This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32015R0534
Regulation (EU) 2015/534 of the European Central Bank of 17 March 2015 on reporting of supervisory financial information (ECB/2015/13)
Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 ( 2015. gada 17. marts ) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)
Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 ( 2015. gada 17. marts ) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)
OV L 86, 31.3.2015, p. 13–151
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 21/09/2023
|
31.3.2015 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 86/13 |
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534
(2015. gada 17. marts)
par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,
ņemot vērā Padomes 2013. gada 15. oktobra Regulu (ES) Nr. 1024/2013, ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (1), un jo īpaši tās 4. panta 1. punktu, 4. panta 3. punktu, 6. panta 2. punktu, 6. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 10. punktu,
ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas 2014. gada 16. aprīļa Regulu (ES) Nr. 468/2014, ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (2), un jo īpaši tās 21. panta 1. punktu, 140. pantu un 141. panta 1. punktu,
tā kā:
|
(1) |
Kredītiestādēm piemēro regulāras pārskatu sniegšanas prasības, kā noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (3) (tālāk saukta arī “KPR”) un Komisijas Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 (4). ECB apkopo sniegto informāciju, pamatojoties uz Lēmumu ECB/2014/29 (5). Ar šo regulu tiek papildināts Lēmums ECB/2014/29, tālāk precizējot prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu. |
|
(2) |
Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 noteiktas vienotas prasības visām iestādēm, kurām piemēro Regulu (ES) Nr. 575/2013, attiecībā uz uzraudzības pārskatu sniegšanu kompetentajām iestādēm par konkrētām jomām, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 1. pantā. Viena no šīm jomām ir konsolidēta finanšu informācija. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 2. punktu konsolidētas uzraudzības finanšu informācijas sniegšana ir obligāta kredītiestādēm, kas sagatavo savus konsolidētos pārskatus atbilstīgi starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kuri pieņemti saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (EK) Nr. 1606/2002 (6) 6. panta 2. punktu. Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 noteikto obligāto uzraudzības finanšu informāciju nacionālās kompetentās iestādes (NKI) pašlaik iesniedz ECB gan par nozīmīgām, gan par mazāk nozīmīgām iestādēm saskaņā ar Lēmumu ECB/2014/29, un tai jāsaglabājas nemainīgai, jo uz to neattiecas šīs Regulas priekšmets. |
|
(3) |
Rīcības brīvības īstenošana, pieprasot kredītiestādes izmantot starptautiskos grāmatvedības standartus, kas atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemērojami uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, neattiecas uz šīs regulas priekšmetu. Ņemot vērā Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 150. pantu, NKI iepriekšējie lēmumi par šīs rīcības brīvības īstenošanu vai neīstenošanu saglabājas nemainīgi. |
|
(4) |
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu kredītiestādēm, kuras izmanto starptautiskos grāmatvedības standartus, kas atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemērojami uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, konsolidētās uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai nepieciešams kompetentās iestādes lēmums par šādas pārskatu sniegšanas attiecināšanu. ECB jāpieņem lēmums arī attiecināt prasību iesniegt uzraudzības finanšu informāciju uz nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro Regulu (EK) Nr. 1606/2002, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu. |
|
(5) |
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu kredītiestādes, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Padomes Direktīvu 86/635/EEK (7), konsolidētas finanšu informācijas sniegšanai nepieciešams iepriekšējs kompetentas iestādes lēmums par šādas informācijas sniegšanas attiecināšanu. ECB jāpieņem arī lēmums attiecināt prasību iesniegt uzraudzības finanšu informāciju uz nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK. Apspriešanās ar Eiropas Banku iestādi ir notikusi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu. |
|
(6) |
Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 ir noteiktas vienotas prasības saistībā ar uzraudzības pārskatu sniegšanu pa tās darbības jomām. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. un 6. punktu Īstenošanas Regula (ES) Nr. 680/2014 attiecas vienīgi uz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju. Tā neattiecas uz uzraudzības finanšu informācijas individuālu sniegšanu, tāpēc kompetentās iestādes ir tiesīgas piemērot prasības saistībā ar uzraudzības finanšu informācijas individuālu sniegšanu. Ņemot vērā nozīmīgo un mazāk nozīmīgo uzraudzīto iestāžu nepieciešamību saņemt salīdzināmu finanšu informāciju, šajā regulā jānosaka uzraudzības finanšu informācija, ko nozīmīgās un mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes individuāli sniedz NKI. NKI pēc tam iesniedz šo informāciju ECB saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 140. panta 3. punktu. |
|
(7) |
Saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2013/36/ES (8) 40. pantu uzņēmējas dalībvalsts kompetentās iestādes drīkst pieprasīt visām kredītiestādēm, kurām ir filiāles to teritorijā, regulāri sniegt informāciju uzņēmējas dalībvalsts kompetentajām iestādēm par savu darbību šajās uzņēmējās dalībvalstīs. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 2. panta 20. punktu filiāles, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde, kas reģistrēta valstī, kura nav iesaistītā dalībvalsts, ir uzraudzītās iestādes. Ņemot vērā nozīmīgo uzraudzīto iestāžu nepieciešamību saņemt salīdzināmu finanšu informāciju, šajā regulā jānosaka informācija, ko NKI sniedz filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojušas kredītiestādes, kas reģistrēts neiesaistītajā dalībvalstī. NKI pēc tam iesniedz šo informāciju ECB saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 140. panta 3. punktu. |
|
(8) |
Regulas (ES) Nr. 1024/2013 6. panta 4. punktā ir noteikts, ka ECB ir pienākums uzraudzīt kredītiestādes, finanšu pārvaldītājsabiedrības vai jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, vai kredītiestāžu, kas dibinātas neiesaistītajās dalībvalstīs, filiāles, kas izveidotas iesaistītajās dalībvalstīs. Tāpēc to filiāļu uzraudzība, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no trešās valsts, neietilpst ECB uzliktajos uzraudzības uzdevumos. Tādējādi uz šādām filiālēm neattiecas šajā regulā noteiktās pārskatu sniegšanas prasības. Turklāt filiāles, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no citas iesaistītās dalībvalsts, jāizslēdz no šīm pārskatu sniegšanas prasībām, jo šīs prasības iecerēts piemērot tās uzraudzītās iestādes līmenī, kura izveidojusi filiāli. |
|
(9) |
Šīs regulas prasībām attiecībā uz nozīmīgām un mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, tostarp attiecībā uz filiālēm, ko iesaistītā dalībvalstī izveidojusi kredītiestāde no citas neiesaistītās dalībvalsts, jābūt vērstām uz to, lai nodrošinātu, ka šīs uzraudzītās iestādes sniedz NKI parastu obligātās informācijas kopumu, nevis uzliktu vienotus pārskatu sniegšanas pienākumus. NKI var būt noderīgi vākt nepieciešamo obligāto informāciju plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas ietvaros, kuru tās izveido saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem un kas kalpo arī mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi. |
|
(10) |
ECB tās uzdevumu izpildei ir nepieciešams saņemt finanšu informāciju no mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuras nesagatavo savus konsolidētos pārskatus saskaņā ar starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kas pieņemti saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1606/2002 6. panta 2. punktu. Tāpēc šajā regulā jānosaka uzraudzības finanšu informācija, kas šādām grupām jāsniedz NKI. Īpaši jānosaka formāts, biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas periodi, un termiņi attiecīgas informācijas iesnigšanai. Šīm prasībām jābūt vērstām uz to, lai nodrošinātu, ka šādas uzraudzītās grupas sniedz NKI parastu obligātās informācijas kopumu, nevis uzliktu vienotus pārskatu sniegšanas pienākumus. |
|
(11) |
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 6. panta 2. punktu un saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 21. pantu ECB un NKI ir pienākums apmainīties ar informāciju. Neaizskarot ECB tiesības tieši saņemt kredītiestāžu sniegto informāciju vai pastāvīgi izmantot tiešu pieeju šādai informācijai, NKI atsevišķi jāsniedz ECB visa informācija, kas nepieciešama to ECB uzdevumu izpildei, kas noteikti Regulā (ES) Nr. 1024/2013. |
|
(12) |
Saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2. panta 3. punktu iestādēm, sniedzot konsolidēto uzraudzības finanšu informāciju, var tikt ļauts pielietot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada. Šajā regulā arī jāļauj pārskatu sniegšanai piemērot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada. |
|
(13) |
ECB ir organizējusi sabiedrisko apspriešanu par šo Regulu un izvērtējusi potenciālās izmaksas un ieguvumus, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
I SADAĻA
PRIEKŠMETS UN DEFINĪCIJAS
1. pants
Priekšmets
1. Šajā regulā ir noteiktas prasības saistībā ar uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:
|
a) |
nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos grāmatvedības standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, tostarp to apakšgrupas; |
|
b) |
nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas a) apakšpunktā un kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas, tostarp visas to apakšgrupas; |
|
c) |
nozīmīgas uzraudzītās iestādes, tostarp filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī; |
|
d) |
nozīmīgas uzraudzītās grupas attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītajā dalībvalstī vai trešajā valstī; |
|
e) |
mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos grāmatvedības standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, tostarp to apakšgrupas; |
|
f) |
mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas e) apakšpunktā un kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas, tostarp to apakšgrupas; |
|
g) |
mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, tostarp filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī. |
2. 7. un 14. panta noteikumu izņēmuma kārtā uzraudzītām iestādēm, kurām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 10. pantu nepiemēro prudenciālās prasības individuāli, netiek pieprasīts sniegt uzraudzības finanšu informāciju saskaņā ar šo regulu.
