informāciju tikai par vērtspapīriem, kas ir aizstājami, apgrozāmi finanšu instrumenti, izslēdzot aizdevumus un noguldījumus.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA (ES) 2019/879 (2019. gada 20. maijs), ar ko groza Direktīvu 2014/59/ES attiecībā uz zaudējumu absorbcijas un rekapitalizācijas spēju kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām un Direktīvu 98/26/EK (OV L 150, 7.6.2019., 296. lpp.).
IX PIELIKUMS
Veidne EU CCyB1 — Pretciklisko rezervju aprēķināšanai nozīmīgo kredītriska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
|
Vispārīgi kredītriska darījumi |
Attiecīgie kredītriska darījumi — Tirgus risks |
Vērtspapīrošanas riska darījumi Riska darījumu vērtība netirdzniecības portfelim |
Kopējā riska darījumu vērtība |
Pašu kapitāla prasības |
Riska darījumu riska svērtās vērtības |
Pašu kapitāla prasību svērumi (%) |
Pretciklisko rezervju normas (%) |
|||||||
|
Riska darījumu vērtība saskaņā ar standartizēto pieeju |
Riska darījumu vērtība saskaņā ar IRB pieeju |
Tirdzniecības portfeļa riska darījumu garo un īso pozīciju kopsumma attiecībā uz standartizēto pieeju |
Tirdzniecības portfeļa riska darījumu vērtība (iekšējo modeļu vajadzībām) |
Attiecīgie kredītriska darījumi — Kredītrisks |
Attiecīgie kredītriska darījumi — Tirgus risks |
Attiecīgie kredītriska darījumi —Vērtspapīrošanas pozīcijas netirdzniecības portfelī |
Kopā |
|||||||
|
010 |
Sadalījums pa valstīm: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valsts: 001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valsts: 002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valsts: NNN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CCyB2 — Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju apjoms
|
|
a |
|
|
1 |
Kopējā riska darījumu vērtība |
|
|
2 |
Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma |
|
|
3 |
Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju prasības |
|
X PIELIKUMS
Norādījumi informācijas atklāšanai par pretcikliskajām kapitāla rezervēm
Veidne EU-CCyB1 — Pretciklisko kapitāla rezervju aprēķināšanai nozīmīgo kredītriska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums. Fiksēts formāts ailēm, elastīgs formāts rindām.
|
1. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 440. panta a) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas IX pielikumā ietverto veidni EU-CCyB1. |
|
2. |
Veidne EU-CCyB1 attiecas tikai uz kredītriska darījumiem, kas ir nozīmīgi pretciklisko kapitāla rezervju aprēķināšanai saskaņā ar Direktīvas (ES) 2013/36 (2) (“CRD”) 140. panta 4. punktu.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU-CCyB2 — Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju apjoms.
|
3. |
Iestādes atklāj CRR 440. panta b) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas direktīvas IX pielikumā ietverto veidni EU-CCyB2.
|
|||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA 2013/36/ES (2013. gada 26. jūnijs) par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).
(3) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) Nr. 1152/2014 (2014. gada 4. jūnijs), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2013/36/ES attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par attiecīgo kredītriska darījumu ģeogrāfiskās atrašanās vietas noteikšanu iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju aprēķināšanai (OV L 309, 30.10.2014., 5. lpp.).
XI PIELIKUMS
Veidne EU LR1 — LRSum: Kopsavilkums par grāmatvedības aktīvu un sviras rādītāja riska darījumu saskaņošanu
|
|
|
a |
|
|
|
Piemērojamā summa |
|
1 |
Kopējie aktīvi, kā publicēts finanšu pārskatos |
|
|
2 |
Korekcijas sabiedrībām, kas ir konsolidētas grāmatvedības nolūkos, bet uz kurām neattiecas prudenciālā konsolidācija |
|
|
3 |
(Korekcijas vērtspapīrotiem riska darījumiem, kas atbilst operacionālajām prasībām attiecībā uz riska pārvedamības atzīšanu) |
|
|
4 |
(Korekcija riska darījumu ar centrālajām bankām pagaidu izslēgšanai (ja piemērojams)) |
|
|
5 |
(Korekcija fiduciārajiem aktīviem, kas atzīti bilancē saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, bet izslēgti no kopējās riska darījumu vērtības mēra saskaņā ar CRR 429.a panta 1. punkta i) apakšpunktu) |
|
|
6 |
Korekcija to finanšu aktīvu regulārajiem pirkšanas un pārdošanas darījumiem, kuriem piemēro tirdzniecības darījuma diena uzskaiti |
|
|
7 |
Korekcija atbilstīgiem līdzekļu kopfondu veidošanas darījumiem |
|
|
8 |
Atvasinātajiem finanšu instrumentiem piemērotā korekcija |
|
|
9 |
Vērtspapīru finansēšanas darījumiem (VFD) piemērotā korekcija |
|
|
10 |
Ārpusbilances posteņiem piemērotā korekcija (t. i., ārpusbilances riska darījumu konvertēšana uz kredītekvivalenta summām) |
|
|
11 |
(Korekcija piesardzīgas vērtēšanas korekcijām un speciālajiem un vispārējiem uzkrājumiem, kas samazinājuši pirmā līmeņa kapitālu) |
|
|
EU-11.a |
(Korekcija riska darījumiem, kas izslēgti no kopējās riska darījumu vērtības mēra saskaņā ar CRR 429.a panta 1. punkta c) apakšpunktu) |
|
|
ES-11.b |
(Korekcija riska darījumiem, kas izslēgti no kopējās riska darījumu vērtības mēra, saskaņā ar CRR 429.a panta 1. punktu) |
|
|
12 |
Citas korekcijas |
|
|
13 |
Kopējās riska darījumu vērtības mērs |
|
Veidne EU LR2 — LRCom: Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju
|
|
CRR sviras rādītāja riska darījumi |
||
|
|
a |
b |
|
|
T |
T-1 |
||
|
Bilances riska darījumi (izņemot atvasinātos instrumentus un VFD) |
|||
|
1 |
Bilances posteņi (izņemot atvasinātos instrumentus, VFD, bet ietverot nodrošinājumus) |
|
|
|
2 |
Bruto palielinājums sniegtajam atvasināto instrumentu nodrošinājumam, ja tas ir atskaitīts no bilances aktīviem saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu |
|
|
|
3 |
(Debitoru parādu atskaitījumi, kas piemēroti atvasināto instrumentu darījumos nodrošinātajai naudas mainīgajai drošības rezervei) |
|
|
|
4 |
(Korekcija vērtspapīriem, kas saņemti vērtspapīru finansēšanas darījumos, kuri atzīti kā aktīvs) |
|
|
|
5 |
(Vispārējas kredītriska korekcijas bilances posteņiem) |
|
|
|
6 |
(Aktīvu summas, kas atskaitītas, nosakot pirmā līmeņa kapitālu) |
|
|
|
7 |
Kopējie bilances riska darījumi (izņemot atvasinātos instrumentus un VFD) |
|
|
|
Atvasināto instrumentu darījumi |
|||
|
8 |
Aizvietošanas vērtība, kas saistīta ar SA-CCR atvasināto instrumentu darījumiem (t. i., neieskaitot atbilstīgo naudas mainīgo drošības rezervi) |
|
|
|
EU-8.a |
Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: aizvietošanas vērtības ieguldījums saskaņā ar vienkāršoto standartizēto pieeju |
|
|
|
9 |
Palielinājuma summas iespējamiem nākotnes riska darījumiem, kas saistīti ar SA-CCR atvasināto instrumentu darījumiem |
|
|
|
EU-9.a |
Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: Iespējamo nākotnes riska darījumu ieguldījums saskaņā ar vienkāršoto standartizēto pieeju |
|
|
|
ES-9.b |
Riska darījumi, kas noteikti saskaņā ar sākotnējās riska darījuma vērtības metodi |
|
|
|
10 |
(Tirdzniecības riska darījumu, kam veikta klientu tīrvērte, sviras rādītājā neietvertā CCP daļa) (SA-CCR) |
|
|
|
EU-10.a |
(Tirdzniecības riska darījumu ar vienkāršoto standartizēto pieeju, kam veikta klientu tīrvērte, sviras rādītājā neietvertā CCP daļa) (vienkāršotā standartizētā pieeja) |
|
|
|
ES-10.b |
(Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa) (sākotnējās riska darījuma vērtības metode) |
|
|
|
11 |
Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu koriģētā efektīvā nosacītā summa |
|
|
|
12 |
(Koriģētie efektīvie nosacītie izlīdzinājumi un palielinājumu atskaitījumi attiecībā uz pārdotajiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem) |
|
|
|
13 |
Kopējie atvasināto instrumentu riska darījumi |
|
|
|
Vērtspapīru finansēšanas darījumu (VFD) riska darījumi |
|||
|
14 |
Bruto VFD aktīvi (bez ieskaita atzīšanas) pēc korekcijām attiecībā uz tirdzniecības uzskaites darījumiem |
|
|
|
15 |
(Bruto VFD aktīvu skaidras naudas kreditoru un debitoru parādu savstarpēji ieskaitītās summas) |
|
|
|
16 |
Darījumu partnera kredītriska darījumi attiecībā uz VFD aktīviem |
|
|
|
EU-16.a |
Atkāpe attiecībā uz VFD: Darījumu partnera kredītriska darījumi saskaņā ar CRR 429.e panta 5. punktu un 222. pantu |
|
|
|
17 |
Starpnieka darījumu riska darījumi |
|
|
|
EU-17.a |
(Vērtspapīru finansēšanas darījumu, kam veikta klientu tīrvērte, sviras rādītājā neietvertā CCP daļa) |
|
|
|
18 |
Kopējie vērtspapīru finansēšanas darījumu riska darījumi |
|
|
|
Citi ārpusbilances riska darījumi |
|||
|
19 |
Ārpusbilances posteņu riska darījumu bruto nosacītā summa |
|
|
|
20 |
(Kredītekvivalenta summu pārrēķinam piemērotā korekcija) |
|
|
|
21 |
(Vispārējie uzkrājumi, ko atskaita, nosakot pirmā līmeņa kapitālu, un speciālie uzkrājumi, kas saistīti ar ārpusbilances riska darījumiem) |
|
|
|
22 |
Ārpusbilances riska darījumi |
|
|
|
Izslēgtie riska darījumi |
|||
|
EU-22.a |
(Riska darījumi, kas izslēgti no kopējās riska darījumu vērtības mēra saskaņā ar CRR 429.a panta 1. punkta c) apakšpunktu) |
|
|
|
ES-22.b |
(Riska darījumi, kas izslēgti saskaņā ar CRR 429.a panta 1. punkta j) apakšpunktu) (bilances un ārpusbilances posteņi) |
|
|
|
ES-22.c |
(Izslēgtie publisko attīstības banku (vai vienību) riska darījumi — Publiskā sektora ieguldījumi) |
|
|
|
ES-22.d |
(Izslēgtie publisko attīstības banku (vai vienību) riska darījumi — Attīstību veicinoši aizdevumi) |
|
|
|
ES-22.e |
(Izslēgtie attīstību veicinošo pastarpināto aizdevumu riska darījumi, ko veic nepubliskas attīstības bankas (vai vienības)) |
|
|
|
ES-22.f |
(Izslēgtas garantētās riska darījumu daļas, kas izriet no eksporta kredītiem) |
|
|
|
EU-22.g |
(Izslēgtais nodrošinājuma pārpalikums, kas noguldīts pie trīspusējiem aģentiem) |
|
|
|
ES-22.h |
(Izslēgtie ar CVD saistītie CVD/iestāžu pakalpojumi saskaņā ar CRR 429.a panta 1. punkta o) apakšpunktu) |
|
|
|
ES-22.i |
(Izslēgtie ar CVD saistītie izraudzīto iestāžu pakalpojumi saskaņā ar CRR 429.a panta 1. punkta p) apakšpunktu) |
|
|
|
ES-22.j |
(Priekšfinansējuma vai starpniecības aizdevumu riska darījumu vērtības samazinājums) |
|
|
|
ES-22.k |
(Kopējie atbrīvotie riska darījumi) |
|
|
|
Kapitāla un kopējās riska darījumu vērtības mērs |
|||
|
23 |
Pirmā līmeņa kapitāls |
|
|
|
24 |
Kopējās riska darījumu vērtības mērs |
|
|
|
Sviras rādītājs |
|||
|
25 |
Sviras rādītājs (%) |
|
|
|
EU-25 |
Sviras rādītājs (neņemot vērā publiskā sektora ieguldījumu un attīstību veicinošo aizdevumu izslēgšanas ietekmi) (%) |
|
|
|
25.a |
Sviras rādītājs (neņemot vērā ietekmi, ko rada jebkāds piemērojams centrālo banku rezervju pagaidu atbrīvojums) (%) |
|
|
|
26 |
Regulatīvā minimālā sviras rādītāja prasība (%) |
|
|
|
EU-26.a |
Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai (%) |
|
|
|
ES-26.b |
tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls |
|
|
|
27 |
Sviras rādītāja rezervju prasība (%) |
|
|
|
EU-27.a |
Vispārējā sviras rādītāja prasība (%) |
|
|
|
Izvēle attiecībā uz pārejas pasākumiem un attiecīgajiem riska darījumiem |
|||
|
ES-27.b |
Pārejas pasākumu izvēle kapitāla mēra noteikšanai |
|
|
|
Vidējo vērtību atklāšana |
|||
|
28 |
Bruto VFD aktīvu dienas vērtību vidējais rādītājs pēc korekcijas attiecībā uz tirdzniecības uzskaites darījumiem un atskaitot saistītās saņemamās naudas un maksājamās naudas summas |
|
|
|
29 |
Bruto VFD aktīvu vērtība ceturkšņa beigās pēc korekcijas attiecībā uz tirdzniecības uzskaites darījumiem un atskaitot saistītās saņemamās naudas un maksājamās naudas summas |
|
|
|
30 |
Kopējās riska darījumu vērtības mērs (ieskaitot jebkura piemērojamā centrālo banku rezervju pagaidu atbrīvojuma ietekmi), iekļaujot bruto VFD aktīvu vidējās vērtības no 28. rindas (pēc korekcijas attiecībā uz tirdzniecības uzskaites darījumiem un atskaitot saistītās saņemamās naudas un maksājamās naudas summas) |
|
|
|
30.a |
Kopējās riska darījumu vērtības mērs (izņemot jebkura piemērojamā centrālo banku rezervju pagaidu atbrīvojuma ietekmi), iekļaujot bruto VFD aktīvu vidējās vērtības no 28. rindas (pēc korekcijas attiecībā uz tirdzniecības uzskaites darījumiem un atskaitot saistītās saņemamās naudas un maksājamās naudas summas) |
|
|
|
31 |
Sviras rādītājs (ieskaitot jebkura piemērojamā centrālo banku rezervju pagaidu atbrīvojuma ietekmi), iekļaujot bruto VFD aktīvu vidējās vērtības no 28. rindas (pēc korekcijas attiecībā uz tirdzniecības uzskaites darījumiem un atskaitot saistītās saņemamās naudas un maksājamās naudas summas) |
|
|
|
31.a |
Sviras rādītājs (izņemot jebkura piemērojamā centrālo banku rezervju pagaidu atbrīvojuma ietekmi), iekļaujot bruto VFD aktīvu vidējās vērtības no 28. rindas (pēc korekcijas attiecībā uz tirdzniecības uzskaites darījumiem un atskaitot saistītās saņemamās naudas un maksājamās naudas summas) |
|
|
Veidne EU LR3 — LRSpl: Bilances riska darījumu sadalījums (izņemot atvasinātos instrumentus, VFD un riska darījumus, kam piemērots atbrīvojums)
|
|
a |
|
|
|
|
CRR sviras rādītāja riska darījumi |
|
EU-1 |
Kopējie bilances riska darījumi (izņemot atvasinātos instrumentus, VFD un riska darījumus, kam piemērots atbrīvojums), tostarp: |
|
|
EU-2 |
Tirdzniecības portfeļa riska darījumi |
|
|
EU-3 |
Bankas tirdzniecības portfeļa riska darījumi, tostarp: |
|
|
EU-4 |
Riska darījumi segto obligāciju veidā |
|
|
EU-5 |
Riska darījumi, kurus uzskata par darījumiem ar valsti |
|
|
EU-6 |
Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti |
|
|
EU-7 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
EU-8 |
Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku |
|
|
EU-9 |
Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
EU-10 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
EU-11 |
Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības |
|
|
EU-12 |
Citi riska darījumi (piemēram, pašu kapitāls, vērtspapīrošanas darījumi un citi aktīvi, kas nav kredītsaistības) |
|
Tabula EU LRA: Kvalitatīvās informācijas atklāšana par sviras rādītāju
|
|
|
a |
|
Rinda |
Brīvs formāts |
|
|
a) |
Apraksts par procedūrām, ko izmanto, lai pārvaldītu pārmērīgas sviras risku |
|
|
b) |
Apraksts par faktoriem, kas ir ietekmējuši sviras rādītāju pārskata periodā, uz kuru attiecas atklātais sviras rādītājs |
|
XII PIELIKUMS
Norādījumi informācijas atklāšanai par sviras rādītāju
Veidne EU LR1 — LRSum: Kopsavilkums par grāmatvedības aktīvu un sviras rādītāja riska darījumu saskaņošanu Fiksēta formāta veidne.
|
1. |
Iestādes ievēro šajā iedaļā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidni EU LR1 — LRSum, piemērojot Regulas (ES) Nr. 575/2013 (1) (“CRR”) 451. panta 1. punkta b) apakšpunktu.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EULR2 — LRCom: Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju. Fiksēta formāta veidne
|
2. |
Iestādes piemēro šajā iedaļā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidni LR2-LRCom, piemērojot CRR 451. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktu un CRR 451. panta 3. punktu, attiecīgā gadījumā ņemot vērā CRR 451. panta 1. punkta c) apakšpunktu un 2. punktu. |
|
3. |
Iestādes a ailē atklāj dažādo rindu vērtības par attiecīgo informācijas atklāšanas periodu un ailē b atklāj rindu vērtības par iepriekšējiem informācijas atklāšanas periodiem. |
|
4. |
Iestādes veidnei pievienotajā izklāsta daļā paskaidro to attīstību veicinošo aizdevumu sastāvu, kuri atklāti šīs veidnes EU-22.d un EU-22.e rindā, tostarp informāciju par katru darījumu partnera veidu.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU LR3 — LRSpl: bilances riska darījumu sadalījums (izņemot atvasinātos instrumentus, VFD un riska darījumus, kam piemērots atbrīvojums). Fiksēts formāts.
|
5. |
Iestādes ievēro šajā iedaļā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidni LRSpl, piemērojot CRR 451. panta 1. punkta b) apakšpunktu.
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Tabula EU LRA — Sviras rādītāja kvalitatīvās informācijas atklāšana. Brīva formāta tekstlodziņi kvalitatīvās informācijas atklāšanai
|
6. |
Iestādes aizpilda tabulu EU LRA saskaņā ar turpmāk sniegtajiem norādījumiem, piemērojot CRR 451. panta 1. punkta d) un e) apakšpunktu
|
|||||||||||||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
XIII PIELIKUMS
Tabula EU LIQA — Likviditātes riska pārvaldība
saskaņā ar CRR 451.a panta 4. punktu
|
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
|
|
a) |
Stratēģijas un procesi likviditātes rika pārvaldībā, tostarp politika attiecībā uz diversifikāciju plānotā finansējuma avotos un termiņos |
|
|
b) |
Likviditātes riska pārvaldības funkcijas struktūra un organizācija (pilnvaras, noteikumi, citi pasākumi). |
|
|
c) |
Apraksts par to, cik centralizēta ir likviditātes pārvaldība, un par grupas struktūrvienību sadarbību |
|
|
d) |
Likviditātes riska ziņošanas un mērīšanas sistēmu tvērums un būtība. |
|
|
e) |
Likviditātes riska ierobežošanas un mazināšanas politika, kā arī stratēģijas un procesi riska ierobežošanas pozīciju un riska mazinātāju pastāvīgas efektivitātes kontrolei. |
|
|
f) |
Izklāsts par bankas plāniem neparedzētiem gadījumiem finansējuma jomā. |
|
|
g) |
Paskaidrojums par to, kā tiek izmantots spriedzes tests. |
|
|
h) |
Vadības struktūras apstiprināts ziņojums par iestādes likviditātes riska pārvaldības pasākumu atbilstību ar mērķi apliecināt, ka ieviestās likviditātes riska pārvaldības sistēmas atbilst iestādes profilam un stratēģijai. |
|
|
i) |
Likviditātes riska ziņojuma kopsavilkums, kuru apstiprinājusi vadības struktūra un kurā īsi aprakstīts iestādes vispārējais likviditātes riska profils, kas saistīts ar uzņēmējdarbības stratēģiju. Šajā ziņojumā ietver galvenos rādītājus un datus (izņemot tos, kas jau norādīti šo ĪTS veidnē EU LIQ1), kas ārējām ieinteresētām personām sniedz vispusīgu skatījumu par iestādes īstenoto likviditātes riska pārvaldību, tostarp par to, kā iestādes likviditātes riska profils mijiedarbojas ar vadības struktūras noteikto riska pieļaujamo līmeni. Šie rādītāji var būt: |
|
|
||
|
||
|
||
|
||
Veidne EU LIQ1 — Kvantitatīvā informācija par likviditātes seguma rādītāju
Konsolidācijas tvērums: (solo/konsolidēts)
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
Kopējā nesvērtā vērtība (vidēji) |
Kopējā svērtā vērtība (vidēji) |
||||||||
|
EU1.a |
Ceturkšņa beigu datums (DD. mēnesis, GGGG) |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
|
EU 1.b |
Vidējo vērtību aprēķināšanai izmantoto datu punktu skaits |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AUGSTAS KVALITĀTES LIKVĪDIE AKTĪVI |
|||||||||
|
1 |
Kopējie augstas kvalitātes likvīdie aktīvi (HQLA) |
|
|
|
|
|
|||
|
NAUDA — IZEJOŠĀS PLŪSMAS |
|||||||||
|
2 |
Privātpersonu vai MVU un mazo uzņēmumu noguldījumi, tostarp: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Stabili noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Mazāk stabili noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Nenodrošināts korporatīvais finansējums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Operacionālie noguldījumi (visi darījumu partneri) un noguldījumi kooperatīvo banku tīklos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Neoperacionālie noguldījumi (visi darījumu partneri) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Nenodrošināti parādi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Nodrošināts korporatīvais finansējums |
|
|
|
|
|
|||
|
10 |
Papildu prasības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Izejošās naudas plūsmas, kas saistītas ar atvasināto instrumentu riska darījumiem un citām nodrošinājuma prasībām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Izejošās naudas plūsmas, kas saistītas ar zaudētu finansējumu no aizdevumiem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Kredītiespējas un likviditātes iespējas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Citas līgumiskās finansējuma saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Citas iespējamās finansējuma saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ |
|
|
|
|
|
|||
|
NAUDA — IENĀKOŠĀS PLŪSMAS |
|||||||||
|
17 |
Nodrošināti aizdevumi (piemēram, aktīvu pirkšana ar atpārdošanu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Ienākošās naudas plūsmas no pilnībā rezultatīviem riska darījumiem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Citas ienākošās naudas plūsmas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-19.a |
(Starpība starp kopējām svērtajām ienākošajām naudas plūsmām un kopējām svērtajām izejošajām naudas plūsmām, kas izriet no darījumiem trešās valstīs, kurās pastāv pārvedumu ierobežojumi, vai kas ir denominētas nekonvertējamās valūtās) |
|
|
|
|
|
|||
|
ES-19.b |
(No saistītas specializētas kredītiestādes izrietošu ienākošo naudas plūsmu pārsniegums) |
|
|
|
|
|
|||
|
20 |
IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20.a |
Pilnībā atbrīvotās ienākošās naudas plūsmas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20.b |
Ienākošās naudas plūsmas, kurām piemēro maksimālo robežvērtību 90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20.c |
Ienākošās naudas plūsmas, kurām piemēro maksimālo robežvērtību 75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOPĒJĀ KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA |
|||||||||
|
EU-21 |
LIKVIDITĀTES REZERVES |
|
|
|
|
|
|||
|
22 |
IZEJOŠĀS NETO NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ |
|
|
|
|
|
|||
|
23 |
LIKVIDITĀTES SEGUMA RĀDĪTĀJS |
|
|
|
|
|
|||
Tabula EU LIQB, kas attiecas uz kvalitatīvo informāciju par likviditātes seguma rādītāju un kas papildina veidni EU LIQ1.
saskaņā ar CRR 451.a panta 2. punktu
|
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
|
|
a) |
Paskaidrojumi par likviditātes seguma rādītāja rezultātu galvenajiem veicinātājfaktoriem un to, kā laika gaitā attīstās ieguldījums likviditātes seguma rādītāja aprēķinā |
|
|
b) |
Paskaidrojumi par likviditātes seguma rādītāja izmaiņām laika gaitā |
|
|
c) |
Paskaidrojumi par finansējuma avotu faktisko koncentrāciju |
|
|
d) |
Iestādes likviditātes rezerves sastāva augsta līmeņa apraksts. |
|
|
e) |
Atvasināto instrumentu riska darījumi un iespējamie nodrošinājuma pieprasījumi |
|
|
f) |
Likviditātes seguma rādītāja valūtu nesakritība |
|
|
g) |
Citi likviditātes seguma rādītāja aprēķina elementi, kuri nav atspoguļoti likviditātes seguma rādītāja atklāšanas veidnē, bet kurus iestāde uzskata par svarīgiem saistībā ar savu likviditātes profilu |
|
Veidne EU LIQ2: Neto stabila finansējuma rādītājs
Saskaņā ar CRR 451.a panta 3. punktu
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
(valūtas summā) |
Nesvērtā vērtība sadalījumā pa atlikušo termiņu |
Svērtā vērtība |
||||
|
Beztermiņa |
< 6 mēneši |
6 mēneši < 1 gads |
≥ 1 gads |
|||
|
Pieejamā stabilā finansējuma (ASF) posteņi |
||||||
|
1 |
Kapitāla posteņi un instrumenti |
|
|
|
|
|
|
2 |
Pašu kapitāls |
|
|
|
|
|
|
3 |
Citi kapitāla instrumenti |
|
|
|
|
|
|
4 |
Privātpersonu vai MVU noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
5 |
Stabili noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
6 |
Mazāk stabili noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
7 |
Korporatīvais finansējums |
|
|
|
|
|
|
8 |
Operacionālie noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
9 |
Cits korporatīvais finansējums |
|
|
|
|
|
|
10 |
Savstarpēji atkarīgas saistības |
|
|
|
|
|
|
11 |
Citas saistības: |
|
|
|
|
|
|
12 |
NSFR atvasināto instrumentu saistības |
|
|
|
|
|
|
13 |
Visas pārējās saistības un kapitāla instrumenti, kas nav iekļauti iepriekš minētajās kategorijās |
|
|
|
|
|
|
14 |
Kopējais pieejamais stabilais finansējums (ASF) |
|
|
|
|
|
|
Vajadzīgā stabilā finansējuma (RSF) posteņi |
||||||
|
15 |
Kopējie augstas kvalitātes likvīdie aktīvi (HQLA) |
|
|
|
|
|
|
EU-15.a |
Apgrūtināti aktīvi, ar atlikušo termiņu, kas ir viens gads vai vairāk, seguma portfelī |
|
|
|
|
|
|
16 |
Noguldījumi, kas tiek turēti citās finanšu iestādēs operacionāliem nolūkiem |
|
|
|
|
|
|
17 |
Ieņēmumus nesoši aizdevumi un vērtspapīri: |
|
|
|
|
|
|
18 |
Ieņēmumus nesošu vērtspapīru finansēšanas darījumi ar finanšu klientiem, kas nodrošināti ar 1. līmeņa AKLA, piemērojot 0 % diskontu |
|
|
|
|
|
|
19 |
Ieņēmumus nesošu vērtspapīru finansēšanas darījumi ar finanšu klientiem, kas nodrošināti ar citiem aktīviem un aizdevumiem un avansa maksājumiem finanšu iestādēm |
|
|
|
|
|
|
20 |
Ieņēmumus nesoši aizdevumi nefinanšu korporatīvajiem klientiem, aizdevumi privātajiem klientiem un MVU un mazajiem uzņēmumiem, aizdevumi valstij un PSS, tostarp: |
|
|
|
|
|
|
21 |
Ar riska svērumu, kas ir 35 % vai mazāks saskaņā ar Bāzeles II standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku |
|
|
|
|
|
|
22 |
Ieņēmumus nesošas mājokļu hipotēkas, tostarp: |
|
|
|
|
|
|
23 |
Ar riska svērumu, kas ir 35 % vai mazāks saskaņā ar Bāzeles II standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku |
|
|
|
|
|
|
24 |
Citi aizdevumi un vērtspapīri, kam nav iestājies saistību neizpildes termiņš un kas nav kvalificējami kā AKLA, tostarp biržā tirgoti kapitāla vērtspapīri un produkti, kas saistīti ar tirdzniecības finansējuma bilances posteņiem |
|
|
|
|
|
|
25 |
Savstarpēji atkarīgi aktīvi |
|
|
|
|
|
|
26 |
Pārējie aktīvi: |
|
|
|
|
|
|
27 |
Fiziski tirgotas preces |
|
|
|
|
|
|
28 |
Aktīvi, kas iesniegti kā sākotnējā drošības rezerve atvasinātajiem līgumiem, un iemaksas CCP fondos saistību neizpildes gadījumiem |
|
|
|
||
|
29 |
NSFR atvasināto instrumentu aktīvi |
|
|
|
||
|
30 |
NSFR atvasināto instrumentu saistības pirms izvietotās mainīgās drošības rezerves atskaitīšanas |
|
|
|
||
|
31 |
Visi pārējie aktīvi, kas nav iekļauti iepriekš minētajās kategorijās |
|
|
|
|
|
|
32 |
Ārpusbilances posteņi |
|
|
|
|
|
|
33 |
Kopā RSF |
|
|
|
|
|
|
34 |
Neto stabila finansējuma rādītājs (%) |
|
|
|
|
|
XIV PIELIKUMS
Norādījumi par likviditātes prasību veidnēm
Norādījumi par tabulu EU-LIQA attiecībā uz likviditātes riska pārvaldību un par veidni LIQ1 attiecībā uz likviditātes seguma rādītāju
|
1. |
Iestādes, uz kurām attiecas Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) sestā daļa, atklāj CRR 451.a pantā minēto informāciju, aizpildot tabulu EU-LIQA, veidni LIQ1 un tabulu EU-LIQB. |
Tabula EU LIQA — Likviditātes riska pārvaldība
|
2. |
Iestādes, uz kurām attiecas CRR sestā daļa, atklāj CRR 451.a panta 4. punktā minēto informāciju, ievērojot norādījumus, kas sniegti turpmāk šajā pielikumā, lai aizpildītu tabulu EU-LIQA, kas ietverta šīs īstenošanas regulas XIII pielikumā. |
|
3. |
Tabulas EU-LIQA nolūkos iestādes, uz kurām attiecas CRR sestā daļa, ņem vērā teksta lodziņus, kas ietverti tabulā kā brīvā teksta lodziņi. Tās sniedz attiecīgo informāciju — gan kvalitatīvo, gan kvantitatīvo — par riska pārvaldības mērķiem un politiku attiecībā uz likviditātes risku atkarībā no to darījumdarbības modeļa un likviditātes riska profiliem, organizāciju un funkcijām, kas iesaistītas likviditātes riska pārvaldībā, saskaņā ar CRR 435. panta 1. punktu un Komisijas deleģēto regulu (ES) 2015/61 (2) attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm. |
Veidne EU LIQ1 — Kvantitatīvā informācija par likviditātes seguma rādītāju.
