This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52008TA1205(014)
Report on the annual accounts of the European Railway Agency for the financial year 2007 together with the Agency's replies
Ziņojums par Eiropas Dzelzceļa aģentūras 2007. finanšu gada pārskatiem, ar Aģentūras atbildēm
Ziņojums par Eiropas Dzelzceļa aģentūras 2007. finanšu gada pārskatiem, ar Aģentūras atbildēm
OV C 311, 5.12.2008, p. 92–99
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
5.12.2008 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
C 311/92 |
ZIŅOJUMS
par Eiropas Dzelzceļa aģentūras 2007. finanšu gada pārskatiem, ar Aģentūras atbildēm
(2008/C 311/14)
SATURS
1.–2. |
IEVADS |
3.–6. |
TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA |
7.–11. |
APSVĒRUMI |
1.–4. tabula
Aģentūras atbildes
IEVADS
1. |
Eiropas Dzelzceļa aģentūru (turpmāk tekstā – “Aģentūra”) izveidoja ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2004. gada 29. aprīļa Regulu (EK) Nr. 881/2004 (1). Aģentūras mērķis ir paaugstināt dzelzceļa sistēmu savstarpējās izmantojamības līmeni un izstrādāt kopēju pieeju drošībai, lai sniegtu ieguldījumu konkurētspējīgāka Eiropas dzelzceļa izveidē un garantētu augsta līmeņa drošību. |
2. |
Aģentūras kompetence un darbības ir apkopotas 1. tabulā. Galvenie dati no finanšu pārskatiem, ko Aģentūra sagatavojusi par 2007. finanšu gadu, informācijai ir apkopoti 2., 3. un 4. tabulā. |
TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA
3. |
Šis atzinums ir adresēts Eiropas Parlamentam un Padomei saskaņā ar Padomes 2002. gada 25. jūnija Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 (2) 185. panta 2. punktu. Atzinums ir sagatavots pēc Aģentūras pārskatu pārbaudes, kā to nosaka Eiropas Kopienas dibināšanas līguma 248. pants. |
4. |
Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 881/2004 39. pantu Aģentūras pārskatus par 2007. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu (3) sagatavoja Aģentūras izpilddirektors, un tie tika nosūtīti Palātai, kura sniedz atzinumu par šo pārskatu ticamību un pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
5. |
Palāta veica revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) standartiem un ar starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem (ISSAI) (4) un ētikas kodeksiem, ciktāl tie piemērojami Eiropas Kopienā. Revīziju plānoja un veica, lai gūtu pamatotu pārliecību par to, ka pārskati ir ticami un pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
6. |
Palāta ir guvusi pietiekamu pamatu turpmāk izklāstītajam atzinumam. Pārskatu ticamībaAģentūras pārskati par 2007. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu visos būtiskajos aspektos ir ticami.Pakārtoto darījumu likumība un pareizībaAģentūras gada pārskatiem pakārtotie darījumi kopumā ir likumīgi un pareizi.Neierobežojot šos atzinumus, Palāta vērš uzmanību uz 7. un 8. punktā izklāstītajiem apsvērumiem. |
APSVĒRUMI
7. |
