European flag

Europos Sąjungos
oficialusis leidinys

LT

L serija

2026/1061

2026 8 13

KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) 2026/1061

2026 m. gegužės 7 d.

kuriuo dėl prospekto standartizuoto formato ir sekos, taip pat jo racionalizuoto turinio, tikrinimo ir tvirtinimo iš dalies keičiamas Deleguotasis reglamentas (ES) 2019/980

(Tekstas svarbus EEE)

EUROPOS KOMISIJA,

atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,

atsižvelgdama į 2017 m. birželio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2017/1129 dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi visuomenei ar įtraukiami į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, ir kuriuo panaikinama Direktyva 2003/71/EB (1), ypač į jo 9 straipsnio 14 dalį, 13 straipsnio 1 ir 2 dalis ir 20 straipsnio 11 dalį,

kadangi:

(1)

siekiant padėti įmonėms lengviau patekti į Sąjungos viešąsias rinkas ir padidinti likvidumą ir kapitalo pasiūlą jau bendrovėms, kurios jau yra biržinės, o kartu padidinti Sąjungos viešųjų rinkų patrauklumą investuotojams, įtraukimo į biržos sąrašus taisyklės Sąjungoje turėtų būtų paprastos, o administracinė našta kuo mažesnė. Todėl prospektams taikomi reikalavimai turėtų būti iš esmės racionalizuoti ir sumodeliuoti pagal paprastesnius ES augimo prospekto informacijos atskleidimo reikalavimus, nustojusius galioti 2026 m. kovo 5 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 (2) priedai turėtų būti atitinkamai atnaujinti;

(2)

prospekto rengimo procese reikia sumažinti painiavą ir teikti paramą emitentams, siūlytojams ar asmenims, prašantiems įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, todėl būtina sumažinti privalomų formų skaičių. Dėl tos priežasties ne nuosavybės vertybiniams popieriams reikėtų nustatyti vieną registracijos dokumentą ir vieną vertybinių popierių raštą, pakeičiant atskiras nuostatas ir priedus, skirtus mažmeninei ir didmeninei prekybai ne nuosavybės vertybiniais popieriais. Dėl to pakeitimo būtina atnaujinti visas susijusias nuorodas Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 nuostatose ir prieduose. Į ne nuosavybės vertybinių popierių prospektą įtraukiama informacija turėtų būti pritaikyta prie investuotojų, kuriems toks prospektas skirtas, žinių ir patirties. Todėl svarbu naujame ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumente ir vertybinių popierių rašte atskirti konkrečius atvejus, kai informacijos atskleidimo reikalavimai taikomi tik neprofesionaliesiems investuotojams, ir konkrečius atvejus, kai jie skirti profesionaliesiems investuotojams. Jei nieko nenurodyta, informacijos atskleidimo reikalavimai taikomi visų rūšių investuotojams;

(3)

nors Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) 2024/2809 (3) nustatyti nauji atskleidimo reikalavimai, kurie susiję su aplinkos, socialiniais ar valdymo (ASV) veiksniais ir tikslais ir turės būti patikslinti naujame Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 priede, iš to reglamento 26 konstatuojamosios dalies aišku, kad Sąjungos teisės aktų leidėjas taip pat norėjo išvengti pagal kitus Sąjungos teisės aktus atskleistinos informacijos dubliavimosi. Europos žaliųjų obligacijų, nurodytų Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2023/2631 (4) 3 straipsnyje, obligacijų, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios ir apibrėžtos to reglamento 2 straipsnio 5 punkte, ir su tvarumu susietų obligacijų, apibrėžtų to reglamento 2 straipsnio 6 punkte, prospektai jau yra vertintini kaip atitinkantys tuos atskleidimo reikalavimus, jeigu tie prospektai atitinka Reglamento (ES) 2017/1129 13 straipsnio 1a dalies a punkto sąlygas Europos žaliųjų obligacijų atveju arba to reglamento 13 straipsnio 1a dalies b punkto sąlygas obligacijų, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios, arba su tvarumu susietų obligacijų atveju. Todėl toms obligacijoms nustatyti naujus atskleidimo reikalavimus nebūtina;

(4)

dėl vykstančių pokyčių vertybinių popierių rinkose kompetentingos institucijos gali sulaukti prašymų tvirtinti prospektus, susijusius su naujų rūšių vertybiniais popieriais, kurių savybės yra panašios, tačiau ne tokios pačios kaip vertybinių popierių, kuriems taikomi Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 priedai. Tais atvejais siekiant sudaryti sąlygas lankstumui ir kartu užtikrinti tinkamą investuotojų apsaugą svarbu suteikti galimybę kompetentingoms institucijoms, pasitarus su emitentu, siūlytoju ar asmeniu, prašančiu įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, nuspręsti, kaip informacijos punktus iš kito registracijos dokumento ar vertybinių popierių rašto arba papildomą informaciją, nurodytą to deleguotojo reglamento II skyriaus 3 skirsnyje, reikia įtraukti į prospektą ir vertybinių popierių, sandorių ar emitento rūšies, kuri nėra įtraukta į šio deleguotojo reglamento priedus, atveju tą informaciją galimai pritaikyti;

(5)

siekiant skatinti prospektuose pateikiamos informacijos palyginamumą (nepaisant jurisdikciją turinčio subjekto, kuriame prospektas yra patvirtintas), standartizuotas formatas ir seka turėtų būti pritaikyti prie skirtingų rūšių vertybinių popierių, su kuriais tas prospektas yra susijęs. Siekiant pusiausvyros tarp standartizavimo ir lankstumo, svarbu taikyti skirtingus metodus i) nuosavybės vertybiniams popieriams ir ne nuosavybės vertybiniams popieriams, nes pastarieji apima sudėtingų rūšių vertybinius popierius, kuriems reikalingas lankstesnis metodas; ii) prospektams, rengiamiems kaip vienas dokumentas; iii) prospektams, kuriuos sudaro atskiri dokumentai, ir iv) baziniams prospektams, naudojamiems ne nuosavybės vertybinių popierių siūlymo programose. Tačiau tam, kad investuotojams būtų lengviau susipažinti su informacija apie rizikos veiksnius, susijusius su emitentu ir viešai siūlomais ar įtrauktais į prekybą vertybiniais popieriais, rizikos veiksnių skirsnis turėtų būti gerai pastebimoje vietoje visų rūšių prospektuose;

(6)

Reglamento (ES) 2017/1129 2 straipsnio b punkte pateikta nuosavybės vertybinių popierių apibrėžtis apima paprastų rūšių vertybinius popierius, kaip antai akcijas, kurių prospektas turėtų būti grindžiamas informacija, nustatyta Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 1 ir 11 prieduose. Ta apibrėžtis taip pat apima sudėtingesnių rūšių vertybinius popierius, kaip antai tam tikrus konvertuojamus, iškeičiamus ar išvestinius vertybinius popierius, apie kuriuos prospekte reikėtų pateikti papildomos informacijos, nustatytos kituose to reglamento prieduose, be kita ko, susijusiuose su ne nuosavybės vertybiniais popieriais. Todėl formato ir sekos standartizacija turėtų būti didesnė nuosavybės vertybinių popierių prospekto, rengiamo pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 1 ir 11 priedus, atveju. Be to, siekiant palengvinti tokio prospekto rengimą, kai jis rengiamas kaip vienas dokumentas, tikslinga Deleguotąjį reglamentą (ES) 2019/980 papildyti nauju vienu bendru priedu, kuriame būtų nustatytas standartizuotas formatas ir seka, to deleguotojo reglamento 1 ir 11 prieduose išdėstytą informaciją pateikiant kartu su prospekto santrauka pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnį. Atitinkamais atvejais Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 II skyriaus 3 skirsnyje nurodytai papildomai informacijai neturėtų būti taikomas standartizuotas formatas ar seka, nes ta informacija gali būti grindžiama keliais to deleguotojo reglamento priedais priklausomai nuo atitinkamų vertybinių popierių rūšies, todėl reikalingas lankstesnis metodas;

(7)

pripažįstant pirminių viešų akcijų siūlymų svarbą ES viešosioms rinkoms ir apskritai ES ekonomikai, svarbu aiškiai nustatyti ir numatyti aukščiausio lygio standartizaciją prospektams, skirtiems tam tikros klasės akcijų, kurios pirmą kartą įtraukiamos į prekybą reguliuojamoje rinkoje, pirminiam viešam siūlymui. Todėl reikėtų nustatyti naują ES IPO standartinio prospekto pakategorę. ES IPO prospektai turėtų būti rengiami pagal standartinę prospekto tvarką, nustatytą Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnyje, ir atitikti standartizuotą formatą ir seką, nebent prospektai atitinka tame straipsnyje nustatytas išimties sąlygas. ES IPO prospektų standartizuotas formatas ir seka turėtų būti grindžiami arba i) naujame Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 priede nustatyta skirsnių eilės tvarka, jei nuosavybės vertybinių popierių prospektas rengiamas kaip vienas dokumentas, arba ii) to deleguotojo reglamento 1 ir 11 prieduose nustatyta skirsnių eilės tvarka, jei jis rengiamas kaip atskiri dokumentai;

(8)

Reglamento (ES) 2017/1129 2 straipsnio c punkte pateikta ne nuosavybės vertybinių popierių apibrėžtis apima plačią skirtingų ir, be kita ko, sudėtingų priemonių įvairovę. Siekiant užtikrinti tinkamą standartizavimo ir produktyvumo pusiausvyrą ir neužkrauti pernelyg didelės naštos emitentams, siūlytojams ar asmenims, prašantiems įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, standartizuotą formatą ir seką turėtų būti privaloma naudoti tik ne nuosavybės vertybinių popierių prospektui, rengiamam kaip vienas dokumentas, kaip yra, pavyzdžiui, paprastų ne nuosavybės vertybinių popierių, kaip antai įprastų obligacijų, atveju. Tokiu atveju, panašiai kaip pagal metodą, taikomą nuosavybės vertybiniams popieriams, prospektas turėtų atitikti naujame būsimame Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 priede nustatytą skirsnių eilės tvarką, susijusią su ne nuosavybės vertybinių popierių prospektu, rengiamu kaip vienas dokumentas laikantis standartizuoto formato ir sekos;

(9)

kai nuosavybės ar ne nuosavybės vertybinių popierių prospektas yra rengiamas kaip atskiri dokumentai ir turi būti papildytas informacija, išdėstyta įvairiuose Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 prieduose, reikėtų leisti taikyti lankstų metodą formatui ir sekai, kad emitentams, siūlytojams ar asmenims, prašantiems įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, nebūtų užkrauta naštos. Taigi standartizuotas formatas ir seka turėtų būti taikomi tik tais atvejais, kai prospektai, rengiami kaip atskiri dokumentai, yra grindžiami vien registracijos dokumente ir vertybinių popierių rašte pateikta informacija, nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 1 ir 11 prieduose nuosavybės vertybinių popierių atveju arba atitinkamuose to deleguotojo reglamento prieduose, susijusiuose su ne nuosavybės vertybiniais popieriais;

(10)

siekiant išsaugoti bazinių prospektų, kurie sudaro reikšmingą ne nuosavybės vertybinių popierių prospektų dalį, produktyvumą turėtų būti nustatytas lankstesnis tokių bazinių prospektų formatas. Kadangi bazinis prospektas gali būti susijęs su vienu arba keliais emitentais ar emisijomis, tais atvejais, kai emitentas yra vienas ir prospektas rengiamas kaip atskiri dokumentai, tikslinga apsvarstyti galimybę naudoti standartizuotą tik su emitentu susijusios informacijos formatą ir seką, kartu sudarant sąlygas lanksčiai atskleisti kitą informaciją, įtrauktiną į tą bazinį prospektą. Kai bazinis prospektas yra rengiamas kaip vienas dokumentas, emitentas, siūlytojas ar asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, paprastumo sumetimais gali nuspręsti naudoti ne nuosavybės vertybinių popierių prospekto, rengiamo kaip vienas dokumentas, šabloną, bet formatą išlaikyti lankstų;

(11)

siekiant sumažinti emitentams, siūlytojams ar asmenims, prašantiems įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, tenkančią naštą, būtina leisti tiems, kas ne nuosavybės vertybinių popierių siūlymo programose naudoja bazinius prospektus, kopijuoti arba pateikiant nuorodą įtraukti informaciją iš tų bazinių prospektų į ne nuosavybės vertybinių popierių prospektus, kurie nėra baziniai prospektai, laikantis lanksčios atskleidžiamos informacijos pateikimo tvarkos ir taip atitinkamais atvejais nukrypstant nuo standartizuoto formato ir sekos reikalavimo, jei pastarasis taikomas;

(12)

šiame reglamente nustatyti standartizuoto formato ir sekos reikalavimai neturėtų daryti poveikio Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnio 2 dalies antrai pastraipai ir 6 straipsnio 6 daliai;

(13)

visais atvejais, kai standartizuoto formato ir sekos reikalavimas netaikomas ir emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, nesivadovauja atitinkamuose Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 prieduose nustatyta informacijos pateikimo tvarka, prospektą tvirtinančiai kompetentingai institucijai turėtų būti leidžiama prašyti kryžminių nuorodų sąrašo, kuriame būtų nurodyta, kuriuos atitinkamų priedų punktus ta informacija atitinka, kad ta kompetentinga institucija galėtų veiksmingai įvertinti, ar prospektas atitinka išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo kriterijus, nurodytus to deleguotojo reglamento 36–38 straipsniuose. Kai to sąrašo neprašoma ir jis nepateikiamas, prospekto projekto paraštėje turėtų būti aiškiai nurodyta, kurią konkrečią informaciją kiekvienas prospekto skirsnis atitinka;

(14)

siekiant didinti priežiūros konvergenciją prospektų tikrinimo srityje, reikėtų panaikinti kompetentingos institucijos galimybę tikrinant prospektus taikyti papildomus kriterijus, kai tai laikoma būtina investuotojams apsaugoti;

(15)

Reglamento (ES) 2017/1129 20 straipsnyje nustatyti terminai, iki kurių kompetentinga institucija emitentui, siūlytojui arba asmeniui, prašančiam įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, turi pranešti apie savo sprendimą dėl prospekto projekto patvirtinimo, ir priemonės, taikomos, kai kompetentinga institucija tų terminų nesilaiko. Vis dėlto prospektų tikrinimas ir tvirtinimas yra kartotinis procesas ir kompetentingos institucijos sprendimas patvirtinti prospekto projektą gali apimti kelis prospekto projekto analizės, kurią vykdo ta kompetentinga institucija, o vėliau emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, daromų patobulinimų etapus. Todėl taip pat būtina, kad kompetentinga institucija galėtų emitentui, siūlytojui arba asmeniui, prašančiam įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, nustatyti terminus, iki kurių tai kompetentingai institucijai paprašius jie turi pateikti papildomos informacijos arba peržiūrėtą prospekto projektą. Be to, būtina nustatyti ilgiausią bendrą laikotarpį nuo pradinio prašymo patvirtinti prospekto projektą gavimo iki sprendimo patvirtinti tą prospektą arba jo nepatvirtinti ir užbaigti peržiūros procesą priėmimo, taip pat galimų nuo to laikotarpio nukrypti leidžiančių nuostatų sąlygas;

(16)

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 priedai prireikus turėtų būti iš dalies pakeisti siekiant atnaujinti ar išbraukti nuorodas, kad būtų atspindėti Reglamentu (ES) 2024/2809 nustatyti pakeitimai;

(17)

todėl Deleguotasis reglamentas (ES) 2019/980 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas,

PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:

1 straipsnis

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 pakeitimai

Deleguotasis reglamentas (ES) 2019/980 iš dalies keičiamas taip:

1)

1 straipsnis papildomas f punktu:

„f)

ES IPO prospektas – pagal Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnį parengtas prospektas, susijęs su tam tikros klasės akcijų, kurios pirmą kartą įtraukiamos į prekybą reguliuojamoje rinkoje, pirminiu viešu siūlymu, kaip nurodyta to reglamento 21 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje.“;

2)

2 straipsnio 2 dalies įžanginė formuluotė pakeičiama taip:

„Nukrypstant nuo 1 dalies, toliau nurodytų vertybinių popierių, jeigu tie vertybiniai popieriai nėra akcijos arba kiti perleidžiamieji vertybiniai popieriai, lygiaverčiai akcijoms, registracijos dokumentą galima parengti pagal šio reglamento 7a straipsnį:“;

3)

7 ir 8 straipsniai išbraukiami;

4)

įterpiamas 7a straipsnis:

„7a straipsnis

Ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumentas

1.   Ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumente pateikiama šio reglamento 7 priede nurodyta informacija, nebent tas registracijos dokumentas būtų parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 9 straipsnį arba jame pateikta šio reglamento 1 priede nurodyta informacija.

Šio reglamento 7 priede nurodyta informacija įvardijama kaip esanti vienos iš šių rūšių:

a)

informacija apie didmeninę prekybą, kai ta informacija konkrečiai susijusi su ne nuosavybės vertybiniais popieriais, kurie atitinka Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalies antros pastraipos a arba b punkte nustatytą sąlygą, arba

b)

informacija apie mažmeninę prekybą, kai ta informacija konkrečiai susijusi su kitais ne nuosavybės vertybiniais popieriais, nei nurodytieji šios dalies a punkte.

2.   1 dalis netaikoma prospektams, parengtiems pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a arba 15a straipsnį.“

;

5)

10 straipsnis pakeičiamas taip:

„10 straipsnis

Turtu užtikrintų vertybinių popierių registracijos dokumentas

Nukrypstant nuo 7a straipsnio, turtu užtikrintiems vertybiniams popieriams parengtame registracijos dokumente pateikiama 9 priede nurodyta informacija.“

;

6)

11 straipsnis pakeičiamas taip:

„11 straipsnis

Trečiųjų valstybių arba jų regioninių ir vietos valdžios institucijų išleistų ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumentas

Nukrypstant nuo 7a straipsnio, trečiųjų valstybių arba jų regioninių ar vietos valdžios institucijų išleistiems ne nuosavybės vertybiniams popieriams parengtame registracijos dokumente pateikiama 10 priede nurodyta informacija.“

;

7)

12 straipsnio 2 dalis pakeičiama taip:

„2.   Nukrypstant nuo 1 dalies, šio reglamento 19 straipsnio 1 ir 2 dalyse ir 20 straipsnio 1 ir 2 dalyse nurodytų vertybinių popierių, jeigu tie vertybiniai popieriai nėra akcijos arba kiti perleidžiamieji vertybiniai popieriai, lygiaverčiai akcijoms, raštas parengiamas pagal šio reglamento 15a straipsnį.“

;

8)

15 ir 16 straipsniai išbraukiami;

9)

įterpiamas 15a straipsnis:

„15a straipsnis

Ne nuosavybės vertybinių popierių raštas

1.   Ne nuosavybės vertybinių popierių rašte pateikiama šio reglamento 14 priede nurodyta informacija.

Šio reglamento 14 priede nurodyta informacija įvardijama kaip esanti vienos iš šių rūšių:

a)

informacija apie didmeninę prekybą, kai ta informacija konkrečiai susijusi su ne nuosavybės vertybiniais popieriais, kurie atitinka Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalies antros pastraipos a arba b punkte nustatytą sąlygą, arba

b)

informacija apie mažmeninę prekybą, kai ta informacija konkrečiai susijusi su kitais ne nuosavybės vertybiniais popieriais, nei nurodytieji šios dalies a punkte.

2.   1 dalis netaikoma prospektams, parengtiems pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a arba 15a straipsnį.“

;

10)

19 straipsnio 2 dalies a punktas pakeičiamas taip:

„a)

11 priedo 3.1 punkte nurodyta informacija apie tą emitentą arba tą emitento grupei priklausantį subjektą;“;

11)

23 straipsnio a ir b punktai pakeičiami taip:

„a)

22 priedo 1 ir 2A skirsniuose nurodyta informacija, kai sutikimas duodamas vienam ar keliems nurodytiems finansų tarpininkams;

b)

22 priedo 1 ir 2B skirsniuose nurodyta informacija, kai sutikimas duodamas visiems finansų tarpininkams.“;

12)

įterpiami 23a ir 23b straipsniai:

„23a straipsnis

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurie reklamuojami kaip vertybiniai popieriai, kuriais atsižvelgiama į ASV veiksnius arba siekiama ASV tikslų

Viešai siūlomų arba į prekybą reguliuojamoje rinkoje įtrauktų ne nuosavybės vertybinių popierių, reklamuojamų kaip vertybiniai popieriai, kuriais atsižvelgiama į ASV veiksnius arba siekiama ASV tikslų, prospektas taip pat apima papildomą informaciją, nurodytą šio reglamento 23 priede, išskyrus atvejį, kai tai yra šie vertybiniai popieriai:

a)

Europos žaliosios obligacijos, nurodytos Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2023/2631 (*1) 3 straipsnyje, jei tenkinamos Reglamento (ES) 2017/1129 13 straipsnio 1a dalies a punkte nurodytos sąlygos;

b)

obligacijos, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios ir apibrėžtos Reglamento (ES) 2023/2631 2 straipsnio 5 punkte, jeigu:

i)

emitentas yra nusprendęs naudoti neprivalomus šablonus, nurodytus to reglamento 20 straipsnyje, ir

ii)

įvykdytos Reglamento (ES) 2017/1129 13 straipsnio 1a dalies b punkte nurodytos sąlygos;

c)

su tvarumu susietos obligacijos, apibrėžtos Reglamento (ES) 2023/2631 2 straipsnio 6 punkte, jeigu:

i)

emitentas yra nusprendęs naudoti neprivalomus šablonus, nurodytus to reglamento 20 straipsnyje, ir

ii)

įvykdytos Reglamento (ES) 2017/1129 13 straipsnio 1a dalies b punkte nurodytos sąlygos.

23b straipsnis

Aplinkybės, kuriomis privaloma atskleisti papildomą informaciją

Nukrypstant nuo šio reglamento 2–23a ir 28a–28d straipsnių, kai prospektas, registracijos dokumentas, įskaitant universalų registracijos dokumentą, ar vertybinių popierių raštas yra susiję su vertybiniais popieriais, kurių savybės yra panašios, tačiau ne tokios pačios kaip vertybinių popierių, kuriems taikomi šio reglamento priedai, arba kai prospektas yra susijęs su tokios rūšies vertybiniais popieriais, sandoriu ar emitentu, kuriems tie priedai netaikomi, kompetentinga institucija, pasikonsultavusi su emitentu, siūlytoju ar asmeniu, prašančiu įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, nusprendžia, kaip informacijos punktus iš bet kurio kito registracijos dokumento ar vertybinių popierių rašto arba papildomą informaciją, nurodytą šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje, reikia įtraukti į prospektą, kad būtų laikomasi Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnio 1 dalies, 14a straipsnio 2 dalies arba 15a straipsnio 2 dalies.

(*1)   2023 m. lapkričio 22 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2631 dėl Europos žaliųjų obligacijų ir neprivalomo informacijos apie obligacijas, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios, atskleidimo bei neprivalomo informacijos apie su tvarumu susietas obligacijas atskleidimo (OL L, 2023/2631, 2023 11 30, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).“;"

()   2023 m. lapkričio 22 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2631 dėl Europos žaliųjų obligacijų ir neprivalomo informacijos apie obligacijas, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios, atskleidimo bei neprivalomo informacijos apie su tvarumu susietas obligacijas atskleidimo (OL L, 2023/2631, 2023 11 30, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).“;

13)

24 straipsnis pakeičiamas taip:

„24 straipsnis

Nuosavybės vertybinių popierių prospekto formatas

1.   Nuosavybės vertybinių popierių prospektą, rengiamą kaip vienas dokumentas, sudaro toliau nurodyti elementai, išdėstyti šia tvarka:

a)

turinys;

b)

santrauka pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnį;

c)

Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)

visa kita šio reglamento prieduose nurodyta informacija, kuri turi būti įtraukta į tą prospektą.

2.   Nukrypstant nuo 1 dalies, kai nuosavybės vertybinių popierių prospektas, rengiamas kaip vienas dokumentas, yra grindžiamas tik šio reglamento 1 ir 11 priedais, tą prospektą sudaro toliau nurodyti elementai, išdėstyti šia tvarka:

a)

turinys;

b)

santrauka pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnį;

c)

Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)

kita šio reglamento 15 priede nurodyta informacija, remiantis tame priede nustatyta skirsnių eilės tvarka;

e)

kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į tą prospektą.

3.   Kai nuosavybės vertybinių popierių prospektas rengiamas kaip atskiri dokumentai, registracijos dokumentą ir vertybinių popierių raštą sudaro toliau nurodyti elementai, išdėstyti šia tvarka:

a)

turinys;

b)

Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

c)

visa kita šio reglamento prieduose nurodyta informacija, kuri turi būti įtraukta į tą registracijos dokumentą arba tą vertybinių popierių raštą.

Kai registracijos dokumentas ir vertybinių popierių raštas yra grindžiami vien šio reglamento 1 ir 11 priedais, jų skirsnių eilės tvarka atitinka tuose prieduose nustatytą išdėstymo tvarką, išskyrus registracijos dokumento, rengiamo universalaus registracijos dokumento forma, atvejį.

4.   Kai nuosavybės vertybinių popierių prospektas atitinka šio reglamento 1 straipsnio f punkte nustatytas sąlygas, tas prospektas įvardijamas kaip ES IPO prospektas.

ES IPO prospektas rengiamas vienu iš šių būdų:

a)

kaip vienas dokumentas pagal šio straipsnio 2 dalį arba

b)

kaip atskiri dokumentai pagal šio straipsnio 3 dalies antrą pastraipą.

5.   Kai registracijos dokumentas rengiamas universalaus registracijos dokumento forma, emitentas tame universaliame registracijos dokumente gali 3 dalies b punkte nurodytus rizikos veiksnius įtraukti į tos dalies c punkte nurodytą informaciją, jei tie rizikos veiksniai vis dar gali būti identifikuojami kaip vienas skirsnis.

6.   Kai universalus registracijos dokumentas naudojamas taikant Reglamento (ES) 2017/1129 9 straipsnio 12 dalį, tame straipsnyje nurodyta informacija pateikiama pagal Komisijos deleguotąjį reglamentą (ES) 2019/815 (*2).

(*2)   2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109/EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas, (OL L 143, 2019 5 29, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/815/oj).“;"

()   2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109/EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas, (OL L 143, 2019 5 29, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/815/oj).“;

14)

įterpiamas 24a straipsnis:

„24a straipsnis

Ne nuosavybės vertybinių popierių prospekto formatas

1.   Ne nuosavybės vertybinių popierių prospektą, rengiamą kaip vienas dokumentas, sudaro toliau nurodyti elementai, išdėstyti šia tvarka:

a)

turinys;

b)

santrauka, kai ji privaloma pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalį;

c)

Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)

visa kita šio reglamento prieduose nurodyta informacija, kuri turi būti įtraukta į tą prospektą.

2.   Nukrypstant nuo 1 dalies, kai ne nuosavybės vertybinių popierių prospektas, rengiamas kaip vienas dokumentas, yra grindžiamas tik šio reglamento 7 ir 14 priedais, tą prospektą sudaro toliau nurodyti elementai, išdėstyti šia tvarka:

a)

turinys;

b)

santrauka, kai ji privaloma pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalį;

c)

Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)

kita šio reglamento 16 priede nurodyta informacija, remiantis tame priede nustatyta skirsnių eilės tvarka.

3.   Kai ne nuosavybės vertybinių popierių prospektas rengiamas kaip atskiri dokumentai, registracijos dokumentą ir vertybinių popierių raštą sudaro toliau nurodyti elementai, išdėstyti šia tvarka:

a)

turinys;

b)

Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

c)

visa kita šio reglamento prieduose nurodyta informacija, kuri turi būti įtraukta į tą registracijos dokumentą arba tą vertybinių popierių raštą.

Kai registracijos dokumentas ir vertybinių popierių raštas yra grindžiami vien šio reglamento 7 ir 14 priedais, jų skirsnių eilės tvarka atitinka tuose prieduose nustatytą išdėstymo tvarką, išskyrus registracijos dokumento, rengiamo universalaus registracijos dokumento forma, atvejį.

