KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) 2026/773

2026 m. kovo 4 d.

kuriuo dėl ES paskesnių emisijų prospekto ir ES augimo emisijų prospekto sutrumpinto turinio, standartizuoto formato ir sekos iš dalies keičiamas Deleguotasis reglamentas (ES) 2019/980

(Tekstas svarbus EEE)

EUROPOS KOMISIJA,

atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,

atsižvelgdama į 2017 m. birželio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2017/1129 dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi viešai arba įtraukiami į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, ir kuriuo panaikinama Direktyva 2003/71/EB (1), ypač į jo 14a straipsnio 8 dalį ir 15a straipsnio 8 dalį,

kadangi:

(1)

siekiant viešąsias kapitalo rinkas Sąjungoje padaryti patrauklesnes įmonėms ir sudaryti palankesnes sąlygas mažosioms ir vidutinėms įmonėms (MVĮ) gauti kapitalo, Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) 2024/2809 (2) nustatyti dviejų naujų rūšių sutrumpintos formos prospektai, kuriais siekiama sumažinti emitentų išlaidas ir naštą: ES paskesnių emisijų prospektas, skirtas įmonių, jau įtrauktų į prekybos reguliuojamoje rinkoje arba MVĮ augimo rinkoje sąrašus, antrinėms vertybinių popierių emisijoms, ir ES augimo emisijų prospektas, visų pirma skirtas MVĮ ir įmonėms, kurios yra arba bus įtrauktos į MVĮ augimo rinkų prekybos sąrašus. Siekiant užtikrinti, kad ES paskesnių emisijų prospektas ir ES augimo emisijų prospektas padėtų siekti minėtų tikslų, atsižvelgiant į atsiliepimus, gautus per tikslines konsultacijas ir per keturių savaičių atsiliepimų teikimo laikotarpį portale „Išsakykite savo nuomonę“, turėtų būti nustatytas tinkamas sutrumpintas turinys ir standartizuotas formatas ir seka. Kadangi visos su prospektais susijusios nuostatos ir priedai yra nustatyti Komisijos deleguotajame reglamente (ES) 2019/980 (3), tikslinga tame deleguotajame reglamente nustatyti ir naujas nuostatas ir priedus, susijusius su ES paskesnių emisijų prospektu ir ES augimo emisijų prospektu;

(2)

siekiant padidinti likvidumą ir kapitalo pasiūlą biržinėms bendrovėms ir taip padidinti Sąjungos viešųjų rinkų patrauklumą, turėtų būti užtikrinta, kad įtraukimo į biržos sąrašus taisyklės Sąjungoje būtų paprastos ir kad našta būtų kuo mažesnė. Todėl ES paskesnių emisijų ir ES augimo emisijų prospektams taikoma tvarka turėtų būti gerokai supaprastinta, palyginti su dabartine supaprastinto antrinių emisijų prospekto ir ES augimo prospekto tvarka, kuri nustos galioti 2026 m. kovo 5 d.;

(3)

į Deleguotąjį reglamentą (ES) 2019/980 įtrauktos nuostatos ir priedai, susiję su antrinėms emisijoms ir ES augimo prospektui taikoma supaprastinto prospekto tvarka, taip pat nuorodos į Reglamento (ES) 2017/1129 straipsnius, kurie nebebus taikomi. Todėl tikslinga juos atitinkamai atnaujinti arba išbraukti. Be to, į Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 26 straipsnį, kuriuo nustatoma, kokia informacija turi būti įtraukta į bazinį prospektą ir galutines sąlygas, reikėtų įtraukti į Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2023/2631 (4) 10 straipsnyje nurodytą Europos žaliųjų obligacijų informacijos suvestinę įtrauktos informacijos klasifikaciją;

(4)

ES paskesnių emisijų prospekto ir ES augimo emisijų prospekto sutrumpintas turinys skiriasi priklausomai nuo to, ar jis parengtas nuosavybės vertybiniams popieriams, ar ne nuosavybės vertybiniams popieriams. Atsižvelgiant į tai, kad tam tikri nuosavybės vertybiniai popieriai, pavyzdžiui, konkrečių rūšių konvertuojamieji, keičiamieji ir išvestiniai vertybiniai popieriai, yra panašūs į ne nuosavybės vertybinius popierius prieš juos konvertuojant arba prieš pasinaudojant jų suteikiamomis teisėmis, tikslinga akcijoms ir kitiems perleidžiamiesiems vertybiniams popieriams, lygiaverčiams akcijoms, taikyti nuosavybės vertybiniams popieriams taikomas informacijos atskleidimo taisykles, o kitų rūšių nuosavybės vertybiniams popieriams taikyti ne nuosavybės vertybiniams popieriams taikomas informacijos atskleidimo taisykles, kartu įtraukiant atitinkamą Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 II skyriaus 3 skirsnyje nurodytą papildomą informaciją;

(5)

ES paskesnių emisijų prospektui turėtų būti taikomos paprastesnės informacijos atskleidimo taisyklės, palyginti su supaprastintu antrinių emisijų prospektu, kurį jis pakeičia. Todėl, siekiant padėti emitentams vykdyti paskesnes tiek nuosavybės, tiek ne nuosavybės vertybinių popierių emisijas ir atsižvelgiant į tikslinių konsultacijų rezultatus, šiuo reglamentu turėtų būti patikslinti tik tam tikri informacijos elementai, daugiausia susiję su išsamia informacija apie viešą vertybinių popierių siūlymą arba įtraukimą į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą ir vertybinių popierių sąlygomis, kurie dar nėra pakankamai išsamiai apibrėžti Reglamento (ES) 2017/1129 IV ir V prieduose;

(6)

į ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektą įtraukiama informacija turėtų būti pritaikyta prie investuotojų, kuriems ji skirta, žinių ir patirties. Todėl ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektui, su kuriuo gali susipažinti neprofesionalieji investuotojai, turėtų būti taikomi išsamesni ir skirtingi informacijos reikalavimai, palyginti su ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektu, skirtu tik profesionaliesiems investuotojams. Dėl to svarbu aiškiai nurodyti, kurie informacijos atskleidimo reikalavimai taikomi tik neprofesionaliesiems investuotojams, o kurie – profesionaliesiems;

(7)

siekiant skatinti prospektuose pateikiamos informacijos palyginamumą, atsižvelgiant į skirtingų rūšių vertybinius popierius, su kuriais susijęs ES paskesnių emisijų prospektas, turėtų būti nustatytas standartizuotas formatas ir seka. Nors emitento ir vertybinių popierių, kurie bus siūlomi arba įtraukiami į prekybos sąrašą, aprašymas investuotojams yra esminė informacija, investuotojų apsaugos požiūriu itin svarbu, kad informacija apie su tuo emitentu ir tais vertybiniais popieriais susijusius rizikos veiksnius būtų pateikta matomoje prospekto vietoje, siekiant investuotojams palengvinti prieigą prie šios informacijos, todėl ši nuostata turėtų atsispindėti šio reglamento prieduose;

(8)

nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospekto formatas turėtų būti standartizuotas remiantis atitinkamo šio reglamento priedo skirsnių eilės tvarka. Jei, atsižvelgiant į emitento arba vertybinių popierių rūšį, reikalinga Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, tai papildomai informacijai neturėtų būti taikomas standartizuoto formato ir sekos reikalavimas;

(9)

dėl tam tikrų ne nuosavybės vertybinių popierių sudėtingumo, dėl kurio dažnai reikia atskleisti papildomą informaciją apie sudėtingų rūšių emitentus ar vertybinius popierius, ir atsižvelgiant į tai, kad ne nuosavybės vertybiniams popieriams skirtas ES paskesnių emisijų prospektas gali būti parengtas kaip vienas dokumentas arba kaip atskiri dokumentai, svarbu rasti tinkamą standartizacijos ir veiksmingumo pusiausvyrą. Siekiant išvengti pernelyg didelės naštos ne nuosavybės vertybinių popierių emitentams, šiuo reglamentu turėtų būti nustatytas standartizuotas formatas, pagal kurį atskiriama, kada ne nuosavybės vertybiniams popieriams skirtas ES paskesnių emisijų prospektas rengiamas kaip vienas dokumentas, o kada kaip atskiri dokumentai, nurodyti Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnio 4 dalyje, ir vadovaujantis atitinkamais priedais, šiuo reglamentu įtrauktais į Deleguotąjį reglamentą (ES) 2019/980. Kartu turėtų būti suteikiama lankstumo, kai kituose Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 prieduose nustatyta informacija atskleidžiama ES paskesnių emisijų prospekte;

(10)

siekiant išlaikyti bazinių prospektų, kurie sudaro didelę ne nuosavybės vertybinių popierių prospektų dalį, veiksmingumą, turėtų būti nustatytas lankstesnis ES paskesnių emisijų prospekto, kurį sudaro bazinis prospektas (ES paskesnių emisijų bazinis prospektas), formatas. Kadangi bazinis prospektas gali būti susijęs su vienu arba keliais emitentais ar emisijomis, tikslinga nustatyti standartizuotą informacijos apie emitentą formatą tuo atveju, kai yra tik vienas emitentas ir ES paskesnių emisijų bazinis prospektas rengiamas kaip atskiri dokumentai, kartu numatant galimybę lanksčiai teikti kitą šiame ES paskesnių emisijų baziniame prospekte atskleistiną informaciją;

(11)

kad MVĮ būtų lengviau pritraukti naujo finansavimo, ES augimo emisijų prospektui turėtų būti taikomos paprastesnės informacijos atskleidimo taisyklės, palyginti su taikomomis ES augimo prospektui, kurį jis pakeičia. Todėl, siekiant padėti MVĮ ir įmonėms, kurios yra arba bus įtrauktos į MVĮ augimo rinkos prekybos sąrašus, patekti į Sąjungos viešąsias rinkas, šiame reglamente turėtų būti papildomai nurodyti tik tam tikri riboti informacijos elementai, daugiausia susiję su išsamia informacija apie viešą vertybinių popierių siūlymą bei vertybinių popierių sąlygomis, kurie nėra pakankamai išsamiai apibrėžti Reglamento (ES) 2017/1129 VII ir VIII prieduose;

(12)

panašiai kaip ir ES paskesnių emisijų prospektu, ES augimo emisijų prospektu siekiama skatinti prospektuose pateikiamos informacijos palyginamumą, kartu išlaikant tam tikrą lankstumą, kad emitentams nebūtų užkrauta per didelė našta. Todėl ES augimo emisijų prospekto standartizuotam formatui ir sekai taikomi kriterijai turėtų būti panašūs į taikomus ES paskesnių emisijų prospektui, įskaitant kriterijus, susijusius su rizikos veiksniais, taip pat deramai atsižvelgiant į tai, kad ES augimo emisijų prospektas gali būti parengtas tik kaip vienas dokumentas ir jame negali būti profesionaliesiems investuotojams skirtų elementų, nes jis naudojamas tik viešam vertybinių popierių siūlymui. Siekiant skatinti naudoti bazinį prospektą, lankstūs kriterijai, panašūs į ES augimo emisijų baziniam prospektui taikomus standartizuoto formato ir sekos kriterijus, turėtų būti taikomi ir ES augimo emisijų prospektui, kurį sudaro bazinis prospektas („ES augimo emisijų bazinis prospektas”);

(13)

visais atvejais, kai standartizuoto formato ir sekos reikalavimas netaikomas ir emitentas, siūlytojas arba tuo atveju, kai naudojamas ES paskesnių emisijų prospektas, asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, nesilaiko atitinkamuose prieduose nustatytos informacijos pateikimo tvarkos, ES paskesnių emisijų prospektą arba ES augimo emisijų prospektą tvirtinančiai kompetentingai institucijai turėtų būti leidžiama prašyti pateikti kryžminių nuorodų sąrašą, kuriame būtų nurodyta, kuri informacija kuriuos tų priedų punktus atitinka. Jei to sąrašo neprašoma ir jis nepateikiamas, ES paskesnių emisijų prospekto arba ES augimo emisijų prospekto projekto paraštėje turėtų būti aiškiai nurodyta, kokią konkrečią informaciją iš šio reglamento priedų atitinka kiekvienas prospekto skirsnis;