Aģentūras 2007. gada galīgais budžets bija 16,6 miljoni EUR, ieskaitot rezervi 1,9 miljoni EUR (2006. gadā – 14,4 miljoni EUR). 2007. gada beigās bija anulētas apropriācijas 3,4 miljonu EUR apmērā, ieskaitot rezervi 1,9 miljoni EUR, kas bija palikusi neizlietota. Papildus anulētajām apropriācijām 2,7 miljonus EUR pārnesa uz 2008. gadu. Tas nozīmē, ka gada laikā nebija izlietoti vairāk kā 35 % 2007. gada galīgo apropriāciju, un liecina, ka Aģentūras plānošanas un budžeta procedūrās bijušas nopietnas nepilnības. |
8. |
Lai gan liela daļa apropriāciju nebija izlietota, 2007. gadā Aģentūra lūdza vēl papildu naudas līdzekļus vesela tās budžeta apmērā. Tā kā nebija izlietotas tik lielas naudas summas, nākas secināt, ka Aģentūras naudas līdzekļu prognozes nebija atbildīgi sagatavotas, kas nesaskan ar pareizas finanšu pārvaldības principu. |
9. |
Aģentūra vēl nav veikusi pamatlīdzekļu fizisko inventarizāciju. Dažu gada laikā iegādāto priekšmetu pārbaude rādīja, ka daži no tiem nebija marķēti, tātad nebija pareizi reģistrēti inventāra sarakstā. |
10. |
Četrās revidētajās atlases procedūrās daži atlases komisijas locekļi nepiederēja attiecīgo amata vietu funkciju grupai, turklāt viņu amata pakāpe nebija vismaz tāda pati kā piedāvātajai amata vietai, kā tam jābūt saskaņā ar Civildienesta noteikumiem. Aģentūra arī vēl nebija pabeigusi darbā pieņemšanas procedūru izstrādi. |
11. |
Nepilnības tika konstatētas arī attiecībā uz iepirkumiem. Vienā gadījumā (5) nebija attaisnojama sarunu procedūras izmantošana. Citā gadījumā Aģentūra nepiemēroja konsekventus un skaidrus atlases kritērijus, tāpēc finansiālās un tehniskās spējas novērtējums nebija objektīvs (6). Vienu citu līgumu pagarināja divreiz, kaut arī bija pieļaujams tikai viens pagarinājums (7). Vienā gadījumā konkrētā sarunu procedūra neatbilda attiecīgajiem publiskā iepirkuma noteikumiem (8). |
Šo ziņojumu Revīzijas palāta pieņēma 2008. gada 18. septembra sēdē Luksemburgā.
Revīzijas palātas vārdā –
priekšsēdētājs
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) OV L 220, 21.6.2004., 3. lpp.
(2) OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.
(3) Šie pārskati sagatavoti 2008. gada 27. jūnijā, un Palāta tos saņēma 2008. gada 1. jūlijā.
(4) IFAC – International Federation of Accountants un ISSAI – International Standards of Supreme Audit Institutions.
(5) Telekomunikāciju un interneta pakalpojumu līgums (EUR 70 272).
(6) Līgums par pētījumu attiecībā uz nopietnu dzelzceļa satiksmes negadījumu datubāzes izveidi (EUR 158 380).
(7) Konsultācijas pakalpojumu līguma pagarinājums (EUR 30 000).
(8) Līgums par Aģentūras tīmekļa vietnes pārveidošanu (EUR 24 980).
1. tabula
Eiropas Dzelzceļa aģentūra (Lille/Valansjēna)
Kopienas kompetence saskaņā ar Līgumu |
Aģentūras kompetence, kā noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (EK) Nr. 881/2004 |
Pārvaldība |
Aģentūrai pieejamie resursi 2007. gadā |