4.   Kai registracijos dokumentas rengiamas universalaus registracijos dokumento forma, emitentas gali 3 dalies b punkte nurodytus rizikos veiksnius įtraukti į tos dalies c punkte nurodytą informaciją, jei tie rizikos veiksniai vis dar gali būti identifikuojami kaip vienas skirsnis.

5.   Kai universalus registracijos dokumentas naudojamas taikant Reglamento (ES) 2017/1129 9 straipsnio 12 dalį, tame straipsnyje nurodyta informacija pateikiama pagal Deleguotąjį reglamentą (ES) 2019/815.

6.   Kai į kompetentingos institucijos patvirtintą bazinį prospektą įtraukta informacija yra naudojama rengiant ne nuosavybės vertybinių popierių prospektą, kuris nėra bazinis prospektas, tokiai informacijai netaikomas reikalavimas laikytis skirsnių eilės tvarkos, nurodytos 2 dalies d punkte ir 3 dalies antroje pastraipoje.“

;

15)

25 straipsnis pakeičiamas taip:

„25 straipsnis

Bazinio prospekto formatas

1.   Bazinį prospektą, rengiamą kaip vienas dokumentas, sudaro toliau nurodyti elementai, išdėstyti šia tvarka:

a)

turinys;

b)

bendras siūlymo programos aprašymas;

c)

Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)

visa kita šio reglamento prieduose nurodyta informacija, kuri turi būti įtraukta į bazinį prospektą.

2.   Kai bazinis prospektas rengiamas kaip atskiri dokumentai, registracijos dokumentą ir vertybinių popierių raštą sudaro toliau nurodyti elementai, išdėstyti šia tvarka:

a)

turinys;

b)

vertybinių popierių rašte – bendras siūlymo programos aprašymas;

c)

Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)

visa kita šio reglamento prieduose nurodyta informacija, kuri turi būti įtraukta į registracijos dokumentą ir vertybinių popierių raštą.

Kai registracijos dokumentas yra grindžiamas šio reglamento 7 priedu ir yra susijęs tik su vienu emitentu, jo skirsnių tvarka yra nustatyta tame priede, išskyrus registracijos dokumento, rengiamo universalaus registracijos dokumento forma, atvejį.

3.   Emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, du ar daugiau bazinių prospektų gali pateikti viename dokumente.

4.   Kai registracijos dokumentas rengiamas universalaus registracijos dokumento forma, emitentas gali 2 dalies c punkte nurodytus rizikos veiksnius įtraukti į tos dalies d punkte nurodytą informaciją, jei tie rizikos veiksniai vis dar gali būti identifikuojami kaip vienas skirsnis.

5.   Kai universalus registracijos dokumentas naudojamas taikant Reglamento (ES) 2017/1129 9 straipsnio 12 dalį, tame straipsnyje nurodyta informacija pateikiama pagal Deleguotąjį reglamentą (ES) 2019/815.“

;

16)

įterpiamas 25a straipsnis:

„25a straipsnis

Kryžminių nuorodų sąrašas

1.   Šio reglamento 24, 24a ir 25 straipsniuose nurodytame nuosavybės arba ne nuosavybės vertybinių popierių prospekte, kai standartizuoto formato ir sekos reikalavimas netaikomas, o emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, nesilaiko atitinkamuose prieduose nustatytos informacijos eilės tvarkos, kompetentingos institucijos prašymu emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, jai pateikia kryžminių nuorodų sąrašą, kuriame nurodo, kuriuos atitinkamų priedų punktus ta informacija atitinka.

2.   1 dalyje nurodytame kryžminių nuorodų sąraše nurodomi visi atitinkamuose prieduose nustatyti punktai, kurie nebuvo įtraukti į prospekto projektą dėl emitento, vertybinių popierių, siūlymo arba įtraukimo į prekybą pobūdžio ar rūšies.

3.   Kai kryžminių nuorodų sąrašo pateikti neprašo kompetentinga institucija ir nepateikia emitentas, siūlytojas ar asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, prospekto arba bazinio prospekto projekto paraštėje jis nurodo, kuriuos atitinkamus prieduose pateiktus informacijos punktus atitinka prospekto arba bazinio prospekto projekte pateikta informacija.“

;

17)

26 straipsnio 1–3 dalys pakeičiamos taip:

„1.   Informacija, šio reglamento 14, 16–19, 22, 23, 31, 33 ir 35 prieduose priskiriama prie A kategorijos, įtraukiama į bazinį prospektą.

2.   Informacija, šio reglamento 14, 16–19, 22, 23, 31, 33 ir 35 prieduose priskiriama prie B kategorijos, įtraukiama į bazinį prospektą, išskyrus tos informacijos detales, kurios to bazinio prospekto patvirtinimo metu nėra žinomos. Tokios detalės įrašomos į galutines sąlygas.

3.   Informacija, šio reglamento 14, 16–19, 22, 23, 31, 33 ir 35 prieduose priskiriama prie C kategorijos, įtraukiama į galutines sąlygas, nebent ji būtų žinoma tuo metu, kai tvirtinamas bazinis prospektas; tokiu atveju ji gali būti įtraukta į tą bazinį prospektą.“

;

18)

37 straipsnio 2 dalis pakeičiama taip:

„2.   Taikant 1 dalį, kompetentingos institucijos kiekvienu konkrečiu atveju gali reikalauti, kad, be Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnyje nurodytos informacijos, į santrauką būtų įtraukta tam tikra prospekto projekte pateikta informacija.“

;

19)

40 straipsnis išbraukiamas;

20)

42 straipsnis iš dalies keičiamas taip:

a)

2 dalies a punktas pakeičiamas taip:

„a)

kryžminių nuorodų sąrašas, kai jo prašo kompetentinga institucija pagal šio reglamento 25a ir 28k straipsnius arba kai jis pateikiamas savo iniciatyva;“;

b)

3 dalis pakeičiama taip:

„3.   Kai universalaus registracijos dokumento, oficialiai pateikto be išankstinio patvirtinimo, paraštėje pateikiamos pastabos pagal 25a straipsnio 3 dalį, kartu su juo pateikiama identiška dokumento versija be pastabų paraštėje.“

21)

įterpiamas 45a straipsnis:

„45a straipsnis

Prospekto patvirtinimo laikotarpis

1.   Kompetentinga institucija, kuri emitentui, siūlytojui arba asmeniui, prašančiam įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, praneša, kad prospekto projektas neatitinka jam patvirtinti būtinų išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartų, arba kuri paprašo padaryti pakeitimus arba pateikti papildomos informacijos, gali nuspręsti, ar tam emitentui, siūlytojui arba asmeniui, prašančiam įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, nustatyti atnaujinto prospekto projekto pateikimo terminą.

Kai kompetentinga institucija nusprendžia nustatyti terminą, kaip nurodyta pirmoje pastraipoje, ta kompetentinga institucija tokiam emitentui, siūlytojui arba asmeniui, prašančiam įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, suteikia bent 10 darbo dienų atnaujintam prospekto projektui pateikti. Kai emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, iki to termino atnaujinto prospekto projekto nepateikia, kompetentinga institucija gali atsisakyti prospektą patvirtinti.

Antroje pastraipoje nurodytas terminas pratęsiamas ne daugiau kaip 10 darbo dienų, jeigu emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, raštu paprašo kompetentingos institucijos tą terminą pratęsti.

2.   Remiantis Reglamento (ES) 2017/1129 20 straipsnio 11 dalies c punktu ir nedarant poveikio to reglamento 20 straipsnio 2, 3, 4, 6 ir 6a dalims ir šio straipsnio 1 daliai, kompetentinga institucija per 90 darbo dienų nuo pradinio prašymo patvirtinti prospekto projektą gavimo priima sprendimą, ar tą prospektą patvirtinti. Kai prospekto tikrinimas trunka ilgiau nei tas laikotarpis, kompetentinga institucija baigia peržiūros procesą prospekto nepatvirtinusi ir apie tai praneša emitentui, siūlytojui arba asmeniui, prašančiam įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje.

3.   Nukrypstant nuo 2 dalies, toje dalyje nurodytas laikotarpis trunka 100 darbo dienų, kai prospekto projektą tvirtinti pateikia MVĮ.

4.   2 ir 3 dalyse nurodyti terminai pratęsiami ne daugiau kaip 30 darbo dienų, jeigu emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, raštu paprašo kompetentingos institucijos tuos terminus pratęsti.

5.   Kai prospektą sudaro atskiri dokumentai, 2 ir 3 dalyse nurodyti laikotarpiai prasideda gavus pradinį prašymą patvirtinti vertybinių popierių rašto projektą.

6.   1–5 dalys netaikomos universaliam registracijos dokumentui, rengiamam pagal Reglamento (ES) 2017/1129 9 straipsnį.“

;

22)

priedų sąrašas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento I priedą;

23)

1 priedas pakeičiamas šio reglamento II priedo tekstu;

24)

2 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento III priedą;

25)

4 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento IV priedą;

26)

5 priedas pakeičiamas šio reglamento V priedo tekstu;

27)

6 priedas išbraukiamas;

28)

7 priedas pakeičiamas šio reglamento VI priedo tekstu;

29)

9 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento VII priedą;

30)

10 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento VIII priedą;

31)

11 priedas pakeičiamas šio reglamento IX priedo tekstu;

32)

13 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento X priedą;

33)

14 priedas pakeičiamas šio reglamento XI priedo tekstu;

34)

15 priedas pakeičiamas šio reglamento XII priedo tekstu;

35)

šio reglamento XIII priedo tekstas įterpiamas kaip 16 priedas;

36)

17 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento XIV priedą;

37)

18 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento XV priedą;

38)

19 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento XVI priedą;

39)

28 priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento XVII priedą;

40)

šio reglamento XVIII priedo tekstas įterpiamas kaip 23 priedas.

2 straipsnis

Įsigaliojimas

Šis reglamentas įsigalioja trečią dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.

Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.

Priimta Briuselyje 2026 m. gegužės 7 d.

Komisijos vardu

Pirmininkė

Ursula VON DER LEYEN

(1)   OL L 168, 2017 6 30, p. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2017/1129/oj.

(2)   2019 m. kovo 14 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2019/980, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2017/1129 papildomas nuostatomis dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi viešai arba įtraukiami į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, formato, turinio, tikrinimo ir tvirtinimo ir kuriuo panaikinamas Komisijos reglamentas (EB) Nr. 809/2004, (OL L 166, 2019 6 21, p. 26, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/980/oj).

(3)   2024 m. spalio 23 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2024/2809, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) 2017/1129, (ES) Nr. 596/2014 ir (ES) Nr. 600/2014 siekiant viešąsias kapitalo rinkas Sąjungoje padaryti patrauklesnes įmonėms ir sudaryti palankesnes sąlygas mažosioms bei vidutinėms įmonėms gauti kapitalo, (OL L, 2024/2809, 2024 11 14, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2809/oj).

(4)   2023 m. lapkričio 22 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2631 dėl Europos žaliųjų obligacijų ir neprivalomo informacijos apie obligacijas, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios, atskleidimo bei neprivalomo informacijos apie su tvarumu susietas obligacijas atskleidimo (OL L, 2023/2631, 2023 11 30, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).

I PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 priedų sąrašas pakeičiamas taip:

„PRIEDŲ SĄRAŠAS

A DALIS

REGISTRACIJOS DOKUMENTAI

1 priedas.

Nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumentas

2 priedas.

Universalus registracijos dokumentas

4 priedas.

Uždaro tipo kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų registracijos dokumentas

5 priedas.

Depozitoriumo išduotų akcijų pakvitavimų registracijos dokumentas

7 priedas.

Ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumentas

9 priedas.

Turtu užtikrintų vertybinių popierių registracijos dokumentas

10 priedas.

Trečiųjų valstybių arba jų regioninių ir vietos valdžios institucijų išleistų ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumentai

B DALIS

VERTYBINIŲ POPIERIŲ RAŠTAI

11 priedas.

Nuosavybės vertybinių popierių arba uždaro tipo kolektyvinio investavimo subjektų išleistų investicinių vienetų vertybinių popierių raštas

13 priedas.

Depozitoriumo išduotų akcijų pakvitavimų vertybinių popierių raštas

14 priedas.

Ne nuosavybės vertybinių popierių raštas

Ba DALIS

NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ (PAGAL 1 IR 11 PRIEDUS) IR NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ (PAGAL 7 IR 14 PRIEDUS) PROSPEKTAI

15 priedas.

Nuosavybės vertybinių popierių prospektas / ES IPO prospektas (pagal 1 ir 11 priedus)

16 priedas.

Ne nuosavybės vertybinių popierių prospektas (pagal 7 ir 14 priedus)

C DALIS

PAPILDOMA PROSPEKTE TEIKTINA INFORMACIJA

17 priedas.

Vertybiniai popieriai, dėl kurių atsiranda su pagrindiniu turtu susijusių mokėjimo arba pateikimo įsipareigojimų

18 priedas.

Pagrindinė akcija

19 priedas.

Turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

20 priedas.

Formali informacija

21 priedas.

Garantijos

22 priedas.

Sutikimas

23 priedas.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurie reklamuojami kaip vertybiniai popieriai, kuriais atsižvelgiama į ASV veiksnius arba siekiama ASV tikslų

E DALIS

KITOS INFORMACIJOS KATEGORIJOS

28 priedas.

Galutinėse sąlygose pateikiamas papildomos informacijos sąrašas

29 priedas.

Specializuotų emitentų sąrašas

F DALIS

ES PASKESNIŲ EMISIJŲ PROSPEKTAS

30 priedas.

Nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektas

31 priedas.

Ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektas

32 priedas.

Ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų registracijos dokumentas

33 priedas.

ES paskesnių emisijų ne nuosavybės vertybinių popierių raštas

G DALIS

ES AUGIMO EMISIJŲ PROSPEKTAS

34 priedas.

Nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospektas

35 priedas.

Ne nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospektas“.

II PRIEDAS

„

1 PRIEDAS

NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ REGISTRACIJOS DOKUMENTAS

1 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

1.1 punktas

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka. Riziką turi patvirtinti registracijos dokumento turinys.

2 SKIRSNIS

ATSAKINGI ASMENYS, TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITOS IR KOMPETENTINGOS INSTITUCIJOS PATVIRTINIMAS

2.1 punktas

Nurodomi visi asmenys, atsakingi už registracijos dokumente pateiktą informaciją arba už tam tikras jos dalis, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administracinių, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

2.2 punktas

Už registracijos dokumentą atsakingų asmenų pareiškimas, kad registracijos dokumente pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo prasmei.

Atitinkamais atvejais už tam tikras registracijos dokumento dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad tose registracijos dokumento dalyse, už kurias jie yra atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jose nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jų prasmei.

2.3 punktas

Kai į registracijos dokumentą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma ši informacija apie tą asmenį:

a)

vardas, pavardė;

b)

darbovietės adresas;

c)

kvalifikacijos sritys;

d)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Kai pareiškimas arba ataskaita parengti emitento prašymu, nurodoma, kad toks pranešimas arba ataskaita į registracijos dokumentą buvo įtraukti gavus asmens, prospekto / ES IPO prospekto rengimo tikslu patvirtinusio atitinkamos registracijos dokumento dalies turinį, sutikimą.

2.4 punktas

Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad ta informacija buvo perteikta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nėra praleista jokių faktų, dėl kurių perteiktoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).

2.5 punktas

Pareiškimas, kad:

a)

[kompetentingos institucijos pavadinimas], veikianti kaip kompetentinga institucija pagal Reglamentą (ES) 2017/1129, patvirtina [registracijos dokumentą / prospektą / ES IPO prospektą];

b)

[kompetentingos institucijos pavadinimas] tik patvirtina, kad šis [registracijos dokumentas / prospektas / ES IPO prospektas] atitinka Reglamentu (ES) 2017/1129 nustatytus išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus;

c)

toks patvirtinimas nelaikytinas emitento, kuris yra šio [registracijos dokumento / prospekto / ES IPO prospekto] objektas, patvirtinimu;

d)

atitinkamais atvejais nurodyti, kad šis registracijos dokumentas yra dalis ES IPO prospekto, nurodyto šio reglamento 1 straipsnio f punkte ir parengto pagal Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnį.

3 SKIRSNIS

STRATEGIJA, VEIKLOS REZULTATAI IR VERSLO APLINKA

3.1 punktas

Informacija apie emitentą:

a)

emitento teisinis ir komercinis pavadinimas;

b)

emitento registracijos vieta, registracijos numeris ir juridinio asmens identifikatorius (LEI);

c)

emitento įsisteigimo data ir veiklos laikotarpis, išskyrus atvejus, kai jis įsisteigęs neribotam laikotarpiui;

d)

emitento buveinės vieta, teisinė forma, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, emitento įsisteigimo šalis, registruotos buveinės (arba pagrindinės verslo vietos, kai skiriasi nuo registruotos buveinės) adresas ir telefono numeris, emitento svetainė, jei yra, kurioje pateiktas atsakomybės ribojimo pareiškimas, kad svetainėje esanti informacija nėra prospekto / ES IPO prospekto dalis, nebent ta informacija į prospektą / ES IPO prospektą įtraukta pateikiant nuorodą.

3.1.1 punktas

Informacija apie emitento skolinimosi ir finansavimo struktūros esminius pokyčius nuo praėjusio finansinio laikotarpio, kurio informacija buvo pateikta registracijos dokumente, pabaigos. Kai registracijos dokumente pateikiama tarpinė finansinė informacija, ši informacija gali būti pateikta nuo paskutinio tarpinio ataskaitinio laikotarpio, kurio informacija buvo pateikta registracijos dokumente, pabaigos.

3.1.2 punktas

Informacija apie planuojamus finansavimo šaltinius, kurie reikalingi 3.4.2 punkte nurodytiems įsipareigojimams įgyvendinti.

3.2 punktas

Verslo apžvalga

3.2.1 punktas

Strategija ir tikslai

Emitento verslo strategijos ir strateginių tikslų (finansinių ir nefinansinių, jei yra) aprašymas. Šiame aprašyme atsižvelgiama į emitentui ateityje kilsiančius iššūkius ir ateities perspektyvas.

Atitinkamais atvejais aprašyme atsižvelgiama į reglamentavimo aplinką, kurioje veikia emitentas.

3.2.2 punktas

Pagrindinė veikla

Pagrindinės emitento veiklos aprašymas, įskaitant:

a)

parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų pagrindines kategorijas;

b)

bet kokius reikšmingus naujus produktus, paslaugas arba veiklą, kurie atsirado nuo naujausių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo.

3.2.3 punktas

Pagrindinės rinkos

Pagrindinių rinkų, kuriose konkuruoja emitentas, aprašymas.

3.3 punktas

Organizacinė struktūra

3.3.1 punktas

Kai emitentas priklauso grupei ir tokia informacija nepateikta kituose registracijos dokumento punktuose, bet yra būtina norint suprasti emitento verslo visumą, pateikiama organizacinės struktūros schema.

Emitento sprendimu, tokią schemą gali pakeisti arba papildyti glaustas grupės ir emitento padėties grupėje aprašymas, kai tai padeda paaiškinti struktūrą.

3.3.2 punktas

Aiškus pareiškimas, kad emitentas yra priklausomas nuo kitų grupės subjektų (jei taip yra), ir tos priklausomybės paaiškinimas.

3.4 punktas

Investicijos

3.4.1 punktas

Jeigu tokia informacija nepateikta kituose registracijos dokumento punktuose, emitento reikšmingų investicijų aprašymas (nurodant sumą) nuo laikotarpio, kurio istorinė finansinė informacija pateikta prospekte / ES IPO prospekte, pabaigos iki registracijos dokumento datos.

3.4.2 punktas

Bet kokių esamų reikšmingų emitento investicijų, kurios jau padarytos arba dėl kurių jau prisiimti tvirti įsipareigojimai, aprašymas, įskaitant finansavimo būdą (vidaus ar skolintomis lėšomis), kai jis yra reikšmingas emitento verslui.

3.5 punktas

Informacija apie tendencijas

3.5.1 punktas

Reikšmingiausių pastarojo meto gamybos, pardavimo ir atsargų, taip pat išlaidų ir pardavimo kainų tendencijų nuo praėjusių finansinių metų pabaigos iki registracijos dokumento datos aprašymas. Teikiama informacija gali būti tik kokybinė. Kiekybinių prognozių nereikalaujama.

3.6 punktas

Pelno prognozės arba sąmatos

3.6.1 punktas

Kai emitentas paskelbė pelno prognozę arba pelno sąmatą (kuri dar neįgyvendinta ir tebegalioja), ta prognozė arba sąmata įtraukiama į registracijos dokumentą. Kai pelno prognozė arba pelno sąmata buvo paskelbta ir dar neįgyvendinta, tačiau nebegalioja, tai atitinkamai nurodoma ir paaiškinama, kodėl tokia prognozė arba sąmata nebegalioja. Tokiai nebegaliojančiai prognozei arba sąmatai 3.6.2 ir 3.6.3 punktuose išdėstyti reikalavimai netaikomi.

3.6.2 punktas

Kai emitentas nusprendžia pagal 3.6.1 punktą įtraukti naują pelno prognozę arba naują pelno sąmatą, arba anksčiau paskelbtą pelno prognozę arba anksčiau paskelbtą pelno sąmatą, pelno prognozė arba sąmata turi būti aiški ir nedviprasmiška ir apimti pareiškimą, kuriame išdėstomos pagrindinės prielaidos, kuriomis emitentas savo prognozę arba sąmatą grindžia.

Rengiant prognozę arba sąmatą vadovaujamasi šiais principais:

a)

aiškiai išskiriamos prielaidos dėl veiksnių, kuriems administracinių, valdymo ar priežiūros organų nariai galėtų turėti įtakos, ir veiksnių, kurie visiškai nepriklauso nuo administracinių, valdymo ar priežiūros organų narių;

b)

prielaidos yra pagrįstos, aiškiai suprantamos investuotojams, konkrečios bei tikslios ir nesusietos su bendru sąmatų, kuriomis grindžiama prognozė, tikslumu;

c)

prognozės prielaidose emitento dėmesys atkreipiamas į tuos neapibrėžtus veiksnius, kurie galėtų iš esmės pakeisti prognozės rezultatą.

3.6.3 punktas

Prospekte / ES IPO prospekte įrašomas pareiškimas, kad pelno prognozė arba sąmata sudaryta ir parengta remiantis duomenimis:

a)

palyginamais su istorine finansine informacija ir

b)

atitinkančiais emitento apskaitos politiką.

4 SKIRSNIS

VADOVYBĖS PRANEŠIMAS, ĮSKAITANT INFORMACIJĄ APIE TVARUMĄ

4.1 punktas

Šio skirsnio tikslas – arba įtraukti pateikiant nuorodą, arba įrašyti informaciją, nustatytą Direktyvos 2004/109/EB 4 straipsnyje (kai taikomas) ir Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/34/ES (1) 5 ir 6 skyriuose nurodytuose vadovybės pranešimuose ir konsoliduotuosiuose vadovybės pranešimuose už laikotarpius, kuriuos apima istorinė finansinė informacija, įskaitant atitinkamais atvejais teikiamą informaciją apie tvarumą ir susijusią užtikrinimo nuomonę pagal Direktyvą 2013/34/ES.

5 SKIRSNIS

ĮMONIŲ VALDYMAS

5.1 punktas

Administraciniai, valdymo ir priežiūros organai ir vyresnioji vadovybė

5.1.1 punktas

Toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresas ir pareigos emitento įmonėje bei informacija apie pagrindinę tų asmenų veiklą ne emitento įmonėje, jei ta veikla yra reikšminga atitinkamam emitentui:

a)

administracinių, valdymo ir (arba) priežiūros organų narių;

b)

neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra ribotos atsakomybės akcinė bendrija;

c)

bet kurio kito vadovo, svarbaus nustatant, ar atitinkamas emitentas turi reikiamos kompetencijos ir patirties valdyti emitento verslą.

Pateikiama išsami informacija apie a–c papunkčiuose nurodytų asmenų tarpusavio giminystės ryšių pobūdį.

5.1.2 punktas

Išsami informacija apie susijusią kiekvieno emitento administracinių, valdymo ar priežiūros organų nario ir kiekvieno 5.1.1 punkto b ir c papunkčiuose nurodyto asmens valdymo kompetenciją ir patirtį, taip pat ši informacija:

a)

išsami informacija apie bet kokį teistumą už sukčiavimo nusikaltimus per bent pastaruosius penkerius metus;

b)

išsami informacija apie bet kokius atvejus, kai valdžios arba reguliavimo institucijos (įskaitant paskirtąsias profesines organizacijas) tokiems asmenims pareiškė oficialius viešus kaltinimus ir (arba) taikė sankcijas, taip pat apie tai, ar tiems asmenims teismas yra kada nors uždraudęs eiti emitento įmonės administracinių, valdymo ar priežiūros organų nario pareigas arba eiti vadovaujamas pareigas ar tvarkyti bet kokio emitento reikalus per bent pastaruosius penkerius metus.

Kai tokios privalomos atskleisti informacijos nėra, tai atitinkamai nurodoma.

5.2 punktas

Atlyginimas ir išmokos

Jeigu tokia informacija nepateikta kituose registracijos dokumento punktuose, apie asmenis, nurodytus 5.1.1 punkto a papunktyje, pateikiami visų paskutinių vienų finansinių metų duomenys.

5.2.1 punktas

Emitento ir jo patronuojamųjų įmonių tiems asmenims sumokėto atlyginimo (įskaitant bet kokias neapibrėžtąsias arba atidėtąsias kompensacijas) ir išmokų natūra dydis už paslaugas, kurias bet kuris asmuo, eidamas bet kurias pareigas, suteikė emitentui ir jo patronuojamosioms įmonėms. Tą informaciją reikia pateikti atskirai apie kiekvieną asmenį, išskyrus atvejus, kai emitento buveinės šalyje tokios informacijos nereikalaujama atskleisti atskirai apie kiekvieną asmenį arba kai emitentas tokios informacijos viešai neatskleidžia kitais būdais.

5.2.2 punktas

Bendra emitento arba jo patronuojamųjų įmonių atidėta ar sukaupta suma, skirta pensijų, senatvės pensijų ar panašioms išmokoms.

5.3 punktas

Akcijų paketai ir akcijų pasirinkimo sandoriai

Pateikiama naujausia turima informacija apie kiekvieno asmens, nurodyto 5.1.1 punkto a ir c papunkčiuose, turimas emitento akcijas ir bet kokius tų akcijų pasirinkimo sandorius.

5.4 punktas

Pareiškimas apie tai, ar emitentas laikosi jam taikomos įmonių valdymo tvarkos, ją konkrečiai įvardijant.

6 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

6.1 punktas

Istorinė finansinė informacija

6.1.1 punktas

Pateikiama audituota istorinė finansinė informacija, apimanti pastaruosius dvejus finansinius metus (arba trumpesnį laikotarpį, kurį veikia emitentas), ir kiekvienų metų audito ataskaita.

6.1.2 punktas

Finansinės atskaitomybės datos pakeitimas

Kai emitentas pakeitė savo finansinės atskaitomybės datą tuo laikotarpiu, kurio istorinę finansinę informaciją reikia pateikti, audituota istorinė informacija turi apimti bent 24 mėn. arba visą emitento veiklos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš tų laikotarpių yra trumpesnis.

6.1.3 punktas

Apskaitos standartai

Finansinė informacija parengiama pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus Sąjungoje pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 (2).

Kai Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 netaikomas, finansinė informacija parengiama remiantis:

a)

EEE emitentų atveju – valstybės narės nacionaliniais apskaitos standartais, kaip reikalaujama Direktyva 2013/34/ES;

b)

trečiųjų valstybių emitentų atveju – Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002 lygiaverčiais trečiosios valstybės nacionaliniais apskaitos standartais. Kai tokie trečiosios valstybės nacionaliniai apskaitos standartai nėra lygiaverčiai Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002, finansinės ataskaitos turi būti performuluotos, kad tą reglamentą atitiktų.