(14)

kad investuotojams būtų aiškiau, į ES paskesnių emisijų prospektą arba ES augimo emisijų prospektą įtrauktas apžvalginis skirsnis neturėtų būti įvardijamas kaip santrauka, jeigu jis neatitinka Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 12a dalyje nustatytų santraukoms taikomų reikalavimų. Be to, tikslinga nustatyti taisykles, kada ES paskesnių emisijų prospekto arba ES augimo emisijų prospekto santrauka turėtų būti papildyta pagal to reglamento 23 straipsnį, kad investuotojai galėtų lengvai matyti pakeitimus;

(15)

kadangi šio reglamento nuostatos yra glaudžiai tarpusavyje susijusios, nes jomis iš dalies keičiamas tas pats deleguotasis reglamentas ir jos visos yra susijusios su Reglamente (ES) 2024/2809 nustatytais naujų rūšių prospektais, šiuo reglamentu nustatomos nuostatos, pagrįstos Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnio 8 dalyje ir 15a straipsnio 8 dalyje nustatytais įgaliojimais;

(16)	todėl Deleguotasis reglamentas (ES) 2019/980 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas,

PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:

1 straipsnis

Deleguotojo reglamento (ES) 2019/980 pakeitimai

Deleguotasis reglamentas (ES) 2019/980 iš dalies keičiamas taip:

2 straipsnis iš dalies keičiamas taip:

a)	1 dalis pakeičiama taip: „1. Nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumente pateikiama šio reglamento 1 priede nurodyta informacija, nebent jis būtų parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 9 straipsnį.“ ;

b)	straipsnis papildomas 3 dalimi: „3. 1 ir 2 dalys netaikomos prospektams, parengtiems pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a arba 15a straipsnį.“ ;

2)	4 straipsnis išbraukiamas;

7 straipsnis pakeičiamas taip:

„7 straipsnis

Mažmeninių ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumentas

1. Kitų nei šio reglamento 8 straipsnio 2 dalyje nurodytų ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumente pateikiama šio reglamento 6 priede nurodyta informacija, nebent jis būtų parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 9 straipsnį arba jame pateikta šio reglamento 1 priede nurodyta informacija.

2. 1 dalis netaikoma prospektams, parengtiems pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a arba 15a straipsnį.“

;

8 straipsnis iš dalies keičiamas taip:

1 dalis pakeičiama taip:

„1. 2 dalyje nurodytų ne nuosavybės vertybinių popierių registracijos dokumente pateikiama šio reglamento 7 priede nurodyta informacija, nebent registracijos dokumentas būtų parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 9 straipsnį arba jame pateikta šio reglamento 1 arba 6 priede nurodyta informacija.“

;

b)	straipsnis papildomas 3 dalimi: „3. 1 ir 2 dalys netaikomos prospektams, parengtiems pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a arba 15a straipsnį.“ ;

5)	9 straipsnis išbraukiamas;

12 straipsnis iš dalies keičiamas taip:

a)	1 dalis pakeičiama taip: „1. Nuosavybės vertybinių popierių arba uždaro tipo kolektyvinio investavimo subjektų išleistų investicinių vienetų vertybinių popierių rašte pateikiama šio reglamento 11 priede nurodyta informacija.“ ;

b)	straipsnis papildomas 3 dalimi: „3. 1 ir 2 dalys netaikomos prospektams, parengtiems pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a arba 15a straipsnį.“ ;

7)	13 straipsnis išbraukiamas;

15 ir 16 straipsniai pakeičiami taip:

„15 straipsnis

Mažmeninių ne nuosavybės vertybinių popierių raštas

1. Kitų nei šio reglamento 8 straipsnio 2 dalyje nurodytų ne nuosavybės vertybinių popierių rašte pateikiama šio reglamento 14 priede nurodyta informacija.

2. 1 dalis netaikoma prospektams, parengtiems pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a arba 15a straipsnį.

16 straipsnis

Didmeninių ne nuosavybės vertybinių popierių raštas

1. Šio reglamento 8 straipsnio 2 dalyje nurodytų ne nuosavybės vertybinių popierių rašte pateikiama šio reglamento 15 priede nurodyta informacija, nebent jame būtų pateikta šio reglamento 14 priede nurodyta informacija.

2. 1 dalis netaikoma prospektams, parengtiems pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a arba 15a straipsnį.“

;

9)	17 straipsnis išbraukiamas;

10)

18 straipsnis iš dalies keičiamas taip:

2 dalies pirma pastraipa pakeičiama taip:

„2. Papildoma informacija apie subjektą, kuris nėra emitentas, yra visa šio reglamento 1 ir 20 prieduose nurodyta informacija, reikalinga investuotojams, kad jie galėtų atlikti informacija pagrįstą įvertinimą, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnio 1 dalyje, 14a straipsnio 2 dalyje ir 15a straipsnio 2 dalyje, tarsi tas subjektas būtų nuosavybės vertybinio popieriaus emitentas.“

;

3 dalies b ir c punktai pakeičiami taip:

„b)	a punkte nurodytas netikslumas turi įtakos investuotojų gebėjimui atlikti informacija pagrįstą įvertinimą, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnio 1 dalyje, 14a straipsnio 2 dalyje ir 15a straipsnio 2 dalyje;

c)	kad investuotojai galėtų atlikti informacija pagrįstą įvertinimą, kaip nurodyta Reglamento (ES) 2017/1129 6 straipsnio 1 dalyje, 14a straipsnio 2 dalyje ir 15a straipsnio 2 dalyje, reikalinga papildoma informacija apie subjektą, kuris nėra emitentas.“;

11)

26 straipsnis iš dalies keičiamas taip:

1, 2 ir 3 dalys pakeičiamos taip:

„1. Informacija, šio reglamento 14–19, 22, 31, 33 ir 35 prieduose priskiriama prie A kategorijos, įtraukiama į bazinį prospektą.

2. Informacija, šio reglamento 14–19, 22, 31, 33 ir 35 prieduose priskiriama prie B kategorijos, įtraukiama į bazinį prospektą, išskyrus tos informacijos detales, kurios to bazinio prospekto patvirtinimo metu nėra žinomos. Tokios detalės įrašomos į galutines sąlygas.

3. Informacija, šio reglamento 14–19, 22, 31, 33 ir 35 prieduose priskiriama prie C kategorijos, įtraukiama į galutines sąlygas, nebent ji būtų žinoma tuo metu, kai tvirtinamas bazinis prospektas; tokiu atveju ji gali būti įtraukta į tą bazinį prospektą.“

;

įterpiama ši 4a dalis:

„4a. Informacija, įtraukta į Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2023/2631 (*1) 10 straipsnyje nurodytą informacijos apie Europos žaliąsias obligacijas suvestinę ir į to reglamento 20 straipsnyje nurodytus savanoriško informacijos atskleidimo prieš emisiją šablonus, šio straipsnio tikslais laikoma C kategorijos informacija.

(*1) 2023 m. lapkričio 22 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2631 dėl Europos žaliųjų obligacijų ir neprivalomo informacijos apie obligacijas, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios, atskleidimo bei neprivalomo informacijos apie su tvarumu susietas obligacijas atskleidimo (OL L, 2023/2631, 2023 11 30, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).“;"

() 2023 m. lapkričio 22 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2631 dėl Europos žaliųjų obligacijų ir neprivalomo informacijos apie obligacijas, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios, atskleidimo bei neprivalomo informacijos apie su tvarumu susietas obligacijas atskleidimo (OL L, 2023/2631, 2023 11 30, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).“;

12)	IV skyrius išbraukiamas;

13)

įterpiamas toks IVa skyrius:

„IVa SKYRIUS

ES PASKESNIŲ EMISIJŲ PROSPEKTAS IR ES AUGIMO EMISIJŲ PROSPEKTAS

1 SKIRSNIS

ES paskesnių emisijų prospekto ir ES augimo emisijų prospekto turinys

28a straipsnis

Nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektas

1. Nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospekte, parengtame pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnį, pateikiama šio reglamento 30 priede nurodyta informacija ir, kai taikoma, visa papildoma šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta informacija.

2. Nukrypstant nuo 1 dalies, šio reglamento 19 straipsnio 1 ir 2 dalyse ir 20 straipsnio 1 ir 2 dalyse nurodytų vertybinių popierių, jeigu tie vertybiniai popieriai nėra akcijos arba kiti perleidžiamieji vertybiniai popieriai, lygiaverčiai akcijoms, ES paskesnių emisijų prospektas parengiamas pagal šio reglamento 28c straipsnį.

28b straipsnis

Nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospektas

1. Nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospekte, parengtame pagal Reglamento (ES) 2017/1129 15a straipsnį, pateikiama šio reglamento 34 priede nurodyta informacija ir, kai taikoma, visa papildoma šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta informacija.

2. Nukrypstant nuo 1 dalies, šio reglamento 19 straipsnio 1 ir 2 dalyse ir 20 straipsnio 1 ir 2 dalyse nurodytų vertybinių popierių, jeigu tie vertybiniai popieriai nėra akcijos arba kiti perleidžiamieji vertybiniai popieriai, lygiaverčiai akcijoms, ES augimo emisijų prospektas parengiamas pagal šio reglamento 28d straipsnį.

28c straipsnis

Ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektas

1. Ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospekte, parengtame pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnį, pateikiama ši informacija:

kai ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektas yra parengiamas kaip vienas dokumentas, nurodytas Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnio 4 dalies trečioje pastraipoje, jame pateikiama šio reglamento 31 priede nurodyta informacija ir, kai taikoma, visa papildoma šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta informacija;

kai ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektas yra parengiamas kaip atskiri dokumentai, nurodyti Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnio 4 dalies trečioje pastraipoje, reikalaujama informacija jame suskirstoma į:

i)	ES paskesnių emisijų prospekto registracijos dokumentą, kuriame pateikiama šio reglamento 32 priede nurodyta informacija ir, kai taikoma, visa papildoma šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta informacija;

ii)	ES paskesnių emisijų prospekto vertybinių popierių raštą, kuriame pateikiama šio reglamento 33 priede nurodyta informacija ir, kai taikoma, visa papildoma šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta informacija;

iii)	kai to reikalaujama pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalį – santrauką, parengtą pagal to reglamento 7 straipsnio 12a dalį.

2. 31, 32 ir 33 prieduose pateikta informacija skirstoma taip:

a)	informacija apie didmeninę prekybą, kai ta informacija konkrečiai susijusi su ne nuosavybės vertybiniais popieriais, kurie atitinka kurią nors iš Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalies antros pastraipos a arba b punkte nustatytų sąlygų; arba

b)	informacija apie mažmeninę prekybą, kai ta informacija konkrečiai susijusi su kitais ne nuosavybės vertybiniais popieriais, nei nurodytieji šios dalies a punkte.

28d straipsnis

Ne nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospektas

Ne nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospekte, parengtame pagal Reglamento (ES) 2017/1129 15a straipsnį, pateikiama šio reglamento 35 priede nurodyta informacija ir, kai taikoma, visa papildoma šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta informacija.

2 SKIRSNIS

ES paskesnių emisijų prospekto ir ES augimo emisijų prospekto formatas

28e straipsnis

Nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospekto formatas

Šio reglamento 28a straipsnio 1 dalyje nurodytų nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektas parengiamas kaip vienas dokumentas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnio 4 dalies antrą pastraipą ir jį sudaro toliau nurodytos dalys, išdėstytos tokia tvarka:

turinys;

b)	santrauka, parengta pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 12a dalį;

c)	Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)	kita šio reglamento 30 priede nurodyta informacija, remiantis tame priede nustatyta skirsnių eilės tvarka;

e)	kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į ES paskesnių emisijų prospektą.