Produkti un pakalpojumi 2007. gadā |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kopējā transporta politika Lai īstenotu 70. pantu, kā arī ievērojot transporta nozares īpatnības, Padome, apspriedusies ar Ekonomikas un sociālo lietu komiteju un Reģionu komiteju, saskaņā ar 251. pantā minēto procedūru nosaka:
(Līguma 71. pants) |
Mērķi Tehniskos jautājumos veicināt tādu Kopienas tiesību aktu ieviešanu, kas vērsti uz:
|
Uzdevumi 1. Adresēt ieteikumus Komisijai par:
2. Sniegt atzinumus par:
3. Koordinēt valsts iestādes: drošības iestādes un izmeklēšanas iestādes (saskaņā ar Direktīvas 2004/49/EK 17. un 21. pantu). 4. Publikācijas un datubāzes:
|
1. Valde Viens pārstāvis no katras dalībvalsts, četri pārstāvji no Komisijas un seši pārstāvji bez balsstiesībām no attiecīgajām profesionālajām jomām. 2. Izpilddirektors Ieceļ valde pēc Komisijas priekšlikuma. 3. Ārējā revīzija Revīzijas palāta. 4. Budžeta izpildes apstiprinātājiestāde Eiropas Parlaments pēc Padomes ieteikuma. |
Galīgais budžets 16,6 miljoni EUR Darbinieku skaits 2007. gada 31. decembrī štatu sarakstā: 116 aizņemtās amata vietas: 95 pārējie darbinieki: 4 Kopējais darbinieku skaits: 99 Atbildīgi par pamatdarbībām: 66, administrācijā: 33 |
Drošība
Savstarpējā izmantojamība. Savstarpējas izmantojamības tehniskās specifikācijas (SITS)
Eiropas Dzelzceļa transporta pārvaldības sistēma (ERTMS)
Ekonomiskais novērtējums:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Avots: Aģentūras sniegtā informācija. |
2. tabula
Eiropas Dzelzceļa aģentūra (Lille/Valansjēna). Budžeta izpilde 2007. gadā
(tūkst. EUR) |
|||||||||||
Ieņēmumi |
Izdevumi |
||||||||||
Ieņēmumu avots |
Finanšu gada galīgajā budžetā iegrāmatotie ieņēmumi |
Saņemtie ieņēmumi |
Izdevumu sadalījums |
Galīgā budžeta apropriācijas |
No iepriekšējā finanšu gada(-iem) pārnestās apropriācijas |
||||||
iegrāmatotās |
par kurām uzņemtas saistības |
izmaksātās |
pārnestās |
anulētās |
par kurām uzņemtas saistības |
izmaksātās |
anulētās |
||||
Kopienas subsīdijas |
14 744 |
17 025 |
I sadaļa. Personāls |
9 499 |
8 831 |
8 677 |
154 |
668 |
129 |
95 |
34 |
Citi ieņēmumi |
p.m. |
9 |
II sadaļa. Administrācija |
1 798 |
1 731 |
969 |
762 |
66 |
426 |
328 |
97 |
Rezerve |
1 901 |
|
III sadaļa. Pamatdarbības |
3 448 |
2 699 |
920 |
1 779 |
749 |
2 165 |
1 570 |
595 |
|
|
|
IX sadaļa. Rezerves |
1 901 |
0 |
0 |
0 |
1 901 |
— |
— |
— |
Kopā |
16 645 |
17 033 |
Kopā |
16 645 |
13 261 |
10 566 |
2 695 |
3 384 |
2 719 |
1 993 |
726 |
Avots: Aģentūras sniegtā informācija. Tabulā apkopoti Aģentūras gada pārskatos norādītie dati. Maksājumi un saņemtie ieņēmumi novērtēti, izmantojot naudas plūsmas grāmatvedības metodi. |
3. tabula
Eiropas Dzelzceļa aģentūra (Lille/Valansjēna). Pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu 2007. un 2006. gadā
(tūkst. EUR) |
||
|
2007 |
2006 |
Darbības ieņēmumi |
||
Kopienas subsīdijas |
12 576 |
11 920 |
Citas subsīdijas |
166 |
363 |
Kopā (a) |
12 742 |
12 284 |
Darbības izdevumi |
||
Personāls |
8 896 |
6 694 |
Ar pamatlīdzekļiem saistītie izdevumi |
269 |
168 |