6.1.4 punktas

Apskaitos sistemos pakeitimas

Paskutinė audituota istorinė finansinė informacija, kurioje yra ankstesnių metų lyginamoji informacija, turi būti pateikta ir parengta forma, atitinkančia apskaitos standartų sistemą, pagal kurią bus skelbiamos emitento kitų metų finansinės ataskaitos, atsižvelgiant į tokioms metinėms finansinėms ataskaitoms taikomus apskaitos standartus, politiką ir teisės aktų nuostatas.

Dėl emitentui taikomos apskaitos sistemos pakeitimų audituotų finansinių ataskaitų performuluoti nebūtina. Tačiau, kai emitentas ketina kitas savo skelbiamas finansines ataskaitas rengti pagal naują apskaitos standartų sistemą, bent vienas visas finansinių ataskaitų rinkinys (kaip apibrėžta 1-ajame TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ / 18-ajame TFAS „Pateikimas ir atskleidimas finansinėse ataskaitose“), įskaitant lyginamąją informaciją, turi būti parengtas forma, atitinkančia apskaitos standartų sistemą, pagal kurią bus skelbiamos kitų metų emitento finansinės ataskaitos, atsižvelgiant į tokioms metinėms finansinėms ataskaitoms taikomus apskaitos standartus, politiką ir teisės aktų nuostatas.

6.1.5 punktas

Audituotą finansinę informaciją, rengiamą laikantis nacionalinių apskaitos standartų, sudaro:

a)

balansas;

b)

pelno ir nuostolio ataskaita;

c)

pinigų srautų ataskaita;

d)

apskaitos politika ir aiškinamieji raštai.

6.1.6 punktas

Konsoliduotosios finansinės ataskaitos

Kai emitentas rengia tiek atskiras, tiek konsoliduotąsias finansines ataskaitas, į registracijos dokumentą įtraukiamos bent konsoliduotosios finansinės ataskaitos.

6.1.7 punktas

Finansinės informacijos data

Praėjusių metų audituotoje finansinėje informacijoje pateikiamo balanso data negali būti ankstesnė negu viena iš šių datų:

a)

18 mėnesių nuo registracijos dokumento datos, kai emitentas į registracijos dokumentą įtraukia audituotas tarpines finansines ataskaitas;

b)

16 mėnesių nuo registracijos dokumento datos, kai emitentas į registracijos dokumentą įtraukia neaudituotas tarpines finansines ataskaitas.

Kai registracijos dokumente nėra pateikta jokios tarpinės finansinės informacijos, vėliausia praėjusių metų audituotose finansinėse ataskaitose pateikiamo balanso data negali būti ankstesnė negu 16 mėnesių nuo registracijos dokumento datos.

6.2 punktas

Tarpinė ir kita finansinė informacija

6.2.1 punktas

Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs ketvirčio arba pusmečio finansinę informaciją, tą informaciją reikia įtraukti į registracijos dokumentą. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija yra audituota arba peržiūrėta, taip pat pateikiama audito arba peržiūros ataskaita. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.

Registracijos dokumente, kurio data yra praėjus daugiau kaip devyniems mėnesiams nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų datos, reikia pateikti bent finansinių metų šešių pirmųjų mėnesių tarpinę finansinę informaciją, kuri gali būti neaudituota (šiuo atveju tas faktas nurodomas).

Tarpinė finansinė informacija rengiama vadovaujantis atitinkamai Direktyvos 2013/34/ES arba Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 reikalavimais.

Emitentai, kuriems netaikoma nei Direktyva 2013/34/ES, nei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002, tarpinėje finansinėje ataskaitoje turi pateikti ankstesnių finansinių metų to paties laikotarpio lyginamąsias ataskaitas, bet reikalavimas pateikti lyginamąjį balansą gali būti įvykdytas pateikiant metų pabaigos balansą pagal taikomą finansinės atskaitomybės tvarką.

6.3 punktas

Metinės finansinės informacijos auditas

6.3.1 punktas

Turi būti atliktas nepriklausomas istorinės metinės finansinės informacijos auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2006/43/EB (3) ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 537/2014 (4).

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas istorinės finansinės informacijos auditas arba nurodyta, ar registracijos dokumento tikslu ji atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus.

6.3.1a punktas

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, nurodoma priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas išsamiai atkartojami.

6.3.2 punktas

Nurodoma, kurią kitą registracijos dokumente pateiktą informaciją patikrino auditoriai.

6.3.3 punktas

Kai registracijos dokumente pateikta finansinė informacija paimta ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas informacijos šaltinis ir faktas, kad ta informacija yra neaudituota.

6.4 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

Reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, aprašymas arba, jeigu jokių reikšmingų pokyčių neįvyko, atitinkamas pareiškimas.

6.5 punktas

Formali finansinė informacija

Jeigu įvyko reikšmingų bendrųjų pokyčių, apibūdinama, kaip atitinkamas sandoris galėjo paveikti emitento turtą, įsipareigojimus ir pajamas, jei jis būtų buvęs sudarytas ataskaitinio laikotarpio pradžioje arba ataskaitos sudarymo dieną.

Paprastai šis reikalavimas įvykdomas įtraukiant formalią finansinę informaciją. Tokia formali finansinė informacija išdėstoma pagal 20 priedą ir apima tame priede nurodytą informaciją.

Kartu su formalia finansine informacija pateikiama nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita.

7 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE AKCININKUS IR VERTYBINIŲ POPIERIŲ SAVININKUS

7.1 punktas

Stambieji akcininkai

7.1.1 punktas

Kiek tai žinoma emitentui, bet kurio asmens, tiesiogiai arba netiesiogiai turinčio emitento kapitalo ar balsavimo teisių dalį, kuri yra lygi arba viršija 5 % kapitalo arba visų balsavimo teisių, vardas, pavardė ir informacija apie kiekvieno tokio asmens turimos dalies sumą registracijos dokumento datą, o jei tokių asmenų nėra, tai atitinkamai nurodoma.

7.1.2 punktas

Nurodoma, ar emitento stambiųjų akcininkų balsavimo teisės skiriasi, arba nurodoma, kad nesiskiria.

7.1.3 punktas

Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitentas tiesiogiai arba netiesiogiai kam nors priklauso arba yra kieno nors kontroliuojamas, ir apibūdinamas tokios kontrolės pobūdis ir taikomos priemonės, skirtos užtikrinti, kad tokia kontrole nebūtų piktnaudžiaujama.

7.1.4 punktas

Bet kokių emitentui žinomų susitarimų, dėl kurių panaudojimo vėliau gali pasikeisti arba negalėti pasikeisti emitento kontrolė, aprašymas.

7.2 punktas

Teisiniai ir arbitražo procesai

7.2.1 punktas

Informacija apie visus Vyriausybinius, teisinius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius procesus) per ne trumpesnį kaip paskutinių 12 mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba nurodoma, kad tokių procesų nėra.

7.3 punktas

Administracinių, valdymo ir priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės interesų konfliktai

7.3.1 punktas

Turi būti aiškiai įvardyti galimi 5.1.1 punkte nurodytų asmenų interesų konfliktai dėl pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir (arba) kitų pareigų. Jeigu tokių konfliktų nėra, tai atitinkamai nurodoma.

Bet koks susitarimas su stambiaisiais akcininkais, klientais, tiekėjais ar kitais asmenimis, pagal kurį bet kuris 5.1.1 punkte nurodytas asmuo buvo paskirtas administracinių, valdymo ar priežiūros organų arba vyresniosios vadovybės nariu.

Išsami informacija apie bet kokius apribojimus, dėl kurių susitarė 5.1.1 punkte nurodyti asmenys, tam tikrą laikotarpį taikomus turimų emitento vertybinių popierių pardavimui.

7.4 punktas

Sandoriai su susijusiomis šalimis

7.4.1 punktas

Kai pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui netaikomi, reikia atskleisti istorinės finansinės informacijos laikotarpio iki pat registracijos dokumento datos informaciją apie:

a)

bet kokių sandorių su susijusiomis šalimis, kurie kiekvienas atskirai arba visi kartu yra reikšmingi emitentui, pobūdį ir mastą. Kai tokie sandoriai su susijusiomis šalimis sudaromi ne įprastomis rinkos sąlygomis, paaiškinti, kodėl tie sandoriai nebuvo sudaryti įprastomis rinkos sąlygomis. Kai yra negrąžintų paskolų, dėl kurių buvo išduotos kokios nors garantijos, nurodomas grąžintinos sumos dydis;

b)

sandorių su susijusiomis šalimis suma arba procentinė dalis, palyginti su emitento apyvarta.

Kai pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui taikomi, a ir b papunkčiuose nurodytą informaciją reikia atskleisti tik apie sandorius, sudarytus pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituota finansinė informacija buvo paskelbta.

7.5 punktas

Akcinis kapitalas

7.5.1 punktas

Metinių finansinių ataskaitų 7.5.2–7.5.7 punktuose pateikiama naujausio balanso datos informacija:

7.5.2 punktas

Išleistojo kapitalo dydis ir kiekvienos akcinio kapitalo klasės:

a)

bendra emitento įstatinio akcinio kapitalo suma;

b)

išleistų ir visiškai apmokėtų, taip pat išleistų, bet nevisiškai apmokėtų akcijų skaičius;

c)

akcijos nominalioji vertė, arba nurodoma, kad akcijos nominaliosios vertės neturi, ir

d)

neapmokėtų akcijų skaičiaus metų pradžioje ir pabaigoje suderinimas.

Kai per metinių finansinių ataskaitų laikotarpį daugiau kaip 10 % kapitalo buvo apmokėta kitu nei pinigai turtu, tą faktą reikia nurodyti.

7.5.2a punktas

Kai yra daugiau nei vienos klasės akcijų:

a)

kiekvienos klasės akcijų suteikiamų teisių, privilegijų ir joms nustatytų apribojimų aprašymas;

b)

jeigu bendrovei žinoma – akcininkų, turinčių daugiabalsių akcijų, kurioms tenka daugiau kaip 5 % visų bendrovės akcijų suteikiamų balsavimo teisių, ir, kai taikytina, fizinių asmenų ar juridinių asmenų, turinčių teisę tokių akcininkų vardu naudotis balsavimo teisėmis, tapatybės aprašymas.

7.5.3 punktas

Kai yra akcijų, nesudarančių kapitalo, reikia nurodyti tokių akcijų skaičių ir pagrindines savybes.

7.5.4 punktas

Emitento akcijų, kurias valdo pats emitentas arba kurios valdomos jo vardu, arba kurias valdo emitento patronuojamosios įmonės, skaičius, balansinė ir nominalioji vertė.

7.5.5 punktas

Bet kokių konvertuojamųjų vertybinių popierių, keičiamųjų vertybinių popierių arba garantuotųjų vertybinių popierių suma, nurodant konvertavimo, keitimo arba pasirašymo sąlygas ir tvarką.

7.5.6 punktas

Informacija apie bet kokias įsigijimo teises ir (arba) įsipareigojimus, susijusius su įstatiniu neišleistu kapitalu, arba įsipareigojimą padidinti kapitalą, taip pat šių teisių ir įsipareigojimų sąlygos.

7.5.7 punktas

Informacija apie bet kurio grupės nario bet kokį kapitalą, dėl kurio sudarytas pasirinkimo sandoris arba susitarta jį sąlygiškai arba besąlygiškai sudaryti, taip pat išsami informacija apie tokius pasirinkimo sandorius, nurodant asmenis, su kuriais tokie pasirinkimo sandoriai yra susiję.

7.6 punktas

Steigimo dokumentas ir įstatai

7.6.1 punktas

Glaustas bet kokių emitento įstatų, statuto, chartijos arba steigimo akto nuostatų, dėl kurių emitento kontrolės pasikeitimas būtų vilkinamas, atidedamas arba neleidžiamas, aprašymas.

7.7 punktas

Reikšmingos sutartys

7.7.1 punktas

Bet kokių emitento arba bet kurio jo grupės nario per paskutinius metus iki registracijos dokumento paskelbimo sudarytų reikšmingų sutarčių, išskyrus sudarytas įprastinės veiklos metu, glausta santrauka.

8 SKIRSNIS

DIVIDENDŲ POLITIKA

8.1 punktas

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir bet kokių tokio paskirstymo apribojimų politikos aprašymas arba nurodoma, kad tokios politikos nėra.

Kai neatskleista finansinėse ataskaitose, informacija apie dividendus už vieną akciją kiekvienais metinių finansinių ataskaitų laikotarpio finansiniais metais, pasikeitus emitento akcijų skaičiui pakoreguota taip, kad ją būtų galima palyginti.

9 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

9.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą registracijos dokumento galiojimo laikotarpį galima susipažinti su šiais dokumentais (jei yra):

a)

naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)

visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, kurių bet kokia dalis įtraukta į registracijos dokumentą arba į kuriuos registracijos dokumente daroma nuoroda.

Nurodyti svetainę, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

(1)  2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/34/ES dėl tam tikrų rūšių įmonių metinių finansinių ataskaitų, konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ir susijusių pranešimų, kuria iš dalies keičiama Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2006/43/EB ir panaikinamos Tarybos direktyvos 78/660/EEB ir 83/349/EEB, (OL L 182, 2013 6 29, p. 19, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/34/oj).

(2)  2002 m. liepos 19 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 dėl tarptautinių apskaitos standartų taikymo (OL L 243, 2002 9 11, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).

(3)  2006 m. gegužės 17 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2006/43/EB dėl teisės aktų nustatyto metinės finansinės atskaitomybės ir konsoliduotos finansinės atskaitomybės audito, iš dalies keičianti Tarybos direktyvas 78/660/EEB ir 83/349/EEB bei panaikinanti Tarybos direktyvą 84/253/EEB, (OL L 157, 2006 6 9, p. 87, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2006/43/oj).

(4)  2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, kuriuo panaikinamas Komisijos sprendimas 2005/909/EB, (OL L 158, 2014 5 27, p. 77, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/537/oj).
“

III PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 2 priedas iš dalies keičiamas taip:

a)

1 skirsnio 1.2 punkte nuorodos į „1 priedo 1.5 punktą“ pakeičiamos nuorodomis į „1 priedo 2.5 punktą“;

b)

1 skirsnis papildomas 1.3 punktu:

„1.3 punktas

Kai emitentas įtraukia metinę finansinę ataskaitą, įskaitant tvarumo ataskaitą, reikia įtraukti ir Direktyvos 2004/109/EB 4 straipsnio 2 dalies c punkte nurodytą pareiškimą dėl atsakomybės.“

IV PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 4 priedas iš dalies keičiamas taip:

a)

pirma eilutė pakeičiama taip:

 

„Be informacijos, kurią reikalaujama pateikti pagal šį priedą, kolektyvinio investavimo subjektas turi pateikti informaciją, privalomą pagal šio reglamento 1 priedo 1, 2, 3.1, 3.3, 3.6, 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 6 (išskyrus susijusią su formalia finansine informacija), 7.1, 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.7, 8 ir 9 skirsnius (punktus), arba, kai kolektyvinio investavimo subjektas atitinka Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnio reikalavimus, informaciją, privalomą pagal šio reglamento 30 priedo 2, 3, 4, 5 (išskyrus susijusią su formalia finansine informacija), 6, 8 ir 16 skirsnius (punktus), arba, kai kolektyvinio investavimo subjektas atitinka Reglamento (ES) 2017/1129 15a straipsnio reikalavimus, informaciją, privalomą pagal šio reglamento 34 priedo 2, 3, 4, 5.4, 6, 7, 8 (išskyrus susijusią su formalia finansine informacija), 10 ir 17 skirsnius (punktus).

Kai vienetus išleidžia kolektyvinio investavimo subjektas, įsteigtas kaip fondo valdytojo valdomas bendrasis fondas, apie fondo valdytoją atskleidžiama šio reglamento 1 priedo 3.3, 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 7.1, 7.3 ir 7.7 skirsniuose (punktuose) nurodyta informacija, o apie fondą ir fondo valdytoją atskleidžiama šio reglamento 1 priedo 3.1, 6, 7.2 ir 8 skirsniuose (punktuose) nurodyta informacija.“

b)

2 skirsnis iš dalies keičiamas taip:

i)

2.2 punkto i papunktis pakeičiamas taip:

„i)

kai pagrindiniai vertybiniai popieriai nėra įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, lygiavertėje trečiosios valstybės rinkoje arba MVĮ augimo rinkoje, informaciją apie kiekvieną pagrindinį emitentą, kolektyvinio investavimo subjektą arba sandorio šalį, tarsi jie būtų emitentai, kuriems taikomi būtiniausi nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumento informacijos atskleidimo reikalavimai (a papunktyje nurodytu atveju), arba būtiniausi uždarojo tipo kolektyvinio investavimo subjektų išleistų investicinių vienetų registracijos dokumento informacijos atskleidimo reikalavimai (b papunktyje nurodytu atveju), arba būtiniausi ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumento informacijos atskleidimo reikalavimai (išskyrus punktus, nurodomus kaip susijusius tik su mažmenine prekyba (c papunktyje nurodytu atveju));“;

ii)

2.5 punkto antra pastraipa pakeičiama taip:

„Jei kolektyvinio investavimo subjektas kompetentingai institucijai galėtų tinkamai įrodyti, kad jis negali gauti dalies ar visos informacijos, kurią reikalaujama pateikti pagal a papunktį, jis turi atskleisti visą informaciją, kurią jis gali gauti, žino arba gali nustatyti iš pagrindinio emitento, kolektyvinio investavimo subjekto arba sandorio šalies paskelbtos informacijos, kad kiek įmanoma įvykdytų a papunktyje nustatytus reikalavimus. Tuo atveju prospekte turi būti pateiktas aiškus įspėjimas, kad kolektyvinio investavimo subjektas negalėjo gauti tam tikros informacijos, kurią kitu atveju būtų reikalaujama įtraukti į prospektą, todėl nurodyto pagrindinio emitento, kolektyvinio investavimo subjekto arba sandorio šalies atžvilgiu buvo nustatytas mažesnis informacijos atskleidimo lygis.“;

c)

4 skirsnio 4.1 punktas pakeičiamas taip:

„4.1 punktas

Apie kiekvieną investicijų valdytoją pateikiama informacija, kurią reikia atskleisti pagal 1 priedo 3.1 punktą, kartu nurodant jo reguliavimo statusą ir patirtį.“

d)

5 skirsnio 5.1 punkto a papunktis pakeičiamas taip:

„a)

informacija, kurią reikia atskleisti pagal 1 priedo 3.1 punktą;“;

e)

8 skirsnio 8.1 punktas pakeičiamas taip:

„8.1 punktas

Jei kolektyvinio investavimo subjektas po įsisteigimo dienos nepradėjo veiklos ir registracijos dokumento dieną neparengta jokių finansinių ataskaitų, tai atitinkamai nurodoma.

Jei kolektyvinio investavimo subjektas yra veiklą pradėjęs, taikomos atitinkamai 1 priedo 6 skirsnio, 30 priedo 5 skirsnio arba 34 priedo 8 skirsnio nuostatos.“

V PRIEDAS

„

5 PRIEDAS

DEPOZITORIUMO IŠDUOTŲ AKCIJŲ PAKVITAVIMŲ REGISTRACIJOS DOKUMENTAS

1 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE PAGRINDINIŲ AKCIJŲ EMITENTĄ

 

Depozitoriumo išduotų akcijų pakvitavimų atveju informacija apie pagrindinės akcijos emitentą pateikiama vadovaujantis šio reglamento 1 priedu.

Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnio reikalavimus atitinkančių depozitoriumo išduotų akcijų pakvitavimų atveju informacija apie pagrindinės akcijos emitentą pateikiama vadovaujantis šio reglamento 30 priedu.

2 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE DEPOZITORIUMO PAKVITAVIMŲ EMITENTĄ

Pirminė emisija

ES paskesnių emisijų prospektas

2.1 punktas

Pavadinimas, registruota buveinė, juridinio asmens identifikatorius (LEI) ir pagrindinės administracijos būstinės vieta, kai skiriasi nuo registruotos buveinės.

√

[√]

2.2 punktas

Emitento įsisteigimo data ir veiklos laikotarpis, išskyrus atvejus, kai jis įsisteigęs neribotam laikotarpiui.

√

[√]

2.3 punktas

Teisės aktai, pagal kuriuos veika emitentas, bei pagal tuos teisės aktus emitentui suteikta teisinė forma.

√

[√]
“

VI PRIEDAS

„

7 PRIEDAS

NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ REGISTRACIJOS DOKUMENTAS

1 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

1.1 punktas

Emitentui būdingos ir jo gebėjimui įvykdyti su vertybiniais popieriais susijusius įsipareigojimus galinčios turėti poveikį reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka.

Riziką turi patvirtinti registracijos dokumento turinys.

2 SKIRSNIS

ATSAKINGI ASMENYS, TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITOS IR KOMPETENTINGOS INSTITUCIJOS PATVIRTINIMAS

2.1 punktas

Nurodomi visi asmenys, atsakingi už registracijos dokumente pateiktą informaciją arba už tam tikras jos dalis, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administracinių, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

2.2 punktas

Už registracijos dokumentą atsakingų asmenų pareiškimas, kad registracijos dokumente pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo prasmei.

Atitinkamais atvejais už tam tikras registracijos dokumento dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad tose registracijos dokumento dalyse, už kurias jie yra atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jose nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jų prasmei.

2.3 punktas

Kai į registracijos dokumentą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma ši informacija apie tą asmenį:

a)

vardas, pavardė;

b)

darbovietės adresas;

c)

kvalifikacijos sritys;

d)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Kai pareiškimas arba ataskaita parengti emitento prašymu, nurodoma, kad toks pranešimas arba ataskaita į registracijos dokumentą buvo įtraukti gavus asmens, prospekto rengimo tikslu patvirtinusio atitinkamos registracijos dokumento dalies turinį, sutikimą.

2.4 punktas

Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad ta informacija buvo perteikta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nėra praleista jokių faktų, dėl kurių perteiktoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).

2.5 punktas

Pareiškimas, kad:

a)

[kompetentingos institucijos pavadinimas], veikianti kaip kompetentinga institucija pagal Reglamentą (ES) 2017/1129, patvirtina [registracijos dokumentą / prospektą];

b)

[kompetentingos institucijos pavadinimas] tik patvirtina, kad šis [registracijos dokumentas / prospektas] atitinka Reglamentu (ES) 2017/1129 nustatytus išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus;

c)

toks patvirtinimas nelaikytinas emitento, kuris yra šio [registracijos dokumento / prospekto] objektas, patvirtinimu.

3 SKIRSNIS

STRATEGIJA, VEIKLOS REZULTATAI IR VERSLO APLINKA

3.1 punktas

Informacija apie emitentą:

a)

emitento teisinis ir komercinis pavadinimas;

b)

emitento registracijos vieta, registracijos numeris ir juridinio asmens identifikatorius (LEI);

c)

emitento įsisteigimo data ir veiklos laikotarpis, išskyrus atvejus, kai jis įsisteigęs neribotam laikotarpiui;

d)

emitento buveinės vieta, teisinė forma, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, emitento įsisteigimo šalis, registruotos buveinės (arba pagrindinės verslo vietos, kai skiriasi nuo registruotos buveinės) adresas ir telefono numeris, emitento svetainė, jei yra, kurioje pateiktas atsakomybės ribojimo pareiškimas, kad svetainėje esanti informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija pateikiant nuorodą yra įtraukta į prospektą;

e)

informacija apie bet kuriuos pastarojo meto įvykius, susijusius su emitentu, kurie turi esminės reikšmės vertinant emitento mokumą;

f)

emitento kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese.

3.2 punktas

Verslo apžvalga

3.2.1 punktas

Pagrindinė veikla Glaustas emitento pagrindinės veiklos aprašymas, nurodant parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų pagrindines kategorijas.

3.3 punktas

Organizacinė struktūra

3.3.1 punktas

Kai emitentas priklauso grupei, pateikiamas glaustas tos grupės ir emitento padėties toje grupėje aprašymas. Aprašymas gali būti pateiktas kaip organizacinės struktūros schema arba tokia schema gali būti prie jo pridėta, kai tai padeda paaiškinti struktūrą.

3.3.2 punktas

Aiškus pareiškimas, kad emitentas yra priklausomas nuo kitų grupės subjektų (jei taip yra), ir tos priklausomybės paaiškinimas.

3.4 punktas

Informacija apie tendencijas

3.4.1 punktas

Aprašomi:

a)

nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo dienos įvykę esminiai neigiami emitento perspektyvų pokyčiai ir

b)

nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio finansinė informacija buvo paskelbta, pabaigos iki registracijos dokumento datos įvykę bet kokie reikšmingi grupės finansinių veiklos rezultatų pokyčiai.

Kai netaikomas nei a, nei b papunktis, emitentas tai nurodo.

Kai reikia, gali būti pateikiami ir kiti paneigimai. a ir b papunkčiuose nurodyta informacija gali būti tik kokybinė. Kiekybinių prognozių nereikalaujama.

3.5 punktas

Pelno prognozės arba sąmatos

3.5.1 punktas

Jei emitentas savanoriškai įtraukia pelno prognozę arba sąmatą į prospektą, pelno prognozė arba sąmata turi būti aiški ir nedviprasmiška ir apimti pareiškimą, kuriame išdėstomos pagrindinės prielaidos, kuriomis emitentas savo prognozę arba sąmatą grindžia.

Rengiant prognozę arba sąmatą vadovaujamasi šiais principais:

a)

aiškiai išskiriamos prielaidos dėl veiksnių, kuriems administracinių, valdymo ar priežiūros organų nariai galėtų turėti įtakos, ir veiksnių, kurie visiškai nepriklauso nuo administracinių, valdymo ar priežiūros organų narių;

b)

prielaidos yra pagrįstos, aiškiai suprantamos investuotojams, konkrečios bei tikslios ir nesusietos su bendru sąmatų, kuriomis grindžiama prognozė, tikslumu;

c)

prognozės prielaidose emitento dėmesys atkreipiamas į tuos neapibrėžtus veiksnius, kurie galėtų iš esmės pakeisti prognozės rezultatą.

3.5.2 punktas

Prospekte nurodoma, kad pelno prognozė arba sąmata sudarytos ir parengtos remiantis duomenimis:

a)

palyginamais su metinėmis finansinėmis ataskaitomis;

b)

atitinkančiais emitento apskaitos politiką.

4 SKIRSNIS

ĮMONIŲ VALDYMAS

4.1 punktas

Administraciniai, valdymo ir priežiūros organai ir vyresnioji vadovybė

4.1.1 punktas

Toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresas ir pareigos emitento įmonėje bei informacija apie pagrindinę tų asmenų veiklą ne to emitento įmonėje, jei ta veikla yra reikšminga atitinkamam emitentui:

a)

administracinių, valdymo ir (arba) priežiūros organų narių;

b)

neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra ribotos atsakomybės akcinė bendrija.

5 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

5.1 punktas

Istorinė finansinė informacija

5.1.1 punktas

Pateikiama audituota istorinė finansinė informacija, apimanti paskutinius finansinius metus (arba trumpesnį laikotarpį, kurį veikia emitentas), ir tų metų audito ataskaita.

5.1.2 punktas

Finansinės atskaitomybės datos pakeitimas

Kai emitentas pakeitė savo finansinės atskaitomybės datą tuo laikotarpiu, kurio istorinę finansinę informaciją reikia pateikti, audituota istorinė informacija turi apimti bent 12 mėn. arba visą emitento veiklos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš tų laikotarpių yra trumpesnis.

5.1.3 punktas

(Didmeninė prekyba)

Apskaitos standartai (Didmeninė prekyba)

Finansinė informacija parengiama pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002.