28f straipsnis

Nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospekto formatas

Šio reglamento 28b straipsnio 1 dalyje nurodytų nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospektas parengiamas kaip vienas dokumentas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 15a straipsnio 4 dalį ir jį sudaro toliau nurodytos dalys, išdėstytos tokia tvarka:

turinys;

b)	santrauka, parengta pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 12a dalį;

c)	Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)	kita šio reglamento 34 priede nurodyta informacija, remiantis tame priede nustatyta skirsnių eilės tvarka;

e)	kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į ES augimo emisijų prospektą.

28g straipsnis

Ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospekto formatas

1. Šio reglamento 28c straipsnyje nurodytų ne nuosavybės vertybinių popierių ir 28a straipsnio 2 dalyje nurodytų nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospektas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnio 4 dalies trečią pastraipą gali būti parengtas kaip vienas dokumentas arba kaip atskiri dokumentai.

2. Kai 1 dalyje nurodytas ES paskesnių emisijų prospektas parengiamas kaip vienas dokumentas, jį sudaro toliau nurodytos dalys, išdėstytos tokia tvarka:

turinys;

b)	kai to reikalaujama pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalį – santrauka, parengta pagal to reglamento 7 straipsnio 12a dalį;

c)	Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)	šio reglamento 31 priede nurodyta kita informacija;

e)	kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į ES paskesnių emisijų prospektą.

Kai pirmoje pastraipoje nurodytas ES paskesnių emisijų prospektas grindžiamas tik šio reglamento 31 priedu, jo skirsnių eilės tvarka yra tokia, kaip nustatyta tame priede.

3. Kai 1 dalyje nurodytas ES paskesnių emisijų prospektas parengiamas kaip atskiri dokumentai, ES paskesnių emisijų prospekto registracijos dokumentą ir ES paskesnių emisijų prospekto vertybinių popierių raštą sudaro toliau nurodytos dalys, išdėstytos tokia tvarka:

turinys;

b)	Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

c)	šio reglamento 32 ir 33 prieduose nurodyta kita informacija;

d)	kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į ES paskesnių emisijų prospekto registracijos dokumentą arba ES paskesnių emisijų prospekto vertybinių popierių raštą.

Kai ES paskesnių emisijų registracijos dokumentas ir ES paskesnių emisijų prospekto vertybinių popierių raštas grindžiami tik šio reglamento 32 ir 33 priedais, jų skirsnių eilės tvarka yra tokia, kaip nustatyta tuose prieduose.

28h straipsnis

Ne nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospekto formatas

Šio reglamento 28d straipsnyje nurodytų ne nuosavybės vertybinių popierių ir 28b straipsnio 2 dalyje nurodytų nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospektas parengiamas kaip vienas dokumentas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 15a straipsnio 4 dalį ir jį sudaro toliau nurodytos dalys, išdėstytos tokia tvarka:

turinys;

b)	santrauka, parengta pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 12a dalį;

c)	Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)	šio reglamento 35 priede nurodyta kita informacija;

e)	kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į ES augimo emisijų prospektą.

Kai pirmoje pastraipoje nurodytas ES augimo emisijų prospektas grindžiamas tik šio reglamento 35 priedu, jo skirsnių eilės tvarka yra tokia, kaip nustatyta tame priede.

28i straipsnis

ES paskesnių emisijų bazinio prospekto formatas

1. Kai ES paskesnių emisijų prospektą sudaro bazinis prospektas ir jis parengiamas kaip vienas dokumentas, jį sudaro toliau nurodytos dalys, išdėstytos tokia tvarka:

turinys;

b)	bendras siūlymo programos aprašymas;

c)	Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)	kita 31 priede nurodyta informacija ir, kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į ES paskesnių emisijų bazinį prospektą.

2. Kai ES paskesnių emisijų prospektą sudaro bazinis prospektas ir jis parengiamas kaip atskiri dokumentai, ES paskesnių emisijų prospekto registracijos dokumentą ir ES paskesnių emisijų prospekto vertybinių popierių raštą sudaro toliau nurodytos dalys, išdėstytos tokia tvarka:

turinys;

b)	ES paskesnių emisijų prospekto vertybinių popierių rašte – bendras siūlymo programos aprašymas;

c)	Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)	kita 32 ir 33 prieduose nurodyta informacija ir, kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į ES paskesnių emisijų prospekto registracijos dokumentą ir ES paskesnių emisijų prospekto vertybinių popierių raštą.

Kai pirmoje pastraipoje nurodytas ES paskesnių emisijų bazinis prospektas yra susijęs su vienu emitentu, ES paskesnių emisijų prospekto registracijos dokumento skirsnių eilės tvarka yra tokia, kokia nustatyta šio reglamento 32 priede.

3. Emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, viename dokumente gali pateikti du ar daugiau bazinių prospektų.

4. Šio reglamento 26 straipsnis taip pat taikomas ES paskesnių emisijų baziniam prospektui.

28j straipsnis

ES augimo emisijų bazinio prospekto formatas

1. Kai ES augimo emisijų prospektą sudaro bazinis prospektas, jį sudaro toliau nurodytos dalys, išdėstytos tokia tvarka:

turinys;

b)	bendras siūlymo programos aprašymas;

c)	Reglamento (ES) 2017/1129 16 straipsnyje nurodyti rizikos veiksniai;

d)	kita 35 priede nurodyta informacija ir, kai aktualu, visa šio reglamento II skyriaus 3 skirsnyje nurodyta papildoma informacija, kuri turi būti įtraukta į ES augimo emisijų bazinį prospektą.

Kai ES augimo emisijų bazinis prospektas susijęs su vienu emitentu, laikomasi šio reglamento 35 priedo 2–8 skirsniuose nustatytos informacijos pateikimo eilės tvarkos.

2. Emitentas arba siūlytojas į vieną dokumentą gali sudėti du ar daugiau bazinių prospektų.

3. Šio reglamento 26 straipsnis taip pat taikomas ES augimo emisijų baziniam prospektui.

28k straipsnis

Kryžminių nuorodų sąrašas

1. Šio reglamento 28e, 28g ir 28i straipsniuose nurodytame nuosavybės arba ne nuosavybės vertybinių popierių ES paskesnių emisijų prospekte, kai standartizuoto formato ir sekos reikalavimas netaikomas, o emitentas, siūlytojas arba asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, nesilaiko atitinkamuose prieduose nustatytos informacijos eilės tvarkos, kompetentingos institucijos gali paprašyti pateikti kryžminių nuorodų sąrašą, kuriame būtų nurodyta, kuri informacija kuriuos tų priedų punktus atitinka.

2. Šio reglamento 28f, 28h ir 28j straipsniuose nurodytame nuosavybės arba ne nuosavybės vertybinių popierių ES augimo emisijų prospekte, kai standartizuoto formato ir sekos reikalavimas netaikomas, o emitentas arba siūlytojas nesilaiko atitinkamuose prieduose nustatytos informacijos eilės tvarkos, kompetentingos institucijos gali paprašyti pateikti kryžminių nuorodų sąrašą, kuriame būtų nurodyta, kuri informacija kuriuos tų priedų punktus atitinka.

3. 1 ir 2 dalyse nurodytame kryžminių nuorodų sąraše nurodomi visi atitinkamuose prieduose nustatyti punktai, kurie nebuvo įtraukti į ES paskesnių emisijų prospekto arba ES augimo emisijų prospekto projektą dėl emitento, vertybinių popierių, siūlymo arba įtraukimo į prekybos sąrašą pobūdžio ar rūšies.

4. Kai pagal 1 ir 2 dalis kryžminių nuorodų sąrašo pateikti neprašoma arba kai emitentas, siūlytojas ar, kai taikoma ES paskesnių emisijų prospektui, asmuo, prašantis įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, jo nepateikia, ES paskesnių emisijų prospekto arba bazinio prospekto projekto arba ES augimo emisijų prospekto arba bazinio prospekto projekto paraštėje nurodoma, kurią bazinio prospekto projekte pateiktą informaciją atitinka šio reglamento prieduose pateikti punktai.

28l straipsnis

ES paskesnių emisijų prospekto ir ES augimo emisijų prospekto santrauka

1. ES paskesnių emisijų prospekto arba ES augimo emisijų prospekto apžvalginiame skirsnyje sąvoka „santrauka“ vartojama tik jei ji atitinka Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 12a dalyje nustatytus reikalavimus.

2. Kai pagal Reglamento (ES) 2017/1129 23 straipsnį reikia papildyti ES paskesnių emisijų prospekto arba ES augimo emisijų prospekto santrauką, nauja informacija įtraukiama į to ES paskesnių emisijų prospekto arba ES augimo emisijų prospekto santrauką taip, kad investuotojai galėtų lengvai matyti pakeitimus.

Pirmoje pastraipoje nurodyta nauja informacija į ES paskesnių emisijų prospekto arba ES augimo emisijų prospekto santrauką įtraukiama pateikiant naują santrauką arba papildant pradinę santrauką.“;

14)	priedų sąrašas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento I priedą;

15)	3, 8, 12, 16 ir 23–27 priedai išbraukiami;

16)	pridedami 30–35 priedai, kaip nustatyta šio reglamento II priede.

2 straipsnis

Įsigaliojimas

Šis reglamentas įsigalioja trečią dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.

Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.

Priimta Briuselyje 2026 m. kovo 4 d.

Komisijos vardu

Pirmininkė

Ursula VON DER LEYEN

(1) OL L 168, 2017 6 30, p. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2017/1129/oj.

(2) 2024 m. spalio 23 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2024/2809, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) 2017/1129, (ES) Nr. 596/2014 ir (ES) Nr. 600/2014 siekiant viešąsias kapitalo rinkas Sąjungoje padaryti patrauklesnes įmonėms ir sudaryti palankesnes sąlygas mažosioms bei vidutinėms įmonėms gauti kapitalo (OL L, 2024/2809, 2024 11 14, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2809/oj).

(3) 2019 m. kovo 14 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2019/980, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2017/1129 papildomas nuostatomis dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi viešai arba įtraukiami į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą, formato, turinio, tikrinimo ir tvirtinimo ir kuriuo panaikinamas Komisijos reglamentas (EB) Nr. 809/2004 (OL L 166, 2019 6 21, p. 26, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/980/oj).

(4) 2023 m. lapkričio 22 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2023/2631 dėl Europos žaliųjų obligacijų ir neprivalomo informacijos apie obligacijas, kurios platinamos kaip aplinkos atžvilgiu tvarios, atskleidimo bei neprivalomo informacijos apie su tvarumu susietas obligacijas atskleidimo (OL L, 2023/2631, 2023 11 30, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).

II PRIEDAS

„

30 PRIEDAS

NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ ES PASKESNIŲ EMISIJŲ PROSPEKTAS

1 SKIRSNIS

SANTRAUKA

1.1 punktas

Santrauka, parengta pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 12a dalį.

2 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

2.1 punktas

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, aprašymas ir reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, kuri yra būdinga viešai siūlomoms ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, aprašymas, pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

ES paskesnių emisijų prospekto turinys turi patvirtinti šią riziką.

3 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE EMITENTĄ

3.1 punktas

Identifikuojama vertybinius popierius leidžianti įmonė nurodant:

a)	jos juridinio asmens identifikatorių (LEI);

b)	jos teisinį ir komercinį pavadinimą;

c)	jos įsisteigimo valstybę;

svetainę, kurioje investuotojai gali rasti informacijos apie įmonės veiklą, gaminamus produktus ar teikiamas paslaugas, pagrindines rinkas, kuriose ji veikia, didžiausius akcininkus, administracinių, valdymo, priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės sudėtį, taip pat, kai taikoma, informaciją, įtrauktą pateikiant nuorodą;

e)	atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra ES paskesnių emisijų prospekto dalis, nebent ta informacija į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukta pateikiant nuorodą.