|
4. |
Iestādes, uz kurām attiecas CRR sestā daļa, atklāj CRR 451.a panta 2. punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidni EU- LIQ1, kas ietverta šīs īstenošanas regulas XIII pielikumā. |
|
5. |
Atklājot šajā veidnē prasīto informāciju, iestādes, uz kurām attiecas CRR sestā daļa, iekļauj prasītās vērtības un skaitļus par katru no četriem kalendārajiem ceturkšņiem (no janvāra līdz martam, no aprīļa līdz jūnijam, no jūlija līdz septembrim un no oktobra līdz decembrim) pirms informācijas atklāšanas datuma. Iestādes aprēķina šīs vērtības un skaitļus kā mēneša beigu novērojumu vienkāršos vidējos lielumus par divpadsmit mēnešiem pirms katra ceturkšņa beigām. |
|
6. |
Veidnē EU LIQ1 prasītajā informācijā iekļauj visus posteņus neatkarīgi no valūtas, kādā tie denominēti, un tos norāda pārskata sniegšanas valūtā, kas definēta Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 3. pantā. |
|
7. |
Lai aprēķinātu nesvērtās un svērtās ienākošās un izejošās naudas plūsmas un svērto HQLA veidnes EU LIQ1 nolūkos, iestādes ievēro šādus norādījumus:
|
|
8. |
Lai aprēķinātu likviditātes rezervju koriģēto vērtību (21. postenis) un kopējo neto izejošo naudas plūsmu koriģēto vērtību (22. postenis) veidnē EU LIQ1, iestādes ievēro katru no šiem norādījumiem:
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Tabula EU LIQB, kas attiecas uz kvalitatīvo informāciju par likviditātes seguma rādītāju un kas papildina veidni EU LIQ1.
|
9. |
Iestādes, uz kurām attiecas CRR sestā daļa, atklāj CRR 451.a panta 2. punktā minēto informāciju, ievērojot norādījumus, kas sniegti turpmāk šajā pielikumā, lai aizpildītu tabulu EU-LIQB, kas ietverta šīs īstenošanas regulas XIII pielikumā. |
|
10. |
Tabulā EU-LIQB sniedz kvalitatīvu informāciju par posteņiem, kas iekļauti veidnē LIQ1 attiecībā uz kvantitatīvu informāciju par likviditātes seguma rādītāju. |
|
11. |
Iestādes, uz kurām attiecas CRR sestā daļa, šajā tabulā ietvertos teksta lodziņus uzskata par brīva teksta lodziņiem un veidnes posteņus, ja iespējams, atklāj atbilstoši tam, kā tie tiek ņemti vērā, nosakot likviditātes seguma rādītāju saskaņā ar Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2015/61 un papildu likviditātes novērtēšanas rīkus, kas noteikti Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 (6) 7.b nodaļā. |
Norādījumi par veidni EU LIQ2, kurā atklāj informāciju par neto stabila finansējuma rādītāju (NSFR)
|
12. |
Iestādes, uz kurām attiecas CRR sestā daļa, atklāj veidnē EU LIQ2 ietverto informāciju, piemērojot CRR 451.a panta 3. punktu, saskaņā ar šajā pielikumā ietvertajiem norādījumiem. Atklāj ceturkšņa beigu skaitļus par katru attiecīgā informācijas atklāšanas perioda ceturksni. Piemēram, attiecībā uz reizi gadā atklājamo informāciju tas ietver četras datu kopas, kas aptver pēdējo un trīs iepriekšējos ceturkšņus. |
|
13. |
Veidnē EU LIQ2 prasītajā informācijā iekļauj visus aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņus neatkarīgi no valūtas, kādā tie denominēti, un tos norāda pārskata sniegšanas valūtā, kas definēta CRR 411. panta 15. punktā. |
|
14. |
Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes neatklāj aktīvus vai saistības, kas saistīti ar nodrošinājumu, kurš iesniegts vai saņemts kā mainīgā drošības rezerve saskaņā ar CRR 428.k panta 4. punktu un 428.ah panta 2. punktu, sākotnējā drošības rezerve un iemaksa CCP saistību neizpildes fondā saskaņā ar CRR 428.ag panta a) punktu un 428.ag panta b) punktu. |
|
15. |
Noguldījumus, ko uztur saistībā ar institucionālu aizsardzības shēmu vai kooperatīvu tīklu un ko uzskata par likvīdiem aktīviem, atklāj kā tādus. Citus posteņus grupas vai institucionālas aizsardzības shēmas ietvaros atklāj attiecīgajās vispārējās kategorijās vajadzīgā vai pieejamā stabilā finansējuma veidnē. |
|
16. |
Iestādes vienmēr atklāj uzskaites vērtības kā “Nesvērto vērtību sadalījumā pēc atlikušā termiņa” veidnes a, b, c un d ailēs, izņemot atvasināto līgumu gadījumus, attiecībā uz kuriem iestādes izmanto patieso vērtību, kas norādīta CRR 428.d panta 2. punktā. |
|
17. |
Iestādes atklāj “svērto vērtību” šīs veidnes e ailē. Šī vērtība atspoguļo to vērtību saskaņā ar CRR 428.c panta 2. punktu, kura ir rezultāts, ko iegūst, nesvērto vērtību reizinot ar stabila finansējuma koeficientiem. |
|
18. |
To aktīvu un saistību summu, kuri izriet no vērtspapīru finansēšanas darījumiem (VFD) ar vienu darījuma partneri, ņem vērā uz neto pozīcijas pamata, ja piemēro CRR 428.e pantu. Gadījumā, ja uz individuāliem darījumiem, par kuriem veikts ieskaits, tiktu attiecināti atšķirīgi vajadzīgā stabilā finansējuma (RSF) koeficienti, ja tos ņemtu vērā atsevišķi, atklājamajai ieskaitītajai summai, ja tā ir aktīvs, piemēro augstāko no šiem RSF koeficientiem. |
|
19. |
Iestādes šai veidnei pievienotajā izklāsta daļā sniedz jebkādus paskaidrojumus, kas vajadzīgi, lai veicinātu izpratni par rezultātiem un tiem pievienotajiem datiem. Iestādes paskaidro vismaz:
|
Pieejamā stabilā finansējuma (ASF) posteņi
|
20. |
Saskaņā ar CRR 428.i pantu, ja vien CRR sestās daļas IV sadaļas 3. nodaļā nav paredzēts citādi, pieejamā stabilā finansējuma (ASF) summu aprēķina, saistību un pašu kapitāla summu kā nesvērto vērtību reizinot ar pieejamā stabilā finansējuma koeficientiem. Svērtā vērtība šīs veidnes “e” ailē atspoguļo pieejamā stabilā finansējuma summu. |
|
21. |
Visas saistības un pašu kapitālu atklāj sadalījumā pēc to atlikušā termiņa šīs veidnes a, b, c un d ailē, aprēķinot saskaņā ar CRR 428.j, 428.o un 428.ak pantu, ar šādu sadalījumu pa termiņu grupām:
|
Nepieciešamā stabilā finansējuma (RSF) posteņi
|
22. |
Iestādes atklāj attiecīgajā kategorijā visus aktīvus, uz kuriem tās patur faktiskās īpašumtiesības, pat ja tie nav uzskaitīti to bilancē. Aktīvus, uz kuriem iestādes nepatur faktiskās īpašumtiesības, neatklāj, pat ja šie aktīvi ir uzskaitīti to bilancē. |
|
23. |
Saskaņā ar CRR 428.p pantu, ja vien CRR sestās daļas IV sadaļas 4. nodaļā nav paredzēts citādi, nepieciešamā stabilā finansējuma (RSF) summu aprēķina, aktīvu un ārpusbilances posteņu nesvērto vērtību reizinot ar nepieciešamā stabilā finansējuma koeficientiem. |
|
24. |
Aktīvus, kurus var uzskatīt par augstas kvalitātes likvīdajiem aktīviem (HQLA) saskaņā ar Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2015/61, atklāj kā tādus īpašā rindā neatkarīgi no to atlikušā termiņa. |
|
25. |
Visus aktīvus, kas nav HQLA aktīvi, un ārpusbilances posteņus atklāj sadalījumā pēc to atlikušā termiņa saskaņā ar CRR 428.q pantu. Summu termiņa grupas, standarta koeficienti un piemērojamie koeficienti ir šādi:
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2015/61 (2014. gada 10. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm (OV L 11, 17.1.2015., 1. lpp.).
(3) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA 94/19/EK (1994. gada 30. maijs) par noguldījumu garantiju sistēmām (OV L 135, 31.5.1994., 5. lpp.)
(4) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA 2014/49/ES (2014. gada 16. aprīlis) par noguldījumu garantiju sistēmām (OV L 173, 12.6.2014., 149. lpp.).
(5) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2017/208 (2016. gada 31. oktobris), ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par papildu likviditātes izejošām plūsmām atbilstīgi nodrošinājuma vajadzībām, kas izriet no nelabvēlīgu tirgus apstākļu scenārija ietekmes uz finanšu iestādes darījumiem ar atvasinātajiem instrumentiem (OV L 33, 8.2.2017., 14. lpp.)
(6) KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
(7) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA 2009/65/EK (2009. gada 13. jūlijs) par normatīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) (OV L 302, 17.11.2009., 32. lpp.).
XV PIELIKUMS
Tabula EU CRA: Vispārēja kvalitatīva informācija par kredītrisku
Iestādes apraksta savus riska pārvaldības mērķus un politiku attiecībā uz kredītrisku, sniedzot šādu informāciju:
|
Kvalitatīvas informācijas atklāšana |
|
|
a) |
Riska ziņojuma kopsavilkumā saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunktu izklāsta, kā darījumdarbības modelis atspoguļojas iestādes kredītriska profila komponentos. |
|
b) |
Aprakstot savas stratēģijas un procesus kredītriska pārvaldībai un politiku minētā riska ierobežošanai un mazināšanai saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta a) un d) apakšpunktu, izklāsta kritērijus un pieeju, kas izmantota kredītriska pārvaldības politikas definēšanai un kredītriska ierobežojumu noteikšanai. |
|
c) |
Sniedzot informāciju par riska pārvaldības funkcijas struktūru un organizāciju saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta b) apakšpunktu, apraksta kredītriska pārvaldības un kontroles funkcijas struktūru un organizāciju. |
|
d) |
Sniedzot informāciju par riska pārvaldības funkcijas pilnvarām, statusu un citiem pasākumiem saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta b) apakšpunktu, apraksta attiecības starp kredītriska pārvaldības, riska kontroles, atbilstības un iekšējās revīzijas funkcijām. |
Tabula EU CRB: Papildu informācijas atklāšana par aktīvu kredītkvalitāti
|
Kvalitatīvas informācijas atklāšana |
|
|
a) |
Riska darījumu “ar nokavētu termiņu” un “ar samazinātu vērtību” tvērums un definīcija, ko izmanto uzskaites nolūkos, un atšķirības (ja tādas ir) starp definīcijām “ar nokavētu termiņu” un “ar neizpildītām saistībām” grāmatvedības un regulatīvos nolūkos, kā norādīts EBI Pamatnostādnēs par saistību neizpildes definīcijas piemērošanu, saskaņā ar CRR 178. pantu. |
|
b) |
To riska darījumu ar nokavētu termiņu (vairāk nekā 90 dienas) apmērs, kurus neuzskata par riska darījumiem ar samazinātu vērtību, un tā iemesli. |
|
c) |
Vispārējo un īpašo kredītriska korekciju noteikšanai izmantoto metožu apraksts. |
|
d) |
Pašas iestādes definīcija “pārstrukturētam riska darījumam”, ko izmanto CRR 178. panta 3. punkta d) apakšpunkta īstenošanai, ka norādīts EBI Pamatnostādnēs par saistību neizpildi saskaņā ar CRR 178. pantu, ja tā atšķiras no Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 680/2014 V pielikumā sniegtās definīcijas “riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem”. |
Veidne EU CR1: Ieņēmumus nesoši un ieņēmumus nenesoši riska darījumi un saistītie uzkrājumi.
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
|
|
Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Uzkrātie daļējie norakstījumi |
Saņemtais nodrošinājums un finanšu garantijas |
|||||||||||||
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi |
Ieņēmumus nesoši riska darījumi — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi — uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem |
Par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
|||||||||||
|
|
Tostarp 1. posms |
Tostarp 2. posms |
|
Tostarp 2. posms |
Tostarp 3. posms |
|
Tostarp 1. posms |
Tostarp 2. posms |
|
Tostarp 2. posms |
Tostarp 3. posms |
|||||
|
005 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Aizdevumi un avansi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējās valdības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Tostarp MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Mājsaimniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Vispārējās valdības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kredītiestādes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Citas finanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Nefinanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ārpusbilances riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Vispārējās valdības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kredītiestādes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Citas finanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Nefinanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Mājsaimniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR1-A: Riska darījumu termiņi
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Riska darījumu neto vērtība |
|||||||
|
Beztermiņa |
<= 1 gads |
> 1 gads <= 5 gadi |
> 5 gadi |
Bez noteikta termiņa |
Kopā |
||
|
1 |
Aizdevumi un avansi |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR2: Ieņēmumus nenesošu aizdevumu un avansu krājuma izmaiņas
|
|
a |
|
|
Bruto uzskaites vērtība |
||
|
010 |
Ieņēmumus nenesošu aizdevumu un avansu sākotnējais krājums |
|
|
020 |
Ienākošās plūsmas ieņēmumus nenesošajos portfeļos |
|
|
030 |
Izejošās plūsmas no ieņēmumus nenesošajiem portfeļiem |
|
|
040 |
Izejošās plūsmas saistībā ar norakstījumiem |
|
|
050 |
Izejošās plūsmas saistībā ar citām situācijām |
|
|
060 |
Ieņēmumus nenesošu aizdevumu un avansu galīgais krājums |
|
Veidne EU CR2a: Ieņēmumus nenesošu aizdevumu un avansu krājuma izmaiņas un saistītās neto kumulētās atgūtās summas
|
|
a |
b |
|
|
Bruto uzskaites vērtība |
Saistītās neto kumulētās atgūtās summas |
||
|
010 |
Ieņēmumus nenesošu aizdevumu un avansu sākotnējais krājums |
|
|
|
020 |
Ienākošās plūsmas ieņēmumus nenesošajos portfeļos |
|
|
|
030 |
Izejošās plūsmas no ieņēmumus nenesošajiem portfeļiem |
|
|
|
040 |
Izejošā plūsma uz ieņēmumus nesošo portfeli |
|
|
|
050 |
Izejošā plūsma saistībā ar pilnīgu vai daļēju aizdevuma atmaksu |
|
|
|
060 |
Izejošās plūsmas saistībā ar nodrošinājuma realizāciju |
|
|
|
070 |
Izejošās plūsmas saistībā ar nodrošinājuma pārņemšanu |
|
|
|
080 |
Izejošās plūsmas saistībā ar instrumentu pārdošanu |
|
|
|
090 |
Izejošās plūsmas saistībā ar riska pārvešanu |
|
|
|
100 |
Izejošās plūsmas saistībā ar norakstījumiem |
|
|
|
110 |
Izejošās plūsmas saistībā ar citām situācijām |
|
|
|
120 |
Izejošās plūsmas saistībā ar pārklasificēšanu par tirdzniecībai turētiem |
|
|
|
130 |
Ieņēmumus nenesošu aizdevumu un avansu galīgais krājums |
|
|
Veidne EU CQ1: Neveiktu riska darījumu kredītkvalitāte
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un finanšu garantijas, kas saņemtas par neveiktajiem riska darījumiem |
|||||||
|
Ieņēmumus nesoši ar pārskatīšanas pasākumiem |
Ieņēmumus nenesoši ar pārskatīšanas pasākumiem |
Par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
Par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
|
Tostarp nodrošinājums un finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
||||
|
|
Tostarp ar neizpildītām saistībām |
Tostarp ar samazinātu vērtību |
|
||||||
|
005 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Aizdevumi un avansi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējās valdības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Mājsaimniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Sniegtās aizdevumu apņemšanās |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CQ2: Neveiktu riska darījumu kvalitāte
|
|
a |
|
|
Neveiktu riska darījumu bruto uzskaites vērtība |
||
|
010 |
Aizdevumi un avansi, kas ir pārskatīti vairāk nekā divreiz |
|
|
020 |
Ieņēmumus nenesoši pārskatīti aizdevumi un avansi, kuri neatbilda kritērijiem, lai tos pārklasificētu no ieņēmumus nenesošo riska darījumu kategorijas |
|
Veidne EU CQ3: ieņēmumus nesošu un ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītkvalitāte dalījumā pa nokavētajām dienām
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
|||||||||||||
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi |
||||||||||||
|
|
Termiņš nav kavēts vai ir kavēts ≤ 30 dienas |
Kavēts > 30 dienas ≤ 90 dienas |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav nokavēts vai nokavēts ≤ 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas ≤ 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas ≤ 1 gads |
Kavēts > 1 gads ≤ 2 gadi |
Kavēts > 2 gadi ≤ 5 gadi |
Kavēts > 5 gadi ≤ 7 gadi |
Kavēts > 7 gadi |
Tostarp ar neizpildītām saistībām |
||
|
005 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Aizdevumi un avansi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējās valdības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Tostarp MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Mājsaimniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Vispārējās valdības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kredītiestādes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Citas finanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Nefinanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ārpusbilances riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Vispārējās valdības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kredītiestādes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Citas finanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Nefinanšu sabiedrības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Mājsaimniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CQ4: Ieņēmumus nenesošu riska darījumu kvalitāte ģeogrāfiskajā sadalījumā
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums |
Ārpusbilances saistību un sniegto finanšu garantiju uzkrājumi |
Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā |
|||||
|
|
Tostarp ieņēmumus nenesoši |
Tostarp kuriem piemēro vērtības samazinājumu |
||||||
|
|
Tostarp ar neizpildītām saistībām |
|||||||
|
010 |
Bilances riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Valsts 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Valsts 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Valsts 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Valsts 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Valsts N |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Citas valstis |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Ārpusbilances riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Valsts 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Valsts 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Valsts 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Valsts 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Valsts N |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Citas valstis |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CQ5: Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu kredītkvalitāte sadalījumā pa nozarēm
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Bruto uzskaites vērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums |
Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā |
|||||
|
|
Tostarp ieņēmumus nenesoši |
Tostarp vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi |
|||||
|
|
Tostarp ar neizpildītām saistībām |
||||||
|
010 |
Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derīgo izrakteņu ieguve |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Ražošana |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ūdensapgāde |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Būvniecība |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Transports un uzglabāšana |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Informācija un saziņa |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Finanšu un apdrošināšanas darbības |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Darbības ar nekustamo īpašumu |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Valsts pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Izglītība |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Māksla, izklaide un atpūta |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Citi pakalpojumi |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CQ6: Nodrošinājuma novērtēšana — aizdevumi un avansi
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
Aizdevumi un avansi |
|||||||||||||
|
|
Ieņēmumus nesoši |
Ieņēmumus nenesoši |
|||||||||||
|
|
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav nokavēts vai nokavēts ≤ 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas |
||||||||||
|
|
Tostarp termiņš kavēts > 30 dienas ≤ 90 dienas |
|
Tostarp termiņš kavēts > 90 dienas ≤ 180 dienas |
Tostarp: kavēts > 180 dienas ≤ 1 gads |
Tostarp: kavēts > 1 gads ≤ 2 gadi |
Tostarp: kavēts > 2 gadi ≤ 5 gadi |
Tostarp: kavēts > 5 gadi ≤ 7 gadi |
Tostarp: kavēts > 7gadi |
|||||
|
010 |
Bruto uzskaites vērtība |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Tostarp nodrošināti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Tostarp ar nekusto īpašumu nodrošināti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Tostarp instrumenti, kuru aizdevuma un ķīlas vērtības attiecība pārsniedz 60 % un ir vienāda ar vai zemāka par 80 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Tostarp instrumenti, kuru aizdevuma un ķīlas vērtības attiecība pārsniedz 80 % un ir vienāda ar vai zemāka par 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Tostarp aizdevumi, kuru aizdevuma un ķīlas vērtības attiecība pārsniedz 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Par nodrošinātajiem aktīviem uzkrātais vērtības samazinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Tostarp vērtība, kas ierobežota ar riska darījuma vērtību |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tostarp nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Tostarp vērtība, kas pārsniedz ierobežojumu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Tostarp nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Saņemtās finanšu garantijas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Uzkrātie daļējie norakstījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CQ7: Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu un izpildes procesiem
|
|
a |
b |
|
|
Ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums |
|||
|
Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī |
Uzkrātās negatīvās izmaiņas |
||
|
010 |
Materiālie pamatlīdzekļi |
|
|
|
020 |
Kas nav materiālie pamatlīdzekļi |
|
|
|
030 |
Mājokļa nekustamais īpašums |
|
|
|
040 |
Komerciālais nekustamais īpašums |
|
|
|
050 |
Kustamais īpašums (automobiļi, kuģi utt.) |
|
|
|
060 |
Kapitāla vērtspapīru un parāda instrumenti |
|
|
|
070 |
Pārējie nodrošinājuma veidi |
|
|
|
080 |
Kopā |
|
|
Veidne EU CQ8: Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu, un izpildes procesi — “vēsturiskais” (vintage) sadalījums
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|||||
|
Parāda atlikuma samazinājums |
Kopējais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums |
||||||||||||||||
|
|
Atsavinājums ≤ 2 gadi |
Atsavinājums > 2 gadi ≤ 5 gadi |
Atsavinājums > 5 gadi |
Tostarp pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi |
|||||||||||||
|
Bruto uzskaites vērtība |
Uzkrātās negatīvās izmaiņas |
Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī |
Uzkrātās negatīvās izmaiņas |
Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī |
Uzkrātās negatīvās izmaiņas |
Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī |
Uzkrātās negatīvās izmaiņas |
Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī |
Uzkrātās negatīvās izmaiņas |
Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī |
Uzkrātās negatīvās izmaiņas |
||||||
|
010 |
Ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums, kas klasificēts kā materiālie pamatlīdzekļi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
020 |
Ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums, izņemot to, kas nav klasificēts kā materiālie pamatlīdzekļi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
030 |
Mājokļa nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
040 |
Komerciālais nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
050 |
Kustamais īpašums (automobiļi, kuģi utt.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
060 |
Kapitāla vērtspapīru un parāda instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
070 |
Pārējie nodrošinājuma veidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
080 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
XVI PIELIKUMS
Norādījumi informācijas atklāšanai par riska pārvaldības mērķiem un politiku, kredītriska darījumiem, atgūstamās vērtības samazinājuma risku un kredītkvalitāti
|
1. |
Šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ir ietvertas vairākas veidnes, kas ir piemērojamas visām iestādēm, uz kurām attiecas CRR 442. pants. Ir ietvertas arī dažas papildu veidnes, kas nepieciešamas lielām iestādēm, kurām attiecība starp to aizdevumu un avansu bruto uzskaites vērtību, uz kuriem attiecas Regulas (ES) Nr. 575/2013 47.a panta 3. punkts, un kopējo aizdevumu un avansu bruto uzskaites vērtību, uz kuriem attiecas Regulas (ES) Nr. 575/2013 47.a panta 1. punkts, ir vienāda ar 5 % vai to pārsniedz. Šīs attiecības un XV pielikumā ietverto veidņu nolūkos aizdevumus un avansus, ko klasificē kā turētus pārdošanai, naudas līdzekļu atlikumus centrālajās bankās un citus beztermiņa noguldījumus izslēdz no attiecību saucēja un skaitītāja un no veidnēs iekļautajām rindām, kas attiecas uz aizdevumiem un avansiem. Informāciju par naudas līdzekļu atlikumiem centrālajās bankās un citiem beztermiņa noguldījumiem atklāj atsevišķi dažās no tām. |
|
2. |
Papildu veidnes ir vajadzīgas, lai sniegtu pietiekami visaptverošu un salīdzināmu informāciju, kas ļauj tās lietotājiem novērtēt iestāžu riska profilus. Šā iemesla dēļ, lasot šos norādījumus, iestādes ņem vērā šīs īstenošanas regulas 9. pantā ietvertos proporcionalitātes kritērijus. |
Tabula EU CRA: Vispārēja kvalitatīva informācija par kredītrisku
|
3. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (“CRR”)435. panta 1. punkta a), b), d) un f) punktā (1) minēto informāciju par saviem riska pārvaldības mērķiem un politiku attiecībā uz kredītrisku, ievērojot šajā pielikumā izklāstītos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto tabulu EU-CRA.
|
|||||||||||||
Tabula EU CRB: Papildu informācijas atklāšana par aktīvu kredītkvalitāti
|
4. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta a) un b) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto tabulu EU-CRB.
|
|||||||||||||
Veidne EU CR1. Ieņēmumus nesoši un ieņēmumus nenesoši riska darījumi un saistītie uzkrājumi
|
5. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta c) un e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CR1.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CR1-A. Riska darījumu termiņi
|
6. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta g) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CR1-A.
|
|||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CR2. Ieņēmumus nenesošu aizdevumu un avansu krājuma izmaiņas
|
1. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta f) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CR2. Iestādes šīm veidnēm pievienotajā izklāsta daļā izskaidro visas būtiskās atšķirības starp ieņēmumus nenesošajām vērtībām, kas atklātas katrā rindā, un vērtībām tā, it kā tiktu piemērota “saistību neizpildes” definīcija saskaņā ar CRR 178. pantu.
|
|||||||||||||||||||||||
Veidne EU CR2a. Ieņēmumus nenesošu aizdevumu un avansu krājuma izmaiņas un saistītās neto kumulētās atgūtās summas
|
2. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta c) un f) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU-CR2a. Iestādes šīm veidnēm pievienotajā izklāsta daļā izskaidro visas būtiskās atšķirības starp ieņēmumus nenesošajām vērtībām, kas atklātas katrā rindā, un vērtībām tā, it kā tiktu piemērota “saistību neizpildes” definīcija saskaņā ar CRR 178. pantu, jo īpaši par 010., 030., 100. un 130. rindu.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CQ1. Neveiktu riska darījumu kredītkvalitāte
|
3. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta c) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CQ1.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CQ2. Neveiktu riska darījumu kvalitāte
|
1. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta c) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CQ2.
|
|||||||||||||||
Veidne EU CQ3. Ieņēmumus nesošu un ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītkvalitāte dalījumā pa nokavētajām dienām
|
4. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta d) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CQ3.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CQ4. Ieņēmumus nenesošu riska darījumu kvalitāte ģeogrāfiskajā sadalījumā
|
5. |
Ja sākotnējie riska darījumi ārpus dalībvalsts visās valstīs, kas nav dalībvalstis, visās riska darījumu kategorijās veido 10 % vai vairāk no kopējiem (dalībvalstīs un ārpus dalībvalstīm) sākotnējiem riska darījumiem, iestādes atklāj CRR 442. panta c) un e) punktā minēto informāciju ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CQ4.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CQ5. Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu kredītkvalitāte sadalījumā pa nozarēm
|
6. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta c) un e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CQ5.
|
|||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CQ6. Nodrošinājuma novērtēšana — aizdevumi un avansi
|
7. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta c) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CQ6.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CQ7. Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu un izpildes procesiem
|
8. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta c) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CQ7.