Jei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 netaikomas, finansinė informacija parengiama remiantis:

a)

EEE emitentų atveju – valstybės narės nacionaliniais apskaitos standartais, kaip reikalaujama Direktyva 2013/34/ES;

b)

trečiųjų valstybių emitentų atveju – Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002 lygiaverčiais trečiosios valstybės nacionaliniais apskaitos standartais.

Kitais atvejais registracijos dokumente turi būti pateikiama ši informacija:

a)

aiškus teiginys, kad registracijos dokumente pateikta finansinė informacija buvo parengta ne pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002, ir kad ji galėtų smarkiai skirtis, jei istorinė finansinė informacija būtų buvusi pateikta pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002;

b)

iškart po istorinės finansinės informacijos aprašomi Sąjungos priimto Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 ir apskaitos principų, kuriais rėmėsi emitentas, rengdamas savo metines finansines ataskaitas, skirtumai.

5.1.3a punktas

(Mažmeninė prekyba)

Apskaitos standartai (mažmeninė prekyba)

Finansinė informacija parengiama pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002.

Jei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 netaikomas, finansinė informacija parengiama remiantis:

a)

EEE emitentų atveju – valstybės narės nacionaliniais apskaitos standartais, kaip reikalaujama Direktyva 2013/34/ES;

b)

trečiųjų valstybių emitentų atveju – Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002 lygiaverčiais trečiosios valstybės nacionaliniais apskaitos standartais. Kai tokie trečiosios valstybės nacionaliniai apskaitos standartai nėra lygiaverčiai Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002, finansinės ataskaitos turi būti performuluotos pagal tą reglamentą.

5.1.4 punktas

Audituotą finansinę informaciją, rengiamą laikantis nacionalinių apskaitos standartų, sudaro:

a)

balansas;

b)

pelno ir nuostolio ataskaita;

c)

apskaitos politika ir aiškinamieji raštai.

5.1.5 punktas

Konsoliduotosios finansinės ataskaitos

Kai emitentas rengia tiek atskiras, tiek konsoliduotąsias finansines ataskaitas, į registracijos dokumentą įtraukiamos bent konsoliduotosios finansinės ataskaitos.

5.1.6 punktas

Finansinės informacijos data

Praėjusių metų audituotų finansinių ataskaitų balanso data negali būti ankstesnė negu 18 mėnesių nuo registracijos dokumento datos.

5.1.7 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Tarpinė ir kita finansinė informacija (mažmeninė prekyba)

Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs pusmečio finansinę informaciją, tą informaciją reikia įtraukti į registracijos dokumentą. Kai pusmečio finansinė informacija yra audituota arba peržiūrėta, taip pat pateikiama audito arba peržiūros ataskaita. Kai pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.

Registracijos dokumente, kurio data yra praėjus daugiau kaip devyniems mėnesiams nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų datos, reikia pateikti bent finansinių metų šešių pirmųjų mėnesių pusmečio finansinę informaciją, kuri gali būti neaudituota (šiuo atveju tas faktas nurodomas).

Pusmečio finansinė informacija rengiama vadovaujantis atitinkamai Direktyvos 2013/34/ES arba Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 reikalavimais.

Emitentai, kuriems netaikoma nei Direktyva 2013/34/ES, nei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002, pusmečio finansinėje ataskaitoje turi pateikti ankstesnių finansinių metų to paties laikotarpio lyginamąsias ataskaitas, bet reikalavimas pateikti lyginamąjį balansą gali būti įvykdytas pateikiant metų pabaigos balansą pagal taikomą finansinės atskaitomybės tvarką.

5.2 punktas

Istorinės metinės finansinės informacijos auditas

5.2.1 punktas

Turi būti atliktas nepriklausomas istorinės metinės finansinės informacijos auditas. Audito ataskaita parengiama vadovaujantis Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentu (ES) Nr. 537/2014.

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas istorinės finansinės informacijos auditas arba nurodyta, ar registracijos dokumento tikslu ji atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus.

Kitais atvejais registracijos dokumente turi būti pateikiama ši informacija:

a)

aiškiai nurodoma, kurie audito standartai buvo taikyti;

b)

paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

5.2.1a punktas

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, nurodoma priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas išsamiai atkartojami.

5.2.2 punktas

Nurodoma, kurią kitą registracijos dokumente pateiktą informaciją patikrino auditoriai.

5.2.3 punktas

Kai registracijos dokumente pateikta finansinė informacija paimta ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas informacijos šaltinis ir faktas, kad ta informacija yra neaudituota.

5.3 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

Reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, aprašymas arba, jeigu jokių reikšmingų pokyčių neįvyko, atitinkamas pareiškimas.

6 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE AKCININKUS IR VERTYBINIŲ POPIERIŲ SAVININKUS

6.1 punktas

Stambieji akcininkai

6.1.1 punktas

Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitentas tiesiogiai arba netiesiogiai kam nors priklauso arba yra kieno nors kontroliuojamas, ir apibūdinamas tokios kontrolės pobūdis ir taikomos priemonės, skirtos užtikrinti, kad tokia kontrole nebūtų piktnaudžiaujama.

6.1.2 punktas

Bet kokių emitentui žinomų susitarimų, dėl kurių panaudojimo vėliau gali pasikeisti emitento kontrolė, apibūdinimas.

6.2 punktas

Teisiniai ir arbitražo procesai

6.2.1 punktas

Informacija apie visus Vyriausybinius, teisinius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius procesus) per ne trumpesnį kaip paskutinių 12 mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba nurodoma, kad tokių procesų nėra.

6.3 punktas

Administracinių, valdymo ir priežiūros organų interesų konfliktai

6.3.1 punktas

Turi būti aiškiai įvardyti galimi 4.1.1 punkte nurodytų asmenų interesų konfliktai dėl pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir (arba) kitų pareigų. Jeigu tokių konfliktų nėra, tai atitinkamai nurodoma.

6.4 punktas

Reikšmingos sutartys

6.4.1 punktas

Bet kokių reikšmingų sutarčių, išskyrus sudarytas emitento įprastinės veiklos metu, pagal kurias bet kuris grupės narys prisiėmė įsipareigojimų ar įgijo teisių, darančių didelį poveikį emitento galimybėms įvykdyti su išleidžiamais vertybiniais popieriais susijusius įsipareigojimus investuotojams, glausta santrauka.

7 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

7.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą registracijos dokumento galiojimo laikotarpį galima susipažinti su šiais dokumentais (jei yra):

a)

naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)

visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, kurių bet kokia dalis įtraukta į registracijos dokumentą arba į kuriuos registracijos dokumente daroma nuoroda.

Nurodyti svetainę, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.
“

VII PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 9 priedas iš dalies keičiamas taip:

a)

8 skirsnio 8.2 ir 8.2.1 punktai pakeičiami taip:

„8.2 punktas

Istorinė finansinė informacija

Jei po įsisteigimo dienos emitentas pradėjo veiklą ir yra parengtos finansinės ataskaitos, registracijos dokumente būtina pateikti audituotą istorinę finansinę informaciją, apimančią paskutinius finansinius metus (bent 12 mėn. arba trumpesnį laikotarpį, kurį veikia emitentas) ir tų finansinių metų audito ataskaitą.

8.2.1. punktas

Finansinės atskaitomybės datos pakeitimas

Kai emitentas pakeitė savo finansinės atskaitomybės datą tuo laikotarpiu, kurio istorinę finansinę informaciją reikia pateikti, ji turi apimti bent 12 mėn. arba visą emitento veiklos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš tų laikotarpių yra trumpesnis.“

b)

8 skirsnio 8.2.3 punkto antra pastraipa pakeičiama taip:

„Dėl emitentui taikomos apskaitos sistemos pakeitimų audituotų finansinių ataskaitų performuluoti nebūtina. Tačiau, kai emitentas ketina kitas savo skelbiamas finansines ataskaitas rengti pagal naują apskaitos standartų sistemą, bent vienas visas finansinių ataskaitų rinkinys (kaip apibrėžta 1-ajame TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ / 18-ajame TFAS „Pateikimas ir atskleidimas finansinėse ataskaitose“), įskaitant lyginamąją informaciją, turi būti parengtas forma, atitinkančia apskaitos standartų sistemą, pagal kurią bus skelbiamos kitų metų emitento finansinės ataskaitos, atsižvelgiant į tokioms metinėms finansinėms ataskaitoms taikomus apskaitos standartus, politiką ir teisės aktų nuostatas.“;

c)

8 skirsnio 8.2.a punktas pakeičiamas taip:

„8.2.a punktas

Ši pastraipa (8.2.a, 8.2.a.1, 8.2.a.2 ir 8.2.a.3 punktai) gali būti naudojama tik turtu užtikrintų vertybinių popierių, kurių vieneto nominalioji vertė yra bent 100 000  EUR arba kuriais turi būti prekiaujama tik reguliuojamoje rinkoje ir (arba) konkrečiame jos segmente, į kurį prekybos vertybiniais popieriais tikslais gali patekti tik profesionalieji investuotojai, emisijoms.

Istorinė finansinė informacija

Kai po įsisteigimo dienos emitentas pradėjo veiklą ir yra parengtos finansinės ataskaitos, registracijos dokumente būtina pateikti istorinę finansinę informaciją, apimančią paskutinius finansinius metus (bent 12 mėn. arba trumpesnį laikotarpį, kurį veikia emitentas) ir tų finansinių metų audito ataskaitą.“

VIII PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 10 priedas iš dalies keičiamas taip:

a)

priedo pavadinimas pakeičiamas taip:

„

10 PRIEDAS

TREČIŲJŲ VALSTYBIŲ ARBA JŲ REGIONINĖS IR VIETOS VALDŽIOS INSTITUCIJŲ IŠLEISTŲ NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ REGISTRACIJOS DOKUMENTAS

 

“;

b)

2 skirsnio 2.1 punktas pakeičiamas taip:

„2.1 punktas

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka.

Rizikos veiksnius turi patvirtinti registracijos dokumento turinys.“

c)

3 skirsnio 3.2 punktas pakeičiamas taip:

„3.2 punktas

Emitento buveinės vieta arba geografinė vieta ir teisinė forma, nurodant jo kontaktinį adresą ir telefono numerį ir svetainę, jei yra, kurioje pateiktas atsakomybės ribojimo pareiškimas, kad svetainėje esanti informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į prospektą įtraukta pateikiant nuorodą.“

IX PRIEDAS

„

11 PRIEDAS

NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ ARBA UŽDAROJO TIPO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ IŠLEISTŲ INVESTICINIŲ VIENETŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ RAŠTAS

1 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

1.1 punktas

Siūlomiems ir (arba) į prekybą įtraukiamiems vertybiniams popieriams būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui bei vertybiniams popieriams ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka. Riziką turi patvirtinti vertybinių popierių rašto turinys.

2 SKIRSNIS

ATSAKINGI ASMENYS, TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITOS IR KOMPETENTINGOS INSTITUCIJOS PATVIRTINIMAS

2.1 punktas

Nurodomi visi asmenys, atsakingi už vertybinių popierių rašte pateiktą informaciją arba už tam tikras jos dalis, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administracinių, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

2.2 punktas

Už vertybinių popierių raštą atsakingų asmenų pareiškimas, kad vertybinių popierių rašte pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo prasmei.

Atitinkamais atvejais už tam tikras vertybinių popierių rašto dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad tose vertybinių popierių rašto dalyse, už kurias jie yra atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jose nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jų prasmei.

2.3 punktas

Kai į vertybinių popierių raštą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma ši informacija apie tą asmenį:

a)

vardas, pavardė;

b)

darbovietės adresas;

c)

kvalifikacijos sritys;

d)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Kai pareiškimas arba ataskaita parengti emitento prašymu, nurodoma, kad toks pranešimas arba ataskaita į vertybinių popierių raštą buvo įtraukti gavus asmens, prospekto / ES IPO prospekto rengimo tikslu patvirtinusio atitinkamos vertybinių popierių rašto dalies turinį, sutikimą.

2.4 punktas

Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad ta informacija buvo perteikta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nėra praleista jokių faktų, dėl kurių perteiktoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).

2.5 punktas

Pareiškimas, kad:

a)

[kompetentingos institucijos pavadinimas], veikianti kaip kompetentinga institucija pagal Reglamentą (ES) 2017/1129, patvirtina šį [vertybinių popierių raštą / prospektą / ES IPO prospektą];

b)

[kompetentingos institucijos pavadinimas] tik patvirtina, kad šis [vertybinių popierių raštas / prospektas / ES IPO prospektas] atitinka Reglamentu (ES) 2017/1129 nustatytus išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus;

c)

toks patvirtinimas nelaikytinas vertybinių popierių, kurie yra šio [vertybinių popierių rašto / prospekto / ES IPO prospektu] objektas, kokybės patvirtinimu;

d)

investuotojai turėtų patys įvertinti, ar tinkama investuoti į vertybinius popierius;

e)

atitinkamais atvejais nurodyti, kad šis vertybinių popierių raštas yra dalis ES IPO prospekto, nurodyto šio reglamento 1 straipsnio f punkte ir parengto pagal Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnį.

2.6 punktas

Su emisija (siūlymu) susijusių fizinių ir juridinių asmenų interesai

2.6.1 punktas

Bet kokių interesų, įskaitant interesų konfliktą, kurie yra reikšmingi atsižvelgiant į emisiją (siūlymą), aprašymas, pateikiant išsamią informaciją apie suinteresuotuosius asmenis ir šių interesų pobūdį.

2.7 punktas

Papildoma informacija

2.7.1 punktas

Kai vertybinių popierių rašte minimi su emisija susiję konsultantai, nurodoma, pagal kokius įgaliojimus jie veikė.

2.7.2 punktas

Nurodoma, kurią kitą vertybinių popierių rašte pateiktą informaciją patikrino arba peržiūrėjo teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai ir ar tie auditoriai parengė ataskaitą. Pateikiama ta ataskaita arba, gavus kompetentingos institucijos leidimą, tos ataskaitos santrauka.

2a SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS, PAJAMŲ NAUDOJIMAS IR EMISIJOS (SIŪLYMO) IŠLAIDOS

2a.1 punktas

Siūlymo priežastys ir, kai taikoma, apytikslė grynoji pajamų suma pagal pagrindinę numatytą jų paskirtį pirmaeiliškumo tvarka. Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks visoms siūlomoms paskirtims finansuoti, nurodomas trūkstamos sumos dydis ir jos finansavimo šaltiniai. Taip pat pateikiama išsami informacija apie pajamų naudojimą, ypač atvejus, kai tos pajamos naudojamos turtui įsigyti vykdant veiklą, kuri nėra įprastinė verslo veikla, paskelbtam kitų įmonių įsigijimui finansuoti arba įsiskolinimams panaikinti, sumažinti ar apmokėti. Grynųjų pajamų bendra suma ir numatoma emisijos (siūlymo) išlaidų bendra suma.

2a.2 punktas

Paaiškinimas, kaip iš šio siūlymo gautos pajamos atitinka registracijos dokumente apibūdintą verslo strategiją ir strateginius tikslus.

3 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL APYVARTINIO KAPITALO

3.1 punktas

Emitento pareiškimas, kad, jo manymu, apyvartinis kapitalas yra pakankamas esamiems emitento reikalavimams patenkinti, o jei ne, emitento pasiūlymas, kaip suformuoti papildomą apyvartinį kapitalą.

4 SKIRSNIS

VERTYBINIŲ POPIERIŲ SĄLYGOS

4.1 punktas

Informacija apie vertybinius popierius

4.1.1 punktas

Vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas, nurodant tarptautinį vertybinių popierių identifikavimo numerį (ISIN).

4.1.2 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

4.1.3 punktas

Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs.

Kai registruojama nematerialia forma, nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.

4.1.4 punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

4.1.5 punktas

Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, ir naudojimosi tomis teisėmis tvarkos aprašymas:

a)

teisės gauti dividendus:

i)

fiksuota data (-os), kurią ši teisė atsiranda;

ii)

galutinis terminas, po kurio teisė gauti dividendus nebegalioja, ir informacija apie asmenį, kurio naudai ši teisė nustoja galios;

iii)

dividendų apribojimai ir tvarka, taikoma akcininkams nerezidentams;

iv)

dividendo norma arba jos apskaičiavimo metodas, išmokų periodiškumas ir kaupiamasis arba nekaupiamasis pobūdis;

b)

balsavimo teisės;

c)

pirmumo teisės, paskelbus siūlymą pasirašyti tos pačios klasės vertybinius popierius;

d)

teisė gauti dalį emitento pelno;

e)

teisė gauti bet kokį perviršį likvidavimo atveju;

f)

išpirkimo nuostatos;

g)

konvertavimo nuostatos.

4.1.6 punktas

Naujų emisijų atveju pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sudaryti ir (arba) išleisti.

4.1.7 punktas

Emisijos data arba naujų emisijų atveju nurodoma numatoma tų vertybinių popierių emisijos data.

4.1.8 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius aprašymas.

4.1.9 punktas

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

4.1.10 punktas

Nurodomi siūlytojo ir (arba) asmens, prašančio įtraukti į prekybą, (kai jie skiriasi nuo emitento) tapatybė ir kontaktiniai duomenys, įskaitant jo juridinio asmens identifikatorių (LEI), jeigu siūlytojas yra juridinis asmuo.

4.1.11 punktas

a)

Nurodoma, ar yra emitentui taikytinų perėmimą reglamentuojančių nacionalinės teisės aktų arba taisyklių ir ar jos gali kliudyti perėmimui, jei bus;

b)

glaustai apibūdinamos akcininkų teisės ir pareigos, kai vertybiniams popieriams yra taikomos privalomojo perėmimo pasiūlymo ir (arba) privalomojo pirkimo ar pardavimo taisyklės;

c)

informacija apie viešus pasiūlymus perimti emitento kontrolinį paketą, kuriuos per praėjusius ir einamuosius finansinius metus pateikė trečiosios šalys. Nurodyti ir tokių pasiūlymų kainą arba mainų sąlygas, taip pat perėmimo pasiūlymų pasekmes.

4.1.12 punktas

Kai taikoma, nurodomas galimas poveikis investicijoms pertvarkymo pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2014/59/ES (1) atveju.

5 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ IR (ARBA) ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBĄ

5.1 punktas

Viešo vertybinių popierių siūlymo sąlygos. Sąlygos, siūlymo statistika, numatomas grafikas ir prašymų pateikimo tvarka.

5.1.1 punktas

Siūlymui taikomos sąlygos

5.1.2 punktas

Bendra emisijos (siūlymo) suma, atskiriant parduoti ir pasirašyti skirtus vertybinius popierius; kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (kai yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Kai prospekte / ES IPO prospekte negalima pateikti didžiausios vertybinių popierių sumos, prospekte / ES IPO prospekte nurodoma, kad sutikimas įsigyti vertybinių popierių arba juos pasirašyti gali būti atšauktas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po to, kai buvo oficialiai paskelbta vertybinių popierių, kurie bus siūlomi viešai, suma.

5.1.3 punktas

Nurodomas siūlymo galiojimo, įskaitant galimus pakeitimus, laikotarpis ir apibūdinama prašymų pateikimo tvarka.

5.1.4 punktas

Nurodoma, kada ir kokiomis aplinkybėmis būtų galima atšaukti arba sustabdyti siūlymą ir ar jį būtų galima atšaukti prasidėjus prekybai.

5.1.5 punktas

Bet kokios galimybės sumažinti pasirašytų vertybinių popierių skaičių ir permokų grąžinimo pareiškėjams aprašymas.

5.1.6 punktas

Išsami informacija apie mažiausią ir (arba) didžiausią prašyme nurodytą sumą (išreikštą kaip vertybinių popierių skaičius arba bendra investicijos suma).

5.1.7 punktas

Nurodomas laikotarpis, per kurį prašymą galima atsiimti, jeigu investuotojams leidžiama juos atsiimti.

5.1.8 punktas

Vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdas ir terminas.

5.1.9 punktas

Siūlymo rezultatų viešo paskelbimo būdo išsamus aprašymas ir data.

5.1.10 punktas

Pasinaudojimo pirmumo teise tvarka, pasirašymo teisių perleidimo galimybė ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimas.

5.2 punktas

Platinimo ir paskirstymo planas.

5.2.1 punktas

Informacija apie įvairias galimų investuotojų, kuriems siūlomi vertybiniai popieriai, kategorijas.

Kai siūlymas tuo pat metu pateikiamas dviejose ar daugiau šalių ir kai tam tikroms iš tų šalių buvo arba yra rezervuota emisijos dalis, būtina nurodyti tą dalį.

5.2.2 punktas

Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitento stambieji akcininkai arba jo valdymo, priežiūros ar administracinių organų nariai ketina pasirašyti siūlomus vertybinius popierius ir ar kuris nors asmuo ketina pasirašyti daugiau kaip penkis procentus siūlomų vertybinių popierių.

5.2.3 punktas

Paskelbimas apie išankstinį paskirstymą:

a)

siūlymo padalijimas į dalis, įskaitant dalis, skirtas instituciniams, mažmeniniams investuotojams ir emitento darbuotojams, taip pat bet kurias kitas dalis;

b)

sąlygos, kuriomis galima susigrąžinti, didžiausia tokio susigrąžinimo suma ir taikoma mažiausia atskirų siūlymo dalių procentinė dalis;

c)

paskirstymo metodas arba metodai, taikytini dalims, skirtoms mažmeniniams investuotojams ir emitento darbuotojams tuo atveju, jei bus pasirašyta per daug tų dalių vertybinių popierių;

d)

bet kokios iš anksto nustatytos lengvatinės tvarkos, kuri bus taikoma tam tikrų klasių investuotojams arba tam tikroms artimų asmenų grupėms (įskaitant draugams ir šeimos nariams skirtas programas), dalyvaujančioms paskirstymo procese, apibūdinimas, siūlymo procentinė dalis, rezervuota skirstyti pagal tokią lengvatinę tvarką, ir įtraukimo į šias klases arba grupes kriterijai;

e)

informacija apie tai, ar pasirašymas arba pasiūlymai pasirašyti vykstant paskirstymo procesui yra traktuojami skirtingai priklausomai nuo firmos, per kurią vykdomas pasirašymas arba teikiami pasiūlymai pasirašyti arba kuri pasirašo arba teikia pasiūlymus pasirašyti;

f)

minimali tikslinė mažmeniniams investuotojams skirtos dalies paskirstymo suma, kai yra;

g)

siūlymo galiojimo pabaigos sąlygos ir anksčiausia data, kurią siūlymo galiojimas gali baigtis;

h)

informacija apie tai, ar galimi sudėtiniai pasirašymai; kai tokie pasirašymai negalimi, nurodoma, kaip bus elgiamasi sudėtinių pasirašymų atvejais.

5.3 punktas

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą

5.4 punktas

Kainų nustatymo metodika

5.4.1 punktas

Nurodoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių, ir pasirašančiajam subjektui arba pirkėjui tenkančių bet kokių išlaidų ir mokesčių dydis.

5.4.2 punktas

Kai kaina nežinoma, pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį nurodomas vienas iš šių punktų:

a)

didžiausia kaina, jeigu ji žinoma;

b)

vertės nustatymo metodai bei kriterijai ir (arba) sąlygos, pagal kurias nustatyta arba bus nustatyta galutinė siūloma kaina, ir visų taikytų vertės nustatymo metodų paaiškinimas.

Jei vertybinių popierių rašte negalima pateikti nei a, nei b papunkčiuose nurodytos informacijos, vertybinių popierių rašte nurodoma, kad sutikimas įsigyti vertybinių popierių arba juos pasirašyti gali būti atšauktas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po vertybinių popierių, kurie bus siūlomi viešai, galutinės siūlomos kainos oficialaus paskelbimo.

5.4.3 punktas

Siūlomos kainos paskelbimo tvarka

Kai emitento kapitalo savininkai turi pirmumo teisę įsigyti vertybinių popierių ir ši teisė apribojama arba atšaukiama, nurodomas emisijos kainos nustatymo pagrindas (kai vertybinių popierių emisija platinama už pinigus), taip pat tokio apribojimo arba atšaukimo priežastys ir asmenys, kurių naudai ši teisė apribota arba atšaukta.

Kai viešai siūloma kaina ir galiojanti pinigais išreikšta vertybinių popierių kaina, už kurią per paskutinius metus sudarytų sandorių metu jų įsigijo (arba turėjo teisę įsigyti) administracinių, valdymo ar priežiūros organų nariai ar vyresnioji vadovybė arba susiję asmenys, smarkiai skiriasi arba gali smarkiai skirtis, pateikiamas viešo platinimo metu gautų lėšų ir iš tų asmenų gautų lėšų palyginimas.

5.5 punktas

Platinimas ir garantavimas

5.5.1 punktas

Viso siūlymo ir atskirų siūlymo dalių koordinatoriaus (-ių) pavadinimas ir adresas ir, kiek žinoma emitentui arba siūlytojui, informacija apie platintojus, veikiančius įvairiose šalyse, kuriose galioja siūlymas.

5.5.2 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

5.5.3 punktas

Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka platinti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai. Informacija apie pagrindines tokių susitarimų sąlygas, įskaitant kvotas. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma. Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

5.5.4 punktas

Informacija apie tai, kada sudarytas arba bus sudarytas garantavimo susitarimas.

5.6 punktas

Įtraukimas į prekybą ir platinimo tvarka

5.6.1 punktas

Nurodoma, ar dėl siūlomų vertybinių popierių yra arba bus teikiamas prašymas įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, siekiant juos platinti reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, tas rinkas konkrečiai nurodant. Ta aplinkybė nurodoma nesudarant įspūdžio, kad prašymas įtraukti vertybinius popierius į prekybą tikrai bus patenkintas. Kai žinoma, nurodomos anksčiausios datos, kuriomis vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybą.

5.6.2 punktas

Nurodomos visos reguliuojamos rinkos, MVĮ augimo rinkos arba daugiašalės prekybos sistemos, kuriose, kiek žinoma emitentui, į prekybą jau yra įtraukti tos pačios klasės vertybiniai popieriai, kaip ir tie, kuriuos siekiama siūlyti arba įtraukti į prekybą.

5.6.3 punktas

Kai tuo pat metu arba beveik tuo pat metu, kai sudaromi vertybiniai popieriai, kuriuos siekiama įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje arba kurie yra viešai siūlomi, vyksta tos pačios klasės vertybinių popierių pasirašymas arba uždaras platinimas arba kai sudaromi kitos klasės vertybiniai popieriai, skirti viešam arba uždaram platinimui, pateikiama išsami informacija apie šių operacijų pobūdį ir vertybinių popierių, su kuriais jos atliekamos, skaičių ir savybes.

5.6.4 punktas

Kai įtraukiama į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, nurodomi subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, pavadinimai, adresai ir jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.

5.6.5 punktas

Išsami informacija apie stabilizavimą pagal 5.6.5.1–5.6.5.6 punktus, jei įtraukiama į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, kai emitentas arba vertybinius popierius parduodantis akcininkas yra numatęs paskirstymo perviršio galimybę arba kai kitais būdais siūloma leisti taikyti kainų stabilizavimo priemones, susijusias su siūlymu.

5.6.5.1 punktas

Nurodoma, kad gali būti vykdomas stabilizavimas, kad nėra garantijos, jog jis bus vykdomas, ir kad jį galima sustabdyti bet kuriuo metu.

5.6.5.2 punktas

Nurodoma, kad stabilizavimo sandorių tikslas yra stabilizavimo laikotarpiu palaikyti vertybinių popierių rinkos kainą.

5.6.5.3 punktas

Nurodoma laikotarpio, per kurį gali būti vykdomas stabilizavimas, pradžia ir pabaiga.

5.6.5.4 punktas

Nurodoma kiekvienos atitinkamos jurisdikcijos stabilizavimo valdytojo tapatybė (jei paskelbimo metu ji žinoma).

5.6.5.5 punktas

Nurodoma, kad dėl stabilizavimo sandorių rinkos kaina gali tapti aukštesnė už tą, kuri nusistovėtų, jei nebūtų stabilizavimo.