3. Ja kompetentās iestādes, t.sk. ECB, prasa iestādēm ievērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 2.–4. daļā un 6.–8. daļā un Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļā noteiktos pienākumus subkonsolidēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 11. panta 5. punktu, šādas iestādes šajā regulā noteiktās prasības ievēro subkonsolidēti.
4. NKI un/vai nacionālās centrālās bankas drīkst izmantot saskaņā ar šo regulu savāktos datus jebkādu citu uzdevumu izpildei.
5. Šī regula neietekmē grāmatvedības standartus, ko uzraudzītās grupas un iestādes piemēro savos konsolidētajos pārskatos vai gada pārskatos, un negroza uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērotos grāmatvedības standartus. Tā kā uzraudzītās grupas un iestādes piemēro dažādus grāmatvedības standartus, jāiesniedz tikai informācija, kas attiecas uz vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības standartiem un ko efektīvi piemēro attiecīgā uzraudzītā grupa vai iestāde. Šim nolūkam uzraudzītās grupas un iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, nodrošina ar īpašām pārskatu veidnēm. Veidņu datu punkti, kuri neattiecas uz attiecīgām uzraudzītām iestādēm, nav jāsniedz
6. Filiāles, ko iesaistītajās dalībvalstīs izveidojušas neiesaistītajās dalībvalstīs reģistrētas kredītiestādes, informāciju, kuru tām jāsniedz saskaņā ar šo regulu, var iesniegt attiecīgajai NKI ar tās kredītiestādes palīdzību, kura tās izveidojusi.
2. pants
Definīcijas
Šajā regulā vienlaicīgi šādām definīcijām tiek izmantotas definīcijas, kas sniegtas Regulā (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17), ja vien nav noteikts citādi:
|
1) |
“starptautiskie grāmatvedības standarti” un “starptautiskie finanšu pārskatu standarti” ir starptautiskie grāmatvedības standarti (International Accounting Standards ( IAS)) un starptautiskie finanšu pārskatu standarti (International Financing Reporting Standards (IFRS)), kas noteikti Regulas (EK) Nr. 1606/2002 2. pantā; |
|
2) |
“meitasuzņēmums” ir meitasuzņēmums, kas definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 16. apakšpunktā, un tā ir kredītiestāde, kas definēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 1. apakšpunktā; |
|
3) |
“apakšgrupa” ir grupa, kuras mātesuzņēmums pats nav meitasuzņēmums citai iestādei, kurai atļauta darbība tajā pašā iesaistītajā dalībvalstī, vai finanšu pārvaldītājsabiedrībai vai jauktai finanšu pārvaldītājsabiedrībai, kura reģistrēta tajā pašā iesaistītajā dalībvalstī; |
|
4) |
“konsolidēti” ir konsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 48) apakšpunktā; |
|
5) |
“subkonsolidēti” ir subkonsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 49) apakšpunktā. |
3. pants
Uzraudzītās iestādes vai uzraudzītās grupas statusa maiņa
1. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde vai uzraudzītā grupa tiek klasificēta kā nozīmīga 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde vai nozīmīga uzraudzītā grupa pirmajā atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.
2. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde vai uzraudzītā grupa tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.
II SADAĻA
NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS GRUPAS UN IESTĀDES
I NODAĻA
Nozīmīgas uzraudzītas grupas
4. pants
Konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām uzraudzītajām grupām, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, jāsniedz konsolidēta uzraudzības finanšu informācija Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā noteiktajā kārtībā. To apakšgrupas, kuras, pamatojoties uz Regulu (EK) Nr. 1606/2002, uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, arī sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā noteiktajā kārtībā.
5. pants
Konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām uzraudzītajām grupām, kas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas
Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, tostarp to apakšgrupas, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā noteiktajā kārtībā.
II NODAĻA
NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS IESTĀDES
6. pants
Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā
1. Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 1606/2002 tāpēc, ka tās sagatavo savus gada pārskatus saskaņā ar tajā minētajiem grāmatvedības standartiem vai tāpēc, ka piemēro tos uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz individuālus uzraudzības finanšu pārskatus attiecīgajai (NKI). Tas attiecas arī uz filiālēm, kuras iesaistītajā dalībvalstī ir reģistrējusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde.
2. 1. punktā minētajos uzraudzības finanšu pārskatos iekļauj Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, un tos sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.
3. Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un kuras neietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, tostarp filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojušas neiesaistītajās dalībvalstīs reģistrētas kredītiestādes, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
4. 3. punktā minētajos uzraudzības finanšu pārskatos iekļauj Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā minēto informāciju, un tos sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.
5. Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija iekļauj vienīgi informāciju, kas attiecas uz:
|
a) |
aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem atzīst uzraudzītā iestāde; |
|
b) |
ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta uzraudzītā iestāde; |
|
c) |
uzraudzītās iestādes veiktajiem darījumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā un b) apakšpunkta; |
|
d) |
vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem un ko efektīvi piemēro attiecīgā uzraudzītā iestāde. |
6. NKI var vākt 2. un 4. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
7. pants
Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā
1. Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas iestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajos pārskatos iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
2. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par šādām papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
3. Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
4. 3. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
5. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
6. Šī panta 1., 2., 4. un 5. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
7. NKI var vākt 1., 2., 4. un 5. punktā noteiktos datus, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādi kā statistikas mērķi.
8. pants
Nozīmīgu uzraudzīto iestāžu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1. Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
|
a) |
ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris; |
|
b) |
pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris; |
|
c) |
gada pārskatiem – 31. decembris. |
2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
3. 1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir ļauts izstrādāt to gada pārskatus, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
4. NKI iesniedz ECB informāciju par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām uzraudzītām iestādēm līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
|
a) |
par nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras neietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, – 40. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma; |
|
b) |
par nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma. |
5. NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
III NODAĻA
Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšana par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem
9. pants
Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem
1. Mātesiestādes iesaistītajā dalībvalstī un iestādes, ko kontrolē mātesuzņēmums, kas ir finanšu pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, iesaistītajā dalībvalstī, nodrošina, ka attiecīgajām NKI tiek sniegta šāda individuāla uzraudzības finanšu informācija par meitasuzņēmumiem, kas izveidoti neiesaistītajā dalībvalstī vai trešajā valstī:
|
a) |
to nozīmīgo uzraudzīto grupu, kuras iesaistītajā dalībvalstī augstākajā konsolidācijas līmenī piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, uzraudzības finanšu pārskati ietver II pielikumā noteikto informāciju, un tos sniedz ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā; |
|
b) |
to nozīmīgo uzraudzīto grupu, kuras nav minētas iepriekš tekstā un uz kurām iesaistītajā dalībvalstī augstākajā konsolidācijas līmenī attiecas valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, uzraudzības finanšu pārskati sniedz II pielikuma 2. punktā noteikto informāciju, un tos sniedz ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā. |
2. 1. punkta izņēmuma kārtā tajā minētie mātesuzņēmumi nesniedz finanšu informāciju par tiem meitasuzņēmumiem, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk. Šim nolūkam uzraudzīto grupu aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas 3. sadaļā minētajiem kritērijiem.
3. Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas 2. sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šo meitasuzņēmumu saskaņā ar 1. punktu iekļauj sniegtajā informācijā pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, mātesuzņēmums sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
10. pants
Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšanas par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1. 9. pantā minētā informācija jāvāc ar tiem pašiem atsauces datumiem kā uzraudzības finanšu informācija par attiecīgo nozīmīgo uzraudzīto grupu. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no tā pārskata gada pirmās dienas, par kuru tiek sniegta finanšu informācija, līdz atsauces datumam.
2. NKI iesniedz ECB informāciju par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem saskaņā ar 9. pantu līdz darba laika beigām 55. darba dienā pēc atsauces datuma, uz kuru tā attiecas.
3. NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šo termiņu.
III SADAĻA
MAZĀK NOZĪMĪGAS UZRAUDZĪTĀS GRUPAS UN IESTĀDES
I NODAĻA
Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas
11. pants
Mazāk nozīmīgu uzraudzīto grupu konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums
1. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2014 24. panta 2. punktu uzraudzības pārskatu sniegšanai atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, tostarp to apakšgrupas, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
2. 1. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
3. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
4. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
5. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
6. 4. un 5. punkta izņēmuma kārtā uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, 4. punktā noteiktās informācijas vietā jāietver III pielikumā noteiktā informācija kā parastā obligātā informācija. Šim nolūkam uzraudzīto grupu aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
7. Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī grupa sāk sniegt informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī grupa sāk sniegt informāciju saskaņā ar 6. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
8. Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
9. NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
12. pants
Mazāk nozīmīgu uzraudzīto grupu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1. Informācijai par 11. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
|
a) |
ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris; |
|
b) |
pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris; |
|
c) |
gada pārskatiem – 31. decembris. |
2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
3. 1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām NKI ir ļāvušas sniegt savu uzraudzības finanšu informāciju, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi par laiku no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
4. NKI iesniedz ECB 11. pantā minēto informāciju līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
|
a) |
mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, t.sk. apakšgrupām, kas sniedz konsolidētus pārskatus, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma; |
|
b) |
mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kas sniedz subkonsolidētus pārskatus saskaņā ar 1. panta 3. punktu, – 65. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma. |
5. NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
II NODAĻA
Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes
13. pants
Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kas neietilpst grupā
1. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, pamatojoties uz Regulu (EK) Nr. 1606/2002, tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, t.sk. filiāles, ko iesaistītajā dalībvalstī izveidojusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteiktajā biežumā un ietver I pielikuma 1. punktā noteikto kopējo obligāto informāciju.