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CQ8. Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu, un izpildes procesi — “vēsturiskais” (vintage) sadalījums
|
9. |
Iestādes atklāj CRR 442. panta c) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XV pielikumā ietverto veidni EU CQ8.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
(3) EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) Nr. 1071/2013 (2013. gada 24. septembris) par monetāro finanšu iestāžu sektora bilanci (ECB/2013/33) (OV L 297, 7.11.2013., 1. lpp.).
(4) PADOMES DIREKTĪVA 86/635/EEK (1986. gada 8. decembris) par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).
(5) EIROPAS SISTĒMISKO RISKU KOLĒĢIJAS IETEIKUMS (2016. gada 31. oktobris) par nekustamā īpašuma datu nepilnību novēršanu (ESRK/2016/14) (OV C 31, 31.1.2017., 1. lpp.).
XVII PIELIKUMS
Tabula EU CRC — Kvalitatīvās informācijas atklāšanas prasības saistībā ar kredītriska mazināšanas metodēm
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Brīvs formāts |
|
CRR 453. panta a) punkts |
a) |
Apraksts par svarīgākajiem politikas un procesu elementiem, kurus piemēro bilances un ārpusbilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitam, kā arī informācija par to, kādā mērā iestāde to izmanto; |
|
CRR 453. panta b) punkts |
b) |
svarīgākie atbilstīga nodrošinājuma novērtēšanas un pārvaldīšanas politikas un procesu elementi; |
|
CRR 453. panta c) punkts |
c) |
to galveno nodrošinājuma veidu apraksts, kurus iestāde pieņem, lai mazinātu kredītrisku; |
|
CRR 453. panta s) punkts |
d) |
attiecībā uz garantijām un kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ko izmanto kā kredītaizsardzību, — galvenie garantijas devēju un kredītu atvasināto instrumentu darījumu partneru veidi un to kredītspēja, ko izmanto kapitāla prasību samazināšanas nolūkos, izņemot instrumentus, ko izmanto kā daļu no sintētiskās vērtspapīrošanas struktūrām; |
|
CRR 453. panta e) punkts |
e) |
informācija par tirgu vai kredītriska koncentrācijām izmantotajā kredītriska mazināšanā. |
Veidne EU CR3 — Pārskats par kredītriska mazināšanas metodēm Informācijas atklāšana par kredītriska mazināšanas metožu izmantošanu
|
|
Nenodrošinātā uzskaites vērtība |
Nodrošinātā uzskaites vērtība |
||||
|
|
Tostarp nodrošināta ar nodrošinājumu |
Tostarp nodrošināta ar finanšu garantijām |
|
|||
|
Tostarp nodrošināta ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
||
|
1 |
Aizdevumi un avansi |
|
|
|
|
|
|
2 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
3 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
4 |
Tostarp ieņēmumus nenesoši riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
EU-5 |
Tostarp ar neizpildītām saistībām |
|
|
|
|
|
XVIII PIELIKUMS
Informācijas atklāšana par kredītriska mazināšanas metožu izmantošanu
Tabula EU CRC — Kvalitatīvās informācijas atklāšanas prasības saistībā ar kredītriska mazināšanas metodēm Elastīga tabula
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 453.panta a)–e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu XVII pielikumā ietverto tabulu EU-CRC.
|
Atsauce uz rindu |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|||||||||
|
Paskaidrojums |
||||||||||
|
a) |
CRR 453. panta a) punkts |
Atklājot informāciju par savu ieskaita politiku un ieskaita izmantošanu saskaņā ar CRR 453. panta a) punktu, iestādes sniedz skaidru aprakstu par kredītriska mazināšanas politiku un procesiem attiecībā uz bilances posteņu, ārpusbilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumiem un savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem. Tās arī norāda, kādā apmērā ir izmantoti bilances posteņu, ārpusbilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumi un savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumi, un to nozīmīgumu attiecībā uz kredītriska pārvaldību. Iestādes var jo īpaši norādīt sīku informāciju par izmantotajām metodēm, kā arī pozīcijām, uz kurām attiecas bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumi, un finanšu instrumentiem, kas iekļauti savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumos. Turklāt var arī aprakstīt nosacījumus, kas nepieciešami, lai nodrošinātu šo metožu efektivitāti, un ieviestos kontroles pasākumus attiecībā uz juridisko risku. |
||||||||
|
b) |
CRR 453. Panta b) punkts |
Atklājot informāciju par savas atbilstīgas nodrošinājuma novērtēšanas un pārvaldīšanas politikas un procesu pamatelementiem saskaņā ar CRR 453. panta b) punktu, iestādes atklāj šādas ziņas:
Turklāt iestādes var arī atklāt, vai pastāv kredītriska darījumu ierobežojumu sistēma un kāda ir pieņemtā nodrošinājuma ietekme šo ierobežojumu skaitliskā noteikšanā. |
||||||||
|
c) |
CRR 453. panta c) punkts |
Raksturojot nodrošinājumu, kas pieņemts saskaņā ar CRR 453. panta c) punktu, iestādes sniedz sīku aprakstu par kredītriska mazināšanai pieņemtā nodrošinājuma galvenajiem veidiem sadalījumā pa riska darījumu veidiem. |
||||||||
|
d) |
CRR 453. panta d) punkts |
Aprakstā par galvenajiem garantijas devējiem un kredītu atvasināto instrumentu darījumu partneru veidiem un to kredītspēju, kas jāatklāj saskaņā ar CRR 453. panta d) punktu, ietver kredīta atvasinātos instrumentus, ko izmanto kapitāla prasību samazināšanas nolūkos, izņemot instrumentus, ko izmanto kā daļu no sintētiskās vērtspapīrošanas struktūrām. Iestādes var arī iekļaut aprakstu par metodēm, ko izmanto, lai atzītu to garantiju vai kredītu atvasināto instrumentu ietekmi, kurus sniedz galveno veidu garantijas devēji un darījumu partneri. |
||||||||
|
e) |
CRR 453. panta e) punkts |
Atklājot informāciju par tirgus vai kredītriska koncentrācijām kredītriska mazināšanas pasākumos, ko veic saskaņā ar CRR 453. panta e) punktu, iestādes sniedz analīzi par jebkuru koncentrāciju, kas izriet saistībā ar kredītriska mazināšanas pasākumiem un var kaitēt kredītriska mazināšanas instrumentu efektivitātei. Koncentrācijas, uz kurām attiecas atklājamā informācija, var ietvert koncentrācijas sadalījumā pa instrumentu veidiem, ko izmanto kā nodrošinājumu, struktūrām (koncentrācija sadalījumā pa garantijas devēju veidiem un kredītu atvasināto instrumentu sniedzējiem), sektoriem, ģeogrāfisko teritoriju, reitingu vai citiem faktoriem, kas var ietekmēt aizsardzības vērtību un tādējādi samazināt šo aizsardzību. |
||||||||
Veidne EU CR3 — Pārskats par kredītriska mazināšanas metodēm. Informācijas atklāšana par kredītriska mazināšanas metožu izmantošanu. Fiksēta veidne.
Iestādes atklāj CRR 453. panta f) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XVII pielikumā ietverto veidni EU CR3.
Šī veidne attiecas uz visām kredītriska mazināšanas metodēm, kas atzītas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, neatkarīgi no tā, vai šīs metodes ir atzītas saskaņā ar CRR, tostarp (bet ne tikai) visiem nodrošinājumu, finanšu garantiju un kredītu atvasināto instrumentu veidiem, ko izmanto visiem nodrošinātajiem riska darījumiem, neatkarīgi no tā, vai riska darījuma riska svērtās vērtības (RWEA) aprēķināšanai izmanto standartizēto pieeju vai IRB pieeju. Iestādes papildina veidni ar paskaidrojošu piezīmi, kurā izklāsta visas būtiskās izmaiņas informācijas atklāšanas periodā un šādu izmaiņu galvenos veicinātājfaktorus.
|
Atsauce uz aili |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
Paskaidrojums |
|
|
a |
Nenodrošinātā uzskaites vērtība: To riska darījumu uzskaites vērtība (bez atskaitījumiem un vērtības samazinājumiem), kuriem neizmanto nevienu kredītriska mazināšanas metodi, neatkarīgi no tā, vai šī metode ir atzīta saskaņā ar CRR. Tas jo īpaši attiecas uz riska darījumiem, par kuriem nav nedz ieķīlāts nodrošinājums, nedz saņemtas finanšu garantijas. Neiekļauj daļēji nodrošināta vai daļēji garantēta riska darījuma nenodrošināto daļu. |
|
b |
Nodrošinātā uzskaites vērtība: To riska darījumu uzskaites vērtība, ar kuriem ir saistīta vismaz viena kredītriska mazināšanas metode (nodrošinājums, finanšu garantijas, kredītu atvasinātie instrumenti) Ja riska darījuma nodrošināšanai izmantotā nodrošinājuma, finanšu garantiju un kredītu atvasināto instrumentu vērtība pārsniedz konkrētā riska darījuma uzskaites vērtību, iekļauj tikai vērtības līdz riska darījuma uzskaites vērtībai. Ja riska darījuma uzskaites vērtība pārsniedz riska darījuma nodrošināšanai izmantotā nodrošinājuma, finanšu garantiju un kredītu atvasināto instrumentu vērtību, iekļauj attiecīgā riska darījuma pilnu uzskaites vērtību. Veidnes c, d un e aiļu nolūkos daudzkārtēji nodrošināto riska darījumu uzskaites vērtības sasaistīšanu ar to dažādajām kredītriska mazināšanas metodēm veic prioritārā secībā, sākot ar kredītriska mazināšanas metodi, kas, kā paredzams, tiks pieprasīta kā pirmā maksājuma neveikšanas gadījumā, un nodrošināto riska darījumu uzskaites vērtības robežās. Jebkuru riska darījuma daļu iekļauj tikai vienā no šādām šīs veidnes ailēm — c, d vai e. |
|
c |
Tostarp nodrošināti ar nodrošinājumu Šī ir šīs veidnes b ailes apakškopa, un tajā norāda ar nodrošinājumu nodrošināto riska darījumu (bez atskaitījumiem / vērtības samazinājumiem) vai riska darījumu daļu uzskaites vērtību. Ja riska darījums ir nodrošināts ar nodrošinājumu un citu(-ām) kredītriska mazināšanas metodi(-ēm), kas, kā paredzams, tiks pieprasīta(-as) kā pirmā(-ās) maksājuma neveikšanas gadījumā, ar nodrošinājumu nodrošinātā riska darījuma uzskaites vērtība ir riska darījuma atlikusī daļa pēc to riska darījumu daļu ņemšanas vērā, kas jau ir nodrošinātas ar citām kredītriska mazināšanas metodēm, līdz konkrētā riska darījuma uzskaites vērtībai. |
|
d |
Tostarp nodrošināti ar finanšu garantijām: Šī ir šīs veidnes b ailes apakškopa, un tajā norāda ar garantijām nodrošināto riska darījumu (bez atskaitījumiem / vērtības samazinājumiem) vai riska darījumu daļu uzskaites vērtību. Ja riska darījums ir nodrošināts ar garantijām un citu(-ām) kredītriska mazināšanas metodi(-ēm), kas, kā paredzams, tiks pieprasīta(-as) kā pirmā(-ās) maksājuma neveikšanas gadījumā, ar garantijām nodrošinātā riska darījuma uzskaites vērtība ir riska darījuma atlikusī daļa pēc to riska darījuma daļu ņemšanas vērā, kas jau ir nodrošinātas ar citām kredītriska mazināšanas metodēm, līdz konkrētā riska darījuma uzskaites vērtībai. |
|
e |
Tostarp nodrošināti ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem: Šī ir šīs b ailes (finanšu garantijas) apakškopa, un tajā norāda ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem nodrošināto riska darījumu (bez atskaitījumiem / vērtības samazinājumiem) vai riska darījumu daļu uzskaites vērtību. Ja riska darījums ir nodrošināts ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem un citām kredītriska mazināšanas metodēm, kas, kā paredzams, tiks pieprasītas kā pirmās maksājuma neveikšanas gadījumā, ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem nodrošinātā riska darījuma uzskaites vērtība ir riska darījuma atlikusī daļa pēc to riska darījuma daļu ņemšanas vērā, kas jau ir nodrošinātas ar citām kredītriska mazināšanas metodēm, līdz konkrētā riska darījuma uzskaites vērtībai. |
|
Atsauce uz rindu |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
Paskaidrojums |
|
|
1 |
Aizdevumi un avansi “Aizdevumi un avansi” ir iestādes turētie parāda instrumenti, kas nav vērtspapīri; šis postenis ietver “aizdevumus” saskaņā ar Regulu (ES) 1071/2013 (“ECB BP regula”) (2), kā arī avansus, ko nevar klasificēt kā “aizdevumus” saskaņā ar ECB BP regulu, kā definēts Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 680/2014 (3) V pielikuma 1. daļas 32. punktā. |
|
2 |
Parāda vērtspapīri Parāda vērtspapīri ir iestādes turētie parāda instrumenti, kas emitēti kā vērtspapīri, kuri nav aizdevumi saskaņā ar ECB BP regulu, kā definēts Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 680/2014 V pielikuma 1. daļas 31. punktā. |
|
3 |
Kopā Šīs veidnes 1. un 2. rindā norādīto vērtību summa |
|
4 |
Tostarp ieņēmumus nenesoši riska darījumi Ieņēmumus nenesoši riska darījumi saskaņā ar CRR 47.a pantu |
|
EU-5 |
Tostarp kuros netiek pildītas saistības Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, saskaņā ar CRR 178. pantu |
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) Nr. 1071/2013 (2013. gada 24. septembris) par monetāro finanšu iestāžu sektora bilanci (ECB/2013/33) (OV L 297, 7.11.2013., 1. lpp.).
(3) KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
XIX PIELIKUMS
Tabula EU CRD — kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības saistībā ar standartizētu pieeju
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
|
Kapitāla prasību regulas 444. panta a) punkts |
a) |
Iestādes norīkotu ārējo kredītu novērtēšanas institūciju (ĀKNI) un eksporta kredītu aģentūru (EKA) nosaukumi un visu informācijas atklāšanas periodā notikušo izmaiņu iemesli. |
|
Kapitāla prasību regulas 444. panta b) punkts |
b) |
Riska darījumu kategorijas, kurās izmanto katru ĀKNI vai EKA. |
|
Kapitāla prasību regulas 444. panta c) punkts |
c) |
Apraksts par procedūru, ko izmanto, lai attiecinātu emitenta un emisijas kredītreitingus uz salīdzināmu aktīvu posteņiem, kuri nav iekļauti tirdzniecības portfelī. |
|
Kapitāla prasību regulas 444. panta d) punkts |
d) |
Katras norīkotas ĀKNI vai EKA (kas minētas a) rindā) piešķirtā ārējā reitinga sasaiste ar riska pakāpēm, kas atbilst Kapitāla prasību regulas Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļā paredzētajām kredītkvalitātes pakāpēm (šī informācija nav jāatklāj, ja iestāde atbilst EBI publicētajai standarta sasaistei). |
Veidne EU CR4 — standartizētā pieeja — kredītriska darījumi un kredītriska mazināšanas ietekme
|
|
Riska darījumu kategorijas |
Riska darījumi pirms kredīta pārrēķināšanas koeficienta piemērošanas un pirms kredītriska mazināšanas |
Riska darījumi pēc kredīta pārrēķināšanas koeficienta piemērošanas un pēc kredītriska mazināšanas |
Riska svērtie aktīvi un riska svērto aktīvu īpatsvars |
|||
|
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi |
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi |
Riska svērtie aktīvi |
Riska svērto aktīvu īpatsvars (%) |
||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
1 |
Riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Riska darījumi ar starptautiskām organizācijām |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Riska darījumi, kas saistīti ar īpaši augstu risku |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Riska darījumi segto obligāciju veidā |
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums |
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Riska darījumi kolektīvu ieguldījumu uzņēmumu daļu vai ieguldījumu apliecību veidā |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Kapitāla vērtspapīru riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Citi posteņi |
|
|
|
|
|
|
|
17 |
KOPĀ |
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR5 — standartizētā pieeja
|
|
Riska darījumu kategorijas |
Riska pakāpe |
Kopā |
Tostarp nevērtēti |
||||||||||||||
|
0 % |
2 % |
4 % |
10 % |
20 % |
35 % |
50 % |
70 % |
75 % |
100 % |
150 % |
250 % |
370 % |
1 250 % |
Cita |
||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
p |
q |
||
|
1 |
Riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Riska darījumi ar starptautiskām organizācijām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Riska darījumi, kas saistīti ar īpaši augstu risku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Riska darījumi segto obligāciju veidā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Riska darījumi kolektīvu ieguldījumu uzņēmumu daļu vai ieguldījumu apliecību veidā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Kapitāla vērtspapīru riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Citi posteņi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
KOPĀ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
XX PIELIKUMS
Norādījumi informācijas atklāšanai par kredītriska standartizētās pieejas izmantošanu (izņemot darījuma partnera kredītrisku un vērtspapīrošanas pozīcijas)
1.
Veidnes, par kurām šajā pielikumā sniegti norādījumi, neattiecas uz instrumentiem, uz kuriem attiecas CRR trešās daļas I sadaļas 6. nodaļa (CCR riska darījumi), kā arī instrumentiem, kam piemēro CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļā noteiktās prasības (vērtspapīrošanas riska darījumi).
Tabula EU CRD — kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības saistībā ar standartizētu pieeju. Elastīgs formāts.
|
2. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 444. panta a)–d) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XIX pielikumā ietverto tabulu EU-CRD.
|
||||||||||||||||||
Veidne EU CR4 — Kredītriska darījumi un kredītriska mazināšanas ietekme. Fiksēts formāts.
|
3. |
Iestādes, kas aprēķina riska darījuma riska svērtās vērtības kredītriskam saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, atklāj CRR 453. panta g), h) un i) punktā un 444. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XIX pielikumā ietverto veidni EU CR4.
|
Veidne EU CR5 — standartizētā pieeja. Fiksēts formāts.
|
4. |
Iestādes atklāj CRR 444. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XIX pielikumā ietverto veidni EU CR5.
|
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) Nr. 183/2014 (2013. gada 20. decembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām saistībā ar regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, ar ko precizē specifisko un vispārējo kredītriska korekciju aprēķināšanu (OV L 57, 27.2.2014., 3. lpp.)
XXI PIELIKUMS
Tabula EU CRE — ar IRB pieeju saistītas kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Brīvs formāts |
||||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 452. panta a) punkts |
a) |
Kompetentās iestādes atļauja pieejas izmantošanai vai apstiprinātie pakāpeniskas pārejas noteikumi. |
||||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 452. panta c) punkts |
b) |
|
||||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 452. panta d) punkts |
c) |
Kredītriska modeļu izstrādē, apstiprināšanā un turpmākajās izmaiņās iesaistīto funkciju loma. |
||||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 452. panta e) punkts |
d) |
Attiecībā uz kredītriska modeļiem sagatavoto ziņojumu tvērums un galvenais saturs. |
||||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 452. panta f) punkts |
e) |
Iekšējo reitingu procesa apraksts pa riska darījumu kategorijām, tostarp tādu galveno modeļu skaits, kurus izmanto attiecībā uz katru portfeli, un neliels iztirzājums par galvenajām atšķirībām starp viena portfeļa modeļiem, aptverot:
|
Veidne EU CR6 — IRB pieeja — kredītriska darījumi sadalījumā pa riska darījumu kategorijām un PD diapazoniem
|
Attīstītā IRB pieeja |
PD diapazons |
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi pirms kredīta pārrēķināšanas koeficienta piemērošanas |
Riska darījumu svērtie vidējie kredīta pārrēķināšanas koeficienti |
Riska darījumi pēc kredīta pārrēķināšanas koeficienta piemērošanas un pēc kredītriska mazināšanas |
Riska darījumu svērtā vidējā PD (%) |
Parādnieku skaits |
Riska darījumu svērtie vidējie LGD (%) |
Riska darījumu svērtais vidējais termiņš (gadi) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība pēc MVU atbalsta faktora |
Riska darījumu riska svērtās vērtības īpatsvars |
Paredzamo zaudējumu apmērs |
Vērtības korekcijas un uzkrājumi |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
|
Riska darījumu kategorija X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,00 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,00 līdz < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,10 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,15 līdz < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,25 līdz < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,50 līdz < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,75 līdz < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,75 līdz < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 1,75 līdz < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 2,50 līdz < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 2,5 līdz < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 5 līdz < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 10,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 10 līdz < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 20 līdz < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 30,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (saistību nepildīšana) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpsumma (riska darījumu kategorijā) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā (visas riska darījumu kategorijas) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB pamatpieeja |
PD diapazons |
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi pirms kredīta pārrēķināšanas koeficienta piemērošanas |
Riska darījumu svērtie vidējie kredīta pārrēķināšanas koeficienti |
Riska darījumi pēc kredīta pārrēķināšanas koeficienta piemērošanas un pēc kredītriska mazināšanas |
Riska darījumu svērtā vidējā PD (%) |
Parādnieku skaits |
Riska darījumu svērtie vidējie LGD (%) |
Riska darījumu svērtais vidējais termiņš (gadi) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība pēc MVU atbalsta faktora |
Riska darījumu riska svērtās vērtības īpatsvars |
Paredzamo zaudējumu apmērs |
Vērtības korekcijas un uzkrājumi |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
|
Riska darījumu kategorija X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,00 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,00 līdz < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,10 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,15 līdz < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,25 līdz < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,50 līdz < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,75 līdz < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,75 līdz < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 1,75 līdz < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 2,50 līdz < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 2,5 līdz < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 5 līdz < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 10,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 10 līdz < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 20 līdz < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
no 30,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (saistību nepildīšana) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Starpsumma (riska darījumu kategorijā) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopā (visas riska darījumu kategorijas) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR6-A — IRB pieejas un standartizētās pieejas izmantošanas apmērs
|
|
To riska darījumu vērtība saskaņā ar definīciju Kapitāla prasību regulas 166. pantā, kuriem piemēro IRB pieeju |
Kopējā riska darījumu vērtība, ietverot gan riska darījumus, kuriem piemēro standartizēto pieeju, gan tos, kuriem piemēro IRB pieeju |
Kopējās riska darījumu vērtības procentuālā daļa, kam pastāvīgi daļēji izmanto standartizēto pieeju (%) |
Kopējās riska darījumu vērtības procentuālā daļa, kam piemēro IRB pieeju (%) |
Kopējās riska darījumu vērtības procentuālā daļa, kam piemēro secīgas ieviešanas plānu (%) |
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
||
|
1 |
Riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām |
|
|
|
|
|
|
1,1 |
Tai skaitā ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm |
|
|
|
|
|
|
1,2 |
Tai skaitā ar publiskā sektora struktūrām |
|
|
|
|
|
|
2 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
|
|
|
|
3 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
|
|
|
|
3,1 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — specializētās kreditēšanas riska darījumi, izņemot tos, kam piemēro intervālu iedalījuma pieeju |
|
|
|
|
|
|
3,2 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — specializētās kreditēšanas riska darījumi, kam piemēro intervālu iedalījuma pieeju |
|
|
|
|
|
|
4 |
Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
|
|
|
4,1 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — nodrošināti ar nekustamo īpašumu (ar MVU) |
|
|
|
|
|
|
4,2 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — nodrošināti ar nekustamo īpašumu (ne ar MVU) |
|
|
|
|
|
|
4,3 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — atbilstīgi atjaunojami |
|
|
|
|
|
|
4,4 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — citi riska darījumi ar MVU |
|
|
|
|
|
|
4,5 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — citi riska darījumi ne ar MVU |
|
|
|
|
|
|
5 |
Kapitāla vērtspapīru riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
6 |
Citi aktīvi, kas nav kredītsaistības |
|
|
|
|
|
|
7 |
Kopā |
|
|
|
|
|
Veidne EU CR7 — IRB pieeja — kredītu atvasināto instrumentu, ko izmanto kā kredītriska mazināšanas metodes, ietekme uz riska darījumu riska svērtajām vērtībām
|
|
Riska darījumu riska svērtā vērtība pirms kredītu atvasināto instrumentu ietekmes |
Faktiskā riska darījumu riska svērtā vērtība |
|
|
a |
b |
||
|
1 |
Riska darījumi saskaņā ar attīstīto F-IRB pieeju |
|
|
|
2 |
Riska darījumi ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām |
|
|
|
3 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
|
4 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
|
4,1 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — riska darījumi ar MVU |
|
|
|
4,2 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — specializētās kreditēšanas riska darījumi |
|
|
|
5 |
Riska darījumi saskaņā ar attīstīto A-IRB pieeju |
|
|
|
6 |
Riska darījumi ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām |
|
|
|
7 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
|
8 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
|
8,1 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — riska darījumi ar MVU |
|
|
|
8,2 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — specializētās kreditēšanas riska darījumi |
|
|
|
9 |
Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
9,1 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — nodrošināti ar nekustamā īpašuma ķīlu |
|
|
|
9,2 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — ar nekustamā īpašuma ķīlu nodrošināti riska darījumi ne ar MVU |
|
|
|
9,3 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — atbilstīgi atjaunojami |
|
|
|
9,4 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — citi riska darījumi ar MVU |
|
|
|
9,5 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — citi riska darījumi ne ar MVU |
|
|
|
10 |
KOPĀ (ieskaitot gan F-IRB pamatpieejas, gan attīstītās A-IRB pieejas riska darījumus) |
|
|
Veidne EU CR7-A — IRB pieeja — informācijas atklāšana par kredītriska mazināšanas metožu izmantošanas apmēru
|
Attīstītā IRB pieeja |
Riska darījumi kopā |
Kredītriska mazināšanas metodes |
Kredītriska mazināšanas metodes riska darījumu riska svērto vērtību aprēķinā |
||||||||||||
|
Fondētā kredītaizsardzība (FCP) |
Nefondētā kredītaizsardzība (UFCP) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība bez aizvietošanas ietekmes (tikai samazinājuma ietekme) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība ar aizvietošanas ietekmi (gan samazinājuma, gan aizvietošanas ietekme) |
||||||||||||
|
Ar finanšu nodrošinājumu segto riska darījumu daļa (%) |
Ar citu atbilstošu nodrošinājumu segto riska darījumu daļa (%) |
|
Ar citu fondēto kredītaizsardzību nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
|
Ar garantijām nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
|||||||||
|
Ar nekustamā īpašuma ķīlu nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar debitoru parādiem nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar citu lietisku nodrošinājumu segto riska darījumu daļa (%) |
Ar naudas noguldījumu nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar dzīvības apdrošināšanas polisēm nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar trešo personu instrumentiem nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
||||||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
||
|
1 |
Riska darījumi ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,1 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — riska darījumi ar MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,2 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — specializētās kreditēšanas riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,3 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — citi riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,1 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — ar nekustamo īpašumu nodrošināti riska darījumi ar MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,2 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — ar nekustamo īpašumu nodrošināti riska darījumi ne ar MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,3 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — atbilstīgi atjaunojami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,4 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — citi riska darījumi ar MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,5 |
Šo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU skaitā — citi riska darījumi ne ar MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB pamatpieeja |
Riska darījumi kopā |
Kredītriska mazināšanas metodes |
Kredītriska mazināšanas metodes riska darījumu riska svērto vērtību aprēķinā |
||||||||||||
|
Fondētā kredītaizsardzība (FCP) |
Nefondētā kredītaizsardzība (UFCP) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība bez aizvietošanas ietekmes (tikai samazinājuma ietekme) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība ar aizvietošanas ietekmi (gan samazinājuma, gan aizvietošanas ietekme) |
||||||||||||
|
Ar finanšu nodrošinājumu segto riska darījumu daļa (%) |
Ar citu atbilstošu nodrošinājumu segto riska darījumu daļa (%) |
|
Ar citu fondēto kredītaizsardzību nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
|
Ar garantijām nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
|||||||||
|
Ar nekustamā īpašuma ķīlu nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar debitoru parādiem nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar citu lietisku nodrošinājumu segto riska darījumu daļa (%) |
Ar naudas noguldījumu nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar dzīvības apdrošināšanas polisēm nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
Ar trešo personu instrumentiem nodrošināto riska darījumu daļa (%) |
||||||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
||
|
1 |
Riska darījumi ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,1 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — riska darījumi ar MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,2 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — specializētās kreditēšanas riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,3 |
Šo riska darījumu ar komercsabiedrībām skaitā — citi riska darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR8 — kredītriska darījumu riska svērto vērtību plūsmas pārskati saskaņā ar IRB pieeju
|
|
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
|
|
a |
||
|
1 |
Riska darījumu riska svērtā vērtība iepriekšējā pārskata perioda beigās |
|
|
2 |
Aktīvu apjoms (+/-) |
|
|
3 |
Aktīvu kvalitāte (+/-) |
|
|
4 |
Modeļu atjauninājumi (+/-) |
|
|
5 |
Metodika un politika (+/-) |
|
|
6 |
Iegāde un pārdošana (+/-) |
|
|
7 |
Ārvalstu valūtu kursa svārstības (+/-) |
|
|
8 |
Citi (+/-) |
|
|
9 |
Riska darījumu riska svērtā vērtība pārskata perioda beigās |
|
Veidne CR9 — IRB pieeja — saistību nepildīšanas varbūtības (PD) atpakaļejošās pārbaudes sadalījumā pa riska darījumu kategorijām (fiksēta PD skala)
Attīstītā IRB pieeja
|
Riska darījumu kategorija |
PD diapazons |
Parādnieku skaits iepriekšējā gada beigās |
Vidējais novērotais saistību neizpildes līmenis (%) |
Riska darījumu svērtā vidējā PD (%) |
Vidējā PD (%) |
Vidējais vēsturiskais gada saistību neizpildes līmenis (%) |
|
|
|
Tai skaitā —parādnieki, kam saistību neizpilde iestājusies attiecīgā gada laikā |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
no 0,00 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
no 0,00 līdz < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,10 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,15 līdz < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,25 līdz < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,50 līdz < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,75 līdz < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,75 līdz < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 1,75 līdz < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 2,50 līdz < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 2,5 līdz < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 5 līdz < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 10,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 10 līdz < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 20 līdz < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 30,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (saistību nepildīšana) |
|
|
|
|
|
|
|
IRB pamatpieeja
|
Riska darījumu kategorija |
PD diapazons |
Parādnieku skaits iepriekšējā gada beigās |
Vidējais novērotais saistību neizpildes līmenis (%) |
Riska darījumu svērtā vidējā PD (%) |
Vidējā PD (%) |
Vidējais vēsturiskais gada saistību neizpildes līmenis (%) |
|
|
|
Tai skaitā — parādnieki, kam saistību neizpilde iestājusies attiecīgā gada laikā |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
no 0,00 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
no 0,00 līdz < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,10 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,15 līdz < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,25 līdz < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,50 līdz < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,75 līdz < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 0,75 līdz < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 1,75 līdz < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 2,50 līdz < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 2,5 līdz < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 5 līdz < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 10,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 10 līdz < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 20 līdz < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
no 30,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (saistību nepildīšana) |
|
|
|
|
|
|
|
Veidne CR9.1 — IRB pieeja — PD atpakaļejošās pārbaudes sadalījumā pa riska darījumu kategorijām (tikai PD aplēsēm saskaņā ar Kapitāla prasību regulas 180. panta 1. punkta f) apakšpunktu)
Attīstītā IRB pieeja
|
Riska darījumu kategorija |
PD diapazons |
Ārējā reitinga ekvivalents |
Parādnieku skaits iepriekšējā gada beigās |
Vidējais novērotais saistību neizpildes līmenis (%) |
Vidējā PD (%) |
Vidējais vēsturiskais gada saistību neizpildes līmenis (%) |
|
|
|
Tai skaitā —parādnieki, kam saistību neizpilde iestājusies attiecīgā gada laikā |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB pamatpieeja
|
Riska darījumu kategorija |
PD diapazons |
Ārējā reitinga ekvivalents |
Parādnieku skaits iepriekšējā gada beigās |
Vidējais novērotais saistību neizpildes līmenis (%) |
Vidējā PD (%) |
Vidējais vēsturiskais gada saistību neizpildes līmenis (%) |
|
|
|
Tai skaitā —parādnieki, kam saistību neizpilde iestājusies attiecīgā gada laikā |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
XXII PIELIKUMS
Informācijas atklāšana par IRB pieejas izmantošanu attiecībā uz kredītrisku (izņemot darījuma partnera kredītrisku)
Tabula EU CRE — ar IRB pieeju saistītas kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības Elastīga tabula.