5.6.5.6 punktas

Nurodoma vieta, kurioje gali būti vykdomas stabilizavimas, įskaitant atitinkamais atvejais prekybos vietos (-ų) pavadinimą (-us).

5.6.6 punktas

Paskirstymo perviršis ir „žaliojo bato“ pasirinkimas

Kai įtraukiama į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, nurodoma:

a)

bet kokios paskirstymo perviršio galimybės ir (arba) „žaliojo bato“ pasirinkimo egzistavimas ir dydis;

b)

paskirstymo perviršio galimybės ir (arba) „žaliojo bato“ pasirinkimo egzistavimo laikotarpis;

c)

bet kurios sąlygos, kuriomis panaudojama paskirstymo perviršio galimybė arba įgyvendinamas „žaliojo bato“ pasirinkimas.

5.7 punktas

Parduodamų vertybinių popierių savininkai

5.7.1 punktas

Asmens arba subjekto, siūlančio parduoti vertybinius popierius, vardas, pavardė (pavadinimas) ir buveinės adresas, informacija apie vertybinius popierius parduodančio asmens pareigas emitento įmonėje, bet kurioje jos pirmtakėje ar susijusioje įmonėje arba kitus svarbius ryšius per pastaruosius trejus metus.

5.7.2 punktas

Kiekvieno parduodamų vertybinių popierių savininko siūlomų vertybinių popierių skaičius ir klasė.

5.7.3 punktas

Apie susitarimus dėl kapitalo įšaldymo pateikiama ši informacija:

a)

susijusios šalys;

b)

susitarimo turinys ir jame numatytos išimtys;

c)

kapitalo įšaldymo laikotarpis.

5.8 punktas

Sumažėjimas

5.8.1 punktas

Esamų akcininkų dalyvavimo akciniame kapitale ir jų balsavimo teisių prieš padidinant kapitalą ir jį padidinus viešo siūlymo būdu palyginimas darant prielaidą, kad esami akcininkai naujų akcijų nepasirašys.

5.8.2 punktas

Jei esamų akcininkų akcijų dalis sumažės nepriklausomai nuo to, ar tie akcininkai pasinaudos teise pasirašyti akcijas, nes dalis atitinkamos akcijų emisijos yra skirta tik tam tikriems investuotojams (pvz., platinimas instituciniams investuotojams derinamas su siūlymu akcininkams), nurodoma, kiek sumažės esamų akcininkų akcijų dalis, darant prielaidą, kad tie esami akcininkai pasinaudos teise pasirašyti akcijas (taip pat atsižvelgiant į 5.8.1 punkte aprašytą situaciją, kai tie esami akcininkai ja nepasinaudos).

6 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE PAGRINDINIUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR PAGRINDINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ EMITENTĄ (atitinkamais atvejais)

6.1 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie pagrindinius vertybinius popierius pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

6.2 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

7 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE SUTIKIMĄ (atitinkamais atvejais)

6.3 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie sutikimą pagal šio reglamento 23 straipsnį.

(1)  2014 m. gegužės 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2014/59/ES, kuria nustatoma kredito įstaigų ir investicinių įmonių gaivinimo ir pertvarkymo sistema ir iš dalies keičiamos Tarybos direktyva 82/891/EEB, direktyvos 2001/24/EB, 2002/47/EB, 2004/25/EB, 2005/56/EB, 2007/36/EB, 2011/35/ES, 2012/30/ES bei 2013/36/ES ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentai (ES) Nr. 1093/2010 bei (ES) Nr. 648/2012, (OL L 173, 2014 6 12, p. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).
“

X PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 13 priedas iš dalies keičiamas taip:

a)

1 skirsnio 1.2 punktas išbraukiamas;

b)

1 skirsnio 1.13 punktas pakeičiamas taip:

„1.13 punktas

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

√

√“

c)

3 skirsnio 3.1.1 punkto antra pastraipa pakeičiama taip:

„Kai prospekte negalima pateikti didžiausios vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, sumos, prospekte nurodoma, kad sutikimas įsigyti vertybinių popierių arba juos pasirašyti gali būti atšauktas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po to, kai buvo oficialiai paskelbta vertybinių popierių, kurie bus siūlomi viešai, suma.“;

d)

3 skirsnio 3.3.1 punkto trečia pastraipa pakeičiama taip:

„Kai prospekte negalima pateikti nei a, nei b papunkčiuose nurodytos informacijos, prospekte nurodoma, kad sutikimas įsigyti vertybinių popierių arba juos pasirašyti gali būti atšauktas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po vertybinių popierių, kurie bus siūlomi viešai, galutinės siūlomos kainos oficialaus paskelbimo.“;

e)

5 skirsnio 5.3.1 punkto antra pastraipa pakeičiama taip:

„Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui bei vertybiniams popieriams ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka. Riziką turi patvirtinti prospekto turinys.“

XI PRIEDAS

„

14 PRIEDAS

NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ RAŠTAS

1 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

1.1 punktas

Siūlomiems ir (arba) į prekybą įtraukiamiems vertybiniams popieriams būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Turi būti atskleista ši rizika:

a)

atsirandanti dėl tam tikro vertybinio popieriaus subordinacijos lygio ir dėl poveikio numatomam mokėjimų vertybinių popierių turėtojams dydžiui ar numatomam jų išmokėjimo laikui, kai taikoma bankroto procedūra arba bet kuri kita panaši procedūra, įskaitant, kai taikytina, kredito įstaigos nemokumo procedūrą arba jos pertvarkymą ar restruktūrizaciją pagal Direktyvą 2014/59/ES;

b)

kai vertybiniams popieriams yra suteikta garantija, su garantu susijusi specifinė ir reikšminga rizika, jei ta rizika yra svarbi garanto gebėjimui vykdyti savo garantinius įsipareigojimus.

Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui bei vertybiniams popieriams ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka. Riziką turi patvirtinti vertybinių popierių rašto turinys.

A kategorija

2 SKIRSNIS

ATSAKINGI ASMENYS, TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITOS IR KOMPETENTINGOS INSTITUCIJOS PATVIRTINIMAS

2.1 punktas

Nurodomi visi asmenys, atsakingi už vertybinių popierių rašte pateiktą informaciją arba už tam tikras jos dalis, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administracinių, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

A kategorija

2.2 punktas

Už vertybinių popierių raštą atsakingų asmenų pareiškimas, kad vertybinių popierių rašte pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo prasmei.

Atitinkamais atvejais už tam tikras vertybinių popierių rašto dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad tose vertybinių popierių rašto dalyse, už kurias jie yra atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jose nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jų prasmei.

A kategorija

2.3 punktas

Kai į vertybinių popierių raštą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma ši informacija apie tą asmenį:

a)

vardas, pavardė;

b)

darbovietės adresas;

c)

kvalifikacijos sritys;

d)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Kai pareiškimas arba ataskaita parengti emitento prašymu, nurodoma, kad toks pranešimas arba ataskaita į vertybinių popierių raštą buvo įtraukti gavus asmens, prospekto rengimo tikslu patvirtinusio atitinkamos vertybinių popierių rašto dalies turinį, sutikimą.

A kategorija

2.4 punktas

Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad ta informacija buvo perteikta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nėra praleista jokių faktų, dėl kurių perteiktoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).

C kategorija

2.5 punktas

Pareiškimas, kad:

a)

[kompetentingos institucijos pavadinimas], veikianti kaip kompetentinga institucija pagal Reglamentą (ES) 2017/1129, patvirtina šį [vertybinių popierių raštą / prospektą];

b)

[kompetentingos institucijos pavadinimas] tik patvirtina, kad šis [vertybinių popierių raštas / prospektas] atitinka Reglamentu (ES) 2017/1129 nustatytus išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus;

c)

toks patvirtinimas nelaikytinas vertybinių popierių, kurie yra šio [vertybinių popierių rašto / prospekto] objektas, kokybės patvirtinimu ir

d)

investuotojai turėtų patys įvertinti, ar tinkama investuoti į vertybinius popierius.

A kategorija

2.6 punktas

Su emisija (siūlymu) susijusių fizinių ir juridinių asmenų interesai

2.6.1 punktas

Bet kokių interesų, įskaitant interesų konfliktą, kurie yra reikšmingi atsižvelgiant į emisiją (siūlymą), aprašymas, pateikiant išsamią informaciją apie suinteresuotuosius asmenis ir šių interesų pobūdį.

C kategorija

2.7 punktas

Papildoma informacija

2.7.1 punktas

Kai vertybinių popierių rašte minimi su emisija susiję konsultantai, nurodoma, pagal kokius įgaliojimus jie veikė.

C kategorija

2.7.2 punktas

Nurodoma, kurią kitą vertybinių popierių rašte pateiktą informaciją patikrino arba peržiūrėjo teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai ir ar tie auditoriai parengė ataskaitą. Pateikiama ta ataskaita arba, gavus kompetentingos institucijos leidimą, tos ataskaitos santrauka.

A kategorija

2.7.3 punktas

Vertybinių popierių kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese. Glaustas reitingų prasmės paaiškinimas, jei reitingus nustatęs subjektas yra tokius reitingų paaiškinimus paskelbęs.

C kategorija

2.7.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kai santrauka iš dalies pakeičiama Reglamento (ES) Nr. 1286/2014 8 straipsnio 3 dalies c–i punktuose nurodyta informacija, pateikiama visa ta informacija, jeigu ji nėra atskleista kituose vertybinių popierių rašto punktuose.

C kategorija

2a SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS, PAJAMŲ NAUDOJIMAS IR EMISIJOS (SIŪLYMO) ARBA ĮTRAUKIMO Į PREKYBĄ IŠLAIDOS (mažmeninė prekyba)

2a.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Viešo siūlymo arba įtraukimo į prekybą priežastys.

Kai taikoma, nurodoma apytikslė emisijos (siūlymo) bendra išlaidų suma ir apytikslė grynoji pajamų suma. Tos išlaidos ir pajamos suskirstomos pagal pagrindinę numatytą jų paskirtį pirmaeiliškumo tvarka. Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks visoms siūlomoms paskirtims finansuoti, nurodomas trūkstamos sumos dydis ir jos finansavimo šaltiniai.

C kategorija

2b SKIRSNIS

PAJAMŲ NAUDOJIMAS IR ĮTRAUKIMO Į PREKYBĄ IŠLAIDOS (didmeninė prekyba)

2b.1 punktas

(Didmeninė prekyba)

Grynosios pajamų sumos panaudojimo būdas ir apytikslė suma.

Visų išlaidų, susijusių su įtraukimu į prekybą, sąmata.

C kategorija

3 SKIRSNIS

VERTYBINIŲ POPIERIŲ SĄLYGOS

3.1 punktas

Informacija apie vertybinius popierius

3.1.1 punktas

Vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas.

B kategorija

Vertybinių popierių tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN).

C kategorija

3.1.2 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

A kategorija

3.1.3 punktas

Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs.

A kategorija

Kai registruojama nematerialia forma, nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.

C kategorija

3.1.4 punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

C kategorija

3.1.5 punktas

Santykinis vertybinių popierių prioritetas emitento kapitalo struktūroje emitento nemokumo atveju, įskaitant, kai taikoma, informaciją apie vertybinių popierių subordinacijos lygį ir galimą poveikį investicijoms pertvarkymo atveju pagal Direktyvą 2014/59/ES.

A kategorija

3.1.6 punktas

Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, ir naudojimosi tomis teisėmis tvarkos aprašymas.

B kategorija

3.1.7 punktas

a)

Nominali palūkanų norma;

C kategorija

b)

nuostatos dėl mokėtinų palūkanų;

B kategorija

c)

data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos;

C kategorija

d)

palūkanų mokėjimo terminai;

C kategorija

e)

reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę sumą galiojimo terminas.

B kategorija

Kai palūkanų norma nefiksuota:

a)

pagrindinių priemonių rūšis;

A kategorija

b)

pagrindinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, aprašymas;

C kategorija

c)

pagrindinių priemonių ir normos susiejimo metodo aprašymas;

B kategorija

d)

nurodoma, kur, naudojantis elektroninėmis priemonėmis, būtų galima gauti informacijos apie ankstesnius ir būsimus pagrindinių priemonių rezultatus ir jų raidą, ir ar ją būtų galima gauti nemokamai (mažmeninė prekyba);

C kategorija

e)

bet kokių pagrindinėms priemonėms reikšmingų rinkos arba atsiskaitymo trikdžių aprašymas;

B kategorija

f)

visos su pagrindinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės;

B kategorija

g)

apskaičiavimo tarpininko pavadinimas;

C kategorija

h)

kai vertybiniai popieriai turi palūkanų mokėjimo išvestinį komponentą, pateikiamas aiškus ir išsamus paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo pagrindinių priemonių vertės, ypač kai rizika yra ypač akivaizdi (mažmeninė prekyba).

B kategorija

3.1.8 punktas

Išpirkimo data.

C kategorija

3.1.8a punktas

Išsami informacija apie paskolos amortizavimo tvarką, įskaitant grąžinimo tvarkos aprašymą. Kai išankstinė amortizacija numatyta emitento arba savininko iniciatyva, pateikiamas jos aprašymas nurodant amortizacijos sąlygas.

B kategorija

3.1.9 punktas

Nurodomas pelningumas.

C kategorija

3.1.9a punktas

(Mažmeninė prekyba)

Glaustas metodo, pagal kurį apskaičiuojamas tas pelningumas, aprašymas.

B kategorija

3.1.10 punktas

Atstovavimo ne nuosavybės vertybinių popierių savininkams tvarka, įskaitant informaciją apie investuotojams atstovaujančią organizaciją ir atstovavimo tvarką reglamentuojančias nuostatas. Nurodoma svetainė, kurioje visuomenė gali laisvai susipažinti su tų formų atstovavimą reglamentuojančiomis sutartimis.

B kategorija

3.1.11 punktas

Pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sukurti ir (arba) išleisti.

C kategorija

3.1.12 punktas

Emisijos data arba naujų emisijų atveju nurodoma numatoma tų vertybinių popierių emisijos data.

C kategorija

3.1.13 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius aprašymas.

A kategorija

3.1.14 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

A kategorija

3.1.15 punktas

Nurodomi siūlytojo ir (arba) asmens, prašančio įtraukti į prekybą, (kai jie skiriasi nuo emitento) tapatybė ir kontaktiniai duomenys, įskaitant jo juridinio asmens identifikatorių (LEI), jeigu siūlytojas yra juridinis asmuo.

C kategorija

4 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ (mažmeninė prekyba)

4.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Išsami informacija apie viešą vertybinių popierių siūlymą (siūlymo statistika, numatomas grafikas ir prašymų pateikimo tvarka)

4.1.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Viešai siūlomų vertybinių popierių bendra suma. Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (kai yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Kai prospekte negalima pateikti didžiausios vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, sumos, prospekte nurodoma, kad sutikimas įsigyti vertybinių popierių arba juos pasirašyti gali būti atšauktas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po to, kai buvo oficialiai paskelbta vertybinių popierių, kurie bus siūlomi viešai, suma.

C kategorija

4.1.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodomas siūlymo galiojimo, įskaitant galimus pakeitimus, laikotarpis ir apibūdinama prašymų pateikimo tvarka.

C kategorija

4.1.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Bet kokios galimybės sumažinti pasirašytų vertybinių popierių skaičių ir permokų grąžinimo pareiškėjams aprašymas.

C kategorija

4.1.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Išsami informacija apie mažiausią ir (arba) didžiausią prašyme nurodytą sumą (išreikštą kaip vertybinių popierių skaičius arba bendra investicijos suma).

C kategorija

4.1.5 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdas ir terminas.

C kategorija

4.1.6 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Siūlymo rezultatų viešo paskelbimo būdo išsamus aprašymas ir data.

C kategorija

4.1.7 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Pasinaudojimo pirmumo teise tvarka, pasirašymo teisių perleidimo galimybė ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimas.

C kategorija

4.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Platinimo ir paskirstymo planas

4.2.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Informacija apie įvairias galimų investuotojų, kuriems siūlomi vertybiniai popieriai, kategorijas.

Kai siūlymas tuo pat metu pateikiamas dviejose ar daugiau šalių ir kai tam tikroms iš tų šalių buvo arba yra rezervuota emisijos dalis, būtina nurodyti tą dalį.

C kategorija

4.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą

C kategorija

4.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kainų nustatymo metodika

4.4.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodoma numatoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių.

C kategorija

4.4.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kaip alternatyva 4.3.1 punktui, apibūdinamas kainos nustatymo metodas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį ir jo atskleidimo tvarka.

B kategorija

4.4.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodomas pasirašančiajam subjektui arba pirkėjui tenkančių bet kurių išlaidų ir mokesčių dydis.

C kategorija

4.5 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Platinimas ir garantavimas

4.5.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Viso siūlymo ir atskirų siūlymo dalių koordinatoriaus (-ių) pavadinimas ir adresas ir, kiek žinoma emitentui arba siūlytojui, informacija apie platintojus, veikiančius įvairiose šalyse, kuriose galioja siūlymas.

C kategorija

4.5.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

C kategorija

4.5.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka platinti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai. Informacija apie pagrindines tokių susitarimų sąlygas, įskaitant kvotas. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma. Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

C kategorija

4.5.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Informacija apie tai, kada sudarytas arba bus sudarytas garantavimo susitarimas.

C kategorija

4a SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBĄ

4a.1 punktas

Į prekybą įtraukiamų vertybinių popierių bendra suma.

C kategorija

4a.2 punktas

a)

Nurodoma reguliuojama rinka, kitos trečiosios valstybės rinka, MVĮ augimo rinka arba daugiašalė prekybos sistema, kurioje bus prekiaujama vertybiniais popieriais ir kuriai skirtas paskelbtas prospektas;

B kategorija

b)

kai žinoma, nurodomos anksčiausios datos, kuriomis vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybą.

C kategorija

4a.3 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

C kategorija

4a.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodomos visos reguliuojamos rinkos, trečiųjų valstybių rinkos, MVĮ augimo rinkos arba daugiašalės prekybos sistemos, kuriose, kiek žinoma emitentui, į prekybą jau yra įtraukti tos pačios klasės vertybiniai popieriai, kaip ir tie, kuriuos siekiama siūlyti viešai arba įtraukti į prekybą.

C kategorija

4a.5 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Pavadinimai ir adresai subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, taip pat jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.

C kategorija

4a.6 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Vertybinių popierių emisijos kaina.

C kategorija

5 SKIRSNIS

SU ASV VEIKSNIAIS SUSIJUSI INFORMACIJA (atitinkamais atvejais)

5.1 punktas

Atitinkamais atvejais su ASV susijusi informacija pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

6 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE GARANTĄ (atitinkamais atvejais)

6.1 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie garantą pagal šio reglamento 22 straipsnį.

7 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE PAGRINDINIUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR PAGRINDINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ EMITENTĄ (atitinkamais atvejais)

7.1 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie pagrindinius vertybinius popierius pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

7.2 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

8 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE SUTIKIMĄ (atitinkamais atvejais)

8.1 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie sutikimą pagal šio reglamento 23 straipsnį.
“

XII PRIEDAS

„

15 PRIEDAS

NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ PROSPEKTAS / ES IPO PROSPEKTAS

(pagal 1 ir 11 priedus)

1 SKIRSNIS

SANTRAUKA

1.1 punktas

Santrauka pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnį.

2 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

2.1 punktas

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas ir reikšmingos rizikos, būdingos siūlomiems ir (arba) į prekybą reguliuojamoje rinkoje įtraukiamiems vertybiniams popieriams, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas, pateikiami skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui bei vertybiniams popieriams ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka. Riziką turi patvirtinti prospekto / ES IPO prospekto turinys.

3 SKIRSNIS

ATSAKINGI ASMENYS, TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITOS IR KOMPETENTINGOS INSTITUCIJOS PATVIRTINIMAS

3.1 punktas

Nurodyti visus asmenis, atsakingus už prospekte / ES IPO prospekte pateiktą informaciją arba už tam tikras jos dalis, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administracinių, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

3.2 punktas

Už prospektą / ES IPO prospektą atsakingų asmenų pareiškimas, kad prospekte / ES IPO prospekte pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo prasmei.

Atitinkamais atvejais už tam tikras prospekto / ES IPO prospekto dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad tose prospekto / ES IPO prospekto dalyse, už kurias jie yra atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jose nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jų prasmei.

3.3 punktas

Kai į prospektą / ES IPO prospektą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma tokia informacija apie tą asmenį:

a)

vardas, pavardė;

b)

darbovietės adresas;

c)

kvalifikacijos sritys;

d)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Kai pareiškimas arba ataskaita parengti emitento prašymu, nurodoma, kad toks pranešimas arba ataskaita į prospektą / ES IPO prospektą buvo įtraukti gavus asmens, prospekto / ES IPO prospekto rengimo tikslu patvirtinusio atitinkamos prospekto / ES IPO prospekto dalies turinį, sutikimą.

3.4 punktas

Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad ta informacija buvo perteikta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nėra praleista jokių faktų, dėl kurių perteiktoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).

3.5 punktas

Pareiškimas, kad:

a)

[kompetentingos institucijos pavadinimas], veikianti kaip kompetentinga institucija pagal Reglamentą (ES) 2017/1129, patvirtina prospektą / ES IPO prospektą;

b)

[kompetentingos institucijos pavadinimas] tik patvirtina, kad šis prospektas / ES IPO prospektas atitinka Reglamentu (ES) 2017/1129 nustatytus išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus;

c)

toks patvirtinimas nelaikytinas emitento arba vertybinių popierių, kurie yra šio prospekto / ES IPO prospekto objektas, kokybės patvirtinimu;

d)

investuotojai turėtų patys įvertinti, ar tinkama investuoti į vertybinius popierius;

e)

atitinkamais atvejais nurodyti, kad šis prospektas yra ES IPO prospektas, nurodytas šio reglamento 1 straipsnio f punkte ir parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnį.

3.6 punktas

Su emisija (siūlymu) susijusių fizinių ir juridinių asmenų interesai

3.6.1 punktas

Bet kokių interesų, įskaitant interesų konfliktą, kurie yra reikšmingi atsižvelgiant į emisiją (siūlymą), aprašymas, pateikiant išsamią informaciją apie suinteresuotuosius asmenis ir šių interesų pobūdį.

3.7 punktas

Papildoma informacija

3.7.1 punktas

Kai prospekte / ES IPO prospekte minimi su emisija susiję konsultantai, nurodoma, pagal kokius įgaliojimus jie veikė.

3.7.2 punktas

Nurodoma, kurią kitą prospekte / ES IPO prospekte pateiktą informaciją patikrino arba peržiūrėjo teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai ir ar tie auditoriai parengė ataskaitą. Pateikiama ta ataskaita arba, gavus kompetentingos institucijos leidimą, tos ataskaitos santrauka.

3a SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS, PAJAMŲ NAUDOJIMAS IR EMISIJOS (SIŪLYMO) IŠLAIDOS

3a.1 punktas

Siūlymo priežastys ir, kai taikoma, apytikslė grynoji pajamų suma pagal pagrindinę numatytą jų paskirtį pirmaeiliškumo tvarka. Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks visoms siūlomoms paskirtims finansuoti, nurodomas trūkstamos sumos dydis ir jos finansavimo šaltiniai. Taip pat pateikiama išsami informacija apie pajamų naudojimą, ypač atvejus, kai tos pajamos naudojamos turtui įsigyti vykdant veiklą, kuri nėra įprastinė verslo veikla, paskelbtam kitų įmonių įsigijimui finansuoti arba įsiskolinimams panaikinti, sumažinti ar apmokėti. Grynųjų pajamų bendra suma ir numatoma emisijos (siūlymo) išlaidų bendra suma.

3a.2 punktas

Paaiškinimas, kaip iš šio siūlymo gautos pajamos atitinka prospekte / ES IPO prospekte apibūdintą verslo strategiją ir strateginius tikslus.

4 SKIRSNIS

STRATEGIJA, VEIKLOS REZULTATAI IR VERSLO APLINKA

4.1 punktas

Informacija apie emitentą:

a)

emitento teisinis ir komercinis pavadinimas;

b)

emitento registracijos vieta, registracijos numeris ir juridinio asmens identifikatorius (LEI);

c)

emitento įsisteigimo data ir veiklos laikotarpis, išskyrus atvejus, kai jis įsisteigęs neribotam laikotarpiui;

d)

emitento buveinės vieta, teisinė forma, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, emitento įsisteigimo šalis, registruotos buveinės (arba pagrindinės verslo vietos, kai skiriasi nuo registruotos buveinės) adresas ir telefono numeris, emitento svetainė, jei yra, kurioje pateiktas atsakomybės ribojimo pareiškimas, kad svetainėje esanti informacija nėra prospekto / ES IPO prospekto dalis, nebent ta informacija pateikiant nuorodą yra įtraukta į prospektą / ES IPO prospektą.

4.1.1 punktas

Informacija apie emitento skolinimosi ir finansavimo struktūros esminius pokyčius nuo praėjusio finansinio laikotarpio, kurio informacija buvo pateikta prospekte / ES IPO prospekte, pabaigos. Kai prospekte / ES IPO prospekte pateikiama tarpinė finansinė informacija, ši informacija gali būti pateikta nuo paskutinio tarpinio ataskaitinio laikotarpio, kurio informacija buvo pateikta prospekte / ES IPO prospekte, pabaigos.

4.1.2 punktas

Informacija apie planuojamus finansavimo šaltinius, kurie reikalingi 4.4.2 punkte nurodytiems įsipareigojimams įgyvendinti.

4.2 punktas

Verslo apžvalga

4.2.1 punktas

Strategija ir tikslai

Emitento verslo strategijos ir strateginių tikslų (finansinių ir nefinansinių, jei yra) aprašymas. Šiame aprašyme atsižvelgiama į emitentui ateityje kilsiančius iššūkius ir ateities perspektyvas.

Atitinkamais atvejais aprašyme atsižvelgiama į reglamentavimo aplinką, kurioje veikia emitentas.

4.2.2 punktas

Pagrindinė veikla

Pagrindinės emitento veiklos aprašymas, įskaitant:

a)

parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų pagrindines kategorijas;

b)

bet kokius reikšmingus naujus produktus, paslaugas arba veiklą, kurie atsirado nuo naujausių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo.

4.2.3 punktas

Pagrindinės rinkos

Pagrindinių rinkų, kuriose konkuruoja emitentas, aprašymas.

4.3 punktas

Organizacinė struktūra

4.3.1 punktas

Kai emitentas priklauso grupei ir tokia informacija nepateikta kituose prospekto / ES IPO prospekto punktuose, bet yra būtina norint suprasti emitento verslo visumą, pateikiama organizacinės struktūros schema.

Emitento sprendimu, tokią schemą gali pakeisti arba papildyti glaustas grupės ir emitento padėties grupėje aprašymas, kai tai padeda paaiškinti struktūrą.

4.3.2 punktas

Aiškus pareiškimas, kad emitentas yra priklausomas nuo kitų grupės subjektų (jei taip yra), ir tos priklausomybės paaiškinimas.

4.4 punktas

Investicijos

4.4.1 punktas

Jeigu tokia informacija nepateikta kituose prospekto / ES IPO prospekto punktuose, emitento reikšmingų investicijų aprašymas (nurodant sumą) nuo laikotarpio, kurio istorinė finansinė informacija pateikta prospekte / ES IPO prospekte, pabaigos iki prospekto / ES IPO prospekto datos.

4.4.2 punktas

Bet kokių esamų reikšmingų emitento investicijų, kurios jau padarytos arba dėl kurių jau prisiimti tvirti įsipareigojimai, aprašymas, įskaitant finansavimo būdą (vidaus ar skolintomis lėšomis), kai jis yra reikšmingas emitento verslui.