4 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL ATSAKOMYBĖS IR PAREIŠKIMAS APIE KOMPETENTINGĄ INSTITUCIJĄ

4.1 punktas

Pareiškimas dėl atsakomybės

4.1.1 punktas

Identifikuojami asmenys, atsakingi už informaciją, pateiktą ES paskesnių emisijų prospekte, ir įtraukiamas už ES paskesnių emisijų prospektą atsakingų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, ES paskesnių emisijų prospekte pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Fizinių asmenų atveju nurodomas vardas, pavardė ir pareigos, juridinių asmenų – pavadinimas ir registruota buveinė.

4.1.2 punktas

Kai į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma ši informacija apie tą asmenį:

a)	vardas, pavardė;

b)	darbovietės adresas;

c)	kvalifikacijos sritys ir

d)	su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Jei informacija gauta iš trečiosios šalies, pateikiamas (-i) a–d punktuose nurodytos informacijos šaltinis (-iai).

4.2 punktas

Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

4.2.1 punktas

Pareiškime:

a)	nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES paskesnių emisijų prospektą;

b)	paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar vertybinių popierių, su kuriais siejamas ES paskesnių emisijų prospektas, kokybės patvirtinimas;

c)	paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES paskesnių emisijų prospektas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir

d)	paaiškinama, kad ES paskesnių emisijų prospektas yra parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnį.

5 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

5.1 punktas

Finansinės ataskaitos

5.1.1 punktas

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), kurias reikalaujama skelbti už laikotarpį, apimantį 12 mėnesių iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo.

Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, reikalaujama pateikti tik metines ataskaitas, jei jų data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

5.2 punktas

Finansinės informacijos auditas

5.2.1 punktas

Atliekamas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Direktyvą 2006/43/EB ir Reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

5.2.2 punktas

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, atliekamas metinių finansinių ataskaitų auditas arba nurodoma, ar ES paskesnių emisijų prospekto tikslais jos atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus. Kitais atvejais ES paskesnių emisijų prospekte:

a)	aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

b)	paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

5.2.3 punktas

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti metinių finansinių ataskaitų audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, nurodoma priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas išsamiai atkartojami.

5.3 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

5.3.1 punktas

Taip pat įtraukiamas bet kokių reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.

5.4 punktas

Formali finansinė informacija

5.4.1 punktas

Jeigu įvyko reikšmingų bendrųjų pokyčių, nurodytų šio reglamento 1 straipsnio e punkte, apibūdinama, kaip atitinkamas sandoris galėjo paveikti emitento turtą, įsipareigojimus ir pajamas, jei jis būtų buvęs sudarytas ataskaitinio laikotarpio pradžioje arba ataskaitos sudarymo dieną.

Paprastai šis reikalavimas įvykdomas įtraukiant formalią finansinę informaciją. Tokia formali finansinė informacija išdėstoma pagal 20 priedą ir ji apima tame priede nurodytą informaciją.

Kartu su formalia finansine informacija pateikiama nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita.

6 SKIRSNIS

DIVIDENDŲ POLITIKA

6.1 punktas

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir akcijų atpirkimo, taip pat bet kokių esamų tokio paskirstymo ar atpirkimo apribojimų politikos apibūdinimas.

7 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS

7.1 punktas

Apibūdinama:

svarbiausios naujausios gamybos, pardavimo ir atsargų, taip pat sąnaudų ir pardavimo kainų tendencijos nuo paskutinių finansinių metų pabaigos iki ES paskesnių emisijų prospekto datos, įskaitant visus įvykius, kurie gali turėti reikšmingos įtakos emitento perspektyvoms bent einamaisiais finansiniais metais;

b)	pateikta informacija apie emitento trumpalaikę ir ilgalaikę finansinę ir nefinansinę verslo strategiją bei tikslus.

Jei nė viena iš šio skirsnio a punkte nurodytų tendencijų nuo praėjusių finansinių metų iš esmės nepasikeitė, tai turi būti nurodyta. Kai reikia, gali būti pateikiami ir kiti paneigimai.

a ir b punktuose nurodyta informacija gali būti tik kokybinė. Kiekybinių prognozių nereikalaujama.

8 SKIRSNIS

PELNO PROGNOZĖS IR SĄMATOS

8.1 punktas

Jei emitentas paskelbė pelno prognozę arba pelno sąmatą, kuri dar neįgyvendinta ir tebegalioja, ta prognozė arba sąmata įtraukiama į ES paskesnių emisijų prospektą.

8.2 punktas

Jei pelno prognozė arba pelno sąmata buvo paskelbta ir dar neįgyvendinta, tačiau nebegalioja, tai atitinkamai nurodoma ir paaiškinama, kodėl tokia prognozė arba sąmata nebegalioja.

9 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ ARBA ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBOS SĄRAŠĄ

9.1 punktas

Siūlymo sąlygos

9.1.1 punktas

Bendra emisijos arba siūlymo suma, atskiriant siūlomus parduoti ir siūlomus pasirašyti vertybinius popierius, siūlymui taikomos sąlygos, numatomas grafikas, prašymų pateikimo tvarka ir pasinaudojimo pirmumo teise tvarka.

Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (jei yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

9.1.2 punktas

Pateikiama informacija apie:

a)	tai, kur investuotojai gali pasirašyti vertybinius popierius arba pasinaudoti pirmumo teise, įskaitant pasirašymo teisių perleidimo galimybę ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimą;

b)	vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdą ir terminus;

c)	siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus;

d)	laikotarpį, per kurį prašymą galima atsiimti, jeigu investuotojams leidžiama juos atsiimti, ir

e)	paraiškų teikimo procesą kartu su naujų vertybinių popierių emisijos data.

9.2 punktas

Platinimo ir paskirstymo planas

9.2.1 punktas

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą.

9.2.2 punktas

Kiek žinoma emitentui, pateikiama informacija, ar emitento stambieji akcininkai arba jo valdymo, priežiūros ar administracinių organų nariai ketina pasirašyti dalį siūlymo akcijų ir ar kuris nors kitas asmuo ketina pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos.

9.3 punktas

Kainų nustatymo metodika

9.3.1 punktas

Nurodoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių.

Jeigu kaina nėra žinoma, nurodoma didžiausia kaina arba pateikiamas kainos nustatymo metodo apibūdinimas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį ir jos atskleidimo tvarka.

9.4 punktas

Platinimas ir garantavimas

9.4.1 punktas

Nurodomi visi tvirti įsipareigojimai pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos ir visi reikšmingi garantavimo ir platinimo susitarimų ypatumai.

Nurodomi subjektų, kurie sutinka garantuoti arba platinti emisiją pagal tvirtą įsipareigojimą arba „didžiausių pastangų“ susitarimą, pavadinimai ir adresai. Nurodomi esminiai susitarimų ypatumai, įskaitant kvotas, taip pat pasiūlymo koordinatorių vardai, pavardės (pavadinimai) ir adresai. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma.

Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

9.5 punktas

Įtraukimas į prekybos sąrašą

9.5.1 punktas

Nurodoma, ar dėl siūlomų vertybinių popierių yra arba bus teikiamas prašymas įtraukti į prekybos reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje sąrašą, siekiant juos platinti reguliuojamoje rinkoje, MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, tas rinkas konkrečiai nurodant. Ši aplinkybė nurodoma nesudarant įspūdžio, kad prašymas įtraukti vertybinius popierius į prekybos sąrašą tikrai bus patenkintas.

Kai žinoma, nurodomos anksčiausios datos, kuriomis vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybą.

9.5.2 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

10 SKIRSNIS

ESMINĖ INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS

10.1 punktas

Vertybinių popierių sąlygos

10.1.1 punktas

Viešai siūlomų arba į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamų vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas, nurodant tarptautinį vertybinių popierių identifikavimo numerį (ISIN).

10.1.2 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

10.1.3 punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

10.1.4 punktas

Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, apibūdinimas ir naudojimosi šiomis teisėmis tvarkos apibūdinimas:

teisė gauti dividendus:

i)	fiksuota data (-os), kurią ši teisė atsiranda;

ii)	galutinis terminas, po kurio teisė gauti dividendus nebegalioja, ir informacija apie asmenį, kurio naudai ši teisė nustoja galios;

iii)	dividendų apribojimai ir tvarka, taikoma akcininkams nerezidentams;

iv)	dividendo norma arba jos apskaičiavimo metodas, išmokų periodiškumas ir kaupiamasis arba nekaupiamasis pobūdis;

b)	balsavimo teisės;

c)	pirmumo teisė, paskelbus siūlymą pasirašyti tos pačios klasės vertybinius popierius;

d)	teisė gauti dalį emitento pelno;

e)	teisė gauti bet kokį perviršį likvidavimo atveju;

f)	išpirkimo nuostatos;

g)	konvertavimo nuostatos.

10.1.5 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.

10.1.6 punktas

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

10.1.7 punktas

Kai taikoma, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikoma, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

10.1.8 punktas

Kai taikoma, informacija apie depozitoriumo išduotus akcijų pakvitavimus pagal šio reglamento 5 priedo 1 skirsnį ir 13 priedo 1 skirsnį.

10.1.9 punktas

Vertybinių popierių siūlytojo ir (arba) asmens, prašančio įtraukti į prekybos sąrašą, (jei jie skiriasi nuo emitento) tapatybė ir kontaktiniai duomenys, įskaitant juridinio asmens identifikatorių (LEI), jeigu siūlytojas yra juridinis asmuo.

10.1.10 punktas

Kai taikoma, nurodomas galimas poveikis investicijoms pertvarkymo pagal Direktyvą 2014/59/ES atveju.

10.1.11 punktas

Naujų emisijų atveju pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sudaryti arba išleisti.

10A SKIRSNIS

UŽDAROJO TIPO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ VIENETAI (kai taikoma)

10a.1 punktas

Kai taikoma, informacija apie uždarojo tipo kolektyvinio investavimo subjektų vienetus pagal 4 priedą.

11 SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS IR PAJAMŲ NAUDOJIMAS

11.1 punktas

Pateikiama informacija apie viešo siūlymo ir (arba) įtraukimo į prekybos sąrašą priežastis ir, kai taikoma, apytikslė grynoji pajamų suma pagal kiekvieną pagrindinę numatytą jų paskirtį pirmaeiliškumo tvarka.

11.2 punktas

Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, nurodomas trūkstamos sumos dydis ir jos finansavimo šaltiniai. Taip pat pateikiama išsami informacija apie pajamų naudojimą, ypač atvejus, kai jos naudojamos turtui įsigyti vykdant veiklą, kuri nėra įprastinė verslo veikla, paskelbtam kitų įmonių įsigijimui finansuoti arba įsiskolinimams panaikinti, sumažinti ar apmokėti.

12 SKIRSNIS

SUSITARIMAI DĖL KAPITALO ĮŠALDYMO

12.1 punktas

Apie susitarimus dėl kapitalo įšaldymo pateikiama ši informacija:

a)	susijusios šalys;

b)	susitarimo turinys ir jame numatytos išimtys; ir

c)	kapitalo įšaldymo laikotarpis.

13 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL APYVARTINIO KAPITALO

13.1 punktas

Emitento pareiškimas, kad, jo manymu, apyvartinio kapitalo pakanka esamiems emitento reikalavimams patenkinti, arba, priešingu atveju, emitento pasiūlymas, kaip suformuoti papildomą reikalingą apyvartinį kapitalą.

14 SKIRSNIS

INTERESŲ KONFLIKTAI

14.1 punktas

Pateikiama informacija apie visus su emisija susijusius interesus, įskaitant reikšmingus interesų konfliktus, susijusius su emisija ir (arba) siūlymu, ir išsami informacija apie susijusius asmenis bei jų interesų pobūdį.