|
1. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 452. panta a)–f) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXI pielikumā ietverto tabulu EU-CRE.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CR6 — IRB pieeja — kredītriska darījumi sadalījumā pa riska darījumu kategorijām un PD diapazoniem. Fiksēta veidne.
|
2. |
Iestādes atklāj CRR 452. panta g) punkta i)–v) apakšpunktā minēto informāciju par galvenajiem parametriem, ko izmanto, lai aprēķinātu kapitāla prasības IRB pieejai, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXI pielikumā ietverto veidni EU CR6. Šajā veidnē atklātajā informācijā neiekļauj datus par speciālo kreditēšanu, kā minēts CRR 153. panta 4. punktā. Šajā veidnē neiekļauj darījuma partnera kredītriska (CCR) darījumus (CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļa), vērtspapīrošanas riska darījumus un kapitāla vērtspapīru riska darījumus.
|
Veidne EU CR6-A — IRB pieeja — IRB pieejas un standartizētās pieejas izmantošanas tvērums. Fiksēta veidne.
|
3. |
Iestādes, kas aprēķina riska darījumu riska svērtās vērtības saskaņā ar IRB pieeju kredītriskam, atklāj CRR 452. panta b) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXI pielikumā ietverto veidni EU CR6-A. |
|
4. |
Šīs veidnes nolūkos iestādes savus riska darījumus atbilstoši standartizētajai pieejai, kas noteikta CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļā, vai IRB pieejai, kas noteikta trešās daļas II sadaļas 3. nodaļā, sadala riska darījumu kategorijās, kas definētas atbilstoši IRB pieejai. Šajā veidnē neiekļauj darījuma partnera kredītriska (CCR) darījumus (CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļa) un vērtspapīrošanas riska darījumus. |
|
5. |
Iestādes veidnei pievienotajā izklāsta daļā paskaidro visas būtiskās atšķirības starp riska darījumu vērtību, kas noteikta CRR 166. pantā attiecībā uz IRB riska darījumiem, kā norādīts veidnes a ailē, un to pašu riska darījumu vērtību saskaņā ar CRR 429. panta 4. punktu, kā norādīts šīs veidnes b un d dailē.
|
||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CR7 — IRB pieeja — Kredītu atvasināto instrumentu, ko izmanto kā kredītriska mazināšanas metodes, ietekme uz riska darījumu riska svērto vērtību. Fiksēta veidne.
|
6. |
Iestādes atklāj CRR 453. panta j) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXI pielikumā ietverto veidni EU CR7. Iestādes papildina veidni ar izklāstu, kurā paskaidro kredīta atvasināto instrumentu ietekmi uz riska darījumu riska svērtajām vērtībām. Šajā veidnē neiekļauj darījuma partnera kredītriska (CCR) darījumus (CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļa), vērtspapīrošanas riska darījumus, citus aktīvus, kas nav kredītsaistības, un kapitāla vērtspapīru riska darījumus.
|
Veidne EU CR7-A — IRB pieeja — informācijas atklāšana par kredītriska mazināšanas metožu izmantošanas apmēru.
|
7. |
Iestādes atklāj CRR 453. panta g) punktā minēto informāciju atsevišķi par riska darījumiem, kam piemēro A-IRB un F-IRB, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXI pielikumā ietverto veidni EU CR7-A. Ja fondētās kredītaizsardzības postenis attiecas uz vairāk nekā vienu riska darījumu, par nodrošinātiem uzskatīto riska darījumu summa nedrīkst pārsniegt kredītaizsardzības posteņa vērtību.
|
Veidne EU CR8 — kredītriska darījumu riska svērto vērtību plūsmas pārskati saskaņā ar IRB pieeju Fiksēta veidne.
|
8. |
Iestādes atklāj CRR 438. panta h) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietverto veidni EU CR8. Informācijā, ko sniedz šajā veidnē, neiekļauj darījuma partnera kredītriska (CCR) darījumus (CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļa). |
|
9. |
Iestādes atklāj RWEA plūsmas kā izmaiņas starp riska darījumu riska svērtajām vērtībām informācijas atklāšanas atsauces perioda beigās (kā norādīts turpmāk šīs veidnes 9. rindā) un riska darījumu riska svērtajām vērtībām iepriekšējā informācijas atklāšanas atsauces perioda beigās (kā norādīts turpmāk šīs veidnes 1. rindā; ja informāciju atklāj pa ceturkšņiem — ceturkšņa beigās pirms informācijas atklāšanas atsauces perioda ceturkšņa). Iestādes var papildināt savu par 3. pīlāru atklāto informāciju, atklājot to pašu informāciju par trīs iepriekšējiem ceturkšņiem. |
|
10. |
Iestādes papildina veidni ar izklāstu, kurā paskaidro šīs veidnes 8. rindā ietvertos skaitļus, t. i., jebkurus citus faktorus, kas būtiski veicina RWEA izmaiņas.
|
Veidne EU CR9. — IRB pieeja — PD atpakaļejošā pārbaude par katru riska darījumu kategoriju. Fiksēta veidne.
|
11. |
Iestādes atklāj CRR 452. panta h) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXI pielikumā ietverto veidni EU CR9. Ja iestāde izmanto gan F-IRB pieeju, gan A-IRB pieeju, tā atklāj informāciju divos atsevišķos veidņu kopumos — viens par F-IRB, un viens par A-IRB — ar vienu veidni katrai riska darījumu kategorijai katrā kopumā. |
|
12. |
Iestādes ņem vērā modeļus, kas izmantoti katrā riska darījumu klasē, un tās paskaidro to riska darījumu riska svērtās vērtības procentuālo daļu attiecīgajā riska darījumu klasē, ko sedz modeļi, par kuriem šeit tiek atklāti atpakaļejošās pārbaudes rezultāti. |
|
13. |
Iestādes pievienotajā izklāstā paskaidro to parādnieku kopējo skaitu, ar kuriem ir noslēgti īstermiņa līgumi informācijas atklāšanas datumā, norādot, kurām riska darījumu kategorijām ir lielāks īstermiņa līgumus noslēgušo parādnieku skaits. Īstermiņa līgumi ir līgumi, kuriem atlikušais termiņš ir īsāks par 12 mēnešiem. Iestādes arī paskaidro, vai ilga laikposma vidējo PD rādītāju aprēķinā ir logi, kas pārklājas. |
|
14. |
Šajā veidnē neiekļauj darījuma partnera kredītriska (CCR) darījumus (CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļa), vērtspapīrošanas pozīcijas, citus aktīvus, kas nav kredītsaistības, un kapitāla vērtspapīru riska darījumus.
|
Veidne EU-CR9.1 — IRB pieeja — PD atpakaļejošā pārbaude par katru riska darījumu kategoriju (tikai par PD aplēsēm saskaņā ar CRR 180. panta 1. punkta f) apakšpunktu.
|
15. |
Papildus veidnei EU CR9 iestādes atklāj informāciju veidnē EU-CR9.1 gadījumā, ja tās piemēro CRR 180. panta 1. punkta f) apakšpunktu PD aplēšanai un tikai par PD aplēsēm saskaņā ar minēto pantu. Norādījumi ir tādi paši kā par veidni EU CR9, ievērojot šādus izņēmumus:
|
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) Nr. 183/2014 (2013. gada 20. decembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām saistībā ar regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, ar ko precizē specifisko un vispārējo kredītriska korekciju aprēķināšanu (OV L 57, 27.2.2014., 3. lpp.)
XXIII PIELIKUMS
Veidne EU CR10 — specializētās kreditēšanas un kapitāla vērtspapīru riska darījumi saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju
Veidne EU CR10.1
|
Specializētā kreditēšana: projektu finansējums (intervālu iedalījuma pieeja) |
|||||||
|
Regulatīvās kategorijas |
Atlikušais termiņš |
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi |
Riska pakāpe |
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
Paredzamo zaudējumu apmērs |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
1. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
50 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
2. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
70 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
3. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
115 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
4. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
250 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
5. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
— |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Kopā |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
|
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR10.2
|
Specializētā kreditēšana: ienākumus nesoši nekustamie īpašumi un komerciāli nekustamie īpašumi ar augstu svārstīgumu (intervālu iedalījuma pieeja) |
|||||||
|
Regulatīvās kategorijas |
Atlikušais termiņš |
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi |
Riska pakāpe |
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
Paredzamo zaudējumu apmērs |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
1. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
50 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
2. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
70 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
3. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
115 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
4. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
250 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
5. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
— |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Kopā |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
|
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR10.3
|
Specializētā kreditēšana: objektu finansējums (intervālu iedalījuma pieeja) |
|||||||
|
Regulatīvās kategorijas |
Atlikušais termiņš |
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi |
Riska pakāpe |
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
Paredzamo zaudējumu apmērs |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
1. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
50 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
2. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
70 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
3. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
115 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
4. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
250 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
5. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
— |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Kopā |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
|
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR10.4
|
Specializētā kreditēšana: preču finansējums (intervālu iedalījuma pieeja) |
|||||||
|
Regulatīvās kategorijas |
Atlikušais termiņš |
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi |
Riska pakāpe |
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
Paredzamo zaudējumu apmērs |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
1. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
50 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
2. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
70 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
3. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
115 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
4. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
250 % |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
5. kategorija |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
— |
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Kopā |
Mazāk nekā 2,5 gadi |
|
|
|
|
|
|
|
2,5 gadi vai vairāk |
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CR10.5
|
Kapitāla vērtspapīru riska darījumi saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju |
||||||
|
Kategorijas |
Bilances riska darījumi |
Ārpusbilances riska darījumi |
Riska pakāpe |
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
Paredzamo zaudējumu apmērs |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Biržā netirgotu kapitāla vērtspapīru riska darījumi |
|
|
190 % |
|
|
|
|
Biržā tirgotu kapitāla vērtspapīru riska darījumi |
|
|
290 % |
|
|
|
|
Citi kapitāla vērtspapīru riska darījumi |
|
|
370 % |
|
|
|
|
Kopā |
|
|
|
|
|
|
XXIV PIELIKUMS
Informācijas atklāšana par specializētās kreditēšanas un kapitāla vērtspapīru riska darījumiem saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju
Veidne EU CR10 — Specializētās kreditēšanas un kapitāla vērtspapīru riska darījumi saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju. Fiksēta veidne.
|
1. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 438. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidni EU CR10, kas ietverta šīs īstenošanas regulas XXIII pielikumā. Iestādes atklāj šādu informāciju:
|
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
XXV PIELIKUMS
Tabula EU CCRA — ar darījuma partnera kredītrisku (CCR) saistītas kvalitatīvas informācijas atklāšana
|
|
Informācijas atklāšana elastīgā formātā |
|
|
a) |
Kapitāla prasību regulas 439. panta a) punkts Apraksts par metodiku, ko izmanto, lai piešķirtu iekšējo kapitālu un kredītlimitus darījuma partnera kredītriska darījumiem, tostarp par metodēm, ko izmanto, lai minētos limitus piešķirtu riska darījumiem ar centrālajiem darījumu partneriem. |
|
|
b) |
Kapitāla prasību regulas 439. panta b) punkts Apraksts par politiku, kas attiecas uz garantijām un citiem kredītriska mazināšanas pasākumiem, piemēram, uz nodrošinājuma piesaisti un kredītrezervju izveidi. |
|
|
c) |
Kapitāla prasību regulas 439. panta c) punkts Apraksts par politiku, kas attiecas uz Kapitāla prasību regulas 291. pantā definētajiem korelācijas riska darījumiem. |
|
|
d) |
Kapitāla prasību regulas 431. panta 3. un 4. punkts Citi riska pārvaldības mērķi un attiecīga politika saistībā ar darījuma partnera kredītrisku. |
|
|
e) |
Kapitāla prasību regulas 439. panta d) punkts Nodrošinājuma summa, kas iestādei būtu jānodrošina tās kredītreitinga pazemināšanas gadījumā. |
|
Veidne EU CCR1 — CCR riska darījumu analīze sadalījumā pa pieejām
Fiksēts formāts
|
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
|
Aizvietošanas vērtība (RC) |
Potenciālā nākotnes riska darījumu vērtība (PFE) |
Efektīvā sagaidāmā pozitīvā riska darījumu vērtība (EEPE) |
Regulatīvo riska darījumu vērtības aprēķiniem izmantotā alfa |
Riska darījumu vērtība pirms kredītriska mazināšanas |
Riska darījumu vērtība pēc kredītriska mazināšanas |
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
|
EU-1 |
ES — sākotnējās riska darījumu vērtības metode (atvasinātajiem instrumentiem) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
|
EU-2 |
ES — vienkāršotā standartizētā pieeja darījuma partnera kredītriskam (atvasinātajiem instrumentiem) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
|
1 |
Standartizētā pieeja darījuma partnera kredītriskam (atvasinātajiem instrumentiem) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
|
2 |
Iekšējā modeļa metode (atvasinātajiem instrumentiem un vērtspapīru finansēšanas darījumiem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.a |
Tai skaitā —vērtspapīru finansēšanas darījumu savstarpējo prasījumu ieskaita kopas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.b |
Tai skaitā — atvasināto instrumentu un ilgstošo norēķinu darījumu savstarpējo prasījumu ieskaita kopas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.c |
Tai skaitā — no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita kopām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Finanšu nodrošinājuma vienkāršā metode (vērtspapīru finansēšanas darījumiem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode (vērtspapīru finansēšanas darījumiem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Riskam pakļautas vērtības (RPV) modelis attiecībā uz vērtspapīru finansēšanas darījumiem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CCR2 — darījumi, uz ko attiecas kredīta vērtības korekcijas (CVA) riska pašu kapitāla prasības
Fiksēts formāts
|
|
a |
b |
|||
|
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
||||
|
1 |
Visi darījumi, uz kuriem attiecas attīstītā metode |
|
|
||
|
2 |
|
|
|
||
|
3 |
|
|
|
||
|
4 |
Darījumi, uz kuriem attiecas standartizētā metode |
|
|
||
|
EU-4 |
Darījumi, uz kuriem attiecas alternatīvā pieeja (balstoties uz sākotnējās riska darījumu vērtības metodi) |
|
|
||
|
5 |
Visi darījumi, uz ko attiecas CVA riska pašu kapitāla prasības |
|
|
||
Veidne EU CCR3 — standartizētā pieeja — CCR riska darījumi sadalījumā pa regulatīvo riska darījumu kategorijām un riska pakāpēm
Fiksēts formāts
|
|
Riska darījumu kategorijas |
Riska pakāpe |
|
||||||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
||
|
0 % |
2 % |
4 % |
10 % |
20 % |
50 % |
70 % |
75 % |
100 % |
150 % |
Citas |
Kopējā riska darījumu vērtība |
||
|
1 |
Riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Riska darījumi ar starptautiskām organizācijām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Riska darījumi ar iestādēm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Riska darījumi ar komercsabiedrībām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Citi posteņi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Kopējā riska darījumu vērtība |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CCR4 — IRB pieeja — CCR riska darījumi sadalījumā pa riska darījumu kategorijām un PD diapazoniem
Fiksēts formāts
|
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
PD skala |
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu svērtā vidējā PD (%) |
Parādnieku skaits |
Riska darījumu svērtie vidējie LGD (%) |
Riska darījumu svērtais vidējais termiņš (gadi) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
Riska darījumu riska svērtās vērtības īpatsvars |
||
|
1 … x |
Riska darījumu kategorija X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
no 0,00 līdz < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
no 0,15 līdz < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
no 0,25 līdz < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
no 0,50 līdz < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
no 0,75 līdz < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
no 2,50 līdz < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
no 10,00 līdz < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
100,00 (saistību nepildīšana) |
|
|
|
|
|
|
|
|
x |
|
Starpsumma (riska darījumu kategorijā X) |
|
|
|
|
|
|
|
|
y |
Kopā (visas riska darījumu kategorijas, kas saistītas ar CCR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CCR5 — CCR riska darījumu nodrošinājuma sastāvs
Fiksētas ailes
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
Atvasināto instrumentu darījumos izmantotais nodrošinājums |
Vērtspapīru finansēšanas darījumos izmantotais nodrošinājums |
||||||||
|
|
Nodrošinājuma veids |
Saņemtā nodrošinājuma patiesā vērtība |
Iesniegtā nodrošinājuma patiesā vērtība |
Saņemtā nodrošinājuma patiesā vērtība |
Iesniegtā nodrošinājuma patiesā vērtība |
||||
|
Nošķirts |
Nenošķirts |
Nošķirts |
Nenošķirts |
Nošķirts |
Nenošķirts |
Nošķirts |
Nenošķirts |
||
|
1 |
Nauda — vietējā valūtā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Nauda — citās valūtās |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Iekšzemes valsts parāds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Cits valsts parāds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Valdības aģentūru parāds |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Uzņēmumu obligācijas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Pašu kapitāla vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Pārējie nodrošinājuma veidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU CCR6 — kredītu atvasināto instrumentu riska darījumi
Fiksēts formāts
|
|
a |
b |
|
|
Nopirktā aizsardzība |
Pārdotā aizsardzība |
||
|
Nosacītā vērtība |
|
|
|
|
1 |
Ar vienu parādnieku saistītie kredītriska mijmaiņas līgumi |
|
|
|
2 |
Indeksa kredītriska mijmaiņas līgumi |
|
|
|
3 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
|
|
|
4 |
Kredītu iespējas līgumi |
|
|
|
5 |
Citi kredītu atvasinātie instrumenti |
|
|
|
6 |
Kopējā nosacītā vērtība |
|
|
|
Patiesā vērtība |
|
|
|
|
7 |
Pozitīvā patiesā vērtība (aktīvi) |
|
|
|
8 |
Negatīvā patiesā vērtība (pasīvi) |
|
|
Veidne EU CCR7 — CCR riska darījumu riska svērto vērtību plūsmas pārskati saskaņā ar iekšējā modeļa metodi (IMM)
Fiksēts formāts
|
|
a |
|
|
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
||
|
1 |
Riska darījumu riska svērtā vērtība iepriekšējā pārskata perioda beigās |
|
|
2 |
Aktīvu apjoms |
|
|
3 |
Darījumu partneru kredītkvalitāte |
|
|
4 |
Modeļu atjauninājumi (tikai IMM) |
|
|
5 |
Metodika un politika (tikai IMM) |
|
|
6 |
Iegāde un pārdošana |
|
|
7 |
Ārvalstu valūtas kursa svārstības |
|
|
8 |
Citi |
|
|
9 |
Riska darījumu riska svērtā vērtība pašreizējā pārskata perioda beigās |
|
Veidne EU CCR8 — riska darījumi ar centrālajiem darījumu partneriem (CCP)
Fiksēts formāts
|
|
a |
b |
|||
|
Riska darījumu vērtība |
Riska darījumu riska svērtā vērtība |
||||
|
1 |
Riska darījumi ar atbilstīgiem centrālajiem darījumu partneriem (QCCP) (kopā) |
|
|
||
|
2 |
Tirdzniecības riska darījumi ar QCCP (izņemot sākotnējās drošības rezerves un saistību neizpildes fondu iemaksas), tai skaitā: |
|
|
||
|
3 |
|
|
|
||
|
4 |
|
|
|
||
|
5 |
|
|
|
||
|
6 |
|
|
|
||
|
7 |
Nošķirta sākotnējā drošības rezerve |
|
|
||
|
8 |
Nenošķirta sākotnējā drošības rezerve |
|
|
||
|
9 |
Priekšfinansētas saistību neizpildes fondu iemaksas |
|
|
||
|
10 |
Nefinansētās saistību neizpildes fondu iemaksas |
|
|
||
|
11 |
Riska darījumi ar neatbilstīgiem CCP (kopā) |
|
|
||
|
12 |
Tirdzniecības riska darījumi ar neatbilstīgiem CCP (izņemot sākotnējās drošības rezerves un saistību neizpildes fondu iemaksas), tai skaitā: |
|
|
||
|
13 |
|
|
|
||
|
14 |
|
|
|
||
|
15 |
|
|
|
||
|
16 |
|
|
|
||
|
17 |
Nošķirta sākotnējā drošības rezerve |
|
|
||
|
18 |
Nenošķirta sākotnējā drošības rezerve |
|
|
||
|
19 |
Priekšfinansētas saistību neizpildes fondu iemaksas |
|
|
||
|
20 |
Nefinansētās saistību neizpildes fondu iemaksas |
|
|
||
XXVI PIELIKUMS
Tabulas un veidnes informācijas atklāšanai par darījuma partnera kredītrisku: Norādījumi
|
1. |
Iestādes atklāj CRR 439. pantā minēto informāciju par saviem riska darījumiem ar darījuma partnera kredītrisku, kā minēts Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā, ievērojot šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietvertās veidnes un tabulas.
Tabula EU-CCRA — Kvalitatīva informācija saistībā ar darījuma partnera kredītrisku (CCR ): Brīva formāta teksta lodziņi |
|
2. |
Iestādes atklāj CRR 439. panta a)–d) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietverto tabulu EU-CCRA.
|
|||||||||||||||
Veidne EU CCR1 — CCR riska darījumu analīze sadalījumā pa pieejām. Fiksēts formāts.
|
3. |
Iestādes atklāj CRR 439. panta f), g) un k) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietverto veidni EU CCR1. |
|
4. |
Šajā veidnē neiekļauj pašu kapitāla prasības attiecībā uz CVA risku (CRR trešās daļas VI sadaļa) un riska darījumus ar centrālajiem darījumu partneriem (CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 9. iedaļa), kā definēts veidnes EU CCR8 nolūkos. Attiecībā uz vērtspapīru finansēšanas darījumiem veidnē iekļauj riska darījumu vērtības pirms un pēc to kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas, kas noteiktas CRR trešās daļas II sadaļas 4.un 6. nodaļā, atkarībā no tā, kura metode ir izmantota, saskaņā ar CRR 439. panta g) punktu, un saistītās riska darījumu vērtības, kas sadalītas pēc piemērojamās metodes. |
|
5. |
Iestādes, kas izmanto CRR trešās II sadaļas 6. nodaļas 4. un 5. iedaļā noteiktās metodes, veidnei pievienotajā izklāsta daļā norāda savu bilances un ārpusbilances atvasināto instrumentu darījumu apmēru, kas aprēķināts saskaņā ar CRR 273.a panta attiecīgi 1. vai 2. punktu, piemērojot CRR 439. panta m) punktu.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CCR2 — Darījumi, kam piemēro pašu kapitāla prasības attiecībā uz CVA risku. Fiksēts formāts.
|
6. |
Iestādes atklāj CRR 439. panta h) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietverto veidni EU CCR2. |
|
7. |
Šo veidni aizpilda ar regulatīvu CVA informāciju par visiem darījumiem, kam piemēro pašu kapitāla prasības attiecībā uz CVA risku (CRR trešās daļas VI sadaļa).
|
|||||||||||||||||||||||
Veidne EU CCR3 — Standartizētā pieeja — CCR riska darījumi sadalījumā pa regulatīvajām riska darījumu kategorijām un riska pakāpēm. Fiksēts formāts.
|
8. |
Iestādes atklāj CRR 444. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietverto veidni EU CCR3. |
|
9. |
Iestādes, kas izmanto kredītriska standartizēto pieeju, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības (izņemot tās, kas atvasinātas no pašu kapitāla prasībām attiecībā uz CVA risku un riska darījumiem, kuru tīrvērte veikta ar CCP starpniecību) visiem saviem CCR riska darījumiem vai to daļai saskaņā ar CRR 107. pantu, neatkarīgi no tā, kāda CCR pieeja izmantota, lai noteiktu riska darījumu vērtības saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 6. nodaļu, atklāj turpmāk norādīto informāciju. |
|
10. |
Ja iestāde uzskata, ka šajā veidnē prasītā informācija nav jēgpilna, jo riska darījumu vērtības un riska darījumu svērtās vērtības nav būtiskas, iestāde var izvēlēties neatklāt informāciju šajā veidnē. Tomēr iestādei izklāsta daļā ir jāpaskaidro, kāpēc tā uzskata, ka informācija nav jēgpilna, sniedzot aprakstu par riska darījumiem attiecīgajos portfeļos un agregētajām kopējām riska darījumu riska svērtajām vērtībām no šādiem riska darījumiem.
|
|||||||||||||||||
Veidne EU CCR4 — IRB pieeja — CCR riska darījumi sadalījumā pa riska darījumu kategorijām un PD diapazoniem. Fiksēts formāts.
|
11. |
Iestādes atklāj CRR 452. panta g) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietverto veidni EU CCR4. |
|
12. |
Iestādes, kas izmanto vai nu attīstīto IRB pieeju, vai IRB pamatpieeju, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības (izņemot tās, kas atvasinātas no pašu kapitāla prasībām attiecībā uz CVA risku un riska darījumiem, kuru tīrvērte veikta ar CCP starpniecību) visiem saviem CCR riska darījumiem vai to daļai saskaņā ar CRR 107. pantu, neatkarīgi no tā, kāda CCR pieeja izmantota, lai noteiktu riska darījumu vērtības saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 6. nodaļu, atklāj turpmāk norādīto informāciju.
|
|||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CCR5 — CCR nodrošinājuma sastāvs. Fiksētas ailes.
|
13. |
Iestādes atklāj CRR 439. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietverto veidni EU CCR5. |
|
14. |
Šajā veidnē norāda nodrošinājumu (izvietoto vai saņemto) patiesās vērtības, kas izmantotas CCR riska darījumos, kuri saistīti ar atvasināto instrumentu darījumiem vai VFD, neatkarīgi no tā, vai darījumu tīrvērte ir veikta ar CCP starpniecību un vai nodrošinājums ir izvietots CCP. |
|
15. |
Ja dalībvalsts centrālā banka sniedz likviditātes palīdzību nodrošinājuma mijmaiņas darījumu veidā, kompetentā iestāde var atbrīvot iestādes no pienākuma sniegt informāciju šajā veidnē, ja tā uzskata, ka minētās informācijas atklāšana varētu atklāt ārkārtas likviditātes palīdzības sniegšanu. Šajā nolūkā kompetentā iestāde nosaka attiecīgas robežvērtības un objektīvus kritērijus.
|
|||||||||||||||||||
Veidne EU CCR6 — Kredītu atvasināto instrumentu riska darījumi. Fiksēts formāts.