4.5 punktas

Informacija apie tendencijas

4.5.1 punktas

Reikšmingiausių pastarojo meto gamybos, pardavimo ir atsargų, taip pat išlaidų ir pardavimo kainų tendencijų nuo praėjusių finansinių metų pabaigos iki prospekto / ES IPO prospekto datos aprašymas. Teikiama informacija gali būti tik kokybinė. Kiekybinių prognozių nereikalaujama.

4.6 punktas

Pelno prognozės arba sąmatos

4.6.1 punktas

Kai emitentas paskelbė pelno prognozę arba pelno sąmatą (kuri dar neįgyvendinta ir tebegalioja), ta prognozė arba sąmata įtraukiama į prospektą / ES IPO prospektą. Kai pelno prognozė arba pelno sąmata buvo paskelbta ir dar neįgyvendinta, tačiau nebegalioja, tai atitinkamai nurodoma ir paaiškinama, kodėl tokia prognozė arba sąmata nebegalioja. Tokiai nebegaliojančiai prognozei arba sąmatai 4.6.2 ir 4.6.3 punktuose išdėstyti reikalavimai netaikomi.

4.6.2 punktas

Kai emitentas nusprendžia pagal 4.6.1 punktą įtraukti naują pelno prognozę arba naują pelno sąmatą, arba anksčiau paskelbtą pelno prognozę arba anksčiau paskelbtą pelno sąmatą, pelno prognozė arba sąmata turi būti aiški ir nedviprasmiška ir apimti pareiškimą, kuriame išdėstomos pagrindinės prielaidos, kuriomis emitentas savo prognozę arba sąmatą grindžia.

Rengiant prognozę arba sąmatą vadovaujamasi šiais principais:

a)

aiškiai išskiriamos prielaidos dėl veiksnių, kuriems administracinių, valdymo ar priežiūros organų nariai galėtų turėti įtakos, ir veiksnių, kurie visiškai nepriklauso nuo administracinių, valdymo ar priežiūros organų narių;

b)

prielaidos yra pagrįstos, aiškiai suprantamos investuotojams, konkrečios bei tikslios ir nesusietos su bendru sąmatų, kuriomis grindžiama prognozė, tikslumu;

c)

prognozės prielaidose emitento dėmesys atkreipiamas į tuos neapibrėžtus veiksnius, kurie galėtų iš esmės pakeisti prognozės rezultatą.

4.6.3 punktas

Prospekte / ES IPO prospekte įrašomas pareiškimas, kad pelno prognozė arba sąmata sudaryta ir parengta remiantis duomenimis:

a)

palyginamais su istorine finansine informacija ir

b)

atitinkančiais emitento apskaitos politiką.

5 SKIRSNIS

VADOVYBĖS PRANEŠIMAS, ĮSKAITANT INFORMACIJĄ APIE TVARUMĄ

5.1 punktas

Šio skirsnio tikslas – arba įtraukti pateikiant nuorodą, arba įrašyti informaciją, nustatytą Direktyvos 2004/109/EB 4 straipsnyje (kai taikomas) ir Direktyvos 2013/34/ES 5 ir 6 skyriuose nurodytuose vadovybės pranešimuose ir konsoliduotuosiuose vadovybės pranešimuose už laikotarpius, kuriuos apima ankstesnė finansinė informacija, įskaitant atitinkamais atvejais teikiamą informaciją apie tvarumą ir susijusią užtikrinimo nuomonę pagal Direktyvą 2013/34/ES.

6 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL APYVARTINIO KAPITALO

6.1 punktas

Emitento pareiškimas, kad, jo manymu, apyvartinis kapitalas yra pakankamas esamiems emitento reikalavimams patenkinti, o jei ne, emitento pasiūlymas, kaip suformuoti papildomą apyvartinį kapitalą.

7 SKIRSNIS

VERTYBINIŲ POPIERIŲ SĄLYGOS

7.1 punktas

Informacija apie vertybinius popierius

7.1.1 punktas

Vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas, nurodant tarptautinį vertybinių popierių identifikavimo numerį (ISIN).

7.1.2 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

7.1.3 punktas

Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs.

Kai registruojama nematerialia forma, nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.

7.1.4 punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

7.1.5 punktas

Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, ir naudojimosi tomis teisėmis tvarkos aprašymas:

a)

teisės gauti dividendus:

i)

fiksuota data (-os), kurią ši teisė atsiranda;

ii)

galutinis terminas, po kurio teisė gauti dividendus nebegalioja, ir informacija apie asmenį, kurio naudai ši teisė nustoja galios;

iii)

dividendų apribojimai ir tvarka, taikoma akcininkams nerezidentams;

iv)

dividendo norma arba jos apskaičiavimo metodas, išmokų periodiškumas ir kaupiamasis arba nekaupiamasis pobūdis;

b)

balsavimo teisės;

c)

pirmumo teisės paskelbus siūlymą pasirašyti tos pačios klasės vertybinius popierius;

d)

teisė gauti dalį emitento pelno;

e)

teisė gauti bet kokį perviršį likvidavimo atveju;

f)

išpirkimo nuostatos;

g)

konvertavimo nuostatos.

7.1.6 punktas

Naujų emisijų atveju pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sudaryti ir (arba) išleisti.

7.1.7 punktas

Emisijos data arba naujų emisijų atveju nurodoma numatoma tų vertybinių popierių emisijos data.

7.1.8 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius aprašymas.

7.1.9 punktas

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

7.1.10 punktas

Nurodomi siūlytojo ir (arba) asmens, prašančio įtraukti į prekybą, (kai jie skiriasi nuo emitento) tapatybė ir kontaktiniai duomenys, įskaitant jo juridinio asmens identifikatorių (LEI), jeigu siūlytojas yra juridinis asmuo.

7.1.11 punktas

a)

Nurodoma, ar yra emitentui taikytinų perėmimą reglamentuojančių nacionalinės teisės aktų arba taisyklių ir ar jos gali kliudyti perėmimui, jei bus;

b)

glaustai apibūdinamos akcininkų teisės ir pareigos, kai vertybiniams popieriams yra taikomos privalomojo perėmimo pasiūlymo ir (arba) privalomojo pirkimo ar pardavimo taisyklės;

c)

informacija apie viešus pasiūlymus perimti emitento kontrolinį paketą, kuriuos per praėjusius ir einamuosius finansinius metus pateikė trečiosios šalys. Nurodyti ir tokių pasiūlymų kainą arba mainų sąlygas, taip pat perėmimo pasiūlymų pasekmes.

7.1.12 punktas

Kai taikoma, nurodomas galimas poveikis investicijoms pertvarkymo pagal Direktyvą 2014/59/ES atveju.

8 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ IR (ARBA) ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBĄ

8.1 punktas

Viešo vertybinių popierių siūlymo sąlygos. Sąlygos, siūlymo statistika, numatomas grafikas ir prašymų pateikimo tvarka.

8.1.1 punktas

Siūlymui taikomos sąlygos

8.1.2 punktas

Bendra emisijos (siūlymo) suma, atskiriant parduoti ir pasirašyti skirtus vertybinius popierius; kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (kai yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Kai prospekte / ES IPO prospekte negalima pateikti didžiausios vertybinių popierių sumos, prospekte / ES IPO prospekte nurodoma, kad sutikimas įsigyti vertybinių popierių arba juos pasirašyti gali būti atšauktas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po to, kai buvo oficialiai paskelbta vertybinių popierių, kurie bus siūlomi viešai, suma.

8.1.3 punktas

Nurodomas siūlymo galiojimo, įskaitant galimus pakeitimus, laikotarpis ir apibūdinama prašymų pateikimo tvarka.

8.1.4 punktas

Nurodoma, kada ir kokiomis aplinkybėmis būtų galima atšaukti arba sustabdyti siūlymą ir ar jį būtų galima atšaukti prasidėjus prekybai.

8.1.5 punktas

Bet kokios galimybės sumažinti pasirašytų vertybinių popierių skaičių ir permokų grąžinimo pareiškėjams aprašymas.

8.1.6 punktas

Išsami informacija apie mažiausią ir (arba) didžiausią prašyme nurodytą sumą (išreikštą kaip vertybinių popierių skaičius arba bendra investicijos suma).

8.1.7 punktas

Nurodomas laikotarpis, per kurį prašymą galima atsiimti, jeigu investuotojams leidžiama juos atsiimti.

8.1.8 punktas

Vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdas ir terminas.

8.1.9 punktas

Siūlymo rezultatų viešo paskelbimo būdo išsamus aprašymas ir data.

8.1.10 punktas

Pasinaudojimo pirmumo teise tvarka, pasirašymo teisių perleidimo galimybė ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimas.

8.2 punktas

Platinimo ir paskirstymo planas

8.2.1 punktas

Informacija apie įvairias galimų investuotojų, kuriems siūlomi vertybiniai popieriai, kategorijas.

Kai siūlymas tuo pat metu pateikiamas dviejose ar daugiau šalių ir kai tam tikroms iš tų šalių buvo arba yra rezervuota emisijos dalis, būtina nurodyti tą dalį.

8.2.2 punktas

Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitento stambieji akcininkai arba jo valdymo, priežiūros ar administracinių organų nariai ketina pasirašyti siūlomus vertybinius popierius ir ar kuris nors asmuo ketina pasirašyti daugiau kaip penkis procentus siūlomų vertybinių popierių.

8.2.3 punktas

Paskelbimas apie išankstinį paskirstymą:

a)

siūlymo padalijimas į dalis, įskaitant dalis, skirtas instituciniams, mažmeniniams investuotojams ir emitento darbuotojams, taip pat bet kurias kitas dalis;

b)

sąlygos, kuriomis galima susigrąžinti, didžiausia tokio susigrąžinimo suma ir taikoma mažiausia atskirų siūlymo dalių procentinė dalis;

c)

paskirstymo metodas arba metodai, taikytini dalims, skirtoms mažmeniniams investuotojams ir emitento darbuotojams tuo atveju, jei bus pasirašyta per daug tų dalių vertybinių popierių;

d)

bet kokios iš anksto nustatytos lengvatinės tvarkos, kuri bus taikoma tam tikrų klasių investuotojams arba tam tikroms artimų asmenų grupėms (įskaitant draugams ir šeimos nariams skirtas programas), dalyvaujančioms paskirstymo procese, apibūdinimas, siūlymo procentinė dalis, rezervuota skirstyti pagal tokią lengvatinę tvarką, ir įtraukimo į šias klases arba grupes kriterijai;

e)

informacija apie tai, ar pasirašymas arba pasiūlymai pasirašyti vykstant paskirstymo procesui yra traktuojami skirtingai priklausomai nuo firmos, per kurią vykdomas pasirašymas arba teikiami pasiūlymai pasirašyti arba kuri pasirašo arba teikia pasiūlymus pasirašyti;

f)

minimali tikslinė mažmeniniams investuotojams skirtos dalies paskirstymo suma, kai yra;

g)

siūlymo galiojimo pabaigos sąlygos ir anksčiausia data, kurią siūlymo galiojimas gali baigtis;

h)

informacija apie tai, ar galimi sudėtiniai pasirašymai; kai tokie pasirašymai negalimi, nurodoma, kaip bus elgiamasi sudėtinių pasirašymų atvejais.

8.3 punktas

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą

8.4 punktas

Kainų nustatymo metodika

8.4.1 punktas

Nurodoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių, ir pasirašančiajam subjektui arba pirkėjui tenkančių bet kokių išlaidų ir mokesčių dydis.

8.4.2 punktas

Kai kaina nežinoma, pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį nurodomas vienas iš šių punktų:

a)

didžiausia kaina, jeigu ji žinoma;

b)

vertės nustatymo metodai bei kriterijai ir (arba) sąlygos, pagal kurias nustatyta arba bus nustatyta galutinė siūloma kaina, ir visų taikytų vertės nustatymo metodų paaiškinimas.

Jei vertybinių popierių rašte negalima pateikti nei a, nei b papunkčiuose nurodytos informacijos, vertybinių popierių rašte nurodoma, kad sutikimas įsigyti vertybinių popierių arba juos pasirašyti gali būti atšauktas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po vertybinių popierių, kurie bus siūlomi viešai, galutinės siūlomos kainos oficialaus paskelbimo.

8.4.3 punktas

Siūlomos kainos paskelbimo tvarka

Kai emitento kapitalo savininkai turi pirmumo teisę įsigyti vertybinių popierių ir ši teisė apribojama arba atšaukiama, nurodomas emisijos kainos nustatymo pagrindas (kai vertybinių popierių emisija platinama už pinigus), taip pat tokio apribojimo arba atšaukimo priežastys ir asmenys, kurių naudai ši teisė apribota arba atšaukta.

Kai viešai siūloma kaina ir galiojanti pinigais išreikšta vertybinių popierių kaina, už kurią per paskutinius metus sudarytų sandorių metu jų įsigijo (arba turėjo teisę įsigyti) administracinių, valdymo ar priežiūros organų nariai ar vyresnioji vadovybė arba susiję asmenys, smarkiai skiriasi arba gali smarkiai skirtis, pateikiamas viešo platinimo metu gautų lėšų ir iš tų asmenų gautų lėšų palyginimas.

8.5 punktas

Platinimas ir garantavimas

8.5.1 punktas

Viso siūlymo ir atskirų siūlymo dalių koordinatoriaus (-ių) pavadinimas ir adresas ir, kiek žinoma emitentui arba siūlytojui, informacija apie platintojus, veikiančius įvairiose šalyse, kuriose galioja siūlymas.

8.5.2 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

8.5.3 punktas

Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka platinti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai. Informacija apie pagrindines tokių susitarimų sąlygas, įskaitant kvotas. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma. Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

8.5.4 punktas

Informacija apie tai, kada sudarytas arba bus sudarytas garantavimo susitarimas.

8.6 punktas

Įtraukimas į prekybą ir platinimo tvarka

8.6.1 punktas

Nurodoma, ar dėl siūlomų vertybinių popierių yra arba bus teikiamas prašymas įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, siekiant juos platinti reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, tas rinkas konkrečiai nurodant. Ta aplinkybė nurodoma nesudarant įspūdžio, kad prašymas įtraukti vertybinius popierius į prekybą tikrai bus patenkintas. Kai žinoma, nurodomos anksčiausios datos, kuriomis vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybą.

8.6.2 punktas

Nurodomos visos reguliuojamos rinkos, MVĮ augimo rinkos arba daugiašalės prekybos sistemos, kuriose, kiek žinoma emitentui, į prekybą jau yra įtraukti tos pačios klasės vertybiniai popieriai, kaip ir tie, kuriuos siekiama siūlyti arba įtraukti į prekybą.

8.6.3 punktas

Kai tuo pat metu arba beveik tuo pat metu, kai sudaromi vertybiniai popieriai, kuriuos siekiama įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje arba kurie yra viešai siūlomi, vyksta tos pačios klasės vertybinių popierių pasirašymas arba uždaras platinimas arba kai sudaromi kitos klasės vertybiniai popieriai, skirti viešam arba uždaram platinimui, pateikiama išsami informacija apie šių operacijų pobūdį ir vertybinių popierių, su kuriais jos atliekamos, skaičių ir savybes.

8.6.4 punktas

Kai įtraukiama į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, nurodomi subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, pavadinimai, adresai ir jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.

8.6.5 punktas

Išsami informacija apie stabilizavimą pagal 8.6.5.1–8.6.5.6 punktus, jei įtraukiama į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, kai emitentas arba vertybinius popierius parduodantis akcininkas yra numatęs paskirstymo perviršio galimybę arba kai kitais būdais siūloma leisti taikyti kainų stabilizavimo priemones, susijusias su siūlymu.

8.6.5.1 punktas

Nurodoma, kad gali būti vykdomas stabilizavimas, kad nėra garantijos, jog jis bus vykdomas, ir kad jį galima sustabdyti bet kuriuo metu.

8.6.5.2 punktas

Nurodoma, kad stabilizavimo sandorių tikslas yra stabilizavimo laikotarpiu palaikyti vertybinių popierių rinkos kainą.

8.6.5.3 punktas

Nurodoma laikotarpio, per kurį gali būti vykdomas stabilizavimas, pradžia ir pabaiga.

8.6.5.4 punktas

Nurodoma kiekvienos atitinkamos jurisdikcijos stabilizavimo valdytojo tapatybė (jei paskelbimo metu ji žinoma).

8.6.5.5 punktas

Nurodoma, kad dėl stabilizavimo sandorių rinkos kaina gali tapti aukštesnė už tą, kuri nusistovėtų, jei nebūtų stabilizavimo.

8.6.5.6 punktas

Nurodoma vieta, kurioje gali būti vykdomas stabilizavimas, įskaitant atitinkamais atvejais prekybos vietos (-ų) pavadinimą (-us).

8.6.6 punktas

Paskirstymo perviršis ir „žaliojo bato“ pasirinkimas

Kai įtraukiama į prekybą reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, nurodoma:

a)

bet kokios paskirstymo perviršio galimybės ir (arba) „žaliojo bato“ pasirinkimo egzistavimas ir dydis;

b)

paskirstymo perviršio galimybės ir (arba) „žaliojo bato“ pasirinkimo egzistavimo laikotarpis;

c)

bet kurios sąlygos, kuriomis panaudojama paskirstymo perviršio galimybė arba įgyvendinamas „žaliojo bato“ pasirinkimas.

8.7 punktas

Parduodamų vertybinių popierių savininkai

8.7.1 punktas

Asmens arba subjekto, siūlančio parduoti vertybinius popierius, vardas, pavardė (pavadinimas) ir buveinės adresas, informacija apie vertybinius popierius parduodančio asmens pareigas emitento įmonėje, bet kurioje jos pirmtakėje ar susijusioje įmonėje arba kitus svarbius ryšius per pastaruosius trejus metus.

8.7.2 punktas

Kiekvieno parduodamų vertybinių popierių savininko siūlomų vertybinių popierių skaičius ir klasė.

8.7.3 punktas

Apie susitarimus dėl kapitalo įšaldymo pateikiama ši informacija:

a)

susijusios šalys;

b)

susitarimo turinys ir jame numatytos išimtys;

c)

kapitalo įšaldymo laikotarpis.

8.8 punktas

Sumažėjimas

8.8.1 punktas

Esamų akcininkų dalyvavimo akciniame kapitale ir jų balsavimo teisių prieš padidinant kapitalą ir jį padidinus viešo siūlymo būdu palyginimas darant prielaidą, kad esami akcininkai naujų akcijų nepasirašys.

8.8.2 punktas

Jei esamų akcininkų akcijų dalis sumažės nepriklausomai nuo to, ar tie akcininkai pasinaudos teise pasirašyti akcijas, nes dalis atitinkamos akcijų emisijos yra skirta tik tam tikriems investuotojams (pvz., platinimas instituciniams investuotojams derinamas su siūlymu akcininkams), nurodoma, kiek sumažės esamų akcininkų akcijų dalis, darant prielaidą, kad tie esami akcininkai pasinaudos teise pasirašyti akcijas (taip pat atsižvelgiant į 8.8.1 punkte aprašytą situaciją, kai tie esami akcininkai ja nepasinaudos).

9 SKIRSNIS

ĮMONIŲ VALDYMAS

9.1 punktas

Administraciniai, valdymo ir priežiūros organai ir vyresnioji vadovybė

9.1.1 punktas

Toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresas ir pareigos emitento įmonėje bei informacija apie pagrindinę tų asmenų veiklą ne emitento įmonėje, jei ta veikla yra reikšminga atitinkamam emitentui:

a)

administracinių, valdymo ir (arba) priežiūros organų narių;

b)

neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra ribotos atsakomybės akcinė bendrija;

c)

bet kurio kito vadovo, svarbaus nustatant, ar atitinkamas emitentas turi reikiamos kompetencijos ir patirties valdyti emitento verslą.

Pateikiama išsami informacija apie a–c papunkčiuose nurodytų asmenų tarpusavio giminystės ryšių pobūdį.

9.1.2 punktas

Išsami informacija apie susijusią kiekvieno emitento administracinių, valdymo ar priežiūros organų nario ir kiekvieno 9.1.1 punkto b ir c papunkčiuose nurodyto asmens valdymo kompetenciją ir patirtį, taip pat ši informacija:

a)

išsami informacija apie bet kokį teistumą už sukčiavimo nusikaltimus per bent pastaruosius penkerius metus;

b)

išsami informacija apie bet kokius atvejus, kai valdžios arba reguliavimo institucijos (įskaitant paskirtąsias profesines organizacijas) tokiems asmenims pareiškė oficialius viešus kaltinimus ir (arba) taikė sankcijas, taip pat apie tai, ar tiems asmenims teismas yra kada nors uždraudęs eiti emitento įmonės administracinių, valdymo ar priežiūros organų nario pareigas arba eiti vadovaujamas pareigas ar tvarkyti bet kokio emitento reikalus per bent pastaruosius penkerius metus.

Kai tokios privalomos atskleisti informacijos nėra, tai atitinkamai nurodoma.

9.2 punktas

Atlyginimas ir išmokos

Jeigu tokia informacija nepateikta kituose prospekto / ES IPO prospekto punktuose, apie asmenis, nurodytus 9.1.1 punkto a papunktyje, pateikiami visų paskutinių vienų finansinių metų duomenys.

9.2.1 punktas

Emitento ir jo patronuojamųjų įmonių tiems asmenims sumokėto atlyginimo (įskaitant bet kokias neapibrėžtąsias arba atidėtąsias kompensacijas) ir išmokų natūra dydis už paslaugas, kurias bet kuris asmuo, eidamas bet kurias pareigas, suteikė emitentui ir jo patronuojamosioms įmonėms. Tą informaciją reikia pateikti atskirai apie kiekvieną asmenį, išskyrus atvejus, kai emitento buveinės šalyje tokios informacijos nereikalaujama atskleisti atskirai apie kiekvieną asmenį arba kai emitentas tokios informacijos viešai neatskleidžia kitais būdais.

9.2.2 punktas

Bendra emitento arba jo patronuojamųjų įmonių atidėta ar sukaupta suma, skirta pensijų, senatvės pensijų ar panašioms išmokoms.

9.3 punktas

Akcijų paketai ir akcijų pasirinkimo sandoriai

Pateikiama naujausia turima informacija apie kiekvieno asmens, nurodyto 9.1.1 punkto a ir c papunkčiuose, turimas emitento akcijas ir bet kokius tų akcijų pasirinkimo sandorius.

9.4 punktas

Pareiškimas apie tai, ar emitentas laikosi jam taikomos įmonių valdymo tvarkos, ją konkrečiai įvardijant.

10 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

10.1 punktas

Istorinė finansinė informacija

10.1.1 punktas

Pateikiama audituota istorinė finansinė informacija, apimanti pastaruosius dvejus finansinius metus (arba trumpesnį laikotarpį, kurį veikia emitentas), ir kiekvienų metų audito ataskaita.

10.1.2 punktas

Finansinės atskaitomybės datos pakeitimas

Kai emitentas pakeitė savo finansinės atskaitomybės datą tuo laikotarpiu, kurio istorinę finansinę informaciją reikia pateikti, audituota istorinė informacija turi apimti bent 24 mėn. arba visą emitento veiklos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš tų laikotarpių yra trumpesnis.

10.1.3 punktas

Apskaitos standartai

Finansinė informacija parengiama pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002.

Jei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 netaikomas, finansinė informacija parengiama remiantis:

a)

EEE emitentų atveju – valstybės narės nacionaliniais apskaitos standartais, kaip reikalaujama Direktyva 2013/34/ES;

b)

trečiųjų valstybių emitentų atveju – Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002 lygiaverčiais trečiosios valstybės nacionaliniais apskaitos standartais. Kai tokie trečiosios valstybės nacionaliniai apskaitos standartai nėra lygiaverčiai Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002, finansinės ataskaitos turi būti performuluotos, kad tą reglamentą atitiktų.

10.1.4 punktas

Apskaitos sistemos pakeitimas

Paskutinė audituota istorinė finansinė informacija, kurioje yra ankstesnių metų lyginamoji informacija, turi būti pateikta ir parengta forma, atitinkančia apskaitos standartų sistemą, pagal kurią bus skelbiamos emitento kitų metų finansinės ataskaitos, atsižvelgiant į tokioms metinėms finansinėms ataskaitoms taikomus apskaitos standartus, politiką ir teisės aktų nuostatas.

Dėl emitentui taikomos apskaitos sistemos pakeitimų audituotų finansinių ataskaitų performuluoti nebūtina. Tačiau, kai emitentas ketina kitas savo skelbiamas finansines ataskaitas rengti pagal naują apskaitos standartų sistemą, bent vienas visas finansinių ataskaitų rinkinys (kaip apibrėžta 1-ajame TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ / 18-ajame TFAS „Pateikimas ir atskleidimas finansinėse ataskaitose“), įskaitant lyginamąją informaciją, turi būti parengtas forma, atitinkančia apskaitos standartų sistemą, pagal kurią bus skelbiamos kitų metų emitento finansinės ataskaitos, atsižvelgiant į tokioms metinėms finansinėms ataskaitoms taikomus apskaitos standartus, politiką ir teisės aktų nuostatas.

10.1.5 punktas

Audituotą finansinę informaciją, rengiamą laikantis nacionalinių apskaitos standartų, sudaro:

a)

balansas;

b)

pelno ir nuostolio ataskaita;

c)

pinigų srautų ataskaita;

d)

apskaitos politika ir aiškinamieji raštai.

10.1.6 punktas

Konsoliduotosios finansinės ataskaitos

Kai emitentas rengia tiek atskiras, tiek konsoliduotąsias finansines ataskaitas, į prospektą / ES IPO prospektą įtraukiamos bent konsoliduotosios finansinės ataskaitos.

10.1.7 punktas

Finansinės informacijos data

Praėjusių metų audituotoje finansinėje informacijoje pateikiamo balanso data negali būti ankstesnė negu viena iš šių datų:

a)

18 mėnesių nuo prospekto / ES IPO prospekto datos, kai emitentas į prospektą / ES IPO prospektą įtraukia audituotas tarpines finansines ataskaitas;

b)

16 mėnesių nuo prospekto / ES IPO prospekto datos, kai emitentas į prospektą / ES IPO prospektą įtraukia neaudituotas tarpines finansines ataskaitas.

Kai prospekte / ES IPO prospekte nėra pateikta jokios tarpinės finansinės informacijos, vėliausia praėjusių metų audituotose finansinėse ataskaitose pateikiamo balanso data negali būti ankstesnė negu 16 mėnesių nuo prospekto / ES IPO prospekto datos.

10.2 punktas

Tarpinė ir kita finansinė informacija

10.2.1 punktas

Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs ketvirčio arba pusmečio finansinę informaciją, tą informaciją reikia įtraukti į prospektą / ES IPO prospektą. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija yra audituota arba peržiūrėta, taip pat pateikiama audito arba peržiūros ataskaita. Kai ketvirčio arba pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.

Prospekte / ES IPO prospekte, kurio data yra praėjus daugiau kaip devyniems mėnesiams nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų datos, reikia pateikti bent finansinių metų šešių pirmųjų mėnesių tarpinę finansinę informaciją, kuri gali būti neaudituota (šiuo atveju tas faktas nurodomas).

Tarpinė finansinė informacija rengiama vadovaujantis atitinkamai Direktyvos 2013/34/ES arba Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 reikalavimais.

Emitentai, kuriems netaikoma nei Direktyva 2013/34/ES, nei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002, tarpinėje finansinėje ataskaitoje turi pateikti ankstesnių finansinių metų to paties laikotarpio lyginamąsias ataskaitas, bet reikalavimas pateikti lyginamąjį balansą gali būti įvykdytas pateikiant metų pabaigos balansą pagal taikomą finansinės atskaitomybės tvarką.

10.3 punktas

Metinės finansinės informacijos auditas

10.3.1 punktas

Turi būti atliktas nepriklausomas istorinės metinės finansinės informacijos auditas. Audito ataskaita parengiama vadovaujantis Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentu (ES) Nr. 537/2014.

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas istorinės finansinės informacijos auditas arba nurodyta, ar prospekto / ES IPO prospekto tikslu ji atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus.

10.3.1a punktas

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, nurodoma priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas išsamiai atkartojami.