15 SKIRSNIS

VERTĖS SUMAŽĖJIMAS IR AKCIJŲ VALDYMAS PO EMISIJOS

15.1 punktas

Pateikiamas esamų akcininkų turimų akcinio kapitalo dalių ir balsavimo teisių prieš padidinant kapitalą viešuoju siūlymu ir po to palyginimas, darant prielaidą, kad esami akcininkai neketina pasirašyti naujų vertybinių popierių, ir atskirai darant prielaidą, kad jie pasinaudoti savo teisėmis ketina.

16 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

16.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą ES paskesnių emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

a)	naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)	visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES paskesnių emisijų prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

16.2 punktas

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

31 PRIEDAS

NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ ES PASKESNIŲ EMISIJŲ PROSPEKTAS

1 SKIRSNIS

SANTRAUKA

1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kai to reikalaujama pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 1 dalį – santrauka, parengta pagal to reglamento 7 straipsnio 12a dalį.

2 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

2.1 punktas

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

ES paskesnių emisijų prospekto turinys turi patvirtinti šią riziką.

2.2 punktas

Viešai siūlomiems ir (arba) į prekybą reguliuojamoje rinkoje įtraukiamiems vertybiniams popieriams būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

ES paskesnių emisijų prospekto turinys turi patvirtinti šią riziką.

A kategorija

3 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE EMITENTĄ

3.1 punktas

Identifikuojama vertybinius popierius leidžianti įmonė nurodant:

a)	jos juridinio asmens identifikatorių (LEI);

b)	jos teisinį ir komercinį pavadinimą;

c)	jos įsisteigimo valstybę;

e)	atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra ES paskesnių emisijų prospekto dalis, nebent ta informacija į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukta pateikiant nuorodą.

4 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL ATSAKOMYBĖS IR PAREIŠKIMAS APIE KOMPETENTINGĄ INSTITUCIJĄ

4.1 punktas

Pareiškimas dėl atsakomybės

4.1.1 punktas

Fizinių asmenų atveju nurodomas vardas, pavardė ir pareigos, juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

A kategorija

4.1.2 punktas

Kai į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma tokia informacija apie tą asmenį:

a)	vardas, pavardė;

b)	darbovietės adresas;

c)	kvalifikacijos sritys ir

d)	su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Jei informacija gauta iš trečiosios šalies, pateikiamas (-i) a–d punktuose nurodytos informacijos šaltinis (-iai).

A kategorija

4.2 punktas

Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

4.2.1 punktas

Pareiškime:

a)	nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES paskesnių emisijų prospektą;

b)	paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar vertybinių popierių, su kuriais siejamas ES paskesnių emisijų prospektas, kokybės patvirtinimas;

c)	paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES paskesnių emisijų prospektas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir

d)	paaiškinama, kad ES paskesnių emisijų prospektas yra parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnį.

A kategorija

5 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

5.1 punktas

Finansinės ataskaitos

5.1.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), kurias reikalaujama skelbti už laikotarpį, apimantį 12 mėnesių iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo.

Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, reikalaujama pateikti tik metines ataskaitas, jei jų data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

5.1.2 punktas

(Didmeninė prekyba)

Metinės finansinės ataskaitos, kurias reikalaujama skelbti už laikotarpį, apimantį 12 mėnesių iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo.

5.2 punktas

Finansinės informacijos auditas

5.2.1 punktas

Atliekamas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Direktyvą 2006/43/EB ir Reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

5.2.2 punktas

a)	aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

b)	paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

5.2.3 punktas

5.3 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

5.3.1 punktas

6 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS

6.1 punktas

Apibūdinama:

a)	nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo dienos įvykę esminiai neigiami emitento perspektyvų pokyčiai;

b)	nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio finansinė informacija buvo paskelbta, pabaigos iki registracijos dokumento datos įvykę bet kokie reikšmingi grupės finansinių veiklos rezultatų pokyčiai.

Jei nė viena iš šio skirsnio a arba b punkte nurodytų tendencijų iš esmės nesikeičia, tai turi būti nurodyta. Kai reikia, gali būti pateikiami ir kiti paneigimai.

a ir b punktuose nurodyta informacija gali būti tik kokybinė. Kiekybinių prognozių nereikalaujama.

7 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ ARBA ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBOS SĄRAŠĄ

7.1 punktas

Siūlymo sąlygos (mažmeninė prekyba)

7.1.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Siūlymui taikomos sąlygos, numatomas tvarkaraštis, veiksmai, prašymų pateikimo tvarka ir pasinaudojimo pirmumo teise tvarka.

Viešai siūlomų vertybinių popierių bendra suma. Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (jei yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

C kategorija

7.1.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Pateikiama informacija apie:

a)	tai, kur investuotojai gali pasirašyti vertybinius popierius, įskaitant pasirašymo teisių perleidimo galimybę ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimą;

b)	vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdą ir terminus;

c)	siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus;

d)	laikotarpį, per kurį prašymą galima atsiimti, jeigu investuotojams leidžiama juos atsiimti, ir

e)	paraiškų teikimo procesą kartu su naujų vertybinių popierių emisijos data.

C kategorija

7.2 punktas

Platinimo ir paskirstymo planas (mažmeninė prekyba)

7.2.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą.

C kategorija

7.3 punktas

Kainodara (mažmeninė prekyba)

7.3.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodoma numatoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių;

C kategorija

7.3.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Jeigu kaina nėra žinoma, pateikiamas kainos nustatymo metodo apibūdinimas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį ir jos atskleidimo tvarka.

B kategorija

7.3 punktas

Platinimas ir garantavimas (mažmeninė prekyba)

7.3.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka platinti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai.

Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma.

C kategorija

7.3.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

C kategorija

7.4 punktas

Įtraukimas į prekybos sąrašą

7.4.1 punktas

Į prekybos sąrašus įtraukiamų vertybinių popierių bendra suma.

C kategorija

7.4.2 punktas

Kai taikoma, nurodoma reguliuojama rinka, MVĮ augimo rinka arba daugiašalė prekybos sistema, kurioje vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus, ir, jei žinoma, anksčiausios datos, kada vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus.

C kategorija

7.4.3 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

C kategorija

8 SKIRSNIS

ESMINĖ INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS

8.1 punktas

Vertybinių popierių sąlygos

8.1.1 punktas

Vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas.

B kategorija

8.1.2 punktas

Tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN).

C kategorija

8.1.3 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

A kategorija

8.1.4 punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

C kategorija

8.1.5 punktas

Santykinis vertybinių popierių prioritetas emitento kapitalo struktūroje emitento nemokumo atveju, įskaitant, kai taikoma, informaciją apie vertybinių popierių subordinacijos lygį ir galimą poveikį investicijoms pertvarkymo atveju pagal Direktyvą 2014/59/ES.

A kategorija

8.1.6 punktas

Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, apibūdinimas ir naudojimosi šiomis teisėmis tvarkos apibūdinimas.

B kategorija

8.1.7 punktas

a)	Nominali palūkanų norma;

C kategorija

b)	nuostatos dėl mokėtinų palūkanų;

B kategorija

c)	data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos;

C kategorija

d)	palūkanų mokėjimo terminai;

C kategorija

e)	reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę sumą galiojimo terminas.

B kategorija

Kai palūkanų norma nefiksuota:

a)	nurodoma pagrindinių priemonių rūšis;

A kategorija

b)	pagrindinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, apibūdinimas;

C kategorija

c)	pagrindinių priemonių ir normos susiejimo metodo aprašymas;

B kategorija

d)	visos su pagrindinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės;

C kategorija

e)	apskaičiavimo tarpininko pavadinimas;

C kategorija

f)	jei vertybiniai popieriai turi palūkanų mokėjimo išvestinį komponentą, pateikiamas paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo pagrindinių priemonių vertės (mažmeninė prekyba).

B kategorija

8.1.8 punktas

Išpirkimo data.

C kategorija

8.1.9 punktas

Informacija apie pelningumą.

C kategorija

8.1.10 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.

A kategorija

8.1.11 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

C kategorija

8.1.12 punktas

Kai taikoma, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikoma, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

8.1.13 punktas

C kategorija

9 SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS / ĮTRAUKIMO Į PREKYBOS SĄRAŠĄ SĄNAUDOS, PAJAMŲ PANAUDOJIMAS IR, KAI TAIKOMA, SU ASV VEIKSNIAIS SUSIJUSI INFORMACIJA

9.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, jis nurodo trūkstamos sumos dydį ir kitų lėšų šaltinius.

C kategorija

9.2 punktas

(Didmeninė prekyba)

Grynosios pajamų sumos panaudojimo būdas ir apytikslė suma.

C kategorija

9.3 punktas

(Didmeninė prekyba)

Visų išlaidų, susijusių su įtraukimu į prekybos sąrašą, sąmata.

C kategorija

9.4 punktas

Kai taikoma, su ASV susijusi informacija pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

10 SKIRSNIS

INTERESŲ KONFLIKTAI

10.1 punktas

C kategorija

11 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

11.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą ES paskesnių emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

a)	naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)	visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES paskesnių emisijų prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

11.2 punktas

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

32 PRIEDAS

NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ ES PASKESNIŲ EMISIJŲ REGISTRACIJOS DOKUMENTAS

1 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

1.1 punktas

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

ES paskesnių emisijų registracijos dokumento turinys turi patvirtinti šią riziką.

2 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE EMITENTĄ

2.1 punktas

Identifikuojama vertybinius popierius leidžianti įmonė nurodant:

a)	jos juridinio asmens identifikatorių (LEI);

b)	jos teisinį ir komercinį pavadinimą;

c)	jos įsisteigimo valstybę;

e)	atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra ES paskesnių emisijų prospekto dalis, nebent ta informacija į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukta pateikiant nuorodą.

3 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL ATSAKOMYBĖS IR PAREIŠKIMAS APIE KOMPETENTINGĄ INSTITUCIJĄ

3.1 punktas

Pareiškimas dėl atsakomybės

3.1.1 punktas

Identifikuojami asmenys, atsakingi už informaciją, pateiktą ES paskesnių emisijų registracijos dokumente, ir įtraukiamas už ES paskesnių emisijų registracijos dokumentą atsakingų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, ES paskesnių emisijų registracijos dokumente pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Fizinių asmenų atveju nurodomas vardas, pavardė ir pareigos, juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

3.1.2 punktas

Kai į ES paskesnių emisijų registracijos dokumentą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma tokia informacija apie tą asmenį:

a)	vardas, pavardė;

b)	darbovietės adresas;

c)	kvalifikacijos sritys ir

d)	su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Jei informacija gauta iš trečiosios šalies, pateikiamas (-i) a–d punktuose nurodytos informacijos šaltinis (-iai).

3.2 punktas

Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

3.2.1 punktas

Pareiškime:

a)	nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES paskesnių emisijų registracijos dokumentą;

b)	paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento, su kuriais siejamas ES paskesnių emisijų registracijos dokumentas, patvirtinimas;

c)	paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES paskesnių emisijų registracijos dokumentas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir

d)	paaiškinama, kad ES paskesnių emisijų registracijos dokumentas yra parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnį.

4 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

4.1 punktas

Finansinės ataskaitos

4.1.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), kurias reikalaujama skelbti už laikotarpį, apimantį 12 mėnesių iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo.

Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, reikalaujama pateikti tik metines ataskaitas, jei jų data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

4.1.2 punktas

(Didmeninė prekyba)

Metinės finansinės ataskaitos, kurias reikalaujama skelbti už laikotarpį, apimantį 12 mėnesių iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo.