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
|
1-6 |
Nosacītā summa Absolūto nosacīto atvasināto vērtību summa pirms jebkādas tīrvērtes sadalījumā pa produktu veidiem |
|
7-8 |
Patiesās vērtības Patiesās vērtības sadalījumā pa aktīviem (pozitīvas patiesās vērtības) un saistībām (negatīvas patiesās vērtības) |
|
Ailes burts |
Paskaidrojums |
|
a–b |
Kredītu atvasināto instrumentu aizsardzība Kredītu atvasināto instrumentu aizsardzība, kas nopirkta vai pārdota saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu |
|
16. |
Iestādes atklāj CRR 439. panta j) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietverto veidni EU CCR6. |
Veidne CCR7 — CCR riska darījumu, kam piemēro IMM, RWEA plūsmas pārskati. Fiksēts formāts.
|
17. |
Iestādes atklāj CRR 438. panta h) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietverto veidni EU CCR7. |
|
18. |
Iestādes, kas izmanto IMM, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības par visiem saviem CCR riska darījumiem vai to daļu saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu, neatkarīgi no tā, kāda kredītriska pieeja izmantota atbilstošo riska pakāpju noteikšanai, atklāj plūsmas pārskatu, paskaidrojot izmaiņas atvasināto instrumentu un VFD, kam piemēro IMM, riska darījumu riska svērtajās summās sadalījumā pa galvenajiem veicinātājfaktoriem un pamatojoties uz saprātīgām aplēsēm. |
|
19. |
Šajā veidnē neiekļauj riska darījumu riska svērtās vērtības attiecībā uz CVA risku (CRR trešās daļas VI sadaļa) un riska darījumus ar centrālajiem darījumu partneriem (CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 9. iedaļa). |
|
20. |
Iestādes atklāj RWEA plūsmas kā izmaiņas starp riska darījumu riska svērtajām vērtībām informācijas atklāšanas atsauces perioda beigās (kā norādīts turpmāk šīs veidnes 9. rindā) un riska darījumu riska svērtajām vērtībām iepriekšējā informācijas atklāšanas atsauces perioda beigās (kā norādīts turpmāk šīs veidnes 1. rindā; ja informāciju atklāj pa ceturkšņiem — ceturkšņa beigās pirms informācijas atklāšanas atsauces perioda ceturkšņa). Iestādes var papildināt savu par 3. pīlāru atklāto informāciju, atklājot to pašu informāciju par trīs iepriekšējiem ceturkšņiem. |
|
21. |
Iestādes veidnei pievienotajā izklāsta daļā paskaidro šīs veidnes 8. rindā ietvertos skaitļus, t. i., jebkurus citus faktorus, kas būtiski veicina RWEA izmaiņas.
|
|||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU CCR8 — Riska darījumi ar CCP . Fiksēts formāts.
|
22. |
Iestādes atklāj CRR 439. panta i) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXV pielikumā ietverto veidni EU CCR8. |
|
23. |
Riska darījumi ar CCP: Līgumi un darījumi, kas uzskaitīti CRR 301. panta 1. punktā, tik ilgi, kamēr tie nav nokārtoti ar CCP, tostarp riska darījumi ar CCP saistītos darījumos saskaņā ar CRR 300. panta 2. punktu, par kuriem pašu kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 9. iedaļu.
|
|||||||||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
XXVII PIELIKUMS
Tabula EU-SECA- — ar vērtspapīrošanas riska darījumiem saistītas kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta a) punkts |
a) |
Vērtspapīrošanas un atkārtotas vērtspapīrošanas pasākumu apraksts, tostarp iestāžu riska pārvaldības un ieguldījumu mērķi, kas saistīti ar šīm darbībām, to nozīme vērtspapīrošanas un atkārtotas vērtspapīrošanas darījumos, tas, vai iestādes izmanto vienkāršas, pārredzamas un standartizētas (VPS) vērtspapīrošanas sistēmu, un tas, cik lielā mērā tās izmanto vērtspapīrošanas darījumus, lai vērtspapīroto riska darījumu kredītrisku nodotu trešām pusēm; attiecīgā gadījumā — atsevišķs apraksts par iestādes sintētiskās vērtspapīrošanas riska nodošanas politiku. |
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta b) punkts |
b) |
Tas, kādiem riskiem iestādes ir pakļautas, veicot savas vērtspapīrošanas un atkārtotas vērtspapīrošanas darbības, pēc attiecīgo vērtspapīrošanas pozīciju prioritātes, nošķirot pozīcijas, kuras ir un kuras nav VPS vērtspapīrošanas pozīcijas, un:
|
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta c) punkts |
c) |
Iestādes riska darījumu riska svērto vērtību aprēķināšanas pieejas, ko tā piemēro savām vērtspapīrošanas darbībām, tostarp arī to vērtspapīrošanas pozīciju veidi, uz kurām attiecas katra pieeja, nošķirot pozīcijas, kuras ir un kuras nav VPS vērtspapīrošanas pozīcijas. |
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta d) punkts |
d) |
To SSPE uzskaitījums, kuras atbilst jebkurai no turpmāk minētajām kategorijām, sniedzot ar minētajām SSPE iestādes veikto riska darījumu veidu aprakstu, tostarp attiecībā uz atvasināto instrumentu līgumiem:
|
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta e) punkts |
e) |
Visu to juridisko personu uzskaitījums, attiecībā uz kurām iestādes ir atklājušas informāciju, ka ir sniegušas atbalstu saskaņā ar Kapitāla prasību regulas Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu. |
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta f) punkts |
f) |
To juridisko personu uzskaitījums, kas ir saistītas ar iestādi un kas iegulda iestādes iniciētajā vērtspapīrošanā vai vērtspapīrošanas pozīcijās, kuras izdevušas SSPE, ko sponsorē iestādes. |
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta g) punkts |
g) |
Kopsavilkums par iestādes grāmatvedības politiku attiecībā uz vērtspapīrošanas darbību, tostarp attiecīgā gadījumā vērtspapīrošanas un atkārtotas vērtspapīrošanas pozīciju nošķīrums. |
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta h) punkts |
h) |
Vērtspapīrošanai izmantoto ĀKNI nosaukumi un riska darījumu veidi, kuriem ir izmantota katra aģentūra. |
||||||||
|
Kapitāla prasību regulas 449. panta i) punkts |
i) |
Attiecīgā gadījumā — iekšējā novērtējuma pieejas apraksts, kā noteikts Kapitāla prasību regulas Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļā, tostarp arī informācija par iekšējā novērtēšanas procesa struktūru un saikni starp iekšējo novērtēšanu un attiecīgās ĀKNI ārējiem reitingiem, kas sniegti saskaņā ar i) punktu, ziņas par iekšējās novērtēšanas procesa kontroles mehānismiem, tostarp arī neatkarības, pārskatatbildības un iekšējās novērtēšanas procesa pārskatīšanas iztirzājums, informācija par riska darījumu veidiem, kam piemēro iekšējās novērtēšanas procesu, un spriedzes faktoriem, kurus izmanto, lai noteiktu kredīta kvalitātes uzlabojumu līmeņus. |
Veidne EU SEC1 — vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
|
|
Iestāde darbojas kā iniciators |
Iestāde darbojas kā sponsors |
Iestāde darbojas kā ieguldītājs |
||||||||||||||
|
Tradicionāli |
Sintētiski |
Starpsumma |
Tradicionāli |
Sintētiski |
Starpsumma |
Tradicionāli |
Sintētiski |
Starpsumma |
||||||||
|
VPS |
Nav VPS |
|
tai skaitā ar būtisku riska pārvešanu |
|
VPS |
Nav VPS |
|
VPS |
Nav VPS |
|
||||||
|
|
tai skaitā ar būtisku riska pārvešanu |
|
tai skaitā ar būtisku riska pārvešanu |
|||||||||||||
|
1 |
Riska darījumi kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Mazumtirdzniecība (kopā) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
mājokļa hipotēkas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
kredītkartes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
pārējie riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Vairumtirdzniecība (kopā) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
aizdevumi komercsabiedrībām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
komerciālas hipotēkas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
noma un debitoru parādi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
pārējā vairumtirdzniecība |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU-SEC2 — vērtspapīrošanas riska darījumi tirdzniecības portfelī
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
Iestāde darbojas kā iniciators |
Iestāde darbojas kā sponsors |
Iestāde darbojas kā ieguldītājs |
|||||||||||
|
Tradicionāli |
Sintētiski |
Starpsumma |
Tradicionāli |
Sintētiski |
Starpsumma |
Tradicionāli |
Sintētiski |
Starpsumma |
|||||
|
VPS |
Nav VPS |
|
VPS |
Nav VPS |
|
VPS |
Nav VPS |
|
|||||
|
1 |
Riska darījumi kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Mazumtirdzniecība (kopā) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
mājokļa hipotēkas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
kredītkartes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
pārējie riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Vairumtirdzniecība (kopā) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
aizdevumi komercsabiedrībām |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
komerciālas hipotēkas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
noma un debitoru parādi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
pārējā vairumtirdzniecība |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU-SEC3 — vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī un saistītās reglamentējošās kapitāla prasības — iestāde, kas darbojas kā iniciators vai kā sponsors
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
EU-p |
EU-q |
||
|
Riska darījumu vērtība (sadalījumā pa riska pakāpju (RW) diapazoniem/atskaitījumiem) |
Riska darījumu vērtība (sadalījumā pa regulatīvajām pieejām) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība (sadalījumā pa regulatīvajām pieejām) |
Kapitāla prasība — pēc maksimālās robežvērtības |
||||||||||||||||
|
≤ 20 % RW |
no > 20 % līdz 50 % RW |
no > 50 % līdz 100 % RW |
no > 100 % līdz 1 250 % RW |
1 250 % RW/ atskaitījumi |
Vērtspapīrošanas IRB pieeja |
Uz ārējiem reitingiem balstītā vērtspapīrošanas pieeja (arī iekšējā novērtējuma metode) |
Standartizētā vērtspapīrošanas pieeja |
1 250 % RW/ atskaitījumi |
Vērtspapīrošanas IRB pieeja |
Uz ārējiem reitingiem balstītā vērtspapīrošanas pieeja (arī iekšējā novērtējuma metode) |
Standartizētā vērtspapīrošanas pieeja |
≤ 1 250 % RW atskaitījumi |
Vērtspapīrošanas IRB pieeja |
Uz ārējiem reitingiem balstītā vērtspapīrošanas pieeja (arī iekšējā novērtējuma metode) |
Standartizētā vērtspapīrošanas pieeja |
≤ 1 250 % RW atskaitījumi |
|||
|
1 |
Riska darījumi kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Tradicionālie darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Privātpersonas vai MVU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Tai skaitā VPS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Vairumtirdzniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Tai skaitā VPS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Sintētiskie darījumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Pamata mazumtirdzniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Vairumtirdzniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU-SEC4 — vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī un saistītās reglamentējošās kapitāla prasības — iestāde, kas darbojas kā ieguldītājs
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
EU-p |
EU-q |
||
|
Riska darījumu vērtība (sadalījumā pa riska pakāpju (RW) diapazoniem/atskaitījumiem) |
Riska darījumu vērtība (sadalījumā pa regulatīvajām pieejām) |
Riska darījumu riska svērtā vērtība (sadalījumā pa regulatīvajām pieejām) |
Kapitāla prasība — pēc maksimālās robežvērtības |
||||||||||||||||
|
≤ 20 % RW |
no > 20 % līdz 50 % RW |
no > 50 % līdz 100 % RW |
no > 100 % līdz 1 250 % RW |
1 250 % RW/ atskaitījumi |
Vērtspapīrošanas IRB pieeja |
Uz ārējiem reitingiem balstītā vērtspapīrošanas pieeja (arī iekšējā novērtējuma metode) |
Standartizētā vērtspapīrošanas pieeja |
1 250 % RW / atskaitījumi |
Vērtspapīrošanas IRB pieeja |
Uz ārējiem reitingiem balstītā vērtspapīrošanas pieeja (arī iekšējā novērtējuma metode) |
Standartizētā vērtspapīrošanas pieeja |
1 250 % RW / atskaitījumi |
Vērtspapīrošanas IRB pieeja |
Uz ārējiem reitingiem balstītā vērtspapīrošanas pieeja (arī iekšējā novērtējuma metode) |
Standartizētā vērtspapīrošanas pieeja |
1 250 % RW / atskaitījumi |
|||
|
1 |
Riska darījumi kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Tradicionālā vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Pamata mazumtirdzniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Tai skaitā VPS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Vairumtirdzniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Tai skaitā VPS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Sintētiskā vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Pamata mazumtirdzniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Vairumtirdzniecības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU SEC5 — riska darījumi, ko iestāde vērtspapīro, — riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, un specifiskās kredītriska korekcijas
|
|
a |
b |
c |
|
|
Riska darījumi, ko iestāde vērtspapīro, — iestāde darbojas kā iniciators vai kā sponsors |
||||
|
Nenokārtoto saistību kopējā nominālvērtība |
Periodā veikto specifisko kredītriska korekciju kopsumma |
|||
|
|
Tai skaitā riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības |
|||
|
1 |
Riska darījumi kopā |
|
|
|
|
2 |
Mazumtirdzniecība (kopā) |
|
|
|
|
3 |
mājokļa hipotēkas |
|
|
|
|
4 |
kredītkartes |
|
|
|
|
5 |
pārējie riska darījumi ar privātpersonām vai MVU |
|
|
|
|
6 |
atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
|
7 |
Vairumtirdzniecība (kopā) |
|
|
|
|
8 |
aizdevumi komercsabiedrībām |
|
|
|
|
9 |
komerciālas hipotēkas |
|
|
|
|
10 |
noma un debitoru parādi |
|
|
|
|
11 |
pārējā vairumtirdzniecība |
|
|
|
|
12 |
atkārtota vērtspapīrošana |
|
|
|
XXVIII PIELIKUMS
Norādījumi informācijas atklāšanai par vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumiem
Tabula EU-SECA- — ar vērtspapīrošanas riska darījumiem saistītas kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības Brīva formāta tekstlodziņi kvalitatīvās informācijas atklāšanai
|
1. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 449. panta a)–i) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXVII pielikumā ietverto tabulu EU-SECA.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
EU-SEC1 — Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī. Fiksēts formāts.
|
2. |
Iestādes atklāj CRR 449. panta j) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXVII pielikumā ietverto veidni EU SEC1. Iestādes veidnei pievienotajā izklāsta daļā paskaidro uz aktīviem balstītu komerciālo vērtspapīru (ABCP) programmas, ja tādas ir to tradicionālajos vērtspapīrošanas darījumos, un ABCP darījumu apmēru.
|
|||||||||||||||||||||||||
Veidne EU SEC2 — Vērtspapīrošanas riska darījumi tirdzniecības portfelī. Fiksēts formāts.
|
3. |
Iestādes atklāj CRR 449. panta j) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXVII pielikumā ietverto veidni EU- SEC2. |
|
4. |
Iestādes izmanto norādījumus, kas sniegti par veidni EU SEC1 “Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī”. |
Veidne EU SEC3 — Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī un saistītās reglamentējošās kapitāla prasības — iestāde, kas darbojas kā iniciators vai kā sponsors. Fiksēts formāts.
|
5. |
Iestādes atklāj CRR 449. panta k) punkta i) apakšpunktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXVII pielikumā ietverto veidni EU SEC3.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU SEC4 — Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī un saistītās regulatīvās kapitāla prasības — iestāde darbojas kā ieguldītājs. Fiksēts formāts.
|
6. |
Iestādes atklāj CRR 449. panta k) punkta i) apakšpunktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXVII pielikumā ietverto veidni EU SEC4. |
|
7. |
Iestādes izmanto norādījumus par veidni EU SEC3 “Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī un saistītās regulatīvās kapitāla prasības — iestāde darbojas kā iniciators vai kā sponsors”. |
Veidne EU SEC5 — Riska darījumi, ko nodrošinājusi iestāde — Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, un specifiskās kredītriska korekcijas. Fiksēts formāts.
|
8. |
Iestādes atklāj CRR 449. panta l) punktā minēto informāciju sadalījumā pa vērtspapīrošanas riska darījumiem, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXVII pielikumā ietverto veidni EU SEC5.
|
|||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES REGULA (ES) 2017/2402 (2017. gada 12. decembris), ar ko nosaka vispārēju regulējumu vērtspapīrošanai un izveido īpašu satvaru attiecībā uz vienkāršu, pārredzamu un standartizētu vērtspapīrošanu, un groza Direktīvas 2009/65/EK, 2009/138/EK un 2011/61/ES un Regulas (EK) Nr. 1060/2009 un (ES) Nr. 648/2012 (OV L 347, 28.12.2017., 35. lpp.)
XXIX PIELIKUMS
Tabula EU MRA — ar tirgus risku saistītas kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības
|
|
Informācijas atklāšana elastīgā formātā |
|||||
|
a |
Kapitāla prasību regulas 435. panta 1. punkta a) un d) apakšpunkts Apraksts par iestādes tirgus riska pārvaldības stratēģijām un procesiem, tostarp:
|
|
||||
|
b |
Kapitāla prasību regulas 435. panta 1. punkta b) apakšpunkts Tirgus riska pārvaldības funkcijas struktūras un organizācijas apraksts, tostarp apraksts par tirgus riska pārvaldības struktūru, kas izveidota, lai īstenotu iestādes stratēģijas un procesus, kuri aprakstīti iepriekš a) rindā, un apraksts par attiecībām un komunikācijas mehānismiem starp dažādajām tirgus riska pārvaldībā iesaistītajām pusēm. |
|
||||
|
c |
Kapitāla prasību regulas 435. panta 1. punkta c) apakšpunkts Riska ziņošanas un riska mērīšanas sistēmu tvērums un būtība. |
|
||||
Veidne EU MR1 — tirgus risks saskaņā ar standartizēto pieeju
|
|
a |
|
|
|
|
Riska darījumu riska svērtās vērtības |
|
|
Tiešie produkti |
|
|
1 |
Procentu likmju risks (vispārējais un specifiskais) |
|
|
2 |
Kapitāla vērtspapīru risks (vispārējais un specifiskais) |
|
|
3 |
Ārvalstu valūtu risks |
|
|
4 |
Preču risks |
|
|
|
Iespējas līgumi |
|
|
5 |
Vienkāršotā pieeja |
|
|
6 |
Delta+ metode |
|
|
7 |
Scenāriju pieeja |
|
|
8 |
Vērtspapīrošana (specifiskais risks) |
|
|
9 |
Kopā |
|
Tabula EU MRB — kvalitatīvas informācijas atklāšanas prasības iestādēm, kas izmanto iekšējos tirgus riska modeļus
|
|
Informācijas atklāšana elastīgā formātā |
|||
|
EU (a) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta c) punkts Apraksts par procedūrām un sistēmām, kas ieviestas, lai nodrošinātu tirdzniecības portfeļa pozīciju tirgojamību, tādējādi izpildot 104. panta prasības. Apraksts par metodiku, ko izmanto, lai nodrošinātu, ka tirdzniecības portfeļa vispārējās pārvaldības politika un procedūras ir piemērotas. |
|
||
|
EU (b) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta c) punkts Attiecībā uz tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa riska darījumiem, kuri novērtēti pēc to patiesās vērtības saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un kuru vērtība koriģēta saskaņā ar Kapitāla prasību regulas Otrās daļas I sadaļas 2. nodaļas 34. pantu un Trešās daļas I sadaļas 3. nodaļas 105. pantu (kā arī Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2016/101), iestādes apraksta sistēmas un kontroles, lai nodrošinātu, ka vērtēšanas aplēses ir piesardzīgas un ticamas. Šo informāciju atklāj kopā ar informāciju par tirgus risku attiecībā uz riska darījumiem tirdzniecības portfelī. |
|
||
|
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta i) apakšpunkts
|
|
|||
|
a) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta i) apakšpunkts un 455. panta b) punkts Apraksts par RPV un SRPV modeļu aptvertajām darbībām un riskiem un precizējums par to sadalījumu portfeļos/apakšportfeļos, attiecībā uz kuriem kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju. |
|
||
|
b) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta b) punkts To RPV un SRPV modeļu piemērošanas jomas apraksts, kuru izmantošanai kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju, tostarp informācija par to, kuras sabiedrības grupā izmanto šos modeļus, kādā mērā modeļi reprezentē visus grupas līmenī izmantotos modeļus un kādu procentuālo daļu pašu kapitāla prasību modeļi aptver, vai arī norāde par to, vai attiecībā uz visām sabiedrībām, kam ir tirgus riska darījumi, tiek izmantoti vieni un tie paši RPV/ SRPV modeļi. |
|
||
|
|
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta i) apakšpunkts Modeļu raksturojums, tostarp šāda informācija: |
|
||
|
c) |
regulatīvo RPV un SRPV modeļu vispārīgs apraksts; |
|
||
|
d) |
apraksts par galvenajām atšķirībām (ja tādas ir) starp modeli, kas tiek izmantots pārvaldības vajadzībām, un modeli regulatīvām vajadzībām (10 dienu turēšanas perioda un 99 % ticamības intervāla modelis) (attiecas uz RPV un SRPV modeļiem). |
|
||
|
e) |
Attiecībā uz RPV modeļiem: |
|
||
|
i) |
datu atjaunināšanas biežums; |
|
||
|
ii) |
modeļa kalibrēšanai izmantojamā datu perioda ilgums (jāapraksta izmantojamā svērumu shēma (ja tāda ir); |
|
||
|
iii) |
kā iestāde nosaka 10 dienu turēšanas periodu (piemēram, vai tā augšupēji pielāgo vienas dienas RPV, reizinot ar kvadrātsakni no 10, vai tieši modelē 10 dienu RPV); |
|
||
|
iv) |
apkopojuma metode, saskaņā ar kuru tiek apkopots specifiskais un vispārējais risks (t. i., vai iestādes aprēķina specifiskās prasības kā atsevišķas prasības, izmantojot metodi, kas atšķiras no metodes, kuru tās izmanto vispārējā riska aprēķināšanai, vai izmanto vienu modeli, kurā specifiskais un vispārējais risks tiek diversificēts); |
|
||
|
v) |
novērtēšanas metode (pilna atkārtota novērtēšana vai tuvinājumu izmantošana); |
|
||
|
vi) |
vai, simulējot potenciālas riska faktoru izmaiņas, tiek izmantoti absolūtie vai relatīvie ienākumi (vai jaukta pieeja) (t. i., cenu un likmju proporcionālās izmaiņas vai cenu un likmju absolūtās izmaiņas). |
|
||
|
f) |
Attiecībā uz SRPV modeļiem: |
|
||
|
i) |
kā tiek noteikts 10 dienu turēšanas periods. Piemēram, vai iestāde augšupēji pielāgo vienas dienas RPV, reizinot ar kvadrātsakni no 10, vai tieši modelē 10 dienu RPV. Ja iestādes izmanto tādu pašu pieeju kā attiecībā uz RPV modeļiem, tās var to apliecināt un atsaukties uz iepriekš e) punkta iii) apakšpunktā atklāto informāciju; |
|
||
|
ii) |
izvēlētais spriedzes periods un šīs izvēles pamatojums; |
|
||
|
iii) |
novērtēšanas metode (pilna atkārtota novērtēšana vai tuvinājumu izmantošana). |
|
||
|
g) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta iii) apakšpunkts Apraksts par spriedzes testiem, kas tiek piemēroti modelēšanas parametriem (galvenie scenāriji, kuri izstrādāti, lai aptvertu to portfeļu raksturīgās iezīmes, uz kuriem grupas līmenī attiecas RPV un SRPV modeļi). |
|
||
|
h) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta iv) apakšpunkts Apraksts par pieeju, kas tiek piemērota to datu un parametru precizitātes un iekšējās konsekvences atpakaļejošām pārbaudēm / validācijai, kurus izmanto iekšējiem modeļiem un modelēšanas procesiem. |
|
||
|
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta ii) apakšpunkts
|
|
|||
|
a) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta ii) apakšpunkts un 455. panta b) punkts Apraksts par IRC modeļu aptvertajiem riskiem un precizējums par to sadalījumu portfeļos/apakšportfeļos, attiecībā uz kuriem kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju. |
|
||
|
b) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta b) punkts Tā IRC modeļa piemērošanas jomas apraksts, kura izmantošanai kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju, tostarp informācija par to, kuras sabiedrības grupā izmanto šos modeļus, kādā mērā modeļi reprezentē visus grupas līmenī izmantotos modeļus un kādu procentuālo daļu pašu kapitāla prasību modeļi aptver, vai arī norāde par to, vai attiecībā uz visām sabiedrībām, kam ir tirgus riska darījumi, tiek izmantoti vieni un tie paši IRC modeļi. |
|
||
|
c) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta ii) apakšpunkts Vispārīgs apraksts par metodiku, ko izmanto inkrementālā saistību nepildīšanas un migrācijas riska iekšējo modeļu gadījumā, tostarp šāda informācija: |
|
||
|
i) |
informācija par vispārējo modelēšanas pieeju (jo īpaši par kredītriska starpības modeļu vai pārejas matricas modeļu izmantošanu); |
|
||
|
ii) |
informācija par pārejas matricas kalibrēšanu; |
|
||
|
iii) |
informācija par korelācijas pieņēmumiem; |
|
||
|
d) |
likviditātes periodu noteikšanai izmantotā pieeja; |
|
||
|
e) |
kapitāla pietiekamības noteikšanai izmantotā metodika, kas atbilst piemērotajam atbilstības standartam; |
|
||
|
f) |
modeļu validācijā izmantotā pieeja. |
|
||
|
g) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta iii) apakšpunkts Apraksts par spriedzes testiem, kas tiek piemēroti modelēšanas parametriem (galvenie scenāriji, kuri izstrādāti, lai aptvertu to portfeļu raksturīgās iezīmes, uz kuriem grupas līmenī attiecas IRC modeļi). |
|
||
|
h) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta iv) apakšpunkts Apraksts par pieeju, kas tiek piemērota to datu un parametru precizitātes un iekšējās konsekvences atpakaļejošām pārbaudēm / validācijai, kurus izmanto iekšējiem IRC modeļiem un modelēšanas procesiem. |
|
||
|
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta ii) apakšpunkts
|
|
|||
|
a) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta ii) apakšpunkts un 455. panta b) punkts Apraksts par visaptveroša riska mēra modeļu aptvertajiem riskiem un precizējums par to sadalījumu portfeļos/apakšportfeļos, attiecībā uz kuriem kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju. |
|
||
|
b) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta b) punkts To visaptveroša riska mēra modeļu piemērošanas jomas apraksts, kuru izmantošanai kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju, tostarp informācija par to, kuras sabiedrības grupā izmanto šos modeļus, kādā mērā modeļi reprezentē visus grupas līmenī izmantotos modeļus un kādu procentuālo daļu pašu kapitāla prasību modeļi aptver, vai arī norāde par to, vai attiecībā uz visām sabiedrībām, kam ir tirgus riska darījumi, tiek izmantoti vieni un tie paši modeļi. |
|
||
|
c) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta ii) apakšpunkts Vispārīgs apraksts par metodiku, ko izmanto korelācijas tirdzniecības portfeļa risku gadījumā, tostarp šāda informācija: |
|
||
|
i) |
informācija par vispārējo modelēšanas pieeju (izvēlēto pieeju korelācijas modelēšanai starp saistību neizpildi / migrāciju un kredītriska starpību: i) atsevišķi, bet korelēti stohastiski procesi, kas virza migrācijas / saistību neizpildes un kredītriska starpības izmaiņas; ii) kredītriska starpības izmaiņas, kas virza migrāciju / saistību neizpildi; vai iii) saistību neizpilde / migrācija, kas virza kredītriska starpības izmaiņas); |
|
||
|
ii) |
bāzes korelācijas parametru kalibrēšanai izmantotā informācija: laidienu LGD cenas noteikšana (pastāvīga vai stohastiska); |
|
||
|
iii) |
informācija par izvēli attiecībā uz pozīciju klasificēšanu pēc termiņiem (peļņa un zaudējumi saskaņā ar modelī simulētajām tirgus tendencēm, kas aprēķināti, pamatojoties uz katras pozīcijas termiņa beigām viena gada kapitāla laikposma beigās vai termiņa beigām aprēķina dienā). |
|
||
|
d) |
Likviditātes periodu noteikšanai izmantotā pieeja. |
|
||
|
e) |
Kapitāla pietiekamības noteikšanai izmantotā metodika, kas atbilst piemērotajam atbilstības standartam. |
|
||
|
f) |
Modeļu validācijā izmantotā pieeja. |
|
||
|
g) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta iii) apakšpunkts Apraksts par spriedzes testiem, kas tiek piemēroti modelēšanas parametriem (galvenie scenāriji, kuri izstrādāti, lai aptvertu to portfeļu raksturīgās iezīmes, uz kuriem grupas līmenī attiecas visaptveroša riska mēra modeļi). |
|
||
|
h) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta a) punkta iv) apakšpunkts Apraksts par pieeju, kas tiek piemērota to datu un parametru precizitātes un iekšējās konsekvences atpakaļejošām pārbaudēm / validācijai, kurus izmanto visaptveroša riska mēra iekšējiem modeļiem un modelēšanas procesiem. |
|
||
|
i) |
Kapitāla prasību regulas 455. panta f) punkts Informācijas par katra apakšportfeļa vidējo svērto likviditātes periodu, ko aptver inkrementālā saistību nepildīšanas un migrācijas riska, kā arī korelācijas tirdzniecības iekšējie modeļi. |
|
||
Veidne EU MR2-A — tirgus risks saskaņā ar iekšējo modeļu pieeju (IMA)
|
|
a |
b |
|
|
Riska darījumu riska svērtās vērtības |
Pašu kapitāla prasības |
||
|
1 |
RPV (lielākā no vērtībām a) un b)) |
|
|
|
a) |
Iepriekšējās dienas RPV (RPVt-1) |
|
|
|
b) |
Reizinājuma koeficients (mc) x iepriekšējo 60 darbdienu vidējais rādītājs (RPVvid) |
|
|
|
2 |
SRPV (lielākā no vērtībām a) un b)) |
|
|
|
a) |
Pēdējā aprēķinātā SRPV (SRPVt-1)) |
|
|
|
b) |
Reizinājuma koeficients (ms) x iepriekšējo 60 darbdienu vidējais rādītājs (SRPVvid) |
|
|
|
3 |
IRC (lielākā no vērtībām a) un b)) |
|
|
|
a) |
Pēdējā aprēķinātā IRC vērtība |
|
|
|
b) |
IRC vērtības 12 nedēļu vidējais rādītājs |
|
|
|
4 |
Visaptverošs riska mērs (lielākā no vērtībām a), b) un c)) |
|
|
|
a) |
Pēdējā aprēķinātā visaptverošā riska mēra vērtība |
|
|
|
b) |
Visaptverošā riska mēra 12 nedēļu vidējais rādītājs |
|
|
|
c) |
Visaptverošā riska mēra minimālā robežvērtība |
|
|
|
5 |
Citi |
|
|
|
6 |
Kopā |
|
|
Veidne MR2-B — Tirgus riska darījumu, kam piemēro IMA, RWEA plūsmas pārskati:
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
RPV |
SRPV |
IRC |
Visaptverošs riska mērs |
Citi |
Riska svērtie aktīvi (RWEA) kopā |
Pašu kapitāla prasības kopā |
||
|
1 |
Riska darījumu riska svērtās vērtības iepriekšējā perioda beigās |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.a |
Regulatīvās korekcijas |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.b |
Riska darījumu riska svērtās vērtības iepriekšējā ceturkšņa beigās (dienas beigās) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Riska līmeņu svārstības |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Modeļu atjauninājumi/izmaiņas |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Metodika un politika |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Iegāde un pārdošana |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Ārvalstu valūtas kursa svārstības |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Citi |
|
|
|
|
|
|
|
|
8.a |
Riska darījumu riska svērtās vērtības pārskata perioda beigās (dienas beigās) |
|
|
|
|
|
|
|
|
8.b |
Regulatīvās korekcijas |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Riska darījumu riska svērtās vērtības pārskata perioda beigās |
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU MR3 — tirdzniecības portfeļu IMA vērtības
|
|
a |
|
|
RPV (10 dienas; 99 %) |
||
|
1 |
Maksimālā vērtība |
|
|
2 |
Vidējā vērtība |
|
|
3 |
Minimālā vērtība |
|
|
4 |
Vērtība perioda beigās |
|
|
SRPV (10 dienas; 99 %) |
||
|
5 |
Maksimālā vērtība |
|
|
6 |
Vidējā vērtība |
|
|
7 |
Minimālā vērtība |
|
|
8 |
Vērtība perioda beigās |
|
|
IRC (99,9 %) |
||
|
9 |
Maksimālā vērtība |
|
|
10 |
Vidējā vērtība |
|
|
11 |
Minimālā vērtība |
|
|
12 |
Vērtība perioda beigās |
|
|
Visaptverošs riska mērs (99,9 %) |
||
|
13 |
Maksimālā vērtība |
|
|
14 |
Vidējā vērtība |
|
|
15 |
Minimālā vērtība |
|
|
16 |
Vērtība perioda beigās |
|
Veidne EU MR4 — riskam pakļautās vērtības (RPV) aplēšu salīdzinājums ar guvumiem/zaudējumiem
Iestādēm jānorāda analīze par “izlecošajām vērtībām” (atpakaļejošo pārbaužu izņēmumiem saskaņā ar Kapitāla prasību regulas 366. pantu) atpakaļejoši pārbaudītajos rezultātos, precizējot datumus un atbilstošo pārsniegumu (RPV-P/Z) un norādot vismaz izņēmumu galvenos virzītājfaktorus, kā arī atklājot informāciju par līdzīgiem salīdzinājumiem attiecībā uz faktisko P/Z un hipotētisko P/Z (saskaņā ar Kapitāla prasību regulas 366. pantu).