10.3.2 punktas

Nurodoma, kuri kita prospekte / ES IPO prospekte pateikta informacija yra patikrinta auditorių.

10.3.3 punktas

Kai prospekte / ES IPO prospekte pateikta finansinė informacija paimta ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas informacijos šaltinis ir faktas, kad ta informacija yra neaudituota.

10.4 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

Reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, aprašymas arba, jeigu jokių reikšmingų pokyčių neįvyko, atitinkamas pareiškimas.

10.5 punktas

Formali finansinė informacija

Jeigu įvyko reikšmingų bendrųjų pokyčių, apibūdinama, kaip atitinkamas sandoris galėjo paveikti emitento turtą, įsipareigojimus ir pajamas, jei jis būtų buvęs sudarytas ataskaitinio laikotarpio pradžioje arba ataskaitos sudarymo dieną.

Paprastai šis reikalavimas įvykdomas įtraukiant formalią finansinę informaciją. Tokia formali finansinė informacija išdėstoma pagal 20 priedą ir apima tame priede nurodytą informaciją.

Kartu su formalia finansine informacija pateikiama nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita.

11 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE AKCININKUS IR VERTYBINIŲ POPIERIŲ SAVININKUS

11.1 punktas

Stambieji akcininkai

11.1.1 punktas

Kiek tai žinoma emitentui, bet kurio asmens, tiesiogiai arba netiesiogiai turinčio emitento kapitalo ar balsavimo teisių dalį, kuri yra lygi arba viršija 5 % kapitalo arba visų balsavimo teisių, vardas, pavardė ir informacija apie kiekvieno tokio asmens turimos dalies sumą prospekto / ES IPO prospekto datą, o jei tokių asmenų nėra, tai atitinkamai nurodoma.

11.1.2 punktas

Nurodoma, ar emitento stambiųjų akcininkų balsavimo teisės skiriasi, arba nurodoma, kad nesiskiria.

11.1.3 punktas

Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitentas tiesiogiai arba netiesiogiai kam nors priklauso arba yra kieno nors kontroliuojamas, ir apibūdinamas tokios kontrolės pobūdis ir taikomos priemonės, skirtos užtikrinti, kad tokia kontrole nebūtų piktnaudžiaujama.

11.1.4 punktas

Bet kokių emitentui žinomų susitarimų, dėl kurių panaudojimo vėliau gali pasikeisti arba negalėti pasikeisti emitento kontrolė, aprašymas.

11.2 punktas

Teisiniai ir arbitražo procesai

11.2.1 punktas

Informacija apie visus Vyriausybinius, teisinius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius procesus) per ne trumpesnį kaip paskutinių 12 mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba nurodoma, kad tokių procesų nėra.

11.3 punktas

Administracinių, valdymo ir priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės interesų konfliktai

11.3.1 punktas

Turi būti aiškiai įvardyti galimi 9.1.1 punkte nurodytų asmenų interesų konfliktai dėl pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir (arba) kitų pareigų. Jeigu tokių konfliktų nėra, tai atitinkamai nurodoma.

Bet koks susitarimas su stambiaisiais akcininkais, klientais, tiekėjais ar kitais asmenimis, pagal kurį bet kuris 9.1.1 punkte nurodytas asmuo buvo paskirtas administracinių, valdymo ar priežiūros organų arba vyresniosios vadovybės nariu.

Išsami informacija apie bet kokius apribojimus, dėl kurių susitarė 9.1.1 punkte nurodyti asmenys, tam tikrą laikotarpį taikomus turimų emitento vertybinių popierių pardavimui.

11.4 punktas

Sandoriai su susijusiomis šalimis

11.4.1 punktas

Kai pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui netaikomi, reikia atskleisti istorinės finansinės informacijos laikotarpio iki pat prospekto / ES IPO prospekto datos informaciją apie:

a)

bet kokių sandorių su susijusiomis šalimis, kurie kiekvienas atskirai arba visi kartu yra reikšmingi emitentui, pobūdį ir mastą. Kai tokie sandoriai su susijusiomis šalimis sudaromi ne įprastomis rinkos sąlygomis, paaiškinti, kodėl tie sandoriai nebuvo sudaryti įprastomis rinkos sąlygomis. Kai yra negrąžintų paskolų, dėl kurių buvo išduotos kokios nors garantijos, nurodomas grąžintinos sumos dydis;

b)

sandorių su susijusiomis šalimis suma arba procentinė dalis, palyginti su emitento apyvarta.

Kai pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002 priimti tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai emitentui taikomi, a ir b papunkčiuose nurodytą informaciją reikia atskleisti tik apie sandorius, sudarytus pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituota finansinė informacija buvo paskelbta.

11.5 punktas

Akcinis kapitalas

11.5.1 punktas

Metinių finansinių ataskaitų 11.5.2–11.5.7 punktuose pateikiama naujausio balanso datos informacija:

11.5.2 punktas

Išleistojo kapitalo dydis ir kiekvienos akcinio kapitalo klasės:

a)

bendra emitento įstatinio akcinio kapitalo suma;

b)

išleistų ir visiškai apmokėtų, taip pat išleistų, bet nevisiškai apmokėtų akcijų skaičius;

c)

akcijos nominalioji vertė, arba nurodoma, kad akcijos nominaliosios vertės neturi, ir

d)

neapmokėtų akcijų skaičiaus metų pradžioje ir pabaigoje suderinimas.

Kai per metinių finansinių ataskaitų laikotarpį daugiau kaip 10 % kapitalo buvo apmokėta kitu nei pinigai turtu, tą faktą reikia nurodyti;

11.5.2a punktas

Kai yra daugiau nei vienos klasės akcijų:

a)

kiekvienos klasės akcijų suteikiamų teisių, privilegijų ir joms nustatytų apribojimų aprašymas;

b)

jeigu bendrovei žinoma – akcininkų, turinčių daugiabalsių akcijų, kurioms tenka daugiau kaip 5 % visų bendrovės akcijų suteikiamų balsavimo teisių, ir, kai taikytina, fizinių asmenų ar juridinių asmenų, turinčių teisę tokių akcininkų vardu naudotis balsavimo teisėmis, tapatybės aprašymas.

11.5.3 punktas

Kai yra akcijų, nesudarančių kapitalo, reikia nurodyti tokių akcijų skaičių ir pagrindines savybes.

11.5.4 punktas

Emitento akcijų, kurias valdo pats emitentas arba kurios valdomos jo vardu, arba kurias valdo emitento patronuojamosios įmonės, skaičius, balansinė ir nominalioji vertė.

11.5.5 punktas

Bet kokių konvertuojamųjų vertybinių popierių, keičiamųjų vertybinių popierių arba garantuotųjų vertybinių popierių suma, nurodant konvertavimo, keitimo arba pasirašymo sąlygas ir tvarką.

11.5.6 punktas

Informacija apie bet kokias įsigijimo teises ir (arba) įsipareigojimus, susijusius su įstatiniu neišleistu kapitalu, arba įsipareigojimą padidinti kapitalą, taip pat šių teisių ir įsipareigojimų sąlygos.

11.5.7 punktas

Informacija apie bet kurio grupės nario bet kokį kapitalą, dėl kurio sudarytas pasirinkimo sandoris arba susitarta jį sąlygiškai arba besąlygiškai sudaryti, taip pat išsami informacija apie tokius pasirinkimo sandorius, nurodant asmenis, su kuriais tokie pasirinkimo sandoriai yra susiję.

11.6 punktas

Steigimo dokumentas ir įstatai

11.6.1 punktas

Glaustas bet kokių emitento įstatų, statuto, chartijos arba steigimo akto nuostatų, dėl kurių emitento kontrolės pasikeitimas būtų vilkinamas, atidedamas arba neleidžiamas, aprašymas.

11.7 punktas

Reikšmingos sutartys

11.7.1 punktas

Bet kokių emitento arba bet kurio jo grupės nario per paskutinius metus iki prospekto / ES IPO prospekto paskelbimo sudarytų reikšmingų sutarčių, išskyrus sudarytas įprastinės veiklos metu, glausta santrauka.

12 SKIRSNIS

DIVIDENDŲ POLITIKA

12.1 punktas

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir bet kokių tokio paskirstymo apribojimų politikos aprašymas arba nurodoma, kad tokios politikos nėra.

Kai neatskleista finansinėse ataskaitose, informacija apie dividendus už vieną akciją kiekvienais metinių finansinių ataskaitų laikotarpio finansiniais metais, pasikeitus emitento akcijų skaičiui pakoreguota taip, kad ją būtų galima palyginti.

13 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE PAGRINDINIUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR PAGRINDINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ EMITENTĄ (atitinkamais atvejais)

13.1 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie pagrindinius vertybinius popierius pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

13.2 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

14 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE SUTIKIMĄ (atitinkamais atvejais)

14.3 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie sutikimą pagal šio reglamento 23 straipsnį.

15 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

15.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą prospekto / ES IPO prospekto galiojimo laikotarpį atitinkamais atvejais būtų galima susipažinti su šiais dokumentais:

a)

naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)

visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu eksperto parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į prospektą / ES IPO prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

Nurodyti svetainę, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.
“

XIII PRIEDAS

„

16 PRIEDAS

NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ PROSPEKTAS

(pagal 7 ir 14 priedus)

1 SKIRSNIS

SANTRAUKA

1.1 punktas

Santrauka, kai ji privaloma pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalį.

2 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

2.1 punktas

Emitentui būdingos ir jo gebėjimui įvykdyti su vertybiniais popieriais susijusius įsipareigojimus galinčios turėti poveikį reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka. Riziką turi patvirtinti prospekto turinys.

2.2 punktas

Siūlomiems ir (arba) į prekybą įtraukiamiems vertybiniams popieriams būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Turi būti atskleista ši rizika:

a)

atsirandanti dėl tam tikro vertybinio popieriaus subordinacijos lygio ir dėl poveikio numatomam mokėjimų vertybinių popierių turėtojams dydžiui ar numatomam jų išmokėjimo laikui, kai taikoma bankroto procedūra arba bet kuri kita panaši procedūra, įskaitant, kai taikytina, kredito įstaigos nemokumo procedūrą arba jos pertvarkymą ar restruktūrizaciją pagal Direktyvą 2014/59/ES;

b)

atvejais, kai vertybiniams popieriams yra suteikta garantija, su garantu susijusi specifinė ir reikšminga rizika, jei ta rizika yra svarbi garanto gebėjimui vykdyti savo garantinius įsipareigojimus.

Kiekvienos kategorijos rizika, kuri emitento, siūlytojo arba asmens, prašančio įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, vertinimu yra reikšmingiausia, atsižvelgiant į neigiamą poveikį emitentui bei vertybiniams popieriams ir jos atsiradimo tikimybę, išvardijama tą vertinimą atitinkančia tvarka. Riziką turi patvirtinti prospekto turinys.

A kategorija

3 SKIRSNIS

ATSAKINGI ASMENYS, TREČIOSIOS ŠALIES INFORMACIJA, EKSPERTŲ ATASKAITOS IR KOMPETENTINGOS INSTITUCIJOS PATVIRTINIMAS

3.1 punktas

Nurodomi visi asmenys, atsakingi už prospekte pateiktą informaciją arba už tam tikras jos dalis, pastaruoju atveju nurodant tas dalis. Nurodyti fizinių asmenų (įskaitant emitento administracinių, valdymo ar priežiūros organų narius) vardą, pavardę ir pareigas; juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

A kategorija

3.2 punktas

Už prospektą atsakingų asmenų pareiškimas, kad jame pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Atitinkamais atvejais už tam tikras prospekto dalis atsakingų asmenų pareiškimas, kad tose prospekto dalyse, už kurias jie yra atsakingi, pateikta informacija, kiek jiems yra žinoma, atitinka faktus ir kad jose nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jų prasmei.

A kategorija

3.3 punktas

Kai į prospektą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma ši su tuo asmeniu susijusi informacija:

a)

vardas, pavardė,

b)

darbovietės adresas;

c)

kvalifikacijos sritys;

d)

su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Kai pareiškimas arba ataskaita parengti emitento prašymu, nurodoma, kad toks pranešimas arba ataskaita į prospektą buvo įtraukti gavus asmens, prospekto rengimo tikslu patvirtinusio atitinkamos prospekto dalies turinį, sutikimą.

A kategorija

3.4 punktas

Kai informacijos šaltinis yra trečioji šalis, pateikiamas patvirtinimas, kad ta informacija buvo perteikta tiksliai ir kad, remiantis emitento turimomis žiniomis ir tiek, kiek jis galėjo nustatyti iš tos trečiosios šalies paskelbtos informacijos, nėra praleista jokių faktų, dėl kurių perteiktoji informacija taptų netiksli ar klaidinanti. Be to, nurodomas (-i) informacijos šaltinis (-iai).

C kategorija

3.5 punktas

Pareiškimas, kad:

a)

[kompetentingos institucijos pavadinimas], veikianti kaip kompetentinga institucija pagal Reglamentą (ES) 2017/1129, patvirtina prospektą;

b)

[kompetentingos institucijos pavadinimas] tik patvirtina, kad šis prospektas atitinka Reglamentu (ES) 2017/1129 nustatytus išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus;

c)

kompetentingos institucijos patvirtinimas nelaikytinas emitento arba vertybinių popierių, kurie yra šio prospekto objektas, kokybės patvirtinimu;

d)

investuotojai turėtų patys įvertinti, ar tinkama investuoti į vertybinius popierius.

A kategorija

3.6 punktas

Su emisija (siūlymu) susijusių fizinių ir juridinių asmenų interesai

3.6.1 punktas

Bet kokių interesų, įskaitant interesų konfliktą, kurie yra reikšmingi atsižvelgiant į emisiją (siūlymą), aprašymas, pateikiant išsamią informaciją apie suinteresuotuosius asmenis ir šių interesų pobūdį.

C kategorija

3.7 punktas

Papildoma informacija

3.7.1 punktas

Kai prospekte minimi su emisija susiję konsultantai, nurodoma, pagal kokius įgaliojimus jie veikė.

C kategorija

3.7.2 punktas

Nurodoma, kurią kitą prospekte pateiktą informaciją patikrino arba peržiūrėjo teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai ir ar tie auditoriai parengė ataskaitą. Pateikiama ta ataskaita arba, gavus kompetentingos institucijos leidimą, tos ataskaitos santrauka.

A kategorija

3.7.3 punktas

Vertybinių popierių kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese. Glaustas reitingų prasmės paaiškinimas, jei reitingus nustatęs subjektas yra tokius reitingų paaiškinimus paskelbęs.

C kategorija

3.7.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kai santrauka iš dalies pakeičiama Reglamento (ES) Nr. 1286/2014 8 straipsnio 3 dalies c–i punktuose nurodyta informacija, pateikiama visa ta informacija, jeigu ji nėra atskleista kituose prospekto punktuose.

C kategorija

3a SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS, PAJAMŲ NAUDOJIMAS IR EMISIJOS (SIŪLYMO) ARBA ĮTRAUKIMO Į PREKYBĄ IŠLAIDOS (mažmeninė prekyba)

3a.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Viešo siūlymo arba įtraukimo į prekybą priežastys.

Kai taikoma, nurodoma apytikslė emisijos (siūlymo) bendra išlaidų suma ir apytikslė grynoji pajamų suma. Tos išlaidos ir pajamos suskirstomos pagal pagrindinę numatytą jų paskirtį pirmaeiliškumo tvarka. Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks visoms siūlomoms paskirtims finansuoti, nurodomas trūkstamos sumos dydis ir jos finansavimo šaltiniai.

C kategorija

3b SKIRSNIS

PAJAMŲ NAUDOJIMAS IR ĮTRAUKIMO Į PREKYBĄ IŠLAIDOS (didmeninė prekyba)

3b.1 punktas

(Didmeninė prekyba)

Grynosios pajamų sumos panaudojimo būdas ir apytikslė suma.

Visų išlaidų, susijusių su įtraukimu į prekybą, sąmata.

C kategorija

4 SKIRSNIS

STRATEGIJA, VEIKLOS REZULTATAI IR VERSLO APLINKA

4.1 punktas

Informacija apie emitentą:

a)

emitento teisinis ir komercinis pavadinimas;

b)

emitento registracijos vieta, registracijos numeris ir juridinio asmens identifikatorius (LEI);

c)

emitento įsisteigimo data ir veiklos laikotarpis, išskyrus atvejus, kai jis įsisteigęs neribotam laikotarpiui;

d)

emitento buveinės vieta, teisinė forma, teisės aktai, pagal kuriuos emitentas veikia, emitento įsisteigimo šalis, registruotos buveinės (arba pagrindinės verslo vietos, kai skiriasi nuo registruotos buveinės) adresas ir telefono numeris, emitento svetainė, jei yra, kurioje pateiktas atsakomybės ribojimo pareiškimas, kad svetainėje esanti informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija pateikiant nuorodą yra įtraukta į prospektą;

e)

informacija apie bet kuriuos pastarojo meto įvykius, susijusius su emitentu, kurie turi esminės reikšmės vertinant emitento mokumą;

f)

emitento kredito reitingai, nustatyti emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese.

4.2 punktas

Verslo apžvalga

4.2.1 punktas

Pagrindinė veikla

Glaustas emitento pagrindinės veiklos aprašymas, nurodant parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų pagrindines kategorijas.

4.3 punktas

Organizacinė struktūra

4.3.1 punktas

Kai emitentas priklauso grupei, pateikiamas glaustas tos grupės ir emitento padėties toje grupėje aprašymas. Aprašymas gali būti pateiktas kaip organizacinės struktūros schema arba tokia schema gali būti prie jo pridėta, kai tai padeda paaiškinti struktūrą.

4.3.2 punktas

Aiškus pareiškimas, kad emitentas yra priklausomas nuo kitų grupės subjektų (jei taip yra), ir tos priklausomybės paaiškinimas.

4.4 punktas

Informacija apie tendencijas

4.4.1 punktas

Aprašomi:

a)

nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo dienos įvykę esminiai neigiami emitento perspektyvų pokyčiai ir

b)

nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio finansinė informacija buvo paskelbta, pabaigos iki prospekto datos įvykę bet kokie reikšmingi grupės finansinių veiklos rezultatų pokyčiai.

Kai netaikomas nei a, nei b papunktis, emitentas tai nurodo.

Kai reikia, gali būti pateikiami ir kiti paneigimai. a ir b papunkčiuose nurodyta informacija gali būti tik kokybinė. Kiekybinių prognozių nereikalaujama.

4.5 punktas

Pelno prognozės arba sąmatos

4.5.1 punktas

Jei emitentas savanoriškai įtraukia pelno prognozę arba sąmatą į prospektą, pelno prognozė arba sąmata turi būti aiški ir nedviprasmiška ir apimti pareiškimą, kuriame išdėstomos pagrindinės prielaidos, kuriomis emitentas savo prognozę arba sąmatą grindžia.

Rengiant prognozę arba sąmatą vadovaujamasi šiais principais:

a)

aiškiai išskiriamos prielaidos dėl veiksnių, kuriems administracinių, valdymo ar priežiūros organų nariai galėtų turėti įtakos, ir veiksnių, kurie visiškai nepriklauso nuo administracinių, valdymo ar priežiūros organų narių;

b)

prielaidos yra pagrįstos, aiškiai suprantamos investuotojams, konkrečios bei tikslios ir nesusietos su bendru sąmatų, kuriomis grindžiama prognozė, tikslumu;

c)

prognozės prielaidose emitento dėmesys atkreipiamas į tuos neapibrėžtus veiksnius, kurie galėtų iš esmės pakeisti prognozės rezultatą.

4.5.2 punktas

Prospekte nurodoma, kad pelno prognozė arba sąmata sudarytos ir parengtos remiantis duomenimis:

a)

palyginamais su metinėmis finansinėmis ataskaitomis;

b)

atitinkančiais emitento apskaitos politiką.

5 SKIRSNIS

VERTYBINIŲ POPIERIŲ SĄLYGOS

5.1 punktas

Informacija apie vertybinius popierius

5.1.1 punktas

a)

Vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas.

B kategorija

b)

Vertybinių popierių tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN).

C kategorija

5.1.2 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

A kategorija

5.1.3 punktas

Nurodoma, ar vertybiniai popieriai yra vardiniai ar pareikštiniai ir ar šie vertybiniai popieriai yra materialūs ar nematerialūs.

A kategorija

Kai registruojama nematerialia forma, nurodomas už įrašų tvarkymą atsakingo subjekto pavadinimas ir adresas.

C kategorija

5.1.4. punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

C kategorija

5.1.5. punktas

Santykinis vertybinių popierių prioritetas emitento kapitalo struktūroje emitento nemokumo atveju, įskaitant, kai taikoma, informaciją apie vertybinių popierių subordinacijos lygį ir galimą poveikį investicijoms pertvarkymo atveju pagal Direktyvą 2014/59/ES.

A kategorija

5.1.6 punktas

Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, ir naudojimosi tomis teisėmis tvarkos aprašymas.

B kategorija

5.1.7 punktas

a)

Nominali palūkanų norma;

C kategorija

b)

nuostatos dėl mokėtinų palūkanų;

B kategorija

c)

data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos;

C kategorija

d)

palūkanų mokėjimo terminai;

C kategorija

e)

reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę sumą galiojimo terminas.

B kategorija

Kai palūkanų norma nefiksuota:

a)

nurodoma pagrindinių priemonių rūšis;

A kategorija

b)

pagrindinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, aprašymas;

C kategorija

c)

pagrindinių priemonių ir normos susiejimo metodo aprašymas;

B kategorija

d)

nurodoma, kur, naudojantis elektroninėmis priemonėmis, būtų galima gauti informacijos apie ankstesnius ir būsimus pagrindinių priemonių rezultatus ir jų raidą, ir ar ją būtų galima gauti nemokamai (mažmeninė prekyba);

C kategorija

 

e)

bet kokių pagrindinėms priemonėms reikšmingų rinkos arba atsiskaitymo trikdžių aprašymas;

B kategorija

f)

visos su pagrindinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės;

B kategorija

g)

apskaičiavimo tarpininko pavadinimas;

C kategorija

h)

kai vertybiniai popieriai turi palūkanų mokėjimo išvestinį komponentą, pateikiamas aiškus ir išsamus paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo pagrindinių priemonių vertės, ypač kai rizika yra ypač akivaizdi (mažmeninė prekyba).

B kategorija

5.1.8. punktas

Išpirkimo data.

C kategorija

Išsami informacija apie paskolos amortizavimo tvarką, įskaitant grąžinimo tvarkos aprašymą. Kai išankstinė amortizacija numatyta emitento arba savininko iniciatyva, pateikiamas jos aprašymas nurodant amortizacijos sąlygas.

B kategorija

5.1.9 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodomas pelningumas.

C kategorija

Glaustas metodo, pagal kurį apskaičiuojamas tas pelningumas, aprašymas.

B kategorija

5.1.10 punktas

Atstovavimo ne nuosavybės vertybinių popierių savininkams tvarka, įskaitant informaciją apie investuotojams atstovaujančią organizaciją ir atstovavimo tvarką reglamentuojančias nuostatas. Nurodoma svetainė, kurioje visuomenė gali laisvai susipažinti su tų formų atstovavimą reglamentuojančiomis sutartimis.

B kategorija

5.1.11 punktas

Pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sukurti ir (arba) išleisti.

C kategorija

5.1.12 punktas

Emisijos data arba naujų emisijų atveju nurodoma numatoma tų vertybinių popierių emisijos data.

C kategorija

5.1.13 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius aprašymas.

A kategorija

5.1.14 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

A kategorija

5.1.15 punktas

Nurodomi siūlytojo ir (arba) asmens, prašančio įtraukti į prekybą, (kai jie skiriasi nuo emitento) tapatybė ir kontaktiniai duomenys, įskaitant jo juridinio asmens identifikatorių (LEI), jeigu siūlytojas yra juridinis asmuo.

C kategorija

6 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ (mažmeninė prekyba)

6.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Išsami informacija apie viešą vertybinių popierių siūlymą (siūlymo statistika, numatomas grafikas ir prašymų pateikimo tvarka)

6.1.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Viešai siūlomų vertybinių popierių bendra suma. Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (kai yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Kai prospekte negalima pateikti didžiausios vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, sumos, prospekte nurodoma, kad sutikimas įsigyti vertybinių popierių arba juos pasirašyti gali būti atšauktas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po to, kai buvo oficialiai paskelbta vertybinių popierių, kurie bus siūlomi viešai, suma.

C kategorija

6.1.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodomas siūlymo galiojimo, įskaitant galimus pakeitimus, laikotarpis ir apibūdinama prašymų pateikimo tvarka.

C kategorija

6.1.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Bet kokios galimybės sumažinti pasirašytų vertybinių popierių skaičių ir permokų grąžinimo pareiškėjams aprašymas.

C kategorija

6.1.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Išsami informacija apie mažiausią ir (arba) didžiausią prašyme nurodytą sumą (išreikštą kaip vertybinių popierių skaičius arba bendra investicijos suma).

C kategorija

6.1.5 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdas ir terminas.

C kategorija

6.1.6 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Siūlymo rezultatų viešo paskelbimo būdo išsamus aprašymas ir data.

C kategorija

6.1.7 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Pasinaudojimo pirmumo teise tvarka, pasirašymo teisių perleidimo galimybė ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimas.

C kategorija

6.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Platinimo ir paskirstymo planas

6.2.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Informacija apie įvairias galimų investuotojų, kuriems siūlomi vertybiniai popieriai, kategorijas.

Kai siūlymas tuo pat metu pateikiamas dviejose ar daugiau šalių ir kai tam tikroms iš tų šalių buvo arba yra rezervuota emisijos dalis, būtina nurodyti tą dalį.

C kategorija

6.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą

C kategorija

6.4. punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kainų nustatymo metodika

6.4.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodoma numatoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių.

C kategorija

6.4.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kaip alternatyva 6.4.1 punktui, apibūdinamas kainos nustatymo metodas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį ir jo atskleidimo tvarka.

B kategorija

6.4.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodomas pasirašančiajam subjektui arba pirkėjui tenkančių bet kurių išlaidų ir mokesčių dydis.

C kategorija

6.5. punktas

(Mažmeninė prekyba)

Platinimas ir garantavimas

6.5.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Viso siūlymo ir atskirų siūlymo dalių koordinatoriaus (-ių) pavadinimas ir adresas ir, kiek žinoma emitentui arba siūlytojui, informacija apie platintojus, veikiančius įvairiose šalyse, kuriose galioja siūlymas.

C kategorija

6.5.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

C kategorija

6.5.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka platinti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai. Informacija apie pagrindines tokių susitarimų sąlygas, įskaitant kvotas. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma. Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

C kategorija

6.5.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Informacija apie tai, kada sudarytas arba bus sudarytas garantavimo susitarimas.

C kategorija

6a SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBĄ

6a.1 punktas

Į prekybą įtraukiamų vertybinių popierių bendra suma.

C kategorija

6a.2 punktas

a)

Nurodoma reguliuojama rinka, kitos trečiosios valstybės rinka, MVĮ augimo rinka arba daugiašalė prekybos sistema, kurioje bus prekiaujama vertybiniais popieriais ir kuriai skirtas paskelbtas prospektas;

B kategorija

b)

kai žinoma, nurodomos anksčiausios datos, kuriomis vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybą.

C kategorija

6a.3 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

C kategorija

6a.4 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodomos visos reguliuojamos rinkos, trečiųjų valstybių rinkos, MVĮ augimo rinka arba daugiašalės prekybos sistemos, kuriose, kiek žinoma emitentui, į prekybą jau yra įtraukti tos pačios klasės vertybiniai popieriai, kaip ir tie, kuriuos siekiama siūlyti viešai arba įtraukti į prekybą.

C kategorija

6a.5 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Pavadinimai ir adresai subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, taip pat jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.

C kategorija

6a.6 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Vertybinių popierių emisijos kaina.