Citi administratīvi izdevumi |
1 253 |
1 322 |
Pamatdarbības izdevumi |
2 697 |
1 330 |
Kopā (b) |
13 115 |
9 514 |
Atlikums/deficīts no pamatdarbībām (c = a – b) |
– 373 |
2 770 |
Finanšu darbības ieņēmumi (e) |
1 |
3 |
Finanšu darbības izdevumi (f) |
11 |
–2 |
Atlikums/deficīts no citām darbībām (g = e – f) |
–10 |
1 |
Ārpuskārtas peļņa (h) |
— |
— |
Ārpuskārtas zaudējumi (i) |
37 |
— |
Atlikums/deficīts no ārpuskārtas darbībām (j = h – i) |
–37 |
— |
Gada saimnieciskās darbības rezultāts (k = c + g + j) |
– 421 |
2 771 |
Avots: Aģentūras sniegtā informācija. Tabulā apkopoti Aģentūras gada pārskatos norādītie dati. Pārskati sagatavoti, izmantojot uzkrājumu grāmatvedības metodi. |
4. tabula
Eiropas Dzelzceļa aģentūra (Lille/Valansjēna). Bilance 2006. gada 31. decembrī
(tūkst. EUR) |
||
|
2007 |
2006 |
Ilgtermiņa aktīvi |
823 |
884 |
Nemateriālie pamatlīdzekļi |
450 |
505 |
Materiālie pamatlīdzekļi |
373 |
378 |
Apgrozāmie aktīvi |
7 594 |
3 505 |
Īstermiņa priekšfinansējums |
0 |
18 |
Īstermiņā debitoru saistības |
186 |
188 |
Nauda un tās ekvivalenti |
7 408 |
3 299 |
Aktīvi kopā |
8 417 |
4 389 |
Īstermiņa saistības |
||
Uzkrājumi riskam un maksājumiem |
100 |
90 |
Parādi kreditoriem |
5 966 |
1 528 |
Saistības kopā |
6 066 |
1 618 |
Tīrie aktīvi |
2 351 |
2 771 |
Rezerve |
||
Uzkrātais atlikums/deficīts |
2 771 |
|
Gada saimnieciskās darbības rezultāts |
– 421 |
2 771 |
Tīrais kapitāls |
2 351 |
2 771 |
Avots: Aģentūras sniegtā informācija. Tabulā apkopoti Aģentūras gada pārskatos norādītie dati. Pārskati sagatavoti, izmantojot uzkrājumu grāmatvedības metodi. |
AĢENTŪRAS ATBILDES
7. |
2007. gada budžets tika sagatavots neilgi pēc tam, kad Aģentūra bija kļuvusi par finansiāli neatkarīgu struktūrvienību, kas nozīmē, ka tai nebija pieredzes budžeta sagatavošanā, jo īpaši attiecībā uz darbības izmaksām. Turklāt neskaidrība par to, vai būtu iespējams izlietot rezervi un kad tas būtu veicams, radīja Aģentūrai nepieciešamību plānot darbības, neņemot vērā rezerves pieejamību. |
8. |
No Komisijas pieprasītā summa tika aprēķināta ciešā saziņā ar Komisiju. |
9. |
Fiziskā inventarizācija ir veikta 2008. gada jūnijā, un tagad visi pamatlīdzekļi ir marķēti un būs reģistrēti inventāra sarakstā. |
10. |
Ierobežotā darbinieku skaita un darba slodzes dēļ ne vienmēr ir iespējams aicināt komisijas locekļus, kas pieder attiecīgo amata vietu funkciju grupai. Īstenošanas noteikumus par pagaidu darbiniekiem, kas cita starpā nosaka pagaidu darbinieku atlases un darbā pieņemšanas procedūras, pieņēma 2008. gada 21. maijā. Pilnīgs procedūru piemērošanas kārtības apraksts galīgā variantā tiks pieņemts vēlākais 2009. gada pirmā ceturkšņa laikā. |
11. |
Aģentūra 2007. gadā ir veikusi nozīmīgus korektīvus pasākumus iepirkumu jomā, bet atzīst, ka joprojām nepieciešami daži uzlabojumi. Aģentūra pašreiz sagatavo iepirkumu rokasgrāmatu, lai standartizētu tās procedūras, un to paredzams galīgā variantā pieņemt līdz 2008. gada beigām. |