Jāsniedz informācija par faktiskajiem guvumiem/zaudējumiem un jo īpaši precizējums par to, vai tie ietver rezerves, un, ja neietver, jānorāda, kā rezerves tiek integrētas atpakaļejošo pārbaužu procesā.
XXX PIELIKUMS
Tabulas un veidnes informācijas atklāšanai par tirgus riska standartizēto un iekšējo pieeju: Norādījumi
1.
Šajā pielikumā ir sniegti norādījumi, ko iestādes ievēro, atklājot Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 435., 445. un 455. pantā minēto informāciju, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietvertās tabulas un veidnes informācijas atklāšanai par tirgus risku.
Tabula EU-MRA — Kvalitatīvās informācijas atklāšanas prasības saistībā ar tirgus risku: Brīva formāta teksta lodziņi
|
2. |
Iestādes atklāj CRR 435. panta 1. punkta a)–d) apakšpunktā minēto informāciju par tirgus risku, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietverto tabulu EU-MRA.
|
|||||||||||||||||||||||
Veidne EU MR1 — Tirgus risks atbilstoši standartizētajai pieejai. Fiksēts formāts.
|
3. |
Iestādes atklāj CRR 445. pantā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietverto veidni EU MR1.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Tabula EU MRB: kvalitatīvās informācijas atklāšanas prasības iestādēm, kas izmanto iekšējos tirgus riska modeļus. Brīvteksta formāts.
|
4. |
Iestādes atklāj CRR 455. panta a), b), c) un f) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietverto tabulu EU MRB.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU MR2-A — Tirgus risks atbilstoši uz iekšējiem modeļiem balstītajai pieejai (IMA ). Fiksēts formāts.
|
5. |
Iestādes atklāj CRR 455. panta e) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietverto veidni MR2-A.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne MR2-B — Tirgus riska darījumu, kam piemēro IMA, RWA plūsmas pārskati. Fiksēts formāts.
|
6. |
Iestādes atklāj CRR 438. panta h) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietverto veidni EU MR2-B. |
|
7. |
Iestādes atklāj RWEA plūsmas kā izmaiņas starp riska darījumu svērtajām vērtībām informācijas atklāšanas atsauces perioda beigās (kā norādīts turpmāk 8. rindā) un riska darījumu riska svērtajām vērtībām iepriekšējā informācijas atklāšanas atsauces perioda beigās (kā norādīts turpmāk 1. rindā; ja informāciju atklāj pa ceturkšņiem — ceturkšņa beigās pirms informācijas atklāšanas atsauces perioda ceturkšņa). Iestādes var papildināt savu par 3. pīlāru atklāto informāciju, atklājot to pašu informāciju par trīs iepriekšējiem ceturkšņiem. |
|
8. |
Iestādes veidnei pievienotajā izklāsta daļā paskaidro šīs veidnes 8. rindā ietvertos skaitļus, t. i., jebkurus citus faktorus, kas būtiski veicina RWEA izmaiņas.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Veidne EU MR3 — IMA vērtības tirdzniecības portfeļiem. Fiksēts formāts.
|
9. |
Iestādes atklāj CRR 455. panta d) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā ietverto veidni EU MR3.
|
|||||||||||||||||||||||||
Veidne EU MR4 — VaR aplēšu salīdzinājums ar ieņēmumiem/zaudējumiem. Elastīga veidne.
|
10. |
Attiecībā uz informāciju, kas minēta CRR 455. panta g) punktā, iestādes atklāj informāciju diagrammā, kas ietverta šīs īstenošanas regulas XXIX pielikumā, iekļaujot šajā tabulā norādīto informāciju.
|
|||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) Kā definēts grozītajā KOMISIJAS DELEĢĒTAJĀ REGULĀ (ES) Nr. 528/2014 (2014. gada 12. marts), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz regulatīviem tehniskajiem standartiem par iespējas līgumu riskiem, kuri nav delta riski, saskaņā ar standartizēto tirgus riska pieeju (OV L 148, 20.5.2014., 29. lpp.).
(3) Kā definēts grozītajā KOMISIJAS DELEĢĒTAJĀ REGULĀ (ES) Nr. 528/2014 (2014. gada 12. marts), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz regulatīviem tehniskajiem standartiem par iespējas līgumu riskiem, kuri nav delta riski, saskaņā ar standartizēto tirgus riska pieeju (OV L 148, 20.5.2014., 29. lpp.).
(4) Kā definēts grozītajā KOMISIJAS DELEĢĒTAJĀ REGULĀ (ES) Nr. 528/2014 (2014. gada 12. marts), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz regulatīviem tehniskajiem standartiem par iespējas līgumu riskiem, kuri nav delta riski, saskaņā ar standartizēto tirgus riska pieeju (OV L 148, 20.5.2014., 29. lpp.).
(5) Sk. ilustrāciju: Starptautisko norēķinu bankas Bāzeles Banku uzraudzības komiteja, DIS Disclosure requirements DIS 99 Worked examples, 2019. gada decembris.
XXXI PIELIKUMS
Tabula EU ORA — kvalitatīva informācija par operacionālo risku
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai
|
Juridiskais pamats |
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
|
Kapitāla prasību regulas 435. panta 1. punkta a), b), c) un d) apakšpunkts |
a) |
Informācijas atklāšana par riska pārvaldības mērķiem un politiku |
|
Kapitāla prasību regulas 446. pants |
b) |
Informācijas atklāšana par pieejām pašu kapitāla minimālo prasību novērtējumam |
|
Kapitāla prasību regulas 446. pants |
c) |
Izmantotās attīstītās mērīšanas pieejas metodikas apraksts (ja to izmanto) |
|
Kapitāla prasību regulas 454. pants |
d) |
Informācijas atklāšana par apdrošināšanas izmantojumu riska mazināšanai attīstītās mērīšanas pieejas ietvaros (ja to izmanto) |
Veidne EU OR1 — operacionālā riska pašu kapitāla prasības un riska darījumu riska svērtās vērtības
|
Banku darbības |
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
Attiecīgais rādītājs |
Pašu kapitāla prasības |
Riska darījumu vērtība |
||||
|
3. gads |
2. gads |
Pagājušais gads |
||||
|
1 |
Banku darbības, uz kurām attiecas pamatrādītāja pieeja |
|
|
|
|
|
|
2 |
Banku darbības, uz kurām attiecas standartizētā pieeja / alternatīvā standartizētā pieeja |
|
|
|
|
|
|
3 |
Standartizētā pieeja: |
|
|
|
|
|
|
4 |
Alternatīvā standartizētā pieeja: |
|
|
|
|
|
|
5 |
Banku darbības, uz kurām attiecas attīstītās mērīšanas pieeja |
|
|
|
|
|
XXXII PIELIKUMS
Norādījumi par operacionālā riska informācijas atklāšanas veidnēm
Tabula EU-ORA — Kvalitatīvā informācija par operacionālo risku Elastīga tabula
|
1. |
Iestādes atklāj šajā tabulā ietverto informāciju, piemērojot Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 435. panta 1. punktu, 446. pantu un 454. pantu. |
|
2. |
Iestādes ievēro turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXXI pielikumā ietverto operacionālā riska informācijas atklāšanas tabulu EU-ORA.
|
|||||||||||||||||||||||
Veidne EU OR1 — Operacionālā riska pašu kapitāla prasības un riska darījumu riska svērtās vērtības. Fiksēta veidne.
|
3. |
Iestādes atklāj CRR 446. un 454. pantā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXXI pielikumā ietverto operacionālā riska informācijas atklāšanas veidni EU OR1. Šajā veidnē sniedz informāciju par pašu kapitāla prasību aprēķināšanu saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļas 312.–324. pantu (operacionālajam riskam atbilstoši pamatrādītāja pieejai (PRP), standartizētajai pieejai (SP), alternatīvajai standartizētajai pieejai (ASP) un attīstītās mērīšanas pieejām (AMP)). |
|
4. |
Iestādes, kas izmanto PRP, SP un/vai ASP, veidnei pievienotajā izklāsta daļā norāda, vai informācija finanšu gada beigās, kuru tās izmanto pašu kapitāla prasību aprēķināšanai, ir: a) balstīta uz revidētiem skaitļiem vai b) gadījumā, ja tie nav pieejami, — balstīta uz darījumdarbības aplēsēm. Pēdējā minētajā gadījumā iestādes norāda jebkādus izņēmuma apstākļus, kuru rezultātā ir mainījušies šie skaitļi (piemēram, nesena sabiedrību vai darbību iegāde vai atsavināšana). |
|
Norādījumi par informācijas atklāšanas veidnes EU OR1 aizpildīšanu |
|
|
Aile |
Paskaidrojums |
|
a, b, c |
Attiecīgais rādītājs Termins “attiecīgais rādītājs” attiecas uz “elementu summu” finanšu gada beigās, kā definēts 1. tabulā (iestādēm, kas izmanto PRP), kas ietverta CRR 316. panta 1. punktā. Attiecībā uz iestādēm, kas izmanto SP vai ASP, tas ir “attiecīgais rādītājs” finanšu gada beigās, kā definēts CRR 317.–319. pantā. Iestādes, kas izmanto attiecīgo rādītāju, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz operacionālo risku (PRP, SP un ASP), attiecīgo rādītāju par attiecīgajiem gadiem atklāj šīs veidnes a–c ailē. Turklāt dažādu pieeju kombinētās izmantošanas gadījumā, kā minēts CRR 314. pantā, iestādes atklāj arī darbību, uz kurām attiecas AMP, attiecīgo rādītāju. AMP bankas atklāj arī attiecīgo rādītāju par darbībām, uz kurām attiecas AMP. Ja iestādei “attiecīgā rādītāja” dati ir pieejami par mazāk nekā trim gadiem, attiecīgajās veidnes ailēs pēc prioritātes iedala pieejamos vēsturiskos datus (revidētos datus). Ja, piemēram, vēsturiskie dati ir pieejami tikai par vienu gadu, tos atklāj šīs veidnes c ailē. Ja tas šķiet pamatoti, uz prognozēm balstītās aplēses ietver šīs veidnes b ailē (aplēses par nākamo gadu) un a ailē (aplēse par gadu + 2). Turklāt, ja nav pieejami vēsturiskie dati par “attiecīgo rādītāju”, iestāde var izmantot uz darījumu prognozēm balstītas aplēses, ko izmanto pašu kapitāla prasību aprēķināšanai. |
|
d |
Pašu kapitāla prasības Pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas atbilstoši izmantotajai pieejai saskaņā ar CRR 312.–324. pantu Rezultātā iegūto summu atklāj šīs veidnes d ailē. |
|
e |
Riska darījumu vērtība CRR 92. panta 3. punkta e) apakšpunkts un 4. pants Šīs veidnes d ailē norādītās pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5. |
|
Rinda |
Paskaidrojums |
|
1 |
Banku darbības, uz kurām attiecas pamatrādītāja pieeja (PRP) Lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz operacionālo risku, šajā rindā norāda summas, kas atbilst darbībām, uz kurām attiecas PRP (CRR 315. un 316. pants). |
|
2 |
Banku darbības, uz kurām attiecas standartizētā pieeja (SP) / alternatīvā standartizētā pieeja (ASP) Šajā rindā norāda pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar SP un ASP (CRR 317.–320. pants). |
|
3 |
Piemēro SP Ja izmanto SP, attiecīgais rādītājs par katru attiecīgo gadu ietver visas darbības jomas, kā definēts 2. tabulā, kas ietverta CRR 317. pantā. |
|
4 |
Piemēro ASP Iestādes, kas izmanto ASP (CRR 319. pants), atklāj attiecīgo radītāju par attiecīgajiem gadiem. |
|
5 |
Banku darbības, uz kurām attiecas attīstītās mērīšanas pieejas (AMP) Atklāj attiecīgos datus par AMP iestādēm (CRR 312. panta 2. punkts un 321. –323. pants). Dažādu pieeju kombinētās izmantošanas gadījumā saskaņā ar CRR 314. pantu atklāj arī to darbību attiecīgo rādītāju, uz kurām attiecas AMP. AMP bankas atklāj arī attiecīgo rādītāju par darbībām, uz kurām attiecas AMP. |
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
XXXIII PIELIKUMS
Tabula EU REMA — atalgojuma politika
Iestādēm jāapraksta savas atalgojuma politikas galvenie elementi un īstenošanas kārtība. Konkrēti jāapraksta šādi elementi (attiecīgos gadījumos).
|
Kvalitatīvas informācijas atklāšana |
|||||||||||
|
a) |
Informācija par atalgojuma pārraudzības struktūrām. Jāatklāj šāda informācija:
|
||||||||||
|
b) |
Informācija par identificēto darbinieku atalgojuma sistēmas uzbūvi un struktūru. Jāatklāj šāda informācija:
|
||||||||||
|
c) |
Apraksts par to, kā atalgojuma procesos tiek ņemti vērā pašreizējie un nākotnes riski. Atklātajā informācijā jāietver pārskats par galvenajiem riskiem, to novērtēšanu un novērtējuma ietekmi uz atalgojumu. |
||||||||||
|
d) |
Proporcijas starp atalgojuma fiksēto un mainīgo daļu saskaņā ar Kapitāla prasību direktīvas 94. panta 1. punkta g) apakšpunktu. |
||||||||||
|
e) |
Apraksts par to, kā iestāde sasaista sniegumu snieguma novērtēšanas periodā ar atalgojuma līmeni. Jāatklāj šāda informācija:
|
||||||||||
|
f) |
Apraksts par to, kā iestāde koriģē atalgojumu, lai ņemtu vērā ilgtermiņa sniegumu. Jāatklāj šāda informācija:
|
||||||||||
|
g) |
Apraksts par galvenajiem parametriem un loģisko pamatojumu jebkādai atalgojuma mainīgās daļas shēmai un jebkādiem citiem ar naudu nesaistītiem atalgojuma elementiem saskaņā ar Kapitāla prasību regulas 450. panta 1. punkta f) apakšpunktu. Jāatklāj šāda informācija:
|
||||||||||
|
h) |
Pēc attiecīgās dalībvalsts vai kompetentās iestādes pieprasījuma — katra vadības struktūras vai augstākās vadības locekļa kopējā atalgojuma summa. |
||||||||||
|
i) |
Informācija par to, vai iestāde izmanto Kapitāla prasību direktīvas 94. panta 3. punktā noteiktos izņēmumus saskaņā ar Kapitāla prasību regulas 450. panta 1. punkta k) apakšpunktu.
|
||||||||||
|
j) |
Lielas iestādes atklāj kvantitatīvu informāciju par visas vadības struktūras kopējo atalgojumu, atsevišķi norādot to locekļu atalgojumu, kuri pilda izpildfunkcijas, un to locekļu atalgojumu, kuriem iestādē izpildfunkciju nav, saskaņā ar Kapitāla prasību regulas 450. panta 2. punktu. |
||||||||||
Veidne EU REM1 — finanšu gada laikā piešķirtais atalgojums
|
|
a |
b |
c |
d |
||
|
Vadības struktūra — uzraudzības funkcija |
Vadības struktūra — pārvaldības funkcija |
Citi augstākās vadības locekļi |
Citi identificētie darbinieki |
|||
|
1 |
Fiksētais atalgojums |
Identificēto darbinieku skaits |
|
|
|
|
|
2 |
Fiksētais atalgojums kopā |
|
|
|
|
|
|
3 |
Tai skaitā — skaidrā naudā |
|
|
|
|
|
|
4 |
(nav piemērojams ES) |
|
|
|
|
|
|
EU-4a |
Tai skaitā — akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas |
|
|
|
|
|
|
5 |
Tai skaitā — ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti |
|
|
|
|
|
|
EU-5x |
Tai skaitā — citi instrumenti |
|
|
|
|
|
|
6 |
(nav piemērojams ES) |
|
|
|
|
|
|
7 |
Tai skaitā — citi veidi |
|
|
|
|
|
|
8 |
(nav piemērojams ES) |
|
|
|
|
|
|
9 |
Atalgojuma mainīgā daļa |
Identificēto darbinieku skaits |
|
|
|
|
|
10 |
Atalgojuma mainīgā daļa kopā |
|
|
|
|
|
|
11 |
Tai skaitā — skaidrā naudā |
|
|
|
|
|
|
12 |
Tai skaitā — atlikts |
|
|
|
|
|
|
EU-13a |
Tai skaitā — akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas |
|
|
|
|
|
|
EU-14a |
Tai skaitā — atlikts |
|
|
|
|
|
|
EU-13b |
Tai skaitā — ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti |
|
|
|
|
|
|
EU-14b |
Tai skaitā — atlikts |
|
|
|
|
|
|
EU-14x |
Tai skaitā — citi instrumenti |
|
|
|
|
|
|
EU-14y |
Tai skaitā — atlikts |
|
|
|
|
|
|
15 |
Tai skaitā — citi veidi |
|
|
|
|
|
|
16 |
Tai skaitā — atlikts |
|
|
|
|
|
|
17 |
Atalgojums kopā (2. + 10. rinda) |
|
|
|
|
|
Veidne EU REM2 — īpaši maksājumi darbiniekiem, kuru profesionālā darbība būtiski ietekmē iestādes riska profilu (identificēti darbinieki)
|
|
a |
b |
c |
d |
|
|
Vadības struktūra — uzraudzības funkcija |
Vadības struktūra — pārvaldības funkcija |
Citi augstākās vadības locekļi |
Citi identificētie darbinieki |
||
|
|
Piešķirtais garantētais mainīgais atalgojums |
||||
|
1 |
Piešķirtais garantētais mainīgais atalgojums — identificēto darbinieku skaits |
|
|
|
|
|
2 |
Piešķirtais garantētais mainīgais atalgojums — kopsumma |
|
|
|
|
|
3 |
Šā piešķirtā garantētā mainīgā atalgojuma skaitā — finanšu gada laikā izmaksātais atalgojums, ko neņem vērā prēmiju maksimālajā apjomā |
|
|
|
|
|
|
Iepriekšējos periodos piešķirtie maksājumi par darba attiecību izbeigšanu, kas tika izmaksāti finanšu gada laikā |
||||
|
4 |
Iepriekšējos periodos piešķirtie maksājumi par darba attiecību izbeigšanu, kas tika izmaksāti finanšu gada laikā, — identificēto darbinieku skaits |
|
|
|
|
|
5 |
Iepriekšējos periodos piešķirtie maksājumi par darba attiecību izbeigšanu, kas tika izmaksāti finanšu gada laikā, — kopsumma |
|
|
|
|
|
|
Finanšu gada laikā piešķirtie maksājumi par darba attiecību izbeigšanu |
||||
|
6 |
Finanšu gada laikā piešķirtie maksājumi par darba attiecību izbeigšanu — identificēto darbinieku skaits |
|
|
|
|
|
7 |
Finanšu gada laikā piešķirtie maksājumi par darba attiecību izbeigšanu — kopsumma |
|
|
|
|
|
8 |
Tai skaitā izmaksāti finanšu gada laikā |
|
|
|
|
|
9 |
Tai skaitā atlikti |
|
|
|
|
|
10 |
Tai skaitā finanšu gada laikā izmaksātie maksājumi par darba attiecību izbeigšanu, ko neņem vērā prēmiju maksimālajā apjomā |
|
|
|
|
|
11 |
Tai skaitā — lielākais maksājums, kas piešķirts vienai personai |
|
|
|
|
Veidne EU REM3 — atliktais atalgojums
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
EU - g |
EU - h |
|
|
|
Atliktais un saglabātais atalgojums |
Atliktā atalgojuma kopsumma, kas piešķirta par agrākiem snieguma periodiem |
Tai skaitā — atalgojums, par kuru iegūtas neatsaucamas tiesības finanšu gadā |
Tai skaitā — atalgojums, par kuru tiks iegūtas neatsaucamas tiesības turpmākajos finanšu gados |
Finanšu gadā atbilstoši sniegumam koriģētā summa no atliktā atalgojuma, par kuru būtu iegūtas neatsaucamas tiesības finanšu gadā |
Finanšu gadā atbilstoši sniegumam koriģētā summa no atliktā atalgojuma, par kuru būtu iegūtas neatsaucamas tiesības turpmākajos snieguma gados |
Kopējā summa, kas finanšu gadā koriģēta, veicot ex post netiešās korekcijas (t. i., atliktā atalgojuma vērtības izmaiņas instrumentu cenu izmaiņu dēļ) |
Atliktā atalgojuma kopējā summa, kas piešķirta pirms finanšu gada un faktiski izmaksāta finanšu gadā |
Atliktā atalgojuma kopējā summa, kura piešķirta par iepriekšējo snieguma periodu, par kuru ir iegūtas neatsaucamas tiesības, bet kurai piemēro saglabāšanas periodus |
|
1 |
Vadības struktūra — uzraudzības funkcija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Skaidrā naudā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Citi instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Citi veidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Vadības struktūra — pārvaldības funkcija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Skaidrā naudā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Citi instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Citi veidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Citi augstākās vadības locekļi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Skaidrā naudā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Citi instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Citi veidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Citi identificētie darbinieki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Skaidrā naudā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
Ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
Citi instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Citi veidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
Kopsumma |
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU REM4 — personas, kas gada laikā atalgojumā saņēmušas 1 miljonu EUR un vairāk
|
|
a |
|
|
|
EUR |
Identificētie darbinieki —augsta atalgojuma saņēmēji saskaņā ar Kapitāla prasību regulas 450. panta i) punktu |
|
1 |
no 1 000 000 līdz mazāk nekā 1 500 000 |
|
|
2 |
no 1 500 000 līdz mazāk nekā 2 000 000 |
|
|
3 |
no 2 000 000 līdz mazāk nekā 2 500 000 |
|
|
4 |
no 2 500 000 līdz mazāk nekā 3 000 000 |
|
|
5 |
no 3 000 000 līdz mazāk nekā 3 500 000 |
|
|
6 |
no 3 500 000 līdz mazāk nekā 4 000 000 |
|
|
7 |
no 4 000 000 līdz mazāk nekā 4 500 000 |
|
|
8 |
no 4 500 000 līdz mazāk nekā 5 000 000 |
|
|
9 |
no 5 000 000 līdz mazāk nekā 6 000 000 |
|
|
10 |
no 6 000 000 līdz mazāk nekā 7 000 000 |
|
|
11 |
no 7 000 000 līdz mazāk nekā 8 000 000 |
|
|
x |
Turpināt pēc nepieciešamības, ja jānorāda papildu atalgojuma diapazoni. |
|
Veidne EU REM5 — informācija par atalgojumu darbiniekiem, kuru profesionālā darbība būtiski ietekmē iestādes riska profilu (identificēti darbinieki)
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
|
|
Vadības struktūras atalgojums |
Darbības jomas |
|
|||||||||
|
Vadības struktūra — uzraudzības funkcija |
Vadības struktūra — pārvaldības funkcija |
Vadības struktūra — kopā |
Ieguldījumu pakalpojumi |
Banku pakalpojumi privātpersonām |
Aktīvu pārvaldība |
Korporatīvās funkcijas |
Neatkarīgas iekšējās kontroles funkcijas |
Visas pārējās |
Kopā |
||
|
1 |
Kopējais identificēto darbinieku skaits |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Tai skaitā — vadības struktūras locekļi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Tai skaitā — citi augstākās vadības locekļi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Tai skaitā — citi identificētie darbinieki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Kopējais identificēto darbinieku atalgojums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Tai skaitā — atalgojuma mainīgā daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Tai skaitā — fiksētais atalgojums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
XXXIV PIELIKUMS
Norādījumi par atalgojuma politikas informācijas atklāšanas veidnēm
Tabula EU-REMA — Atalgojuma politika. Elastīgs formāts.