C kategorija

7 SKIRSNIS

SU ASV VEIKSNIAIS SUSIJUSI INFORMACIJA (atitinkamais atvejais)

7.1 punktas

Atitinkamais atvejais su ASV susijusi informacija pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

8 SKIRSNIS

ĮMONIŲ VALDYMAS

8.1 punktas

Administraciniai, valdymo ir priežiūros organai ir vyresnioji vadovybė

8.1.1 punktas

Toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresas ir pareigos emitento įmonėje bei informacija apie pagrindinę tų asmenų veiklą ne to emitento įmonėje, jei ta veikla yra reikšminga atitinkamam emitentui:

a)

administracinių, valdymo ir (arba) priežiūros organų narių;

b)

neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra ribotos atsakomybės akcinė bendrija.

9 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

9.1 punktas

Istorinė finansinė informacija

9.1.1 punktas

Pateikiama audituota istorinė finansinė informacija, apimanti paskutinius finansinius metus (arba trumpesnį laikotarpį, kurį veikia emitentas), ir tų metų audito ataskaita.

9.1.2 punktas

Finansinės atskaitomybės datos pakeitimas

Kai emitentas pakeitė savo finansinės atskaitomybės datą tuo laikotarpiu, kurio istorinę finansinę informaciją reikia pateikti, audituota istorinė informacija turi apimti bent 12 mėn. arba visą emitento veiklos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš tų laikotarpių yra trumpesnis.

9.1.3 punktas

(Didmeninė prekyba)

Apskaitos standartai (Didmeninė prekyba)

Finansinė informacija parengiama pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002.

Jei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 netaikomas, finansinė informacija parengiama remiantis:

a)

EEE emitentų atveju – valstybės narės nacionaliniais apskaitos standartais, kaip reikalaujama Direktyva 2013/34/ES;

b)

trečiųjų valstybių emitentų atveju – Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002 lygiaverčiais trečiosios valstybės nacionaliniais apskaitos standartais.

Kitais atvejais prospekte pateikiama ši informacija:

a)

aiškus teiginys, kad prospekte pateikta finansinė informacija buvo parengta ne pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002, ir kad ji galėtų smarkiai skirtis, jei istorinė finansinė informacija būtų buvusi pateikta pagal Reglamentą (EB) Nr. 1606/2002;

b)

iškart po istorinės finansinės informacijos aprašomi Sąjungos priimto Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 ir apskaitos principų, kuriais rėmėsi emitentas, rengdamas savo metines finansines ataskaitas, skirtumai.

9.1.3a punktas

(Mažmeninė prekyba)

Apskaitos standartai (mažmeninė prekyba)

Finansinė informacija parengiama pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002.

Jei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 netaikomas, finansinė informacija parengiama remiantis:

a)

EEE emitentų atveju – valstybės narės nacionaliniais apskaitos standartais, kaip reikalaujama Direktyva 2013/34/ES;

b)

trečiųjų valstybių emitentų atveju – Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002 lygiaverčiais trečiosios valstybės nacionaliniais apskaitos standartais. Kai tokie trečiosios valstybės nacionaliniai apskaitos standartai nėra lygiaverčiai Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002, finansinės ataskaitos turi būti performuluotos pagal tą reglamentą.

9.1.4 punktas

Audituotą finansinę informaciją, rengiamą laikantis nacionalinių apskaitos standartų, sudaro:

a)

balansas;

b)

pelno ir nuostolio ataskaita;

c)

apskaitos politika ir aiškinamieji raštai.

9.1.5 punktas

Konsoliduotosios finansinės ataskaitos

Kai emitentas rengia tiek atskiras, tiek konsoliduotąsias finansines ataskaitas, į prospektą įtraukiamos bent konsoliduotosios finansinės ataskaitos.

9.1.6 punktas

Finansinės informacijos data

Praėjusių metų audituotų finansinių ataskaitų balanso data negali būti ankstesnė negu 18 mėnesių nuo prospekto datos.

9.1.7 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Tarpinė ir kita finansinė informacija (mažmeninė prekyba)

Kai per laikotarpį nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo emitentas yra paskelbęs pusmečio finansinę informaciją, tą informaciją reikia įtraukti į prospektą. Kai pusmečio finansinė informacija yra audituota arba peržiūrėta, taip pat pateikiama audito arba peržiūros ataskaita. Kai pusmečio finansinė informacija nebuvo audituota arba peržiūrėta, tą faktą reikia nurodyti.

Prospekte, kurio data yra praėjus daugiau kaip devyniems mėnesiams nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų datos, reikia pateikti bent finansinių metų šešių pirmųjų mėnesių pusmečio finansinę informaciją, kuri gali būti neaudituota (šiuo atveju tas faktas nurodomas).

Pusmečio finansinė informacija rengiama vadovaujantis atitinkamai Direktyvos 2013/34/ES arba Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 reikalavimais.

Emitentai, kuriems netaikoma nei Direktyva 2013/34/ES, nei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002, pusmečio finansinėje ataskaitoje turi pateikti ankstesnių finansinių metų to paties laikotarpio lyginamąsias ataskaitas, bet reikalavimas pateikti lyginamąjį balansą gali būti įvykdytas pateikiant metų pabaigos balansą pagal taikomą finansinės atskaitomybės tvarką.

9.2 punktas

Istorinės metinės finansinės informacijos auditas

9.2.1 punktas

Turi būti atliktas nepriklausomas istorinės metinės finansinės informacijos auditas. Audito ataskaita parengiama vadovaujantis Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentu (ES) Nr. 537/2014.

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas istorinės finansinės informacijos auditas arba nurodyta, ar prospekto tikslu ji atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus.

Kitais atvejais prospekte pateikiama ši informacija:

a)

aiškiai nurodoma, kurie audito standartai buvo taikyti;

b)

paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

9.2.1a punktas

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti istorinės finansinės informacijos audito ataskaitas arba kai tose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, nurodoma priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas išsamiai atkartojami.

9.2.2 punktas

Nurodoma, kuri kita prospekte pateikta informacija yra patikrinta auditorių.

9.2.3 punktas

Kai prospekte pateikta finansinė informacija paimta ne iš emitento audituotų finansinių ataskaitų, nurodomas informacijos šaltinis ir faktas, kad ta informacija yra neaudituota.

9.3 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

Reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, aprašymas arba, jeigu jokių reikšmingų pokyčių neįvyko, atitinkamas pareiškimas.

10 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE AKCININKUS IR VERTYBINIŲ POPIERIŲ SAVININKUS

10.1 punktas

Stambieji akcininkai

10.1.1 punktas

Kiek tai žinoma emitentui, nurodoma, ar emitentas tiesiogiai arba netiesiogiai kam nors priklauso arba yra kieno nors kontroliuojamas, ir apibūdinamas tokios kontrolės pobūdis ir taikomos priemonės, skirtos užtikrinti, kad tokia kontrole nebūtų piktnaudžiaujama.

10.1.2 punktas

Bet kokių emitentui žinomų susitarimų, dėl kurių panaudojimo vėliau gali pasikeisti emitento kontrolė, apibūdinimas.

10.2 punktas

Teisiniai ir arbitražo procesai

10.2.1 punktas

Informacija apie visus Vyriausybinius, teisinius ar arbitražo procesus (įskaitant bet kuriuos emitentui žinomus vykstančius procesus) per ne trumpesnį kaip paskutinių 12 mėnesių laikotarpį, kurie gali turėti arba neseniai turėjo reikšmingą poveikį emitento ir (arba) grupės finansinei būklei arba pelningumui, arba nurodoma, kad tokių procesų nėra.

10.3 punktas

Administracinių, valdymo ir priežiūros organų interesų konfliktai

10.3.1 punktas

Turi būti aiškiai įvardyti galimi 8.1.1 punkte nurodytų asmenų interesų konfliktai dėl pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir (arba) kitų pareigų. Jeigu tokių konfliktų nėra, tai atitinkamai nurodoma.

10.4 punktas

Reikšmingos sutartys

10.4.1 punktas

Bet kokių reikšmingų sutarčių, išskyrus sudarytas emitento įprastinės veiklos metu, pagal kurias bet kuris grupės narys prisiėmė įsipareigojimų ar įgijo teisių, darančių didelį poveikį emitento galimybėms įvykdyti su išleidžiamais vertybiniais popieriais susijusius įsipareigojimus investuotojams, glausta santrauka.

11 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE GARANTĄ (atitinkamais atvejais)

11.1 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie garantą pagal šio reglamento 22 straipsnį.

12 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE PAGRINDINIUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR PAGRINDINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ EMITENTĄ (atitinkamais atvejais)

12.1 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie pagrindinius vertybinius popierius pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

12.2 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

13 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE SUTIKIMĄ (atitinkamais atvejais)

13.1 punktas

Atitinkamais atvejais informacija apie sutikimą pagal šio reglamento 23 straipsnį.

14 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

14.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą prospekto galiojimo laikotarpį atitinkamais atvejais būtų galima susipažinti su šiais dokumentais:

a)

naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)

visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, kurių bet kokia dalis įtraukta į prospektą arba į kuriuos prospekte daroma nuoroda.

Nurodyti svetainę, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.
“

XIV PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 17 priedo 2 skirsnio 2.2.2 punktas pakeičiamas taip:

„2.2.2 punktas

Nurodoma pagrindinių priemonių rūšis.

A kategorija

Išsami informacija apie tai, kur būtų galima gauti informacijos apie pagrindines priemones, be kita ko, nurodant, kur, naudojantis elektroninėmis priemonėmis, būtų galima gauti informacijos apie ankstesnius ir būsimus pagrindinių priemonių rezultatus ir jų raidą, ir ar ją būtų galima gauti nemokamai.

C kategorija

Kai pagrindinė priemonė yra vertybinis popierius:

a)

vertybinio popieriaus emitento pavadinimas;

C kategorija

b)

tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN);

C kategorija

Kai pagrindinė priemonė yra pagrindinis subjektas arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinė pozicija (su kreditu susietų vertybinių popierių atveju):

a)

jei pagrindinis subjektas arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinė pozicija atitinka vieną subjektą arba įsipareigojimą arba – pagrindinių priemonių grupės atveju – jei vienas pagrindinis subjektas arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinė pozicija atitinka 20 % arba daugiau grupės:

i)

kai pagrindinis subjektas (arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinės pozicijos emitentas) neturi vertybinių popierių, kurie būtų įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, lygiavertėje trečiosios valstybės rinkoje arba MVĮ augimo rinkoje, emitentas, jei žino arba gali nustatyti iš pagrindinio subjekto (arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinės pozicijos emitento) paskelbtos informacijos, pateikia informaciją apie pagrindinį subjektą (arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinės pozicijos emitentą) lyg jis būtų emitentas (pagal ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumentą (išskyrus punktus, nurodomus kaip susijusius tik su mažmenine prekyba);

A kategorija

ii)

kai pagrindinis subjektas (arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinės pozicijos emitentas) turi vertybinių popierių, kurie jau yra įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, lygiavertėje trečiosios valstybės rinkoje arba MVĮ augimo rinkoje, emitentas, jei žino arba gali nustatyti iš pagrindinio subjekto (arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinės pozicijos emitento) paskelbtos informacijos, pateikia jo pavadinimą, ISIN kodą, adresą, įsisteigimo šalį, pramonę arba pramonės šakas, kurioje (-se) veikia pagrindinis subjektas (arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinės pozicijos emitentas), ir rinkos, kurioje leidžiama prekiauti jo vertybiniais popieriais, pavadinimą;

C kategorija

 

b)

pagrindinių priemonių grupės atveju, jei vienas pagrindinis subjektas arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinė pozicija sudaro mažiau nei 20 % grupės:

i)

pagrindinių subjektų arba išvestinės finansinės priemonės pagrindinės pozicijos emitentų pavadinimai ir

C kategorija

ii)

ISIN kodas.

C kategorija

Kai pagrindinė priemonė yra indeksas:

a)

indekso pavadinimas;

C kategorija

b)

indekso aprašymas, jei indeksą sudarė emitentas arba tai pačiai grupei kaip emitentas priklausantis juridinis asmuo, arba indekso aprašymas, jei indeksą pateikė emitento vardu ar kartu su juo veikiantis juridinis arba fizinis asmuo, išskyrus atvejus, kai prospekte yra nurodyta, kad:

i)

išsamus indekso taisyklių rinkinys ir informacija apie indekso rezultatus nemokamai pasiekiami emitento arba indekso teikėjo svetainėje;

ii)

indekso valdymo taisyklės (įskaitant indekso metodiką, pagal kurią atrenkami ir iš naujo subalansuojami indekso komponentai, rinkos sutrikimo įvykių ir koregavimo taisyklių aprašymą) yra grindžiamos iš anksto nustatytais ir objektyviais kriterijais.

B kategorija

b papunktis netaikomas, kai indekso administratorius yra įtrauktas į viešą registrą, kurį pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2016/1011 (1) 36 straipsnį tvarko ESMA.

c)

Kai indeksą sudaro ne emitentas, nurodoma, kur būtų galima gauti informacijos apie tą indeksą.

C kategorija

Kai pagrindinė priemonė yra palūkanų norma, apibūdinama palūkanų norma.

C kategorija

Kai pagrindinė priemonė nepriskirta nė vienai iš šiame punkte išvardytų kategorijų, vertybinių popierių rašte pateikiama lygiavertė informacija.

C kategorija

Kai pagrindinė priemonė yra kelių pagrindinių priemonių krepšelis, atskleidžiama informacija apie kiekvieną pagrindinę priemonę, kaip aprašyta šiame punkte, ir kiekvienos krepšelį sudarančios pagrindinės priemonės atitinkami korekciniai koeficientai.

C kategorija

(1)  2016 m. birželio 8 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2016/1011 dėl indeksų, kurie kaip lyginamieji indeksai naudojami finansinėse priemonėse ir finansinėse sutartyse arba siekiant įvertinti investicinių fondų veiklos rezultatus, kuriuo iš dalies keičiami direktyvos 2008/48/EB ir 2014/17/ES bei Reglamentas (ES) Nr. 596/2014, (OL L 171, 2016 6 29, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2016/1011/oj).“;

XV PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 18 priedo 2 skirsnis pakeičiamas taip:

„2 SKIRSNIS

TEIKTINA INFORMACIJA, KAI PAGRINDINĖS PRIEMONĖS EMITENTAS YRA TAI PAČIAI GRUPEI PRIKLAUSANTIS SUBJEKTAS

2.1 punktas

Kai pagrindinės priemonės emitentas priklauso tai pačiai grupei, apie tą emitentą pateikiama informacija, kurią būtina pateikti 1 priede nustatytame nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumente, arba atitinkamais atvejais:

a)

30 priedo dėl ES paskesnių emisijų prospekto 2–8 ir 16 skirsniuose nustatyta informacija;

b)

34 priedo dėl ES augimo emisijų prospekto 2–10 ir 17 skirsniuose nustatyta informacija.

A kategorija“

XVI PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 19 priedas iš dalies keičiamas taip:

a)

2 skirsnio 2.2.11 punktas pakeičiamas taip:

„2.2.11 punktas

Kai turtas apima penkių arba mažiau įsipareigojančiųjų asmenų, kurie yra juridiniai asmenys, įsipareigojimus, arba kai turtą garantuoja penki arba mažiau juridinių asmenų, arba kai įsipareigojančiajam asmeniui arba subjektui, garantuojančiam už įsipareigojimus, tenka 20 % arba daugiau turto, arba kai už 20 % arba daugiau turto garantuoja vienas garantas, jei emitentas žino arba gali nustatyti iš įsipareigojančiojo (-iųjų) asmens (-ų) arba garanto (-ų) paskelbtos informacijos, pateikiama viename iš šių punktų nurodyta informacija:

 

a)

informacija, susijusi su kiekvienu įsipareigojančiuoju asmeniu arba garantu, tarsi jis būtų emitentas, rengiantis ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumentą (išskyrus punktus, nurodomus kaip susijusius tik su mažmenine prekyba);

A kategorija

b)

kai įsipareigojantysis asmuo arba garantas turi vertybinių popierių, kurie jau yra įtraukti į prekybą reguliuojamoje rinkoje, lygiavertėje trečiosios valstybės rinkoje arba MVĮ augimo rinkoje, jo pavadinimas, adresas, įsisteigimo šalis, pagrindinė veikla ir (arba) investicijų politika ir rinkos, kurioje leidžiama prekiauti jo vertybiniais popieriais, pavadinimas.

C kategorija“

b)

2 skirsnio 2.2.16 punktas pakeičiamas taip:

„2.2.16 punktas

Kai daugiau kaip 10 % turto sudaro nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamoje rinkoje, lygiavertėje trečiosios valstybės rinkoje arba MVĮ augimo rinkoje neprekiaujama, pateikiamas tų nuosavybės vertybinių popierių apibūdinimas ir informacija apie kiekvieną tų vertybinių popierių emitentą, lygiavertė pateiktajai nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumente arba, jei taikytina, uždarojo tipo kolektyvinio investavimo subjektų išleistų investicinių vienetų registracijos dokumente.

A kategorija“

XVII PRIEDAS

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 28 priedas papildomas 9 punktu:

„9.

Papildomi saugos kodai.“;

XVIII PRIEDAS

„

23 PRIEDAS

NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI, KURIE REKLAMUOJAMI KAIP VERTYBINIAI POPIERIAI, KURIAIS ATSIŽVELGIAMA Į ASV VEIKSNIUS ARBA SIEKIAMA ASV TIKSLŲ

1 SKIRSNIS

BENDROJI INFORMACIJA APIE NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIUS POPIERIUS, KURIUOS NUMATYTA SIŪLYTI IR (ARBA) ĮTRAUKTI Į PREKYBĄ

1 punktas

Informacija apie ne nuosavybės vertybinius popierius.

1.1 punktas

Aiškus paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti ASV veiksnius, į kuriuos atsižvelgiama ne nuosavybės vertybiniais popieriais, arba ASV tikslus, kurių šiais popieriais siekiama. Tas paaiškinimas turi būti vienareikšmis, paremtas faktais ir apimti:

B kategorija

1.1.1 punktas

Kai ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurie yra viešai siūlomi ar įtraukiami į prekybą reguliuojamoje rinkoje, reklamuojami kaip susiję su veikla, atitinkančia ES taksonomiją, taksonomine ekonomine veikla ar kitu būdu ES taksonomijos kriterijus atitinkančia veikla pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2020/852 (1), aiškiai nurodyti, kokia mažiausia procentinė dalis pajamų bus skirta ES taksonomiją atitinkančiai veiklai.

C kategorija

1.1.2 punktas

Kai ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurie yra viešai siūlomi ar įtraukiami į prekybą reguliuojamoje rinkoje, reklamuojami kaip susiję su veikla, kuri atitinka, yra tinkama pagal ar kitaip atitinka reikalavimus pagal skirstymo į kategorijas sistemą, kuri nėra ES taksonomija ir kuria nustatomi kriterijai, pagal kuriuos nustatoma, ar ekonominė veikla atitinka aplinkos atžvilgiu tvarios veiklos reikalavimus (trečiosios šalies skirstymo į kategorijas sistema):

a)

aiškiai nurodyti trečiosios šalies skirstymo į kategorijas sistemą ir aiškiai nurodyti, kad ji nėra ES taksonomija;

b)

aiškiai aprašyti, kaip trečiosios šalies skirstymo į kategorijas sistema užtikrinama, kad ekonomine veikla būtų reikšmingai padedama siekti aplinkos tikslų;

c)

pateikti elektroninį saitą kartu su atsakomybės ribojimo pareiškimu, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į prospektą įtraukiama pagal Reglamento (ES) 2017/1129 19 straipsnį pateikiant nuorodą atitinkamai į:

i)

techninės analizės kriterijus;

ii)

reikšmingos žalos nedarymo principus;

iii)

minimalias trečiosios šalies skirstymo į kategorijas sistemos socialinės apsaugos priemones.

Kai trečiosios šalies skirstymo į kategorijas sistema neapima i–iii papunkčiuose nurodytų aspektų, reikia aiškiai tai nurodyti;

A kategorija

 

d)

aiškiai nurodyti, kokia mažiausia procentinė dalis pajamų bus skirta trečiosios šalies skirstymo į kategorijas sistemą atitinkančiai ekonominei veiklai.

C kategorija

1.1.3 punktas

Kai ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurie yra viešai siūlomi ar įtraukiami į prekybą reguliuojamoje rinkoje, reklamuojami kaip susiję su veikla, kuri atitinka specialųjį prekybos standartą arba ženklinimo reikalavimus, susijusius su ASV veiksniais, į kuriuos vertybiniais popieriais atsižvelgiama, arba ASV tikslais, kurių jais siekiama:

a)

nurodyti rinkos standartą ar ženklinimą;

b)

pateikti elektroninį saitą į atskleistą informaciją, susijusią su tuo rinkos standartu ar ženklinimu, kaip antai taikytina sistema, ir bendrąją informaciją apie rinkos standartą ar ženklinimą, kartu pateikiant atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į prospektą įtraukiama pateikiant nuorodą pagal Reglamento (ES) 2017/1129 19 straipsnį.

A kategorija

2 SKIRSNIS

NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI, KURIŲ PAJAMOS NAUDOJAMOS ASV TIKSLAMS (2)

2.1 punktas

Apie ne nuosavybės vertybinius popierius, kurių pajamos naudojamos ASV tikslams, pateikiama:

2.1.1 punktas

a)

Tvarių projektų ir tvarios veiklos, kuriems turi būti skirtos ne nuosavybės vertybinių popierių pajamos, sąrašas.

b)

Aprašomi:

i)

atitinkamų finansuotinų tvarių projektų ar veiklos tikslas ir savybės, taip pat kriterijai, pagal kuriuos nustatoma, kad tokie projektai ar veikla yra tvarūs;

ii)

visi leistini nukrypimai nuo to priskyrimo, nurodant atitinkamais atvejais visas sąlygas, kuriomis tokie nukrypimai leidžiami.

Kai prospekto tvirtinimo metu tvarūs projektai ar veikla nėra nustatyti, emitentai atskleidžia kriterijus, kuriuos taikydami atitinkamus projektus nustatys.

B kategorija

3 SKIRSNIS

SU TVARUMU SUSIJĘ NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI (3)

3.1 punktas

Apie su tvarumu susijusius ne nuosavybės vertybinius popierius:

3.1.1 punktas

Aprašomos vertybinių popierių finansinės savybės, kaip antai palūkanų ar įmokų mokėjimai, kuriems daro įtaką ASV tikslų įgyvendinimas arba nesilaikymas, nurodant priemones, kuriomis apskaičiuojami palūkanų mokėjimai ar išpirkimo sumos.

Toje atskleidžiamoje informacijoje:

a)

paaiškinami atrinkti pagrindiniai veiklos rezultatų rodikliai ir tvarumo veiklos rezultatų tikslai;

b)

nurodoma pagrindinių veiklos rezultatų rodiklių ir tvarumo veiklos rezultatų tikslų apskaičiavimo metodika;

c)

pateikiama informacija, padedanti investuotojams suprasti:

i)

ar pagrindiniai veiklos rezultatų rodikliai ir su jais susiję tvarumo veiklos rezultatų tikslai dera su atitinkamais konkretaus sektoriaus mokslu pagrįstais tikslais (jei tokių yra);

ii)

ar pagrindiniai veiklos rezultatų rodikliai ir su jais susiję tvarumo veiklos rezultatų tikslai dera su emitento tvarumo strategija.

B kategorija

3.1.2 punktas

Kai numatyta išankstinė amortizacija, atskleidžiama informacija apie poveikį, kurį ji galėtų turėti investicijų tvarumo veiklos rezultatams.

B kategorija

4 SKIRSNIS

STRUKTŪRIZUOTI NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI, REKLAMUOJAMI KAIP APIMANTYS ASV KOMPONENTĄ AR SIEKIANTYS ASV TIKSLŲ

4.1 punktas

Apie ne nuosavybės vertybinius popierius, reklamuojamus kaip apimančius ASV veiksnius ar siekiančius ASV tikslų ir susietus su pagrindine priemone, kuri yra reikšminga vertinant ASV veiksnius ar ASV tikslus, pateikiama ši informacija:

4.1.1 punktas

a)

Pagrindinės priemonės ir ASV savybių, į kurias atsižvelgiama, arba ASV tikslų, kurių pagrindine priemone siekiama, aprašymas.

b)

Paaiškinimas, kaip pagrindinės priemonės naudojimas dera su tvarumo charakteristikomis, kurios yra ne nuosavybės vertybiniais popieriais propaguojamos, arba su tvarių investicijų tikslu.

Kitu atveju galima pateikti elektroninį saitą į svetainę, kurioje pateikta a ir (arba) b punkte nurodyta informacija, kartu pateikiant atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į prospektą įtraukiama pateikiant nuorodą pagal Reglamento (ES) 2017/1129 19 straipsnį.

C kategorija

4.1.2 punktas

Kai vertybinių popierių, kurie yra viešai siūlomi ar įtraukiami į prekybą reguliuojamoje rinkoje, pagrindinė priemonė yra ES su Paryžiaus susitarimu suderintas lyginamasis indeksas arba ES prisitaikymo prie klimato kaitos lyginamasis indeksas, kaip nurodyta Reglamente (ES) 2016/1011, arba lyginamasis indeksas, atitinkantis su ASV susijusio ženklo reikalavimus, reikia nurodyti tą faktą, lyginamojo indekso administratorių ir atitinkamais atvejais su ASV susijusį ženklą.

C kategorija

4.1.3 punktas

Kai ne nuosavybės vertybiniai popieriai neatitinka ne nuosavybės vertybinių popierių, kurių pajamos naudojamos ASV tikslams, reikalavimų, pateikiamas pareiškimas, kad ne nuosavybės vertybiniai popieriai neatitinka tiesioginių investicijų į tvarų produktą ar tvarią ekonominę veiklą, be kita ko, su pertvarkos finansavimu susijusius produktus ar ekonominę veiklą.

B kategorija

5 SKIRSNIS

PAPILDOMA INFORMACIJA

5.1 punktas

Kai emitentas nusprendžia naudoti ASV reitingus, priskirtus ne nuosavybės vertybiniams popieriams, kurie reklamuojami kaip apimantys ASV veiksnius ar siekiantys ASV tikslų, pateikiamas elektroninis saitas į tuos reitingus kartu su atsakomybės ribojimo pareiškimu, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į prospektą įtraukiama pateikiant nuorodą pagal Reglamento (ES) 2017/1129 19 straipsnį.

C kategorija

5.2 punktas

Pateikiamas elektroninis saitas į svetainę, kurioje investuotojai gali susipažinti su nepriklausomų trečiųjų šalių išorės vertinimu ar antrosios šalies nuomone, susijusiais su ne nuosavybės vertybiniais popieriais, kurie reklamuojami kaip apimantys ASV veiksnius ar siekiantys ASV tikslų, (jei yra) kartu su atsakomybės ribojimo pareiškimu, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į prospektą įtraukiama pateikiant nuorodą pagal Reglamento (ES) 2017/1129 19 straipsnį.

B kategorija

5.3 punktas

Nurodoma, ar bus teikiama informacija po emisijos ir, jei taip, kur ji bus pateikta.

B kategorija

(1)  2020 m. birželio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2020/852 dėl sistemos tvariam investavimui palengvinti sukūrimo, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) 2019/2088, (OL L 198, 2020 6 22, p. 13, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2020/852/oj).

(2)  Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių pajamos naudojamos ASV tikslams, yra ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių pajamos arba lygiavertė suma yra arba turi būti skiriami su ASV susijusiems projektams ar veiklai.

(3)  Su tvarumu susieti ne nuosavybės vertybiniai popieriai yra ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių finansinės ir (arba) struktūrinės savybės gali skirtis priklausomai nuo to, ar emitentas pasiekia iš anksto nustatytus ASV tikslus.
“

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2026/1061/oj

ISSN 1977-0723 (electronic edition)