3. NKI iesniedz ECB jebkuru NKI saņemto Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā noteikto papildu veidni. NKI par jebkuru šādu papildu veidni, kuru tās gatavojas nosūtīt, paziņo ECB.
4. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, t.sk. filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
5. 4. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.
6. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
7. Uz 2., 3., 5. un 6. punktu attiecas šādi izņēmumi:
|
a) |
uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām uzraudzītām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā vērtība ir mazāka par 3 mljrd. euro, 2., 3., 5. un 6. punktā noteiktās informācijas vietā jāiekļauj III pielikumā noteiktā informācija kā parastā obligātā informācija; |
|
b) |
filiāles, kuras neiesaistītajā dalībvalstī reģistrētās kredītiestādes izveidojušas iesaistītajā dalībvalstī, neiekļauj uzraudzības finanšu informācijas pārskatos, ja to aktīvu kopējā vērtība ir mazāka par 3 mljrd. euro. |
8. 7. punkta vajadzībām uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
9. Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas II sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 7. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
10. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
11. NKI var vākt 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
14. pants
Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā
1. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskus finanšu pārskatu standartus, tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
2. 1. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un tajā iekļauj II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
3. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
4. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.
5. 4. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.
6. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.
7. 2., 3., 5. un 6. punkta izņēmuma kārtā to mazāk nozīmīgu uzraudzīto iestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, jāietver III pielikumā noteiktā informācija. Šim nolūkam uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.
8. Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas II sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 7. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.
9. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.
10. NKI var vākt 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.
15. pants
Mazāk nozīmīgu uzraudzīto iestāžu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi
1. Informācijai par 12. un 13. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:
|
a) |
ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris; |
|
b) |
pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris; |
|
c) |
gada pārskatiem – 31. decembris. |
2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
3. 1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm NKI ir ļāvušas sniegt savu uzraudzības finanšu informāciju, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Datus par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.
4. NKI iesniedz ECB uzraudzības finanšu informāciju par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:
|
a) |
mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, – 55. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma; |
|
b) |
mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, – 65. darba dienā pēc attiecīgā atsauces datuma. |
5. NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.
IV SADAĻA
DATU KVALITĀTE UN IT VALODA
16. pants
Datu kvalitātes pārbaudes
NKI pārrauga un nodrošina ECB iesniegtās informācijas kvalitāti un ticamību. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 4. un 5. panta specifikācijas.
17. pants
IT valoda informācijas nosūtīšanai no nacionālajām kompetentajām iestādēm ECB
NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienveidīgu tehnisko formātu datu sniegšanai, kas noteikts Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.
V SADAĻA
PĀREJAS UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI
18. pants
Pirmās pārskatu sniegšanas atsauces datumi
1. [2015. gada 31. decembris] ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
|
a) |
nozīmīgām uzraudzītām grupām; |
|
b) |
nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kas neietilpst uzraudzītā grupā. |
2. 2016. gada 30. jūnijs ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
|
a) |
nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kas ietilpst uzraudzītā grupā; |
|
b) |
neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem nozīmīgo uzraudzīto grupu meitasuzņēmumiem. |
3. 2017. gada 30. jūnijs ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:
|
a) |
mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām; |
|
b) |
mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm. |
19. pants
Pārejas noteikumi
Lēmumi, ko NKI pieņēma attiecībā uz nozīmīgo uzraudzīto grupu un iestāžu uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, uz kuriem attiecas šīs regulas priekšmets, saglabājas nemainīgi attiecībā uz visiem atsauces datumiem, kas ir pirms 18. pantā minētajiem pirmā pārskata atsauces datumiem.
20. pants
Nobeiguma noteikumi
Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.
Frankfurtē pie Mainas, 2015. gada 17. martā
ECB Padomes vārdā –
ECB priekšsēdētājs
Mario DRAGHI
(1) OV L 287, 29.10.2013., 63. lpp.
(2) OV L 141, 14.5.2014., 1. lpp.
(3) Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regula (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).
(4) Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas Regula (EK) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
(5) Eiropas Centrālās bankas 2014. gada 2. jūlija Lēmums ECB/2014/29 par to, kā Eiropas Centrālajai bankai sniedz uzraudzības datus, par kuriem uzraudzītās iestādes sniedz pārskatus nacionālajām kompetentajām iestādēm saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (OV L 214, 19.7.2014., 34. lpp.).
(6) Eiropas Parlamenta un Padomes 2002. gada 19. jūlija Regula (EK) Nr. 1606/2002 par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp.).
(7) Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīva 86/635/EEK par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).
(8) Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/36/ES par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK ( OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).
I PIELIKUMS
Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana
|
1. |
Uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 1. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma. |
|
2. |
Uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 2. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma. |
|
3. |
1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm. |
|
4. |
1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai uzraudzītām grupām, savukārt 1. un 2. tabulas 40.1. veidne paredzēta uzraudzītām grupām un uzraudzītām iestādēm, kuras neietilpst grupā. |
|
5. |
Lai aprēķinātu šī pielikuma 1. un 2. tabulas 2. daļā minēto robežvērtību, piemēro Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 5. panta a) punkta 4) apakšpunktu. |
1. tabula
|
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI] |
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
|
|
1.1 |
Bilance: aktīvi |
|
1.2 |
Bilance: saistības |
|
1.3 |
Bilance: pašu kapitāls |
|
2 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
|
4.1 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
4.2 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.3 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
|
4.4 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi |
|
4.5 |
Subordinētie finanšu aktīvi |
|
5 |
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem |
|
6 |
Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums |
|
Finanšu saistību sadalījums |
|
|
8.1 |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
|
8.2 |
Subordinētās finanšu saistības |
|
Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības |
|
|
9.1 |
Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības |
|
9.2 |
Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības |
|
10 |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība |
|
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
|
|
11.1 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
|
12 |
Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam |
|
Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
|
|
13.1 |
Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām |
|
13.2 |
Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] |
|
13.3 |
Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] |
|
14 |
Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti |
|
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
|
|
16.1 |
Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
16.3 |
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
|
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance |
|
|
17.1 |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi |
|
17.2 |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības |
|
17.3 |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības |
|
18 |
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi |
|
19 |
Neveikti riska darījumi |
|
2. DAĻA [KATRU CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
|
|
Ģeogrāfiskais sadalījums |
|
|
20.4 |
Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
20.5 |
Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
20.6 |
Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
4. DAĻA [KATRU GADU] |
|
|
Grupas struktūra |
|
|
40.1. |
Grupas struktūra: “katra iestāde atsevišķi” |
2. tabula
|
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI] |
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
|
|
1.1 |
Bilance: aktīvi |
|
1.2 |
Bilance: saistības |
|
1.3 |
Bilance: pašu kapitāls |
|
2 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
|
4.1 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
4.2 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.3 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
|
4.4 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi |
|
4.5 |
Subordinētie finanšu aktīvi |
|
4.6 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības finanšu aktīvi |
|
4.7 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
4.8 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
|
4.9 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
|
4.10 |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
|
5 |
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem |
|
6 |
Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums |
|
Finanšu saistību sadalījums |
|
|
8.1 |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
|
8.2 |
Subordinētās finanšu saistības |
|
Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības |
|
|
9.1 |
Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības |
|
9.2 |
Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības |
|
10 |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība |
|
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
|
|
11.2 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem |
|
12 |
Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam |
|
Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
|
|
13.1 |
Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām |
|
13.2 |
Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] |
|
13.3 |
Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] |
|
14 |
Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti |
|
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
|
|
16.1 |
Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
|
16.4 |
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem |
|
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance |
|
|
17.1 |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi |
|
17.2 |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības |
|
17.3 |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības |
|
18 |
