Kolektīvo pensionēšanās plānu pārvaldīšana – arodpensiju fondi

 

KOPSAVILKUMS:

Direktīva (ES) 2016/2341 – arodpensijas kapitāla uzkrāšanas institūciju darbība un uzraudzība

KĀDS IR ŠĪS DIREKTĪVAS MĒRĶIS?

Direktīvā (ES) 2016/2341 (kas pazīstama kā arodpensijas kapitāla uzkrāšanas institūciju darbības un uzraudzības (AKUI) II direktīva) ir izklāstīti minimālie saskaņošanas noteikumi, kas jāievēro institūcijām, kuras pārvalda darba devēju kolektīvos pensionēšanās plānus to darbinieku vārdā. Eiropas Savienības (ES) dalībvalstu valdības var ieviest papildu pasākumus, kurus tās uzskata par nepieciešamiem, ar noteikumu, ka šādi noteikumi ir saderīgi ar dalībvalstu pienākumiem, kas noteikti Savienības tiesībās.

Šo noteikumu mērķi ir:

• nodrošināt, lai arodpensiju plāni būtu finansiāli stabili;
• plānu dalībniekiem un saņēmējiem nodrošināt labāku aizsardzību un informāciju;
• likvidēt šķēršļus fondu pārrobežu darbībai;
• veicināt ilgtermiņa un atbildīgu ieguldīšanu.

Ar šo tiesību aktu pārskata un aizstāj Direktīvu 2003/41/EK, kas bija jāatjaunina pēc 2008. gada finanšu krīzes.

SVARĪGĀKIE ASPEKTI

Dalībvalstīm ir jānodrošina, ka arodpensiju fondi jeb AKUI:

• veic tikai ar pensijas kapitāla izmaksām saistītas darbības;
• aizsargā to aktīvus dalībniekiem un saņēmējiem partnerorganizācijas bankrota gadījumā;
• ir reģistrētas attiecīgajā valsts iestādē un saņēmušas tās atļauju, tostarp attiecībā uz pārrobežu darbībām;
• ir ar pietiekamiem līdzekļiem, kas atbilst to finansiālajām saistībām;
• veic ieguldījumus piesardzīgi, ņemot vērā dalībnieku un saņēmēju ilgtermiņa intereses kopumā;
• ir ieviesušas efektīvu pārvaldības sistēmu, kas nodrošina to darbību stabilu un piesardzīgu pārvaldību;
• tās vada personas ar attiecīgu pieredzi, kvalifikācijām un zināšanām;
• attiecībā uz visiem darbiniekiem piemēro stabilu atalgojuma politiku;
• ir ieviesušas riska pārvaldības, iekšējās revīzijas un aktuāra funkcijas*;
• vismaz reizi trijos gados veic iekšēju riska novērtēšanu un sagatavo rakstisku izklāstu par to ieguldījumu politikas principiem;
• sagatavo un publisko gada pārskatus;
• tiek pakļautas prudenciālai uzraudzībai attiecībā uz tādiem aspektiem kā maksātspējas normas un ieguldījumu noteikumi;
• veic pārdomātus pasākumus, lai nodrošinātu savu darbību nepārtrauktību un regularitāti, tostarp izstrādā plānus neparedzētiem gadījumiem, izmantojot atbilstīgas un samērīgas sistēmas, resursus un procedūras un jo īpaši izveidojot tīkla un informācijas sistēmas saskaņā ar Regulu (ES) 2022/2554 par finanšu nozares digitālās darbības noturību (skatīt kopsavilkumu).

Attiecīgās dalībvalstu iestādes:

• nodrošina vajadzīgos resursus, lai īstenotu prudenciālo uzraudzību;
• pieprasa, lai AKUI būtu stabili administratīvie, grāmatvedības un iekšējās kontroles mehānismi;
• var noteikt administratīvus un citus sodus par jebkādiem tiesību aktu pārkāpumiem;
• ir pilnvaras pārskatīt AKUI stratēģijas, norises un ziņojumu sniegšanas procedūras, iegūt iekšējus dokumentus, kas tām var būt vajadzīgi, lai veiktu pārbaudes uz vietas;
• var apmainīties ar informāciju savā starpā un ar monetārajām institūcijām, nepārkāpjot dienesta noslēpuma nosacījumus.