4.2 punktas

Finansinės informacijos auditas

4.2.1 punktas

Atliekamas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Direktyvą 2006/43/EB ir Reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

4.2.2 punktas

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, atliekamas metinių finansinių ataskaitų auditas arba nurodoma, ar ES paskesnių emisijų registracijos dokumento tikslais jos atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus. Kitais atvejais ES paskesnių emisijų registracijos dokumente:

a)	aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

b)	paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

4.2.3 punktas

4.3 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

4.3.1 punktas

5 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE TENDENCIJAS

5.1 punktas

Apibūdinama:

a)	nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo dienos įvykę esminiai neigiami emitento perspektyvų pokyčiai;

b)	nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio finansinė informacija buvo paskelbta, pabaigos iki registracijos dokumento datos įvykę bet kokie reikšmingi grupės finansinių veiklos rezultatų pokyčiai.

Jei nė viena iš šio skirsnio a arba b punkte nurodytų tendencijų iš esmės nesikeičia, tai turi būti nurodyta. Kai reikia, gali būti pateikiami ir kiti paneigimai.

a ir b punktuose nurodyta informacija gali būti tik kokybinė. Kiekybinių prognozių nereikalaujama.

6 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

6.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą ES paskesnių emisijų registracijos dokumento galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

a)	naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)	visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES paskesnių emisijų prospekto registracijos dokumentą arba į juos registracijos dokumente daroma nuoroda.

6.2 punktas

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

33 PRIEDAS

ES PASKESNIŲ EMISIJŲ NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ RAŠTAS

1 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

1.1 punktas

ES paskesnių emisijų vertybinių popierių rašto turinys turi patvirtinti šią riziką.

A kategorija

2 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL ATSAKOMYBĖS IR PAREIŠKIMAS APIE KOMPETENTINGĄ INSTITUCIJĄ

2.1 punktas

Pareiškimas dėl atsakomybės

2.1.1 punktas

Identifikuojami asmenys, atsakingi už informaciją, pateiktą ES paskesnių emisijų vertybinių popierių rašte, ir įtraukiamas už ES paskesnių emisijų vertybinių popierių raštą atsakingų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, ES paskesnių emisijų vertybinių popierių rašte pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Fizinių asmenų atveju nurodomas vardas, pavardė ir pareigos, juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

A kategorija

2.1.2 punktas

Kai į ES paskesnių emisijų vertybinių popierių raštą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma tokia informacija apie tą asmenį:

a)	vardas, pavardė;

b)	darbovietės adresas;

c)	kvalifikacijos sritys ir

d)	su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Jei informacija gauta iš trečiosios šalies, pateikiamas (-i) a–d punktuose nurodytos informacijos šaltinis (-iai).

A kategorija

2.2 punktas

Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

2.2.1 punktas

Pareiškime:

a)	nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES paskesnių emisijų vertybinių popierių raštą;

b)	paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar vertybinių popierių, su kuriais siejamas ES paskesnių emisijų vertybinių popierių raštas, kokybės patvirtinimas;

c)	paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES paskesnių emisijų vertybinių popierių raštas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir

d)	paaiškinama, kad ES paskesnių emisijų vertybinių popierių raštas yra parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 14a straipsnį.

A kategorija

3 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ ARBA ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBOS SĄRAŠĄ

3.1 punktas

Siūlymo sąlygos (mažmeninė prekyba)

3.1.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Siūlymui taikomos sąlygos, numatomas tvarkaraštis, veiksmai, prašymų pateikimo tvarka ir pasinaudojimo pirmumo teise tvarka.

C kategorija

3.1.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Pateikiama informacija apie:

a)	tai, kur investuotojai gali pasirašyti vertybinius popierius, įskaitant pasirašymo teisių perleidimo galimybę ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimą;

b)	vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdą ir terminus;

c)	siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus;

d)	laikotarpį, per kurį prašymą galima atsiimti, jeigu investuotojams leidžiama juos atsiimti, ir

e)	paraiškų teikimo procesą kartu su naujų vertybinių popierių emisijos data.

C kategorija

3.2 punktas

Platinimo ir paskirstymo planas (mažmeninė prekyba)

3.2.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą.

C kategorija

3.3 punktas

Kainodara (mažmeninė prekyba)

3.3.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Nurodoma numatoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių;

C kategorija

3.3.2 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Jeigu kaina nėra žinoma, pateikiamas kainos nustatymo metodo apibūdinimas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį ir jos atskleidimo tvarka.

B kategorija

3.4 punktas

Platinimas ir garantavimas (mažmeninė prekyba)

3.4.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma.

C kategorija

3.4.3 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

C kategorija

3.5 punktas

Įtraukimas į prekybos sąrašą

3.5.1 punktas

Į prekybos sąrašus įtraukiamų vertybinių popierių bendra suma.

C kategorija

3.5.2 punktas

C kategorija

3.5.3 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

C kategorija

4 SKIRSNIS

ESMINĖ INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS

4.1 punktas

Vertybinių popierių sąlygos

4.1.1 punktas

Vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas.

B kategorija

4.1.2 punktas

Tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN).

C kategorija

4.1.3 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

A kategorija

4.1.4 punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

C kategorija

4.1.5 punktas

A kategorija

4.1.6 punktas

Vertybiniais popieriais suteiktų teisių, naudojimosi tomis teisėmis tvarkos ir bet kokių tų teisių apribojimų aprašymas.

B kategorija

4.1.7 punktas

a)	Nominali palūkanų norma;

C kategorija

b)	nuostatos dėl mokėtinų palūkanų;

B kategorija

c)	data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos;

C kategorija

d)	palūkanų mokėjimo terminai;

C kategorija

e)	reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę sumą galiojimo terminas.

B kategorija

Kai palūkanų norma nefiksuota:

a)	nurodoma pagrindinių priemonių rūšis;

A kategorija

b)	pagrindinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, apibūdinimas;

C kategorija

c)	pagrindinių priemonių ir normos susiejimo metodas;

B kategorija

d)	visos su pagrindinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės;

C kategorija

e)	apskaičiavimo tarpininko pavadinimas;

C kategorija

f)	jei vertybiniai popieriai turi palūkanų mokėjimo išvestinį komponentą, pateikiamas paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo pagrindinių priemonių vertės (mažmeninė prekyba).

B kategorija

4.1.8 punktas

Išpirkimo data.

C kategorija

4.1.9 punktas

Informacija apie pelningumą.

C kategorija

4.1.10 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.

A kategorija

4.1.11 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

C kategorija

4.1.12 punktas

Kai taikoma, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikoma, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

4.1.13 punktas

C kategorija

5 SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS / ĮTRAUKIMO Į PREKYBOS SĄRAŠĄ SĄNAUDOS, PAJAMŲ PANAUDOJIMAS IR, KAI TAIKOMA, SU ASV VEIKSNIAIS SUSIJUSI INFORMACIJA

5.1 punktas

(Mažmeninė prekyba)

Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, jis nurodo trūkstamos sumos dydį ir kitų lėšų šaltinius.

C kategorija

5.2 punktas

(Didmeninė prekyba)

Grynosios pajamų sumos panaudojimo būdas ir apytikslė suma.

C kategorija

5.3 punktas

(Didmeninė prekyba)

Visų išlaidų, susijusių su įtraukimu į prekybos sąrašą, sąmata.

C kategorija

5.4 punktas

Kai taikoma, su ASV susijusi informacija pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

6 SKIRSNIS

INTERESŲ KONFLIKTAI

6.1 punktas

C kategorija

34 PRIEDAS

NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ ES AUGIMO EMISIJŲ PROSPEKTAS

1 SKIRSNIS

SANTRAUKA

1.1 punktas

Santrauka, parengta pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 12a dalį

2 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

2.1 punktas

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, aprašymas ir reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, kuri yra būdinga viešai siūlomiems ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, aprašymas, pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Riziką turi patvirtinti ES augimo emisijų prospekto turinys.

3 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE EMITENTĄ

3.1 punktas

Identifikuojama vertybinius popierius leidžianti įmonė nurodant:

a)	emitento registracijos vietą;

b)	jos registracijos numerį ir juridinio asmens identifikatorių (LEI);

c)	jos teisinį ir komercinį pavadinimą;

d)	teisės aktus, kuriais vadovaujasi emitentas;

e)	jos įsisteigimo valstybę;

f)	registruotos buveinės (arba pagrindinės verslo vietos, jei skiriasi nuo registruotos buveinės) adresą ir telefono numerį;

g)	interneto svetainę, jei yra;

h)	atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra ES augimo emisijų prospekto dalis, nebent ta informacija į ES augimo emisijų prospektą įtraukta pateikiant nuorodą.

4 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL ATSAKOMYBĖS IR PAREIŠKIMAS APIE KOMPETENTINGĄ INSTITUCIJĄ

4.1 punktas

Pareiškimas dėl atsakomybės

4.1.1 punktas

Identifikuojami asmenys, atsakingi už informaciją, pateiktą ES augimo emisijų prospekte, ir įtraukiamas už ES augimo emisijų prospektą atsakingų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, ES augimo emisijų prospekte pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Fizinių asmenų atveju nurodomas vardas, pavardė ir pareigos, juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

4.1.2 punktas

Kai į ES augimo emisijų prospektą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma tokia informacija apie tą asmenį:

a)	vardas, pavardė;

b)	darbovietės adresas;

c)	kvalifikacijos sritys ir

d)	su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Jei informacija gauta iš trečiosios šalies, pateikiamas (-i) a–d punktuose nurodytos informacijos šaltinis (-iai).

4.2 punktas

Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

4.2.1 punktas

Pareiškime:

a)	nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES augimo emisijų prospektą;

b)	paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar vertybinių popierių, su kuriais siejamas ES augimo emisijų prospektas, kokybės patvirtinimas;

c)	paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES augimo emisijų prospektas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir

d)	paaiškinama, kad ES augimo emisijų prospektas yra parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 15a straipsnį.

5 SKIRSNIS

AUGIMO STRATEGIJA IR VEIKLOS APŽVALGA

5.1 punktas

Augimo strategija ir tikslai

5.1.1 punktas

Emitento verslo strategijos, įskaitant augimo potencialą ir ateities lūkesčius, ir strateginių tikslų (finansinių ir nefinansinių, jei yra) aprašymas. Aprašyme atsižvelgiama į emitentui ateityje kilsiančius iššūkius ir ateities perspektyvas.

5.2 punktas

Pagrindinė veikla ir rinkos

5.2.1 punktas

Pagrindinės emitento veiklos apibūdinimas, įskaitant:

a)	parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų pagrindines kategorijas;

b)	bet kokius reikšmingus naujus produktus, paslaugas arba veiklą, kurie atsirado nuo naujausių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo;

c)	pagrindinių rinkų, kuriose emitentas veikia, aprašymą, įskaitant rinkos augimą, tendencijas ir konkurencinę padėtį.

5.3 punktas

Investicijos

5.3.1 punktas

Tiek, kiek nenurodyta kitose ES augimo emisijų prospekto dalyse, emitento reikšmingų investicijų aprašymas (įskaitant sumą) nuo laikotarpio, kurį apima ankstesnė finansinė informacija, įtraukta į ES augimo emisijų prospektą, pabaigos iki ES augimo emisijų prospekto datos ir, jei aktualu, visų reikšmingų emitento investicijų, kurios vykdomos arba dėl kurių jau prisiimti tvirti įsipareigojimai, aprašymas.

5.4 punktas

Pelno prognozės ir sąmatos

5.4.1 punktas

Jei emitentas paskelbė pelno prognozę arba pelno sąmatą, kuri dar neįgyvendinta ir tebegalioja, ta prognozė arba sąmata įtraukiama į ES augimo emisijų prospektą.

5.4.2 punktas

Jei pelno prognozė arba pelno sąmata buvo paskelbta ir dar neįgyvendinta, tačiau nebegalioja, tai atitinkamai nurodoma ir paaiškinama, kodėl tokia prognozė arba sąmata nebegalioja.