|
1. |
Iestādes atklāj CRR (1) 450. panta 1. punkta a), b), c), d), e), f), j) un k) apakšpunktā un 450. panta 2. punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXXIII pielikumā ietverto tabulu EU-REMA. |
|
2. |
Šai tabulai ir elastīgs formāts. Ja iestādes izmanto atšķirīgu formātu, tās sniedz informāciju, kas ir salīdzināma ar šajā tabulā prasīto informāciju, ar līdzīgu granularitātes līmeni un iekļaujot visu vajadzīgo informāciju pēc būtības. |
|
3. |
Šīs tabulas un šajā pielikumā paskaidroto veidņu nolūkos “piešķiršana” nozīmē mainīga atalgojuma piešķiršanu par konkrētu uzkrāšanās periodu neatkarīgi no faktiskā laika brīža, kad piešķirtā summa tiek izmaksāta. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|||||||||||
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
||||||||||
|
a) |
Informācija par struktūrām, kas pārrauga atalgojumu. Atklāj šādu informāciju:
|
||||||||||
|
b) |
Informācija par identificēto darbinieku atalgojuma sistēmas plānojumu un struktūru. Atklāj šādu informāciju:
|
||||||||||
|
c) |
Apraksts par to, kā atalgojuma procesos tiek ņemti vērā pašreizējie un nākotnes riski Atklātajā informācijā iekļauj pārskatu par galvenajiem riskiem, to novērtēšanu un to, kā tie ietekmē atalgojumu. |
||||||||||
|
d) |
Attiecības starp atalgojuma fiksēto un mainīgo daļu saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES (“CRD”) (2) 94. panta 1. punkta g) apakšpunktu |
||||||||||
|
e) |
Apraksts par to, kā iestāde tiecas sasaistīt sniegumu snieguma novērtēšanas periodā ar atalgojuma līmeņiem Atklāj šādu informāciju:
|
||||||||||
|
f) |
Apraksts par to, kā iestāde tiecas pielāgot atalgojumu, lai ņemtu vērā ilgtermiņa sniegumu Atklāj šādu informāciju:
|
||||||||||
|
g) |
Apraksts par galvenajiem parametriem un loģisko pamatojumu jebkādai atalgojuma mainīgās daļas shēmai un jebkādiem ar naudu nesaistītiem atalgojuma elementiem, kā minēts CRR 450. panta 1. punkta f) apakšpunktā. Atklāj šādu informāciju:
|
||||||||||
|
h) |
Pēc attiecīgās dalībvalsts vai kompetentās iestādes pieprasījuma — katra vadības struktūras vai augstākās vadības locekļa kopējā atalgojuma summa, kā minēts CRR 450. panta 1. punkta j) apakšpunktā |
||||||||||
|
i) |
Informācija par to, vai iestāde izmanto CRD 94. panta 3. punktā paredzēto atkāpi, kā noteikts CRR 450. panta 1. punkta k) apakšpunktā Attiecībā uz šo punktu iestādes, kas izmanto šādu atkāpi, norāda, vai to veic, pamatojoties uz CRD 94. panta 3. punkta a) un/vai b) apakšpunkta nosacījumiem. Tās arī norāda, attiecībā uz kādām atalgojuma prasībām tās piemēro atkāpi(-es) (t. i., CRD 94. panta 1. punkta l) un/vai m), un/vai o) apakšpunkts), darbinieku skaitu, kam atkāpe(-s) tiek piemērota(-s), un darbinieku kopējo atalgojumu, atsevišķi norādot mainīgo atalgojuma daļu un nemainīgo atalgojuma daļu. |
||||||||||
|
j) |
Lielas iestādes atklāj kvantitatīvo informāciju par to vadības struktūras kolektīvo atalgojumu, atsevišķi nodalot informāciju par vadības struktūras locekļiem, kuriem ir izpildošas funkcijas un par tādiem locekļiem, kuriem nav izpildošas funkcijas, kā minēts CRR 450. panta 2. punktā. |
||||||||||
Veidne EU REM1 — Atalgojums, kas piešķirts par finanšu gadu. Fiksēts formāts.
|
4. |
Iestādes ievēro turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXXIII pielikumā ietverto veidni EU REM1, piemērojot CRR 450. panta 1. punkta h) apakšpunkta i) un ii) punktu. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
|
1 un 9 |
Identificēto darbinieku skaits To darbinieku skaits, kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu saskaņā ar CRD 92. pantu un Komisijas Deleģēto regulu par identificētajiem darbiniekiem (3), ar ko īsteno CRD 94. panta 2. punktu (identificētie darbinieki), un kuri saņem atalgojuma daļas, kā uzskaitīts šajā veidnē. To aprēķina, izmantojot FTE (pilnslodzes ekvivalenta) pieeju attiecībā uz identificētajiem darbiniekiem, kuri nav pārvaldības struktūras locekļi, šo vērtību atklājot kā darbinieku skaitu. |
|
2 |
Kopējā atalgojuma nemainīgā daļa Šīs veidnes 3.–7. rindā norādīto vērtību kopsumma |
|
3 |
Tostarp: skaidrā naudā Atalgojums skaidrā naudā atalgojuma nemainīgajā daļā |
|
EU-4.a |
Tostarp: akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas Akciju vai līdzvērtīgu īpašumtiesību daļu summa atbilstoši attiecīgās iestādes juridiskajai struktūrai, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta i) punktā, atalgojuma nemainīgajā daļā |
|
5 |
Tostarp: ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti Ar akcijām saistītu instrumentu vai līdzvērtīgu bezskaidras naudas instrumentu vērtību summa, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta i) punktā, atalgojuma nemainīgajā daļā |
|
EU-5.x |
Tostarp: citi instrumenti CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta ii) punktā minēto citu instrumentu summa atalgojuma nemainīgajā daļā |
|
7 |
Tostarp: citi veidi Par finanšu gadu piešķirtās atalgojuma nemainīgās daļas, kas nav atklāta citās rindās pozīcijā “Kopējā atalgojuma nemainīgā daļa”, summa Tā var ietvert proporcionālās regulārās pensiju iemaksas vai pabalstus (ja attiecībā uz šādiem pabalstiem neņem vērā snieguma kritērijus), kā minēts CRD 64. apsvērumā, vai citus atalgojuma veidus, piemēram, automobiļu pabalstus. |
|
10 |
Kopējā atalgojuma mainīgā daļa Šīs veidnes 11., EU-13.a, EU-13.b, EU-14.x un 15. rindā norādīto vērtību kopsumma Visu atalgojuma komponentu, kas nav atalgojuma mainīgā daļa, summa, kas ir atklāta šīs veidnes 2. rindā, tostarp gada laikā piešķirtie garantētie mainīgie maksājumi un atlaišanas pabalsti. |
|
11 |
Tostarp: skaidrā naudā Atalgojuma skaidrā naudā summa atalgojuma mainīgajā daļā |
|
12, EU-14.a, EU-14.b, EU-14.y un 16 |
Tostarp: atliktie Atalgojuma mainīgās daļas summas sadalījumā pa dažādiem komponentu veidiem, kas ir atliktas, nosakot saskaņā ar CRD 94. pantu. |
|
EU-13.a |
Tostarp: akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas Akciju vai līdzvērtīgu īpašumtiesību daļu summa atbilstoši attiecīgās iestādes juridiskajai struktūrai, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta i) punktā, atalgojuma mainīgajā daļā |
|
EU-13.b |
Tostarp: ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti Ar akcijām saistītu instrumentu vai līdzvērtīgu bezskaidras naudas instrumentu vērtību summa, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta i) punktā, atalgojuma mainīgajā daļā |
|
EU-14.x |
Tostarp: citi instrumenti CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta ii) punktā minēto citu instrumentu summa atalgojuma mainīgajā daļā |
|
15 |
Tostarp: citi veidi Par finanšu gadu piešķirtās atalgojuma mainīgās daļas, kas nav atklāta citās rindās pozīcijā “Kopējā atalgojuma mainīgā daļa”, summa |
|
17 |
Kopējā atlīdzība Šīs veidnes 2. un 10. rindā norādīto vērtību kopsumma. |
|
Ailes burts |
Paskaidrojums |
|
a |
Vadības struktūras uzraudzības funkcija Vadības struktūra kā uzraudzības veicēja vadības lēmumu pieņemšanas pārraudzības un uzraudzības lomā, kā definēts CRD 3. panta 1. punkta 8. apakšpunktā Iestādes atklāj informāciju, pamatojoties uz darbinieku skaitu. Saskaņā ar CRR 13. pantu ES mātes iestādes, kas atklāj šo informāciju, pamatojoties uz to konsolidēto situāciju, un ES mātes iestāžu lieli meitasuzņēmumi atklāj šo informāciju individuāli vai — ja piemērojams saskaņā ar šo regulu un CRD — subkonsolidēti. Vienība, kas atklāj informāciju, šajā ailē atspoguļo informāciju par savu vadības struktūru. Ja, ievērojot CRR 6. un 13. pantu, informāciju atklāj konsolidētā vai subkonsolidētā līmenī, informāciju par meitasuzņēmumu vadības struktūru identificētajiem darbiniekiem atklāj atbilstīgi attiecīgajai darbības jomai |
|
b |
Vadības struktūras pārvaldības funkcija Vadības struktūras locekļi, kuri atbild par pārvaldības funkcijām Iestādes atklāj informāciju, pamatojoties uz darbinieku skaitu. Iestādes atklāj informāciju, pamatojoties uz darbinieku skaitu. Saskaņā ar CRR 13. pantu. ES mātes iestādes atklāj šo informāciju, pamatojoties uz to konsolidēto situāciju, un ES mātes iestāžu lieli meitasuzņēmumi atklāj šo informāciju individuāli vai — ja piemērojams saskaņā ar šo regulu un CRD — subkonsolidēti. Vienība, kas atklāj informāciju, šajā ailē atspoguļo informāciju par savu vadības struktūru. Ja, ievērojot CRR 6. un 13. pantu, informāciju atklāj konsolidētā vai subkonsolidētā līmenī, informāciju par meitasuzņēmumu vadības struktūru identificētajiem darbiniekiem atklāj atbilstīgi attiecīgajai darbības jomai |
|
c |
Cita augstākā vadība Augstākā vadība, kā definēts CRD 3. panta 1. punkta 9. apakšpunktā. Iestādes atklāj augstākās vadības locekļu skaitu, kuri nav norādīti pozīcijā “Vadības struktūra kā pārvaldības veicēja” un kā “Citi identificētie darbinieki”. Iestādes atklāj informāciju, pamatojoties uz FTE. |
|
d |
Citi identificētie darbinieki Citi darbinieki (izņemot vadības struktūru kā uzraudzības veicēju vai kā pārvaldības veicēju un izņemot augstāko vadību), kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu, saskaņā ar kritērijiem, kas noteikti Komisijas Deleģētajā regulā par identificētajiem darbiniekiem, ar kuru īsteno CRD 94. panta 2. punktu, un — attiecīgā gadījumā — arī pamatojoties uz iestāžu kritērijiem. Iestādes šajā veidnē var atklāt sadalījumu pa darbības jomām, kā ieteikts veidnē EU REM5. Iestādes atklāj informāciju, pamatojoties uz FTE. |
Veidne EU REM2 — Īpaši maksājumi darbiniekiem, kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestāžu riska profilu (identificētie darbinieki). Fiksēts formāts.
|
5. |
Iestādes atklāj CRR 450. panta 1. punkta h) apakšpunkta v)–vii) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXXIII pielikumā ietverto veidni EU REM2. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
|
1, 4 un 6 |
Identificēto darbinieku skaits To identificēto darbinieku skaits, kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestāžu riska profilu saskaņā ar CRD 92. pantu un Komisijas Deleģēto regulu par identificētajiem darbiniekiem, ar ko īsteno CRD 94. panta 2. punktu, par katru no konkrētajiem atalgojuma komponentiem Attiecībā uz šīs veidnes a un b aili (vadības struktūra) vērtību balsta uz darbinieku skaitu. Attiecībā uz šīs veidnes c un d aili vērtību aprēķina, izmantojot FTE (pilnslodzes ekvivalenta) metodi. Šīs veidnes 4. rinda attiecas uz atlaišanas pabalstiem, kas piešķirti iepriekšējos periodos un izmaksāti finanšu gadā (pašreizējais gads), savukārt šīs veidnes 6. rinda attiecas uz maksājumiem, kas piešķirti finanšu gadā (pašreizējais gads). |
|
2 |
Kopējās piešķirtās garantētās atalgojuma mainīgās daļas — Kopsumma Piešķirto garantēto atalgojuma mainīgo daļu summa, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta e) apakšpunktā. |
|
3 |
Tostarp piešķirtās garantētās atalgojuma mainīgās daļas, kas izmaksātas finanšu gadā un nav ņemtas vērā piemaksas maksimālajā robežvērtībā Garantētās atalgojuma mainīgās daļas summas atbilstoši CRD 94. panta 1. punkta e) apakšpunktam, kas izmaksātas finanšu gadā (pašreizējais gads) un kas nav ņemtas vērā piemaksas maksimālajā robežvērtībā Attiecībā uz atklāto informāciju, kas minēta CRR 450. panta 1. punkta g) apakšpunktā un h) apakšpunkta v)–vi) punktā, iestādes skaidri norāda, vai agregētā kvantitatīvā informācija par atalgojumu sadalījumā pa darbības jomām atspoguļo piemaksas maksimālo robežvērtību, kad ir iesaistīti maksājumi par darba attiecību uzsākšanu un atlaišanas pabalsti. |
|
5 |
Atlaišanas pabalsti, kas piešķirti iepriekšējos periodos un izmaksāti finanšu gadā — Kopsumma To atlaišanas pabalstu summa, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta h) apakšpunktā, kuri piešķirti iepriekšējos periodos un izmaksāti finanšu gadā (pašreizējais gads). |
|
7 |
Finanšu gadā piešķirtie atlaišanas pabalsti — Kopsumma Finanšu gadā (pašreizējais gads) piešķirto atlaišanas pabalstu summa, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta h) apakšpunktā. |
|
8 |
Tostarp atlaišanas pabalsti, kas piešķirti finanšu gadā — Izmaksāti finanšu gadā To atlaišanas pabalstu summa, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta h) apakšpunktā, kuri piešķirti finanšu gadā un izmaksāti finanšu gadā |
|
9 |
Tostarp atlaišanas pabalsti, kas piešķirti finanšu gadā — Atliktie To atlaišanas pabalstu summas, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta h) apakšpunktā, kuri piešķirti finanšu gadā un atlikti un kuri aprēķināti saskaņā ar CRD 94. pantu |
|
10 |
Tostarp atlaišanas pabalsti, kas izmaksāti finanšu gadā un nav ņemti vērā piemaksas maksimālajā robežvērtībā To atlaišanas pabalstu summas, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta h) apakšpunktā, kas izmaksātas finanšu gadā un kas nav ņemtas vērā piemaksas maksimālajā robežvērtībā Attiecībā uz atklāto informāciju, kas minēta CRR 450. panta 1. punkta g) apakšpunktā un h) apakšpunkta v)–vi) punktā, iestādes skaidri norāda, vai agregētā kvantitatīvā informācija par atalgojumu sadalījumā pa darbības jomām atspoguļo piemaksas maksimālo robežvērtību, kad ir iesaistīti maksājumi par darba attiecību uzsākšanu un atlaišanas pabalsti. |
|
11 |
Tostarp atlaišanas pabalsti, kas piešķirti finanšu gadā — Lielākais maksājums, kas piešķirts vienai personai Lielākais atlaišanas pabalsts, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta h) apakšpunktā, kas piešķirts vienai personai finanšu gadā. |
|
Ailes burts |
Paskaidrojums |
|
a |
Vadības struktūras uzraudzības funkcija Vadības struktūra kā uzraudzības veicēja vadības lēmumu pieņemšanas pārraudzības un uzraudzības lomā, kā definēts CRD 3. panta 1. punkta 8. apakšpunktā (darbinieku skaits) |
|
b |
Vadības struktūras pārvaldības funkcija Vadības struktūras locekļi, kuri atbild par pārvaldības funkcijām (darbinieku skaits) |
|
c |
Cita augstākā vadība Augstākā vadība, kā definēts CRD 3. panta 1. punkta 9. apakšpunktā. Iestādes atklāj augstākās vadības locekļu skaitu, kuri nav norādīti pozīcijā “Vadības struktūra kā pārvaldības veicēja” un kā “Citi identificētie darbinieki” (FTE). |
|
d |
Citi identificētie darbinieki Citi darbinieki (izņemot vadības struktūru kā uzraudzības veicēju vai kā pārvaldības veicēju un izņemot augstāko vadību), kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu, saskaņā ar kritērijiem, kas noteikti Komisijas Deleģētajā regulā par identificētajiem darbiniekiem, ar kuru īsteno CRD 94. panta 2. punktu, un — attiecīgā gadījumā — arī pamatojoties uz iestāžu kritērijiem. Iestādes šajā veidnē var atklāt sadalījumu pa darbības jomām, kā ieteikts veidnē EU REM5 (FTE). |
Veidne EU REM3 — Atliktais atalgojums. Fiksēts formāts.
|
6. |
Iestādes atklāj CRR 450. panta 1. punkta h) apakšpunkta iii)– iv) punktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXXIII pielikumā ietverto veidni EU REM3 |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
|
1 |
Vadības struktūras uzraudzības funkcija Vadības struktūra kā uzraudzības veicēja vadības lēmumu pieņemšanas pārraudzības un uzraudzības lomā, kā definēts CRD 3. panta 1. punkta 8. apakšpunktā Šīs veidnes 2., 3., 4., 5. un 6. rindā norādīto vērtību kopsumma. |
|
2, 8, 14 un 20 |
Skaidrā naudā Atalgojuma skaidrā naudā summa atalgojuma mainīgajā daļā |
|
3, 9, 15 un 21 |
Akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas Akciju vai līdzvērtīgu īpašumtiesību daļu summa atbilstoši attiecīgās iestādes juridiskajai struktūrai, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta i) punktā, atalgojuma mainīgajā daļā |
|
4, 10, 16 un 22 |
Ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti Ar akcijām saistītu instrumentu vai līdzvērtīgu bezskaidras naudas instrumentu vērtību summa, kā minēts CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta i) punktā, atalgojuma mainīgajā daļā |
|
5, 11, 17 un 23 |
Citi instrumenti CRD 94. panta 1. punkta l) apakšpunkta ii) punktā minēto citu instrumentu summa atalgojuma mainīgajā daļā |
|
6, 12, 18 un 24 |
Citi veidi Atalgojuma mainīgās daļas summas, izņemot tās, kas atklātas rindās “Skaidra nauda”, “Akcijas vai līdzvērtīgas īpašumtiesību daļas atbilstoši attiecīgās iestādes juridiskajai struktūrai vai ar akcijām saistīti instrumenti vai līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti” un “Citi instrumenti” Minētais var ietvert proporcionālās regulārās pensiju iemaksas vai pabalstus (ja attiecībā uz šādiem pabalstiem neņem vērā snieguma kritērijus), kā minēts CRD 64. apsvērumā, vai citus atalgojuma veidus, piemēram, automobiļu pabalstus. |
|
7 |
Vadības struktūras pārvaldības funkcija Vadības struktūras locekļi, kuri atbild par pārvaldības funkcijām; šīs veidnes 8., 9., 10., 11. un 12. rindā norādīto vērtību summa |
|
13 |
Cita augstākā vadība Augstākā vadība, kā definēts CRD 3 panta 1. punkta 9. apakšpunktā; šīs veidnes 14., 15., 16., 17. un 18. rindā norādīto vērtību summa Iestādes atklāj augstākās vadības locekļu skaitu, kuri nav norādīti pozīcijā “Vadības struktūra kā pārvaldības veicēja” un kā “Citi identificētie darbinieki”. |
|
19 |
Citi identificētie darbinieki Citi darbinieki (izņemot vadības struktūru kā uzraudzības veicēju vai kā pārvaldības veicēju un izņemot augstāko vadību), kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu, saskaņā ar kritērijiem, kas noteikti Komisijas Deleģētajā regulā par identificētajiem darbiniekiem, ar kuru īsteno CRD 94. panta 2. punktu, un — attiecīgā gadījumā — arī pamatojoties uz iestāžu kritērijiem; šīs veidnes 20., 21., 22., 23. un 24. rindā norādīto vērtību summa |
|
25 |
Kopējā summa Šīs veidnes 1., 7., 13. un 19. rindā norādīto vērtību summa |
|
Ailes burts |
Paskaidrojums |
|
a |
Par iepriekšējiem darbības periodiem piešķirtā atliktā atalgojuma kopsumma Atliktā atalgojuma kopsumma, kas noteikta saskaņā ar CRD 94. pantu un piešķirta par iepriekšējiem darbības periodiem (šīs veidnes b un c ailē norādīto vērtību kopsumma) |
|
b |
Tostarp kas jāatvēl finanšu gadā Par iepriekšējiem darbības periodiem piešķirtā atalgojuma summa, kas noteikta saskaņā ar CRD 94. pantu un kas jāatvēl finanšu gadā |
|
c |
Tostarp atvēlēti turpmākajos finanšu gados Par iepriekšējiem darbības periodiem piešķirtā atalgojuma summa, kas noteikta saskaņā ar CRD 94. pantu un kas tiks atvēlēta turpmākajos finanšu gados |
|
d |
Tās darbības korekcijas summa, kas veikta finanšu gadā atliktajam atalgojumam, kurš bija jāatvēl finanšu gadā Atliktā atalgojuma darbības korekcijas summa, kas noteikta saskaņā ar CRD 94. pantu, atalgojumam, kas bija jāatvēl finanšu gados |
|
e |
Tās darbības korekcijas summa, kas veikta finanšu gadā atliktajam atalgojumam, kurš jāatvēl turpmākajos finanšu gados Atliktā atalgojuma darbības korekcijas summa, kas noteikta saskaņā ar CRD 94. pantu, atalgojumam, kas jāatvēl turpmākajos finanšu gados |
|
f |
To korekciju kopsumma, kuras veiktas finanšu gadā saistībā ar netiešām ex post korekcijām finanšu gadā (t. i., atliktā atalgojuma vērtības izmaiņas instrumentu cenu izmaiņu dēļ) Attiecīgā gadījumā — summa vērtības izmaiņām finanšu gadā, kuru iemesls bijušas netiešas ex post korekcijas, piemēram, atliktā atalgojuma vērtības izmaiņas instrumentu cenu izmaiņu dēļ, kas aplēsta iespēju robežās. |
|
EU–g |
Atliktā atalgojuma, kas piešķirts pirms finanšu gada un faktiski izmaksāts finanšu gadā, kopsumma Atliktā atalgojuma summa, kā noteikts saskaņā ar CRD 94. pantu, kura izmaksāta finanšu gadā Tiklīdz atliktais atalgojums ir atvēlēts, to uzskata par izmaksātu. |
|
EU–h |
Atliktā atalgojuma, kas piešķirts par iepriekšējo darbības periodu un kas ir atvēlēts, bet kam piemēro ieturēšanas periodus, kopsumma Atliktā atalgojuma summa, kas piešķirta par iepriekšējiem darbības periodiem un kas ir atvēlēta, bet kam piemēro ieturēšanas periodus, kā noteikts saskaņā ar CRD 94. pantu |
Veidne EU REM4 — Atalgojums, kas sasniedz 1 miljonu EUR vai vairāk gadā. Fiksēts formāts.
|
7. |
Iestādes atklāj CRR 450. panta 1. punkta g) apakšpunktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXXIII pielikumā ietverto veidni EU REM4. |
|
8. |
Datus iesniedz, izmantojot grāmatvedības gada beigu skaitļus, izteiktus EUR valūtā. Visas summas atklāj kā pilnas summas, nevis noapaļotas summas, euro valūtā (piemēram, 1 234 567 EUR, nevis 1,2 miljoni EUR. Ja atalgojuma valūta nav EUR, atklājamo konsolidēto skaitļu pārrēķināšanai izmanto valūtas maiņas kursu, ko izmanto Komisija finanšu plānojumam un budžetam par pārskata gada decembri. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
|
1–8 |
Atalgojums no 1 līdz 5 miljoniem EUR finanšu gadā, sadalījumā pa 500 000 EUR grupām |
|
9–x |
Atalgojums, kas pārsniedz 5 miljonus EUR finanšu gadā, sadalījumā pa 1 miljona EUR grupām |
|
Ailes burts |
Paskaidrojums |
|
a |
To identificēto darbinieku skaits, kuriem piešķirts atalgojums 1 miljona EUR vai lielākā apmērā finanšu gadā Iestādes atklāj informāciju, pamatojoties uz darbinieku skaitu. |
Veidne EU REM5 — Informācija par darbiniekiem, kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestāžu riska profilu (identificētie darbinieki). Fiksēts formāts.
|
9. |
Iestādes atklāj CRR 450. panta 1. punkta g) apakšpunktā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu šīs īstenošanas regulas XXXIII pielikumā ietverto veidni EU REM5. |
|
10. |
Attiecībā uz ailēm, kurās ir iedalījums pa darbības jomām, visus aizdevumus, tostarp korporatīvos aizdevumus, iekļauj aizdevumos privātpersonām vai MVU. Attiecībā uz ieguldījumu banku pakalpojumiem tie ietver korporatīvo finansējumu tirdzniecībai un pārdošanai. Plašāki norādījumi par darbībām, kas ietvertas minētajās darbības jomās, ir atrodami CRR 317. pantā, tabulā, kurā noteiktas darbības jomas atbilstoši standartizētajai pieejai attiecībā uz operacionālo risku. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|||||||||||||||||
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
||||||||||||||||
|
1 |
Identificēto darbinieku kopējais skaits Darbinieki, kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestāžu riska profilu (identificētie darbinieki), iestādē un tās meitasuzņēmumos, tostarp meitasuzņēmumos, uz kuriem neattiecas CRD, un visi to attiecīgo vadības struktūru locekļi Vērtību atklāj, pamatojoties uz FTE. |
||||||||||||||||
|
2 |
Tostarp: vadības struktūras locekļi Locekļu skaits attiecīgajā vadības struktūrā kā uzraudzības veicējā un kā pārvaldības veicējā, kā arī visā vadības struktūrā |
||||||||||||||||
|
3 |
Tostarp: cita augstākā vadība citi darbinieki, kuri nav vadības struktūras locekļi un ir augstākās vadības locekļi, kā definēts CRD 3. panta 1. punkta 9. apakšpunktā |
||||||||||||||||
|
4 |
Tostarp: citi identificētie darbinieki Citi darbinieki (izņemot vadības struktūras locekļus un augstākās vadības locekļus), kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu saskaņā ar kritērijiem, kas noteikti Komisijas Deleģētajā regulā par identificētajiem darbiniekiem, ar kuru īsteno CRD 94. panta 2. punktu, un — attiecīgā gadījumā — arī pamatojoties uz iestāžu kritērijiem |
||||||||||||||||
|
5 |
Identificēto darbinieku kopējais atalgojums Atalgojuma kopsumma ir atalgojuma nemainīgās un mainīgās daļas visi veidi un ietver maksājumus vai pabalstus (monetārus vai nemonetārus), ko iestādes tiešā veidā piešķīrušas vai kas piešķirti šo iestāžu uzdevumā apmaiņā pret profesionālajiem pakalpojumiem, kurus snieguši darbinieki, procentu maksājumus Direktīvas 2011/61/ES (4) 4. panta 1. punkta d) apakšpunkta nozīmē un citus maksājumus, kas veikti, izmantojot metodes un līdzekļus, kuri, ja tos neuzskatītu par atalgojumu, izraisītu CRD noteikto atalgojuma prasību apiešanu. |
||||||||||||||||
|
6 |
Tostarp: atalgojuma mainīgā daļa Visu to atalgojuma komponentu summa, kas nav atalgojuma nemainīgā daļa un kas minēti šīs veidnes 7. rindā. |
||||||||||||||||
|
7 |
Tostarp: atalgojuma nemainīgā daļa Iestādes uzskata atalgojumu par atalgojuma nemainīgo daļu, ja nosacījumi tā piešķiršanai un tā summai:
|
||||||||||||||||
|
Ailes burts |
Paskaidrojums |
||||||||||||||||
|
a, b un c |
Vadības struktūra Iestādes vadības funkcija, atsevišķi nodalot uzraudzības funkciju un pārvaldības funkciju Iestādes atklāj informāciju, pamatojoties uz darbinieku skaitu. |
||||||||||||||||
|
d–h |
Darbības jomas Iestādes galvenās darbības jomas, piemēram, ieguldījumu pakalpojumi, privātpersonu vai MVU bankas pakalpojumi, aktīvu pārvaldība, korporatīvās funkcijas, neatkarīgas iekšējās kontroles funkcijas Informāciju atklāj, pamatojoties uz FTE. |
||||||||||||||||
|
i |
Visas pārējās Visas pārējās darbības jomas, kas nav atsevišķi iekļautas iepriekšējās ailēs Informāciju atklāj, pamatojoties uz FTE. |
||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA 2013/36/ES (2013. gada 26. jūnijs) par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).
(3) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) Nr. 604/2014 (2014. gada 4. marts), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2013/36/ES attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par kvalitātes un attiecīgiem kvantitātes kritērijiem, kas vajadzīgi, lai noteiktu to darbinieku kategorijas, kuru profesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu (OV L 167, 6.6.2014., 30. lpp.).
(4) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2011/61/ES (2011. gada 8. jūnijs) par alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekiem un par grozījumiem Direktīvā 2003/41/EK, Direktīvā 2009/65/EK, Regulā (EK) Nr. 1060/2009 un Regulā (ES) Nr. 1095/2010 (OV L 174, 1.7.2011, 1. lpp.)