AKUI potenciālajiem un pašreizējiem dalībniekiem un saņēmējiem ir bez maksas jādara pieejama precīza un atjaunināta informācija. Tā ietver:

• informāciju par pašu AKUI un tās dalībnieku tiesībām un pienākumiem;
• pensiju izmaksu pārskatus, kuros norādīta tāda informācija kā dati par izdarītajām iemaksām, atvilkto izmaksu sadalījumu un personīgā plāna vērtību;
• norādes par to, kā iegūt papildinformāciju;
• informāciju pirmspensionēšanās posmā par izmaksas maksāšanas izvēles iespējām.

Atkarībā no piemērojamajām prasībām dalībvalstis noteiktiem fondiem, kuru pensiju plānu dalībnieku skaits ir mazāks par 15 vai 100, var piemērot atvieglojumus no noteiktiem šā tiesību akta nosacījumiem. Tomēr, ja pensiju fonds vēlas savus pakalpojumus sniegt citās dalībvalstīs, tam jāpiemēro visi šīs direktīvas noteikumi.

Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestāde:

• palīdz uzturēt sadarbību starp valstu iestādēm;
• nodrošina ES apdrošināšanas un aroda pensiju tiesību aktu konsekventu piemērošanu.

KOPŠ KURA LAIKA ŠIE NOTEIKUMI IR PIEMĒROJAMI?

Direktīva valstu tiesību aktos bija jātransponē līdz 2019. gada 13. janvārim.

KONTEKSTS

Arodpensijas veido darba devēju iemaksas. Tās ir pensiju sistēmas “otrais pīlārs”. Valsts sociālā nodrošinājuma pensijas ir “pirmais pīlārs”. Savukārt “trešo pīlāru” veido fizisku personu brīvprātīgi veikti privāto pensiju uzkrājumi.

Saskaņā ar ES noteikumiem vienas dalībvalsts fondi var pārvaldīt arodpensiju plānus uzņēmumiem, kas atrodas citā dalībvalstī. Uzņēmumam, kas darbojas visas ES mērogā, var arī būt viens pensiju fonds visām tā Eiropas filiālēm.

ES darbojas aptuveni 125 000 arodpensiju fondu. Tie aptuveni 75 miljonu iedzīvotāju vārdā, kas veido 20 % no ES darbspējīgā vecuma iedzīvotāju skaita, glabā aktīvus 2,5 triljonu EUR vērtībā.

Plašāka informācija:

• Arodpensiju fondi (Eiropas Komisija);
• Arodpensiju fondu direktīvas pārskatīšana – bieži uzdotie jautājumi – paziņojums presei (Eiropas Komisija).

GALVENIE TERMINI

PAMATDOKUMENTS

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2016/2341 (2016. gada 14. decembris) par arodpensijas kapitāla uzkrāšanas institūciju (AKUI) darbību un uzraudzību (pārstrādāta redakcija) (OV L 354, 23.12.2016., 37.–85. lpp.).

SAISTĪTIE DOKUMENTI

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2022/2556 (2022. gada 14. decembris), ar ko groza Direktīvas 2009/65/EK, 2009/138/EK, 2011/61/ES, 2013/36/ES, 2014/59/ES, 2014/65/ES, (ES) 2015/2366 un (ES) 2016/2341 attiecībā uz finanšu nozares digitālās darbības noturību (OV L 333, 27.12.2022., 153.–163. lpp.).

Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2022/2554 (2022. gada 14. decembris) par finanšu nozares digitālās darbības noturību un ar ko groza Regulas (EK) Nr. 1060/2009, (ES) Nr. 648/2012, (ES) Nr. 600/2014, (ES) Nr. 909/2014 un (ES) 2016/1011 (OV L 333, 27.12.2022., 1.–79. lpp.).

Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 1094/2010 (2010. gada 24. novembris), ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/79/EK (OV L 331, 15.12.2010., 48.–83. lpp.).

Regulas (ES) Nr. 1094/2010 turpmākie grozījumi ir iekļauti pamattekstā. Šai konsolidētajai versijai ir tikai dokumentāla vērtība.

Pēdējo reizi atjaunots: 11.10.2023