6 SKIRSNIS

ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA

6.1 punktas

Pateikiama organizacinės struktūros schema, jeigu emitentas priklauso grupei ir tokia informacija nepateikta kitose ES augimo emisijų prospekto dalyse, bet yra būtina norint suprasti emitento verslo visumą.

7 SKIRSNIS

ĮMONIŲ VALDYMAS

7.1 punktas

Administracinių, valdymo ir (arba) priežiūros organų nariams, visiems vyresniesiems vadovams, kurie yra svarbūs nustatant, kad emitentas turi tinkamų ekspertinių žinių ir patirties emitento valdymo veiklai valdyti, ir – komanditinės ūkinės bendrijos su akciniu kapitalu atveju – neribotos atsakomybės partneriams pateikiama ši informacija:

a)	tų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresai ir pareigos emitento įmonėje, duomenys apie jų atitinkamas vadovavimo ekspertines žinias bei patirtį ir informacija apie pagrindinę jų veiklą ne emitento įmonėje, jei tokia veikla yra reikšminga atitinkamam emitentui;

b)	išsami informacija apie tų asmenų tarpusavio giminystės ryšių pobūdį;

bent pastarųjų penkerių metų išsami informacija apie visus apkaltinamuosius nuosprendžius, susijusius su sukčiavimo nusikaltimais, ir išsami informacija apie bet kokius atvejus, kai valdžios arba reguliavimo institucijos (įskaitant paskirtąsias profesines organizacijas) tokiems asmenims pareiškė oficialius viešus kaltinimus ir (arba) taikė sankcijas, taip pat apie tai, ar jiems teismas yra kada nors uždraudęs eiti emitento įmonės administracinių, valdymo ar priežiūros organų nario pareigas arba eiti vadovaujamas pareigas ar tvarkyti bet kokio emitento reikalus. Jeigu tokio pobūdžio informacijos, kurią reikalaujama atskleisti, nėra, tai atitinkamai nurodoma.

8 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

8.1 punktas

Finansinės ataskaitos

8.1.1 punktas

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), kurias reikalaujama skelbti ir kurios apima 12 mėnesių laikotarpį iki ES augimo emisijų prospekto patvirtinimo (arba trumpesnį laikotarpį, kai emitentas veikia trumpiau nei 12 mėnesių).

Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, reikalaujama pateikti tik metines ataskaitas, jei jų data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

8.2 punktas

Apskaitos standartai

8.2.1 punktas

Finansinė informacija parengiama pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus remiantis Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002.

Jei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 netaikomas, finansinė informacija parengiama remiantis:

a)	EEE emitentų atveju – valstybės narės nacionaliniais apskaitos standartais, kaip reikalaujama Direktyva 2013/34/ES;

trečiųjų šalių emitentų atveju – Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002 lygiaverčiais trečiosios šalies nacionaliniais apskaitos standartais. Jei tokie trečiosios šalies nacionaliniai apskaitos standartai nėra lygiaverčiai Reglamentui (EB) Nr. 1606/2002, finansinės ataskaitos turi būti performuluotos, kad tą reglamentą atitiktų.

8.2.2 punktas

Kai audituota finansinė informacija rengiama laikantis nacionalinių apskaitos standartų, ją sudaro bent:

balansas;

b)	pelno ir nuostolio ataskaita;

c)	apskaitos politika ir aiškinamieji raštai.

8.2.3 punktas

Kai emitentas parengia atskiras ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas, pateikiamos arba pateikiant nuorodą įtraukiamos bent konsoliduotosios finansinės ataskaitos.

8.3 punktas

Finansinės informacijos auditas

8.3.2 punktas

Atliekamas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Direktyvą 2006/43/EB ir Reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

8.3.2 punktas

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, atliekamas metinių finansinių ataskaitų auditas arba nurodoma, ar ES augimo emisijų prospekto tikslais jos atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus. Kitais atvejais ES augimo emisijų prospekte pateikiama ši informacija:

a)	aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

b)	paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

8.3.3 punktas

8.4 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

8.4.1 punktas

8.5 punktas

Formali finansinė informacija

8.5.1 punktas

Paprastai šis reikalavimas įvykdomas įtraukiant formalią finansinę informaciją. Tokia formali finansinė informacija išdėstoma pagal 20 priedą ir ji apima tame priede nurodytą informaciją.

Kartu su formalia finansine informacija pateikiama nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita.

9 SKIRSNIS

VADOVYBĖS PRANEŠIMAS, ĮSKAITANT, KAI TAIKOMA, INFORMACIJOS APIE TVARUMĄ TEIKIMĄ

(Tik emitentai, kurių rinkos kapitalizacija viršija 200 000 000 EUR)

9.1 punktas

Direktyvos 2013/34/ES 5 ir 6 skyriuose nurodytas vadovybės pranešimas už laikotarpius, kuriuos apima ankstesnė finansinė informacija, įskaitant, kai taikytina, teikiamą informaciją apie tvarumą, įtraukiamas pateikiant nuorodą arba jame pateikta informacija įtraukiama į ES augimo emisijų prospektą.

Šis reikalavimas taikomas tik emitentams, kurių rinkos kapitalizacija viršija 200 000 000 EUR.

10 SKIRSNIS

DIVIDENDŲ POLITIKA

10.1 punktas

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir akcijų atpirkimo, taip pat bet kokių esamų tokio paskirstymo ar atpirkimo apribojimų politikos apibūdinimas.

Jeigu emitentas neturi nustatytos dividendų politikos, pateikiamas atitinkamas paneigimas.

11 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ ARBA ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBOS SĄRAŠĄ

11.1 punktas

Siūlymo sąlygos

11.1.1 punktas

Bendra emisijos ir (arba) siūlymo suma, atskiriant siūlomus parduoti ir siūlomus pasirašyti vertybinius popierius, siūlymui taikomos sąlygos, numatomas grafikas, prašymų pateikimo tvarka ir pasinaudojimo pirmumo teise tvarka.

11.1.2 punktas

Pateikiama informacija apie:

a)	tai, kur investuotojai gali pasirašyti vertybinius popierius arba pasinaudoti pirmumo teise, įskaitant pasirašymo teisių perleidimo galimybę ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimą;

b)	vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdą ir terminus;

c)	siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus;

d)	laikotarpį, per kurį prašymą galima atsiimti, jeigu investuotojams leidžiama juos atsiimti, ir

e)	paraiškų teikimo procesą kartu su naujų vertybinių popierių emisijos data.

11.2 punktas

Platinimo ir paskirstymo planas

11.2.1 punktas

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą.

11.2.2 punktas

11.3 punktas

Kainų nustatymo metodika

11.3.1 punktas

Nurodoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių.

Jeigu kaina nėra žinoma, nurodoma didžiausia kaina arba pateikiamas kainos nustatymo metodo apibūdinimas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį ir jos atskleidimo tvarka.

11.4 punktas

Platinimas ir garantavimas

11.4.2 punktas

Nurodomi visi tvirti įsipareigojimai pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos ir visi reikšmingi garantavimo ir platinimo susitarimų ypatumai.

Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

11.4.3 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

11.5 punktas

Įtraukimas į prekybos sąrašą

11.5.1 punktas

Nurodoma, ar dėl siūlomų vertybinių popierių yra arba bus teikiamas prašymas įtraukti į prekybos MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje sąrašą, siekiant juos platinti MVĮ augimo rinkoje arba daugiašalėje prekybos sistemoje, tas rinkas konkrečiai nurodant. Ši aplinkybė nurodoma nesudarant įspūdžio, kad prašymas įtraukti vertybinius popierius į prekybos sąrašą tikrai bus patenkintas.

Kai žinoma, nurodomos anksčiausios datos, kuriomis vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybą.

11.5.2 punktas

Kai taikytina, pavadinimai ir adresai subjektų, kurie yra tvirtai įsipareigoję veikti kaip antrinės prekybos tarpininkai ir užtikrinti likvidumą taikant siūlymo kainas, taip pat jų įsipareigojimo pagrindinių sąlygų apibūdinimas.

11.5.3 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

12 SKIRSNIS

ESMINĖ INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS

12.1 punktas

Vertybinių popierių sąlygos

12.1.1 punktas

Viešai siūlomų vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas, nurodant tarptautinį vertybinių popierių identifikavimo numerį (ISIN).

12.1.2 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

12.1.3 punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

12.1.4 punktas

Vertybinių popierių suteikiamų teisių, įskaitant bet kokius šių teisių apribojimus, apibūdinimas ir naudojimosi šiomis teisėmis tvarkos apibūdinimas:

teisė gauti dividendus:

i)	fiksuota data (-os), kurią ši teisė atsiranda;

ii)	galutinis terminas, po kurio teisė gauti dividendus nebegalioja, ir informacija apie asmenį, kurio naudai ši teisė nustoja galios;

iii)	dividendų apribojimai ir tvarka, taikoma akcininkams nerezidentams;

iv)	dividendo norma arba jos apskaičiavimo metodas, išmokų periodiškumas ir kaupiamasis arba nekaupiamasis pobūdis;

b)	balsavimo teisės;

c)	pirmumo teisė, paskelbus siūlymą pasirašyti tos pačios klasės vertybinius popierius;

d)	teisė gauti dalį emitento pelno;

e)	teisė gauti bet kokį perviršį likvidavimo atveju;

f)	išpirkimo nuostatos;

g)	konvertavimo nuostatos.

12.1.5 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.

12.1.6 punktas

Kai taikoma, Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos (ES) 2024/2810 5 straipsnio 3 dalyje nurodyta informacija (*1).

12.1.7 punktas

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

12.1.8 punktas

Kai taikoma, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikoma, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

12.1.9 punktas

Kai taikoma, informacija apie depozitoriumo išduotus akcijų pakvitavimus pagal šio reglamento 5 priedo 1 skirsnį ir 13 priedo 1 skirsnį.

12.1.10 punktas

Kai vertybinių popierių siūlytojas nėra tas pats asmuo kaip emitentas, nurodoma jo tapatybė ir kontaktiniai duomenys, įskaitant jo juridinio asmens identifikatorių (LEI), jeigu siūlytojas yra juridinis asmuo.

12.1.11 punktas

Kai taikoma, nurodomas galimas poveikis investicijoms pertvarkymo pagal Direktyvą 2014/59/ES atveju.

12A SKIRSNIS

UŽDAROJO TIPO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ VIENETAI (kai taikoma)

12a.1 punktas

Kai taikoma, informacija apie uždarojo tipo kolektyvinio investavimo subjektų vienetus pagal 4 priedą.

13 SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS IR PAJAMŲ NAUDOJIMAS

13.1 punktas

Pateikiama informacija apie viešo siūlymo priežastis ir, kai taikytina, apytikslė grynoji pajamų suma pagal kiekvieną pagrindinę numatytą jų paskirtį pirmaeiliškumo tvarka.

13.2 punktas

13.3 punktas

Pateikiamas paaiškinimas, kaip iš siūlymo gautos pajamos atitinka verslo strategiją ir strateginius tikslus.

14 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL APYVARTINIO KAPITALO

14.1 punktas

15 SKIRSNIS

INTERESŲ KONFLIKTAI

15.1 punktas

16 SKIRSNIS

VERTĖS SUMAŽĖJIMAS IR AKCIJŲ VALDYMAS PO EMISIJOS

16.1 punktas

17 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

17.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą ES augimo emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

a)	naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)	visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES augimo emisijų prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

17.2 punktas

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

(*1) 2024 m. spalio 23 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2024/2810 dėl daugiabalses akcijas apimančių akcijų struktūrų bendrovėse, kurios siekia įtraukti savo akcijas į prekybą daugiašalėje prekybos sistemoje (OL L, 2024/2810, 2024 11 14, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/2810/oj).