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi |
|
19 |
Neveikti riska darījumi |
|
2. DAĻA [KATRU CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
|
|
Ģeogrāfiskais sadalījums |
|
|
20.4 |
Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
20.5 |
Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
20.6 |
Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
4. DAĻA [KATRU GADU] |
|
|
Grupas struktūra |
|
|
40.1 |
Grupas struktūra: “katra iestāde atsevišķi” |
II PIELIKUMS
Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana
|
1. |
Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 3. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma. 3. tabula
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2. |
Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 4. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma. 4. tabula
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
3. |
1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm. |
III PIELIKUMS
Uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti
|
1. |
Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver IV pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma. |
|
2. |
Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver V pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma. |
|
3. |
1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm. |
IV PIELIKUMS
“FINREP datu punkti” saskaņā ar starptautiskiem finanšu pārskatu standartiem vai atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
|
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
|
|
1.1. |
Bilance: aktīvi |
|
1.2. |
Bilance: saistības |
|
1.3 |
Bilance: pašu kapitāls |
|
2 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
5 |
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem |
|
Finanšu saistību sadalījums |
|
|
8,1 |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
|
8,2 |
Subordinētās finanšu saistības |
|
10 |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība |
|
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
|
|
11,1 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
|
18 |
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi |
|
19 |
Neveikti riska darījumi |
|
KRĀSU KODS VEIDNĒS: |
|
|
|
Iesniedzamie datu punkti: |
1. Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1. Aktīvi
|
|
Atsauces |
Uzskaites vērtība |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
1. SGS 54. i) |
|
|
020 |
Skaidra nauda |
Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 V pielikuma (turpmāk “V pielikums”) 2.1. daļa |
|
|
030 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās |
V pielikums. 2.2. daļa |
|
|
040 |
Citi pieprasījuma noguldījumi |
V pielikums. 2.3. daļa |
|
|
050 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9. Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “AG”) 14. |
|
|
060 |
Atvasinātie instrumenti |
39. SGS 9. |
|
|
070 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
32. SGS 11. |
|
|
080 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
090 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
100 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9. |
|
|
110 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
32. SGS 11. |
|
|
120 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
130 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
140 |
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
7. SFPS 8. d); 39. SGS 9. |
|
|
150 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
32. SGS 11. |
|
|
160 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
170 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
180 |
Aizdevumi un debitoru parādi |
7. SFPS 8. c); 39. SGS 9, AG16., AG26.; V pielikums. 1.16. daļa |
|
|
190 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
200 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
210 |
Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi |
7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG 16., AG 26. |
|
|
220 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
230 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
240 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
7. SFPS 22. b); 39. SGS 9. |
|
|
250 |
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī |
39. SGS 89.A a) |
|
|
260 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS 54. e); V pielikums. 2.4. daļa |
|
|
270 |
Materiālie aktīvi |
|
|
|
280 |
Pamatlīdzekļi |
16. SGS 6.; 1. SGS 54. a) |
|
|
290 |
Ieguldījumu īpašums |
40. SGS 5.; 1. SGS 54. b) |
|
|
300 |
Nemateriālie aktīvi |
1. SGS 54 c); Regulas (ES) Nr. 575/2013 (tālāk “KPR”) 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts |
|
|
310 |
Nemateriālā vērtība |
3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts |
|
|
320 |
Nemateriālie aktīvi |
38. SGS 8., 118. |
|
|
330 |
Nodokļa aktīvi |
1. SGS 54. n–o) |
|
|
340 |
Pārskata perioda nodokļa aktīvi |
1. SGS 54. n); 12. SGS 5. |
|
|
350 |
Atliktā nodokļa aktīvi |
1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts |
|
|
360 |
Citi aktīvi |
V pielikums. 2.5. daļa |
|
|
370 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
1. SGS 54. j); 5. SFPS 38, V pielikums. 2.6. daļa |
|
|
380 |
KOPĀ AKTĪVI |
1. SGS 9. a), SGS Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “AG”) 6. |
|
1.2. Saistības
|
|
Atsauces |
Uzskaites vērtība |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības |
7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15. |
|
|
020 |
Atvasinātie instrumenti |
39. SGS 9., AG 15. a) |
|
|
030 |
Īsās pozīcijas |
39. SGS, AG 15. b) |
|
|
040 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
050 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa |
|
|
060 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums. 1.32.–34. daļa |
|
|
070 |
Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. |
7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9. |
|
|
080 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
090 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa |
|
|
100 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums. 1.32.–34. daļa |
|
|
110 |
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā |
7. SFPS 8. f); 39. SGS 47. |
|
|
120 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
130 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa |
|
|
140 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums. 1.32.–34. daļa |
|
|
150 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums. 1.23. daļa |
|
|
160 |
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī |
39. SGS 89.A b) |
|
|
170 |
Uzkrājumi |
37. SGS 10.; 1. SGS 54. l) |
|
|
180 |
Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības |
19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums. 2.7. daļa |
|
|
190 |
Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti |
19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums. 2.8. daļa |
|
|
200 |
Pārstrukturēšana |
37. SGS 71., 84. a) |
|
|
210 |
Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība |
37. SGS. C papildinājums. 6. un 10. piemērs |
|
|
220 |
Sniegtās saistības un garantijas |
37. SGS. C.9. papildinājums |
|
|
230 |
Citi uzkrājumi |
|
|
|
240 |
Nodokļu saistības |
1. SGS 54. n–o) |
|
|
250 |
Pārskata perioda nodokļu saistības |
1. SGS 54. n); 12. SGS 5. |
|
|
260 |
Atliktā nodokļa saistības |
1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts |
|
|
270 |
Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma |
32 SGS Ilustratīvie piemēri (tālāk “IP”) 33.; Starptautiskās finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (tālāk “SFPIK”) 2. interpretācija; V pielikums 2.9. daļa |
|
|
280 |
Citas saistības |
V pielikums. 2.10. daļa |
|
|
290 |
Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums. 2.11. daļa |
|
|
300 |
KOPĒJĀS SAISTĪBAS |
1. SGS 9. b); IG 6. |
|
1.3. Kapitāla vērtspapīri
|
|
Atsauces |
Uzskaites vērtība |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Kapitāls |
1. SGS 54 r), Direktīvas 86/635/EEK (tālāk “BPD”) 22. pants |
|
|
020 |
Samaksātais kapitāls |
1. SGS 78. e) |
|
|
030 |
Pieprasītais nesamaksātais kapitāls |
1. SGS 78. e); V pielikums. 2.14. daļa |
|
|
040 |
Akciju emisijas uzcenojums |
1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts |
|
|
050 |
Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls |
V pielikums. 2.15.–16. daļa |
|
|
060 |
Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents |
32. SGS 28.–29.; V pielikums. 2.15. daļa |
|
|
070 |
Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti |
V pielikums. 2.16. daļa |
|
|
080 |
Citi kapitāla vērtspapīri |
2. SFPS 10.; V pielikums. 2.17. daļa |
|
|
090 |
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi |
KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts |
|
|
095 |
Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem |
1. SGS 82.A a) |
|
|
100 |
Materiālie aktīvi |
16. SGS 39.–41. |
|
|
110 |
Nemateriālie aktīvi |
38. SGS 85.–87. |
|
|
120 |
Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem |
1. SGS 7. |
|
|
122 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
5. SFPS 38., IG 12. piemērs |
|
|
124 |
Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS 82. h); 28. SGS 11. |
|
|
128 |
Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem |
1. SGS 82.A a) |
|
|
130 |
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa] |
39. SGS 102. a) |
|
|
140 |
Pārrēķins ārvalstu valūtā |
21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49. |
|
|
150 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa] |
7. SFPS 23. c); 39. SGS 95.–101. |
|
|
160 |
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 55. b) |
|
|
170 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
5. SFPS 38., IG 12. piemērs |
|
|
180 |
Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS 82. h); 28. SGS 11. |
|
|
190 |
Nesadalītā peļņa |
KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts |
|
|
200 |
Pārvērtēšanas rezerves |
1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums. 2.18. daļa |
|
|
210 |
Citas rezerves |
1. SGS 54.; 1. SGS 78. e) |
|
|
220 |
Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
28. SGS 11.; V pielikums. 2.19. daļa |
|
|
230 |
Citas |
V pielikums. 2.19. daļa |
|
|
240 |
(-) Pašu akcijas |
1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums. 2.20. daļa |
|
|
250 |
Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
27. SGS 28.; 1. SGS 83. a) ii) |
|
|
260 |
(-) Starpperioda dividendes |
32. SGS 35. |
|
|
270 |
Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] |
27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27. |
|
|
280 |
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi |
27. SGS. 27.–28.; KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts |
|
|
290 |
Citi posteņi |
27. SGS 27.–28. |
|
|
300 |
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS |
1. SGS 9. a), IG 6. |
|
|
310 |
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS |
1. SGS IG6. |
|
2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins
|
|
Atsauces |
Pārskata periods |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Procentu ienākumi |
1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums. 2.21. daļa |
|
|
020 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums. 2.24. daļa |
|
|
030 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i), B5. e) |
|
|
040 |
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. b); 39. SGS 55. b); 39. SGS 9. |
|
|
050 |
Aizdevumi un debitoru parādi |
7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. a) |
|
|
060 |
Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi |
7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. b) |
|
|
070 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks |
39. SGS 9.; V pielikums. 2.23. daļa |
|
|
080 |
Citi aktīvi |
V pielikums. 2.25. daļa |
|
|
090 |
(Procentu Izmaksas) |
1. SGS 97.; V pielikums. 2.21. daļa |
|
|
100 |
(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums. 2.24. daļa |
|
|
110 |
(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
7. SFPS 20. a) i), B5. e) |
|
|
120 |
(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā) |
7. SFPS 20. b); 39. SGS 47. |
|