XXXV PIELIKUMS
Veidne EU AE1 — apgrūtināti un neapgrūtināti aktīvi
|
|
Apgrūtināto aktīvu uzskaites vērtība |
Apgrūtināto aktīvu patiesā vērtība |
Neapgrūtinātu aktīvu uzskaites vērtība |
Neapgrūtināto aktīvu patiesā vērtība |
|||||
|
|
tai skaitā nosacīti atbilstīgie EHQLA un HQLA |
|
tai skaitā nosacīti atbilstīgie EHQLA un HQLA |
|
tai skaitā EHQLA un HQLA |
|
tai skaitā EHQLA un HQLA |
||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Informāciju sniedzošās iestādes aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
tai skaitā segtās obligācijas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
tai skaitā vērtspapīrošanas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
tai skaitā vispārējo valdību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
tai skaitā finanšu sabiedrību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
tai skaitā nefinanšu sabiedrību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Citi aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Veidne EU AE2 — saņemtais nodrošinājums un emitētie pašu parāda vērtspapīri
|
|
Saņemtā apgrūtinātā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība |
Neapgrūtināti |
|||
|
Apgrūtināšanai pieejama saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība |
|||||
|
|
tai skaitā nosacīti atbilstīgie EHQLA un HQLA |
|
tai skaitā EHQLA un HQLA |
||
|
010 |
030 |
040 |
060 |
||
|
130 |
Informāciju sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
140 |
Aizdevumi pēc pieprasījuma |
|
|
|
|
|
150 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
|
|
|
|
160 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
170 |
tai skaitā segtās obligācijas |
|
|
|
|
|
180 |
tai skaitā vērtspapīrošanas |
|
|
|
|
|
190 |
tai skaitā vispārējo valdību emitēti |
|
|
|
|
|
200 |
tai skaitā finanšu sabiedrību emitēti |
|
|
|
|
|
210 |
tai skaitā nefinanšu sabiedrību emitēti |
|
|
|
|
|
220 |
Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma |
|
|
|
|
|
230 |
Cits saņemtais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
240 |
Emitēti pašu parāda vērtspapīri, kuri nav pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas |
|
|
|
|
|
241 |
Pašu segtās obligācijas un vērtspapīrošanas, kas ir emitētas un vēl nav ieķīlātas |
|
|
|
|
|
250 |
SAŅEMTAIS NODROŠINĀJUMS UN EMITĒTIE PAŠU PARĀDA VĒRTSPAPĪRI KOPĀ |
|
|
|
|
Veidne EU AE3 — apgrūtinājumu avoti
|
|
Sakrītošās saistības, iespējamās saistības vai aizdotie vērtspapīri |
Aktīvi, saņemtais nodrošinājums un pašu kapitāls emitētie parāda vērtspapīri, kas nav segtās obligācijas un apgrūtinātas vērtspapīrošanas |
|
|
010 |
030 |
||
|
010 |
Atlasītu finanšu saistību uzskaites vērtība |
|
|
Tabula EU AE4 — papildu aprakstoša informācija
Brīva formāta tekstlogi kvalitatīvas informācijas atklāšanai saskaņā ar Kapitāla prasību regulas 443. pantu
|
Rindas numurs |
Kvalitatīva informācija brīvā formātā |
|
a) |
Vispārīga aprakstoša informācija par aktīvu apgrūtinājumiem. |
|
b) |
Aprakstoša informācija par komercdarbības modeļa ietekmi uz aktīvu apgrūtinājumiem un to, cik apgrūtinājumi ir svarīgi iestādes komercdarbības modelim, kas lietotājiem norāda uz kontekstu, kurā atklājama informācija, kas sniedzama veidnēs EU AE1 un EU AE2. |
XXXVI PIELIKUMS
Norādījumi par aktīvu apgrūtinājumu informācijas atklāšanas veidnēm
|
1. |
Iestādes atklāj Regulas (ES) 575/2013 (1) (“CRR”) 443. pantā minēto informāciju, ievērojot turpmāk šajā pielikumā sniegtos norādījumus, lai aizpildītu veidnes EU AE1–EU AE4, kas ietvertas šīs īstenošanas regulas XXXV pielikumā. |
|
2. |
Attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumu informācijas atklāšanas veidnēm piemēro aktīvu apgrūtinājuma definīciju, kas ietverta Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 680/2014 (2) XVII pielikuma (pārskata sniegšana par aktīvu apgrūtinājumiem) 1.7. punktā. |
|
3. |
Iestādes atklāj veidnēs EU AE1, EU AE2 un EU AE3 minētos posteņus tādā pašā veidā, kā tie atspoguļoti saskaņā ar Komisijas īstenošanas regulas (ES) 680/2014 XVI pielikumu (pārskata sniegšana par aktīvu apgrūtinājumiem), ja vien minētajās tabulās nav īpaši paredzēts citādi. |
|
4. |
Iepriekš 3. punktā minētos posteņus atspoguļo, izmantojot mediānas vērtības. Mediānā vērtība ir attiecīgo ceturkšņu mediāna par iepriekšējo divpadsmit mēnešu posmu, un to konstatē, izmantojot interpolāciju. |
|
5. |
Ja informāciju atklāj konsolidēti, piemērojamais konsolidācijas tvērums ir prudenciālās konsolidācijas darbības joma, kas noteikta CRR pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļas 2. iedaļā. |
|
6. |
Aktīvu kvalitātes rādītāji sadalījumā pa aktīvu veidiem veidnes EU AE1 C030., C050., C080. un C100. ailē un sadalījumā pa saņemtā nodrošinājuma un emitēto parāda vērtspapīru veidiem, tostarp segto obligāciju un vērtspapīrošanas veidiem, veidnes EU AE2 C030. un C060. ailē ir piemērojami tikai attiecībā uz kredītiestādēm, kas atbilst jebkuram no šādiem nosacījumiem:
|
Veidne EU AE1 — Apgrūtinātie un neapgrūtinātie aktīvi
|
7. |
Iestādes aizpilda šīs īstenošanas regulas XXXV pielikumā ietverto veidni EU AE1, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
|
010 |
Iestādes, kas atklāj informāciju, aktīvi Starptautiskie grāmatvedības standarti (SGS), 1.9. a), Īstenošanas norādes (IG) 6, SFPS iestāžu gadījumā Iestādes bilancē reģistrēto aktīvu kopsumma, izņemot pašu parāda vērtspapīrus un pašu kapitāla instrumentus, kad piemērojamie grāmatvedības standarti pieļauj to atzīšanu bilancē Šajā rindā atspoguļotā vērtība ir četru ceturkšņa beigu vērtību summu mediāna par iepriekšējo divpadsmit mēnešu posmu attiecībā uz 030., 040. un 120. rindu. |
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas definēti piemērojamajos grāmatvedības principos (32. SGS SFPS iestāžu gadījumā), mediānās vērtības, izņemot pašu kapitāla instrumentus, kad piemērojamie grāmatvedības standarti pieļauj to atzīšanu bilancē |
|
040 |
Parāda vērtspapīri Iestādes turēto parāda instrumentu, kas emitēti kā vērtspapīri, kuri nav aizdevumi saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) 1071/2013 (“ECB BP regula”), (3), mediānās vērtības, izņemot pašu parāda vērtspapīrus, kad piemērojamie grāmatvedības standarti pieļauj to atzīšanu bilancē |
|
050 |
tostarp: segtās obligācijas Iestādes turēto parāda vērtspapīru, kas ir Direktīvas (EK) 2009/65 (4) 52. panta 4. punkta pirmajā daļā minētās obligācijas, mediānās vērtības neatkarīgi no tā, vai šie instrumenti ir vai nav vērtspapīri juridiskā nozīmē |
|
060 |
tostarp: vērtspapīrošana Iestādes turēto parāda vērtspapīru, kas ir vērtspapīrošanas pozīcijas, kā definēts CRR 4. panta 1. punkta 62. apakšpunktā, mediānās vērtības |
|
070 |
tostarp: vispārējo valdību emitēti Iestādes turēto parāda vērtspapīru, kurus emitējušas vispārējās valdības, mediānās vērtības |
|
080 |
tostarp: finanšu sabiedrību emitēti Iestādes turēto parāda vērtspapīru, kurus emitējušas kredītiestādes, kā definēts CRR 4. panta 1. punkta 1. apakšpunktā, un citas finanšu sabiedrības, mediānās vērtības Citas finanšu sabiedrības ir visas finanšu sabiedrības un kvazisabiedrības, kas nav kredītiestādes, piemēram, ieguldījumu brokeru sabiedrības, ieguldījumu fondi, apdrošināšanas sabiedrības, pensiju fondi, kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi un tīrvērtes iestādes, kā arī pārējie finanšu starpnieki, finanšu palīgiestādes, piesaistītās (kaptīvās) finanšu iestādes un naudas aizdevēji. |
|
090 |
tostarp: nefinanšu sabiedrību emitēti Iestādes turēto parāda vērtspapīru, kurus emitējušas sabiedrības un kvazisabiedrības, kas nenodarbojas ar finanšu starpniecību, bet galvenokārt nodarbojas ar tirgū apgrozāmu preču ražošanu un nefinanšu pakalpojumu sniegšanu saskaņā ar ECB BP regulu, mediānās vērtības |
|
120 |
Citi aktīvi Iestādes citu aktīvu, kas iekļauti bilancē, mediānā vērtība, izņemot aktīvus, kas atspoguļoti iepriekšējās rindās un kas nav pašu parāda vērtspapīri un pašu kapitāla vērtspapīru instrumenti, kuru atzīšanu bilancē nevar pārtraukt iestāde, kura nepiemēro SFPS. Šādā gadījumā pašu parāda vērtspapīrus iekļauj veidnes EU AE2 240. rindā, un pašu kapitāla vērtspapīru instrumentus pie aktīvu apgrūtinājumiem neuzrāda. Citi aktīvi ietver skaidru naudu (turētas apgrozībā esošas valsts un ārvalstu banknotes un monētas, kuras parasti tiek izmantotas maksājumu veikšanai), aizdevumus pēc pieprasījuma (1.54(i) SGS attiecībā uz SFPS iestādēm), tostarp centrālajās bankās un citās iestādēs pēc pieprasījuma pieejamus atlikumus. Citi aktīvi ietver arī aizdevumus un avansus, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma, proti, iestāžu turētos parāda instrumentus, kas nav vērtspapīri, izņemot pēc pieprasījuma saņemamos atlikumus, tostarp ar nekustamo īpašumu nodrošinātus aizdevumus, kā definēts Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 680/2014 V pielikuma 2. daļas 86. punkta a) apakšpunktā. Citi aktīvi var ietvert arī nemateriālos aktīvus, tostarp nemateriālo vērtību, atliktā nodokļa aktīvus, pamatlīdzekļus, atvasinātus aktīvus, darījumus par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu un ar akciju aizņēmumiem saistītus debitoru parādus. Kad pamatā esošie aktīvi un paturēto vērtspapīru seguma kopuma aktīvi un paturētas segtās obligācijas ir aizdevumi pēc pieprasījuma vai aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma, arī tos iekļauj šajā rindā. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Ailes numurs |
Paskaidrojums |
|
010 |
Apgrūtināto aktīvu uzskaites vērtība Iestādes turēto aktīvu, kas ir apgrūtināti, uzskaites vērtības mediānā vērtība Uzskaites vērtība ir summa, ko iegrāmato bilances aktīvu daļā. Katrai aktīvu kategorijai atklātā uzskaites vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām atklātajām uzskaites vērtībām katra tā informācijas atklāšanas perioda beigās, kas ņemts vērā mediānas aprēķināšanai. |
|
030 |
tostarp: nomināli atbilstīgie EHQLA un HQLA Tādu apgrūtinātu aktīvu uzskaites vērtības mediānā vērtība, kuri ir nomināli atbilstīgi, lai tiktu kvalificēti kā ārkārtīgi augstas likviditātes un kredītkvalitātes aktīvi (EHQLA) un augstas likviditātes un kredītkvalitātes aktīvi (HQLA). Šīs regulas vajadzībām nomināli atbilstīgi apgrūtinātie EHQLA un nomināli atbilstīgie apgrūtinātie HQLA ir aktīvi, kas uzskaitīti Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 (5) 10., 11., 12., 13., 15. un 16. pantā un kas atbilstu vispārīgajām un operacionālajām prasībām, kuras noteiktas minētās deleģētās regulas 7. un 8. pantā, ja vien tiem nebūtu apgrūtinātu aktīvu statusa saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 680/2014 XVII pielikumu. Nomināli atbilstīgie apgrūtinātie EHQLA un nomināli atbilstīgie apgrūtinātie HQLA atbilst arī speciālajām prasībām attiecībā uz riska darījumu kategoriju, kas izklāstītas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. un 35.–37. pantā. Nomināli atbilstīgo apgrūtināto EHQLA uzskaites vērtība un nomināli atbilstīgo apgrūtināto HQLA ir uzskaites vērtība pirms Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. pantā minēto diskonta likmju piemērošanas. Katrai aktīvu kategorijai atklātā uzskaites vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām atklātajām uzskaites vērtībām katra tā informācijas atklāšanas perioda beigās, kas ņemts vērā mediānas aprēķināšanai. |
|
040 |
Apgrūtināto aktīvu patiesā vērtība Iestādes, kas atklāj informāciju, turēto parāda vērtspapīru, kuri apgrūtināti saskaņā ar aktīvu apgrūtinājuma definīciju, patiesās vērtības mediānā vērtība Finanšu instrumenta patiesā vērtība ir cena, kādu saņemtu, pārdodot aktīvu, vai maksātu, nododot saistību, ierindas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā (sk. 13. SFPS “Patiesās vērtības novērtēšana” un 13. SFPS, un Direktīvas 2013/34/ES (6) 8. pantu attiecībā uz iestādēm, kas nepiemēro SFPS).. Attiecībā uz katru aktīvu kategoriju atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas atklāšanas perioda beigās. |
|
050 |
tostarp: nomināli atbilstīgie EHQLA un HQLA To apgrūtināto aktīvu patiesās vērtības mediāna, kuri ir nomināli atbilstīgi, lai tos kvalificētu kā EHQLA un HQLA. Šīs regulas vajadzībām nomināli atbilstīgie apgrūtinātie EHQLA un nomināli atbilstīgie apgrūtinātie HQLA ir aktīvi, kas uzskaitīti Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10., 11., 12., 13., 15. un 16. pantā un kas atbilstu vispārīgajām un operacionālajām prasībām, kas izklāstītas minētās deleģētās regulas 7. un 8. pantā, ja vien tiem nebūtu apgrūtinātu aktīvu statusa saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 XVII pielikumu. Nomināli atbilstīgie apgrūtinātie EHQLA un nomināli atbilstīgie apgrūtinātie HQLA atbilst arī speciālajām prasībām attiecībā uz riska darījumu kategoriju, kas izklāstītas Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. un 35.–37. pantā. Nomināli atbilstīgo apgrūtināto EHQLA un nomināli atbilstīgo apgrūtināto HQLA patiesā vērtība ir patiesā vērtība pirms Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. pantā konkretizētā diskonta piemērošanas. Attiecībā uz katru aktīvu kategoriju atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas atklāšanas perioda beigās. |
|
060 |
Neapgrūtinātu aktīvu uzskaites vērtība Iestādes turēto aktīvu, kas ir neapgrūtināti atbilstīgi sniegtajai aktīvu apgrūtinājuma definīcijai, uzskaites vērtības mediānā vērtība. Uzskaites vērtība ir summa, ko norāda bilances aktīvu daļā. Katrai aktīvu kategorijai atklātā uzskaites vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām atklātajām uzskaites vērtībām katra tā informācijas atklāšanas perioda beigās, kas ņemts vērā mediānas aprēķināšanai. |
|
080 |
tostarp: EHQLA un HQLA Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10., 11., 12., 13., 15. un 16. pantā minēto neapgrūtināto EHQLA un HQLA uzskaites vērtību mediānā vērtība, kas atbilst vispārīgajām un operacionālajām prasībām, kuras izklāstītas minētās deleģētās regulas 7. un 8. pantā, kā arī speciālajam prasībām attiecībā uz riska darījumu kategoriju, kas izklāstītas Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. un 35.–37. pantā. EHQLA un HQLA uzskaites vērtība ir uzskaites vērtība pirms Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. pantā konkretizētā diskonta piemērošanas. Katrai aktīvu kategorijai atklātā uzskaites vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām atklātajām uzskaites vērtībām katra tā informācijas atklāšanas perioda beigās, kas ņemts vērā mediānas aprēķināšanai. |
|
090 |
Neapgrūtināto aktīvu patiesā vērtība Iestādes turēto parāda vērtspapīru, kas ir neapgrūtināti, patiesās vērtības mediānā vērtība. Finanšu instrumenta patiesā vērtība ir cena, kādu saņemtu, pārdodot aktīvu, vai maksātu, nododot saistību, ierindas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā. (Sk. 13. SFPS “Patiesās vērtības novērtēšana” un 13. SFPS, un Direktīvas (ES) 2013/34 8. pantu). Attiecībā uz katru aktīvu kategoriju atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas atklāšanas perioda beigās. |
|
100 |
tostarp: EHQLA un HQLA Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10., 11., 12., 13., 15. un 16. pantā uzskaitīto neapgrūtināto EHQLA un HQLA patieso vērtību mediānā vērtība, kas atbilst vispārīgajām un operacionālajām prasībām, kuras izklāstītas Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 7. un 8. pantā, kā arī speciālajām prasībām attiecībā uz riska darījumu kategoriju, kas izklāstītas Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. un 35.–37. pantā. EHQLA un HQLA patiesā vērtība ir patiesā vērtība pirms Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. pantā konkretizētā diskonta piemērošanas. Attiecībā uz katru aktīvu kategoriju atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas atklāšanas perioda beigās. |
Veidne EU AE2 — Saņemtais nodrošinājums un emitētie pašu parāda vērtspapīri
|
8. |
Iestādes aizpilda šīs īstenošanas regulas XXXV pielikumā ietverto veidni EU AE2, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|||||
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
||||
|
130 |
Iestādes, kas atklāj informāciju, saņemtais nodrošinājums Iestādes saņemtā nodrošinājuma visas kategorijas. Šajā rindā atspoguļo visus vērtspapīrus, kurus aizņēmējiestāde saņēmusi vērtspapīru aizņemšanās darījumos. Iestādes saņemtā nodrošinājuma kopsumma ir mediāna no četru ceturkšņa beigu vērtību summām par iepriekšējo divpadsmit mēnešu posmu attiecībā uz 140–160., 220. un 230. rindu. |
||||
|
140 |
Aizdevumi pēc pieprasījuma Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediāno vērtību, kas sastāv no aizdevumiem pēc pieprasījuma, atklāj šajā rindā (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 120. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
150 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no pašu kapitāla instrumentiem (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 030. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi vērtspapīru aizņemšanās darījumos. |
||||
|
160 |
Parāda vērtspapīri Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no parāda vērtspapīriem (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 040. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
170 |
tostarp: segtās obligācijas Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no segtajām obligācijām (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 050. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
180 |
tostarp: vērtspapīrošana Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no ar aktīviem nodrošinātiem vērtspapīriem (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 060. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
190 |
tostarp: vispārējo valdību emitēti Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no vispārējo valdību emitētiem parāda vērtspapīriem (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 070. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
200 |
tostarp: finanšu sabiedrību emitēti Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no finanšu sabiedrību emitētiem parāda vērtspapīriem (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 080. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
210 |
tostarp: nefinanšu sabiedrību emitēti Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no nefinanšu sabiedrību emitētiem parāda vērtspapīriem (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 090. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
220 |
Aizdevumi un avansi, izņemot aizdevumus pēc pieprasījuma Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no aizdevumiem un avansiem, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 120. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
230 |
Cits saņemtais nodrošinājums Iestādes saņemtā nodrošinājuma mediānā vērtība, kas sastāv no citiem aktīviem (sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādījumus attiecībā uz veidnes EU AE1 120. rindu). Tā ietver visus vērtspapīrus, ko aizņēmējiestāde saņēmusi jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā. |
||||
|
240 |
Emitēti pašu parāda vērtspapīri, kuri nav pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas Emitētu pašu parāda vērtspapīru, kuri nav pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas, mediānā vērtība. Ņemot vērā to, ka emitēti pašu parāda vērtspapīri saskaņā ar 39.42. SGS attiecībā uz SFPS iestādēm samazina attiecīgās finanšu saistības, šos vērtspapīrus neiekļauj iestādes, kas atklāj informāciju, aktīvu kategorijā. Pašu parāda vērtspapīrus, kuru atzīšanu bilancē nevar pārtraukt ar SFPS nesaistīta iestāde, uzrāda šajā rindā. |
||||
|
241 |
Pašu segtās obligācijas un vērtspapīrošanas, kas ir emitētas un vēl nav ieķīlātas Emitētu pašu segto obligāciju vērtspapīrošanas, ko iestāde, kura atklāj informāciju, ir saglabājusi un kas nav apgrūtinātas, mediānā vērtība. Lai izvairītos no dubultās uzskaites, attiecībā uz iestādes, kas sniedz informāciju, emitētām un saglabātām pašu segtajām obligācijām un vērtspapīrošanām piemēro šādu noteikumu:
|
||||
|
250 |
Saņemtā nodrošinājuma un pašu emitēto parāda vērtspapīru kopsumma Visas iestādes saņemtā nodrošinājuma kategorijas un iestādes saglabāti emitētie pašu parāda vērtspapīri, kas nav emitētas pašu segtās obligācijas vai pašu vērtspapīrošanas. Šī rinda ir mediāno vērtību summa 010. rindai veidnē EU AE1 un 130. un 240. rindai veidnē EU AE2. |
||||
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Ailes numurs |
Paskaidrojums |
|
010 |
Saņemtā apgrūtinātā nodrošinājuma patiesā vērtība vai pašu emitēti parāda vērtspapīri Saņemtā nodrošinājuma patiesās vērtības mediāna, tajā skaitā jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā, vai pašu parāda vērtspapīri, kurus iestāde emitējusi un tur/patur un kuri apgrūtināti saskaņā ar CRR 100. pantu. Finanšu instrumenta patiesā vērtība ir cena, kādu saņemtu, pārdodot aktīvu, vai maksātu, nododot saistību, ierindas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā (sk. 13. SFPS “Patiesās vērtības novērtēšana” attiecībā uz SFPS iestādēm). Attiecībā uz katru nodrošinājuma posteni atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas atklāšanas perioda beigās. |
|
030 |
tostarp: nomināli atbilstīgie EHQLA un HQLA Saņemtā apgrūtinātā nodrošinājuma (tajā skaitā jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā) vai pašu parāda vērtspapīru, kurus iestāde emitējusi un tur/patur un kuri ir nomināli atbilstīgi, lai tos kvalificētu kā EHQLA un HQLA, patiesās vērtības mediāna. Šīs regulas vajadzībām nomināli atbilstīgie apgrūtinātie EHQLA un nomināli atbilstīgie apgrūtinātie HQLA ir saņemtā nodrošinājuma vai iestādes emitēto, turēto/paturēto pašu parāda vērtspapīru posteņi, kas uzskaitīti Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10., 11., 12., 13., 15. un 16. pantā un kas atbilstu vispārīgajām un operacionālajām prasībām, kas izklāstītas Komisijas deleģētās regulas 7. un 8. pantā, ja vien tiem nebūtu apgrūtinātu aktīvu statusa saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 680/2014 XVII pielikumu. Nomināli atbilstīgie apgrūtinātie EHQLA un nomināli atbilstīgie apgrūtinātie HQLA atbilst arī speciālajām prasībām attiecībā uz riska darījumu kategoriju, kas izklāstītas Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. un 35.–37. pantā. Nomināli atbilstīgo apgrūtināto EHQLA un nomināli atbilstīgo apgrūtināto HQLA patiesā vērtība ir patiesā vērtība pirms Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. pantā konkretizētā diskonta piemērošanas. Attiecībā uz katru nodrošinājuma posteni atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas atklāšanas perioda beigās. |
|
040 |
Apgrūtināšanai pieejama saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība Patiesās vērtības mediāna no iestādes saņemtā neapgrūtinātā nodrošinājuma, tajā skaitā jebkurā vērtspapīru aizņemšanās darījumā, kas ir pieejams apgrūtināšanai, jo iestāde drīkst to pārdot vai atkārtoti ieķīlāt, ja nav iestājusies nodrošinājuma īpašnieka saistību neizpilde. Tā ietver arī tādu emitēto pašu parāda vērtspapīru patieso vērtību, kuri nav pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas posteņi un kuri ir neapgrūtināti, bet ir pieejami apgrūtināšanai. Attiecībā uz katru nodrošinājuma posteni atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas atklāšanas perioda beigās. |
|
060 |
tostarp: EHQLA un HQLA Tāda saņemtā neapgrūtinātā nodrošinājuma vai apgrūtināšanai pieejamo iestādes emitēto un turēto/paturēto pašu parāda vērtspapīru (kuri nav pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas posteņi) patieso vērtību mediānā vērtība, kas kvalificējami kā Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10., 11., 12., 13., 15. un 16. pantā uzskaitītie EHQLA un HQLA un kas atbilst vispārīgajām un operacionālajām prasībām, kuras izklāstītas Komisijas Deleģētās regulas 7. un 8. pantā, kā arī speciālajam prasībām attiecībā uz riska darījumu kategoriju, kas izklāstītas Komisijas Deleģētās regulas 10.–16. un 35.–37. pantā. EHQLA un HQLA patiesā vērtība ir patiesā vērtība pirms Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 10.–16. pantā konkretizētā diskonta piemērošanas. |
Veidne EU AE3 — Apgrūtinājumu avoti
|
9. |
Iestādes aizpilda šīs īstenošanas regulas XXXV pielikumā ietverto veidni EU AE3, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
|
010 |
Atlasītu finanšu saistību uzskaites vērtība Posteņa “Iestādes atlasītu finanšu saistību uzskaites vērtība”, ciktāl šīs saistības apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|
|
Ailes numurs |
Paskaidrojums |
|
010 |
Sakrītošās saistības, iespējamās saistības vai aizdotie vērtspapīri Sakrītošo saistību, iespējamo saistību (saņemtās aizdevumu saistības un saņemtās finanšu garantijas) un ar bezskaidru naudu nodrošinātu aizdoto vērtspapīru mediānās vērtības, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. Finanšu saistības atklāj to bilances vērtībā; iespējamās saistības atklāj to nominālvērtībā, un ar bezskaidru naudu nodrošinātus vērtspapīrus atklāj to patiesajā vērtībā. Atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas sniegšanas perioda beigās. Šeit iekļauj saistības bez saistīta finansējuma (finanšu resursiem), piemēram, atvasinātos instrumentus. |
|
030 |
Aktīvi, saņemtais nodrošinājums un emitēti pašu vērtspapīri, kas nav segtās obligācijas un apgrūtinātas vērtspapīrošanas Aktīvi, saņemtais nodrošinājums un emitētie pašu vērtspapīri, kas nav segtās obligācijas un vērtspapīrošanas, kuras apgrūtinātas dažādo šeit atklāto darījumu rezultātā. Lai nodrošinātu saskaņotību ar veidnēs EU AE1 un EU AE2 minētajiem kritērijiem, iestādes bilancē iekļautos aktīvus atspoguļo kā to uzskaites vērtības mediānu, savukārt atkārtoti izmantotu saņemto nodrošinājumu un apgrūtinātus emitētos pašu vērtspapīrus, kas nav segtās obligācijas un vērtspapīrošanas, atklāj kā to patiesās vērtības mediānu. Atklātā patiesā vērtība ir mediānā vērtība no dažādajām patiesajām vērtībām, kas novērotas katra mediānas aprēķinā iekļautā informācijas sniegšanas perioda beigās. Šeit iekļauj arī apgrūtinātus aktīvus bez sakrītošām saistībām. |
Tabula EU AE4 — Papildinoša aprakstoša informācija
|
10. |
Iestādes aizpilda šīs īstenošanas regulas XXXV pielikumā ietverto tabulu EU AE4, ievērojot turpmāk sniegtos norādījumus. |
|
Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Rindas numurs |
Paskaidrojums |
||||||||||||||||||||||||||
|
a |
Vispārīga aprakstoša informācija par aktīvu apgrūtinājumiem, tostarp šādas ziņas:
|
||||||||||||||||||||||||||
|
b |
Aprakstoša informācija par iestādes komercdarbības modeļa ietekmi uz tās apgrūtinājumu apjomu un to, cik apgrūtinājumi ir svarīgi iestādes finansējuma modelim, tostarp šādas ziņas:
|
||||||||||||||||||||||||||
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(2) KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
(3) EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) Nr. 1071/2013 (2013. gada 24. septembris) par monetāro finanšu iestāžu sektora bilanci (ECB/2013/33) (OV L 297, 7.11.2013., 1. lpp.).
(4) EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA 2009/65/EK (2009. gada 13. jūlijs) par normatīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) (OV L 302, 17.11.2009., 32. lpp.).
(5) KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2015/61 (2014. gada 10. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz likviditātes seguma prasību kredītiestādēm (OV L 11, 17.1.2015., 1. lpp.).
(6) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2013/34/ES (2013. gada 26. jūnijs) par noteiktu veidu uzņēmumu gada finanšu pārskatiem, konsolidētajiem finanšu pārskatiem un saistītiem ziņojumiem, ar ko groza Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2006/43/EK un atceļ Padomes Direktīvas 78/660/EEK un 83/349/EEK (OV L 182, 29.6.2013., 19. lpp.).