35 PRIEDAS

NE NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ ES AUGIMO EMISIJŲ PROSPEKTAS

1 SKIRSNIS

SANTRAUKA

1 punktas

Santrauka, parengta pagal Reglamento (ES) 2017/1129 7 straipsnio 12a dalį.

2 SKIRSNIS

RIZIKOS VEIKSNIAI

2.1 punktas

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Riziką turi patvirtinti ES augimo emisijų prospekto turinys.

2.2 punktas

Viešai siūlomiems vertybiniams popieriams būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į keletą kategorijų, aprašymas pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

Riziką turi patvirtinti ES augimo emisijų prospekto turinys.

A kategorija

3 SKIRSNIS

INFORMACIJA APIE EMITENTĄ

3.1 punktas

Identifikuojama vertybinius popierius leidžianti įmonė nurodant:

a)	emitento registracijos vietą;

b)	jos registracijos numerį ir juridinio asmens identifikatorių (LEI);

c)	jos teisinį ir komercinį pavadinimą;

d)	teisės aktus, kuriais vadovaujasi emitentas;

e)	jos įsisteigimo valstybę;

f)	registruotos buveinės (arba pagrindinės verslo vietos, jei skiriasi nuo registruotos buveinės) adresą ir telefono numerį;

g)	interneto svetainę, jei yra;

h)	atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra ES augimo emisijų prospekto dalis, nebent ta informacija į ES augimo emisijų prospektą įtraukta pateikiant nuorodą;

i)	kai taikytina, emitento kredito reitingus, nustatytus emitento prašymu arba emitentui dalyvaujant reitingavimo procese.

3.2 punktas

Informacija apie bet kuriuos pastarojo meto įvykius, susijusius su emitentu, kurie turi esminės reikšmės vertinant emitento mokumą.

4 SKIRSNIS

PAREIŠKIMAS DĖL ATSAKOMYBĖS IR PAREIŠKIMAS APIE KOMPETENTINGĄ INSTITUCIJĄ

4.1 punktas

Pareiškimas dėl atsakomybės

4.1.1 punktas

Fizinių asmenų atveju nurodomas vardas, pavardė ir pareigos, juridinių asmenų – pavadinimą ir registruotą buveinę.

A kategorija

4.1.2 punktas

Kai į ES augimo emisijų prospektą įtraukiamas eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimas ar ataskaita, nurodoma tokia informacija apie tą asmenį:

a)	vardas, pavardė;

b)	darbovietės adresas;

c)	kvalifikacijos sritys ir

d)	su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

Jei informacija gauta iš trečiosios šalies, pateikiamas (-i) a–d punktuose nurodytos informacijos šaltinis (-iai).

A kategorija

4.2 punktas

Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

4.2.1 punktas

Pareiškime:

a)	nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES augimo emisijų prospektą;

b)	paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar vertybinių popierių, su kuriais siejamas ES augimo emisijų prospektas, kokybės patvirtinimas;

c)	paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES augimo emisijų prospektas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir

d)	paaiškinama, kad ES augimo emisijų prospektas yra parengtas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 15a straipsnį.

A kategorija

5 SKIRSNIS

AUGIMO STRATEGIJA IR VEIKLOS APŽVALGA

5.1 punktas

Trumpas emitento verslo strategijos aprašymas, įskaitant augimo potencialą.

5.2 punktas

Pagrindinės emitento veiklos apibūdinimas, įskaitant:

a)	parduotų produktų ir (arba) suteiktų paslaugų pagrindines kategorijas;

b)	bet kokius reikšmingus naujus produktus, paslaugas arba veiklą;

c)	pagrindines rinkas, kuriose veikia emitentas.

6 SKIRSNIS

ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA

6.1 punktas

7 SKIRSNIS

ĮMONIŲ VALDYMAS

7.1 punktas

Trumpas valdybos praktikos ir valdymo apibūdinimas.

7.2 punktas

Pateikiami toliau nurodytų asmenų vardai, pavardės, darbovietės adresas ir pareigos emitento įmonėje bei informacija apie pagrindinę jų veiklą ne to emitento įmonėje, jei tokia veikla yra reikšminga atitinkamam emitentui:

a)	administracinių, valdymo ir (arba) priežiūros organų narių;

b)	neribotos atsakomybės partnerių, kai emitento įmonė yra komanditinė ūkinė bendrija su akciniu kapitalu.

8 SKIRSNIS

FINANSINĖ INFORMACIJA

8.1 punktas

Finansinės ataskaitos

8.1.1 punktas

Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, reikalaujama pateikti tik metines ataskaitas, jei jų data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

8.2 punktas

Apskaitos standartai

8.2.1 punktas

Finansinė informacija parengiama pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, Sąjungoje patvirtintus remiantis Reglamentu (EB) Nr. 1606/2002.

Jei Reglamentas (EB) Nr. 1606/2002 netaikomas, finansinė informacija parengiama remiantis:

a)	EEE emitentų atveju – valstybės narės nacionaliniais apskaitos standartais, kaip reikalaujama Direktyva 2013/34/ES;

8.2.2 punktas

Kai audituota finansinė informacija rengiama laikantis nacionalinių apskaitos standartų, ją sudaro bent:

balansas;

b)	pelno ir nuostolio ataskaita;

c)	apskaitos politika ir aiškinamieji raštai.

8.2.3 punktas

Kai emitentas parengia atskiras ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas, pateikiamos arba pateikiant nuorodą įtraukiamos bent konsoliduotosios finansinės ataskaitos.

8.3 punktas

Finansinės informacijos auditas

8.3.1 punktas

Atliekamas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Direktyvą 2006/43/EB ir Reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

8.3.2 punktas

a)	aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

b)	paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

8.3.3 punktas

8.4 punktas

Reikšmingi emitento finansinės būklės pokyčiai

8.4.1 punktas

9 SKIRSNIS

IŠSAMI INFORMACIJA APIE SIŪLYMĄ ARBA ĮTRAUKIMĄ Į PREKYBOS SĄRAŠĄ

9.1 punktas

Siūlymo sąlygos

9.1.1 punktas

Siūlymui taikomos sąlygos, numatomas tvarkaraštis, veiksmai, prašymų pateikimo tvarka ir pasinaudojimo pirmumo teise tvarka.

C kategorija

9.1.2 punktas

Pateikiama informacija apie:

a)	tai, kur investuotojai gali pasirašyti vertybinius popierius, įskaitant pasirašymo teisių perleidimo galimybę ir nepasinaudojimo pasirašymo teisėmis traktavimą;

b)	vertybinių popierių apmokėjimo ir pateikimo būdą ir terminus;

c)	siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus;

d)	laikotarpį, per kurį prašymą galima atsiimti, jeigu investuotojams leidžiama juos atsiimti, ir

e)	paraiškų teikimo procesą kartu su naujų vertybinių popierių emisijos data.

C kategorija

9.2 punktas

Platinimo ir paskirstymo planas

9.2.1 punktas

Tvarka, pagal kurią pareiškėjams pranešama apie jiems paskirtą dalį, ir informacija apie tai, ar galima pradėti prekybą prieš pateikiant pranešimą.

C kategorija

9.3 punktas

Kainų nustatymo metodika

9.3.1 punktas

Nurodoma numatoma kaina, už kurią bus siūloma įsigyti vertybinių popierių;

C kategorija

9.3.2 punktas

Jeigu kaina nėra žinoma, pateikiamas kainos nustatymo metodo apibūdinimas pagal Reglamento (ES) 2017/1129 17 straipsnį ir jos atskleidimo tvarka.

B kategorija

9.4 punktas

Platinimas ir garantavimas

9.4.1 punktas

Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma.

C kategorija

9.4.2 punktas

Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

C kategorija

9.5 punktas

Įtraukimas į prekybos sąrašą

9.5.1 punktas

Kai taikytina, nurodoma MVĮ augimo rinka arba daugiašalė prekybos sistema, kuriose vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus, ir, jei žinoma, anksčiausios datos, kada vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus.

C kategorija

9.5.2 punktas

C kategorija

9.5.3 punktas

Kiekvienoje šalyje veikiančių mokėjimų tarpininkų ir depozitoriumo tarpininkų pavadinimai ir adresai.

C kategorija

10 SKIRSNIS

ESMINĖ INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS

10.1 punktas

Vertybinių popierių sąlygos

10.1.1 punktas

Vertybinių popierių rūšies ir klasės apibūdinimas.

B kategorija

10.1.2 punktas

Tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN).

C kategorija

10.1.3 punktas

Teisės aktai, kuriais remiantis vertybiniai popieriai buvo sudaryti.

A kategorija

10.1.4 punktas

Vertybinių popierių emisijos valiuta.

C kategorija

10.1.5 punktas

A kategorija

10.1.6 punktas

Vertybiniais popieriais suteiktų teisių, naudojimosi tomis teisėmis tvarkos ir bet kokių tų teisių apribojimų aprašymas.

B kategorija

10.1.7 punktas

a)	Nominali palūkanų norma;

C kategorija

b)	nuostatos dėl mokėtinų palūkanų;

B kategorija

c)	data, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos;

C kategorija

d)	palūkanų mokėjimo terminai;

C kategorija

e)	reikalavimų sumokėti palūkanas ir grąžinti pagrindinę sumą galiojimo terminas.

B kategorija

Kai palūkanų norma nefiksuota:

a)	nurodoma pagrindinių priemonių rūšis;

A kategorija

b)	pagrindinių priemonių, kuriomis grindžiama palūkanų norma, apibūdinimas;

C kategorija

c)	pagrindinių priemonių ir normos susiejimo metodas;

B kategorija

d)	visos su pagrindinėmis priemonėmis susijusių įvykių atveju taikomos koregavimo taisyklės;

C kategorija

e)	apskaičiavimo tarpininko pavadinimas;

C kategorija

f)	jei vertybiniai popieriai turi palūkanų mokėjimo išvestinį komponentą, pateikiamas paaiškinimas, padedantis investuotojams suprasti, kaip jų investicijos vertė priklauso nuo pagrindinių priemonių vertės.

B kategorija

10.1.8 punktas

Išpirkimo data.

C kategorija

10.1.9 punktas

Informacija apie pelningumą.

C kategorija

10.1.10 punktas

Bet kokių apribojimų perleisti vertybinius popierius apibūdinimas.

A kategorija

10.1.11 punktas

Įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo šalies mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms.

C kategorija

10.1.12 punktas

Kai taikoma, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikoma, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

10.1.13 punktas

C kategorija

11 SKIRSNIS

SIŪLYMO PRIEŽASTYS, PAJAMŲ PANAUDOJIMAS IR, KAI TAIKYTINA, SU ASV VEIKSNIAIS SUSIJUSI INFORMACIJA

11.1 punktas

Pateikiama informacija apie viešo siūlymo priežastis ir, kai taikytina, apytikslė grynoji pajamų suma pagal kiekvieną pagrindinę numatytą jų paskirtį pirmaeiliškumo tvarka.

C kategorija

11.2 punktas

Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, jis nurodo trūkstamos sumos dydį ir kitų lėšų šaltinius. Taip pat pateikiama išsami informacija apie pajamų naudojimą, ypač atvejus, kai jos naudojamos turtui įsigyti vykdant veiklą, kuri nėra įprastinė verslo veikla, paskelbtam kitų įmonių įsigijimui finansuoti arba įsiskolinimams panaikinti, sumažinti ar apmokėti.

C kategorija

11.3 punktas

Kai taikoma, su ASV susijusi informacija pagal šio reglamento II skyriaus 3 skirsnį.

12 SKIRSNIS

INTERESŲ KONFLIKTAI

12.1 punktas

C kategorija

13 SKIRSNIS

PRIEINAMI DOKUMENTAI

13.1 punktas

Pareiškimas, kad per visą ES augimo emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

a)	naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b)	visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES augimo emisijų prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

13.2 punktas

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.

“