|
130 |
(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) |
39. SGS 9.; V pielikums. 2.23. daļa |
|
|
140 |
(Citas saistības) |
V pielikums. 2.26. daļa |
|
|
150 |
(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) |
2. SFPIK 11. |
|
|
160 |
Dividenžu ienākumi |
18. SGS 35. b) v); V pielikums. 2.28. daļa |
|
|
170 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) i), B5. e) |
|
|
180 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); 39. SGS 9. |
|
|
190 |
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b) |
|
|
200 |
Maksu un komisijas naudas ienākumi |
7. SFPS 20. c) |
|
|
210 |
(Maksu un komisijas naudas izdevumi) |
7. SFPS 20. c) |
|
|
220 |
Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto |
7. SFPS 20. a) ii–v); V pielikums. 2.97. daļa |
|
|
230 |
Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b) |
|
|
240 |
Aizdevumi un debitoru parādi |
7. SFPS 20. a) iv); 39. SGS 9., 56. |
|
|
250 |
Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi |
7. SFPS 20. a) iii); 39. SGS 9., 56. |
|
|
260 |
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā |
7. SFPS 20. a) v); 39. SGS 56. |
|
|
270 |
Citas |
|
|
|
280 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, neto |
7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a) |
|
|
290 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto |
7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a) |
|
|
300 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto |
7. SFPS 24.; V pielikums. 2.30. daļa |
|
|
310 |
Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto |
21. SGS 28., 52. a) |
|
|
330 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto |
1. SGS 34. |
|
|
340 |
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi |
V pielikums. 2.141.–143. daļa |
|
|
350 |
(Citi darbības izdevumi) |
V pielikums. 2.141.–143. daļa |
|
|
355 |
KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO |
|
|
|
360 |
(Administratīvie izdevumi) |
|
|
|
370 |
(Personāla izdevumi) |
19. SGS 7.; 1. SGS 102. IG 6. |
|
|
380 |
(Citi administratīvie izdevumi) |
|
|
|
390 |
(Amortizācija) |
1. SGS 102., 104. |
|
|
400 |
(Pamatlīdzekļi) |
1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii) |
|
|
410 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv) |
|
|
420 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi) |
|
|
430 |
(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) |
37 SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b) f) g) |
|
|
440 |
(Sniegtās saistības un garantijas) |
|
|
|
450 |
(Citi uzkrājumi) |
|
|
|
460 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
7. SFPS 20. e) |
|
|
470 |
(Finanšu aktīvi, kas novērtēti iegādes vērtībā) |
7. SFPS 20. e); 39. SGS 66. |
|
|
480 |
(Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi) |
7. SFPS 20. e); 39. SGS 67. |
|
|
490 |
(Aizdevumi un debitoru parādi |
7. SFPS 20. e); 39. SGS 63. |
|
|
500 |
(Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi) |
7. SFPS 20. e); 39. SGS 63. |
|
|
510 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos) |
28. SGS. 40.–43. |
|
|
520 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) |
36. SGS 126. a) b) |
|
|
530 |
(Pamatlīdzekļi) |
16. SGS 73. e) v–vi) |
|
|
540 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
40. SGS 79. d) v) |
|
|
550 |
(Nemateriālā vērtība) |
3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124. |
|
|
560 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
38. SGS 118. e) iv) v) |
|
|
570 |
(Citi) |
36. SGS 126. a) b) |
|
|
580 |
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
3. SFPS B papildinājums 64. n) i) |
|
|
590 |
Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS 82. c) |
|
|
600 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības |
5. SFPS 37.; V pielikums. 2.27. daļa |
|
|
610 |
PE ĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM |
1. SGS 102. IG 6.; 5. SFPS 33. A |
|
|
620 |
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām) |
1. SGS 82. d); 12. SGS 77. |
|
|
630 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM |
1. SGS, IG 6. |
|
|
640 |
Peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem no pārtrauktām darbībām |
1. SGS 82. e); 5. SFPS 33.a), A |
|
|
650 |
Peļņa vai (-) zaudējumi pirms nodokļiem no pārtrauktām darbībām |
5. SFPS 33. b) i) |
|
|
660 |
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām) |
5. SFPS 33. b) ii), iv) |
|
|
670 |
GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI |
1. SGS 82. f) |
|
|
680 |
Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] |
1. SGS 83. a) i) |
|
|
690 |
Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
1. SGS 83. a) ii) |
|
5. Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
|
|
|
Atsauces |
Centrālās bankas |
Vispārējā valdība |
Kredītiestādes |
Citas finanšu sabiedrības |
Nefinanšu sabiedrības |
Mājsaimniecības |
|
|
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Pa produktiem |
010 |
Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] |
V pielikums. 2.41. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kredītkaršu parādi |
V pielikums. 2.41. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Pircēju un pasūtītāju parādi |
V pielikums. 2.41. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanšu noma |
V pielikums. 2.41. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Citi termiņaizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avansi, kas nav aizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
AIZDEVUMI UN AVANSI |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pa nodrošinājumiem |
090 |
tostarp: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu] |
V pielikums. 2.41. daļa h) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
tostarp: citi nodrošināti aizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pa mērķiem |
110 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums. 2.41. daļa j) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei |
V pielikums. 2.41. daļa k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pa subordināciju |
130 |
tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa l) |
|
|
|
|
|
|
8. Finanšu saistību sadalījums
8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
|
|
Atsauces |
Uzskaites vērtība |
Ar kredītriska izmaiņām saistīto patieso vērtību kumulatīvo izmaiņu summa |
Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās |
||||
|
Turēti tirdzniecības nolūkā |
Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētā iegādes vērtība |
Riska ierobežošanas uzskaite |
|||||
|
7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15. |
7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9. |
7. SFPS 8. f); 39. SGS 47. |
7. SFPS 22. b); 39. SGS 9. |
7. SFPS 10. a); KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļa |
7. SFPS 10. b) |
|||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Atvasinātie instrumenti |
39. SGS 9., AG 15. a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Īsās pozīcijas |
39. SGS AG 15. b) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
32. SGS 11. |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.5. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Noguldījumu sertifikāti |
V pielikums. 2.52. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Segtās obligācijas |
KPR 129. panta 1. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kombinētie līgumi |
39. SGS 10.–11., AG27., AG29.; 9. SFPIK; V pielikums. 2.52. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Citi emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 2.52. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertējami salikti finanšu instrumenti |
32. SGS. AG 31. |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertējami |
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums. 1.32.–34. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANŠU SAISTĪBAS |
|
|
|
|
|
|
|
8.2. Subordinētās finanšu saistības
|
|
Uzskaites vērtība |
|||
|
|
Atsauces |
Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētā iegādes vērtība |
|
|
7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9. |
7. SFPS 8. f); 39. SGS 47. |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
|
020 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa |
|
|
|
030 |
SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS |
V pielikums. 2.53.–54. daļa |
|
|
10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
|
Pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem |
VEIDNES NUMURS |
Uzskaites vērtība |
Nosacītā summa |
|||
|
Atsauces |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības |
Kopā tirdzniecība |
tostarp: pārdots |
||
|
V pielikums. 2.69. daļa |
V pielikums. 2.69. daļa |
V pielikums. 2.70.–71. daļa |
V pielikums. 2.72. daļa |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Procentu likme |
V pielikums. 2.67. daļa a) |
|
|
|
|
|
020 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
040 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
060 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
070 |
Pašu kapitāls |
V pielikums. 2.67. daļa b) |
|
|
|
|
|
080 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
090 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
100 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
110 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
120 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
130 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums. 2.67. daļa c) |
|
|
|
|
|
140 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
150 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
160 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
170 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
180 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
190 |
Kredīts |
V pielikums. 2.67. daļa d) |
|
|
|
|
|
200 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
210 |
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
230 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
240 |
Citas |
|
|
|
|
|
|
250 |
PRECES |
V pielikums. 2.67. daļa e) |
|
|
|
|
|
260 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
270 |
Citas |
V pielikums. 2.67. daļa f) |
|
|
|
|
|
280 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
290 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI |
39. SGS 9. |
|
|
|
|
|
300 |
tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a) |
|
|
|
|
|
310 |
tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b) |
|
|
|
|
|
320 |
tostarp: ārpusbiržas - citi |
V pielikums. 2.75. daļa c) |
|
|
|
|
11. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
|
Pa produktiem vai pa tirgus veidiem |
Atsauces |
Uzskaites vērtība |
Nosacītā summa |
|||
|
Aktīvi |
Saistības |
Kopā riska ierobežošana |
tostarp: pārdots |
|||
|
V pielikums. 2.69. daļa |
V pielikums. 2.69. daļa |
V pielikums. 2.70., 71. daļa |
V pielikums. 2.72. daļa |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Procentu likme |
V pielikums. 2.67. daļa a) |
|
|
|
|
|
020 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
040 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
060 |
Pašu kapitāls |
V pielikums. 2.67. daļa b) |
|
|
|
|
|
070 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
080 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
090 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
100 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
110 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums. 2.67. daļa c) |
|
|
|
|
|
120 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
130 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
140 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
150 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredīts |
V pielikums. 2.67. daļa d) |
|
|
|
|
|
170 |
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
180 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
190 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
200 |
Citas |
|
|
|
|
|
|
210 |
PRECES |
V pielikums. 2.67. daļa e) |
|
|
|
|
|
220 |
Citas |
V pielikums. 2.67. daļa f) |
|
|
|
|
|
230 |
PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA |
7. SFPS 22. b); 39. SGS 186. a) |
|
|
|
|
|
240 |
Procentu likme |
V pielikums. 2.67. daļa a) |
|
|
|
|
|
250 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
260 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
270 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
280 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
290 |
Pašu kapitāls |
V pielikums. 2.67. daļa b) |
|
|
|
|
|
300 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
310 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
320 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
330 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
340 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums. 2.67. daļa c) |
|
|
|
|
|
350 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
360 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
370 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
380 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
390 |
Kredīts |
V pielikums. 2.67. daļa d) |
|
|
|
|
|
400 |
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
410 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
420 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
430 |
Citas |
|
|
|
|
|
|
440 |
PRECES |
V pielikums. 2.67. daļa e) |
|
|
|
|
|
450 |
Citas |
V pielikums. 2.67. daļa f) |
|
|
|
|
|
460 |
NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA |
7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. b) |
|
|
|
|
|
470 |
ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANA |
7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. c) |
|
|
|
|
|
480 |
PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA |
39. SGS 89.A, IE 1.–31. |
|
|
|
|
|
490 |
PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA |
39. SGS IG F6. 1.–3. |
|
|
|
|
|
500 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE |
7. SFPS 22. b); 39. SGS 9. |
|
|
|
|
|
510 |
tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a) |
|
|
|
|
|
520 |
tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b) |
|
|
|
|
|
530 |
tostarp: ārpusbiržas - citi |
V pielikums. 2.75. daļa c) |
|
|
|
|
18. Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem
|
|
Atsauces |
Bruto uzskaites vērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
|||||||||||||||||||
|
|
Ienākumus nesoši |
Ienākumus nenesoši |
|
Ienākumus nesoši riska darījumi |
Ienākumus nenesoši riska darījumi |
||||||||||||||||||
|
|
Nav nokavēts termiņš vai termiņš nokavēts <= 30 dienas |
Termiņš nokavēts > 30 dienas <= 60 dienas |
Termiņš nokavēts > 60 dienas <= 90 dienas |
|
Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts < = 90 dienas |
Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads |
Termiņš nokavēts > 1 gads |
Tostarp: saistību neizpilde |
Tostarp: samazināta vērtība |
|
Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts < = 90 dienas |
Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads |
Termiņš nokavēts > 1 gads |
No nerezultatīviem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums |
No nerezultatīviem riska darījumiem saņemtās finanšu garantijas |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|||
|
V pielikums. 2. 45., 109., 145.-162. daļa |
V pielikums. 2. 145.-162. daļa |
V pielikums. 2. 158. daļa |
V pielikums. 2. 158. daļa |
V pielikums. 2. 158. daļa |
V pielikums. 2. 145.-162. daļa |
V pielikums. 2. 159. daļa |
V pielikums. 2. 159. daļa |
V pielikums. 2. 159. daļa |
V pielikums. 2. 159. daļa |
KPR 178. pants; V pielikuma 2.61. daļa |
39. SGS 58.-70. |
V pielikums. 2. 46. daļa |
V pielikums. 2. 161. daļa |
V pielikums. 2. 161. daļa |
V pielikums. 2. 159., 161. daļa |
V pielikums. 2. 159., 161. daļa |
V pielikums. 2. 159., 161. daļa |
V pielikums. 2. 159., 161. daļa |
V pielikums. 2. 162. daļa |
V pielikums. 2. 162. daļa |
|||
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050. daļa |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi |
Komisijas Ieteikuma 2003/361/EK 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts (tālāk “MVU”) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp: Patēriņa kredīti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI |
V pielikums. 1. 13. d), e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav Tirdzniecības nolūkā turēti (TNT), PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS |
V pielikums. I daļa. 13.b), c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT |
V pielikums. I daļa. 13. b), c), d), e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu saistības |
39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.–57. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Sniegtās finanšu garantijas |
39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Citas sniegtās saistības |
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI |
V pielikums. 2.55. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informācija par neveiktiem riska darījumiem
|
|
Atsauces |
Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
||||||||||||||||
|
|
Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem |
Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem |
|
ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem |
ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem |
|||||||||||||||
|
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos |
Refinansēšana |
tostarp: Ienākumus nesoši riska darījumi pārbaudē |
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos |
Refinansēšana |
tostarp: Saistību neizpilde |
tostarp: Samazinātas vērtības |
tostarp: Ienākumus nenesošu riska darījumu iecietība |
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos |
Refinansēšana |
Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums |
Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtie finanšu galvojumi |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
V pielikums. 2. 45., 109., 163.-182. daļa |
V pielikums. 2. 145.-162. daļa |
V pielikums. 2. 164. a), 177., 178., 182. daļa |
V pielikums. 2. 164. b), 177., 178., 181., 182. daļa |
V pielikums. 2. 176. b), 177., 180. daļa |
V pielikums. 2. 145.-162. daļa |
V pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182. daļa |
V pielikums. 2. 164. b), 179.-182. daļa |
KPR 178. pants; V pielikuma 2.61. daļa |
39. SGS 58.-70. daļa |
V pielikums. 2. 172. a), 157. daļa |
V pielikums. 2. 46., 183. daļa |
V pielikums. 2. 145.-183. daļa |
V pielikums. 2. 145.-183. daļa |
V pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182., 183. daļa |
V pielikums. 2. 164. b), 179.-183. daļa |
V pielikums. 2. 162. daļa |
V pielikums. 2. 162. daļa |
|||
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi |
Komisijas ieteikuma 2003/361/EK 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp: Patēriņa kredīti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI |
V pielikums. 1. daļa. 13. d), e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT, PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS |
V pielikums. I daļa. 13. b), c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT |
V pielikums. I daļa. 13. b), c), d), e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu saistības |
39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.–57. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V PIELIKUMS
FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR VALSTS UZSKAITES SISTĒMĀM
|
FINANŠU PĀRSKATU VEIDNES GAAP |
|
|
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
|
|
1.1 |
Bilance: aktīvi |
|
1.2 |
Bilance: saistības |
|
1.3 |
Bilance: pašu kapitāls |
|
2 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
5 |
Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem |
|
Finanšu saistību sadalījums |
|
|
8.1 |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
|
8.2 |
Subordinētās finanšu saistības |
|
10 |
Atvasinātie instrumenti - tirdzniecība |
|
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
|
|
11.2 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem |
|
18 |
Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi |
|
19 |
Neveikti riska darījumi |
|
KRĀSU KODS VEIDNĒS: |
|
|
|
Iesniedzamie datu punkti: |
1. Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1. Aktīvi
|
|
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir Direktīva 86/635/EEK (turpmāk “BPD”) |
Uzskaites vērtība |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
BPD 4. pants. Aktīvi (1) |
|
|
020 |
Skaidra nauda |
Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 V pielikuma (turpmāk “V pielikums”) 2.1. daļa |
|
|
030 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās |
BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums. 2.2. daļa |
|
|
091 |
Tirdzniecības finanšu aktīvi |
V pielikums. 1.15. daļa |
|
|
092 |
Atvasinātie instrumenti |
Regulas (ES) Nr. 575/2013 (turpmāk “KPR”) II pielikums; V pielikuma 1.15. daļa |
|
|
093 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa |
|
|
094 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
095 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
171 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Direktīvas 78/660/EEK (turpmāk “4. direktīva”) 42.a panta 1., 4. punkts |
|
|
172 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa. |
|
|
173 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
174 |
Aizdevumi un avansi |
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts, 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
175 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu |
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 2. punkts |
|
|
176 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa. |
|
|
177 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
178 |
Aizdevumi un avansi |
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts, 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
231 |
Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
BPD 37. panta 1. punkts, 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.16. daļa |
|
|
232 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
233 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
234 |
Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
BPD 35.-37. punkts; V pielikums. 1.17. daļa |
|
|
235 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa. |
|
|
236 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
237 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
240 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; 39. SGS 9.; V pielikums. 1.19. daļa |
|
|
260 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
BPD 4. pants. Aktīvi(7)–(8); 4. direktīvas 17. pants; V pielikums. 2.4. daļa |
|
|
270 |
Materiālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi(10) |
|
|
280 |
Pamatlīdzekļi |
|
|
|
290 |
Ieguldījumu īpašums |
|
|
|
300 |
Nemateriālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 115. punkts |
|
|
310 |
Nemateriālā vērtība |
BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 113. punkts |
|
|
320 |
Nemateriālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi(9) |
|
|
330 |
Nodokļa aktīvi |
|
|
|
340 |
Pārskata perioda nodokļa aktīvi |
|
|
|
350 |
Atliktā nodokļa aktīvi |
4. direktīvas 43. panta 1., 11. punkts; KPR 4. panta 106. punkts |
|
|
360 |
Citi aktīvi |
V pielikums. 2.5. daļa |
|
|
380 |
KOPĀ AKTĪVI |
BPD 4. pants. Aktīvi |
|
1.2. Saistības
|
|
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
Uzskaites vērtība |
|
|
010 |
|||
|
061 |
Tirdzniecības finanšu saistības |
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts |
|
|
062 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums; V pielikums. 1.15. daļa |
|
|
063 |
Īsās pozīcijas |
|
|
|
064 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
065 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa |
|
|
066 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums. 1.32.–34. daļa |
|
|
141 |
Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes |
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts |
|
|
142 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
143 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa |
|
|
144 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums. 1.32.–34. daļa |
|
|
150 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; V pielikums. 1.23. daļa |
|
|
170 |
Uzkrājumi |
BPD 4. pants. Aktīvi(6) |
|
|
171 |
Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] |
BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums. 2.12. daļa |
|
|
180 |
Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības |
V pielikums. 2.7. daļa |
|
|
190 |
Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti |
V pielikums. 2.8. daļa |
|
|
200 |
Pārstrukturēšana |
|
|
|
210 |
Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība |
|
|
|
220 |
Sniegtās saistības un garantijas |
BPD 24.-25. pants, 33. panta 1. punkts |
|
|
230 |
Citi uzkrājumi |
|
|
|
240 |
Nodokļu saistības |
|
|
|
250 |
Pārskata perioda nodokļu saistības |
|
|
|
260 |
Atliktā nodokļa saistības |
4. direktīvas 43. panta 1., 11. punkts; KPR 4. panta 108. punkts |
|
|
280 |
Citas saistības |
V pielikums. 2.10. daļa |
|
|
300 |
KOPĒJĀS SAISTĪBAS |
|
|
1.3. Kapitāla vērtspapīri
|
|
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
Uzskaites vērtība |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Kapitāls |
BPD 4. pants. Saistības(9), BPD 22. pants |
|
|
020 |
Samaksātais kapitāls |
BPD 4. pants. Saistības(9) |
|
|
030 |
Pieprasītais nesamaksātais kapitāls |
BPD 4. pants. Saistības(9) |
|
|
040 |
Akciju emisijas uzcenojums |
BPD 4. pants. Saistības(10); KPR 4. panta 124. punkts |
|
|
050 |
Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls |
V pielikums. 2.15.–16. daļa |
|
|
060 |
Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents |
4. direktīvas 42.a panta 5.a. punkts; V pielikums. 2.15. daļa |
|
|
070 |
Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti |
V pielikums. 2.16. daļa |
|
|
080 |
Citi kapitāla vērtspapīri |
V pielikums. 2.17. daļa |
|
|
190 |
Nesadalītā peļņa |
BPD 4. pants. Saistības(13); KPR 4. panta 123. punkts |
|
|
200 |
Pārvērtēšanas rezerves |
BPD 4. pants. Saistības(12) |
|
|
201 |
Materiālie aktīvi |
4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts |
|
|
202 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts |
|
|
203 |
Parāda vērtspapīri |
4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts |
|
|
204 |
Citas |
4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts |
|
|
205 |
Patiesās vērtības rezerves |
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts |
|
|
206 |
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana |
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta b) apakšpunkts |
|
|
207 |
Riska ierobežošanas uzskaite - naudas plūsmas riska ierobežošana |
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts |
|
|
208 |
Riska ierobežošanas uzskaite - cita riska ierobežošana |
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts |
|
|
209 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu |
4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 2. punkts |
|
|
210 |
Citas rezerves |
BPD 4. pants Saistības(11)–(13) |
|
|
215 |
Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts pašu kapitālā] |
BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 1. punkta 112. apakšpunkts; V pielikums. 1.38. daļa |
|
|
220 |
Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
4. direktīvas 59. panta 4. punkts; V pielikums. 2.19. daļa |
|
|
230 |
Citas |
V pielikums. 2.19. daļa |
|
|
235 |
Pirmās konsolidācijas atšķirības |
Direktīvas 83/349/EEK (turpmāk “7. direktīva”) 19. panta 1. punkta c) apakšpunkts |
|
|
240 |
(-) Pašu akcijas |
4. direktīvas 9. pants C (III)(7), D (III)(2); V pielikums. 2.20. daļa |
|
|
250 |
Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
BPD 4. pants. Saistības(14) |
|
|
260 |
(-) Starpperioda dividendes |
KPR 26. panta 2.b) punkts |
|
|
270 |
Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] |
7. direktīvas 21. pants. |
|
|
280 |
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi |
KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts |
|
|
290 |
Citi posteņi |
|
|
|
300 |
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS |
|
|
|
310 |
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS |
BPD 4. pants. Saistības |
|
2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins
|
|
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
Pārskata periods |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Procentu ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1); V pielikums. 2.21. daļa |
|
|
090 |
(Procentu Izmaksas) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(2); V pielikums. 2.21. daļa |
|
|
160 |
Dividenžu ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(3); V pielikums. 2.28. daļa |
|
|
200 |
Maksu un komisijas naudas ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4) |
|
|
210 |
(Maksu un komisijas naudas izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(5) |
|
|
220 |
Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6) |
|
|
285 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6) |
|
|
295 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6) |
|
|
300 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto |
4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts |
|
|
310 |
Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto |
BPD 39. pants. |
|
|
320 |
Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, neto |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14) |
|
|
330 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto |
|
|
|
340 |
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(7); V pielikums. 2.141.–143. daļa |
|
|
350 |
(Citi darbības izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(10); V pielikums. 2.141.–143. daļa |
|
|
355 |
KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO |
|
|
|
360 |
(Administratīvie izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8) |
|
|
370 |
(Personāla izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(a) |
|
|
380 |
(Citi administratīvie izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(b) |
|
|
390 |
(Amortizācija) |
|
|
|
400 |
(Pamatlīdzekļi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9) |
|
|
410 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9) |
|
|
415 |
(Nemateriālā vērtība) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9) |
|
|
420 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9) |
|
|
430 |
(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) |
|
|
|
440 |
(Sniegtās saistības un garantijas) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (11)–(12) |
|
|
450 |
(Citi uzkrājumi) |
|
|
|
455 |
(Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto) |
BPD 38.2. pants |
|
|
460 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
BPD 35.-37. pants |
|
|
510 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14) |
|
|
520 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) |
|
|
|
530 |
(Pamatlīdzekļi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9) |
|
|
540 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9) |
|
|
550 |
(Nemateriālā vērtība) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9) |
|
|
560 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9) |
|
|
570 |
(Citi) |
|
|
|
580 |
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. direktīvas 31. pants |
|
|
590 |
Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14) |
|
|
610 |
Peļņa vai (-) zaudējumi pirms nodokļiem no turpināmām darbībām |
|
|
|
620 |
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(15) |
|
|
630 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(16) |
|
|
632 |
Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(21) |
|
|
633 |
Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(19) |
|
|
634 |
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem) |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(20) |
|
|
670 |
GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI |
BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(23) |
|
|
680 |
Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] |
|
|
|
690 |
Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
|
|
5. Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
|
|
|
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
Centrālās bankas |
Vispārējā valdība |
Kredītiestādes |
Citas finanšu sabiedrības |
Nefinanšu sabiedrības |
Mājsaimniecības |
|
|
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Pa produktiem |
010 |
Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] |
V pielikums. 2.41. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kredītkaršu parādi |
V pielikums. 2.41. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Pircēju un pasūtītāju parādi |
V pielikums. 2.41. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanšu noma |
V pielikums. 2.41. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Citi termiņaizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avansi, kas nav aizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
AIZDEVUMI UN AVANSI |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pa nodrošinājumiem |
090 |
tostarp: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu] |
V pielikums. 2.41. daļa h) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
tostarp: citi nodrošināti aizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pa mērķiem |
110 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums. 2.41. daļa j) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei |
V pielikums. 2.41. daļa k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pa subordināciju |
130 |
tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi |
V pielikums. 2.41. daļa l) |
|
|
|
|
|
|
8. Finanšu saistību sadalījums
8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
|
|
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
|
Uzskaites vērtība |
Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās |
|||
|
Tirdzniecība |
Pēc iegādes izmaksu metodes |
Riska ierobežošanas uzskaite |
||||||
|
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts; V pielikums. 1.15. daļa |
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts |
4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts |
KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 7. panta 2. punkts |
||||
|
034 |
035 |
037 |
040 |
050 |
||||
|
010 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums |
39. SGS 9. Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “PV”) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Īsās pozīcijas |
|
39. SGS AG 15. b) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa. |
32. SGS 11. |
|
|
|
|
|
|
040 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
050 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
|
|
|
|
060 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
080 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
090 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
100 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 4.9.2. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
110 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
130 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
140 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
150 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
170 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
180 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
190 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
200 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
210 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
220 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
230 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
240 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
250 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
260 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
270 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
280 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
290 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
300 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
320 |
Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
330 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
340 |
Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa |
|
|
|
|
|
|
350 |
Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
360 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa |
V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa |
|
|
|
|
|
|
370 |
Noguldījumu sertifikāti |
V pielikums. 2.52. daļa a) |
V pielikums. 2.52. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
380 |
Ar aktīviem nodrošinātie vērtspapīri |
KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts |
KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
390 |
Segtās obligācijas |
KPR 129. panta 1. punkts |
KPR 129. panta 1. punkts |
|
|
|
|
|
|
400 |
Kombinētie līgumi |
V pielikums. 2.52. daļa d) |
39. SGS 10.-11., PV27, PV29; Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (tālāk “SFPIK”) 9. interpretācija; V pielikums 5.25. daļas d) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
410 |
Citi emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 2.52. daļa e) |
V pielikums. 2.52. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertējami salikti finanšu instrumenti |
|
32. SGS. AG 31. |
|
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertējami |
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums. 1.32.–34. daļa |
V pielikums. 1.32.–34. daļa |
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANŠU SAISTĪBAS |
|
|
|
|
|
|
|
8.2. Subordinētās finanšu saistības
|
|
Atsauces valsts GAAP |
|
Uzskaites vērtība |
||
|
Amortizētā iegādes vērtība |
Pēc iegādes izmaksu metodes |
||||
|
4. direktīvas 42.a panta 3., 5.a punkts; 39. SGS 47. |
4. direktīvas 42.a panta 3. punkts |
||||
|
020 |
030 |
||||
|
010 |
Noguldījumi |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa |
|
|
|
020 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.31. daļa |
V pielikums. 1.31. daļa |
|
|
|
030 |
SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS |
V pielikums. 2.53.–54. daļa |
V pielikums. 2.53.–54. daļa |
|
|
10. Atvasinātie instrumenti - tirdzniecība
|
Pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem |
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
|
Vērtība pēc tirgus cenas [pēc modeļa] |
Nosacītā summa |
|||
|
Pozitīvā vērtība. Tirdzniecība |
Negatīvā vērtība. Tirdzniecība |
Kopā tirdzniecība |
tostarp: pārdots |
||||
|
BPD 105. pants |
BPD 105. pants |
V pielikums. 2.70.–71. daļa |
V pielikums. 2.72. daļa |
||||
|
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Procentu likme |
V pielikums. 2.67. daļa a) |
V pielikums. 2.67. daļa a) |
|
|
|
|
|
020 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Pašu kapitāls |
V pielikums. 2.67. daļa b) |
V pielikums. 2.67. daļa b) |
|
|
|
|
|
080 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
090 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums. 2.67. daļa c) |
V pielikums. 2.67. daļa c) |
|
|
|
|
|
140 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
150 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Organizēta tirgus citi līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kredīts |
V pielikums. 2.67. daļa d) |
V pielikums. 2.67. daļa d) |
|
|
|
|
|
200 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
210 |
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Citas |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
PRECES |
V pielikums. 2.67. daļa e) |
V pielikums. 2.67. daļa e) |
|
|
|
|
|
260 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
270 |
Citas |
V pielikums. 2.67. daļa f) |
V pielikums. 2.67. daļa f) |
|
|
|
|
|
280 |
tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums. 2.74. daļa |
V pielikums. 2.74. daļa |
|
|
|
|
|
290 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI |
KPR II pielikums; V pielikums. 1.15. daļa |
39. SGS 9. |
|
|
|
|
|
300 |
tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a) |
|
|
|
|
|
310 |
tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b) |
|
|
|
|
|
320 |
tostarp: ārpusbiržas - citi |
V pielikums. 2.75. daļa c) |
V pielikums. 2.75. daļa c) |
|
|
|
|
11. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.2. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
|
Pa produktiem vai pa tirgus veidiem |
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
Nosacītā summa |
||
|
Kopā riska ierobežošana |
tostarp: pārdots |
|||
|
V pielikums. 2.70., 71. daļa |
V pielikums. 2.72. daļa |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Procentu likme |
V pielikums. 2.67. daļa a) |
|
|
|
020 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
040 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus citi līgumi |
|
|
|
|
060 |
Pašu kapitāls |
V pielikums. 2.67. daļa b) |
|
|
|
070 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
080 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
090 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
100 |
Organizēta tirgus citi līgumi |
|
|
|
|
110 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums. 2.67. daļa c) |
|
|
|
120 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
|
|
|
|
130 |
Ārpusbiržas citi |
|
|
|
|
140 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
|
|
|
|
150 |
Organizēta tirgus citi līgumi |
|
|
|
|
160 |
Kredīts |
V pielikums. 2.67. daļa d) |
|
|
|
170 |
Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
180 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
|
|
|
|
190 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
200 |
Citas |
|
|
|
|
210 |
PRECES |
V pielikums. 2.67. daļa e) |
|
|
|
220 |
Citas |
V pielikums. 2.67. daļa f) |
|
|
|
230 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE |
|
|
|
|
240 |
tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a) |
|
|
|
250 |
tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b) |
|
|
|
260 |
tostarp: ārpusbiržas - citi |
V pielikums. 2.75. daļa c) |
|
|
18. Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem
|
|
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
|
Bruto uzskaites vērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
|||||||||||||||||||
|
|
Ienākumus nesoši |
Ienākumus nenesoši |
|
Ienākumus nesoši riska darījumi |
Ienākumus nenesoši riska darījumi |
|||||||||||||||||||
|
|
Nav nokavēts termiņš vai termiņš nokavēts <= 30 dienas |
Termiņš nokavēts > 30 dienas <= 60 dienas |
Termiņš nokavēts > 60 dienas <= 90 dienas |
|
Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts <= 90 dienas |
Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads |
Termiņš nokavēts > 1 gads |
Tostarp: saistību neizpilde |
Tostarp: samazināta vērtība |
|
Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts > 90 dienas |
Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads |
Termiņš nokavēts > 1 gads |
No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums |
No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtās finanšu garantijas |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||||
|
V pielikums. 2.45., 109., 145.-162. daļa |
V pielikums. 2.145.-162. daļa |
V pielikums. 2.158. daļa |
V pielikums. 2.158. daļa |
V pielikums. 2.158. daļa |
V pielikums. 2.145.-162. daļa |
V pielikums. 2.159. daļa |
V pielikums. 2.159. daļa |
V pielikums. 2.159. daļa |
V pielikums. 2.159. daļa |
KPR 178. pants; V pielikums. 2.61. daļa |
KPR 4. panta 1. punkta 95. apakšpunkts |
V pielikums. 2.46. daļa |
V pielikums. 2. 161. daļa |
V pielikums. 2.161. daļa |
V pielikums. 2.159., 161. daļa |
V pielikums. 2.159., 161. daļa |
V pielikums. 2.159., 161. daļa |
V pielikums. 2.159., 161. daļa |
V pielikums. 2.162. daļa |
V pielikums. 2.162. daļa |
||||
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi |
Komisijas Ieteikuma 2003/361/EK (tālāk “MVU”) 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp: Patēriņa kredīti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI |
V pielikums. I daļa 13 d), e); 14 d), e) |
V pielikums. I daļa 13 d), e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav Tirdzniecības nolūkā turēti (TNT), PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS |
V pielikums. I daļa 13 b), c); 14 b), c) |
V pielikuma 13. daļa b), c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT |
V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e); 14 b), c), d), e) |
V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu saistības |
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa |
39. SGS 2. h), 4 a), c), BC 15; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Sniegtas finanšu garantijas |
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa |
39. SGS 9., PV 4, BC 21; IFRS 4 A; KPR I pieikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Citas saistības |
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59. daļa |
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59.. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI |
V pielikums. 2.55. daļa |
V pielikums. 2.55. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informācija par neveiktiem riska darījumiem
|
|
Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD |
|
Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
||||||||||||||||
|
|
Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem |
Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem |
|
Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem |
Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem |
||||||||||||||||
|
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos |
Refinansēšana |
Tostarp: ienākumus nesoši riska darījumi pārbaudē |
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos |
Refinansēšana |
Tostarp: saistību neizpilde |
Tostarp: samazināta vērtība |
Tostarp: ienākumus nenesošu riska darījumu iecietība |
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos |
Refinansēšana |
Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums |
Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtie finanšu galvojumi |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
|
V pielikums. 2. 45., 109., 163.-182. daļa |
V pielikums. 2. 145.-162. daļa |
V pielikums. 2. 164. a), 177., 178., 182. daļa |
V pielikums. 2. 164. b), 177., 178., 181., 182. daļa |
V. pielikums. 2. 176. b), 177., 180. daļa |
V pielikums. 2. 145.-162. daļa |
V. pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182. daļa |
V. pielikums. 2. 164. b), 179.-182. daļa |
KPR 178. pants; V pielikums. 2.61. daļa |
KPR 4. panta 1. punkta 95. apakšpunkts |
V. pielikums. 2. 172.a), 157. daļa |
V. pielikums. 2. 46., 183. daļa |
V. pielikums. 2. 145.-183. daļa |
V pielikums. 2. 145.-183. daļa |
V pielikums. 2. 164. a), 179.-180.,182.,183. daļa |
V pielikums. 2. 164. b), 179.-183. daļa |
V pielikums. 2. 162. daļa |
V pielikums. 2. 162. daļa |
||||
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. a) |
MVU 1. panta 2. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp: Patēriņa kredīti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI |
V pielikums. I daļa 13 d), e); 14 d), e) |
V pielikums. I daļa 13 d), e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
V pielikums. 1.24., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
V pielikums. 1.24., 27. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Centrālās bankas |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
V pielikums. 1.35. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Vispārējā valdība |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
V pielikums. 1.35. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kredītiestādes |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
V pielikums. 1.35. daļa c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
V pielikums. 1.35. daļa d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
V pielikums. 1.35. daļa e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
V pielikums. 1.35. daļa f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT, PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS |
V pielikums. I daļa 13 b), c); 14 b), c) |
V pielikuma 13. daļa b), c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT |
V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e); 14 b), c), d), e) |
V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu saistības |
KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa |
39. SGS 2. h), 4 a), c), BC 15; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|